Ondernemingsnr : 0834372818
Naam
(voluit) : BART ROOSE BEDRIJFSREVISOR
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Spiekelei 12
 : 2820 Bonheiden
Onderwerp akte :
WIJZIGING RECHTSVORM, STATUTEN (VERTALING,
COORDINATIE, OVERIGE WIJZIGINGEN), ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN
STATUTENWIJZIGING
 
Er blijkt uit een proces verbaal opgesteld door Anke COELST, notaris te Bonheiden, op 20 december
2023, geregistreerd op het kantoor Rechtszekerheid Mechelen op 27 december 2023, zestien bladen
nul verzendingen,  Register OBA (5) boek 0 blad 0 vak 40796, ontvangen 50,00 euro, de ontvanger
getekend, dat een buitengewone algemene vergadering werd gehouden in de besloten
vennootschap Bart Roose Bedrijfsrevisor waarop volgende beslissingen werden genomen :
 
1. Eerste besluit
De vergadering besluit om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het nieuwe Wetboek
van vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort
BV) te behouden.
 
2. Tweede besluit
De vergadering stelt vast dat het werkelijk gestort kapitaal en de wettelijke reserve van de
vennootschap van rechtswege omgezet werden in een statutair onbeschikbare eigen
vermogensrekening en dat het eventueel nog niet gestort deel van het kapitaal omgezet werd in een
eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”.
De vergadering besluit om de statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en
deze middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de
statuten van de vennootschap.
Dit besluit geldt tevens voor de eventuele toekomstige bijstortingen van het deel van het in het
verleden geplaatste kapitaal van de vennootschap dat op heden nog niet werd gestort en dat werd
geboekt op een eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”.
 
3. Derde besluit
a) dubbele uitkeringstest:
 
- de algemene vergadering bevestigt overeenkomstig artikel 5:142 WVV dat het netto-actief van de
vennootschap  niet negatief is of door de voormelde uitkering negatief zou worden (balanstest,
solvabiliteitstest) en dit op basis van de laatste goedgekeurde jaarrekening de dato 31 december
2022;
- de algemene vergadering neemt kennis van het verslag van de bestuurders de dato 18 december
2023 (voorheen zaakvoerders) overeenkomstig artikel 5:143 WVV waarin bevestigd wordt dat na de
voormelde uitkering de vennootschap in staat zal zijn haar schulden te betalen naarmate deze
opeisbaar worden over een periode van 12 maanden te rekenen vanaf de datum van de uitkering 
(liquiditeitstest).
 
b) De algemene vergadering besluit vervolgens de eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde
inbrengen” te verminderen met zesduizend tweehonderd euro (€ 6.200,00) om dit te brengen op nul
euro (€ 0,00) en dit zonder afschaffing bestaande aandelen, maar door vrijstelling van opvraging van
storting op de aandelen die nog niet volstort zijn.
Alle aandelen zijn in dezelfde verhouding afbetaald.
Vermits deze uitkering werd verwezenlijkt door vrijstelling van volstortingsplicht op de aandelen,
werden de aandelen die gedeeltelijk waren volgestort, thans omgevormd in volledig volgestorte
aandelen.
De vergadering verleent machtiging aan het bestuursorgaan tot uitvoering van de hoger genomen
beslissing aangaande vermogensvermindering en inzonderheid om deze beslissing boekhoudkundig
te verwerken in de balans van de vennootschap.
De vergadering bevestigt voor zoveel als nodig dat alle bestaande aandelen een gelijk deel van het
eigen vermogen van de vennootschap vertegenwoordigen, elk met een gelijk recht ingeval van
uitkeringen (zowel uitkering van vroeger gedane inbrengen als bij winstuitkering en verdeling van
vereffeningssaldo).
4. Vierde besluit : Mogelijkheid tot uitkering interimdividenden
De vergadering besluit om de mogelijkheid in te voeren tot de uitkering van een interimdividend en dit
te voorzien in de hierna nieuw vastgestelde statuten.
 
5. Vijfde besluit: nieuwe statuten
Als gevolg van de voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten
aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
 
De nieuwe statuten worden hier bij uittreksel bekendgemaakt:
 
1. Rechtsvorm – benaming  - gewest van de zetel:
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap.
Zij heeft de naam "Bart Roose Bedrijfsrevisor".
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
 
2. Duur:
De vennootschap is opgericht voor onbepaalde duur.
 
3. Inbrengen
Als vergoeding voor de inbrengen werden 100 aandelen uitgegeven.
De vennootschap beschikt niet over een statutair onbeschikbaar eigen vermogen.
 
4. Boekjaar:
Het boekjaar begint op 1 januari van elk jaar en eindigt op 31 december van elk jaar.
 
5. Reserves – Winstverdeling – Verdeling vereffeningsaldo
De aanwending van de jaarlijkse nettowinst wordt bepaald door de algemene vergadering, op
voorstel van het bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de
winstverdeling.
Uitkering interim-dividenden
Het bestuursorgaan is bevoegd om binnen de grenzen van artikel 5:142 WVV en 5:143 WVV over te
gaan tot uitkering uit de winst van het lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar
zolang de jaarrekening nog niet is goedgekeurd, overeenkomstig artikel 5:141 tweede lid WVV.
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het
evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoende
volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die
aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto actief verdeeld onder alle
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen die
nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
 
6. Bestuur:
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die,
indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder kunnen hebben.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de
duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn.
Wanneer een rechtspersoon wordt benoemd tot bestuurder, dient deze onder haar aandeelhouders,
zaakvoerders, bestuurders, leden van de directieraad, of werknemers een vaste vertegenwoordiger
te benoemen die belast wordt met de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon-zaakvoerder. De vaste vertegenwoordiger is niet persoonlijk aansprakelijk voor de
verbintenissen van de vennootschap.
Indien de vennootschap zelf tot bestuurder/zaakvoeder wordt benoemd in een ander
bedrijfsrevisorenkantoor wordt de vennootschap vertegenwoordigd door vaste vertegenwoordiger
natuurlijk persoon die erkend is als wettelijk auditor.
De enige bestuurder moet de hoedanigheid hebben van de wettelijke auditor en/of auditkantoor.
Als er slechts twee bestuurders zijn moet tenminste één van hen een auditkantoor en/of een wettelijk
auditor zijn.
Vanaf drie bestuurders dient steeds de meerderheid van de bestuurders een wettelijk auditor en/of
auditkantoor te zijn.
Ingeval van overlijden van de enige bestuurder of ingeval van permanente onmogelijkheid voor de
enige bestuurders om zijn mandaat uit te oefenen, zal dit mandaat van rechtswege worden
uitgeoefend door een auditkantoor en/of wettelijke auditor die zal benoemd worden door de
algemene vergadering.
Elk van de bestuurders heeft de meest uitgebreide macht om in naam van de vennootschap op te
treden en alle daden te stellen welke niet uitdrukkelijk door de wet aan de algemene vergadering der
vennoten zijn voorbehouden.
7. Vertegenwoordiging - Benoemingen
Zij vertegenwoordigen de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser en als verweerder
rekening.
De bestuurders kunnen bij volmacht welbepaalde delen van hun bevoegdheid toevertrouwen aan
elke persoon die zij daartoe geschikt achten, rekening houdend met hetgeen hierna gesteld wordt
betreffende de uitvoering van revisorale opdrachten.
Tot statutaire bestuurder werd benoemd: de heer ROOSE Bart Marc Hilde, wonende te 2820
Bonheiden, Spiekelei 12.
Revisorale Opdrachten
Telkens wanneer een revisorale opdracht, zoals omschreven in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953
houdende de oprichting van een instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek
toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor, gecoördineerd op 30 april 2007, wordt toevertrouwd aan
het bedrijfsrevisorenkantoor, moet deze een vertegenwoordiger bedrijfsrevisor natuurlijk persoon
benoemen. Deze bedrijfsrevisor natuurlijk persoon dient als aandeelhouder of anderszins aan het
bedrijfsrevisorenkantoor verbonden te zijn en is belast met de uitvoering van de opdracht in naam en
voor rekening van het bedrijfsrevisorenkantoor.
Bij de uitvoering van deze revisorale opdracht heeft de bedrijfsrevisor natuurlijk persoon die het
bedrijfsrevisoren kantoor vertegenwoordigt alleen de handtekeningsbevoegdheid voor rekening van
het bedrijfsrevisorenkantoor. Deze vertegenwoordiger moet aan dezelfde voorwaarden voldoen en is
burgerrechtelijk, strafrechtelijk en tuchtrechtelijk aansprakelijk alsof hij zelf de betrokken opdracht in
eigen naam en voor eigen rekening zou volbrengen, onverminderd de hoofdelijke aansprakelijkheid
van het bedrijfsrevisorenkantoor dat hij vertegenwoordigt.
De Vennootschap mag haar vertegenwoordiger niet ontslaan zonder tegelijk een opvolger te
benoemen. Voor de benoeming en de beëindiging van de functie van de vaste vertegenwoordiger
gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen
rekening zou vervullen.
 
8. Voorwerp:
De vennootschap heeft tot voorwerp de uitoefening van het beroep van bedrijfsrevisor in eigen naam,
evenals de gezamenlijke uitoefening van dit beroep door haar vennoten en de samenwerking, zowel
in België als in het buitenland, met andere bedrijfsrevisoren, en meer in het bijzonder de uitvoering
van revisorale opdrachten bedoeld door artikel vier van de wet van 22 juli 1953 houdende de
oprichting van een instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezicht op het
beroep van bedrijfsrevisor, gecoördineerd op 30 april 2007 en de uitoefening van alle activiteiten die
verenigbaar zijn met de hoedanigheid van bedrijfsrevisor.
De vennootschap mag alle verrichtingen uitvoeren en alle diensten leveren die, rechtstreeks of
onrechtstreeks, zelfs gedeeltelijk, in verband staan met haar voorwerp of die de verwezenlijking
ervan kan vergemakkelijken, voor zover deze verrichtingen niet onverenigbaar zijn met de
hoedanigheid van bedrijfsrevisor.
De vennootschap mag onder meer alle roerende, financiële en onroerende verrichtingen
doen die bijdragen tot de verwezenlijking van haar voorwerp of die kaderen in het voorzichtig beheer
van haar eigen patrimonium.
Zij mag eveneens, in het kader van haar voorwerp, belangen nemen in en samenwerken met andere
professionele vennootschappen van titularissen van vrije beroepen of met interprofessionele
vennootschappen van titularissen van vrije beroepen, voor zover deze
werkzaamheden niet onverenigbaar zijn met de hoedanigheid van bedrijfsrevisor en in
overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van bedrijfsrevisor.
Zij mag alle mandaten en functies in andere vennootschappen waarnemen onder de voorwaarden
vermeld in artikel 13 van voormelde wet van 22 juli 1953.
 
9. Algemene vergadering:
Ieder jaar wordt een gewone algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op de zetel, de
derde donderdag van de maand juni om negentien (19) uur. Valt de hierboven bepaalde datum op
een wettelijke feestdag dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende
werkdag.
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
-de houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de effecten
op naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
-de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn; indien
enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering
zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
 
6. Zesde besluit: bestuurders
De vergadering stelt vast dat door de wetswijziging de terminologie van de vroegere “zaakvoerder”
gewijzigd is naar “bestuurder”.
De vergadering geeft opdracht deze wijziging ook door te voeren in de vereiste publicaties van de
vennootschap zodat de vroegere zaakvoerder met name de heer Roose Bart, voornoemd, voortaan
bekendgemaakt worden als bestuurder.
 
7. Zevende besluit
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel is gevestigd te: 2820 Bonheiden,
Spiekelei 12.
 
 
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Tegelijk hiermee neergelegd:
-afschrift van het proces verbaal
-uittreksel uit het proces verbaal
-verslag bestuurder(s)
-gecoördineerde statuten
 
Anke Coelst
Notaris