Ondernemingsnr : 0475026024
Naam
(voluit) : ACCOUNTING & TAX PARTNERS
(verkort) : A & T PARTNERS
Rechtsvorm : Naamloze vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Grauwmeer 1C
 : 3001 Leuven
Onderwerp akte :
DIVERSEN, STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN), ONTSLAGEN, BENOEMINGEN
Er blijkt uit notulen opgemaakt door Meester Carl Maere, geassocieerd notaris te Leuven, op 29
december 2023, neergelegd ter registratie, dat de buitengewone algemene vergadering van de
aandeelhouders van de naamloze vennootschap “ACCOUNTING & TAX PARTNERS” heeft
besloten:
 
EERSTE BESLUIT – AANPASSING STATUTEN AAN BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN
VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen, besluit de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen.
TWEEDE BESLUIT – WIJZIGING VORM VAN HET BESTUURSORGAAN
De vergadering besluit om de vorm van het bestuursorgaan te wijzigen. Zij kiest voor de vorm van
enige bestuurder als bestuursorgaan conform artikel 7:101 van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen indien er slechts één bestuurder benoemd is en voor de vorm van de raad van
bestuur indien er twee of meer bestuurders benoemd zijn.
De vergadering besluit om de artikelen 12 tot en met 26 van de statuten te wijzigen in deze zin, zoals
hierna opgenomen in de nieuwe tekst van de statuten.
DERDE BESLUIT – ONTSLAG EN (HER)BENOEMING BESTUURDER
De algemene vergadering besluit de huidige bestuurders, de besloten vennootschappen "MARCUS
ACCOUNTING & TAX" en "FIKMO",  beiden voornoemd, ontslag te geven uit hun functie en gaat
onmiddellijk over tot de herbenoeming van de besloten vennootschap "MARCUS ACCOUNTING &
TAX", met als vaste vertegenwoordiger de heer PONCELET Marc, als bestuurder voor een termijn
van zes jaar.
De algemene vergadering besluit om tot bestuurder-opvolger te benoemen: de besloten
vennootschap “FIKMO” met als vaste vertegenwoordiger de heer PAENHUYSEN Jan.
De voormelde bestuurders kiezen woonplaats op de zetel van de Vennootschap voor alle
aangelegenheden met betrekking tot de uitoefening van dit mandaat.
De algemene vergadering beslist of het mandaat van de bestuurder al dan niet ten kosteloze titel
wordt uitgeoefend.
Indien het mandaat van de bestuurder bezoldigd is, dan bepaalt de algemene vergadering,
beslissend met absolute meerderheid van stemmen, of de enige aandeelhouder, het bedrag van
deze vaste of evenredige vergoeding. Deze wordt geboekt op de algemene kosten, los van
eventuele representatie-, reis- en verplaatsingskosten.
De algemene vergadering zal op de volgende jaarvergadering beslissen over de kwijting aan de
ontslagnemende bestuurders  voor de uitoefening van hun mandaat.
VIERDE BESLUIT - AANNEMING VAN VOLLEDIG NIEUWE STATUTEN IN OVEREENSTEMMING
MET HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN
Als gevolg van de voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten
aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt:
Titel I: Rechtsvorm – Naam – Zetel – Voorwerp – Duur
Artikel 1: Naam en rechtsvorm
De vennootschap heeft de rechtsvorm van een naamloze vennootschap.
Zij draagt de naam “ACCOUNTING & TAX PARTNERS”, afgekort “A & T PARTNERS”.
Beide benamingen mogen zowel samen als afzonderlijk worden gebruikt.
Artikel 2: Zetel
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
Hij kan worden overgebracht naar om het even welke plaats in het tweetalig gebied Brussel
Hoofdstad of in het Nederlands taalgebied, door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan, die
alle machten heeft teneinde op authentieke wijze de eventuele statutenwijziging die eruit voortvloeit,
te doen vaststellen, zonder dat dit aanleiding mag geven tot een wijziging van de taal van de
statuten.
De vennootschap mag ook, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, administratieve zetels,
agentschappen, ateliers, opslagplaatsen en bijhuizen oprichten of opheffen wanneer en waar zij het
nodig acht, zowel in België als in het buitenland.             
Artikel 3: Voorwerp van de vennootschap
De vennootschap heeft tot voorwerp de burgerlijke werkzaamheden van accountant en van
belastingconsulent uit te oefenen, zoals omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van 22 april
1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen, evenals het uitoefenen van alle hiermee
verenigbare activiteiten.
Naargelang hun aard, worden deze activiteiten uitgeoefend door of onder de effectieve leiding van
natuurlijke personen die de hoedanigheid hebben van accountant of van belastingconsulent, of die
de hoedanigheid hebben van een van de personen zoals vermeld in artikel 6 § 1, 7°, derde alinea
van het Koninklijk Besluit van 4 mei 1999 betreffende het Institute for Tax Advisors & Accountants,
die hen zou toelaten deze activiteiten in eigen naam uit te oefenen, overeenkomstig de wet van 22
april 1999 met betrekking tot de boekhoudkundige en fiscale beroepen.
Behoren met name tot de activiteiten van de accountant:
1° het nazien en corrigeren van alle boekhoudstukken;
2° zowel privé- als gerechtelijke expertise, met betrekking tot de boekhoudkundige organisatie van
ondernemingen alsook de analyse met boekhoudtechnische procedés, van de positie en werking van
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico’s;
3° het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het
verstrekken van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen;
4°  het organiseren en voeren van de boekhouding van derden;
5° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplichtigen
bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichtigen,
uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in
nr. 6° of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in artikel 166 van het Wetboek van
vennootschappen, verricht;
6° het uitvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld in de nummers 1° tot 5° en waarvan de
uitvoering hem bij of krachtens de wet is voorbehouden.
Behoren met name tot de activiteiten van de belastingconsulent :
1° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden;
2° het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
3° het vertegenwoordigen van belastingplichtigen.
Behoort onder meer tot de verenigbare activiteiten:
• de juridische dienstverlening in verband met de werkzaamheden van accountant of
belastingconsulent, voor zover dit niet geschiedt als hoofdwerkzaamheid of voor zover dit door zijn
aard een onderdeel uitmaakt van de uitoefening van de werkzaamheden van accountant of
belastingconsulent;
• het verstrekken van adviezen, raadplegingen in statistische, economische, financiële en
administratieve aangelegenheden, en het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden
dienaangaande, met uitzondering van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende
erkenning vereist is en/of die door de wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
• het verstrekken van advies over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen van
bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten, voor zover deze een
aanvullende en bijkomstige activiteit is die niet het voorwerp uitmaakt van een afzonderlijke
facturatie.
De vennootschap mag tevens alle opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van
vennootschappen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is
ingeschreven op de deellijst van de externe accountants.
Zij mag eveneens, onder de voorwaarden bepaald door de toepasselijke wetgeving, elke verrichting
die van aard is de verwezenlijking van haar voorwerp te bevorderen en telkens in overeenstemming
is met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant en van belastingconsulent, tot stand
brengen.
De vennootschap mag, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden van
accountant en belastingconsulent, een eigen roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren
en alle handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van
die aard zijn de opbrengst van deze onroerende en roerende goederen te bevorderen, voor zover
deze handelingen niet in strijd zijn met de deontologie van de accountant en belastingconsulent.
Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen voor alle
leningen, kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor alle derden, met
uitzondering van de cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de cliënten, leningen
toestaan, en (hypothecaire) waarborgen verlenen.
Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, geen
deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:
• vennootschappen erkend door het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten;
• rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals bedoeld
in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de
Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor;
• rechtspersonen die lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of
rechtspersonen zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005
betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in
het kader van een rechtspersoon.
Zij mag zonder de voorafgaande en steeds herroepbare toelating van het Instituut geen taak van
bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in handelsvennootschappen of vennootschappen met
handelsvorm, andere dan die in het voorafgaande lid zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank
hiermee wordt belast.
Artikel 4: Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
De vennootschap kan ontbonden worden bij besluit van de algemene vergadering die beraadslaagt
zoals inzake statutenwijziging.
Titel II: Kapitaal
Artikel 5: Kapitaal van de vennootschap
Het kapitaal bedraagt tweeënzestigduizend euro (€ 62.000,00).
Het wordt vertegenwoordigd door  tweeduizend vijfhonderd (2.500)  aandelen met stemrecht, zonder
aanduiding van de nominale waarde, genummerd van 1 tot 2500, met een fractiewaarde van één
tweeduizendvijfhonderdste (1/2500ste) van het maatschappelijk kapitaal, dat volledig werd volstort.
De aandelen zijn verdeeld in  duizend zeshonderdtweeënzestig (1.662) aandelen van soort A (”
Aandelen A”) en  achthonderdachtendertig (838) aandelen van soort B (”Aandelen B”). Iedere
persoon die titularis is van één of meer Aandelen A, wordt hierna een ”A-aandeelhouder” genoemd
en iedere persoon die titularis is van één of meer Aandelen B, wordt hierna een ”B-aandeelhouder”
genoemd.
De aan de aandelen verbonden rechten worden mede bepaald door de klasse waartoe het aandeel
behoort. De aan de klassen van aandelen en aan de aandelen verbonden rechten worden bepaald
door de statuten en door de tussen de aandeelhouders afgesloten aandeelhoudersovereenkomst.
De eigendom van één aandeel, ongeacht de klasse waartoe het aandeel behoort,  betekent van
rechtswege instemming met onderhavige statuten en de aandeelhoudersovereenkomst.
Een aandelenregister wordt op de zetel gehouden. In het register wordt aangetekend : (i) de
nauwkeurige gegevens betreffende de persoon van elke aandeelhouder; (ii) de gedane stortingen;
(iii) de overdrachten en de overgangen van aandelen met hun datum, gedagtekend en ondertekend
door de overdrager en de overnemer in geval van overdracht onder levenden en door het
bestuursorgaan en de rechtverkrijgenden in geval van overgang wegens overlijden. Van de
inschrijving worden certificaten afgegeven aan de houders van aandelen op naam.
De eigendom van de aandelen wordt bewezen door de inschrijving in het aandelenregister. De
overdrachten en de overgangen van aandelen zijn ten aanzien van de vennootschap en ten aanzien
van derden eerst tegenstelbaar vanaf de datum van inschrijving in het vermeld register.
HOEDANIGHEID
De meerderheid van de aandelen en de daaraan verbonden stemrechten moeten worden gehouden
door accountants en belastingconsulenten die lid zijn van het Institute for Tax Advisors &
Accountants, zodat zij een beslissende invloed kunnen uitoefenen op de aanstelling van de
meerderheid van bestuurders of, in het algemeen, op de oriëntatie van het beleid van de
vennootschap.
Geen persoon of belangengroepering bezit rechtstreeks of onrechtstreeks een deel van het kapitaal
en/of van de stemrechten die van aard is om de uitoefening van het beroep of de onafhankelijkheid
van de accountants en belastingconsulenten die namens de vennootschap een opdracht uitvoeren,
in het gedrang te brengen, alsmede de naleving door hen van de regels die inherent zijn aan hun
statuut en hun deontologie.
De aandeelhouders die geen lid zijn van het Instituut, mogen zich niet bevinden in een toestand die
wettelijk verboden is of onverenigbaar is met het doel en de activiteiten van de vennootschap; zij
mogen door hun inmenging in de uitvoering van de beroepswerkzaamheden de onafhankelijkheid
van de accountants en belastingconsulenten, die namens de vennootschap een opdracht uitvoeren,
niet in het gedrang te brengen.
Artikel 6: Voorkeurrecht op inschrijving van het kapitaal in geld
Bij kapitaalverhoging, uitgifte van converteerbare obligaties of van inschrijvingsrechten moeten de
aandelen waarop in geld wordt ingeschreven, de converteerbare obligaties of de inschrijvingsrechten
eerst aangeboden worden aan de aandeelhouders, naar evenredigheid van het deel van het kapitaal
door hun aandelen vertegenwoordigd.
De nieuwe aandelen waarop in geld wordt ingeschreven worden eerst aangeboden aan de
aandeelhouders, in verhouding tot het deel dat de bestaande aandelen in het kapitaal
vertegenwoordigen.
De algemene vergadering bepaalt de uitoefeningstermijn van het voorkeurrecht tot inschrijving. Het
bestuursorgaan heeft alle bevoegdheden om de overige uitoefeningsvoorwaarden van dit recht vast
te stellen. De vergadering kan evenwel, in het belang van de vennootschap, het voorkeurrecht tot
inschrijving beperken of opheffen tegen de voorwaarden vereist door de wet en op grond van de
verslagen van het bestuursorgaan en desgevallend van de commissaris(sen).
Indien na de kapitaalverhoging de verhouding tussen de stemgerechtigde aandeelhouders gewijzigd
kan zijn, dient de Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten
voorafgaandelijk te worden ingelicht van de voorgenomen transactie.
Is een aandeel met vruchtgebruik bezwaard, dan komt het recht van voorkeur toe aan de blote
eigenaar, tenzij anders is overeengekomen. De nieuw verkregen aandelen zijn met hetzelfde
vruchtgebruik bezwaard als de oude. Laat de blote eigenaar het recht van voorkeur onbenut, dan kan
de vruchtgebruiker het uitoefenen. De aandelen die deze alleen verkrijgt, komen hem toe in volle
eigendom. Hij is ertoe gehouden de blote eigenaar te vergoeden voor de waarde van de blote
eigendom van het voorkeurrecht.
Artikel 7: Opvraging van stortingen
De verbintenis tot volstorting van een aandeel is onvoorwaardelijk en ondeelbaar.
Het bestuursorgaan beslist onafhankelijk over de opvraging van stortingen. Elke opgevraagde
storting wordt aangerekend op het geheel der aandelen waarvan de aandeelhouder titularis is.
Indien niet-volgestorte aandelen aan verscheidene personen in onverdeeldheid toebehoren, staat
ieder van hen jegens de vennootschap in voor de betaling van het gehele bedrag van de
opgevraagde opeisbare stortingen onverminderd de onderlinge bijdrageplicht van de onverdeelde
eigenaren.
Het bestuursorgaan mag de aandeelhouders toelaten hun effecten voortijdig af te betalen; in dit
geval bepaalt hij de voorwaarden tegen dewelke de vervroegde stortingen worden toegelaten. De
vervroegde stortingen worden beschouwd als voorschotten.
De aandeelhouder die, na een ingebrekestelling per aangetekende brief, de opgevraagde storting
niet uitvoert, moet, vanaf de dag der eisbaarheid der storting, aan de vennootschap een intrest
betalen berekend tegen de wettelijke intrestvoet.
De uitoefening van het stemrecht verbonden aan de aandelen op dewelke de stortingen niet zijn
verricht, wordt geschorst zolang deze stortingen, regelmatig opgevraagd en eisbaar, niet werden
gedaan.
Titel III: Effecten
Artikel 8: Aard van de aandelen
Alle aandelen zijn op naam, zij zijn voorzien van een volgnummer.
Zij worden ingeschreven in een register van aandelen op naam dat op de vennootschapszetel wordt
bijgehouden en waarvan iedere aandeelhouder kennis kan nemen; dit register omvat de
vermeldingen die zijn voorgeschreven door het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Indien het eigendomsrecht van een aandeel opgesplitst is in blote eigendom en vruchtgebruik, dan
worden de vruchtgebruiker en de blote eigenaar afzonderlijk ingeschreven in het register van
aandelen op naam, met vermelding van hun respectievelijke rechten.
Het aandelenregister kan worden gehouden in elektronische vorm.
Artikel 9: Aard van de andere effecten
Alle andere effecten dan aandelen zijn op naam, zij zijn voorzien van een volgnummer.
Zij worden ingeschreven in het register van effecten op naam van de categorie waartoe zij behoren;
dit register omvat de vermeldingen die zijn voorgeschreven door het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen. Iedere titularis van dergelijke effecten mag kennis nemen van het register
betreffende zijn effecten.
Indien het eigendomsrecht van een effect opgesplitst is in blote eigendom en vruchtgebruik, dan
worden de vruchtgebruiker en de blote eigenaar afzonderlijk ingeschreven in het effectenregister,
met vermelding van hun respectievelijke rechten.
Het effectenregister kan worden gehouden in elektronische vorm.
Artikel 10: Ondeelbaarheid van de aandelen
De aandelen zijn ondeelbaar ten opzichte van de vennootschap en de vennootschap erkent slechts
één eigenaar per aandeel voor wat betreft de uitoefening van hun rechten. De onverdeelde
eigenaars, moeten zich ten opzichte van de vennootschap door één enkel persoon laten
vertegenwoordigen; zolang dit niet gebeurd is, worden de rechten die aan deze aandelen verbonden
zijn, opgeschort.
Wanneer het effect toebehoort aan blote eigenaars en vruchtgebruikers worden alle rechten,
inbegrepen het stemrecht, uitgeoefend door de vruchtgebruiker(s). Effecten waarop een
vruchtgebruik gevestigd is, zullen derhalve worden ingeschreven in het aandelenregister op naam
van de vruchtgebruiker.
Artikel 11: Overdracht en overgang van aandelen
De overdracht en overgang van aandelen is onderworpen aan een reeks beperkingen die
voortvloeien uit de wet, enerzijds en uit de aandeelhoudersovereenkomst, anderzijds.
Met “overdracht” en “overgang” wordt bedoeld iedere vorm van beschikking onder de levenden of
ingevolge overlijden, ten bezwarende titel of om niet, ten bijzondere titel of ten algemene titel, zowel
vrijwillig als gedwongen, aan natuurlijke personen of rechtspersonen, als gevolg waarvan
eigendomsrechten op de aandelen overgaan dan wel zekerheidsrechten op de aandelen worden
gevestigd. Hieronder vallen ook het toestaan van rechten tot aankoop of verkoop van de aandelen,
rechten van vruchtgebruik of blote eigendom, certificering en overdracht van stemrechten aan de
aandelen verbonden.
Voor de toepassing van dit artikel 11, wordt onder “aandelen” begrepen zowel de aandelen als
warrants, opties en voorkeurrechten met betrekking tot de aandelen, alsook de converteerbare
obligaties, al dan niet met warrant uitgegeven door de vennootschap, en elk ander effect of
instrument dat recht geeft op de verwerving van aandelen en dit ongeacht of deze al dan niet het
kapitaal van de vennootschap vertegenwoordigen. Winstbewijzen worden niet beschouwd als
aandelen.
Bij de overdracht en overgang van aandelen dient vooreerst rekening te worden gehouden met de
dwingende bepalingen van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale
beroepen en het koninklijk besluit van 16 oktober 2009 tot wijziging van het koninklijk besluit van 4
mei 1999, betreffende het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten en in het
bijzonder met het gegeven dat een meerderheid van de aandelen en de daaraan gekoppelde
stemrechten in het bezit dient te zijn van leden van het IAB, behoudens daarop uitdrukkelijk door het
IAB toegestane afwijking.
Voorts en met uitzondering van de vrije overdrachten, zoals gedefinieerd in de 
aandeelhoudersovereenkomst, is de overdracht en overgang van aandelen beperkt uit hoofde van
specifieke daartoe in de aandeelhoudersovereenkomst gemaakte afspraken. Deze specifieke
afspraken hebben onder meer betrekking op:
(i)            de vereiste van unanieme goedkeuring vanwege de A-aandeelhouders voor welbepaalde
overdrachten van aandelen;
(ii)           het bestaan van een voorkooprecht bij overdracht van aandelen bij leven;
(iii)          de sancties van toepassing ingeval de goedkeuringsvereiste en/of het voorkooprecht niet
worden nageleefd;
(iv)          de overdracht of overgang van aandelen ingeval van overlijden, of wanneer zich in hoofde
van een aandeelhouder bijzondere gebeurtenissen, omstandigheden of situaties voordoen, telkens
zoals beschreven in de aandeelhoudersovereenkomst en die elk op zich een impact of mogelijke
impact hebben op het functioneren van de betreffende aandeelhouder binnen het kader van de
vennootschap; en
(v)           een volgrecht respectievelijk volgplicht in de gevallen zoals beschreven in de
aandeelhoudersovereenkomst.
De Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten wordt ingelicht over elke
wijziging van de stemrechten en van de samenstelling van haar aandeelhouderschap binnen de
vijftien dagen nadat de wijziging uitwerking krijgt.
Titel IV: Bestuur en vertegenwoordiging
Artikel 12: Keuze bestuursorgaan
    •  Indien de algemene vergadering slechts één bestuurder benoemd heeft, dan zal het
bestuursorgaan van de vennootschap een enige bestuurder zijn conform het Wetboek van
Vennootschappen en Verenigingen en zoals is opgenomen in de artikelen 13 tot en met 17 van deze
statuten.
    •  Indien de algemene vergadering twee of meer bestuurders heeft benoemd, dan zal het
bestuursorgaan van de venootschap een raad van bestuur zijn conform het Wetboek van
Vennootschappen en Verenigingen en zoals is opgenomen in artikelen 18 tot en met 26 van deze
statuten.
Artikel 13: Samenstelling van het bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door een enige bestuurder.
De enige bestuurder is niet persoonlijk gehouden tot de verbintenissen van de vennootschap
Artikel 14: Bevoegdheden van de enige bestuurder
De enige bestuurder oefent het geheel van de bestuursbevoegdheden uit, met de mogelijkheid een
deel van deze bevoegdheden te delegeren.
Artikel 15: Dagelijks bestuur
De enige bestuurder kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer directeurs.
De enige bestuurder bepaalt of zij alleen, dan wel gezamenlijk optreden.
De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere
volmachten verlenen aan iedere lasthebber.
De enige bestuurder stelt de eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot
het dagelijks bestuur. Hij kan hen op elk ogenblik ontslaan.
Artikel 16: Vertegenwoordiging van de vennootschap
1. Alle akten die de vennootschap verbinden, in en buiten rechte, zijn geldig wanneer zij ondertekend
worden door de enige bestuurder.
2. Binnen de grenzen van het dagelijks bestuur wordt de vennootschap ook in en buiten rechte geldig
vertegenwoordigd door de gedelegeerde of gedelegeerden voor dit bestuur die alleen of gezamenlijk
optreden.
Tegenover derden moet geen bewijs geleverd worden van deze machten.
Artikel 17: Vergoeding van de bestuurder
De algemene vergadering beslist bij elke benoeming of en in welke mate het mandaat van
bestuurder zal bezoldigd zijn met een vaste of variabele vergoeding.
De enige bestuurder kan vergoedingen toekennen aan de personen belast met het dagelijks bestuur
en de bijzondere gevolmachtigden.
Artikel 18: Samenstelling van de raad van bestuur
De vennootschap wordt bestuurd door een raad samengesteld uit ten minste drie bestuurders.
Evenwel, in de gevallen bepaald door de wet, mag de samenstelling van de raad van bestuur worden
beperkt tot twee leden.
De bestuurders worden benoemd door de algemene vergadering voor hoogstens zes jaar.
De voordracht van bestuurders en de samenstelling van de raad van bestuur dient daarenboven
eventuele aandeelhoudersovereenkomsten te respecteren, alsook de specifieke wettelijk bepalingen
die gelden gezien het voorwerp van de vennootschap.
Minstens één lid van de raad van bestuur moet de hoedanigheid van accountant hebben en minstens
één lid van de raad van bestuur moet de hoedanigheid van belastingconsulent hebben.
Wanneer de raad van bestuur slechts uit twee leden bestaat, heeft minstens één van hen de
hoedanigheid van accountant en/of van belastingconsulent; de andere mag:
•              een natuurlijke persoon of rechtspersoon zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezit
die als gelijkwaardig wordt erkend met die van accountant en/of belastingconsulent,
•              een lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren,
•              een wettelijke auditor of een auditkantoor zijn zoals bedoeld in artikel 2 van de wet van 22
juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het
publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor,
•              een lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of een
natuurlijke persoon of een rechtspersoon zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit
van 15 februari 2005 betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend
boekhouder-fiscalist in het kader van een rechtspersoon.
Een bestuurder die conform bijzondere aandeelhoudersafspraken wordt benoemd op voordracht van
de A-aandeelhouders, wordt een “A-bestuurder” genoemd.
De bestuurders zijn herbenoembaar.
De bestuurder wiens mandaattermijn is verstreken, blijft in functie zolang de algemene vergadering,
om welke reden ook, niet in de vacature voorziet.
In geval van voortijdige vacature in de schoot van de raad van bestuur, om welke reden ook, hebben
de overblijvende bestuurders het recht voorlopig in de vacature te voorzien totdat de algemene
vergadering een nieuwe bestuurder benoemt. De benoeming wordt op de agenda van de
eerstvolgende algemene vergadering geplaatst. Indien een mandaat van bestuurder openvalt, om
welke reden dan ook, zal het worden ingevuld door een nieuwe bestuurder (via coöptatie en/of
benoeming) die zal worden voorgedragen door de unanieme A-aandeelhouder(s). 
De raad van bestuur kan onder zijn leden een voorzitter benoemen die de raad van bestuur en de
algemene vergadering voorzit. Bij ontstentenis van benoeming of bij afwezigheid van de voorzitter
wordt het voorzitterschap waargenomen door de oudste in jaren van de aanwezige bestuurders.
Artikel 19: Voorzitterschap van de raad van bestuur
De raad van bestuur kiest uit zijn midden een voorzitter.
De raad kan ook een ondervoorzitter benoemen.
Indien de voorzitter verhinderd is, wordt hij vervangen door de ondervoorzitter of bij gebrek aan
ondervoorzitter, door een andere bestuurder die aangeduid is door zijn collega’s, of bij gebrek aan
overeenstemming, door de oudste aanwezige bestuurder.
Artikel 20: Bijeenroeping van de raad van bestuur
De raad van bestuur wordt bijeengeroepen door de voorzitter of door één of meerdere bestuurders,
tenminste vijf werkdagen voor de geplande datum, behoudens voor dringende aangelegenheden
waar de oproepingstermijn één werkdag zal bedragen, behoudens afwijkend unaniem akkoord
tussen alle bestuurders.
De oproeping geschiedt geldig per brief, fax of e-mail en bevat de agenda en alle relevante stukken.
Elke bestuurder die een vergadering van de raad bijwoont of zich erop laat vertegenwoordigen wordt
als regelmatig opgeroepen beschouwd. Een bestuurder kan er eveneens aan verzaken zich te
beroepen op het ontbreken of de onregelmatigheid van de oproeping vóór de vergadering waarop hij
niet aanwezig is.
De vergaderingen van de raad van bestuur worden gehouden op de plaats aangeduid in de
oproeping.
Iedere bestuurder kan door middel van een stuk dat zijn handtekening draagt (met inbegrip van de
elektronische handtekening zoals bedoeld in artikel 8.1, 3° van het Burgerlijk Wetboek) waarvan
kennis is gegeven per brief, fax, e-mail of enig ander middel waarvan een schriftelijk bewijs
achterblijft, volmacht geven aan een ander lid van de raad van bestuur om hem op een welbepaalde
vergadering te vertegenwoordigen. Een bestuurder mag meerdere van zijn collega's
vertegenwoordigen en mag, naast zijn eigen stem, evenveel stemmen uitbrengen als hij volmachten
heeft ontvangen.
Behalve in geval van overmacht, kan de raad van bestuur slechts geldig beraadslagen en beslissen
indien tenminste de helft van zijn leden aanwezig of vertegenwoordigd is. Indien deze voorwaarde
niet is vervuld, kan een nieuwe vergadering worden samengeroepen die geldig zal beraadslagen en
beslissen over de punten die op de dagorde van de vorige vergadering voorkwamen, indien
tenminste twee bestuurders aanwezig of vertegenwoordigd zijn.
De raad van bestuur kan vergaderen per telefoon- of videoconferentie; dit wordt uitdrukkelijk zo
genotuleerd.
Artikel 21: Besluitvorming van de raad van bestuur
Elke beslissing van de raad wordt in beginsel genomen met gewone meerderheid van stemmen van
de aanwezige of vertegenwoordigde bestuurders, en bij onthouding van één of meerdere onder hen,
met de meerderheid van de andere bestuurders. Voor de hierna volgende beslissingen zal evenwel
de unanieme instemming van alle aanwezige of vertegenwoordigde bestuurders vereist zijn:
-               een voorstel tot statutenwijziging van de vennootschap, kapitaalverhoging of –
vermindering, vrijwillige ontbinding en vereffening van de vennootschap; een voorstel tot fusie,
splitsing, partiële splitsing, overdracht of inbreng van een algemeenheid of een bedrijfstak van de
Vennootschap of andere gelijksoortige herstructureringen;
-               een voorstel tot inkoop van eigen aandelen;
-               de opmaak, goedkeuring of wijziging van het business plan en/of budget van de
vennootschap;
-               het aangaan of opzeggen/beëindigen van leningen of financieringen en/of de toekenning
van zekerheden, hetzij middels borgstellingen of garanties door de Vennootschap, hetzij door
toekenning van zakelijke zekerheden op activa van de Vennootschap, waaronder op het
handelsfonds van de vennootschap, van zodra het bedrag ervan EUR 100.000 of meer bedraagt;
-               het aankopen of verwerven van aandelen of deelnemingen in derden-vennootschappen of
rechtspersonen, onder welke vorm dan ook, oprichten van dochtervennootschappen, joint-ventures
en commerciële samenwerkingsovereenkomsten of partnerships aan te gaan door de vennootschap
en/of afstotingen of verkopen van kernactiva, kernactiviteiten of de handelszaak van de
vennootschap;
-               aankoop of verkoop van onroerende goederen en/of het aangaan van onroerende
transacties (met inbegrip van zakelijke rechten van vruchtgebruik, erfpacht, opstal, onroerende
leasing….);
-               het aangaan van investeringen (via aankoop, leasing of anderszins) in materiële,
immateriële of financiële vaste activa, voor een bedrag van EUR 100.000 of meer;
-               beslissing tot uitkering van een interim-dividend;
-               het aangaan en voeren van juridische geschillen met een mogelijke impact voor de
Vennootschap van meer dan EUR 50.000, evenals het minnelijk schikken van dergelijke geschillen;
-               een beslissing tot beëindiging van een operationele samenwerkingsovereenkomst tussen
de vennootschap en een aandeelhouder of een met de aandeelhouder verbonden persoon;
-               het vaststellen of aanpassen van de maandelijkse prestatievergoedingen zoals vermeld in
artikel 14.1 van de onderhandse aandeelhoudersovereenkomst;
-               het aangaan en/of beëindigen van samenwerkingsovereenkomsten met zelfstandige
medewerkers, al dan niet optredend via management vennootschap, alsook het aanwerven en/of
ontslaan van personeelsleden waarvan de totale loonkost (kost werkgever) EUR 120.000 of meer
bedraagt;
-               benoeming van een gedelegeerd bestuurder, indien daartoe zou worden beslist. 
Elke bestuurder beschikt over één stem.
Bij staking van stemmen is het voorstel verworpen.
In uitzonderlijke gevallen wanneer de dringende noodzakelijkheid en het belang van de
vennootschap het vereisen, kunnen de besluiten van de raad van bestuur worden genomen bij
eenparig schriftelijk akkoord van de bestuurders. Deze procedure kan echter niet worden gevolgd
voor de vaststelling van de jaarrekening of de aanwending van het toegestaan kapitaal.
Behoudens in de uitzonderingsgevallen bedoeld in het Wetboek van vennootschappen, dient een
bestuurder die, rechtstreeks of onrechtstreeks, een belang van vermogensrechtelijke aard heeft dat
strijdig is met een beslissing of een verrichting die tot de bevoegdheid van de raad van bestuur
behoort, dit mee te delen aan de andere bestuurders voor de raad van bestuur een besluit neemt en
dienen de raad van bestuur en de vennootschap de voorschriften van artikel 7:96 van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen in acht te nemen.
De besluiten van de raad van bestuur worden vastgelegd in notulen die worden ondertekend door de
voorzitter en de secretaris van de vergadering en door de bestuurders die dat verlangen. Deze
notulen worden in een speciaal register bijgehouden. De volmachten worden gehecht aan de notulen
van de vergadering waarvoor ze zijn gegeven.
De afschriften of uittreksels die bij een rechtspleging of elders moeten worden voorgelegd, worden
geldig ondertekend door de voorzitter, de gedelegeerd bestuurder of door twee bestuurders.
Artikel 22: Notulen van de raad van bestuur
De besluiten van de raad van bestuur worden weergegeven in de notulen, die worden ondertekend
door de voorzitter en de secretaris van de vergadering en de bestuurders die erom verzoeken.
De notulen worden bewaard in een bijzonder register.
Alle afschriften en uittreksels van de notulen worden ondertekend door de voorzitter, de gedelegeerd
bestuurder of door ten minste twee bestuurders
Artikel 23: Bevoegdheden van de raad van bestuur
De raad van bestuur is bevoegd om alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn tot
verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, behoudens die waarvoor volgens de wet of
de statuten alleen de algemene vergadering bevoegd is. De uitoefening van het mandaat van
bestuurder moet steeds gebeuren conform de geldende wetgeving die het beroep van accountant
en/of belastingcolsulent reguleert.
Artikel 24: Dagelijks bestuur
De raad van bestuur kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer directeurs.
Zij treden op als college.
De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere
volmachten verlenen aan iedere lasthebber.
De raad van bestuur stelt de eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot
het dagelijks bestuur. Hij kan hen op elk ogenblik ontslaan.
Artikel 25: Vertegenwoordiging van de vennootschap
1. Alle akten die de vennootschap verbinden, in en buiten rechte, zijn geldig wanneer zij ondertekend
worden door één bestuurder voor beslissingen die de waarde van vijftigduizend euro (€ 50.000,00)
niet te boven gaan en
door twee bestuurders die gezamenlijk optreden voor beslissingen die de waarde van vijftigduizend
euro (€ 50.000,00) overschrijden.
2. Binnen de grenzen van het dagelijks bestuur wordt de vennootschap ook in en buiten rechte geldig
vertegenwoordigd door de gedelegeerde of gedelegeerden voor dit bestuur die alleen handelen.
3. De vennootschap in het buitenland vertegenwoordigd worden door iedere persoon uitdrukkelijk
daartoe aangesteld dor de raad van bestuur. Deze ondertekenaars moeten zich tegenover derden
niet verantwoorden.
4. Voor handelingen die zich situeren in de beroepsuitoefening van accountant en/of
belastingconsultent en/of erkend boekhouder en fiscalist, zal elke aandeelhouder met de betreffende
titel of erkenning de vennootschap binnen de grenzen van de beroepsuitoefening, binnen het door de
cliënt toegekende mandaat en binnen het wettelijk en deontologisch kader voorzien voor de
beroepsgroep, rechtsgeldig alleen kunnen vertegenwoordigen.
5. De raad van bestuur mag bijzondere volmachten verlenen aan één of meer personen. De
vennootschap wordt geldig vertegenwoordigd door deze bijzondere volmachtdragers binnen de
grenzen van hun volmacht.
6. Zij moeten tegenover derden geen bewijs leveren van hun machten.
Artikel 26: Vergoeding van de bestuurders
Het mandaat van bestuurder wordt niet bezoldigd behoudens andersluidende beslissing van de
algemene vergadering.
De algemene vergadering kan tevens zitpenningen toekennen aan de bestuurders.
De raad van bestuur kan vergoedingen toekennen aan de personen belast met het dagelijks bestuur
en de bijzondere gevolmachtigden.
Titel V: Controle van de vennootschap
Artikel 27: Benoeming van één of meer commissarissen
In de gevallen waar de wet dit vereist wordt de controle op de financiële toestand, op de jaarrekening
en op de regelmatigheid van de daarin weer te geven verrichtingen opgedragen aan één of meer
commissarissen, die worden benoemd overeenkomstig de wettelijke bepalingen.
Titel VI: Algemene vergadering
Artikel 28: Organisatie en bijeenroeping
De gewone algemene vergadering zal plaatsvinden op de eerste zaterdag van december van elk
jaar, om 19.00 uur, op de maatschappelijke zetel of op iedere andere plaats in de oproeping
vermeld. 
Indien deze dag een feestdag is, zal de algemene vergadering plaatsvinden op de eerstvolgende
werkdag.
Indien wordt geopteerd voor de procedure van schriftelijke besluitvorming zoals uiteengezet in artikel
24 van deze statuten, dient de vennootschap het rondschrijven met vermelding van de agenda en de
voorstellen van besluit, getekend en goedgekeurd door alle aandeelhouders, ten laatste te
ontvangen op de statutair bepaalde dag voor het houden van de jaarvergadering.
Een bijzondere of buitengewone algemene aandeelhoudersvergadering mag worden bijeengeroepen
telkens als het belang van de vennootschap dit vereist.
De aandeelhoudersvergaderingen mogen worden bijeengeroepen door het bestuursorgaan of de
commissaris(sen) en moeten worden bijeengeroepen op aanvraag van de aandeelhouders die één
tiende van het maatschappelijk kapitaal vertegenwoordigen en op aanvraag van elke aandeelhouder
die lid is van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten.
Artikel 29: Toelating tot de algemene vergadering
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
    •  de houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de
effecten op naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
    •  de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn; indien
enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering
zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
De houders van aandelen zonder stemrecht, winstbewijzen zonder stemrecht, converteerbare
obligaties, inschrijvingsrechten of certificaten die met medewerking van de vennootschap werden
uitgegeven, mogen deelnemen aan de algemene vergadering met raadgevende stem, mits vervulling
van de voorwaarden bepaald in de vorige alinea.
De commissaris woont de algemene vergadering bij wanneer deze te beraadslagen heeft op grond
van een door hem opgemaakt verslag.
Artikel 30: Vertegenwoordiging op de algemene vergadering
Alle stemgerechtigde aandeelhouders kunnen zelf of per volmacht, gegeven aan een
volmachthouder, al dan niet aandeelhouder, stemmen.
Het bestuursorgaan kan de vorm van de volmachten vastleggen en eisen dat ze worden neergelegd,
op de door haar bepaalde plaats, en dit drie werkdagen voor de algemene vergadering.
Elke aandeelhouder kan stemmen per brief door middel van een formulier met volgende
vermeldingen: de voornamen en naam of de maatschappelijke benaming van de aandeelhouder, zijn
woonplaats of zijn maatschappelijke zetel, het aantal aandelen waarmee hij per brief deelneemt aan
de stemming, de agenda van de algemene vergadering, de stem zelf (voor of tegen elk van de
besluiten) of de onthouding bij elk van de punten ervan en eventueel de geldigheidstermijn van het
formulier. De handtekening onderaan dit formulier dient voorafgegaan te worden door de vermelding
“gelezen en goedgekeurd”.
Artikel 31: Stemming per brief
Elke aandeelhouder heeft het recht om per brief te stemmen.
Deze stemming dient te gebeuren bij middel van een formulier dat door het bestuursorgaan ter
beschikking van de aandeelhouders wordt gesteld en dat de volgende vermeldingen bevat:
- de identiteit van de aandeelhouder
- zijn handtekening en de plaats en datum van ondertekening
- het aantal aandelen waarmee hij aan stemming deelneemt
- het bewijs dat de formaliteiten voor toelating tot de algemene vergadering werden nageleefd
- de agenda van de algemene vergadering
- de stemwijze van de aandeelhouder omtrent elk voorstel: voor, tegen of onthouding
Om geldig te zijn moeten de formulieren ten laatste zes werkdagen vóór de algemene vergadering
worden betekend aan het bestuursorgaan.
Artikel 32: Samenstelling van het bureau
De algemene vergadering wordt voorgezeten door de voorzitter van het bestuursorgaan, of bij diens
ontstentenis, door de ondervoorzitter of bij gebrek aan ondervoorzitter, door een andere bestuurder
aangewezen door zijn collega’s.
In geval van afwezigheid of verhindering van de voormelde personen, wordt de vergadering
voorgezeten door een aandeelhouder aangewezen door de algemene vergadering.
De voorzitter duidt een secretaris aan.
De voorzitter duidt twee stemopnemers aan onder de aanwezige aandeelhouders, indien hun aantal
dit verantwoord.
Alvorens aan de vergadering deel te nemen, zijn de aandeelhouders of hun volmachtdragers
verplicht de aanwezigheidslijst te ondertekenen, met aanduiding van de naam, de voorna(a)m(en) en
de woonplaats of de maatschappelijke benaming en de statutaire zetel van de aandeelhouders en
van het aantal aandelen dat zij vertegenwoordigen.
Artikel 33: Beraadslaging
Geen enkele algemene vergadering kan zich uitspreken over punten die niet vermeld staan op de
agenda, behalve indien alle aandeelhouders daar anders unaniem over beslissen.
De algemene aandeelhoudersvergadering kan geldig beraadslagen, ongeacht het aantal aanwezige
en vertegenwoordigde aandelen, behoudens in de gevallen waarvoor de wet of deze statuten een
bepaald aanwezigheidsquorum vereisen.
Artikel 34: Schriftelijke algemene vergadering
1. De aandeelhouders kunnen, binnen de wettelijke grenzen, eenparig en schriftelijk alle besluiten
nemen die tot de bevoegdheid van de algemene vergadering behoren, met uitzondering van diegene
die bij authentieke akte moeten worden verleden.
2. Wat de datering van de jaarvergadering betreft, wordt de datum van het door alle aandeelhouders
ondertekende besluit geacht de statutaire datum te zijn van de jaarvergadering, behoudens bewijs
van het tegendeel op voorwaarde dat het door alle aandeelhouders ondertekende schriftelijke besluit
twintig dagen voor de statutaire datum, de vennootschap heeft bereikt. Indien er meerdere
exemplaren van voorstel van besluit werden verstuurd, is de datum van ontvangst van het laatste
bepalend voor de datum van het besluit.
Het schriftelijke besluit, al of niet in meerdere exemplaren, wordt aangevuld met een gedateerde en
door alle bestuurders ondertekende verklaring dat het door alle aandeelhouders ondertekende
besluit ten laatste twintig dagen voor de datum van de algemene statutaire jaarvergadering op de
zetel van de vennootschap is toegekomen en alle vereiste handtekeningen draagt.
Indien de laatste schriftelijke beslissing niet is toegekomen uiterlijk binnen twintig dagen voor de
statutair bepaalde dag voor het houden van de jaarvergadering, dan moet het bestuursorgaan de
algemene vergadering bijeenroepen.
3. Wat de datering van de bijzondere algemene vergadering betreft, wordt de datum van het door alle
aandeelhouders ondertekende besluit geacht de datum te zijn waarop het besluit is toegekomen op
de zetel van de vennootschap, behoudens bewijs van het tegendeel. Indien er meerdere exemplaren
van voorstel van besluit werden verstuurd, is de datum van ontvangst van het laatste bepalend.
Het schriftelijke besluit, opgenomen in één of meerdere goedgekeurde voorstellen, moet worden
aangevuld met een gedateerde en door alle bestuurders ondertekende verklaring dat het door alle
aandeelhouders ondertekende besluit op de zetel van de vennootschap is toegekomen op de in deze
verklaring gemelde datum en alle vereiste handtekeningen draagt.
Uit het toegezonden voorstel van schriftelijk besluit moet blijken of bedoeld is dat alle agendapunten
als geheel moeten worden goedgekeurd om tot een geldige schriftelijke besluit te komen, dan wel of
voor elk agendapunt afzonderlijk de schriftelijke goedkeuring wordt gesolliciteerd.
4. Het toegezonden voorstel van schriftelijk besluit kan bepalen dat de goedkeuring op de zetel van
de vennootschap moet toekomen vóór een welbepaalde datum om in aanmerking te komen voor een
geldige schriftelijke besluit. Is het unaniem goedgekeurde schriftelijke besluit, in één of meerdere
exemplaren, niet tijdig toegekomen vóór die datum, dan verliezen de ondertekende goedkeuringen
elke rechtskracht.
Artikel 35: Elektronische algemene vergadering
§1. De vennoten kunnen op afstand deelnemen aan de algemene vergadering door middel van een
door de vennootschap ter beschikking gesteld elektronisch communicatiemiddel. Wat de naleving
van de voorwaarden inzake aanwezigheid en meerderheid betreft, worden de vennoten die op die
manier aan de algemene vergadering deelnemen, geacht aanwezig te zijn op de plaats waar de
algemene vergadering wordt gehouden.
De hoedanigheid van vennoot en de identiteit van de persoon die aan de vergadering wenst deel te
nemen, wordt gecontroleerd en gewaarborgd op de wijze bepaald in een intern reglement opgesteld
door het bestuursorgaan. Dit reglement bepaalt tevens de wijze waarop wordt vastgesteld dat een
vennoot via het elektronische communicatiemiddel aan de algemene vergadering deelneemt en
bijgevolg als aanwezig kan worden beschouwd.
Om de veiligheid van het elektronische communicatiemiddel te waarborgen, kan het intern reglement
voorwaarden stellen aan het gebruik van het elektronische communicatiemiddel.
Het komt toe aan het bureau van de algemene vergadering om de eerbiediging van de voorwaarden
die zijn bepaald door de wet, deze statuten en het intern reglement te controleren en vast te stellen
of een vennoot op geldige wijze via het elektronische communicatiemiddel aan de algemene
vergadering deelneemt en bijgevolg als aanwezig kan worden beschouwd.
§2. Het door de vennootschap ter beschikking gestelde elektronische communicatiemiddel moet hem
ten minste in staat stellen om rechtstreeks, gelijktijdig en ononderbroken kennis te nemen van de
besprekingen tijdens de vergadering en om het stemrecht uit te oefenen met betrekking tot alle
punten waarover de vergadering zich dient uit te spreken.
Het elektronische communicatiemiddel moet de vennoot bovendien in staat stellen om deel te nemen
aan de beraadslagingen en het recht uit te oefenen om vragen te stellen.
§3. De oproeping tot de algemene vergadering omvat een heldere en nauwkeurige beschrijving van
de krachtens §1 in het intern reglement vastgestelde procedures met betrekking tot de deelname op
afstand.
Artikel 36: Stemrecht
Behalve in de bij wet, deze statuten of de aandeelhoudersovereenkomst bepaalde gevallen worden
de beslissingen, ongeacht het aantal van de op de vergadering aanwezige of vertegenwoordigde
aandelen, genomen bij gewone meerderheid van de stemmen waarmee aan de stemming wordt
deelgenomen. Een onthouding wordt niet meegerekend bij het tellen van de stemmen.
Derhalve, wanneer de algemene aandeelhoudersvergadering moet beslissen over:
- een verhoging of vermindering van het maatschappelijk kapitaal
- de uitgifte van aandelen beneden de fractiewaarde
- de afschaffing of beperking van het voorkeurrecht tot inschrijving
- de ontbinding van de vennootschap
- enige wijziging van de statuten
dan moet het voorwerp van de te nemen beslissing speciaal vermeld worden in de oproepingen voor
de vergadering en moet tenminste de helft van de aandelen die het gehele kapitaal
vertegenwoordigen op de vergadering vertegenwoordigd zijn, waaronder alle A- aandeelhouders. Is
deze laatste voorwaarde niet vervuld, dan moet een nieuwe vergadering worden bijeengeroepen, die
op geldige wijze beslist, ongeacht het aantal van de aanwezige of vertegenwoordigde aandelen.
De beslissingen over bovengenoemde onderwerpen worden slechts geldig genomen met een
meerderheid van drie vierden van de stemmen waarmee aan de stemming wordt deelgenomen, en
bijkomend mits de unanieme instemming van de A-aandeelhouders. Een onthouding wordt als een
negatieve stem beschouwd. Dit alles zonder afbreuk te doen aan de andere meerderheidsvereisten
voorzien in het Wetboek van vennootschappen, met betrekking tot de wijziging van het
maatschappelijk doel, de verwerving, het in pand nemen of de vervreemding van eigen aandelen
door de vennootschap, de omzetting van de vennootschap in een vennootschap met een andere
juridische vorm, en de ontbinding van de vennootschap in geval van verlies tot minder dan een
vierde van het maatschappelijk kapitaal. Ook in deze gevallen zal de beslissing slechts geldig
genomen zijn mits bijkomend aan de wettelijke bijzondere gekwalificeerde meerderheid de unanieme
instemming van de A-aandeelhouders wordt bekomen.
Eveneens in afwijking van het beginsel van de gewone meerderheid van stemmen, zullen
-               de benoeming van bestuurders en de toekenning van een bestuurdersbezoldiging, en
-               de uitkering van dividenden of de toekenning van tantièmes of andere vormen van
uitkering van eigen vermogen van de Vennootschap,
slechts rechtsgeldig beslist kunnen worden mits naast de gewone meerderheid van stemmen tevens
de unanieme instemming van de A-aandeelhouders voorhanden is.
Elk aandeel geeft recht op één stem. Ingeval van verwerving of het in pand geven door de
vennootschap van haar eigen aandelen, wordt het stemrecht dat aan deze aandelen is verbonden,
geschorst.
De stemmingen gebeuren door handopsteken of bij naamafroeping, tenzij de algemene vergadering
er met eenvoudige meerderheid van de uitgebrachte stemmen anders over besluit. De stemming
over personen is evenwel steeds geheim.
Onder voorbehoud van bijzondere regels, bepaald in deze statuten, beraadslaagt de algemene
vergadering volgens de bepalingen zoals voorzien in de artikelen 7:196 en volgende van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
De beslissingen van de algemene vergadering zijn verplicht voor alle
aandeelhouders/stemgerechtigden, zelfs voor de afwezigen of dissidenten.
Artikel 37: Verdaging van de algemene vergadering
Het bestuursorgaan heeft het recht, tijdens de zitting, de beslissing van de jaarvergadering met
betrekking tot de goedkeuring van de jaarrekening drie weken uit te stellen. Deze verdaging doet
geen afbreuk aan de andere genomen besluiten, behoudens andersluidende beslissing van de
algemene vergadering hieromtrent.
Het bestuursorgaan moet de algemene vergadering opnieuw bijeenroepen, met dezelfde agenda,
binnen de termijn van drie weken. De tweede vergadering zal zich uitspreken over dezelfde
agendapunten.
De formaliteiten waaraan werd voldaan om de eerste vergadering bij te wonen gelden eveneens voor
de tweede.
Nieuwe volstortingen van aandelen kunnen worden uitgevoerd met het oog op de tweede
vergadering, tijdens dewelke definitief uitspraak wordt gedaan.
Titel VII: Boekjaar – Jaarrekening – Bestemming van de winst
Artikel 38: Boekjaar – Jaarrekening
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op 1 juli en eindigt op 30 juni van het daaropvolgend jaar.
Op de laatste dag wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten en maakt het
bestuursorgaan de inventaris en de jaarrekening op, overeenkomstig de wettelijke bepalingen.
Artikel 39: Bestemming van de winst
De jaarlijkse nettowinst wordt bepaald overeenkomstig de wettelijke bepalingen.
Van die winst wordt ten minste vijf procent ingehouden voor de vorming van de wettelijke reserve.
Deze verplichting houdt op wanneer het reservefonds één tiende van het kapitaal van de
vennootschap bereikt. De verplichting herleeft indien de wettelijke reserve wordt aangesproken, tot
het reservefonds opnieuw één tiende van het kapitaal van de vennootschap heeft bereikt.
De aanwending van het saldo der winsten wordt op voorstel van het bestuursorgaan geregeld door
de jaarvergadering bij gewone meerderheid van stemmen, en dient tevens de unanieme instemming
te bekomen van de A-aandeelhouders.
Niet geïnde dividenden verjaren door verloop van vijf jaar.
Artikel 40: Uitkering van dividenden en interimdividenden
De uitkering van dividenden geschiedt op het tijdstip en op de plaatsen die het bestuursorgaan
aanduidt.
Aan het bestuursorgaan wordt de bevoegdheid verleend om, op eigen verantwoordelijkheid en
overeenkomstig de wettelijke bepalingen, de uitkering van voorschotten op dividenden te beslissen.
Titel VIII: Ontbinding – Vereffening
Artikel 41: Benoeming van de vereffenaars
Bij ontbinding van de vennootschap, om welke reden en op welk ogenblik ook, wordt de vereffening
verzorgd door één of meer vereffenaars, die worden benoemd door de algemene vergadering.
Indien er meerdere vereffenaars worden benoemd, besluit de algemene vergadering of zij alleen,
gezamenlijk, dan wel als college de vennootschap vertegenwoordigen.
De algemene vergadering bepaalt de vergoeding van de vereffenaars.
Bij gebrek aan benoeming door de algemene vergadering geschiedt de vereffening door het
bestuursorgaan dat op dat ogenblik in functie is en die in voorkomend geval handelt in de
hoedanigheid van college van vereffenaars.
De algemene vergadering bepaalt de eventuele vergoedingen van de vereffenaar(s). Deze beslissing
zal naast de gewone meerderheid, tevens de unanieme instemming van de A-aandeelhouders
vereisen.
Alle activa van de vennootschap worden gerealiseerd tenzij de algemene vergadering anders beslist.
Indien niet alle aandelen in dezelfde mate werden volgestort, herstellen de vereffenaars het
evenwicht, hetzij door bijkomende opvragingen te doen, hetzij door voorafgaandelijke betalingen te
doen.
Het batig saldo wordt eveneens verdeeld onder alle maatschappelijke aandelen.
Artikel 42: Bevoegdheden van de vereffenaars
De vereffenaars zijn bevoegd tot alle verrichtingen vermeld in de wet tenzij de algemene vergadering
anders besluit, bij gewone meerderheid van stemmen.
Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep van
accountant en/of belastingconsulent impliceren, of die betrekking hebben op het voeren van de titel
van accountant en/of belastingconsulent, zal (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet
heeft (hebben), beroep doen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft.
Artikel 43: Wijze van vereffening
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van vereffening of na consignatie van de nodige
gelden om die te voldoen, verdelen de vereffenaars het netto-actief, in geld of in effecten, onder de
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten.
De goederen die nog in natura aanwezig zijn worden op dezelfde wijze verdeeld.
Indien niet op alle aandelen in dezelfde mate is gestort, moeten de vereffenaars, alvorens over te
gaan tot de verdeling, het evenwicht herstellen door alle aandelen op volstrekte voet van gelijkheid te
stellen, hetzij door bijkomende stortingen te vragen ten laste van de aandelen waarop niet voldoende
werd gestort, hetzij door voorafgaande terugbetalingen, in geld of effecten, ten bate van de in een
hogere verhouding volgestorte aandelen.
Titel IX: Diverse bepalingen
Artikel 44: Geschillen
Voor alle geschillen met betrekking tot vennootschapsaangelegenheden tussen de vennootschap en
haar aandeelhouders, haar bestuurders, gedelegeerd bestuurders, vaste vertegenwoordigers,
directeurs, gewezen bestuurders, gewezen gedelegeerd bestuurders, gewezen vaste
vertegenwoordigers, gewezen directeurs en-of vereffenaars, alsook alle geschillen tussen voormelde
personen onderling, zijn uitsluitend de rechtbanken van de zetel van de vennootschap bevoegd,
tenzij de vennootschap hieraan uitdrukkelijk verzaakt.
Artikel 45: Keuze van woonplaats
Iedere aandeelhouder, bestuurder, commissaris of vereffenaar, die in België geen woonplaats heeft,
is verplicht in België woonplaats te kiezen voor de uitvoering van de statuten en alle betrekkingen
met de vennootschap, zoniet wordt hij geacht woonplaats te hebben gekozen in de zetel van de
vennootschap, waar hem alle mededelingen, gerechtelijke aanmaningen, dagvaardingen of
betekeningen geldig kunnen worden gedaan.
Alle kennisgevingen betreffende de zaken van de vennootschap aan aandeelhouders of
obligatiehouders op naam, geschieden aan hun woonplaats zoals vermeld in de oprichtingsakte of in
het register van de effecten op naam, desgevallend naar het gemelde e-mailadres.
In geval van verandering van zijn woonplaats moet de aandeelhouder of obligatiehouder zijn nieuwe
woonplaats per brief meedelen aan de vennootschap, zoniet wordt hij geacht woonplaats te hebben
gekozen in de oorspronkelijke woonplaats.
Deze bepaling is van overeenkomstige toepassing bij overlijden van een aandeelhouder of
obligatiehouder.
Artikel 46: Toepasselijkheid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
De bepalingen van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, waarvan niet geldig zou
zijn afgeweken, worden geacht te zijn ingeschreven in huidige akte, en clausules die strijdig zijn met
de dwingende bepalingen van het Wetboek worden geacht niet te zijn geschreven.
Artikel 47: Vennootschapsrecht – Deontologie - Aandeelhoudersovereenkomst
De aandeelhouders erkennen dat de afspraken gemaakt in de aandeelhoudersovereenkomst zoals
desgevallend gewijzigd van tijd tot tijd, essentieel zijn, deze statuten aanvullen en samen met deze
statuten het bindend kader vormen voor de relatie tussen de aandeelhouders onderling en tussen de
aandeelhouders en de vennootschap.
In geval van tegenstrijdigheid tussen de statuten en de aandeelhoudersovereenkomst, zullen de
bepalingen van de aandeelhoudersovereenkomst prevaleren, met dien verstande dat:
- wanneer de statuten formaliteiten/vereisten voorschrijven die minder stringent zijn dan de
formaliteiten/vereisten in de aandeelhoudersovereenkomst, de aandeelhouders en de vennootschap
de formaliteiten/vereisten van de aandeelhoudersovereenkomst zullen naleven;
- wanneer de statuten formaliteiten/vereisten voorschrijven die stringenter zijn dan de
formaliteiten/vereisten van de aandeelhoudersovereenkomst, de aandeelhouders en de
vennootschap uitvoering zullen geven aan de meer stringente formaliteiten/vereisten zodra aan de
formaliteiten/vereisten van de aandeelhoudersovereenkomst is voldaan.
Alle statutaire bepalingen of bepalingen van de aandeelhoudersovereenkomst die niet in
overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen, met de wet van 22 april 1999 of met de deontologische regels van het Institute for
Tax Advisors and Accountants, zullen als niet geschreven worden beschouwd. In voorkomend geval
zullen de aandeelhouders besprekingen voeren teneinde de ongeldige bepaling qua inhoud en qua
bedoeling te vervangen door een bepaling die zo dicht mogelijk aansluit bij de bedoeling van partijen.
Artikel 48: Vereniging van alle aandelen in één hand
Het in één hand verenigd zijn van alle aandelen heeft niet tot gevolg dat de vennootschap van
rechtswege of gerechtelijk wordt ontbonden, behalve indien de enige aandeelhouder geen lid is van
het Institute for Tax Advisors and Accountants: in dergelijk geval, wordt de vennootschap van
rechtswege ontbonden.
(einde van de statuten)
VIERDE BESLUIT – BEVESTIGING ADRES VAN DE ZETEL
De algemene vergadering verklaart gebruik te maken van de mogelijkheid om het precieze adres van
de zetel buiten de statuten te laten. De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel
van de Vennootschap gelegen is te 3001 Leuven (Heverlee) Grauwmeer 1C.
VIJFDE BESLUIT - VOLMACHT COÖRDINATIE STATUTEN
De vergadering verleent aan notariskantoor Mostaert, Maere & Van Elslande te Leuven alle machten
om de gecoördineerde tekst van de statuten van de vennootschap op te stellen, te ondertekenen en
neer te leggen op de griffie van de bevoegde ondernemingsrechtbank, overeenkomstig de wettelijke
bepalingen ter zake.
ZESDE BESLUIT – MACHTIGING AAN HET BESTUURSORGAAN
De vergadering verleent een bijzondere machtiging aan het bestuursorgaan tot uitvoering van de
hoger genomen besluiten.
ZEVENDE BESLUIT – VOLMACHT FORMALITEITEN
De vergadering verleent een bijzondere volmacht aan de instrumenterende notaris, teneinde de
vervulling van de formaliteiten bij een ondernemingsloket met het oog op de inschrijving/aanpassing
van de gegevens van de Vennootschap in de Kruispuntbank van Ondernemingen, en, desgevallend
bij de Administratie van de Belasting over de Toegevoegde Waarde, te verzekeren.
Door het bestuursorgaan wordt volmacht gegeven aan de instrumenterende notaris om voor de
vennootschap een elektronisch effectenregister te openen en de uit deze akte voortvloeiende
inschrijvingen daarin uit te voeren en te ondertekenen, om de wettelijk opgelegde gegevens die in
het UBO-register moeten worden opgenomen aan dit register over te maken, evenals om alle
handelingen te stellen die hiertoe zijn vereist als gemachtigde van de vennootschap. Deze
machtigingen blijven gelden voor de latere inschrijvingen en wijzigingen die door de vennootschap
worden gevraagd. 
 
VOOR GELIJKVORMIG UITTREKSEL ENKEL UITGEREIKT MET HET OOG OP DE
NEERLEGGING TER GRIFFIE
 
 
DE NOTARIS,  Carl Maere
GELIJKTIJDIGE NEERLEGGING:
                                      - de uitgifte van de notulen
                                      - de coördinatie van de statuten
                                      - één digitale notariële volmacht