Ondernemingsnr : 0691992357
Naam
(voluit) : Accountants aan de IJzer
(verkort) :
Rechtsvorm : Naamloze vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Ijzerlegerstraat(D) 21 bus 1
 : 8600 Diksmuide
Onderwerp akte :
ALGEMENE VERGADERING, BOEKJAAR
Er blijkt uit een proces-verbaal opgesteld op 29 september 2023 door Alexander CAUDRON, notaris
te Aalst (Erembodegem – tweede kanton), die zijn ambt uitoefent in de vennootschap “Caudron,
Herzeel & Breckpot, geassocieerde notarissen”, met zetel te Erembodegem, Hogeweg 3-B en met
kantoren te Aalst en Erembodegem, dat de buitengewone algemene vergadering van de naamloze
vennootschap “ACCOUNTANTS AAN DE IJZER”, met zetel te 8600 Diksmuide, Ijzerlegerstraat 21
bus 1, volgende beslissingen genomen heeft :
Eerste beslissing – Wijziging voorwerp
Kennisname
De vergadering ontslaat de voorzitter van het voorlezen van het verslag van het bestuursorgaan
opgesteld overeenkomstig artikel 7:154 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen,
waarin de voorgestelde wijziging van het voorwerp omstandig wordt verantwoord.
De aandeelhouders erkennen een kopie van dit verslag te hebben ontvangen en er kennis van te
hebben genomen. Zij verklaren er geen opmerkingen op te formuleren.
Bewaring
Het verslag van het bestuursorgaan blijft bewaard in het dossier van de ondergetekende notaris.
Beslissing
De vergadering beslist om het voorwerp van de Vennootschap te wijzigen door het vervangen door
volgende tekst:
“De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van gecertificeerd accountant,
gecertificeerd belastingadviseur, accountant en/of fiscaal accountant zoals omschreven in de wet van
17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur, evenals het uitoefenen
van alle hiermee verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie zij zich mag
associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen aan het
Instituut waarvan zij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar
zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke beginselen en de
reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
-             juridische dienstverlening die verband houdt met de werkzaamheden van de
beroepsbeoefenaar;
-             het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden;
-             het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
-             het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
-             activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van
het beroep;
-             uitoefening van activiteiten van syndicus;
-             vereffenaar van andere vennootschappen:
-             het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in
het openbaar register van het Instituut.
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar
beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben: het ontwikkelen, ontwerpen,
kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht,
zoals - doch niet beperkt tot - merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, knowhow, expertise of
enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp.
De vennootschap mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen
voor alle leningen, kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor alle
derden, met uitzondering van de cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de cliënten,
leningen toestaan, en (hypothecaire) waarborgen verlenen.
Zij mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van
internationale bepalingen ter zake.”
De vergadering beslist bijgevolg artikel 3 van de statuten te wijzigen en door de hiervoor vermelde
tekst te vervangen.
Tweede beslissing – Verlenging boekjaar
De vergadering beslist het lopende boekjaar te verlengen tot 31 december 2023.
Het boekjaar van de vennootschap gaat voortaan in op één januari en eindigt op éénendertig
december van elk jaar.
De vergadering beslist bijgevolg om artikel 33 van de statuten te wijzigen door :
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één januari en eindigt op éénendertig december van
elk jaar.
Derde beslissing – Wijziging gewone algemene vergadering
De vergadering beslist dat de gewone algemene vergadering voortaan zal plaatsvinden op de laatste
vrijdag van de maand juni om 19 uur.
De eerstvolgende jaarvergadering zal plaatsvinden in het jaar 2024.
De vergadering beslist bijgevolg om de eerste zin van artikel 23 van de statuten te vervangen door:
“Ieder jaar wordt een gewone algemene vergadering gehouden in de gemeente van de zetel van de
vennootschap of op elke andere plaats aangeduid in de oproeping, de laatste vrijdag van de maand
juni om 19 uur.”
Overgangsbepaling
Het lopende boekjaar, dat een aanvang heeft genomen op 1 oktober 2022 zal, ingevolge de
voormelde beslissing tot verlenging van het boekjaar, een einde nemen op 31 december 2023.
De eerstvolgende gewone algemene vergadering zal plaatsvinden op de laatste vrijdag van de
maand juni van het jaar 2024, om 19 uur.
Vierde beslissing – Wijziging van de bepalingen in de statuten in verband met het bestuur en de
vertegenwoordiging
De vergadering beslist de omschrijving van de werking en bevoegdheid van het bestuursorgaan te
wijzigen; bijgevolg beslist zij de artikels 13 tot en met 21 van de statuten te vervangen door:
Artikel 13: Samenstelling van het bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid.
Indien slechts één bestuurder is benoemd, en op voorwaarde dat zulke benoeming plaatsvond in
toepassing van artikel 7:101 van het wetboek van vennootschappen en verenigingen, kan deze alle
handelingen verrichten die nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het voorwerp, behalve deze
die de wet of de statuten aan de algemene vergadering voorbehouden.
Ingeval er minstens twee bestuurders zijn benoemd, zullen zij een collegiaal bestuursorgaan vormen,
raad van bestuur genoemd, onverminderd de wettelijke bepalingen dat de raad van bestuur slechts
mag bestaan uit twee bestuurders indien en zolang de vennootschap minder dan drie
aandeelhouders heeft.
Het bestuursorgaan kan haar bestuursbevoegdheid slechts delegeren na voorafgaande instemming
daartoe van de algemene vergadering, onverminderd hetgeen hierna uiteengezet in verband met de
vertegenwoordigingsbevoegdheid. 
Wanneer een rechtspersoon een mandaat opneemt van lid van een bestuursorgaan, benoemt hij een
natuurlijke persoon als vaste vertegenwoordiger die wordt belast met de uitvoering van dat mandaat
in naam en voor rekening van de rechtspersoon. Deze vaste vertegenwoordiger moet aan dezelfde
voorwaarden voldoen als de rechtspersoon en is hoofdelijk met hem aansprakelijk alsof hij zelf het
betrokken mandaat in eigen naam en voor eigen rekening had uitgevoerd. De regels inzake
belangenconflicten voor leden van de raad van bestuur vinden in voorkomend geval toepassing op
de vaste vertegenwoordiger. De vaste vertegenwoordiger kan niet in eigen naam noch als vaste
vertegenwoordiger van een andere rechtspersoon-bestuurder zetelen in het betreffende orgaan. De
rechtspersoon mag de vaste vertegenwoordiging niet beëindigen zonder tegelijkertijd een opvolger te
benoemen.
De regels van openbaarmaking voor de benoeming en de beëindiging van het mandaat van de
rechtspersoon zijn ook van toepassing op diens vaste vertegenwoordiger.
De meerderheid van de bestuurders moet bestaan uit gecertificeerde accountants, gecertificeerde
belastingadviseurs, accountants en/of fiscaal accountants en/of personen die in een andere lidstaat
een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het
Instituut aan de beroepsbeoefenaars in België. Indien geen enkele hoedanigheid van de leden-
beroepsbeoefenaars de meerderheid vormt in de raad van bestuur, wordt de hoedanigheid van de
voorzitter van de raad van bestuur opgenomen in het register.
Indien een rechtspersoon wordt benoemd als bestuurder of als persoon gemachtigd tot het dagelijks
bestuur, dient de identiteit van de vaste vertegenwoordiger van deze rechtspersoon, aangeduid
overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, te worden
goedgekeurd door de algemene vergadering. Indien vennootschappen van gecertificeerde
accountants, gecertificeerde belastingadviseurs, accountants en/of fiscaal accountants tot
bestuurders worden benoemd, worden deze overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de
hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap in aanmerking komt. Voor de benoeming en
beëindiging van de opdracht van de vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van
openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou vervullen.
Bestuurders kunnen in deze hoedanigheid niet door een arbeidsovereenkomst met de vennootschap
zijn verbonden.
Onverminderd de wettelijke, deontologische en statutaire beperkingen, worden de bestuurders door
de algemene vergadering van aandeelhouders benoemd. Zij worden benoemd voor ten hoogste zes
jaar, maar hun mandaat is onbeperkt hernieuwbaar.
Tenzij het benoemingsbesluit van de algemene vergadering anders bepaalt, loopt hun mandaat van
de algemene vergadering waarop zij worden benoemd tot de gewone algemene vergadering in het
boekjaar waarin hun mandaat volgens het benoemingsbesluit verstrijkt.
De algemene vergadering kan het mandaat van elke bestuurder te allen tijde en zonder opgave van
redenen met onmiddellijke ingang beëindigen.
De Raad van het Instituut moet worden ingelicht over elke wijziging in de samenstelling van de raad
van bestuur binnen de vijftien dagen nadat de wijziging uitwerking krijgt.
De afgevaardigde bestuurder(s) wordt benoemd door de raad van bestuur onder zijn leden, die de
hoedanigheid hebben van gecertificeerde accountants, gecertificeerde belastingadviseurs,
accountants en/of fiscaal accountants en die ingeschreven zijn op de deellijst van de externe leden
van het Instituut.
Artikel 14: Bijeenroeping
De raad wordt samengeroepen door de voorzitter of door een bestuurder telkens het belang van de
vennootschap dit vereist.
Artikel 15: Procedure van de bijeenroeping van het bestuursorgaan
Elke bijeenroeping geschiedt minstens vijf dagen vooraf en bevat datum, uur, plaats en agenda van
de vergadering.
Een bestuurder die belet is, kan op iedere door de wet toegelaten wijze volmacht geven aan een
andere bestuurder. Een bestuurder kan drager zijn van meerdere volmachten.
De vergaderingen van de raad van bestuur worden gehouden hetzij fysiek op de plaats aangeduid in
de oproeping hetzij op afstand door middel van teleconferentie of videoconferentie met behulp van
telecommunicatietechnieken die de aan de vergadering deelnemende bestuurders toelaten elkaar
simultaan te horen en simultaan met elkaar overleg te plegen hetzij een combinatie van de twee
voormelde vergadertechnieken waarbij sommige bestuurders fysiek aanwezig zijn op de vergadering
en sommige bestuurders deelnemen aan de vergadering door middel van tele- of videoconferentie.
Artikel 16: Besluitvorming van het bestuursorgaan
De besluiten worden genomen bij meerderheid van stemmen.
In geval van gelijkheid, is de stem van de voorzitter van de vergadering niet beslissend.
De besluiten van de raad van bestuur kunnen bij eenparig schriftelijk besluit van alle bestuurders
worden genomen.
Artikel 17: Notulen van het bestuursorgaan
De notulen van de vergaderingen van de raad van bestuur worden ondertekend door de voorzitter en
de bestuurders die erom verzoeken; kopieën voor derden worden ondertekend door bestuurders met
vertegenwoordigingsbevoegdheid.
Artikel 18: Vergoedingen
Tenzij de algemene vergadering bij hun benoeming anders besluit, worden de bestuurders niet
bezoldigd voor de uitoefening van hun mandaat, los van eventuele kosten.
Artikel 19: Bevoegdheid van het bestuursorgaan
De enige bestuurder, dan wel de raad van bestuur, zoals van toepassing, is bekleed met de meest
uitgebreide macht om alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn voor de verwezenlijking
van het voorwerp van de vennootschap, met uitzondering van die handelingen die de wet
voorbehoudt aan de algemene vergadering en mits naleving van de bijzondere bepalingen
betreffende het genieten van de hoedanigheid en het voeren van de titel van gecertificeerde
accountant, gecertificeerde belastingadviseur, accountant en/of fiscaal accountant, zoals voorzien
door de wet van 17 maart 2019 en haar uitvoeringsbesluiten.
Bij een opdracht die een cliënt aan de vennootschap heeft gegeven, dient de vennootschap onder
zijn aandeelhouders of bestuurders een vertegenwoordiger-natuurlijke persoon aan te duiden die de
hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze vertegenwoordiger staat in voor de
uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de vennootschap. Voor deze
vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en deze vertegenwoordiger is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam en voor
eigen rekening zou vervullen. De vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel ontslaan als zij
tegelijkertijd een opvolger aanduidt.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerde accountant, gecertificeerde
belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant niet heeft (hebben), mag (mogen) geen enkele
handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de onafhankelijkheid van de
gecertificeerde accountant, gecertificeerde belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant in het
gedrang kan brengen, in de uitoefening van hun opdrachten van gecertificeerde accountant,
gecertificeerde belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant namens de vennootschap.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerde accountant, gecertificeerde
belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant niet heeft (hebben), mag (mogen) noch de titel
van gecertificeerde accountant, gecertificeerde belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant
voeren, noch enige activiteit namens en voor rekening van de vennootschap uitvoeren die wettelijk
voorbehouden zijn aan de in het openbaar register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
Artikel 20: Dagelijks bestuur
De raad van bestuur mag , na voorafgaande instemming daartoe van de algemene vergadering, het
dagelijks bestuur van de vennootschap overdragen aan één of meerdere leden van de raad van
bestuur, of aan directeurs, al dan niet aandeelhouders, alleen of gezamenlijk optredend, binnen de
beperkingen van hun professionele bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen
betreffende het voeren van de titel en de uitoefening van het beroep van gecertificeerd accountant,
gecertificeerd belastingadviseur, accountant en fiscaal accountant. Meer in het bijzonder mogen de
personen aan wie het dagelijks bestuur werd toevertrouwd en die de hoedanigheid van gecertificeerd
accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant of fiscaal accountant niet hebben:
(i)            geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de
onafhankelijkheid van de gecertificeerd accountant(s), gecertificeerd belastingadviseur(s),
accountant(s) of fiscaal accountant(s) in het gedrang kan brengen, in de uitoefening van hun
opdrachten van gecertificeerd accountant of gecertificeerd belastingadviseur namens de
vennootschap; en
(ii)           noch de titel van gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant of
fiscaal accountant voeren, noch enige activiteit namens en voor rekening van de vennootschap
uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register ingeschreven
beroepsbeoefenaars.
Artikel 21: Vertegenwoordiging
De enige bestuurder, dan wel de raad van bestuur, zoals van toepassing,  vertegenwoordigt de
vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als verweerder.
Onverminderd de algemene vertegenwoordigingsmacht van de raad van bestuur als college,
handelend bij meerderheid van zijn leden, zal zowel voor alle handelingen van dagelijks bestuur als
deze die er buiten vallen, de vennootschap tegenover derden en in rechte als eiser of als verweerder
geldig vertegenwoordigd en verbonden zijn door iedere bestuurder afzonderlijk, met dien verstande
dat de vertegenwoordiging van de vennootschap bij het verrichten van werkzaamheden voor derden
die verband houden met de uitoefening van het beroep of het voeren van de titel van gecertificeerd
accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant en/of fiscaal accountant, uitsluitend door de
leden van het bestuursorgaan die lid van het Instituut zijn kan gebeuren en dit steeds in
overeenstemming met hun beroepskwalificatie en onverminderd het bepaalde in artikel 20 van de
statuten.
Binnen het dagelijks bestuur kan de vennootschap bovendien worden vertegenwoordigd door de
hiertoe aangestelde(n), die alleen of gezamenlijk optreden zoals bepaald bij hun aanstelling, met
dien verstande dat de vertegenwoordiging van de vennootschap bij het verrichten van
werkzaamheden voor derden die verband houden met de uitoefening van het beroep of het voeren
van de titel van gecertificeerd accountant, gecertificeerd belastingadviseur, accountant en/of fiscaal
accountant, uitsluitend door de leden van het bestuursorgaan die lid van het Instituut zijn kan
gebeuren en dit steeds in overeenstemming met hun beroepskwalificatie en onverminderd het
bepaalde in artikel 20 van de statuten.
De organen die overeenkomstig het voorgaande de vennootschap vertegenwoordigen, kunnen
gevolmachtigden aanstellen voor bepaalde of voor een reeks bepaalde rechtshandelingen. De
personen aan wie een volmacht werd verleend en die geen lid zijn van het Instituut, kunnen geen
handelingen stellen of beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met
de uitoefening van het beroep of het voeren van de titel van gecertificeerd accountant, gecertificeerd
belastingadviseur, accountant en/of fiscaal accountant. Voormelde beperking geldt onverminderd de
mogelijkheid van de gevolmachtigden die beoefenaars zijn van een ander cijferberoep, vermeld in de
opsomming in artikel 19 van de statuten, om namens de vennootschap de handelingen te stellen die
zij in eigen naam mogen stellen overeenkomstig de beroepskwalificatie waarover zij beschikken. De
gevolmachtigden verbinden de vennootschap, binnen de perken van hun verleende volmacht,
onverminderd de verantwoorde-lijkheid van de betrokken bestuurder(s) in geval van overdreven
volmacht.
Alleen bijzondere volmachten voor bepaalde of voor een reeks bepaalde rechtshandelingen zijn
geoorloofd. De gevolmachtigden verbinden de vennootschap binnen de perken van hun verleende
volmacht, onverminderd de verantwoorde-lijkheid van de volmachtgever in geval van overdreven
volmacht.”
Vijfde beslissing – Machten aan het bestuursorgaan
De vergadering verleent alle machten aan het bestuursorgaan tot uitvoering van de genomen
beslissingen.
Zesde beslissing – Volmacht coördinatie
De vergadering verleent aan alle medewerkers en alle notarissen van het kantoor van
ondergetekende notaris alle machten om de gecoördineerde tekst van de statu-ten van de Ven-
nootschap op te stellen, te onderteke-nen en neer te leggen op de griffie van de bevoegde
ondernemingsrechtbank, overeenkomstig de wet-telijke bepalingen ter zake.
Zevende beslissing – Volmacht formaliteiten
De vergadering verleent bijzondere volmacht aan de heer Steven Brouckaert, die daartoe
woonstkeuze doen op de zetel van de Vennootschap, allen individueel bevoegd, evenals aan hun
bedienden, aangestelden en lasthebbers, met mogelijkheid tot indeplaatsstelling, teneinde de
vervulling van de formaliteiten bij een ondernemingsloket met het oog op de inschrijving en/of
aanpassing van de gegevens in de Kruispuntbank van Ondernemingen, en, desgevallend, bij de
Administratie van de Belasting over de Toegevoegde Waarde, te verzekeren.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Tegelijk neergelegd : uitgifte en coördinatie