Ondernemingsnr : 0763802447
Naam
(voluit) : COLLECTIEVE TAX ACCOUNTANTS
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Onze-Lieve-Vrouwstraat 19 bus 1
 : 8850 Ardooie
Onderwerp akte :
KAPITAAL, AANDELEN, STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE,
OVERIGE WIJZIGINGEN), DIVERSEN
Uittreksel uit de notulen van de buitengewone algemene vergadering van de aandeelhouders van de
Besloten Vennootschap “COLLECTIEVE TAX ACCOUNTANTS”, met zetel gevestigd te 8850
Ardooie, Onze-Lieve-Vrouwstraat 19 bus 1, opgericht bij akte verleden voor ondergetekende notaris
Christophe Vandeurzen te Koekelare op 18 februari 2021, bekendgemaakt in de Bijlagen tot het
Belgisch Staatsblad op 22 februari daarna onder nummer 21311533.
Bij akte verleden voor het ambt van notaris Christophe Vandeurzen te Koekelare op 3 augustus
2022, ter registratie op het kantoor Rechtszekerheid van Oostende aangeboden, werden onder meer
de volgende besluiten goedgekeurd:
Beslissing  tot verhoging van de beschikbare eigenvermogensrekening
De vergadering besluit met éénparigheid van stemmen om de beschikbare eigenvermogensrekening
te vermeerderen met tweehonderdduizend euro (200.000,00 €), om ze te brengen van
vijfenzestigduizend euro (65.000,00 €) op tweehonderdvijfenzestigduizend euro (265.000,00 €).
De vergadering beslist dat deze verhoging van de beschikbare eigenvermogensrekening zal
verwezenlijkt worden door een inbreng in geld en dat zij gepaard zal gaan met de uitgifte van:
    •  Twintigduizend tweehonderddertig (20.230) nieuwe aandelen van de categorie A, die dezelfde
rechten en voordelen bieden als de bestaande aandelen van de categorie A, en die in de winsten
zullen delen pro rata temporis vanaf de inschrijving.
    •  Negentienduizend zevenhonderdzeventig (19.770) nieuwe aandelen van de categorie E, die
dezelfde rechten en voordelen bieden als de bestaande aandelen van de categorie E, en die in de
winsten zullen delen pro rata temporis vanaf de inschrijving.
Er zal onmiddellijk in geld ingeschreven worden op de nieuwe aandelen, tegen de prijs van vijf euro
(5,00 €) per aandeel en ieder nieuw aandeel van de categorie A en E zal onmiddellijk volgestort
worden tot beloop van honderd procent (100%).
Vaststelling van de verhoging van de beschikbare eigenvermogensrekening
De vergadering stelt vast en verzoekt mij, notaris, akte te nemen van het feit dat de voormelde
verhoging van de beschikbare eigenvermogensrekening van tweehonderdduizend euro (200.000,00
€) werd verwezenlijkt, en dat de beschikbare eigenvermogensrekening aldus daadwerkelijk werd
gebracht op tweehonderdvijfenzestigduizend euro (265.000,00 €), vertegenwoordigd door:
    •  Vijfentwintigduizend achthonderdtwintig (25.820) aandelen van de categorie A;
    •  Duizend driehonderd (1.300) aandelen van de categorie B.
    •  Zeshonderdvijftig (650) aandelen van de categorie C.
    •  Nul (0) aandelen van de categorie D.
    •  Vijfentwintigduizend tweehonderddertig (25.230) aandelen van de categorie E.
    •  Totaal: drieënvijftigduizend (53.000) aandelen.
Ingevolge de aanpassing van het aantal aandelen, beslist de algemene vergadering met
éénparigheid van stemmen om de tekst van artikel 6 (“Categorieën van aandelen”) aan te passen,
als volgt.
Luik B
De nieuwe tekst van artikel 6 (“Categorieën van aandelen”) zal luiden als volgt:
“Artikel 6.    Categorieën aandelen
De categorieën van de aandelen hebben volgende specificaties, dewelke in de statuten onder
desbetreffende hoofdstukken worden hernomen waar nodig.
Er worden 4 categorieën aandelen gecreëerd, allen op naam en voorzien van een volgnummer:
-       A-categorie-aandelen
De in de oprichtingsakte bepaalde “oprichters” worden aanschouwd als A-categorie-aandeelhouder.
Het bezitten van A-categorie aandelen, alsook iedere nieuwe uitgifte van A-categorie aandelen is
enkel mogelijk voor personen, dewelke enerzijds tevens een bestuurdersmandaat opnemen binnen
de vennootschap, alsook anderzijds een door ITAA erkende titel bezit van hetzij “Certified
Accountant”, hetzij “Certified Tax Advisor”
De vennootschap heeft vijfentwintigduizend achthonderdtwintig (25.820) A-aandelen gecreëerd.
Elke A-categorie aandeel heeft recht op 1 stemrecht op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elke A-categorie aandeel geeft een gelijke recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.  (zie
artikel 38 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere A-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht)
-       B-categorie-aandelen
Het bezitten van B-categorie aandelen, alsook iedere nieuwe uitgifte van B-categorie aandelen is
enkel mogelijk voor personen, dewelke een door ITAA erkende titel bezit van hetzij “Certified
Accountant”, hetzij “Certified Tax Advisor”.
De vennootschap heeft 1.300 B-aandelen gecreëerd.
Elke B-categorie aandeel heeft recht op 1 stemrecht op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elke B-categorie aandeel geeft een gelijke recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.  (zie
artikel 38 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere B-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht)
-       C-Categorie-Aandelen
Op C-aandelen kan door éénieder worden ingeschreven na goedkeuring door de meerderheid van
de houders van A-aandelen.
De vennootschap heeft 650 C-aandelen gecreëerd.
Elke C-categorie aandeel heeft recht op 1 stemrecht op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elke C-categorie aandeel geeft een gelijke recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.  (zie
artikel 38 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere C-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht)
-       D-Categorie-Aandelen
Op D-aandelen kan enkel worden ingeschreven door personeelsleden of bestuurders van de
vennootschap. Afhankelijk van zijn/haar profiel zal men kunnen intekenen op een aandelenoptieplan
dewelke in afzonderlijke overeenkomst wordt opgemaakt conform huishoudelijk reglement van de
vennootschap en verbonden aan bepaalde voorwaarden conform huishoudelijk reglement.
De vennootschap heeft geen D-aandelen gecreëerd.
Elke D-categorie aandeel heeft recht op 1 stemrecht op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elke D-categorie aandeel geeft een gelijke recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.  (zie
artikel 38 winstverdeling)
Indien een D-categorie aandeelhouder de vennootschap verlaat zal deze verplicht zijn/haar aandelen
af te staan aan de bestaande A-aandeelhouders.
-       E-Categorie-Aandelen
Op E-aandelen kan door éénieder worden ingeschreven na goedkeuring door de meerderheid van
de houders van A-aandelen.
De vennootschap heeft vijfentwintigduizend tweehonderddertig (25.230) aandelen gecreëerd.
Elke E-categorie aandeel heeft recht op 1 stemrecht op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elke E-categorie aandeel geeft een gelijke recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.  (zie
artikel 38 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere E-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht).”
Ontslag en herbenoeming van de heer Jelle VERSTRAETE en de heer Olivier DEBRAUWER en
aanpassing van artikel 31 (“Bestuursorgaan”) van de statuten.
Luik B
De vergadering beslist met éénparigheid van stemmen om de heer VERSTRAETE Jelle Jeroen,
geboren te Roeselare op 28 maart 1990, wonende te 8610 Kortemark, Staatsbaan 89 en de heer
DEBRAUWER Olivier Paul Juliaan, geboren te Brugge op 12 maart 1990, wonende te 8700 Tielt,
Georges Pannemaekerstraat 21, te ontslaan als statutaire bestuurders van de vennootschap, en
beslist om hen onmiddellijk te herbenoemen als niet-statutaire “bestuurders” van de vennootschap
voor onbepaalde duur, met ingang van heden.
De heer Jelle VERSTRAETE en de heer Olivier DEBRAUWER zijn hier aanwezig. Zij aanvaarden,
elk afzonderlijk, hun ontslag als statutair bestuurder en hun herbenoeming als niet-statutair
bestuurder van de vennootschap, en zij bevestigen dat zij niet getroffen zijn door enige maatregel of
besluit dat zich daartegen verzet.
De vergadering besluit om de volgende tekst te schrappen uit artikel 31 (“Bestuursorgaan”) van de
statuten:
“De heer Olivier Debrauwer en de heer Jelle Verstraete, beiden hier aanwezig, worden aangesteld
als statutaire bestuurders van de vennootschap. Zij verklaren hun mandaat als statutair bestuurder te
aanvaarden en bevestigen dat zij niet getroffen zijn door een rechterlijk verbod of maatregel die zich
hiertegen verzet.
De duurtijd van het mandaat van deze bestuurders is onbeperkt, en hun afzetting zal slechts
uitgesproken worden hetzij met eenparigheid van stemmen van alle aandeelhouders met
stemrechten, hetzij om wettige redenen, wanneer de algemene vergadering hiertoe besluit met
inachtneming van de vereisten voor een statutenwijziging.”
Aanpassing artikel 33 (externe vertegenwoordigingsbevoegdheid) en artikel 34 (dagelijks bestuur)
van de statuten.
De vergadering besluit met éénparigheid van stemmen om de artikelen 33 en 34 van de statuten aan
te passen.
De tekst van het nieuwe artikel 33 (“Externe vertegenwoordigingsbevoegdheid”) luidt als volgt:
“Artikel  33.           Externe vertegenwoordigingsbevoegdheid
Iedere bestuurder afzonderlijk, ook wanneer er meerdere zijn, vertegenwoordigt de vennootschap
jegens derden en in rechte als eiser of als verweerder.
Met betrekking tot alle handelingen die de vennootschap verbinden voor een bedrag dat de som van
tienduizend euro (10.000,00 €) overschrijdt, is evenwel de gezamenlijke handtekening van minstens
twee, op dat moment benoemde bestuurders vereist.
Deze beperking van bevoegdheid kan in beginsel niet worden ingeroepen tegen derden.
De bestuurders kunnen gevolmachtigden van de vennootschap aanwijzen. Alleen bijzondere en
beperkte volmachten voor bepaalde of voor een reeks bepaalde rechtshandelingen zijn geoorloofd.
De gevolmachtigden verbinden de vennootschap, binnen de perken van de hun verleende volmacht,
onverminderd de verantwoordelijkheid van de bestuurders in geval van overdreven volmacht. Ten
aanzien van derden zal de gevolmachtigde het bewijs van zijn aanstelling kunnen leveren door een
exemplaar voor te leggen van de Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad waarin zijn aanstelling werd
bekendgemaakt.
Dergelijke volmachten vereisen goedkeuring door alle benoemde bestuurders van de vennootschap,
op het moment van toekenning van de volmacht door middel van schriftelijke besluitvorming op het
volmacht.”
De tekst van het nieuwe artikel 34 (“Dagelijks bestuur”) luidt als volgt:
“Artikel  34.           Dagelijks bestuur
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel dragen van
gedelegeerd bestuurder, of aan één of meer directeurs. Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan
wel gezamenlijk optreden. De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat
bestuur bijzondere volmachten verlenen aan iedere lasthebber. Het bestuursorgaan stelt de
eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot het dagelijks bestuur. Het kan
hen op elk ogenblik ontslaan.
Volgende handelingen worden niet beschouwd als dagelijks bestuur:
1)    Elke afzonderlijke handeling of meerdere handelingen samen die de vennootschap verbindt of
verbinden voor meer dan tienduizend euro (10.000,00 €), langs kosten-of uitgavenzijde.
2)    Elke afzonderlijke handeling of meerdere handelingen samen die een verbintenis uitmaken in
hoofde van de vennootschap die niet kunnen worden opgezegd door de vennootschap binnen een
termijn van zes (6) maanden.
3)    Onafhankelijk van het bedrag:
-      Het aankopen en/of verkopen van participaties en van onroerende goederen;
-      Het aangaan en afsluiten van kredieten en leningen;
-      Het bezwaren van activa van de vennootschap met een recht in rem (pand of hypotheek).”
Machtigingen
De vergadering verleent alle bevoegdheden:
Luik B
    •  Aan de nietstatutaire bestuurders: de heer Jelle VERSTRAETE en de heer Olivier
DEBRAUWER, voornoemd, om elk afzonderlijk alle hierboven geakteerde besluiten uit te voeren, en
om alle formaliteiten te vervullen inzake het rechtspersonenregister, BTWadministratie, sociaal
verzekeringsfonds, sociale secretariaten en andere fiscale- en diverse administraties, met
mogelijkheid tot indeplaatsstelling.
    •  Aan ondergetekende notaris Christophe VANDEURZEN om de statuten te coördineren en neer
te leggen en om de nodige administratieve formaliteiten te vervullen voor de publicatie in de Bijlagen
tot het Belgisch Staatsblad.
Deze machten hebben betrekking op alle mogelijke wijzigingen, inschrijvingen, doorhalingen en
andere formaliteiten en dit voor alle beslissingen die ooit genomen werden of zullen genomen
worden.
Voor gelijkvormig analytisch uittreksel
Notaris Christophe Vandeurzen te Koekelare
Overeenkomstig artikel 173 punt 1° bis van het Wetboek van registratie-, hypotheek en griffierechten,
hierbij neergelegd een afschrift van het proces-verbaal van buitengewone algemene vergadering,
onderhandse volmacht en de statuten.