Ondernemingsnummer :
0897675612
Benaming :
(voluit) :
Accountancy J. Audenaert
(verkort) :
Rechtsvorm :
Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Zetel :
(volledig adres)
Kalverbosstraat(HEU) 97
9070 Destelbergen
Onderwerp akte :
KAPITAAL, AANDELEN
KAPITAALVERMINDERING - STATUTENWIJZIGING
 
Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door Meester Niek Van der Straeten, geassocieerd
notaris, te Destelbergen, op 18 februari 2019, dat de buitengewone algemene vergadering van de
aandeelhouders van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Accountancy J.
Audenaert” volgende beslissingen heeft genomen :
EERSTE BESLISSING :
De vergadering beslist het kapitaal te verminderen met zeshonderdtwintigduizend euro (€
620.000,00) om het te brengen van zevenhonderdtwintigduizend euro (€ 720.000,00) op
honderdduizend euro (€ 100.000,00), met dien verstande dat alle kosten hieraan verbonden ten laste
zijn van de vennootschap.
Deze vermindering zal geschieden zonder vernietiging van aandelen, door terugbetaling aan ieder
aandeel van een bedrag van afgerond honderdnegenentwintig euro zeventien cent (€ 129,17)
De vergadering stelt vast dat ingevolge de nieuwe regelgeving, deze kapitaalvermindering fiscaal
toegerekend wordt volgens een prorata-berekening:
a) deels uit het fiscaal gestorte kapitaal en
b) deels uit de reserves.
De vergadering stelt vast dat volgens de laatste goedgekeurde jaarrekening
    •  het kapitaal (zevenhonderdtwintigduizend euro (€ 720.000,00), samen met de uitgiftepremies
(nul euro (€ 0,00) en de winstbewijzen (nul euro (€ 0,00)), die met gestort kapitaal worden
gelijkgesteld, een bedrag beloopt van zevenhonderdtwintigduizend euro (€ 720.000,00) euro, en
    •  de belaste reserves (nul euro (€ 0,00) en de vrijgestelde reserves, een bedrag belopen van
honderdvijfenvijftigduizend euro (€ 155.000,00)
Hierbij wordt geen rekening gehouden met: (1) negatieve belaste reserves, andere dan het
overgedragen verlies, (2) niet in het kapitaal geïncorporeerde vrijgestelde reserves, (3)
herwaarderingsmeerwaarden, voor zover ze niet uitgekeerd kunnen worden, (4) onderschattingen
van activa/overschattingen van passiva, (5) de liquidatiereserve en bijzondere liquidatiereserve en
(6) de wettelijke reserve ten belope van het wettelijke minimum.
    •  Het overgedragen verlies een bedrag beloopt van tweehonderdvierendertigduizend
tweehonderdzesenveertig euro achtenzeventig cent (€ 234.246,78)
Ingevolge de hieruit voortvloeiende prorataberekening, stelt de vergadering vast:
    1.  dat deze vermindering vrijgesteld is van roerende voorheffing ten belope van honderd procent
(100,00 %), hetzij ten belope van de volledige zeshonderdtwintigduizend euro (€ 620.000,00);
    2.  en dus NIET onderworpen is aan roerende voorheffing op dividenden.
 
TWEEDE BESLISSING:
De vergadering beslist dat voormelde terugbetaling van kapitaal zal slechts kunnen geschieden na
verloop van twee maanden te rekenen vanaf de bekendmaking van dit besluit in het Belgisch
Luik B
Staatsblad en voor zover geen verzet is gedaan door schuldeisers, conform de bepalingen van
artikel 317 van het Wetboek van vennootschappen.
De vergadering behoudt zich alle rechten voor om tot de effectieve vermindering van het kapitaal
over te gaan door het overhandigen van speciën aan de aandeelhouders of via uitgifte van
gecertifieerde cheques of via bankoverschrijvingen op naam van de aandeelhouders of via boeking
op rekening courant van de aandeelhouders.
DERDE BESLISSING:
De vergadering beslist volgende wijziging aan te brengen in de statuten ingevolge de hierboven
genomen beslissingen:
“Artikel 5 – Kapitaal
Het geplaatste kapitaal bedraagt honderdduizend euro (€ 100.000,00). Het is verdeeld in vierduizend
achthonderd (4.800) aandelen zonder vermelding van waarde, elk vertegenwoordigend
één/vierduizend achthonderdste (1/4.800ste) deel van het kapitaal en bezit van de vennootschap.”
VIERDE BESLISSING:
De vergadering keurt de gecoördineerde tekst van de statuten goed.
De vergadering stelt vast dat ingevolge de hierbij doorgevoerde kapitaalvermindering, de
vennootschap zich eigenlijk bevindt in de situatie van artikel 332 van het Wetboek van
vennootschappen.
Zij is van oordeel, op voorstel van de zaakvoerder, en gezien de vennootschap onder zijn huidig
doel, reeds elk jaar winsten maakt, en het eigen vermogen steeds in stijgende lijn is; dat er zich geen
extra maatregelen opdringen om de activiteiten van de vennootschap op een normale en gezonde
manier verder te zetten.
Hieromtrent werd door de zaakvoerder (met het oog op deze geplande kapitaalvermindering, en het
hiervoor uiteengezette resultaat), een verslag opgemaakt, gedagtekend op 18 februari 2019, waarin
hij zijn voorstellen heeft uiteengezet tot herstel van de financiële toestand van de vennootschap.
De leden van de vergadering verklaren volledige kennis te hebben gekregen van voormeld verslag
vóór het verlijden dezer.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Tegelijk hiermede neergelegd:
    •  expeditie proces-verbaal
    •  verslag van de zaakvoerder
    •  coördinatie der statuten.