Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV – Disposició
=================

Compartir

Compartir

Tornar

Guardar el document Descarregar les metadades en format XML

Sumari del DOGV 9608, del 01-06-2023 (2023/5505)

RESOLUCIÓ de 17 de maig de 2023, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, per la qual s'aprova el Pla de control aplicable a les ajudes concedides dins del programa d'incentius 4, realització d'instal·lacions d'autoconsum amb fonts d'energia renovable, en el sector residencial, les administracions públiques, i el tercer sector amb emmagatzematge o sense, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliència per a l'exercici pressupostari 2023, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliencia, finançat per la Unió Europea- Next GenerationEU.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

### Dades del document

Número de DOGV
:   9608

Data del DOGV
:   01-06-2023

Secció del DOGV
:   III. ACTES ADMINISTRATIUS - C) ALTRES ASSUMPTES

Número del document
:   2023/5505

CVE


Data del document
:   17-05-2023

Organisme emissor
:   Conselleria d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica

Tipus de document
:   Resolució

Descriptors 

:   * [Conselleria d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica](javascript:void(0))

RESOLUCIÓ de 17 de maig de 2023, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, per la qual s'aprova el Pla de control aplicable a les ajudes concedides dins del programa d'incentius 4, realització d'instal·lacions d'autoconsum amb fonts d'energia renovable, en el sector residencial, les administracions públiques, i el tercer sector amb emmagatzematge o sense, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliència per a l'exercici pressupostari 2023, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliencia, finançat per la Unió Europea- Next GenerationEU. [2023/5505]  
L'article 169 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions estableix que l'òrgan concedent comprovarà l'adequada justificació de la subvenció, la realització de l'activitat o el compliment de la finalitat que determinen la concessió o gaudi de la subvenció, així com si ha pogut haver-hi concurrència amb altres subvencions que poguera comportar la modificació de la concessió.  
La comprovació administrativa de la justificació documental de la subvenció concedida es realitzarà mitjançant la revisió de la documentació que a aquest efecte s'haja establit en les seues bases reguladores com d'aportació preceptiva per la persona beneficiària o, en el seu nom, per l'entitat col·laboradora, per al pagament de l'ajuda.  
La comprovació material de l'efectiva realització de l'activitat, existència de la condició o compliment de la finalitat, es durà a terme en els termes establits en el pla de control que a aquest efecte haurà d'elaborar tot òrgan que gestione una línia d'ajudes finançada amb fons públics. L'esmentat pla haurà de ser aprovat per l'òrgan concedent amb caràcter previ a la seua execució i en el mateix haurà de constar com a mínim la següent informació: a) Tipus de control a efectuar sobre la línia: administratius, sobre el terreny, a posteriori i/o de qualitat; b) Criteris de selecció de la mostra: aleatoris, dirigits o de risc, i c) Percentatge mínim d'ajuda a controlar sobre el total pagat en aquesta línia.  
  
L'RD 477/2021, de 29 de juny, modificat pel Reial decret 377/2022, de 17 de maig, va aprovar la concessió directa a les comunitats autònomes i a les ciutats de Ceuta i Melilla d'ajudes per a l'execució de diversos programes d'incentius lligats a l'autoconsum i a l'emmagatzematge, amb fonts d'energia renovable, així com a la implantació de sistemes tèrmics renovables en el sector residencial, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliència, i dins de la resposta europea per a contribuir al procés de reconstrucció de les economies europees després de la pandèmia i la crisi econòmica causada per la covid-19, que permetrà la realització de reformes estructurals, apostant per la descarbonització i la transició des d'energies fòssils a un sistema energètic net, constituint, d'aquesta manera, la transició ecològica un dels eixos transversals del Pla de recuperació per a Europa «Next Generation EU». A més, aquest reial decret va aprovar les bases reguladores de les subvencions regulades per aquest. Amb posterioritat la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica va aprovar la Resolució de 14 d'octubre de 2021, per la qual es convoquen de forma anticipada, per a l'any 2022, ajudes dins del programa d'incentius 4, realització d'instal·lacions d'autoconsum amb fonts d'energia renovable, en el sector residencial, les administracions públiques, i el tercer sector amb o sense emmagatzematge, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliència, que es va modificar per la Resolució de 19 de desembre de 2022, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, i la Resolució de 6 de març de 2023, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica.  
  
En l'art. 8. 1 de l'RD 477/2021, de 29 de juny, s'estableix que sense perjudici del compliment de les obligacions establides per l'article 7 d'aquest, els òrgans responsables de la gestió de les ajudes de cada comunitat autònoma deuran:   
a) Comprovar que s'han entregat els béns, serveis o productes subvencionats.  
b) Comprovar que la despesa declarada pels destinataris últims de l'ajuda ha sigut pagat i compleix amb la legislació aplicable.  
c) Comprovar que en el cas de concurrència del finançament de la despesa amb altres programes i instruments de la Unió l'ajuda no cobrisca el mateix cost.  
d) Comprovar que no es dona el cas de doble finançament de la despesa amb altres règims de finançament nacionals.  
e) Garantir que els destinataris últims de les ajudes, amb excepció de les persones físiques que no desenvolupen alguna activitat econòmica, per la qual oferisquen béns i/o serveis en el mercat, utilitzen un sistema de comptabilitat diferenciat o un codi comptable adequat per a les transaccions relacionades amb l'operació.  
f) Aplicar mesures antifrau eficaces i proporcionades en funció dels riscos detectats.  
g) Establir els procediments per a garantir que es disposa de la documentació sobre la despesa i les auditories necessàries per a comptar amb una pista d'auditoria apropiada.  
h) Realitzar les oportunes verificacions administratives de la totalitat de les operacions subvencionades, que garantisquen la regularitat de la despesa, la realitat dels pagaments i la seua adequació a les condicions de l'ajuda.  
i) Realitzar les oportunes verificacions sobre el terreny d'operacions concretes seleccionades a través d'un mètode de mostreig que garantisca la seua representativitat.  
j) Assumir el risc de les irregularitats que es puguen detectar, solucionant-les directament amb els destinataris últims de l'ajuda.  
k) Realitzar un seguiment detallat i particularitzat del pressupost rebut, que permeta verificar el compliment dels límits, condicions i intensitats d'ajuda a atorgar establits tant pel Reglament (UE) núm. 1407/2013 de la Comissió, de 18 de desembre de 2013, com el Reglament (UE) núm. 651/2014 de la Comissió, de 17 de juny de 2014, d'acord amb el que s'estableix en l'article 13, aplicant així mateix qualsevol norma o reglamentació que resulte aplicable per a la gestió i execució tant al Mecanisme de Recuperació i Resiliència, establit pel Reglament (UE) 2021/241 del Parlament Europeu i del Consell, de 12 de febrer de 2021, com al Pla de recuperació, transformació i resiliència.  
  
l) Establir un sistema de seguiment dels pressupostos de cadascun dels programes diferenciat.  
m) Establir un sistema de seguiment de pressupostos diferenciat dins dels programes d'incentius 1, 2 i 4, previstos en l'article 13, computant de manera independent les ajudes concedides a la categoria d'autoconsum renovable de la categoria d'emmagatzematge.  
n) Comprovar que els perceptors de fons faran esment de l'origen d'aquest finançament i vetlaran per donar-li visibilitat, inclòs, quan siga procedent, mitjançant l'emblema de la Unió i una declaració de finançament adequat que indique «finançat per la Unió Europea - NextGenerationEU», en particular quan promoguen les accions i els seus resultats, facilitant informació coherent, efectiva i proporcionada dirigida a múltiples destinataris, inclosos els mitjans de comunicació i el públic.  
  
o) Garantir el ple compliment del principi de «no causar mal significatiu» i l'etiquetatge climàtic i digital, d'acord amb el que es preveu en el Pla de recuperació, transformació i resiliència i el mecanisme de recuperació i resiliència, establit pel Reglament (UE) núm. 2021/241 del Parlament Europeu i del Consell, de 12 de febrer de 2021, en totes les fases del disseny i execució dels projectes i de manera individual per a cada actuació.  
En virtut dels preceptes esmentats, i a l'efecte de donar compliment amb el mandat legal d'establir un Pla de control, i de garantir el compliment de tots els requisits establits per la normativa europea, estatal i autonòmica respecte a la implementació de les ajudes finançades amb Fons Europeus, i de conformitat amb l'RD 477/2021, de 29 de juny, modificat pel Reial decret 377/2022, de 17 de maig, la Resolució de 14 d'octubre de 2021, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, Resolució de 19 de desembre de 2022, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, i la Resolució de 6 de març de 2023, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions, la Llei 39/2003, de 17 de novembre, general de subvencions i normativa de desenvolupament, el Decret 176/2020, de 30 d'octubre, del Consell pel qual s'aprova el Reglament orgànic i funcional de la Conselleria d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, d'acord amb l'art.8 de l'RD 477/2021, de 29 de juny, i sense perjudici de l'obligació de transferència electrònica d'informació a l'Estat, que suposa la remissió d'informació puntual de tots i cadascun dels expedients, en els termes referits en aquest precepte i en totes les fases indicades, i amb el contingut de l'annex IV de l'esmentat reial decret, i d'acord amb les obligacions, controls i remissió d'informació previstes en l'Ordre HFP/1030/2021, de 29 de setembre, per la qual es configura el sistema de gestió del Pla de recuperació, transformació i resiliència, i l'Ordre HFP/1031/2021, de 29 de setembre, per la qual s'estableix el procediment i format de la informació a proporcionar per les entitats del sector públic estatal, autonòmic i local per al seguiment del compliment de fites i objectius i d'execució pressupostària i comptable de les mesures dels components del Pla de recuperació, transformació i resiliència, d'acord amb la resta de normativa autonòmica, estatal i europea aplicable, es dicta la resolució següent:  
  
  
Primer  
Aprovar el pla de control que s'incorpora com a annex a aquesta resolució i aplicable a les ajudes concedides dins del programa d'incentius 4, realització d'instal·lacions d'autoconsum amb fonts d'energia renovable, en el sector residencial, les administracions públiques, i el tercer sector amb o sense emmagatzematge, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliència, i respecte a les actuacions de control a efectuar en l'exercici pressupostari 2023.  
  
Segon  
Publicar aquesta resolució en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
  
Contra aquesta resolució que posa fi a la via administrativa, podrà interposar-se en el termini d'un mes, recurs potestatiu de reposició davant l'òrgan que va dictar la resolució, de conformitat amb el que s'estableix en els articles 123 i 124 de la Llei 39/2015, d'1 d'octubre, del procediment administratiu comú de les administracions públiques, o bé en el termini de dos mesos recurs contenciós administratiu, davant la sala contenciosa administrativa del Tribunal Superior de Justícia de la Comunitat Valenciana, de conformitat amb el que es preveu en els articles 10 i concordants de la Llei 29/1998, de 13 de juliol, reguladora de la jurisdicció contenciosa administrativa, sense perjudici que puga interposar-se qualsevol altre recurs que es considere convenient.  
  
València, 17 de maig de 2023.- La consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica: Isaura Navarro Casillas.  
  
  
  
Annex  
Pla de Control aplicable a les ajudes concedides dins del programa d'incentius 4, realització d'instal·lacions d'autoconsum amb fonts d'energia renovable, en el sector residencial, les administracions públiques, i el tercer sector amb o sense emmagatzematge, en el marc del pla de recuperació, transformació i resiliència en l'exercici pressupostari 2023.  
  
De conformitat amb les previsions establides en la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions i l'apartat désset de la Resolució de 14 d'octubre de 2021, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, a fi d'establir les mesures necessàries a fi de comprovar i verificar l'efectiva realització de les activitats subvencionades, el compliment de la finalitat o les finalitats que motiven la concessió i l'adequada acreditació de la destinació donada a les quantitats atorgades.  
Per tot això, sense perjudici de les previsions contingudes en les respectives bases reguladores i en les corresponents resolucions de convocatòria, amb les quals aquest pla haurà de ser interpretat de manera conjunta i sistemàtica, i d'acord amb el que s'estableix en l'art. 169.3 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, d'hisenda pública, del sector públic instrumental i de subvencions s'estableix aquest pla de control:  
  
1. Àmbit d'Aplicació  
Aquest pla de control s'aplica a les ajudes atorgades en virtut de la resolució de 14 d'octubre de 2021, de la consellera d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica, per la qual es convoquen de forma anticipada, per a l'any 2022, ajudes dins del programa d'incentius 4, Realització d'instal·lacions d'autoconsum amb fonts d'energia renovable, en el sector residencial, les administracions públiques, i el tercer sector amb o sense emmagatzematge, en el marc del Pla de recuperació, transformació i resiliència.  
  
2. Objecte del control  
2.1. El control de subvencions tindrà com a objecte verificar:  
a) Que s'han entregat els béns, serveis o productes subvencionats.  
  
b) Que la despesa declarada pels destinataris últims de l'ajuda ha sigut pagada i compleix amb la legislació aplicable.  
c) Que els destinataris últims de les ajudes, amb excepció de les persones físiques que no desenvolupen alguna activitat econòmica, per la qual oferisquen béns i/o serveis en el mercat, utilitzen un sistema de comptabilitat diferenciat o un codi comptable adequat per a les transaccions relacionades amb l'operació.  
d) Que s'han aplicat les mesures antifrau.  
e) Que es disposa de tota la documentació sobre la despesa i es disposa d'una pista d'auditoria apropiada.  
f) Que respecte a les operacions subvencionades queda garantida la regularitat de la despesa, la realitat dels pagaments i la seua adequació a les condicions de l'ajuda.  
g) Que sobre el terreny s'han verificat operacions concretes seleccionades a través d'un mètode de mostreig que garantisca la seua representativitat.  
h) L'adequada i correcta obtenció de la subvenció per part del beneficiari i/o destinatari últim de l'ajuda.  
i) El compliment per part del beneficiari i/o destinatari últim de les seues obligacions en la gestió i aplicació de la subvenció.  
j) L'adequada i correcta justificació de la subvenció per part del beneficiari i/o destinatari últim.  
k) La realitat i la regularitat de les operacions que, d'acord amb la justificació presentada per beneficiaris i/o destinataris últims, han sigut finançades amb la subvenció.  
l) L'adequat i correcte finançament de les activitats subvencionades.  
  
m) El compliment dels requisits exigits per a rebre l'ajuda.  
n) El compliment de la normativa aplicable en matèria de gestió de residus i seguretat i salut aplicables als treballs amb el risc d'exposició a l'amiant.  
o) L'existència de fets, circumstàncies o situacions no declarades a l'Administració per destinataris últims de les ajudes que pogueren afectar el finançament de les activitats subvencionades, a l'adequada i correcta obtenció, utilització, gaudi o justificació de la subvenció, així com a la realitat i regularitat de les operacions amb ella finançades.  
  
2.2. Addicionalment, i en compliment de la normativa europea aplicable a les accions finançades per l'MRR, també seran objecte de control específic:  
a) El compliment del principi DNSH, principi de «no causar mal significatiu» a cap dels objectius mediambientals establits en el Reglament (UE) 2020/852 el Parlament Europeu i del Consell, de 18 de juny de 2020, relatiu a l'establiment d'un marc per a facilitar les inversions sostenibles, i pel qual es modifica el Reglament (UE) 2019/2088, en totes les fases del disseny i execució dels projectes i de manera individual per a cada actuació, incloent-hi el compliment de la circularitat i de l'etiquetatge climàtic i digital.  
b) El compliment de la normativa d'ajudes d'Estat i de minimis, i resta de normativa aplicable quan la persona beneficiària i/o destinatària última de l'ajuda desenvolupa una activitat econòmica. I especialment, el compliment dels límits, condicions i intensitats d'ajuda a atorgar establits pel Reglament (UE) núm. 1407/2013 de la Comissió, de 18 de desembre de 2013, aplicant així mateix qualsevol norma o reglamentació que resulte aplicable per a la gestió i execució tant al Mecanisme de Recuperació i Resiliència, establit pel Reglament (UE) 2021/241 del Parlament Europeu i del Consell, de 12 de febrer de 2021, com al Pla de recuperació, transformació i resiliència.  
  
c) El compliment de la normativa de doble finançament:  
- Que en el cas de concurrència del finançament de la despesa amb altres programes i instruments de la Unió l'ajuda no cobrisca el mateix cost.  
- Que no es dona el cas de doble finançament de la despesa amb altres règims de finançament nacionals.  
d) El compliment de les obligacions de comunicació, publicitat i informació, en particular que els perceptors de fons han fet esment de l'origen d'aquest finançament i han vetlat per donar-li visibilitat, inclòs, mitjançant l'emblema de la Unió i una declaració de finançament adequat que indique «finançat per la Unió Europea - NextGenerationEU», en particular quan promoguen les accions i els seus resultats, facilitant informació coherent, efectiva i proporcionada dirigida a múltiples destinataris, inclosos els mitjans de comunicació i el públic.  
  
e) El compliment de l'aportació a l'expedient de la declaració d'absència de conflicte d'interessos (DACI).  
f) El compliment de l'aportació a l'expedient de la concessió dels drets i accessos a la Comissió, l'OLAF, el Tribunal de Comptes europeu, la Fiscalia europea i les autoritats nacionals competents.  
  
3. Actuacions de control administratiu  
El control administratiu de subvencions consistirà en:  
a) L'examen de registres comptables, comptes o estats financers i la documentació que els suporte, de les persones beneficiàries i/o destinatàries últimes de les ajudes.  
b) L'examen de factures, albarans, comandes i contractes, i certificats de pagament i justificants bancaris d'actuacions subvencionables.  
c) L'examen de pressupostos, informes i memòries, projectes, certificats d'execució, declaracions responsables, llicències, autoritzacions, actes de posada en servei i certificats d'instal·lació elèctrica respecte a les actuacions subvencionades.  
d) L'examen d'operacions individualitzades i concretes relacionades o que pogueren afectar les subvencions concedides.  
e) La comprovació d'aspectes parcials i concrets d'una sèrie d'actes relacionats o que pogueren afectar les subvencions concedides.  
  
f) La comprovació material de les inversions finançades, mitjançant la seua verificació in situ.  
g) Les actuacions concretes de control que hagen de realitzar-se d'acord amb el que en cada cas establisca la normativa reguladora de la subvenció i, si escau, la resolució de concessió.  
h) En el cas que la persona beneficiària estiga subjecta a la Llei 9/2017, de 8 de novembre, de contractes del sector públic les actuacions de control inclouran la documentació justificativa del procediment de contractació.  
i) En el cas que la persona beneficiària siga una entitat del sector públic es verificarà el compliment per aquesta de l'Ordre HFP/1030/2021, de 29 de setembre, per la qual es configura el sistema de gestió del Pla de recuperació, transformació i resiliència, d'acord amb la Resolució 1/2022, de 12 d'abril, de la Secretaria General de Fons Europeus. Per entitat del sector públic s'entendrà el que es disposa en l'article.1 d'aquesta ordre. Les actuacions de control aniran dirigides a verificar el compliment dels principis transversals de l'Ordre HFP/1030, de 29 de setembre, relatives a la protecció dels interessos de la Unió, i la lluita contra el frau, la corrupció, els conflictes d'interessos i el doble finançament, el compliment de totes les obligacions que com a entitats executores o que gestionen fons MRR li corresponguen.    
  
j) Per a les actuacions que superen els 100 kW de potència nominal, entre l'examen de tota la documentació s'inclourà de manera específica l'examen de la documentació que justifique la conformitat de l'actuació amb el pla estratègic aportat al costat de la sol·licitud d'ajuda.  
4. Actuacions de control d'execució in situ  
4.1. El personal de la Generalitat podrà controlar in situ, les actuacions següents:  
a) La comprovació material d'execució de les inversions finançades.  
b) L'ajust de les actuacions realitzades als projectes, memòries tècniques i altra documentació tècnica presentada en la sol·licitud.  
c) El compliment efectiu de les condicions tècniques que van donar lloc a la concessió de la subvenció.  
d) El compliment efectiu del principi DNSH durant la implementació de les actuacions a realitzar: circularitat, gestió de residus, i altres aspectes relacionats amb aquest.  
e) El compliment de les obligacions de comunicació, difusió i informació.  
f) El compliment del règim normatiu aplicable durant la implementació de les actuacions a realitzar.  
g) Qualssevol altres comprovacions que resulten necessàries en atenció a les característiques especials de les activitats subvencionades.  
  
4.2. La persona beneficiària i/o destinatària última de l'ajuda haurà de mostrar plena col·laboració amb la labor de control exercida pel personal de la Generalitat facilitant-li accés als llocs on es troba la inversió subvencionada, així com tota la documentació i informació que, per a comprovar el correcte compliment de les condicions d'atorgament de la subvenció, se li sol·liciten.  
  
5. Publicitat  
Aquest pla de control es publicarà en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana, i en la pàgina web de la Conselleria d'Agricultura, Desenvolupament Rural, Emergència Climàtica i Transició Ecològica.  
  
6. Actuacions de control específiques  
6.1. Compliment de la normativa d'ajudes d'Estat i minimis.  
a) A fi de comprovar un potencial incompliment de la normativa d'ajudes d'estat o de minimis, es comprovarà l'existència en la Base de dades nacional de subvencions, si als destinataris últims als quals se sotmeta a control, se'ls ha concedit una altra subvenció per al mateix objecte. A més es verificarà el compliment del que es disposa en el Reglament (UE) núm. 1407/2013 de la Comissió, de 18 de desembre de 2013, relatiu a l'aplicació dels articles 107 i 108 del Tractat de Funcionament de la Unió Europea a les ajudes de minimis (DOUE L 352, 24.12.2013), i especialment, es verificarà que l'import total d'ajudes rebuda per la persona destinatària última de l'ajuda, sota aquest concepte de minimis, no supera el llindar màxim establit en aquesta norma en l'exercici fiscal corrent i en els dos exercicis anteriors.  
b) En el cas que la comprovació anterior fora positiva, es requeriria als destinataris últims perquè feren la corresponent justificació d'aquestes, mitjançant al·legacions per escrit en un termini màxim de 10 dies des de la comunicació.  
c) Si es constatara un supòsit d'infracció d'aquestes obligacions, serà aplicable la seua normativa específica.  
d) En el seu cas, i si concorren els requisits legals, es podrà iniciar un expedient de devolució de les ajudes.  
6.2. Actuacions de control del compliment de la normativa de doble finançament (obtenció d'altres subvencions o ajudes per a la mateixa finalitat).  
a) A l'efecte de comprovar si s'han obtingut altres subvencions o ajudes per a la mateixa finalitat, es comprovarà en la Base de dades nacional de subvencions si als beneficiaris o destinataris últims de l'ajuda als quals se sotmeta a control, se'ls ha concedit una altra subvenció per al mateix objecte.  
b) Addicionalment, es comprovarà amb altres entitats de la GVA si s'han atorgat subvencions en objecte concurrent.  
c) Se sol·licitarà als beneficiaris o destinataris últims de l'ajuda la informació de les subvencions percebudes per a un mateix objecte, i es comprovarà que no hi ha doble finançament mitjançant l'examen de factures i altra documentació de l'actuació realitzada.  
d) Si hi haguera doble finançament, es procediria a iniciar l'expedient de reintegrament que corresponga.  
6.3. Actuacions de control del compliment de la concessió de drets i accessos a la Comissió, l'OLAF, el Tribunal de Comptes Europeu, la Fiscalia Europea i les autoritats nacionals competents.  
a) A l'efecte de la comprovació del compliment de la concessió dels drets i accessos a la Comissió, l'OLAF, el Tribunal de Comptes Europeu, la Fiscalia europea i les autoritats nacionals competents, es realitzaran comprovacions respecte a que el beneficiari i destinatari últim de l'ajuda ha presentat compromís exprés de concedir els drets i accessos necessaris per a garantir que la Comissió, l'OLAF, el Tribunal de Comptes Europeu, la Fiscalia europea i les autoritats nacionals competents exercisquen les seues competències.  
b) La comprovació consistiran a examinar que el beneficiari i destinatari últim s'han compromés per escrit a concedir, com a condició per a rebre els fons, els drets i l'accés necessaris perquè l'ordinador competent, la Fiscalia Europea respecte dels Estats membres participants en la cooperació reforçada en virtut del Reglament (UE) 2017/1939, l'oficina europea de lluita contra el frau (OLAF), el Tribunal de Comptes i, quan siga procedent, les autoritats nacionals competents, que exercisquen plenament les seues competències respectives.  
  
6.4. Actuacions de control de compliment de la declaració d'absència de conflicte d'interessos.  
Es comprovarà l'existència de la declaració d'absència de conflicte d'interessos (DACI) presentada i que aquesta és conforme al model A de l'annex IV de l'Ordre HFP/1030/2021, de 29 de setembre, per la qual es configura el sistema de gestió del Pla de recuperació, transformació i resiliència.  
6.5. Actuacions de control de compliment de les obligacions de comunicació, publicitat i informació.  
La Generalitat comprovarà que, en les mesures d'informació i comunicació de les actuacions que desenvolupen les inversions s'han complit les obligacions de publicitat que estableix l'art.20 del Reial decret 477/2021, de 29 de juny, així com en el Manual d'Imatge de l'RD 477/2021 publicat per l'IDAE. Especialment en relació a aquests aspectes:  
a) Senyalització de la instal·lació, d'acord amb el Manual d'Imatge de l'RD 477/2021 publicat per l'IDAE.  
b) El compliment de les obligacions específiques quant al compliment del que es disposa en el Manual d'Imatge de l'RD 477/2021 publicat per l'IDAE en publicacions, activitats de difusió, pàgines web i qualsevol mitjà de difusió efectuada per la persona beneficiària i/o destinatària última de l'ajuda.  
c) En instal·lacions de més de 100 kW de potència nominal, que s'ha publicat, d'acord amb el Manual d'Imatge de l'RD 477/2021 publicat per l'IDAE, el pla estratègic que es va acompanyar a la sol·licitud d'ajuda.  
d) Quant als sistemes de monitoratge de l'energia, i especialment en els controls in situ, es verificarà el compliment de l'existència d'aquests sistemes de monitoratge, i quan siga exigible, que disposen de pantalla en lloc visible que permeta mostrar les dades exigides.  
  
6.6. Actuacions de control del compliment del principi DNSH.  
a) Amb caràcter general, es comprovarà que s'ha garantit el ple compliment del principi de «no causar mal significatiu» i l'etiquetatge climàtic i digital, d'acord amb el que es preveu en el Pla de recuperació, transformació i resiliència i el Mecanisme de Recuperació i Resiliència, establit pel Reglament (UE) núm. 2021/241 del Parlament Europeu i del Consell, de 12 de febrer de 2021, en totes les fases del disseny i execució dels projectes i de manera individual per a cada actuació.  
  
De manera que es comprove que amb l'actuació no es causa mal a cap dels objectius mediambientals establits en el Reglament (UE) 2020/852 del Parlament Europeu i del Consell, de 18 de juny de 2020, relatiu a l'establiment d'un marc per a facilitar les inversions sostenibles, i pel qual es modifica el Reglament (UE) 2019/2088.  
  
A aquest efecte, quan l'actuació supere els 100 kW de potència s'haurà de comprovar l'informe justificatiu del compliment pel projecte del principi de no causar mal significatiu a cap dels objectius mediambientals establits en el Reglament (UE) 2020/852 del Parlament Europeu i del Consell de 18 de juny de 2020, relatiu a l'establiment d'un marc per a facilitar les inversions sostenibles, i pel qual es modifica el Reglament (UE) 2019/2088, i que reflectirà l'origen dels components i les seues característiques, l'impacte del projecte i el principi de no causar mal significatiu. I si l'actuació no supera els 100 kW de potència, es comprovarà la declaració responsable d'aquest compliment.  
b) Es verificarà respecte al cost elegible obres civils, quan estiguen relacionades amb les actuacions objecte d'ajuda i aquelles que siguen necessàries per a la correcta execució del projecte, en el sentit que es complisca la condició que almenys el 70 % (en pes net) dels residus de construcció i demolició no perillosos generats (a exclusió dels residus amb codi LER 17 05 04), es preparen per a la reutilització, el reciclatge i la valorització d'altres materials, incloses les operacions de farciment utilitzant residus per a substituir altres materials, d'acord amb la normativa aplicable, i especialment, l'RD 105/2008, d'1 de febrer, pel qual es regula la producció i gestió dels residus de construcció i demolició.  
  
Per als projectes de més de 100 kWp es comprovarà la memòria resum on es reculla la quantitat total de residu generat, classificats per codis LER, i els certificats dels gestors de destí, on s'indique el percentatge de valorització aconseguit.  
c) Anàlogament, en els projectes finançats que impliquen demolició, s'inclourà la pràctica de demolició selectiva. En el sentit, que les persones operadores han limitat la generació de residus en els processos relacionats amb la construcció i demolició, de conformitat amb el protocol de gestió de residus de construcció i demolició de la UE, tenint en compte les millors tècniques disponibles, i utilitzant la demolició selectiva per a permetre l'eliminació i manipulació segura de substàncies perilloses i facilitar la reutilització i reciclatge d'alta qualitat mitjançant l'eliminació selectiva de materials, utilitzant els sistemes de classificació disponibles per a residus de construcció i demolició.  
  
Així mateix, es justificarà que la demolició s'ha dut a terme de manera selectiva, i la classificació es realitzarà de manera preferent en el lloc de generació dels residus.  
d) Es verificarà respecte al desmantellament de les instal·lacions existents en l'emplaçament, en el cas que aplicació, a l'hora de fer una instal·lació de renovables en el seu lloc, que sempre es complisca la condició que almenys el 70 % (en pes net) dels residus de construcció i demolició no perillosos generats (a exclusió dels residus amb codi LER 17 05 04), es preparen per a la reutilització, el reciclatge i la valorització d'altres materials, incloses les operacions de farciment utilitzant residus per a substituir altres materials.  
e) Quan en l'actuació subvencionada es duga a terme la retirada d'amiant haurà de tindre's en compte que s'ha complit amb el que s'estableix en l'RD 396/2006, de 31 de març, pel qual s'estableixen les disposicions mínimes de seguretat i salut aplicables als treballs amb el risc d'exposició a l'amiant, per una empresa legalment autoritzada. La gestió dels residus originats en el procés haurà de realitzar-se conforme al que s'estableix en l'RD 105/2008, d'1 de febrer, pel qual es regula la producció i gestió de residus de construcció i demolició.  
  
f) En les inversions realitzades en sòl no urbanitzable, haurà de verificar-se que amb l'actuació no es vulnera la normativa aplicable, s'han complit els principis del DNSH i que amb l'actuació subvencionada no es contribueix a causar mal als objectius mediambientals establits en el Reglament UE 2020/852 del Parlament Europeu i del Consell, de 18 de juny de 2020, relatiu a l'establiment d'un marc per a facilitar les inversions sostenibles, i pel qual es modifica el Reglament (UE) 2019/2088.  
  
g) Quant a l'etiquetatge climàtic i digital: es comprovarà que s'ha realitzat una inversió en els codis següents:  
028: Energia renovable: eòlica Energia renovable: eòlica  
029: Energia renovable: solar (fotovoltaica)  
033: Sistemes d'emmagatzematge  
  
7. Implementació actuacions de control:  
7.7. El tipus de control a realitzar serà:  
a) Administratiu, basat en la documentació aportada juntament amb la sol·licitud i, posteriorment, en la justificació de la subvenció. A tal fi, se supervisarà tota la documentació exigida en les bases reguladores i en la resolució de convocatòria, i es requerirà, si escau, l'aportació de tots aquells documents complementaris que resulten precisos per a comprovar, verificar i aclarir tots els extrems que així ho exigisquen. A més, si es considera necessari, podrà recaptar-se informació addicional que permeta contextualitzar la documentació aportada al principi i les activitats realitzades. Aquestes verificacions administratives aniran dirigides a garantir la regularitat de la despesa, la realitat dels pagaments i la seua adequació a les condicions de l'ajuda, i especialment, al control del doble finançament, els conflictes d'interessos, les ajudes d'Estat i el compliment del DNSH.  
b) Sobre el terreny: verificació in situ dels expedients seleccionats a aquest efecte, que permeta realitzar les oportunes verificacions sobre el terreny d'operacions concretes seleccionades a través d'un mètode de mostreig que garantisca la seua representativitat.  
7.2. Percentatge mínim d'ajuda a controlar sobre el total pagat en la línia: dins del conjunt de sol·licituds d'ajuda justificades i pagades que s'han presentat a aquesta convocatòria (fase OK), la mostra estarà composta:  
Per al control administratiu la mostra estarà formada per un mínim de 10 % dels expedients pagats respecte a sol·licituds que s'hagen presentat a aquesta convocatòria que representen, com a mínim, el 20 % del pressupost total assignat, o, en el cas que els controls es realitzen de manera anual, el 20 % de la despesa executada en aquest any (expedients que han arribat a la fase OK en aquest exercici pressupostari objecte de control), si bé en esgotar la dotació pressupostària per component s'haurà d'haver controlat, com a mínim, el 10 % d'expedients que representen, com a mínim, el 20 % del pressupost total assignat. Per al control material la mostra objecte de control haurà de representar, com a mínim, un 5 % d'expedients que representen al seu torn, com a mínim, el 10 % del pressupost total assignat, o, en el cas que els controls es realitzen de manera anual, el 10 % de la despesa executada enguany (expedients que han arribat a la fase OK en aquest exercici pressupostari objecte de control), si bé en esgotar la dotació pressupostària per component s'haurà d'haver controlat mitjançant control material in situ, com a mínim, el 5 % d'expedients que representen, com a mínim, el 10 % del pressupost total assignat.  
L'aplicació d'aquests percentatges haurà d'aconseguir-se tant respecte al Component 7 (instal·lacions d'autoconsum) com respecte al Component 8 (sistemes d'emmagatzematge) quant al pressupost assignat a cada component, de manera que respecte a cada component s'aconseguisquen els percentatges referits en el paràgraf anterior.  
  
7.2. Criteris de selecció de la mostra: a través dels següents mètodes que garantisca la seua representativitat:  
a) Per mitjà del criteri aleatori se seleccionarà un percentatge mínim del 30 % respecte de la mostra referida anteriorment, aleatòria, però prou representativa en relació amb l'expedient complet i qualsevol document i altres elements acreditatius de la realització de les activitats subvencionades. Addicionalment, de forma degudament motivada, es podran aplicar criteris dirigits a la realització d'un mostreig específic per a la comprovació d'aspectes tècnics, econòmics o administratius determinats que es consideren d'especial rellevància en el marc de la convocatòria. La selecció aleatòria es farà per mitjà de la selecció no estadística per mitjà d'un sorteig.  
b) Per mitjà del criteri de risc se sotmetran a control el 70 % de la mostra referida anteriorment en la qual s'inclouran els expedients següents:  
- Tots aquells expedients amb imports de concessió d'ajuda superiors a 50.000 euros.  
- Tots aquells expedients amb una potència nominal auxiliada en la resolució de concessió superior a 100 kW.  
- Expedients el beneficiari dels quals siga una entitat del sector públic.  
- Expedients en els quals l'ajuda concedida tinga caràcter de minimis.  
- Expedients en els quals l'actuació subvencionable utilitza la tecnologia eòlica o es realitza amb qualsevol tipus de tecnologia (eòlica o fotovoltaica) en sòl no urbanitzable.  
Si després de l'aplicació dels criteris assenyalats en les lletres a i b no s'aconseguira la mostra mínima (en nombre de sol·licituds, percentatge de pressupost controlat o percentatge de control de riscos) se seleccionarà el nombre d'expedients addicionals necessaris per a aconseguir aquest percentatge atés el criteri aleatori. De la mateixa manera es procedirà quan no es puga aconseguir els percentatges mínims de l'ajuda a controlar en algun component.  
Les actuacions que s'efectuen en desenvolupament d'aquest pla de control es realitzaran a través de mitjans propis, personals i materials, sempre mantenint la deguda separació entre el qui realitza les funcions de gestió de les ajudes i el qui efectua les funcions de control d'aquestes. En relació amb els mitjans personals, correspon a la Direcció General de Transició Ecològica la realització de les activitats de control de les ajudes per a la comprovació material de la realització efectiva de les activitats objecte de les ajudes, i que es realitzaran sense perjudici de l'obligació de transferència electrònica d'informació a l'Estat, que suposa la remissió d'informació puntual de tots i cadascun dels expedients, en els termes referits en el citat precepte i en totes les fases indicades, i amb el contingut de l'annex IV de l'esmentat reial decret, i d'acord amb les obligacions, controls i remissió d'informació previstes en l'Ordre HFP/1030/2021, de 29 de setembre, per la qual es configura el sistema de gestió del Pla de recuperació, transformació i resiliència, i l'Ordre HFP/1031/2021, de 29 de setembre, per la qual s'estableix el procediment i format de la informació a proporcionar per les entitats del sector públic estatal, autonòmic i local per al seguiment del compliment de fites i objectius i d'execució pressupostària i comptable de les mesures dels components del Pla de recuperació, transformació i resiliència, i d'acord amb la resta de normativa autonòmica, estatal i europea aplicable. Es faculta també a aquesta direcció general a dictar totes aquelles instruccions que siguen necessàries per a l'aplicació d'aquest pla de control.



Descarregar el document amb format PDF

Descarregar les metadades en format XML

Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV - Disposición
==================

Comparte

Comparte

Volver

Guardar el documento Descargar los metadatos en formato XML

Sumario DOGV 9608, del 01-06-2023 (2023/5505)

RESOLUCIÓN de 17 de mayo de 2023, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, por la cual se aprueba el Plan de control aplicable a las ayudas concedidas dentro del programa de incentivos 4, Realización de instalaciones de autoconsumo con fuentes de energía renovable, en el sector residencial, las administraciones públicas, y el tercer sector con o sin almacenamiento, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia para el ejercicio presupuestario 2023, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, financiado por la Unión Europea- Next GenerationEU.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

### Datos del documento

Número DOGV
:   9608

Fecha DOGV
:   01-06-2023

Sección del DOGV
:   III. ACTOS ADMINISTRATIVOS - C) OTROS ASUNTOS

Número del documento
:   2023/5505

CVE


Fecha del documento
:   17-05-2023

Organismo emisor
:   Conselleria de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica

Tipo de documento
:   Resolución

Descriptores 

:   * [Conselleria de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica](javascript:void(0))

RESOLUCIÓN de 17 de mayo de 2023, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, por la cual se aprueba el Plan de control aplicable a las ayudas concedidas dentro del programa de incentivos 4, Realización de instalaciones de autoconsumo con fuentes de energía renovable, en el sector residencial, las administraciones públicas, y el tercer sector con o sin almacenamiento, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia para el ejercicio presupuestario 2023, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, financiado por la Unión Europea- Next GenerationEU. [2023/5505]  
El artículo 169 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones, establece que el órgano concedente comprobará la adecuada justificación de la subvención, la realización de la actividad o el cumplimiento de la finalidad que determinen la concesión o disfrute de la subvención, así como si ha podido haber concurrencia con otras subvenciones que pudiese comportar la modificación de la concesión.  
La comprobación administrativa de la justificación documental de la subvención concedida se realizará mediante la revisión de la documentación que al efecto se haya establecido en sus bases reguladoras como de aportación preceptiva por la persona beneficiaria o, en su nombre, por la entidad colaboradora, para el pago de la ayuda.  
La comprobación material de la efectiva realización de la actividad, existencia de la condición o cumplimiento de la finalidad, se llevará a cabo en los términos establecidos en el plan de control que al efecto deberá elaborar todo órgano que gestione una línea de ayudas financiada con fondos públicos. El mencionado plan deberá ser aprobado por el órgano concedente con carácter previo a su ejecución y en el mismo deberá constar como mínimo la siguiente información: a) Tipos de control a efectuar sobre la línea: administrativos, sobre el terreno, a posteriori y/o de calidad; b) Criterios de selección de la muestra: aleatorios, dirigidos o de riesgo, y c) Porcentaje mínimo de ayuda a controlar sobre el total pagado en esa línea.  
El RD 477/2021, de 29 de junio, modificado por el Real decreto 377/2022, de 17 de mayo, aprobó la concesión directa a las comunidades autónomas y a las ciudades de Ceuta y Melilla de ayudas para la ejecución de diversos programas de incentivos ligados al autoconsumo y al almacenamiento, con fuentes de energía renovable, así como a la implantación de sistemas térmicos renovables en el sector residencial, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, y dentro de la respuesta europea para contribuir al proceso de reconstrucción de las economías europeas tras la pandemia y la crisis económica causada por la covid-19, que permitirá la realización de reformas estructurales, apostando por la descarbonización y la transición desde energías fósiles a un sistema energético limpio, constituyendo, de este modo, la transición ecológica uno de los ejes transversales del Plan de Recuperación para Europa «Next Generation EU». Además, este Real decreto aprobó las bases reguladoras de las subvenciones reguladas por el mismo. Con posterioridad la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica aprobó la Resolución de 14 de octubre de 2021, por la que se convocan de forma anticipada, para el año 2022, ayudas dentro del programa de incentivos 4, Realización de instalaciones de autoconsumo con fuentes de energía renovable, en el sector residencial, las administraciones públicas, y el tercer sector con o sin almacenamiento, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, que se modificó por la Resolución de 19 de diciembre de 2022, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, y la Resolución de 6 de marzo de 2023, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica.  
En el art. 8. 1 del RD 477/2021, de 29 de junio, se establece que sin perjuicio del cumplimiento de las obligaciones establecidas por el artículo 7 del mismo, los órganos responsables de la gestión de las ayudas de cada comunidad autónoma deberán:   
a) Comprobar que se han entregado los bienes, servicios o productos subvencionados.  
b) Comprobar que el gasto declarado por los destinatarios últimos de la ayuda ha sido pagado y cumple con la legislación aplicable.  
c) Comprobar que en el caso de concurrencia de la financiación del gasto con otros programas e instrumentos de la Unión la ayuda no cubra el mismo coste.  
d) Comprobar que no se da el caso de doble financiación del gasto con otros regímenes de financiación nacionales.  
e) Garantizar que los destinatarios últimos de las ayudas, con excepción de las personas físicas que no desarrollen alguna actividad económica, por la que ofrezcan bienes y/o servicios en el mercado, utilizan un sistema de contabilidad diferenciado o un código contable adecuado para las transacciones relacionadas con la operación.  
f) Aplicar medidas antifraude eficaces y proporcionadas en función de los riesgos detectados.  
g) Establecer los procedimientos para garantizar que se dispone de la documentación sobre el gasto y las auditorías necesarias para contar con una pista de auditoría apropiada.  
h) Realizar las oportunas verificaciones administrativas de la totalidad de las operaciones subvencionadas, que garanticen la regularidad del gasto, la realidad de los pagos y su adecuación a las condiciones de la ayuda.  
i) Realizar las oportunas verificaciones sobre el terreno de operaciones concretas seleccionadas a través de un método de muestreo que garantice su representatividad.  
j) Asumir el riesgo de las irregularidades que se puedan detectar, solventándolas directamente con los destinatarios últimos de la ayuda.  
k) Realizar un seguimiento detallado y particularizado del presupuesto recibido, que permita verificar el cumplimiento de los límites, condiciones e intensidades de ayuda a otorgar establecidos tanto por el Reglamento (UE) núm. 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, como el Reglamento (UE) núm. 651/2014 de la Comisión, de 17 de junio de 2014, de acuerdo con lo establecido en el artículo 13, aplicando asimismo cualquier norma o reglamentación que resulte aplicable para la gestión y ejecución tanto al Mecanismo de Recuperación y Resiliencia, establecido por el Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, como al Plan de recuperación, transformación y resiliencia.  
l) Establecer un sistema de seguimiento de los presupuestos de cada uno de los programas diferenciado.  
m) Establecer un sistema de seguimiento de presupuestos diferenciado dentro de los programas de incentivos 1, 2 y 4, previstos en el artículo 13, computando de forma independiente las ayudas concedidas a la categoría de autoconsumo renovable de la categoría de almacenamiento.  
n) Comprobar que los perceptores de fondos harán mención del origen de esta financiación y velarán por darle visibilidad, incluido, cuando proceda, mediante el emblema de la Unión y una declaración de financiación adecuada que indique «financiado por la Unión Europea - NextGenerationEU», en particular cuando promuevan las acciones y sus resultados, facilitando información coherente, efectiva y proporcionada dirigida a múltiples destinatarios, incluidos los medios de comunicación y el público.  
o) Garantizar el pleno cumplimiento del principio de «no causar daño significativo» y el etiquetado climático y digital, de acuerdo con lo previsto en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia y el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia, establecido por el Reglamento (UE) núm. 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, en todas las fases del diseño y ejecución de los proyectos y de manera individual para cada actuación.  
En virtud de los preceptos mencionados, y a efectos de dar cumplimiento con el mandato legal de establecer un Plan de Control, y de garantizar el cumplimiento de todos los requisitos establecidos por la normativa europea, estatal y autonómica respecto a la implementación de las ayudas financiadas con Fondos Europeos, y de conformidad con el RD 477/2021, de 29 de junio, modificado por el Real decreto 377/2022, de 17 de mayo, la Resolución de 14 de octubre de 2021, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, Resolución de 19 de diciembre de 2022, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, y la Resolución de 6 de marzo de 2023, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones, la Ley 39/2003, de 17 de noviembre, general de subvenciones y normativa de desarrollo, el Decreto 176/2020, de 30 de octubre, del Consell por el que se aprueba el Reglamento orgánico y funcional de la Conselleria de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, de acuerdo con el art.8 del RD 477/2021, de 29 de junio, y sin perjuicio de la obligación de transferencia electrónica de información al Estado, que supone la remisión de información puntual de todos y cada uno de los expedientes, en los términos referidos en el citado precepto y en todas las fases indicadas, y con el contenido del anexo IV del referido real decreto, y de acuerdo con las obligaciones, controles y remisión de información previstas en la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, y la Orden HFP/1031/2021, de 29 de septiembre, por la que se establece el procedimiento y formato de la información a proporcionar por las entidades del sector público estatal, autonómico y local para el seguimiento del cumplimiento de hitos y objetivos y de ejecución presupuestaria y contable de las medidas de los componentes del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, de acuerdo con el resto de normativa autonómica, estatal y europea aplicable, se dicta la siguiente resolución:  
  
Primero  
Aprobar el plan de control que se incorpora como anexo a esta resolución y aplicable a las ayudas concedidas dentro del programa de incentivos 4, Realización de instalaciones de autoconsumo con fuentes de energía renovable, en el sector residencial, las administraciones públicas, y el tercer sector con o sin almacenamiento, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, y respecto a las actuaciones de control a efectuar en el ejercicio presupuestario 2023.  
  
Segundo  
Publicar la presente resolución en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
  
Contra la presente resolución que pone fin a la vía administrativa, podrá interponerse en el plazo de un mes, recurso potestativo de reposición ante el órgano que dictó la resolución, de conformidad con lo establecido en los artículos 123 y 124 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del procedimiento administrativo común de las administraciones públicas, o bien en el plazo de dos meses recurso contencioso-administrativo, ante la sala de lo contencioso-administrativo del Tribunal Superior de Justícia de la Comunitat Valenciana, de conformidad con lo previsto en los artículos 10 y concordantes de la Ley 29/1998, de 13 de julio, reguladora de la jurisdicción contencioso-administrativa, sin perjuicio de que pueda interponerse cualquier otro recurso que se estime oportuno.  
  
València, 17 de mayo de 2023.- La consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica: Isaura Navarro Casillas.  
  
  
  
Anexo  
Plan de Control aplicable a las ayudas concedidas dentro del programa de incentivos 4, realización de instalaciones de autoconsumo con fuentes de energía renovable, en el sector residencial, las administraciones públicas, y el tercer sector con o sin almacenamiento, en el marco del plan de recuperación, transformación y resiliencia en el ejercicio presupuestario 2023.  
  
De conformidad con las previsiones establecidas en la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones y el apartado decimoséptimo de la Resolución de 14 de octubre de 2021, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, a los efectos de establecer las medidas necesarias a fin de comprobar y verificar la efectiva realización de las actividades subvencionadas, el cumplimiento de la finalidad o las finalidades que motivan la concesión y la adecuada acreditación del destino dado a las cantidades otorgadas.  
Por todo ello, sin perjuicio de las previsiones contenidas en las respectivas bases reguladoras y en las correspondientes resoluciones de convocatoria, con las que este plan deberá ser interpretado de forma conjunta y sistemática, y de acuerdo con lo establecido en el art. 169.3 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de hacienda pública, del sector público instrumental y de subvenciones se establece este plan de control:  
  
1. Ámbito de aplicación  
Este plan de control se aplica a las ayudas otorgadas en virtud de la resolución de 14 de octubre de 2021, de la consellera de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica, por la que se convocan de forma anticipada, para el año 2022, ayudas dentro del programa de incentivos 4, Realización de instalaciones de autoconsumo con fuentes de energía renovable, en el sector residencial, las administraciones públicas, y el tercer sector con o sin almacenamiento, en el marco del Plan de recuperación, transformación y resiliencia.  
  
2. Objeto del control  
2.1. El control de subvenciones tendrá como objeto verificar:  
a) Que se han entregado los bienes, servicios o productos subvencionados.  
b) Que el gasto declarado por los destinatarios últimos de la ayuda ha sido pagado y cumple con la legislación aplicable.  
c) Que los destinatarios últimos de las ayudas, con excepción de las personas físicas que no desarrollen alguna actividad económica, por la que ofrezcan bienes y/o servicios en el mercado, utilizan un sistema de contabilidad diferenciado o un código contable adecuado para las transacciones relacionadas con la operación.  
d) Que se han aplicado las medidas antifraude.  
e) Que se dispone de toda la documentación sobre el gasto y se dispone de una pista de auditoría apropiada.  
f) Que respecto a las operaciones subvencionadas queda garantizada la regularidad del gasto, la realidad de los pagos y su adecuación a las condiciones de la ayuda.  
g) Que sobre el terreno se han verificado operaciones concretas seleccionadas a través de un método de muestreo que garantice su representatividad.  
h) La adecuada y correcta obtención de la subvención por parte del beneficiario y/o destinatario último de la ayuda.  
i) El cumplimiento por parte del beneficiario y/o destinatario último de sus obligaciones en la gestión y aplicación de la subvención.  
j) La adecuada y correcta justificación de la subvención por parte del beneficiario y/o destinatario último.  
k) La realidad y la regularidad de las operaciones que, de acuerdo con la justificación presentada por beneficiarios y/o destinatarios últimos, han sido financiadas con la subvención.  
l) La adecuada y correcta financiación de las actividades subvencionadas.  
m) El cumplimiento de los requisitos exigidos para recibir la ayuda.  
n) El cumplimiento de la normativa aplicable en materia de gestión de residuos y seguridad y salud aplicables a los trabajos con riesgo de exposición al amianto.  
o) La existencia de hechos, circunstancias o situaciones no declaradas a la Administración por destinatarios últimos de las ayudas que pudieran afectar a la financiación de las actividades subvencionadas, a la adecuada y correcta obtención, utilización, disfrute o justificación de la subvención, así como a la realidad y regularidad de las operaciones con ella financiadas.  
2.2. Adicionalmente, y en cumplimiento de la normativa europea aplicable a las acciones financiadas por el MRR, también serán objeto de control específico:  
a) El cumplimiento del principio DNSH, principio de «no causar daño significativo» a ninguno de los objetivos medioambientales establecidos en el Reglamento (UE) 2020/852 el Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, y por el que se modifica el Reglamento (UE) 2019/2088, en todas las fases del diseño y ejecución de los proyectos y de manera individual para cada actuación, incluyendo el cumplimiento de la circularidad y del etiquetado climático y digital.  
b) El cumplimiento de la normativa de ayudas de Estado y de minimis, y resto de normativa aplicable cuando la persona beneficiaria y/o destinataria última de la ayuda desarrolla una actividad económica. Y en especial, el cumplimiento de los límites, condiciones e intensidades de ayuda a otorgar establecidos por el Reglamento (UE) núm. 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, aplicando asimismo cualquier norma o reglamentación que resulte aplicable para la gestión y ejecución tanto al Mecanismo de Recuperación y Resiliencia, establecido por el Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, como al Plan de recuperación, transformación y resiliencia.  
c) El cumplimiento de la normativa de doble financiación:  
- Que en el caso de concurrencia de la financiación del gasto con otros programas e instrumentos de la Unión la ayuda no cubra el mismo coste.  
- Que no se da el caso de doble financiación del gasto con otros regímenes de financiación nacionales.  
d) El cumplimiento de las obligaciones de comunicación, publicidad e información, en particular que los perceptores de fondos han hecho mención del origen de esta financiación y han velado por darle visibilidad, incluido, mediante el emblema de la Unión y una declaración de financiación adecuada que indique «financiado por la Unión Europea - NextGenerationEU», en particular cuando promuevan las acciones y sus resultados, facilitando información coherente, efectiva y proporcionada dirigida a múltiples destinatarios, incluidos los medios de comunicación y el público.  
e) El cumplimiento de la aportación al expediente de la declaración de ausencia de conflicto de intereses (DACI).  
f) El cumplimiento de la aportación al expediente de la concesión de los derechos y accesos a la Comisión, la OLAF, el Tribunal de Cuentas Europeo, la Fiscalía europea y las autoridades nacionales competentes.  
  
3. Actuaciones de control administrativo  
El control administrativo de subvenciones consistirá en:  
a) El examen de registros contables, cuentas o estados financieros y la documentación que los soporte, de las personas beneficiarias y/o destinatarias últimas de las ayudas.  
b) El examen de facturas, albaranes, pedidos y contratos, y certificados de pago y justificantes bancarios de actuaciones subvencionables.  
c) El examen de presupuestos, informes y memorias, proyectos, certificados de ejecución, declaraciones responsables, licencias, autorizaciones, actas de puesta en servicio y certificados de instalación eléctrica respecto a las actuaciones subvencionadas.  
d) El examen de operaciones individualizadas y concretas relacionadas o que pudieran afectar a las subvenciones concedidas.  
e) La comprobación de aspectos parciales y concretos de una serie de actos relacionados o que pudieran afectar a las subvenciones concedidas.  
f) La comprobación material de las inversiones financiadas, mediante su verificación in situ.  
g) Las actuaciones concretas de control que deban realizarse conforme con lo que en cada caso establezca la normativa reguladora de la subvención y, en su caso, la resolución de concesión.  
h) En el caso de que la persona beneficiaria esté sujeta a la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del sector público las actuaciones de control incluirán la documentación justificativa del procedimiento de contratación.  
i) En el caso de que la persona beneficiaria sea una entidad del sector público se verificará el cumplimiento por esta de la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, de acuerdo con la Resolución 1/2022, de 12 de abril, de la Secretaría General de Fondos Europeos. Por entidad del sector público se entenderá lo dispuesto en el art.1 de dicha orden. Las actuaciones de control irán dirigidas a verificar el cumplimiento de los principios transversales de la Orden HFP/1030, de 29 de septiembre, relativas a la protección de los intereses de la Unión, y la lucha contra el fraude, la corrupción, los conflictos de intereses y la doble financiación, el cumplimiento de todas las obligaciones que como Entidades ejecutoras o que gestionen fondos MRR le correspondan.    
j) Para las actuaciones que superen los 100 kW de potencia nominal, entre el examen de toda la documentación se incluirá de modo específico el examen de la documentación que justifique la conformidad de la actuación con el plan estratégico aportado junto a la solicitud de ayuda.  
4. Actuaciones de control de Ejecución in situ  
4.1. El personal de la Generalitat podrá controlar in situ, las siguientes actuaciones:  
a) La comprobación material de ejecución de las inversiones financiadas.  
b) El ajuste de las actuaciones realizadas a los proyectos, memorias técnicas y demás documentación técnica presentada en la solicitud.  
c) El cumplimiento efectivo de las condiciones técnicas que dieron lugar a la concesión de la subvención.  
d) El cumplimiento efectivo del principio DNSH durante la implementación de las actuaciones a realizar: circularidad, gestión de residuos, y otros aspectos relacionados con el mismo.  
e) El cumplimiento de las obligaciones de comunicación, difusión e información.  
f) El cumplimiento del régimen normativo aplicable durante la implementación de las actuaciones a realizar.  
g) Cualesquiera otras comprobaciones que resulten necesarias en atención a las características especiales de las actividades subvencionadas.  
4.2. La persona beneficiaria y/o destinataria última de la ayuda deberá mostrar plena colaboración con la labor de control ejercida por el personal de la Generalitat facilitándole acceso a los lugares donde se encuentra la inversión subvencionada, así como toda la documentación e información que, para comprobar el correcto cumplimiento de las condiciones de otorgamiento de la subvención, se le soliciten.  
  
5. Publicidad  
El presente Plan de control se publicará en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana, y en la página web de la Conselleria de Agricultura, Desarrollo Rural, Emergencia Climática y Transición Ecológica.  
  
6. Actuaciones de control específicas:  
6.1. Cumplimiento de la normativa de ayudas de Estado y de minimis.  
a) A efectos de comprobar un potencial incumplimiento de la normativa de ayudas de estado o de minimis, se comprobará la existencia en la Base de datos nacional de subvenciones, si a los destinatarios últimos a los que se someta a control, se les ha concedido otra subvención para el mismo objeto. Además se verificará el cumplimiento de lo dispuesto en el Reglamento (UE) núm. 1407/2013, de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea a las ayudas de minimis (DOUE L 352, 24.12.2013), y en especial, se verificará que el importe total de ayudas recibida por la persona destinataria última de la ayuda, bajo este concepto de minimis, no supera el umbral máximo establecido en esta norma en el ejercicio fiscal corriente y en los dos ejercicios anteriores.   
b) En el caso de que la comprobación anterior fuera positiva, se requeriría a los destinatarios últimos para que hicieran la correspondiente justificación de las mismas, mediante alegaciones por escrito en un plazo máximo de 10 días desde la comunicación.  
c) Si se constatara un supuesto de infracción de estas obligaciones, será de aplicación su normativa específica.  
d) En su caso, y si concurren los requisitos legales, se podrá iniciar un expediente de devolución de las ayudas.  
6.2. Actuaciones de control del cumplimiento de la normativa de doble financiación (obtención de otras subvenciones o ayudas para la misma finalidad).  
a) A efectos de comprobar si se han obtenido otras subvenciones o ayudas para la misma finalidad, se comprobará en la Base de datos nacional de subvenciones si a los beneficiarios o destinatarios últimos de la ayuda a los que se someta a control, se les ha concedido otra subvención para el mismo objeto.  
b) Adicionalmente, se comprobará con otras entidades de la GVA si se han otorgado subvenciones en objeto concurrente.  
c) Se solicitará a los beneficiarios o destinatarios últimos de la ayuda la información de las subvenciones percibidas para un mismo objeto, y se comprobará que no hay doble financiación mediante el examen de facturas y demás documentación de la actuación realizada.  
d) Si hubiera doble financiación, se procedería a iniciar el expediente de reintegro que corresponda.  
6.3. Actuaciones de control del cumplimiento de la concesión de derechos y accesos a la Comisión, la OLAF, el Tribunal de Cuentas Europeo, la Fiscalía Europea y las autoridades nacionales competentes.  
a) A efectos de la comprobación del cumplimiento de la concesión de los derechos y accesos a la Comisión, la OLAF, el Tribunal de Cuentas Europeo, la Fiscalía europea y las autoridades nacionales competentes, se realizarán comprobaciones respecto a que el beneficiario y destinatario último de la ayuda ha presentado Compromiso expreso de conceder los derechos y accesos necesarios para garantizar que la Comisión, la OLAF, el Tribunal de Cuentas Europeo, la Fiscalía europea y las autoridades nacionales competentes ejerzan sus competencias.  
b) La comprobación consistirán en examinar que el beneficiario y destinatario último se han comprometido por escrito a conceder, como condición para recibir los fondos, los derechos y el acceso necesarios para que el ordenador competente, la Fiscalía Europea respecto de los Estados miembros participantes en la cooperación reforzada en virtud del Reglamento (UE) 2017/1939, la oficina europea de lucha contra el fraude (OLAF), el Tribunal de Cuentas y, cuando proceda, las autoridades nacionales competentes, ejerzan plenamente sus competencias respectivas.  
6.4. Actuaciones de control de cumplimiento de la Declaración de Ausencia de conflicto de intereses.  
Se comprobará la existencia de la Declaración de ausencia de conflicto de intereses (DACI) presentada y que esta es acorde al modelo A del anexo IV de la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.  
6.5. Actuaciones de control de cumplimiento de las obligaciones de comunicación, publicidad e información.  
La Generalitat comprobará que, en las medidas de información y comunicación de las actuaciones que desarrollan las inversiones se han cumplido las obligaciones de publicidad que establece el art. 20 del Real decreto 477/2021, de 29 de junio, así como en el Manual de Imagen del RD 477/2021 publicado por el IDAE. En especial en relación a estos aspectos:  
a) Señalización de la instalación, de acuerdo con el Manual de Imagen del RD 477/2021 publicado por el IDAE.  
b) El cumplimiento de las obligaciones específicas en cuanto al cumplimiento de lo dispuesto en el Manual de Imagen del RD 477/2021 publicado por el IDAE en publicaciones, actividades de difusión, páginas web y cualquier medio de difusión efectuada por la persona beneficiaria y/o destinataria última de la ayuda.  
c) En instalaciones de más de 100 kW de potencia nominal, que se ha publicado, de acuerdo con el Manual de Imagen del RD 477/2021 publicado por el IDAE, el plan estratégico que se acompañó a la solicitud de ayuda.  
d) En cuanto a los sistemas de monitorización de la energía, y especialmente en los controles in situ, se verificará el cumplimiento de la existencia de dichos sistemas de monitorización, y cuando sea exigible, que disponen de pantalla en lugar visible que permita mostrar los datos exigidos.  
6.6. Actuaciones de control del cumplimiento del principio DNSH.  
a) Con carácter general, se comprobará que se ha garantizado el pleno cumplimiento del principio de «no causar daño significativo» y el etiquetado climático y digital, de acuerdo con lo previsto en el Plan de recuperación, transformación y resiliencia y el mecanismo de recuperación y resiliencia, establecido por el Reglamento (UE) núm. 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, en todas las fases del diseño y ejecución de los proyectos y de manera individual para cada actuación.  
De manera que se compruebe que con la actuación no se causa daño a ninguno de los objetivos medioambientales establecidos en el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, y por el que se modifica el Reglamento (UE) 2019/2088.  
A estos efectos, cuando la actuación supere los 100 kW de potencia se deberá comprobar el Informe Justificativo del cumplimiento por el proyecto del principio de no causar daño significativo a ninguno de los objetivos medioambientales establecidos en el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, y por el que se modifica el Reglamento (UE) 2019/2088, y que reflejará el origen de los componentes y sus características, el impacto del proyecto y el principio de no causar daño significativo. Y si la actuación no supera los 100 kW de potencia, se comprobará la declaración responsable de este cumplimiento.  
b) Se verificará respecto al coste elegible obras civiles, cuando estén relacionadas con las actuaciones objeto de ayuda y aquellas que sean necesarias para la correcta ejecución del proyecto, en el sentido de que se cumpla la condición de que al menos el 70 % (en peso neto) de los residuos de construcción y demolición no peligrosos generados (con exclusión de los residuos con código LER 17 05 04), se preparen para la reutilización, el reciclaje y la valorización de otros materiales, incluidas las operaciones de relleno utilizando residuos para sustituir otros materiales, de acuerdo con la normativa aplicable, y en especial, el RD 105/2008, de 1 de febrero, por el que se regula la producción y gestión de los residuos de construcción y demolición.  
Para los proyectos de más de 100 kWp se comprobará la memoria resumen donde se recoja la cantidad total de residuo generado, clasificados por códigos LER, y los certificados de los gestores de destino, donde se indique el porcentaje de valorización alcanzado.  
c) Análogamente, en los proyectos financiados que impliquen demolición, se incluirá la práctica de demolición selectiva. En el sentido, de que las personas operadoras han limitado la generación de residuos en los procesos relacionados con la construcción y demolición, de conformidad con el Protocolo de gestión de residuos de construcción y demolición de la UE, teniendo en cuenta las mejores técnicas disponibles, y utilizando la demolición selectiva para permitir la eliminación y manipulación segura de sustancias peligrosas y facilitar la reutilización y reciclaje de alta calidad mediante la eliminación selectiva de materiales, utilizando los sistemas de clasificación disponibles para residuos de construcción y demolición.  
Asimismo, se justificará que la demolición se ha llevado a acabo de forma selectiva, y la clasificación se realizará de forma preferente en el lugar de generación de los residuos.  
d) Se verificará respecto al desmantelamiento de las instalaciones existentes en el emplazamiento, en el caso de que aplique, a la hora de hacer una instalación de renovables en su lugar, que siempre se cumpla la condición de que al menos el 70 % (en peso neto) de los residuos de construcción y demolición no peligrosos generados (con exclusión de los residuos con código LER 17 05 04), se preparen para la reutilización, el reciclaje y la valorización de otros materiales, incluidas las operaciones de relleno utilizando residuos para sustituir otros materiales.  
e) Cuando en la actuación subvencionada se lleve a cabo la retirada de amianto deberá tenerse en cuenta que se ha cumplido con lo establecido en el RD 396/2006, de 31 de marzo, por el que se establecen las disposiciones mínimas de seguridad y salud aplicables a los trabajos con riesgo de exposición al amianto, por una empresa legalmente autorizada. La gestión de los residuos originados en el proceso deberá realizarse conforme a lo establecido en el RD 105/2008, de 1 de febrero, por el que se regula la producción y gestión de residuos de construcción y demolición.  
f) En las inversiones realizadas en suelo no urbanizable, deberá verificarse que con la actuación no se vulnera la normativa aplicable, se han cumplido los principios del DNSH y que con la actuación subvencionada no se contribuye a causar daño a los objetivos medioambientales establecidos en el Reglamento UE 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, y por el que se modifica el Reglamento (UE) 2019/2088.  
g) En cuanto al etiquetado climático y digital: se comprobará que se ha realizado una inversión en los siguientes códigos:  
028: Energía renovable: eólica Energía renovable: eólica  
029: Energía renovable: solar (fotovoltaica)  
033: Sistemas de almacenamiento  
  
7. Implementación actuaciones de control:  
7.7. El tipo de control a realizar será:  
a) Administrativo, basado en la documentación aportada junto con la solicitud y, posteriormente, en la justificación de la subvención. A tal fin, se supervisará toda la documentación exigida en las bases reguladoras y en la resolución de convocatoria, y se requerirá, si procede, la aportación de todos aquellos documentos complementarios que resulten precisos para comprobar, verificar y aclarar todos los extremos que así lo exijan. Además, si se estima necesario, podrá recabarse información adicional que permita contextualizar la documentación aportada en un principio y las actividades realizadas. Estas verificaciones administrativas irán dirigidas a garantizar la regularidad del gasto, la realidad de los pagos y su adecuación a las condiciones de la ayuda, y en especial, al control de la doble financiación, los conflictos de intereses, las ayudas de Estado y el cumplimiento del DNSH.  
b) Sobre el terreno: verificación «in situ» de los expedientes seleccionados al efecto, que permita realizar las oportunas verificaciones sobre el terreno de operaciones concretas seleccionadas a través de un método de muestreo que garantice su representatividad.  
7.2. Porcentaje mínimo de ayuda a controlar sobre el total pagado en la línea: Dentro del conjunto de solicitudes de ayuda justificadas y pagadas que se han presentado a esta convocatoria (fase OK), la muestra estará compuesta:  
Para el control administrativo la muestra estará formada por un mínimo de 10 % de los expedientes pagados respecto a solicitudes que se hayan presentado a esta convocatoria que representen, como mínimo, el 20 % del presupuesto total asignado, o, en el caso de que los controles se realicen de forma anual, el 20 % del gasto ejecutado en ese año (expedientes que han llegado a la fase OK en ese ejercicio presupuestario objeto de control), si bien al agotar la dotación presupuestaria por componente se deberá haber controlado, como mínimo, el 10 % de expedientes que representen, como mínimo, el 20 % del presupuesto total asignado. Para el control material la muestra objeto de control deberá representar, como mínimo, un 5 % de expedientes que representen a su vez, como mínimo, el 10 % del presupuesto total asignado, o, en el caso de que los controles se realicen de forma anual, el 10 % del gasto ejecutado en ese año (expedientes que han llegado a la fase OK en ese ejercicio presupuestario objeto de control), si bien al agotar la dotación presupuestaria por componente se deberá haber controlado mediante control material in situ, como mínimo, el 5 % de expedientes que representen, como mínimo, el 10 % del presupuesto total asignado.  
La aplicación de estos porcentajes deberá alcanzarse tanto respecto al Componente 7 (instalaciones de autoconsumo) como respecto al Componente 8 (sistemas de almacenamiento) en cuanto al presupuesto asignado a cada componente, de forma que respecto a cada componente se alcancen los porcentajes referidos en el párrafo anterior.  
7.2. Criterios de selección de la muestra: A través de los siguientes métodos que garantice su representatividad:  
a) Por medio del criterio aleatorio se seleccionará un porcentaje mínimo del 30 % respecto de la muestra referida anteriormente, aleatoria, pero suficientemente representativa en relación con el expediente completo y cualquier documento y otros elementos acreditativos de la realización de las actividades subvencionadas. Adicionalmente, de forma debidamente motivada, se podrán aplicar criterios dirigidos a la realización de un muestreo específico para la comprobación de aspectos técnicos, económicos o administrativos determinados que se estimen de especial relevancia en el marco de la convocatoria. La selección aleatoria se hará por medio de la selección no estadística por medio de un sorteo.  
b) Por medio del criterio de riesgo se someterán a control el 70 % de la muestra referida anteriormente en la que se incluirán los siguientes expedientes:  
- Todos aquellos expedientes con importes de concesión de ayuda superiores a 50.000 euros.  
- Todos a aquellos expedientes con una potencia nominal auxiliada en la resolución de concesión superior a 100 kW.  
- Expedientes cuyo beneficiario sea una entidad del sector público.  
  
- Expedientes en los que la ayuda concedida tenga carácter de minimis.  
- Expedientes en los que la actuación subvencionable utiliza la tecnología eólica o se realiza con cualquier tipo de tecnología (eólica o fotovoltaica) en suelo no urbanizable.  
Si tras la aplicación de los criterios señalados en las letras a) y b) no se alcanzara la muestra mínima (en número de solicitudes, porcentaje de presupuesto controlado o porcentaje de control de riesgos) se seleccionará el número de expedientes adicionales necesarios para alcanzar ese porcentaje atendiendo al criterio aleatorio. Del mismo modo se procederá cuando no se pueda alcanzar los porcentajes mínimos de la ayuda a controlar en algún componente.  
Las actuaciones que se efectúan en desarrollo de este plan de control se realizarán a través de medios propios, personales y materiales, siempre manteniendo la debida separación entre quien realiza las funciones de gestión de las ayudas y quien que efectúa las funciones de control de las mismas. En relación con los medios personales, corresponde a la Dirección General de Transición Ecológica la realización de las actividades de control de las ayudas para la comprobación material de la realización efectiva de las actividades objeto de las ayudas, y que se realizarán sin perjuicio de la obligación de transferencia electrónica de información al Estado, que supone la remisión de información puntual de todos y cada uno de los expedientes, en los términos referidos en el citado precepto y en todas las fases indicadas, y con el contenido del anexo IV del referido real decreto, y de acuerdo con las obligaciones, controles y remisión de información previstas en la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, y la Orden HFP/1031/2021, de 29 de septiembre, por la que se establece el procedimiento y formato de la información a proporcionar por las entidades del sector público estatal, autonómico y local para el seguimiento del cumplimiento de hitos y objetivos y de ejecución presupuestaria y contable de las medidas de los componentes del Plan de recuperación, transformación y resiliencia, y de acuerdo con el resto de normativa autonómica, estatal y europea aplicable. Se faculta también a esa dirección general a dictar cuantas instrucciones sen necesarias para la aplicación de este plan de control.



Descargar el documento en formato PDF

Descargar los metadatos en formato XML