Ondernemingsnummer :
0473997329
Benaming :
(voluit) :
AB PARTNERS OUDENAARDE
(verkort) :
Rechtsvorm :
Burgerlijke vennootschap onder vorm van CV met beperkte
aansprakelijkheid
Zetel :
(volledig adres)
Einestraat 26
9700 Oudenaarde
Onderwerp akte :
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE WIJZIGINGEN),
ONTSLAGEN, BENOEMINGEN, DOEL, KAPITAAL, AANDELEN
Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door het ambt van Meester Joost VANDERLINDEN,
Notaris te Brakel op zesentwintig juni tweeduizend achttien, ter registratie, dat de buitengewone
algemene vergadering der vennoten van de burgerlijke vennootschap onder de rechtsvorm van een
coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid AB PARTNERS OUDENAARDE, met
zetel te 9700 Oudenaarde, Einestraat 26, de volgende besluiten genomen heeft, allen met
éénparigheid van de stemmen :
EERSTE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Toevoeging van een tweede alinea aan artikel 1, luidend als volgt :
“Zij is een vennootschap waarvan de hoedanigheid van accountant en belastingconsulent is verleend
in de zin van artikel 4, 2° van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale
beroepen.”
TWEEDE BESLUIT
De vergadering heeft de voorzitter ontslaan van het voorlezen van het verslag van het
bestuursorgaan de dato 18 mei 2018 aangaande het voorstel tot wijziging en uitbreiding van het
maatschappelijk doel van de vennootschap waarin een omstandige verantwoording van de
voorgestelde wijziging wordt gegeven.
De aanwezige vennoten hebben erkend een afschrift van dit verslag alsmede van de staat van activa
en passiva afgesloten per 31 maart 2018 ontvangen te hebben en er kennis van te hebben
genomen.
De vergadering heeft vastgesteld dat er op het verslag van het bestuursorgaan de dato 18 mei 2018
geen opmerkingen worden gemaakt door de aanwezige vennoten. Het werd unaniem goedgekeurd.
DERDE BESLUIT
De vergadering heeft besloten het doel van de vennootschap als volgt te wijzigen:
“De vennootschap heeft tot doel de burgerlijke werkzaamheden van accountant en van
belastingconsulent uit te oefenen, zoals omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van
tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig betreffende de boekhoudkundige en fiscale
beroepen, evenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten.
Naargelang hun aard, worden deze activiteiten uitgeoefend door of onder de effectieve leiding van
natuurlijke personen die de hoedanigheid hebben van accountant of van belastingconsulent, of die
de hoedanigheid hebben van een van de personen zoals vermeld in artikel 6 § 1, 7°, derde alinea
van het Koninklijk Besluit van 4 mei 1999 betreffende het Instituut van de Accountants en de
Belastingconsulenten, die hen zou toelaten deze activiteiten in eigen naam uit te oefenen,
overeenkomstig de wet van 22 april 1999 met betrekking tot de boekhoudkundige en fiscale
beroepen.
Behoren met name tot de activiteiten van de accountant:
1° het nazien en corrigeren van alle boekhoudstukken;
2° zowel privé- als gerechtelijke expertise, met betrekking tot de boekhoudkundige organisatie van
ondernemingen alsook de analyse met boekhoudtechnische procedés, van de positie en werking van
Luik B
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico’s;
3° het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het
verstrekken van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen;
4° het organiseren en voeren van de boekhouding van derden;
5° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplichtigen
bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichtigen,
uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in
nr. 6° of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in artikel 166 van het Wetboek van
vennootschappen, verricht;
6° het uitvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld in de nummers 1° tot 5° en waarvan de
uitvoering hem bij of krachtens de wet is voorbehouden.
Behoren met name tot de activiteiten van de belastingconsulent :
1° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden;
2° het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
3° het vertegenwoordigen van belastingplichtigen.
Behoort onder meer tot de verenigbare activiteiten:
• de juridische dienstverlening in verband met de werkzaamheden van accountant of
belastingconsulent, voor zover dit niet geschiedt als hoofdwerkzaamheid of voor zover dit door zijn
aard een onderdeel uitmaakt van de uitoefening van de werkzaamheden van accountant of
belastingconsulent;
• het verstrekken van adviezen, raadplegingen in statistische, economische, financiële en
administratieve aangelegenheden, en het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden
dienaangaande, met uitzondering van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende
erkenning vereist is en/of die door de wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
• het verstrekken van advies over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen van
bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten, voor zover deze een
aanvullende en bijkomstige activiteit is die niet het voorwerp uitmaakt van een afzonderlijke
facturatie.
De vennootschap mag tevens alle opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van
vennootschappen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is
ingeschreven op de deellijst van de externe accountants.
Zij mag eveneens, onder de voorwaarden bepaald door de toepasselijke wetgeving, elke verrichting
die van aard is de verwezenlijking van haar doel te bevorderen en telkens in overeenstemming is met
de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant en van belastingconsulent, tot stand
brengen.
De vennootschap mag, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden van
accountant en belastingconsulent, een eigen roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren
en alle handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van
die aard zijn de opbrengst van deze onroerende en roerende goederen te bevorderen, voor zover
deze handelingen niet in strijd zijn met de deontologie van de accountant en belastingconsulent.
Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen voor alle
leningen, kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor alle derden, met
uitzondering van de cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de cliënten, leningen
toestaan, en (hypothecaire) waarborgen verlenen.
Zij mag haar doel zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, geen
deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:
• vennootschappen erkend door het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten;
• rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals bedoeld
in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de
Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor;
• rechtspersonen die lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of
rechtspersonen zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005
betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in
het kader van een rechtspersoon.
Zij mag zonder de voorafgaande en steeds herroepbare toelating van het Instituut geen taak van
bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in handelsvennootschappen of vennootschappen met
handelsvorm, andere dan die in het voorafgaande lid zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank
hiermee wordt belast.”
VIERDE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel II : Kapitaal – Aandelen als volgt:
Luik B
* vervangen van de derde alinea van artikel 5 van de statuten door volgende tekst :
“Het kapitaal is vertegenwoordigd door een veranderlijk aantal aandelen zonder aanduiding van een
nominale waarde, met een fractiewaarde van een deel van het kapitaal gelijk aan het aantal
uitgegeven aandelen.”
* Schrappen van de titel 6.1 van artikel 6 van de statuten en de eerste alinea van titel 6.1 en volledig
titel 6.2, 6.3, 6.4 en 6.5.
* Toevoeging van alinea onder artikel 6 van de statuten van volgende tekst:
“In het kader van deze statuten staat “stemrechten” gelijk met aandelen en alle gelijkaardige effecten
van tijd tot tijd uitgegeven door de vennootschap overeenkomstig de wet en waarvan direct of indirect
stemrechten verbonden zijn.
De eigendom van één stemrecht betekent van rechtswege instemming met onderhavige statuten.”
* Vervangen van titel 7.1 van artikel 7 van de statuten door volgende tekst :
“De stemrechten mogen, op straffe van nietigheid, niet worden overgedragen onder levenden noch
overgaan wegens overlijden dan overeenkomstig de wet, in het bijzonder de wet van 22 april 1999
betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen en het koninklijk besluit van 16 oktober 2009
tot wijziging van het koninklijk besluit van 4 mei 1999, betreffende het Instituut van Accountants en
de Belastingconsulenten, en mits de voorafgaande goedkeuring van de raad van bestuur.
De Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsultenten wordt ingelicht over elke
wijziging van de stemrechten en van de samenstelling van haar aandeelhouderschap en
bestuursorgaan binnen de vijftien dagen nadat de wijziging uitwerking krijgt.”
* Schrappen van alinea 1 onder titel 7.2 van artikel 7 van de statuten.
* Schrappen van de woorden “van categorie A en B”, “.1, eerste alinea” en “ houders van aandelen
van categorie A” in de eerste alinea van titel 7.4 onder artikel 7 van de statuten.
* Schrappen van de tweede alinea van titel 7.4 onder artikel 7 van de statuten.
VIJFDE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel III : Vennoten als volgt:
* Artikel 8 van de statuten vervangen door volgende tekst :
“Zijn vennoot:
de natuurlijke of rechtspersonen die door het bestuursorgaan als vennoot worden aanvaard
overeenkomstig de statutaire bepalingen, en aan de reglementaire en deontologische bepalingen
met betrekking tot de erkenning van de professionele vennootschappen, in het bijzonder het
koninklijk besluit van 4 mei 1999 met betrekking tot het Instituut van Accountants en
Belastingconsulenten, zoals gewijzigd door het koninklijk besluit van 16 oktober 2009.
Enkel accountants en belastingconsulenten die lid zijn van het Instituut van de Accountants en de
Belastingconsulenten mogen wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid van de stemrechten, zodat
enkel zij een beslissende invloed kunnen uitoefenen op de oriëntatie van het beleid van de
vennootschap.
Opdat een natuurlijke of rechtspersoon door het bestuursorgaan als vennoot kan worden aanvaard
mogen de verhoudingen tussen de bestaande vennoten ten gevolge van de toelating van de
kandidaat-vennoot niet dermate gewijzigd zijn dat de vennoten die de hoedanigheid hebben van
accountant en/of belastingconsulent, lid van het Instituut van de Accountants en de
Belastingconsulenten, niet meer in het bezit zouden zijn van de meerderheid van de stemrechten,
zodat zij geen beslissende invloed meer zouden kunnen uitoefenen op de oriëntatie van het beleid
van de vennootschap.
De toetreding van een vennoot gebeurt door het ondertekenen van het vennotenregister
overeenkomstig het Wetboek van vennootschappen.
De vennoten houden op deel uit te maken van de vennootschap ingevolge hun:
    1.  overdracht van de totaliteit van de aandelen die ze houden in de vennootschap;
    2.  uittreding;
    3.  uitsluiting;
    4.  overlijden of onbekwaamverklaring van de vennoot-natuurlijke persoon;
    5.  ontzetting, faillissement, kennelijk onvermogen of ontbinding gepaard gaand met vereffening
van de vennootrechtspersoon.”
* Vervangen van artikel 9 van de statuten door volgende tekst :
“De verbintenis tot volstorting van een aandeel is onvoorwaardelijk en ondeelbaar.
De raad van bestuur beslist onafhankelijk over de opvraging van stortingen. Elke opgevraagde
storting wordt aangerekend op het geheel der aandelen waarvan de vennoot titularis is.
De raad van bestuur mag de vennoten toelaten hun effecten voortijdig af te betalen; in dit geval
bepaalt hij de voorwaarden tegen dewelke de vervroegde stortingen worden toegelaten. De
vervroegde stortingen worden beschouwd als voorschotten.
De vennoot die, na een ingebrekestelling per aangetekende brief, de opgevraagde storting niet
Luik B
uitvoert, moet, vanaf de dag der eisbaarheid der storting, aan de vennootschap een intrest betalen
berekend tegen de wettelijke intrestvoet.
Van de aandelen waarop de stortingen niet werden uitgevoerd, wordt het stemrecht opgeschort
zolang de regelmatig opgevraagde en eisbare stortingen niet hebben plaatsgevonden.”
* Schrappen van de woorden “die geen schuldenaar zijn van de coöperatieve vennootschap” uit de
eerste alinea van artikel 11 van de statuten.
* Vervangen van de derde alinea van artikel 11 van de statuten door volgende tekst :
“De uittredende vennoot, of zijn erfgenamen ingeval van overlijden, heeft recht op de terugbetaling
van zijn aandeel overeenkomstig de balans van het boekjaar tijdens hetwelk hij zijn ontslag dient.”
* Vervangen van vierde alinea van artikel 11 door volgende tekst :
“Dit scheidingsaandeel wordt bepaald overeenkomstig artikel 13.1”.
* Toevoeging van een tweede alinea onder artikel 12 van de statuten van volgende tekst :
“Maakt tevens een dergelijke gegronde reden uit, het feit dat ten gevolge van ofwel een transactie
onder levenden houdende het afsluiten van overeenkomsten met derden of andere vennoten die tot
doel heeft de overdracht van aandelen, ofwel het overgaan van aandelen wegens overlijden, de
vennoten die de hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingconsulent, lid van het Instituut
van de Accountants en de Belastingconsulenten, niet meer in bezit zouden zijn van de meerderheid
van de stemrechten, zodat zij geen beslissende invloed meer zouden kunnen uitoefenen op de
oriëntatie van het beleid van de vennootschap”.
* vervangen van de laatste alinea van artikel 12 van de statuten door volgende tekst :
“De uitgesloten vennoot, of zijn erfgenamen in geval van overlijden, heeft recht op een
scheidingsaandeel overeenkomstig artikel 13.2.”
* vervangen van artikel 13 van de statuten door volgende tekst :
“13.1 Uittreding
Een uittredende vennoot, of zijn erfgenamen in geval van overlijden, hebben recht op een
scheidingsaandeel dat wordt berekend op basis van het op de aandelen gestorte bedrag
vermeerderd met een deel in de voor uitkering beschikbare reserves, wanneer de uittreding gebeurt
ingevolge :
- het bereiken van de pensioengerechte leeftijd;
- de definitieve werkonbekwaamheid van de actieve vennoot door ziekte of ongeval;
- het overlijden van de actieve vennoot.
In geval het een rechtspersoon betreft, moeten deze voorwaarden vervuld zijn in hoofde van de
vaste vertegenwoordiger van deze rechtspersoon.
De raad van bestuur kan het scheidingsaandeel verhogen, onder meer met een deel in de reserves.
13.2 Uittreding in andere gevallen - uitsluiting
In geval de uittreding gebeurt ingevolge andere dan de hierboven in artikel 13.1. omschreven
omstandigheden of ingeval van uitsluiting, blijft het scheidingsaandeel beperkt tot de werkelijke
inbreng, aangepast aan de evolutie van het gezondheidsindexcijfer van de consumptieprijzen,
zonder dat dit meer kan bedragen dan het aandeel van de vennoot in het eigen vermogen van de
vennootschap.
De raad van bestuur kan, met een bijzondere meerderheid van twee derde van de stemmen waarbij
alle bestuurders aanwezig of vertegenwoordigd waren, het scheidingsaandeel verhogen, onder meer
met een deel in de reserves, zonder dat dit evenwel groter kan zijn dat hetgeen maximaal kan
worden uitgekeerd aan een vennoot overeenkomstig artikel 13.1.”
ZESDE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel IV : Bestuur en toezicht als volgt:
* Vervangen van artikel 14 van de statuten door volgende tekst :
“Behoudens het geval wanneer er slechts één bestuurder wordt benoemd, wordt de vennootschap
bestuurd door een raad van bestuur, samengesteld uit tenminste twee leden, natuurlijke of
rechtspersonen, al dan niet vennoten, benoemd voor onbepaalde duur door deze statuten of door de
algemene vergadering van de vennoten. De bestuurders vormen een college.
De meerderheid van de bestuurders, al dan niet vennoten, moet de hoedanigheid hebben van
accountant en/of belastingconsulent en moet ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van
het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten. Indien vennootschappen van
accountants en/of belastingconsulenten tot bestuurders worden benoemd, worden deze
overeenkomstig artikel 61 van het Wetboek van vennootschappen vertegenwoordigd door een
natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap in aanmerking komt. Voor
de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde
regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou
vervullen.
Wanneer de raad van bestuur slechts uit twee leden bestaat, heeft minstens één van hen de
hoedanigheid van accountant of accountant en belastingconsulent; de andere mag:
Luik B
• een belastingconsulent zijn,
• een natuurlijke persoon of rechtspersoon zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezit die als
gelijkwaardig wordt erkend met die van accountant en/of belastingconsulent,
• een lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren,
• een wettelijke auditor of een auditkantoor zijn zoals bedoeld in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953
houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek
toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor,
• een lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of een natuurlijke
persoon of een rechtspersoon zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit van 15
februari 2005 betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend
boekhouderfiscalist in het kader van een rechtspersoon.
Behalve indien de vennootschap slechts één bestuurder telt, moet minstens één lid van de raad van
bestuur de hoedanigheid van accountant hebben en moet minstens één lid van de raad van bestuur
de hoedanigheid van belastingconsulent hebben.
Wanneer er maar één bestuurder is, die (noodzakelijkerwijze) alle handelingen mag verrichten die
nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het doel, behoudens die handelingen waarvoor volgens
het Wetboek van vennootschappen alleen de algemene vergadering bevoegd is, moet deze
bestuurder de hoedanigheid van accountant en belastingconsulent hebben.
De bestuurders kunnen slechts ongevraagd worden ontslagen door een besluit van de algemene
vergadering dat met eenparigheid van stemmen moet worden aangenomen, met uitsluiting van de
bestuurder zelf, indien deze tevens vennoot is.
Elke bestuurder, statutair of niet, kan te allen tijde vrijwillig ontslag nemen door enkele kennisgeving
aan de vennootschap, onder verplichting zijn ambt te blijven vervullen totdat redelijkerwijze in zijn
opvolging kan worden voorzien.
Uittredende bestuurders zijn herkiesbaar.
De algemene vergadering mag het mandaat van bestuurder bezoldigen en de bestuurders vaste
en/of veranderlijke emolumenten evenals presentiegeld toekennen.”
* toevoegen van een nieuw artikel 14bis aan de statuten : met de volgende tekst :
“Artikel 14bis : Bijeenkomsten – beraadslaging en besluitvorming
De raad van bestuur kan bij gewone meerderheid onder haar leden die de hoedanigheid hebben van
accountant en/of belastingconsulent en die ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van
het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, een vaste voorzitter aanduiden. De
raad van bestuur bepaalt tevens bij gewone meerderheid de duur van het mandaat van de vaste
voorzitter.
De voorzitter zit de raad van bestuur voor.
Indien de vaste voorzitter afwezig is, of indien er geen vaste voorzitter werd aangeduid, wordt de
voorzitter bij aanvang van elke vergadering aangeduid. Bij gebrek aan akkoord over de aanduiding
van de voorzitter, wordt het voorzitterschap waargenomen door de oudste aanwezige bestuurder in
leeftijd.
In de mate dat de vergadering verband houdt met handelingen of beslissingen die rechtstreeks of
onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het beroep van accountant en/of
belastingconsulent, of met het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent, dient de
voorzitter bij voorrang te worden aangeduid onder haar leden die de hoedanigheid hebben van
accountant en/of belastingconsulent en die ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van
het Instituut van de Accountants en Belastingconsulenten.
De raad van bestuur komt bijeen telkens het belang van de vennootschap het vereist of telkens één
bestuurder hierom verzoekt.
De raad van bestuur komt bijeen op de maatschappelijke zetel van de vennootschap of op elke
andere plaats in de oproepingsbrief vermeld. De oproepingsbrief bevat de agenda en wordt minstens
acht dagen vóór de raad van bestuur opgestuurd. Over punten die niet op de agenda voorkomen,
kan slechts geldig worden beraadslaagd en beslist indien alle bestuurders aanwezig dan wel
vertegenwoordigd zijn en akkoord zijn over de betreffende agendapunten te beraadslagen.
Iedere bestuurder kan door middel van een stuk dat zijn handtekening draagt (met inbegrip van de
digitale handtekening zoals bedoeld in artikel 1322, tweede lid van het Burgerlijk Wetboek) waarvan
kennis is gegeven per brief, fax, e-mail of enig ander middel vermeld in artikel 2281 van het Burgerlijk
Wetboek, volmacht geven aan een ander lid van de raad van bestuur om hem op een welbepaalde
vergadering te vertegenwoordigen. Een bestuurder mag meerdere van zijn collega's
vertegenwoordigen en mag, naast zijn eigen stem, evenveel stemmen uitbrengen als hij volmachten
heeft ontvangen.
Behalve in geval van overmacht, kan de raad van bestuur slechts geldig beraadslagen en beslissen
indien tenminste de helft van zijn leden aanwezig of vertegenwoordigd is. Indien deze voorwaarde
niet is vervuld, kan een nieuwe vergadering worden samengeroepen die geldig zal beraadslagen en
beslissen over de punten die op de dagorde van de vorige vergadering voorkwamen, indien
Luik B
tenminste twee bestuurders aanwezig of vertegenwoordigd zijn.
De raad van bestuur kan vergaderen per telefoon- of videoconferentie; dit wordt uitdrukkelijk zo
genotuleerd.
Elke beslissing van de raad wordt genomen met gewone meerderheid van stemmen van de
aanwezige of vertegenwoordigde bestuurders, en bij onthouding van één of meerdere onder hen,
met de meerderheid van de andere bestuurders.
Bij staking van stemmen is de stem van degene die de vergadering voorzit doorslaggevend.
In uitzonderlijke gevallen, wanneer de dringende noodzakelijkheid en het belang van de
vennootschap zulks vereisen, kunnen de besluiten van de raad van bestuur worden genomen bij
eenparig schriftelijk besluit van de bestuurders.”
* toevoegen van een nieuw artikel 14ter aan de statuten met volgende tekst :
“Artikel 14ter : Bevoegdheden raad van bestuur
Het bestuursorgaan bezit de meest uitgebreide bestuur- en beschikkingsbevoegdheden die stroken
met het doel van de vennootschap en mag alle handelingen verrichten die nodig of dienstig zijn voor
de verwezenlijking van het doel van de vennootschap, met uitzondering van die handelingen die de
wet voorbehoudt aan de algemene vergadering en mits naleving van de bijzondere bepalingen
betreffende het genieten van de hoedanigheid en het voeren van de titel van accountant en/of
belastingconsulent, zoals voorzien door de wet van tweeëntwintig april negentienhonderd
negenennegentig en haar uitvoeringsbesluiten.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van accountant en/of belastingconsulent niet heeft (hebben),
mag (mogen) meer in het bijzonder geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of
indirect, een inmenging zou betekenen in de uitoefening van het beroep en de opdrachten van de
accountant en/of de belastingconsulent, zoals vermeld in artikelen 34 en 38 van de wet van
tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig.
Deze beperking is niet van toepassing op de bestuurder(s) die een hoedanigheid heeft (hebben) die
vermeld is onder artikel 14, 3de alinea van deze statuten die ze toelaat om deze opdrachten in eigen
naam uit te oefenen.
Zonder afbreuk aan het voorgaande, ligt alles wat niet uitdrukkelijk door de statuten of door de wet
aan de beslissing van de algemene vergadering wordt voorbehouden, bijgevolg in de bevoegdheid
van de raad van bestuur.”
* Toevoegen van een nieuw artikel 14quater aan de statuten met volgende tekst :
“Artikel 14quater : Gedelegeerd bestuurder
De raad van bestuur kan onder haar leden een gedelegeerd bestuurder benoemen, die bevoegd is
voor het extern vertegenwoordigen van de vennootschap overeenkomstig artikel 15 van onderhavige
statuten.
De raad van bestuur kan bijkomende bevoegdheden verlenen aan de gedelegeerd bestuurder. Zo
kan de raad van bestuur tevens het dagelijks bestuur van de vennootschap toevertrouwen aan de
gedelegeerd bestuurder, in welk geval de vennootschap binnen het kader van het dagelijks
tegenover derden in en buiten rechte vertegenwoordigd wordt door de gedelegeerd bestuurder.
De gedelegeerd bestuurder kan zijn functie uitvoeren binnen de beperkingen van diens professionele
bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen betreffende het voeren van de titel
en de uitoefening van het beroep van accountant en/of belastingconsulent.
* Toevoegen van een nieuw artikel 14quinquies aan de statuten met de volgende tekst :
“Artikel 14quinquies : Dagelijks bestuur
De raad van bestuur kan het dagelijks bestuur toevertrouwen aan één of meerdere dagelijkse
bestuurders, die al dan niet lid zijn van de raad van bestuur.
De personen aan wie het dagelijks bestuur wordt toevertrouwd en die persoonlijk geen lid zijn van
het Instituut van de Accountants en Belastingconsulenten, mogen geen handelingen stellen of
beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het
beroep van accountant en van belastingconsulent, of met het voeren van de titel van accountant
en/of belastingconsulent.
Binnen het kader van het dagelijks bestuur, wordt de vennootschap tegenover derden in en buiten
rechte vertegenwoordigd door de dagelijkse bestuurder(s), afzonderlijk handelend.”
* Toevoegen van een nieuw artikel 14sexies aan de statuten met volgende tekst :
“Artikel 14sexies: Volmachten
De Raad van Bestuur, evenals de gevolmachtigden voor het dagelijks bestuur binnen het kader van
dit bestuur, kunnen met behulp van een bijzondere volmacht een gedeelte van hun bevoegdheden
overdragen aan iedere vennoot of een derde.
De personen aan wie een bijzondere volmacht werd toevertrouwd en die persoonlijk geen lid zijn van
het Instituut van de Accountants of Belastingconsulenten, kunnen geen handelingen stellen of
beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het
beroep van accountant en/of belastingconsulent.”
* Toevoegen van de woorden “Behoudens in geval er slechts één bestuurder is benoemd en” aan de
Luik B
eerste zin van artikel 15 van de statuten.
* Toevoegen van de woorden “zo er een werd benoemd.” aan het einde van de eerste alinea van
artikel 15 van de statuten.
ZEVENDE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel V : Algemene vergadering als volgt:
* Toevoegen van een tweede alinea aan artikel 16 van de statuten met volgende tekst :
“De algemene vergadering mag de statuten aanvullen en hun toepassing regelen (zonder afbreuk te
doen aan de bepalingen van deze statuten die de toetreding van de vennoten en de keuze van de
bestuurders bepalen) door middel van een intern reglement waaraan de vennoten, louter door het feit
van hun toetreding tot de vennootschap, zijn onderworpen. Het bestuursorgaan bereidt de invoering,
wijziging of opheffing van het intern reglement voor en legt de invoering, wijziging of opheffing voor
ter goedkeuring aan de algemene vergadering die hierover slechts rechtsgeldig kan beslissen indien
minstens de helft van de stemrechten aanwezig of vertegenwoordigd zijn en een drie vierde
meerderheid van de uitgebrachte stemmen hiermee instemt.”
* Vervangen van de derde alinea van artikel 16 van de statuten door volgende tekst :
“De vergadering wordt voorgezeten door de vaste voorzitter van de raad van bestuur of, bij zijn
afwezigheid of indien er geen vaste voorzitter werd aangeduid, door de oudste aanwezige
bestuurder”.
* Toevoegen van een vierde alinea van artikel 16 van de statuten door volgende tekst :
“Indien er geen van de bestuurders aanwezig is, zal de vergadering worden voorgezeten door de
oudst aanwezig aandeelhouder.
In de mate dat de vergadering verband houdt met handelingen of beslissingen die rechtstreeks of
onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het beroep van accountant en/of
belastingconsulent, of met het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent, zal de
vergadering bij voorrang worden voorgezeten door de bestuurder of aandeelhouder die de
hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingconsulent en die ingeschreven zijn op deellijst
van externe leden van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten”.
* Vervangen van derde alinea van artikel 19 van de statuten door volgende tekst :
“Bij staking van stemming is de stem van degene die de vergadering voorzit doorslaggevend.”
ACHTSTE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel VI : Boekjaar - balans als volgt:
* Vervangen van artikel 23 van de statuten door volgende tekst :
“Van de nettowinst van de vennootschap wordt elk jaar tenminste vijf ten honderd afgenomen voor
de vorming van de wettelijke reserve. Deze afneming is niet langer verplicht van zodra de wettelijke
reserve één/tiende van het vast gedeelte van het maatschappelijk kapitaal bedraagt.
Op voorstel van het bestuursorgaan beslist de algemene vergadering over de bestemming van het
saldo van de nettowinst.
De uitkering van de dividenden toegekend door de algemene vergadering geschiedt op de tijdstippen
en op de plaatsen bepaald door haar of door het bestuursorgaan.
De algemene vergadering kan op elk ogenblik een tussentijds dividend toekennen over de
beschikbare reserves van de vennootschap zoals deze blijken uit de laatst goedgekeurde
jaarrekening van de vennootschap.”
NEGENDE BESLUIT
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel VII : Diverse bepalingen als volgt:
* Vervangen van artikel 26 van de statuten door volgende tekst :
“Artikel 26 : Wetboek van Vennootschappen – deontologie
Alle statutaire bepalingen die niet in overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen
van het Wetboek van vennootschappen, met de wet van tweeëntwintig april negentienhonderd
negenennegentig of met de deontologische regels van het Instituut van de Accountants en de
Belastingconsulenten, zullen als niet geschreven worden beschouwd.
Alle bepalingen van het Wetboek van vennootschappen die overeenstemmen met onderhavige
statuten en die er nog niet in vervat zijn, zullen er van rechtswege worden aan toegevoegd.
De bepalingen van deze statuten die een dwingende wettelijke regel zouden schenden, worden als
niet-geschreven beschouwd zonder dat die onregelmatigheid invloed heeft op de overige statutaire
bepalingen”.
TIENDE BESLUIT :
De vergadering heeft besloten de bestaande statuten als volgt aan te passen :
Aanpassing van Titel VIII : Ontbinding – vereffening als volgt:
* Toevoegen van een achtste alinea aan artikel 27 van de statuten met volgende tekst :
“Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep
Luik B
van accountant en/of belastingconsulent impliceren, of die betrekking hebben op het voeren van de
titel van accountant en/of belastingconsulent, zal (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid
niet heeft (hebben), beroep doen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft”.
* Schrappen van laatste alinea van artikel 27 van de statuten.
ELFDE BESLUIT
De vergadering heeft aan de instrumenterende notaris alle machten verleend om de gecoördineerde
tekst van de statuten, zoals ze gewijzigd werden in voorgaande besluiten, op te stellen, te
ondertekenen en neer te leggen op de griffie van de bevoegde rechtbank van Koophandel,
overeenkomstig de wettelijke bepalingen ter zake.
TWAALFDE BESLUIT
De vergadering heeft een bijzondere machtiging verleend aan de Raad van Bestuur om de
voorgaande besluiten uit te voeren.
BENOEMING BESTUURDERS EN GEDELEGEERD BESTUURDERS
De vergadering heeft besloten dat de bij bijzondere algemene vergadering de dato 18 mei 2018
hernoemde bestuurders (neergelegd ter publicatie in het Belgisch Staatsblad) na onderhavige
statutenwijziging verder als bestuurders functie blijven, en dit voor onbepaalde duur vanaf heden.
De raad van bestuur is samengekomen op 26 juni 2018 aansluitend op de buitengewone algemene
vergadering en heeft besloten om Vandemeulebroeke Marc, voornoemd, te bevestigen in zijn functie
van gedelegeerd bestuurder overeenkomstig artikel 14quater van de statuten. Daarbij heeft de raad
van bestuur besloten dat Vandemeulebroeke Marc tevens bevoegd is voor het dagelijks bestuur.
Eveneens zal hij als gedelegeerd bestuurder de vennootschap verder extern kunnen
vertegenwoordigen overeenkomstig artikel 15 van de statuten. De bestuurders en de gedelegeerd
bestuurder hebben hun mandaten en bevoegdheden aanvaard.
 
VOOR GELIJKVORMIG ONTLEDEND UITTREKSEL
Opgemaakt en getekend door notaris Joost Vanderlinden, te Brakel, houder der minuut.
Samen hierbij neergelegd :
- expeditie van het proces-verbaal de dato 26 juni 2018
- de gecoördineerde statuten.