Ondernemingsnr : 0837356854
Naam
(voluit) : ACCOUNTANCY ROELANDT
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Kouteren(SBB) 3
 : 9630 Zwalm
Onderwerp akte :
WIJZIGING RECHTSVORM, DIVERSEN, ONTSLAGEN,
BENOEMINGEN, STATUTEN (VERTALING, COORDINATIE,
OVERIGE WIJZIGINGEN), DOEL
Uit een proces-verbaal van de buitengewone algemene vergadering van de enige aandeelhouder
van de besloten vennootschap “Accountancy Roelandt”, met zetel te 9630 Zwalm, Kouteren 3,
verleden voor Notaris Marleen VANDEWALLE te Wortegem-Petegem op 29 juni 2023, geregistreerd
op het kantoor Rechtszekerheid Oudenaarde op 3 juli 2023, register OBA 5 Boek 000 Blad 000 Vak
14997, blijkt:
1/ De vergadering heeft verwezen naar de wijzigingen aan het Ondernemingsrecht en het Wetboek
van Vennootschappen, waaronder de afschaffing van het onderscheid tussen
handelsvennootschappen en burgerlijke vennootschappen. Om zich aan te passen aan de vigerende
wetgeving heeft de vergadering besloten om de verwijzing in de statuten naar de burgerlijke aard van
de vennootschap te schrappen.
2/ De algemene vergadering heeft besloten het voorwerp van de vennootschap te wijzigen aan de
nieuwe terminologie van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, aan de wijzigingen van
het Ondernemingsloket en aan de richtlijnen van het Instituut van de Belastingadviseurs en de
Accountants opdat dit in de toekomst zou luiden zoals hierna vermeld onder 7/ c).
De vergadering heeft de formaliteiten opgelegd door het Wetboek van Vennootschappen en
Verenigingen inzake wijziging van het voorwerp als vervuld aanzien.
3/ De algemene vergadering heeft vastgesteld dat onderhavige vennootschap onderworpen is aan
de dwingende bepalingen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen sinds 1 januari
2020.
4/ De algemene vergadering heeft vastgesteld dat de vennootschap de rechtsvorm van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen aangenomen heeft die het dichtst aansluit bij haar vroegere
vorm, met name deze van de besloten vennootschap (afgekort BV). De algemene vergadering heeft
besloten de statuten dienaangaande aan te passen.
5/ De algemene vergadering heeft vastgesteld dat het werkelijk gestort kapitaal en de wettelijke
reserve van de vennootschap, 20.460,00 EUR, van rechtswege omgezet werden in een statutair
onbeschikbare eigen vermogensrekening, bij toepassing van artikel 39, §2, tweede lid van de wet
van 23 maart 2019 tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en
houdende diverse bepalingen.
De algemene vergadering heeft onmiddellijk besloten, overeenkomstig de vormen en meerderheden
van de statutenwijziging, om bij de toepassing van artikel 39, § 2, tweede lid van de wet van 23 maart
2019 tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse
bepalingen de aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening beschikbaar te maken
voor uitkering.
De algemene vergadering heeft besloten dat de eerste alinea van artikel vijf van de statuten wordt
vervangen zoals hierna vermeld onder 7/ e).
6/ De vergadering heeft tevens besloten de statuten aan te passen aan de nieuwe terminologie die
wordt gehanteerd door het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en aan de richtlijnen van
het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants.
Aldus heeft de algemene vergadering besloten de terminologische wijzigingen aan te brengen in de
statuten.
7/ De vergadering heeft besloten nieuwe statuten en overgangsbepalingen aan te nemen, ondermeer
als volgt:
a) RECHTSVORM EN NAAM :
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap.
Zij verkrijgt de naam “Accountancy Roelandt”.
Zij is een vennootschap ingeschreven bij het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants
met de hoedanigheid van erkend rechtspersoon.
b) ZETEL :
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
Het adres van de zetel is gevestigd te 9630 Zwalm, Kouteren 3.
c) VOORWERP :
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van een gecertificeerd accountant en van
een gecertificeerd belastingadviseur evenals het uitoefenen van alle met deze hoedanigheid
verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke
persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich
mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen
aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt. Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die
verenigbaar zijn met het beroep, voor zover toegelaten door de deontologische en wettelijke
beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan die persoon deel van uitmaakt, zoals:
- Juridische dienstverlening die verband houden met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- Het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve
aangelegenheden;
- Het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van
beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de
wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- Het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het
verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten;
- Activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het
beroep;
- Uitoefening van activiteiten van syndicus;
- Vereffenaar van andere vennootschappen;
- Het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het
openbaar register van het Instituut (ITAA).
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen,
waarvan het maatschappelijk voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening
van haar beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen,
rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of
financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar
voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp
rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met
uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en
normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben:
- het ontwikkelen, onderwerpen, kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van
eender welk intellectueel recht, zoals – doch niet beperkt tot – merken, tekeningen, logo’s, octrooien,
patenten, know-how, expertise of enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de
uitvoering van haar voorwerp.
d) DUUR : De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
e) EIGEN VERMOGEN EN INBRENGEN :
Als vergoeding voor de inbrengen werden 1.200 aandelen uitgegeven.
Ieder aandeel geeft een gelijk recht in de winstverdeling en in het vereffeningsaldo.
Voor de inbrengen die geschieden na de datum waarop het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen op deze vennootschap van toepassing werd, zullen de uitgiftevoorwaarden bepalen of
zij geboekt worden op een onbeschikbare eigen vermogensrekening. Indien de uitgiftevoorwaarden
niets vermelden worden zij vermoed niet op de onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te
worden. Ingeval van inbreng zonder uitgifte van nieuwe aandelen, worden zij vermoed niet op de
onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te worden.
De gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur en/of de personen die in een
andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden
gegeven door het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants aan de
beroepsbeoefenaars in België, moeten wettelijk de meerderheid van het stemrecht in de algemene
vergadering bezitten.
De Raad van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants kan de toekenning van de
hoedanigheid aan een rechtspersoon weigeren wanneer hij bij de beoordeling van de individuele
aanvraag voor een toekenning van oordeel is dat de onafhankelijkheid, de betrouwbaarheid en de
bekwaamheid van de rechtspersoon in het gedrang wordt gebracht of kan worden gebracht.
Alle aandelen zijn op naam, zij zijn voorzien van een volgnummer. Ze zijn ingeschreven in het
register van aandelen op naam. Het aandelenregister wordt gehouden hetzij in elektronische vorm
hetzij in fysische vorm. Indien het eigendomsrecht van een aandeel opgesplitst is in bloot-eigendom
en vruchtgebruik, dan worden de vruchtgebruiker en de bloot-eigenaar afzonderlijk ingeschreven in
het register van aandelen op naam, met vermelding van hun respectievelijke rechten. De
overdrachten en overgangen hebben slechts uitwerking ten aanzien van de vennootschap en de
derden vanaf hun inschrijving in het register der aandeelhouders. Aan de aandeelhouders worden
certificaten afgegeven van deze inschrijvingen.
1/ Overdracht van aandelen
De stemrechten mogen niet worden overgedragen onder levenden noch overgaan wegens overlijden
dan mits de meerderheid van de stemrechten wordt gehouden door een gecertificeerd accountant
en/of gecertificeerd belastingadviseur en/of de personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid
bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het Instituut van de
Belastingadviseurs en de Accountants aan de beroepsbeoefenaars in België.
Iedere rechtspersoon ingeschreven in het openbaar register deelt de Raad van het Instituut van de
Belastingadviseurs en de Accountants iedere wijziging mee van de statuten, de stemrechten, de
samenstelling van het aandeelhouderschap of het bestuursorgaan of iedere wijziging van het
netwerk.
2/ Uitsluiting en uittreding
Enkel gecertificeerd accountants en/of gecertificeerd belastingadviseurs die lid zijn van het Instituut
van de Belastingadviseurs en de Accountants mogen wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid
van de stemrechten, zodat enkel zij een beslissende invloed kunnen uitoefenen op de oriëntatie van
het beleid van de vennootschap.
Wanneer er slechts één aandeelhouder is dan moet deze aandeelhouder erkend gecertificeerd
accountant en gecertificeerd belastingadviseur zijn of moet hij een persoon zijn die in een andere
lidstaat een hoedanigheid bezit die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door
het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants. Hij moet ingeschreven zijn in het
openbaar register van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants.
Indien ten gevolge van een (i) transactie onder levenden houdende het afsluiten van
overeenkomsten met derden of andere aandeelhouders, die tot voorwerp heeft (dit is een niet-
limitatieve opsomming) de koop-verkoop, de ruil, de vereffening-verdeling van de huwgemeenschap
tussen echtgenoten, de vereffening-verdeling van een onverdeeldheid tussen met scheiding van
goederen gehuwde echtgenoten, de schenking van effecten onder levenden, de vestiging van
zekerheden, de inbreng in een andere vennootschap, de inbreng van een algemeenheid van
goederen of van een tak van werkzaamheid, de overdracht ten gevolge van fusie of splitsing van
vennootschappen en dit van zowel de volle als de bloot-eigendom, het vruchtgebruik en de
genotsrechten op de betreffende stemrechten, dan wel elke optie met betrekking tot dergelijke
overdracht en/of (ii) van het overgaan van stemrechten wegens overlijden niet meer aan deze
meerderheidsvoorwaarde wordt voldaan, maakt dit een gegronde reden uit tot uitsluiting en moet
(moeten) de aandeelhouder(s) op wie deze gegronde reden betrekking heeft, overeenkomstig huidig
artikel van de statuten, worden uitgesloten.
Alle overige aandeelhouder(s) zijn verplicht de aandelen van de uitgesloten aandeelhouder(s) over te
nemen in verhouding tot het deel van de bestaande aandelen dat hun effecten vertegenwoordigen
tegen de prijs die door de gecertificeerd accountant of bedrijfsrevisor wordt bepaald.
De uitgesloten aandeelhouder(s), of bij zijn/hun overlijden zijn/hun erfgenamen, kan/kunnen geen
enkel ander recht ten aanzien van de vennootschap laten gelden.
f) BESTUUR :
Bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of
rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die,
indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder kunnen hebben.
Indien er meerdere bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen bestaan uit
gecertificeerde accountants en/of gecertificeerd belastingadviseurs en/of personen die in een andere
lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door
het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants aan de beroepsbeoefenaars in België.
Indien geen enkele hoedanigheid van de leden-beroepsbeoefenaars de meerderheid vormt in het
bestuursorgaan, wordt de hoedanigheid van de voorzitter van het bestuursorgaan opgenomen in het
register.
Indien vennootschappen van beroepsbeoefenaars tot bestuurder worden benoemd, worden deze
overeenkomstig artikel 2:55 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen
vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waardoor de vennootschap
in aanmerking komt. Voor de benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste
vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen
naam en voor eigen rekening zou vervullen.
De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun
opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de
duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn.
Indien er een college van bestuurders wordt aangesteld, gelden de hiernavolgende regels :
Het college van bestuurders kiest bij gewone meerderheid onder haar leden die de hoedanigheid
hebben van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur en die ingeschreven zijn
in het openbaar register van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants, een
voorzitter. Het college van bestuurders bepaalt tevens bij gewone meerderheid de duur van het
mandaat van de voorzitter.
Werd aangesteld als niet-statutair-bestuurder voor onbepaalde duur :
- de Heer ROELANDT Rudy Eugeen Emiel, gecertificeerd accountant, wonende te 9630 Zwalm,
Kouteren 3.
Bevoegdheid
Als er slechts één bestuurder is, is het geheel van de bevoegdheden van de bestuurders aan hem
toegekend, met de mogelijkheid een deel van deze bevoegdheden te delegeren.
Indien de vennootschap door meer dan één bestuurder wordt bestuurd, vormen zij een collegiaal
bestuursorgaan.
Indien er minstens drie bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen de
hoedanigheid hebben van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur en moet
ingeschreven zijn in het openbaar register van het Instituut van de Belastingadviseurs en de
Accountants.
Wanneer evenwel het college van bestuurders slechts uit twee leden bestaat, moet één lid benoemd
worden onder de leden van het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants en mag het
tweede lid benoemd worden onder de personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten
die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het Instituut van de
Belastingadviseurs en de Accountants aan de beroepsbeoefenaars in België. Het lid van het Instituut
van Belastingadviseurs en de Accountants moet steeds over een doorslaggevende stem beschikken
bij de beslissingen van het bestuursorgaan.
Wanneer er maar één bestuurder is, moet deze de hoedanigheid van gecertificeerd accountant en
gecertificeerd belastingadviseur hebben.
Het college van bestuurders bezit de meest uitgebreide bestuurs- en beschikkingsbevoegdheden die
stroken met het voorwerp van de vennootschap en mag alle handelingen verrichten die nodig of
dienstig zijn voor de verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, met uitzondering van
die handelingen die de wet voorbehoudt aan de algemene vergadering en mits naleving van de
bijzondere bepalingen betreffende het genieten van de hoedanigheid en het voeren van de titel van
gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd
belastingadviseur niet heeft (hebben), mag (mogen) meer in het bijzonder geen enkele handeling
stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de onafhankelijkheid van de gecertificeerde
accountant en/of gecertificeerde belastingadviseur in het gedrang kan brengen in de uitoefening van
zijn opdrachten van gecertificeerd accountant en/of belastingadviseur namens de vennootschap.
De bestuurder(s) die de hoedanigheid van gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd
belastingadviseur niet heeft (hebben), mag (mogen) noch de titel van gecertificeerd accountant en/of
gecertificeerd belastingadviseur voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de
vennootschap uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register
ingeschreven beroepsbeoefenaars.
Vertegenwoordiging
Het collegiaal bestuursorgaan vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en in rechte als
eiser of als verweerder.
Het collegiaal bestuursorgaan kan bijzondere machten toekennen aan elke mandataris.
Wanneer de bestuurders een collegiaal orgaan vormen en de plaats van een bestuurder openvalt
vóór het einde van zijn mandaat, heeft enkel de algemene vergadering het recht een nieuwe
bestuurder te benoemen.
Onverminderd de algemene vertegenwoordigingsmacht van het bestuursorgaan als college, zijn alle
akten die de vennootschap verbinden, in en buiten rechte, geldig wanneer zij ondertekend worden
door één bestuurder die alleen optreedt. Hij moet tegenover derden geen bewijs leveren van zijn
machten.
Indien er meerdere bestuurders zijn, is evenwel de handtekening van alle bestuurders vereist met
betrekking tot volgende handelingen die de vennootschap verbinden : afsluiten van huurcontracten,
afsluiten van kredieten, verlenen van borgstellingen
Bij een opdracht dewelke de cliënt aan een beroepsbeoefenaar/rechtspersoon heeft gegeven, dient
deze rechtspersoon onder zijn aandeelhouders of bestuurders een vertegenwoordiger natuurlijke
persoon aan te duiden die de hoedanigheid heeft om deze opdracht uit te voeren. Deze
vertegenwoordiger staat in voor de uitvoering van de opdracht in naam en voor rekening van de
rechtspersoon. Voor deze vertegenwoordiger gelden dezelfde voorwaarden en is aan dezelfde
deontologische aansprakelijkheid onderworpen als wanneer hij die opdracht in eigen naam en voor
eigen rekening zou vervullen. De betrokken vennootschap kan haar vertegenwoordiger enkel
ontslaan als zij tegelijkertijd een opvolger aanduidt.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de leiding van een
natuurlijke persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut van de Belastingadviseurs en
de Accountants.
De algemene vergadering beslist of het mandaat van de bestuurder al dan niet ten kosteloze titel
wordt uitgeoefend.
Dagelijks bestuur
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap
wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, die dan de titel dragen van
gedelegeerd-bestuurder, of aan één of meer directeurs.
Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan wel gezamenlijk optreden.
De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere
volmachten verlenen aan iedere lasthebber.
Het bestuursorgaan stelt de eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot het
dagelijks bestuur. Het kan hen op elk ogenblik ontslaan.
De gedelegeerd-bestuurder(s), directeur of gevolmachtigde die de hoedanigheid van gecertificeerd
accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur niet heeft (hebben), mag (mogen) meer in het
bijzonder geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, de
onafhankelijkheid van de gecertificeerde accountant en/of gecertificeerde belastingadviseur in het
gedrang kan brengen in de uitoefening van zijn opdrachten van gecertificeerd accountant en/of
belastingadviseur namens de vennootschap.
De gedelegeerd-bestuurder(s), directeur of gevolmachtigde die de hoedanigheid van gecertificeerd
accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur niet heeft (hebben), mag (mogen) noch de titel van
gecertificeerd accountant en/of gecertificeerd belastingadviseur voeren noch enige activiteit namens
en voor rekening van de vennootschap uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het
openbaar register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
8. BOEKJAAR : Het boekjaar begint op 1 januari en wordt op 31 december daarna afgesloten.
9. JAARVERGADERING :
Ieder jaar, op de eerste zaterdag van de maand juni om tien uur, zal een jaarvergadering gehouden
worden op de zetel. Valt de hierboven bepaalde datum op een wettelijke feestdag dan wordt de
algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende werkdag. Indien er slechts één
aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring ondertekenen.
Bovendien moet het bestuursorgaan en, in voorkomend geval, de commissaris een buitengewone
algemene vergadering bijeenroepen telkenmale het belang van de vennootschap het vereist of op
aanvraag der aandeelhouders die minstens één tiende van het aantal uitgegeven aandelen
vertegenwoordigen. In dit laatste geval, zullen de aandeelhouders hun verzoek en de agendapunten
aangeven. Het bestuursorgaan of, in voorkomend geval, de commissaris zal de algemene
vergadering bijeenroepen binnen drie weken na de aanvraag.
De oproepingen tot een algemene vergadering vermelden de agenda. Ze worden tenminste 15
dagen voor de algemene vergadering verstuurd per e-mail gericht aan de aandeelhouders, aan de
bestuurders en, in voorkomend geval, aan de houders van converteerbare obligaties op naam, van
inschrijvingsrechten op naam of met medewerking van de vennootschap uitgegeven certificaten op
naam en aan de commissarissen. Aan de personen voor wie de vennootschap niet over een e-mail
adres beschikt, wordt de oproeping verstuurd bij gewone post, op dezelfde dag als de verzending
van de elektronische oproepingen. Ieder persoon kan verzaken aan de oproeping en zal in ieder
geval als regelmatig opgeroepen worden beschouwd als hij aanwezig of vertegenwoordigd is op de
vergadering.
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en, voor de aandeelhouders, om er het
stemrecht uit te oefenen, dient een effectenhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden :
- De houder van effecten op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van effecten op
naam met betrekking tot zijn categorie van effecten;
- de rechten verbonden aan de effecten van de effectenhouder mogen niet geschorst zijn; indien
enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering
zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
Op de algemene vergadering geeft ieder aandeel recht op één stem, onder voorbehoud van de
wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder stemrecht.
Indien de vennootschap maar één aandeelhouder telt, dan kan deze de bevoegdheden die aan de
algemene vergadering zijn toegekend alleen uitoefenen.
Elke aandeelhouder kan aan iedere andere persoon, al dan niet aandeelhouder, door alle middelen
van overdracht, een schriftelijke volmacht geven om zich te laten vertegenwoordigen op de
algemene vergadering en daar in zijn plaats te stemmen.
Een verleende volmacht blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate waarin
daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte wordt
gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.
Een aandeelhouder die niet aanwezig kan zijn, heeft tevens de mogelijkheid om zijn stem vooraf
schriftelijk uit te brengen. Deze schriftelijke stem dient te worden bezorgd aan de vennootschap ten
laatste acht dagen vóór de dag van de algemene vergadering.
Een schriftelijk uitgebrachte stem blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate
waarin daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte
wordt gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.
Met uitzondering van de beslissingen die bij authentieke akte moeten worden verleden, kunnen de
aandeelhouders eenparig en schriftelijk alle besluiten nemen die tot de bevoegdheid van de
algemene vergadering behoren.
Daartoe zal door het bestuursorgaan, een rondschrijven, hetzij per brief, fax, e-mail of enige andere
informatiedrager, met vermelding van de agenda en de voorstellen van besluit worden verstuurd naar
alle aandeelhouders en naar de eventuele commissarissen, met de vraag aan de aandeelhouders de
voorstellen van besluit goed te keuren en binnen de in het rondschrijven aangegeven termijn na
ontvangst van het rondschrijven op correcte manier getekend terug te sturen naar de zetel van de
vennootschap of op enige andere plaats in het rondschrijven vermeld.
Is binnen deze periode de goedkeuring van alle aandeelhouders met betrekking tot alle
agendapunten en de schriftelijke procedure niet ontvangen, dan worden de beslissingen geacht niet
genomen te zijn.
10. WINSTAANWENDING :
Bestemming van de winst - reserves
De aanwending van de jaarlijkse nettowinst wordt bepaald door de algemene vergadering, op
voorstel van het bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de
winstverdeling.
Bij gebrek aan dergelijke bestemmingsbeslissing wordt de helft van de jaarlijkse nettowinst
gereserveerd en de andere helft uitgekeerd voor zover is voldaan aan de wettelijke voorwaarden
voor de uitkering.
Interim- en/of tussentijds dividend
Het bestuursorgaan is bevoegd om binnen de grenzen van de regels inzake uitkeringen over te gaan
tot uitkeringen uit de winst van lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar zolang
de jaarrekening van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval verminderd met het
overgedragen verlies of vermeerderd met de overgedragen winst.
Vereffening
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige
sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het
evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoende
volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die
aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto actief verdeeld onder alle
aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen die
nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
8/ De algemene vergadering heeft besloten opdracht te geven aan Notaris Marleen Vandewalle om
de coördinatie van de statuten en de overgangsbepalingen op te maken en te ondertekenen, in
overeenstemming met het vorige besluit, en de neerlegging daarvan in het vennootschapsdossier te
verzorgen.
VOOR EENSLUIDEND UITTREKSEL
Tegelijk werd hiermee neergelegd : de uitgifte van de akte, uittreksel, gecoördineerde statuten.
(getekend) Meester Marleen Vandewalle, notaris te Wortegem-Petegem