Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV – Disposició
=================

Compartir

Compartir

Tornar

Guardar el document Descarregar les metadades en format XML

Sumari del DOGV 9652, del 01-08-2023 (2023/7978)

ORDRE 9/2023, de 11 de juliol, de 2023, de la Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic, per la qual es regula la gestió dels excedents de la tresoreria dels ens que formen part del Sector Públic Instrumental de la Generalitat.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estat**VIGENT**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/va/eli/es-vc/o/2023/07/11/9/dof/vci/html**

### Dades del document

Número de DOGV
:   9652

Data del DOGV
:   01-08-2023

Secció del DOGV
:   I. DISPOSICIONS GENERALS

Número del document
:   2023/7978

CVE


Data del document
:   11-07-2023

Organisme emissor
:   Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic

Tipus de document
:   Ordre

Descriptors 

:   * [Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic](javascript:void(0))
    * [Tresor](javascript:void(0))
    * [legislació](javascript:void(0))
    * [hisenda pública](javascript:void(0))
    * [administració regional](javascript:void(0))

ORDRE 9/2023, de 11 de juliol, de 2023, de la Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic, per la qual es regula la gestió dels excedents de la tresoreria dels ens que formen part del Sector Públic Instrumental de la Generalitat. [2023/7978]  
PREÀMBUL  
  
L'àmbit financer és un dels pilars fonamentals de qualsevol organització, tant pública com privada, i la seua gestió eficient és clau per a garantir l'èxit i la sostenibilitat de la mateixa a llarg termini.  
  
La gestió responsable de les finances públiques i l'estabilitat pressupostària és un tema de gran rellevància a la Comunitat Valenciana, i està regulat per diverses normatives importants a nivell estatal i autonòmic. En aquest sentit, cal esmentar la Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, que estableix el marc d'actuació per a la consolidació fiscal i l'estabilitat pressupostària en l'àmbit estatal i autonòmic.  
En l'àmbit de la Comunitat Valenciana, la Llei 1/2015, de 6 de febrer, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions, estableix el marc jurídic per a la gestió dels recursos financers de la Generalitat i del sector públic valencià. La Tresoreria de la Generalitat es defineix en la llei com el conjunt de recursos líquids i valors negociables que té a la seua disposició la Generalitat per a fer front a les seues obligacions de pagament. En aquest sentit, el principi d'unitat de caixa estableix que tots els recursos financers de la Generalitat i dels ens que formen part del sector públic valencià han de ser gestionats de manera coordinada i centralitzada per a garantir una gestió eficient i responsable dels recursos públics.  
En aquest context, l'article 69 de la Llei 1/2015, estableix que competeix a la Tresoreria de l'Administració de la Generalitat la possibilitat de disposar i aplicar els excedents de tresoreria dels ens integrants del sector públic instrumental de la Generalitat en situacions de necessitat de liquiditat. A més, assenyala que el règim aplicable a la gestió d'aquests excedents de tresoreria i la seua devolució es desenvoluparà mitjançant ordre de la conselleria amb competències en matèria d'hisenda. Així mateix, l'article 73 de la mateixa llei, atribueix a la conselleria competent en matèria d'hisenda la coordinació de la gestió de la tresoreria dels ens del sector públic instrumental de la Generalitat.  
  
En conseqüència, la present ordre estableix els procediments i criteris per a la gestió dels excedents de tresoreria dels ens que formen part del sector públic instrumental de la Generalitat, sorgeix de la necessitat de regular el procediment per a la disposició i gestió d'aquests, amb la finalitat de poder atendre les necessitats de liquiditat, tant de l'Administració de la Generalitat com de la resta d'ens que conformen el sector públic instrumental de la Generalitat.  
En efecte, determinats venciments o compromisos de pagament obliguen la Tresoreria a recórrer al finançament extern mitjançant la utilització d'instruments de crèdit d'entitats financeres que no sols suposen un cost addicional d'interessos, sinó que requereixen a vegades d'un procés de sol·licitud d'autoritzacions al govern central. Tot això mentre altres entitats del sector públic instrumental de la Generalitat disposen de saldos que no utilitzaran a curt termini.  
En conclusió, aquesta disposició té per objecte regular i desenvolupar el mecanisme mitjançant el qual gestionar els excedents de tresoreria dels ens que integren el sector públic instrumental de la Generalitat, a fi de dotar de fons a la Tresoreria de la Generalitat en els moments en què les necessitats de liquiditat ho requerisquen.  
En compliment del que s'estableix en l'article 129 de la Llei 39/2015, d'1 d'octubre, del procediment administratiu comú de les administracions públiques, en l'elaboració de la present ordres ha actuat d'acord amb els principis de necessitat, eficàcia, proporcionalitat, seguretat jurídica, transparència i eficiència.  
Les raons exposades fins ací posen de manifest la conveniència de desenvolupar una normativa que permeta la gestió coordinada i centralitzada dels recursos públics, per a garantir una gestió eficient i responsable d'aquests, obeint als principis de necessitat i eficàcia, que fonamenten aquesta disposició.  
S'ha tingut en compte també el principi de proporcionalitat, ja que es recullen les previsions necessàries i imprescindibles per a l'efectivitat del principi d'unitat de caixa entre l'Administració de la Generalitat i el seu sector públic instrumental, establit en l'article 69 de la Llei 1/2015.  
  
Així mateix, s'ha garantit el principi de seguretat jurídica, perquè es tracta d'una norma coherent, tant amb la legislació estatal i autonòmica vigent com amb la resta de l'ordenament jurídic en matèria d'hisenda pública. S'ha observat el principi de transparència, definint clarament en aquesta ordre els objectius i la justificació de la norma i possibilitant l'accés als documents durant el procés d'elaboració d'aquesta, de conformitat amb la Llei 19/2013, de 9 de desembre, de transparència, accés a la informació pública i bon govern, i la Llei 2/2015, del 2 d'abril, de transparència, bon govern i participació ciutadana de la Comunitat Valenciana. Finalment, s'ha tingut en consideració el principi d'eficiència, racionalitzant al màxim les càrregues administratives i la gestió dels recursos públics.  
Per tot això, a proposta de la Secretaria Autonòmica d'Hisenda, i fent ús de les facultats que em confereix l'article 28 de la Llei 5/1983, de 30 de desembre, del Consell, i les establides en els articles 69.3 i 73 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions, i conforme amb el dictamen del Consell Jurídic Consultiu, dispose:  
  
Article 1. Objecte  
La present ordre té per objecte regular i establir les normes per a la gestió de la tresoreria de les entitats que formen part del sector públic instrumental de la Generalitat, d'acord amb el que es preveu en l'article 69.3 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions.  
  
Article 2. Àmbit subjectiu  
Aquesta ordre resulta d'aplicació als ens que integren el sector públic instrumental de la Generalitat, tal com es defineixen en l'article 2.3 i el títol IX de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions.  
  
Article 3. Gestió dels fons de tresoreria  
1. Els excedents temporals de tresoreria de les entitats subjectes a l'àmbit d'aplicació d'aquesta ordre, incloent-hi els derivats d'operacions financeres, a curt o llarg termini, es posaran a la disposició de les necessitats de liquiditat de tresoreria de l'Administració de la Generalitat.  
2. Per resolució de la persona titular del centre directiu amb competències en matèria de tresoreria es determinarà les condicions del seu depòsit, que pot ser la totalitat o part dels recursos excedents, i la seua duració, que no excedirà del termini d'un any, sempre tenint en compte els compromisos a curt termini de l'entitat, el termini màxim per al seu ingrés i el termini previst per a la seua devolució.  
Els fons excedents de l'entitat que es determinen en la resolució s'ingressaran en la s comptes corrents que en la mateixa es designen, quedant a la disposició de l'Administració de la Generalitat, que podrà disposar dels mateixos en funció de les necessitats de la tresoreria que tinguen per objecte atendre les obligacions de contingut econòmic a càrrec de la Generalitat.  
3. Els fons depositats d'acord amb les condicions establides en l'apartat anterior, es comptabilitzaran en els comptes no pressupostaris, que a aquest efecte, determine la Intervenció General de la Generalitat.  
  
4. Els recursos depositats en la Tresoreria de la Generalitat han de ser retornats a les entitats dipositants, en el mateix exercici pressupostari de la seua disposició o en un altre, en els termes que s'establisquen per resolució de la persona titular del centre directiu amb competències en matèria de tresoreria.  
En tot cas, el termini de devolució s'adaptarà a la previsió de les necessitats de tresoreria de l'entitat dipositant i, en el cas d'ingressos afectes a una finalitat determinada, la devolució s'efectuarà amb anterioritat al fet que es verifique el pressupost de fet que determine l'afectació.  
DISPOSICIÓ ADDICIONAL  
  
Única. Instruccions per a la seua aplicació.  
Es faculta a la Secretaria Autonòmica competent en matèria de la gestió de la tresoreria de la Generalitat perquè dicte quantes instruccions siguen necessàries per a l'aplicació del que es preveu en aquesta ordre.  
  
  
DISPOSICIÓ FINAL  
  
Única. Entrada en vigor  
Aquesta ordre entrarà en vigor l'endemà de la seua publicació en el Diari Oficial de la Generalitat.  
  
València, 11 de juliol de 2023.- El conseller d'Hisenda i Model Econòmic: Arcadi España García.



Descarregar el document amb format PDF

Descarregar les metadades en format XML

Còpia Permalink ELI

Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV - Disposición
==================

Comparte

Comparte

Volver

Guardar el documento Descargar los metadatos en formato XML

Sumario DOGV 9652, del 01-08-2023 (2023/7978)

ORDEN 9/2023, de 11 de julio, de 2023, de la Conselleria de Hacienda y Modelo Económico, por la que se regula la gestión de los excedentes de la tesorería de los entes que forman parte del Sector Público Instrumental de la Generalitat.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estado**VIGENTE**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/es/eli/es-vc/o/2023/07/11/9/dof/spa/html**

### Datos del documento

Número DOGV
:   9652

Fecha DOGV
:   01-08-2023

Sección del DOGV
:   I. DISPOSICIONES GENERALES

Número del documento
:   2023/7978

CVE


Fecha del documento
:   11-07-2023

Organismo emisor
:   Conselleria de Hacienda y Modelo Económico

Tipo de documento
:   Orden

Descriptores 

:   * [Conselleria de Hacienda y Modelo Económico](javascript:void(0))
    * [Tesoro](javascript:void(0))
    * [legislación](javascript:void(0))
    * [hacienda pública](javascript:void(0))
    * [administración regional](javascript:void(0))

ORDEN 9/2023, de 11 de julio, de 2023, de la Conselleria de Hacienda y Modelo Económico, por la que se regula la gestión de los excedentes de la tesorería de los entes que forman parte del Sector Público Instrumental de la Generalitat. [2023/7978]  
PREÁMBULO  
  
El ámbito financiero es uno de los pilares fundamentales de cualquier organización, tanto pública como privada, y su gestión eficiente es clave para garantizar el éxito y la sostenibilidad de la misma a largo plazo.  
La gestión responsable de las finanzas públicas y la estabilidad presupuestaria es un tema de gran relevancia en la Comunidad Valenciana, y está regulado por varias normativas importantes a nivel estatal y autonómico. En este sentido, cabe mencionar la Ley orgánica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, que establece el marco de actuación para la consolidación fiscal y la estabilidad presupuestaria en el ámbito estatal y autonómico.  
En el ámbito de la Comunitat Valenciana, la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones, establece el marco jurídico para la gestión de los recursos financieros de la Generalitat y del sector público valenciano. La Tesorería de la Generalitat se define en la ley como el conjunto de recursos líquidos y valores negociables que tiene a su disposición la Generalitat para hacer frente a sus obligaciones de pago. En este sentido, el principio de unidad de caja establece que todos los recursos financieros de la Generalitat y de los entes que forman parte del sector público valenciano deben ser gestionados de manera coordinada y centralizada para garantizar una gestión eficiente y responsable de los recursos públicos.  
En este contexto, el artículo 69 de la Ley 1/2015, establece que compete a la Tesorería de la Administración de la Generalitat la posibilidad de disponer y aplicar los excedentes de tesorería de los entes integrantes del sector público instrumental de la Generalitat en situaciones de necesidad de liquidez. Además, señala que el régimen aplicable a la gestión de estos excedentes de tesorería y su devolución se desarrollará mediante orden de la conselleria con competencias en materia de hacienda. Asimismo, el artículo 73 de la misma ley, atribuye a la conselleria competente en materia de hacienda la coordinación de la gestión de la tesorería de los entes del sector público instrumental de la Generalitat.  
En consecuencia, la presente orden establece los procedimientos y criterios para la gestión de los excedentes de tesorería de los entes que forman parte del sector público instrumental de la Generalitat, surge de la necesidad de regular el procedimiento para la disposición y gestión de los mismos, con la finalidad de poder atender las necesidades de liquidez, tanto de la Administración de la Generalitat como del resto de entes que conforman el sector público instrumental de la Generalitat.  
En efecto, determinados vencimientos o compromisos de pago obligan a la Tesorería a recurrir a la financiación externa mediante la utilización de instrumentos de crédito de entidades financieras que no solo suponen un coste adicional de intereses, sino que requieren a veces de un proceso de solicitud de autorizaciones al gobierno central. Todo ello mientras otras entidades del sector público instrumental de la Generalitat disponen de saldos que no van a utilizar a corto plazo.  
En conclusión, esta disposición tiene por objeto regular y desarrollar el mecanismo mediante el cual gestionar los excedentes de tesorería de los entes que integran el sector público instrumental de la Generalitat, con el objeto de dotar de fondos a la Tesorería de la Generalitat en los momentos en que las necesidades de liquidez lo requieran.  
En cumplimiento de lo establecido en el artículo 129 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del procedimiento administrativo común de las administraciones públicas, en la elaboración de la presente orden se ha actuado de acuerdo con los principios de necesidad, eficacia, proporcionalidad, seguridad jurídica, transparencia y eficiencia.  
Las razones expuestas hasta aquí ponen de manifiesto la conveniencia de desarrollar una normativa que permita la gestión coordinada y centralizada de los recursos públicos, para garantizar una gestión eficiente y responsable de los mismos, obedeciendo a los principios de necesidad y eficacia, que fundamentan esta disposición.  
Se ha tenido en cuenta también el principio de proporcionalidad, ya que se recogen las previsiones necesarias e imprescindibles para la efectividad del principio de unidad de caja entre la Administración de la Generalitat y su sector público instrumental, establecido en el artículo 69 de la Ley 1/2015.  
Asimismo, se ha garantizado el principio de seguridad jurídica, pues se trata de una norma coherente, tanto con la legislación estatal y autonómica vigente como con el resto del ordenamiento jurídico en materia de hacienda pública. Se ha observado el principio de transparencia, definiendo claramente en esta orden los objetivos y la justificación de la norma y posibilitando el acceso a los documentos durante el proceso de elaboración de la misma, de conformidad con la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno, y la Ley 2/2015, del 2 de abril, de transparencia, buen gobierno y participación ciudadana de la Comunitat Valenciana. Por último, se ha tenido en consideración el principio de eficiencia, racionalizando al máximo las cargas administrativas y la gestión de los recursos públicos.  
Por todo ello, a propuesta de la Secretaría Autonómica de Hacienda, y en uso de las facultades que me confiere el artículo 28 de la Ley 5/1983, de 30 de diciembre, del Consell, y las establecidas en los artículos 69.3 y 73 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones, y conforme con el dictamen del Consell Jurídic Consultiu, dispongo:  
  
Artículo 1. Objeto  
La presente orden tiene por objeto regular y establecer las normas para la gestión de la tesorería de las entidades que forman parte del sector público instrumental de la Generalitat, de acuerdo con lo previsto en el artículo 69.3 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones.  
  
Artículo 2. Ámbito subjetivo  
Esta orden resulta de aplicación a los entes que integran el sector público instrumental de la Generalitat, tal como se definen en el artículo 2.3 y el título IX de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones.  
  
Artículo 3. Gestión de los fondos de tesorería  
1. Los excedentes temporales de tesorería de las entidades sujetas al ámbito de aplicación de esta orden, incluyendo los derivados de operaciones financieras, a corto o largo plazo, se pondrán a disposición de las necesidades de liquidez de tesorería de la Administración de la Generalitat.  
2. Por resolución de la persona titular del centro directivo con competencias en materia de tesorería se determinará las condiciones de su depósito, que puede ser la totalidad o parte de los recursos excedentes, y su duración, que no excederá del plazo de un año, siempre teniendo en cuenta los compromisos a corto plazo de la entidad, el plazo máximo para su ingreso y el plazo previsto para su devolución.  
Los fondos excedentes de la entidad que se determinen en la resolución se ingresarán en las cuentas corrientes que en la misma se designen, quedando a disposición de la Administración de la Generalitat, que podrá disponer de los mismos en función de las necesidades de la tesorería que tengan por objeto atender las obligaciones de contenido económico a cargo de la Generalitat.  
3. Los fondos depositados de acuerdo con las condiciones establecidas en el apartado anterior, se contabilizarán en las cuentas no presupuestarias, que, a tal efecto, determine la Intervención General de la Generalitat.  
4. Los recursos depositados en la Tesorería de la Generalitat han de ser devueltos a las entidades depositantes, en el mismo ejercicio presupuestario de su disposición o en otro, en los términos que se establezcan por resolución de la persona titular del centro directivo con competencias en materia de tesorería.  
En todo caso, el plazo de devolución se adaptará a la previsión de las necesidades de tesorería de la entidad depositante y, en el caso de ingresos afectos a una finalidad determinada, la devolución se efectuará con anterioridad a que se verifique el presupuesto de hecho que determine la afectación.  
DISPOSICIÓN ADICIONAL  
  
Única. Instrucciones para su aplicación.  
Se faculta a la Secretaría Autonómica competente en materia de la gestión de la tesorería de la Generalitat para que dicte cuantas instrucciones sean necesarias para la aplicación de lo previsto en esta orden.  
  
  
DISPOSICIÓN FINAL  
  
Única. Entrada en vigor  
Esta orden entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat.  
  
València, 11 de julio de 2023.- El conseller de Hacienda y Modelo Económico: Arcadi España García.



Descargar el documento en formato PDF

Descargar los metadatos en formato XML

Copia Permalink ELI