Ondernemingsnr : 0763802447
Naam
(voluit) : COLLECTIEVE TAX ACCOUNTANTS
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Onze-Lieve-Vrouwstraat 19 bus 1
 : 8850 Ardooie
Onderwerp akte :
KAPITAAL, AANDELEN, STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE,
OVERIGE WIJZIGINGEN)
Uittreksel uit:
een akte verleden voor notaris Jo DEBYSER te Ardooie op 20 september 2024, afgegeven vóór
registratie, enkel ter neerlegging op de griffie.
 
De buitengewone algemene vergadering der aandeelhouders heeft onder meer beslist:
 
Eerste besluit
De vergadering neemt kennis van het verslag van het bestuursorgaan en van de revisor, de heer
Frederik VANDER DONCKT, bedrijfsrevisor, vertegenwoordiger van BV “VRC
BEDRIJFSREVISOREN”, met zetel te 8820 Torhout, Lichterveldsestraat 39A, ondernemingsnummer
0462.836.191, over de uitgifte van nieuwe aandelen die niet evenredig aan het aantal uitgegeven
aandelen binnen elke soort gebeurt, overeenkomstig artikel 5:102 van het Wetboek van
Vennootschappen en Verenigingen. Bij het verslag van het bestuursorgaan is een staat van activa en
passiva gevoegd per 30 juni 2024.
De vergadering keurt beide verslagen goed.
 
Tweede besluit
In het vooruitzicht van de uitgifte van nieuwe aandelen door inbreng in speciën, beslist,
overeenkomstig artikel 5:121 § 2 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, de
vergadering te verzaken aan het opstellen van het verslag van het bestuursorgaan inzake de
verantwoording van de uitgifteprijs en de beschrijving van de gevolgen van de verrichting voor de
vermogens- en lidmaatschapsrechten van de aandeelhouders.
 
Derde besluit
Het beschikbaar eigen vermogen van de vennootschap wordt verhoogd met
HONDERDZESTIGDUIZEND EURO (160.000,00 EUR), om het te brengen van
TWEEHONDERDVIJFENZESTIGDUIZEND EURO (265.000,00 EUR) op
VIERHONDERDVIJFENTWINTIGDUIZEND EURO (425.000,00 EUR). Er worden
ACHTENTWINTIGDUIZEND VIJFHONDERDTWINTIG (28.520) nieuwe aandelen uitgegeven,
waarvan VEERTIENDUIZEND TWEEHONDERDZESTIG (14.260) nieuwe aandelen van de
categorie A en VEERTIENDUIZEND TWEEHONDERDZESTIG (14.260) nieuwe aandelen van de
categorie E. Op de nieuwe aandelen zal worden ingetekend in speciën tegen de prijs van VIJF
KOMMA ZES EEN NUL NUL NEGEN ACHT EURO (5,610098 EUR) per aandeel.
Op de nieuwe aandelen van categorie A zullen geen stortingen gebeuren; de nieuwe aandelen van
categorie E zullen onmiddellijk worden volgestort.
De nieuwe aandelen zullen dezelfde rechten en voordelen hebben als de bestaande aandelen en in
de resultaten van de vennootschap delen vanaf de uitgifte, pro rata temporis.
Aangezien zal op de nieuwe aandelen zal worden ingeschreven door de huidige aandeelhouders van
de betreffende soort in verhouding tot hun aandelenbezit van die soort, moet geen beslissing worden
genomen in het kader van het voorkeurrecht.
 
Vierde besluit
[…]
- De heer DEBRAUWER Olivier Paul Juliaan, wonende te 8700 Tielt, Georges Pannemaekerstraat
21 tekent in op ZEVENDUIZEND HONDERDDERTIG (7.130) nieuwe aandelen van de categorie A,
waarop hij intekent voor een bedrag van VEERTIGDUIZEND EURO (40.000,00 EUR); hij verklaart
op deze aandelen geen stortingen te doen;
- De heer VERSTRAETE Jelle Jeroen, wonende te 8610 Kortemark, Staatsbaan 89, tekent in op
ZEVENDUIZEND HONDERDDERTIG (7.130) nieuwe aandelen van de categorie A, waarop hij
intekent voor een bedrag van VEERTIGDUIZEND EURO (40.000,00 EUR); hij verklaart op deze
aandelen geen stortingen te doen;
[De nieuwe E-aandelen zijn volledig volgestort.]
De vergadering stelt vast dat de nieuw uitgegeven aandelen derhalve volledig werd geplaatst en dat
de helft ervan werd volgestort, en dat het beschikbaar eigen vermogen thans
VIERHONDERDVIJFENTWINTIGDUIZEND EURO (425.000,00 EUR) bedraagt.
Er zijn bijgevolg op vandaag dus in totaal EENENTACHTIGDUIZEND VIJFHONDERDTWINTIG
(81.520) aandelen uitgegeven, waarvan VEERTIGDUIZEND TACHTIG (40.080) aandelen van de
categorie A, DUIZEND DRIEHONDERD (1.300) aandelen van de categorie B,
ZESHONDERDVIJFTIG (650) aandelen van de categorie C, en NEGENENDERTIGDUIZEND
VIERHONDERDNEGENTIG (39.490) aandelen van de categorie E. Er zijn thans geen aandelen van
de categorie D.
Ondergetekende notaris geeft een attest af om de voormelde rekening terug vrij te maken.
Het bestuursorgaan zal instaan voor de aanpassing van het aandelenregister.
 
Vijfde besluit
De statuten worden aangepast aan de vorige besluiten en op diverse punten gewijzigd, onder meer
om terminologische verbeteringen door te voeren en om rekening te houden met recente
wetswijzigingen:
[…]
 
Zesde besluit
Machtiging wordt gegeven aan ondergetekende notaris om over te gaan tot de coördinatie van de
statuten.
 
Wijziging in de te publiceren gegevens:
- De naam, voornaam en woonplaats van de aandeelhouders die hun inbreng nog niet volledig
hebben volgestort; in dit laatste geval: voor elk van deze aandeelhouders het bedrag van de nog niet
volgestorte inbrengen:
Zie Vierde besluit.
 
- De inbrengen:
Zie Derde besluit.
De nieuwe tekst van het eerder bekendgemaakte artikel in de statuten over het vermogen luidt
voortaan als volgt:
“De inbrengen worden gekwalificeerd als beschikbaar eigen vermogen.
Als vergoeding voor de inbrengen werden EENENTACHTIGDUIZEND VIJFHONDERDTWINTIG
(81.520) aandelen uitgegeven.
Enkel gecertificeerde accountants (“certified Accountant”) en gecertificeerde belastingadviseurs
(“certified taks advisor”) die lid zijn van het ITAA (Institute for Taks Advisors and Accountants) mogen
wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid van de stemrechten, zodat enkel zij een beslissende
invloed kunnen uitoefenen op de oriëntatie van het beleid van de vennootschap.
Geen persoon of belangengroepering bezit rechtstreeks of onrechtstreeks een deel van het
vermogen en/of van de stemrechten die van aard is om de uitoefening van het beroep of de
onafhankelijkheid van de gecertificeerde accountants en gecertificeerde belastingadviseurs die
namens de vennootschap een opdracht uitvoeren, in het gedrang te brengen, alsmede de naleving
door hen van de regels die inherent zijn aan hun statuut en hun deontologie.
De aandeelhouders, houders van stemrechten, leden van het bestuursorgaan en hun vaste
vertegenwoordigers die geen lid zijn van het ITAA mogen zich niet bevinden in volgende toestand:
.Indien het een rechtspersoon betreft: Werden niet beroofd van hun politieke en burgerlijke rechten,
zijn niet in staat van faillissement verklaard zonder eerherstel te hebben verkregen, hebben geen,
zelfs voorwaardelijke, gevangenisstraf van ten minste drie maanden opgelopen, noch hebben het
voorwerp uitgemaakt van een gelijkaardige maatregel of veroordeling in het buitenland.
.Indien het een natuurlijke persoon betreft: Brengen door hun inmenging in de uitvoering van de
beroepswerkzaamheden de onafhankelijkheid van de gecertificeerde accountant, die namens de
vennootschap de opdracht uitvoert, niet in het gedrang;
Iedere aandeelhouder, bestuurder of een lid van het directiecomité dat optreedt in naam en voor
rekening van de rechtspersoon, moet voldoen aan onderstaande voorwaarden:
• zij moet onderdaan zijn van een lidstaat;
• zij werden niet beroofd van hun politieke en burgerlijke rechten;
• zij niet, zelfs niet gedeeltelijk, de schuldkwijtschelding geweigerd zijn geweest met toepassing van
artikel XX.173, § 3, van het Wetboek van economisch recht, niet persoonlijk aansprakelijk zijn
gesteld geweest voor het geheel of een deel van de schulden van de onderneming met toepassing
van artikel XX.225 of XX.227 van hetzelfde wetboek, niet het verbod opgelegd zijn geweest een
onderneming uit te baten met toepassing van artikel XX.229 van hetzelfde wetboek en niet een
eerherstel geweigerd zijn geweest met toepassing van artikel XX.237 van hetzelfde wetboek;
• zij geen zelfs voorwaardelijke gevangenisstraf van ten minste drie maanden hebben opgelopen
voor een van de misdrijven vermeld in artikel 1 van het koninklijk besluit nr. 22 van 24 oktober 1934
waarbij aan bepaalde veroordeelden en aan de gefailleerden verbod wordt opgelegd bepaalde
ambten, beroepen of werkzaamheden uit te oefenen en waarbij aan de ondernemingsrechtbanken
de bevoegdheid wordt toegekend dergelijk verbod op te leggen, voor een inbreuk op de wet van 20
september 1948 houdende organisatie van het bedrijfsleven, voor een inbreuk op het Wetboek van
vennootschappen, het Wetboek van economisch recht, boek III, titel 3, hoofdstuk 2 en zijn
uitvoeringsbesluiten, of op de fiscale wetgeving;
indien voormelde aandeelhouder, bestuurder of een lid van het directiecomité dat optreedt in naam
en voor rekening van de rechtspersoon, een rechtspersoon is mag deze zich niet bevinden in een
toestand dat,
• zij failliet verklaard werd;
• zij het voorwerp uitmaakt van een vonnis tot opening van een procedure van gerechtelijke
reorganisatie;
• zij gerechtelijk werd ontbonden,
• zij Het voorwerp uitmaakt of heeft uitgemaakt van een gelijkaardige of administratieve maatregel in
België, in een lidstaat of in een derde land of een strafrechtelijke veroordeling opgelopen heeft die in
kracht van gewijsde is getreden voor een misdrijf als bedoeld in punt 1, 4°, zelfs met uitstel, tot een
geldboete van ten minste 1 500 euro, in voorkomend geval, te verhogen met de wettelijke
opdeciemen, of een gelijkaardige veroordeling in een lidstaat of een derde land;
Voormelde aandeelhouder, bestuurder of lid van het directiecomité dat optreedt in naam en voor
rekening van de rechtspersoon mag onder geen enkel beding een beroepsactiviteit uitoefenen die
onverenigbaar is met de beroepsactiviteiten van de beroepsbeoefenaar.”
 
De nieuwe tekst van het eerder bekendgemaakte artikel in de statuten over de categorieën van
aandelen luidt voortaan als volgt:
“De categorieën van de aandelen hebben volgende specificaties, dewelke in de statuten onder
desbetreffende hoofdstukken worden hernomen waar nodig.
Er worden 4 categorieën aandelen gecreëerd, alle op naam en voorzien van een volgnummer:
- A-categorie-aandelen
De in de oprichtingsakte bepaalde “oprichters” worden aanschouwd als A-categorie-aandeelhouder.
Het bezitten van A-categorie aandelen, alsook iedere nieuwe uitgifte van A-categorie aandelen is
enkel mogelijk voor personen die enerzijds tevens een bestuurdersmandaat opnemen binnen de
vennootschap, en die anderzijds een door ITAA erkende titel bezitten van hetzij “Certified
Accountant”, hetzij “Certified Tax Advisor”.
De vennootschap heeft VEERTIGDUIZEND TACHTIG (40.080) A-aandelen gecreëerd.
Elk A-categorie aandeel heeft recht op 1 stem op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elk A-categorie aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo. (zie
artikel 39 winstverdeling).
Gekoppeld aan iedere A-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule. (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht)
- B-categorie-aandelen
Het bezitten van B-categorie aandelen, alsook iedere nieuwe uitgifte van B-categorie aandelen is
enkel mogelijk voor personen die een door ITAA erkende titel bezitten van hetzij “Certified
Accountant”, hetzij “Certified Tax Advisor”.
De vennootschap heeft DUIZEND DRIEHONDERD (1.300) B-aandelen gecreëerd.
Elk B-categorie aandeel heeft recht op 1 stem op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elk B-categorie aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo. (zie
artikel 39 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere B-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule. (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht)
- C-Categorie-Aandelen
Op C-aandelen kan door éénieder worden ingeschreven na goedkeuring door de meerderheid van
de houders van A-aandelen.
De vennootschap heeft ZESHONDERDVIJFTIG (650) C-aandelen gecreëerd.
Elk C-categorie aandeel heeft recht op 1 stem op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elk C-categorie aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo. (zie
artikel 39 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere C-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule. (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht)
- D-Categorie-Aandelen
Op D-aandelen kan enkel worden ingeschreven door personeelsleden of bestuurders van de
vennootschap. Afhankelijk van zijn/haar profiel zal men kunnen intekenen op een aandelenoptieplan
dat in een afzonderlijke overeenkomst wordt opgemaakt conform het huishoudelijk reglement van de
vennootschap en verbonden aan bepaalde voorwaarden conform het huishoudelijk reglement.
De vennootschap heeft geen D-aandelen gecreëerd.
Elk D-categorie aandeel heeft recht op 1 stem op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elk D-categorie aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo. (zie
artikel 39 winstverdeling)
Indien een D-categorie aandeelhouder de vennootschap verlaat zal deze verplicht zijn om zijn/haar
aandelen af te staan aan de bestaande A-aandeelhouders.
- E-Categorie-Aandelen
Op E-aandelen kan door éénieder worden ingeschreven na goedkeuring door de meerderheid van
de houders van A-aandelen.
De vennootschap heeft NEGENENDERTIGDUIZEND VIERHONDERDNEGENTIG (39.490) E-
aandelen gecreëerd.
Elk E-categorie aandeel heeft recht op 1 stem op de algemene vergadering. (zie infra art. 26
Stemrecht)
Elk E-categorie aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo. (zie
artikel 39 winstverdeling)
Gekoppeld aan iedere E-categorie aandeelhouder is er een goedkeuringsclausule. (zie artikel 15.1
goedkeuring overdracht).”
 
De nieuwe tekst van het eerder bekendgemaakte artikel in de statuten over de overdracht van
aandelen onder de levenden luidt voortaan als volgt:
“Overdracht van aandelen onder de levenden
De regelen inzake overdracht onder de levenden zijn eveneens van toepassing bij de overdracht
door of ten voordele van een rechtspersoon.
In geval van overdracht onder de levenden waarvoor voormelde toestemming vereist is, zal de
aandeelhouder die zijn aandelen wenst over te dragen een voorstel tot overdracht bij aangetekende
brief richten tot het bestuursorgaan. Bij dit voorstel zal een ontwerp van koopovereenkomst (waarin
de identiteit van de overnemer, de prijs en de voorwaarden voor de overdracht vermeld zijn) gevoegd
worden. Het bestuursorgaan zal vervolgens binnen de twintig dagen nadat het kennis heeft gekregen
van voormeld voorstel, de bijzondere algemene vergadering bijeenroepen met als agendapunt de
goedkeuring van de voorgestelde overdracht.
In afwijking van artikel 5:64 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen kunnen de
belanghebbenden tegen de weigering van de toelating van een overdracht onder levenden niet
opkomen voor de bevoegde rechtbank. De aandeelhouder die de toestemming voor de overdracht
niet heeft bekomen, kan noch de aankoop van zijn aandelen, noch de ontbinding van de
vennootschap eisen.
Indien de aandeelhouder die zijn aandelen wenst over te dragen geen goedkeuring krijgt van de
bijzondere algemene vergadering, kunnen de aandeelhouders hetzij zelf overgaan tot het kopen van
de over te dragen aandelen, hetzij het bestuursorgaan opleggen om zelf een persoon voor te dragen.
Een eventuele aankoop door de andere aandeelhouders of door een het bestuursorgaan
voorgedragen overnemer van de aandelen waarvan de afstand wordt voorgesteld, zal pas
geschieden wanneer een akkoord wordt gevonden over de prijs en de modaliteiten van overname.”
 
- De wijze van benoeming en ambtsbeëindiging van de personen die gemachtigd zijn de
vennootschap te besturen en te vertegenwoordigen, de omvang van hun bevoegdheden en de wijze
waarop zij die uitoefenen:
De nieuwe tekst in de statuten luidt als volgt:
“Behoudens hetgeen bepaald is in Titel VII van de statuten in geval de vennootschap slechts één
aandeelhouder telt, gelden de hiernavolgende regels.
* Bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die,
indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder hebben.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de
duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn. De niet-statutaire bestuurders zijn
herroepbaar ad nutum bij besluit van de algemene vergadering, zonder dat hun herroeping recht
geeft op enige vergoeding. Een bestuurder natuurlijke persoon kan in zijn hoedanigheid van
bestuurder niet door een arbeidsovereenkomst met de vennootschap zijn verbonden.
Indien er meerdere bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen de hoedanigheid
hebben van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur en moet(en) zij
ingeschreven zijn op de lijst van de externe leden van het ITAA. Indien vennootschappen van
gecertificeerde accountants en/of gecertificeerde belastingconsulenten tot bestuurder worden
benoemd, worden deze overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de
vennootschap in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen. Wanneer het bestuursorgaan slechts uit twee leden
bestaat, heeft minstens één van hen de hoedanigheid van gecertificeerd accountant of gecertificeerd
accountant en gecertificeerd belastingadviseur; de andere mag:
• een gecertificeerd belastingadviseur, een accountant of fiscaal accountant zijn,
• een natuurlijke persoon of rechtspersoon zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezit die als
gelijkwaardig wordt erkend met die van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd
belastingconsulent,
• een lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren,
• een wettelijke auditor of een auditkantoor zijn zoals bedoeld in artikel 3 van de wet van 7 december
2016 houdende organisatie van het beroep van en het publiek toezicht op de bedrijfsrevisoren;
• Een stagiair(e) gecertificeerd accountant of een stagiair(e) gecertificeerd belastingconsulent.
Behalve indien de vennootschap slechts één bestuurder telt, moet minstens één lid van het college
van bestuurders de hoedanigheid van gecertificeerd accountant hebben en moet minstens één lid
van het college van bestuurders de hoedanigheid van gecertificeerd belastingconsulent hebben.
Wanneer er maar één bestuurder is, die (noodzakelijkerwijze) alle handelingen mag verrichten die
nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het voorwerp, behoudens die handelingen waarvoor
volgens het Wetboek van vennootschappen en verenigingen alleen de algemene vergadering
bevoegd is, moet deze bestuurder de hoedanigheid van gecertificeerd accountant en gecertificeerd
belastingconsulent hebben.
Wanneer een rechtspersoon tot bestuurder wordt benoemd, benoemt hij een natuurlijke persoon als
vaste vertegenwoordiger die wordt belast met de uitvoering van dat mandaat in naam en voor
rekening van deze rechtspersoon.
Telkens wanneer een rechtspersoon wordt voorgedragen voor een mandaat als bestuurder, moet
een document aan de algemene vergadering worden voorgelegd waaruit zowel de identiteit van
voormelde vaste vertegenwoordiger blijkt evenals de bevestiging dat deze laatste bereid is de functie
van vaste vertegenwoordiger waar te nemen. De rechtspersoon is maar benoemd als bestuurder,
nadat de algemene vergadering de vaste vertegenwoordiger heeft aanvaard. Bij het terugtreden van
de vaste vertegenwoordiger neemt het mandaat van bestuurder van rechtswege een einde, tenzij de
algemene vergadering voorafgaand aan de terugtreding een nieuwe vaste vertegenwoordiger heeft
aanvaard.
Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde
regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou
vervullen. Indien de vennootschap zelf tot zaakvoerder/bestuurder wordt benoemd in een
vennootschap, komt de bevoegdheid om een vaste vertegenwoordiger te benoemen toe aan het
bestuursorgaan.
* Interne Bestuursbevoegdheid
Als er slechts één bestuurder is, is het geheel van de bevoegdheden van het bestuursorgaan aan
hem toegekend, met de mogelijkheid een deel van deze bevoegdheden te delegeren.
Indien de vennootschap door meer dan één bestuurder wordt bestuurd, en behoudens inrichting door
de algemene vergadering van een collegiaal bestuursorgaan, mag iedere bestuurder, alleen
optredend, alle handelingen stellen die nodig of nuttig zijn voor de verwezenlijking van het voorwerp
van de vennootschap, behalve deze die de wet of de statuten aan de algemene vergadering
voorbehouden
De bestuurders kunnen de uitoefening van een deel van hun bevoegdheid ten titel van bijzondere
volmacht opdragen aan een derde aangestelde van de vennootschap. Indien er meerdere
bestuurders zijn, dient deze volmacht gezamenlijk gegeven te worden.
De bestuurders regelen onder mekaar de uitoefening van de bevoegdheid en deze wordt in het intern
reglement van de vennootschap verder bepaald.
* Externe vertegenwoordigingsbevoegdheid
Iedere bestuurder afzonderlijk, ook wanneer er meerdere zijn, vertegenwoordigt de vennootschap
jegens derden en in rechte als eiser of als verweerder.
Met betrekking tot alle handelingen die de vennootschap verbinden voor een bedrag dat de som van
tienduizend euro (10.000,00 €) overschrijdt, is evenwel de gezamenlijke handtekening van minstens
twee, op dat moment benoemde bestuurders vereist.
Deze beperking van bevoegdheid kan in beginsel niet worden ingeroepen tegen derden.
De bestuurders kunnen gevolmachtigden van de vennootschap aanwijzen. Alleen bijzondere en
beperkte volmachten voor bepaalde of voor een reeks bepaalde rechtshandelingen zijn geoorloofd.
De gevolmachtigden verbinden de vennootschap, binnen de perken van de hun verleende volmacht,
onverminderd de verantwoordelijkheid van de bestuurders in geval van overdreven volmacht. Ten
aanzien van derden zal de gevolmachtigde het bewijs van zijn aanstelling kunnen leveren door een
exemplaar voor te leggen van de Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad waarin zijn aanstelling werd
bekendgemaakt.
Dergelijke volmachten vereisen goedkeuring door alle benoemde bestuurders van de vennootschap.
* Dagelijks bestuur
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel dragen van
gedelegeerd bestuurder, of aan één of meer directeurs. Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan
wel gezamenlijk optreden. De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat
bestuur bijzondere volmachten verlenen aan iedere lasthebber. Het bestuursorgaan stelt de
eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot het dagelijks bestuur. Het kan
hen op elk ogenblik ontslaan.
Volgende handelingen worden niet beschouwd als dagelijks bestuur:
1)   Elke afzonderlijke handeling of meerdere handelingen samen die de vennootschap verbindt of
verbinden voor meer dan tienduizend euro (10.000,00 €), langs kosten-of uitgavenzijde.
2)   Elke afzonderlijke handeling of meerdere handelingen samen die een verbintenis uitmaken in
hoofde van de vennootschap die niet kan worden opgezegd door de vennootschap binnen een
termijn van zes (6) maanden.
3)   Onafhankelijk van het bedrag:
-    Het aankopen en/of verkopen van participaties en van onroerende goederen;
-    Het aangaan en afsluiten van kredieten en leningen;
-    Het bezwaren van activa van de vennootschap met een recht in rem (pand of hypotheek).”
 
- De voorwaarden voor de toelating tot de vergadering en voor de uitoefening van het stemrecht:
De nieuwe tekst van het eerder bekendgemaakte artikel in de statuten over de vertegenwoordiging
van een aandeelhouder luidt voortaan als volgt:
“Elke aandeelhouder kan zich op de algemene aandeelhoudersvergadering laten vertegenwoordigen
door een volmachtdrager, al dan niet aandeelhouder. De volmachten dienen een handtekening te
dragen (met inbegrip van de elektronische handtekening zoals bedoeld in artikel 8.1. eerste lid 3° van
het Burgerlijk Wetboek).
De volmachten dienen schriftelijk ter kennis te worden gebracht per brief, telefax, e-mail of enig
ander wettelijk aanvaard communicatiemiddel vermeld in het Burgerlijk Wetboek en worden
neergelegd op het bureau van de vergadering. Daarenboven mag het bestuursorgaan eisen dat zij
op de door hem aangeduide plaats worden neergelegd drie werkdagen voor de algemene
vergadering.
Zaterdagen, zondagen en wettelijke feestdagen worden voor de toepassing van dit artikel niet als
werkdagen beschouwd.
Een verleende volmacht blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate waarin
daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte wordt
gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.
Een aandeelhouder die niet aanwezig kan zijn, heeft tevens de mogelijkheid om zijn stem vooraf
schriftelijk uit te brengen. Deze schriftelijke stem dient te worden bezorgd aan de vennootschap ten
laatste daags voor de dag van de algemene vergadering.
Een schriftelijk uitgebrachte stem blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate
waarin daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte
wordt gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.”
 
De nieuwe tekst van het eerder bekendgemaakte artikel in de statuten over het stemrecht luidt
voortaan als volgt:
“Onder voorbehoud van de wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder
stemrecht, heeft op de algemene vergadering ieder aandeel, ongeacht de categorie van aandelen
waartoe het behoort, recht op één stem.”
 
Het artikel in de statuten over het intern reglement wordt gewijzigd, en luidt voortaan als volgt:
“Overeenkomstig artikel 2:59 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, opteert de
vennootschap om hetzij de algemene vergadering, hetzij het bestuursorgaan een intern reglement te
laten uitvaardigen.
Dergelijk intern reglement kan geen bepalingen bevatten:
1° die strijdig zijn met dwingende wetsbepalingen of de statuten;
2° over materies waarvoor het wetboek van vennootschappen en verenigingen een statutaire
bepaling vereist.”
 
Voor ontledend uittreksel:
 
Meester Jo DEBYSER, notaris te Ardooie.
 
Tegelijk hiermee neergelegd:
-afschrift akte,
-verslag bestuursorgaan,
-verslag bedrijfsrevisor,
-gecoördineerde statuten.