Ondernemingsnr : 0876200109
Naam
(voluit) : P&S BEDRIJFSCONSULTANTS
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Gouverneur Roppesingel 81 bus 3
 : 3500 Hasselt
Onderwerp akte :
BENAMING, BOEKJAAR, WIJZIGING RECHTSVORM,
ONTSLAGEN, BENOEMINGEN, ALGEMENE VERGADERING
Het blijkt uit een akte, verleden voor meester Eric GILISSEN notaris met standplaats te Hasselt
(eerste kanton), die het ambt uitoefent in de besloten vennootschap GILISSEN & JANSSEN,
waarvan de zetel gevestigd is te 3500 Hasselt, Luikersteenweg 165, op 25 september 2020 dat de
Besloten Vennootschap  "P&S BEDRIJFSCONSULTANTS", is bijeengekomen en dat zij met
eenparigheid van stemmen volgende beslissingen heeft genomen (bij uittreksel):
EERSTE BESLUIT – AANPASSING VAN DE STATUTEN AAN HET WETBOEK VAN
VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), beslist de
algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te
behouden.
TWEEDE BESLUIT – OPHEFFING VAN DE STATUTAIR ONBESCHIKBARE EIGEN
VERMOGENSREKENING
In toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), stelt de
vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal en de wettelijke reserve van de vennootschap van
rechtswege omgezet werden in een statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening en dat het
nog niet gestort deel van het kapitaal omgezet werd in een eigen vermogensrekening “niet-
opgevraagde inbrengen”, bij toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen (1).
De algemene vergadering beslist onmiddellijk, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, § 2, tweede lid van de wet van 23 maart 2019
tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen (1) aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en deze
middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de statuten
van de vennootschap. Dit besluit geldt tevens voor de eventuele toekomstige bijstortingen van het
deel van het in het verleden geplaatste kapitaal van de vennootschap dat op heden nog niet werd
gestort en dat werd geboekt op een eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”.
DERDE BESLUIT – WIJZIGING VAN HET BOEKJAAR
De vergadering beslist het boekjaar te wijzigen, zodat dit voortaan zal ingaan op 1 januari om te
eindigen op 31 december van ieder jaar.
Bij wijze van overgangsmaatregel, beslist de vergadering het huidige boekjaar te verlengen tot en
met 31 december 2020.
VIERDE BESLUIT - WIJZIGING VAN DE DATUM VAN DE ALGEMENE VERGADERING
Ingevolge voormeld besluit, beslist de algemene vergadering om de datum van de jaarvergadering te
wijzigen zodat deze elk jaar gehouden zal worden op de laatste vrijdag van de maand mei om 11.00
u. Indien die dag een wettelijke feestdag is, wordt de vergadering op de eerstvolgende werkdag
Luik B
gehouden.
Bij wijze van overgangsmaatregel zal de volgende algemene vergadering gehouden worden op de
laatste vrijdag van de maand mei 2021.
VIJFDE BESLUIT – WIJZIGING VAN HET VOORWERP VAN DE VENNOOTSCHAP
a) Verslag van het bestuursorgaan
De vergadering neemt kennis van het verslag van het bestuursorgaan, opgesteld overeenkomstig
artikel 5:101 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen met betrekking tot de
motivering van de wijziging van het voorwerp van de vennootschap.
De vergadering stelt de voorzitter vrij van voorlezing van dit verslag gezien de enige aandeelhouder
verklaart er voorafgaandelijk dezer een exemplaar van te hebben ontvangen en er kennis van te
hebben genomen.
De vergadering beslist vervolgens dit verslag integraal goed te keuren.
b) Wijziging van het voorwerp
De vergadering beslist de tekst van het voorwerp integraal te vervangen door een nieuwe tekst, zoals
bepaald in artikel 3 van de nieuw aan te nemen statuten zoals bepaald onder het zevende besluit
hierna, teneinde het aan te passen aan de meest recente wetgeving van het ITAA en de activiteiten
van de vennootschap.
ZESDE BESLUIT – WIJZIGING VAN DE BENAMING
De vergadering beslist de benaming te wijzigen in “FINEKO HASSELT”.
De comparanten erkennen te weten dat de benaming van de vennootschap verschillend dient te zijn
van deze van elke andere vennootschap, en verklaren kennis te hebben genomen van de
voorschriften van artikel 2:3 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen in dat verband.
ZEVENDE BESLUIT – AANNEMING VAN VOLLEDIG NIEUWE STATUTEN
Als gevolg van de voorgaande besluiten, beslist de algemene vergadering de gehele statuten van de
vennootschap te herwerken en derhalve volledig nieuwe statuten aan te nemen, die in
overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, met inachtname van
de wijzigingen waartoe werd besloten onder de voorgaande besluiten.
De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt:
DEEL I. RECHTSVORM – NAAM – ZETEL – VOORWERP
Artikel 1 – Rechtsvorm – Naam 
De vennootschap is een besloten vennootschap met als benaming “FINEKO HASSELT”. Zij is
opgericht voor onbepaalde duur.
Artikel 2 – Zetel
De vennootschap heeft haar zetel in het Vlaamse Gewest. Het bestuursorgaan bepaalt het adres.
Het adres van de zetel kan zonder statutenwijziging, binnen het Vlaamse Gewest verplaatst worden
bij besluit van het bestuursorgaan, bekend te maken in de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad.
De vennootschap kan, bij eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan, administratieve zetels,
agentschappen, werkhuizen, stapelplaatsen en bijkantoren vestigen in België of in het buitenland.
Artikel 3 – Voorwerp         
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van gecertificeerd accountant en van
gecertificeerd belastingadviseur uit te oefenen, zoals omschreven in de toepasselijke wetgeving,
evenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten.
A. Behoren hoofdzakelijk tot de activiteiten van gecertificeerd accountant:
1. de boekhouding en de boekhoudkundige diensten organiseren en advies verstrekken inzake de
boekhoudkundige organisatie bij ondernemingen;
2. het bepalen van de resultaten en het opmaken van de jaarrekening conform de wettelijke
bepalingen ter zake;
3. het openen, het houden, het centraliseren en het sluiten van boekingen, geschikt voor het
opmaken van de rekeningen;
4. alle boekhoudstukken nazien en corrigeren die niet leiden tot een attestering of een
expertiseverslag bestemd om aan derden te worden afgegeven;
5. de analyse met boekhoudtechnische procedés van de positie en werking van ondernemingen
vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's die niet leidt tot een attestering
of een expertiseverslag bestemd om aan derden te worden afgegeven;
6. zowel privé- als gerechtelijke expertise met betrekking tot de boekhouding van ondernemingen;
7. elke opdracht bedoeld in 4) tot en met 6) uitgevoerd door een gecertificeerd accountant, andere
dan de gebruikelijke beroepsbeoefenaar, die leidt tot een attestering of een expertiseverslag
bestemd om aan derden te worden afgegeven;
8. andere opdrachten waarvan de uitvoering bij of krachtens de wet zijn voorbehouden aan de
gecertificeerd accountant;
9. het verstrekken van advies in alle fiscale aangelegenheden;
10. het bijstaan van de belastingplichtige bij het nakomen van zijn fiscale verplichtingen;
11. het vertegenwoordigen van de belastingplichtige bij de belastingdiensten;
Luik B
12. het organiseren van administratieve diensten en advies verstrekken over de administratieve
organisatie van ondernemingen.
B. Behoren hoofdzakelijk tot de activiteiten van gecertificeerd belastingadviseur:
      1. het verstrekken van advies in alle fiscale aangelegenheden;
      2. het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen
      3. het vertegenwoordigen van belastingplichtigen bij de belastingdiensten.
C. Behoren onder meer tot de verenigbare activiteiten, zonder evenwel limitatief te zijn:
1.  het verstrekken van juridisch en bedrijfseconomisch advies, met inbegrip van successieplanning;
2. het verstrekken van adviezen, raadplegingen in statistische, economische, financiële en
administratieve aangelegenheden, en het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden
dienaangaande, met inbegrip van financiële analyse en waardebepalingen, doch met uitzondering
van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door
de wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
3. ondersteuning bieden en adviesverlening bij het management van ondernemingen;
4. het verstrekken van advies over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen van
bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten.
D. De vennootschap mag tevens alle opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan een
gecertificeerd accountant die is ingeschreven op de deellijst van de externe accountants.
E. Rekening houdende met de toepasselijke wetgeving en deontologie mag de vennootschap, in
ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden van gecertificeerd accountant en
gecertificeerd belastingadviseur,  eveneens:
1. opleidingen, vormingen, trainingen, workshops in de ruimste zin van het woord, organiseren en
geven;
2. rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of op iedere andere manier
deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen;
3. alle bestuursopdrachten waarnemen, mandaten en functies uitoefenen die rechtstreeks of
onrechtstreeks met haar maatschappelijk voorwerp verband houden;
4. een eigen roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren en alle handelingen stellen die
hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard zijn de opbrengst van
deze onroerende en roerende goederen te bevorderen;
5. haar onroerende goederen in hypotheek stellen en borgstelling verlenen voor alle leningen,
kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor alle derden, met uitzondering
van haar cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van haar cliënten, leningen toestaan, en
(hypothecaire) waarborgen verlenen.
De vennootschap mag haar voorwerp zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder
voorbehoud van internationale bepalingen ter zake. Zij mag eveneens, onder de voorwaarden
bepaald door de toepasselijke wetgeving, elke verrichting die van aard is de verwezenlijking van haar
voorwerp te bevorderen en telkens in overeenstemming is met de deontologie tot stand brengen.
DEEL II. VERMOGEN – INBRENG – AANDELEN
Artikel 4 – Vermogen
De besloten vennootschap is een vennootschap zonder kapitaal waarin de aandeelhouders slechts
hun inbreng verbinden. De inbreng kan bestaan uit een inbreng in geld, een inbreng in natura en/of
een inbreng in nijverheid.
Het vermogen van de vennootschap kan te allen tijde verhoogd worden middels een bijkomende
inbreng, al dan niet gepaarde gaande met de uitgifte van nieuwe aandelen. Elk besluit tot verhoging
van het vermogen dient bij authentieke akte vastgesteld te worden. De uitgifte van nieuwe aandelen,
al dan niet met andere rechten eraan verbonden dan de bestaande, vereist een statutenwijziging.
Artikel 5 – Inbrengen
Als vergoeding voor de inbrengen werden vijfhonderd (500) gelijke aandelen uitgegeven, zonder
vermelding van nominale waarde, die elk één/vijfhonderdste (1/500ste) van het vermogen
vertegenwoordigen.
De inbrengen werden geboekt op beschikbare eigen vermogensrekeningen.
Voor de latere inbrengen zullen de uitgiftevoorwaarden bepalen of zij geboekt worden op een
onbeschikbare dan wel op een beschikbare eigen vermogensrekening. Indien de uitgiftevoorwaarden
niets vermelden of in geval van inbreng zonder uitgifte van nieuwe aandelen, worden de inbrengen
op de beschikbare eigen vermogensrekening geboekt.
Artikel 6 – Aandelen
De aandelen zijn steeds op naam, dragen een volgnummer en worden genoteerd in een
aandelenregister. Het bestuursorgaan kan beslissen het aandelenregister in elektronische vorm aan
te houden. Aan de aandeelhouders worden certificaten afgegeven van deze inschrijvingen.
Ieder aandeel geeft recht op één (1) stem en een gelijk recht in de winstverdeling en in het
vereffeningssaldo.
Luik B
De aandelen zijn ondeelbaar.
Indien het eigendomsrecht van een aandeel opgesplitst is in blote eigendom en vruchtgebruik, dan
worden de vruchtgebruiker en de blote eigenaar afzonderlijk ingeschreven in het register van
aandelen op naam, met vermelding van hun respectievelijke rechten.
Alle rechten verbonden aan aandelen bezwaard met vruchtgebruik, worden uitgeoefend door de
vruchtgebruiker, rekening houdende met de deontologische voorwaarden om als aandeelhouder in
aanmerking te komen.
Indien een aandeel aan verschillende eigenaars toebehoort zal het uitoefenen van de eraan
verbonden rechten, geschorst worden totdat een enkel persoon schriftelijk is aangeduid als eigenaar
van dit aandeel tegenover de vennootschap.
De overdrachten en overgangen hebben slechts uitwerking ten aanzien van de vennootschap en de
derden vanaf hun inschrijving in het register der aandeelhouders.
Artikel 7 – Stortingsplicht.
Aandelen moeten bij hun uitgifte niet worden volgestort, behoudens andersluidende beslissing van
het de algemene vergadering.
Elke opvraging van niet-volgestorte aandelen, zal geschieden door het bestuursorgaan mits de
aandeelhouders daartoe aan te manen ten minste twee (2) maanden op voorhand.
De aandeelhouder die nalaat tijdig aan deze verplichting te voldoen, zal een interest gelijk aan de
wettelijke intrest, verschuldigd zijn aan de vennootschap te rekenen vanaf de inbaarheid.
Artikel 8 – Toelatingsvoorwaarden aandeelhouder(s) – Deontologie
Enkel gecertificeerde accountants en gecertificeerde belastingadviseurs die lid zijn van het ITAA
mogen wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid van de stemrechten verbonden aan de
aandelen, zodat enkel zij een beslissende invloed kunnen uitoefenen op de oriëntatie van het beleid
van de vennootschap.
Geen (rechts-)persoon of belangengroepering mag rechtstreeks of onrechtstreeks een deel van het
vermogen en/of van de stemrechten bezitten die van aard is om de uitoefening van het beroep of de
onafhankelijkheid in het gedrang te brengen, alsmede de naleving van de regels die inherent zijn aan
het statuut als beroepsbeoefenaar en de toepasselijke deontologie.
Het ITAA moet ingelicht worden over elke wijziging van de stemrechten, van de samenstelling van
het aandeelhoudersstructuur en bestuursorgaan van de vennootschap binnen de vijftien (15) dagen
nadat de wijziging uitwerking krijgt.
Artikel 9 – Voorkeurrecht   
Nieuwe aandelen waarop in geld wordt ingeschreven worden het eerst aangeboden aan de
bestaande aandeelhouders naar evenredigheid van het aantal aandelen dat zij bezitten.
Zij kunnen hun recht van voorkeur uitoefenen gedurende een termijn van ten minste vijftien (15)
dagen te rekenen van de dag van de openstelling van de intekening.
De opening van de intekening met voorkeurrecht en het tijdvak waarin dat recht kan worden
uitgeoefend, worden bepaald door het orgaan dat overgaat tot de uitgifte en worden ter kennis
gebracht van de aandeelhouders per e-mail of, voor de personen waarvan de vennootschap niet
over een e-mailadres beschikt, per gewone post, op dezelfde dag te verzenden als de
communicaties per e-mail.
Wordt dit recht niet geheel uitgeoefend, dan worden de overblijvende aandelen overeenkomstig de
vorige leden eerst aangeboden aan de andere aandeelhouders, die hun recht van voorkeur volledig
hebben uitgeoefend. Er wordt op dezelfde wijze te werk gegaan tot de uitgifte volledig is geplaatst of
tot geen enkele aandeelhouder nog van deze mogelijkheid gebruik maakt.
Voor in pand gegeven aandelen komt het voorkeurrecht toe aan de eigenaar-pandgever.
In afwijking van de eerder toegekende rechten aan de vruchtgebruiker, wordt het voorkeurrecht
verbonden aan aandelen waarop een vruchtgebruik rust, uitgeoefend door de blote eigenaar en
verwerft de blote eigenaar de volle eigendom op de zo verworven aandelen. Laat de blote eigenaar
het voorkeurrecht onbenut, dan kan de vruchtgebruiker het uitoefenen. De aandelen die deze alleen
verkrijgt, behoren hem toe in volle eigendom.
Eigenaars van onverdeelde aandelen dienen binnen de termijn dat het voorkeurrecht kan worden
uitgeoefend aan te duiden wie van hun gebruik kan maken van dit voorkeurrecht, zo niet zullen zij
van dit voorkeurrecht worden uitgesloten.
Op de aandelen waarop niet werd ingeschreven door de aandeelhouders zoals hierboven bepaald,
kan worden ingeschreven door personen waaraan volgens de wet de aandelen vrij mogen worden
overgedragen of derden telkens met instemming van alle aandeelhouders.
Inschrijving op nieuwe aandelen is enkel toegelaten rekening houdende met de deontologische
bepalingen om toegelaten te worden als aandeelhouder(s).
Artikel 10 – Overdracht en overgang van aandelen
10.1. Algemeen
Overdracht of overgang van aandelen is enkel toegelaten rekening houdende met de deontologische
bepalingen om toegelaten te worden als aandeelhouder(s).
Luik B
10.2. Beperkte overdracht en overgang van aandelen
Indien er meerdere aandeelhouders bestaan, geldt tussen hen volgende statutaire regeling:
Zowel ten gevolge van overdracht van aandelen onder levenden, als ten gevolge van intekening  op
aandelen waarop het voorkeurrecht niet werd uitgeoefend, als tenslotte ten gevolge van erfrechtelijke
overgang, mogen de aandelen van een aandeelhouder, op straffe van nietigheid, enkel toekomen
aan personen die de instemming krijgen van ten minste de helft (½de) van de aandeelhouders die
ten minste drie/vierden (¾de) van de aandelen bezitten, na aftrek van de rechten waarvan de
overdracht is voorgesteld. Deze instemming moet blijken uit een geschreven stuk. Die instemming is
eveneens vereist als de aandelen overgedragen worden aan mede aandeelhouders, of aan de
echtgenoot of de bloedverwanten in rechte lijn van de oorspronkelijke eigenaar der aandelen.
Een verzoek tot instemming wordt aan het bestuursorgaan gericht en moet de volledige identiteit,
beroep en adres van de eventuele nieuwe aandeelhouder(s) vermelden, evenals het aantal aandelen
dat deze zou(den) verwerven. Binnen de dertig (30) dagen maakt het bestuursorgaan dit verzoek
over aan alle aandeelhouders.
Aandeelhouders die in gebreke blijven binnen dertig (30) dagen hierop te antwoorden zullen geacht
worden in te stemmen.
Tegen de weigering van instemming staat geen beroep open. Nochtans kunnen de weigerende
aandeelhouders door de belanghebbende verplicht worden binnen de zes (6) maanden hetzij een
koper te vinden voor de betreffende aandelen, hetzij ze zelf te kopen.
Bij gebrek aan overeenstemming zal dergelijke verkoop gebeuren aan de waarde zoals vastgelegd in
een aandeelhoudersovereenkomst en/of intern reglement. Bij gebreke hieraan zal dergelijke verkoop
plaatsvinden aan de werkelijke waarde van de aandelen op de dag van overgang, vast te stellen
door een deskundige, aan te stellen door de betrokken partijen of, bij gebreke aan akkoord, door de
Voorzitter van de bevoegde Ondernemingsrechtbank. 
DEEL III. BESTUUR
Artikel 11 – Samenstelling bestuursorgaan 
11.1. Collegiaal bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door een collegiaal bestuursorgaan samengesteld uit ten minste
drie (3) bestuurders, natuurlijke of rechtspersonen, al dan niet aandeelhouders, in of buiten de
statuten benoemd.
De meerderheid van de bestuurders moet evenwel de hoedanigheid hebben van gecertificeerd
accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur en moet ingeschreven zijn op deellijst van de
externe leden van het ITAA. Bovendien moet minstens één lid van het bestuursorgaan de
hoedanigheid van gecertificeerd accountant hebben en minstens één lid de hoedanigheid van
gecertificeerd belastingadviseur.
Het bestuursorgaan kan evenwel slechts uit twee (2) bestuurders bestaan wanneer er slechts twee
(2) aandeelhouders zijn. In dit geval heeft minstens één bestuurder de hoedanigheid van
gecertificeerd accountant of gecertificeerd accountant en belastingadviseur.
11.2. Enige bestuurder
Bij uitdrukkelijke beslissing van de algemene vergadering kan de vennootschap bestuurd worden
door een enige bestuurder, een natuurlijke of rechtspersoon. Deze bestuurder moet de hoedanigheid
van gecertificeerd accountant en belastingadviseur hebben. De enige bestuurder oefent het geheel
van de bestuursbevoegdheden uit, met de mogelijkheid deze te delegeren.
Artikel 12 – Benoeming – duur mandaat – vaste vertegenwoordiger  
Een niet-statutaire bestuurder kan te allen tijde worden ontslagen bij besluit van de algemene
vergadering, met eenvoudige meerderheid van stemmen van de aanwezige aandeelhouders. De
statutaire bestuurder kan, behoudens wettige redenen, worden ontslagen bij besluit van de algemene
vergadering, met eenparigheid van stemmen met inbegrip van de ontslagen bestuurder zelf.   
Tenzij anders bepaald werd in de aanstelling worden de bestuurders voor onbepaalde duur
benoemd.
De opdracht van bestuurders wordt onbezoldigd uitgeoefend, tenzij de algemene vergadering,
hiertoe bij uitsluiting bevoegd, hierover anders beslist.
Wanneer een rechtspersoon wordt aangewezen als bestuurder of dagelijks bestuurder benoemt
deze een natuurlijke persoon als vaste vertegenwoordiger,  die belast wordt met de uitvoering van
dat mandaat  in naam en voor rekening van de rechtspersoon. Deze vertegenwoordiger moet aan
dezelfde voorwaarden voldoen als de rechtspersoon en is hoofdelijk met hem aansprakelijk alsof hij
zelf het betrokken mandaat in eigen naam en voor eigen rekening had uitgevoerd. De vaste
vertegenwoordiger kan niet in eigen naam noch als vaste vertegenwoordiger van een andere
rechtspersoon-bestuurder zetelen in het betreffende orgaan.
Indien de vennootschap zelf tot bestuurder/zaakvoerder wordt benoemd in een vennootschap, komt
de bevoegdheid om een vaste vertegenwoordiger te benoemen toe aan het bestuursorgaan.
Artikel 13 – Dagelijks bestuur
Luik B
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur van de vennootschap, alsook de vertegenwoordiging
van de vennootschap wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer personen, die dan de titel
dragen van gedelegeerd bestuurder.
Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, gezamenlijk of als college optreden.
Het bestuursorgaan dat het dagelijks bestuur heeft aangesteld is belast met het toezicht.
Het dagelijks bestuur omvat alle handelingen en de beslissingen die de tussenkomst van het
bestuursorgaan niet verantwoorden omwille van hun gering belang of omwille van hun spoedeisend
karakter.
Artikel 14 – Bijeenkomsten – beraadslaging en besluitvorming
14.1. Collegiaal bestuursorgaan
Indien er meerdere bestuurders benoemd zijn, vergaderen zij, zo dikwijls als het belang van de
vennootschap het vereist en bovendien binnen de zeven (7) dagen na een daartoe strekkend
verzoek van een bestuurder.
De vergadering wordt gehouden in de zetel van de vennootschap of in enige andere plaats
aangewezen in de oproeping.
De oproeping tot een vergadering van het bestuursorgaan wordt, behoudens in geval van dringende
noodzakelijkheid, ten minste vijf (5) volle dagen voor de vergadering verzonden. De oproeping bevat
de agenda; over de punten die daarin niet vermeld worden, kan slechts rechtsgeldig beraadslaagd
en besloten worden wanneer alle bestuurders aanwezig dan wel geldig vertegenwoordigd zijn en
ermee instemmen.
Het bestuursorgaan kan slechts geldig beraadslagen en besluiten wanneer tenminste de
meerderheid van zijn leden aanwezig of vertegenwoordigd is op de vergadering. Indien het
voormelde quorum niet werd behaald, zal een tweede vergadering worden bijeengeroepen (dewelke
ten vroegste plaats kan vinden na het verstrijken van een termijn van 14 kalenderdagen na de eerste
vergadering) met dezelfde agenda.  Het bestuursorgaan zal op deze tweede vergadering geldig
kunnen beraadslagen ongeacht het aantal aanwezige bestuurders.
De bestuurder die belet is, kan volmacht geven aan één andere bestuurder, maar slechts voor één
vergadering. Elke bestuurder kan slechts één andere bestuurder vertegenwoordigen.
De besluiten van het bestuursorgaan worden genomen bij gewone meerderheid van stemmen.
Volgende beslissingen van het bestuursorgaan kunnen echter enkel geldig genomen worden mits
unanimiteit van stemmen:
•   het aangaan door de vennootschap van joint ventures, consortia, partnerships en winst-of
inkomstendelingsovereenkomsten met derden;
•   het nemen door de vennootschap van participaties, onder welke vorm ook;
•   het overdragen door de vennootschap van (een deel of het geheel van) haar handelsfonds of
participaties, onder welke vorm ook;
•   het stellen van rechtshandelingen die (gezamenlijk) meer dan 250.000 EUR bedragen;
•   de opening/sluiting van bijkantoren van de vennootschap;
•   het aangaan door de vennootschap van kredieten en leningen, het stellen van zekerheden met
betrekking tot activa van de vennootschap, en in het algemeen elke vorm van financiering afgesloten
met derden en/of vennoten, bestuurders, aangestelden en/of verbonden vennootschappen, met
uitzondering van enige leningen en kredieten die verstrekt worden aan de vennootschap in het kader
van betaling van vakantiegeld, enige voorafbetalingen, eindejaarspremie of autofinanciering;
•   het afsluiten of opzeggen van huurovereenkomsten;  en
•   het afsluiten van enige transactie met betrekking tot onroerende goederen in naam en/of voor
rekening van de vennootschap.
De besluiten van het bestuursorgaan kunnen bij eenparig schriftelijk akkoord van alle bestuurders
worden genomen.
14.2. Enige bestuurder
De enige bestuurder ziet alle bestuursbevoegdheden verenigd in zijn persoon.
Artikel 15 – Bevoegdheid en vertegenwoordiging
15.1. Algemeen
De bestuurder of gedelegeerd-bestuurder die de hoedanigheid van gecertificeerd accountant en/of
gecertificeerd belastingadviseur niet heeft, mag geen enkele handeling stellen of beslissing nemen
die, direct of indirect, de onafhankelijkheid van het beroep in het gedrang zou brengen.
De gereglementeerde werkzaamheden die de vennootschap verricht, moeten uitgeoefend worden
door of onder de effectieve leiding van een natuurlijk persoon die de hoedanigheid van gecertificeerd
accountant respectievelijk gecertificeerd belastingadviseur bezit.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding
van een natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het ITAA.
15.2. Collegiaal bestuursorgaan
Onverminderd de algemene vertegenwoordigingsbevoegdheid van het bestuursorgaan als college,
wordt de vennootschap ten aanzien van derden, met inbegrip van de vertegenwoordiging in rechte,
Luik B
rechtsgeldig verbonden door:
•   twee bestuurders gezamenlijk handelend;
•   een gedelegeerd bestuurder afzonderlijk  voor daden van dagelijks bestuur;
•   binnen de perken van hun mandaat, door de bijzondere gevolmachtigden.
15.3. Enige bestuurder
De enige bestuurder ziet alle bestuursbevoegdheden verenigd in zijn persoon. Hij vertegenwoordigt
de vennootschap jegens derden, met inbegrip van de vertegenwoordiging in rechte.
Artikel 16 – Belangenconflict
Wanneer een bestuurder of vaste vertegenwoordiger rechtstreeks of onrechtstreeks een belang van
vermogensrechtelijke aard heeft dat strijdig is met het belang van de vennootschap, dienen de
desbetreffende bepalingen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen te worden
nageleefd.
Artikel 17 – Einde bestuursmandaat
Het mandaat van bestuurder eindigt door ontslag, overlijden, onbekwaamheid, faillissement,
vereffening of kennelijk onvermogen, of verstrijken van de duur van benoeming. De algemene
vergadering kan desgevallend een vertrekvergoeding en opzegtermijn bepalen.
Op verzoek van de vennootschap blijft de betrokken bestuurder in functie totdat de vennootschap
redelijkerwijze in zijn vervanging kan voorzien.
DEEL IV. ALGEMENE VERGADERING
Artikel 18 – Algemene Vergadering
De gewone algemene vergadering van de aandeelhouders, jaarvergadering genoemd, wordt ieder
jaar gehouden op de laatste vrijdag van de maand mei om 11.00 uur op de zetel van de
vennootschap of op elke andere plaats aangeduid in de oproeping. Indien die dag een wettelijke
feestdag is, wordt de vergadering op de eerstvolgende werkdag gehouden.
Het bestuursorgaan  en de commissarissen, zo die er zijn,  kunnen een algemene vergadering
bijeenroepen en bepalen haar agenda. Zij moeten die bijeenroepen binnen de drie (3) weken
wanneer aandeelhouders, die één/tiende van het aantal uitgegeven aandelen vertegenwoordigen,
het vragen en minstens met de door de betrokken aandeelhouders voorgestelde agendapunten.
De oproeping tot de algemene vergadering vermeldt de agenda met de te behandelen onderwerpen.
Ze wordt ten minste vijftien (15) dagen voor de vergadering meegedeeld overeenkomstig het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen  aan de aandeelhouders, de leden van het
bestuursorgaan, en, in voorkomend geval, de commissaris.
Elke aandeelhouder kan op een algemene vergadering vertegenwoordigd worden door een
gevolmachtigde, al dan niet aandeelhouder. 
Van de algemene vergaderingen worden notulen opgemaakt die worden ondertekend door de leden
van het bureau en door de aandeelhouders die erom verzoeken.
De buitengewone algemene vergadering die de statuten wijzigt wordt gehouden ten overstaan van
een notaris, die ook de notulen opmaakt, en is geldig samengesteld als het door de wet voorziene
aanwezigheidsquorum bereikt is. Om te worden aangenomen, moet voor elk voorstel de door de wet
ervoor voorziene meerderheid worden bereikt in de stemming.
Wanneer de vennootschap slechts één aandeelhouder telt, oefent hij de bevoegdheden uit die aan
de algemene vergadering zijn toegekend. Hij kan die niet overdragen.
Artikel 19 – Schriftelijke besluitvorming  – deelname op afstand
Met uitzondering van de beslissingen welke bij authentieke akte moeten worden verleden, kunnen de
aandeelhouders eenparig en schriftelijk alle besluiten nemen die tot de bevoegdheid van de
algemene vergadering behoren. In dat geval dienen de formaliteiten van bijeenroeping niet te worden
nageleefd.
De statuten laten tevens de deelname aan de algemene vergadering op afstand toe (inclusief
beraadslaging en stemming) mits naleving van de voorwaarden opgelegd door het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen.   
Artikel 20 – Controle
Indien de wet daartoe verplicht of bij gebreke aan wettelijke verplichting, indien de algemene
vergadering ertoe beslist, wordt de controle op de financiële toestand en de jaarrekening opgedragen
aan één of meer commissarissen, benoemd voor een hernieuwbare termijn van drie (3) jaren. Wordt
geen commissaris benoemd, dan heeft iedere aandeelhouder individueel de onderzoeks- en
controlebevoegdheid van een commissaris.      
DEEL V. BOEKJAAR – WINSTBESTEMMING
Artikel 21 – Boekjaar – Jaarrekening
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één  januari en eindigt op éénendertig december van
ieder jaar. Op deze datum worden de boeken afgesloten en wordt door toedoen van het
bestuursorgaan een inventaris alsmede de jaarrekening opgesteld, zulks overeenkomstig het
Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenrekening en de toelichting en vormt één geheel.
Luik B
De jaarvergadering neemt, in voorkomend geval, kennis van het jaarverslag van het bestuursorgaan
en van het verslag van de commissarissen en beslist over de goedkeuring van de jaarrekening. Na
goedkeuring van de jaarrekening, spreekt de algemene vergadering zich bij afzonderlijke stemming,
uit over de kwijting van de bestuurder(s) en de commissarissen.
Artikel 22 – Winstbestemming
Met inachtneming van de verplichte balans- en liquiditeitstest beslist de algemene vergadering over
de aanwending van de winst en vaststelling van de uitkeringen. Het bestuursorgaan bepaalt het
tijdstip en de wijze van betaling der dividenden.
Onder dezelfde voorwaarden is het bestuursorgaan bevoegd om over te gaan tot uitkeringen uit de
winst van het lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening
van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval verminderd met het overgedragen
verlies of vermeerderd met de overgedragen winst.
DEEL VI. ONTBINDING EN VEREFFENING
Artikel 23 – Ontbinding – Vereffening
Behoudens indien aan de voorwaarden voor een ontbinding, vereffening en sluiting in één akte is
voldaan gelden, benevens de wettelijke regels ter zake, volgende regels voor de ontbinding en
vereffening:
De vereffenaars worden benoemd door de algemene vergadering en hun benoeming wordt, in
voorkomend geval,  ter bevestiging of homologatie voorgelegd aan de Voorzitter van de bevoegde
rechtbank.
De vereffenaars beschikken over de wettelijk voorziene machten, tenzij de algemene vergadering die
hen benoemt anders beslist met gewone meerderheid van stemmen.             
Vooraleer de vereffening wordt afgesloten, leggen de vereffenaars, in voorkomend geval,  het plan
voor de verdeling van de activa onder de verschillende schuldeisers voor akkoord voor aan de
bevoegde rechtbank.
Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep van
gecertificeerd accountant en/of belastingadviseur impliceren, of die betrekking hebben op het voeren
van de titel van gecertificeerd accountant en/of belastingadviseur, zal de vereffenaar die deze
hoedanigheid niet heeft beroep doen op een persoon die over vereiste hoedanigheid beschikt.
DEEL VII. ALGEMENE BEPALINGEN
Artikel 24 – Algemene bepalingen
24.1 Communicatie
De aandeelhouder of houder van een effect uitgegeven door een vennootschap, bestuurder, vaste
vertegenwoordiger, commissaris of vereffenaar kan op elk ogenblik aan de vennootschap een e-
mailadres meedelen voor communicatiedoeleinden. Elke communicatie op dit e-mailadres wordt
geacht geldig te zijn gebeurd tot aan de mededeling door de betrokkene van een ander e-mailadres.
Bij gebreke hieraan communiceert de vennootschap per gewone post, die hij op dezelfde dag
verzendt als de communicaties per e-mail.
Het e-mailadres kan in voorkomend geval worden vervangen door een ander gelijkwaardig
communicatiemiddel.
24.2. Woonplaatskeuze bij verblijf in het buitenland
Elke in het buitenland wonende aandeelhouder, bestuurder, vaste vertegenwoordiger, commissaris
of vereffenaar, wordt geacht woonplaats te kiezen op de zetel van de vennootschap voor de
uitvoering van deze statuten indien hij geen andere woonplaats heeft gekozen in België voor alle
betrekkingen met de vennootschap.
24.3. Algemeen
Voor hetgeen niet in deze statuten bepaald werd, wordt verwezen naar het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen.
Alle statutaire bepalingen die niet in overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen
van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, alsmede met de wettelijke bepalingen
inzake het beroep van gecertificeerd accountant/belastingadviseur en de deontologische regels van
het ITAA, zullen als niet geschreven worden beschouwd.
ACHTSTE BESLUIT – ONTSLAGEN EN BENOEMINGEN
De algemene vergadering besluit de huidige zaakvoerder van de vennootschap ontslag te geven uit
hun functie. De algemene vergadering verleent volledige en algehele kwijting aan de
ontslagnemende zaakvoerders voor de uitoefening van hun mandaat.
De vergadering gaat vervolgens onmiddellijk over tot de herbenoeming van alle zopas ontslagen
zaakvoerders als niet-statutaire bestuurders van de vennootschap en dit voor een onbepaalde duur.
NEGENDE BESLUIT – ADRES VAN DE ZETEL
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel gevestigd is te 3500 Hasselt,
Gouverneur Roppesingel 81 bus 3.
TIENDE BESLUIT – VOLMACHTEN
A. Volmacht aan de bestuurders
Luik B
De algemene vergadering geeft opdracht en volmacht aan de bestuurders tot uitvoering van de
genomen besluiten.
B. Volmacht aan FINEKO NV
De algemene vergadering verleent volmacht aan de Naamloze Vennootschap “FINEKO”, met zetel te
3600 Genk, Toekomstlaan 38, ingeschreven in het register van rechtspersonen met
ondernemingsnummer 0458.916.007, vertegenwoordigd door één van haar aangestelden,
afzonderlijk handelend bevoegd en met de mogelijkheid tot indeplaatsstelling, aan wie de macht
verleend wordt om alle formaliteiten inzake inschrijving, wijziging of stopzetting bij het
ondernemingsloket en de Kruispuntbank van Ondernemingen alsmede bij de administratie voor de
Belasting over de Toegevoegde Waarde te vervullen en te dien einde ook alle stukken en akten te
tekenen, inclusief alle benodigde documenten en formulieren jegens de bevoegde instanties.
C. Volmacht aan het notariskantoor
De algemene vergadering geeft volmacht aan de optredende notaris om over te gaan tot het
opmaken, ondertekenen van de gecoördineerde tekst der statuten en de neerlegging daarvan in het
vennootschapsdossier te verzorgen.
 
Voor eensluidend ontledend uittreksel
 
 Eric GILISSEN
Geassocieerd notaris
 
 
Tegelijk hiermee elektronisch neergelegd:
- een uitgifte van de nog niet geregistreerde akte
- de gecoördineerde statuten