Ondernemingsnr : 0892112760
Naam
(voluit) : DIRK HERMANS
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Berkstraat 13
 : 3460 Bekkevoort
Onderwerp akte :
WIJZIGING RECHTSVORM, DOEL, ONTSLAGEN, BENOEMINGEN
Er blijkt uit een proces-verbaal, opgesteld door notaris Hugo Kuijpers, te Leuven-Heverlee, op
30/04/2021, dat een buitengewone algemene vergadering is bijeengekomen van de aandeelhouders
van de besloten vennootschap DIRK HERMANS, waarvan de zetel gevestigd is te 3460 Bekkevoort,
Berkstraat 13, die met eenparigheid van stemmen volgende beslissingen heeft genomen:
1. Aanpassing van het voorwerp van de vennootschap aan de actuele regelgeving, te weten de wet
van 17/03/2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur (ter vervanging van
de wet van 22/04/1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen en het uitoefenen van
alle hiermee verenigbare activiteiten). De volledige inhoud van het voorwerp wordt vervangen door
een geactualiseerde omschrijving, die hierna –in het 4de besluit- in de nieuwe statuten van de BV,
onder artikel 3, is opgenomen.
2. In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23/03/2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen (WVV) en houdende diverse bepalingen,
aanpassing van de statuten van de vennootschap aan de bepalingen van het WVV; de rechtsvorm
van de besloten vennootschap (afgekort BV) wordt behouden.
3. In toepassing van artikel 39, §2, derde lid van zelfde wet van 23/03/2019, stelt de vergadering vast
dat het werkelijk gestort kapitaal (hetzij € 30.000,00) en de wettelijke reserve van de vennootschap,
van rechtswege omgezet werden in een statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening. De
algemene vergadering besluit onmiddellijk om de aangelegde statutair onbeschikbare eigen
vermogensrekening op te heffen en deze middelen beschikbaar te maken voor uitkering.
4. Als gevolg van de besluiten 2. en 3. hiervoor, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe
statuten aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het WVV evenals met het overige hiervoor
reeds genomen besluit, zonder evenwel een (verdere) wijziging aan te brengen in haar voorwerp.
Rekening houdend met de reeds vroegere wijziging in de wetgeving tot schrapping van de aard van
de vennootschap, wordt voortaan de term of de verwijzing naar “burgerlijke vennootschap” in de tekst
van de statuten telkens geschrapt. Verder besluit de algemene vergadering de huidige statutair
zaakvoerder (van de BVBA), hierna vermeld, ontslag te geven uit zijn functie, alsook kwijting
hiervoor, en gaat onmiddellijk over tot zijn herbenoeming als statutair bestuurder (van de BV) voor
een onbepaalde duur: de heer Dirk Hermans, gehuisvest te 3460 Bekkevoort, Berkstraat 13. De tekst
van de nieuwe statuten luidt als:
“STATUTEN
ARTIKEL ÉÉN – RECHTSVORM EN NAAM
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap en draagt de naam: DIRK
HERMANS.
ARTIKEL TWEE – ZETEL
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest. (…)
ARTIKEL DRIE – VOORWERP
De vennootschap heeft als voorwerp diensten te verlenen die behoren tot de functie van
gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant en fiscaal accountant, zoals
omschreven in de wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en
belastingadviseur.
Luik B
Behoren met name tot de functie van gecertificeerd accountant:
1° de boekhouding en de boekhoudkundige diensten organiseren en advies verstrekken inzake de
boekhoudkundige organisatie bij ondernemingen;
2° het bepalen van de resultaten en het opmaken van de jaarrekening conform de wettelijke
bepalingen ter zake;
3° het openen, het houden, het centraliseren en het sluiten van boekingen, geschikt voor het
opmaken van de rekeningen;
4° alle boekhoudstukken nazien en corrigeren die niet leiden tot een attestering of een
expertiseverslag bestemd om aan derden te worden afgegeven;
5° de analyse met boekhoudtechnische procedés van de positie en werking van ondernemingen
vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's die niet leidt tot een attestering
of een expertiseverslag bestemd om aan derden te worden afgegeven;
6° zowel privé- als gerechtelijke expertise met betrekking tot de boekhouding van ondernemingen;
7° elke opdracht bedoeld in 4° tot en met 6° uitgevoerd door een gecertificeerd accountant, andere
dan de gebruikelijke beroepsbeoefenaar, die leidt tot een attestering of een expertiseverslag
bestemd om aan derden te worden afgegeven;
8° andere opdrachten waarvan de uitvoering bij of krachtens de wet zijn voorbehouden aan de
gecertificeerd accountant;
9° het verstrekken van advies in alle fiscale aangelegenheden;
10° het bijstaan van de belastingplichtige bij het nakomen van zijn fiscale verplichtingen;
11° het vertegenwoordigen van de belastingplichtige bij de belastingdiensten;
12° het organiseren van administratieve diensten en advies verstrekken over de administratieve
organisatie van ondernemingen.
Behoren met name tot de functie van de gecertificeerd belastingadviseur:
1° advies verstrekken in alle fiscale aangelegenheden;
2° de belastingplichtige bijstaan bij het nakomen van zijn fiscale verplichtingen;
3° de belastingplichtige vertegenwoordigen bij de belastingdiensten.
De vennootschap mag alle opdrachten uitvoeren die krachtens de wet toevertrouwd kunnen worden
aan gecertificeerde accountants en/of gecertificeerde belastingadviseurs die hun beroepsactiviteiten
uitoefenen op zelfstandige basis.
De vennootschap mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden
met het voorwerp van de vennootschap, voor zover die verrichtingen niet verboden zijn krachtens de
wet, de reglementen, de normen of de uitvoeringsbesluiten die op haar van toepassing zijn, en voor
zover deze in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van gecertificeerd
accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant.
Meer bepaald mag de vennootschap, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde
werkzaamheden, een eigen roerend of onroerend vermogen beheren en alle handelingen stellen die
hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard zijn de opbrengst van
deze onroerende en roerende goederen te bevorderen voor zover deze handelingen niet in strijd zijn
met voormelde plichtenleer.
Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, geen
deelnemingen bezitten in andere vennootschappen dan van uitsluitend professionele aard.
ARTIKEL VIER – DUUR
De vennootschap bestaat voor onbepaalde tijd vanaf haar oprichting.
ARTIKEL VIJF – INBRENGEN
Als vergoeding voor de inbrengen werden 300 aandelen uitgegeven. Ieder aandeel geeft een gelijk
recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo. De meerderheid van de aandelen moet in het
bezit zijn van accountants en belastingadviseurs, die lid zijn van het Instituut voor Belastingadviseurs
en Accountants. Beide hoedanigheden moeten verenigd zijn. Een minderheid van de aandelen mag
in het bezit zijn van personen die in het buitenland een hoedanigheid bezitten die als gelijkwaardig
met die van accountant of belastingadviseur in België wordt erkend.
(…)
ARTIKEL TIEN – BESTUUR
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke of rechtspersonen, al dan
niet aandeelhouders. Zij worden benoemd door de statuten of door de algemene vergadering die de
duur van hun opdracht bepaalt. De meerderheid van de bestuurders, al dan niet aandeelhouder,
moet de hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingadviseur en moet lid zijn van het
Instituut voor Belastingadviseurs en Accountants. Een minderheid van de bestuurders, al dan niet
aandeelhouder, mogen personen zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezitten die als
gelijkwaardig met die van accountant of belastingadviseur in België wordt erkend. Wanneer er
slechts één bestuurder benoemd wordt, dan moet deze de dubbele hoedanigheid van accountant en
Luik B
belastingadviseur bezitten. Wanneer er meerdere bestuurders benoemd worden, dan moet minstens
één de hoedanigheid van accountant en minstens één de hoedanigheid van belastingadviseur
hebben. Wanneer een rechtspersoon aangewezen wordt tot bestuurder, benoemt deze een
natuurlijke persoon als vaste vertegenwoordiger die belast wordt met de uitvoering van de opdracht
in naam en voor rekening van de rechtspersoon. Deze laatste mag zijn vertegenwoordiger niet
ontslaan zonder tegelijk een opvolger te benoemen. Voor de benoeming en beëindiging van de
opdracht van de vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze
opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou vervullen. De algemene vergadering mag aan de
bestuurder(s) vaste of veranderlijke bezoldigingen of vergoedingen toekennen, op de algemene
kosten te verhalen. De vaststelling van deze bezoldigingen of vergoedingen zal ieder jaar gebeuren
ter gelegenheid van de jaarvergadering.
Niet statutaire bestuurder
De benoeming van een niet-statutaire bestuurder geschiedt met een gewone meerderheid der
uitgebrachte stemmen. Gezien de ad nutum afzetbaarheid van een niet-statutaire bestuurder wordt
over zijn ontslag beslist met een gewone meerderheid van de uitgebrachte stemmen.
Statutaire bestuurder
De heer Hermans Dirk, gehuisvest te 3460 Bekkevoort, Berkstraat 13, is als enige statutaire
bestuurder van de vennootschap benoemd. De duur van het mandaat van een statutaire bestuurder
is onbeperkt, en zijn afzetting kan slechts plaatshebben om gewichtige redenen en mits
statutenwijziging.
ARTIKEL ELF –BEVOEGDHEDEN BESTUURDER(S)
Bestuursbevoegdheid
De enige bestuurder of elke bestuurder afzonderlijk zo er meerderen zijn, heeft de meest uitgebreide
bevoegdheid om alle daden van beheer en bestuur die de vennootschap aanbelangen, te stellen en
in het algemeen alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn in het kader van het
voorwerp van de vennootschap, mits naleving van de bijzondere bepalingen betreffende het genieten
van de hoedanigheid en het voeren van de titel van accountant en/of belastingadviseur, zoals
voorzien door de wet van 17/03/2019 en haar uitvoeringsbesluiten. Al wat door de wet of
onderhavige statuten niet uitdrukkelijk voorbehouden werd aan de algemene vergadering, valt in hun
bevoegdheid. Ingeval van tegenstrijdig belang met de vennootschap zal (zullen) de bestuurder(s)
handelen overeenkomstig de wettelijke bepalingen dienaangaande. Indien er twee bestuurders
worden benoemd, zullen zij gezamenlijk het bestuur voeren. Indien er drie of meer bestuurders
worden benoemd vormen zij een college, dat een voorzitter aanstelt en verder handelt zoals een
raadsvergadering. (…)
Vertegenwoordigingsbevoegdheid
Iedere bestuurder, afzonderlijk optredend, ook wanneer er meerderen zijn, is bevoegd om de
vennootschap te vertegenwoordigen in en buiten rechte. De bestuurder(s) die de hoedanigheid van
accountant niet heeft (hebben), mag (mogen) geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die,
direct of indirect een inmenging zou betekenen in de uitoefening van het beroep en de opdrachten
van de accountant zoals vermeld in de wet van 17/03/2019. Taakverdeling tussen diverse
bestuurders, evenmin als kwalitatieve of kwantitatieve bevoegdheidsbeperkingen die de algemene
vergadering bij de benoeming zou opleggen, zijn niet tegenwerpelijk aan of door derden. In al de
akten, waarbij de aansprakelijkheid van de vennootschap betrokken is, moet de handtekening van de
bestuurder(s) en andere aangestelden van de vennootschap onmiddellijk worden voorafgegaan of
gevolgd door de aanduiding van de hoedanigheid krachtens dewelke zij optreden.
ARTIKEL TWAALF – VOLMACHTEN
De bestuurders kunnen bijzondere volmachtdragers aanstellen, al dan niet aandeelhouders, van wie
de volmachten beperkt zijn tot één of meer rechtshandelingen of tot een reeks van
rechtshandelingen. Aan deze volmachtdragers kunnen vergoedingen toegekend worden, welke
zullen aangerekend worden op de algemene kosten.
ARTIKEL DERTIEN – BEËINDIGING MANDAAT BESTUURDER – GEVOLGEN
Het overlijden of het aftreden van een bestuurder, om welke reden ook, brengt, zelfs als hij
aandeelhouder is, de ontbinding van de vennootschap niet teweeg. Deze regel geldt ook ingeval van
rechterlijke onbekwaamverklaring, faillissement of onvermogen van een bestuurder; het voorvallen
van een van deze gebeurtenissen rechtvaardigt een onmiddellijke beëindiging van de functie van een
bestuurder. Wanneer, wegens overlijden of om één of andere reden, een bestuurder zijn functie
neerlegt, wordt het bestuur verzekerd door de overblijvende bestuurder(s). Wanneer er echter geen
bestuurder meer is moet, door de aandeelhouder die de meeste aandelen bezit, een algemene
vergadering bijeengeroepen worden binnen de maand na het neerleggen van de functie om in zijn
vervanging te voorzien.
(…)
ARTIKEL ZESTIEN – BIJEENKOMST – BIJEENROEPING
De gewone algemene vergadering, ook jaarvergadering genoemd, heeft elk jaar plaats op 4
Luik B
september om 20.00 uur; indien deze dag een wettelijke feestdag is, wordt de jaarvergadering de
eerstvolgende werkdag, exclusief zaterdag, op hetzelfde uur gehouden. De jaarvergaderingen
worden gehouden op de zetel van de vennootschap, behoudens andersluidende bijeenroeping. (…)
Schriftelijke besluitvorming
De aandeelhouders kunnen eenparig en schriftelijk alle besluiten nemen die tot de bevoegdheid van
de algemene vergadering behoren, met uitzondering van die welke bij authentieke akte moeten
worden verleden.
ARTIKEL ZEVENTIEN – STEMRECHT – VERTEGENWOORDIGING OP DE VERGADERING
Elk aandeel geeft recht op één stem, behoudens de in de wet voorziene gevallen van schorsing van
stemrecht. De aandeelhouders kunnen zich doen vertegenwoordigen door een lasthebber, die zelf
geen aandeelhouder dient te zijn, of schriftelijk hun stem uitbrengen. De onbekwamen en de
rechtspersonen worden geldig vertegenwoordigd door hun wettelijke lasthebber of door hun
vertegenwoordiger. Wanneer de vennootschap slechts één aandeelhouder telt, oefent hij de
bevoegdheden uit die aan de algemene vergadering zijn toegekend. Hij kan die niet overdragen.
(…)
ARTIKEL NEGENTIEN – VERLOOP ALGEMENE VERGADERING
Op elke algemene vergadering wordt een aanwezigheidslijst bijgehouden. Het bureau verifieert deze
aanwezigheidslijst, maar de algemene vergadering besluit over de geldigheid van haar
samenstelling. De beslissingen op een algemene vergadering worden genomen met een gewone
meerderheid van stemmen, behoudens bij de bijzondere en buitengewone algemene vergaderingen
waar de beslissingen genomen worden volgens de voorwaarden bepaald in het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen.
Verdaging jaarvergadering
Het bestuursorgaan heeft het recht, tijdens de zitting, de beslissing met betrekking tot de
goedkeuring van de jaarrekening drie weken uit te stellen. Deze verdaging doet geen afbreuk aan de
andere genomen besluiten, behoudens andersluidende beslissing van de algemene vergadering
hieromtrent. De volgende vergadering heeft het recht de jaarrekening definitief vast te stellen. (…)
ARTIKEL TWINTIG – BOEKJAAR
Het boekjaar begint ieder jaar op 1 mei en wordt op 30 april van het daarop volgende jaar afgesloten.
(…)
ARTIKEL TWEEËNTWINTIG – WINSTBESTEDING
De algemene vergadering beslist over de bestemming van het resultaat. De netto te bestemmen
winst, zoals die blijkt uit de resultatenrekening, kan slechts worden aangewend met inachtneming
van de wettelijke voorschriften inzake het aanleggen van het wettelijk reservefonds en de vaststelling
van het voor uitkering in aanmerking komend bedrag. Geen uitkering mag gebeuren indien het
nettoactief van de vennootschap negatief is of ten gevolge daarvan negatief zou worden. Indien de
vennootschap beschikt over eigen vermogen dat krachtens de wet of de statuten onbeschikbaar is,
mag geen uitkering gebeuren indien het nettoactief is gedaald of door een uitkering zou dalen tot
beneden het bedrag van dit onbeschikbare eigen vermogen. Onder nettoactief moet worden
verstaan: het totaalbedrag van de activa zoals dat blijkt uit de balans, verminderd met de
voorzieningen en schulden. Voor de uitkering van dividenden en tantièmes mag het eigen vermogen
niet omvatten: 1. het nog niet afgeschreven bedrag van de kosten van oprichting en uitbreiding; 2.
behoudens in uitzonderingsgevallen, te vermelden en te motiveren in de toelichting bij de
jaarrekening, het nog niet–afgeschreven bedrag van de kosten van onderzoek en ontwikkeling.
ARTIKEL DRIEËNTWINTIG – ONTBINDING – VEREFFENING – VERDELING LIQUIDATIESALDO
Ingeval van ontbinding van de vennootschap om welke reden ook geschiedt de vereffening door de
zorgen van de in functie zijnde bestuurder(s), tenzij de algemene vergadering één of meerdere
vereffenaars aanstelt, waarvan ze de bevoegdheden en de bezoldiging vaststelt. De vereffenaar(s)
zal/zullen pas in functie treden nadat zijn/hun benoeming door de bevoegde ondernemingsrechtbank
is bevestigd of gehomologeerd. De algemene vergadering bepaalt de modaliteiten van de vereffening
bij eenvoudige meerderheid van stemmen. Het vennootschapsvermogen zal eerst dienen om de
schuldeisers te voldoen en de kosten van de vereffening te dekken, welke verdeling vooraf door de
bevoegde ondernemingsrechtbank moet worden goedgekeurd. Het liquidatiesaldo wordt in gelijke
delen verdeeld onder al de aandelen. Indien de netto-opbrengst niet volstaat om alle aandelen terug
te betalen, betalen de vereffenaars bij voorrang de aandelen uit die in meerdere mate zijn volgestort
totdat ze op gelijke voet staan met de aandelen die in mindere mate werden volgestort of doen ze ten
laste van deze laatste een aanvullende opvraging van stortingen.
(…)”
5. De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel is gevestigd te: 3460 Bekkevoort,
Berkstraat 13.
6. Tenslotte draagt de algemene vergadering aan de bestuurder de zorg op voor de uitvoering van al
wat voorafgaat. Zij besluit de opdracht te geven aan de ondergetekende notaris om de coördinatie
van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met het 4de besluit, en voor
Luik B
de neerlegging daarvan te zorgen in het vennootschapsdossier.
 
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL. Bijgevoegd: 1) uitgifte van het proces-verbaal van
buitengewone algemene vergadering met aanwezigheidslijst, en 2) gecoördineerde statuten.
 
NOTARIS HUGO KUIJPERS