Ondernemingsnr : 0844255930
Naam
(voluit) : VAN DER STEEN, DIELS, VAN GYSEL CONSULTANTS
(verkort) : VDV CONSULTANTS
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Floraliënlaan 2 bus 1
 : 2600 Antwerpen
Onderwerp akte :
BENAMING, ONTSLAGEN, BENOEMINGEN, STATUTEN
(VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE WIJZIGINGEN),
WIJZIGING RECHTSVORM
Uit het proces-verbaal van de buitengewone algemene vergadering van 29-11-2022, gehouden voor
notaris Peter Timmermans te Antwerpen, blijkt dat volgende beslissingen werden genomen:
    1.  Beslissing om de statuten van de vennootschap aan te passen aan het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen (WVV) alsmede aan de voorschriften van van het Instituut van de
Belastingadviseurs en de Accountants (ITAA).
    2.  Vaststelling van het statutair onbeschikbaar eigen vermogen en beslissing om dit statutair
onbeschikbaar eigen vermogen geheel beschikbaar te maken voor toekomstige uitkeringen.
    3.  Vaststelling dat de zetel gevestigd is in het Vlaams Gewest op volgend adres: 2600 Antwerpen
(Berchem), Floraliënlaan 2 bus 1 en beslissing om de aanduiding van dit adres niet in de statuten op
te nemen en enkel het Gewest hierin te vermelden.
    4.  Wijziging van de benaming van de vennootschap in “VDV consultants” en schrapping van de
verkorte benaming.
    5.  Bevestiging van het mandaat als bestuurders voor onbepaalde duur van:
    1.  de BV "Accountantskantoor Marc Van Gysel", met als vaste vertegenwoordiger de heer Van
Gysel Marc;
    2.  de BV "Kris Diels Accountancy & Tax", met als vaste vertegenwoordiger de heer Diels Kris;
en beslissing om tot bijkomende bestuurders te benoemen met ingang van 29-11-2022 voor
onbepaalde duur:
    1.  "DUBBEL S ACCOUNTANCY" besloten vennootschap, met zetel te 2930 Brasschaat, Hoogbos
110, RPR Antwerpen afdeling Antwerpen 0791.838.615, met als vaste vertegenwoordiger de heer
SMOLDERS Sam, wonend te 2930 Brasschaat, Hoogbos 110.
    2.  "JVW TAX AND ACCOUNTANCY" besloten vennootschap, met zetel te 9120 Beveren, Alfons
Van Puymbroecklaan 96, RPR Gent afdeling Dendermonde 0791.736.467, met als vaste
vertegenwoordiger de heer VAN WAELVELDE Jasper, wonend te 9120 Beveren, Alfons Van
Puymbroecklaan 96.
    1.  Machtiging van het bestuursorgaan tot uitkering van een interim dividend bij toepassing van
artikel 5:141 WVV.
    2.  Vaststelling van bijzondere meerderheden voor de beslissingen van de raad van bestuur en
invoering van bevoegdheidsbeperkingen van de raad van bestuur zoals hierna opgenomen in artikel
13.3 van de nieuw aangenomen tekst der statuten.
    3.  Vervanging van het voorwerp waarvan de nieuwe tekst zal luiden als opgenomen en
verantwoord in het omstandig verslag van het bestuursorgaan, opgemaakt overeenkomstig artikel 5:
101, 1e lid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, en als hierna opgenomen in
artikel 3 van de nieuw aangenomen tekst der statuten.
Luik B
    4.  Aanneming van de nieuwe tekst van de statuten in overeenstemming met de genomen
beslissingen, met de bepalingen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en met de
voorschriften van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants, luidend als volgt (bij
uittreksel) :
“TITEL I: RECHTSVORM – NAAM – ZETEL – VOORWERP – DUUR
Artikel 1 : Rechtsvorm en naam
De vennootschap heeft de rechtsvorm van een besloten vennootschap. Haar naam luidt: “VDV
consultants”.
Deze naam moet steeds – op alle akten, facturen, aankondigingen, brieven, orders, websites en
andere stukken uitgaande van de vennootschap – gevolgd of voorafgegaan worden door de woorden
‘besloten vennootschap’ of het letterwoord ‘BV’.
Zij is een vennootschap ingeschreven bij het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants
(hierna het Instituut).
Artikel 2 : Zetel
De zetel van de vennootschap is gevestigd in het Vlaams Gewest.
De nauwkeurige aanduiding van de zetel van de vennootschap en het woord rechtspersonenregister
of de afkorting ‘RPR’ gevolgd door de vermelding van de rechtbank van de zetel van de
vennootschap en het ondernemingsnummer, moeten steeds voorkomen op de stukken uitgaande
van de vennootschap waarvan sprake in artikel 1 van de statuten.
De zetel kan bij eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan over-gebracht wor-den naar om het
even welke andere plaats in hetzelfde Gewest zonder statutenwijziging. Indien de zetel bij beslissing
van het bestuursorgaan wordt verplaatst naar een ander Gewest zonder wijziging van het taalregime
is het bestuursorgaan eveneens gemachtigd de statuten hiermee in overeenstemming te brengen (bij
authentieke akte).
Elke verplaatsing van de zetel van de vennootschap zal bekendgemaakt worden in de bijlagen bij het
Belgisch Staatsblad, door toedoen van het bestuursorgaan.
De vennootschap mag, bij eenvoudig besluit van het bestuursorgaan, bestuurszetels, bijhuizen en
agentschappen oprichten, zowel in België als in het buitenland.
Artikel 3 : Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van:
    •  Gecertificeerd accountant,
    •  Gecertificeerd belastingadviseur
evenals het uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan zij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die
verenigbaar zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke
beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
    •  Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de
beroepsbeoefenaar;
    •  Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden,
    •  Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
    •  Het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
    •  Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
    •  Uitoefening van activiteiten van syndicus;
    •  Vereffenaar van andere vennootschappen;
    •  Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut (ITAA).
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar
beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
Luik B
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben: het ontwikkelen, ontwerpen,
kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht,
zoals - doch niet beperkt tot - merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, knowhow, expertise of
enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.
 
 
Artikel 4 : Duur
De vennootschap bestaat voor onbepaalde duur.
Zij kan slechts door de wil van de aandeelhouders ont-bonden worden bij besluit van de algemene
vergadering genomen met inachtneming van de bijzondere wettelijke voorschriften ter zake en van
de bijzondere aanwezigheids- en meerderheidsvereisten die door de wet worden opgelegd voor een
statutenwijziging.
TITEL II: EIGEN VERMOGEN – INBRENGEN - AANDELEN
Artikel 5 : Inbreng – aandelen
Als vergoeding voor de inbreng werden duizend achthonderd zestig (1.860) aandelen uitgegeven.
De aandelen geven elk recht op een gelijk aandeel in de winst en het vereffeningssaldo en zij geven
elk recht op één stem. (…)
TITEL III. BESTUUR – CONTROLE
Artikel 13 : Bestuur en vertegenwoordiging
13.1. Samenstelling bestuursorgaan – ontslag en benoeming
De vennootschap wordt bestuurd door één of meerdere bestuurders, natuurlijke of rechtspersonen,
al dan niet aandeelhouders.
Zij worden benoemd door de algemene vergadering.
De enige bestuurder moet een gecertificeerde accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur zijn
en/of een persoon die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezit die gelijkwaardig is aan één van
de hoedanigheden gegeven door het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België.
Indien er meerdere bestuurders worden aangesteld vormen zij een collegiaal bestuursorgaan, raad
van bestuur genoemd. De meerderheid van de leden van de raad van bestuur bestaat uit
gecertificeerde accountants of gecertificeerde belastingadviseurs, en/of personen die in een andere
lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door
het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België. Indien geen enkele hoedanigheid van de leden-
beroepsbeoefenaars de meerderheid vormt in het bestuursorgaan, wordt de hoedanigheid van de
voorzitter van het bestuursorgaan opgenomen in het register.
Iedere bestuurder kan te allen tijde vrijwillig ontslag nemen door enkele kennisgeving aan de
vennootschap; hij is evenwel op vraag van de vennootschap verplicht zijn ambt te blijven vervullen
totdat redelijkerwijze in zijn opvolging kan worden voorzien.
Indien vennootschappen van beroepsbeoefenaars tot bestuurder worden benoemd, worden deze
overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap
in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen.
Deze vaste vertegenwoordiger is hoofdelijk met de rechtspersoon aansprakelijk alsof hij/zij zelf het
betrokken mandaat in eigen naam en voor eigen rekening uitvoert. Deze natuurlijke persoon mag
niet in eigen naam noch als vaste vertegenwoordiger van een andere rechtspersoon bestuurder
zetelen in het bestuursorgaan.
13.2. Bevoegdheid
De enige bestuurder of het collegiaal bestuursorgaan beschikt over de meest uitgebreide macht om
alle daden van bestuur te verrich-ten die nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het voorwerp
van de vennootschap met uitzondering van die handelingen waarvoor volgens de wet alleen de
algemene vergadering bevoegd is en de handelingen hierna opgesomd onder
‘Bevoegdheidsbeperkingen’.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerd accountant of gecertificeerd
belastingadviseur niet heeft (hebben), mag (mogen) geen enkele handeling stellen of beslissing
nemen die, direct of indirect, de onafhankelijkheid van de gecertificeerd accountant of gecertificeerd
belastingadviseur in het gedrang kan brengen, in de uitoefening van zijn/hun opdrachten van
gecertificeerd accountant of gecertificeerd belastingadviseur namens de vennootschap.
Luik B
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd
belastingadviseur niet heeft (hebben), mag (mogen) noch de titel van gecertificeerd accountant of
gecertificeerd belastingadviseur voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de
vennootschap uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register
ingeschreven beroepsbeoefenaars.
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar/rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn aandeelhouders of bestuurders een vertegenwoordiger natuurlijke
persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze
vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en hij/zij is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij/zij die opdracht in eigen naam en
voor eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel
ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut.
13.3. Besluitvorming (…)
13.3.2. Bevoegdheidsbeperkingen
In afwijking de van hierboven beschreven besluitvorming kunnen de bestuurders niet zonder
toestemming van de algemene vergadering besluiten tot de hierna vermelde rechtshandelingen
beraadslagend met een meerderheid van vijfenzeventig procent (75%) van de aandeelhouders:
    •  de aankoop van, de verkoop van, de inschrijving of de inbreng op waardepapieren,
handelsfondsen, obligaties of participaties in andere vennootschappen;
    •  onroerend goed verrichtingen, zoals onder meer doch niet beperkt tot: het verwerven of
vervreemden van onroerende goederen; het verwerven of toekennen van zakelijke rechten op
onroerende goederen; het aangaan toestaan of wijzigen van huurovereenkomsten;
    •  het verlenen van hypotheekmandaat, borgstelling, bezwaren met hypotheek of pand van haar
goederen, haar handelsfonds en/of aandelen in portefeuille, alsmede in het algemeen het verlenen
van persoonlijke of zakelijke zekerheden;
    •  alle kredietlijnen en overeenkomsten met betrekking tot kredietfaciliteiten afsluiten, openen en
wijzigen en in het algemeen alle contracten ter zake ondertekenen;
    •  de verkoop van vermogensbestanddelen, die buiten de gewone bedrijfsuitoefening van de
vennootschap valt;
    •  de aanwerving; de benoeming; het ontslag en/of de verloning van personeelsleden,
kaderpersoneelsleden, managementcontracten en/of gedelegeerden tot het dagelijks bestuur;
    •  het openen, verplaatsen of sluiten van uitbatings administratieve en maatschappelijke zetels;
    •  het openen of sluiten van bankrekeningen; het aanvragen van debet en/of kredietkaarten, of
gelijkaardige betaalsystemen;
    •  de verdeling van de bevoegdheden;
    •  alle rechtshandelingen die de vennootschap verbinden voor een bedrag van meer dan duizend
euro (1.000 euro).
13.4. Voorzitter
Het bestuursorgaan kan één van zijn leden tot voorzitter benoemen. Bij ontstentenis van een
voorzitter of bij diens afwezigheid worden de vergaderingen van het bestuursorgaan voorgezeten
door de oudste in jaren van de bestuurders.
13.5. Dagelijks bestuur
Het collegiaal bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de
vennootschap wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel
dragen van gedelegeerd bestuurder, of aan één of meer directeurs. Deze gedelegeerden tot het
dagelijks bestuur kunnen te allen tijde door het bestuursorgaan worden ontslaan.
Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan wel gezamenlijk optreden.
De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere
volmachten verlenen aan iedere lasthebber.
Het bestuursorgaan stelt de eventuele bezoldiging vast voor de gedelegeerden tot het dagelijks
bestuur.
Het dagelijks bestuur omvat zowel de handelingen en de beslissingen die niet verder reiken dan de
behoeften va het dagelijks leven van de vennootschap, als de handelingen en de beslissingen die,
ofwel om reden van hun minder belang dat ze vertonen ofwel omwille van hun spoedeisend karakter,
de tussenkomst van het bestuursorgaan niet rechtvaardigen.
Binnen de raad van bestuur wordt er zoveel mogelijk gestreefd naar het nemen van unanieme
beslissingen dit om de goede relaties tussen de bestuurders te handhaven en te behouden.
13.6. Vertegenwoordiging
Iedere bestuurder vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als
Luik B
verweerder.
De vennootschap is verbonden door de handelingen van het bestuursorgaan, zelfs indien die
handelingen buiten haar voorwerp vallen, tenzij zij bewijst dat de derde daarvan op de hoogte was of
er, gezien de omstandigheden, niet onkundig van kon zijn.
Het bestuursorgaan mag ook bijzondere volmacht geven aan derde personen, zelfs indien deze geen
aandeelhouder zijn, om welbepaalde of een reeks van welbepaalde handelingen te verrichten.
De gevolmachtigden verbinden de vennootschap binnen de perken van de hun verleende volmacht,
onverminderd de verantwoordelijkheid van de bestuurder in geval van overdreven volmacht.
13.7. Bezoldiging en duur van de opdracht
Bij iedere benoeming van een bestuurder beslist de algemene vergadering of, en in welke mate, de
functie bezoldigd zal worden uitgeoefend.
De algemene vergadering stelt eveneens vast voor welke duur de bestuurder aangesteld is. Deze
duur kan zowel beperkt zijn als gelden voor onbepaalde termijn.
Tenzij anders is bepaald in het benoemingsbesluit loopt het mandaat van een bestuurder die voor
een bepaalde termijn is benoemd, vanaf de algemene vergadering waarop hij is benoemd tot de
gewone algemene vergadering in het boekjaar waarin zijn mandaat volgens het benoemingsbesluit
verstrijkt. (…)
TITEL IV. ALGEMENE VERGADERING
(…) Artikel 16 : Gewone algemene vergadering
Jaarlijks op de laatste werkdag van de maand mei om negentien (19:00) uur wordt de gewone
algemene vergadering gehouden op de zetel van de vennootschap, of in een andere plaats in de
gemeente waar de zetel gevestigd is, als aangeduid in de oproeping.
Indien er slechts één aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring
ondertekenen. (…)
Artikel 20 : Toelatingsvoorwaarden
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering moeten de aandeelhouders als zodanig
ingeschreven zijn in het register van aandelen. (…)
TITEL V. BOEKJAAR – WINSTVERDELING – RESERVES
Artikel 25 : Boekjaar  Jaarrekening
Het boekjaar begint op één januari van elk jaar en eindigt op eenendertig december van datzelfde
jaar.
Op het einde van elk boekjaar worden de boeken en be-schei-den afgesloten en maken de
bestuurders de inventaris op, alsmede de jaarrekening, overeenkomstig artikel 3:1. § 1 WVV.
De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenre-kening en de toelichting. Zij vormt een geheel.
Na goedkeuring van de jaarrekening beslist de algemene vergadering bij afzonderlijke stemming
over de aan de bestuurders en commissaris te verlenen kwijting. Deze kwijting is alleen dan
rechtsgeldig wanneer de ware toestand van de vennootschap niet wordt verborgen door enige
weglating of onjuiste opgave in de jaarrekening, en, wat de met de statuten of met het WVV strijdige
verrichtingen betreft, wanneer deze bepaaldelijk zijn aangegeven in de oproeping.
Artikel 26 : Bestemming van het resultaat - uitkeringen
De algemene vergadering beslist op voorstel van de bestuurder(s) over de bestemming van het
resultaat.
Geen uitkering mag geschieden indien het nettoactief van de vennootschap negatief is of ten gevolge
daarvan negatief zou worden en evenmin, in voorkomend geval, indien het nettoactief is gedaald of
door een uitkering zou dalen tot beneden het bedrag van het onbeschikbare eigen vermogen.
Het besluit van de algemene vergadering tot uitkering heeft slechts uitwerking nadat het
bestuursorgaan heeft vastgesteld dat de vennootschap, volgens de redelijkerwijs te verwachten
ontwikkelingen, na de uitkering in staat zal blijven haar schulden te voldoen naarmate deze
opeisbaar worden over een periode van ten minste twaalf maanden te rekenen van de datum van
uitkering. Dit besluit van het bestuursorgaan wordt verantwoord in een verslag, dat, in voorkomend
geval, door de commissaris wordt beoordeeld conform de voorschriften van artikel 5:143., 2e lid
WVV.
Het nettoactief van de vennootschap wordt bepaald op grond van de laatst goedgekeurde
jaarrekening of van een recentere staat van activa en passiva, bij toepassing van artikel 5:142. WVV.
Interim dividend
Het bestuursorgaan heeft de bevoegdheid om binnen de hiervoor bepaalde grenzen over te gaan tot
uitkeringen uit de winst van het lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar zolang
de jaarrekening van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval verminderd met de
overgedragen verliezen of vermeerderd met de overgedragen winsten.
TITEL VI. ONTBINDING – VEREFFENING
(…) Artikel 29 : Vereffeningssaldo
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
Luik B
sommen om die te voldoen, wordt het netto actief verdeeld onder alle aandeelhouders, naar
verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten - na aftrek van de stortingen die gebeurlijk nog
verricht moeten worden - en worden de goederen die nog in natura voorhanden zijn op dezelfde
wijze verdeeld.(…)”.
    1.  Beslissing om bij toepassing van artikel 3:72 WVV geen commissaris te benoemen.
    2.  Machtiging va de ondergetekende notaris om de formaliteiten van openbaarmaking te vervullen
en van wijziging van de inschrijving van de vennootschap in het rechtspersonenregister alsmede de
statuten neer te leggen in de elektronische databank voor statuten.
 
 
Voor ontledend uittreksel
Notaris Peter Timmermans
 
Samen hiermee neergelegd: uitgifte akte + statuten