Ondernemingsnr : 0428 639 238
Naam
(voluit) : P.M.
(verkort) :
Rechtsvorm : besloten vennootschap
Volledig adres v.d. zetel : Ouwegemsesteenweg 155, 9750 Kruisem
Onderwerp akte : ONTBINDING - VEREFFENING
Er blijkt uit een akte verleden voor notaris Ilse De Brauwere te Kluisbergen, op 26 maart 2025, neergelegd
ter registratie, dat de buitengewone algemene vergadering van de aandeelhouders van de besloten
vennootschap 'P.M.' is bijeengekomen en volgende besluiten heeft genomen :
VASTSTELLING VAN DE VERVULLING VAN DE WETTELIJKE FORMALITEITEN.
Met betrekking tot de formaliteiten, die naar aanleiding van de onderhavige vergadering door de
vennootschap moeten worden vervuld, wordt het volgende vastgesteld:
a/ Op 20 februari 2025 hebben de bestuurders van de vennootschap overeenkomstig artikel 2:71 § 2,
eerste lid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen een verslag opgesteld, houdende voorstel
tot ontbinding en onmiddellijke sluiting van de vereffening van de vennootschap. Bij dat verslag werd een staat
van activa en passiva van de vennootschap gevoegd, afgesloten per 31 december 2024.
b/ De comparanten nemen kennis van het verslag over de voormelde staat van activa en passiva, op 24
maart 2025 opgesteld door de besloten vennootschap "AUDITAS BEDRIJFSREVISOREN", met kantoor te
8800 Roeselare, Boomgaardstraat 14, vertegenwoordigd door de heer Wim Bossuyt, bedrijfsrevisor,
overeenkomstig artikel 2:71 § 2, derde lid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Dit verslag besluit als volgt:
8.	Besluit
Overeenkomstig artikel 2:71 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen brengen wij aan de
buitengewone algemene vergadering verslag uit in het kader van onze opdracht als bedrijfsrevisor, waarvoor
wij aangesteld zijn door middel van de aanstellingsbrief van 18 februari 2025. Wij hebben de controle
uitgevoerd van de hierbij gevoegde staat van activa en passiva per 31 december 2024 van de vennootschap
BV P.M., met zetel te Ouwegemsesteenweg 155, 9750 Zingem, opgesteld op grond van het in België van
toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan voor het opstellen van de staat van activa en passiva
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van deze staat van activa en passiva in
overeenstemming met artikel 2:71 §2 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, en voor de
interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht om het opstellen mogelijk te maken van de staat
van activa en passiva die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van
fouten.
Verantwoordelijkheid van de bedrijfsrevisor
Het is onze verantwoordelijkheid op basis van onze controle een oordeel over deze staat van activa en
passiva tot uitdrukking te brengen. Wij hebben onze controle overeenkomstig de International Standards on
Auditing (ISA's) uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij ethische voorschriften naleven en de controle
plannen en uitvoeren om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen over de vraag of de staat van activa
en passiva geen afwijking van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de
staat van activa en passiva opgenomen bedragen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de
oordeelsvorming van de auditor, met inbegrip van diens inschatting van de risico's op een afwijking van
materieel belang in de financiële overzichten die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het maken van die
risico-inschattingen teneinde controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden
passend zijn maar niet met het doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing van de entiteit, neemt de auditor de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het door
de entiteit opstellen van de staat van activa en passiva. Een controle omvat tevens het evalueren van de
bestuursorgaan gemaakte schattingen, alsmede het evalueren van de presentatie van de financiële
overzichten.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop
ons controleoordeel te baseren.
Oordeel zonder voorbehoud
Naar ons oordeel geeft de staat van actief en passief, met een balanstotaal van 6.199,48 EUR en een
netto-actief (= netto-passief) van -6.633,11 EUR, een getrouw beeld van de financiële toestand van de
vennootschap per 31 december 2024, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde
boekhoudkundig referentiestelsel.
Overige aangelegenheid
De te verstrekken stukken en informatie werden ons niet tenminste één maand voor de buitengewone
algemene vergadering overhandigd, zodat wij niet in de mogelijkheid waren het verslag over te maken aan de
vennootschap 15 dagen vóór de buitengewone algemene vergadering. Deze laattijdigheid heeft evenwel geen
wezenlijke invloed op onze controle uitgeoefend.
Overige mededelingen
Op grond van de informatie die mij door het bestuursorgaan werd overgemaakt en als gevolg van de
controles die ik heb uitgevoerd in toepassing van de beroepsnormen van het Instituut van de
Bedrijfsrevisoren, heb ik vastgesteld dat alle schulden op datum van ondertekening van dit controleverslag
werden terugbetaald of de nodige gelden om die te voldoen werden geconsigneerd.
Daarnaast kan ik bevestigen dat er, gezien de overgedragen verliezen, geen roerende voorheffing op
liquidatieboni zal ontstaan op het moment van het nemen van de beslissing tot vereffening door de algemene
vergadering. Beperking van verspreiding van onze conclusie
Deze conclusie werd uitsluitend opgemaakt ingevolge artikel 2:71, §1 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en mag niet voor andere doeleinden worden aangewend.
Roeselare, 24 maart 2025.
BV Auditas Bedrijfsrevisoren
vertegenwoordigd door Wim Bossuyt
Bedrijfsrevisor
BERAADSLAGING - BESLUITEN.
Na beraadslaging heeft de vergadering met eenparigheid van stemmen volgende besluiten genomen:
EERSTE BESLUIT - GOEDKEURING JAARREKENING
De vergadering keurt de jaarrekening per 31 december 2024 unaniem goed.
TWEEDE EN DERDE BESLUIT - VERSLAGEN
De vergadering verwijst naar de voormelde verslagen.
Er wordt verzaakt aan de termijn en de formaliteiten voorzien in artikel 5:83 en 5:84 van het Wetboek van
Vennootschappen en verenigingen en de aandeelhouders bevestigen voldoende kennis te hebben van alle
rekeningen, stukken en documenten in verband met de vereffening.
VIERDE BESLUIT - ONTBINDING EN INVEREFFENINGSTELLING ZONDER BENOEMING VAN EEN
VEREFFENAAR OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 2:80 WVV
De vergadering besluit tot ontbinding van de vennootschap en spreekt vanaf heden haar
invereffeningstelling uit.
De vergadering beslist, gelet op de bijzondere omstandigheden eigen aan de vennootschap en de
eenvoud van de vereffening, toepassing te willen maken van de mogelijkheid geboden door artikel 2:80 van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen tot ontbinding en vereffening in één akte.
Verslag bestuursorgaan en verklaringen
Uit het voormelde verslag van het bestuursorgaan en de staat actief en passief per 31 december 2024
blijkt dat de vennootschap op datum van de staat van actief en passief nog volgende schulden heeft:
- handelsschulden ten bedrage van € 2.431,89
- belastingschulden ten bedrage van € 1.188,97
- overlopende rekening ten bedrage van € 9.211,73
Voornoemde schulden werden inmiddels betaald of geconsigneerd bij de Deposito- en Consignatiekas
zoals bevestigd door de revisor in de conclusie van zijn verslag.
De bestuurders bevestigen dat de kosten verbonden aan de liquidatie (de erelonen van de accountant, de
revisor en de notaris, alsmede de aktekosten van de notaris) reeds werden voldaan en dat er geen
liquidatiebelasting (roerende voorheffing op liquidatieboni), noch bijkomende vennootschapsbelasting
verschuldigd is.
De bestuurders verklaren verder dat de vennootschap geen andere schulden heeft.
Ontbinding
Na kennisname van voormelde vaststellingen en verklaringen, beslist de vergadering tot de ontbinding van
de vennootschap met dadelijke invereffeningstelling zonder benoeming van een vereffenaar.
De bestuurders verklaren op de hoogte te zijn dat zij in toepassing van artikel 2:79 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen ten aanzien van derden beschouwd worden als vereffenaar van
rechtswege, evenwel zonder de bevoegdheden die de wet en de statuten met betrekking tot de verrichtingen
De aandeelhouders verklaren op de hoogte te zijn dat zij in toepassing van artikel 2:104 § 3 WVV steeds
aansprakelijk zijn voor de schulden van de ontbonden vennootschap die niet uiterlijk bij de sluiting van de
vereffening werden betaald en waarvoor niet uiterlijk op dat tijdstip een bedrag werd geconsigneerd, ongeacht
of zij al dan niet van deze schulden op de hoogte waren of gezien de omstandigheden behoorden te zijn. De
aansprakelijkheid ten aanzien van de aandeelhouders is voor iedere aandeelhouder beperkt tot het bedrag
gelijk aan de som van de hem terugbetaalde inbreng en zijn aandeel in het vereffeningssaldo zoals ontvangen
voor of bij de sluiting van de vereffening van de vennootschap.
VIJFDE BESLUIT - VASTSTELLING M.B.T. LIQUIDATIESALDO EN TOEBEDELING VAN HET
RESTEREND ACTIEF - VOLMACHT
De vergadering stelt vast dat er geen netto-liquidatiesaldo is en beslist dat het resterend actief van de
vennootschap zal worden toebedeeld aan de aandeelhouders pro rata hun aandelenbezit.
De vergadering verleent volmacht op de bankrekening van de vennootschap aan de heer Minnaert
Philippe, voornoemd, om het saldo aan liquide middelen uit te keren aan de aandeelhouders, zoals bepaald
hiervoor.
De vergadering verleent vervolgens volmacht aan de heer Minnaert Philippe, voornoemd, om de laatste
aangifte in de vennootschapsbelasting van de vennootschap (aangifte speciaal) op te stellen en te
ondertekenen.
ZESDE BESLUIT - GOEDKEURING VERKORTE JAARREKENING
De vergadering stelt vast dat, overeenkomstig artikel 2:70 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, de beslissing tot ontbinding van de vennootschap leidt tot de afsluiting van het boekjaar.
De bestuurders stellen de verkorte jaarrekening van de vennootschap over de periode ingegaan op 1
januari 2025 en afgesloten op heden voor en geven toelichting en commentaar.
Na beraadslaging keurt de vergadering deze verkorte jaarrekening goed, inclusief de door het
bestuursorgaan voorgestelde bestemming van het resultaat.
ZEVENDE BESLUIT - BEWAARPLAATS VAN DE BOEKEN
De vergadering beslist dat de boeken en bescheiden van de vennootschap zullen worden neergelegd en
bewaard gedurende de bij de wet verplichte termijn op het volgende adres: 9750 Kruisem,
Ouwegemsesteenweg 155.
ACHTSTE BESLUIT - ONMIDDELLIJKE SLUITING VEREFFENING - EINDE MANDAAT EN KWIJTING
De vergadering beslist, gezien het voorgaande, de vereffening onmiddellijk te sluiten.
Vervolgens stelt de vergadering vast dat de vennootschap definitief opgehouden heeft te bestaan en dat
het mandaat van de bestuurders op heden beëindigd is. De vergadering verleent kwijting aan de bestuurders
voor de uitoefening van hun mandaat tot op heden.
NEGENDE BESLUIT - VOLMACHT
Er wordt een bijzondere volmacht verleend aan de CVBA "Accountancy Tax & Solutions' met kantoor te
9810 Nazareth, Oudenaardsesteenweg 129, evenals aan haar bedienden, aangestelden en lasthebbers,
alsook aan ondergetekende notaris om, met mogelijkheid tot indeplaatsstelling, de vervulling van alle
administratieve formaliteiten inzake Kruispuntbank der Ondernemingen, het ondernemingsloket en
desgevallend bij de fiscale administraties, te verzekeren.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Ilse De Brauwere , geassocieerd notaris
Samen hiermee neergelegd:
- Uitgifte van het proces-verbaal
- Bijzonder verslag v/d bestuurder dd. 20/02/2025 met staat van activa en passiva dd. 31/12/2024
- Verslag v/d revisor dd. 24/03/2025