Ondernemingsnr : 0422265843
Naam
(voluit) : DPO-ACCOUNTANCY NOORD
(verkort) :
Rechtsvorm : Naamloze vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Kleemstraat 84
 : 9041 Gent
Onderwerp akte :
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN), ONTSLAGEN, BENOEMINGEN, ALGEMENE
VERGADERING, DOEL
" DPO-ACCOUNTANCY NOORD "
naamloze vennootschap
Kleemstraat 84
9041 Gent
BTW BE 0422.265.843
RPR Gent (afdeling Gent)
 
 
Er blijkt uit een proces-verbaal opgesteld op 5 juli 2023, door Meester Steven Verbist, notaris met
standplaats te Gent (4e kanton), neergelegd ter registratie, dat de buitengewone algemene
vergadering van de aandeelhouders van de naamloze vennootschap "DPO-ACCOUNTANCY
NOORD", met zetel te 9041 Gent, Kleemstraat 84, BTW BE 0422.265.843, rechtspersonenregister
Gent afdeling Gent is bijeengekomen en aldaar volgende beslissingen genomen heeft:
 
 
    1.  Besluit AANPASSING AAN BEPALINGEN WVV
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen.
    1.  Besluit BESTUURSSTRUCTUUR
De algemene vergadering besluit de huidige bestuurders, hierna vermeld, ontslag te geven uit hun
functie en gaat onmiddellijk over tot hun herbenoeming als niet-statutaire bestuurders:
- De Vennootschap onder firma "DPT ACCOUNTANTS", voornoemd, vast vertegenwoordigd door de
heer DE POORTERE Ulrich wonende te 9041 Gent (Oostakker), Kleemstraat 88, hier aanwezig en
die aanvaardt.
- Mevrouw TAVERNIER Katleen, wonende te 9041 Gent (Oostakker), Kleemstraat 88, voornoemd,
hier aanwezig en die aanvaardt.
Hun mandaat is bezoldigd.
De algemene vergadering verleent volledige en algehele kwijting aan de ontslagnemende
bestuurders voor de uitoefening van hun mandaat.
    1.  Besluit WIJZIGING VOORWERP
        1.  Verslag
De vergadering hoort lezing van het verslag van het bestuursorgaan de dato 5 juli 2023 met
betrekking tot de vooropgestelde wijziging van het voorwerp van de vennootschap.
De vergadering keurt dit verslag uitdrukkelijk goed.
De voorzitter overhandigt het verslag aan de ondergetekende notaris met verzoek dit in zijn dossier
te bewaren.
        1.  Beslissing
De vergadering hoort lezing van het verslag van het bestuursorgaan met betrekking tot de
vooropgestelde wijziging van het voorwerp van de vennootschap.
De vergadering keurt dit verslag uitdrukkelijk goed.
Vervolgens besluit de vergadering het voorwerp van de vennootschap te wijzigen door vervanging
van artikel 3 door de hierna volgende tekst:
“De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van een gecertificeerd accountant evenals
het uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut van de Belastingadviseurs en Accountants waarvan hij deel uitmaakt.
Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar zijn met het beroep, voor zover
toegelaten door de deontologische en wettelijke beginselen en de reglementen van het Instituut van
de Belastingadviseurs en Accountants waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
    •  Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de
beroepsbeoefenaar;
    •  Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden,
    •  Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
    •  Het verstrekken van advies en bijstand over de sociaIe wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten.
    •  Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep
    •  Uitoefening van activiteiten van syndicus
    •  Vereffenaar van andere vennootschappen
    •  Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut van de Belastingadviseurs en Accountants
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het maatschappelijk doel en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van
haar beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep. De vennootschap zal haar
beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en normatief kader dat op
haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben het ontwikkelen, ontwerpen,
kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht,
zoals -doch niet beperkt tot -merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, know-how, expertise of
enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.
De vennootschap mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder
voorbehoud van internationale bepalingen ter zake.
De vennootschap mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere
manier, geen deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:
    •  rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Belastingadviseurs en Accountants;
    •  rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals
bedoeld in artikel 8 van de wet van 7 december 2016 tot organisatie van het beroep van en het
publiek toezicht op de bedrijfsrevisoren;
    •  rechtspersonen of samenwerkingsverbanden die tot doel hebben (een deel van de) middelen
en/of de kosten van accountants, belastingadviseurs, bedrijfsrevisoren of wettelijke auditkantoren in
gemeenschap te brengen.
De vennootschap kan optreden als bestuurder, zaakvoerder en/of vereffenaar in andere
vennootschappen en hun financiële ondersteuning bieden voor zover zij behoren tot een van de
categorieën vermeld in voorgaande alinea.
De vennootschap mag geen taak van bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in
handelsvennootschappen of vennootschappen met handelsvorm, andere dan die in de voorafgaande
leden zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank hiermee wordt belast of de voorafgaande, steeds
herroepbare, toestemming vanwege de Raad van het Instituut van de Belastingadviseurs en
Accountants heeft bekomen.
De vennootschap kan optreden als vereffenaar van andere niet-professionele vennootschappen voor
zover de vereffening een uitsluitende liquidatie zonder verderzetting van activiteiten betreft.
Het voorwerp van de vennootschap kan enkel worden uitgeoefend voor zover haar door het Instituut
van de Belastingadviseurs en Accountants nodige erkenning is verleend overeenkomstig artikel 24
juncto artikel 27 van de wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en
belastingadviseurs.”
    1.  Besluit DIVERSE BESLISSINGEN
        1.  Wijziging datum jaarvergadering
De vergadering beslist om de jaarlijkse algemene vergadering te verplaatsen van de tweede dinsdag
van de maand januari naar de tweede dinsdag van de maand februari om 17:00.
Vervolgens besluit de vergadering artikel 25 in die zin te wijzigen.
    1.  Besluit (HER)FORMULERING STATUTAIRE BEPALINGEN
Rekening houdend met de inwerkingtreding van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
beslist de vergadering tot (her)formulering van de statutaire bepalingen inzake: de rechtsvorm, de
zetel en het voorwerp van de vennootschap; de uitgifte en vorm van aandelen en andere effecten;
het aantal en de soorten van aandelen alsook de eraan verbonden rechten; de volstorting van
aandelen; bijkomende inbrengen en uitgifte van nieuwe aandelen; de uitoefening van het
voorkeurrecht bij kapitaalverhoging; de overdracht van aandelen en andere effecten onder levenden
en bij overlijden; de ondeelbaarheid van aandelen en andere effecten; de benoeming en beëindiging
van het mandaat, de bevoegdheid en bezoldiging van (dagelijks) bestuurder(s) en commissaris(sen);
de bijeenkomst en werking van en toelatingsvoorwaarden tot de algemene vergadering; de
uitoefening van het stemrecht; de winstbesteding en uitkeringen; de ontbinding en vereffening; de
omzetting; de geschillenbeslechting, en dit zoals bepaald in het zesde besluit hierna, dat een volledig
nieuwe tekst van de statuten aanneemt.
    1.  Besluit AANNAME NIEUWE STATUTEN
Als gevolg van voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten aan
te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, en
waarbij rekening wordt gehouden met de inmiddels genomen beslissingen.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt:
S T A T U T E N
===============
Titel I - Rechtsvorm – Naam – Zetel – Voorwerp – Duur
Artikel 1. Naam en rechtsvorm
De vennootschap heeft de rechtsvorm van een naamloze vennootschap.
Zij draagt de naam “DPO ACCOUNTANCY NOORD”.
Beide benamingen mogen zowel samen als afzonderlijk worden gebruikt.
Zij kan tevens de volgende handelsbenamingen (en(of) letterwoord) gebruiken: “DPO
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS”
Artikel 2. Zetel
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
Hij kan worden overgebracht naar om het even welke plaats in het tweetalig gebied Brussel
Hoofdstad of in het Nederlands taalgebied, door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan, die
alle machten heeft teneinde op authentieke wijze de eventuele statutenwijziging die eruit voortvloeit,
te doen vaststellen, zonder dat dit aanleiding mag geven tot een wijziging van de taal van de
statuten.
De vennootschap mag ook, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, administratieve zetels,
agentschappen, ateliers, opslagplaatsen en bijhuizen oprichten of opheffen wanneer en waar zij het
nodig acht, zowel in België als in het buitenland.
Artikel 3. Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van een gecertificeerd accountant evenals
het uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut van de Belastingadviseurs en Accountants waarvan hij deel uitmaakt.
Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar zijn met het beroep, voor zover
toegelaten door de deontologische en wettelijke beginselen en de reglementen van het Instituut van
de Belastingadviseurs en Accountants waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
    •  Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de
beroepsbeoefenaar;
    •  Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden,
    •  Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
    •  Het verstrekken van advies en bijstand over de sociaIe wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten.
    •  Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep
    •  Uitoefening van activiteiten van syndicus
    •  Vereffenaar van andere vennootschappen
    •  Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut van de Belastingadviseurs en Accountants
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het maatschappelijk doel en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van
haar beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep. De vennootschap zal haar
beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en normatief kader dat op
haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben het ontwikkelen, ontwerpen,
kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht,
zoals -doch niet beperkt tot -merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, know-how, expertise of
enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.
De vennootschap mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder
voorbehoud van internationale bepalingen ter zake.
De vennootschap mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere
manier, geen deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:
    •  rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Belastingadviseurs en Accountants;
    •  rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals
bedoeld in artikel 8 van de wet van 7 december 2016 tot organisatie van het beroep van en het
publiek toezicht op de bedrijfsrevisoren;
    •  rechtspersonen of samenwerkingsverbanden die tot doel hebben (een deel van de) middelen
en/of de kosten van accountants, belastingadviseurs, bedrijfsrevisoren of wettelijke auditkantoren in
gemeenschap te brengen.
De vennootschap kan optreden als bestuurder, zaakvoerder en/of vereffenaar in andere
vennootschappen en hun financiële ondersteuning bieden voor zover zij behoren tot een van de
categorieën vermeld in voorgaande alinea.
De vennootschap mag geen taak van bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in
handelsvennootschappen of vennootschappen met handelsvorm, andere dan die in de voorafgaande
leden zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank hiermee wordt belast of de voorafgaande, steeds
herroepbare, toestemming vanwege de Raad van het Instituut van de Belastingadviseurs en
Accountants heeft bekomen.
De vennootschap kan optreden als vereffenaar van andere niet-professionele vennootschappen voor
zover de vereffening een uitsluitende liquidatie zonder verderzetting van activiteiten betreft.
Het voorwerp van de vennootschap kan enkel worden uitgeoefend voor zover haar door het Instituut
van de Belastingadviseurs en Accountants nodige erkenning is verleend overeenkomstig artikel 24
juncto artikel 27 van de wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en
belastingadviseurs.
Artikel 4. Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
De vennootschap kan ontbonden worden bij besluit van de algemene vergadering die beraadslaagt
zoals inzake statutenwijziging.
TITEL II - Kapitaal
Artikel 5. Kapitaal van de vennootschap
Het kapitaal bedraagt tweeënzestigduizend (€ 62.000,00) euro..
Het wordt vertegenwoordigd door tweehonderdvijftig (250) aandelen met stemrecht, zonder
aanduiding van de nominale waarde, met een fractiewaarde van één/tweehonderdvijftigste (1/250e)
van het maatschappelijk kapitaal.
(…)
TITEL IV. BESTUUR EN VERTEGENWOORDIGING
Artikel 15: Samenstelling van de raad van bestuur
De vennootschap wordt bestuurd door een raad samengesteld uit ten minste het minimum aantal
leden dat door de wet is.
Voor zover er meer dan twee bestuurders zijn, dient de meerderheid van de bestuurders de
hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingadviseur.
Indien er slechts twee bestuurders zijn aangesteld, dient één bestuurder de hoedanigheid van
accountant en/of belastingadviseur te hebben en mag de andere bestuurder de hoedanigheid
hebben :
• van bedrijfsrevisor ingeschreven bij het Instituut van de Bedrijfsrevisoren
• van met accountant en/of belastingadviseur gelijkwaardige erkende hoedanigheid in het buitenland
• wettelijke auditor of auditkantoor zoals bedoeld in artikel 7 en 8 van de wet van 7 december 2016
tot organisatie van het beroep van en het publiek toezicht op de bedrijfsrevisoren
Het mandaat van de bestuurders is onbezoldigd, tenzij de algemene vergadering een anders
luidende beslissing neemt.
De bestuurders worden benoemd door de algemene vergadering voor hoogstens zes jaar.
De algemene vergadering kan het mandaat van elke bestuurder te allen tijde en zonder opgave van
redenen met onmiddellijke ingang beëindigen.
De algemene vergadering mag geen opzeggingstermijn noch vertrekvergoeding voorzien.
Uittredende bestuurders zijn herbenoembaar.
Het mandaat van de uittredende bestuurders die niet herbenoemd zijn, houdt onmiddellijk op na de
algemene vergadering die heeft beraadslaagd over de herverkiezing.
Ieder lid van de raad van bestuur kan zelf ontslag nemen door louter kennisgeving aan de raad van
bestuur. Hij kan zelf het nodige doen om de beëindiging van zijn mandaat aan derden tegen te
werpen.
Een bestuurder is verplicht na zijn ontslag verder zijn opdracht te vervullen totdat in zijn vervanging is
voorzien binnen een redelijke termijn.
Wanneer de plaats van een bestuurder openvalt vóór het einde van zijn mandaat, hebben de
overblijvende bestuurders het recht een nieuwe bestuurder te coöpteren.
De eerstvolgende algemene vergadering moet het mandaat van de gecoöpteerde bestuurder
bevestigen. Bij bevestiging volbrengt de gecoöpteerde bestuurder het mandaat van zijn voorganger,
tenzij de algemene vergadering er anders over beslist. Bij gebrek aan bevestiging eindigt het
mandaat van de gecoöpteerde bestuurder na afloop van de algemene vergadering, zonder dat dit
afbreuk doet aan de regelmatigheid van de samenstelling van het bestuursorgaan tot op dat
ogenblik.
(…)
Artikel 20: Bevoegdheden van de raad van bestuur
De raad van bestuur is bevoegd om alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn tot
verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, behoudens die waarvoor volgens de wet of
de statuten alleen de algemene vergadering bevoegd is.
Een bestuurder die de hoedanigheid van accountant en/of belastingadviseur niet heeft, mag meer in
het bijzonder geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, een inmenging
zou betekenen in de uitoefening van het beroep en de opdrachten van de accountant en van de
belastingadviseur, zoals vermeld in artikelen 3 en 6 van de wet van 17 maart 2019 betreffende de
beroepen van accountant en belastingadviseur. Deze beperking is niet van toepassing op de
bestuurder die een hoedanigheid hebben die vermeld is onder artikel 15, lid 3 van de statuten, die ze
toelaat om deze opdrachten in eigen naam uit te oefenen.
Artikel 21: Dagelijks bestuur
De raad van bestuur kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel dragen van
gedelegeerd bestuurder, of aan één of meer directeurs.
Zij kunnen individueel optreden.
De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere
volmachten verlenen aan iedere lasthebber.
De raad van bestuur stelt de eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot
het dagelijks bestuur. Hij kan hen op elk ogenblik ontslaan.
Artikel 22: Vertegenwoordiging van de vennootschap
1. Alle akten die de vennootschap verbinden, in en buiten rechte, zijn geldig wanneer zij ondertekend
worden hetzij door twee (2) bestuurders die gezamenlijk optreden, hetzij door de afgevaardigd
bestuurders die alleen handelen, doch mits respect voor de bepalingen van artikel 20, lid 2 en artikel
22, 4° van de statuten.
2. Binnen de grenzen van het dagelijks bestuur wordt de vennootschap ook in en buiten rechte geldig
vertegenwoordigd door de gedelegeerde of gedelegeerden voor dit bestuur die alleen handelen.
3. Zij moeten tegenover derden geen bewijs leveren van hun machten.
4. De Raad of de gedelegeerd bestuurder kan gevolmachtigden van de vennootschap aanstellen.
Alleen bijzondere en beperkte volmachten voor bepaalde of een reeks bepaalde rechtshandelingen
zijn geoorloofd. De gevolmachtigden verbinden de vennootschap binnen de perken van de hun
verleende volmacht, onverminderd de verantwoordelijkheid van de volmachtgever in geval van
overdreven volmacht.
Telkens wanneer een wettelijk voorziene opdracht wordt toevertrouwd aan de vennootschap, moet
deze onder haar aandeelhouders of bestuurders een vertegenwoordiger benoemen die belast wordt
met de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de vennootschap. Deze
vertegenwoordiger moet aan dezelfde voorwaarden voldoen en is burgerrechtelijk, strafrechtelijk en
tuchtrechtelijk aansprakelijk alsof hij zelf de betrokken opdracht in eigen naam en voor eigen
rekening zou volbrengen, onverminderd de hoofdelijke aansprakelijkheid van de burgerlijke
vennootschap die hij vertegenwoordigt. De vennootschap mag haar vertegenwoordiger niet ontslaan
zonder tegelijk een opvolger te benoemen.
Voor de benoeming en de beëindiging van de opdracht van de vertegenwoordiger gelden dezelfde
regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou
vervullen.
Om als vertegenwoordiger te kunnen worden aangesteld, moet de aandeelhouder of bestuurder lid
zijn van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants (IBA).
(…)
TITEL VI. ALGEMENE VERGADERING
Artikel 25: Organisatie en bijeenroeping
De gewone algemene vergadering wordt jaarlijks gehouden op de tweede dinsdag van de maand
februari, om 17 uur. Indien die dag een zondag of een wettelijke feestdag is, heeft de vergadering
plaats op de eerstvolgende werkdag, op hetzelfde uur.
Bovendien moet het bestuursorgaan en, in voorkomend geval, de commissaris een buitengewone
algemene vergadering bijeenroepen telkenmale het belang van de vennootschap het vereist of op
aanvraag der aandeelhouders die minstens één tiende van het kapitaal vertegenwoordigen. In dit
laatste geval, zullen de aandeelhouders hun verzoek en de agendapunten aangeven. Het
bestuursorgaan of, in voorkomend geval, de commissaris zal de algemene vergadering bijeenroepen
binnen drie weken na de aanvraag.
De gewone, bijzondere en buitengewone algemene vergaderingen worden gehouden in de zetel van
de vennootschap of op elke andere plaats vermeld in de oproeping.
De oproepingen tot een algemene vergadering vermelden de agenda.
Ze worden tenminste vijftien dagen voor de algemene vergadering verstuurd per e-mail gericht aan
de aandeelhouders, aan de bestuurders en, in voorkomend geval, aan de houders van
converteerbare obligaties op naam, van inschrijvingsrechten op naam of met medewerking van de
vennootschap uitgegeven certificaten op naam en aan de commissarissen. Aan de personen voor
wie de vennootschap niet over een e-mail adres beschikt, wordt de oproeping verstuurd bij gewone
post, op dezelfde dag als de verzending van de elektronische oproepingen.
Eenieder kan verzaken aan de oproeping, binnen de beperkingen opgelegd door de wet, en zal in
ieder geval geacht worden regelmatig te zijn opgeroepen indien hij aanwezig of vertegenwoordigd is
op de vergadering.
Zowel de blote eigenaar als de vruchtgebruiker hebben het recht de algemene vergadering bij te
wonen. Zij hebben bovendien het recht op informatie.
Artikel 26: Toelating tot de algemene vergadering
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
- de houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de effecten
op naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
- de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn; indien
enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering
zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
De houders van aandelen zonder stemrecht, winstbewijzen zonder stemrecht, converteerbare
obligaties, inschrijvingsrechten of certificaten die met medewerking van de vennootschap werden
uitgegeven, mogen deelnemen aan de algemene vergadering met raadgevende stem, mits vervulling
van de voorwaarden bepaald in de vorige alinea.
(…)
Artikel 33: Stemrecht
1. Op de algemene vergadering geeft ieder aandeel recht op één stem, onder voorbehoud van de
wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder stemrecht.
2. Behoudens in de gevallen voorzien door de wet of deze statuten, worden de besluiten genomen bij
meerderheid van stemmen, ongeacht het aantal effecten dat op de algemene vergadering
vertegenwoordigd is.
3. Indien verscheidene personen zakelijke rechten hebben op eenzelfde aandeel, is de uitoefening
van het stemrecht geschorst totdat een enkele persoon ten aanzien van de vennootschap als houder
van het stemrecht is aangewezen.
In geval van overlijden van de enige aandeelhouder wordt de uitoefening van de aan de aandelen
verbonden stemrechten geschorst tot op de dag van de verdeling van deze aandelen of tot de afgifte
van de legaten met betrekking tot deze aandelen.
In geval van splitsing van het eigendomsrecht van een aandeel in vruchtgebruik en blote eigendom,
Indien de aandelen bezwaard zijn met vruchtgebruik, komt het stemrecht toe aan de vruchtgebruiker,
behoudens andersluidende overeenkomst.
Enkel de blote eigenaar heeft het recht te stemmen over en in te schrijven op nieuwe aandelen naar
aanleiding van een kapitaalverhoging en het voorkeurrecht uit te oefenen behoudens andersluidende
overeenkomst tussen hem en de vruchtgebruiker bij aangetekende brief bekendgemaakt aan de
vennootschap in haar zetel.
In geval van splitsing van het eigendomsrecht van een aandeel in vruchtgebruik en blote eigendom,
kan de vennootschap de uitoefening van het stemrecht schorsen totdat een enkele persoon ten
aanzien van de vennootschap als houder van het stemrecht is aangewezen.
(…)
TITEL VII. BOEKJAAR – JAARREKENING – BESTEMMING VAN DE WINST
Artikel 36: Boekjaar - jaarrekening
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één september en eindigt op éénendertig augustus
van elk jaar.
Op de laatste dag wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten en maakt de raad van
bestuur de inventaris en de jaarrekening op, overeenkomstig de wettelijke bepalingen.
Artikel 37: Bestemming van de winst
De jaarlijkse nettowinst wordt bepaald overeenkomstig de wettelijke bepalingen.
Van die winst wordt ten minste vijf procent ingehouden voor de vorming van de wettelijke reserve.
Deze verplichting houdt op wanneer het reservefonds één tiende van het kapitaal van de
vennootschap bereikt. De verplichting herleeft indien de wettelijke reserve wordt aangesproken, tot
het reservefonds opnieuw één tiende van het kapitaal van de vennootschap heeft bereikt.
De aanwending van het saldo der winsten wordt geregeld door de jaarvergadering bij gewone
meerderheid van stemmen, op voorstel van de raad van bestuur.
Artikel 38: Uitkering van dividenden en interimdividenden
De uitkering van dividenden geschiedt op het tijdstip en op de plaatsen die de raad van bestuur
aanduidt.
De raad van bestuur kan op zijn verantwoordelijkheid besluiten op het resultaat van het lopende
boekjaar een interimdividend uit te keren en de datum van zijn uitbetaling te bepalen. Deze uitkering
mag alleen geschieden op de winst van het lopende boekjaar en het vorige boekjaar waarvan de
jaarrekening nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval, verminderd met het overgedragen
verlies of vermeerderd met de overgedragen winst uit de laatst goedgekeurde jaarrekening, zonder
onttrekking aan de reserves die volgens de wettelijke of statutaire bepaling zijn of moeten worden
gevormd.
De raad van bestuur stelt het bedrag van dit interimdividend vast aan de hand van een staat van
activa en passiva van de vennootschap opgesteld binnen de twee maanden die zijn besluit
voorafgaan. Deze staat wordt door de commissaris, zo er één is, nagezien en het verificatie-verslag
opgesteld door deze laatste, wordt gevoegd bij zijn jaarlijks verslag.
Indien de interimdividenden het bedrag te boven gaan van het later door de algemene vergadering
vastgestelde jaardividend, wordt het meerdere beschouwd als een voorschot op het volgende
dividend.
Een uitkering van een interimdividend op van een dividend in strijd met dit artikel moet door de
aandeelhouder die haar heeft ontvangen, worden terugbetaald, indien de vennootschap bewijst dat
de aandeelhouder wist dat de uitkering te zijnen gunste in strijd met de voorschriften was of daarvan,
gezien de omstandigheden, niet onkundig kon zijn.
TITEL VIII. ONTBINDING – VEREFFENING
Artikel 39: Benoeming van de vereffenaars
Bij vervroegde ontbinding heeft de Algemene Vergadering de meest uitgebreide macht om één of
meer vereffenaars te benoemen, hun bevoegdheid te bepalen en hun vergoeding vast te stellen.
Werd hun bevoegdheid niet bepaald, dan beschikken de vereffenaars over de meest uitgebreide
bevoegdheden.
Zolang de vennootschap lid is van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants en
Belastingconsulenten, dienen de vereffenaars te voldoen aan de bepalingen gesteld voor de
bestuurders. Is de vennootschap niet langer ingeschreven in het openbaar register van het Instituut
van de Belastingadviseurs en de Accountants, dan dienen de vereffenaars geen lid te zijn van het
Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants.
Artikel 40: Bevoegdheden van de vereffenaars
De vereffenaars zijn bevoegd tot alle verrichtingen vermeld in de wet tenzij de algemene vergadering
anders besluit, bij gewone meerderheid van stemmen.
Artikel 41: Wijze van vereffening
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van vereffening of na consignatie van de nodige
gelden om die te voldoen, verdelen de vereffenaars het netto-actief, in geld of in effecten, onder de
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten.
De goederen die nog in natura aanwezig zijn worden op dezelfde wijze verdeeld.
Indien niet op alle aandelen in dezelfde mate is gestort, moeten de vereffenaars, alvorens over te
gaan tot de verdeling, het evenwicht herstellen door alle aandelen op volstrekte voet van gelijkheid te
stellen, hetzij door bijkomende stortingen te vragen ten laste van de aandelen waarop niet voldoende
werd gestort, hetzij door voorafgaande terugbetalingen, in geld of effecten, ten bate van de in een
hogere verhouding volgestorte aandelen.
(…)
* * *
 
    1.  Besluit ZETEL
De vergadering verklaart dat de zetel van de vennootschap gevestigd is te 9041 Gent, Kleemstraat
84.
    1.  Besluit COÖRDINATIE STATUTEN
De algemene vergadering besluit opdracht te geven aan ondergetekende notaris om de coördinatie
van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met de vorige besluiten, en de
neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
    1.  Besluit VOLMACHT
Teneinde de nodige formaliteiten te vervullen bij de Kruispuntbank voor Ondernemingen, de diensten
van de BTW de sociale verzekeringskas, de fiscale administratie en/of bij de ondernemingsloketten,
zowel voor de in-schrijving van de vennootschap als voor elke latere wijzi-ging of aanpassing
daarvan, wordt, met recht van indeplaatsstelling, volmacht gegeven aan enerzijds de bestuurders
van de vennootschap en anderzijds de bedienden en/of aangestelden van de naamloze
vennootschap “DPO-Accountancy Noord”, met zetel te 9041 Gent, Kleemstraat 84 en
ondernemingsnummer BTW BE0422.265.843.
    1.  Besluit BESTUURSORGAAN - BENOEMINGEN
Is alhier bijeengekomen, het voltallige orgaan van bestuur:
- De Vennootschap onder firma "DPT ACCOUNTANTS", voornoemd, vast vertegenwoordigd door de
heer DE POORTERE Ulrich wonende te 9041 Gent (Oostakker), Kleemstraat 88, hier aanwezig;
- Mevrouw TAVERNIER Katleen, wonende te 9041 Gent (Oostakker), Kleemstraat 88, voornoemd,
hier aanwezig;
Er wordt met éénparigheid van stemmen beslist, te benoemen tot gedelegeerd bestuurders van het
dagelijks bestuur:
- De Vennootschap onder firma "DPT ACCOUNTANTS", voornoemd, met als vaste
vertegenwoordiging voor dit mandaat: de heer DE POORTERE Ulrich wonende te 9041 Gent
(Oostakker), Kleemstraat 88, hier aanwezig en die dit mandaat aanvaardt;
- Mevrouw TAVERNIER Katleen, wonende te 9041 Gent (Oostakker), Kleemstraat 88, voornoemd,
hier aanwezig en die dit mandaat aanvaardt.
 
 
 
Tegelijk hiermee neergelegd:
-expeditie van het PV de dato 05/07/2023
-gecoördineerde statuten.