Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV – Disposició
=================

Compartir

Compartir

Tornar

Guardar el document Descarregar les metadades en format XML

Sumari del DOGV 2554, del 19-07-1995 (1995/835512)

ORDRE de 14 de juliol de 1995, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual es dicten normes per a l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1996.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estat**VIGENT**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/va/eli/es-vc/o/1995/07/14/(1)/dof/vci/html**

### Dades del document

Número de DOGV
:   2554

Data del DOGV
:   19-07-1995

Secció del DOGV
:   DISPOSICIONS GENERALS

Número del document
:   1995/835512

CVE


Data del document
:   14-07-1995

Organisme emissor
:   Conselleria d'Economia i Hisenda

Tipus de document
:   Ordre

Correcció d'errades

ORDRE de 14 de juliol de 1995, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual es dicten normes per a l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1996.   
En l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana per a 1996 es destaca com a objectiu principal el rigorós control pressupostari per al sanejament i la restricció global de la despesa, com a mesura fonamental per a poder contribuir a la reducció del dèficit públic i afavorir la disminució en el tipus d'interès, millorant les condicions de convergència en l'accés a la unió econòmica i monetària europea.  
Per tant, l'austeritat, el control i la verificació de la despesa seran els pilars bàsics en els quals recolzaran els nostres pressupostos.  
En conseqüència, aquesta Conselleria d'Economia i Hisenda, fent ús de les facultats que li confereix el Decret 26/1991, de 26 de juny, que aprova el text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana, en els articles 23 i 24, aprova les normes següents per a l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a l'exercici econòmic de 1996.  
ORDENE:  
Primer. àmbit d'aplicació  
Les normes contingudes en aquesta ordre s'aplicaran:  
a) A l'administració de la Generalitat Valenciana.  
b) A les entitats autònomes.  
c) A les empreses de la Generalitat compreses en l'article 5.2 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana.  
Segon. òrgans competents  
Són òrgans competents en l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana per a 1996:  
a) Estat d'ingressos del pressupost de la Generalitat.  
Correspon a la Direcció General de Pressupostos i Tresor l'obtenció, l'anàlisi i l'agregació, si escau, de les dades, els antecedents, els informes i les estadístiques necessaris per a l'elaboració de l'avantprojecte de pressupost d'ingressos i de beneficis fiscals de la Generalitat Valenciana per a 1996. Amb aquesta finalitat, la Direcció General de Pressupostos i Tresor demanarà la informació necessària als diversos centres gestors.  
La Direcció General de Tributs i Patrimoni elaborarà, en els terminis establerts, la informació necessària que permeta quantificar els capítols I, II, III i V del pressupost d'ingressos i de beneficis fiscals.   
La Direcció General d'Economia quantificarà, en els terminis establerts, els fons estructurals -FEDER, FSE, FEOGA-Orientació, IFOP, els Fons de Cohesió procedents de la Unió Europea i el Fons de Compensació Interterritorial i les aplicacions pressupostàries corresponents a tots ells i que es consideren susceptibles de finançament en aquest moment.  
b) Estat de despeses del pressupost de la Generalitat.  
Els òrgans superiors de la Generalitat i les conselleries elaboraran els corresponents avantprojectes de l'estat de despeses del seu pressupost per a 1996, presentant les valoracions en milers de pessetes, i també les previsions dels ingressos afectes als programes per ells desenvolupats, ajustats a les lleis que siguen aplicables, als acords i a les directrius aprovats pel Consell i a les normes i als criteris que s'assenyalen en aquesta disposició.  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades en cadascuna de les fases establertes en el punt sis.  
c) Pressupost de les entitats autònomes.  
Les conselleries elaboraran els avantprojectes dels estats de recursos i dotacions dels organismes a elles adscrits, formant un sol pressupost per a cada organisme que comprendrà totes les actuacions, les operacions i els serveis que hagen de realitzar-se per raó de les funcions que tinguen assignades, i, en tot cas, presentaran les seues valoracions en milers de pessetes de 1995.  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades en cadascuna de les fases establertes en el punt sis.  
d) Empreses i altres ens públics.  
Les empreses i altres ens públics de la Generalitat elaboraran els seus programes d'actuació, inversions i finançament, i també els pressupostos d'explotació i de capital, i els trametran a la Conselleria d'Economia i Hisenda, per mitjà de la conselleria de la qual depenguen, ajustats al que disposen les normes que els regulen.  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades en cadascuna de les fases establertes en el punt sis.  
Tercer. Procés d'elaboració  
1. La Direcció General de Pressupostos i Tresor examinarà, en coordinació amb les secretaries generals i, si escau, els òrgans responsables dels programes de cada conselleria, la documentació pressupostària rebuda, a l'efecte d'ajustar els crèdits al que disposa aquesta ordre i la resta de normativa aplicable.  
La Conselleria d'Economia i Hisenda podrà constituir les comissions funcionals de la despesa que considere necessàries, sota la presidència del director general de Pressupostos i Tresor, per tal de:  
a) Analitzar el nivell de despeses de personal i funcionament necessàries en cada moment per a la realització de les activitats proposades, atenent la vigència de la necessitat que en motivà la creació, la posada en marxa de noves activitats considerades estrictament necessàries i el procés de mecanització i informatització escomès, situacions totes elles que podran requerir una redistribució dels recursos humans i d'altres despeses, per a una major racionalitat de la despesa pública i increment de la qualitat dels serveis oferts als ciutadans.  
b) Definir i concretar els objectius i les tasques que es pretenen assolir i els indicadors que en permeten el seguiment.  
c) Decidir sobre la inclusió de projectes d'inversió, avaluar les despeses corrents futures que comporten, i també el seu finançament per mitjà del Fons de Compensació Interterritorial i els Fons Comunitaris.  
d) Quantificar i analitzar les necessitats de recursos financers que requeresca la consecució de cada objectiu i la racionalitat i complementarietat de les diferents actuacions que comporten despesa pública.  
e) Analitzar els ingressos afectes a cada programa en l'exercici actual i anteriors.  
2. La Conselleria d'Economia i Hisenda, basant-se en els resultats de l'examen i els ajustaments previstos en els apartats anteriors, i tenint en compte el que especifica l'article 24 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana, trametrà al Consell, abans del 30 d'octubre, el corresponent avantprojecte de Llei de Pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1996, el qual, una vegada aprovat, serà elevat a les Corts Valencianes en el termini assenyalat en l'article 55, apartat quatre, de l'Estatut i en l'article 25 del Text Refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat.   
Quart. Estructura dels pressupostos de la Generalitat Valenciana  
4.1. Estructura general del pressupost d'ingressos.  
El pressupost d'ingressos de la Generalitat Valenciana per a 1996 s'estructura d'acord amb l'ordenació per naturalesa econòmica vigent.  
4.2.- Estructura general del pressupost de despeses.  
El pressupost de despeses de l'administració de la Generalitat Valenciana i de les entitats autònomes administratives per a 1996 s'estructura d'acord amb els criteris següents:  
a) Ordenació per naturalesa econòmica, d'acord amb la classificació vigent.  
b) Ordenació per seccions i serveis i organismes a elles adscrits.  
c) Ordenació funcional dels programes pressupostaris d'acord amb la classificació de grups, funcions i subfuncions vigent.  
d) Distribució territorial de les operacions de capital i financeres d'inversió, d'acord amb la classificació per províncies, comarques i municipis que figuren en l'annex IV d'aquesta ordre.  
4.3. Estructures específiques.  
Els pressupostos d'ingressos i despeses de les entitats autònomes comercials, industrials, financeres i anàlogues, les societats de la Generalitat i els altres ens públics, s'estructuraran d'acord amb els criteris funcionals, orgànics i territorials assenyalats amb caràcter general i s'ajustaran, quant als criteris econòmics, a les normes específiques de caràcter comptable que els són aplicables.  
Cinquè. Documentació per a l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana  
5.1. Els òrgans competents per a l'elaboració dels pressupostos per a 1996 emplenaran, mitjançant el suport informàtic facilitat per la Direcció General de Pressupostos i Tresor al qual s'adjuntarà una impressió escrita del seu contingut, per a cada programa pressupostari les fitxes detallades a continuació el model de les quals es recull en l'annex I d'aquesta ordre:  
FP 1. Fitxa resum de recursos financers i personals del programa. S'hi reflectirà el cost financer previst del programa per capítols de despesa per a 1996 i els mitjans personals ordenats per grups, assenyalant-s'hi els recursos i els mitjans personals autoritzats inicialment per a 1995.   
FP 2. Desagregació dels capítols de despesa de cada programa, detallada per conceptes econòmics.  
FP 3. Fitxa descriptiva dels ingressos afectes al programa. S'hi detallaran aquelles taxes i els altres ingressos inherents a l'execució del programa, expressant-hi, en el cas de les subvencions, l'organisme o l'entitat que transfereix els fons, diferenciant els imports ingressats en 1994, els ingressos pressupostats el trenta de juny de 1995, i els previstos per a 1996 i 1997. Així mateix, es farà la descripció de l'aplicació en despeses per al compliment de la finalitat a què van destinades i l'aportació financera condicionada de la Generalitat a cadascun dels ingressos previstos per a 1996.  
FP 4. Fitxa d'objectius bàsics i principals línies d'actuació necessàries per a aconseguir cada objectiu. Expressarà amb brevetat i precisió la naturalesa i la dimensió del problema sobre el qual s'actua, els objectius que es persegueixen i les principals línies d'actuació que es propose dur a terme el centre gestor corresponent.  
Les línies d'actuació es relacionaran amb l'objectiu bàsic quantificat i aquest, al seu torn, amb la problemàtica sobre la qual es pretén actuar, per mitjà del desglossament que es reflecteix en la fitxa.  
FP 5. Fitxa d'objectius i indicadors de seguiment. Els objectius perseguits pel programa es concretaran mitjançant magnituds quantificables que permeten al gestor i als òrgans de control intern o extern avaluar-ne l'eficàcia.  
FP 6. Fitxa de projectes d'inversió. Recollirà, per a cadascun dels programes, la relació de projectes basada en la tipologia d'inversions recollida en l'annex II i subprojectes d'inversió que es preveu executar, amb indicació de la denominació, l'import, el total d'aportació pròpia i aliena, l'estat d'execució i el pla plurianual d'inversió. Tots els subprojectes hauran de fer obligatòriament referència a la localització territorial, com a mínim a nivell comarcal i excepcionalment a nivell provincial quan l'àmbit d'aplicació de la inversió ho requeresca. A continuació es concretarà l'import i l'origen del finançament extern referit només a cadascun dels projectes i per a 1996.  
Els projectes ja contractats hauran de reflectir els «AD» compromesos per a cadascun dels exercicis.  
Amb caràcter obligatori, per als projectes d'inversió que requeresquen dotacions pressupostàries per a l'efectiva posada en marxa, es farà constar la valoració anual de les despeses corrents i de capital necessàries per a l'obertura del servei, indicant, en tot cas, la data prevista de posada en marxa, la distribució entre els distints capítols de despesa, el volum de despesa consolidable i la quantificació de la despesa quan en l'exercici de posada en marxa es preste el servei per període inferior a l'any.  
FP 7.- Fitxa de transferències. Expressarà, per a cadascuna de les actuacions de subvenció o transferència dels capítols quart i setè del pressupost de despeses, l'import assignat a l'acció, la naturalesa dels beneficiaris previstos i una breu descripció de les seues característiques, la normativa reguladora a la qual és sotmesa, la data prevista de convocatòria, les finalitats que persegueix i els imports de fons propis i finalistes, detallant-ne les quanties i l'origen divers d'aquests últims.  
FP 8. Fitxa memòria de les operacions financeres. Contindrà la denominació, la descripció i les característiques de cadascuna de les operacions financeres previstes en el programa (imports previstos, terminis d'amortització i imports corresponents, tipus d'interès i beneficiaris previstos), i també la documentació i la normativa que la sustenta.  
RP 1. Fitxa resum de programes i capítols. Recull, per a cada secció o organisme autònom, la relació de programes gestionats i el seu cost previst per capítols.  
TL 1. Fitxa de proposta de text per a la seua inclusió en l'articulat de la Llei de Pressupostos per a 1996 i memòria explicativa d'aquesta.  
5.2. Les empreses públiques i altres ens que figuren en l'annex III, sota l'epígraf Comptabilitat Empresarial, emplenaran les fitxes següents, el model de les quals es recull en l'annex V d'aquesta ordre:  
Fitxa programa d'actuació, inversions i finançament. Inclou els estats següents:  
- Estat d'inversions reals. Els seus apartats recullen les inversions previstes en l'empresa pública durant l'any que es pressuposta, expressades en milers de pessetes i ordenades segons el tipus d'inversió.  
L'apartat «6. Variació del Fons de Maniobra» recollirà la diferència, positiva o negativa, entre el volum d'inversions reals i el seu finançament. (Si és negativa s'hi indicarà col.locant-la entre parèntesis).  
- Estat de finançament. Recull, agrupats segons les fonts de finançament, els recursos calculats per a finançar les inversions previstes, expressats en milers de pessetes.  
- Fitxa de balanç de situació. Recull la informació sobre la situació de l'empresa o de l'ens, amb la finalitat de poder realitzar un balanç consolidat d'empreses i d'ens de la Generalitat. S'emplenarà adaptant-se a les normes del vigent Pla General de Comptabilitat.  
- Fitxa de pèrdues i guanys. Recull el resultat previst per l'empresa per a l'exercici que es pressuposta i per a l'exercici actual. S'emplenarà adaptant-se a les normes del vigent Pla General de Comptabilitat.  
- Fitxa d'objectius. Té com a finalitat recollir totes les dades necessàries per a emmarcar i definir el programa d'actuació de l'empresa durant l'exercici que es pressuposta.  
Consta de quatre parts diferenciades:  
A. Objectius estratègics. S'hi indicarà de la manera més explícita possible els objectius a mig i a llarg termini que resumesquen la projecció de l'empresa i marquen la seua estratègia d'actuació.  
B. Objectius bàsics quantificats. Els objectius perseguits per a l'exercici de 1996 es concretaran mitjançant magnituds quantificables que permeten al gestor i als òrgans de control intern o extern avaluar-ne l'eficàcia.  
Principals línies d'actuació per aconseguir l'objectiu: es detallaran a continuació de cadascun dels objectius bàsics quantificats.  
C. Llocs de treball a crear. Per tal de mesurar l'eventual aportació en la creació d'ocupació, es recull en aquest apartat l'estat de la plantilla en els diferents moments del temps que s'hi marquen.  
D. Observacions. S'emplenarà si es vol ampliar o aclarir la informació facilitada en els apartats anteriors.  
5.3. El Servei Valencià de Salut aportarà els informes següents:  
AP 1. Farmàcia (SVS).  
Estudi econòmic que inclourà un càlcul del nombre de receptes dispensades i el seu cost unitari en 1996, basant-se en els exercicis de 1994 i 1995. Aquest càlcul distingirà les receptes atribuïdes als afiliats actius de les corresponents a població protegida i desplaçats, pensionistes i altres col·lectius. I també una distribució territorial de les receptes i la despesa dispensada.  
AP 2. Cost dels serveis concertats (SVS).  
Estudi econòmic que calcule el cost dels serveis concertats per centre, el nombre de persones, i els actes d'atenció concertada efectuats i el seu cost unitari durant 1995 i la seua previsió per a 1996.  
AP 3. Efectius i cost de personal.  
S'hi recollirà, per a cada centre gestor, el nombre d'efectius de personal i el seu cost, segons la seua relació jurídica, grup i, si s'escau, nivell; s'hi distingiran els efectius reals existents en el moment de la projecció de nòmina efectuada en el mes de juny de l'exercici de 1995 i la totalitat de les despeses ordinàries de funcionament amb el detall de conceptes de despesa.  
Sisè. Fases i criteris per a l'elaboració de la documentació  
6.1. Primera fase: Costos fixos.  
Les distintes seccions trametran a la Conselleria d'Economia i Hisenda la documentació corresponent abans de l'1 de setembre d'enguany, tenint en compte els aspectes següents:  
a) El capítol I «Despeses de personal» inclourà el cost calculat de la projecció de la nòmina el 30 de juny de 1995.  
b) El capítol II «Despeses de funcionament» serà, com a màxim, la quantitat inicialment pressupostada per a 1995. A efecte de justificació de la magnitud màxima assenyalada es trametrà relació diferenciada de les projeccions efectuades sobre els conceptes i subconceptes de despesa, tot complint l'Ordre d'1 de febrer de 1995, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual es regula el procediment de gestió i modificacions del pressupost de despeses de la Generalitat Valenciana per a 1995.  
Les despeses no projectables es desglossaran per conceptes i es raonaran els imports previstos detallant les activitats que financen en cada cas i eludint, a aquest efecte, la mera quantificació de la despesa de l'exercici anterior.  
En tot cas se'n deduiran les despeses derivades de fets extraordinaris que van suposar una major dotació en els exercicis anteriors.  
c) El capítol IV «Transferències corrents» inclourà:  
- L'aportació de la Generalitat a les despeses de funcionament o d'explotació dels organismes, empreses i altres ens públics de la Generalitat, calculats amb els mateixos criteris establerts per a l'Administració de la Generalitat.  
- Les ajudes finançades amb fons finalistes procedents d'altres administracions o entitats públiques o privades.  
- Les ajudes cofinançades amb fons estructurals procedents de la Unió Europea.  
- Les línies de subvenció de caràcter permanent que es deriven de l'aplicació de normes amb rang de llei.  
6.2. Segona fase: Ampliació de dotacions de despesa.  
A partir del 15 de setembre, i d'acord amb els criteris generals que siguen aprovats pel Consell per a l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana per a 1996, la Conselleria d'Economia i Hisenda, per mitjà de la Direcció General de Pressupostos i Tresor, i tenint en compte el volum dels compromisos plurianuals de les operacions de capital, comunicarà a cada conselleria la xifra indicativa d'ampliació de dotacions de despesa corresponents a cada programa, sobre les calculades d'acord amb els criteris recollits en l'apartat 6.1, i sol·licitarà, amb la finalitat d'elevar el corresponent informe d'avaluació de les propostes al Consell, la documentació complementària corresponent seguint la mateixa estructura i continguts recollits en l'apartat 5 d'aquesta ordre.  
6.3. Les entitats autònomes trametran a la Conselleria d'Economia i Hisenda la documentació corresponent, per mitjà de les conselleries a què es troben adscrites, dins dels terminis establerts en les fases 1 i 2.  
6.4. Les empreses públiques i altres ens de la Generalitat trametran les fitxes corresponents per mitjà de les conselleries a què es troben adscrites, dins dels terminis establerts en les fases 1 i 2.  
6.5. Sempre que els crèdits sol·licitats en qualsevol de les fases es basen en compromisos derivats de convenis subscrits per la Generalitat Valenciana i amb repercussions pressupostàries en 1995 i/o exercicis següents, s'hi adjuntarà documentació relativa a l'execució dels convenis vigents basant-se en el que preveu el Decret 20/1993, de 8 de febrer, del Govern Valencià.   
DISPOSICIONS FINALS  
Primera  
S'autoritza la Direcció General de Pressupostos i Tresor per a dictar les instruccions que considere necessàries per a l'aplicació d'aquesta ordre i per a regular el funcionament de les comissions a què fa referència l'apartat tres, punt u, d'aquesta.  
   
Segona  
Aquesta ordre entrarà en vigor l'endemà de la publicació en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
València, 14 de juliol de 1995  
El conseller d'Economia i Hisenda,  
JOSÉ LUIS OLIVAS MARTíNEZ



Descarregar el document amb format PDF

Descarregar les metadades en format XML

Còpia Permalink ELI

Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV - Disposición
==================

Comparte

Comparte

Volver

Guardar el documento Descargar los metadatos en formato XML

Sumario DOGV 2554, del 19-07-1995 (1995/835512)

ORDEN de 14 de julio de 1995, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se dictan normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1996.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estado**VIGENTE**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/es/eli/es-vc/o/1995/07/14/(1)/dof/spa/html**

### Datos del documento

Número DOGV
:   2554

Fecha DOGV
:   19-07-1995

Sección del DOGV
:   DISPOSICIONES GENERALES

Número del documento
:   1995/835512

CVE


Fecha del documento
:   14-07-1995

Organismo emisor
:   Conselleria de Economía y Hacienda

Tipo de documento
:   Orden

Corrección de errores

ORDEN de 14 de julio de 1995, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se dictan normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1996.   
En la elaboración del presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1996 se destaca como objetivo principal el riguroso control presupuestario para el saneamiento y la restricción global del gasto, como medida fundamental para poder contribuir a la reducción del déficit público y favorecer la disminución en el tipo de interes, mejorando las condiciones de convergencia en el acceso a la unión económica y monetaria europea.  
Por lo tanto, la austeridad, el control y la verificación del gasto serán los pilares básicos en los que se apoyarán nuestros presupuestos.  
En consecuencia, esta Conselleria de Economía y Hacienda, en uso de las facultades que le confiere el Decreto 26/1991, de 26 de junio, que aprueba el Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, en sus artículos 23 y 24, aprueba las siguientes normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para el ejercicio económico de 1996.  
DISPONGO:  
Primero. Ambito de aplicación  
 Las normas contenidas en la presente orden serán de aplicación:   
a) A la administración de la Generalitat Valenciana.   
b) A las entidades autónomas.   
c) A las empresas de la Generalitat Valenciana comprendidas en el artículo 5.2 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.   
Segundo.Organos competentes  
Son órganos competentes en la elaboración del Presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1996:   
a) Estado de ingresos del presupuesto de la Generalitat.   
Corresponde a la Dirección General de Presupuestos y Tesoro la obtención, análisis y agregación, en su caso, de los datos, antecedentes, informes y estadísticas necesarios para la elaboración del anteproyecto de presupuesto de ingresos y de beneficios fiscales de la Generalitat Valenciana para 1996. A tal fin, la Dirección General de Presupuestos y Tesoro recabará la información necesaria de los distintos centros gestores.   
La Dirección General de Tributos y Patrimonio elaborará, en los plazos establecidos, la información necesaria que permita cuantificar los capítulos I, II, III y V del Presupuesto de Ingresos y de beneficios fiscales.  
La Dirección General de Economía cuantificará, en los plazos establecidos, los fondos estructurales -FEDER, FSE, FEOGA-Orientación, IFOP, y los Fondos de Cohesión procedentes de la Unión Europea, así como el Fondo de Compensación Interterritorial, y las aplicaciones presupuestarias correspondientes a todos ellos y que se consideran susceptibles de financiación en ese momento.  
b) Estado de gastos del presupuesto de la Generalitat.   
Los órganos superiores de la Generalitat y las consellerias elaborarán los correspondientes anteproyectos del estado de gastos de su presupuesto para 1996, presentando sus valoraciones en miles de pesetas, así como las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados, ajustados a las leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se seÑalan en esta disposición.  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas en cada una de las fases establecidadas el el punto seis.  
c) Presupuesto de las entidades autónomas.   
Las consellerias elaborarán los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de los organismos a ellas adscritos, formando un sólo presupuesto para cada organismo que comprenderá todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, presentando, en todo caso, sus valoraciones en miles de pesetas de 1995.  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas en cada una de las fases establecidadas el el punto seis.  
d) Empresas y otros entes públicos.   
Las empresas y otros entes públicos de la Generalitat elaborarán sus programas de actuación, inversiones y financiación, así como los presupuestos de explotación y de capital, remitiendo los mismos a la Conselleria de Economía y Hacienda, a través de la conselleria de la que dependan, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan.  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas en cada una de las fases establecidadas el el punto seis.  
Tercero. Proceso de elaboración  
1. La Dirección General de Presupuestos y Tesoro examinará, en coordinación con las secretarías generales y, en su caso, los órganos responsables de los programas de cada conselleria, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente orden y la restante normativa aplicable.   
La Conselleria de Economía y Hacienda podrá constituir las comisiones funcionales del gasto que considere necesarias, bajo la presidencia del director General de Presupuestos y Tesoro, con objeto de:  
a) Analizar el nivel de gastos de personal y funcionamiento necesarios en cada momento para la realización de las actividades propuestas , atendiendo a la vigencia de la necesidad que motivó su creación, a la puesta en marcha de nuevas actividades consideradas estrictamente necesarias y al proceso de mecanización e informatización acometido, situaciones todas ellas que podrán requerir una redistribución de los recursos humanos y de otros gastos, en aras de una mayor racionalidad del gasto público e incremento de la calidad de los servicios ofrecidos a los ciudadanos.  
b) Definir y concretar los objetivos y tareas que se pretendan alcanzar, y los indicadores que permitan su seguimiento.   
c) Decidir sobre la inclusión de proyectos de inversión, evaluar los gastos corrientes futuros que los mismos conllevan y, en su caso, su financiación a través del Fondo de Compensación Interterritorial y los Fondos Comunitarios.  
d) Cuantificar y analizar las necesidades de recursos financieros que requiera la consecución de cada objetivo, así como la racionalidad y complementariedad de las diferentes actuaciones que conlleven gasto público.  
e) Analizar los ingresos afectos a cada programa en el ejercicio actual y anteriores.  
2. La Conselleria de Economía y Hacienda, basándose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el artículo 24 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, remitirá al Consell, antes del 30 de octubre, el correspondiente anteproyecto de Ley de Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1996, el cual, una vez aprobado, será elevado a las Cortes Valencianas en el plazo seÑalado en el artículo 55, apartado cuatro, del Estatuto y en el artículo 25 del texto refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.  
Cuarto. Estructura de los presupuestos de la Generalitat Valenciana  
4.1. Estructura general del presupuesto de ingresos. El presupuesto de ingresos de la Generalitat Valenciana para 1996 se estructura de acuerdo con la ordenación por naturaleza económica vigente.  
4.2 Estructura general del presupuesto de gastos.  
El presupuesto de gastos de la administración de la Generalitat Valenciana y de las entidades autónomas administrativas para 1996 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:  
a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación vigente.  
b) Ordenación por secciones y servicios y organismos a ellas adscritos.   
c) Ordenación funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificación de grupos, funciones y subfunciones vigente.  
d) Distribución territorial de las operaciones de capital y financieras de inversión, de acuerdo con la clasificación por provincias, comarcas y municipios que figuran en el anexo IV de esta orden.  
4.3. Estructuras específicas.  
Los presupuestos de ingresos y gastos de las entidades autónomas comerciales, industriales, financieras y análogas, las sociedades de la Generalitat y los demás entes públicos, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales seÑalados con carácter general y se ajustarán, en cuanto a los criterios económicos, a las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación.  
Quinto. Documentación para la elaboración del presupuesto de la Generalitat Valenciana.  
5.1. Los órganos competentes para la elaboración de los presupuestos para 1996 cumplimentarán, mediante el soporte informático facilitado por la Dirección General de Presupuestos y Tesoro al que se acompaÑará una impresión escrita del contenido del mismo, para cada programa presupuestario, las fichas detalladas a continuación, cuyo modelo queda recogido en el anexo I de la presente orden.  
FP1. Ficha resumen de recursos financieros y personales del programa. En ella se reflejará el coste financiero previsto del programa por capítulos de gasto para 1996, así como los medios personales ordenados por grupos, seÑalándose los recursos y medios personales autorizados inicialmente para 1995.  
FP 2. Desagregación de los capítulos de gasto de cada programa, detallada por conceptos económicos.  
FP 3. Ficha descriptiva de los ingresos afectos al programa. En ella se detallarán aquellas tasas y otros ingresos inherentes a la ejecución del programa expresando, en el caso de las subvenciones, el organismo o entidad que transfiere los fondos, diferenciando los importes ingresados en 1994, los ingresos presupuestados a treinta de junio de 1995, y los previstos para 1996 y 1997. Así mismo, se hará la descripción de la aplicación en gastos para el cumplimiento de la finalidad a la que van destinados y la aportación financiera condicionada de la Generalitat a cada uno de los ingresos previstos para 1996.  
FP 4. Ficha de objetivos básicos y principales líneas de actuación necesarias para lograr cada objetivo. Expresará con brevedad y precisión la naturaleza y dimensión del problema sobre el que se actúa, los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo el correspondiente centro gestor.  
Las líneas de actuación se relacionarán con el objetivo básico cuantificado y éste, a su vez, con la problemática sobre la que se pretende actuar, a través del desglose que se refleja en la ficha.   
FP 5. Ficha de objetivos e indicadores de seguimiento. Los objetivos perseguidos por el programa se concretarán mediante magnitudes cuantificables que permitan al gestor y a los órganos de control interno o externo evaluar su eficacia.  
FP 6. Ficha de proyectos de inversión. Recogerá, para cada uno de los programas, la relación de proyectos basada en la tipología de inversiones recogida en el anexo II y subproyectos de inversión que se prevé ejecutar, con indicación de su denominación, importe, total de aportación propia y ajena, estado de ejecución y plan plurianual de inversión. Todos los subproyectos harán obligatoriamente referencia a su localización territorial, como mínimo a nivel comarcal y excepcionalmente a nivel provincial cuando el ámbito de aplicación de la inversión lo requiera. A continuación, se concretará el importe y el origen de la financiación externa referida a cada uno de los proyectos y para 1996.  
Los proyectos ya contratados deberán reflejar los «AD» comprometidos para cada uno de los ejercicios.  
Con carácter obligatorio, para los proyectos de inversión que requieran dotaciones presupuestarias para la efectiva puesta en marcha, se hará constar la valoración anual de los gastos corrientes y de capital necesarios para la apertura del servicio, indicando, en todo caso, la fecha prevista de puesta en marcha, la distribución entre los distintos capítulos de gasto, el volumen de gasto consolidable y la cuantificación del gasto cuando en el ejercicio de puesta en marcha se preste el servicio por periodo inferior al aÑo.  
FP 7. Ficha de transferencias. Expresará, para cada una de las actuaciones de subvención o transferencia de los capítulos cuarto y séptimo del presupuesto de gastos, el importe asignado a la acción, la naturaleza de los beneficiarios previstos, así como una breve descripción de sus características, la normativa reguladora a la que está sometida, la fecha prevista de convocatoria, las finalidades que persigue y los importes de fondos propios y finalistas, detallando las cuantías y diverso origen de éstos últimos.  
FP 8. Ficha memoria de las operaciones financieras. Contendrá la denominación, descripción, finalidad y características de cada una de las operaciones financieras previstas en el programa (importes previstos, plazos de amortización e importes correspondientes, tipos de interés y beneficiarios previstos), así como la documentación y normativa que la sustenta.   
RP 1. Ficha resumen de programas y capítulos. Recoge, para cada sección u organismo autónomo, la relación de programas gestionados y su coste previsto por capítulos.   
TL 1. Ficha de propuesta de texto para su inclusión en el articulado de la Ley de Presupuestos para 1996 y memoria explicativa de la misma.   
5.2. Las empresas públicas y otros entes que figuran en el anexo III, bajo el epígrafe Contabilidad Empresarial, cumplimentarán las fichas siguientes, cuyo modelo queda recogido en el anexo V de la presente orden:  
Ficha programa de actuación, inversiones y financiación. Incluye los siguientes estados:   
- Estado de inversiones reales. Sus apartados recogen las inversiones previstas en la empresa pública durante el aÑo que se presupuesta, expresadas en miles de pesetas y ordenadas según el tipo de inversión.   
El apartado «6. Variación del Fondo de Maniobra», recogerá la diferencia, positiva o negativa, entre el volumen de inversiones reales y su financiación. (Si es negativa se indicará colocándola entre paréntesis).  
- Estado de financiación. Recoge, agrupados según fuentes de financiación, los recursos estimados para financiar las inversiones previstas, expresados en miles de pesetas.   
Ficha de balance de situación. Recoge la información sobre la situación de la empresa o ente, con la finalidad de poder realizar un balance consolidado de empresas y entes de la Generalitat. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.   
Ficha de pérdidas y ganancias. Recoge el resultado previsto por la empresa para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.   
Ficha de objetivos. Tiene como finalidad recoger todos los datos necesarios para enmarcar y definir el programa de actuación de la empresa durante el ejercicio que se presupuesta.   
Consta de cuatro partes diferenciadas:   
A. Objetivos estratégicos. Se indicará de la manera más explícita posible los objetivos a medio y largo plazo que resuman la proyección de la empresa y marquen su estrategia de actuación.   
B. Objetivos básicos cuantificados. Los objetivos perseguidos para el ejercicio de 1996 se concretarán mediante magnitudes cuantificables que permitan al gestor y a los órganos de control interno o externo evaluar su eficacia.  
Principales líneas de actuación para alcanzar el objetivo: Se relacionarán a continuación de cada uno de los objetivos básicos cuantificados.  
C. Puestos de trabajo a crear. Al objeto de medir la eventual aportación en la creación de empleo, se recoge en este apartado el estado de la plantilla en los diferentes momentos del tiempo que se marcan.   
D. Observaciones. Se cumplimentará si se quiere ampliar o aclarar la información facilitada en los apartados anteriores.   
5.3. El Servicio Valenciano de Salud aportará los siguientes informes:  
AP1. Farmacia (SVS)  
Estudio económico que incluirá una estimación del número de recetas dispensadas y su coste unitario en 1996, en base a los ejercicios de 1994 y 1995. Tal estimación distinguirá las recetas atribuidas a los afiliados activos de las correspondientes a población protegida y desplazados, pensionistas y otros colectivos. Así como una distribución territorial de las recetas y el gasto dispensado.   
AP2. Coste de los servicios concertados (SVS)   
Estudio económico que estime el coste de los servicios concertados por centro, el número de personas y actos de atención concertada efectuados y su coste unitario durante 1995 y su previsión para 1996.  
AP3. Efectivos y coste de personal.  
Se recogerá, para cada centro gestor y programa, el número de efectivos de personal y su coste, según su relación jurídica, grupo y, en su caso, nivel; distinguiendo los efectivos reales existentes en el momento de la proyección de nómina efectuada en el mes de junio del ejercicio de 1995, así como la totalidad de sus gastos ordinarios de funcionamiento con el detalle de conceptos de gasto.   
Sexto. Fases y criterios para la elaboración de la documentación  
6.1. Primera fase: costes fijos  
Las distintas secciones remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda la documentación correspondiente antes del 1 de septiembre del aÑo en curso, teniendo en cuenta los aspectos siguientes:   
a) El capítulo I «Gastos de personal» incluirá el coste estimado de la proyección de la nómina a 30 de junio de 1995.  
b) El capítulo II «Gastos de funcionamiento» será, como máximo, la cantidad inicialmente presupuestada para 1995. A efectos de justificación de la magnitud máxima seÑalada se remitirá relación diferenciada de las proyecciones efectuadas sobre los conceptos y subconceptos de gasto en cumplimiento de la Orden de 1 de febrero de 1995, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se regula el procedimiento de gestión y modificaciones del Presupuesto de Gastos de la Generalitat Valenciana para 1995.  
Los gastos no proyectables se desglosarán por conceptos y se razonarán los importes previstos detallando las actividades que financian en cada caso y eludiendo, a tal efecto, la mera cuantificación del gasto del ejercicio anterior.  
En todo caso, se deducirán los gastos derivados de hechos extraordinarios que supusieron una mayor dotación en los ejercicios anteriores.  
c) El capítulo IV «Transferencias corrientes» incluirá:   
- La aportación de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotación de los organismos, empresas y otros entes públicos de la Generalitat, calculados con los mismos criterios establecidos para la Administración de la Generalitat.   
- Ayudas financiadas con fondos finalistas procedentes de otras administraciones o entidades públicas o privadas.  
- Ayudas cofinanciadas con fondos estructurales procedentes de la Unión Europea.  
- Las líneas de subvención de carácter permanente que se deriven de la aplicación de normas con rango de ley.  
6.2. Segunda fase: Ampliación de dotaciones de gasto  
A partir del 15 de septiembre, y de acuerdo con los criterios generales que sean aprobados por el Consell para la elaboración del Presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1996, la Conselleria de Economía y Hacienda, a través de la DG de Presupuestos y Tesoro, y teniendo en cuenta el volumen de los compromisos plurianuales de las operaciones de capital, comunicará a cada conselleria la cifra indicativa de ampliación de dotaciones de gasto correspondiente a cada programa, sobre las calculadas conforme a los criterios contemplados en el apartado 6.1, y solicitará, con el fin de elevar el correspondiente informe de evaluación de las propuestas al Consell, la documentación complementaria correspondiente, siguiendo la misma estructura y contenidos recogidos en el apartado 5 de la presente orden.  
6.3. Las entidades autónomas remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda la documentación correspondiente, a través de las consellerias a las que se hallen adscritas, dentro de los plazos establecidos en las fases 1 y 2.  
6.4. Las empresas públicas y otros entes de la Generalitat remitirán las fichas correspondientes a través de las consellerias a las que se hallen adscritas, dentro de los plazos establecidos en las fases 1 y 2.  
6.5. Siempre que los créditos solicitados en cualquiera de las fases se basen en compromisos derivados de convenios suscritos por la Generalitat Valenciana y con repercusiones presupuestarias en 1995 y/o ejercicios siguientes, se adjuntará documentación relativa a la ejecución de los convenios vigentes en base a lo previsto en el Decreto 20/1993, de 8 de febrero, del Gobierno Valenciano.   
   
DISPOSICIONES FINALES  
   
Primera  
Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos y Tesoro para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicación de la presente orden, así como, a regular el funcionamiento de las comisiones a que se refiere el apartado tres, punto uno de la misma.   
   
Segunda  
La presente orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana .  
   
Valencia, 14 de julio de 1995  
El conseller de Economía y Hacienda,  
JOSÉ LUIS OLIVAS MARTíNEZ



Descargar el documento en formato PDF

Descargar los metadatos en formato XML

Copia Permalink ELI