Ondernemingsnr : 0411927524
Naam
(voluit) : De Roover & zonen
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Schrieksesteenweg 160
 : 2221 Heist-op-den-Berg
Onderwerp akte :
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN)
Uit een akte verleden voor notaris Karen Pinoy, die haar ambt uitoefent in de vennootschap “Van de
Poel & Pinoy”, geassocieerde notarissen, met zetel te Putte (Beerzel), op dertien december
 tweeduizend tweeëntwintig, geregistreerd te Mechelen op vijftien december daarna “OBA (5), Boek
0 Blad 0 Vak 39.425 Ontvangen vijftig euro ” , blijkt dat de buitengewone algemene vergadering van
de besloten vennootschap “De Roover & Zonen” volgende besluiten nam:
 
                1) Gedeeltelijke opheffing van het statutair onbeschikbaar eigen vermogen van de
vennootschap
Artikel 6 van de statuten bepaalt dat de vennootschap een statutair onbeschikbaar eigen vermogen
heeft van zevenhonderd en tien duizend  (710.000) euro.
                Dit statutair onbeschikbaar eigen vermogen is samengesteld als volgt:
    •  ten belope van 600.000 euro, als vroeger effectief gestort “kapitaal”, geboekt op de balanspost
“I. Inbreng B. Onbeschikbaar”       
    •  ten belope van 110.000 euro, als vroegere “wettelijke reserve”, geboekt op de balanspost “III.
Reserves  A. 1. Statutair onbeschikbare reserves”.
                Comparanten verklaren dat zij met het oog op een uitkering uit het statutair onbeschikbaar
eigen vermogen  dat vermogen ten belope van het bedrag van de voorgenomen uitkering wensen
om te zetten en over te boeken naar het beschikbare eigen vermogen, zodat de betreffende
middelen beschikbaar worden voor uitkering.  Het statutair onbeschikbaar eigen vermogen zal dan
verminderen  met hetzelfde bedrag.
                De algemene vergadering besluit het statutair onbeschikbaar eigen vermogen dat geboekt
is op de balanspost “I. Inbreng B. Onbeschikbaar” ten belope van honderd duizend (100.000) euro op
te heffen en beschikbaar te maken. Deze post vermindert alzo tot 500.000 euro.
                Bijgevolg daalt het totale statutair onbeschikbaar eigen vermogen tot 610.000 euro. Artikel
6 der statuten wordt hieraan aangepast.
                Deze vermindering van het statutair eigen vermogen zal plaatshebben zonder vernietiging
van aandelen.
                Artikel 6 der statuten luidt voortaan als volgt:
“De vennootschap beschikt over een statutair onbeschikbaar eigen vermogen bestaande uit de
onbeschikbare eigen vermogensrekeningen van de onbeschikbare inbrengen van de
aandeelhouders en van de statutair onbeschikbare  reserves. Dit statutair onbeschikbaar eigen
vermogen is niet vatbaar voor uitkering aan de aandeelhouders, behoudens statutenwijziging.
Het totaal van de statutair onbeschikbare eigen vermogensrekeningen  van de vennootschap
bedraagt zeshonderd en tien duizend  euro   (€ 610.000).
Bij nieuwe inbrengen zullen de uitgiftevoorwaarden bepalen of die inbrengen al dan niet geboekt
worden op een onbeschikbare eigen vermogensrekening. Indien de uitgiftevoorwaarden niets
vermelden, worden zij vermoed niet op een onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te
worden. In geval van inbrengen zonder uitgifte van nieuwe aandelen, worden zij vermoed eveneens
Luik B
niet op een onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te worden.”
 
                2) Uitkering in geld 
                a) Besluit tot uitkering
                De vergadering besluit tot uitkering aan de aandeelhouders van een bedrag van honderd
duizend (100.000) euro in geld.
                 De uitkering zal gerealiseerd worden door terugbetaling aan de aandeelhouders van het
bedrag in geld in verhouding tot hun aandelenbezit.
                Er zal per aandeel een bedrag terugbetaald worden dat bekomen wordt door het bedrag
van de uitkering (€ 100.000) te delen door het aantal aandelen (500), wat een terugbetaling geeft van
200 euro per aandeel.
                b) Aanrekening van de uitkering
                1. Boekhoudkundige aanrekening op het eigen vermogen in de balans
                 Gelet op het voorgaande besluit het uit te keren bedrag  beschikbaar te maken op  de
balans, wordt de uitkering integraal aangerekend op de Passiva-balanspost  “Eigen vermogen  I.
Inbreng  A. Beschikbaar”.
                Ingevolge deze aanrekening wordt de balanspost “Eigen vermogen I. Inbreng  A.
Beschikbaar” integraal opgeheven.
                2. Fiscale aanrekening van de uitkering - toepassing artikel 537 lid 5 WIB92
                De vergadering verklaart dat de hierboven doorgevoerde aanrekening op het eigen
vermogen evenzeer fiscaal geldt, met het oog op het al dan niet onderworpen zijn aan de roerende
voorheffing.
                De comparanten verklaren dat bij akte verleden voor notaris  Ward Van de Poel te Beerzel 
op 18 december 2013 de buitengewone algemene vergadering besloot het kapitaal te verhogen met
600.000 euro. Het kapitaal werd alzo gebracht van 500.000 euro op 1.100.000 euro.
                Die kapitaalverhoging betrof een verhoging van het kapitaal overeenkomstig artikel 537 lid
1 Wetboek Inkomstenbelastingen 1992 waarbij uitgekeerde dividenden onderworpen werden aan het
stelsel van 10 procent roerende voorheffing en het resterende bedrag onmiddellijk werd opgenomen
in het kapitaal.
                Het kapitaal werd verminderd bij akte verleden voor notaris Ward Van de Poel te Beerzel
op 27 december 2017 ten belope van 500.000 euro, welk bedrag aangerekend werd op de eerder
verrichte kapitaalverhoging, zodat er van die kapitaalverhoging van 18 december 2013 nog een
bedrag van 100.000 euro resteerde.
                De uitkering bij huidige akte ten belope van 100.000 euro wordt bij toepassing van artikel
537 lid 5 Wetboek Inkomstenbelastingen 1992 geacht voor het ganse bedrag voort te komen uit  het
overeenkomstig vermeld regime op 18 december 2013 ingebracht kapitaal.
                c) Toepassing van de artikelen 5:142. en 5:143. WVV
                De uitkering waartoe de algemene vergadering besloten heeft, is onderworpen aan  de
voorschriften van de artikelen 5:142. en 5:143 Wetboek van vennootschappen en verenigingen
inzake uitkeringen aan de aandeelhouders.
                ….
                d) Vaststelling van de uitvoerbaarheid van het besluit tot uitkering
                Gelet op al het voorgaande, stelt de vergadering vast dat het besluit tot uitkering volledige
uitwerking heeft.
                De vergadering gelast de bestuurders met uitvoering van de uitkering aan de
aandeelhouders.
 
VOOR ANALYTISCH UITTREKSEL
 
 
Notaris Karen Pinoy
 
 
Tegelijk hiermede neergelegd: expeditie van de akte,  coördinatie van de statuten, clausule
inzake vertegenwoordigingsbevoegdheid.