Ondernemingsnr : 0883414137
Naam
(voluit) : KENA FIDUCIAIRE
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Adolf Greinerstraat 12
 : 2660 Antwerpen
Onderwerp akte :
WIJZIGING RECHTSVORM, STATUTEN (VERTALING,
COORDINATIE, OVERIGE WIJZIGINGEN), ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN
Uit een akte verleden voor Meester Anne CARTUYVELS, Notaris te Antwerpen (tweede kanton) op
16 oktober 2023, geregistreerd, blijkt dat de buitengewone algemene vergadering bijeengekomen is
van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid “KENA FIDUCIAIRE”, met zetel te
2660 Antwerpen (Hoboken), Adolf Greinerstraat 12 en met ondernemingsnummer BE 0883.414.137.
De vergadering neemt volgende besluiten:
Eerste besluit
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen, besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
behouden.
Tweede besluit
In toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen, stelt de
vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal en de wettelijke reserve van de vennootschap, van
rechtswege omgezet werden in een statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening en dat het
nog niet gestort deel van het kapitaal, omgezet werd in een eigen vermogensrekening “niet-
opgevraagde inbrengen”.
Derde besluit
De algemene vergadering besluit de huidige statutaire zaakvoerder, hierna vermeld, ontslag te geven
uit zijn functie en gaat onmiddellijk over tot zijn herbenoeming als statutair bestuurder voor een
onbepaalde duur:
- De heer VAN dEN BOGAERT, Jan August Maria, en die verklaart voor de uitoefening van dit
mandaat woonstkeuze te doen op de zetel van de vennootschap.
De algemene vergadering zal op de volgende jaarvergadering beslissen over de kwijting aan de
ontslagnemende zaakvoerder voor de uitoefening van zijn mandaat.
Vierde besluit
Als gevolg van de voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten
aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
zonder evenwel een wijziging aan te brengen in haar voorwerp.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt:
Naam en rechtsvorm
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap. Zij verkrijgt de naam "KENA
FIDUCIAIRE". Zij is een vennootschap ingeschreven bij het Instituut van de Belastingadviseurs en de
Accountants
Zetel
De vennootschap kan, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, beslissen om de zetel te vestigen in
het Vlaams Gewest. De vennootschap kan, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, administratieve
zetels, agentschappen, werkhuizen, stapelplaatsen en bijkantoren vestigen in België of in het
buitenland. De vennootschap mag, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, exploitatiezetels
oprichten of opheffen wanneer en waar zij het nodig acht, voor zover dit geen wijziging veroorzaakt
inzake het op de vennootschap toepasselijke taalregime.
Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp de burgerlijke bedrijvigheid van erkend boekhouder en fiduciaire
activiteiten zoals bepaald door de wet van tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig
betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen, evenals alle werkzaamheden die ermee
verenigbaar zijn.
Behoren met name tot de werkzaamheden van de boekhouder:
    1.  de organisatie van boekhoudingdiensten en raadgeving daaromtrent aan derden;
    2.  het openen, het houden, het centraliseren en het sluiten van boekingen, geschikt voor het
opmaken van de rekeningen
    3.  het bepalen van de resultaten en het opmaken van de jaarrekening in de door de wet bepaalde
vorm
    4.  de in artikel 38 van de wet bedoelde werkzaamheden, nl. advies verstrekken in alle
belastingaangelegenheden; belastingplichtigen bijstaan bij de nakoming van hun fiscale
verplichtingen; belastingplichtigen vertegenwoordigen.
 a)het verstrekken van advies in belastingzaken;
b)belastingplichtigen bij te staan bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
c)belastingplichtigen te vertegenwoordigen behoudens de wettelijke beperkingen terzake.
Concreet betekent dit:
    •  het opstellen van het rekeningenstelsel en de aanpassing ervan, volgens de ontwikkeling van de
activiteiten van het bedrijf.
    •  het opstellen en het bijhouden van/ het begeleiden van de opdrachtgever bij de
boekhoudkundige verwerkingen, namelijk:
    •  een frfaitaire boekhouding
    •  een enkelvudige boekhouding, beperkt tot de B.T.W.-verplichtingen
    •  een enkelvudige boekhouding, conform de fiscale en boekhoudwetgeving
    •  een dubbele bekhouding
    •   het maandelijks/kwartaal/jaarlijks boeken van volgende verrichtingen:
        •  de maandelijkse centralisatie van de beken
        •  de jurnaalposten eigen aan elke periode
        •  de eindejaar jurnaalposten
    •  het opstellen van:
        •  bekhoudkundige situaties volgens de noden van het bedrijf.
        •  de vergelijkende staat, lpende over drie jaar, per einde van elk boekjaar, voor zover relevant
voor het bedrijf.
    •  het opstellen van het ontwerp van de balans en de resultatenrekening
    •  het opstellen van de ontwerpen van de verslagen, conform de wettelijke bepalingen
    •  het opstellen van de te publiceren jaarrekening (balans, resultatenrekening, sociale balans en
toelichting)
    •  het neerleggen van de jaarrekening bij de Nationale Bank.
    •  bijstand bij het opstellen van alle mogelijke verslagen: bijvoorbeeld het verslag van de
bedrijfsrevisor en/of accountant, de verslagen aan en van de bijzondere/buitengewone algemene
vergadering …
    •  het opvolgen van de verslaggeving in de daartoe bestemde registers
    •  bijhouden van de afschrijvingstabellen
    •  het periodiek bijhouden van het centraal boek alsmede van het inventarisboek
    •  het opstellen en indienen van de B.T.W.-aangiften conform de wettelijke bepalingen
    •  het laten weten aan de opdrachtgever van de te betalen voorschotten en de te betalen/te
ontvangen saldi
    •  het jaarlijks opstellen van de B.T.W.-listing
    •  nazicht in hoeverre de documenten, opgesteld door en voor de opdrachtgever, voldoen aan de
voorschriften van de B.T.W.-wetgeving
    •  aanwezigheid bij controles alsmede het beantwoorden van in regelstellingen, processen verbaal,
… uitgaande van de B.T.W.-administratie
    •  het opstellen van de noodzakelijke bijlagen en formulieren bij de aangifte in de
personenbelasting, vennootschapsbelasting, rechtspersonenbelasting, de belasting der niet-
inwoners 
    •  het berekenen van het te betalen/te ontvangen saldo inzake personenbelasting
    •  de opvolging van de voorafbetalingen, voor zover voldoende gegevens in het bezit zijn van de
beroepsbeoefenaar
    •  het jaarlijks opstellen van een “indiciaire afrekening” (artikel 341 WIB 92)
    •  de vergelijking met soortgelijke belastingplichtigen (artikel 342 WIB 92)
    •  het opstellen van alle formulieren en documenten waartoe de belastingplichtige verplicht wordt
via de fiscale wet: o.a. opgave 325.10 en 325.50, fiches 281.10 en 281.50, investeringsaftrek, …
    •  de opdrachtgever bijstaan in zijn fiscale verplichtingen0
    •  het maken van simulaties in het licht van de fiscale politiek, te volgen door de opdrachtgever
    •  bijstand bij Faillissement en Gerechtelijk akkoord
    •  adviesverlening i.v.m. de start/liquidatie van een onderneming
    •  opstellen ontwerp financieel plan op basis van de door de opdrachtgever verstrekte informatie
    •  aanvraag B.T.W.-nummer, registratienummer, erkenning als aannemer bij het ministerie van
openbare werken, aanvraag vestigingsattest, inschrijving bij het handelsregister
De vennootschap mag alle opdrachten uitvoeren die krachtens de vennootschapswet toevertrouwd
kunnen worden aan de erkend boekhouder en belastingconsulent die is ingeschreven op het tableau
van “het beroepsinstituut van erkende boekhouders fiscalisten.”.
De vennootschap mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden
met het voorwerp van de vennootschap voor zover die verrichtingen niet verboden zijn krachtens de
wet of de uitvoeringsbesluiten en voor zover zij in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt
voor het beroep. Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken. Zij mag
elke activiteit die rechtstreeks of onrechtstreeks met haar voorwerp verband houdt uitoefenen voor
zover die verenigbaar is met de hoedanigheid van erkend boekhouder. Zij mag rechtstreeks of
onrechtstreeks deelnemen via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, in alle
ondernemingen, verenigingen of vennootschappen van uitsluitend professionele aard die onder de
tuchtregeling vallen van het beroepsinstituut van erkende boekhouders fiscalisten.
Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
Bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die,
indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder kunnen hebben.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de
duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn
De meerderheid van de leden van het bestuursorgaan moet bestaan uit gecertificeerd accountants,
gecertificeerd belastingadviseurs, accountants, fiscale accountants of stagiairs die de
beroepsactiviteiten uitoefenen als zelfstandige in hoofdberoep of bijberoep, voor rekening van
derden, alsook de erkende rechtspersonen van het Instituut van Belastingadviseurs en Accountants
en/of personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van
de hoedanigheden gegeven door het voormelde Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België.
Indien vennootschappen van beroepsbeoefenaars tot bestuurder worden benoemd, worden deze
overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap
in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen.
Wordt aangesteld als statutair bestuurder voor een onbepaalde termijn, de heer Jan Van Den
Bogaert, welke na aanvaarding van deze opdracht heeft verklaard voor de uitoefening van dit
mandaat woonstkeuze te doen op de zetel van de vennootschap.
Bevoegdheden van het bestuursorgaan
Bestuurdersbevoegdheid
Als er slechts één bestuurder is, is het geheel van de bevoegdheden van de bestuurders aan hem
toegekend, met de mogelijkheid een deel van deze bevoegdheden te delegeren.  Indien de
vennootschap door meer dan één bestuurder wordt bestuurd, mag iedere bestuurder, alleen
optredend, alle handelingen stellen die nodig of nuttig zijn voor de verwezenlijking van het voorwerp
van de vennootschap, behalve deze die de wet of de statuten aan de algemene vergadering
voorbehouden.
Evenwel mag/mogen de bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van
gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant niet heeft
(hebben), geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de
onafhankelijkheid van de gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant /
fiscaal accountant in het gedrang kan brengen, in de uitoefening van zijn opdrachten.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant niet heeft (hebben), mag (mogen)
noch de titel van gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal
accountant voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de vennootschap uitvoeren die
wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar/rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn vennoten, zaakvoerders of bestuurders een vertegenwoordiger
natuurlijke persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze
vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam en voor
eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel
ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt. De verenigbare activiteiten die de vennootschap
verricht mogen door of onder de effectieve leiding van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend
die geen lid is van het Instituut.
De statuten kunnen de bevoegdheden van elke bestuurder beperken. Zodanige beperking kan niet
aan derden worden tegengeworpen, ook al is ze openbaar gemaakt. Hetzelfde geldt voor een
onderlinge taakverdeling onder de bestuurders. De vennootschap is verbonden door de handelingen
van het bestuursorgaan, van de personen aan wie het dagelijks bestuur is opgedragen en van de
bestuurders die overeenkomstig artikel 5:73 §2 de bevoegdheid hebben om haar te
vertegenwoordigen, zelfs indien die handelingen buiten haar voorwerp liggen, tenzij de vennootschap
bewijst dat de derde daarvan op de hoogte was of er, gezien de omstandigheden, niet onkundig van
kon zijn; bekendmaking van de statuten alleen is echter geen voldoende bewijs.
Algemene vertegenwoordigingsbevoegdheid
Iedere bestuurder vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als
verweerder.  Ook indien er verschillende bestuurders worden aangesteld, hebben zij het vermogen
om ieder afzonderlijk op te treden voor alle handelingen.
Aanduiding bijzondere lasthebbers
Het bestuursorgaan  kan bijzondere lasthebbers van de vennootschap aanstellen.  Alleen bijzondere
en beperkte volmachten voor bepaalde of voor een reeks van bepaalde rechtshandelingen zijn
geoorloofd. De bijzondere lasthebbers verbinden de vennootschap binnen de perken van de hun
verleende volmacht, onverminderd de verantwoordelijkheid van het betrokken orgaan in geval van
overdreven volmacht.  Zij vertegenwoordigen de vennootschap binnen de perken van de bijzondere
bevoegdheden die hun zijn toegekend.
Vergoeding van de bestuurders
De algemene vergadering beslist of het mandaat van de bestuurder al dan niet ten kosteloze titel
wordt uitgeoefend. Indien het mandaat van de bestuurder bezoldigd is, dan bepaalt de algemene
vergadering, beslissend met absolute meerderheid van stemmen, of de enige aandeelhouder, het
bedrag van deze vaste of evenredige vergoeding. Deze wordt geboekt op de algemene kosten, los
van eventuele representatie-, reis- en verplaatsingskosten.
Dagelijks bestuur
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel dragen van
gedelegeerd bestuurder, of aan één of meer directeurs. Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan
wel gezamenlijk optreden.
De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere
volmachten verlenen aan iedere lasthebber. Het bestuursorgaan stelt de eventuele toekenningen en
verloning vast voor de gedelegeerden tot het dagelijks bestuur. Het kan hen op elk ogenblik ontslaan.
Controle van de vennootschap
Wanneer het door de wet vereist is en binnen de wettelijke grenzen, wordt het toezicht op de
vennootschap toevertrouwd aan één of meerdere commissarissen, benoemd voor een hernieuwbare
termijn van drie jaar.
Algemene vergadering
Ieder jaar wordt een gewone algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op de zetel, op
de laatste maandag van de maand juni om 18:00 uur. Valt de hierboven bepaalde datum op een
wettelijke feestdag dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende werkdag.
Indien er slechts één aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring
ondertekenen.
Beraadslagingen
§ 1. Op de algemene vergadering geeft ieder aandeel recht op één stem, onder voorbehoud van de
wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder stemrecht.
Boekjaar
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één januari en eindigt op éénendertig december van
hetzelfde jaar. Op deze laatste datum wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten en
stelt het bestuursorgaan een inventaris en de jaarrekening op waarvan het, na goedkeuring door de
algemene vergadering, de bekendmaking verzorgt, overeenkomstig de wet.
Bestemming van de winst – reserves
De bestemming van de jaarlijkse nettowinst wordt bepaald door de algemene vergadering, op
voorstel van het bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de
winstverdeling. Bij gebrek aan dergelijke bestemmingsbeslissing wordt de helft van de jaarlijkse
nettowinst gereserveerd en de andere helft uitgekeerd voor zover is voldaan aan de wettelijke
voorwaarden voor de uitkering. De bestuurder heeft de bevoegdheid om met toepassing van artikel
5:141 van het wetboek van vennootschappen en verenigingen over te gaan tot uitkeringen uit de
winst van het lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening
van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval verminderd met het overgedragen
verlies of vermeerderd met de overgedragen winst.
Verdeling van het netto-actief
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het
evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoende
volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die
aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto-actief verdeeld onder alle
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen die
nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
Vijfde besluit
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel is gevestigd te: 2660 Antwerpen
(Hoboken), Adolf Greinerstraat 12.
VOOR GELIJKVORMIG ONTLEDEND UITTREKSEL. Meester Anne CARTUYVELS, Notaris.
Neergelegd: uitgifte van de akte.