Ondernemingsnr : 0890591246
Naam
(voluit) : BOEKHOUDKANTOOR HEIVERS, SCHELLENS & PARTNERS
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Ranstsesteenweg 45A
 : 2520 Ranst
Onderwerp akte :
MAATSCHAPPELIJKE ZETEL, BOEKJAAR, ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN, BENAMING, ALGEMENE VERGADERING,
WIJZIGING RECHTSVORM
Uit het verslag van de buitengewone algemene vergadering gehouden op het kantoor van notaris
Koen Scheurweghs te Grobbendonk op 27 september 2023 blijkt dat de vennootschap de volgende
beslissingen heeft genomen:
1. Beslissing om de statuten van de vennootschap aan te passen aan de bepalingen van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen, besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
behouden.
2. Aanpassing van het kapitaal van de vennootschap aan het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
In toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen, stelt de
vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal en de wettelijke reserve van de vennootschap,
hetzij negenennegentigduizend euro (€ 99.000,00), van rechtswege omgezet werden in een statutair
onbeschikbare eigen vermogensrekening.
3. Beslissing om de statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening te schrappen uit de statuten
en beschikbaar te maken voor toekomstige uitkeringen.
De algemene vergadering besluit onmiddellijk, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, § 2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en deze
middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de statuten
van de vennootschap.
4. Naamswijziging.
De vergadering beslist éénparig de benaming van de vennootschap te wijzigen in “liberoo Plus”.
5. Wijziging van het voorwerp.
De vergadering verklaart kennis te hebben van het verslag van het bestuursorgaan, dat de wijziging
van het voorwerp verantwoordt en beslist het voorwerp te wijzigen als volgt:
“De vennootschap heeft als voorwerp de werkzaamheden van een accountant evenals het
uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die
verenigbaar zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke
beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
- Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden en administratieve dienstverlening;
- Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- Het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
- Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
- Uitoefening van activiteiten van syndicus;
- Vereffenaar van andere vennootschappen;
- Activiteiten van erkend bemiddelaar;
- Activiteiten van gerechtsdeskundige;
- Bijzondere mandaten;
- Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut (ITAA).
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van heer
beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben: het ontwikkelen, kopen,
verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht, zoals -
doch niet beperkt tot- merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, knowhow, expertise of enig
andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.”
6. Invoering soorten van aandelen – kennisname verslag overeenkomstig artikel 5:121 §1 van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
De vergadering beslist éénparig twee soorten van aandelen in te voeren, zijnde soort A en soort B.
Er zullen honderd twintig (120) aandelen soort A en nul (0) aandelen soort B zijn.
De aandelen worden toegekend als volgt:
- aan de heer Dirk Schellens, voornoemd: vijftien (15) aandelen soort A;
- aan de heer Rudolf Heivers, voornoemd: twaalf (12) aandelen soort A;
- aan de besloten vennootschap “ACCOUNTANTSKANTOOR VINCKX”, voornoemd: twintig (20)
aandelen soort A;
- aan de besloten vennootschap “ARAMIS”, voornoemd: twintig (20) aandelen soort A;
- aan de besloten vennootschap “BOEKHOUDKANTOOR VAN DONINK”, voornoemd: vijftien (15)
aandelen soort A;
- aan de commanditaire vennootschap “BOEKHOUDKANTOOR VAN RAEMDONCK”, voornoemd:
twintig (20) aandelen soort A;
- aan de besloten vennootschap “BOONEN CONSULTING”, voornoemd: zes (6) aandelen soort A;
- aan de besloten vennootschap “DJH”, voornoemd: zes (6) aandelen soort A;
- aan de besloten vennootschap “VANHOUCKE ACCOUNTING”, voornoemd: zes (6) aandelen soort
A.
De vergadering verklaart kennis te hebben van het bijzonder verslag van het bestuursorgaan
overeenkomstig artikel 5:102 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
7. Invoering nieuwe soort van aandelen – kennisname verslag overeenkomstig artikel 5:121 §1 van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen – bijkomende inbrengen in ruil voor nieuwe
aandelen – verzaking aan het recht van voorkeur.
Invoering van een nieuwe soort aandelen
De vergadering beslist éénparig tot invoering van een nieuwe bijkomende soort van aandelen, met
de rechten en voordelen zoals opgenomen in de nieuwe tekst van de statuten die hierna zal worden
vastgesteld.
Uitgifte van nieuwe aandelen soort C
De vergadering beslist éénparig om bijkomende inbrengen voor een bedrag van vijfduizend euro (€
5.000,00) te aanvaarden, voor de tegenwaarde van vijftig (50) nieuwe aandelen soort C van dezelfde
aard en die dezelfde rechten en voordelen bieden als de bestaande aandelen die in de winst zullen
delen vanaf heden.
De huidige aandeelhouders verklaren te verzaken aan het voorkeurrecht toegekend door artikel 5:
128 en volgende van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Op deze aandelen werd ingeschreven als volgt :
Op de volledigheid wordt ingetekend door de heer VAN RAEMDONCK Rudi Agnes Jean, geboren te
Antwerpen op 21 augustus 1967, wonende te 2900 Schoten, Elegastlaan 19
Die verklaart in te schrijven op de vijftig (50) nieuwe aandelen soort C.
Aangezien de storting van de inbreng door de verschijners overeenkomstig de uitgiftevoorwaarden
later zal gebeuren, wordt het volledig bedrag van de nog niet volgestorte inbreng door de
verschijners geboekt op een beschikbare eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”.
Het bedrag van de nog niet volgestorte inbreng door de verschijners bedraagt in totaal vijfduizend
euro (€ 5.000,00), hetzij:
- nog te volstorten door de heer Van Raemdonck, voornoemd.
De nog in geld uit te voeren stortingen van de op de inschrijvingsdag niet volledig volgestorte
aandelen, moeten alle te samen plaats vinden op de tijdstippen en de wijze die het bestuur zal
bepalen.
Elke storting door een aandeelhouder wordt aangerekend op al zijn nog niet volgestorte aandelen in
gelijke mate.
Zolang de behoorlijk opgevraagde en opeisbare stortingen niet zijn gedaan, wordt de uitoefening van
het stemrecht verbonden aan de betrokken aandelen geschorst.
De vergadering stelt vast dat aan alle formaliteiten werd voldaan en de inbreng is verwezenlijkt. 
In concreto betekent dit dat er thans in totaal honderd zeventig (170) aandelen bestaan in de
vennootschap, waarvan honderd twintig (120) aandelen soort A en vijftig (50) aandelen soort C en
dat er op heden geen aandelen soort B bestaan in de vennootschap, doch dat deze soort met de
rechten en voordelen zoals opgenomen in de nieuwe tekst van de statuten die hierna zal worden
vastgesteld, werd voorzien in de nieuwe tekst van de statuten.
8. Wijziging regeling uitkering aan aandeelhouders.
Met éénparigheid van stemmen beslist de vergadering de regeling over de uitkering aan
aandeelhouders te wijzigen zoals opgenomen in artikel 5.
9. Wijziging regeling overdracht van aandelen.
Met éénparigheid van stemmen beslist de vergadering de overdrachtsregeling van de aandelen te
wijzigen zoals opgenomen in artikel 10.
10. Wijziging regeling bestuur en vertegenwoordiging.
Met éénparigheid van stemmen beslist de vergadering de regeling betreffende het bestuur en de
vertegenwoordiging van de vennootschap te wijzigen.
11. Invoering schriftelijke en elektronische algemene vergadering.
De vergadering beslist met éénparigheid van stemmen volgende regeling met betrekking tot een
schriftelijke en elektronische algemene vergadering in te voeren:
Schriftelijke algemene vergadering
§1. De aandeelhouders kunnen, binnen de wettelijke grenzen, eenparig en schriftelijk alle besluiten
nemen die tot de bevoegdheid van de algemene vergadering behoren, met uitzondering van diegene
die bij authentieke akte moeten worden verleden.
§2. Wat de datering van de jaarvergadering betreft, wordt de datum van het door alle
aandeelhouders ondertekende besluit geacht de statutaire datum te zijn van de jaarvergadering,
behoudens bewijs van het tegendeel op voorwaarde dat de door alle aandeelhouders ondertekende
schriftelijke besluiten 20 dagen voor de statutaire datum, de vennootschap heeft bereikt. Indien er
meerdere exemplaren van voorstel van besluit werden verstuurd, is de datum van ontvangst van het
laatste bepalend voor de datum van het besluit.
Het schriftelijk besluit, al of niet in meerdere exemplaren, wordt aangevuld met een gedateerde en
door het bestuursorgaan ondertekende verklaring dat de door alle aandeelhouders ondertekende
beslissing ten laatste 20 dagen voor de statutaire datum van de jaarvergadering op de zetel van de
vennootschap is toegekomen en alle vereiste handtekeningen draagt.
Indien het laatste schriftelijk besluit niet is toegekomen uiterlijk binnen 20 dagen voor de statutair
bepaalde dag voor het houden van de jaarvergadering, dan moet het bestuursorgaan de algemene
vergadering bijeenroepen.
§3. Wat de datering van de bijzondere algemene vergadering betreft, wordt de datum van het door
alle aandeelhouders ondertekende besluit geacht de datum te zijn waarop het besluit is toegekomen
op de zetel van de vennootschap, behoudens bewijs van het tegendeel. Indien er meerdere
exemplaren van voorstel van besluit werden verstuurd, is de datum van ontvangst van het laatste
bepalend.
Het schriftelijk besluit, opgenomen in één of meerdere goedgekeurde voorstellen, moet worden
aangevuld met een gedateerde en door het bestuursorgaan ondertekende verklaring dat het door
alle aandeelhouders ondertekende besluit op de zetel van de vennootschap is toegekomen op de in
deze verklaring gemelde datum en alle vereiste handtekeningen draagt.
Uit het toegezonden voorstel van schriftelijk besluit moet blijken of bedoeld is dat alle agendapunten
als geheel moeten worden goedgekeurd om tot een geldig schriftelijk besluit te komen, dan wel of
voor elk agendapunt afzonderlijk de schriftelijke goedkeuring wordt gesolliciteerd.
§4. Het toegezonden voorstel van schriftelijk besluit kan bepalen dat de goedkeuring op de zetel van
de vennootschap moet toekomen vóór een welbepaalde datum om in aanmerking te komen voor een
geldige schriftelijke beslissing. Is het unaniem goedgekeurde schriftelijk besluit, in één of meerdere
exemplaren, niet tijdig toegekomen vóór die datum, dan verliezen de ondertekende goedkeuringen
elke rechtskracht.
Elektronische algemene vergadering
De aandeelhouders en de andere effectenhouders die de vergadering mogen bijwonen kunnen op
afstand deelnemen aan de vergadering door middel van een door de vennootschap ter beschikking
gesteld elektronisch communicatiemiddel mits de vennootschap de hoedanigheid en de identiteit van
de betrokken deelnemende persoon kan controleren aan de hand van het gebruikte elektronische
communicatiemiddel. Het te gebruiken elektronische communicatiemiddel wordt vooraf vastgesteld
door het bestuursorgaan en meegedeeld in de oproepingen. Indien er geen oproepingen werden
gedaan beslist het bureau van de vergadering over het feit of de betrokken effectenhouder geldig
aanwezig is. In ieder geval moet het elektronisch communicatiemiddel de effectenhouders in staat
stellen rechtstreeks, gelijktijdig en ononderbroken deel te nemen aan de beraadslagingen en om hun
vragen te stellen.
De leden van het bureau van de algemene vergadering, het bestuursorgaan en, in voorkomend geval
de commissaris, kunnen niet langs elektronische weg aan de vergadering deelnemen.
De aandeelhouders kunnen ook langs elektronische weg op afstand stemmen vóór de algemene
vergadering mits zij de toelatingsformaliteiten hebben nageleefd en mits het bestuursorgaan het
gebruikte communicatiemiddel heeft goedgekeurd. In ieder geval moet het gebruikte
communicatiemiddel toelaten om volgende gegevens te controleren: (i) de identiteit van de
aandeelhouder, (ii) de woonplaats of de zetel van de aandeelhouder, (iii) het aantal aandelen
waarmee de aandeelhouder deelneemt aan de stemming, (iv) de stemwijze of de onthouding
betreffende elk voorgesteld besluit.
12. Wijziging regeling stemrecht.
Met éénparigheid van stemmen beslist de vergadering de regeling over het stemrecht te wijzigen
zoals opgenomen in artikel 18.
13. Wijziging boekjaar – wijziging datum algemene vergadering.
De vergadering beslist éénparig dat het boekjaar van de vennootschap voortaan ingaat op één
januari en eindigt op éénendertig december van ieder jaar. Bij wijze van overgangsbepaling loopt het
huidige boekjaar tot en met 31 december 2023. De vergadering beslist éénparig dat de algemene
vergadering van de vennootschap zal gehouden worden op de derde maandag van juni om 17.00
uur.
14. Uitkering interimdividenden.
Met éénparigheid van stemmen beslist de vergadering te voorzien in de mogelijkheid om winsten van
het lopende boekjaar uit te keren.
15. Wijziging regeling ontbinding en vereffening.
Met éénparigheid van stemmen beslist de vergadering de regeling over de ontbinding en vereffening
te wijzigen zoals opgenomen in artikel 24.
16. Vaststelling van de statuten om ze in overeenstemming te brengen met de door de vergadering
getroffen beslissingen.
Als gevolg van de voorgaande beslissingen, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe
statuten aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen en de richtlijnen van het ITAA.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt:
A. Naam - duur - zetel - voorwerp
Artikel 1. De vennootschap werd opgericht onder de vorm van een burgerlijke vennootschap onder
de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid met de naam
"BOEKHOUDKANTOOR HEIVERS, SCHELLENS & PARTNERS".
De vennootschap werd op 1 januari 2020 van rechtswege omgezet in een besloten vennootschap.
De buitengewone algemene vergadering gehouden op 27 september 2023 besliste de naam te
wijzigen in “liberoo Plus”.
Zij is een vennootschap ingeschreven bij het Instituut (ITAA) met de hoedanigheid van erkend
rechtspersoon.
Artikel 2. De vennootschap werd opgericht voor onbepaalde duur.
Artikel 3. De vennootschap is gevestigd in het Vlaams Gewest.
De zetel kan verplaatst worden in het Vlaamse en Hoofdstedelijk gewest bij besluit van het
bestuursorgaan.
Artikel 4. De vennootschap heeft als voorwerp de werkzaamheden van een accountant evenals het
uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die
verenigbaar zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke
beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
- Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden en administratieve dienstverlening;
- Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- Het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
- Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
- Uitoefening van activiteiten van syndicus;
- Vereffenaar van andere vennootschappen;
- Activiteiten van erkend bemiddelaar;
- Activiteiten van gerechtsdeskundige;
- Bijzondere mandaten;
- Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut (ITAA).
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van heer
beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben: het ontwikkelen, kopen,
verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht, zoals -
doch niet beperkt tot- merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, knowhow, expertise of enig
andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.
B. Eigen vermogen en inbrengen
Artikel 5. Als vergoeding voor de inbrengen werden honderd zeventig (170) aandelen uitgegeven.
De aandelen zijn verdeeld als volgt:
- honderd twintig (120) aandelen soort A;
- nul (0) aandelen soort B;
- vijftig (50) aandelen soort C.
Er zijn drie (3) mogelijke soorten van aandeelhouders, te weten de soorten A, B en C welke soorten
als volgt zijn ingedeeld:
1) Kunnen uitsluitend aandeelhouders van soort A (ook A-aandeelhouders genoemd) zijn: de
natuurlijke en rechtspersonen die met akkoord van de algemene vergadering één of meer A-
aandelen verworven of onderschreven hebben, en een beroepsbeoefenaar zijn zoals bedoeld in Wet
van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur en haar
uitvoeringsbesluiten, of een persoon zijn die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezit die
gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het Instituut aan de
beroepsbeoefenaars in België of een met een A-aandeelhouder verbonden persoon in de zin van
artikel 1:20 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, en zolang zij verbonden zijn
met de vennootschap via een overeenkomst.
2) Kunnen uitsluitend aandeelhouders van soort B (ook B-aandeelhouders genoemd) zijn: de
natuurlijke en rechtspersonen die met akkoord van de algemene vergadering één of meer B-
aandelen onderschreven of verworven hebben en die zich niet bevinden in een toestand die wettelijk
verboden is of onverenigbaar is met het voorwerp van de vennootschap en zolang zij verbonden zijn
met de vennootschap via een overeenkomst; zij mogen door hun inmenging in de uitvoering
van de beroepswerkzaamheden de onafhankelijkheid van beroepsbeoefenaars van het Instituut, die
namens de vennootschap een opdracht uitvoeren, niet in het gedrang te brengen.
3) Kunnen uitsluitend aandeelhouder van soort C (ook C-aandeelhouders genoemd) zijn: de
natuurlijke en rechtspersonen die met akkoord van de algemene vergadering enkel één of meer C-
aandelen onderschreven of verworven hebben en die zich niet bevinden in een toestand die wettelijk
verboden is of onverenigbaar is met het voorwerp van de vennootschap en zolang zij verbonden zijn
met de vennootschap via een overeenkomst; zij mogen door hun inmenging in de uitvoering van de
beroepswerkzaamheden de onafhankelijkheid van beroepsbeoefenaars van het Instituut, die namens
de vennootschap een opdracht uitvoeren, niet in het gedrang te brengen.
De toetreding van aandeelhouders geldt eerst vanaf de datum van hun inschrijving in het
aandeelhoudersregister overeenkomstig artikel 5:25 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
De aandeelhouders behoren tot de soort waartoe zij door de algemene vergadering zijn toegelaten
behoudens latere wijziging, goedgekeurd door de algemene vergadering.
Elk aandeel soort A en B heeft een gelijk recht in de winst en in de andere uitkeringen.
Elk aandeel soort C heeft een preferent recht op de uitgekeerde winst van het afgesloten boekjaar
van de vennootschap zoals goedgekeurd door de jaarvergadering ten bedrage van honderd euro (€
100,00), behoudens de toekenning van een hoger bedrag door de jaarvergadering. Elk aandeel soort
C heeft voor de rest van de uitkeringen slechts recht op de terugbetaling van het nog niet-
terugbetaalde gedeelte van het gestorte deel van de inbreng van desbetreffend aandeel soort C.
Artikel 6. Aandelen moeten bij hun uitgifte niet worden volgestort.
Wanneer de aandelen niet volledig zijn volgestort, kan het bestuursorgaan zelfstandig beslissen over
de opvragingen van stortingen door de aandeelhouders, op voorwaarde van gelijke behandeling van
deze aandeelhouders.
Het bestuursorgaan kan de aandeelhouders toelaten hun aandelen vervroegd te volstorten; in dat
geval bepaalt hij de eventuele voorwaarden waaronder deze vervroegde betalingen worden
toegelaten. Deze worden beschouwd als voorgeschoten gelden.
Elk ingevorderde betaling wordt aangerekend op het geheel van de aandelen waarvan de
aandeelhouder titularis is.
De aandeelhouder die na een aanmaning van één maand, betekend bij aangetekende brief,
achterstaat met zijn stortingen, zal een interest berekend op de wettelijke interest, verhoogd met
twee ten honderd per jaar, moeten betalen ten bate van de vennootschap te rekenen vanaf de dag
der eisbaarheid der stortingen.
Het bestuursorgaan kan bovendien, nadat een tweede aangetekend schrijven gedurende een maand
onbeantwoord is gebleven, de algemene vergadering bijeenroepen teneinde overeenkomstig de
procedure bepaald door het Wetboek van vennootschappen en verenigingen de uitsluiting van de in
gebreke gebleven aandeelhouder te horen uitspreken.
De uitgesloten aandeelhouder heeft recht op  uitkering van de waarde van zijn scheidingsaandeel
overeenkomstig de bepalingen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
De uitoefening van het stemrecht verbonden aan de aandelen waarop de stortingen niet werden
uitgevoerd, wordt geschorst zolang de behoorlijk opgevraagde en opeisbare stortingen niet zijn
geschied.
Artikel 7. De fiscaal accountant en/of de personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid
bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het Instituut aan de
beroepsbeoefenaars in België, moeten wettelijk de meerderheid van het stemrecht in de algemene
vergadering bezitten.
De Raad van het Instituut kan de toekenning van de hoedanigheid aan een rechtspersoon weigeren
wanneer hij bij de beoordeling van de individuele aanvraag voor een toekenning van oordeel is dat
de onafhankelijkheid, de betrouwbaarheid en de bekwaamheid van de rechtspersoon in het gedrang
wordt gebracht of kan worden gebracht, meer bepaald in één van de volgende gevallen:
1° wanneer een beroepsbeoefenaar als aandeelhouder, zaakvoerder, bestuurder of een lid van het
directiecomité dat optreedt in naam en voor rekening van de rechtspersoon, niet of niet meer voldoet
aan één van onderstaande voorwaarden:
1.Onderdaan zijn van een lidstaat;
2.Niet beroofd zijn geweest van zijn politieke en burgerlijke rechten;
3.Niet, zelfs niet gedeeltelijk, de schuldkwijtschelding geweigerd te zijn geweest met toepassing van
artikel XX.173, § 3, van het Wetboek van economisch recht, niet persoonlijk aansprakelijk zijn
gesteld geweest voor het geheel of een deel van de schulden van de onderneming met toepassing
van artikel XX.225 of XX.227 van hetzelfde wetboek, niet het verbod opgelegd zijn geweest een
onderneming uit te baten met toepassing van artikel XX.229 van hetzelfde wetboek en niet een
eerherstel geweigerd zijn geweest met toepassing van artikel XX.237 van hetzelfde wetboek;
4.geen zelfs voorwaardelijke gevangenisstraf van ten minste drie maanden hebben opgelopen voor
een van de misdrijven vermeld in artikel 1 van het koninklijk besluit nr. 22 van 24 oktober 1934
waarbij aan bepaalde veroordeelden en aan de gefailleerden verbod wordt opgelegd bepaalde
ambten, beroepen of werkzaamheden uit te oefenen en waarbij aan de ondernemingsrechtbanken
de bevoegdheid wordt toegekend dergelijk verbod op te leggen, voor een inbreuk op de wet van 20
september 1948 houdende organisatie van het bedrijfsleven, voor een inbreuk op het Wetboek van
vennootschappen, het Wetboek van economisch recht, boek III, titel 3, hoofdstuk 2 en zijn
uitvoeringsbesluiten, of op de fiscale wetgeving;
2° wanneer de rechtspersoon of, in voorkomend geval, de rechtspersonen als aandeelhouder of als
lid van het bestuursorgaan en die beroepsbeoefenaar zijn:
1.Failliet werd verklaard;
2.Het voorwerp is van een vonnis tot opening van een procedure van gerechtelijke reorganisatie;
3.Gerechtelijk ontbonden werd;
4.Het voorwerp uitmaakt of heeft uitgemaakt van een gelijkaardige of administratieve maatregel in
België, in een lidstaat of in een derde land of een strafrechtelijke veroordeling opgelopen heeft die in
kracht van gewijsde is getreden voor een misdrijf als bedoeld in punt 1, 4°, zelfs met uitstel, tot een
geldboete van ten minste 1 500 euro, in voorkomend geval, te verhogen met de wettelijke
opdeciemen, of een gelijkaardige veroordeling in een lidstaat of een derde land;
3° wanneer een aandeelhouder, een zaakvoerder, een bestuurder of een lid van het directiecomité
die beroepsbeoefenaar is en die optreedt in naam en voor rekening van de rechtspersoon, een
beroepsactiviteit uitoefent die onverenigbaar is met de beroepsactiviteiten van de
beroepsbeoefenaar.
Artikel 8. Nieuwe aandelen waarop in geld wordt ingeschreven worden het eerst aangeboden aan de
bestaande aandeelhouders naar evenredigheid van het aantal aandelen dat zij bezitten.
Zij kunnen hun recht van voorkeur uitoefenen gedurende een termijn van ten minste vijftien dagen te
rekenen van de dag van de openstelling van de intekening.
De opening van de intekening met voorkeurrecht en het tijdvak waarin dat recht kan worden
uitgeoefend, worden bepaald door het orgaan dat overgaat tot de uitgifte en worden ter kennis
gebracht van de aandeelhouders per e-mail of, voor de personen waarvan de vennootschap niet
over een e-mailadres beschikt, per gewone post, op dezelfde dag te verzenden als de
communicaties per e-mail. Wordt dit recht niet geheel uitgeoefend, dan worden de overblijvende
aandelen overeenkomstig de vorige leden eerst aangeboden aan de andere aandeelhouders, die
hun recht van voorkeur volledig hebben uitgeoefend. Er wordt op dezelfde wijze te werk gegaan tot
de uitgifte volledig is geplaatst of tot geen enkele aandeelhouder nog van deze mogelijkheid gebruik
maakt.         
Op de aandelen waarop niet werd ingeschreven door de aandeelhouders zoals hierboven bepaald,
kan worden ingeschreven door personen waaraan volgens artikel 10 van deze statuten de aandelen
vrij mogen worden overgedragen of derden met instemming van alle aandeelhouders.
Artikel 9. De aandelen zijn op naam.
In de zetel van de vennootschap wordt overeenkomstig artikel 5:24 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen een aandelenregister gehouden.
Het aandelenregister mag gehouden worden in elektronische vorm.
Indien het eigendomsrecht van een aandeel opgesplitst is in blote eigendom en vruchtgebruik, dan
worden de vruchtgebruiker en de blote eigenaar afzonderlijk ingeschreven in het register van
aandelen op naam, met vermelding van hun respectievelijke rechten.
Artikel 10.
I. Overdracht aandelen soort C
De aandelen soort C kunnen door een C-aandeelhouder enkel worden overgedragen aan A- en/of B-
aandeelhouders of de vennootschap, onverminderd het hierna bepaalde inzake de volgplicht.
Indien een C-aandeelhouder (of met hem in de zin van artikel 1:20 van het Wetboek van
vennootschap en verenigingen verbonden vennootschap) niet langer via een overeenkomst met de
vennootschap verbonden is, is desbetreffende C-aandeelhouder verplicht zijn aandelen over te
dragen aan de A- en/of B-aandeelhouders of de vennootschap tegen het nog niet terugbetaalde
gestorte deel van de inbreng van desbetreffende aandelen.
Een A- of B-aandeelhouder die tevens houders zijn van aandelen soort C, kunnen aandelen soort C
overdragen aan nieuwe toegelaten C-aandeelhouders tegen het nog niet terugbetaalde gestorte deel
van de inbreng van desbetreffende aandelen.
II. Overdracht en overgang aandelen soort A of B
Met uitzondering van de overdracht aan een met de A- of B-aandeelhouder verbonden persoon in de
zin van artikel 1:20 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, moeten de aandelen
soort A en/of B of de daaraan verbonden rechten die een A- en/of B-aandeelhouder wenst over te
dragen of die overgaan tussen aandeelhouders of aan derden, vooraf te koop worden aangeboden
aan de andere A- en/of Baandeelhouders, overeenkomstig de procedure en de waardebepaling
vastgesteld in het intern reglement.
Indien een A- of B-aandeelhouder (of met hem in de zin van artikel 1:20 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen verbonden vennootschap) niet langer via een overeenkomst met
de vennootschap verbonden is, is desbetreffende aandeelhouder verplicht zijn aandelen over te
dragen aan de andere A- en/of B-aandeelhouders of de vennootschap tegen waardebepaling
vastgesteld in het intern reglement.
III. Overdracht 
Onder "overdracht" van aandelen wordt elke vorm van overdracht en overgang begrepen met
inbegrip van schenking, inbreng in gemeenschap of in vennootschap en overgang ten gevolge van
fusie, splitsing of partiële splitsing van vennootschappen, inbreng of verkoop van een algemeenheid
of een bedrijfstak. Tevens wordt beschouwd als een overdracht, de overdracht van stemrechten in de
aandeelhoudervennootschap naar een niet met de houder van deze stemrechten verbonden persoon
in de zin van artikel 1:20 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, waardoor de
controle in de zin van artikel 1:14 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen wijzigt in
de aandeelhouder-vennootschap.
IV. Eigendomsoverdracht
De eigendomsoverdracht heeft plaats op de dag van de  uitoefening van het voorkooprecht of
aankoopoptie.
V. Sancties
Een overdracht aan een aandeelhouder met miskenning  van de bepalingen van dit artikel is nietig.
In geval van een overdracht met miskenning van deze bepalingen, hebben de aandeelhouders (en
de met hen verbonden personen) aan wie de overdragende aandeelhouder of de erfgena(a)m(en) de
overgedragen aandelen of de daaraan verbonden rechten had(den) moeten aanbieden, gedurende
zestig (60) dagen na de inschrijving in het register van aandelen of de kennisname van het feit op
welke wijze ook, een optie tot aankoop tegen de prijs als bepaald in punt II van dit artikel. Het bestuur
zal alle A- en/of B-aandeelhouders van de inschrijving of het feit schriftelijk in kennis stellen op de
wijze als hierna bepaald binnen de vijf dagen. Deze optie wordt geldig gelicht en de eigendom van de
overgedragen aandelen of daaraan verbonden rechten gaat van rechtswege over door inschrijving
van de overdracht door het bestuur in het register van aandelen.
Deze optie moet niet worden gelicht voor het gehele pakket en ingeval van interesse voor een groter
aantal dan er overgedragen aandelen zijn, zullen deze worden toegekend door het bestuur volgens
de procedure voorzien in het intern reglement.
VI. Volgrecht
Behoudens voor overdrachten aan de aandeelhouder verbonden personen en waarvoor het
voorkooprecht niet geldt, zal een A- of B-aandeelhouder die wenst zijn aandelen geheel of
gedeeltelijk te vervreemden aan een derde, enkel tot vervreemding mogen overgaan indien hij van
de overnemer de verbintenis krijgt dat de andere A- en B-aandeelhouders gerechtigd zijn naar hun
keuze al hun aandelen of een deel ervan tegen dezelfde voorwaarden (per aandeel) aan de
overnemer te verkopen, zonder dat dit echter een verplichting is voor de andere A- en B-
aandeelhouders om hun aandelen tegen deze voorwaarden aan de overnemer te verkopen.
In geval van miskenning van het voormelde volgrecht door de overnemer hebben de begunstigde
aandeelhouders van het volgrecht gezegde overname te eisen van de "vervreemder" tegen dezelfde
modaliteiten.
Het voormelde volgrecht geldt op dezelfde wijze wanneer meerdere A- of B-aandeelhouders samen
handelend hun aandelen geheel of gedeeltelijk wensen te vervreemden aan een derde, met dien
verstande dat in dat geval bij miskenning van het volgrecht door de overnemer de begunstigde
aandeelhouders van het volgrecht gezegde overname kunnen eisen van elk van de "vervreemders"
tegen dezelfde modaliteiten.
Het volgrecht is niet van toepassing wanneer de aandelen worden overgedragen aan een andere A-
en/of B-aandeelhouder of een daaraan verbonden persoon in de zin van artikel 1:20 van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
VII. Volgplicht
Wanneer één of meer A- en/of B-aandeelhouders, die alleen of samen tachtig procent (80%) van de
totaliteit van de alsdan bestaande A- en/of B-aandelen houden, zich voornemen om al hun aandelen
over te dragen aan een derde partij die alleen bereid is om de totaliteit (100%) van de alsdan
bestaande stemgerechtigde aandelen over te nemen, zal (zullen) de overdragende aandeelhouder(s)
enerzijds het recht hebben om van de andere A- en B-aandeelhouders, te eisen om al hun aandelen
mee over te dragen tegen dezelfde voorwaarden en prijs geboden door de derde partij, indien de
andere aandeelhouders van soort A of B hun voorkooprecht niet uitoefenden met betrekking tot alle
aangeboden aandelen van de overdragende aandeelhouder(s), en anderzijds het recht hebben om
van de C-aandeelhouders, te eisen om al hun aandelen mee over te dragen tegen de waarde zoals
vastgesteld in punt I van dit artikel.
VIII. Samenloop van volgrecht en volgplicht en voorkooprecht
Het volgrecht en de volgplicht vinden geen toepassing
ingeval van uitoefening van het voorkooprecht.
IX. Kennisgevingen
Elke kennisgeving aan de aandeelhouders geschiedt per aangetekende brief aan het adres vermeld
in het register van aandelen of per schriftelijke kennisgeving tegen ontvangstbewijs of per e-mail
wanneer desbetreffende aandeelhouder heeft geopteerd voor toepassing van de mogelijkheid
voorzien in artikel 2:32 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Elke kennisgeving aan het bestuur geschiedt geldig per aangetekende brief aan het adres van de
zetel van de vennootschap of per schriftelijke kennisgeving tegen ontvangstbewijs ondertekend door
de bestuurder(s) die de vennootschap extern kan (kunnen) vertegenwoordigen of per e-mail van de
vennootschap wanneer de vennootschap heeft geopteerd voor toepassing van de mogelijkheid
voorzien in artikel 2:31 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
In geval van aangetekende brief geldt de tweede dag na de postdatum als datum van kennisgeving.
Alle eventuele adreswijzigingen van de aandeelhouders moeten worden meegedeeld
overeenkomstig deze bepalingen.
C. Bestuur en vertegenwoordiging
Artikel 11.
Bestuur
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders die natuurlijke of rechtspersonen
zijn.
Bestuurders kunnen in deze hoedanigheid niet door een arbeidsovereenkomst met de vennootschap
zijn verbonden.
De meerderheid van de bestuurders en meer in het algemeen alle zelfstandige mandatarissen die
optreden in naam en voor rekening van de vennootschap, moeten lid zijn van het Instituut of moeten
personen zijn die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van
de hoedanigheden gegeven door het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België.
Bovendien moet een meerderheid van de bestuurders bestaan uit natuurlijke personen of
rechtspersonen, leden van het Instituut.
Een minderheid mag bestaan uit personen die in het buitenland een hoedanigheid bezitten die als
gelijkwaardig met die van leden van het Instituut in België wordt erkend.
Een rechtspersoon kan alleen dan worden aangewezen tot bestuurder indien deze overeenkomstig
haar voorwerp mag optreden als bestuurder van andere vennootschappen met een gelijkaardig
voorwerp en mits deze rechtspersoon een natuurlijke persoon aanstelt als zijn vaste
vertegenwoordiger; deze natuurlijke persoon dient te voldoen aan dezelfde voorwaarden en is aan
dezelfde deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam
en voor rekening zou vervullen, die dan belast met de uitvoering van dat mandaat in naam en voor
rekening van de rechtspersoon. Deze vaste vertegenwoordiger moet aan dezelfde voorwaarden
voldoen als de rechtspersoon en is hoofdelijk met hem aansprakelijk alsof hij zelf het betrokken
mandaat in eigen naam en voor eigen rekening had uitgevoerd. Aldus dient, indien zulke bestuurder-
rechtspersoon lid is van het ‘Instituut’, diens vaste vertegenwoordiger eveneens lid te zijn van het
‘Instituut’ en te beschikken over alle vereiste beroepskwalificaties om de beroepsactiviteiten die de
vennootschap tot voorwerp heeft te kunnen uitoefenen. De vigerende wettelijke bepalingen en de
reglementaire en/of deontologische voorschriften ter zake dienen in elk geval steeds in acht
genomen te worden.
Onverminderd de bepalingen hiervoor en onverminderd de eventuele andere wettelijke,
reglementaire en/of deontologische voorschriften ter zake voor de leden van het ‘Instituut’ waar de
vennootschap als beroepsbeoefenaar ingeschreven is, wordt het aantal bestuurders en de duur van
hun opdracht bepaald door de algemene vergadering. Indien de algemene vergadering in het
benoemingsbesluit geen duurtijd bepaalt, wordt het mandaat geacht voor onbepaalde duur te zijn.
Bevoegdheden bestuur
Het bestuur heeft de meest uitgebreide machten om in alle omstandigheden namens de
vennootschap alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn tot de verwezenlijking van het
voorwerp van de vennootschap, behoudens die handelingen waarvoor volgens het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen alleen de algemene vergadering bevoegd is.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van fiscaal accountant niet heeft
(hebben), mag (mogen) evenwel geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of
indirect, de onafhankelijkheid van de gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur,
accountant, fiscaal accountant in het gedrang kan brengen, in de uitoefening van zijn opdrachten van
gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant, fiscaal accountant namens
de vennootschap.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van fiscaal accountant niet heeft
(hebben), mag (mogen) noch de titel van gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur,
accountant, fiscaal accountant voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de
vennootschap uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register
ingeschreven beroepsbeoefenaars.
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar/rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn aandeelhouders, zaakvoerders of bestuurders een vertegenwoordiger
natuurlijke persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze
vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam en voor
eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel
ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut.
Artikel 12. De vennootschap is verbonden door de handelingen van het bestuursorgaan en van de
bestuurders die overeenkomstig artikel 5:73, § 2 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, de bevoegdheid hebben om haar te vertegenwoordigen, zelfs indien die handelingen
buiten haar voorwerp liggen, tenzij de vennootschap bewijst dat de derde daarvan op de hoogte was
of er, gezien de omstandigheden, niet onkundig van kon zijn; bekendmaking van de statuten alleen is
echter geen voldoende bewijs.
Iedere bestuurder vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als
verweerder; ook indien er verschillende bestuurders worden aangesteld, hebben zij het vermogen
om ieder afzonderlijk op te treden voor alle handelingen.
Het orgaan dat overeenkomstig het voorgaande de vennootschap vertegenwoordigt, kan lasthebbers
aanstellen voor bepaalde of voor een reeks bepaalde rechtshandelingen. Dit echter steeds met de
inachtneming van de vertegenwoordiging van de vennootschap betreffende werkzaamheden van
belastingadviseurs en accountants voor derden, die enkel kan gebeuren door één of meerdere
personen, die lid zijn van het Instituut of die in het buitenland een hoedanigheid bezitten die als
gelijkwaardig met die van boekhouder in België wordt erkend. De lasthebbers verbinden de
vennootschap, binnen de perken van hun verleende volmacht, onverminderd de verantwoordelijkheid
van het betrokken orgaan in geval van overdreven lastgeving.
Artikel 13. De algemene vergadering beslist of het mandaat van de bestuurder al dan niet bezoldigd
is.
Indien het mandaat van de bestuurder bezoldigd is, dan bepaalt de algemene vergadering met een
absolute meerderheid het bedrag van deze vast of evenredige vergoeding, die ten laste komt van de
algemene kosten van de vennootschap.
Artikel 14. Iedere bestuurder kan gevolmachtigden van de vennootschap aanstellen. Alleen
bijzondere en beperkte volmachten voor bepaalde of een reeks bepaalde rechtshandelingen zijn
geoorloofd.
D. Toezicht
Artikel 15. Iedere aandeelhouder heeft het recht onbeperkt toezicht en controle uit te oefenen op alle
verrichtingen van de vennootschap en kan ter plaatse inzage nemen van de boeken, de notulen en in
het algemeen van alle geschriften van de vennootschap en kan zich laten bijstaan door een
accountant.
Wanneer het door de wet vereist is en binnen de wettelijke grenzen, wordt het toezicht op de
vennootschap toevertrouwd aan één of meerdere commissarissen, benoemd voor een hernieuwbare
termijn van drie jaar.
E. Algemene vergadering
Artikel 16. De gewone algemene vergadering van de aandeelhouders, jaarvergadering genoemd,
moet ieder jaar worden bijeengeroepen op de derde maandag van juni om 17.00 uur.
Wanneer deze dag een wettelijke feestdag is, wordt de vergadering de eerstvolgende werkdag
gehouden.
Ten allen tijde kan op de dag en het uur vermeld in de oproeping een bijzondere algemene
vergadering worden bijeengeroepen om te beraadslagen en te besluiten  over enige aangelegenheid
die tot haar bevoegdheid behoort en die geen wijziging van de statuten inhoudt.
Ten allen tijde kan op de dag en het uur vermeld in de oproeping ook een buitengewone algemene
vergadering worden bijeengeroepen om over enige wijziging van de statuten te beraadslagen en te
besluiten.
De gewone, de bijzondere en de buitengewone algemene vergaderingen worden gehouden in de
zetel van de vennootschap of in een andere plaats, aangewezen in de oproeping.
 Schriftelijke en elektronische algemene vergadering
Schriftelijke algemene vergadering
§1. De aandeelhouders kunnen, binnen de wettelijke grenzen, eenparig en schriftelijk alle besluiten
nemen die tot de bevoegdheid van de algemene vergadering behoren, met uitzondering van diegene
die bij authentieke akte moeten worden verleden.
§2. Wat de datering van de jaarvergadering betreft, wordt de datum van het door alle
aandeelhouders ondertekende besluit geacht de statutaire datum te zijn van de jaarvergadering,
behoudens bewijs van het tegendeel op voorwaarde dat de door alle aandeelhouders ondertekende
schriftelijke besluiten 20 dagen voor de statutaire datum, de vennootschap heeft bereikt. Indien er
meerdere exemplaren van voorstel van besluit werden verstuurd, is de datum van ontvangst van het
laatste bepalend voor de datum van het besluit.
Het schriftelijk besluit, al of niet in meerdere exemplaren, wordt aangevuld met een gedateerde en
door het bestuursorgaan ondertekende verklaring dat de door alle aandeelhouders ondertekende
beslissing ten laatste 20 dagen voor de statutaire datum van de jaarvergadering op de zetel van de
vennootschap is toegekomen en alle vereiste handtekeningen draagt.
Indien het laatste schriftelijk besluit niet is toegekomen uiterlijk binnen 20 dagen voor de statutair
bepaalde dag voor het houden van de jaarvergadering, dan moet het bestuursorgaan de algemene
vergadering bijeenroepen.
§3. Wat de datering van de bijzondere algemene vergadering betreft, wordt de datum van het door
alle aandeelhouders ondertekende besluit geacht de datum te zijn waarop het besluit is toegekomen
op de zetel van de vennootschap, behoudens bewijs van het tegendeel. Indien er meerdere
exemplaren van voorstel van besluit werden verstuurd, is de datum van ontvangst van het laatste
bepalend.
Het schriftelijk besluit, opgenomen in één of meerdere goedgekeurde voorstellen, moet worden
aangevuld met een gedateerde en door het bestuursorgaan ondertekende verklaring dat het door
alle aandeelhouders ondertekende besluit op de zetel van de vennootschap is toegekomen op de in
deze verklaring gemelde datum en alle vereiste handtekeningen draagt.
Uit het toegezonden voorstel van schriftelijk besluit moet blijken of bedoeld is dat alle agendapunten
als geheel moeten worden goedgekeurd om tot een geldig schriftelijk besluit te komen, dan wel of
voor elk agendapunt afzonderlijk de schriftelijke goedkeuring wordt gesolliciteerd.
§4. Het toegezonden voorstel van schriftelijk besluit kan bepalen dat de goedkeuring op de zetel van
de vennootschap moet toekomen vóór een welbepaalde datum om in aanmerking te komen voor een
geldige schriftelijke beslissing. Is het unaniem goedgekeurde schriftelijk besluit, in één of meerdere
exemplaren, niet tijdig toegekomen vóór die datum, dan verliezen de ondertekende goedkeuringen
elke rechtskracht.
Elektronische algemene vergadering
De aandeelhouders en de andere effectenhouders die de vergadering mogen bijwonen kunnen op
afstand deelnemen aan de vergadering door middel van een door de vennootschap ter beschikking
gesteld elektronisch communicatiemiddel mits de vennootschap de hoedanigheid en de identiteit van
de betrokken deelnemende persoon kan controleren aan de hand van het gebruikte elektronische
communicatiemiddel. Het te gebruiken elektronische communicatiemiddel wordt vooraf vastgesteld
door het bestuursorgaan en meegedeeld in de oproepingen. Indien er geen oproepingen werden
gedaan beslist het bureau van de vergadering over het feit of de betrokken effectenhouder geldig
aanwezig is. In ieder geval moet het elektronisch communicatiemiddel de effectenhouders in staat
stellen rechtstreeks, gelijktijdig en ononderbroken deel te nemen aan de beraadslagingen en om hun
vragen te stellen.
De leden van het bureau van de algemene vergadering, het bestuursorgaan en, in voorkomend geval
de commissaris, kunnen niet langs elektronische weg aan de vergadering deelnemen.
De aandeelhouders kunnen ook langs elektronische weg op afstand stemmen vóór de algemene
vergadering mits zij de toelatingsformaliteiten hebben nageleefd en mits het bestuursorgaan het
gebruikte communicatiemiddel heeft goedgekeurd. In ieder geval moet het gebruikte
communicatiemiddel toelaten om volgende gegevens te controleren: (i) de identiteit van de
aandeelhouder, (ii) de woonplaats of de zetel van de aandeelhouder, (iii) het aantal aandelen
waarmee de aandeelhouder deelneemt aan de stemming, (iv) de stemwijze of de onthouding
betreffende elk voorgesteld besluit.
Artikel 17. De bestuurders en/of de commissarissen kunnen zowel een gewone algemene
vergadering als een bijzondere of een buitengewone algemene vergadering bijeenroepen.
Zij moeten de jaarvergadering bijeenroepen op de bij deze statuten bepaalde dag. Zij zijn verplicht
een bijzondere of een buitengewone algemene vergadering bijeen te roepen telkenmale het belang
van de vennootschap het vereist of binnen de drie weken nadat één of meer aandeelhouders die
alleen of gezamenlijk één/tiende van het aantal uitgegeven aandelen vertegenwoordigen, het vragen.
Artikel 18. Elk aandeel soort A geeft recht op één stem en alle aandelen soort A hebben gezamenlijk
minimaal de helft plus één van de stemmen verbonden aan de stemgerechtigde aandelen.
Elk aandeel soort B geeft recht op één stem, doch wordt het stemrecht van alle aandelen soort B
samen, eventueel verhoogd met de stemrechten van de aandelen soort C in de gevallen waarin de
wet of de statuten stemrecht toekennen aan deze aandelen, beperkt tot maximaal de helft minus één
van de stemmen verbonden aan de stemgerechtigde aandelen.
De aandelen soort C hebben geen stemrecht. In de gevallen waarin de wet of de statuten stemrecht
voorzien voor de aandelen soort C, geeft elk aandeel soort C recht op één stem.
Zolang de behoorlijk opgevraagde en opeisbare stortingen niet gedaan zijn, is de uitoefening van het
stemrecht dat aan de betrokken aandelen toekomt, geschorst.
Wanneer één of meer aandelen toebehoren aan verscheidene personen of aan een rechtspersoon
met een collegiaal orgaan van vertegenwoordiging, kunnen de eraan verbonden rechten ten aanzien
van de vennootschap slechts uitgeoefend worden door een enkele persoon die daartoe schriftelijk is
aangewezen door alle gerechtigden.
Tot dan blijven de aan de aandelen verbonden rechten geschorst.
Zijn aandelen bezwaard met vruchtgebruik, dan oefent de vruchtgebruiker alle rechten verbonden
aan deze aandelen, uit.
Elke aandeelhouder kan aan ieder andere persoon, al dan niet aandeelhouder, een schriftelijke
volmacht geven om zich te laten vertegenwoordigen op de algemene vergadering en daar in zijn
plaats stemmen.
De vergaderingen zullen verder uitspraak doen overeenkomstig de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen.
F. Inventaris - jaarrekening - reserve - winstverdeling
Artikel 19. Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één januari en eindigt op éénendertig
december van ieder jaar.
Op het einde van elk boekjaar worden de boeken en geschriften afgesloten en maakt het
bestuursorgaan de inventaris op, alsmede de jaarrekening, overeenkomstig de bepalingen van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Artikel 20. Het batig slot van de resultatenrekening nadat alle lasten, de algemene kosten, de nodige
provisies en afschrijvingen zijn afgetrokken, maakt de zuivere winst van de vennootschap uit.
De aanwending van deze winst wordt bepaald door de algemene vergadering op voorstel van het
bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de winstverdeling.
Het bestuursorgaan mag op zijn eigen verantwoordelijkheid en met in achtname van de regels
gesteld in het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen beslissen dat interimdividenden
zullen worden uitgekeerd in afkorting van de hoger bedoelde netto-winstverdeling.
Het bestuursorgaan bepaalt het bedrag van die interimdividenden en de datum der uitbetalingen,
welke in de loop zelf van het boekjaar mogen geschieden.
G. Ontbinding - vereffening
Artikel 21. De vennootschap kan op elk moment worden ontbonden door beslissing van de algemene
vergadering beslissende in de vormen vereist voor de statutenwijziging.
Artikel 22. Bij ontbinding van de vennootschap, om welke reden en op welk ogenblik het ook zij,
is/zijn de bestuurder(s) in functie aangewezen als vereffenaar(s) krachtens deze statuten indien geen
andere vereffenaar zou zijn benoemd, zonder afbreuk te doen aan het recht van de algemene
vergadering om één of meerdere vereffenaars aan te duiden, hun bevoegdheden te omlijnen en hun
vergoeding te bepalen.
Artikel 23. Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst van een
beroepsbeoefenaar vereisen, of die betrekking hebben op het voeren van de titel van de
beroepsbeoefenaar, zal (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet heeft (hebben), beroep
doen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft.
Artikel 24. Bij de verdeling van het vereffeningssaldo, verkrijgen de aandelen soort C een preferent
vereffeningsaandeel gelijk aan de terugbetaling van het niet-terugbetaalde gestorte deel van de
inbreng van desbetreffend aandeel.
Na terugbetaling van het preferente vereffeningssaldo, geeft elk aandeel soort A en B een gelijk recht
bij de verdeling van het overschot rekening houdend met hun volstorting.
Indien de netto-opbrengst niet volstaat om alle aandelen terug te betalen, betalen de vereffenaars bij
voorrang de aandelen uit die in meerdere mate zijn volgestort totdat ze op gelijke voet staan met de
aandelen die in mindere mate werden volgestort of doen ze ten laste van deze laatste een
aanvullende opvraging van stortingen.
Artikel 25. Wanneer ten gevolge van geleden verlies het netto-actief negatief dreigt te worden of is
geworden, zal artikel 5:153 §1 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen van
toepassing zijn.
Wanneer het bestuursorgaan vaststelt dat het niet langer vaststaat dat de vennootschap, volgens
redelijkerwijs te verwachten ontwikkelingen, in staat zal zijn om gedurende minstens 12 maanden
haar schulden te voldoen naarmate ze opeisbaar worden, zal artikel 5:153 §2 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen worden toegepast.
H. Bepalingen van toepassing ingeval de vennootschap slechts één aandeelhouder telt.
Artikel 26. Alle bepalingen van onderhavige statuten zijn toepasselijk wanneer de vennootschap
slechts één aandeelhouder telt in zoverre ze niet strijdig zijn met de hierna gestelde regels
betreffende de éénhoofdigheid.
Artikel 27. De enige aandeelhouder moet gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur,
accountant, fiscaal accountant, zijn of moet een persoon zijn die in een andere lidstaat een
hoedanigheid bezit die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het Instituut
aan de beroepsbeoefenaar in België.
Artikel 27bis. Indien geen bestuurder benoemd is, heeft de enige aandeelhouder van rechtswege alle
rechten en verplichtingen van een bestuurder.
Artikel 28. Tot de overdracht van een geheel of een gedeelte van zijn aandelen wordt door de enige
aandeelhouder alleen beslist.
Artikel 29. De enige aandeelhouder-bestuurder, bepaalt vrij, naargelang de behoeften van de
vennootschap en op door hem bepaalde tijdstippen, de later door hem uit te voeren stortingen op de
in speciën onderschreven en niet geheel volgestorte aandelen.
Artikel 30. Indien geen bestuurder benoemd is, heeft de enige aandeelhouder van rechtswege alle
rechten en verplichtingen van een bestuurder.
Artikel 31. Is de enige aandeelhouder ook de enige bestuurder en heeft deze bij een verrichting een
tegenstrijdig belang met de vennootschap zoals bedoeld in artikel 5:76 en volgende van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen, dan kan hij de beslissing nemen of de verrichting doen, doch
hij moet hierover bijzonder verslag uitbrengen in een stuk dat tegelijk met de jaarrekening wordt
neergelegd. Hij is gehouden, zowel ten aanzien van de vennootschap als ten aanzien van derden tot
vergoeding van de schade die voortvloeit uit een voordeel dat hij zich ten koste van de vennootschap
onrechtmatig zou hebben bezorgd. De tussen hem en de vennootschap gesloten overeenkomsten
worden, tenzij het courante verrichtingen betreft die onder normale omstandigheden plaatsvinden,
opgenomen in het  stuk bedoeld in het eerste lid.
Artikel 32. Zolang de vennootschap geen commissaris heeft en een derde bestuurder is, oefent de
enige aandeelhouder alle bevoegdheden van de commissaris uit.
Zolang de enige aandeelhouder ook bestuurder is en geen commissaris benoemd werd bestaat geen
controle in de vennootschap.
Artikel 33. De enige aandeelhouder oefent alle bevoegdheden uit die aan de algemene vergadering
toekomen. Hij kan die bevoegdheden niet overdragen. Van de besluiten van de enige aandeelhouder
worden notulen gemaakt die door hem worden ondertekend en nadien opgenomen worden in een
register dat op de zetel van de vennootschap wordt bewaard.
Is de enige aandeelhouder tevens bestuurder, dan dienen de formaliteiten voor bijeenroeping van de
algemene vergadering niet te worden nageleefd, onverminderd de verplichting een bijzonder verslag
op te maken en in voorkomend geval openbaar te maken volgens de voorschriften van de wet.
Is er een derde tot bestuurder benoemd, dan neemt deze deel aan alle algemene vergaderingen,
zelfs wanneer hij ze zelf niet heeft bijeengeroepen. Te dien einde is de enige aandeelhouder
verplicht de bestuurder met aangetekende brief op te roepen met opgaaf van de agenda.
Laatstgenoemde formaliteit moet niet vervuld worden wanneer de bestuurder bereid is aan de
vergadering deel  te nemen. Van deze instemming wordt melding gemaakt in de notulen. In ieder
geval wordt de vergadering voorgezeten door de enige aandeelhouder.
I. Keuze van woonplaats
Artikel 34. Alle aandeelhouders, obligatiehouders, bestuurders, commissarissen en vereffenaars, die
hun woonplaats in het buitenland hebben, worden geacht woonplaats te kiezen in de zetel van de
vennootschap, waar hun alle dagvaardingen, betekeningen en kennisgevingen kunnen worden
gedaan betreffende de zaken van de vennootschap. 
J. Algemeen kader
Artikel 35. Voor al hetgeen in de statuten niet is voorzien, wordt er verwezen naar de bepalingen van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Alle statutaire bepalingen die niet in overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen
van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, met de reglementering van het beroep of
met de deontologische regels van het Instituut, zullen als niet geschreven worden beschouwd.
17. Ontslag en herbenoeming bestuurders.
De vergadering aanvaardt éénparig het ontslag van de heer Dirk Schellens en de heer Rudolf
Heivers, beiden voornoemd, als bestuurders van de vennootschap, dankt hen voor het gevoerde
beleid en verleent hen algehele ontlasting nopens de uitvoering van hun mandaat.
Tot nieuwe niet-statutaire bestuurders van de vennootschap worden herbenoemd: de heer Dirk
Schellens en de heer Rudolf Heivers, die verklaren te aanvaarden.
18. Verplaatsing adres van de zetel.
De algemene vergadering verklaart het adres van de zetel te verplaatsen naar 2240 Zandhoven,
Kanaalstraat 1B bus 1. 
19. Goedkeuring intern reglement.
De algemene vergadering keurt het intern reglement van de vennootschap integraal goed en
overhandigt aan de notaris, een afgedrukt exemplaar ervan om, na door de instrumenterende notaris
en de leden van de vergadering “ne varietur” te zijn getekend, aan deze akte te worden gehecht en
er integraal deel van uit te maken.
20. Volmacht.
De vennootschap stelt bij deze als haar bijzondere lasthebber aan de coöperatieve vennootschap
met beperkte aansprakelijkheid “KMO Consult”, met zetel te 2900 Schoten, Brechtsebaan 30, BTW
BE0436.957.779, RPR Antwerpen, afdeling Antwerpen, met volgende machten :
Alle inschrijvingen, wijzigingen, doorhalingen en/of aanvragen met betrekking tot het
ondernemingsloket en diensten directe belastingen en B.T.W. uit te voeren en/of alle wijziging
hieraan te vorderen alsmede het aansluiten van de vennootschap bij alle mogelijke
beroepsorganisaties vast te leggen.
Omtrent al wat voorafgaat volmachtdragers in de plaats te stellen voor een deel van zijn machten en
voor de duur die hij zal goedvinden.
Voor ontledend uittreksel tot publicatie in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad.
Koen Scheurweghs.
Notaris.
In bijlage: eensluidende uitgifte, gecoördineerde statuten.