Ondernemingsnummer :
0448805241
Benaming :
(voluit) :
D'HOORE - SERRY - VAN HYFTE
(verkort) :
Rechtsvorm :
Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Zetel :
(volledig adres)
Vaartstraat 22
9850 Deinze
Onderwerp akte :
KAPITAAL, AANDELEN
Er blijkt uit een proces-verbaal opgesteld door notaris Lieven Demolder te Eeklo op 04 februari 2019,
nog niet geregistreerd van de Buitengewone Algemene vergadering der vennoten van de besloten
vennootschap met beperkte aansprakelijkheid "D'HOORE-SERRY-VAN HYFTE", waarvan de
maatschappelijke zetel gevestigd is te 9850 Deinze (Hansbeke), Vaartstraat 22.
Ingeschreven in het rechtspersonenregister onder nummer 0448.805.241 en onderworpen aan de B.
T.W. onder nummer BE 0448.805.241.
Opgericht bij akte verleden voor notaris Duerinck, destijds te Nevele op 30 november 1992,
bekendgemaakt in de Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad op 23 december daarna, onder nummer
921223-41, waarvan de statuten meermaals en voor het laatst gewijzigd zijn bij beslissing van de
buitengewone algemene vergadering waarvan het proces-verbaal werd opgesteld door notaris Jan
Byttebier, te Nevele op 27 maart 2014, houdende kapitaalsverhoging door inbreng in geld.
Dat na vaststelling dat de vergadering geldig is samengesteld werd, telkens bij afzonderlijke
stemmingen, volgende beslissingen met eenparigheid genomen:
Eerste besluit - kapitaalsvermindering.
De algemene vergadering besliste met éénparigheid van stemmen het kapitaal van de vennootschap
te verminderen met een bedrag van vierhonderd éénentwintigduizend zeshonderd twintig euro
(€ 421.620,00) om het te brengen van vierhonderd negenenvijftigduizend zeshonderd twintig euro
(€ 459.620,00) naar achtendertigduizend euro (€ 38.000,00).
Deze kapitaalsvermindering gebeurde zonder vernietiging van aandelen en is te verwezenlijken hetzij
via werkelijke uitkering in geld, hetzij via rekening-courant zaakvoerders (vordering van de
zaakvoerders tegenover de vennootschap).
De zaakvoerder kreeg de machtiging van de algemene vergadering om te kiezen om deze
kapitaalsvermindering door te voeren hetzij via rekening-courant, hetzij via werkelijke uitkering in
geld, hetzij via een combinatie van beiden.
Deze kapitaalvermindering werd integraal aangerekend op de vastgeklikte reserves opgenomen in
het kapitaal in toepassing van het artikel 537 Wetboek Inkomstenbelastingen 1992.
Deze kapitaalsvermindering werd uitgevoerd in toepassing van de bepalingen van het artikel 537
Wetboek Inkomstenbelastingen 1992 en gebeurt meer dan vier (4) jaar (kleine vennootschappen) na
de laatste inbreng in kapitaal, zodat dit niet als dividend mag geherkwalificeerd worden.
Volledigheidshalve werd tevens door de vennoten bevestigd dat de vennootschap een “kleine
vennootschap” is in de zin van artikel 15 van het Wetboek van Vennootschappen, gezien geen enkel
van de criteria inzake personeelsbestand, jaaromzet of balanstotaal in casu wordt overschreden.
Art. 15. § 1. Kleine vennootschappen zijn deze vennootschappen met rechtspersoonlijkheid die op
balansdatum van het laatst afgesloten boekjaar, niet meer dan één der volgende criteria
overschrijden:
- jaargemiddelde van het personeelsbestand: 50;
- jaaromzet, exclusief de belasting over de toegevoegde waarde: 9 000 000 euro;
- balanstotaal: 4 500 000 euro.
In dit verband verklaarden de vennoten, hetgeen door ondergetekende notaris werd bevestigd dat de
Luik B
bijzondere algemene vergadering van de vennootschap gehouden op 31 december 2013 de
vaststelling in hield dat aan alle voorwaarden was voldaan te weten:
1/ vermindering belaste reserves zoals ten laatste op 31/03/2013 werden goedgekeurd.
2/ beslissing om over te gaan tot het uitkeren van een tussentijds dividend van vierhonderd
achtenzestigduizend vierhonderd zesenzestig euro zevenenzestig cent (€ 468.466,67).
3/de betaling van de roerende voorheffing verschuldigd naar aanleiding van de toekenning van het
tussentijds dividend in totaal zesenveertigduizend achthonderd zesenveertig euro zevenenzestig
cent (€ 46.846,67) bedraagt, zijnde tien ten honderd (10%) van het totale bruto dividend.
4/dat het bedrag van deze roerende voorheffing door de vennootschap werd ingehouden en werd
doorgestort aan de bevoegde overheidsdienst.
5/dat het netto dividend, bedragend vierhonderd éénentwintigduizend zeshonderd twintig euro (€
421.620,00) aan de vennoten werd uitgekeerd in verhouding tot het aantal aandelen dat zij bezitten
in de vennootschap. Het netto-bedrag werd in geld uitgekeerd aan de vennoten.
6/dat het integrale ontvangen tussentijds netto dividend bedragend vierhonderd éénentwintigduizend
zeshonderd twintig euro (€ 421.620,00) werd aangewend voor het realiseren van de hiervoor
doorgevoerde kapitaalverhoging door middel van inbreng in natura van de rekening-courant (de
schuldvordering van de vennoten op de vennootschap ten belope van dit netto-dividend).
7/dat deze kapitaalverhoging werd gerealiseerd volgens de voorschriften van het Wetboek van
Vennootschappen.
8/dat deze kapitaalverhoging werd doorgevoerd zo snel mogelijk en zonder vertraging na het
toekennen van het tussentijds dividend.
9/dat het bedrag van de kapitaalverhoging, vierhonderd éénentwintigduizend zeshonderd twintig euro
(€ 421.620,00) bij de inschrijving volledig werd volgestort.
10/dat de dividenduitkering werd gerealiseerd tijdens het belastbaar tijdperk dat afsluit vóór 1 oktober
2014.
11/dat bijgevolg aan alle voorschriften van het artikel 537 WIB92 werd voldaan.
Dergelijke kapitaalverminderingen blijven na voltooiing van de wachttijd belastingvrij.
De vennoten verklaarden de nodige formaliteiten te hebben vervuld voor de betaling van deze
roerende voorheffing.
De vergadering werd door mij notaris ingelicht dat de verwezenlijking van de kapitaalsvermindering
ingeval van werkelijke uitkering in geld, overeenkomstig artikel 317 van het Wetboek van
Vennootschappen, ten vroegste kan plaats hebben twee (2) maanden na de bekendmaking van het
besluit tot kapitaalsvermindering in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad.
Tweede besluit – wijziging artikel 5 statuten.
Gevolg aan de beslissing hierboven genomen stelde de vergadering vast en heeft zij ons, notaris,
verzocht bij akte vast te stellen dat:
- de kapitaalsvermindering volledig werd gerealiseerd en dat het kapitaal werd verminderd tot
achtendertigduizend euro (€ 38.000,00) en gesplitst is in achttienduizend honderd tweeënveertig
(18.142) aandelen zonder aanduiding van nominale waarde die elk één/achttienduizend honderd
tweeënveertig (1/18.142ste) van het maatschappelijk kapitaal vertegenwoordigen.
- als gevolg van deze wijziging artikel 5 van de statuten dient geschrapt en vervangen te worden als
volgt:
“Artikel 5
Het kapitaal wordt bepaald op achtendertigduizend euro (€ 38.000,00) vertegenwoordigd door
achttienduizend honderd tweeënveertig (18.142) aandelen zonder aanduiding van nominale waarde,
die ieder één/achttienduizend honderd tweeënveertig (1/18.142ste) van het kapitaal
vertegenwoordigen.”
Derde besluit - machtigingen.
De vergadering besliste met éénparigheid van stemmen de nodige machten te verlenen:
- aan de zaakvoerder om de hoger genomen beslissingen te verwezenlijken om de
kapitaalsvermindering te verwezenlijken en inzonderheid om de terugbetaling te doen bij het
verstrijken van de wettelijke termijn, hetzij ten vroegste twee maanden na de bekendmaking van het
besluit tot kapitaalsvermindering in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad;
- aan de ondergetekende notaris om de nodige formaliteiten te vervullen met het oog op de
neerlegging van ondermeer onderhavige akte op de Ondernemingsrechtbank, de statuten te
coördineren in overeenstemming met de genomen besluiten, en te zorgen voor de publicatie in het
Belgisch Staatsblad.
 
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL.
 
Afgeleverd vóór de formaliteit van registratie van de akte overeenkomstig artikel 173-1°bis van het
wetboek van registratierechten en is enkel bestemd om neergelegd te worden op de Rechtbank van
Luik B
Koophandel.
 
(getekend)
notaris Lieven Demolder
 
Tegelijk hiermee neergelegd voor de rechtbank.
- Een expeditie van het proces-verbaal van buitengewone algemene vergadering dd 04 februari
2019.
- De gecoördineerde tekst der statuten met historiek.