Nom
(en entier) : AC Carolovet
(en abrégé) :
Forme légale : Société à responsabilité limitée
Adresse complète du siège : 6010 Charleroi (Couillet), rue de Gilly 2
Objet de l'acte : FUSION PAR ABSORPTION PAR "AC RANDSTAD" SRL - DISSOLUTION
SANS LIQUIDATION - PROCES-VERBAL DE LA SOCIETE ABSORBEE
Ce jour, le sept octobre deux mille vingt-quatre.
( ... )
Devant Tim CARNEWAL, notaire à Bruxelles (premier canton), exerçant sa fonction dans la société'
"BERQUIN NOTAIRES", ayant son siège à Bruxelles, Avenue Lloyd George 11,
S'EST REUNIE:
l'assemblée générale extraordinaire de la société à responsabilité limitée "AC Carolovet", ayant son siège à
6010 Charleroi (Couillet), rue de Gilly 2, ci-après dénommée la "Société" ou la "Société Absorbée".
( ... )
Ordre du jour:
( ... )
Décision de fusion, conformément au projet de fusion précité, par laquelle la société à responsabilité limitée.
"AC Randstad", ayant son siège à 2150 Borsbeek, Frans Beirenslaan 155, et avec numéro d'entreprise
0475.329.890 (la "Société Absorbante"), absorbe la société à responsabilité limitée "AC Carolovet", ayant son;
siège à 6010 Charleroi (Couillet), rue de Gilly 2, et avec numéro d'entreprise 0643.645.082 (la "Société
Absorbée"), dans le cadre d'une fusion par absorption.
( ... )
DELIBERATION - RESOLUTIONS
L'assemblée aborde l'ordre du jour et prend, après délibération, les décisions suivantes:
PREMIERE RESOLUTION: Renonciation à l'établissement des rapports de fusion - Prise de connaissance.
des documents et rapports.
( ... )
Les conclusions de ce rapport sont établies littéralement comme suit (en néerlandais):
"Overeenkomstig artikel 5:133 juncto artikel 5.121 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
brengen wij hierna aan de buitengewone algemene vergadering van Vennootschap AC Randstad BV (hierna
gencemd "de Vennootschap") onze conclusie uit in het kader van onze opdracht als bedrijfsrevisor, waarvoor
wij werden aangesteld bij opdrachtbrief van 19 augustus 2024.
Wij hebben onze opdracht uitgevoerd volgens de Norm inzake de opdracht van de bedrijfsrevisor in het.
. kader van inbreng in natura en quasi-inbreng van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren. Onze
verantwoordelijkheden op grond van deze norm zijn verder beschreven in de sectie "Verantwoordelijkheden van
de bedrijfsrevisor betreffende de inbreng in natura en de uitgifte van aandelen".
Inzake de inbreng in natura
Overeenkomstig artikel 5:133 van het WVV hebben wij de hierna beschreven aspecten, zoals deze
opgenomen werden in het ontwerp bijzonder verslag van het bestuursorgaan onderzocht:
- de beschrijving van de in te brengen bestanddelen
- de toegepaste waardering
- de daartoe aangewende methodes van waardering.
De interne beheersing van AC Carolovet SRL vertoont significante tekortkomingen met betrekking tot de
verscheidene administratieve en financiële processen binnen de vennootschap. Deze tekortkomingen zouden.
een invloed kunnen hebben van materieel belang op bepaalde rubrieken van de in te brengen bestanddelen.
Wij zijn niet in staat geweest om via alternatieve controlewerkzaamheden de betrouwbaarheid en de.
volledigheid van de beschrijving van de in te brengen bestanddelen evenals de toegepaste waardering van de
in te brengen bestanddelen van AC Carolovet SRL per 31 december 2023 na te gaan.
Au recto : Nom et qualité du notaire instrumentant ou de la personne ou des personnes
ayant pouvoir de représenter la personne morale à l'égard des tiers
Au verso : Nom et signature (pas applicable aux actes de type « Mention »).
voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen aangaande de beschrijving evenals de toegepaste
waardering van de in te brengen bestanddelen van AC Carolovet SRL.
Uitgezonderd voor hetgeen werd vermeld in vorige paragraaf, hebben wij voor het overige geen
bevindingen van materieel belang te melden met betrekking tot de aangewende methodes van waardering,
zoals beschreven in de waarderingsregels bijgevoegd bij de jaarrekening van AC Carolovet SRL per 31
December 2023.
Gegeven het feit dat AniCura Netherlands Holding BV alle aandelen van AC Randstad BV en AC Carolovet
SRL heeft, resulteert bovenstaande niet in een benadeling van de enige aandeelhouder.
Overeenkomstig artikel 3:56 van het Koninklijk Besluit van 29 april 2019 tot uitvoering van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen, stemt de voor de inbreng in natura weerhouden waarde, namelijk €
925.136,10, overeen met de boekhoudkundige waarde van de activa en passiva bestanddelen zoals ze
voorkwam in de boekhouding van de te fuseren vennootschap en vindt de weerhouden methode van
waardering aldus haar verantwoording in de wet.
De werkelijke vergoeding bestaat uit € 925.136,10 te delen door de waarde van één aandeel van AC
Randstad BV op het ogenblik van de fusie (EUR 2.293,03), wat resulteert in 403 (afgerond) nieuwe aandelen
van AC Randstad BV. Deze nieuwe aandelen zijn van dezelfde aard als de huidige aandelen van de
Vennootschap en vertegenwoordigen elk een gelijk deel in het kapitaal als de bestaande aandelen van de
Vennootschap. Zij zullen een gelijk stemrecht hebben als de bestaande aandelen van de Vennootschap en
recht geven op een gelijk deel in de winsten en het vereffeningssaldo van de Vennootschap als de bestaande
aandelen.
Inzake de uitgifte van aandelen
Rekening houdend met de onmogelijkheid om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen
alsook met de aangelegenheid beschreven in sectie 'Inzake de inbreng in natura', kunnen wij ons niet
uitspreken over de getrouwheid van de boekhoudkundige en financiële gegevens met betrekking tot de
verantwoording van de uitgifteprijs evenals de gevolgen voor de vermogens- en lidmaatschapsrechten van de
aandeelhouders, zoals opgenomen in het speciaal ontwerpverslag van het bestuursorgaan teneinde de
algemene vergadering die over de voorgestelde verrichting moet stemmen voor te lichten.
Echter, gegeven het feit dat AniCura Netherlands Holding BV alle aandelen in AC Randstad BV en AC
Carolovet SRL aanhoudt, resulteert bovenstaande niet in een benadeling van de enige aandeelhouder.
No faimess opinion
Onze opdracht overeenkomstig artikel 5:133 en 5:121 van het WVV bestaat er niet in uitspraak te doen over
de geschiktheid of opportuniteit van de verrichting, noch over de waardering van de vergoeding die als
tegenprestatie voor de inbreng wordt gegeven, noch over de vraag of die verrichting rechtmatig en billijk is ("no
fairness opinion").
Overige aangelegenheid
De te verstrekken stukken en informatie werden ons niet tenminste één maand voor de buitengewone
algemene vergadering overhandigd, zodat wij niet in de mogelijkheid waren het verslag over te maken aan de
vennootschap 15 dagen vóór de buitengewone algemene vergadering. Deze laattijdigheid heeft evenwel geen
wezenlijke invloed op onze opdracht uitgeoefend.
Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan betreffende
- De inbreng in natura
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor:
o het uiteenzetten waarom de inbreng van belang is voor de vennootschap;
o de beschrijving en de gemotiveerde waardering van elke inbreng in natura; en
o het melden van de vergoeding die als tegenprestatie verstrekt.
- De uitgifte van aandelen
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor:
o de verantwoording van de uitgifteprijs; en
o de beschrijving van de gevolgen van de verrichting voor de vermogens- en lidmaatschapsrechten van de
aandeelhouders.
Verantwoordelijkheid van de bedrijfsrevisor betreffende
- De inbreng in natura
De bedrijfsrevisor is verantwoordelijk voor:
o het onderzoeken van de door het bestuursorgaan gegeven beschrijving van elke inbreng in natura;
o het onderzoeken van de toegepaste waardering en de daartoe aangewende waarderingsmethodes;
o de melding of de waarden waartoe deze methodes leiden, ten minste overeenkomen met de waarde van
de inbreng die in de akte wordt vermeld; en
o het vermelden van de werkelijke vergoeding als tegenprestatie voor de inbreng verstrekt.
- De uitgifte van aandelen
De bedrijfsrevisor is verantwoordelijk voor:
o de beoordeling of de in het verslag van het bestuursorgaan opgenomen financiële en boekhoudkundige
gegevens - opgenomen in het speciaal ontwerpverslag van het bestuursorgaan dat de verantwoording van de
uitgifteprijs en de gevolgen voor de vermogens- en lidmaatschapsrechten van de aandeelhouders omvat - in
alle van mateneel belang zijnde opzichten getrouw zijn en voldoende zijn om de algemene vergadering die over
het voorstel moet stemmen, voor te lichten.
Beperking van het gebruik van dit verslag
natura tengevolge een fusie voorgesteld aan de aandeelhouders en mag niet voor andere doeleinden worden
gebruikt.".
( ... )
DEUXIEME RESOLUTION: Modifications dans la situation patrimoniale.
( ... )
TROISIEME RESOLUTION: Fusion - Dissolution - Transfert du patrimoine à titre universel.
1. Fusion par absorption par la Société Absorbante et transfert du patrimoine
L'assemblée approuve le projet de fusion précité, et approuve par conséquent l'opération par laquelle la
Société Absorbante absorbe dans le cadre d'une fusion par absorption la Société Absorbée.
Par cette opération, la totalité du patrimoine de la Société Absorbée, sans exception ni réserve, est
transférée à titre universel à la Société Absorbante et, à condition que l'assemblée générale de la Société
Absorbante parvienne à la même résolution, la Société Absorbée est dissoute sans liquidation.
2. Rémunération - Attribution de nouvelles actions - Rapport d'échange
Il sera attribué à l'actionnaire unique de la Société Absorbée 403 nouvelles actions, entièrement libérées, au
. nom de la Société Absorbante selon le rapport d'échange suivant: (arrondi) 2,017 nouvelles actions au nom de
la Société Absorbante en échange d'une (1) action de la Société Absorbée.
Aucune soulte en espèces ne sera payée.
3. Mode d'attribution
L'assemblée décide que l'organe d'administration de la Société Absorbante inscrira les données suivantes
dans le registre des actions de la Société Absorbante:
- le nombre d'actions nouvelles qui revient à l'actionnaire unique de la Société Absorbante (étant également
l'actionnaire unique de la Société Absorbée);
- la date de la décision de fusion.
L'assemblée décide également que l'organe d'administration de la Société Absorbante annulera le registre
des actions de la Société Absorbée en apposant la mention "annulé" sur chaque page du registre et en
apposant, à côté de la mention du nombre d'actions en possession de l'actionnaire unique, l'inscription
"échangé contre 403 actions de la société à responsabilité limitée AC Randstad", avec insertion de la date de la
décision de fusion. Ce registre sera ensuite conservé dans les archives de la Société Absorbante.
L'organe d'administration de la Société Absorbante pourra se faire représenter à cette fin par un
mandataire.
4. Participation aux bénéfices et droits spéciaux concernant la participation aux bénéfices
Le droit des nouvelles actions à participer aux bénéfices de la Société Absorbante prendra cours à partir du
1er janvier 2024. Aucune disposition particulière n'a été prise concernant ce droit.
Les actions nouvellement émises sont de même nature et jouissent des mêmes droits que les actions
existantes de la Société Absorbante.
5. Date comptable et date fiscale
Toutes les opérations de la Société Absorbée sont considérées du point de vue comptable comme
effectuées pour le compte de la Société Absorbante à partir du 1er janvier 2024.
Par contre, du point de vue des impôts directs, toutes les opérations de la Société Absorbée sont
considérées comme effectuées pour le compte de la Société Absorbante à partir du 7 octobre 2024.
6. Date juridique
La fusion entre juridiquement en vigueur à partir de ce jour.
( ... )
QUATRIEME RESOLUTION: Procuration pour les formalités.
L'assemblée confère tous pouvoirs à Maître Tom Vantroyen, Maître Jef Sprengers, Maître Thijs Herremans,
Maître Richard Liu, Maître Evrard de Lhoneux, et à tout autre avocat du cabinet d'avocats << ALTIUS > SRL,
ayant son siège à Avenue du Port 86C boîte 414, 1000 Bruxelles (Belgique), chacun agissant séparément et
avec droit de substitution, afin d'assurer les formalités auprès d'un guichet d'entreprise en vue d'assurer
l'inscription/la modification des données dans la Banque Carrefour des Entreprises et, le cas échéant, auprès
de l'Administration de la Taxe sur la Valeur Ajoutée.
( ... )
POUR EXTRAIT CONFORME.
(Déposés en même temps que l'extrait : une expédition du procès-verbal).
Cet extrait est délivré avant enregistrement conformément à l'article 173, 1º bis du Code des Droits
d'Enregistrement.
Tim CARNEWAL
Notaire
Au recto : Nom et qualité du notaire instrumentant ou de la personne ou des personnes
ayant pouvoir de représenter la personne morale à l'égard des tiers
Au verso : Nom et signature (pas applicable aux actes de type « Mention »).