Ondernemingsnr : 0464 658 704
Naam
(voluit) : H.C.C.S.
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel : te 2110 Wijnegem, Veldstraat 39
Onderwerp akte : ONTBINDING MET ONMIDDELLIJKE SLUITING VAN VEREFFENING
UIT DE NOTULEN opgemaakt door LUC MOORTGAT, notaris te Geel, die zijn ambt uitoefent in de
vennootschap Balans Notarissen, met zetel te Geel en antenne te Herentals, op 23 april 2025;
BLIJKT dat dat de buitengewone algemene vergadering van de besloten vennootschap "H.C.C.S."
volgende beslissingen heeft genomen:
1.1 EERSTE BESLUIT: KENNISNAME VAN DE STUKKEN
Verslagen
De vergadering ontslaat de voorzitter van de voorlezing van de bijzondere verslaggeving, thans het verslag
opgesteld door het bestuursorgaan houdende het voorstel tot ontbinding van de vennootschap en het verslag
van de bedrijfsrevisor opgemaakt door de besloten vennootschap "Figurad bedrijfsrevisoren", vertegenwoordigd
door de heer Dieter Biebaut, bedrijfsrevisor, beiden voornoemd.
Bij de verslagen is een staat van actief en passief gevoegd per 31 januari 2025. De aandeelhouders,
voornoemd en vertegenwoordigd zoals voormeld, verklaren kennis te hebben genomen van de voornoemde
verslagen en bevestigen een kopie van het voorstel tot ontbinding, thans het verslag van het bestuursorgaan,
de staat van activa en passiva en het verslag van de revisor te hebben ontvangen.
Besluiten van het revisorale controleverslag
De besluiten van het verslag van de bedrijfsrevisor, te weten de besloten vennootschap "Figurad
bedrijfsrevisoren", vertegenwoordigd door de heer Dieter Biebaut, bedrijfsrevisor, beiden voornoemd, luiden als
volgt:
"Besluit
Overeenkomstig artikelen 2:71, § 2, derde lid en 2:80, eerste lid, 2° van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen, brengen wij, in onze hoedanigheid van bedrijfsrevisor, een verslag uit gericht aan de
buitengewone algemene vergadering van de vennootschap H.C.C.S. BV over de daarbij gevoegde staat van
activa en passiva van de vennootschap. Onze opdracht maakt dus deel uit van de voorgestelde beslissing tot
vrijwillige ontbinding van de vennootschap.
Wij werden op 5 februari 2025 aangewezen door het bestuursorgaan van de vennootschap H.C.C.S. BV,
met zetel te Veldstraat 39, 2110 Wijnegem, en met ondernemingsnummer 0464.658.704 om deze opdracht uit
te voeren.
Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de controle uitgevoerd van de bij het voorstel van ontbinding bijgevoegde staat van activa en
passiva van de vennootschap H.C.C.S. BV, die werd opgesteld volgens het in België van toepassing zijnde
boekhoudkundig referentiestelsel.
Naar ons oordeel geeft de staat van activa en passiva opgesteld in discontinuïteit per 31 januari 2025, met
een balanstotaal van 691.591,20 EUR een getrouw beeld van de toestand van de vennootschap HCCS BV, in
overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Basis voor het oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de Norm van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren inzake de
opdracht van de bedrijfsrevisor bij de ontbinding en vereffening van vennootschappen. Onze
verantwoordelijkheden op grond van deze norm zijn verder beschreven in de sectie "Verantwoordelijkheden van
de bedrijfsrevisor".
Wij hebben voldaan aan de relevante deontologische vereisten die op onze opdracht van toepassing zijn.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor
ons oordeel.
Op basis van onze werkzaamheden en de informatie verkregen van het bestuursorgaan bevestigen wij dat
op datum van ons verslag alle schulden ten aanzien van aandeelhouders, vennoten of derden zoals vermeld in
de staat van activa en passiva zijn terugbetaald of dat de nodige gelden om die te voldoen werden
geconsigneerd.
Overige aangelegenheden
Wij willen erop wijzen dat de roerende voorheffing op de liquidatiebonus, die zal ontstaan op het ogenblik
van het nemen van de beslissing tot sluiting van de vereffening door de algemene vergadering, niet werd
geconsigneerd/werd betaald.
We merken op dat, in geval van toepassing van de artikelen 2:80 en 2:81 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen, de aandeelhouders van een besloten vennootschap, een cooperatieve
vennootschap en een naamloze vennootschap, steeds, zonder hoofdelijkheid tussen hen, aansprakelijk zijn
voor de schulden van de ontbonden vennootschap die niet uiterlijk bij de sluiting van de vereffening werden
betaald en waarvoor niet uiterlijk op dat tijdstip een bedrag werd geconsigneerd dat volstaat om deze schulden
te betalen in hoofdsom en toebehoren, ongeacht of zij al dan niet van deze schulden op de hoogte waren of
gezien de omstandigheden behoorden te zijn. Zijn zij te goeder trouw, kunnen zij verhaal uitoefenen op de leden
van het bestuursorgaan die het laatst in functie waren. De aansprakelijkheid ten aanzien van de aandeelhouders
is voor iedere aandeelhouder beperkt tot het bedrag gelijk aan de som van de hem terugbetaalde inbreng en
zijn aandeel in het vereffeningssaldo zoals ontvangen voor of bij de sluiting van de vereffening van de
vennootschap.
Zoals verklaard door het bestuursorgaan zijn er op heden geen hangende geschillen, noch claims tegen de
vennootschap H.C.C.S. BV, noch rechten en verplichtingen buiten balans.
De wettelijke termijnen inzake het voorleggen van het verslag van het bestuursorgaan en van ons
controleverslag konden niet gerespecteerd worden. Wij zijn evenwel in staat geweest om de nodige
werkzaamheden uit te voeren.
Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de staat van activa en passiva, afgesloten op
31 januari 2025, die een getrouw beeld van de toestand van de vennootschap geeft, in overeenstemming met
het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel en het opstellen van een verslag dat het
voorstel tot vrijwillige ontbinding van de vennootschap toelicht alsook voor de naleving van de door het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen vereiste voorwaarden die op de ontbinding van toepassing zijn.
Ten gevolge van het voorstel tot beslissing van het bestuursorgaan van H.C.C.S. BV om de vennootschap
te ontbinden en te vereffenen op 31 januari 2025, is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het opstellen van
de staat van activa en passiva in een discontinuïteitsveronderstelling. In deze context is het de
verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan om de nodige toelichtingen in het kader van de toepassing van de
discontinuïteitsveronderstelling in bijlage bij de staat van activa en passiva op te nemen en om de bepalingen
van artikel 3:1 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en artikel 3:6, § 2 van het Koninklijk
Besluit tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen na te leven.
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor de terugbetaling van de nodige gelden om te voldoen aan de
schulden ten aanzien van vennoten, of aandeelhouders, of derden zoals vermeld in de staat van activa en
passiva, bedoeld in artikel 2:71, §2, tweede lid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
De controle van de staat van activa en passiva door de bedrijfsrevisor ontslaat noch het bestuursorgaan,
noch de voor financiën en administratie verantwoordelijke personen van hun verantwoordelijkheden.
Verantwoordelijkheden van de bedrijfsrevisor
Onze verantwoordelijkheid bestaat erin het verkrijgen, op basis van onze controle, van een redelijke mate
van zekerheid dat de staat van activa en passiva geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is
van fraude of van fouten en het uitbrengen van een verslag waarin ons oordeel is opgenomen.
Onze verantwoordelijkheid bestaat erin te bevestigen dat alle schulden werden terugbetaald om te voldoen
aan alle schulden ten aanzien van vennoten of aandeelhouders of van derden zoals vermeld in de staat van
activa en passiva.
Beperking van het gebruik van ons verslag
Dit verslag werd uitsluitend opgesteld ingevolge artikelen 2:71, § 2, derde lid en 2:80, eerste lid, 2° van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en mag niet voor andere doeleinden worden gebruikt.
Wij verklaren onze opdracht in eer en geweten te hebben vervuld.
Gent, 22 april 2025
FIGURAD Bedrijfsrevisoren BV
vertegenwoordigd door
Dieter Biebaut
Bedrijfsrevisor
Partner"
De vergadering besluit om het voorstel, de staat en het verslag goed te keuren zonder opmerkingen te
formuleren.
1.2 TWEEDE BESLUIT: ONTBINDING EN INVEREFFENINGSTELLING VAN DE VENNOOTSCHAP
ZONDER BENOEMING VAN EEN VEREFFENAAR OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 2:80 WVV
De algemene vergadering besluit tot ontbinding van de vennootschap en spreekt vanaf heden haar
invereffeningstelling uit.
De algemene vergadering besluit, gelet op de bijzondere omstandigheden eigen aan de vennootschap en
Voormeld artikel laat de ontbinding en vereffening in één akte toe als aan de volgende voorwaarden is
voldaan:
1.Er wordt geen vereffenaar benoemd;
2.Alle schulden ten aanzien van de aandeelhouders of derden zoals vermeld in de staat van activa en
passiva bedoeld in artikel 2:71, § 2, tweede lid, zijn terugbetaald of de nodige gelden om die te voldoen werden
geconsigneerd; de commissaris of, als er geen commissaris is, de bedrijfsrevisor of een gecertificeerd
accountant die overeenkomstig artikel 2:71, § 2, derde lid, een verslag opmaakt, bevestigt deze betaling of
consignatie in de conclusies van zijn verslag; de terugbetaling of consignatie is evenwel niet vereist voor wat
betreft de schulden aan de aandeelhouders of derden wiens schuldvordering is opgenomen in de staat van
activa en passiva bedoeld in artikel 2:71, § 2, tweede lid, en die schriftelijk hebben bevestigd in te stemmen met
de toepassing van artikel 2:80 WVV; de commissaris of, als er geen commissaris is, de bedrijfsrevisor of een
gecertificeerd accountant die overeenkomstig artikel 2:71, § 2, derde lid, een verslag opmaakt, bevestigt dit
schriftelijk akkoord in de conclusies van zijn verslag;
De algemene vergadering beslist tot de ontbinding en de sluiting van de vereffening in één akte mits
eenparigheid van stemmen van de aanwezige of vertegenwoordigde aandeelhouders voor zover zij ten minste
de helft van het totaal aantal uitgegeven aandelen vertegenwoordigen;
3.De terugname van het resterend actief gebeurt door de aandeelhouders zelf.
Bewijs van betaling of consignatie van de openstaande schulden zoals weergegeven in de staat van actief
en passief per 31 januari 2025
Uit de staat van actief en passief per 31 januari 2025 blijkt dat er nog twee openstaande schulden op de
balans van de vennootschap staan.
Het betreft enerzijds een handelsschuld "Leveranciers" voor een bedrag van € 5.050,76 en anderzijds een
handelsschuld "Te ontvangen facturen" ten bedrage van € 3.679,27.
Handelsschuld "Leveranciers"
Uit het verslag van de revisor blijkt dat de voornoemde handelsschuld "Leveranciers" inmiddels volledig werd
afgelost. Het revisoraal controleverslag de dato 22 april 2025 bepaalt daaromtrent uitdrukkelijk het volgende:
"Het saldo van de openstaande leveranciers kon worden afgestemd met de onderliggende
leveranciershistoriek per 31 januari 2025. Deze schulden werden betaald voor de opmaak van onderhavig
revisoraal verslag."
"Op basis van onze werkzaamheden en de informatie verkregen van het bestuursorgaan bevestigen wij dat
op datum van ons verslag alle schulden ten aanzien van aandeelhouders, vennoten of derden zoals vermeld in
de staat van activa en passiva zijn terugbetaald of dat de nodige gelden om die te voldoen werden
geconsigneerd."
Handelsschuld "te ontvangen facturen"
Uit het verslag van de revisor blijkt dat de voornoemde handelsschuld "Te ontvangen facturen" inmiddels
volledig werd afgelost. Het revisoraal controleverslag de dato 22 april 2025 bepaalt daaromtrent uitdrukkelijk
het volgende:
"De provisie 'te ontvangen facturen' betreft de erelonen van de bedrijfsrevisor en de notaris in het kader van
de ontbinding en vereffening van de vennootschap. Deze schulden werden betaald voor de opmaak van
onderhavig revisoraal verslag."
"Op basis van onze werkzaamheden en de informatie verkregen van het bestuursorgaan bevestigen wij dat
op datum van ons verslag alle schulden ten aanzien van aandeelhouders, vennoten of derden zoals vermeld in
de staat van activa en passiva zijn terugbetaald of dat de nodige gelden om die te voldoen werden
geconsigneerd."
Ontbinding
Na kennisname van voormelde vaststellingen en verklaringen, besluit de algemene vergadering tot de
ontbinding van de vennootschap met daadwerkelijke invereffeningstelling zonder de benoeming van een
vereffenaar.
De bestuurder verklaart op de hoogte te zijn dat hij in toepassing van artikel 2:79 WVV ten aanzien van
derden beschouwd wordt als vereffenaar van rechtswege, evenwel zonder de bevoegdheden die de wet en de
statuten met betrekking tot de verrichtingen van de vereffening toekennen aan de vereffenaar benoemd in de
statuten, door de algemene vergadering of door de rechtbank.
1.3 DERDE BESLUIT: VASTSTELLING VAN HET LIQUIDATIESALDO EN TOEBEDELING VAN HET
RESTERENDE ACTIEF - VOLMACHT.
De vergadering sluit zich aan bij het voorstel van verdelingsplan zoals opgesteld door het bestuursorgaan
en besluit dat het resterende netto-actief van de vennootschap door de aandeelhouders zal worden
teruggenomen pro rata hun aandelenbezit zoals opgenomen in het voorstel van verdelingsplan.
De aandeelhouders zijn op basis van hun rechten verbonden aan de aandelen gemachtigd om het
resterende actief te ontvangen, wat zij verklaren te aanvaarden. De aandeelhouders beslissen dan ook om na
afloop van deze vergadering het resterende actief terug te nemen.
De aandeelhouders erkennen dat zij in de plaats gesteld zullen worden van alle rechten en verplichtingen
van de vennootschap die eventueel zouden bestaan en/of ontstaan na de sluiting van de vereffening.
De vergadering stelt vast dat er geen maatregelen moeten worden genomen voor de consignatie van gelden
en waarden die toekomen aan de aandeelhouders en die hen niet konden worden afgegeven.
De aandeelhouders verlenen volmacht op de bankrekening(en) van de vennootschap aan de bestuurder
van de vennootschap, teneinde het vereffeningssaldo, in voorkomend geval na afhouding en doorstorting van
De vergadering verleent bovendien volmacht aan de bestuurder van de vennootschap, met recht van
indeplaatsstelling, om:
a.al het nodige te doen met het oog op de indiening van de belastingaangifte en de afhandeling van enige
aangelegenheid inzake directe en/of indirecte belastingen;
b.zich alle thans nog beschikbare activa te doen overhandigen en daarover te beschikken; in het bijzonder
zal hij gemachtigd zijn de vennootschap nog te vertegenwoordigen ten overstaan van alle om het even welke
banken en financiële instellingen teneinde over de aldaar resterende tegoeden en activa te beschikken en zich
deze te doen overhandigen;
c.met betrekking tot alle eventuele activa of passiva toebehorende aan de vereffende vennootschap op
heden, dag van afsluiting van de vereffening, en die, om welke reden ook, op heden niet (voldoende) bekend
zijn:
-alle om het even welke maatregelen te nemen tot vrijwaring van de rechten en eventuele verplichtingen
van de vennootschap evenals van deze van haar rechthebbenden;
-op te treden als eiser of verweerder in rechte.
1.4 VIERDE BESLUIT: GOEDKEURING VAN DE VERKORTE JAARREKENING.
De bestuurder stelt de verkorte jaarrekening van de vennootschap over de periode ingegaan op 1 januari
2025 en afgesloten per 23 april 2025 voor en geeft toelichting en commentaar. De vergadering keurt vervolgens
deze verkorte jaarrekening goed, inclusief de door de bestuurder voorgestelde bestemming van het resultaat.
1.5 VIJFDE DE BESLUIT: BEWARING BOEKHOUDKUNDIGE DOCUMENTEN
De algemene vergadering beslist dat alle boekhoudkundige documenten van de vennootschap gedurende
de wettelijke verplichte termijn bewaard zullen worden op het volgende adres: 2110 Wijnegem, Veldstraat 39.
1.6 ZESDE BESLUIT: ONMIDDELLIJKE SLUITING VAN DE VEREFFENING - VASTSTELLING EINDE
MANDATEN - KWIJTING
De algemene vergadering besluit, gezien het voorgaande, de vereffening onmiddellijk te sluiten.
Vervolgens stelt de vergadering vast dat de vennootschap definitief opgehouden heeft te bestaan en dat het
mandaat van de bestuurder op heden is beëindigd.
De algemene vergadering verleent kwijting aan de bestuurder voor de uitoefening van zijn mandaat tijdens
het lopende boekjaar tot op heden.
1.7 ZEVENDE BESLUIT: VOLMACHT VOOR FORMALITEITEN
Er wordt volmacht verleend aan de besloten vennootschap "FIDUCIAIRE TEN HOVE II", met zetel te 2150
Antwerpen, Herentalsebaan 271, ingeschreven in het rechtspersonenregister van Antwerpen, afdeling
Antwerpen, onder het nummer 0459.925.894, en aan diens werknemers en aangestelden, met de mogelijkheid
tot indeplaatsstelling, om alle formaliteiten inzake inschrijving, wijziging of stopzetting bij het Ondernemingsloket
en de Kruispuntbank der Ondernemingen alsmede bij de BTW administratie te vervullen en te dien einde ook
alle stukken en akten te tekenen, inclusief alle benodigde documenten en formulieren jegens de bevoegde
instanties en de Ondernemingsrechtbank.
Bovendien wordt er volmacht verleend om de laatste aangifte in de vennootschapsbelasting van de
vennootschap (aangifte speciaal) op te stellen en te ondertekenen.
VOOR GELIJKVORMIG ONTLEDEND UITTREKSEL:
TEGELIJK HIERMEDE NEERGELEGD : 1 expeditie van het proces-verbaal, verslag bedrijfsrevisor,
verslag bestuursorgaan en staat actief-passief en bijzondere volmacht. Notaris Luc Moortgat