N° d'entreprise : 0746954438
Nom
(en entier) : NEOVIAQ Fiduciaire
(en abrégé) :
Forme légale : Société à responsabilité limitée
Adresse complète du siège Avenue Louise 367
 : 1050 Bruxelles
Objet de l'acte :
CAPITAL, ACTIONS, DEMISSIONS, NOMINATIONS, STATUTS
(TRADUCTION, COORDINATION, AUTRES MODIFICATIONS)
D’un acte du 26 décembre 2023, déposé pour enregistrement, du notaire-associé Christoph
WELING, à la résidence d'Eupen, il résulte que l’assemblée générale a pris les résolutions suivantes
:
 
Première résolution – apport en nature avec création d’actions
 
L'assemblée décide d'augmenter les capitaux propres à concurrence de 188.000 EUR pour les
porter de 12.000 EUR à 200.000 EUR, et décide que cette augmentation sera réalisée par des
apports supplémentaires en nature (d’une partie d’une créance de l’actionnaire unique à l’égard la
société) et qu'elle sera accompagnée de l'émission de 1.190 actions de classe A et 690 actions de
classe B, jouissant des mêmes droits et avantages que les actions de la classe correspondante, et
participant aux bénéfices pro rata temporis à partir de la souscription, conformément à l'article 5:120,
§ 1 du Code des sociétés et des associations.
 
L’assemblée prend acte (i) du rapport de l'organe d'administration du 21 décembre 2023 sur la
justification du prix d'émission et la description des conséquences de l'opération sur les droits
patrimoniaux et sociaux des actionnaires et (ii) du rapport du réviseur d’entreprise, la société «
ELERIUS » représentée par Monsieur Didier STEYNS, du 21 décembre 2023 relatif au contrôle de l’
évaluation des données financières et comptables contenues dans le rapport de l'organe
d'administration, conformément aux articles 5:121 et 5:133 du Code des sociétés et des
associations.
 
Le rapport du réviseur d’entreprise contient les conclusions suivantes :
 
« Conformément à l’article 5:133 du Code des Sociétés et des Associations, nous présentons notre
conclusion à l’Assemblée générale extraordinaire de la Société à responsabilité limitée NEOVIAQ
Fiduciaire dans le cadre de notre mission de réviseur d’entreprises, pour laquelle nous avons été
désignés par lettre de mission signée du 6 décembre 2023. 
 
Nous avons exécuté notre mission conformément à la Norme relative à la mission du réviseur d’
entreprises dans le cadre d’un apport en nature et d’un quasi-apport de l’Institut des Réviseurs d’
Entreprises. Nos responsabilités en vertu de cette norme sont décrites ci-dessous dans la section «
Responsabilités du Réviseur d’Entreprises relative à l’apport en nature et à l’émission d’actions ». 
 
Concernant l’apport en nature
 
Conformément à l’article 5:133 du Code des Sociétés et des Associations, nous avons examiné les
aspects décrits ci-dessous, tels qu’ils figurent dans le rapport spécial de l’organe d’administration et
nous n’avons aucune constatation significative à signaler concernant :
- La description des biens à apporter ;
- L’évaluation appliquée ;
- Les modes d’évaluation utilisés à cet effet. 
 
Nous concluons également que les modes d’évaluation appliqués pour l’apport en nature conduisent
à la valeur de l’apport et cette dernière correspond au moins à la valeur de l’apport. 
 
La rémunération réelle consiste en 1.190 nouvelles actions de classe A et de 690 actions de classe
B qui seront attribuées aux actionnaires de la société Blue Cat Corporation S.A. Ces nouvelles
actions émises jouiront des mêmes droits et avantages que les actions déjà existantes de la société
NEOVIAQ Fiduciaire. 
 
Concernant l’émission d’actions
 
Sur la base de notre examen évaluation des données comptables et financières contenues dans le
rapport spécial de l’organe d’administration, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à
penser que ces données, qui comprennent la justification du prix d’émission et les conséquences sur
les droits patrimoniaux et les droits sociaux des actionnaires, ne sont pas fidèles et suffisantes dans
tous leurs aspects significatifs pour éclairer l’Assemblée générale appelée à voter pour cette
proposition.
 
No fairness opinion
 
Conformément à l’article 5:133 du CSA, notre mission ne consiste pas à se prononcer sur le
caractère approprié ou opportun de l’opération, ni sur l’évaluation de la rémunération attribuée en
contrepartie de l’apport, ni sur le caractère légitime et équitable de cette opération (“no fairness
opinion”).
 
Autre point
 
Comme les pièces et informations requises ne nous ont pas été remises au moins un mois avant
l'Assemblée générale extraordinaire, nous n'avons pas été en mesure de transmettre le rapport à la
Société 15 jours avant l'assemblée générale extraordinaire. Ce retard n'a toutefois exercé aucun
impact significatif sur notre contrôle.
 
Responsabilité de l’organe d’administration relative à l’apport en nature
 
L’organe d’administration est responsable :
 
o d’exposer l’intérêt que l’apport présente pour la Société ;
o de la description et de l’évaluation motivée de l’apport en nature ; et
o de mentionner la rémunération attribuée en contrepartie. 
 
Responsabilité du Réviseur d’Entreprises relative à l’apport en nature
 
Le Réviseur d’Entreprises est responsable :
 
o d’examiner la description fournie par l’organe d’administration de l’apport en nature ;
o d’examiner l’évaluation appliquée et le mode d’évaluation utilisé à cet effet ;
o d’indiquer si la valeur à laquelle conduit ce mode d’évaluation correspond au moins à la valeur de l’
apport mentionné dans l’acte ; et
o de mentionner la rémunération réelle attribuée en contrepartie de l’apport. 
 
Limitation à l’utilisation de ce rapport
 
Ce rapport a été établi en vertu de l’article 5:133 du C.S.A. dans le cadre de l’apport en nature
présenté aux actionnaires de la société NEOVIAQ Fiduciaire et ne peut être utilisé à d’autres fins.
 
Fait à Chaineux, le 21 décembre 2023 
 
 
ELERIUS SPRL
Cabinet de révision agréé »
 
Les deux rapports seront déposés et publiés conformément au Code des sociétés et des
associations.
 
L'assemblée décide que les actions nouvelles seront souscrites immédiatement et que, en
application de l'article 5:125 du Code des sociétés et des associations, les actions nouvelles seront
libérées à hauteur de 100%, à savoir pour un montant total de 188.000,00 EUR.
 
Suite à cela, l’actionnaire unique, déclare souscrire et libérer cet apport en nature évalué à 188.000
EUR avec création de nouvelles actions, à savoir : 1.190 actions de classe A et 690 actions de
classe B.
 
L'assemblée constate et requiert le notaire de constater authentiquement la réalisation effective des
apport supplémentaires précités.
 
Deuxième résolution – réduction du compte de capitaux propres avec annulation d’actions
 
L'assemblée décide de procéder à une réduction du compte de capitaux propres en vue d’apurer une
perte subie, pour faire passer le compte de capitaux propres de 200.000 € à 85.000 € moyennant l’
annulation de 1.150 actions de classe A. La réduction du compte de capitaux propres s’effectue à
hauteur d’une somme de 115.000 €.
 
Cette réduction se justifie par l’apurement de pertes comptables. 
 
L’organe d’administration est chargé de procéder à l’exécution de la réduction du compte de capitaux
propres.
 
Dès lors qu’il ne s’agit pas d’une distribution au sens des articles 5:142 et 5:143 du Code des
sociétés et des associations, les tests de solvabilité et de liquidité y mentionnés ne doivent pas être
effectués.
 
L'assemblée constate ainsi la présente réduction du compte de capitaux propres avec annulation de
1.150 actions de classe A. 
 
Troisième résolution – apport en numéraire avec création d’actions
 
L’actionnaire déclare renoncer à l'établissement du rapport de l'organe d'administration sur la
justification du prix d'émission et la description des conséquences de l'opération sur les droits
patrimoniaux et sociaux des actionnaires, conformément à l'article 5:121, § 2 du Code des sociétés
et des associations.
 
L'assemblée décide d'augmenter les capitaux propres à concurrence de 66.000 EUR, et décide que
cette augmentation sera réalisée par des apports supplémentaires en numéraire et qu'elle sera
accompagnée de l'émission de 150 actions de classe A, jouissant des mêmes droits et avantages
que les actions de classe A existantes et participant aux bénéfices pro rata temporis à partir de la
souscription, conformément à l'article 5:120, § 1 du même Code.
 
L'assemblée décide que les actions nouvelles seront souscrites immédiatement en numéraire et que,
en application de l'article 5:125 du Code des sociétés et des associations, les actions nouvelles
seront libérées à hauteur de 100%, à savoir pour un montant total de soixante-six mille euros (66.000
EUR).
 
L’actionnaire déclare être bien au courant du fait que l’émission a lieu au-dessus du pair comptable :
- Le pair comptable actuel est de 100 € (85.000 € de capital divisé par 850 actions) ;
- La présente augmentation des capitaux propres à hauteur de 66.000 € est rémunérée par 150
actions, soit un pair comptable de 440 €. 
 
Raison pour laquelle les apports supplémentaires seront inscrits à concurrence de 15.000 € sur le
compte de capitaux propres « apports disponibles » et à concurrence de 51.000 € sur le compte de «
prime d’émission ».
 
Après renonciation par l’actionnaire unique actuel à son droit de souscription préférentielle tel que
prévu par l'article 5:130, § 2 du Code des sociétés et des associations, intervient la société à
responsabilité limitée « TISTE CONSULT » avec siège à 4960 Malmedy, Chemin sur la Colline 1,
numéro d’entreprise 0781.552.853, représentée par son administrateur unique, Madame TISTE
Coralie, domiciliée à 4960 Malmedy, Chemin sur la Colline 1.
 
Elle déclare connaître les statuts et la situation financière de la Société, et souscrire aux actions
nouvelles, aux prix et conditions susmentionnés, à savoir : 150 actions de classe A par un apport de
soixante-six mille euros (66.000 €) libéré à hauteur de 100 %.
 
Les apports en numéraire ont été déposés, conformément à l'article 5:132 du Code des sociétés et
des associations, sur un compte spécial ouvert au nom de la société conformément au Code des
Sociétés et des Associations.
 
L'assemblée constate et requiert le notaire de constater authentiquement la réalisation effective des
apport supplémentaires précités.
 
Quatrième résolution – modification statutaire (article 4)
 
En suite des trois premières résolutions et afin de mettre les statuts en concordance avec la décision
précitée d'émettre de nouvelles actions, l'assemblée décide de modifier l'article 4 des statuts et de le
remplacer par le texte suivant : 
 
« En rémunération des apports, 1.000 actions, entièrement libérées, ont été émises, réparties
comme suit :
- 250 actions avec droit de vote, dénommées les actions de « classe A »;
- 750 actions sans droit de vote, dénommées les actions de « classe B ». »
 
Cinquième résolution – coordination des statuts
 
L'assemblée confère au notaire soussigné, ou à tout autre notaire et/ou collaborateur de la société à
responsabilité limitée « Lilien, Weling & Lilien, notaires associés », tous pouvoirs afin de rédiger le
texte de la coordination des statuts de la Société, le signer et le déposer dans la base de données
électronique prévue à cet effet, conformément aux dispositions légales en la matière.
 
Le notaire soussigné signale que les statuts coordonnés de la Société peuvent être consultés sur le
site suivant : https://statuts.notaire.be. 
 
Sixième résolution – démission et nominations
 
L’assemblée générale prend acte de la démission de Madame Birgit Terren, domiciliée à 4780 Saint-
Vith, Major-Long-Straße 18, comme administrateur de la société. L’assemblée générale lui donne
décharge pour l’exécution de son mandat.
 
Elle procède immédiatement à la nomination des personnes suivantes comme administrateurs :
 
- La société à responsabilité limitée « TISTE CONSULT » avec siège à 4960 Malmedy, Chemin sur
la Colline 1, numéro d’entreprise 0781.552.853, dont le représentant permanent est Madame TISTE
Coralie, domiciliée à 4960 Malmedy, Chemin sur la Colline 1,-
 
- La société à responsabilité limitée de droit luxembourgeois « FIDUNORD » avec siège à 9991
Weiswampach (Grand-Duché du Luxembourg), Gruuss-Strooss 61, inscrite au registre de commerce
et des sociétés de Luxembourg sous le numéro B91906, numéro d’entreprise belge 0697.922.027,
dont le représentant permanent est Monsieur BOSKIN Simon, domicilié à 4970 Stavelot, Francheville
16C.
 
Le mandat de la société TISTE CONSULT est rémunéré. Celui de la société FIDUNORD est exercé
à titre gratuit.
 
*
 
Pour extrait analytique conforme.
 
 
Christoph WELING
Notaire
 
Déposés en même temps : expédition, rapport du réviseur d’entreprise, rapport de l’organe d’
administration, statuts coordonnés.