Ondernemingsnr : 0502777823
Naam
(voluit) : TPM Consultancy
(verkort) :
Rechtsvorm : Coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Natiënlaan 118 bus 1
 : 8300 Knokke-Heist
Onderwerp akte :
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN), WIJZIGING RECHTSVORM, ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN, DIVERSEN
Uit een akte verleden voor geassocieerd notaris Annelies Vanquathem, notaris, te Brugge (eerste
kanton), die haar ambt uitoefent in de vennootschap BV “MOEYKENS & VANQUATHEM,
geassocieerde notarissen”, met zetel te 8310 Brugge (Sint-Kruis), Moerkerkse Steenweg 410, van 6
juli 2022, ter registratie houdende de notulen van de buitengewone algemene vergadering van
Coöperatieve Vennootschap "TPM CONSULTANCY" , waarvan de zetel gevestigd is te 8300
Knokke-Heist, Natiënlaan 118/01, hierna “de vennootschap” genoemd.
…
EERSTE BESLUIT
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
aan te nemen (opmerking: artikel 41 § 4. Wet van 23/3/2019 bepaalt: De rechtspersonen die één van
de in paragraaf 1 vermelde rechtsvormen hebben aangenomen kunnen zich tot 1 januari 2024
vrijwillig omzetten in de in paragraaf 2 voor hen aangeduide rechtsvorm. Deze omzetting vereist een
statutenwijziging. De procedure van omzetting van vennootschappen zoals bepaald in boek 14, titel
1, hoofdstuk 2 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen vindt geen toepassing.
TWEEDE BESLUIT
In aansluiting bij het eerste besluit, en gelet op het feit dat het voorwerp van de vennootschap niet
beantwoordt aan de definitie van coöperatieve vennootschap die door artikel 6:1 van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen wordt vooropgesteld, besluit de algemene vergadering dat de
vennootschap de rechtsvorm van dat Wetboek zal aannemen die voor haar is aangewezen in artikel
41, §1, eerste lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), met name deze van de besloten vennootschap
(afgekort BV).
DERDE BESLUIT
In toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), stelt de
vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal tweehonderdduizend euro (200.000,00 EUR) en
de wettelijke reserve van de vennootschap twintigduizend euro (20.000,00 EUR) bedraagt, hetzij
samen tweehonderdtwintigduizend euro (220.000,00 EUR), van rechtswege omgezet werden in een
statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening.
De algemene vergadering besluit onmiddellijk, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, § 2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen (1) aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en deze
middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de statuten
van de vennootschap.
Luik B
VIERDE BESLUIT
De algemene vergadering besluit de huidige niet-statutaire bestuurders, hierna vermeld, ontslag te
geven uit hun functie en te herbenoemen als niet-statutair bestuurders voor een onbepaalde duur:
1. De besloten vennootschap “Flamand Consult”, met maatschappelijke zetel te 8300 Knokke-Heist,
Hortensialaan 4, ondernemingsnummer 0445.850.107, RPR Gent afdeling Brugge.
Opgericht bij akte verleden voor notaris Georges Boels te Knokke op 29 november 1991,
bekendgemaakt in de bijlagen tot het Belgisch staatsblad van 20 december nadien onder referte
911220-102. Waarvan de statuten voor het laatst werden gewijzigd ingevolge akte verleden voor
notaris Philippe Strypsteen te Knokke-Heist op 29 juni 2020, bekendgemaakt in de bijlagen tot het
Belgisch Staatsblad van 1 juli daarna onder referte 20329577, voor wie zal optreden als vaste
vertegenwoordiger de heer FLAMAND Guy Louis Gustaaf, geboren te Oostende op 23 juni 1961,
wonende te 8300 Knokke-Heist, Hortensialaan 4; Benoemd tot bestuurder en gedelegeerd
bestuurder.
2. De besloten vennootschap “Accountancy & Tax Veys”, in het kort “ATV” met maatschappelijke
zetel te 8340 Moerkerke, Smokkelhoek 14, ondernemingsnummer 0476.862.787, RPR Gent, afdeling
Brugge.
Opgericht bij akte verleden voor notaris Philippe Strypsteen te Knokke-Heist op 29 januari 2002,
bekendgemaakt in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad van 20 februari nadien onder referte
20020220-376. Waarvan de statuten voor het laatst gewijzigd zijn bij akte verleden voor notaris
Philippe Strypsteen van 19 oktober 2007, bekendgemaakt in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad
van 14 november nadien onder referte 07164414, met voor wie zal optreden als vaste
vertegenwoordiger de heer VEYS Tanguy Michel Raymonde, geboren te Knokke op 31 januari 1969,
wonende te Moerkerke, Smokkelhoek 14; Benoemd tot bestuurder
3. De besloten vennootschap “Maldofisk”, met maatschappelijke zetel te 9990 Maldegem, ’t
Rivierenhof 68, RPR Gent afdeling Gent, ondernemingsnummer 0502.361.416.
Opgericht bij akte verleden voor notaris Philippe Van Hoof te Sint-Truiden, op 9 januari 2013,
bekendgemaakt in de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad 14 januari 2013 onder nummer 13300290.
Waarvan de statuten voor het laatst gewijzigd werden bij akte verleden voor notaris Daphne
Vandevelde te Maldegem op 28 december 2018, bekendgemaakt in de bijlagen bij het Belgisch
Staatsblad van 18 januari 2019 onder refertenummer 19009111.
voor wie zal optreden als vaste vertegenwoordiger de heer ROELS Kurt André, geboren te Brugge
op 10 juli 1976, wonende te 9990 Maldegem, ’t Rivierenhof 68; Benoemd tot bestuurder
4. De besloten vennootschap “SINACC”, met maatschappelijke zetel te 8377 Zuienkerke, Frans
Liebaertweg 17, RPR Gent afdeling Brugge, ondernemingsnummer 0842.484.689
Opgericht bij akte verleden voor notaris Annelies Vanquathem met zetel te Brugge op 7 januari 2012,
bekendgemaakt in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad van 11 januari 2012, onder referte
12300191. Waarvan de statuten voor het laatst werden gewijzigd bij akte verleden voor notaris
Annelies Vanquathem te Brugge op 22 maart 2021, bekendgemaakt in de bijlage bij het Belgisch
Staatsblad van 6 april daarna onder nummer 21321636.
voor wie zal optreden als vaste vertegenwoordiger mevrouw DEKLERCK Tine, geboren te Brugge op
zestien oktober negentienhonderd éénentachtig, wonende te 8377 Zuienkerke, Frans Liebaertweg
17, Benoemd tot bestuurder
Het mandaat van de hiervoor benoemde bestuurders is onbezoldigd, behoudens andersluidende
beslissing door de algemene vergadering.
De algemene vergadering zal op de volgende jaarvergadering beslissen over de kwijting aan de
ontslagnemende statutaire bestuurders voor de uitoefening van hun mandaat.
VIJFDE BESLUIT
De vergadering besluit tot afschaffing van de indeling van alle bestaande aandelen in twee
categorieën A en B. Ingevolge deze herindeling, zal het kapitaal verdeeld worden door tweeduizend
(2000) aandelen met allen identieke rechten.
…
Het artikel 5 wordt aangepast zoals te lezen onder het zevende besluit hierna.
ZESDE BESLUIT
De vergadering stelt vast dat ingevolge voorgaande besluit tot afschaffing van de indeling van alle
bestaande aandelen in twee categorieën A en B, de artikelen betreffende de kapitaalverhoging,
overdacht van aandelen en de organisatie van het bestuursorgaan gewijzigd worden zoals te lezen
onder de nieuwe statuten onder het zevende besluit hierna.
ZEVENDE BESLUIT
Als gevolg van de voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten
aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
zonder evenwel een wijziging aan de brengen in haar voorwerp.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt:
Luik B
STATUTEN
Titel I: Rechtsvorm – Naam – Zetel – Voorwerp – Duur
Artikel 1: Naam en rechtsvorm
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap.
Zij verkrijgt de naam « TPM CONSULTANCY ».
Zij is een vennootschap waaraan de hoedanigheid van accountant en van belastingconsulent is
verleend in de zin van artikel 4, 2° van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en
fiscale beroepen. (art 29 van de wet betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur)
Artikel 2. Zetel
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
De vennootschap kan, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, administratieve zetels,
agentschappen, werkhuizen, stapelplaatsen en bijkantoren vestigen in België of in het buitenland.
De vennootschap mag, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, exploitatiezetels oprichten of
opheffen wanneer en waar zij het nodig acht, voor zover dit geen wijziging veroorzaakt inzake het op
de vennootschap toepasselijke taalregime.
Artikel 3. Voorwerp
De vennootschap heeft tot doel de burgerlijke werkzaamheden van accountant en van
belastingconsulent uit te oefenen, zoals omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van
tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig betreffende de boekhoudkundige en fiscale
beroepen, evenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten.
Naargelang hun aard, worden deze activiteiten uitgeoefend door of onder de effectieve leiding van
natuurlijke personen die de hoedanigheid hebben van accountant of van belastingconsulent, of die
de hoedanigheid hebben van een van de personen zoals vermeld in artikel 6 § 1, 7°, derde alinea
van het Koninklijk Besluit van 4 mei 1999 betreffende het Instituut van de Accountants en de
Belastingconsulenten, die hen zou toelaten deze activiteiten in eigen naam uit te oefenen,
overeenkomstig de wet van 22 april 1999 met betrekking tot de boekhoudkundige en fiscale
beroepen.
Behoren met name tot de activiteiten van de accountant:
1° het nazien en corrigeren van alle boekhoudstukken;
2° zowel privé- als gerechtelijke expertise, met betrekking tot de boekhoudkundige organisatie van
ondernemingen alsook de analyse met boekhoudtechnische procedés, van de positie en werking van
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico’s;
3° het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het
verstrekken van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen;
4°  het organiseren en voeren van de boekhouding van derden;
5° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplichtigen
bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichtigen,
uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in
nr. 6° of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in artikel 166 van het Wetboek van
vennootschappen, verricht;
6° het uitvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld in de nummers 1° tot 5° en waarvan de
uitvoering hem bij of krachtens de wet is voorbehouden.
Behoren met name tot de activiteiten van de belastingconsulent:
1° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden;
2° het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
3° het vertegenwoordigen van belastingplichtigen.
Behoort onder meer tot de verenigbare activiteiten:
• de juridische dienstverlening in verband met de werkzaamheden van accountant of
belastingconsulent, voor zover dit niet geschiedt als hoofdwerkzaamheid of voor zover dit door zijn
aard een onderdeel uitmaakt van de uitoefening van de werkzaamheden van accountant of
belastingconsulent;
• het verstrekken van adviezen, raadplegingen in statistische, economische, financiële en
administratieve aangelegenheden, en het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden
dienaangaande, met uitzondering van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende
erkenning vereist is en/of die door de wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
• het verstrekken van advies over de sociaIe wetgeving, loonberekeningen of het verlenen van
bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten, voor zover deze een
aanvullende en bijkomstige activiteit is die niet het voorwerp uitmaakt van een afzonderlijke
facturatie.
De vennootschap mag tevens alle opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van
vennootschappen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is
ingeschreven op de deellijst van de externe accountants.
Zij mag eveneens, onder de voorwaarden bepaald door de toepasselijke wetgeving, elke verrichting
Luik B
die van aard is de verwezenlijking van haar doel te bevorderen en telkens in overeenstemming is met
de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant en van belastingconsulent, tot stand
brengen.
De vennootschap mag, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden van
accountant en belastingconsulent, een eigen roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren
en alle handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van
die aard zijn de opbrengst van deze onroerende en roerende goederen te bevorderen, voor zover
deze handelingen niet in strijd zijn met de deontologie van de accountant en belastingconsulent.
Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen voor alle
leningen, kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor alle derden, met
uitzondering van de cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de cliënten, leningen
toestaan, en (hypothecaire) waarborgen verlenen.
Zij mag haar doel zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, geen
deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:
• vennootschappen erkend door het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten;
• rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals bedoeld
in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de
Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor;
• rechtspersonen die lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of
rechtspersonen zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005
betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in
het kader van een rechtspersoon.
Zij mag zonder de voorafgaande en steeds herroepbare toelating van het Instituut geen taak van
bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in handelsvennootschappen of vennootschappen met
handelsvorm, andere dan die in het voorafgaande lid zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank
hiermee wordt belast.
Artikel 4. Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
Titel II: Eigen vermogen en inbrengen - Effecten
Artikel 5. Inbrengen
Als vergoeding voor de inbrengen werden tweeduizend (2.000) aandelen uitgegeven.
Artikel 6. Hoedanigheid
Enkel accountants en belastingconsulenten die lid zijn van het Instituut van de Accountants en de
Belastingconsulenten mogen wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid van de stemrechten, zodat
enkel zij een beslissende invloed kunnen uitoefenen op de aanstelling van de meerderheid van
bestuurders of, in het algemeen, op de oriëntatie van het beleid van de vennootschap.
Geen persoon of belangengroepering bezit rechtstreeks of onrechtstreeks een deel van het kapitaal
en/of van de stemrechten die van aard is om de uitoefening van het beroep of de onafhankelijkheid
van de accountants en belastingconsulenten die namens de vennootschap een opdracht uitvoeren,
in het gedrang te brengen, alsmede de naleving door hen van de regels die inherent zijn aan hun
statuut en hun deontologie.
De aandeelhouders en/of houders van stemrechten die geen lid zijn van het Instituut, mogen zich als
natuurlijke persoon niet bevinden in een toestand dat
    •  zij werden beroofd van hun politieke en burgerlijke rechten;
    •  zij niet in staat van faillissement zijn verklaard zonder eerherstel te hebben verkregen;
    •  zij hebben geen zelfs voorwaardelijke gevangenisstraf van ten minste drie maanden opgelopen
voor een van de misdrijven bedoeld in artikel 19, 2° van de wet van 22 april 1999 betreffende de
boekhoudkundige en fiscale beroepen, noch hebben zij het voorwerp uitgemaakt van een
gelijkaardige maatregel of veroordeling in het buitenland;
indien het een rechtspersoon is mag deze zich niet bevinden in een toestand dat,
    •  zij failliet verklaard werd;
    •  zij het voorwerp uitmaakt van een vonnis tot opening van een procedure van gerechtelijke
reorganisatie;
    •  zij gerechtelijk werd ontbonden,
    •  zij het voorwerp uitmaakt van een gerechtelijke of administratieve maatregel in België of in het
buitenland, en heeft geen strafrechtelijke veroordeling opgelopen die in kracht van gewijsde is
getreden voor een misdrijf bedoeld bij artikel 19, 2° van de wet van 22 april betreffende de
boekhoudkundige en fiscale beroepen, zelfs met uitstel, tot een geldboete van ten minste 1.500 euro,
in voorkomend geval te verhogen met de wettelijke opdeciemen, noch een gelijkaardige veroordeling
Luik B
in het buitenland.
zij mogen door hun inmenging in de uitvoering van de beroepswerkzaamheden de onafhankelijkheid
niet in het gedrang brengen van de accountants en belastingconsulenten, die namens de
vennootschap een opdracht uitvoeren.
Artikel 6. BIS Aansprakelijkheid
De aansprakelijkheid van de aandeelhouders is beperkt tot het bedrag van hun inschrijving. Onder
de aandeelhouders bestaat er geen solidariteit, noch onverdeeldheid.
…
Artikel 9. Aard van de aandelen
Alle aandelen zijn op naam.
Ze zijn ingeschreven in het register van aandelen op naam; dit register omvat de vermeldingen die
zijn voorgeschreven door het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. De aandeelhouders
mogen kennis nemen van dit register betreffende hun effecten.
Het aandelenregister kan in elektronische vorm gehouden worden.
Indien het eigendomsrecht van een aandeel opgesplitst is in blote eigendom en vruchtgebruik, dan
worden de vruchtgebruiker en de blote eigenaar afzonderlijk ingeschreven in het register van
aandelen op naam, met vermelding van hun respectievelijke rechten.
De overdrachten en overgangen hebben slechts uitwerking ten aanzien van de vennootschap en de
derden vanaf hun inschrijving in het register der aandeelhouders. Aan de aandeelhouders worden
certificaten afgegeven van deze inschrijvingen.
Artikel 11. Overdracht van aandelen
De stemrechten mogen niet worden overgedragen onder levenden noch overgaan wegens overlijden
dan mits de meerderheid van de stemrechten wordt gehouden door accountants en/of
belastingconsulenten die lid zijn van het Instituut
De Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten wordt ingelicht over elke
wijziging van de stemrechten en van de samenstelling van haar aandeelhouderschap en
bestuursorgaan binnen de vijftien dagen nadat de wijziging uitwerking krijgt.
TITEL III. BESTUUR – CONTROLE
Artikel 12. Bestuursorgaan
Indien er meerdere bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen de hoedanigheid
hebben van accountant en/of belastingconsulent en moet ingeschreven zijn op deellijst van de
externe leden van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten.
Indien vennootschappen van accountants en/of belastingconsulenten tot bestuurder worden
benoemd, worden deze overeenkomstig artikel 2:55  van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de
vennootschap in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen.
Wanneer de raad van bestuurders slechts uit twee leden bestaat, heeft minstens één van hen de
hoedanigheid van accountant of accountant en belastingconsulent; de andere mag:
    •  een belastingconsulent zijn,
    •  een natuurlijke persoon of rechtspersoon zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezit die
als gelijkwaardig wordt erkend met die van accountant en/of belastingconsulent,
    •  een lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren,
    •  een wettelijke auditor of een auditkantoor zijn zoals bedoeld in  artikel 3 van de wet van 7
december 2016 houdende organisatie van het beroep van en het publiek toezicht op de
bedrijfsrevisoren; een lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of
een natuurlijke persoon of een rechtspersoon zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk
besluit van 15 februari 2005 betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en
erkend boekhouderfiscalist in het kader van een rechtspersoon.
    •  Een stagiair accountant of een stagiaire belastingconsulent
Behalve indien de vennootschap slechts één bestuurder telt, moet minstens één lid van het college
van bestuurders de hoedanigheid van accountant hebben en moet minstens één lid van het college
van bestuurders de hoedanigheid van belastingconsulent hebben.
Wanneer er maar één bestuurder is, die (noodzakelijkerwijze) alle handelingen mag verrichten die
nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het voorwerp, behoudens die handelingen waarvoor
volgens het Wetboek van vennootschappen en verenigingen alleen de algemene vergadering
bevoegd is, moet deze bestuurder de hoedanigheid van accountant en belastingconsulent hebben.
Artikel 13. Beraadslaging en besluitvorming
13.1 De raad van bestuur kiest de bestuurders mits deze de hoedanigheid hebben van accountant
en/of belastingconsulent en ingeschreven zijn op de deellijst van de externe leden van het Instituut
van de Accountants en de Belastingconsulenten, een voorzitter. De raad van bestuur bepaalt tevens
Luik B
de duur van het mandaat van de voorzitter, bij gebrek waaraan de voorzitter aangesteld is voor de
duur van het mandaat van die bestuurder.
In geval van afwezigheid of verhindering van de voorzitter wordt de raad door het oudste IAB-lid
voorgezeten.
De raad komt bijeen na oproeping door de voorzitter evenals zo dikwijls als het belang van de
vennootschap dat vergt. Hij moet ook worden samengeroepen wanneer een bestuurder daarom
verzoekt.
De raad vergadert minstens vier maal per jaar.
De raad komt bijeen op de zetel van de vennootschap of op elke andere plaats opgegeven in het
oproepingsbericht.
13.2 Behoudens in dringende gevallen te verantwoorden in de notulen van de bijeenkomst,
geschieden oproepingen per gewone brief, fax of email, met opgave van de agenda, ten minste vijf
volle dagen vóór de vergadering.
13.3 De raad van bestuur kan alleen geldig beraadslagen als een meerderheid van zijn leden
aanwezig of vertegenwoordigd is. Als echter een eerste bijeenkomst van de raad niet in aantal is,
mag met een tussenperiode van drie weken een nieuwe bijeenkomst met dezelfde agenda worden
opgeroepen. Deze zal dan geldig kunnen beraadslagen ongeacht het aantal aanwezige of
vertegenwoordigde bestuurders.
Indien er slechts twee bestuurders zijn, dienen zij in overleg en gezamenlijk te beslissen.
13.4 De beslissingen worden genomen bij gewone meerderheid van stemmen. Omtrent die
aangelegenheden die in deze statuten en in het huishoudelijk reglement worden bepaald, kunnen
beslissingen evenwel slechts genomen worden mits het bijzonder aanwezigheidsquorum en de
bijzondere meerderheid, zoals voorzien in het huishoudelijk reglement, is behaald. Bij staking van
stemmen is de stem van de voorzitter doorslaggevend, tenzij de raad van bestuur minder dan drie
leden telt.
13.5 Een bestuurder mag, zelfs per brief, telex, telegram, telefax, e-mail of elk ander gelijkaardig
middel, aan een andere bestuurder mandaat geven hem op de bijeenkomst te vervangen en in zijn
plaats zijn stem uit te brengen. De volmachten moeten uiterlijk drie werkdagen vóór de bijeenkomst
aan de voorzitter worden bekendgemaakt.
13.6 De beraadslagingen en stemmingen van de raad worden genotuleerd en getekend door de
meerderheid van de aanwezige bestuurders.
De afschriften of uittreksels van die notulen worden getekend door de voorzitter of door twee
bestuurders.
Artikel 14. Bevoegdheden
14.1 De raad van bestuur bezit, benevens de bevoegdheden hem toegekend elders in deze statuten
en, in voorkomend geval, in huishoudelijke reglementen, de meest uitgebreide bestuurs- en
beschikkingsbevoegdheden die stroken met het voorwerp van de vennootschap, mits naleving van
de bijzondere bepalingen betreffende het genieten van de hoedanigheid en het voeren van de titel
van accountant en/of belastingconsulent, zoals voorzien door de wet van tweeëntwintig april
negentienhonderd negenennegentig en haar uitvoeringsbesluiten.
De raad van bestuur mag aan lasthebbers van zijn keuze, binnen de perken van zijn bevoegdheid,
bijzondere volmachten verlenen.
14.2 De bestuurder(s) die de hoedanigheid van accountant en/of belastingconsulent niet heeft
(hebben), mag (mogen) meer in het bijzonder geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die,
direct of indirect, een inmenging zou betekenen in de uitoefening van het beroep en de opdrachten
van de accountant en/of de belastingconsulent, zoals vermeld in artikelen 34 en 38 van de wet van
tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig.
14.3 In geval een bestuurder geconfronteerd wordt met een belangenconflict, zullen de wettelijke
regels die gelden voor naamloze vennootschappen van toepassing zijn, zoals desgevallend
aangevuld in het huishoudelijk reglement.
Artikel 15 – Bevoegdheden tot delegeren
De raad van bestuur mag het dagelijks bestuur en andere aangelegenheden van de vennootschap
toevertrouwen aan één of meer Bestuurders binnen de beperkingen van diens professionele
bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen betreffende het voeren van de titel
en de uitoefening van het beroep van accountant en/of belastingconsulent. Meer in het bijzonder
mogen de personen aan wie het dagelijks bestuur wordt toevertrouwd en die persoonlijk geen lid zijn
van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, geen handelingen stellen of
beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het
beroep van accountant en van belastingconsulent, of met het voeren van de titel van accountant
en/of belastingconsulent.
De personen belast met het dagelijks bestuur zullen de titel dragen van “gedelegeerd bestuurder”, en
zullen  - zo er meerderen zijn - elk individueel en alleen optredend bevoegd zijn de vennootschap wat
betreft het dagelijks bestuur en de andere aangelegenheden die de raad van bestuur hen
Luik B
toevertrouwt, te vertegenwoordigen.
De raad van bestuur zal de emolumenten vaststellen die gehecht zijn aan de toegekende delegaties.
Artikel 16. Vertegenwoordiging van de vennootschap
Afgezien van bijzondere delegaties wordt de vennootschap tegenover derden en in rechte geldig
vertegenwoordigd door twee bestuurders, samen optredend, of, binnen het kader van het dagelijks
bestuur of de bijzondere bevoegdheden die hem werden gedelegeerd, door de gedelegeerd
bestuurder, indien er één benoemd is.
Artikel 17. Controle van de vennootschap
Wanneer het door de wet vereist is en binnen de wettelijke grenzen, wordt het toezicht op de
vennootschap toevertrouwd aan één of meerdere commissarissen, benoemd voor een hernieuwbare
termijn van drie jaar.
TITEL IV. ALGEMENE VERGADERING
Artikel 18. Organisatie en bijeenroeping
Ieder jaar wordt een gewone algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op de zetel, de
vierde vrijdag van de maand juni  om 20 uur. Valt de hierboven bepaalde datum op een wettelijke
feestdag dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende werkdag. Indien er
slechts één aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring
ondertekenen.
…
Artikel 19. Toegang tot de algemene vergadering
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
    •  de houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de
effecten op naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
    •  de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn; indien
enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering
zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
Artikel 20. Zittingen – processen-verbaal
§ 1. De algemene vergadering wordt voorgezeten door een bestuurder of, bij gebrek daaraan, door
de aanwezige aandeelhouder die de meeste aandelen bezit en, in geval van pariteit, door de oudste.
De voorzitter zal een secretaris aanduiden die niet noodzakelijk aandeelhouder moet zijn.
§ 2. De notulen van de algemene vergadering of van de enige aandeelhouder worden neergelegd in
een register dat wordt bewaard op de zetel. Zij worden ondertekend door de leden van het bureau en
door de aanwezige aandeelhouders die erom vragen. Kopieën voor derden worden ondertekend
door één of meer vertegenwoordigingsbevoegde leden van het bestuursorgaan.
Artikel 21. Beraadslagingen
§ 1. Op de algemene vergadering geeft ieder aandeel recht op één stem, onder voorbehoud van de
wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder stemrecht.
§2. Indien de vennootschap maar één aandeelhouder telt, dan kan deze de bevoegdheden die aan
de algemene vergadering zijn toegekend alleen uitoefenen.
§3. Elke aandeelhouder kan aan ieder andere persoon, al dan niet aandeelhouder, door alle
middelen van overdracht, een schriftelijke volmacht geven om zich te laten vertegenwoordigen op de
algemene vergadering en daar in zijn plaats te stemmen.
§ 4. Alle algemene vergaderingen mogen alleen beslissen over de voorstellen die zijn opgenomen in
de agenda, behalve als alle personen die moeten worden opgeroepen, aanwezig of
vertegenwoordigd zijn en, in het laatste geval, op voorwaarde dat de volmachten dit uitdrukkelijk
vermelden.
§ 5. Behoudens in de gevallen voorzien door de wet of deze statuten, worden de besluiten genomen
bij meerderheid van stemmen, ongeacht het aantal effecten dat op de algemene vergadering
vertegenwoordigd is.
Artikel 22. Verdaging
Elke gewone of buitengewone algemene vergadering kan door het bestuursorgaan tijdens de zitting
worden verdaagd met drie weken. Tenzij de algemene vergadering er anders over beslist, doet deze
vergadering geen afbreuk aan de andere genomen besluiten. De tweede vergadering zal
beraadslagen over dezelfde agenda en beslist definitief.
TITEL V. BOEKJAAR – WINSTVERDELING – RESERVES
Artikel 23. Boekjaar
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één januari en eindigt op eenendertig december van
ieder jaar.
Op deze laatste datum wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten en stelt het
bestuursorgaan een inventaris en de jaarrekening op waarvan het, na goedkeuring door de
algemene vergadering, de bekendmaking verzorgt, overeenkomstig de wet.
Luik B
Artikel 24. Bestemming van de winst – reserves
De aanwending van de jaarlijkse nettowinst wordt bepaald door de algemene vergadering, op
voorstel van het bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de
winstverdeling.
Artikel 25. Uitkering van dividenden en interimdividenden
De uitkering van dividenden kan geschieden op het tijdstip en op de plaatsen die het bestuursorgaan
aanduidt.
Aan het bestuursorgaan wordt uitdrukkelijk de bevoegdheid verleend om, op eigen
verantwoordelijkheid en overeenkomstig de wettelijke bepalingen en binnen de grenzen van de
artikelen 5:142 en 5:143 over te gaan tot uitkeringen uit de winst van het lopende boekjaar of uit de
winst van het voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd,
in voorkomend geval verminderd met het overgedragen verlies of vermeerderd met de overgedragen
winst.
TITEL VI. ONTBINDING – VEREFFENING
Artikel 26. Ontbinding
De vennootschap kan op elk moment worden ontbonden door beslissing van de algemene
vergadering beslissende in de vormen vereist voor de statutenwijziging.
Artikel 27. Vereffenaars
Bij ontbinding van de vennootschap, om welke reden en op welk ogenblik het ook zij, is/zijn de
bestuurder(s) in functie aangewezen als vereffenaar(s) krachtens deze statuten indien geen andere
vereffenaar zou zijn benoemd, zonder afbreuk te doen aan het recht van de algemene vergadering
om één of meerdere vereffenaars aan te duiden, hun bevoegdheden te omlijnen en hun vergoeding
te bepalen.
Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep van
accountant en/of belastingconsulent impliceren, of die betrekking hebben op het voeren van de titel
van accountant en/of belastingconsulent, zal (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet
heeft (hebben), beroep doen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft.
Artikel 28. Verdeling van het netto-actief
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het
evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoende
volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die
aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto actief verdeeld onder alle
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen die
nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
…
ACHTSTE BESLUIT
De algemene vergadering besluit de opdracht te geven aan de ondergetekende notaris om de
coördinatie van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met het vorige
besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
NEGENDE BESLUIT
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel is gevestigd te: 8300 Knokke-Heist,
Natiënlaan 118/01.
TIENDE BESLUIT
De vergadering verleent een bijzondere machtiging aan de bestuurders om de voorgaande
beslissingen uit te voeren.
…
Voor beredeneerd analytisch uittreksel opgemaakt door geassocieerd notaris Annelies Vanquathem
met zetel te Brugge (Sint-Kruis), dd. 6 juli 2022.
Bijlage:
    •  Afschrift van de akte
    •  Gecoördineerde statuten