Ondernemingsnr : 0435 932 351
Naam
(voluit) : MANDEL MANAGEMENT
(verkort) :
Rechtsvorm : NAAMLOZE VENNOOTSCHAP
PRINS ALBERTLAAN 78, 8870 IZEGEM	Volledig adres v.d. zetel :
Onderwerp akte : ONTBINDING EN SLUITING VEREFFENING IN ÉÉN AKTE
Uit een akte verleden voor Notaris Bernard LOONTJENS, te Izegem, ter registratie, blijkt dat de
buitengewone algemene vergadering van de enige aandeelhouder van de Naamloze Vennootschap "MANDEL
MANAGEMENT", waarvan de zetel gevestigd is te 8870 Izegem, Prins Albertlaan, 78, B.T.W .- BE 0435.932.351
(RPR Gent, Afdeling Kortrijk), gehouden op 23 september 2024, heeft beslist wat volgt:
EERSTE BESLUIT - RECHTZETTING MATERIELE MISSLAG
De vergadering besluit tot rechtzetting van de materiële misslag inzake de vermelding van het boekjaar in
de akte statutenwijziging, verleden voor Notaris Bernard Loontjens, te Izegem, op 13 december 2023,
bekendgemaakt in de Bijlage tot het Belgisch Staatsblad van 4 januari 2024, onder het nummer 24305912, en
dit in de tekst van artikel 30 van de statuten.
Voor zoveel als nodig bevestigt de vergadering uitdrukkelijk dat het boekjaar van de vennootschap begint
op 31 december en eindigt op 30 december van het daaropvolgend jaar.
TWEEDE BESLUIT - KENNISNAME STUKKEN
De vergadering beslist niet over te gaan tot de voorlezing van het verslag opgesteld door het
bestuursorgaan, houdende het voorstel tot ontbinding van de vennootschap, van het voorstel van verdelingsplan
en van het verslag opgemaakt door de nagenoemde bedrijfsrevisor, overeenkomstig artikel 2:71 §2 van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen
Bij het verslag van het bestuursorgaan is een staat van activa en passiva gevoegd afgesloten per 30 juni
2024.
De vergadering verklaart kennis te hebben genomen van voormelde verslagen en voormelde staat van
activa en passiva, om er voorafgaandelijk dezer een afschrift van te hebben ontvangen.
Besluiten bedrijfsrevisor
De besluiten van het verslag van de bedrijfsrevisor, de Besloten Vennootschap "VRC
BEDRIJFSREVISOREN", met zetel te 8820 Torhout, Lichterveldestraat, 39A, B.T.W .- BE 0462.836.191 (RPR
Gent, Afdeling Oostende), vertegenwoordigd door de heer ROOBROUCK Bart, bedrijfsrevisor, luiden als volgt:
"VI. BESLUITEN
Overeenkomstig artikelen 2:71, § 2 derde lid en 2:80, eerste lid, 2° van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen brengen wij aan de buitengewone algemene vergadering verslag uit in het kader van onze
opdracht als bedrijfsrevisor, waarvoor wij aangesteld zijn zoals bepaald in onze opdrachtbrief d.d. 6 juni 2024.
Wij hebben de controle uitgevoerd van de hierbij gevoegde staat van activa en passiva per 30 juni 2024 van
de vennootschap opgesteld op grond van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de staat van activa en passiva, afgesloten op
30 juni 2024, die een getrouw beeld van de toestand van de vennootschap geeft, in overeenstemming met het
in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel en het opstellen van een verslag dat het
voorstel tot vrijwillige ontbinding van de vennootschap toelicht alsook voor de naleving van de door het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen vereiste voorwaarden die op de ontbinding van toepassing zijn.
Ten gevolge van het voorstel tot beslissing van het bestuursorgaan om de vennootschap te ontbinden, is
het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het opstellen van de staat van activa en passiva in een
discontinuïteitsveronderstelling. In deze context is het de verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan om de
nodige toelichtingen In het kader van de toepassing van de discontinuïteitsveronderstelling in bijlage bij de staat
van activa en passiva op te nemen en om de bepalingen van artikel 3:1 van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen en artikel 3:6, § 2 van het Koninklijk besluit tot uitvoering van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen na te leven.
schulden ten aanzien van vennoten, of aandeelhouders, of derden zoals vermeld in de staat van activa en
passiva, bedoeld in artikel 2:71, § 2, tweede lid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Het bestuursorgaan is ook verantwoordelijk voor het verkrijgen van de schriftelijke bevestiging van de
aandeelhouders, vennoten of derden wiens schuldvordering is opgenomen in de staat van activa en passiva,
betreffende hun instemming met de toepassing van artikel 2:80 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
De controle van de staat van activa en passiva door de bedrijfsrevisor ontslaat noch het bestuursorgaan,
noch de voor financiën en administratie verantwoordelijke personen van hun verantwoordelijkheden.
Verantwoordelijkheid van de bedrijfsrevisor
Onze verantwoordelijkheid bestaat erin het verkrijgen, op basis van onze controle, van een redelijke mate
van zekerheid dat de staat van activa en passiva geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is
van fraude of van fouten en het uitbrengen van een verslag waarin ons oordeel is opgenomen. Wij hebben onze
controle uitgevoerd overeenkomstig de gemeenschappelijke IBR-IBA norm inzake de opdracht van de
beroepsbeoefenaar bij de ontbinding en vereffening van vennootschappen.
Onze verantwoordelijkheid bestaat erin te bevestigen dat alle schulden werden terugbetaald en/of de nodige
gelden werden geconsigneerd om te voldoen aan alle schulden ten aanzien van vennoten of aandeelhouders
of van derden zoals vermeld in de staat van activa en passiva.
Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de controle uitgevoerd van de bij het voorstel van ontbinding bijgevoegde staat van activa en
passiva van de naamloze vennootschap "MANDEL MANAGEMENT", die werd opgesteld volgens het in België
van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Naar ons oordeel geeft de staat van activa en passiva opgesteld in discontinuïteit per 30 juni 2024 met een
balanstotaal van € 531.767,02 en een netto-actief van € 531.767,02 een getrouw beeld van de toestand van de
naamloze vennootschap "MANDEL MANAGEMENT", in overeenstemming met het in België van toepassing
zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Naar aanleiding van de ontbinding en vereffening worden de 118 eigen aandelen vernietigd zodat na de
vernietiging het te verdelen netto-actief € 378.485,02 zal bedragen. Het netto-actief houdt geen rekening met
de meerwaarde op de aangehouden participatie in de naamloze vennootschap "MANDEL CAR TOERISME".
Op grond van de informatie die ons door het bestuursorgaan werd overgemaakt en als gevolg van de
controles die wij hebben uitgevoerd in toepassing van de beroepsnormen van het instituut van de
Bedrijfsrevisoren, hebben wij vastgesteld dat alle schulden ten aanzien van derden op datum van ondertekening
van dit controleverslag werden betaald.
Wij kunnen ons niet uitspreken over het bestaan van latente passiva.
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de gemeenschappelijke norm IBR-IBA inzake de opdracht van
de beroepsbeoefenaar bij de ontbinding en vereffening van vennootschappen.
Onze verantwoordelijkheden op grond van deze norm zijn beschreven in de sectie "Verantwoordelijkheden
van de bedrijfsrevisor".
Wij hebben voldaan aan de relevante deontologische vereisten die op onze opdracht van toepassing zijn.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor
ons oordeel.
Overige aangelegenheden
Er dient rekening gehouden te worden met het feit dat de vennootschap geen gebruik maakt van
orderrekeningen in haar boekhoudplan zodat wij ons dienen te steunen op de verklaringen van het
bestuursorgaan en van derden inzake de volledigheid en de beoordeling van de verplichtingen buiten balans.
Beperking van verspreiding van onze conclusie
Deze conclusie werd uitsluitend opgemaakt ingevolge artikelen 2:71, § 2, derde lid en 2:80, eerste lid, 2°
van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en mag niet voor andere doeleinden worden
aangewend.
Roeselare, 19 september 2024
VRC BEDRIJFSREVISOREN BV
Vertegenwoordigd door Bart ROOBROUCK
Bedrijfsrevisor".
Neerlegging stukken
Een exemplaar van deze verslagen zal samen met een afschrift van deze akte neergelegd worden op de
griffie van de bevoegde ondememingsrechtbank.
DERDE BESLUIT - ONTBINDING EN INVEREFFENINGSTELLING ZONDER BENOEMING VAN EEN
VEREFFENAAR OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 2:80 WVV
De vergadering besluit tot ontbinding van de vennootschap en spreekt vanaf heden haar
invereffeningstelling uit.
De vergadering besluit, gelet op de bijzondere omstandigheden eigen aan de vennootschap en de eenvoud
van de vereffening, toepassing te willen maken van de mogelijkheid geboden door artikel 2:80 van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen tot ontbinding en sluiting van de vereffening in één akte.
Voormeld artikel laat de ontbinding en vereffening in één akte toe als aan volgende voorwaarden is voldaan:
1° er wordt geen vereffenaar benoemd;
2° alle schulden ten aanzien van vennoten of aandeelhouders, of derden zoals vermeld in de staat van
activa en passiva bedoeld in artikel 2:71, § 2, tweede lid, zijn terugbetaald of de nodige gelden om die te voldoen
die overeenkomstig artikel 2:71, § 2, derde lid, een verslag opmaakt, bevestigt deze betaling of consignatie in
de conclusies van zijn verslag; de terugbetaling of consignatie is evenwel niet vereist voor wat betreft de
schulden aan aandeelhouders, vennoten of derden wiens schuldvordering is opgenomen in de staat van activa
en passiva bedoeld in artikel 2:71, § 2, tweede lid, en die schriftelijk hebben bevestigd in te stemmen met de
toepassing van dit artikel; de commissaris of, als er geen commissaris is, de bedrijfsrevisor of externe
accountant die overeenkomstig artikel 2:71, § 2, derde lid, een verslag opmaakt, bevestigt dit schriftelijk akkoord
in de conclusies van zijn verslag;
3º de algemene vergadering van vennoten of aandeelhouders beslist tot de ontbinding en de sluiting van de
vereffening in één akte met eenparigheid van stemmen van de aanwezige of vertegenwoordigde
aandeelhouders voor zover zij ten minste de helft van het totaal aantal uitgegeven aandelen vertegenwoordigen.
4º De terugname van het resterend actief gebeurt door de aandeelhouders zelf.
Verslag bestuursorgaan
Uit het voormelde verslag van het bestuursorgaan blijkt dat er op datum van de staat van actief en passief
per 30 Juni 2024 geen schulden meer waren.
Ook werden de erelonen van de accountant, de revisor en de notaris, alsmede de aktekosten van de notaris,
vereffend.
De bestuurder bevestigt dat de vennootschap geen andere schulden heeft.
Ontbinding
Na kennisname van voormelde vaststellingen, besluit de vergadering, vertegenwoordigd als voormeld, tot
de ontbinding van de vennootschap met dadelijke invereffeningstelling zonder benoeming van een vereffenaar.
Het bestuursorgaan verklaart op de hoogte te zijn dat zij in toepassing van artikel 2:79 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen ten aanzien van derden beschouwd wordt als vereffenaar van rechtswege,
evenwel zonder de bevoegdheden die de wet en de statuten met betrekking tot de verrichtingen van de
vereffening toekennen aan de vereffenaar benoemd in de statuten, door de algemene vergadering of door de
rechtbank.
VIERDE BESLUIT - VASTSTELLING VAN HET NETTO LIQUIDATIESALDO
De vergadering verwijst naar het voormelde verslag opgesteld door het bestuursorgaan, houdende voorstel
tot ontbinding van de vennootschap alsook naar het verdelingsplan, en verklaart zich akkoord met de inhoud
van dit verslag en het verdelingsplan en meer bepaald met het netto liquidatiesaldo dat er uit blijkt.
De vergadering sluit zich aan bij het voorstel van verdelingsplan en beslist dat het resterend netto-actief van
de vennootschap, na afhouding van de verschuldigde liquidatiebelasting, zal worden teruggenomen door de
aandeelhouder.
De aandeelhouder verklaart de toegekende activa te aanvaarden en verklaart dat zij in voorkomend geval
alle toekomstige activa en alle rechten van de vennootschap zal overnemen.
De vergadering stelt vast dat er geen verdere maatregelen moeten worden genomen voor de consignatie
van gelden.
De vergadering verleent volmacht aan de heer D'EIGENS Marc, voornoemd, met macht van
indeplaatsstelling:
- op de bankrekening(en) van de vennootschap, teneinde het vereffeningssaldo uit te keren aan de
aandeelhouder, zoals voormeld, en
- om de nog opduikende tegoeden en andere vorderingen van de vennootschap in ontvangst te nemen,
alsook om daartoe alle hoegenaamde stukken en documenten te ondertekenen, daarvoor kwijting te geven en
dit met het oog op de toebedeling ervan aan de aandeelhouder zoals voormeld, en
- om de laatste aangifte in de vennootschapsbelasting van de vennootschap (aangifte speciaal) op te stellen
en te ondertekenen.
VIJFDE BESLUIT - VASTSTELLING AFSLUITING BOEKJAAR - GOEDKEURING VERKORTE
JAARREKENING
De vergadering stelt vast dat in toepassing van artikel 2:70 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, de beslissing tot ontbinding de afsluiting van het boekjaar tot gevolg heeft.
De bestuurder stelt de verkorte jaarrekening van de vennootschap over de periode ingegaan op 31
december 2023 en afgesloten op 23 september 2024 voor en geeft toelichting en commentaar.
Na beraadslaging keurt de vergadering deze verkorte jaarrekening goed, inclusief de door het
bestuursorgaan voorgestelde bestemming van het resultaat.
ZESDE BESLUIT - BEWAARPLAATS VAN DE BOEKEN
De vergadering besluit dat de boeken en bescheiden van de vennootschap zullen worden neergelegd en
bewaard gedurende de bij de wet verplichte termijn op het volgende adres: 8870 Izegem, Leenstraat, 21.
ZEVENDE BESLUIT - ONMIDDELLIJKE SLUITING VEREFFENING - EINDE MANDATEN EN KWIJTING
De vergadering, besluit, gezien het voorgaande, de vereffening onmiddellijk te sluiten.
Vervolgens stelt de vergadering vast dat de vennootschap definitief opgehouden heeft te bestaan en dat het
mandaat van de bestuurders op heden beëindigd is.
De vergadering verleent kwijting aan de bestuurders voor de uitoefening van hun mandaat van 31 december
2023 tot op heden.
ACHTSTE BESLUIT - VOLMACHTEN
De vergadering stelt de hierna genoemde personen aan tot bijzondere gemachtigden, die elk afzonderlijk
kunnen optreden en met de mogelijkheid tot in de plaats stelling, aan wie de macht verleend wordt om alle
formaliteiten inzake inschrijving, wijziging of stopzetting bij het ondernemingsloket en de Kruispuntbank van
te dien einde ook alle stukken en akten te tekenen, inclusief alle benodigde documenten en formulieren jegens
de bevoegde instanties en de ondernemingsrechtbank, met name:
De Besloten Vennootschap "ACCOUNTANCY VAN AS", met zetel te 8500 Kortrijk, Morinnestraat, 1, B.T.W .-
BE 0426.286.591 (RPR Gent, Afdeling Kortrijk), evenals aan haar bedienden, aangestelden en lasthebbers die
elk afzonderlijk kunnen optreden en met de mogelijkheid tot in de plaats stelling.
VOOR BEKNOPT UITTREKSEL VAN DE AKTE.
DE NOTARIS.
TEGELIJK NEERGELEGDE STUKKEN:
- Afschrift van de akte de dato 23 september 2024;
- Verslag bedrijfsrevisor de dato 19 september 2024 en staat van activa en passiva;
- Verslag van het bestuursorgaan de dato 30 juni 2024.