Ondernemingsnr 0817.125.129
Naam
(voluit):	TRIACCOUNT - Accountants & Belastingconsulenten)
(verkort):
Besloten vennootschap	Rechtsvorm:
Volledig adres v.d. zetel: Baron Ruzettelaan 288
8310 Brugge (Assebroek)
Onderwerp akte : Partiële splitsing / statutenwijziging
Uit het proces-verbaal der buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders van de BV
TRIACCOUNT - Accountants & Belastingconsulenten, opgemaakt door notaris Bernard Maertens te
Brugge op 29 maart 2024, geregistreerd, blijkt dat volgende beslissingen genomen werden met
éénparigheid van stemmen :
VASTSTELLINGEN
Vaststellingen nopens de vervulling van de wettelijke formaliteiten inzake partiele splitsing
1/ De voorzitter deelt mee dat er thans zevenhonderdvijftig (750) aandelen zijn uitgegeven en dat
er geen andere maatschappelijke effecten bestaan.
2/ Alle aandeelhouders zijn alhier aanwezig zodat het bewijs van hun oproeping niet moet worden
voorgelegd.
3/ De voorzitter deelt mee dat de agendapunten, die statutenwijzigingen inhouden, drie-vierden
van de stemmen moeten bekomen om te worden aanvaard, behoudens de agendapunten die geen
statutenwijziging inhouden waarvoor een gewone meerderheid volstaat.
4/ De voorzitter deelt mee dat ieder stemgerechtigd aandeel recht geeft op één stem.
5/ De aandeelhouders verklaren dat in de vennootschap geen alarmbelprocedure van toepassing is
en dat de hierna genomen besluiten aldus rechtsgeldig kunnen genomen worden.
6/ De voorzitter zet uiteen dat het voorstel tot partiële splitsing werd opgemaakt door het
bestuursorgaan van de vennootschap op 26 januari 2024 neergelegd op de griffie van de
Ondernemingsrechtbank Gent - afdeling Brugge op 1 februari 2024 en bekendgemaakt in de
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad van 11 maart 2024 onder nummer 24042911.
Het splitsingsvoorstel bevat de gegevens zoals vereist door artikel 12:59, 2de lid van het Wetboek
van Vennootschappen verenigingen.
7/ De voorzitter verklaart dat de vennootschap geen publiek beroep doet op het spaarwezen.
Vaststelling dat de vergadering geldig samengesteld is
De uiteenzetting door de voorzitter wordt door de vergadering als juist erkend. De vergadering stelt
vast dat ze geldig samengesteld is en bevoegd is om over de bovenvermelde punten van de agenda
te beraadslagen en te besluiten.
Afhandeling van de agenda
De vergadering vat de agenda aan en neemt na beraadslaging volgende besluiten,
EERSTE BESLUIT
In toepassing van artikel 39, §1, derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
Vennootschappen en Verenigingen en rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
behouden.
TWEEDE BESLUIT
In toepassing van artikel 39, §2, derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), stelt de
vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal van vijfenzeventigduizend euro nul cent (€
75.000,00) en de wettelijke reserve van zevenduizend vijfhonderd euro nul cent (€ 7.500,00) van de
vennootschap, hetzij tweeëntachtigduizend vijfhonderd euro nul cent (€ 82.500,00), van
rechtswege omgezet werden in een statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening. De
algemene vergadering besluit onmiddellijk, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, §2, derde lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen en houdende diverse
bepalingen (1) aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en deze
middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de
statuten van de vennootschap.
DERDE BESLUIT
De vergadering neemt kennis en gaat over tot de bespreking van het voorstel tot partiële splitsing
waarvan de aandeelhouders, hier aanwezig zoals gezegd, verklaren dat het op de zetel van de
vennootschap ter beschikking was sedert meer dan één maand en waarvan de aandeelhouders
kosteloos een afschrift konden bekomen. Het voorstel tot partiële splitsing werd opgesteld op 26
januari 2024 door het bestuursorgaan van de besloten vennootschap "TRIACCOUNT - Accountants
& Belastingconsulenten" en werd neergelegd ter griffie van de ondernemingsrechtbank te Gent
(afdeling Brugge) op 1 februari 2024, bekendgemaakt in de Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad van
11 maart daarna onder nummer 24042911. De aandeelhouders bevestigen in hun hoedanigheid
van houders van aandelen op naam, uiterlijk één maand, voor de datum van deze algemene
vergadering een afschrift ontvangen te hebben van het voorstel tot partiële splitsing in toepassing
van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen. De aandeelhouders erkennen tevens dat
zij de mogelijkheid hebben gehad om één maand voor de datum van deze algemene vergadering in
de zetel van de vennootschap kennis te nemen van de volgende stukken en documenten, in
toepassing van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, te weten:
1º het splitsingsvoorstel;
2° de jaarrekeningen over de laatste drie boekjaren van elk van de vennootschappen die bij de
splitsing betrokken is;
3° de verslagen van het bestuursorgaan, en de verslagen van de commissarissen over de laatste
drie boekjaren, als er één is;
De vergadering verklaart de inhoud van de bovengemelde documenten, verslagen en stukken te
kennen en zij ontslaat de voorzitter van de voorlezing ervan.
VIERDE BESLUIT
De vergadering stelt vast dat overeenkomstig het voorstel tot partiële splitsing de inbreng in de
verkrijgende vennootschap, de besloten vennootschap "TRIACCOMMO", wordt vergoed door de
uitgifte van nieuwe aandelen aan de huidige aandeelhouders van de Afsplitsende vennootschap
"TRIACCOUNT - Accountants & Belastingconsulent", evenredig aan hun aandeel in het vermogen
van de Afsplitsende vennootschap.
Bijgevolg stelt de vergadering vast dat volgende bepaling niet van toepassing zijn
· de opmaak van verslagen betreffende onderhavige partiële splitsing zoals bepaald in artikel
12:61 en 12:62 §1 Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen niet van toepassing is.
· De vergadering is niet gehouden om de algemene vergadering op de hoogte te stellen van
eventuele belangrijke wijzigingen die zich in de activa en passiva van het vermogen hebben
voorgedaan sedert de datum van opstelling van het splitsingsvoorstel overeenkomstig artikel
12:63 Wetboek van Verenigingen.
· De opmaak van de tussentijdse cijfers over de stand van het vermogen die niet meer dan drie
maanden voor de datum van het splitsingsvoorstel zijn afgesloten, niet van toepassing is
overeenkomstig artikel 12:64 §2 laatste lid van het Wetboek van Vennootschappen en
Verenigingen.
VIJFDE BESLUIT
Na lezing gehoord te hebben van de twee eerste leden van artikel 12:65 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen, beslist de vergadering voor zoveel als nodig te verzaken aan de
toepassing van de artikels 12:61 en 12:64 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
in zoverre dit laatste naar de verslagen verwijst. Na lezing gehoord te hebben van artikel 12:62 van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, beslist de vergadering voor zoveel als nodig te
verzaken aan de toepassing van het artikel 12:62 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, overeenkomstig het voorlaatste lid van artikel 12:62 Wetboek van vennootschappen
en verenigingen. Er wordt bijgevolg uitdrukkelijk verzaakt aan het opmaken van het bijzonder
verslag van het bestuursorgaan en van de bedrijfsrevisor over de voorgestelde partiële splitsing,
ZESDE BESLUIT
De voorzitter wordt ontslag verleend het in de agenda aangekondigde verslag van de
bedrijfsrevisor, opgemaakt op 28 maart 2024 overeenkomstig artikel 5:133 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen door de besloten vennootschap "VGD Bedrijfsrevisoren",
vertegenwoordigd door de heer Vandewalle Peter, bedrijfsrevisor, voor te lezen. De vergadering
verklaart kennis genomen te hebben van de inhoud van dit document en dit inhoudelijk niet verder
te moeten bespreken.
De conclusies van dit verslag luiden letterlijk als volgt:
"TRIACCIMMO":
"8. BESLUITEN
Overeenkomstig artikel 5:121 en 5:133 van het WVV, brengen wij hierna aan de buitengewone
algemene vergadering van de besloten vennootschap TRIACCIMMO (hierna genoemd: "de
Vennootschap) onze conclusie uit in het kader van onze opdracht als bedrijfsrevisor, waarvoor wij
werden aangesteld bij opdrachtbrief van 26 januari 2024.
Wij hebben onze opdracht uitgevoerd volgens het in België van toepassing zijnde normatief kader.
Onze verantwoordelijkheden op grond van deze normen zijn verder beschreven in de sectie
"Verantwoordelijkheden van de bedrijfsrevisor betreffende de inbreng in natura en de uitgifte van
aandelen".
Inzake de inbreng in natura
Overeenkomstig artikel 5:121 en 5:133 van het WVV hebben wij de hierna beschreven aspecten,
zoals deze opgenomen werden in het bijzonder verslag van het bestuursorgaan onderzocht en
hebben geen bevindingen van materieel belang te melden inzake:
- De beschrijving van de in te brengen bestanddelen
- De toegepaste waardering
- De daartoe aangewende methodes van waardering
Overeenkomstig artikel 3:56 van het Koninklijk Besluit van 29 april 2019 tot uitvoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen, stemt de voor de inbreng in natura weerhouden
waarde, namelijk over te dragen activa ten bedrage van 84.139,20 EUR, bijgevolg een netto-actief
van 110.473,31 EUR waarvan 15.624,54 EUR inbrenggedeelte ingevolge de boekhoudkundige
continuiteit, overeen met de boekhoudkundige waarde van de activabestanddelen zoals ze
voorkwamen in de boekhouding van de partieel te splitsen vennootschappen per 30 september
2023 en vindt de weerhouden methode van waardering aldus haar verantwoording in de wet.
De werkelijke vergoeding bestaat uit 366 nieuwe aandelen. Er wordt geen opleg in geld betaald.
No fairness opinion
Onze opdracht overeenkomstig artikel 5:121 en 5:133 WVV bestaat er niet in uitspraak te doen
over de geschiktheid of opportuniteit van de verrichting, noch over de waardering van de
vergoeding die als tegenprestatie voor de inbreng wordt gegeven, noch over de vraag of die
verrichting rechtmatig en billijk is ("no fairness opinion")
Overige aangelegenheden
Voor zover de wettelijke termijnen inzake het voorleggen van het verslag van het bestuursorgaan
en van ons verslag niet gerespecteerd zouden kunnen worden, heeft dit geen impact gehad op de
door ons uitgevoerde werkzaamheden.
Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan betreffende de inbreng in natura en de uitgifte van
aandelen
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor:
- de opstelling van een verslag dat opgesteld is in overeenstemming met artikel 5:121 van het WVV
- het opstellen van de financiële en boekhoudkundige gegeven opgenomen in zijn verslag;
- het getrouw en voldoende zijn, in alle van materieel zijnde opzichten, van de verstrekte
informatie, zodat de algemene vergadering een beslissing kan nemen met kennis van zaken;
- het uiteenzetten waarmee de inbreng van belang is voor de vennootschap
- de verantwoording van de uitgifteprijs;
- de beschrijving van de gevolgen van de verrichting voor de vermogens- en lidmaatschapsrechten
van de aandeelhouders;
Verantwoordelijkheid van de bedrijfsrevisor betreffende de inbreng in natura
De bedrijfsrevisor is verantwoordelijk voor:
- het onderzoeken van de door het bestuursorgaan gegeven beschrijving van elke inbreng in
natura;
- het onderzoeken van de toegepaste waardering en de daartoe aangewende
waarderingsmethodes;
- de melding of de waarden waartoe deze methodes leiden, ten minste overeenkomen met de
waarde van de bijkomende inbreng die in de ontwerpakte wordt vermeld; en
- het vermelde van de werkelijke vergoeding als tegenprestatie voor de inbreng verstrekt
Beperking van het gebruik van dit verslag
De verslag werd enkel opgesteld uit hoofde van 5:133 WVV in het kader van een bijkomende
inbreng in natura in de besloten vennootschap TRIACCIMMO ten gevolge van de partiële splitsing
van de besloten vennootschap "TRIACCOUNT - ACCOUNTANTS & BELASTINGCONSULENTEN" en
mag niet voor andere doeleinden worden gebruikt.
Opgesteld te Kortrijk op 28 maart 2024.
VGD Bedrijfsrevisoren BV, vertegenwoordigd door De Heer Peter Vandewalle, Bedrijfsrevisor.
ZEVENDE BESLUIT
De vergadering ontslaat de voorzitter van het voorlezen van het verslag opgemaakt door de
aandeelhouders overeenkomstig artikel 5:121 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, over de voorgenomen inbreng in natura in de besloten vennootschap
"TRIACCIMMO".
In de mate nuttig en nodig, verklaren de aandeelhouders individueel te verzaken aan de toepassing
van de termijnen en formaliteiten in hun belang ingesteld. De vergadering ontslaat de voorzitter
van het voorlezen van het verslag opgemaakt door de aandeelhouders overeenkomstig artikel
5:121 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, over de voorgenomen inbreng in
natura in de besloten vennootschap "TRIACCIMMO". In de mate nuttig en nodig, verklaren de
aandeelhouders individueel te verzaken aan de toepassing van de termijnen en formaliteiten in hun
belang ingesteld.
ACHTSTE BESLUIT
BESLUIT TOT PARTIELE SPLITSING ZONDER VEREFFENING
De vergadering beslist, onder opschortende voorwaarde van aanvaarding door de algemene
vergadering van de verkrijgende vennootschap "TRIACCIMMO", het splitsingsvoorstel goed te
keuren en beslist aldus tot partiële splitsing van de besloten vennootschap "TRIACCOUNT -
Accountants & Belastingconsulenten" door overdracht van de hierna beschreven
vermogensbestanddelen naar de besloten vennootschap "TRIACCIMMO".
De overdracht van het hierna beschreven vermogen zal overgaan naar de deze vennootschap
volgens de opdeling en modaliteiten voorzien in het partieel splitsingsvoorstel.
BESCHRIJVING EN VERDELING VAN DE AAN DE VERKRIJGENDE VENNOOTSCHAP OVER TE DRAGEN
DELEN VAN DE ACTIVA EN PASSIVA VAN HET VERMOGEN
1. Algemeen
Alle activa, passiva, rechten en verplichtingen, hierna begrepen elke latente schuld of verplichting,
van de overdragende vennootschap, de besloten vennootschap "TRIACCOUNT - Accountants &
Belastingconsulenten", betreffende het onroerend goed en het aan dit onroerend goed verbonden
leningen, worden afgesplitst naar de verkrijgende vennootschap, op basis van de toestand per 30
september 2023 (de "Balansdatum"), zoals hierna beschreven. Een overeenkomstig deel van het
eigen vermogen van de overdragende vennootschap zal eveneens warden overgedragen aan de
verkrijgende vennootschap. Om betwisting te vermijden over de toebedeling van bepaalde
vermogensbestanddelen, ingeval de weergegeven verdeling geen uitsluitsel geeft, ofwel omdat de
gedane verdeling voor interpretatie vatbaar zou zijn, ofwel omdat het vermogensbestanddelen
betreft die bij onachtzaamheid of bij onwetendheid niet opgenomen waren in de opgave van de
verdeelde vermogens, wordt uitdrukkelijk bedongen dat alle activa en passiva waarvan niet met
zekerheid kan warden vastgesteld dat zij aan de overdragende vennootschap, dan wel aan de
verkrijgende vennootschap zijn toebedeeld, toekomen aan de overdragende vennootschap, die alle
activa in haar vermogen behoudt waaromtrent geen duidelijke toebedeling aan de Verkrijgende
vennootschap is vast te stellen, en die alle passiva voor haar rekening neemt, die niet duidelijk
toebedeeld zijn aan de verkrijgende vennootschap, ter algehele kwijting van deze laatste.
2. Bestanddelen overdracht
2.1	Onroerende goederen
De af te splitsen onroerende goederen betreffen de volle eigendom van de volgende onroerende
goederen met een boekwaarde van vierentachtigduizend honderdnegenendertig euro twintig cent
(€ 84.139,20):
In residentie "Juan Luis Vives", gelegen te Brugge, Baron Ruzettelaan 287: de bureel-winkelruimte
nummer 02, de bureel-winkelsruimte nummer 03 en de autostaanplaatsen nummers 2, 4 en 5.
(Voor de uitgebreide omschrijving zie infra).
2.2 Kredieten aangegaan ter financiering van de aankoop en verbouwing van de af te splitsen
onroerende goederen
De af te splitsen kredieten zijn de volgende: geen
3. Boekhoudkundige verwerking
3.1 Algemeen
Overeenkomstig het boekhoudkundig continuïteitsbeginsel van artikel 3:56 van het Koninklijk
Besluit tot uitvoering van het WVV worden de actief- en passiefbestanddelen in de boekhouding
van de overdragende vennootschap en de verkrijgende vennootschap opgenomen tegen de
boekwaarde op de datum vanaf wanneer de handelingen van de overdragende vennootschap
boekhoudkundig geacht worden te zijn verricht voor rekening van de verkrijgende vennootschap
zoals hierna uiteengezet in punt 'boekhoudkundige datum'.
De verschillende (fiscale) bestanddelen van het eigen vermogen van de Afsplitsende vennootschap
worden overeenkomstig artikel 213 WIB 1992 verdeeld tussen de afsplitsende/overdragende
vennootschap en de verkrijgende vennootschap.
...
WIJZE VAN UITREIKING VAN DE AANDELEN
De aandelen die door de Verkrijgende Vennootschap, in ruil en als vergoeding voor het
overgenomen vermogen worden uitgegeven, zullen aan de aandeelhouders van de Partieel Te
Splitsen Vennootschap toebedeeld worden door en onder de verantwoordelijkheid van het
bestuursorgaan van de Verkrijgende Vennootschap. De nieuw uitgereikte aandelen zijn aandelen
op naam en zullen vermeld worden in het register van aandelen dat gehouden wordt
overeenkomstig de toepasselijke artikelen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
DE DATUM VANAF WANNEER DEZE AANDELEN RECHT GEVEN TE DELEN OP WINSTDEELNAME,
EVENALS ELKE BIJZONDERE REGELING BETREFFENDE DIT RECHT
De datum vanaf wanneer de uitgereikte aandelen deelnemen in het bedrijfsresultaat en recht
geven te delen in de winst, is bepaald op 1 oktober 2023, zijnde de datum vanaf wanneer de
handelingen van de Partieel te Splitsen vennootschap, wat het af te splitsen vermogen betreft,
boekhoudkundig en vanuit het oogpunt van directe belastingen geacht worden te zijn verricht voor
rekening van de Verkrijgende Vennootschap, als bepaald in volgende paragraaf. Er wordt geen
bijzondere regeling voorzien met betrekking tot dit recht.
DE DATUM VANAF WANNEER DE HANDELINGEN VAN DE PARTIEEL TE SPLITSEN VENNOOTSCHAP
BOEKHOUDKUNDIG WORDEN GEACHT TE ZIJN VERRICHT VOOR REKENING VAN DE
VERKRIJGENDE VENNOOTSCHAP, WAT HET AF TE SPLITSEN VERMOGEN BETREFT
De datum vanaf wanneer de handelingen van de Partieel te Splitsen Vennootschap, wat het af te
splitsen vermogen betreft, boekhoudkundig en op vlak van de directe belastingen geacht worden te
zijn verricht voor rekening van de Verkrijgende Vennootschap, wordt bepaald op 1 oktober 2023.
Alle verrichtingen sinds gemelde datum door de Partieel Te Splitsen Vennootschap gedaan, komen,
wat het af te splitsen vermogen betreft, voor rekening van de Verkrijgende Vennootschap en de
sindsdien verworven resultaten, wat het af te splitsen vermogen betreft, zullen in de rekeningen
van de Verkrijgende Vennootschap geboekt worden.
RECHTEN DIE DE VERKRIJGENDE VENNOOTSCHAP TOEKENT AAN DE AANDEELHOUDERS VAN DE
PARTIEEL TE SPLITSEN VENNOOTSCHAP, DIE BIJZONDERE RECHTEN HEBBEN, ALSOOK AAN DE
HOUDERS VAN ANDERE EFFECTEN DAN AANDELEN, OF DE JEGENS HEN VOORGESTELDE
MAATREGELEN
Er zijn in de Partieel Te Splitsen Vennootschap geen aandeelhouders die bijzondere rechten
hebben, evenmin houders van andere effecten dan aandelen, zodat uit dien hoofde geen
bijzondere rechten toegekend of maatregelen voorgesteld moeten worden.
OPDRACHT EN BEZOLDIGING TOEGEKEND AAN DE BEDRIJFSREVISOR
In samenspraak met de aandeelhouders wordt voorgesteld dat, overeenkomstig de bepalingen van
artikel 12:62 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, de algemene vergaderingen
van de betrokken vennootschappen unaniem zullen instemmen met het niet van toepassing zijn
van het betreffend artikel zodat geen revisoraal controleverslag met betrekking tot de
splitsingsverrichting wordt opgemaakt en er geen bijzondere vergoeding moet worden vastgelegd
in het voorstel. In dit geval zal de inbrengverslaggeving, te weten het revisoraal verslag en het
bestuursverslag moeten worden nageleefd door de Verkrijgende Vennootschap. Derhalve zal door
de Verkrijgende Vennootschap aan een bedrijfsrevisor, met name de besloten vennootschap "VGD
Bedrijfsrevisoren", met zetel te 1780 Wemmel, Neerhoflaan 2, ingeschreven in het
rechtspersonenregister te Brussel, Nederlandstalige afdeling onder het nummer 0875.430.443, en
met kantoor te 8500 Kortrijk, Spinnerijkaai 43A, vertegenwoordigd door de heer Peter
VANDEWALLE, bedrijfsrevisor, opdracht verleend worden om het verslag op te maken waarvan
sprake is in artikel 5:121, §1 juncto 5:133, § 1 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen. Voorts wordt voorgesteld dat de algemene vergaderingen van de betrokken
vennootschappen, overeenkomstig de bepalingen van artikel 12:65 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen, unaniem afstand zouden doen van het splitsingsverslag zoals op
te maken door het bestuursorgaan van elk van de betrokken vennootschappen.
BIJZONDERE VOORDELEN TOEGEKEND AAN DE LEDEN VAN DE BESTUURSORGANEN VAN DE
VENNOOTSCHAPPEN DIE AAN DE SPLITSING DEELNEMEN
Aan de bestuursorganen van de Partieel Te Splitsen Vennootschap en de Verkrijgende
Vennootschap worden geen bijzondere voordelen toegekend.
BESCHRIJVING VAN DE OVER TE DRAGEN ZAKELIJKE RECHTEN OF ONROERENDE GOEDEREN
Het onroerend goed dat door de Partieel Te Splitsen Vennootschap wordt ingebracht in de
Verkrijgende Vennootschap wordt als volgt beschreven:
STAD BRUGGE, vijfentwintigste afdeling (Sint-Michiels, tweede afdeling) :
In een appartementsgebouw, genaamd "Residentie Juan Luis Vives", staande en gelegen Baron
Ruzettelaan 287, volgens titel gekadastreerd in de sectie B nummer 140/H/2, met een grootte van
zeshonderd en tien vierkante meter (610m2) en thans blijkens recent kadastraal uittreksel (van 08
november 2023) gekadastreerd in de sectie B nummer 0140H2P0001, voor een oppervlakte van
zeshonderd en tien vierkante meter (610 m2).
1) Een bureel-winkelruimte nummer 02 op het gelijkvloers met bijhorende privatieve kelder
nummer 02 in de kelderverdieping, en omvattende:
a) in privatieve en uitsluitende eigendom:
de bureel-winkelruimte met sanitaire aansluitingen.
b) in mede-eigendom en gedwongen onverdeeldheid:
honderd en vijf / duizendsten (105/1.000sten) in de gemene delen van het gebouw.
2) Een bureel-winkelruimte nummer 03 op het gelijkvloers met bijhorende privatieve kelder
nummer 03 in de kelderverdieping, en omvattende:
a) in privatieve en uitsluitende eigendom:
de bureel-winkelruimte met sanitaire aansluitingen.
b) in mede-eigendom en gedwongen onverdeeldheid:
honderd vijftien / duizendsten (115/1.000sten) in de gemene delen van het gebouw.
Voorschreven privatieven 1) en 2) samen met de kadastrale referentie (BU.GV/2-3/) en
partitienummer 0140H2P0024.
Kadastraal inkomen: duizend achthonderd drieëndertig euro (1.833,00 EUR).
3) De autostaanplaats getekend 2 :
a) in privatieve en uitsluitende eigendom:
de autostandplaats
b) in mede-eigendom en gedwongen onverdeeldheid:
tien / duizendsten (10/1.000sten) in de gemene delen van het gebouw.
Kadastrale referentie (S.GV/2/) en partitienummer 0140H2P0033.
Kadastraal inkomen: achtentwintig euro (28,00 EUR).
4) De autostaanplaats getekend 4 :
a) in privatieve en uitsluitende eigendom:
de autostandplaats
b) in mede-eigendom en gedwongen onverdeeldheid:
tien / duizendsten (10/1.000sten) in de gemene delen van het gebouw.
Kadastrale referentie (S.GV/4/) en partitienummer 0140H2P0031.
Kadastraal inkomen: achtentwintig euro (28,00 EUR).
5) De autostaanplaats getekend 5 :
a) in privatieve en uitsluitende eigendom:
de autostandplaats
b) in mede-eigendom en gedwongen onverdeeldheid:
tien / duizendsten (10/1.000sten) in de gemene delen van het gebouw.
Kadastrale referentie (S.GV/5/) en partitienummer 0140H2P0032.
Kadastraal inkomen: achtentwintig euro (28,00 EUR).
...
ALGEMENE VOORWAARDEN VAN EIGENDOMSOVERGANG MET BETREKKING TOT HET
VOORMELDE ONROERENDE GOEDEREN
Algemene voorwaarden in verband met de overdracht van voormelde onroerende goederen van de
overdragende vennootschap
...
NEGENDE BESLUIT
Vaststelling van het eigen vermogen van de verkrijgende vennootschap "TRIACCIMMO", en de
afsplitsende vennootschap "TRIACCOUNT - Accountants & Belastingconsulenten":
De netto-waarde van de af te splitsen bestanddelen die de overdragende vennootschap
"TRIACCOUNT - Accountants & Belastingconsulenten" inbrengt in de verkrijgende vennootschap
"TRIACCIMMO" op grond van de jaarrekening op voormelde balansdatum gelijk is aan
vierentachtigduizend honderdnegenendertig euro twintig cent (€ 84.139,20) en als volgt
onttrokken wordt aan de bestanddelen van het eigen vermogen van de overdragende
vennootschap en geboekt wordt in de verkrijgende vennootschap;
Het eigen vermogen van de afsplitsende/overdragende vennootschap zal als gevolg van de
partiële splitsing als volgt wijzigen op de balansdatum:
Voor de partiele splitsing:
€403.880,07	Eigen vermogen
Inbreng	€ 75.000,00
Onbeschikbare reserves	€ 7.500,00
Beschikbare reserves	€ 20.884,28
Belastingvrije reserves	€ 0,00
Na de partiële splitsing:
€ 319.740,87	Eigen vermogen
Inbreng	€ 59.375,46
Onbeschikbare reserves	€ 5.937,55
Beschikbare reserves	€ 16.533,52
Belastingvrije reserves	€ 0,00
Het eigen vermogen van de verkrijgende vennootschap zal als gevolg van de Partiële splitsing
onder opschortende voorwaarde van het akkoord van de algemene vergadering van de
verkrijgende vennootschap als volgt samengesteld zijn op balansdatum:
Voor de partiële splitsing:
€ 171.749,30	Eigen vermogen
Inbreng	€ 112.500,00
Onbeschikbare reserves	€ 0,00
Beschikbare reserves	€ 0,00
Belastingvrije reserves	€ 0,00
Na de partiele splitsing:
€ 255.888,50	Eigen vermogen
Inbreng	€ 128.124,54
Onbeschikbare reserves	€ 1.562,45
Beschikbare reserves	€ 4.350,76
Belastingvrije reserves	€ 0,00
TIENDE BESLUIT
De vergadering besluit om elk bestaand aandeel te splitsen in tien (10) nieuwe aandelen, waardoor
er voortaan in de vennootschap zevenduizendvijfhonderd (7.500) aandelen zonder nominale
waarde uitgegeven zijn en de statuten op overeenkomstige wijze te wijzigen. Die aandelen worden
als volgt verdeeld onder de huidige aandeelhouders:
- mevrouw Van der Heyde Sabine: tweeduizend vijfhonderd (2.500) aandelen
- de heer Lammens Giovanni: tweeduizend vijfhonderd (2.500) aandelen
- de heer Nannan Kristof: tweeduizend vijfhonderd (2.500) aandelen
ELFDE BESLUIT
De algemene vergadering beslist om de naam van de vennootschap te wijzigen naar
"TRIACCOUNT".
TWAALFDE BESLUIT
De vergadering beslist het voorwerp te wijzigen van de besloten vennootschap "TRIACCOUNT -
Accountants & Belastingconsulenten".
a. De vergadering ontslaat de voorzitter van het voorlezen van het verslag van het bestuursorgaan
aangaande de wijziging van het voorwerp.
De aanwezige aandeelhouders erkennen een afschrift van dit verslag te hebben ontvangen en er
kennis van te hebben genomen.
b. De vergadering beslist het voorwerp van de vennootschap te wijzigen door de tekst aan artikel 3
van de statuten te vervangen door de hierna vermelde tekst:
"De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van gecertificeerd (fiscaal) accountant.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische ,wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die
verenigbaar zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke
beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals :
Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de	.
beroepsbeoefenaar;
Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden,
Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van	·
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
Het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het	.
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten.
Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie	.
van het beroep
Uitoefening van activiteiten van syndicus	·
Vereffenaar van andere vennootschappen	·
.	Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in
het openbaar register van het Instituut. (ITAA)
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar
beroepsactiviteiten. Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij
met anderen, rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende,
onroerende of financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband
staan met haar voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit
voorwerp rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep. De vennootschap zal haar
beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en normatief kader dat op
haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben - het ontwikkelen, ontwerpen,
kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel
recht, zoals -doch niet beperkt tot -merken, tekeningen, logo's, octrooien, patenten, know-how,
expertise of enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar
voorwerp."
DERTIENDE BESLUIT
Als gevolg van de voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten
aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt.
Artikel 1.	Naam en rechtsvorm
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap.
Zij verkrijgt de naam «TRIACCOUNT».
Zetel	Artikel 2.
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest. De vennootschap kan, bij enkel besluit van het
bestuursorgaan, administratieve zetels, agentschappen, werkhuizen, stapelplaatsen en bijkantoren
vestigen in België of in het buitenland. De vennootschap mag, bij enkel besluit van het
bestuursorgaan, exploitatiezetels oprichten of opheffen wanneer en waar zij het nodig acht, voor
zover dit geen wijziging veroorzaakt inzake het op de vennootschap toepasselijke taalregime.
Artikel 3.	Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van gecertificeerd (fiscaal) accountant.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische ,wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die
verenigbaar zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke
beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals :
Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de	.
beroepsbeoefenaar;
Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve	.
aangelegenheden,
Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van	.
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
Het verstrekken van advies en bijstand over de lwetgeving, loonberekeningen of het	·
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten.
Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie
.
van het beroep
Uitoefening van activiteiten van syndicus	·
Vereffenaar van andere vennootschappen	·
·	Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in
het openbaar register van het Instituut. (ITAA)
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar
beroepsactiviteiten. Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij
met anderen, rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende,
onroerende of financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband
staan met haar voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit
voorwerp rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep. De vennootschap zal haar
beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en normatief kader dat op
haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben - het ontwikkelen, ontwerpen,
kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel
recht, zoals -doch niet beperkt tot -merken, tekeningen, logo's, octrooien, patenten, know-how,
expertise of enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar
voorwerp.
Artikel 4.	Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
Artikel 5.	Inbrengen
Als vergoeding voor de inbrengen werden zevenduizend vijfhonderd (7.500) aandelen uitgegeven.
leder aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.
Artikel 6.	Statutair beschikbare eigen vermogensrekening
De vennootschap beschikt over een statutair beschikbare eigen vermogensrekening waarop de
inbrengen van de aandeelhouders geboekt worden, die vatbaar is voor uitkering aan de
aandeelhouders.
Artikel 7.	Stortingsplicht
Aandelen	volgestort.	bij	hun	uitgifte	moeten	worden
In geval van een enige aandeelhouder-bestuurder, bepaalt deze laatste vrij, naargelang de behoeften
van de vennootschap en op door hem bepaalde tijdstippen, de later door hem uit te voeren
stortingen op de in speciën onderschreven en niet geheel volgestorte aandelen.
Artikel 8.	Aard van de aandelen
Alle aandelen zijn op naam, zij zijn voorzien van een volgnummer. Ze zijn ingeschreven in het register
van aandelen op naam; dit register omvat de vermeldingen die zijn voorgeschreven door het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen. De aandeelhouders mogen kennisnemen van dit
register betreffende hun effecten. Het aandelenregister kan worden gehouden in elektronische
vorm. Indien het eigendomsrecht van een aandeel opgesplitst is in blote eigendom en vruchtgebruik,
dan worden de vruchtgebruiker en de blote eigenaar afzonderlijk ingeschreven in het register van
aandelen op naam, met vermelding van hun respectievelijke rechten. De overdrachten en
overgangen hebben slechts uitwerking ten aanzien van de vennootschap en de derden vanaf hun
inschrijving in het register der aandeelhouders. Aan de aandeelhouders worden certificaten
afgegeven van deze inschrijvingen.
Artikel 9.	Ondeelbaarheid van de effecten
Ten aanzien van de vennootschap zijn de effecten ondeelbaar. De vennootschap erkent maar één
eigenaar voor elk effect, wat de uitoefening van de aan de aandeelhouders toegekende rechten
betreft. Indien verscheidene personen zakelijke rechten hebben op eenzelfde aandeel, is de
uitoefening van het stemrecht geschorst totdat een enkele persoon ten aanzien van de
vennootschap als houder van het stemrecht is aangewezen. Behoudens andersluidende bijzondere
bepaling in deze statuten, of in het testament of de overeenkomst waarbij het vruchtgebruik is tot
stand gekomen, worden in geval van splitsing van het eigendomsrecht van een aandeel in
vruchtgebruik en blote eigendom, de eraan verbonden rechten uitgeoefend door de
vruchtgebruiker.
Wanneer de eigendom van een effect is opgesplitst in blote eigendom en vruchtgebruik komen de
uitgekeerde liquidatiereserves, uitgekeerd bij wijze van dividend anders dan bij vereffening,
integraal toe aan de vruchtgebruik van de aandelen, tenzij onderhavige statuten, een testament of
overeenkomst anders bepalen. In geval van overlijden van de enige aandeelhouder worden de aan
de aandelen verbonden rechten uitgeoefend door de regelmatig in het bezit getreden of in het
bezit gestelde erfgenamen of legatarissen, naar evenredigheid van hun rechten in de nalatenschap,
en dit tot op de dag van de verdeling van deze aandelen of tot de afgifte van de legaten met
betrekking tot deze aandelen. Voor in pand gegeven aandelen komt het stemrecht behoudens
andersluidende bepaling in de pandovereenkomst toe aan de eigenaar-pandgever.
Hoedanigheden van de aandeelhouders
De (gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant)
en/of de personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één
van de hoedanigheidoor het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België, moeten
wettelijk de meerderheid van het stemrecht in de algemene vergadering bezitten.
Artikel 10.	Bestuursorgaan
Het bestuur van de vennootschap wordt toevertrouwd aan één of meerdere bestuurders. Indien er
meerdere bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen bestaan uit
(gecertificeerde accountants/ gecertificeerde belastingadviseurs/ accountants/ fiscaal accountants)
en/of personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één
van de hoedanigheidoor het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België. Indien
geen enkele hoedanigheid van de leden-beroepsbeoefenaars de meerderheid vormt in het
bestuursorgaan, wordt de hoedanigheid van de voorzitter van het bestuursorgaan opgenomen in
het register. Indien vennootschappen van beroepsbeoefenaars tot bestuurder worden benoemd,
worden deze overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de
vennootschap in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de
vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in
eigen naam en voor eigen rekening zou vervullen. In geval van overlijden, wettelijk
onbekwaamverklaring of verhindering van de bestuurder, zal de algemene vergadering op verzoek
van één of meerdere vennoten een vennoot of enig ander persoon als bewindvoerder aanstellen
om de dringende daden van louter beheer te stellen gedurende de door de algemene vergadering
vast te stellen tijd, zonder dat deze een maand te boven mag gaan. De voorlopige bewindvoerder is
niet verder aansprakelijk dan de uitvoering van zijn opdracht. Bij gebreke aan aanwijzing van één of
meer zaakvoerders, zullen de beherende vennoten optreden als bestuurders. Is er geen bestuurder
aangesteld en is er slechts één beherende vennoot, dan zal de enige beherende vennoot geacht
worden bestuurder te zijn.
Bevoegdheden van het bestuursorgaan	Artikel 11.
§ 1. Bestuurder of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van (gecertificeerd
accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant) niet heeft.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant) niet heeft (hebben), mag
(mogen)
geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de onafhankelijkheid van
de
(gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant) in het
gedrang kan brengen, in de uitoefening van zijn opdrachten van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant) namens de vennootschap.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant) niet heeft (hebben), mag (mogen)
noch de titel van (gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal
accountant) voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de vennootschap uitvoeren
die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
§2. Verplichte aanduiding vertegenwoordiger
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar/rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn vennoten, zaakvoerders of bestuurders een vertegenwoordiger
natuurlijke persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze
vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam en voor
eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel
ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt. De verenigbare activiteiten die de
vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut.
Artikel 14 Vertegenwoordiging van de vennootschap
Onverminderd de algemene vertegenwoordigingsmacht van het collegiaal bestuursorgaan, zijn alle
akten die de vennootschap verbinden, in en buiten rechte, geldig wanneer zij ondertekend worden
door een bestuurder, die de hoedanigheid heeft van gecertificeerd accountant/ gecertificeerd
belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant.
Artikel 15 Vergoeding van de bestuurders
De algemene vergadering beslist of het mandaat van de bestuurder al dan niet ten kosteloze titel
wordt uitgeoefend. Indien het mandaat van de bestuurder bezoldigd is, dan bepaalt de algemene
vergadering, beslissend met absolute meerderheid van stemmen, of de enige aandeelhouder, het
bedrag van deze vaste of evenredige vergoeding. Deze wordt geboekt op de algemene kosten, los
van eventuele representatie-, reis- en verplaatsingskosten. De algemene vergadering mag de
bestuurder(s) vaste of veranderlijke kostenvergoedingen toekennen, zowel voor hun reis-,
verplaatsing- als representatiekosten, welke onder de algemene kosten in rekening zullen gebracht
worden. Aan de bestuurder(s) kan, onverminderd het bestaan van voormelde vergoedingen,
eveneens een wedde, zowel vast als variabel worden toegekend waarvan het bedrag jaarlijks door
de algemene vergadering zal worden bekrachtigd.
Artikel 16 Dagelijks bestuur
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel dragen van
gedelegeerd	bestuurder,	één	directeurs.	of	of	meer	aan
Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan wel gezamenlijk optreden. De gedelegeerden voor het
dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere volmachten verlenen aan iedere
lasthebber. Het bestuursorgaan stelt de eventuele toekenningen en verloning vast voor de
gedelegeerden tot het dagelijks bestuur. Het kan hen op elk ogenblik ontslaan.
Artikel 17 Controle van de vennootschap
Wanneer het door de wet vereist is en binnen de wettelijke grenzen, wordt het toezicht op de
vennootschap toevertrouwd aan één of meerdere commissarissen, benoemd voor een hernieuwbare
termijn van drie jaar.
Artikel 18 Organisatie en bijeenroeping
leder jaar wordt een gewone algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op de zetel, de
voorlaatste zaterdag van de maand juni, om elf uur. Valt de hierboven bepaalde datum op een
wettelijke feestdag dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende werkdag.
Indien er slechts één aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring
ondertekenen. Bovendien moet het bestuursorgaan en, in voorkomend geval, de commissaris een
buitengewone algemene vergadering bijeenroepen telkenmale het belang van de vennootschap het
vereist of op aanvraag der aandeelhouders die minstens één tiende van het aantal uitgegeven
aandelen vertegenwoordigen. In dit laatste geval, zullen de aandeelhouders hun verzoek en de
agendapunten aangeven. Het bestuursorgaan of, in voorkomend geval, de commissaris zal de
algemene vergadering bijeenroepen binnen drie weken na de aanvraag. De oproepingen tot een
algemene vergadering vermelden de agenda. Ze worden tenminste vijftien dagen voor de algemene
vergadering verstuurd per e-mail gericht aan de aandeelhouders, aan de bestuurders en, in
voorkomend geval, aan de houders van converteerbare obligaties op naam, van inschrijvingsrechten
op naam of met medewerking van de vennootschap uitgegeven certificaten op naam en aan de
commissarissen. Aan de personen voor wie de vennootschap niet over een e-mail adres beschikt,
wordt de oproeping verstuurd bij gewone post, op dezelfde dag als de verzending van de
elektronische oproepingen. ledere persoon kan verzaken aan de oproeping en zal in ieder geval als
regelmatig opgeroepen worden beschouwd als hij aanwezig of vertegenwoordigd is op de
vergadering.
Artikel 22 Toegang tot de algemene vergadering
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
de houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de	-
effecten op naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
de houder van gedematerialiseerde effecten moet als zodanig zijn ingeschreven op de
rekeningen van een erkende rekeninghouder of van de vereffeningsinstelling en dient een
attest opgesteld door deze erkende rekeninghouder of de vereffeningsinstelling te hebben
bezorgd of te bezorgen aan de vennootschap waaruit dit blijkt;
de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn;	-
indien enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene
vergadering zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
Artikel 23 Zittingen - processen-verbaal
§ 1. De algemene vergadering wordt voorgezeten door een bestuurder of, bij gebrek daaraan, door
de aanwezige aandeelhouder die de meeste aandelen bezit en, in geval van pariteit, door de oudste.
De voorzitter zal een secretaris aanduiden die niet noodzakelijk aandeelhouder moet zijn.
§ 2. De notulen van de algemene vergadering of van de enige aandeelhouder worden neergelegd in
een register dat wordt bewaard op de zetel. Zij worden ondertekend door de leden van het bureau
en door de aanwezige aandeelhouders die erom vragen. Kopieën voor derden worden ondertekend
door één of meer vertegenwoordigingsbevoegde leden van het bestuursorgaan.
Artikel 24 Beraadslagingen
§ 1. Op de algemene vergadering geeft ieder aandeel recht op één stem, onder voorbehoud van de
wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder stemrecht.
§2. Indien de vennootschap maar één aandeelhouder telt, dan kan deze de bevoegdheden die aan
de algemene vergadering zijn toegekend alleen uitoefenen.
§3. Elke aandeelhouder kan aan ieder andere persoon, al dan niet aandeelhouder, door alle middelen
van overdracht, een schriftelijke volmacht geven om zich te laten vertegenwoordigen op de
algemene vergadering en daar in zijn plaats te stemmen.
Een verleende volmacht blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate waarin
daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap
op de hoogte wordt gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.
§ 4. Alle algemene vergaderingen mogen alleen beslissen over de voorstellen die zijn opgenomen in
de agenda, behalve als alle personen die moeten worden opgeroepen, aanwezig of
vertegenwoordigd zijn en, in het laatste geval, op voorwaarde dat de volmachten dit uitdrukkelijk
vermelden.
§ 5. Behoudens in de gevallen voorzien door de wet of deze statuten, worden de besluiten genomen
bij meerderheid van stemmen, ongeacht het aantal effecten dat op de algemene vergadering
vertegenwoordigd is.
§6. Indien verscheidene personen zakelijke rechten hebben op eenzelfde aandeel, kan de
vennootschap de uitoefening van het stemrecht schorsen totdat een enkele persoon ten aanzien van
de vennootschap als houder van het stemrecht is aangewezen.
In geval van overlijden van de enige aandeelhouder worden de aan de aandelen verbonden
stemrechten uitgeoefend door de regelmatig in het bezit getreden of in het bezit gestelde
erfgenamen of legatarissen, naar evenredigheid van hun rechten in de nalatenschap, en dit tot op de
dag van de verdeling van deze aandelen of tot de afgifte van de legaten met betrekking tot deze
aandelen.
In geval van splitsing van het eigendomsrecht van een aandeel in vruchtgebruik en blote eigendom,
worden de eraan verbonden stemrechten uitgeoefend door de vruchtgebruiker.
Artikel 25 Verdaging
Elke gewone of buitengewone algemene vergadering kan door het bestuursorgaan tijdens de zitting
worden verdaagd met drie weken. Tenzij de algemene vergadering er anders over beslist, doet deze
vergadering geen afbreuk aan de andere genomen besluiten. De tweede vergadering zal
beraadslagen over dezelfde agenda en beslist definitief.
TITEL VI. UITTREDING EN UITSLUITING TEN LASTE VAN HET VENNOOTSCHAPSVERMOGEN
Artikel 26 Uittreding ten laste van het vennootschapsvermogen
§1. De aandeelhouders hebben het recht uit de vennootschap uit te treden ten laste van haar
vermogen.
Deze uittreding gaat gepaard met de volgende modaliteiten:
De aandeelhouders kunnen slechts uittreden gedurende de eerste zes maanden van het boekjaar;
Het verzoek tot uittreding moet worden gericht aan het bestuursorgaan bij gewone brief op de zetel
van de vennootschap of per e-mail op het e-mailadres van de vennootschap;
Een uittreding is steeds volledig; de aandeelhouder die wil uittreden moet met al zijn aandelen
uittreden, waarbij zijn aandelen worden vernietigd;
De uittreding heeft uitwerking op de laatste dag van de zesde maand van het boekjaar, en het bedrag
van het scheidingsaandeel moet ten laatste één maand nadien worden betaald;
Het bedrag van het scheidingsaandeel voor de aandelen waarmee de betrokken aandeelhouder
verzoekt uit te treden is gelijk aan het bedrag van de voor deze aandelen werkelijk gestorte en nog
niet terugbetaalde inbreng, zonder evenwel het bedrag van de nettoactief waarde van deze aandelen
zoals die blijkt uit de laatste goedgekeurde jaarrekening, te overschrijden;
6° Het bedrag waarop de aandeelhouder recht heeft bij de uittreding is onderworpen aan de regels
van de uitkering van reserves en wordt opgeschort indien de toepassing van deze bepalingen geen
uitkering toelaat, zonder dat hiervoor interest verschuldigd is.
Artikel 27 Uitsluiting ten laste van het vennootschapsvermogen
§1. De vennootschap kan een aandeelhouder uitsluiten om een wettige reden.
De aandelen van de uitgesloten aandeelhouder worden vernietigd.
§2. De uitgesloten aandeelhouder heeft recht op uitkering van de waarde van zijn scheidingsaandeel.
§3. Alleen de algemene vergadering is bevoegd om een uitsluiting uit te spreken.
Het gemotiveerde voorstel tot uitsluiting wordt hem meegedeeld per e-mail op het door hem aan de
vennootschap gecommuniceerde e-mail adres. Heeft de aandeelhouder ervoor gekozen om per post
met de vennootschap te communiceren, dan wordt het voorstel hem per aangetekende brief
meegedeeld.
De aandeelhouder wiens uitsluiting wordt gevraagd, moet worden verzocht zijn opmerkingen
schriftelijk en volgens dezelfde modaliteiten te kennen te geven aan de algemene vergadering,
binnen een maand nadat het voorstel tot zijn uitsluiting hem werd meegedeeld.
Indien hij daarom verzoekt, moet de aandeelhouder worden gehoord.
Elk besluit tot uitsluiting wordt gemotiveerd.
§4. Het bestuursorgaan deelt het gemotiveerd besluit tot uitsluiting binnen vijftien dagen mee aan
de betrokken aandeelhouder per gewone brief of per e-mail op het door hem aan de vennootschap
gecommuniceerde e-mail adres. Heeft de aandeelhouder ervoor gekozen om per post met de
vennootschap te communiceren, dan wordt het besluit hem per aangetekende brief meegedeeld.
Artikel 28 Boekjaar
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één januari en eindigt op 31 december van ieder jaar.
Op deze laatste datum wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten en stelt het
bestuursorgaan een inventaris en de jaarrekening op waarvan het, na goedkeuring door de algemene
vergadering, de bekendmaking verzorgt, overeenkomstig de wet.
Artikel 29 Winstverdeling - reserves
Interimdividenden
Er wordt machtiging verleend aan het bestuursorgaan om over te gaan tot uitkering van de winst van
het lopende boekjaar of van de winst van het voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening van dat
boekjaar nog niet is goedgekeurd.
Dividenden
Dividenden die worden toegekend aan aandeelhouders-natuurlijke personen, worden bij voorrang
en in de mate van beschikbaarheid geput uit de liquidatiereserves. Dividenden die worden toegekend
aan aandeelhouders-rechtspersonen worden bij voorrang en in de mate van beschikbaarheid, geput
uit de gewone reserves. Bovendien dient het bedrag dat wordt toegekend aan de aandeelhouders-
rechtspersonen gelijk te zijn aan het bedrag dat wordt toegekend aan de aandeelhouders-natuurlijke
personen, vermeerderd met de voor de aandeelhouders-rechtspersonen niet betaalde anticipatieve
heffing conform artikel 219quater WIB92.
Artikel 30 Ontbinding
De vennootschap kan op elk moment worden ontbonden door beslissing van de algemene
vergadering beslissende in de vormen vereist voor de statutenwijziging.
Artikel 31 Vereffenaars
Bij ontbinding van de vennootschap, om welke reden en op welk ogenblik het ook zij, is/zijn de
bestuurder(s) in functie aangewezen als vereffenaar(s) krachtens deze statuten indien geen andere
vereffenaar zou zijn benoemd, zonder afbreuk te doen aan het recht van de algemene vergadering
om één of meerdere vereffenaars aan te duiden, hun bevoegdheden te omlijnen en hun vergoeding
te bepalen. In geval van ontbinding zal de algemene vergadering de wijze van vereffening bepalen
overeenkomstig de wettelijke bepalingen. Indien aan de wettelijk voorziene voorwaarden voldaan is,
is een ontbinding van de vennootschap en de sluiting van de vereffening in één akte, mogelijk.
Artikel 32 Verdeling van het netto-actief
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het
evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoende
volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die
aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto actief verdeeld onder alle
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen
die nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
VEERTIENDE BESLUIT
De algemene vergadering besluit de huidige zaakvoerder(s), hierna vermeld, ontslag te geven uit
hun functie en gaat onmiddellijk over tot hun herbenoeming als niet-statutair bestuurder voor
onbepaalde duur:
1/ De Commanditaire vennootschap "VAN DER HEYDE ACCOUNTANCY" (afgekort "VDH
ACCOUNTANCY"),
Vast vertegenwoordigd door mevrouw VAN DER HEYDE Sabine, voornoemd;
2/ De Commanditaire vennootschap "LAMMENS ACCOUNTANCY" (afgekort : "LAMMACO"), Vast
vertegenwoordigd door de heer LAMMENS Giovanni, voornoemd
3/ De Commanditaire vennootschap "FISCALITEIT & ACCOUNTANCY NANNAN" (afgekort :
FISCANA), Vast vertegenwoordigd door heer NANNAN Kristof, voornoemd, benoemd blijkens
voormelde oprichtingsakte;
Allen hier aanwezig, en verklarend de opdracht te aanvaarden.
Hun mandaat is onbezoldigd, tenzij andersluidende beslissing van de algemene vergadering.
De algemene vergadering zal op de volgende jaarvergadering beslissen over de kwijting aan de
ontslagnemende zaakvoerder(s) voor de uitoefening van zijn/hun mandaat.
VIJFTIENDE BESLUIT
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel is gevestigd te: 8310 Brugge
(Assebroek) Baron Ruzettelaan 288. Dit is geen statutair gegeven.
ZESTIENDE BESLUIT
De algemene vergadering besluit de opdracht te geven aan de ondergetekende notaris om de
coördinatie van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met het vorige
besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
ZEVENTIENDE BESLUIT
De vergadering machtigt bestuursorgaan, onder opschortende voorwaarde van het verwezenlijken
van de partiële splitsing, om de genomen beslissingen uit te voeren.
De vergadering machtigt bestuursorgaan, onder opschortende voorwaarde van het verwezenlijken
van de partiële splitsing, om de genomen beslissingen uit te voeren.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Notaris Bernard Maertens, te Brugge
Gelijktijdig hiermee neergelegd:
-expeditie van de akte statutenwijziging;
-gecoördineerde tekst der statuten;
-verslag bestuursorgaan;
-verslag bedrijfsrevisor.