Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV – Disposició
=================

Compartir

Compartir

Tornar

Guardar el document Descarregar les metadades en format XML

Sumari del DOGV 2782, del 02-07-1996 (1996/838647)

ORDRE de 19 de juny de 1996, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual es dicten normes per a l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1997.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

### Dades del document

Número de DOGV
:   2782

Data del DOGV
:   02-07-1996

Secció del DOGV
:   ALTRES DISPOSICIONS

Número del document
:   1996/838647

CVE


Data del document
:   19-06-1996

Organisme emissor
:   Conselleria d'Economia i Hisenda

Tipus de document
:   Ordre

Anàlisi jurídica

ORDRE de 19 de juny de 1996, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual es dicten normes per a l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1997.   
Preàmbul  
Els pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1997 s'emmarquen en un context de política econòmica orientada a impulsar el procés de creixement sostingut amb la creació d'ocupació estable, sobre bases que consoliden i milloren els nivells de benestar social aconseguits i permeten avançar en el procés de convergència real amb Europa.  
En aquest sentit, és indiscutible la importància del pressupost de les administracions públiques com a instrument per a contribuir al creixement econòmic de forma equilibrada, a més de complir amb els requisits establerts en el Tractat de Maastricht. La persistència de dèficits estructurals exigeix insistir en els esforços d'ajustament pressupostari en els pròxims anys, en no haver-se aconseguit encara una situació que garantesca un sosteniment raonable de les finances públiques a mitjà termini. L'estratègia de consolidació fiscal dissenyada està basada en una estricta política de contenció de la despesa pública que permeta assolir els requisits de convergència pressupostària establerts en el Tractat de Maastricht.  
L'actuació de la Generalitat per a 1997, conseqüentment, està condicionada pel marc de referència descrit, amb un especial èmfasi en la reducció del dèficit públic, sense que això supose la renúncia a l'execució de projectes en matèria d'inversions productives, per a augmentar la competitivitat i la capacitat de generar ocupació de la nostra economia, i amb el màxim respecte als nivells de prestació i cobertura efectiva dels programes de despesa social.  
Amb les característiques pressupostàries anteriors, la reducció de la despesa corrent i de l'endeutament, com a elements de sanejament financer, es converteixen en els eixos protagonistes per a l'elaboració dels pressupostos de l'exercici, posant de manifest la necessitat d'incidir en criteris d'eficiència i racionalitat econòmica en l'assignació de recursos i augmentar la rendibilitat social de l'actuació pública.  
Per a optimitzar els recursos i aconseguir major efectivitat en les actuacions, s'actuarà amb un elevat grau de coordinació entre les diferents àrees de competència, entre les directrius d'elaboració introduïdes per a l'exercici 1997, destaquen les propostes de reassignació de recursos resultants de la revisió dels diferents programes pressupostaris, el contingut dels quals especificarà tots aquells objectius, activitats i, en especial, línies de subvenció, que tradicionalment incorporen als seus pressupostos i que convé suprimir, bé perquè aquests no encaixen en les noves prioritats pressupostàries, bé per la falta d'eficàcia demostrada o bé per haver complert els objectius inicialment fixats, havent de quantificar monetàriament l'estalvi de les mesures proposades.  
Els criteris d'austeritat, racionalitat i control per a reduir la despesa corrent s'aplicaran sense menyscabar la qualitat del servei prestat per la Generalitat. Sota aquesta premissa, el Govern Valencià realitzarà un esforç de reducció de les despeses de personal i funcionament ordinari dels serveis, que també abastarà els organismes, les empreses i els ens dependents de la Generalitat, traduint-se en economies de despesa efectives i en una disminució dels costos de funcionament de l'administració.  
Aquesta exigència de reducció de la despesa esdevé més imperiosa ja que l'objectiu del Consell de mantenir els nivells pressupostaris d'inversió productiva, mitjançant la inversió en aquelles infraestructures amb major impacte en la reducció de costos de les empreses i l'ampliació de la seua capacitat de creixement com a part de la política de foment d'ocupació, requereix reconduir les disponibilitats per a assignar recursos al desenvolupament de l'economia productiva, sobretot, en un exercici on les limitacions per a recórrer al crèdit són sensiblement més restrictives que en exercicis anteriors, segons la senda prevista en l'escenari de consolidació fiscal de les administracions públiques.  
El disseny de la política pressupostària i la formació de les línies de decisió del pressupost per a 1997 comporten l'establiment d'un conjunt de criteris de pressupostació al qual s'haurà de sotmetre l'assignació dels recursos, el resultat dels quals s'ajustarà rigorosament a la restricció financera exigida pel compliment de l'objectiu de dèficit públic establert en els acords de Maastricht, en aquest sentit:  
A) S'aplicarà una estricta política de restricció de les despeses corrents i de funcionament ordinari de la Generalitat, el creixement conjunt del qual no podrà superar l'increment de l'índex de Preus al Consum previst per a 1997.  
B) Es respectaran els nivells de prestació i cobertura dels programes de despesa social que directament beneficien el ciutadà.  
C) Es donarà prioritat als programes i a les actuacions dirigits al desenvolupament de l'economia productiva, especialment a la inversió en infraestructures productives i de generació d'ocupació.  
D) Es revisaran els diferents programes pressupostaris, objectius, activitats i, en especial, línies de subvenció, sense perjudici de respectar els compromisos adquirits com cal i de mantenir una dotació que estiga justificada pels fins econòmics o socials que es persegueixen, d'acord amb les prioritats establertes pel Consell.  
En conseqüència, fent ús de les facultats que em confereix el Decret 26/1991, de 26 de juny, que aprova el text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana, en els articles 23 i 24,   
ORDENE  
Primer. àmbit d'aplicació  
Les normes contingudes en aquesta ordre s'aplicaran:  
a) A l'administració de la Generalitat Valenciana.  
b) A les entitats autònomes.  
c) A les empreses de la Generalitat compreses en l'article 5.2 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana.  
Segon. òrgans competents  
Són òrgans competents en l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana per a 1997:  
a) Estat d'ingressos del pressupost de la Generalitat.  
Correspon a la Direcció General de Pressupostos i Tresor l'obtenció, l'anàlisi i l'agregació, si escau, de les dades, els antecedents, els informes i les estadístiques necessaris per a l'elaboració de l'avantprojecte de pressupost d'ingressos i de beneficis fiscals de la Generalitat Valenciana per a 1997. Amb aquesta finalitat, la Direcció General de Pressupostos i Tresor demanarà la informació necessària als distints centres gestors.  
La Direcció General de Tributs i Patrimoni elaborarà, en els terminis establerts, la informació necessària que permeta quantificar els capítols I, II, III i V del pressupost d'ingressos i de beneficis fiscals.   
La Direcció General d'Economia quantificarà, en els terminis establerts, els fons estructurals -FEDER, FSE, FEOGA-Orientació, IFOP, els Fons de Cohesió procedents de la Unió Europea i el Fons de Compensació Interterritorial i les aplicacions pressupostàries corresponents a tots ells i que es consideren susceptibles de finançament en aquest moment.  
b) Estat de despeses del pressupost de la Generalitat.  
Els òrgans superiors de la Generalitat i les conselleries elaboraran els corresponents avantprojectes de l'estat de despeses del seu pressupost per a 1997, presentant les valoracions en milers de pessetes, i també les previsions dels ingressos afectes als programes per ells desenvolupats, ajustats a les lleis que siguen aplicables, als acords i a les directrius aprovats pel Consell i a les normes i als criteris que s'assenyalen en aquesta disposició.  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.  
c) Pressupost de les entitats autònomes.  
Les conselleries elaboraran els avantprojectes dels estats de recursos i dotacions dels organismes a elles adscrits, formant un sol pressupost per a cada organisme que comprendrà totes les actuacions, les operacions i els serveis que hagen de realitzar-se per raó de les funcions que tinguen assignades, i, en tot cas, presentaran les seues valoracions en milers de pessetes de 1996.  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.  
d) Empreses i altres ens públics.  
Les empreses i altres ens públics de la Generalitat elaboraran els seus programes d'actuació, inversions i finançament, i també els pressupostos d'explotació i de capital, i els trametran a la Conselleria d'Economia i Hisenda, per mitjà de la conselleria de la qual depenguen, ajustats al que disposen les normes que els regulen.  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.  
Tercer. Procés d'elaboració  
1. La Direcció General de Pressupostos i Tresor examinarà, en coordinació amb les secretaries generals i, si s'escau, amb els òrgans responsables dels programes de cada conselleria, la documentació pressupostària rebuda, a l'efecte d'ajustar els crèdits al que disposa aquesta ordre i la resta de normativa aplicable.  
La Conselleria d'Economia i Hisenda podrà constituir les comissions funcionals de la despesa que considere necessàries, sota la presidència del director general de Pressupostos i Tresor, per tal de:  
a) Analitzar el nivell de despeses de personal i funcionament necessàries en cada moment per a la realització de les activitats proposades, atenent la vigència de la necessitat que en motivà la creació, la posada en marxa de noves activitats considerades estrictament necessàries i el procés de mecanització i informatització escomès, situacions totes elles que podran requerir una redistribució dels recursos humans i d'altres despeses, per a una major racionalitat de la despesa pública i increment de la qualitat dels serveis oferts als ciutadans.  
b) Definir i concretar els objectius i les tasques que es pretenen assolir i els indicadors que en permeten el seguiment.  
c) Decidir sobre la inclusió de projectes d'inversió, avaluar les despeses corrents futures que comporten, i, si escau, el seu finançament per mitjà del Fons de Compensació Interterritorial i els Fons Comunitaris.  
d) Quantificar i analitzar les necessitats de recursos financers que requeresca la consecució de cada objectiu i la racionalitat i complementarietat de les diferents actuacions que comporten despesa pública.  
e) Analitzar els ingressos afectes a cada programa en l'exercici actual i anteriors.  
2. La Conselleria d'Economia i Hisenda, basant-se en els resultats de l'examen i dels ajustaments previstos en els apartats anteriors, i tenint en compte el que especifica l'article 24 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana, trametrà al Consell, abans del 30 d'octubre, el corresponent avantprojecte de Llei de Pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1997, el qual, una vegada aprovat, serà elevat a les Corts Valencianes en el termini assenyalat en l'article 55, apartat quatre, de l'Estatut i en l'article 25 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat.   
Quart. Estructura dels pressupostos de la Generalitat Valenciana  
4.1 Estructura general del pressupost d'ingressos.  
El pressupost d'ingressos de la Generalitat Valenciana per a 1997 s'estructura d'acord amb l'ordenació per naturalesa econòmica vigent.  
4.2 Estructura general del pressupost de despeses.  
El pressupost de despeses de l'administració de la Generalitat Valenciana i de les entitats autònomes administratives per a 1997 s'estructura d'acord amb els criteris següents:  
a) Ordenació per naturalesa econòmica, d'acord amb la classificació vigent.  
b) Ordenació per seccions i serveis i organismes a elles adscrits.  
c) Ordenació funcional dels programes pressupostaris d'acord amb la classificació de grups, funcions i subfuncions vigent.  
4.3 Estructures específiques.  
Els pressupostos d'ingressos i despeses de les entitats autònomes comercials, industrials, financeres i anàlogues, les societats de la Generalitat i els altres ens públics, s'estructuraran d'acord amb els criteris funcionals, orgànics i territorials assenyalats amb caràcter general i s'ajustaran, quant als criteris econòmics, a les normes específiques de caràcter comptable que els són aplicables.  
Cinquè. Documentació per a l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana  
5.1 Els òrgans competents per a l'elaboració dels pressupostos per a 1997 emplenaran, mitjançant el suport informàtic facilitat per la Direcció General de Pressupostos i Tresor al qual s'adjuntarà una impressió escrita del seu contingut, per a cada programa pressupostari les fitxes detallades a continuació el model de les quals es recull en l'annex I d'aquesta ordre. Tota la documentació que s'ha d'emplenar haurà de ser tramesa per mitjà de les secretaries generals de cada conselleria, les quals, durant tot el procés d'elaboració, coordinaran i tramitaran la informació elaborada i la que reben de la Conselleria d'Economia i Hisenda i els afecte.  
FP 1. Fitxa resum de recursos financers i personals del programa. S'hi reflectirà el cost financer previst del programa per capítols de despesa per a 1997 i els mitjans personals ordenats per grups, i s'hi assenyalaran els recursos i els mitjans personals autoritzats inicialment per a 1996.   
FP 2. Desagregació dels capítols de despesa de cada programa, detallada per conceptes econòmics.  
FP 3. Fitxa descriptiva dels ingressos afectes al programa. S'hi detallaran els ingressos inherents a l'execució del programa, i, en el cas de les subvencions, s'hi expressarà l'organisme o l'entitat que transfereix els fons, diferenciant els imports ingressats en 1995, els ingressos pressupostats el trenta de juny de 1996, i els previstos per a 1997 i 1998. Així mateix, es farà la descripció de l'aplicació en despeses per al compliment de la finalitat a què van destinades i l'aportació financera condicionada de la Generalitat a cadascun dels ingressos previstos per a 1997.  
FP 4. Fitxa d'objectius bàsics i principals línies d'actuació necessàries per a aconseguir cada objectiu. Expressarà amb brevetat i precisió la naturalesa i la dimensió del problema sobre el qual s'actua, els objectius que es persegueixen i les principals línies d'actuació que es propose dur a terme el centre gestor corresponent.  
Les línies d'actuació es relacionaran amb l'objectiu bàsic quantificat i aquest, al seu torn, amb la problemàtica sobre la qual es pretén actuar, per mitjà del desglossament que es reflecteix en la fitxa.  
A aquesta fitxa s'adjuntarà una memòria descriptiva de les característiques bàsiques de les polítiques que es té previst desenvolupar, els objectius i les actuacions de les quals requeresquen, per la seua rellevància, la inclusió entre les polítiques i prioritats de despesa per a l'exercici.  
FP 5. Fitxa d'objectius i indicadors de seguiment. Els objectius perseguits pel programa es concretaran mitjançant magnituds quantificables que permeten al gestor i al òrgans de control intern o extern avaluar-ne l'eficàcia.  
FP 6. Fitxa de projectes d'inversió. Recollirà, per a cadascun dels programes, la relació de projectes basada en la relació d'inversions-tipus recollida en l'annex II i subprojectes d'inversió que es preveu executar, amb indicació de la denominació, l'import, el total d'aportació pròpia i aliena, l'estat d'execució i el pla plurianual d'inversió. Tots els subprojectes hauran de fer obligatòriament referència a la localització territorial, com a mínim a nivell comarcal i excepcionalment a nivell provincial quan l'àmbit d'aplicació de la inversió ho requeresca. A continuació es concretarà l'import i l'origen del finançament extern referit a cadascun dels projectes i per a 1997.  
Els projectes ja contractats hauran de reflectir les despeses plurianuals compromeses per a cadascun dels exercicis.  
Amb caràcter obligatori, per als projectes d'inversió que requeresquen dotacions pressupostàries de despesa corrent per a l'efectiva posada en marxa, es farà constar la valoració anual de les despeses corrents i de capital necessàries per a l'obertura del servei, indicant, en tot cas, la data prevista de posada en marxa, la distribució entre els distints capítols de despesa, el volum de despesa consolidable i la quantificació de la despesa quan en l'exercici de posada en marxa es preste el servei per període inferior a l'any.  
FP 7. Fitxa de transferències. Expressarà, per a cadascuna de les actuacions de subvenció o transferència dels capítols quart i setè del pressupost de despeses, l'import assignat a l'acció, la naturalesa dels beneficiaris previstos i una breu descripció de les seues característiques, la normativa reguladora a la qual és sotmesa, la data prevista de convocatòria, les finalitats que persegueix i els imports de fons propis i finalistes, detallant-ne les quanties i l'origen divers d'aquests últims.  
FP 8. Fitxa memòria de les operacions financeres. Contindrà la denominació, la descripció, la finalitat i les característiques de cadascuna de les operacions financeres previstes en el programa (imports previstos, terminis d'amortització i imports corresponents, tipus d'interès i beneficiaris previstos), i també la documentació i la normativa que la sustenta.  
RP 1. Fitxa resum de programes i capítols. Recull, per a cada secció o organisme autònom, la relació de programes gestionats i el seu cost previst per capítols.  
TL 1. Fitxa d'articulat de la Llei de Pressupostos per a 1997. Contindrà les propostes de normes de contingut pressupostari la inclusió de les quals en l'articulat es considere procedent, i duran adjunta una memòria explicativa de la connexió de l'articulat proposat amb les dotacions de despeses, les previsions d'ingressos i quantificant, si escau, l'efecte de les normes proposta sobre les xifres d'ingressos o despeses que s'han de presentar.  
5.2. Les empreses públiques i altres ens que figuren en l'annex III, sota l'epígraf Comptabilitat Empresarial, emplenaran les fitxes següents, el model de les quals es recull en l'annex V d'aquesta ordre:  
Fitxa programa d'actuació, inversions i finançament. Inclou els estats següents:  
- Estat d'inversions reals. Els seus apartats recullen les inversions previstes en l'empresa pública durant l'any que es pressuposta, expressades en milers de pessetes i ordenades segons el tipus d'inversió.  
L'apartat «6. Variació del Fons de Maniobra» recollirà la diferència, positiva o negativa, entre el volum d'inversions reals i el seu finançament. (Si és negativa s'hi indicarà col·locant-la entre parèntesis).  
- Estat de finançament. Recull, agrupats segons les fonts de finançament, els recursos calculats per a finançar les inversions previstes, expressats en milers de pessetes.  
- Fitxa de balanç de situació. Recull la informació sobre la situació de l'empresa o de l'ens, amb la finalitat de poder realitzar un balanç consolidat d'empreses i d'ens de la Generalitat. S'emplenarà adaptant-se a les normes del vigent Pla General de Comptabilitat.  
- Fitxa de pèrdues i guanys. Recull el resultat previst per l'empresa per a l'exercici que es pressuposta i per a l'exercici actual. S'emplenarà adaptant-se a les normes del vigent Pla General de Comptabilitat.  
- Fitxa d'objectius. Té com a finalitat recollir totes les dades necessàries per a emmarcar i definir el programa d'actuació de l'empresa durant l'exercici que es pressuposta.  
Consta de quatre parts diferenciades:  
A. Objectius estratègics. S'hi indicarà de la manera més explícita possible els objectius a mitjà i a llarg termini que resumesquen la projecció de l'empresa i marquen la seua estratègia d'actuació.  
B. Objectius bàsics quantificats. Els objectius perseguits per a l'exercici de 1997 es concretaran mitjançant magnituds quantificables que permeten al gestor i als òrgans de control intern o extern avaluar-ne l'eficàcia.  
Principals línies d'actuació per aconseguir l'objectiu: es detallaran a continuació de cadascun dels objectius bàsics quantificats.  
C. Llocs de treball a crear. Per tal de mesurar l'eventual aportació en la creació d'ocupació, es recull en aquest apartat l'estat de la plantilla en els diferents moments del temps que s'hi marquen.  
D. Observacions. S'emplenarà si es vol ampliar o aclarir la informació facilitada en els apartats anteriors.  
5.3 De la Direcció General del Servei Valencià de Salut s'aportaran els informes següents:  
AP 1. Farmàcia.  
Estudi econòmic que inclourà un càlcul del nombre de receptes dispensades i el seu cost unitari en 1997, basant-se en els exercicis de 1995 i 1996. Aquest càlcul distingirà les receptes atribuïdes als afiliats actius de les corresponents a població protegida i desplaçats, pensionistes i altres col·lectius. I també una distribució territorial de les receptes i la despesa dispensada.  
AP 2. Cost dels serveis concertats.  
Estudi econòmic que calcule el cost dels serveis concertats per centre, el nombre de persones, i els actes d'atenció concertada efectuats i el seu cost unitari durant 1996 i la seua previsió per a 1997.  
AP 3. Efectius i cost de personal.  
S'hi recollirà, per a cada centre gestor i programa, el nombre d'efectius de personal i el seu cost, segons la seua relació jurídica, grup i, si s'escau, nivell; s'hi distingiran els efectius reals existents en el moment de la projecció de nòmina efectuada en el mes de juny de l'exercici de 1996 i la totalitat de les despeses ordinàries de funcionament amb el detall de conceptes de despesa.  
Sisè. Fases i criteris per a l'elaboració de la documentació  
6.1 Primera fase: tramesa de documentació.  
6.1.1 Costos fixos.  
Les distintes seccions trametran a la Conselleria d'Economia i Hisenda la documentació corresponent abans del 20 de juliol d'enguany, tenint en compte els aspectes següents:  
a) El capítol I «Despeses de personal» inclourà el cost calculat de la projecció de la nòmina el 30 de juny de 1996.  
b) El capítol II «Despeses de funcionament» quantificarà les projeccions efectuades en compliment dels apartats 2.1.1 e.2) i 2.1.2 a.1) de l'Ordre d'1 de febrer de 1996, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual es regula el procediment de gestió i modificacions del pressupost de despeses de la Generalitat Valenciana per a 1996.  
c) El capítol IV «Transferències corrents» inclourà:  
- L'aportació de la Generalitat a les despeses de funcionament o d'explotació dels organismes, empreses i altres ens públics de la Generalitat, calculats amb els mateixos criteris establerts per a l'administració de la Generalitat.  
- Les ajudes finançades amb fons finalistes procedents d'altres administracions o entitats públiques o privades.  
- Les ajudes cofinançades amb fons estructurals procedents de la Unió Europea.  
- Les línies de subvenció de caràcter permanent que es deriven de l'aplicació de normes amb rang de llei, amb la limitació del nivell de disposició de la liquidació de l'exercici de 1995.  
d) Despeses plurianuals. Es quantificaran, per capítols de despesa, els compromisos adquirits a càrrec d'exercicis futurs, en els termes que es detallen a continuació:  
- Les despeses plurianuals es referiran, en tot cas, a despeses compromeses amb caràcter ferm, per mitjà de l'acte jurídic corresponent adoptat com cal.  
- En el supòsit que la despesa plurianual derive d'acords, convenis o actes jurídics bilaterals de similar naturalesa, haurà de detallar-se en la memòria:  
. El codi de Registre de Convenis que, si és el cas, l'identifica.  
. La dotació que la despesa tingués assignada, si és el cas, per a l'exercici de 1996, i l'estat d'execució comptable d'aquesta en data 30 de juny, i indicant si es tracta d'una despesa, el retard de la qual en el nivell d'execució real determina la necessitat de dur a terme una reprogramació en l'exercici de 1997.  
e) La informació sobre costos fixos a què fan referència els apartats anteriors haurà de dur adjunta una memòria independent per capítols de despesa i programes que permeta analitzar la correcta aplicació del criteris establerts en la quantificació.  
Les quantitats finalment assignades a cada programa amb caràcter de cost fix tindran la consideració de dotació mínima i, en conseqüència, els òrgans gestors no podran proposar durant l'exercici 1997 modificacions pressupostàries que suposen minoració d'aquestes.  
f) Les distintes conselleries inclouran en aquesta primera fase un document independent de propostes de reassignació de recursos, on especificaran per programa i capítol pressupostari i, si escau, respecte a les empreses i entitats que en depenen, tots aquells objectius i activitats que tradicionalment incorporen als seus pressupostos i que convé suprimir, ja siga perquè aquests no encaixen en les noves prioritats pressupostàries, per la falta d'eficàcia demostrada o per haver complert els objectius inicialment fixats.  
El document esmentat a més d'identificar l'objectiu i/o l'activitat afectada per la supressió haurà de quantificar-ne l'abast, igualment per capítols o programes d'acord amb els criteris següents:  
- Capítol I: hauran d'indicar els llocs que s'han d'amortitzar, vacants o no, conseqüència de la no execució d'aquests objectius o activitats.  
- Capítol II la despesa fixa excedentària, i  
- Capítol IV, VI i VII haurà d'indicar els projectes o les línies de subvenció que resulten totalment o parcialment afectats, concretant l'import per a cadascun d'ells.  
En tot cas, les conselleries hauran d'indicar separadament, en aquells supòsits que així calga, aquells tipus de despeses l'eliminació de les quals requeriria necessàriament prèvies o posteriors mesures de reestructuració o reforma jurídica.  
6.1.2 Estimació de dotacions addicionals per a objectius prioritaris.  
Continuant amb la mateixa estructura i continguts recollits en l'apartat 5 d'aquesta ordre, s'aportarà la documentació complementària corresponent, d'acord amb les prioritats pressupostàries establertes.  
Els recursos resultants de les propostes de reassignació en aplicació dels criteris de l'apartat f) del punt 6.1.1 podran vincular-se, d'acord amb les disponibilitats pressupostàries, a les dotacions addicionals de despesa per a objectius prioritaris proposades per la conselleria corresponent.  
6.2. Segona fase: anàlisi de les dotacions i dels objectius  
A partir del 19 d'agost, la Direcció General de Pressupostos i Tresor, en coordinació amb els altres centres directius de la Conselleria d'Economia i Hisenda que gestionen recursos públics, elevarà el corresponent informe d'avaluació de les propostes al conseller d'Economia i Hisenda per a la deliberació en el Consell, el qual analitzarà el contingut pressupostari de les polítiques i actuacions públiques, tenint en compte tant els objectius que es pretenen aconseguir, com els recursos de què es disposa per a això i fixarà les prioritats respecte als ingressos que s'han d'obtenir i a les despeses que s'han de realitzar en l'exercici de 1997 ajustant la dimensió dels programes al volum de recursos financers.  
6.3. Les entitats autònomes trametran a la Conselleria d'Economia i Hisenda la documentació corresponent, per mitjà de les conselleries a què es troben adscrites, dins dels terminis establerts.  
6.4. Les empreses públiques i altres ens de la Generalitat trametran les fitxes corresponents per mitjà de les conselleries a què es troben adscrites, dins dels terminis establerts.  
DISPOSICIó TRANSITòRIA  
És ajornada, fins la posada en marxa del nou Pla General de Comptabilitat de la Generalitat Valenciana, l'entrada en vigor de l'Ordre de 28 d'abril de 1995, de la Conselleria d'Economia i Hisenda, per la qual s'aproven els codis de les classificacions funcional i econòmiques dels pressupostos del sector d'administració general de la Generalitat Valenciana i les seues entitats públiques amb similar estructura pressupostària.  
DISPOSICIONS FINALS  
Primera  
S'autoritza la Direcció General de Pressupostos i Tresor per a dictar les instruccions que considere necessàries per a l'aplicació d'aquesta ordre i per a regular el funcionament de les comissions a què fa referència l'apartat tres, punt u, d'aquesta.  
Segona  
Aquesta ordre entrarà en vigor l'endemà de la publicació en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
València, 19 de juny de 1996  
El conseller d'Economia i Hisenda,  
JOSÉ LUIS OLIVAS MARTíNEZ



Descarregar el document amb format PDF

Descarregar les metadades en format XML

Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV - Disposición
==================

Comparte

Comparte

Volver

Guardar el documento Descargar los metadatos en formato XML

Sumario DOGV 2782, del 02-07-1996 (1996/838647)

ORDEN de 19 de junio de 1996, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se dictan normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1997.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

### Datos del documento

Número DOGV
:   2782

Fecha DOGV
:   02-07-1996

Sección del DOGV
:   OTRAS DISPOSICIONES

Número del documento
:   1996/838647

CVE


Fecha del documento
:   19-06-1996

Organismo emisor
:   Conselleria de Economía y Hacienda

Tipo de documento
:   Orden

Análisis jurídico

ORDEN de 19 de junio de 1996, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se dictan normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1997.   
Preámbulo  
Los Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1997 se enmarcan en un contexto de política económica orientada a impulsar el proceso de crecimiento sostenido con la creación de empleo estable, sobre bases que consoliden y mejoren los niveles de bienestar social alcanzados, permitiendo avanzar en el proceso de convergencia real con Europa.  
En tal sentido, es indiscutible la importancia del presupuesto de las administraciones públicas como instrumento para contribuir al crecimiento económico de forma equilibrada, además de cumplir con los requisitos establecidos en el Tratado de Maastricht. La persistencia de déficits estructurales exige insistir en los esfuerzos de ajuste presupuestario en los próximos aÑos, al no haberse conseguido todavía una situación que garantice una sostenibilidad razonable de las finanzas públicas a medio plazo. La estrategia de consolidación fiscal diseÑada, está basada en una estricta política de contención del gasto público que permita alcanzar los requisitos de convergencia presupuestaria establecidos en el Tratado de Maastricht.  
La actuación de la Generalitat para 1997, consecuentemente, está condicionada por el marco de referencia descrito, con un especial énfasis en la reducción del déficit público, sin que ello suponga la renuncia a la ejecución de proyectos en materia de inversiones productivas, para aumentar la competitividad y la capacidad de generar empleo de nuestra economía, y con el máximo respeto a los niveles de prestación y cobertura efectiva de los programas de gasto social.  
Con las características presupuestarias anteriores, la reducción del gasto corriente y del endeudamiento, como elementos de saneamiento financiero, se convierten en los ejes protagonistas para la elaboración de los presupuestos del ejercicio, poniendo de manifiesto la necesidad de incidir en criterios de eficiencia y racionalidad económica en la asignación de recursos y aumentar la rentabilidad social de la actuación pública.  
Para optimizar los recursos y lograr mayor efectividad en las actuaciones, se actuará con un elevado grado de coordinación entre las diferentes áreas de competencia, destacando entre las directrices de elaboración introducidas para el ejercicio 1997, las propuestas de reasignación de recursos resultantes de la revisión de los diferentes programas presupuestarios, cuyo contenido especificará todos aquellos objetivos, actividades y, en especial, líneas de subvención, que tradicionalmente incorporan a sus presupuestos y que conviene suprimir, bien porque los mismos no encajen en las nuevas prioridades presupuestarias, bien por la falta de eficacia demostrada o bien por haber cumplido los objetivos inicialmente fijados, debiendo cuantificar monetariamente el ahorro de las medidas propuestas.   
Los criterios de austeridad, racionalidad y control para reducir el gasto corriente se aplicarán sin menoscabar la calidad del servicio prestado por la Generalitat. Bajo esta premisa, el Gobierno Valenciano realizará un esfuerzo de reducción de los gastos de personal y funcionamiento ordinario de los servicios, que también abarcará a los organismos, empresas y entes dependientes de la Generalitat, traduciéndose en economías de gasto efectivas y en una disminución de los costes de funcionamiento de la administración.  
Esta exigencia de reducción del gasto, deviene más imperiosa por cuanto el objetivo del Consell de mantener los niveles presupuestarios de inversión productiva, mediante la inversión en aquellas infraestructuras con mayor impacto en la reducción de costes de las empresas y la ampliación de su capacidad de crecimiento como parte de la política de fomento de empleo, requiere reconducir las disponibilidades para asignar recursos al desarrollo de la economía productiva, sobre todo, en un ejercicio donde las limitaciones para recurrir al crédito son sensiblemente más restrictivas que en ejercicios anteriores, según la senda prevista en el escenario de consolidación fiscal de las administraciones públicas.   
El diseÑo de la política presupuestaria y la formación de las líneas de decisión del Presupuesto para 1997, conllevan el establecimiento de un conjunto de criterios de presupuestación al que deberá someterse la asignación de los recursos, cuyo resultado se ajustará rigurosamente a la restricción financiera exigida por el cumplimiento del objetivo de déficit público establecido en los acuerdos de Maastricht, en tal sentido:  
A) Se aplicará una estricta política de restricción de los gastos corrientes y de funcionamiento ordinario de la Generalitat, cuyo crecimiento conjunto no podrá superar el incremento del índice de Precios al Consumo previsto para 1997.   
B) Se respetarán los niveles de prestación y cobertura de los programas de gasto social que directamente benefician al ciudadano.   
C) Se dará prioridad a los programas y actuaciones dirigidos al desarrollo de la economía productiva, especialmente a la inversión en infraestructuras productivas y de generación de empleo.  
D) Se revisarán los diferentes programas presupuestarios, objetivos, actividades y, en especial, líneas de subvención, sin perjuicio de respetar los compromisos debidamente adquiridos y de mantener una dotación que venga justificada por los fines económicos o sociales que se persiguen, en función de las prioridades establecidas por el Consell.   
En consecuencia, en uso de las facultades que me confiere el Decreto 26/1991, de 26 de junio, que aprueba el Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, en sus artículos 23 y 24,   
DISPONGO:  
Primero. ámbito de aplicación.  
Las normas contenidas en la presente orden serán de aplicación:   
a) A la administración de la Generalitat Valenciana.   
b) A las entidades autónomas.   
c) A las empresas de la Generalitat Valenciana comprendidas en el artículo 5.2 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.   
Segundo. órganos competentes.  
Son órganos competentes en la elaboración del Presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1997:   
a) Estado de ingresos del presupuesto de la Generalitat.   
Corresponde a la Dirección General de Presupuestos y Tesoro la obtención, análisis y agregación, en su caso, de los datos, antecedentes, informes y estadísticas necesarios para la elaboración del anteproyecto de presupuesto de ingresos y de beneficios fiscales de la Generalitat Valenciana para 1997. A tal fin, la Dirección General de Presupuestos y Tesoro recabará la información necesaria de los distintos centros gestores.   
La Dirección General de Tributos y Patrimonio elaborará, en los plazos establecidos, la información necesaria que permita cuantificar los capítulos I, II, III y V del presupuesto de ingresos y de beneficios fiscales.  
La Dirección General de Economía cuantificará, en los plazos establecidos, los fondos estructurales -FEDER, FSE, FEOGA-Orientación, IFOP, y los Fondos de Cohesión procedentes de la Unión Europea, así como el Fondo de Compensación Interterritorial, y las aplicaciones presupuestarias correspondientes a todos ellos y que se consideren susceptibles de financiación en ese momento.  
b) Estado de gastos del presupuesto de la Generalitat.   
Los órganos superiores de la Generalitat y las consellerias elaborarán los correspondientes anteproyectos del estado de gastos de su presupuesto para 1997, presentando sus valoraciones en miles de pesetas, así como las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados, ajustados a las leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se seÑalan en esta disposición.  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.  
c) Presupuesto de las entidades autónomas.   
Las consellerias elaborarán los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de los organismos a ellas adscritos, formando un solo presupuesto para cada organismo que comprenderá todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, presentando, en todo caso, sus valoraciones en miles de pesetas de 1996.  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.  
d) Empresas y otros entes públicos.   
Las empresas y otros entes públicos de la Generalitat elaborarán sus programas de actuación, inversiones y financiación, así como los presupuestos de explotación y de capital, remitiendo los mismos a la Conselleria de Economía y Hacienda, a través de la conselleria de la que dependan, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan.  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.  
Tercero. Proceso de elaboración  
1. La Dirección General de Presupuestos y Tesoro examinará, en coordinación con las secretarías generales y, en su caso, con los órganos responsables de los programas de cada conselleria, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente orden y la restante normativa aplicable.  
La Conselleria de Economía y Hacienda podrá constituir las comisiones funcionales del gasto que considere necesarias, bajo la presidencia del director General de Presupuestos y Tesoro, con objeto de:  
a) Analizar el nivel de gastos de personal y funcionamiento necesarios en cada momento para la realización de las actividades propuestas, atendiendo a la vigencia de la necesidad que motivó su creación, a la puesta en marcha de nuevas actividades consideradas estrictamente necesarias y al proceso de mecanización e informatización acometido, situaciones todas ellas que podrán requerir una redistribución de los recursos humanos y de otros gastos, en aras de una mayor racionalidad del gasto público e incremento de la calidad de los servicios ofrecidos a los ciudadanos.  
b) Definir y concretar los objetivos y tareas que se pretendan alcanzar, y los indicadores que permitan su seguimiento.   
c) Decidir sobre la inclusión de proyectos de inversión, evaluar los gastos corrientes futuros que los mismos conllevan y, en su caso, su financiación a través del Fondo de Compensación Interterritorial y los Fondos Comunitarios.  
d) Cuantificar y analizar las necesidades de recursos financieros que requiera la consecución de cada objetivo, así como la racionalidad y complementariedad de las diferentes actuaciones que conlleven gasto público.  
e) Analizar los ingresos afectos a cada programa en el ejercicio actual y anteriores.  
2. La Conselleria de Economía y Hacienda, basándose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el artículo 24 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, remitirá al Consell, antes del 30 de octubre, el correspondiente anteproyecto de Ley de Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1997, el cual, una vez aprobado, será elevado a las Cortes Valencianas en el plazo seÑalado en el artículo 55, apartado cuatro, del Estatuto y en el artículo 25 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.  
Cuarto. Estructura de los presupuestos de la Generalitat Valenciana  
4.1 Estructura general del presupuesto de ingresos.   
El presupuesto de ingresos de la Generalitat Valenciana para 1997 se estructura de acuerdo con la ordenación por naturaleza económica vigente.  
4.2 Estructura general del presupuesto de gastos.   
El presupuesto de gastos de la administración de la Generalitat Valenciana y de las entidades autónomas administrativas para 1997 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:   
a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación vigente.  
b) Ordenación por secciones y servicios y organismos a ellas adscritos.   
c) Ordenación funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificación de grupos, funciones y subfunciones vigente.  
4.3 Estructuras específicas.   
Los presupuestos de ingresos y gastos de las entidades autónomas comerciales, industriales, financieras y análogas, las sociedades de la Generalitat y los demás entes públicos, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales seÑalados con carácter general y se ajustarán, en cuanto a los criterios económicos, a las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación.  
Quinto. Documentación para la elaboración del presupuesto de la Generalitat Valenciana  
5.1 Los órganos competentes para la elaboración de los presupuestos para 1997 cumplimentarán, mediante el soporte informático facilitado por la Dirección General de Presupuestos y Tesoro al que se acompaÑará una impresión escrita del contenido del mismo, para cada programa presupuestario, las fichas detalladas a continuación, cuyo modelo queda recogido en el anexo I de la presente orden. Toda la documentación a cumplimentar deberá ser remitida a través de las secretarías generales de cada conselleria, las cuales, durante todo el proceso de elaboración, coordinarán y tramitarán la información elaborada, así como la que se reciba de la Conselleria de Economía y Hacienda y que afecte a las mismas.  
FP1. Ficha resumen de recursos financieros y personales del programa. En ella se reflejará el coste financiero previsto del programa por capítulos de gasto para 1997, así como los medios personales ordenados por grupos, seÑalándose los recursos y medios personales autorizados inicialmente para 1996.   
FP2. Desagregación de los capítulos de gasto de cada programa, detallada por conceptos económicos.  
FP3. Ficha descriptiva de los ingresos afectos al programa. En ella se detallarán los ingresos inherentes a la ejecución del programa expresando, en el caso de las subvenciones, el organismo o entidad que transfiere los fondos, diferenciando los importes ingresados en 1995, los ingresos presupuestados a treinta de junio de 1996, y los previstos para 1997 y 1998. Asimismo, se hará la descripción de la aplicación en gastos para el cumplimiento de la finalidad a la que van destinados y la aportación financiera condicionada de la Generalitat a cada uno de los ingresos previstos para 1997.  
FP4. Ficha de objetivos básicos y principales líneas de actuación necesarias para lograr cada objetivo. Expresará con brevedad y precisión la naturaleza y dimensión del problema sobre el que se actúa, los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo el correspondiente centro gestor.  
Las líneas de actuación se relacionarán con el objetivo básico cuantificado y éste, a su vez, con la problemática sobre la que se pretende actuar, a través del desglose que se refleja en la ficha.   
A esta ficha se adjuntará una memoria descriptiva de los rasgos básicos de las políticas que se tiene previsto desarrollar, cuyos objetivos y actuaciones requieran, por su relevancia, la inclusión entre las políticas y prioridades de gasto para el ejercicio.  
FP5. Ficha de objetivos e indicadores de seguimiento. Los objetivos perseguidos por el programa se concretarán mediante magnitudes cuantificables que permitan al gestor y a los órganos de control interno o externo evaluar su eficacia.  
FP6. Ficha de proyectos de inversión. Recogerá, para cada uno de los programas, la relación de proyectos basada en la relación de inversiones-tipo recogida en el anexo II y subproyectos de inversión que se prevé ejecutar, con indicación de su denominación, importe, total de aportación propia y ajena, estado de ejecución y plan plurianual de inversión. Todos los subproyectos harán obligatoriamente referencia a su localización territorial, como mínimo a nivel comarcal y excepcionalmente a nivel provincial cuando el ámbito de aplicación de la inversión lo requiera. A continuación, se concretará el importe y el origen de la financiación externa referida a cada uno de los proyectos para 1997.  
Los proyectos ya contratados deberán reflejar los gastos plurianuales comprometidos para cada uno de los ejercicios.  
Con carácter obligatorio, para los proyectos de inversión que requieran dotaciones presupuestarias de gasto corriente para la efectiva puesta en marcha, se hará constar la valoración anual de los gastos corrientes y de capital necesarios para la apertura del servicio, indicando, en todo caso, la fecha prevista de puesta en marcha, la distribución entre los distintos capítulos de gasto, el volumen de gasto consolidable y la cuantificación del gasto cuando en el ejercicio de puesta en marcha se preste el servicio por periodo inferior al aÑo.  
FP7. Ficha de transferencias. Expresará, para cada una de las actuaciones de subvención o transferencia de los capítulos cuarto y séptimo del presupuesto de gastos, el importe asignado a la acción, la naturaleza de los beneficiarios previstos, así como una breve descripción de sus características, la normativa reguladora a la que está sometida, la fecha prevista de convocatoria, las finalidades que persigue y los importes de fondos propios y finalistas, detallando las cuantías y diverso origen de éstos últimos.   
FP8. Ficha memoria de las operaciones financieras. Contendrá la denominación, descripción, finalidad y características de cada una de las operaciones financieras previstas en el programa (importes previstos, plazos de amortización e importes correspondientes, tipos de interés y beneficiarios previstos), así como la documentación y normativa que la sustenta.   
RP 1. Ficha resumen de programas y capítulos. Recoge, para cada sección u organismo autónomo, la relación de programas gestionados y su coste previsto por capítulos.   
TL 1. Ficha de articulado de la Ley de Presupuestos para 1997. Contendrá las propuestas de normas de contenido presupuestario cuya inclusión en el articulado se considere procedente, acompaÑadas de una memoria explicativa de la conexión del articulado propuesto con las dotaciones de gastos, las previsiones de ingresos y cuantificando, en su caso, el efecto de la norma propuesta sobre las cifras de ingresos o gastos que se han de presupuestar.  
5.2. Las empresas públicas y otros Entes que figuran en el anexo III, bajo el epígrafe Contabilidad Empresarial, cumplimentarán las fichas siguientes, cuyo modelo queda recogido en el anexo V de la presente orden:   
Ficha programa de actuación, inversiones y financiación. Incluye los siguientes estados:   
- Estado de inversiones reales. Sus apartados recogen las inversiones previstas en la empresa pública durante el aÑo que se presupuesta, expresadas en miles de pesetas y ordenadas según el tipo de inversión.   
El apartado "6. Variación del Fondo de Maniobra", recogerá la diferencia, positiva o negativa, entre el volumen de inversiones reales y su financiación. (Si es negativa se indicará colocándola entre paréntesis).  
- Estado de financiación. Recoge, agrupados según fuentes de financiación, los recursos estimados para financiar las inversiones previstas, expresados en miles de pesetas.   
Ficha de balance de situación. Recoge la información sobre la situación de la empresa o ente, con la finalidad de poder realizar un balance consolidado de empresas y entes de la Generalitat. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.   
Ficha de pérdidas y ganancias. Recoge el resultado previsto por la empresa para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.   
Ficha de objetivos. Tiene como finalidad recoger todos los datos necesarios para enmarcar y definir el programa de actuación de la empresa durante el ejercicio que se presupuesta.   
Consta de cuatro partes diferenciadas:   
A. Objetivos estratégicos. Se indicarán de la manera más explícita posible los objetivos a medio y largo plazo que resuman la proyección de la empresa y marquen su estrategia de actuación.   
B. Objetivos básicos cuantificados. Los objetivos perseguidos para el ejercicio de 1997 se concretarán mediante magnitudes cuantificables que permitan al gestor y a los órganos de control interno o externo evaluar su eficacia.  
Principales líneas de actuación para alcanzar el objetivo: se relacionarán a continuación de cada uno de los objetivos básicos cuantificados.  
C. Puestos de trabajo a crear: al objeto de medir la eventual aportación en la creación de empleo, se recoge en este apartado el estado de la plantilla en los diferentes momentos del tiempo que se marcan.   
D. Observaciones: se cumplimentará si se quiere ampliar o aclarar la información facilitada en los apartados anteriores.   
5.3 De la Dirección General del Servicio Valenciano de Salud se aportarán los siguientes informes:  
AP1. Farmacia   
Estudio económico que incluirá una estimación del número de recetas dispensadas y su coste unitario en 1997, en base a los ejercicios de 1995 y 1996. Tal estimación distinguirá las recetas atribuidas a los afiliados activos de las correspondientes a población protegida y desplazados, pensionistas y otros colectivos. Así como una distribución territorial de las recetas y el gasto dispensado.   
AP2. Coste de los servicios concertados  
Estudio económico que estime el coste de los servicios concertados por Centro, el número de personas y actos de atención concertada efectuados y su coste unitario durante 1996 y su previsión para 1997.  
AP3. Efectivos y coste de personal  
Se recogerá, para cada centro gestor y programa, el número de efectivos de personal y su coste, según su relación jurídica, grupo y, en su caso, nivel; distinguiendo los efectivos reales existentes en el momento de la proyección de nómina efectuada en el mes de junio del ejercicio de 1996, así como la totalidad de sus gastos ordinarios de funcionamiento con el detalle de conceptos de gasto.  
Sexto. Fases y criterios para la elaboración de la documentación.  
6.1 Primera fase: remisión de documentación.  
6.1.1 Costes fijos  
Las distintas secciones remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda la documentación correspondiente antes del 20 de julio del aÑo en curso, teniendo en cuenta los aspectos siguientes:  
a) El capítulo I «Gastos de personal» incluirá el coste estimado de la proyección de la nómina a 30 de junio de 1996.  
b) El capítulo II «Gastos de funcionamiento» cuantificará las proyecciones efectuadas en cumplimiento de los apartados 2.1.1 e.2) y 2.1.2 a.1) de la Orden de 1 de febrero de 1996, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se regula el procedimiento de gestión y modificaciones del Presupuesto de Gastos de la Generalitat Valenciana para 1996.  
c) El capítulo IV «Transferencias corrientes» incluirá:  
- La aportación de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotación de los organismos, empresas y otros entes públicos de la Generalitat, calculados con los mismos criterios establecidos para la administración de la Generalitat.  
- Ayudas financiadas con fondos finalistas procedentes de otras administraciones o entidades públicas o privadas.  
- Ayudas cofinanciadas con fondos estructurales procedentes de la Unión Europea.  
- Las líneas de subvención de carácter permanente que se deriven de la aplicación de normas con rango de ley, con la limitación del nivel de disposición de la liquidación del ejercicio de 1995.  
d) Gastos plurianuales. Se cuantificarán, por capítulos de gasto, los compromisos adquiridos con cargo a ejercicios futuros, en los términos que se detallan a continuación:  
- Los gastos plurianuales vendrán referidos, en todo caso, a gastos comprometidos con carácter firme, a través del correspondiente acto jurídico debidamente adoptado.  
- En el supuesto que el gasto plurianual derive de acuerdos, convenios o actos jurídicos bilaterales de similar naturaleza, deberá detallarse en la memoria:  
\* El código de Registro de Convenios que, en su caso, lo identifica.  
\* La dotación que el gasto tuviera asignada, en su caso, para el ejercicio de 1996, así como el estado de ejecución contable del mismo a fecha 30 de junio, e indicando si se trata de un gasto, cuyo retraso en el nivel de ejecución real determina la necesidad de llevar a cabo una reprogramación en el ejercicio de 1997.  
e) La información sobre costes fijos a que hacen referencia los apartados anteriores, se deberá acompaÑar de una memoria independiente por capítulos de gasto y programas que permita analizar la correcta aplicación de los criterios establecidos en la cuantificación.  
Las cantidades finalmente asignadas a cada programa con carácter de coste fijo, tendrán la consideración de dotación mínima y, en consecuencia, los órganos gestores no podrán proponer durante el ejercicio 1997 modificaciones presupuestarias que supongan minoración de las mismas.  
f) Las distintas consellerias incluirán en esta primera fase un documento independiente de propuestas de reasignación de recursos, en donde especificarán por programa y capítulo presupuestario y, en su caso, respecto a las empresas y entidades de ella dependientes, todos aquellos objetivos y actividades que tradicionalmente incorporan a sus presupuestos y que conviene suprimir, ya sea porque los mismos no encajan en las nuevas prioridades presupuestarias, por la falta de eficacia demostrada o por haber cumplido los objetivos inicialmente fijados.  
El citado documento además de identificar el objetivo y/o actividad afectada por la supresión deberá cuantificar el alcance de la misma, igualmente por capítulos o programas, de acuerdo con los siguientes criterios:   
- Capítulo I: deberán indicar los puestos a amortizar, vacantes o no, consecuencia de la no ejecución de tales objetivos o actividades.  
- Capítulo II el gasto fijo excedentario, y   
- Capítulo IV, VI, y VII deberá indicar los proyectos o líneas de subvención que resulten total o parcialmente afectados, concretando el importe para cada uno de ellos.  
En todo caso, las consellerias deberán indicar separadamente, en aquellos supuestos que así sea necesario, aquellos tipos de gastos cuya eliminación requeriría necesariamente previas o posteriores medidas de reestructuración o reforma jurídica.  
6.1.2. Estimación de dotaciones adicionales para objetivos prioritarios.  
Siguiendo con la misma estructura y contenidos recogidos en el apartado 5 de la presente orden, se aportará la documentación complementaria correspondiente, en función de las prioridades presupuestarias establecidas.  
Los recursos resultantes de las propuestas de reasignación en aplicación de los criterios del apartado f) del punto 6.1.1 podrán vincularse, en función de las disponibilidades presupuestarias, a las dotaciones adicionales de gasto para objetivos prioritarios propuestas por la conselleria correspondiente.   
6.2 Segunda fase. Análisis de las dotaciones y objetivos.  
A partir del 19 de agosto, la Dirección General de Presupuestos y Tesoro, en coordinación con los demás centros directivos de la Conselleria de Economía y Hacienda que gestionan recursos públicos, elevará el correspondiente informe de evaluación de las propuestas al conseller de Economía y Hacienda para la deliberación en el Consell, el cual analizará el contenido presupuestario de las políticas y actuaciones públicas, teniendo en cuenta tanto los objetivos que se pretenden alcanzar, como los recursos de que se dispone para ello y fijará las prioridades respecto de los ingresos a obtener y de los gastos a realizar en el ejercicio de 1997 ajustando la dimensión de los programas al volumen de recursos financieros.  
6.3 Las entidades autónomas remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda la documentación correspondiente, a través de las consellerias a las que se hallen adscritas, dentro de los plazos establecidos.  
6.4 Las empresas públicas y otros entes de la Generalitat remitirán las fichas correspondientes a través de las consellerias a las que se hallen adscritas, dentro de los plazos establecidos.  
DISPOSICIóN TRANSITORIA  
Queda aplazada, hasta la puesta en marcha del nuevo Plan General de Contabilidad de la Generalitat Valenciana, la entrada en vigor de la Orden de 28 de abril de 1995, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se aprueban los códigos de las clasificaciones funcional y económicas de los presupuestos del sector de administración general de la Generalitat Valenciana y sus entidades públicas con similar estructura presupuestaria.  
DISPOSICIONES FINALES  
Primera  
Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos y Tesoro para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicación de la presente orden, así como a regular el funcionamiento de las comisiones a que se refiere el apartado tres, punto uno de la misma.   
Segunda  
La presente orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
Valencia, 19 de junio de 1996.  
El conseller de Economía y Hacienda,  
JOSÉ LUIS OLIVAS MARTíNEZ



Descargar el documento en formato PDF

Descargar los metadatos en formato XML