Ondernemingsnr : 0761547889
Naam
(voluit) : FERU
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Zilverlingen 8
 : 3020 Herent
Onderwerp akte :
DOEL, DIVERSEN, STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE,
OVERIGE WIJZIGINGEN)
Er blijkt uit notulen opgemaakt door Notaris Karel LACQUET te Herent, op 25 april 2023,
geregistreerd op registratiekantoor Kantoor Rechtszekerheid Leuven 2, 8 bladen 0 verzendingen, op
26 april daarna, register OBA (5) boek 000 blad 000 vak 9159, tegen het recht van vijftig euro (€
50,00), dat de buitengewone algemene vergadering van de aandeelhouders van de besloten
vennootschap “FERU” als volgt heeft beslist:
EERSTE BESLISSING: WIJZIGING VAN HET VOORWERP.
a) Lezing, onderzoek en goedkeuring van de verslagen.
De voorzitter leest het bijzondere verslag van het bestuursorgaan voor, opgesteld conform artikel 5:
101 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen. Dit verslag geeft een omstandige
verantwoording van de voorgestelde wijziging van het voorwerp van de vennootschap.
De vergadering stelt dat er geen opmerkingen worden gemaakt door de enige aandeelhouder op dit
verslag.
Bijgevolg sluit de vergadering zich aan bij de besluiten erin vervat.
Het origineel van dit verslag wordt getekend "ne varietur" door de Notaris en de comparanten.
b) Wijziging van het voorwerp.
De vergadering besluit het voorwerp van de vennootschap te wijzigen overeenkomstig punt "1.a)"
van de agenda en bijgevolg artikel 3 van de statuten in die zin te vervangen.
TWEEDE BESLISSING: AANPASSING VAN DE STATUTEN AAN DE VOORGAANDE
BESLISSINGEN EN AAN DE VEREISTEN VOOR ERKENNING VAN DE VENNOOTSCHAP DOOR
HET ITAA ALS GECERTIFICEERD BELASTINGADVISEUR.
De vergadering beslist de statuten als volgt aan te passen om ze in overeenstemming te brengen
met voorgaande beslissingen en met de vereisten voor erkenning van de vennootschap door het
ITAA als gecertificeerd belastingadviseur:
*artikel 3 van de statuten luidt voortaan als volgt:
“ARTIKEL 3.- Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp: de werkzaamheden van een gecertificeerd belastingadviseur,
evenals het uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap heeft aldus de volgende hoofdactiviteiten als voorwerp:
1. advies verstrekken in alle fiscale aangelegenheden;
2. de belastingplichtige bijstaan bij het nakomen van zijn fiscale verplichtingen;
3. de belastingplichtige vertegenwoordigen bij de belastingdiensten.
Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar zijn met het beroep, voor zover
toegelaten door de deontologische en wettelijke beginselen en de reglementen van het Instituut
waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
- juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden;
- het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
Luik B
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen
van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
- activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
- uitoefening van activiteiten van syndicus.
De vennootschap kan dit voorwerp voor eigen rekening uitoefenen, zowel in België als in het
buitenland.
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar
beroepsactiviteiten.
De vennootschap kan de functies van bestuurder of vereffenaar uitoefenen in andere
vennootschappen, overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben, de volgende activiteiten voor
zover deze verenigbaar zijn met het beroep:
- het geven van training, coaching en alle vormen van opleiding, cursussen en seminaries in verband
met bovenstaande;
- het publiceren van teksten in verband met bovenstaande;
- bemiddeling in verband met bovenstaande;
- het beheer in de ruimste zin van het woord, van onroerende goederen, daaronder begrepen de
huur, de verhuur en de onderverhuur, de herstelling, de verbetering en de verbouwing, alsmede te
gelegener tijd de aankoop, de oprichting en elke andere toevallige verwerving van onroerende
goederen om ze ter uitoefening van en ter uitbreiding van bovenstaande beroepsactiviteit verder
blijven te gebruiken; vanzelfsprekend mag de vennootschap ook onroerende goederen vervreemden
indien zulke vervreemding past in het normale beheer van haar vermogen; dit alles voor zover deze
handelingen niet onverenigbaar zijn met het beroep;
- het aanleggen, uitbouwen, beheren en valoriseren van een eigen roerend vermogen en alle
handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard
zijn de opbrengst van deze roerende goederen te bevorderen, voor zover deze handelingen niet
onverenigbaar zijn met het beroep.
Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen voor alle
leningen, kredietopeningen en andere verrichtingen, zowel voor haarzelf als voor alle derden, met
uitzondering van de cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de cliënten, leningen
toestaan, en (hypothecaire) waarborgen verlenen.”
*de benaming van titel II van de statuten wordt vervangen als volgt:
“TITEL II: HOEDANIGHEID, INBRENGEN EN AANDELEN”
*de artikelen 5, 6, 7 en 8 worden hernummerd naar 6, 7, 8 en 9.
*er wordt een nieuw artikel 5 van de statuten ingevoegd, dat luidt als volgt:
“ARTIKEL 5.- hoedanigheid
Indien er slechts één aandeelhouder is, moet deze een gecertificeerd belastingadviseur zijn of een
persoon die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezit die gelijkwaardig is aan deze
hoedanigheid gegeven door het Instituut aan de beroepsbeoefenaar in België.
De gecertificeerd(e) belastingadviseur(s) en/of de personen die in een andere lidstaat een
hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan deze hoedanigheid gegeven door het Instituut aan de
beroepsbeoefenaars in België, moeten wettelijk de meerderheid van het stemrecht in de algemene
vergadering bezitten.”
*de artikelen 9 en 10 van de bestaande statuten worden vervangen als volgt:
“ARTIKEL 10.- Overdracht van aandelen/stemrechten
De aandelen/stemrechten mogen niet worden overgedragen onder levenden noch overgaan wegens
overlijden dan mits de meerderheid van de stemrechten wordt gehouden door een of meerdere
gecertificeerd(e) belastingadviseur(s) en/of personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid
bezitten die gelijkwaardig is aan deze hoedanigheid gegeven door het Instituut aan de
beroepsbeoefenaars in België.
Het overlijden van de enige aandeelhouder heeft niet tot gevolg dat de vennootschap ontbonden
wordt: aandelen mogen wegens overlijden overgaan op andere personen op voorwaarde dat binnen
Luik B
de maand de procedure tot wijziging van de statuten met onder andere de aanpassing van de naam
en het voorwerp wordt gestart en deze procedure ten laatste binnen de vijf maanden wordt beëindigd
zodat elke verwijzing naar gecertificeerd belastingadviseur uit de statuten verdwijnt.
Iedere rechtspersoon ingeschreven in het openbaar register deelt de Raad van het Instituut iedere
wijziging mee van de statuten, de stemrechten, de samenstelling van het aandeelhouderschap of het
bestuursorgaan.”
*artikel 11 van de statuten wordt aangevuld als volgt:
“Indien er meerdere bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen bestaan uit
gecertificeerde belastingadviseurs of stagiairs die deze beroepsactiviteit uitoefenen als zelfstandige
in hoofdberoep of bijberoep, voor rekening van derden, alsook de erkende rechtspersonen van het
Instituut van Belastingadviseurs en Accountants en/of personen die in een andere lidstaat een
hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan de hoedanigheid van gecertificeerd belastingadviseur
gegeven door het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België.
Het bestuur kan nooit enkel bestaan uit één of meerdere stagiairs.
Indien vennootschappen van beroepsbeoefenaars tot bestuurder worden benoemd, worden deze
overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap
in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen.”
*artikel 12 van de statuten wordt vervangen als volgt:
“ARTIKEL 12.- Bevoegdheden van het bestuursorgaan
§1. Algemeen
Onder voorbehoud van hetgeen onder §2 hierna wordt bepaald, is - als er slechts één bestuurder is -
het geheel van de bevoegdheden van de bestuurders aan hem toegekend, met de mogelijkheid een
deel van deze bevoegdheden te delegeren.
Onder hetzelfde voorbehoud mag - indien de vennootschap door meer dan één bestuurders wordt
bestuurd - iedere bestuurder, alleen optredend, alle handelingen stellen die nodig of nuttig zijn voor
de verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, behalve deze die de wet of de statuten
aan de algemene vergadering voorbehouden.
Onder hetzelfde voorbehoud vertegenwoordigt iedere bestuurder de vennootschap jegens
derden en in rechte als eiser of als verweerder.
Hij kan onder hetzelfde voorbehoud bijzondere machten toekennen aan elke mandataris.
§2. Bestuurder die de hoedanigheid van gecertificeerd belastingadviseur niet heeft
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerd belastingadviseur niet heeft (hebben), mag
(mogen) geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de
onafhankelijkheid van de gecertificeerd belastingadviseur in het gedrang kan brengen, in de
uitoefening van zijn opdrachten van gecertificeerd belastingadviseur namens de vennootschap.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerd belastingadviseur niet heeft (hebben), mag
(mogen) noch de titel van gecertificeerd belastingadviseur voeren noch enige activiteit namens en
voor rekening van de vennootschap uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar
register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
§3. Verplichte aanduiding vertegenwoordiger
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar-rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn aandeelhouders/vennoten, zaakvoerders of bestuurders een
vertegenwoordiger-natuurlijke persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit
te voeren. Deze vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor
rekening van de rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en is
aan dezelfde deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar
vertegenwoordiger enkel ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut.”
*in artikel 19 van de statuten wordt §3 als volgt vervangen:
“§3. Zonder daarbij afbreuk te doen aan de voorwaarde van meerderheid van stemrechten in artikel 5
van deze statuten, kan elke aandeelhouder aan ieder andere persoon, al dan niet aandeelhouder,
door alle middelen van overdracht, een schriftelijke volmacht geven om zich te laten
vertegenwoordigen op de algemene vergadering en daar in zijn plaats te stemmen. Een verleende
volmacht blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate waarin daarop dezelfde
agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte wordt gesteld van een
overdracht van de betrokken aandelen of een intrekking van de verleende volmacht.”
*artikel 22 van de statuten wordt aangevuld als volgt:
“Overeenkomstig artikel 5:141 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, krijgt het
Luik B
bestuursorgaan de bevoegdheid om binnen de grenzen van artikelen 5:142 en 5:143 van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen over te gaan tot uitkeringen uit de winst van het
lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening van dat
boekjaar nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval verminderd met het overgedragen verlies of
vermeerderd met de overgedragen winst.”
*artikel 24 van de statuten wordt aangevuld als volgt:
“Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst van een beroepsbeoefenaar
vereisen, of die betrekking hebben op het voeren van de titel van de beroepsbeoefenaar, zal (zullen)
de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet heeft (hebben), beroep doen op een persoon die de
vereiste hoedanigheid heeft.”
*artikel 28 van de statuten wordt vervangen als volgt:
“ARTIKEL 28.- Gemeen recht - deontologie
Alle statutaire bepalingen die niet in overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen
van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, met de reglementering van het beroep of
met de deontologische regels van het Instituut, zullen als niet geschreven worden beschouwd.”
DERDE BESLISSING: BIJZONDERE MACHTIGING AAN HET BESTUURSORGAAN.
De vergadering verleent een bijzondere machtiging aan het bestuursorgaan om de voorgaande
beslissingen uit te voeren.
VIERDE BESLISSING: VOLMACHT VOOR DE ADMINISTRATIE(S).
Een bijzondere volmacht wordt toegekend aan “Creative Finance” te 9040 Gent, Paviljoenweg 112,
vertegenwoordigd door Jolien Lauwens, om, met bevoegdheid tot indeplaatsstelling en de
bevoegdheid elk afzonderlijk op te treden de inschrijving van de vennootschap bij de Kruispuntbank
voor Ondernemingen in overeenstemming te brengen met voormelde beslissingen.
VIJFDE BESLISSING: OPDRACHT TOT COÖRDINATIE VAN DE STATUTEN.
De vergadering geeft opdracht aan Notaris Karel Lacquet te Herent om de gecoördineerde tekst van
de statuten van de vennootschap op te stellen, te ondertekenen en neer te leggen op de bevoegde
Ondernemingsrechtbank, overeenkomstig de wettelijke bepalingen terzake.
 
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL.
 
 
 
Karel LACQUET, notaris.
GELIJKTIJDIGE NEERLEGGING :
- de uitgifte van de notulen,
- de gecoördineerde statuten.