Ondernemingsnummer :
0823645311
Benaming :
(voluit) :
Casa Line
(verkort) :
Rechtsvorm :
Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Zetel :
(volledig adres)
Pontweg 104
9890 Gavere
Onderwerp akte :
KAPITAAL, AANDELEN
Er blijkt uit een proces-verbaal van de buitengewone algemene vergadering gehouden voor notaris
Geertrui VAN der PAAL te GAVERE op 27 augustus 2018, dat de buitengewone algemene
vergadering der aandeelhouders van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
“Casa Line”, met zetel te 9890 Gavere, Pontweg 104; met ondernemingsnummer 0823.645.311; met
eenparigheid van stemmen de volgende beslissingen heeft genomen:
EERSTE BESLISSING – REËLE KAPITAALVERMINDERING
De vergadering neemt kennis van het voornemen van de vennootschap om het kapitaal te
verminderen.
De vergadering beslist daarop het kapitaal van de vennootschap te verminderen met honderd
achtennegentigduizend euro (198.000,00 €) door het geplaatst kapitaal te brengen van tweehonderd
zestienduizend zeshonderd euro (216.600,00 €) naar achttienduizend zeshonderd euro (18.600,00
€), volledig toe te rekenen op het met toepassing van artikel 537 WIB ingebrachte kapitaal, zonder
vernietiging van de aandelen, door terugbetaling op ieder aandeel van een som van duizend
negenhonderd tachtig euro (1.980,00 €) aan de enige vennoot, waardoor het kapitaal
vertegenwoordigd blijft door honderd (100) aandelen, zonder nominale waarde, die elk
één/honderdste (1/100ste) van het maatschappelijk kapitaal vertegenwoordigen.
Aan voornoemde mevrouw VANHEUVERSWYN Caroline, zal een bedrag van honderd
achtennegentigduizend euro (198.000,00 €) worden terugbetaald.
TWEEDE BESLISSING – REALISATIE
De vergadering stelt vast en verzoekt mij, notaris, akte te nemen van het feit dat de voormelde
kapitaalvermindering van honderd achtennegentigduizend euro (198.000,00 €) gerealiseerd werd,
zodat het kapitaal van de vennootschap daadwerkelijk werd gebracht van tweehonderd
zestienduizend zeshonderd euro (216.600,00 €) naar achttienduizend zeshonderd euro (18.600,00
€).
De enige vennoot verklaart door ondergetekende notaris ingelicht te zijn omtrent de inhoud van de
artikelen 316 en volgende van het Wetboek van Vennootschappen, dat inzake de reële
kapitaalvermindering voorziet dat de schuldeisers, wier vordering ontstaan is voor de bekendmaking
in de bijlage tot het Belgisch Staatsblad van de bij dit proces-verbaal besliste kapitaalvermindering,
het recht hebben om binnen de twee maanden na voormelde bekendmaking een zekerheid te eisen
voor de vorderingen die op het tijdstip van die bekendmaking nog niet zijn vervallen. De
vennootschap kan deze vordering afweren door de schuldvordering te betalen tegen haar waarde, na
aftrek van het disconto.
Aan de vennoten mag bijgevolg geen terugbetaling in het kader van de hierboven besliste
kapitaalvermindering gebeuren, zolang de schuldeisers die binnen de hierboven bedoelde termijn
van twee maanden hun recht hebben doen gelden, geen voldoening hebben gekregen.
De zaakvoerder en de vennoot verklaren voorts door ondergetekende notaris ingelicht te zijn:
- dat een kapitaalvermindering moet beantwoorden aan een rechtmatig economisch belang en
bijgevolg daadwerkelijke betalingen veronderstelt, en;
- dat betalingen in uitvoering van een kapitaalvermindering, die gebeuren na 1 januari 2018, fiscaal
kunnen beschouwd worden als een uitkering van een dividend.
Luik B
De zaakvoerders en de vennoot verklaren tenslotte door ondergetekende notaris ingelicht te zijn over
de gevolgen van kapitaalverminderingen waarbij de uitkering gebeurt uit kapitaal dat voorheen werd
verhoogd met het oog op het genieten van de voordelen voorzien door artikel 537 WIB 1992, zoals
ingevoegd door artikel 6 van de Programmawet (1) van 28 juni 2013. Voormeld artikel is van
toepassing op de kapitaalverhoging van deze vennootschap, die werd verricht op 18 december 2013
aangezien deze verhoging de onmiddellijke inbreng in het kapitaal betrof van het nettobedrag
verkregen ingevolge de uitkering als dividend van de ten tijde van die kapitaalverhoging aanwezige
belaste reserves.
Ondergetekende notaris heeft de zaakvoerder en de vennoot de draagwijdte en implicaties toegelicht
van dit artikel 537 WIB. Zij erkennen er onder meer op te zijn gewezen dat, om ten volle van het
gunstregime van dit artikel te blijven genieten, het destijds ingebrachte kapitaal niet mocht worden
uitgekeerd binnen de vier jaar na deze inbreng en dat elke kapitaalvermindering die zich sindsdien
zou voordoen eerst zou worden aangerekend op het met toepassing van voormeld artikel 537 WIB
ingebrachte kapitaal.
Gezien de kapitaalvermindering wordt aangerekend op kapitaal dat werd gevormd in het kader van
artikel 537 Wetboek Inkomstenbelastingen 1992, valt de kapitaalvermindering buiten het
toepassingsgebied van artikel 18, 2de lid Wetboek Inkomstenbelasting 1992 en moet de ‘pro rata-
regel’ niet toegepast worden.
DERDE BESLISSING – VERMINDERING WETTELIJKE RESERVE
De vergadering besluit tot vermindering van de wettelijke reserve tot het wettelijk minimum na
voormelde kapitaalvermindering en overboeking naar de beschikbare reserve voor een bedrag van
negentienduizend achthonderd euro (€ 19.800), zodat de wettelijke reserve na vermindering nog
duizend achthonderd zestig euro (€ 1.860) bedraagt.
VIERDE BESLISSING – AANPASSING STATUTEN
Om de statuten in overeenstemming te brengen met de voorgaande beslissing tot
kapitaalvermindering, beslist de vergadering artikel vijf (5) van de statuten te vervangen door de
volgende tekst:
“Artikel 5.- KAPITAAL.
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt achttienduizend zeshonderd euro (18.600,00 €).
Het wordt vertegenwoordigd door honderd (100) gelijke aandelen op naam, zonder nominale waarde,
die ieder één/honderdste (1/100ste) van het kapitaal vertegenwoordigen.”
VIJFDE BESLISSING - COORDINATIE STATUTEN
De vergadering verleent aan ondergetekende notaris alle machten om de gecoördineerde tekst van
de statuten van de vennootschap op te stellen, te ondertekenen en neer te leggen op de griffie van
de bevoegde rechtbank van koophandel, overeenkomstig de wettelijke bepalingen ter zake.
ZESDE BESLISSING – MACHTIGING UITVOERING
De vergadering verleent een bijzondere machtiging aan de zaakvoerder om de voorgaande
beslissingen uit te voeren.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL.
Neergelegd ter publicatie samen met:
- voor eensluidende uitgifte
- de gecoördineerde statuten
Door Notaris Geertrui VAN der PAAL, te Gavere