Ondernemingsnr : 0444503488
Naam
(voluit) : Accountancy4u
(verkort) :
Rechtsvorm : Naamloze vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Drongenstraat 94
 : 9160 Lokeren
Onderwerp akte :
WIJZIGING RECHTSVORM, MAATSCHAPPELIJKE ZETEL, DOEL,
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN)
Omzetting NV in BV – Vermindering Vermogen – Vaststelling Statuten - Ontslagen en Benoemingen
– Verplaatsing Zetel
 
Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door Meester Niek Van der Straeten, notaris te
Destelbergen, op 20 mei 2021, dat de buitengewone algemene vergadering van de aandeelhouders
van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Accountancy4u volgende
beslissingen heeft genomen:
EERSTE BESLISSING:
De vergadering beslist het voorwerp aan te passen aan de wet van 17 maart 2019 betreffende de
beroepen van accountant en belastingadviseur, in werking getreden op 30 september 2020, zodat de
vennootschap vanaf heden de activiteiten als doel zal hebben, zoals hierna letterlijk beschreven:
“De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van Gecertificeerd accountant,
boekhoudkundige en fiscale adviesdiensten te verlenen, zoals gedefinieerd in de wet van 17 maart
2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur, en om alle activiteiten uit te
oefenen die met deze functies verenigbaar zijn.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt.
Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar zijn met het beroep, voor zover
toegelaten door de deontologische en wettelijke beginselen en de reglementen van het Instituut
waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
- juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden;
- het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen
van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
- activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
- uitoefening van activiteiten van syndicus;
- vereffenaar van andere vennootschappen;
- het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut.
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar
Luik B
beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde het ontwikkelen, ontwerpen, kopen, verkopen, huren of
verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht, zoals -doch niet beperkt tot
-merken, tekeningen, logo's, octrooien, patenten, know-how, expertise of enig andere immateriële
vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.
De vennootschap en haar afgevaardigden zijn strikt gebonden aan het beroepsgeheim.
De vennootschap kan haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken.”
Overeenkomstig artikel 7:154 van het Wetboek vennootschappen en Verenigingen, heeft het
bestuursorgaan van de vennootschap een verslag opgemaakt omtrent de verantwoording van de
aanpassing en van het doel.
    1.  verschijners verklaren dat zij volledige kennis hebben van voormeld verslag vóór het verlijden
dezer.
TWEEDE BESLISSING:
De vergadering beslist om de juridische vorm van de vennootschap te veranderen en deze van een
besloten vennootschap aan te nemen.
De aandeelhouders van de BV ontvangen thans evenveel nieuwe aandelen van de besloten
vennootschap in ruil voor de oude aandelen van de NV.
Overeenkomstig artikel 14:5 WVV, heeft het bestuursorgaan van de NV een verslag opgemaakt
omtrent het voorstel tot omzetting van de NV in een BV.
De staat van activa en passiva, die niet meer dan drie maanden voordien is vastgesteld, is gehecht
aan dit verslag.
Door het bestuursorgaan van de NV werd Peter Leyns, aangesteld als bedrijfsrevisor, teneinde
verslag uit te brengen over de voormelde staat van activa en passiva.
Dit verslag opgemaakt op 18 mei 2021 houdt in als besluit:
“15 Conclusie
Ondergetekende, Leyns Peter, bedrijfsrevisor, gevestigd te 9940 Evergem, Wippelgem Eindeken 54
B, aangesteld op 4 mei 2021 door de bestuurders van de NV Accountancy4u, om krachtens artikel
14:4 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, verslag uit te brengen over de
voorgenomen omzetting in een besloten vennootschap, bevestigt bij deze, hetgeen volgt :
Onze werkzaamheden zijn er inzonderheid op gericht na te gaan of het netto-actief, zoals dat blijkt uit
de staat van activa en passiva per 28 februari 2021 die het bestuursorgaan van de vennootschap
heeft opgesteld, is overgewaardeerd. Uit onze werkzaamheden, uitgevoerd overeenkomstig de
normen inzake het verslag op te stellen bij de omzetting van een vennootschap, is niet gebleken dat
het netto - actief is overgewaardeerd.
Het netto - actief volgens deze staat van € 107.478,19 is niet kleiner dan het in de voormelde staat
opgenomen bedrag aan kapitaal, vermeerderd met alle reserves die krachtens de wet of de statuten
niet mogen worden uitgekeerd, zodat het verschil niet dient te worden vermeld in de staat en er ter
zake ook niet dient te worden vermeld in het besluit van dit verslag.
Tenslotte wijzen we op het feit, dat er in de vennootschapsvorm waarnaar de vennootschap zal
worden omgezet, met name de besloten vennootschap of BV, conform artikel 5:1 van het Wetboek
van Vennootschappen en Verenigingen, geen minimale kapitaalvereiste meer bestaat.
Gelet op de benodigde tijd om informatie aan te leveren en Covid19-drukte, konden de wettelijke
termijnen inzake het voorleggen van de verslagen van het bestuursorgaan en bedrijfsrevisor niet
gerespecteerd worden. De bestuurders en aandeelhouders hebben verklaard hiervan op de hoogte
te zijn en te verzaken aan de termijnen.
Aldus opgesteld en beëindigd te Evergem op 18 mei 2021,
Volgt de handtekening
Leyns Peter”
Beide voormelde verslagen en staat van activa en passiva worden goedgekeurd door de
vergadering.
De verschijners verklaren dat zij volledige kennis hebben van alle verslagen waarvan hierboven
sprake, vóór het verlijden dezer.
Alle verslagen zullen samen met een expeditie van dit procesverbaal ter griffie van de
Luik B
ondernemingsrechtbank te Gent – afdeling Dendermonde, worden neergelegd.
De nieuwe besloten vennootschap zal de boekingen en de boekhouding van de naamloze
vennootschap voortzetten; zij behoudt het inschrijvingsnummer van de NV in de Kruispuntbank van
Ondernemingen onder nummer 0444.503.488 en het BTW-nummer BE 0444.503.488.
De omzetting gebeurt op basis van een staat van activa en passiva afgesloten per 28.02.2021, zoals
omschreven is in het hierboven vermeld verslag van de bedrijfsrevisor.
Alle verrichtingen gedaan vanaf zelfde datum zullen geacht te zijn gedaan voor rekening van de
besloten vennoot-schap met beperkte aansprakelijkheid, namelijk voor wat betreft de boekhouding
en de sociale bescheiden.
Uit fiscaal oogpunt wordt uitdrukkelijk bedongen dat de besloten vennootschap Accountancy4u geen
nieuwe vennootschap is, maar wel de voortzetting van de vennootschap die onder de vorm van een
naamloze vennootschap reeds vroeger bestond.
Er wordt uitdrukkelijk bedongen dat de omzetting fiscaal neutraal gebeurt en dit op het vlak van de
BTW, registratierechten en directe belastingen.
DERDE BESLISSING:
Na beslissing tot omzetting van de vennootschap in een besloten vennootschap beslist de algemene
vergadering om het volledig volstort kapitaal (zijnde zesentachtigduizend zevenhonderdtweeënzestig
euro drieënzeventig cent (€ 86.762,73)), en de wettelijke reserve (zijnde achtduizend
zeshonderdzesenzeventig euro zevenentwintig cent (€ 8.676,27)), hetzij samen
vijfennegentigduizend vierhonderdnegenendertig euro (€ 95.439,00) onmiddellijk om te zetten in een
eigen vermogen.
Het totale vermogen van vijfennegentigduizend vierhonderdnegenendertig euro (€ 95.439,00),
vertegenwoordigd door driehonderdvijftig (350) aandelen, wordt vanaf heden geboekt:
    1.  ten belope van achtduizend zeshonderdzesenzeventig euro zevenentwintig cent (€ 8.676,27)
op een onbeschikbare vermogensrekening, die niet vatbaar is voor uitkering aan de aandeelhouders;
en
    2.  ten belope van zesentachtigduizend zevenhonderdtweeënzestig euro drieënzeventig cent (€
86.762,73) op een beschikbare eigen vermogensrekening.
Daarenboven beslist de algemene vergadering dat, voor latere inbrengen, de uitgiftevoorwaarden
zullen bepalen of zij geboekt zullen worden op de beschikbare, of op de onbeschikbare eigen
vermogensrekening. Indien de uitgiftevoorwaarden niets vermelden, dan zullen zij vermoed worden
NIET op de onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te worden.
In geval van inbreng zonder uitgifte van nieuwe aandelen, worden zij vermoed eveneens NIET op de
onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te worden.
VIERDE BESLISSING:
De algemene vergadering stelt vast, dat ingevolge de hierna geplande uitkering uit het
vennootschapsvermogen, het eigen vermogen van de vennootschap, waarvan het netto actief is
bepaald bij opmaak van een tussentijdse staat van actief en passief afgesloten per 28 februari 2021:
a) ten gevolge van deze uitkering niet negatief dreigt te worden; en
b) niet zal dalen beneden het bedrag van het onbeschikbaar eigen vermogen.
en dit alles zoals bepaald in artikel 5:142 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen.
In verband hiermee, en zoals bepaald in artikel 5:143 WVV, legt het bestuursorgaan aan de
algemene vergadering het verslag voor waarin hetzelfde bestuursorgaan verantwoordt dat volgens
de redelijkerwijs te verwachten ontwikkelingen, na de uitkering de vennootschap in staat zal blijven
haar schulden te voldoen naarmate deze opeisbaar worden over een periode van ten minste twaalf
maanden te rekenen vanaf de datum van de uitkering.
Na voorgaande vaststelling beslist de vergadering om uit het onder de voorgaande beslissing
vastgestelde beschikbaar vermogen van de vennootschap een uitkering te doen van
zesentachtigduizend zevenhonderdtweeënzestig euro drieënzeventig cent (€ 86.762,73), en dit door
terugbetaling aan ieder aandeel van een bedrag van afgerond tweehonderdzevenenveertig komma
acht negen drie vijf euro (€ 247,8935) zonder vernietiging van aandelen;
Ingevolge de huidige regelgeving, zal deze vermindering van vermogen fiscaal worden toegerekend
volgens een prorata-berekening:
a) deels uit het fiscaal gestorte vermogen en
b) deels uit de reserves.
Waarbij de uitkering dewelke fiscaal zal worden toegerekend op het deel van de reserves
onderworpen is aan roerende voorheffing op dividenden.
De algemene vergadering geeft hierbij opdracht aan het bestuursorgaan tot het indienen van de
hiertoe nodige fiscale aangiften.
VIJFDE BESLISSING:
Als gevolg van de voorgaande besluiten, beslist de algemene vergadering volledig nieuwe statuten
aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
Luik B
zonder evenwel nog verder een wijziging aan te brengen in haar voorwerp, en waarbij de regels met
betrekking tot het bestuur werden vastgesteld als volgt:
BESTUURSORGAAN.
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die,
indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder kunnen hebben.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de
duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn.
De bestuurder wiens mandaattermijn is verstreken, blijft in functie zolang de algemene vergadering,
om welke reden ook, niet in de vacature voorziet.
In geval van voortijdige vacature in de schoot van het bestuursorgaan, om welke reden ook, hebben
de overblijvende bestuurders het recht voorlopig in de vacature te voorzien totdat de algemene
vergadering een nieuwe bestuurder benoemt. De benoeming wordt op de agenda van de
eerstvolgende algemene vergadering geplaatst.
Het bestuursorgaan kan onder zijn leden een voorzitter benoemen. Bij ontstentenis van benoeming
of bij afwezigheid van de voorzitter wordt het voorzitterschap waargenomen door de oudste in jaren
van de aanwezige bestuurders.
Wanneer een rechtspersoon tot bestuurder wordt benoemd, is deze verplicht onder zijn
aandeelhouders, of bestuurders een vast vertegenwoordiger, natuurlijke persoon, aan te duiden die
belast wordt met de uitvoering van de opdracht van bestuurder in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste vertegenwoordiger
gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen
rekening zou vervullen.
Indien er meerdere bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen bestaan uit
(gecertificeerde accountants/ gecertificeerde belastingadviseurs/ accountants/ fiscaal accountants)
en/of personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van
de hoedanigheden gegeven door het Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België. Indien geen
enkele hoedanigheid van de leden-beroepsbeoefenaars de meerderheid vormt in het
bestuursorgaan, wordt de hoedanigheid van de voorzitter van het bestuursorgaan opgenomen in het
register.
Indien vennootschappen van beroepsbeoefenaars tot bestuurder worden benoemd, worden deze
overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap
in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen..
BESTUURSBEVOEGDHEID
Als er slechts één bestuurder is, is het geheel van de bevoegdheden van de bestuurders aan hem
toegekend, met de mogelijkheid een deel van deze bevoegdheden te delegeren.
§ 1. Bestuurder of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant) niet heeft.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant) niet heeft (hebben), mag (mogen)
geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de onafhankelijkheid van de
(gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant) in het
gedrang kan brengen, in de uitoefening van zijn opdrachten van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant / fiscaal accountant) namens de vennootschap.
De bestuurder(s) of afgevaardigde bestuurder die de hoedanigheid van (gecertificeerd accountant/
gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal accountant) niet heeft (hebben), mag (mogen)
noch de titel van (gecertificeerd accountant/ gecertificeerd belastingadviseur/ accountant/ fiscaal
accountant) voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de vennootschap uitvoeren
die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
§2. Verplichte aanduiding vertegenwoordiger
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar/rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn vennoten, zaakvoerders of bestuurders een vertegenwoordiger
natuurlijke persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze
vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam en voor
eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel
ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
Luik B
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut.
Tegenstrijdig belang
De bestuurder of het lid van een collegiaal bestuursorgaan die rechtstreeks of onrechtstreeks een
belang van vermogensrechtelijke aard heeft dat strijdig is met dat van de vennootschap, is gehouden
artikel 5:76 en 5:77 WVV na te leven.
VERTEGENWOORDIGINGSBEVOEGDHEID
 
Alle akten die de vennootschap verbinden, in en buiten rechte, zijn slechts geldig wanneer zij
ondertekend worden door een bestuurder.
ZESDE BESLISSING:
De vergadering aanvaardt het ontslag van alle leden van het bestuursorgaan van de NV, met name:
    1.  De Heer Martens, Kristof Karel Louise, geboren te Sint-Niklaas op 13 juni 1978, wonende te
9190 Stekene (Kemzeke), Albrecht Rodenbachlaan 4
    2.  de vennootschap “HET TELRAAM”, met zetel te 9160 Lokeren, Nieuwpoortstraat 123
(Rechtspersonenregister Gent afdeling Dendermonde, nummer 0607.933.939), vast
vertegenwoordigd door De Heer Vervaet, Steven, gehuwd, geboren te Lokeren op 6 mei 1982,
wonende te 9160 Lokeren, Nieuwpoortstraat 123;
en verleent volle kwijting en ontlasting voor hun bestuur.
ZEVENDE BESLISSING
Gebruik makende van deze algemene vergadering wordt beslist te benoemen tot eerste, niet-
statutaire, bestuurder(s) van de BV, en dit voor onbepaalde duur:
a) de heer Kristof MARTENS, voornoemd, en
b) de vennootschap “HET TELRAAM”, met zetel te 9160 Lokeren, Nieuwpoortstraat 123
(Rechtspersonenregister Gent afdeling Dendermonde, nummer 0607.933.939), vast
vertegenwoordigd door de heer Steven VERVAET voornoemd en verleent volle kwijting en ontlasting
voor hun bestuur.
die verklaard hebben deze opdracht te aanvaarden.
Deze opdracht is onbezoldigd, behoudens andersluidende beslissing van de algemene vergadering.
ACHTSTE BESLISSING:
De algemene vergadering beslist dat het adres van de zetel vanaf heden verplaatst wordt en
gevestigd zal zijn te: 9160 Lokeren, Nieuwpoortstraat 123.
 
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Tegelijk hiermede neergelegd:
    •  expeditie proces-verbaal
    •  verslag bestuursorgaan ivm wijziging voorwerp
    •  verslag bestuursorgaan ivm omzetting
    •  verslag bedrijfsrevisor ivm omzetting
    •  coördinatie der statuten.