Ondernemingsnr : 0882546679
Naam
(voluit) : TAX & ACCOUNTANCY
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Leeuwerikenlaan 47
 : 1830 Machelen
Onderwerp akte :
DOEL, WIJZIGING RECHTSVORM, STATUTEN (VERTALING,
COORDINATIE, OVERIGE WIJZIGINGEN), ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN
Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door Emmanuel BEELEN, notaris met standplaats te
Herk-de-Stad, op 29 december 2023, Geregistreerd op het registratiekantoor Kantoor
Rechtszekerheid Hasselt 2 op 4 januari 2024 (04-01-2024) Register OBA (5) Boek 00000 Blad 0000
Vak 0000219 Ontvangen registratierechten: vijftig euro nul eurocent (€ 50,00) De ontvanger,
houdende de buitengewone algemene vergadering van de besloten vennootschap "TAX &
ACCOUNTANCY", waarvan de zetel gevestigd is te 1830 Machelen, Leeuwerikenlaan 47,
Nederlandstalige Ondernemingsrechtbank Brussel - ondernemingsnummer BTW BE 0882.546.679,
dat volgende beslissingen genomen werden met eenparigheid van stemmen:
EERSTE AGENDAPUNT: Wijziging van het voorwerp
a) De vergadering neemt kennis van het verslag van de bestuurder van 6 december 2023,
opgemaakt overeenkomstig artikel 5:101 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen,
waarin het voorstel tot wijziging van het voorwerp van de vennootschap omstandig wordt toegelicht.
(…)
b) De vergadering beslist om het bestaande voorwerp van de vennootschap te vervangen door de
tekst, zoals hierna integraal opgenomen onder het nieuwe “Artikel 5. Voorwerp”.
TWEEDE AGENDAPUNT: Beslissing om de statuten van de vennootschap aan te passen aan de
bepalingen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
behouden.
DERDE AGENDAPUNT: Beslissing om de statutair onbeschikbare eigenvermogensrekening te
schrappen uit de statuten en beschikbaar te maken voor toekomstige uitkeringen – Vrijstelling
volstorting ‘niet opgevraagde inbrengen’.
In toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), stelt de
vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal (€ 12.400,00) en de wettelijke reserve (€ 1.860,00)
van de vennootschap, hetzij samen veertienduizend tweehonderdzestig euro (€ 14.260,00), van
rechtswege omgezet werden in een statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening, en dat het
nog niet gestort deel van het kapitaal, hetzij zesduizend tweehonderd euro (€ 6.200,00), omgezet
werd in een eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”, bij toepassing van artikel 39,
§2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1).
De algemene vergadering besluit onmiddellijk, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, § 2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen (1) de aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en
deze middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de
statuten van de vennootschap.
De huidige inbrengen zullen dus geboekt worden op een beschikbare eigen vermogensrekening.
Voor de latere inbrengen zullen de uitgiftevoorwaarden bepalen of zij geboekt worden op een
onbeschikbare dan wel een beschikbare eigen vermogensrekening.
Indien de uitgiftevoorwaarden niets vermelden of in geval van inbreng zonder uitgifte van nieuwe
aandelen, worden de inbrengen op de beschikbare eigen vermogensrekening geboekt.
De algemene vergadering beslist eveneens de rekening ‘niet opgevraagde inbrengen’ op te heffen
en bijgevolg de  aandeelhouder vrij te stellen van volstorting.
De vergadering stelt vast dat hierdoor het netto-actief van de vennootschap niet negatief is of wordt
(artikel 5:142 WVV).
VIERDE AGENDAPUNT: Aanneming van volledig nieuwe statuten die in overeenstemming zijn met
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Als gevolg van de voorgaande beslissingen, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe
statuten aan te nemen, die in overeenstemming zijn met de rechtsvorm van de vennootschap en het
Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen.
De vergadering beslist hierbij om het adres van de zetel niet in de statuten op te nemen, maar zich te
beperken tot de vermelding van het (Vlaamse) Gewest in de statuten. Het concrete adres is nader
door het bestuursorgaan te bepalen.
Elke vermelding van het woord "vennoot" of "vennoten" van de vennootschap wordt vervangen door
het woord "aandeelhouder" of "aandeelhouders".
Elk vermelding van rechtbank van koophandel wordt vervangen door ondernemingsrechtbank.
Elke verwijzing naar "het Wetboek van Vennootschappen" of het "W.Venn." wordt vervangen door
een verwijzing naar het "Wetboek van vennootschappen en verenigingen", respectievelijk "WVV".
Het voorwerp van de vennootschap wordt gewijzigd, zoals vermeld in het eerste agendapunt.
De naam, het boekjaar en de datum van de jaarvergadering blijven ongewijzigd.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten van de besloten
vennootschap als volgt luidt:
TITEL I: RECHTSVORM – NAAM – ZETEL – VOORWERP – DUUR
Artikel 1: Rechtsvorm van de vennootschap
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap.
Artikel 2: Naam van de vennootschap
Zij verkrijgt de naam: TAX & ACCOUNTANCY
Artikel 3. Zetel van de vennootschap
De zetel is gevestigd in het Vlaamse Gewest.
Het bestuursorgaan kan beslissen om administratieve zetels, agentschappen, werkhuizen,
stapelplaatsen en bijkantoren te vestigen in België of in het buitenland.
Artikel 4: Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
Artikel 5. Voorwerp
De vennootschap heeft volgende activiteiten als voorwerp:
1) De boekhouding en de boekhoudkundige diensten organiseren en advies verstrekken inzake de
boekhoudkundige organisatie bij ondernemingen;
2) Het bepalen van de resultaten en het opmaken van de jaarrekening conform de wettelijke
bepalingen ter zake;
3) Het openen, het houden, het centraliseren en het sluiten van boekingen, geschikt voor het
opmaken van de rekeningen;
4) Alle boekhoudstukken nazien en corrigeren die niet leiden tot een attestering of een
expertiseverslag bestemd om aan derden te worden afgegeven;
5) De analyse met boekhoudtechnische procedés van de positie en werking van ondernemingen
vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico’s die niet leidt tot een attestering
of een expertiseverslag bestemd om aan derden te worden afgegeven;
6) Zowel privé- als gerechtelijke expertise met betrekking tot de boekhouding van ondernemingen;
7) Elke opdracht bedoeld in 4) tot en met 6) uitgevoerd door een gecertificeerd accountant, andere
dan de gebruikelijke beroepsbeoefenaar, die leidt tot een attestering of een expertiseverslag
bestemd om aan derden te worden afgegeven;
8) Andere opdrachten waarvan de uitvoering bij of krachtens de wet zijn voorbehouden aan de
gecertificeerd accountant;
9) Het verstrekken van advies in alle fiscale aangelegenheden;
10) Het bijstaan van de belastingplichtige bij het nakomen van zijn fiscale verplichtingen;
11) Het vertegenwoordigen van de belastingplichtige bij de belastingdiensten;
12) Het organiseren van administratieve diensten en advies verstrekken over de administratieve
organisatie van ondernemingen.
Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar zijn met het beroep, voor zover
toegelaten door de deontologische en wettelijke beginselen en de reglementen van het Instituut
waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
- Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden;
- Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- Het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
- Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
- Uitoefenen van activiteiten van syndicus.
De vennootschap mag, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden een eigen
roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren en alle handelingen stellen die hiermee
rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard zijn de opbrengst van deze
onroerende en roerende goederen te bevorderen, oor zover deze handelingen niet in strijd zijn met
de deontologie van het Institute for Tax Advisors & Accountants (ITAA).
Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, geen
deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan rechtspersonen die werden erkend door het
ITAA.
Zij mag zonder de voorafgaandelijke toelating van het ITAA geen taak van bestuurder uitoefenen in
andere dan door het ITAA erkende vennootschappen, tenzij zij door een rechtbank hiermee wordt
belast.
TITEL II. INBRENGEN EN AANDELEN
Artikel 6. Inbrengen
Als vergoeding voor de inbrengen werden 186 aandelen uitgegeven. Elk aandeel heeft een gelijk
recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.
(…)
TITEL III. BESTUUR VAN DE VENNOOTSCHAP
Artikel 9: Bestuursorgaan van de vennootschap
De vennootschap wordt bestuurd door één (1) of meerdere bestuurders:
° natuurlijke personen of rechtspersonen;
° aandeelhouders of geen aandeelhouders;
° benoemd met of zonder beperking in duur.
De algemene vergadering benoemt de bestuurder(s) en bepaalt : 
° hun aantal;
° de duur van hun opdracht;
° of zij een vergoeding krijgen en zo ja, wat die vergoeding omvat.
Het mandaat van de bestuurder(s) is van onbepaalde duur als er geen specifieke duur bepaald wordt
door de algemene vergadering.
De meerderheid van de leden van het bestuursorgaan moet bestaan uit gecertificeerd accountants,
gecertificeerd belastingadviseurs, accountants, fiscale accountants of stagiairs die de
beroepsactiviteiten uitoefenen als zelfstandige in hoofdberoep of bijberoep, voor rekening van
derden, alsook de erkende rechtspersonen van het Instituut van Belastingadviseurs en Accountants
en/of personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van
de hoedanigheden gegeven door het voormelde Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België.
Artikel 10: Bevoegdheden van het bestuursorgaan
§1. Bestuursbevoegdheid
Het bestuursorgaan is bevoegd voor alle handelingen behalve deze die zijn voorbehouden aan de
algemene vergadering door de wet of de statuten.
Als er maar één (1) bestuurder benoemd is, heeft deze alle bestuursbevoegdheden.
Hij kan bijzondere volmachten geven aan eenieder.
Als er meerdere bestuurders benoemd zijn, dan heeft elke bestuurder afzonderlijk alle
bestuursbevoegdheden.
Elke bestuurder kan bijzondere volmachten geven aan eenieder.
§2. Vertegenwoordigingsbevoegdheid
Als er maar één (1) bestuurder benoemd is, vertegenwoordigt hij de vennootschap tegenover derden
en voor de rechtbank, als eiser of als verweerder.
Als er meerdere bestuurders benoemd zijn, kan elke bestuurder afzonderlijk de vennootschap
vertegenwoordigen tegenover derden en voor de rechtbank, als eiser of als verweerder.
TITEL IV. ALGEMENE VERGADERING
Artikel 11: Jaarlijkse algemene vergadering
Een gewone algemene vergadering van aandeelhouders vindt elk jaar plaats.
Die gaat door:
° op de zetel van de vennootschap;
° op de eerste vrijdag van de maand december om veertien uur.
Valt die datum op een wettelijke feestdag, dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de
eerstvolgende werkdag.
Artikel 12:  Oproeping tot de algemene vergadering
De oproepingen worden verstuurd minstens 15 dagen voor de algemene vergadering.
Ze worden verstuurd via:
° e-mail; of
° gewone post naar de personen van wie de vennootschap geen e-mailadres heeft, op dezelfde dag
als de verzending van de oproepingen via e-mail.
Ze worden verstuurd naar:
° de aandeelhouders;
° de bestuurders;
° de houders van converteerbare obligaties op naam;
° de houders van inschrijvingsrechten op naam;
° de houders van certificaten op naam die met medewerking van de vennootschap zijn uitgegeven;
° de commissarissen.
De oproepingen voor een algemene vergadering vermelden de agenda.
Artikel 13: Deelname aan de algemene vergadering
Volgende personen kunnen deelnemen aan een algemene vergadering:
° de aandeelhouders;
° de bestuurders;
° de houders van converteerbare obligaties op naam;
° de houders van inschrijvingsrechten op naam;
° de houders van certificaten op naam die met medewerking van de vennootschap zijn uitgegeven;
° de commissarissen.
De houder van effecten op naam moet ingeschreven staan in het register van de effecten op naam
voor zijn categorie van effecten.
Artikel 14: Het bureau van de algemene vergadering
De algemene vergadering wordt voorgezeten door het bureau. Het bureau van de algemene
vergadering is samengesteld uit twee (2) leden:
° een voorzitter;
° een secretaris.
De voorzitter van de algemene vergadering is een bestuurder.
Als er geen bestuurder aanwezig is, dan is de voorzitter:
° de aandeelhouder die de meeste aandelen heeft; of
° de oudste aandeelhouder van de aandeelhouders die de meeste aandelen hebben.
De voorzitter duidt de secretaris aan. De secretaris moet geen aandeelhouder zijn.
Als er maar één (1) aandeelhouder is, dan vervult die alle taken van het bureau.
Artikel 15: Stemrecht en verloop van de algemene vergadering
Elk aandeel geeft recht op één stem.
De gecertificeerd accountants, de gecertificeerd belastingadviseurs, de accountants, de fiscaal
accountants en de stagiairs die de beroepsactiviteiten uitoefenen als zelfstandige in hoofdberoep of
bijberoep, voor rekening van derden, alsook de erkende rechtspersonen en/of de personen die in
een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden
gegeven door het Instituut van Belastingadviseurs en Accountants aan de beroepsbeoefenaars in
België, moeten steeds de meerderheid van het stemrecht in de algemene vergadering te hebben.
 Zonder afbreuk te doen aan voorgaande voorwaarde van meerderheid van stemrechten, kan elke
aandeelhouder een schriftelijke volmacht geven aan een andere persoon om hem te
vertegenwoordigen op de algemene vergadering. De persoon die de volmacht krijgt moet geen
aandeelhouder zijn. Hij stemt in de plaats van de volmachtgever.
Als er maar één (1) aandeelhouder is, dan oefent die de bevoegdheden van de algemene
vergadering alleen uit.
De algemene vergadering beslist enkel over de voorstellen die zijn opgenomen in de agenda.
Daarvan kan worden afgeweken als alle personen die zijn opgeroepen, aanwezig of
vertegenwoordigd zijn op de vergadering en hiermee instemmen.
De algemene vergadering beslist met meerderheid van stemmen ongeacht het aantal aandelen dat
op de algemene vergadering vertegenwoordigd is, tenzij de wet anders bepaalt.
In geval van wijziging van de statuten voorziet de wet bijzondere meerderheden inzake aanwezigheid
en stemmen.
TITEL V. BOEKJAAR EN WINSTVERDELING
Artikel 16: Boekjaar
Elk jaar gaat het boekjaar van de vennootschap in op 1 juli en eindigt op 30 juni van het
daaropvolgende jaar.
Op die laatste datum wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten.
Artikel 17: Bestemming van de winst - Interimdividend
De algemene vergadering bepaalt waarvoor de jaarlijkse nettowinst wordt gebruikt, op voorstel van
het bestuursorgaan.
Het bestuursorgaan heeft de bevoegdheid om binnen de grenzen van de artikelen 5:142 en 5:143
WVV over te gaan tot uitkeringen uit de winst van het lopende boekjaar of uit de winst van het
voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd, in
voorkomend geval verminderd het overgedragen verlies of vermeerderd met de overgedragen winst.
TITEL VI. ONTBINDING EN VEREFFENING
Artikel 18: Ontbinding
De algemene vergadering kan op elk moment beslissen om de vennootschap te ontbinden. Deze
beslissing is een statutenwijziging.
Artikel 19: Verdeling van het vereffeningssaldo
Het vereffeningssaldo van de vennootschap wordt verdeeld over alle aandeelhouders. De verdeling
gebeurt in verhouding tot hun aandelenbezit. De goederen die nog in natura aanwezig zijn, worden
op dezelfde wijze verdeeld.
Voorafgaand aan de verdeling:
° moeten alle schulden, lasten en kosten van de vereffening zijn betaald of moet het geld
dat daarvoor nodig is in consignatie zijn gegeven bij de Deposito- en Consignatiekas;
° moet het evenwicht tussen de aandelen zijn hersteld als er aandelen zijn die nog niet zijn
volgestort:
- ofwel door te eisen dat alle aandelen nog worden volgestort ter waarde van hetzelfde deel;
- ofwel door eerst terugbetalingen te doen aan de aandeelhouders die meer van hun aandelen
hebben volgestort ter waarde van het verschil met de andere aandelen.
De liquidatiereserves komen toe aan de vruchtgebruikers.
(…)
VIJFDE AGENDAPUNT: Opdracht aan ondergetekende notaris om de coördinatie van de statuten op
te maken en neer te leggen
De algemene vergadering besluit de opdracht te geven aan de ondergetekende notaris om de
coördinatie van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met het vorige
besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
ZESDE AGENDAPUNT: Ontslag zaakvoerder en herbenoeming als bestuurder
De algemene vergadering beslist om de huidige zaakvoerder, hierna vermeld, ontslag te geven uit
haar functie en gaat onmiddellijk over tot haar herbenoeming als niet-statutair bestuurder vanaf
heden voor een onbepaalde duur: Mevrouw VANSTRAELEN Anne Clotilde Henriette, geboren te
Vilvoorde op 10 februari 1972, wonende te 1830 Machelen, Leeuwerikenlaan 47, hier
vertegenwoordigd zoals gezegd, die aanvaardt en verklaart dat niets zich hiertegen verzet.
Het mandaat van bestuurder is onbezoldigd, behoudens andersluidende beslissing van de algemene
vergadering.
De algemene vergadering verleent volledige en algehele kwijting aan de ontslagnemende
zaakvoerder voor de uitoefening van haar mandaat.
ZEVENDE AGENDAPUNT: Adres van de zetel
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel gevestigd is te: 1830 Machelen,
Leeuwerikenlaan 47.
ACHTSTE AGENDAPUNT: Volmacht
Nihil
VOOR GELIJKVORMIG ANALYTISCH UITTREKSEL
notaris Emmanuel BEELEN
Tegelijk hiermee neergelegd :
- expeditie van de akte met volmacht;
- verslag van de bestuurder;
- coördinatie van de statuten met lijst.