Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV – Disposició
=================

Compartir

Compartir

Tornar

Guardar el document Descarregar les metadades en format XML

Sumari del DOGV 3268, del 19-06-1998 (1998/5126)

ORDRE de 10 de juny de 1998, de la Conselleria d’Economia, Hisenda i Administració Pública, per la qual es dicten normes per a l’elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1999.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estat**VIGENT**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/va/eli/es-vc/o/1998/06/10/(1)/dof/vci/html**

### Dades del document

Número de DOGV
:   3268

Data del DOGV
:   19-06-1998

Secció del DOGV
:   I. DISPOSICIONS GENERALS

Número del document
:   1998/5126

CVE


Data del document
:   10-06-1998

Organisme emissor
:   Conselleria d'Economia, Hisenda i Administració Pública

Tipus de document
:   Ordre

ORDRE de 10 de juny de 1998, de la Conselleria d'Economia, Hisenda i Administració Pública, per la qual es dicten normes per a l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1999. [1998/X5126]
  
Preàmbul
  
La política econòmica espanyola inicià en 1996 un important canvi d'orientació amb l'objectiu d'assegurar l'estabilitat macroeconòmica i reforçar les condicions de competitivitat de la nostra economia, assentant les bases del creixement sostingut a mig termini, com única via per a generar ocupació estable i millorar el benestar social.
  
Així mateix, una política pressupostaria rigorosa, que articule el nou model d'estabilitat mitjançant l'ajustament permanent i equilibrat en la despesa, l'optimació dels recursos disponibles, la racionalització de la gestió pública i el control i sanejament dels comptes públics, està permetent la reducció progressiva dels nivells de dèficit i endeutaments públics.
  
En aquest context, la principal exigència de la política pressupostària rigorosa, ara que l'economia espanyola està assentada en una etapa d'expansió amb creixent estabilitat, és no sols complir la senda de consolidació fiscal prevista, sinó aprofitar el major ritme de creixement per a accelerar el procés de reducció del dèficit públic, sent una de les claus d'aquest procés el que s'està aconseguint amb una política de control, austeritat i restricció definitiva en la despesa.
  
Però, a més, el pressupost contribueix a dinamitzar la nostra economia, per una part, amb incentius fiscals i econòmics que afavoreixen el desenvolupament empresarial, especialment en el sector de la petita i mitjana empresa, i el procés de formació d'estalvi, i per l'altra, a través d'actuacions de despesa que tinguen majors efectes sobre el dinamisme econòmic: la inversió, l'educació, la investigació i les polítiques actives d'ocupació.
  
El resultat del diagnòstic sobre la economia espanyola és que convergeix amb Europa. S'ha aconseguit en l'any 1997 una taxa de creixement superior a les estimacions més optimistes, destacant entre les economies que mostren major dinamisme dins de la Unió Europea, amb una notable intensificació del seu ritme de creixement en el primer trimestre de 1998, basat fonamentalment en la demanda interna, però a més, s'ha controlat l'evolució de les principals variables que recentment han estat avaluades positivament per la Comissió Europea, cosa que qualifica Espanya per a formar part del primer grup de l'euro.
  
D'acord amb l'evolució econòmica general, la Comunitat Valenciana continua immergida en el procés de recuperació econòmica que s'inicià en els últims mesos de 1996 i que s'està caracteritzant per un increment estable que ha afavorit el procés de creació d'ocupació i la reducció del nombre d'aturats, mantenint una inflació moderada. El bon comportament dels preus al llarg de 1997 ha facilitat al Banc d'Espanya la seua política monetària expansiva, consistent en reduccions successives dels tipus d'interès amb la finalitat de fer-los convergir amb la mitjana dels tipus comunitaris.
  
Ambdós aspectes, moderació de preus i reduccions progressives de tipus d'interès, junt amb el creixement de l'ocupació, que al mateix temps ha incidit en un creixement major dels salaris, ha permés a les famílies millorar la seua renda en 1997, augmentant el marge per al consum i també, encara que en menor mesura, per a l'estalvi.
  
Junt amb una política macroeconòmica solida dirigida a contenir la inflació i a afavorir la disminució de la desocupació, s'estan duent a terme reformes estructurals dels mercats de treball, de capitals i de mercaderies, amb la finalitat bàsica d'eliminar aquelles barreres administratives i les càrregues fiscals que impedeixen el desenvolupament de les petites i mitjanes empreses. En l'àmbit de competència de la Generalitat Valenciana, el Govern Valencià està desenvolupant la seua activitat per al foment d'un entorn propi per a les PIME, promovent la formació i l'educació com a vies per a evitar l'atur estructural de llarga duració i desenvolupant plans de formació contínua que aporten major versatilitat per a l'adaptació a les noves necessitats dels processos productius, en un procés progressiu de transformació de contractes de treball temporals en fixos, que ha repercutit notablement en la reducció de la taxa d'atur de la nostra Comunitat, amb la consegüent millora en la qualitat de vida.
  
Així mateix, la responsabilitat de les administracions públiques en el compliment dels escenaris de consolidació pressupostària concordes amb el Pacte d'Estabilitat 1998-2001, exigeix estratègies pressupostàries rigoroses, dirigides a la reducció del dèficit públic mitjançant l'esforç per disminuir el consum públic. Sobre això cal destacar que la política de control de la despesa corrent en els pressupostos de la Generalitat Valenciana, permet no sols garantir els nivells de cobertura dels programes de despesa social, mitjançant la millor gestió dels recursos, sinó que a més, facilita la redistribució interna d'aquests i augmenta la capacitat d'estalvi per a finançar noves inversions.
  
En la direcció apuntada, el Govern Valencià està treballant per la superació de les desigualtats socioeconòmiques i per establir col·lectivament mecanismes de solidaritat i compensació social, incidint en el fet que els recursos siguen utilitzats de forma òptima, augmente la gamma d'elecció de serveis i es proporcionen amb major qualitat i flexibilitat per a satisfer les necessitats dels usuaris, com és el cas dels programes específics d'ajudes a mestresses de casa i de suport a la tercera edat.
  
En aquest sentit, les prioritats establides pel Govern Valencià per a l'exercici 1999 continuen concretant-se a millorar el nivell de prestació dels serveis públics fonamentals, corregir la desigual dotació d'infraestructures i els distint potencial d'investigació i desenvolupament, rendibilitzant els efectes territorials de les polítiques macroeconòmiques i sectorials i les especialitzacions productives.
  
D'acord amb la ferma constància del Govern Valencià de sanejar els comptes públics i garantir la consecució de l'equilibri pressupostari, sense que aquesta reducció del dèficit supose la renúncia a l'execució de projectes significatius ni la pèrdua de qualitat dels serveis públics fonamentals i, continuant amb les pautes d'actuació iniciades en l'exercici anterior, s'estableixen els següents criteris generals de pressupostació:
  
A) S'aplicarà una estricta política de racionalització de les despeses corrents i de funcionament ordinari de la Generalitat.
  
B) S'assegurarà el nivell d'atenció actual en els programes d'assistència sanitària, ensenyament, serveis socials i ajudes en matèria d'habitatge.
  
C) Es donarà prioritat als programes de despesa amb major repercussió sobre el dinamisme econòmic i la generació d'ocupació i, en particular a la inversió en infraestructures productives, educatives i d'investigació i a les polítiques actives d'ocupació.
  
En conseqüència, fent ús de les facultats que em confereix el Decret 26/1991, de 26 de juny, que aprova el text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana, en els articles 23 i 24,
  
ORDENE
  
1. Àmbit d'aplicació
  
Les normes contingudes en aquesta ordre s'aplicaran:
  
a) A l'administració de la Generalitat Valenciana.
  
b) A les entitats autònomes.
  
c) A les empreses de la Generalitat Valenciana compreses en l'article 5.2 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana.
  
2. Òrgans competents
  
Són òrgans competents en l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana per a 1999:
  
a) Pressupost de l'administració de la Generalitat.
  
a.1) Estat d'ingressos.
  
Correspon a la Direcció General de Pressupostos l'obtenció, l'anàlisi i l'agregació, si escau, de les dades, els antecedents, els informes i les estadístiques necessaris per a l'elaboració de l'avantprojecte de pressupost d'ingressos i de beneficis fiscals de la Generalitat Valenciana per a 1999. Amb aquesta finalitat, la Direcció General de Pressupostos demanarà la informació necessària als distints centres gestors.
  
La Direcció General de Tributs i Patrimoni elaborarà la informació necessària que permeta quantificar els capítols I, II, III i V del pressupost d'ingressos i de beneficis fiscals.
  
La Direcció General d'Economia quantificarà els Fons Estructurals (FEDER, FSE, FEOGA-Orientació), FEOGA-Garantia, IFOP, els Fons de Cohesió i qualsevol altra font financera procedent de la Unió Europea, i també el Fons de Compensació Interterritorial i les aplicacions pressupostàries corresponents a tots ells i que es consideren susceptibles de finançament en aquest moment.
  
a.2) Estat de despeses.
  
Els òrgans superiors de la Generalitat i les conselleries elaboraran els corresponents avantprojectes de l'estat de despeses del seu pressupost per a 1999, presentant les valoracions en milers de pessetes, i també les previsions dels ingressos afectes als programes per ells desenvolupats, ajustats a les lleis que siguen aplicables, als acords i a les directrius aprovats pel Consell i a les normes i als criteris que s'assenyalen en aquesta disposició.
  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.
  
b) Pressupost de les entitats autònomes.
  
Les conselleries elaboraran els avantprojectes dels estats de recursos i dotacions dels organismes a elles adscrits, formant un sol pressupost per a cada organisme que comprendrà totes les actuacions, les operacions i els serveis que hagen de realitzar-se per raó de les funcions que tinguen assignades, i, en tot cas, presentaran les seues valoracions en milers de pessetes de 1998.
  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.
  
c) Empreses i altres ens públics.
  
Les empreses i altres ens públics de la Generalitat elaboraran els seus programes d'actuació, inversions i finançament, i també els pressupostos d'explotació i de capital, ajustats al que disposen les normes que els regulen.
  
En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s'entendrà per ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.
  
3. Procés d'elaboració
  
3.1. La Direcció General de Pressupostos examinarà, en coordinació amb les secretaries generals i, si s'escau, amb els òrgans responsables dels programes de cada Conselleria, la documentació pressupostària rebuda, a l'efecte d'ajustar els crèdits al que disposa aquesta ordre i la resta de normativa aplicable.
  
La Conselleria d'Economia, Hisenda i Administració Pública podrà constituir les comissions funcionals de la despesa que considere necessàries, sota la presidència del director general de Pressupostos, per tal de:
  
a) Analitzar el nivell de despeses de personal i funcionament necessàries en cada moment per a la realització de les activitats proposades, atenent la vigència de la necessitat que en motivà la creació, la posada en marxa de noves activitats considerades estrictament necessàries i qualsevol situació que puga requerir una redistribució dels recursos humans i d'altres despeses, per a una major racionalitat de la despesa pública i increment de la qualitat dels serveis oferits als ciutadans.
  
b) Definir i concretar els objectius i les tasques que es pretenen assolir i els indicadors que en permeten el seguiment.
  
c) Decidir sobre la inclusió de projectes d'inversió, avaluar les despeses corrents futures que comporten, i, si escau, el seu finançament per mitjà del Fons de Compensació Interterritorial i els Fons Comunitaris.
  
d) Quantificar i analitzar les necessitats de recursos financers que requerisca la consecució de cada objectiu i la racionalitat i complementarietat de les diferents actuacions que comporten despesa pública.
  
e) Analitzar els ingressos afectes a cada programa en l'exercici actual i anteriors.
  
3.2. La Conselleria d'Economia, Hisenda i Administració Pública, basant-se en els resultats de l'examen i dels ajustaments previstos en els apartats anteriors, i tenint en compte el que especifica l'article 24 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat Valenciana, trametrà al Consell, abans del 24 d'octubre, el corresponent avantprojecte de Llei de Pressupostos de la Generalitat Valenciana per a 1999, el qual, una vegada aprovat, serà elevat a les Corts Valencianes en el termini assenyalat en l'article 55, apartat quatre, de l'Estatut i en l'article 25 del text refós de la Llei d'Hisenda Pública de la Generalitat.
  
4. Estructura dels pressupostos de la Generalitat Valenciana
  
4.1. Estructura general del pressupost d'ingressos.
  
El pressupost d'ingressos de la Generalitat Valenciana per a 1999 s'estructura d'acord amb la classificació econòmica que s'adjunta com annex VI.
  
4.2. Estructura general del pressupost de despeses.
  
El pressupost de despeses de l'administració de la Generalitat Valenciana i de les entitats autònomes administratives per a 1999 s'estructura d'acord amb els criteris següents:
  
a) Ordenació per naturalesa econòmica, d'acord amb la classificació que s'adjunta com annex VI.
  
b) Ordenació per seccions i serveis i organismes a elles adscrits.
  
c) Ordenació funcional dels programes pressupostaris d'acord amb la classificació de grups, funcions i subfuncions vigent.
  
4.3. Estructures específiques.
  
Els pressupostos d'ingressos i despeses de les entitats autònomes comercials, industrials, financeres i anàlogues, les societats de la Generalitat i els altres ens públics, s'estructuraran d'acord amb els criteris funcionals, orgànics i territorials assenyalats amb caràcter general i s'ajustaran, quant als criteris econòmics, a les normes específiques de caràcter comptable que els són aplicables.
  
5. Documentació per a l'elaboració del pressupost de la Generalitat Valenciana
  
5.1. Els òrgans competents per a l'elaboració dels pressupostos per a 1999 emplenaran, mitjançant el suport informàtic facilitat per la Direcció General de Pressupostos al qual s'adjuntarà una impressió escrita del seu contingut, per a cada programa pressupostari, les fitxes detallades a continuació el model de les quals es recull en l'annex I d'aquesta ordre. Tota la documentació que s'ha d'emplenar haurà de ser tramesa per mitjà de les secretaries generals de cada Conselleria, les quals, durant tot el procés d'elaboració, coordinaran i tramitaran la informació elaborada.
  
FP 1. Fitxa resum de recursos financers i personals del programa. S'hi reflectirà el cost financer previst del programa per capítols de despesa per a 1999 i els mitjans personals ordenats per grups, i s'hi assenyalaran els recursos i els mitjans personals autoritzats inicialment per a 1998.
  
FP 2. Desagregació dels capítols de despesa de cada programa, detallada per conceptes econòmics.
  
FP 3. Fitxa descriptiva dels ingressos afectes al programa. S'hi detallaran els ingressos inherents a l'execució del programa, i, en el cas de les subvencions, s'hi expressarà l'organisme o l'entitat que transfereix els fons, diferenciant els imports pressupostats per a 1998 i els previstos per a 1999. Així mateix, es farà la descripció de l'aplicació en despeses per al compliment de la finalitat a què van destinades i l'aportació financera condicionada de la Generalitat a cadascun dels ingressos previstos per a 1999.
  
FP 4. Fitxa d'objectius bàsics i principals línies d'actuació necessàries per a aconseguir cada objectiu. Expressarà amb brevetat i precisió la naturalesa i la dimensió del problema sobre el qual s'actua, els objectius que es persegueixen i les principals línies d'actuació que es propose dur a terme el centre gestor corresponent.
  
Les línies d'actuació es relacionaran amb l'objectiu bàsic quantificat i aquest, al seu torn, amb la problemàtica sobre la qual es pretén actuar, per mitjà del desglossament que es reflecteix en la fitxa.
  
A aquesta fitxa s'adjuntarà una memòria descriptiva de les característiques bàsiques de les polítiques que es té previst desenvolupar, els objectius i les actuacions de les quals requerisquen, per la seua rellevància, la inclusió entre les polítiques i prioritats de despesa per a l'exercici.
  
FP 6. Fitxa de projectes d'inversió. Recollirà, per a cadascun dels programes, relació dels projectes (basada en la tipologia d'inversions recollida en l'annex II) i subprojectes d'inversió que es preveu executar, amb indicació de la denominació, l'import, el total d'aportació pròpia i aliena, l'estat d'execució i el pla plurianual d'inversió. Tots els subprojectes hauran de fer obligatòriament referència a la localització territorial, com a mínim a nivell comarcal i excepcionalment a nivell provincial quan l'àmbit d'aplicació de la inversió ho requerisca. A continuació es concretarà l'import i l'origen del finançament extern referit a cadascun dels projectes per a 1999.
  
Els projectes ja contractats hauran de reflectir les despeses plurianuals compromeses per a cadascun dels exercicis.
  
Amb caràcter obligatori, per als projectes d'inversió que requerisquen dotacions pressupostàries de despesa corrent per a l'efectiva posada en marxa, es farà constar la valoració anual de les despeses corrents i de capital necessàries per a l'obertura del servei, indicant, en tot cas, la data prevista de posada en marxa, la distribució entre els distints capítols de despesa, el volum de despesa consolidable i la quantificació de la despesa quan en l'exercici de posada en marxa es preste el servei per període inferior a l'any.
  
FP 7. Fitxa de transferències. Expressarà, per a cadascuna de les actuacions de subvenció o transferència dels capítols quart i seté del pressupost de despeses, l'import assignat a l'acció, la naturalesa dels beneficiaris previstos i una breu descripció de les seues característiques, la normativa reguladora a la qual és sotmesa, les finalitats que persegueix i els imports de fons propis i, si escau, fons finalistes i aportació condicionada, detallant-ne les quanties i l'origen divers d'aquests fons.
  
FP 8. Fitxa memòria de les operacions financeres. Contindrà la denominació, la descripció, la finalitat i les característiques de cadascuna de les operacions financeres previstes en el programa (imports previstos, terminis d'amortització i imports corresponents, tipus d'interés i beneficiaris previstos), i també la documentació i la normativa que la sustenta.
  
RP 1. Fitxa resum de programes i capítols. Recull, per a cada secció o organisme autònom, la relació de programes gestionats i el seu cost previst per capítols.
  
TL 1. Fitxa d'articulat de la Llei de Pressupostos per a 1999. Contindrà les propostes de normes de contingut pressupostari la inclusió de les quals en l'articulat es considere procedent, i duran adjunta una memòria explicativa de la connexió de l'articulat proposat amb les dotacions de despeses, les previsions d'ingressos i quantificant, si escau, l'efecte de la norma proposada sobre les xifres d'ingressos o despeses que s'han de pressupostar.
  
5.2. Les empreses públiques i altres ens que figuren en l'annex III, sota l'epígraf Comptabilitat Empresarial, emplenaran les fitxes següents, el model de les quals es recull en l'annex V d'aquesta ordre:
  
- Fitxa programa d'actuació, inversions i finançament. Els seus apartats recullen les inversions previstes en l'empresa pública durant l'any que es pressuposta, expressades en milers de pessetes i ordenades segons el tipus d'inversió. L'apartat «6. Variació del Fons de Maniobra» recollirà la diferència, positiva o negativa, entre el volum d'inversions reals i el seu finançament. (Si és negativa s'hi indicarà col·locant-la entre parèntesis).
  
L'estat de finançament recull, agrupats segons les fonts de finançament, els recursos calculats per a finançar les inversions previstes, expressats en milers de pessetes.
  
- Fitxa de balanç de situació. Recull la informació sobre la situació de l'empresa o de l'ens. S'emplenarà adaptant-se a les normes del vigent Pla General de Comptabilitat.
  
- Fitxa de pèrdues i guanys. Recull el resultat previst per l'empresa per a l'exercici que es pressuposta i per a l'exercici actual. S'emplenarà adaptant-se a les normes del vigent Pla General de Comptabilitat.
  
- Fitxa de pressupost d'ingressos i despeses. Resum per capítols pressupostaris de les dades financeres del balanç de situació.
  
- Fitxa d'objectius. Té com a finalitat recollir totes les dades necessàries per a emmarcar i definir el programa d'actuació de l'empresa durant l'exercici que es pressuposta.
  
Consta de quatre parts diferenciades:
  
A. Objectius estratègics. S'hi indicarà de la manera més explícita possible els objectius a mig i a llarg termini que resumisquen la projecció de l'empresa i marquen la seua estratègia d'actuació.
  
B. Objectius bàsics quantificats. Els objectius perseguits per a l'exercici de 1999 es concretaran mitjançant magnituds quantificables que permeten al gestor i als òrgans de control intern o extern avaluar-ne l'eficàcia.
  
Principals línies d'actuació per aconseguir l'objectiu: es detallaran a continuació de cadascun dels objectius bàsics quantificats.
  
C. Llocs de treball que cal crear. Per tal de mesurar l'eventual aportació en la creació d'ocupació, es recull en aquest apartat l'estat de la plantilla en els diferents moments del temps que s'hi marquen.
  
D. Observacions. S'emplenarà si es vol ampliar o aclarir la informació facilitada en els apartats anteriors.
  
5.3. La Sotssecretaria de Sanitat aportarà els informes següents:
  
AP 1. Farmàcia.
  
Estudi econòmic que inclourà un càlcul del nombre de receptes dispensades i el seu cost unitari en 1999, basant-se en els exercicis de 1997 i 1998. Aquest càlcul distingirà les receptes atribuïdes als afiliats actius de les corresponents a població protegida i desplaçats, pensionistes i altres col·lectius. I també una distribució territorial de les receptes i la despesa dispensada.
  
AP 2. Cost dels serveis concertats.
  
Estudi econòmic que calcule el cost dels serveis concertats per centre, el nombre de persones i els actes d'atenció concertada efectuats i el seu cost unitari durant 1998 i la seua previsió per a 1999.
  
AP 3. Efectius i cost de personal.
  
S'hi recollirà, per a cada centre gestor i programa, el nombre d'efectius de personal i el seu cost, segons la seua relació jurídica, grup i, si s'escau, nivell; s'hi distingiran els efectius reals existents en el moment de la projecció de nòmina efectuada en el mes de juny de l'exercici de 1998, així com la totalitat de les despeses ordinàries de funcionament amb el detall de conceptes de despesa.
  
6. Terminis i criteris per a l'elaboració de la documentació
  
Els distints òrgans competents trametran a la Direcció General de Pressupostos la documentació corresponent abans del 24 de juliol d'enguany. Les entitats autònomes, empreses públiques i altres ens de la Generalitat trametran, en el termini establit, la informació per mitjà de les conselleries a les quals estiguen adscrites. A aquest efecte, les conselleries adoptaran les mesures oportunes per a la recepció de la documentació en el temps i en la forma fixats en aquesta ordre.
  
Els criteris que s'han de tenir en compte per a l'elaboració del document pressupostari seran els següents:
  
6.1. Costos fixos.
  
a) El capítol I «Despeses de personal» inclourà el cost anual calculat dels llocs adscrits a cada programa pressupostari en data 30 de juny de 1998.
  
b) El capítol II «Despeses de funcionament» quantificarà les projeccions efectuades en compliment dels apartats 2.1.1 apartat d) i 2.1.2 apartats b) i c) de l'Ordre de 25 de febrer de 1998, de la Conselleria d'Economia, Hisenda i Administració Pública, per la qual es regula el procediment de gestió i modificacions del pressupost de despeses de la Generalitat Valenciana per a 1998.
  
c) El capítol IV «Transferències corrents» inclourà:
  
- L'aportació de la Generalitat a les despeses de funcionament o d'explotació dels organismes, empreses i altres ens públics de la Generalitat, als quals s'aplicaran els mateixos criteris establits en els apartats a) i b) d'aquest epígraf.
  
- Les ajudes finançades amb fons finalistes procedents de persones jurídiques del sector públic o privat.
  
- Les ajudes cofinançades amb recursos procedents de la Unió Europea.
  
- Les línies de subvenció de caràcter permanent que es deriven de l'aplicació de normes amb rang de llei, amb la limitació del nivell de disposició de la liquidació de l'exercici de 1997.
  
d) Despeses plurianuals. Es quantificaran, per capítols de despesa, els compromisos adquirits a càrrec d'exercicis futurs, en els termes que es detallen a continuació:
  
- Les despeses plurianuals es referiran, en tot cas, a despeses compromeses amb caràcter ferm, per mitjà de l'acte jurídic corresponent adoptat i comptabilitzat com cal, d'acord amb el que disposa la Instrucció de 30 de maig de 1997, de la Intervenció General.
  
- En el supòsit que la despesa plurianual derive d'acords, convenis o actes jurídics bilaterals de similar naturalesa, haurà de detallar-se en la memòria:
  
. El codi de Registre de Convenis que, si és el cas, l'identifica.
  
. La dotació que la despesa tinguera assignada, si és el cas, per a l'exercici de 1998, i l'estat d'execució comptable d'aquesta en data 30 de juny, i indicant si es tracta d'una despesa, el retard de la qual en el nivell d'execució real determina la necessitat de dur a terme una reprogramació en l'exercici de 1999.
  
e) La informació sobre costos fixos a què fan referència els apartats anteriors haurà de dur adjunta una memòria independent per capítols de despesa i programes que permeta analitzar la correcta aplicació del criteris establits en la quantificació.
  
Les quantitats finalment assignades a cada programa amb caràcter de cost fix tindran la consideració de dotació mínima i, en conseqüència, els òrgans gestors no podran proposar durant l'exercici 1999 modificacions pressupostàries que suposen minoració d'aquestes.
  
6.2. Propostes de revisió d'assignació de recursos.
  
Les distintes conselleries inclouran un document independent on especificaran per programa i capítol pressupostari i, si escau, respecte a les empreses i entitats que en depenen, tots aquells objectius i activitats que convé suprimir, ja siga perquè aquests no encaixen en les noves prioritats pressupostàries, per la falta d'eficàcia demostrada o per haver complit els objectius inicialment fixats.
  
El document esmentat a més d'identificar l'objectiu i/o l'activitat afectada per la supressió haurà de quantificar-ne l'abast, igualment per capítols o programes d'acord amb els criteris següents:
  
- capítol I: hauran d'indicar els llocs que s'han d'amortitzar, vacants o no, conseqüència de la no execució d'aquests objectius o activitats.
  
- capítol II la despesa fixa excedentària, i
  
- capítol IV, VI i VII haurà d'indicar els projectes o les línies de subvenció que resulten totalment o parcialment afectats, concretant l'import per a cadascun d'ells.
  
En tot cas, les conselleries hauran d'indicar separadament, en aquells supòsits que així calga, aquells tipus de despeses l'eliminació de les quals requeriria necessàriament prèvies o posteriors mesures de reestructuració o reforma jurídica.
  
6.3. Estimació de dotacions addicionals per a objectius prioritaris.
  
S'hi aportarà la documentació complementària corresponent, d'acord amb les prioritats pressupostàries establides, d'acord amb els criteris següents:
  
- capítol I: haurà d'indicar el cost calculat dels llocs que s'han de crear, si escau, justificant-ne la necessitat i la possibilitat de redistribució dels efectius existents.
  
- capítol II la despesa fixa addicional, i
  
- capítol IV, VI i VII haurà d'indicar els projectes o les línies de subvenció la dotació dels quals es proposa, concretant l'import per a cadascun d'ells.
  
Els recursos resultants de les propostes de reassignació en aplicació dels criteris de l'apartat anterior podran vincular-se, d'acord amb les disponibilitats pressupostàries, a les dotacions addicionals de despesa per als objectius prioritaris proposades per la conselleria corresponent.
  
DISPOSICIONS FINALS
  
Primera
  
S'autoritza la Direcció General de Pressupostos per a dictar les instruccions que considere necessàries per a l'aplicació d'aquesta ordre i per a regular el funcionament de les comissions a què fa referència l'apartat tres, punt u, d'aquesta.
  
Segona
  
Aquesta ordre entrarà en vigor l'endemà de la publicació en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.
  
València, 10 de juny de 1997
  
El conseller d'Economia, Hisenda, i Administració Pública,
  
JOSÉ LUIS OLIVAS MARTÍNEZ
  
II. AUTORITATS I PERSONAL
  
b) OFERTES D'OCUPACIÓ PÚBLICA,



Descarregar el document amb format PDF

Descarregar les metadades en format XML

Còpia Permalink ELI

Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV - Disposición
==================

Comparte

Comparte

Volver

Guardar el documento Descargar los metadatos en formato XML

Sumario DOGV 3268, del 19-06-1998 (1998/5126)

ORDEN de 10 de junio de 1998, de la Conselleria de Economía, Hacienda y Administración Pública, por la que se dictan las normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1999.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estado**VIGENTE**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/es/eli/es-vc/o/1998/06/10/(1)/dof/spa/html**

### Datos del documento

Número DOGV
:   3268

Fecha DOGV
:   19-06-1998

Sección del DOGV
:   I. DISPOSICIONES GENERALES

Número del documento
:   1998/5126

CVE


Fecha del documento
:   10-06-1998

Organismo emisor
:   Conselleria de Economía, Hacienda y Administración Pública

Tipo de documento
:   Orden

ORDEN de 10 de junio de 1998, de la Conselleria de Economía, Hacienda y Administración Pública, por la que se dictan las normas para la elaboración de los presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1999. [1998/X5126]
  
Preámbulo
  
La política económica española inició en 1996 un importante cambio de orientación con el objetivo de asegurar la estabilidad macroeconómica y reforzar las condiciones de competitividad de nuestra economía, sentando las bases del crecimiento sostenido a medio plazo, como única vía para generar empleo estable y mejorar el bienestar social.
  
Asimismo, una política presupuestaria rigurosa, que articula el nuevo modelo de estabilidad mediante el ajuste permanente y equilibrado en el gasto, la optimización de los recursos disponibles, la racionalización de la gestión pública y el control y saneamiento de las cuentas públicas, está permitiendo la reducción progresiva de los niveles de déficit y endeudamiento públicos.
  
En este contexto, la principal exigencia de la política presupuestaria, ahora que la economía española está asentada en una etapa de expansión con creciente estabilidad, es no sólo cumplir la senda de la consolidación fiscal prevista, sino aprovechar el mayor ritmo de crecimiento para acelerar el proceso de reducción del déficit público, siendo una de las claves de este proceso el que se está consiguiendo con una política de control, austeridad y restricción efectiva en el gasto
  
Pero, además, el Presupuesto contribuye a dinamizar nuestra economía, por una parte, con incentivos fiscales y económicos que favorecen el desarrollo empresarial, especialmente en el sector de la pequeña y mediana empresa, y el proceso de formación de ahorro, y por otra, a través de actuaciones de gasto que tienen mayores efectos sobre el dinamismo económico: la inversión, la educación, la investigación y las políticas activas de empleo.
  
El resultado del diagnóstico sobre la economía española es que converge con Europa. Se ha conseguido en el año 1997 una tasa de crecimiento superior a las estimaciones más optimistas, destacando entre las economías que muestran mayor dinamismo dentro de la Unión Europea, con una notable intensificación de su ritmo de crecimiento en el primer trimestre de 1998, apoyado fundamentalmente en la demanda interna, pero además, se ha controlado la evolución de las principales variables que recientemente han sido evaluadas positivamente por la Comisión Europea, lo que cualifica a España para formar parte del primer grupo del euro.
  
Acorde con la evolución económica general, la Comunidad Valenciana continua inmersa en el proceso de recuperación económica que se inició en los últimos meses de 1996 y que se está caracterizando por un crecimiento estable que ha favorecido el proceso de creación de empleo y la reducción del número de parados, manteniendo una inflación moderada. El buen comportamiento de los precios a lo largo de 1997 ha facilitado al Banco de España su política monetaria expansiva, consistente en reducciones sucesivas de los tipos de interés con el fin de hacerlos converger con la media de los tipos comunitarios.
  
Ambos aspectos, moderación de precios y reducciones progresivas de tipos de interés, junto con el crecimiento del empleo, que a su vez ha incidido en un crecimiento mayor de los salarios, han permitido a las familias mejorar su renta en 1997, aumentando el margen para el consumo y también, aunque en menor medida, para el ahorro.
  
Junto a una política macroeconómica sólida dirigida a contener la inflación y a favorecer la disminución del desempleo, se están llevando a cabo reformas estructurales de los mercados de trabajo, de capitales y de mercancías, con el fin básico de eliminar aquellas barreras administrativas y las cargas fiscales que impiden el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. En el ámbito de competencia de la Generalitat Valenciana, el Gobierno Valenciano está desarrollando su actividad para el fomento de un entorno propio para las PYMES, promoviendo la formación y la educación como vías para evitar el paro estructural de larga duración y desarrollando planes de formación continua que aporten mayor versatilidad para la adaptación a las nuevas necesidades de los procesos productivos, en un proceso progresivo de transformación de contratos de trabajo temporales en fijos, que ha repercutido notablemente en la reduccion de la tasa de paro de nuestra Comunidad, con la consiguiente mejora en la calidad de vida.
  
Asimismo, la responsabilidad de las Administraciones Públicas en el cumplimiento del los escenarios de consolidación presupuestaria acordes con el Pacto de Estabilidad 1998-2001, exige estrategias presupuestarias rigurosas, dirigidas a la reducción del déficit público mediante el esfuerzo por disminuir el consumo público. Al respecto, es necesario destacar que la política de control del gasto corriente en los presupuestos de la Generalitat Valenciana, permite no sólo garantizar los niveles de cobertura efectiva de los programas de gasto social, mediante la mejor gestión de los recursos, sino que además, facilita la redistribución interna de los mismos y aumenta la capacidad de ahorro para financiar nuevas inversiones.
  
En la dirección apuntada, el Gobierno Valenciano está trabajando por la superación de las desigualdades socioeconómicas y por establecer colectivamente mecanismos de solidaridad y compensación social, incidiendo en que los recursos sean usados de forma óptima, aumente la gama de elección de servicios y se proporcionen con mayor calidad y flexibilidad para satisfacer las necesidades de los usuarios, como es el caso de los programas específicos de ayudas a amas de casa y de apoyo a la tercera edad.
  
En tal sentido, las prioridades establecidas por el Gobierno Valenciano para el ejercicio 1999 continúan concretándose en mejorar el nivel de prestación de los servicios públicos fundamentales, corregir la desigual dotación de infraestructuras y el distinto potencial de investigación y desarrollo, rentabilizando los efectos territoriales de las políticas macroeconómicas y sectoriales y las especializaciones productivas.
  
De acuerdo con el firme empeño del Gobierno Valenciano de sanear las cuentas públicas y garantizar la consecución del equilibrio presupuestario, sin que esta reducción del déficit suponga la renuncia a la ejecución de proyectos significativos ni la pérdida de calidad de los servicios públicos fundamentales y, continuando con las pautas de actuación iniciadas en el ejercicio anterior, se establecen los siguientes criterios generales de presupuestación:
  
Se aplicará una estricta política de racionalización de los gastos corrientes y de funcionamiento ordinario de la Generalitat.
  
Se asegurará el nivel de atención actual en los programas de asistencia sanitaria, enseñanza, servicios sociales y ayudas en materia de vivienda.
  
Se dará prioridad a los programas de gasto con mayor repercusión sobre el dinamismo económico y la generación de empleo y, en particular a la inversión en infraestructuras productivas, educativas y de investigación y a las políticas activas de empleo.
  
En consecuencia, en uso de las facultades que me confiere el Decreto 26/1991, de 26 de junio, que aprueba el texto refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, en sus artículo 23 y 24,
  
ORDENO
  
Ámbito de aplicación
  
Las normas contenidas en la presente orden serán de aplicación:
  
A la administración de la Generalitat Valenciana.
  
A las entidades autónomas.
  
A las empresas de la Generalitat Valenciana comprendidas en el artículo 5.2 del texto refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.
  
Órganos competentes
  
Son órganos competentes en la elaboración del presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1999:
  
Presupuesto de la administración de la Generalitat.
  
Estado de ingresos.
  
Corresponde a la Dirección General de Presupuestos la obtención, análisis y agregación, en su caso, de los datos, antecedentes, informes y estadísticas necesarios para la elaboración del anteproyecto de presupuesto de ingresos y de beneficios fiscales de la Generalitat Valenciana para 1999. A tal fin, la Dirección General de Presupuestos recabará la información necesaria de los distintos centros gestores.
  
La Dirección General de Tributos y Patrimonio elaborará, la información necesaria que permita cuantificar los capítulos I, II, III y V del presupuesto de ingresos y de beneficios fiscales.
  
La Dirección General de Economía cuantificará, los Fondos Estructurales (FEDER, FSE, FEOGA-Orientación) FEOGA-Garantía, IFOP, los Fondos de Cohesión y cualquier otra fuente financiera procedente de la Unión Europea, así como el Fondo de Compensación Interterritorial, y las aplicaciones presupuestarias correspondientes a todos ellos y que se consideren susceptibles de financiación en ese momento.
  
Estado de gastos.
  
Los órganos superiores de la Generalitat y las consellerias elaborarán los correspondientes anteproyectos del estado de gastos de su presupuesto para 1999, presentando sus valoraciones en miles de pesetas, así como las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados, ajustados a las leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se señalan en esta disposición.
  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.
  
Presupuesto de las entidades autónomas.
  
Las consellerias elaborarán los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de los organismos a ellas adscritos, formando un solo presupuesto para cada organismo que comprenderá todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, presentando, en todo caso, sus valoraciones en miles de pesetas de 1998.
  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.
  
Empresas y otros entes públicos.
  
Las empresas y otros entes públicos de la Generalitat elaborarán sus programas de actuación, inversiones y financiación, así como los presupuestos de explotación y de capital, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan.
  
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.
  
Proceso de elaboración
  
La Dirección General de Presupuestos examinará, en coordinación con las secretarías generales y, en su caso, con los órganos responsables de los programas de cada conselleria, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente orden y la restante normativa aplicable.
  
La Conselleria de Economía, Hacienda y Administración Pública podrá constituir las Comisiones Funcionales del Gasto que considere necesarias, bajo la presidencia del director general de Presupuestos, con objeto de:
  
Analizar el nivel de gastos de personal y funcionamiento necesarios en cada momento para la realización de las actividades propuestas, atendiendo a la vigencia de la necesidad que motivó su creación, a la puesta en marcha de nuevas actividades consideradas estrictamente necesarias y cualquier situación que pueda requerir una redistribución de los recursos humanos y de otros gastos, en aras de una mayor racionalidad del gasto público e incremento de la calidad de los servicios ofrecidos a los ciudadanos.
  
Definir y concretar los objetivos y tareas que se pretendan alcanzar y los indicadores que permitan su seguimiento.
  
Decidir sobre la inclusión de proyectos de inversión, evaluar los gastos corrientes futuros que los mismos conllevan y, en su caso, su financiación a través del Fondo de Compensación Interterritorial y los Fondos Comunitarios.
  
Cuantificar y analizar las necesidades de recursos financieros que requiera la consecución de cada objetivo, así como la racionalidad y complementariedad de las diferentes actuaciones que conlleven gasto público.
  
Analizar los ingresos afectos a cada programa en el ejercicio actual y anteriores.
  
La Conselleria de Economía, Hacienda y Administración Pública basándose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el artículo 24 del texto refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, remitirá al Consell, antes del 24 de octubre, el correspondiente anteproyecto de Ley de Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1999, el cual, una vez aprobado, será elevado a las Cortes Valencianas en el plazo señalado en el artículo 55, apartado cuatro, del Estatuto y en el artículo 25 del texto refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.
  
Estructura de los presupuestos de la Generalitat Valenciana
  
Estructura general del presupuesto de ingresos.
  
El presupuesto de ingresos de la Generalitat Valenciana para 1999 se estructura de acuerdo con la clasificación económica que se adjunta como anexo VI.
  
Estructura general del presupuesto de gastos.
  
El presupuesto de gastos de la administración de la Generalitat Valenciana y de las entidades autónomas administrativas para 1999 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:
  
Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación que se adjunta como anexo VI.
  
Ordenación por secciones y servicios y organismos a ellas adscritos.
  
Ordenación funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificación de grupos, funciones y subfunciones vigente.
  
Estructuras específicas.
  
Los presupuestos de ingresos y gastos de las entidades autónomas comerciales, industriales, financieras y análogas, las sociedades de la Generalitat y los demás entes públicos, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales señalados con carácter general y se ajustarán, en cuanto a los criterios económicos, a las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación.
  
Documentación para la elaboración del Presupuesto de la Generalitat Valenciana
  
Los órganos competentes para la elaboración de los Presupuestos para 1999 cumplimentarán, mediante el soporte informático facilitado por la Dirección General de Presupuestos al que se acompañará una impresión escrita del contenido del mismo, para cada programa presupuestario, las fichas detalladas a continuación, cuyo modelo queda recogido en el anexo I de la presente orden. Toda la documentación a cumplimentar deberá ser remitida a través de las secretarías generales de cada conselleria, las cuales, durante todo el proceso de elaboración, coordinarán y tramitarán la información elaborada.
  
FP1. Ficha resumen de recursos financieros y personales del programa. En ella se reflejará el coste financiero previsto del programa por capítulos de gasto para 1999, así como los medios personales ordenados por grupos, señalándose los recursos y medios personales autorizados inicialmente para 1998.
  
FP2. Desagregación de los capítulos de gasto de cada programa, detallada por conceptos económicos.
  
FP3. Ficha descriptiva de los ingresos afectos al programa. En ella se detallarán los ingresos inherentes a la ejecución del programa expresando, en el caso de las subvenciones, el organismo o entidad que transfiere los fondos, diferenciando los ingresos presupuestados para 1998 y los previstos para 1999. Asimismo, se hará la descripción de la aplicación en gastos para el cumplimiento de la finalidad a la que van destinados y la aportación financiera condicionada de la Generalitat a cada uno de los ingresos previstos para 1999.
  
FP4. Ficha de objetivos básicos y principales líneas de actuación necesarias para lograr cada objetivo. Expresará con brevedad y precisión la naturaleza y dimensión del problema sobre el que se actúa, los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo el correspondiente centro gestor.
  
Las líneas de actuación se relacionarán con el objetivo básico cuantificado y éste, a su vez, con la problemática sobre la que se pretende actuar, a través del desglose que se refleja en la ficha.
  
A esta ficha se adjuntará una memoria descriptiva de los rasgos básicos de las políticas que se tiene previsto desarrollar, cuyos objetivos y actuaciones requieran, por su relevancia, la inclusión entre las políticas y prioridades de gasto para el ejercicio.
  
FP6. Ficha de proyectos de inversión. Recogerá, para cada uno de los programas, relación de los proyectos (basada en la tipología de inversiones recogida en el anexo II ) y subproyectos de inversión que se prevé ejecutar, con indicación de su denominación, importe, total de aportación propia y ajena, estado de ejecución y plan plurianual de inversión. Todos los subproyectos harán obligatoriamente referencia a su localización territorial, como mínimo a nivel comarcal y excepcionalmente a nivel provincial cuando el ámbito de aplicación de la inversión lo requiera. A continuación, se concretará el importe y el origen de la financiación externa referida a cada uno de los proyectos para 1999.
  
Los proyectos ya contratados deberán reflejar los gastos plurianuales comprometidos para cada uno de los ejercicios.
  
Con carácter obligatorio, para los proyectos de inversión que requieran dotaciones presupuestarias de gasto corriente para la efectiva puesta en marcha, se hará constar la valoración anual de los gastos corrientes y de capital necesarios para la apertura del servicio, indicando, en todo caso, la fecha prevista de puesta en marcha, la distribución entre los distintos capítulos de gasto, el volumen de gasto consolidable y la cuantificación del gasto cuando en el ejercicio de puesta en marcha se preste el servicio por periodo inferior al año.
  
FP7. Ficha de transferencias. Expresará, para cada una de las actuaciones de subvención o transferencia de los capítulos cuarto y séptimo del presupuesto de gastos, el importe asignado a la acción, la naturaleza de los beneficiarios previstos, así como una breve descripción de sus características, la normativa reguladora a la que está sometida, las finalidades que persigue y los importes de fondos propios y, en su caso, fondos finalistas y aportación condicionada, detallando las cuantías y diverso origen de éstos fondos.
  
FP8. Ficha memoria de las operaciones financieras. Contendrá la denominación, descripción, finalidad y características de cada una de las operaciones financieras previstas en el programa (importes previstos, plazos de amortización e importes correspondientes, tipos de interés y beneficiarios previstos), así como la documentación y normativa que la sustenta.
  
RP 1. Ficha resumen de programas y capítulos. Recoge, para cada sección u organismo autónomo, la relación de programas gestionados y su coste previsto por capítulos.
  
TL 1. Ficha de articulado de la Ley de Presupuestos para 1999. Contendrá las propuestas de normas de contenido presupuestario cuya inclusión en el articulado se considere procedente, acompañadas de una memoria explicativa de la conexión del articulado propuesto con las dotaciones de gastos, las previsiones de ingresos y cuantificando, en su caso, el efecto de la norma propuesta sobre las cifras de ingresos o gastos que se han de presupuestar.
  
Las Empresas Públicas y otros Entes que figuran en el anexo III, bajo el epígrafe Contabilidad Empresarial, cumplimentarán las fichas siguientes, cuyo modelo queda recogido en el anexo V de la presente orden:
  
- Ficha programa de actuación, inversiones y financiación. Sus apartados recogen las inversiones previstas en la empresa pública durante el año que se presupuesta, expresadas en miles de pesetas y ordenadas según el tipo de inversión. El apartado «6. Variación del Fondo de Maniobra», recogerá la diferencia, positiva o negativa, entre el volumen de inversiones reales y su financiación. (Si es negativa se indicará colocándola entre paréntesis).
  
El estado de financiación recoge, agrupados según fuentes de financiación, los recursos estimados para financiar las inversiones previstas, expresados en miles de pesetas.
  
- Ficha de balance de situación. Recoge la información sobre la situación de la empresa o ente. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.
  
- Ficha de pérdidas y ganancias. Recoge el resultado previsto por la empresa para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.
  
- Ficha de presupuesto de ingresos y gastos. Resumen por capítulos presupuestarios de los datos financieros del balance de situación.
  
- Ficha de objetivos. Tiene como finalidad recoger todos los datos necesarios para enmarcar y definir el programa de actuación de la empresa durante el ejercicio que se presupuesta.
  
Consta de cuatro partes diferenciadas:
  
Objetivos estratégicos. Se indicarán de la manera más explícita posible los objetivos a medio y largo plazo que resuman la proyección de la empresa y marquen su estrategia de actuación.
  
Objetivos básicos cuantificados. Los objetivos perseguidos para el ejercicio de 1999 se concretarán mediante magnitudes cuantificables que permitan al gestor y a los órganos de control interno o externo evaluar su eficacia.
  
Principales líneas de actuación para alcanzar el objetivo: Se relacionarán a continuación de cada uno de los objetivos básicos cuantificados.
  
Puestos de trabajo a crear: Al objeto de medir la eventual aportación en la creación de empleo, se recoge en este apartado el estado de la plantilla en los diferentes momentos del tiempo que se marcan.
  
Observaciones: Se cumplimentará si se quiere ampliar o aclarar la información facilitada en los apartados anteriores.
  
Por la Subsecretaría de Sanidad se aportarán los siguientes informes:
  
AP1. Farmacia
  
Estudio económico que incluirá una estimación del número de recetas dispensadas y su coste unitario en 1999, en base a los ejercicios de 1997 y 1998. Tal estimación distinguirá las recetas atribuidas a los afiliados activos de las correspondientes a población protegida y desplazados, pensionistas y otros colectivos. Así como una distribución territorial de las recetas y el gasto dispensado.
  
AP2. Coste de los servicios concertados
  
Estudio económico que estime el coste de los servicios concertados por Centro, el número de personas y actos de atención concertada efectuados y su coste unitario durante 1998 y su previsión para 1999.
  
AP3. Efectivos y Coste de personal
  
Se recogerá, para cada centro gestor y programa, el número de efectivos de personal y su coste, según su relación jurídica, grupo y, en su caso, nivel; distinguiendo los efectivos reales existentes en el momento de la proyección de nómina efectuada en el mes de junio del ejercicio de 1998, así como la totalidad de sus gastos ordinarios de funcionamiento con el detalle de conceptos de gasto.
  
Plazos y criterios para la elaboración de la documentación
  
Los distintos órganos competentes remitirán a la Dirección General de Presupuestos la documentación correspondiente antes del 24 de julio del año en curso. Las entidades autónomas, empresas públicas y otros entes de la Generalitat, remitirán, en el plazo establecido, la información a través de las consellerias a las que estén adscritas. A tal efecto, las consellerias adoptaran las medidas oportunas para la recepción de la documentación en el tiempo y forma fijados en la presente orden.
  
Los criterios a tener en cuenta para la elaboración del documento presupuestario serán los siguientes:
  
Costes fijos
  
El capítulo I ?Gastos de personal- incluirá el coste anual estimado de los puestos adscritos a cada programa presupuestario a fecha 30 de junio de 1998.
  
El capítulo II ?Gastos de funcionamiento- cuantificará las proyecciones efectuadas en cumplimiento de los puntos 2.1.1 apartado d) y 2.1.2 apartados b) y c) de la Orden de 25 de febrero de 1998, de la Conselleria de Economía, Hacienda y Administración Pública, por la que se regula el procedimiento de gestión y modificaciones del Presupuesto de Gastos de la Generalitat Valenciana para 1998.
  
El capítulo IV ?Transferencias corrientes- incluirá:
  
- La aportación de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotación de los organismos, empresas y otros entes públicos de la Generalitat, a los que se aplicarán los mismos criterios establecidos en los apartados a) y b) de este epígrafe.
  
- Ayudas financiadas con fondos finalistas procedentes de personas jurídicas del sector público o privado.
  
- Ayudas cofinanciadas con recursos procedentes de la Unión Europea.
  
- Las líneas de subvención de carácter permanente que se deriven de la aplicación de normas con rango de ley, con la limitación del nivel de obligación de la liquidación del ejercicio de 1997.
  
Gastos plurianuales. Se cuantificarán, por capítulos de gasto, los compromisos adquiridos con cargo a ejercicios futuros, en los términos que se detallan a continuación:
  
- Los gastos plurianuales vendrán referidos, en todo caso, a gastos comprometidos con carácter firme, a través del correspondiente acto jurídico debidamente adoptado y contabilizado, de acuerdo con lo dispuesto en la Instrucción de 30 de mayo de 1997, de la Intervención General.
  
- En el supuesto de que el gasto plurianual derive de acuerdos, convenios o actos jurídicos bilaterales de similar naturaleza, deberá detallarse en la memoria:
  
El código de Registro de Convenios que, en su caso, lo identifica.
  
La dotación que el gasto tuviera asignada, en su caso, para el ejercicio de 1998, así como el estado de ejecución contable del mismo a fecha 30 de junio, e indicando si se trata de un gasto, cuyo retraso en el nivel de ejecución real determina la necesidad de llevar a cabo una reprogramación en el ejercicio de 1999.
  
La información sobre costes fijos a que hacen referencia los apartados anteriores, se deberá acompañar de una memoria independiente por capítulos de gasto y programas que permita analizar la correcta aplicación de los criterios establecidos en la cuantificación.
  
Las cantidades finalmente asignadas a cada programa con carácter de coste fijo, tendrán la consideración de dotación mínima y, en consecuencia, los órganos gestores no podrán proponer durante el ejercicio 1999 modificaciones presupuestarias que supongan minoración de las mismas.
  
Propuestas de revisión de asignación de recursos.
  
Las distintas consellerias incluirán un documento independiente en donde especificarán por programa y capítulo presupuestario y, en su caso, respecto a las empresas y entidades de ella dependientes, todos aquellos objetivos y actividades que conviene suprimir, ya sea porque los mismos no encajan en las nuevas prioridades presupuestarias, por la falta de eficacia demostrada o por haber cumplido los objetivos inicialmente fijados.
  
El citado documento además de identificar el objetivo y/o actividad afectada por la supresión deberá cuantificar el alcance de la misma, igualmente por capítulos o programas, de acuerdo con los siguientes criterios:
  
- Capítulo I: deberán indicar los puestos a amortizar, vacantes o no, consecuencia de la no ejecución de tales objetivos o actividades.
  
- Capítulo II el gasto fijo excedentario, y
  
- Capítulo IV, VI, y VII deberá indicar los proyectos o líneas de subvención que resulten total o parcialmente afectados, concretando el importe para cada uno de ellos.
  
En todo caso, las consellerias deberán indicar separadamente, en aquellos supuestos que así sea necesario, aquellos tipos de gastos cuya eliminación requeriría necesariamente previas o posteriores medidas de reestructuración o reforma jurídica.
  
Estimación de dotaciones adicionales para objetivos prioritarios.
  
Se aportará la documentación complementaria correspondiente, en función de las prioridades presupuestarias establecidas de acuerdo con los siguientes criterios:
  
- capítulo I: deberán indicar el coste estimado de los puestos a crear, en su caso, justificando su necesidad, así como la posibilidad de redistribución de los efectivos existentes.
  
- capítulo II el gasto fijo adicional, y
  
- capítulo IV, VI, y VII deberá indicar los proyectos o líneas de subvención cuya dotación se propone, concretando el importe para cada uno de ellos.
  
Los recursos resultantes de las propuestas de reasignación en aplicación de los criterios del apartado anterior podrán vincularse, en función de las disponibilidades presupuestarias, a las dotaciones adicionales de gasto para los objetivos prioritarios propuestas por la conselleria correspondiente.
  
DISPOSICIONES FINALES
  
Primera
  
Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicación de la presente orden, así como a regular el funcionamiento de las comisiones a que se refiere el apartado tres, punto uno de la misma.
  
Segunda
  
La presente orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.
  
Valencia, 10 de junio de 1998
  
El conseller de Economía, Hacienda y Administración Pública,



Descargar el documento en formato PDF

Descargar los metadatos en formato XML

Copia Permalink ELI