Ondernemingsnr : 0411566446
Naam
(voluit) : TACK
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Jezuietenplein 21
 : 9700 Oudenaarde
Onderwerp akte :
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN)
Uit een akte verleden voor notaris Pieter-Jan Ruyschaert te Oudenaarde op 11 maart 2024,
geregistreerd te Oudenaarde op 14 maart 2024, 8 bladen 0 verzendingen. Boek 0, blad 0, vak 6289
Ontvangen: vijftig euro. Getekend, de ontvanger, S. DE SMET, blijkt het volgende:
 
EERSTE BESLISSING
Bij akte verleden voor notaris Stein Binnemans te Oudenaarde op 21 mei 2019 heeft de
vennootschap gebruik gemaakt van de mogelijkheid om zich vervroegd te onderwerpen aan de
bepalingen van het wetboek van Vennootschappen en Verenigingen.
Hierbij werd het werkelijk gestort kapitaal ad één miljoen euro (€ 1.000.000,00) en de wettelijke
reserve ad honderd drieëntwintigduizend vijfhonderd euro (€ 123.500,00), geboekt op een statutaire
onbeschikbare eigenvermogensrekening.
De vergadering besluit thans om deze statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen
en deze middelen beschikbaar te maken voor uitkering.
Ingevolge deze beslissing wordt artikel 6 van de statuten aangepast als volgt:
De vennootschap heeft geen statutair onbeschikbaar eigen vermogen.
 
TWEEDE BESLISSING – VERMINDERING VAN HET VERMOGEN (VROEGERE
KAPITAALVERMINDERING)
a) De vergadering besluit met eenparigheid van stemmen om het eigen vermogen te verminderen
met negenhonderd zeventigduizend euro (€ 970.000,00), en dit door aanrekening op het fiscaal
gestort kapitaal, om het vermogen te brengen op dertigduizend euro (€ 30.000,00), en dit door
terugbetaling in geld aan de aandeelhouders in evenredigheid tot hun aandelenbezit.
Deze uitkering van inbreng wordt uitsluitend en integraal aangerekend op het deel van de inbreng die
werd gevormd in het kader van artikel 537 WIB92, dit volgens akte statutenwijziging de dato 27 juni
2014 voor notaris Stein Binnemans te Oudenaarde.
De vermindering zal plaatshebben zonder vernietiging van aandelen, doch met evenredige
vermindering van de fractiewaarde van de aandelen.
De vergadering verleent vervolgens machtiging aan het bestuursorgaan om dit besluit te
concretiseren.
Het bestuursorgaan wordt inzonderheid gelast de uitbetaling te doen of te laten doen, zodra dit door
de wet toegelaten is.
b) Netto-actieftest
De vergadering verklaart er door de ondergetekende notaris op gewezen te zijn dat de algemene
vergadering niet kan beslissen om over te gaan tot uitkering, indien het netto-actief van de
vennootschap negatief is of ten gevolge van een dergelijke uitkering negatief zou worden (art. 5:142
Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen).
De vergadering verklaart hieromtrent:
• dat het netto-actief van de vennootschap op heden niet negatief is;
• en dat het netto-actief van de vennootschap door de voormelde uitkering niet negatief wordt.
Het netto-actief van de vennootschap werd bepaald op grond van de laatst goedgekeurde
jaarrekening over het boekjaar afgesloten op 30 juni 2023.
c) Liquiditeitstest
De vergadering verklaart door de ondergetekende notaris er op gewezen te zijn dat het
bestuursorgaan zich ervan moet vergewissen dat de uitkering die werd toegestaan door de
algemene vergadering niet als gevolg heeft dat de vennootschap niet langer in staat is om haar
schulden te betalen gedurende een termijn van ten minste 12 maanden te rekenen vanaf de datum
van de uitkering.
d) Verslag van het bestuursorgaan
De vergadering verklaart kennis genomen te hebben van het verslag van het bestuursorgaan, waarin
wordt uiteengezet dat, volgens de redelijkerwijs te verwachten ontwikkelingen, de vennootschap na
de uitkering in staat zal blijven om haar schulden te voldoen naar mate deze opeisbaar worden over
een periode van ten minstens 12 maanden te rekenen vanaf de datum van de uitkering.
Overeenkomstig artikel 5:143 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, zal dit
verslag niet worden neergelegd.
In voormeld verslag van het bestuursorgaan wordt in dit verband navolgend besluit geformuleerd:
“Besluit
Na toepassing van artikel 5:143 van het WVV en de cijfers opgenomen in bijlage besluit het bestuur
dat de liquiditeitspositie van de vennootschap voldoende is om de voorziene uitkering van €
970000,00 uit te voeren en dat de vennootschap na uitkering in staat zal blijven haar schulden te
voldoen naarmate deze opeisbaar worden over een periode van ten minste twaalf maanden.”
ARTIKEL 537 WETBOEK INKOMSTENBELASTING 1992
De aandeelhouders/bestuurders verklaren tenslotte door de ondergetekende notaris ingelicht te zijn
over de gevolgen van verminderingen van het vermogen (vroegere kapitaalvermindering) waarbij de
uitkering gebeurt uit vermogen dat voorheen werd verhoogd met het oog op het genieten van de
voordelen voorzien door artikel 537 Wetboek Inkomstenbelasting 1992, zoals ingevoerd door artikel
6 van de Programmawet van 28 juni 2013.
Voormeld artikel was van toepassing op de kapitaalverhoging van deze vennootschap, die werd
verricht op 27 juni 2014 aangezien deze verhoging de onmiddellijke inbreng in het vroegere kapitaal
betrof van het nettobedrag verkregen ingevolge de uitkering als dividend van de ten tijde van die
kapitaalverhoging aanwezige belaste reserves.
Ondergetekende notaris heeft de bestuurders en de aandeelhouders de draagwijdte en implicaties
toegelicht van dit artikel 537 Wetboek Inkomstenbelasting 1992.
Zij erkennen er onder meer op te zijn gewezen dat, om ten volle van het gunstregime van dit artikel
te blijven genieten, het destijds ingebrachte kapitaal niet mocht worden uitgekeerd binnen de vier jaar
na deze inbreng en dat elke kapitaalvermindering die zich sindsdien zou voordoen eerst zou worden
aangerekend op het met toepassing van voormeld artikel 537 Wetboek Inkomstenbelasting 1992
ingebrachte kapitaal.
 
DERDE BESLISSING
De algemene vergadering besluit de opdracht te geven aan de ondergetekende notaris om de
coördinatie van de statuten op te maken en te ondertekenen, in overeenstemming met het vorige
besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
 
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
Notaris Pieter-Jan Ruyschaert te Oudenaarde
 
 
Tegelijk hiermee neergelegd: expeditie van de akte en de gecoördineerde statuten.