Ondernemingsnr : 0449844626
Naam
(voluit) : CARAC
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Magergoedhof 17
 : 9041 Gent
Onderwerp akte :
BOEKJAAR, WIJZIGING RECHTSVORM, STATUTEN (VERTALING,
COORDINATIE, OVERIGE WIJZIGINGEN), ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN, ALGEMENE VERGADERING
Uit een akte ontvangen door Meester Luc DEHAENE, Geassocieerd Notaris te Gent-Sint-
Amandsberg, ondergetekend op 10 augustus 2022, ter registratie neergelegd.
Blijkt er dat :
Op zelfde datum een buitengewone algemene vergadering werd gehouden van de aandeelhou-ders
van de besloten vennootschap CARAC, met zetel te 9041 Gent (Oostakker), Magergoedhof 17,
ondernemingsnummer 0449.844.626, RPR Gent afdeling Gent, en met B.T.W.-nummer BE0449.
844.626, opgericht bij akte verleden voor Meester Luc VAN DAMME, destijds Notaris te Lochristi, op
06 april 1993, waarvan de statuten bekendgemaakt werden in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad
van 01 mei daarna, onder nummer 930501-86, waarvan de statuten meermaals werden gewijzigd en
voor het laatst ingevolge beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 05 november
2010, blijkens proces-verbaal ervan opgemaakt door ondergetekende werkende Notaris Luc
DEHAENE, op zelfde datum, bekendgemaakt in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad van 22
november daarna, onder nummer 10168826, waarop met eenparig goedvinden volgende
beslissingen werden genomen:
I. In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering
van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen, beslist de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
behouden.
II. In toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (Belgisch
Staatsblad, 4 april 2019), stelt de vergadering vast dat het voormalig werkelijk gestort kapitaal (€
18.600,00) en de voormalige wettelijke reserve (€ 1.860,00) van de vennootschap, hetzij samen
twintigduizend vierhonderd zestig euro (€ 20.460,00), van rechtswege omgezet werden in een
statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening.
De algemene vergadering besluit onmiddellijk, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, § 2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen (Belgisch Staatsblad, 4 april 2019) aangelegde statutair onbeschikbare eigen
vermogensrekening ten belope van twintigduizend vierhonderd zestig euro (€ 20.460,00), bestaande
uit het geheel volgestorte voorheen geplaatste kapitaal ten belope van achttienduizend zeshonderd
euro (€ 18.600,00) en een wettelijke reserve ten belope van duizend achthonderd zestig euro (€
1.860,00), op te heffen en deze middelen beschikbaar te maken voor uitkering, door overboeking
naar een beschikbare eigen vermogensrekening. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de
statuten van de vennootschap.
III. De vergadering beslist om de overdrachtsregeling van de aandelen aan te passen. De nieuwe
tekst wordt aangenomen, zoals weergegeven in artikel 10 van de nagemelde statuten.
IV. De algemene vergadering beslist het huidig lopend boekjaar dat begonnen is op 1 oktober 2021
Luik B
en zou eindigen op 30 september 2022, te verlengen tot 31 augustus 2023.
V. Tengevolge van de beslissing genomen bij de behandeling van het vorige agendapunt beslist de
algemene vergadering dat in het vervolg het boekjaar van de vennootschap zal beginnen op 01
september om te eindigen op 31 augustus van ieder jaar.
VI. Tengevolge van de wijziging van het boekjaar van de vennootschap beslist de vergadering dat de
jaarvergadering die moest gehouden worden op de eerste vrijdag van de maand maart 2023
verschoven wordt naar de laatste vrijdag van de maand februari van het jaar 2024, om elf uur
(11u00). Alle jaarvergaderingen nadien, zullen eveneens gehouden worden en zullen doorgaan op
de laatste vrijdag van de maand februari, om elf uur (11u00).
VII. Alvorens de beslissingen te nemen neemt de algemene vergadering kennis van het verslag
opgemaakt overeenkomstig artikel 5:101 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen.
Het verslag van de enige bestuurder werd afgesloten op 16 juli 2022 voor wat betreft de voorgestelde
wijziging van het voorwerp van de vennootschap conform de huidige richtlijnen van het ITAA
(Institute for Tax Advisors & Accountants).
Dit verslag werd ter hand gesteld van de aandeelhouders op 16 juli 2022.
VIII. De algemene vergadering beslist met ingang van heden het bestaande voorwerp van de
vennootschap aan te passen overeenkomstig de huidige richtlijnen van het ITAA (Institute for Tax
Advisors & Accountants), als volgt:
"De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van accountant uit te oefenen, zoals
omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige
en fiscale beroepen, evenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten.
De werkzaamheden van accountant bestaan erin, in privé-ondernemingen, openbare instellingen of
voor rekening van elke belanghebbende persoon of instelling, de volgende opdrachten uit te voeren :
    1.  alle boekhoudstukken nazien en corrigeren;
    2.  zowel privé- als gerechtelijke expertise met betrekking tot de boekhoudkundige organisatie van
ondernemingen alsook de analyse met boekhoudkundige procédés, van de positie en werking van
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's;
    3.  boekhoudkundige en administratieve diensten en advies verstrekken inzake boekhoudkundige
en administratieve organisatie bij ondernemingen;
    4.  de boekhouding van derden organiseren en voeren;
    5.  het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van
belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale en sociale verplichtingen en het
vertegenwoordigen van belastingplichtigen, uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen
waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in nummer 6) of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in
artikel 3:101 van het wetboek van vennootschappen en verenigingen verricht;
    6.  de opdrachten andere dan deze bedoeld in 1) tot 5) en waarvan de uitvoering hem bij of
krachtens de wet is voorbehouden.
    7.  advies te verstrekken in alle belastingaangelegenheden;
    8.  belastingplichtigen bij te staan bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
    9.  belastingplichtigen te vertegenwoordigen.
10. het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten
11. vereffenaar van andere vennootschappen
12. het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut (ITAA)
De vennootschap mag alle opdrachten uitvoeren die krachtens het wetboek van vennootschappen
en verenigingen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is
ingeschreven op de deellijst van de externe accountants van het ITAA (Institute for Tax Advisors &
Accountants).
De vennootschap mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden
met het voorwerp van de vennootschap voor zover die verrichtingen niet verboden zijn krachtens de
wet van tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig of de uitvoeringsbesluiten en voor
zover zij in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant of
van belastingconsulent.
Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag elke activiteit die rechtstreeks of onrechtstreeks met haar voorwerp verband houdt
uitoefenen, voor zover die verenigbaar is met de hoedanigheid van accountant.
De vennootschap mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of ieder andere
manier geen deelnemingen bezitten in andere vennootschappen dan van uitsluitend professionele
aard.
De vennootschap mag in België en in het buitenland, enkel en alleen voor eigen rekening, een
Luik B
onroerend goed aanleggen, oordeelkundig beheren en uitbreiden, alle facetten van koop en verkoop,
huur, leasing, verbouwing, restauratie, afbraak en dergelijke verrichten en alle handelingen die
noodzakelijk zijn tot optimalisatie van het onroerend patrimonium in bezit, in huur of leasing voor
zover deze handelingen niet in strijd zijn met de deontologie van de accountant.
Zij mag alle werkzaamheden uitoefenen die verenigbaar zijn met de hoedanigheid van accountant,
en in het algemeen alle handelingen verrichten, zowel roerende als onroerende, die rechtstreeks of
onrechtstreeks met het voorwerp van de vennootschap verband houden en/of nodig of dienstig zijn
tot verwezenlijking van haar voorwerp, voor zover dat niet strijdig is met de voorschriften inzake de
uitoefening van het beroep van accountant.
De vennootschap kan ook de opdracht van zaakvoerder, bestuurder of vereffenaar van andere
kantoren van accountants uitoefenen.
Zij mag samenwerken met, en deelnemen in andere professionele vennootschappen van
beoefenaars van zelfstandige beroepen met en aanvullend karakter aan haar voorwerp en
deelnemen in interprofessionele vennootschappen van beoefenaars van zulke beroepen, maar enkel
in de mate waarin dit wordt toegelaten door de wettelijke reglementering en deontologische normen
van toepassing op accountants in België.
Alvorens haar voorwerp te verwezenlijken is de vennootschap ertoe gehouden de hoedanigheid van
accountant aan het Instituut (ITAA) te vragen en moet zij die hoedanigheid van het Instituut hebben
verkregen."
IX. In navolging van het voorgaande besluit, beslist de algemene vergadering volledig nieuwe
statuten aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
Hierna volgt een uittreksel uit de tekst van de nieuwe statuten:
Naam en rechtsvorm
De vennootschap heeft de vorm van een besloten vennootschap, met de naam "CARAC".
Zij is een vennootschap waaraan de hoedanigheid van accountant en van belastingconsulent is
verleend in de zin van artikel 4, 2° van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en
fiscale beroepen. (artikel 29 van de wet betreffende de beroepen van accountant en
belastingadviseur).
Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
Zetel
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
Hij kan worden overgebracht naar om het even welke plaats in het tweetalig gebied Brussel
Hoofdstad door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan, die alle machten heeft dit op
authentieke wijze te laten vaststellen.
Indien ten gevolge van de verplaatsing van de zetel de taal van de statuten moet worden gewijzigd,
kan enkel de algemene vergadering deze beslissing nemen met inachtneming van de vereisten voor
statutenwijziging.
Het adres (met name de postcode, stad/gemeente, straatnaam en huisnummer) van de zetel kan
door het bestuursorgaan enkel worden verplaatst binnen hetzelfde Gewest, en dit zonder
statutenwijziging.
De vennootschap kan, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, administratieve zetels,
agentschappen, werkhuizen, stapelplaatsen en bijkantoren vestigen in België of in het buitenland.
De vennootschap mag, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, exploitatiezetels oprichten of
opheffen wanneer en waar zij het nodig acht, voor zover dit geen wijziging veroorzaakt inzake het op
de vennootschap toepasselijke taalregime.
Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van accountant uit te oefenen, zoals
omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige
en fiscale beroepen, evenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten.
De werkzaamheden van accountant bestaan erin, in privé-ondernemingen, openbare instellingen of
voor rekening van elke belanghebbende persoon of instelling, de volgende opdrachten uit te voeren :
    1.  alle boekhoudstukken nazien en corrigeren;
    2.  zowel privé- als gerechtelijke expertise met betrekking tot de boekhoudkundige organisatie van
ondernemingen alsook de analyse met boekhoudkundige procédés, van de positie en werking van
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's;
    3.  boekhoudkundige en administratieve diensten en advies verstrekken inzake boekhoudkundige
en administratieve organisatie bij ondernemingen;
    4.  de boekhouding van derden organiseren en voeren;
    5.  het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van
belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale en sociale verplichtingen en het
Luik B
vertegenwoordigen van belastingplichtigen, uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen
waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in nummer 6) of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in
artikel 3:101 van het wetboek van vennootschappen en verenigingen verricht;
    6.  de opdrachten andere dan deze bedoeld in 1) tot 5) en waarvan de uitvoering hem bij of
krachtens de wet is voorbehouden.
    7.  advies te verstrekken in alle belastingaangelegenheden;
    8.  belastingplichtigen bij te staan bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
    9.  belastingplichtigen te vertegenwoordigen.
    10.  het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten
    11.  vereffenaar van andere vennootschappen
    12.  het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut (ITAA)
De vennootschap mag alle opdrachten uitvoeren die krachtens het wetboek van vennootschappen
en verenigingen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is
ingeschreven op de deellijst van de externe accountants van het ITAA (Institute for Tax Advisors &
Accountants).
De vennootschap mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden
met het voorwerp van de vennootschap voor zover die verrichtingen niet verboden zijn krachtens de
wet van tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig of de uitvoeringsbesluiten en voor
zover zij in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant of
van belastingconsulent.
Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag elke activiteit die rechtstreeks of onrechtstreeks met haar voorwerp verband houdt
uitoefenen, voor zover die verenigbaar is met de hoedanigheid van accountant.
De vennootschap mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of ieder andere
manier geen deelnemingen bezitten in andere vennootschappen dan van uitsluitend professionele
aard.
De vennootschap mag in België en in het buitenland, enkel en alleen voor eigen rekening, een
onroerend goed aanleggen, oordeelkundig beheren en uitbreiden, alle facetten van koop en verkoop,
huur, leasing, verbouwing, restauratie, afbraak en dergelijke verrichten en alle handelingen die
noodzakelijk zijn tot optimalisatie van het onroerend patrimonium in bezit, in huur of leasing voor
zover deze handelingen niet in strijd zijn met de deontologie van de accountant.
Zij mag alle werkzaamheden uitoefenen die verenigbaar zijn met de hoedanigheid van accountant,
en in het algemeen alle handelingen verrichten, zowel roerende als onroerende, die rechtstreeks of
onrechtstreeks met het voorwerp van de vennootschap verband houden en/of nodig of dienstig zijn
tot verwezenlijking van haar voorwerp, voor zover dat niet strijdig is met de voorschriften inzake de
uitoefening van het beroep van accountant.
De vennootschap kan ook de opdracht van zaakvoerder, bestuurder of vereffenaar van andere
kantoren van accountants uitoefenen.
Zij mag samenwerken met, en deelnemen in andere professionele vennootschappen van
beoefenaars van zelfstandige beroepen met en aanvullend karakter aan haar voorwerp en
deelnemen in interprofessionele vennootschappen van beoefenaars van zulke beroepen, maar enkel
in de mate waarin dit wordt toegelaten door de wettelijke reglementering en deontologische normen
van toepassing op accountants in België.
Alvorens haar voorwerp te verwezenlijken is de vennootschap ertoe gehouden de hoedanigheid van
accountant aan het Instituut (ITAA) te vragen en moet zij die hoedanigheid van het Instituut hebben
verkregen.
Bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die,
indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder hebben, dit alles
rekening houdende met de deontologische plichten en de regels van het Instituut.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de
duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn.
De algemene vergadering kan het mandaat van een al dan niet in de statuten benoemde bestuurder
steeds beëindigen wegens wettige reden, zonder opzeggingstermijn of vertrekvergoeding.
Ingeval een rechtspersoon tot bestuurder van de vennootschap wordt aangesteld, dient de
besturende vennootschap een vaste vertegenwoordiger te benoemen. Deze benoeming kan enkel
gebeuren mits het uitdrukkelijk akkoord van de bestuurde vennootschap.
Bevoegdheden van het bestuursorgaan
Luik B
Het bestuursorgaan mag alle handelingen verrichten die nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van
het voorwerp van de vennootschap, met uitzondering uiteraard van die handelingen waarvoor
volgens de wet alleen de algemene vergadering bevoegd is.
Indien er verschillende bestuurders zijn aangesteld, zijn zij ieder afzonderlijk bevoegd (tenzij de
algemene vergadering beslist om een collegiaal bestuursorgaan te vormen), behoudens eventuele
beperkingen opgelegd bij hun benoeming. Zodanige beperkingen kunnen niet aan derden worden
tegengeworpen, ook al zijn ze openbaar gemaakt en hebben enkel een interne werking in de
vennootschap. Hetzelfde geldt voor een onderlinge taakverdeling onder de bestuurders.
Iedere bestuurder vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als
verweerder.
Het bestuursorgaan kan gevolmachtigden van de vennootschap, al of niet aandeelhouders,
aanstellen. Alleen bijzondere en beperkte volmachten voor bepaalde of voor een reeks bepaalde
rechtshandelingen zijn geoorloofd. De gevolmachtigden verbinden de vennootschap binnen de
perken van de hun verleende volmachten, onverminderd de verantwoordelijkheid van het
bestuursorgaan, ingeval van overdreven volmacht.
Organisatie en bijeenroeping
Ieder jaar wordt een gewone algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op de zetel, de
laatste vrijdag van de maand februari om elf uur (11u00). Valt de hierboven bepaalde datum op een
wettelijke feestdag dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende werkdag.
Indien er slechts één aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring
ondertekenen.
Toegang tot de algemene vergadering
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
- de houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de effecten
op naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
- de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn; indien
enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering
zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
Boekjaar
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één september en eindigt op éénendertig augustus
van ieder jaar.
Bestemming van de winst – reserves
De aanwending van de jaarlijkse nettowinst wordt bepaald door de algemene vergadering, op
voorstel van het bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de
winstverdeling.
Het bestuursorgaan kan binnen de wettelijke grenzen overgaan tot uitkeringen uit de winst van het
lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar, zolang de jaarrekening van dat
boekjaar nog niet is goedgekeurd.
Verdeling van het netto-actief
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het
evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoend
volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die
aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto actief verdeeld onder alle
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen die
nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
X. De algemene vergadering beslist opdracht te geven aan de ondergetekende notaris om de
coördinatie van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met het vorige
besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
XI. De algemene vergadering neemt nota van de nieuwe terminologie die sedert 1 januari 2020 door
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen werd ingevoerd, waarbij, in het kader van de
omzetting van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid in een besloten
vennootschap, onder meer de term 'zaakvoerder' van een besloten vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid vervangen wordt door 'bestuurder' van een besloten vennootschap.
De algemene vergadering beslist daarop de huidige niet-statutaire bestuurder (voorheen
zaakvoerder), met name Mevrouw Carine SOETAERT, voor zoveel als nodig te bevestigen in haar
benoeming als niet-statutaire bestuurder voor onbepaalde duur vanaf heden, en dit als gevolg van de
inwerkingtreding van het nieuwe Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Mevrouw Carine SOETAERT verklaart deze opdracht te aanvaarden.
De bestuurder kiest woonplaats op de zetel van de vennootschap voor alle aangelegenheden met
betrekking tot de uitoefening van dit mandaat.
De algemene vergadering zal op de volgende jaarvergadering beslissen over de kwijting aan de
Luik B
ontslagnemende zaakvoerder voor de uitoefening van haar mandaat.
XII. De algemene vergadering verklaart dat de zetel van de vennootschap gevestigd is in het Vlaams
Gewest, met als adres: 9041 Gent (Oostakker), Magergoedhof 17.
VOOR GELIJKVORMIG ONTLEDEND UITTREKSEL.
(Getekend) Luc DEHAENE, geassocieerd notaris te Gent-Sint-Amandsberg
Tegelijk hiermede neergelegd :
- afschrift proces-verbaal
- gecoördineerde tekst van de statuten