Ondernemingsnr 0459.139.503
Naam
A.B.K. SERVICE	(voluit):
(verkort):
Rechtsvorm:	besloten vennootschap
Volledig adres v.d. zetel:	Berkenlaan 20
9090 Melle
Onderwerp akte : Ontbinding-afsluiting vereffening
Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door meester Frederik TACK, notaris met standplaats te
Wachtebeke, die zijn ambt uitoefent in de BV "Notarissen Noord, geassocieerde notarissen", met
zetel te 9960 Assenede, Leegstraat 25/A op 31 januari 2023, aangeboden ter registratie, dat de
buitengewone algemene vergadering van de aandeelhouders van de besloten vennootschap "A.B.K.
SERVICE", met zetel te 9090 Melle, Berkenlaan 20, ondernemingsnummer 0459.139.503 - RPR Gent,
afdeling Gent zijn bijeengekomen en volgende beslissingen hebben genomen, alle met éénparigheid
van stemmen:
EERSTE AGENDAPUNT/BESLISSING - Goedkeuring van de jaarrekening
De algemene vergadering neemt kennis van de jaarrekening over het boekjaar ingegaan op
1 januari 2022 en afgesloten op 12 januari 2023.
De comparant verklaart dat er sedert 12 januari 2023 geen inhoudelijke boekingen meer zijn
gebeurd en dat er aldus geen wijzigingen meer zijn aangebracht aan de activa of passiva.
Vervolgens bespreekt de algemene vergadering de jaarrekening en keurt deze goed, inclusief
de door de bestuurder voorgestelde bestemming van het resultaat.
TWEEDE AGENDAPUNT/BESLISSING - Kwijting aan de bestuurder
De algemene vergadering verleent kwijting aan de bestuurder te weten de heer Marc
Boelaert, voornoemd, voor de uitoefening van zijn mandaat tussen 1 januari 2022 en heden.
DERDE AGENDAPUNT/BESLISSING - Verslagen
De voorzitter zet uiteen dat volgende stukken en verslagen voorgeschreven door artikel 2:71
paragraaf 2 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, werden opgemaakt, te weten:
- bijzonder verslag van het bestuursorgaan de dato 16 januari 2023, waarin het voorstel tot
ontbinding van de vennootschap wordt toegelicht.
- staat van activa en passiva van de vennootschap afgesloten per 12 januari 2023.
- verslag opgemaakt door mevrouw Martine Buysse, bedrijfsrevisor, kantoor houdend te 9052
Zwijnaarde, Eedstraat 80 op 23 januari 2023 over de staat per 12 januari 2023 hetzij niet meer dan 3
maanden voordien vastgesteld, waarop het actief en passief vermogen van de vennootschap werd
samengevat.
De vergadering stelt vast dat het besluit van het verslag van de bedrijfsrevisor letterlijk luidt
als volgt:
"8. BESLUIT
Ondergetekende, Martine Buysse, bedrijfsrevisor, kantoor houdend te 9052 Gent (Zwijnaarde),
Eedstraat 80, werd aangesteld op 23 september 2022 door het bestuursorgaan van de BV A.B.K.
Service, met zetel te 9090 Melle, Berkenlaan 20, ingeschreven in het rechtspersonenregister met
ondernemingsnummer 0459.139.503, gekend op de Ondernemingsrechtbank te Gent, afdeling Gent,
om, ingevolge artikel 2:71, §2 WVV, verslag uit te brengen over de staat waarop de activa en passiva
van de BV A.B.K. Service is samengevat, in het kader van het voorstel tot ontbinding van de
vennootschap.
Wij hebben de controle uitgevoerd van de staat van actief en passief van de vennootschap, afgesloten
op 12 januari 2023, opgesteld op grond van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig
referentiestelsel, die, rekening houdend met de vooruitzichten van de vereffening van de
vennootschap, een balanstotaal opgeeft van 554.187,95 Euro en een netto actief van 551.156,06
Euro.
Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan voor het opstellen van de staat van activa en
passiva
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de staat van activa en passiva die een
getrouw beeld geeft in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde boekhoudkundig
referentiestelsel, alsook voor het implementeren van de interne beheersing die het bestuursorgaan
noodzakelijk acht voor het opstellen van de staat van activa en passiva die geen afwijking van
materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten.
Het bestuursorgaan dient een staat van activa en passiva van de vennootschap op te stellen,
vastgesteld uiterlijk drie maanden voor de algemene vergadering die samengeroepen wordt om zich
uit te spreken over het voorstel tot ontbinding.
Ten gevolge van de beslissing van het bestuursorgaan om de vennootschap te ontbinden en te
vereffenen, is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het opstellen van de staat van actief en
passief in een discontinuïteitsveronderstelling. In deze context is het de verantwoordelijkheid van het
bestuursorgaan om de nodige toelichtingen met betrekking tot de effecten van de
discontinuïteitsveronderstelling in bijlage bij de staat van actief en passief op te nemen en om de
bepalingen van artikel 3:6, §2 van het koninklijk besluit van 29 april 2019 tot uitvoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen na te leven.
Verantwoordelijkheden van de bedrijfsrevisor voor de controle van de staat van activa en passiva
Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de staat
van activa en passiva als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van
fraude of van fouten en het uitbrengen van een controleverslag waarin ons oordeel is opgenomen.
Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een
controle die overeenkomstig de ISA's is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt
wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden
als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of
gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze staat,
beïnvloeden.
Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader dat van
toepassing is op de controle van de staat in België na.
Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA's, passen wij professionele
oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle.
We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit:
- het identificeren en inschatten van de risico's dat de staat een afwijking van materieel belang bevat
die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die
op deze risico's inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als
basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde
afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten,
omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten
om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van
de interne beheersing;
- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor deze opdracht, met als doel
controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet
zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de
vennootschap;
- het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van
de daarop betrekking hebbende toelichtingen;
- we concluderen of de door het bestuursorgaan gehanteerde discontinuïteitsveronderstelling en de
door deze laatste verstrekte toelichtingen gepast zijn, rekening houdend met de beslissing van het
bestuursorgaan om de vennootschap te ontbinden en te vereffenen;
- het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de staat, en van de vraag of de
staat de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een
getrouw beeld.
Oordeel met voorbehoud:
Wij hebben de controle uitgevoerd van de staat van activa en passiva per 12 januari 2023 van de
vennootschap, opgesteld in discontinuïteit, op grond van het in België van toepassing zijnde
boekhoudkundig referentiestelsel, die rekening houdend met de vooruitzichten van de vereffening
van de vennootschap, een balanstotaal opgeeft van 554.187,95 Euro en een netto actief van
551.156,06 Euro.
Uitgezonderd de effecten van de aangelegenheid/aangelegenheden zoals beschreven in de sectie
"Basis voor het oordeel met voorbehoud", geeft de staat van activa en passiva per 12 januari 2023,
naar ons oordeel, een getrouw beeld van de toestand van de vennootschap, in overeenstemming met
het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Basis voor het oordeel met voorbehoud:
We geven een voorbehoud voor de eventuele navorderingen inzake vennootschapsbelasting, sociale
zekerheid en eventuele andere die op heden nog niet werden gevestigd of aan de vennootschap
betekend voor wat betreft de nog niet definitief afgesloten controleboekjaren, zijnde de boekjaren
die nog niet door de bevoegde instanties definitief werden gecontroleerd.
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA's) zoals van
toepassing in België. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder
beschreven in de sectie "Verantwoordelijkheden van de bedrijfsrevisor voor de controle van staat van
activa en passiva" van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de
controle van de staat van activa en passiva in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking
tot de onafhankelijkheid.
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de vennootschap de voor onze
controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis
voor ons oordeel.
Benadrukking van een bepaalde aangelegenheid:
- Zonder afbreuk te doen aan ons hierboven tot uitdrukking gebracht oordeel, vestigen wij de
aandacht op het feit dat de staat van activa en passiva is opgesteld met in acht name van artikel 3:6,
§ 2 van het KB van 29 april 2019 tot uitvoering van het WVV. Wij verwijzen hiervoor uitdrukkelijk naar
de bepalingen zoals opgenomen in het verslag van het bestuursorgaan en de toelichting bij de staat
van activa en passiva.
- Op grond van de informatie die ons door het bestuursorgaan werd overgemaakt en als gevolg van
de controles die wij hebben uitgevoerd in toepassing van de beroepsnormen van het Instituut van de
Bedrijfsrevisoren hebben wij vastgesteld dat alle schulden ten aanzien van derden, zoals deze werden
opgenomen in de staat, op datum van ondertekening van dit controleverslag werden terugbetaald of
de nodige gelden om die te voldoen werden geconsigneerd behoudens voor de schuld jegens de
bestuurder waarvoor wij een schriftelijk akkoord hebben ontvangen dat de schuldeiser akkoord is met
de bepalingen van artikel 2:80 2° WVV opdat de akte zou kunnen doorgaan.
- Bovendien willen wij erop wijzen dat de roerende voorheffing op de liquidatieboni, schuld die zal
ontstaan op het moment van het nemen van de beslissing tot vereffening door de algemene
vergadering, niet geconsigneerd werd.
Overige aangelegenheid:
De te verstrekken stukken en informatie werden ons niet tenminste één maand voor de buitengewone
algemene vergadering overhandigd, zodat wij niet in de mogelijkheid waren het verslag over te
maken aan de vennootschap 15 dagen voor de buitengewone algemene vergadering. Deze
laattijdigheid heeft evenwel geen wezenlijke invloed op onze controle uitgeoefend.
Beperking van verspreiding van onze conclusie:
Dit verslag werd opgemaakt ingevolge artikel 2:71, §2 WVV. Het doel van de opdracht is na te gaan
of de boekhoudkundige staat de aandeelhouders een inzicht verschaft in de werkelijkheid van het
nettoactief en dit in principe in het perspectief van realisatie. Dit verslag mag niet voor andere
doeleinden worden aangewend BV A.B.K. Service pagina 12 2023
Opgesteld te Zwijnaarde op 23 januari 2023
Martine Buysse
Bedrijfsrevisor"
De notaris doet hier opmerken dat de termijn van vijftien dagen voorzien door artikelen
5:83, 5:84, juncto artikel 2:71 paragraaf 3 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen,
met betrekking tot het opmaken van voormelde verslagen, niet werd nageleefd en wijst de
aandeelhouder op de draagwijdte van artikel 2:71 paragraaf 4 van het Wetboek van
vennootschappen. De comparanten verklaren daarover geen bezwaar te hebben en voldoende
ingelicht te zijn geweest.
Vervolgens verklaart de enige aandeelhouder de notaris vrij te stellen om lezing te geven
van voormelde verslagen, documenten waarvan hij verklaart kennis genomen te hebben om
voorafgaandelijk dezer een afschrift ervan ontvangen te hebben en er geen opmerkingen op te
hebben.
Een exemplaar van voormelde verslagen met bijgevoegde staat van actief en passief zal
samen met een afschrift van onderhavige akte worden neergelegd ter griffie.
VIERDE AGENDAPUNT/BESLISSING - Ontbinding van de vennootschap met dadelijke in
vereffeningstelling zonder benoeming van een vereffenaar
De algemene vergadering beslist, gelet op de bijzondere omstandigheden eigen aan de
vennootschap en de eenvoud van de vereffening, toepassing te willen maken van de mogelijkheid
geboden door artikel 2:80 WVV wat de vereffeningsprocedure betreft, tot ontbinding en vereffening
in één akte.
Voormeld artikel laat de ontbinding en vereffening in één akte toe als aan volgende
voorwaarden is voldaan:
1. er is geen vereffenaar aangeduid;
2. alle schulden ten aanzien van derden zijn terugbetaald of de nodige gelden om die te
voldoen werden geconsigneerd;
3. alle aandeelhouders of vennoten op de algemene vergadering aanwezig of geldig
vertegenwoordigd en besluiten met eenparigheid van stemmen;
4. de terugname van het resterend actief gebeurt door de vennoten zelf.
Het bestuursorgaan verklaart:
- dat de kosten, uitgaven, vergoedingen en lasten, in elke vorm ook, die voor rekening van de
vennootschap komen wegens haar vereffening, voor heden werden betaald.
- dat alle belastingschulden, zo onder meer de vennootschapsbelasting, inclusief de latente
vennootschapsbelasting, de belasting op de toegevoegde waarde, voor het boekjaar lopend tot op
heden, inclusief de belastingen voorvloeiende uit de vereffening van de vennootschap, voor heden
werden betaald dan wel geconsigneerd in de Deposito en Consignatiekas.
- dat alle overige schulden ten aanzien van derden, zoals deze werden opgenomen in de
staat, werden terugbetaald of de nodige gelden om die te voldoen werden geconsigneerd behoudens
voor de schuld jegens de bestuurder waarvoor wij een schriftelijk akkoord hebben ontvangen dat de
schuldeiser akkoord is met de bepalingen van artikel 2:80 2° WVV opdat de akte zou kunnen
doorgaan.
- dat de vennootschap sedert het opstellen van gemelde staat geen schulden meer heeft
aangegaan, dewelke onbetaald zouden zijn.
- dat de vennootschap op heden niet betrokken is bij enige betwisting of geschil, noch bij
enige gerechtelijke procedure.
De voorzitter verklaart ingevolge het voorgaande, dat de vennootschap op heden voldoet
aan de voorwaarden opgenomen in artikel 2:80 Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen,
waarbij de ontbinding en de sluiting in één akte mogelijk is.
Dienvolgens beslist de algemene vergadering de Besloten Vennootschap "A.B.K. SERVICE" te
ontbinden vanaf heden met dadelijke in vereffeningstelling zonder benoeming van een vereffenaar.
VIJFDE AGENDAPUNT/BESLISSING - Toebedeling van het vennootschapsvermogen
Verder wordt overgegaan tot toebedeling van het volledige vennootschapsvermogen,
inclusief alle nog te innen vorderingen en vergoedingen, niets uitgezonderd en zonder voorbehoud,
van de ontbonden vennootschap aan de enige aandeelhouder, de Heer Marc Boelaert, voornoemd.
De enige aandeelhouder verklaart dat er zich in het vermogen van de vennootschap geen
onroerende goederen of rechten bevinden.
Mocht blijken dat er, ondanks het bovenstaande, toch nog een schuld zou bestaan ten laste
van de vennootschap dan wel activa in het voordeel van de vennootschap, dan zal deze door de enige
aandeelhouder worden gedragen dan wel worden toebedeeld.
De ontbinding stelt van rechtswege een einde aan het mandaat van de bestuurder in functie
zijnde, de heer Boelaert, Marc, wonende te 9090 Melle, Berkenlaan 20, voornoemd.
ZESDE AGENDAPUNT/BESLISSING - Onmiddellijke sluiting van de vereffening
Gelet op het voorgaande beslist de algemene vergadering de vereffening onmiddellijk te
sluiten en stelt zij vast dat de vennootschap definitief heeft opgehouden te bestaan vanaf heden.
De boeken en bescheiden van de vennootschap zullen worden neergelegd en bewaard
gedurende de bij de wet verplichte termijn op volgend adres: 9090 Melle, Berkenlaan 20 .
ZEVENDE AGENDAPUNT/BESLISSING - Volmachten
De vergadering verleent een bijzondere volmacht aan:
- de heer Boelaert Marc, voornoemd om de actief- en passiefbestanddelen toe te bedelen
aan de enige aandeelhouder, en in het bijzonder om te handelen in dit kader, zo onder jegens de
financiële instellingen waar de vennootschap rekeninghouder was, ten einde onder meer alle
rekeningen en beleggingen (of enig ander financieel product) te liquideren en af te sluiten;
- de besloten vennootschap "NOTARISSEN NOORD, GEASSOCIEERDE NOTARISSEN", met
zetel te 9960 Assenede, Leegstraat 25/A, en al haar bestuurders en aangestelden, met recht van
indeplaatsstelling, kunnende ieder alleen handelen, teneinde de gecoördineerde tekst van de
statuten van de vennootschap op te stellen, te ondertekenen en neer te leggen op de griffie van de
bevoegde Ondernemingsrechtbank, overeenkomstig de wettelijke bepalingen ter zake.
- de besloten vennootschap "DECAFISK GENT-TERNAT", met zetel te 9000 Gent, Coupure 629
bus 2 (ondernemingsnummer 0721.783.829) alsook diens bestuurders en aangestelden, met
mogelijkheid tot indeplaatsstelling, om alle nuttige of noodzakelijke formaliteiten te vervullen bij het
ondernemingsloket en de Kruispuntbank van Ondernemingen alsmede bij de administratie voor de
Belasting over de Toegevoegde Waarde, en ten dien einde ook alle stukken en akten te tekenen (dit
alles in het kader van huidige ontbinding: aangifte RV (voor zover van toepassing); aangifte
vennootschapsbelasting speciaal; stopzetting BTW, KBO, edm.).
Samen hierbij neergelegd: afschrift PV algemene vergadering 31 januari 2023, verslag
bestuursorgaan, staat van activa en passiva en verslag bedrijfsrevisor.
(get) Frederik Tack Notaris