Unternehmensnr. : 0479905520
Gesellschaftsname
(voll ausgeschrieben) : EURO CONSULT PGmbH
(abgekürzt) : E.C.W.
Rechtsform : Privatgesellschaft mit beschränkter Haftung
Vollständige Anschrift Major-Long-Strasse 15
des Sitzes : 4780 Sankt Vith
Gegenstand der Urkunde :
SATZUNGEN (UEBERSETZUNG, KOORDINATION, ANDERE
AENDERUNGEN), AENDERUNG RECHTSFORM, ENTLASSUNG,
ERNENNUNG, GESELLSCHAFTSNAME, GEGENSTAND
Analytischer Auszug der Urkunde des Notars HUPPERTZ Edgar aus Sankt Vith vom achtzehnten
Dezember zweitausendzwanzig, zur Registrierung verschickt.
 
Auf Grund dieser Urkunde ist eine außerordentliche Generalversammlung der Gesellschaft mit
beschränkter Haftung „EURO CONSULT PGmbH“, mit dem Sitz in 4780 Sankt Vith, Major-Long-
Straße 15, abgehalten worden.
 
Die Generalversammlung beschloss folgendes:
 
Erster Beschluss.
 
Die Generalversammlung der Gesellschaft beschloss einstimmig, die Bezeichnung der Gesellschaft
abzuändern. Die neue Bezeichnung der Gesellschaft lautet wie folgt: EURO CONSULT.
 
Zweiter Beschluss.
 
Die Generalversammlung bestätigte einstimmig, die in der Vergangenheit benutzte Abkürzung der
Bezeichnung - „E.C.W.“ -aufzuheben und deren Streichung aus der zentralen Unternehmens-
datenbank zu veranlassen.
 
Dritter Beschluss.
 
Die Generalversammlung nahm Kenntnis vom Bericht Verwaltungsorgans vom 11. Dezember 2020.
Dieser Bericht bedarf keines Kommentars.
 
Nach Kenntnisnahme dieses Berichtes beschloss die Generalversammlung einstimmig, den
Gesellschaftsgegenstand in Einklang mit den neuen Bestimmungen des „Institute for Tax Advisors &
Accountants“ (hiernach „ITAA“ abgekürzt) zu bringen und daher wie folgt anzupassen:
 
„Die Gesellschaft hat als Gegenstand die Tätigkeiten von:
        •  einem zertifizierten Buchprüfer;
        •  einem zertifizierten Steuerberater;
        •  einem Buchprüfer/Buchprüfer-Fiskalist;
sowie die Ausübung aller vom Institut der Steuerberater und Buchprüfer aufgrund dieser Qualität als
vereinbar erachteten Tätigkeiten.
 
Die Gesellschaft erreicht ihren Gegenstand mittels einer natürlichen Person, die im öffentlichen
Teil B
Register eingetragen ist, entweder alleine oder mit anderen Personen, mit denen sie sich gemäß den
deontologischen, rechtlichen und verordnungsrechtlichen Bestimmungen des Instituts, dem sie
angehört, zusammenschließen kann, sowie alle damit verbundenen Tätigkeiten, die mit dem Beruf
vereinbar sind und den deontologischen, rechtlichen und verordnungsrechtlichen Grundsätzen des
Instituts entsprechen, dem diese Person angehört, wie zum Beispiel:
        •  juristische Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Tätigkeit des Berufsfachmanns;
        •  Beratung in statistischen, wirtschaftlichen, finanziellen und administrativen Angelegenheiten;
        •  diesbezüglich alle Arten von Studien und Tätigkeiten durchführen, mit Ausnahme von
Anlageberatungen und Tätigkeiten, für die eine zusätzliche Anerkennung erforderlich ist und / oder
die gesetzlich anderen Berufen vorbehalten sind;
        •  Beratung und Unterstützung in sozialen Angelegenheiten, insbesondere bei der Erledigung
entsprechender Formalitäten wie der Berechnung von Gehältern;
        •  Durchführung von rechtlichen und wirtschaftlichen Aktivitäten, die mit der Deontologie des
Berufs vereinbar sind;
        •  das Ausüben der Tätigkeit des Immobilienverwalters;
        •  das Ausüben der Funktion des Liquidators in anderen Gesellschaften;
        •  die Ausübung von Verwaltungsmandaten in anderen Gesellschaften, die im öffentlichen
Register des Instituts eingetragen sind (ITAA).
 
Die Gesellschaft kann nur Anteile an anderen Gesellschaften oder juristischen Personen halten,
deren Gegenstand und Tätigkeiten nicht mit der Ausübung ihrer beruflichen Tätigkeit unvereinbar
sind.
 
Sie kann im Rahmen der gesetzlichen und deontologischen Grenzen und auch nur ausschließlich für
eigene Rechnung Finanz-, Mobilien- oder Immobilientransaktionen durchführen, die sich direkt oder
indirekt auf ihren Gegenstand beziehen oder deren Realisierung direkt oder indirekt ganz oder
teilweise erleichtern können.
 
Die Gesellschaft kann ihre Mittel in bewegliche oder unbewegliche Güter investieren, mit Ausnahme
von Tätigkeiten, die mit dem Beruf nicht vereinbar sind.
 
Die Gesellschaft wird ihre berufliche Tätigkeit in Übereinstimmung mit den für sie geltenden
rechtlichen, verordnungsrechtlichen und deontologischen Rahmenbedingungen ausüben.
 
Die Gesellschaft kann subsidiär:
Entwerfen, Entwickeln, Kaufen, Verkaufen, Vermieten, Gewähren von geistigen Rechten wie Marken,
Designs, Logos, Patenten, Know-how, Fachwissen oder anderen immateriellen Vermögenswerten,
um die Ausübung ihres Gegenstandes zu erleichtern.“
 
Vierter Beschluss.
 
In Anwendung von Artikel 39, § 1, Absatz 1 und 3 des Gesetzes vom 23. März 2019, welches das
Gesetzbuch der Gesellschaften und Vereinigungen einführt, beschloss die Generalversammlung
einstimmig, die Satzungen der Gesellschaft an die neue Gesetzgebung anzupassen und die
Gesellschaftsform der Gesellschaft mit beschränkter Haftung beizubehalten (abgekürzt „GmbH“).
 
Fünfter Beschluss.
 
In Anwendung von Artikel 39, § 2, Absatz 2 des Gesetzes vom 23. März 2019, welches das
Gesetzbuch der Gesellschaften und Vereinigungen einführt, stellte die Generalversammlung fest,
dass das tatsächlich freigemachte Kapital sowie die gesetzlichen Rücklagen, nämlich
zwanzigtausendvierhundertsechzig Euro (20.460,00 €), von Rechts wegen in statutarisch nicht
verfügbares Kapital umgewandelt wird.
 
Die Generalversammlung beschloss weiter einstimmig, das Konto des statutarisch nicht verfügbaren
Kapitals, welches in Anwendung von Artikel 39, § 2, Absatz 2 des Gesetzes vom 23. März 2019,
geschaffen wurde, aufzuheben und diese Beträge zur Verteilung freizugeben. Daher muss dieses
Kapital nicht in den Satzungen angeführt werden.
 
Sechster Beschluss.
 
Die Generalversammlung erklärte, dass der Notar sie ordnungsgemäß über die Rechte, Pflichten
Teil B
und Gebühren informiert hat, die sich aus den durch diese Urkunde begründeten Rechtshandlungen
ergeben, dass er sie unparteiisch beraten hat und dass er sie insbesondere auf die Tatsache
aufmerksam gemacht hat, dass in Übereinstimmung mit dem Gesetz:
 
(i) Wenn der Kunde einen Auftrag einem Berufsfachmann als juristische Person anvertraut hat, muss
diese juristische Person einen Vertreter unter ihren Aktionären oder Verwaltern ernennen, der eine
natürliche Person ist und die Fähigkeit hat, diese Mission auszuführen. Dieser Vertreter ist für die
Ausführung des Auftrags im Namen und für die Rechnung der juristischen Person verantwortlich. Er
unterliegt den gleichen Bedingungen und der gleichen disziplinarischen Verantwortung, als müsste er
diese Mission in seinem eigenen Namen und auf eigene Rechnung erfüllen. Die betreffende
juristische Person kann ihren Vertreter nur widerrufen, wenn sie gleichzeitig einen Nachfolger
benennt.
 
(ii) Aktionäre, Stimmrechtsinhaber, Mitglieder des Verwaltungsorgans und ihre ständigen Vertreter,
die nicht Mitglieder des Instituts sind, dürfen nicht, durch ihre Eingriffe in die Ausübung der
beruflichen Tätigkeit die Unabhängigkeit des Berufsfachmanns, der den Auftrag im Namen des
Unternehmens ausführt, gefährden;
 
(iii) Die Generalversammlung erklärt außerdem, dass ihr mitgeteilt wurde, dass die Gesellschaft zur
Ausübung ihrer Tätigkeit im öffentlichen Register des Instituts für Steuerberater und Buchprüfer
eingetragen sein muss, in Einklang mit den gesetzlichen Bestimmungen.
 
In Ausführung der vorherigen Beschlüsse beschloss die Generalversammlung daher einstimmig, die
Satzungen der Gesellschaft, in Übereinstimmung mit dem Gesetzbuch der Gesellschaften und
Vereinigungen, wie folgt neuzufassen:
 
SATZUNG
 
I. Form, Bezeichnung, Sitz, Zweck und Dauer der Gesellschaft
 
Artikel 1: Form und Bezeichnung
 
Die Gesellschaft nimmt die Form einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung an.
 
Sie trägt die Bezeichnung „EURO CONSULT“.
 
Die Gesellschaft muss im öffentlichen Register des Instituts für Steuerberater und Buchprüfer
(hiernach „das Institut“) eingetragen sein.
Artikel 2: Sitz
 
Der Sitz der Gesellschaft befindet sich in der wallonischen Region im Gebiet deutscher Sprache.
 
Die Gesellschaft kann durch einfache Entscheidung des Verwaltungsorgans, Verwaltungssitze,
Filialen, Werkstätten, Lagerstätten und Niederlassungen in Belgien und im Ausland einrichten.
 
Die Gesellschaft kann durch einfache Entscheidung des Verwaltungsorgans
Betriebsniederlassungen einrichten oder schließen, vorausgesetzt, diese Entscheidung bewirkt keine
Änderung der anwendbaren Sprachenregelung.
 
Artikel 3: Gegenstand und Zweck der Gesellschaft
 
Die Gesellschaft hat als Gegenstand die Tätigkeiten von:
        •  einem zertifizierten Buchprüfer;
        •  einem zertifizierten Steuerberater;
        •  einem Buchprüfer/Buchprüfer-Fiskalist;
sowie die Ausübung aller vom Institut der Steuerberater und Buchprüfer aufgrund dieser Qualität als
vereinbar erachteten Tätigkeiten.
 
Die Gesellschaft erreicht ihren Gegenstand mittels einer natürlichen Person, die im öffentlichen
Register eingetragen ist, entweder alleine oder mit anderen Personen, mit denen sie sich gemäß den
deontologischen, rechtlichen und verordnungsrechtlichen Bestimmungen des Instituts, dem sie
Teil B
angehört, zusammenschließen kann, sowie alle damit verbundenen Tätigkeiten, die mit dem Beruf
vereinbar sind und den deontologischen, rechtlichen und verordnungsrechtlichen Grundsätzen des
Instituts entsprechen, dem diese Person angehört, wie zum Beispiel:
        •  juristische Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Tätigkeit des Berufsfachmanns;
        •  Beratung in statistischen, wirtschaftlichen, finanziellen und administrativen Angelegenheiten;
        •  diesbezüglich alle Arten von Studien und Tätigkeiten durchführen, mit Ausnahme von
Anlageberatungen und Tätigkeiten, für die eine zusätzliche Anerkennung erforderlich ist und / oder
die gesetzlich anderen Berufen vorbehalten sind;
        •  Beratung und Unterstützung in sozialen Angelegenheiten, insbesondere bei der Erledigung
entsprechender Formalitäten wie der Berechnung von Gehältern;
        •  Durchführung von rechtlichen und wirtschaftlichen Aktivitäten, die mit der Deontologie des
Berufs vereinbar sind;
        •  das Ausüben der Tätigkeit des Immobilienverwalters;
        •  das Ausüben der Funktion des Liquidators in anderen Gesellschaften;
        •  die Ausübung von Verwaltungsmandaten in anderen Gesellschaften, die im öffentlichen
Register des Instituts eingetragen sind (ITAA).
 
Die Gesellschaft kann nur Anteile an anderen Gesellschaften oder juristischen Personen halten,
deren Gegenstand und Tätigkeiten nicht mit der Ausübung ihrer beruflichen Tätigkeit unvereinbar
sind.
 
Sie kann im Rahmen der gesetzlichen und deontologischen Grenzen und auch nur ausschließlich für
eigene Rechnung Finanz-, Mobilien- oder Immobilientransaktionen durchführen, die sich direkt oder
indirekt auf ihren Gegenstand beziehen oder deren Realisierung direkt oder indirekt ganz oder
teilweise erleichtern können.
 
Die Gesellschaft kann ihre Mittel in bewegliche oder unbewegliche Güter investieren, mit Ausnahme
von Tätigkeiten, die mit dem Beruf nicht vereinbar sind.
 
Die Gesellschaft wird ihre berufliche Tätigkeit in Übereinstimmung mit den für sie geltenden
rechtlichen, verordnungsrechtlichen und deontologischen Rahmenbedingungen ausüben.
 
Die Gesellschaft kann subsidiär:
Entwerfen, Entwickeln, Kaufen, Verkaufen, Vermieten, Gewähren von geistigen Rechten wie Marken,
Designs, Logos, Patenten, Know-how, Fachwissen oder anderen immateriellen Vermögenswerten,
um die Ausübung ihres Gegenstandes zu erleichtern.
 
Artikel 4: Dauer
Die Gesellschaft wird für eine unbestimmte Dauer gegründet.
 
II. Eigenkapital und Einbringungen
 
Artikel 5: Einbringungen – Eigenschaft
 
Die zertifizierten Steuerberater und Buchprüfer und/oder Personen, die in einem anderen
Mitgliedstaat der europäischen Union (hiernach „EU“) eine gleichwertige Eigenschaft haben, wie die
durch das Institut für Berufsfachkräfte in Belgien ausgestellten, müssen auf der Generalversammlung
die Mehrheit der Stimmrechte besitzen.
 
Der Rat des Instituts kann es ablehnen, einer juristischen Person die Eigenschaft anzuerkennen,
wenn er bei der Beurteilung des individuellen Antrags der Meinung ist, dass die Unabhängigkeit,
Integrität und Kompetenz der juristischen Person gefährdet sein können oder bereits gefährdet sind,
insbesondere in einer der folgenden Situationen:
1° wenn ein Berufsfachmann als Aktionär, Geschäftsführer, Verwalter oder Mitglied des
Verwaltungsausschusses, der im Namen und für die Rechnung einer juristischen Person handelt,
eine der nachstehend genannten Bedingungen nicht oder nicht mehr erfüllt:
            1.  Staatsangehöriger eines Mitgliedstaats der EU sein;
            2.  Nicht ihrer bürgerlichen und politischen Rechte beraubt worden zu sein;
            3.  Nicht die Löschung von Schulden gemäß Artikel XX.173 § 3 des Gesetzbuches über das
Wirtschaftsrecht ganz oder teilweise abgelehnt bekommen zu haben, nicht ganz oder teilweise
Teil B
persönlich haftbar gemacht worden zu sein von Sozialschulden in Anwendung der Artikel XX.225
oder XX.227 desselben Gesetzbuches, nicht die Betreibung eines Unternehmens verboten
bekommen zu haben in Anwendung von Artikel XX.229 desselben Gesetzbuches und nicht die
Rehabilitation gemäß Artikel XX.237 desselben Gesetzbuches verweigert bekommen zu haben;
            4.  Nicht zu einer Freiheitsstrafe, selbst bedingter Natur, von mindestens drei Monaten
verurteilt worden zu sein für einen der Verstöße erwähnt in Artikel 1 des königlichen Erlasses Nr. 22
vom 24. Oktober 1934 welcher bestimmten Verurteilten und Konkursschuldnern verbietet, bestimmte
Funktionen, Berufe oder Tätigkeiten auszuüben und den Unternehmensgerichten die Möglichkeit
einräumt, diese Verbote auszusprechen, für ein Verstoß gegen das Gesetz vom 20. September 1948
über die Organisation der Wirtschaft, für einen Verstoßes gegen das Gesetzbuch der Gesellschaften
und Vereinigungen, gegen das Gesetzbuch über das Wirtschaftsrecht, Buch III, Titel 3, Kapitel 2 und
seine Ausführungserlasse oder gegen die Steuergesetzgebung;
 
2° wenn die juristische Person oder, gegebenenfalls, juristische Personen als Aktionär oder als
Mitglied des Verwaltungsorgans und die Berufsfachkräfte sind:
            1.  für Konkurs erklärt wurde;
            2.  Gegenstand eines Urteils zur Eröffnung eines gerichtlichen Umstrukturierungsverfahrens
(„procédure de réorganisation judiciaire“) war;
            3.  gerichtlich liquidiert wurde;
            4.  in Belgien, in einem Mitgliedstaat der EU oder in einem Drittland Gegenstand einer
ähnlichen Maßnahme oder Verwaltungsmaßnahme war oder Gegenstand einer strafrechtlichen
Verurteilung war, die rechtskräftig ist, für eine in Artikel 10, 4° genannte Straftat, selbst bei einer
Bewährungsstrafe, mit einer Geldstrafe von mindestens 1.500 Euro, die erforderlichenfalls durch
Zusatzzehntel oder eine gleichwertige Strafe in einem Mitgliedstaat der EU oder einem Drittland zu
erhöhen ist;
3° wenn ein Aktionär, Geschäftsführer oder Mitglied des Verwaltungsorgans, der ein Berufsfachmann
ist und im Namen und für die Rechnung einer juristischen Person handelt, eine berufliche Tätigkeit
ausübt, die mit der beruflichen Tätigkeit des Berufsfachmanns unvereinbar ist.
 
Als Vergütung für die Einbringungen werden hundertsechsundachtzig (186) Aktien ausgegeben.
 
Jede Aktie berechtigt zu gleichem Stimmrecht über die Gewinnverteilung oder die Aufteilung des
Liquidationsertrag.
 
Eigenschaft des einzigen Aktionärs
 
Der alleinige Aktionär muss ein zertifizierter Steuerberater oder Buchprüfer sein oder eine Person
sein, die in einem anderen Mitgliedstaat der EU eine Eigenschaft aufweist, die einer der vom Institut
an Berufsfachmänner in Belgien herausgegebenen entspricht.
 
Artikel 6: Zahlungsaufforderungen - Freimachung
 
Die Aktien werden bei der Ausgabe eingezahlt und vollständig freigemacht.
 
Falls es nur einen einzigen Aktionär-Verwalter gibt, entscheidet dieser frei und nach Bedarf der
Gesellschaft und zum ihm geeignet erscheinenden Zeitpunkt über spätere Einzahlungen der
ausgegebenen und nicht vollständig eingezahlten Aktien.
 
Artikel 7: Vorzugsrecht auf neue Aktien durch Bareinlagen
Bestehende Aktionäre haben im Verhältnis zur Anzahl Aktien, die sie besitzen, ein Vorzugsrecht auf
neue Aktien, die durch Bareinlage ausgegeben werden.
 
Das Vorzugszeichnungsrecht kann innerhalb einer Frist von mindestens fünfzehn Tagen ab der
Zeichnungseröffnung ausgeübt werden.
 
Die Eröffnung der Zeichnung mit Vorzugsrecht sowie die Ausübungsfrist für das Vorzugsrecht
werden durch das Organ, das die Ausgabe vornimmt, bestimmt und den Aktionären per E-Mail oder
den Personen, wovon es über keine elektronische Adresse verfügt, per Brief mitgeteilt, der am
selben Tag wie die elektronische Mitteilung verschickt wird.
 
Teil B
Wenn dieses Vorzugsrecht nicht vollständig ausgeübt wird, werden die verbleibenden Aktien gemäß
den vorherigen Absätzen den Aktionären, die ihr Vorzugsrecht bereits vollständig ausgeübt haben,
angeboten.
 
Diese Vorgehensweise wird angewandt gemäß den Modalitäten, die durch die Verwaltung festgelegt
werden, bis die Ausgabe vollständig gezeichnet ist oder kein Aktionär Anspruch auf Vorzugsrecht
erhebt.
 
Die Aktien, die nicht wie hiervor beschrieben gezeichnet wurden, können durch folgende Personen
gezeichnet werden:
 
Durch Personen, denen laut Gesetz oder laut Artikel 9 und 10 der vorliegenden Satzung die Aktien
frei übertragen werden können, oder durch Drittpersonen mittels Genehmigung durch mindestens die
Hälfte der Aktionäre im Besitz von mindestens drei Viertel der Aktien.
 
III. Wertpapiere
Artikel 8: Art der Aktien
Alle Aktien sind Namensaktien und tragen eine Ordnungsnummer.
 
Sie werden im Aktionärsregister eingetragen, das die im Gesetzbuch über Gesellschaften und
Vereinigungen vor-geschriebenen Vermerke enthält. Aktionäre können Kenntnis dieses Registers
über ihre Wertpapiere nehmen.
 
Das Aktionärsregister kann in elektronischer Form geführt werden.
Falls das Eigentumsrecht einer Aktie in bloßes Eigentum und Nießbrauch aufgespalten ist, werden
Nießbraucher und bloßer Eigentümer getrennt und mit Angabe ihrer jeweiligen Rechte im
Aktionärsregister eingetragen.
 
Übertragungen sind gegenüber der Gesellschaft und Drittpersonen erst ab der Eintragung im
Aktionär Register wirksam. Den Aktionären werden Bescheinigungen, die die Eintragung feststellen,
ausgehändigt.
 
Artikel 9: Übertragung von Aktien
 
§ 1. Freie Übertragung
 
Die Aktien können zwischen Lebenden oder im Todesfall frei und ohne Genehmigung einem
Aktionär, dem Ehepartner des Übertragenden oder Erblassers, Verwandten in aufsteigender oder
absteigender Linie der Aktionäre übertragen werden.
§ 2. Übertragung mit Genehmigung
Jeder Aktionär, der beabsichtigt, seine Aktien unter Lebenden einer anderen als einer im vorherigen
Absatz genannten Person zu übertragen, ist zur Vermeidung der Nichtigkeit der Übertragung
gezwungen, die Genehmigung einzuholen von mindestens der Hälfte der Aktionäre im Besitz von
mindestens drei Viertel der Aktien, und zwar abzüglich der Aktien, deren Übertragung beabsichtigt
ist.
Zu diesem Zweck richtet der Übertragende eine entsprechende Anfrage per Einschreibebrief (oder :
per einfachen Brief oder per E-Mail an die Adresse der Gesellschaft) an das Verwaltungsorgan mit
Angabe der Namen, Vornamen, Beruf, Wohnsitz des vorgeschlagenen Übernehmers
beziehungsweise der vorgeschlagenen Übernehmer sowie die Anzahl der für die Übertragung
vorgesehenen Aktien und den angebotenen Preis.
Innerhalb von acht Tagen ab Empfang dieser Mitteilung überreicht die Geschäftsführung den Inhalt
per Einschreibebrief an alle Aktionäre und bittet diese um schriftliche zustimmende oder ablehnende
Mitteilung innerhalb von fünfzehn Tagen. Außerdem weist das Verwaltungsorgan in seiner Mitteilung
die Aktionäre darauf hin, dass eine Enthaltung oder Stillschweigen ihrerseits als Genehmigung
betrachtet wird und die Antwort per Einschreiben zu überreichen ist.
Innerhalb von acht Tagen nach Ablauf der Antwortfrist teilt das Verwaltungsorgan dem
Übertragenden die Reaktionen auf seine Anfrage mit.
Erben und Vermächtnisnehmer, die gemäß der vorliegenden Satzung nicht von Rechts wegen
Aktionär werden, sind gezwungen, auf diese hiervor beschriebene Vorgehensweise die
Teil B
Genehmigung der Aktionäre zu erbitten.
Gegen die Verweigerung einer Genehmigung für die Übertragung unter Lebenden sind Rechtsmittel
ausgeschlossen.
Jedoch kann der Aktionär, der die Übertragung aller oder eines Teils seiner Aktien beabsichtigt,
fordern, dass Widerstand Leistende seine Aktien zum in der ersten Mitteilung erwähnten Preis
kaufen, oder, falls dieser Preis strittig ist, zum Preis, den ein gemeinsam gewählter Experte festlegt,
oder, in Ermangelung einer Einigung über die Expertenwahl, durch den Präsidenten des
Unternehmens-gerichts, der auf Antrag der zuerst handelnden Partei im Schnellverfahren urteilt,
wobei alle Verfahrenskosten und Sachverständigenkosten jeweils zur Hälfte dem Übertragenden und
zur Hälfte den Übernehmern zu Lasten gelegt werden, gegebenenfalls bei mehreren Übernehmern
im Verhältnis zu den erworbenen Aktien.
Das Gleiche gilt bei Verweigerung der Genehmigung für Erben und Vermächtnisnehmer.
In jedem Fall ist die Zahlung innerhalb von sechs Monaten ab der Verweigerung fällig.
Die Bestimmungen dieses Artikels sind anwendbar in allen Fällen der Übertragung unter Lebenden,
ob entgeltlich oder unentgeltlich, freiwillig oder erzwungen (im Fall des Ausschlusses oder des
Austritts eines Aktionäre), und sowohl für Nießbrauch, bloßes Eigentum oder volles Eigentumsrecht
bezüglich Aktien oder andere Wertpapiere, die das Recht auf die Übernahme von Aktien gewähren.
Falls die Gesellschaft nur über einen einzigen Aktionär verfügt kann dieser abweichend von den
vorstehend aufgeführten Bestimmungen frei alle oder nur einen Teil seiner Aktien übertragen.
 
Artikel 10: Übertragung von Stimmrechten
Stimmrechte dürfen weder unter Lebenden noch im Todesfall übertragen werden, es sei denn, die
Mehrheit der Stimmrechte liegt bei zertifizierten Steuerberatern und Buchprüfern und/oder Personen,
die in einem anderen Mitgliedstaat der EU eine Eigenschaft aufweisen, die einer der vom Institut an
Berufsfachmänner in Belgien herausgegebenen entspricht.
 
Jede im öffentlichen Register eingetragene juristische Person teilt dem Rat des Instituts für
Steuerberater und Buchprüfer jede Änderung der Satzung, der Stimmrechte, der Zusammensetzung
der Aktionäre und des Verwaltungsorgans oder jede Änderung von seinem Netzwerk mit.
 
IV. Verwaltung und Kontrolle
 
Artikel 11: Verwaltungsorgan
Wenn die Gesellschaft mehrere Verwalter hat, muss die Mehrheit von ihnen den Status des
zertifizierten Steuerberaters und Buchprüfers haben und/oder Personen sein, die in einem anderen
Mitgliedstaat der EU eine Eigenschaft aufweisen, die einer der vom Institut an Berufsfachmänner in
Belgien herausgegebenen entspricht. Wenn kein Status die Mehrheit der professionellen Mitglieder
im Verwaltungsorgan bildet, wird der Stauts des Präsidenten des Verwaltungsorgans der juristischen
Person in das öffentliche Register eingetragen.
 
Die Gesellschaften, die zu Verwaltern ernannt werden, werden von einer natürlichen Person
vertreten, die über die erforderlichen Eigenschaften verfügt, gemäß dem Artikel 2:55 des
Gesetzbuches der Gesellschaften und Vereinigungen. Die Ernennung und Beendigung der
Funktionen des ständigen Vertreters unterliegen denselben Publizitätsregeln, als ob sie dieses
Mandat in ihrem Namen und auf eigene Rechnung ausgeführt hätten.
 
Artikel 12: Befugnisse des Verwaltungsorgans
§ 1. Verwalter der nicht über die Eigenschaft des zertifizierten Steuerberaters und Buchprüfers
verfügt
 
Die Verwalter oder delegierten Verwalter, die nicht die Eigenschaft eines zertifizierten Steuerberaters
und Buchprüfers haben, dürfen keine besonderen Maßnahmen ergreifen oder Entscheidungen
treffen, die direkt oder indirekt die Unabhängigkeit des zertifizierten Steuerberaters und Buchprüfers,
der die Aufgaben im Namen der Gesellschaft ausführt, beeinträchtigen.
 
Die Verwalter oder delegierten Verwalter, die nicht die Eigenschaft eines zertifizierten Steuerberaters
und Buchprüfers haben, dürfen den Titel des zertifizierten Steuerberaters und Buchprüfers nicht
tragen und nicht durch im Namen der Gesellschaft oder mittels der Gesellschaft die Tätigkeiten
ausüben, die gesetzlich den im öffentlichen Register eingetragenen Berufsfachleuten zugewiesen
sind.
Teil B
 
§2. Verpflichtende Benennung eines Vertreters
 
Während eines Auftrags, den ein Kunde einem als juristische Person tätigen Fachmann anvertraut,
muss diese juristische Person aus ihren Aktionären, Geschäftsführern oder Verwaltern eine
natürliche Person als Vertreter ernennen, die für die Ausübung dieses Auftrags qualifiziert ist. Dieser
Vertreter ist für die Ausführung des Auftrags im Namen und für die Rechnung der juristischen Person
verantwortlich. Dieser Vertreter unterliegt den gleichen Bedingungen und trägt die gleiche
disziplinarische Verantwortung, als ob er diesen Auftrag in seinem Namen und auf eigene Rechnung
ausgeführt hätte. Die betroffene juristische Person kann ihren Vertreter nur durch gleichzeitige
Benennung seines Nachfolgers widerrufen.
 
Kompatible durch die Gesellschaft ausgeübte Aktivitäten können von oder unter der Leitung einer
natürlichen Person durchgeführt werden, die nicht Mitglied des Instituts ist.
 
Artikel 13: Vergütung des Verwalters
Die Generalversammlung entscheidet, ob das Mandat des Verwalters entgeltlich oder unentgeltlich
ausgeübt wird.
 
Falls das Mandat des Verwalters vergütet wird, bestimmt der alleinige Aktionär oder die
Generalversammlung mit einfacher Mehrheit die pauschale oder anteilige Vergütung.
 
Diese Vergütung wird zu den Betriebskosten gezählt, unabhängig von etwaigen Kosten für die
Vertretung, Reisen und Fahrten.
 
Artikel 14: Laufende Geschäftsführung
 
Das Verwaltungsorgan kann die laufende Geschäftsführung delegieren, sowie die diesbezügliche
Vertretung der Gesellschaft, und zwar an eins oder mehrere Mitglieder des Verwaltungsorgans, die
den Titel delegierte Verwalter tragen oder an einen oder mehrere Direktoren.
 
Das Verwaltungsorgan legt fest, ob diese allein oder gemeinsam handeln.
 
Die delegierten Verwalter dürfen, bezüglich dieser laufenden Geschäftsführung, Bevollmächtigten
Sondervollmachten erteilen.
 
Das Verwaltungsorgan bestimmt die Zuständigkeiten und etwaigen Vergütungen der mit der
täglichen Geschäftsführung Beauftragten.
Es kann deren Auftrag jederzeit widerrufen.
 
Artikel 15: Kontrolle der Gesellschaft
 
Falls das Gesetz es verlangt, und innerhalb dieses gesetzlich bestimmten Rahmens erfolgt die
Kontrolle der Gesellschaft durch einen oder mehrere Kommissare, der für drei Jahre ernannt wird
und wiederwählbar ist.
 
V. Generalversammlung
 
Artikel 16: Durchführung und Einladung
Eine ordentliche Generalversammlung findet jedes Jahr im Sitz der Gesellschaft statt und zwar am
fünfzehnten des Monats April um 18.00 Uhr. Falls dieser Tag ein Feiertag ist, wird diese ordentliche
Generalversammlung auf den nächstfolgenden Arbeitstag verschoben. Falls es nur einen Aktionär
gibt, genehmigt und unterschreibt er an diesem Tag den Jahresabschluss.
 
Außerordentliche Generalversammlungen werden außerdem durch das Verwaltungsorgan und,
gegebenenfalls, durch den Kommissar einberufen, immer dann, wenn das Interesse der Gesellschaft
dies erfordert oder auf Antrag von Aktionären, die mindestens ein Zehntel der ausgegebenen Aktien
darstellen. In diesem letztgenannten Fall stellen die Aktionäre einen Antrag und bestimmen die
Punkte der Tagesordnung.
 
Das Verwaltungsorgan, oder gegebenenfalls der Kommissar, beruft die Generalversammlung ein
Teil B
und zwar innerhalb einer Frist von drei Wochen ab Antrag.
 
Die Einladungen zur Generalversammlung beinhalten eine Tagesordnung. Die Einladungen erfolgen
mindestens fünfzehn Tage vor der Generalversammlung per E-Mail an die Aktionäre, an die
Verwalter und an die Kommissare. Die Einladungen erfolgen per gewöhnlichem Postbrief an die
Personen, deren E-Mailadresse der Gesellschaft nicht bekannt ist, und zwar am gleichen Tag wie
der elektronische Versand
 
Jede Person kann auf eine Einladung verzichten und gilt in jedem Fall als regelkonform eingeladen,
wenn sie bei der General-versammlung anwesend oder vertreten ist.
 
Artikel 17: Zulassung zur Generalversammlung
 
Für die Zulassung zur Generalversammlung und für die Ausübung des Stimmrechts der Aktionäre,
erfüllt der Wertpapierinhaber, die nachfolgenden Bedingungen:
    •  Der Inhaber von Namensaktien ist in dieser Eigenschaft und entsprechend der Kategorie seines
Wertpapiers im Namensaktionärsregister eingetragen;
    •  Die mit den Wertpapieren verbundenen Rechte sind nicht ausgesetzt; falls nur das Stimmrecht
ausgesetzt ist, kann der Betroffene an der Generalversammlung teilnehmen jedoch ohne
Stimmrecht.
 
Artikel 18: Sitzungen und Sitzungsprotokoll
§ 1. Den Vorsitz der Generalversammlung führt ein Verwalter, oder, in Ermangelung eines
Verwalters der Aktionäre, der im Besitz der meisten Aktien ist, oder, bei Gleichheit der Aktionäre, der
älteste Aktionär. Der Vorsitzende bestimmt den Sekretär, der kein Aktionär sein muss.
 
§ 2. Die Beschlüsse der Generalversammlung oder des alleinigen Aktionärs werden in
Sitzungsprotokollen festgehalten und in einem Register am Gesellschaftssitz aufbewahrt. Die
Sitzungsprotokolle werden durch die Mitglieder des Büros unterzeichnet sowie durch die Aktionäre,
die darum bitten. Auszuhändigende Kopien werden durch ein oder mehrere vertretungsbefugte
Mitglieder des Verwaltungsorgans unterzeichnet.
 
Die Anwesenheitsliste und etwaige Berichte, die Vollmachten und die Abstimmungen per Brief
werden dem Sitzungsprotokoll beigefügt.
 
Artikel 19: Abstimmungen und Stimmrecht
§ 1. Bei der Generalversammlung berechtigt jeder Aktie zu einer Stimme vorbehaltlich der
gesetzlichen Bestimmungen über Aktien ohne Stimmrecht.
 
§ 2. Falls die Gesellschaft nur einen einzigen Aktionär umfasst, übt dieser alle Befugnisse der
Generalversammlung alleine aus.
 
§ 3. Jeder Aktionär kann gleich welcher anderen Person, die Aktionär ist oder nicht, und auf gleich
welchem Weg schriftliche Vollmacht erteilen, um ihn bei der Generalversammlung zu vertreten und
an seiner Stelle abzustimmen.
Eine erteilte Vollmacht bleibt für jede nachfolgende Generalversammlung gültig, insofern dieselben
Tagesordnungs-punkte behandelt werden, es sei denn, die Gesellschaft wurde über eine
Übertragung der betroffenen Aktien informiert.
Ein Aktionär, der nicht anwesend sein kann, hat außerdem die Möglichkeit, vorab der
Generalversammlung seine Stimme schriftlich abzugeben. Diese schriftliche Stimmabgabe wird der
Gesellschaft spätestens fünf Tage vor der Generalversammlung überreicht.
Eine schriftliche Stimmabgabe bleibt für jede nachfolgende Generalversammlung gültig, insofern
dieselben Tagesordnungs-punkte behandelt werden, es sei denn, die Gesellschaft wurde über eine
Übertragung der betroffenen Aktien informiert.
 
§ 4. Jede Generalversammlung kann nur über Vorschläge entscheiden, die auf der Tagesordnung
vermerkt sind, es sei denn, alle einzuladenden Personen sind anwesend oder vertreten, und die
Vollmacht im letztgenannten Fall vermerkt dies ausdrücklich.
 
§ 5. Außer in den gesetzlich oder in dieser Satzung vorgesehenen Fällen werden Beschlüsse mit
einfacher Stimmenmehrheit getroffen und gleich wie viele Aktien bei der Generalversammlung
Teil B
vertreten sind.
 
§ 6. Sollten mehrere Personen dingliche Rechte an ein und derselben Aktie haben, so kann die
Gesellschaft die Ausübung des Stimmrechts aussetzen, bis nur eine Person als Inhaber im Hinblick
auf sein Stimmrecht benannt wird.
Im Falle des Ablebens des alleinigen Aktionärs werden die mit den Aktien verbundenen Rechte von
den Erben und Vermächtnisnehmern, die diese Aktien in Besitz genommen haben oder die ihnen
übergeben wurden, bis zur Teilung dieser Aktien oder bis zur Aushändigung des sich darauf
beziehenden Nachlasses proportional zu ihren Rechten am Nachlass ausgeübt.
 
Im Falle einer Aufteilung des Eigentumsrechts an einer Aktie in Nießbrauch und bloßes Eigentum
wird das damit verbundene Stimmrecht vom Nießbraucher ausgeübt.
 
Artikel 20: Vertagung einer Sitzung
Jede ordentliche oder außerordentliche Generalversammlung kann während der Sitzung durch das
Verwaltungsorgan für höchstens drei Wochen vertagt werden. Diese Vertagung macht die anderen
getroffenen Beschlüsse nicht rückgängig, es sei denn, die Generalversammlung entscheidet anders.
 
Die zweite Generalversammlung stimmt über dieselbe Tagesordnung ab und entscheidet endgültig.
 
VI. Geschäftsjahr, Verteilung, Rücklagen
 
Artikel 21: Geschäftsjahr
Das Geschäftsjahr beginnt jedes Jahr am 1. Januar und endet am 31. Dezember.
 
Zum letztgenannten Datum wird die Buchführung abgeschlossen und das Verwaltungsorgan erstellt
ein Inventar sowie den Jahresabschluss. Gemäß den gesetzlichen Bestimmungen veröffentlicht das
Verwaltungsorgan den Jahresabschluss nach dessen Genehmigung durch die Generalversammlung.
 
Artikel 22: Verteilung und Rücklagen
 
Die Generalversammlung entscheidet auf Vorschlag des Verwaltungsorgans über die Verwendung
des jährlichen Nettogewinns. Alle Aktien sind für die Gewinnverteilung gleichberechtigt.
 
Die Zahlung der Dividenden erfolgt zu dem vom Verwaltungsorgan festgelegten Zeitpunkt und Ort.
 
Das Verwaltungsorgan ist befugt, unter eigener Verantwortung und gemäß den gesetzlichen
Bestimmungen, insbesondere gemäß den Artikeln 5:141 und folgende des Gesetzbuches über
Gesellschaften und Vereinigungen, über die Zahlung von Dividenden zu entscheiden.
 
VII. Auflösung und Liquidation
Artikel 23: Auflösung
Die Gesellschaft kann jederzeit durch Beschluss der Generalversammlung aufgelöst werden. Dieser
Beschluss wird entsprechend den Modalitäten einer Satzungsänderung getroffen.
 
Artikel 24: Liquidatoren
Im Fall der Auflösung der Gesellschaft aus gleich welchem Grund und zu gleich welchem Zeitpunkt,
ist, falls kein Liquidator ernannt wurde, der ausübende Verwalter Liquidator aufgrund der
vorliegenden Satzung.
 
Unbeschadet dessen hat die Generalversammlung das Recht, einen oder mehrere Liquidatoren zu
benennen und ihre Befugnisse und Vergütung festzulegen.
 
Für die Liquidation laufender Geschäfte, die einen Eingriff in die Ausübung des Berufs des
Berufsfachmanns beinhalten oder die sich auf das Tragen des Berufstitels beziehen, sind die
Liquidatoren, die diese Eigenschaft des Berufsfachmanns nicht haben, dazu verpflichtet, eine Person
hinzuziehen, die die erforderliche Qualität hat.
 
Teil B
Artikel 25: Verteilung der Nettoaktiva
Alle Schulden, Kosten und Liquidationskosten werden beglichen oder die dazu erforderlichen
Beträge hinterlegt. Falls Aktien nicht vollständig eingezahlt wurden, wird die Gleichheit zwischen
allen Aktien wiederhergestellt durch zusätzliche Zahlungsaufforderungen zu Lasten der nicht
vollständig eingezahlten Aktien oder vorherige zusätzliche Ausschüttungen zugunsten der bereits
eingezahlten Aktien. Dann werden die Nettoaktiva und die hinterlegten Güter zwischen allen
Aktionären anteilmäßig aufgeteilt.
 
VIII. Sonstige Bestimmungen
Artikel 26: Wohnsitzwahl
Für die Ausführung der Statuten wählt jeder Aktionär, Verwalter, Kommissar, Liquidator oder Inhaber
von Obligationen, der im Ausland wohnt, Wohnsitz am Sitz der Gesellschaft, wo alle Mitteilungen,
Aufforderungen, Mahnungen und Vorladungen rechtsgültig erfolgen können, wenn die vorgenannte
Person gegenüber der Gesellschaft keinen anderen Wohnsitz in Belgien gewählt hat.
 
Artikel 27: Gerichtsstand
Für alle Streitigkeiten zwischen der Gesellschaft, ihren Aktionären, Geschäftsführern, Kommissaren
und Liquidatoren für Angelegenheiten, die die Gesellschaft und die Ausführung der vorliegenden
Satzung betreffen, sind die Gerichte des Sitzes der Gesellschaft ausschließlich zuständig, es sei
denn, die Gesellschaft verzichtet ausdrücklich darauf.
 
Artikel 28: Gemeinrecht
Die Bestimmungen des Gesetzbuches über Gesellschaften und Vereinigungen, wovon nicht
rechtmäßig abgewichen wurde, sind fester Bestandteil der vorliegenden Satzung und die
Satzungsbestimmungen, die gegen zwingend geltendes Recht verstoßen, gelten als nicht
geschrieben.
 
Alle Bestimmungen, der gegenwärtigen Satzungen, die nicht den zwingenden Bestimmungen des
Gesetzbuches über Gesellschaften und Vereinigungen, den Berufsbestimmungen oder den
deontologischen Regeln des Instituts für Steuerberater und Buchprüfer entsprechen, gelten als nicht
geschrieben.
 
Fünfter Beschluss.
 
Die Generalversammlung beschloss einstimmig, die beiden Verwalter (vormals „Geschäftsführer“
genannt), namentlich Herr Manfred WEBER, wohnhaft in Sankt Vith, Birkelerstraße, Rodt, 22 und
Herr Niko SCHÜTZ, wohnhaft in Sankt Vith, Rodter Straße 10a, mit sofortiger Wirkung abzuberufen.
 
Die Generalversammlung erteilte den abberufenen Verwaltern vollständige Entlastung für die
Ausübung ihres Mandates.
 
Weiter beschloss die Generalversammlung einstimmig, Herrn Manfred WEBER und Herrn Niko
SCHÜTZ, beide vorgenannt, sofort zu den neuen nicht statutarischen Verwaltern der Gesellschaft,
für eine unbestimmte Dauer, zu ernennen.
 
Herr Manfred WEBER und Herr Niko SCHÜTZ erklärten, dies anzunehmen.
 
Die Mandate werden vergütet.
 
Weiter wurde Herr Niko SCHÜTZ einstimmig durch die Generalversammlung zum ständigen
Vertreter der Gesellschaft ernannt. Er erklärte auch dieses Amt anzunehmen.
 
Sechster Beschluss.
 
Die Generalversammlung erklärte, dass die Adresse des Sitzes der Gesellschaft die folgende ist:
4780 Sankt Vith, Major-Long-Straße 15.
 
für analytischen Auszug
Teil B
 
HUPPERTZ Edgar, Notar
 
gleichzeitig hinterlegt: Ausfertigung der Urkunde, koordinierte Satzungen, Bericht des
Verwaltungsorgans