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Sumari del DOGV 9992, del 25-11-2024 (2024/11813)

RESOLUCIÓ de 6 de novembre de 2024, per la qual s'autoritza, com a conseqüència de determinades operacions de préstec a llarg termini per a l'amortització anticipada d'altres préstecs formalitzats per la Generalitat, una ampliació de crèdits en el capítol 9, projecte financer TA000, del programa 011A00, Servici del deute, de la secció G0119, per import de 1.000.000.000 euros (expedient 06.050/24).
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### Dades del document

Número de DOGV
:   9992

Data del DOGV
:   25-11-2024

Secció del DOGV
:   III. ACTES ADMINISTRATIUS - C) ALTRES ASSUMPTES

Número del document
:   2024/11813

CVE
:   DOGV-V-2024-11813

Data del document
:   06-11-2024

Organisme emissor
:   Conselleria d'Hisenda, Economia i Administració Pública

Tipus de document
:   Resolució

La Llei 8/2023, de 27 de desembre, de pressupostos de la Generalitat per a l'exercici 2024, arreplega en el capítol IX, Passius financers, de la secció 19, Servici del deute, una previsió de gastos en l'exercici per import de 6.999.995.450,00 euros.

El Consell, mitjançant Acord de 30 de desembre de 2022, va fer constar la seua voluntat de continuar durant l'exercici 2023, en la seua adhesió al Compartiment Fons de Liquiditat Autonòmic del Fons de Finançament a Comunitats Autònomes (FCA) per a l'exercici 2023.

Amb data 13 de febrer de 2023, es va formalitzar amb l'Institut de Crèdit Oficial (d'ara en avant ICO), en representació de l'Administració general de l'Estat, un contracte, per import de 2.790.760.000 euros que cobria les necessitats de finançament del primer trimestre de 2023. Amb dates 28 de març, 19 de maig, 26 de juny, 26 de setembre i 20 de desembre es van subscriure successives addendes, per import total de 9.391.920.000 euros, destinades a finançar les necessitats dels successius trimestres, així com les necessitats de dèficit d'exercicis anteriors que no havien sigut finançades. En este sentit, l'import del préstec finalment disposat ascendix a 9.391.690.167,86 euros, el venciment final es produirà el 31 d'octubre de 2035 i el tipus d'interés aplicable és un tipus fix del 3,449 %.

CaixaBank, SA, va presentar amb data 18 de setembre de 2024, una oferta per a formalitzar un préstec de 1.000.000.000 euros, al termini d'11 anys, amb 3 anys de manca d'amortització de principal, venciment el 31 d'octubre de 2035, equivalent a una vida mitjana de 7,5 anys, amb un tipus d'interés fix, equivalent al tipus del Tresor més un diferencial de 0,45 %. El préstec està destinat a refinançar parcialment el préstec FLA 2023.

L'evolució baixista dels tipus d'interés en les últimes setmanes davant unes expectatives de menor inflació i feble creixement a Europa, incidixen en les cotitzacions del secundari del Deute de l'Estat al termini de 7,5 anys esmentat i permet actualment, mitjançant el refinançament proposat per CaixaBank abaratir el tipus d'interés del 3,449 % al qual es liquida el préstec FLA 2023. El termini oferit és el de més duració que s'ha formalitzat al llarg dels últims anys per part de la Generalitat, per a qualsevol operació de préstec destinada a refinançar mecanismes de l'Estat.

L'Acord del Consell de Ministres de 15 d'octubre de 2024, ha autoritzat la Comunitat Valenciana per a formalitzar operacions de préstec a llarg termini per import de fins a 1.000.000.000 euros destinades a refinançar el préstec FLA 2023, a fi de reduir el cost financer per a la Comunitat. A esta reestructuració d'un préstec de mecanismes de l'Estat s’aplica en general l'apartat sèptim de la Resolució de 4 de juliol de 2017, de la Secretaria General del Tresor i Política Financera, per la qual es definix el principi de prudència financera aplicable a les operacions d'endeutament i derivats de les comunitats autònomes i entitats locals, la qual permet uns diferencials sobre Tresor més elevats que el diferencial ordinari que és de 0,20 %, sempre que entre altres condicions supose un estalvi sobre l'operació a refinançar.

Amb data 18 d'octubre de 2024, la Direcció General del Tresor i Política Financera, dependent del Ministeri d'Economia, Comerç i Empresa, ha autoritzat la formalització del préstec.

Amb data 18 d'octubre s'ha subscrit el corresponent contracte de préstec, per import de 1.000.000.000 euros, amb data de desemborsament el 31 d'octubre de 2024, amb un tipus d'interés fix del 3,081 %, amortització anual a partir de 31 d'octubre de 2028 i venciment final el 31 d'octubre de 2035. L'operació reporta a la Generalitat un estalvi d'interessos estimat en uns 27,6 milions d'euros (24,8 milions en valor actual).

Una vegada produït el desemborsament del préstec, amb data 31 d'octubre de 2024, des de la Direcció General de Finançament es proposarà la comptabilització del corresponent DRI que arreplegue l'ingrés, en capítol IX del pressupost, per import de 1.000.000.000 euros, en la posició pressupostària I.91300 Préstecs rebuts LP ens fora sector públic.

D'acord amb el que es disposa en el contracte del préstec FLA 2023 subscrit per la Generalitat, amb data 22 d'octubre de 2024 s'ha comunicat a l'ICO que, amb data 6 de novembre de 2024, la Generalitat procedirà a realitzar una amortització parcial anticipada, per import de 1.000.000.000 euros.

El pressupost de gastos de la Generalitat per a l'exercici 2024 preveu crèdit en el capítol 3, Gastos financers, per import de 463.608.635,85 euros, ja que, d'acord amb el que es preveu en el contracte de préstec subscrit amb l'ICO el 13 de febrer de 2023, la primera amortització de principal del préstec es produiria el 31 d'octubre de 2028.

D'acord amb l'anterior, el capítol IX del pressupost de gastos per a l'exercici 2024 no preveu, per tant, el crèdit necessari per a atendre l'amortització anticipada parcial del préstec FLA 2023 a realitzar el 6 de novembre de 2024, ja que, en el moment d'elaboració del pressupost, no es podia preveure que poguera produir-se l'amortització anticipada d'este préstec i, en conseqüència, es proposa una ampliació de crèdit que permeta la seua imputació al pressupost en el projecte financer TA000 capítol IX, Deute, del programa 011A00, Servici del deute, de la secció 19, per import de 1.000.000.000 euros.

Per tot això, i en virtut del que es disposa en l'article 48 de la Llei 1/2015 d'hisenda pública, sector públic instrumental i subvencions, i els articles 22.1.d i 24 de la Llei 8/2023 de pressupostos de la Generalitat per a l'exercici 2024, i considerant la competència per a resoldre de conformitat amb el que s'establix en la Resolució de 12 de febrer de 2024 (DOGV 9792 de 20 de febrer) de delegació de determinades competències en òrgans d'esta conselleria, adopte la seguent

RESOLUCIÓ

*Primer*

Autoritzar un augment del pressupost d'ingressos, en l'aplicació G01190100GE00000 I.913.00, Préstecs llarg termini ens fora del sector públic, per import de 1.000.000.000 euros.

*Segon*

Autoritzar una ampliació de crèdit en el pressupost de gastos, en l'aplicació G01190100GE00000 G.011A00.9, projecte financer TA000, per import de 1.000.000.000 euros.

  

València, 6 de novembre de 2024

Carlos Pablo Gracia Calandín

Sotssecretari de la Conselleria d'Hisenda, Economia i Administració Pública



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DOGV - Disposición
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Sumario DOGV 9992, del 25-11-2024 (2024/11813)

RESOLUCIÓN de 6 de noviembre de 2024, por la que se autoriza, como consecuencia de determinadas operaciones de préstamo a largo plazo para la amortización anticipada de otros préstamos formalizados por la Generalitat, una ampliación de créditos en el capítulo 9, proyecto financiero TA000, del programa 011A00, Servicio de la deuda, de la sección G0119, por importe de 1.000.000.000 euros (expediente 06.050/24).
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### Datos del documento

Número DOGV
:   9992

Fecha DOGV
:   25-11-2024

Sección del DOGV
:   III. ACTOS ADMINISTRATIVOS - C) OTROS ASUNTOS

Número del documento
:   2024/11813

CVE
:   DOGV-C-2024-11813

Fecha del documento
:   06-11-2024

Organismo emisor
:   Conselleria de Hacienda, Economía y Administración Pública

Tipo de documento
:   Resolución

La Ley 8/2023, de 27 de diciembre, de presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2024, recoge en el capítulo IX, Pasivos financieros, de la sección 19, Servicio de la deuda, una previsión de gastos en el ejercicio por importe de 6.999.995.450,00 euros.

El Consell, mediante Acuerdo de 30 de diciembre de 2022, hizo constar su voluntad de continuar durante el ejercicio 2023, en su adhesión al Compartimiento Fondo de Liquidez Autonómico del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas (FFCCAA) para el ejercicio 2023.

Con fecha 13 de febrero de 2023 se formalizó con el Instituto de Crédito Oficial (en adelante ICO), en representación de la Administración general del Estado, un contrato, por importe de 2.790.760.000 euros que cubría las necesidades de financiación del primer trimestre de 2023. Con fecha 28 de marzo,19 de mayo, 26 de junio, 26 de septiembre y 20 de diciembre se suscribieron sucesivas adendas, por importe total de 9.391.920.000 euros, destinadas a financiar las necesidades de los sucesivos trimestres, así como las necesidades de déficit de ejercicios anteriores que no habían sido financiadas. En este sentido, el importe del préstamo finalmente dispuesto asciende a 9.391.690.167,86 euros, el vencimiento final se producirá el 31 de octubre de 2035 y el tipo de interés aplicable es un tipo fijo del 3,449 %.

CaixaBank, SA., presentó con fecha 18 de septiembre de 2024, una oferta para formalizar un préstamo de 1.000.000.000 euros, al plazo de 11 años, con 3 años de carencia de amortización de principal, vencimiento el 31 de octubre de 2035, equivalente a una vida media de 7,5 años, con un tipo de interés fijo, equivalente al tipo del Tesoro más un diferencial de 0,45 %. El préstamo está destinado a refinanciar parcialmente el préstamo FLA 2023.

La evolución bajista de los tipos de interés en las últimas semanas ante unas expectativas de menor inflación y débil crecimiento en Europa, inciden en las cotizaciones del secundario de la Deuda del Estado al plazo de 7,5 años mencionado y permite actualmente, mediante la refinanciación propuesta por CaixaBank abaratar el tipo de interés del 3,449 % al cual se liquida el préstamo FLA 2023. El plazo ofertado es el de más duración que se ha formalizado a lo largo de los últimos años por parte de la Generalitat, para cualquier operación de préstamo destinada a refinanciar mecanismos del Estado.

El Acuerdo del Consejo de Ministros de 15 de octubre de 2024, ha autorizado a la Comunitat Valenciana para formalizar operaciones de préstamo a largo plazo por importe de hasta 1.000.000.000 euros destinadas a refinanciar el préstamo FLA 2023, con objeto de reducir el coste financiero para la Comunitat. A esta reestructuración de un préstamo de mecanismos del Estado se le aplica en general, el apartado séptimo de la Resolución de 4 de julio de 2017, de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se define el principio de prudencia financiera aplicable a las operaciones de endeudamiento y derivados de las comunidades autónomas y entidades locales, la cual permite unos diferenciales sobre Tesoro más elevados que el diferencial ordinario que es de 0,20 %, siempre que entre otras condiciones suponga un ahorro sobre la operación a refinanciar.

Con fecha 18 de octubre de 2024 la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, dependiente del Ministerio de Economía, Comercio y Empresa ha autorizado la formalización del préstamo.

Con fecha 18 de octubre se ha suscrito el correspondiente contrato de préstamo, por importe de 1.000.000.000 euros, con fecha de desembolso el 31 de octubre de 2024, con un tipo de interés fijo del 3,081 %, amortización anual a partir de 31 de octubre de 2028 y vencimiento final el 31 de octubre de 2035. La operación reporta a la Generalitat un ahorro de intereses estimado en unos 27,6 millones de euros (24,8 millones en valor actual).

Una vez producido el desembolso del préstamo, con fecha 31 de octubre de 2024, desde la Dirección General de Financiación se propondrá la contabilización del correspondiente DRI que recoja el ingreso, en capítulo IX del presupuesto, por importe de 1.000.000.000 euros, en la posición presupuestaria I.91300 Préstamos recibidos LP entes fuera sector público.

De acuerdo con lo dispuesto en el contrato del préstamo FLA 2023 suscrito por la Generalitat, con fecha 22 de octubre de 2024 se ha comunicado al ICO que, con fecha 6 de noviembre de 2024, la Generalitat procederá a realizar una amortización parcial anticipada, por importe de 1.000.000.000 euros.

El presupuesto de gastos de la Generalitat para el ejercicio 2024 prevé crédito en el capítulo 3, Gastos financieros, por importe de 463.608.635,85 euros ya que, de acuerdo con lo previsto en el contrato de préstamo suscrito con el ICO el 13 de febrero de 2023, la primera amortización de principal del préstamo se produciría el 31 de octubre de 2028.

De acuerdo con lo anterior, el capítulo IX del presupuesto de gastos para el ejercicio 2024 no contempla, por tanto, el crédito necesario para atender la amortización anticipada parcial del préstamo FLA 2023 a realizar el 6 de noviembre de 2024 ya que, en el momento de elaboración del presupuesto, no se podía prever que pudiera producirse la amortización anticipada de este préstamo y en consecuencia, se propone una ampliación de crédito que permita su imputación al presupuesto en el proyecto financiero TA000 capítulo IX, Deuda, del programa 011A00, Servicio de la deuda, de la sección 19, por importe de 1.000.000.000 euros.

Por todo ello, y en virtud de lo dispuesto en el artículo 48 de la Ley 1/2015 de hacienda pública, sector público instrumental y subvenciones y de los artículos 22.1.d y 24 de la Ley 8/2023 de presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2024, y considerando la competencia para resolver de conformidad con lo establecido en la Resolución de 12 de febrero de 2024 (DOGV 9792 de 20 de febrero) de delegación de determinadas competencias en órganos de esta conselleria, adopto la siguiente

RESOLUCIÓN

*Primero*

Autorizar un aumento del presupuesto de ingresos, en la aplicación G01190100GE00000 I.913.00, préstamos largo plazo entes fuera del sector público, por importe de 1.000.000.000 euros.

*Segundo*

Autorizar una ampliación de crédito en el presupuesto de gastos, en la aplicación G01190100GE00000 G.011A00.9, proyecto financiero TA000, por importe de 1.000.000.000 euros.

  

València, 6 de noviembre de 2024

Carlos Pablo Gracia Calandín

Subsecretario de la Conselleria de Hacienda, Economía y Administración Pública



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