Ondernemingsnr : 0819536865
Naam
(voluit) : DC & COMPANY
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten Vennootschap
Volledig adres v.d. zetel Kasteeldreef 7
 : 9080 Lochristi
Onderwerp akte :
STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE, OVERIGE
WIJZIGINGEN)
Uit een akte verleden voor notaris Wim Van Damme te Lochristi op 4 november 2024 blijkt dat de
besloten vennootschap de volgende statutenwijziging goedkeurde :
1. Opheffing van de statutair onbeschikbare eigenvermogensrekening en deze beschikbaar maken
voor uitkering.
De algemene vergadering besluit overeenkomstig de vormen en meerderheden van de
statutenwijziging, om de bij toepassing van artikel 39, §2, derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot
invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen
aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en deze middelen
beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de statuten van de
vennootschap. Dit besluit geldt tevens voor de eventuele toekomstige bijstortingen van het deel van
het in het verleden geplaatste kapitaal van de vennootschap dat op heden nog niet werd gestort en
dat werd geboekt op een eigen vermogensrekening "niet-opgevraagde inbrengen".
2. Vermindering van het eigen vermogen.
De vergadering neemt kennis van het bijzonder verslag van het bestuursorgaan de dato 16 oktober
2024, opgesteld overeenkomst artikel 5:143 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, waarvan het besluit letterlijk luidt als volgt:
“1. Netto-actieftest cfr. artikel 5:142 WVV
De uitkering van een deel van het onbeschikbaar ingebracht eigen vermogen kan slechts
plaatsvinden indien voldaan is aan de netto-actieftest, zoals voorgeschreven door artikel 5:142 in het
Wetboek Vennootschappen en Verenigingen.
Op grond van artikel 5:142 Wetboek Vennootschappen en Verenigingen dient de voorgestelde
uitkering onderworpen te worden aan een nettoactieftest. Volgens deze test mogen geen uitkeringen
gebeuren indien het netto-actief van de vennootschap negatief is of ten gevolge daarvan negatief
zou worden. Indien de vennootschap beschikt over eigen vermogen dat krachtens de wet of de
statuten onbeschikbaar is, mag geen uitkering gebeuren indien het netto-actief is gedaald of door
een uitkering zou dalen tot beneden het bedrag van dit onbeschikbare eigen vermogen.
Onder het netto-actief wordt verstaan het totaalbedrag van de activa, verminderd met de
voorzieningen en schulden en, behoudens in uitzonderlijke gevallen te vermelden en te motiveren in
de toelichting bij de jaarrekening, de nog niet afgeschreven bedragen van de oprichtings-en
uitbreidingskosten en de kosten voor onderzoek en ontwikkeling.
Het bestuursorgaan is nagegaan of de geplande uitkering de netto-actieftest doorstaat (zie bijlage).
Het bestuursorgaan stelt vast dat uit de verrichte netto-actieftest blijkt dat het netto-actief van de
vennootschap niet negatief is en dat het netto-actief niet negatief zal worden ingevolge de
voorgestelde uitkering. Dit betekent dat, in het licht van artikel 5:142 van het Wetboek
Vennootschappen en Verenigingen, de uitkering mag plaatsvinden, onder voorbehoud van het
resultaat van de liquiditeitstest cfr. infra.
Dit besluit wordt aangenomen met eenparigheid van stemmen.
2. Liquiditeitstest cfr. artikel 5:143 WVV
De beslissing tot uitkering van een deel van het onbeschikbaar ingebracht eigen vermogen kan
slechts plaatsvinden indien ook voldaan is aan de liquiditeitstest, zoals voorgeschreven door artikel
5:143 in het Wetboek Vennootschappen en Verenigingen.
Op grond van artikel 5:143 WVV dient de voorgestelde uitkering door het bestuursorgaan te worden
onderworpen aan een liquiditeitstest. Volgens deze test kan de voorgenomen uitkering pas
plaatsvinden in de mate de vennootschap, volgens redelijkerwijs te verwachten ontwikkelingen, na
uitkering, in staat zal blijven om haar schulden te voldoen naarmate deze opeisbaar worden over een
periode van ten minste twaalf maanden te rekenen vanaf de datum van de uitkering.
Het bestuursorgaan is nagegaan of de geplande uitkering de liquiditeitstest doorstaat (zie bijlage).
Het bestuursorgaan stelt vast dat uit de verrichte liquiditeitstest blijkt dat de vennootschap
redelijkerwijs in staat zal blijven na uitkering, om haar schulden te voldoen naarmate ze opeisbaar
worden binnen een periode van 12 maanden te rekenen vanaf de uitkering. Dit betekent dat, in het
licht van artikel 5:143 van het Wetboek Vennootschappen en Verenigingen, de uitkering mag
plaatsvinden.
Dit besluit wordt aangenomen met eenparigheid van stemmen.”
De vergadering neemt kennis van het verantwoordingsverslag, doch dit verslag zal niet worden
aangehecht aan onderhavige akte.
De algemene vergadering beslist vervolgens om een deel van het beschikbaar ingebracht vermogen
van de vennootschap uit te keren aan de aandeelhouders ten bedrage van achthonderd
zesenveertigduizend zeshonderd euro (€ 846.600), en dit fiscaal te verwerken door dit aan te
rekenen op het vroegere kapitaal ten bedrage van vijfhonderd éénenveertigduizend driehonderd
tweeënvijftig euro drieënzeventig cent (€ 541.352,73) en op de vroegere beschikbare reserves ten
bedrage van driehonderdenvijfduizend tweehonderd zevenenveertig euro zevenentwintig cent (€
305.247,27).
De beslissing tot uitkering valt binnen het toepassingsgebied van artikel 18, tweede lid Wetboek
Inkomstenbelasting 1992, waardoor de ‘pro rata-regel’ derhalve moet toegepast worden.
De vergadering besluit het bestuursorgaan machtiging te geven om op de door hem gepaste wijze
over te gaan tot de terugbetaling die het gevolg is van de hierboven besloten uitkering van het
beschikbaar eigen vermogen.
De notaris wijst op artikel 5:143 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen dat bepaalt
dat het besluit van de algemene vergadering tot uitkering slechts uitwerking heeft nadat het
bestuursorgaan heeft vastgesteld dat de vennootschap, volgens de redelijkerwijs te verwachten
ontwikkelingen, na de uitkering in staat zal blijven haar schulden te voldoen naarmate deze
opeisbaar worden over een periode van ten minste twaalf maanden te rekenen van de datum van
uitkering. Het bestuursorgaan dient hiervoor een verantwoordingsverslag op te maken.
3. Opdracht aan ondergetekende notaris om de coördinatie van de statuten op te maken en neer te
leggen.
De algemene vergadering besluit de opdracht te geven aan de onder-ge-te-ken-de notaris om de
coördinatie van de statuten op te maken en te onder-te-ke-nen, in overeenstemming met het vorige
besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te verzorgen.
4. Volmacht.
De verschijners kennen de bestuurder alle bevoegdheden toe voor de uitvoering van deze besluiten
en stellen eveneens aan als bijzondere gevolmachtigden: Titeca Accountancy naamloze
vennootschap, met zetel te 8800 Roeselare, Heirweg 198, ingeschreven in het
rechtspersonenregister te Gent afdeling Kortrijk met ondernemingsnummer 0882.371.584,
vertegenwoordigd door haar bestuursorgaan of iedere andere door haar aangewezen persoon, is
aangewezen als lasthebber ad hoc van de vennootschap, om alle documenten te ondertekenen en
alle nodige formaliteiten te vervullen (bij onder andere de belastingadministraties,) met het oog op de
aanpassingen bij de Kruispunt Bank van Ondernemingen, het Ubo-register en eStox. Met het oog
hierop, heeft de lasthebber ad hoc de bevoegdheid om alle verbintenissen in naam van de
vennootschap aan te gaan, alle nuttige verklaringen af te leggen en alle documenten te
ondertekenen en in het algemeen alles te doen wat nuttig en noodzakelijk is voor de uitvoering van
het mandaat waarmee hij belast is.
Voor eensluidend uittreksel, bestemd voor  publicatie
Wim Van Damme
Notaris
12/11/2024
Tezelfdertijd neergelegd :
- uitgifte van de akte
- gecoördineerde statuten