Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV – Disposició
=================

Compartir

Compartir

Tornar

Guardar el document Descarregar les metadades en format XML

Sumari del DOGV 8636, del 17-09-2019 (2019/8749)

ORDRE 10/2019, de 16 de setembre de 2019, de la Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic, per la qual es dicten les normes per a l'elaboració del pressupost de la Generalitat per a l'exercici 2020.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estat**VIGENT**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/va/eli/es-vc/o/2019/09/16/10/dof/vci/html**

### Dades del document

Número de DOGV
:   8636

Data del DOGV
:   17-09-2019

Secció del DOGV
:   I. DISPOSICIONS GENERALS

Número del document
:   2019/8749

CVE


Data del document
:   16-09-2019

Organisme emissor
:   Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic

Tipus de document
:   Ordre

Descriptors 

:   * [Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic](javascript:void(0))
    * [legislació](javascript:void(0))

ORDRE 10/2019, de 16 de setembre de 2019, de la Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic, per la qual es dicten les normes per a l'elaboració del pressupost de la Generalitat per a l'exercici 2020. [2019/8749]  
PREÀMBUL  
  
La Llei 5/1983, de 30 de desembre, del Consell, estableix en el seu article 28 c) i e) que correspon als consellers, com a membres del Consell i caps de Departament, preparar i presentar al Consell els avantprojectes de lleis de les matèries pròpies del seu departament, així com exercir la potestat reglamentària en les matèries pròpies de la seua conselleria, en forma d'Ordres de la conselleria.  
El Decret 105/2019, de 5 de juliol, del President de la Generalitat, pel qual s'estableix l'estructura orgànica bàsica de la Presidència i de les conselleries de la Generalitat, en el seu article 55 i ss, assigna a la Conselleria d'Hisenda i Model Econòmic les competències en matèria d'hisenda.  
L'article 30 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, d'Hisenda Pública, del Sector Públic Instrumental i de Subvencions, estableix que els Pressupostos de la Generalitat constitueixen l'expressió xifrada, conjunta i sistemàtica dels drets i obligacions a liquidar durant l'exercici per cadascun dels subjectes que formen part del sector públic de la Generalitat, i s'adequaran als principis que regeixen la programació pressupostària, als escenaris pressupostaris pluriennals i a la consecució dels objectius dels programes de despesa.  
  
Així mateix, l'article 33 de la citada llei, regula el procediment d'elaboració pressupostària que ha de seguir la conselleria amb competències en matèria d'hisenda per a la preparació de l'Avantprojecte del Pressupost.  
D'altra banda, la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera, que desenvolupa l'article 135 de la Constitució espanyola, estableix que l'elaboració, aprovació i execució dels Pressupostos i altres actuacions que afecten les despeses o ingressos de les Administracions Públiques i altres entitats que formen part del sector públic se sotmetrà al principi d'estabilitat pressupostària. Un principi, no obstant això, que ha de compatibilitzar-se amb la plena garantia dels drets que la mateixa Constitució reconeix als ciutadans i ciutadanes i que constitueixen el vessant social recollida en l'article 1 de la Carta Magna.  
La present Ordre s'adequa als principis de bona regulació referits en l'article 129 de la Llei 39/2015, d'1 d'octubre, del Procediment Administratiu Comú de les Administracions Públiques. D'acord amb l'article 36 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, la mateixa és l'instrument a través del qual la conselleria competent en matèria d'hisenda ha de determinar l'estructura del Pressupost d'ingressos i despeses, per la qual cosa, sent l'instrument legalment determinat per a això, es dona compliment als principis de necessitat i eficàcia.  
Al seu torn, en regular l'estructura del pressupost i establir determinades normes internes sobre l'elaboració d'aquest, dota als subjectes responsables de les diferents conselleries de la informació necessària per a assegurar el correcte compliment dels tràmits i actuacions a seguir en el marc del procediment d'elaboració del pressupost, la qual cosa dota de seguretat jurídica al procés.  
Sent aquests tràmits proporcionats a la finalitat perseguida, es dona satisfacció als principis d'eficiència i proporcionalitat.  
Finalment, aquesta Ordre dona publicitat i dota de transparència a un procés tan rellevant com és el de l'elaboració dels pressupostos de la Comunitat Valenciana. En aquest marc, i d'acord amb el que es preveu en l'article 9.1 de la Llei 2/2015, de 2 d'abril, de la Generalitat, de Transparència, Bon Govern i Participació Ciutadana de la Comunitat Valenciana, es donarà publicitat, a través de la pàgina Web de la Generalitat, tant del projecte de pressupost una vegada aprovat pel Consell, com del pressupost definitiu aprovat per les Corts, així com en format dades obertes.  
L'objectiu de fer compatible la garantia dels drets reconeguts a la ciutadania i l'impuls per reactivar l'economia, amb la necessitat d'avançar en la senda de consolidació fiscal derivada dels compromisos adquirits pel Govern d'Espanya en el si de la Unió Europea, instrumentats a través del Consell de Política Fiscal i Financera, es manté un any més com a prioritari en el procés d'elaboració dels pressupostos per a l'any 2020  
El Consell, en l'elaboració dels pressupostos de la Generalitat per a l'any 2020 realitzarà l'assignació dels recursos disponibles prioritzant el canvi de model productiu, la creació d'ocupació, la prestació de les polítiques educatives, sanitàries i socials, a més de la lluita contra l'exclusió social i la potenciació de polítiques d'integració i igualtat.  
  
Sobre aquest tema, cal assenyalar que el període d'elaboració del Pressupost de la Generalitat arranca, una vegada més, sense que haja tingut lloc la revisió del sistema de finançament de les Comunitats Autònomes aprovat en 2009 i caducat en 2014. A aquesta circumstància s'afig la incertesa que genera l'actual pròrroga per a 2019 i la no tramitació per a 2020 dels Pressupostos Generals de l'Estat. Així, per a 2020, a més de la continuïtat en l'aplicació de l'actual sistema de finançament, que com és ben sabut, perjudica greument la Comunitat Valenciana, s'afig la falta d'informació sobre els ingressos a rebre en 2020 que no han sigut comunicats a la Generalitat. Per tant, la continuïtat del sistema de finançament que no garanteix el principi constitucional de suficiència financera per a la Comunitat Valenciana i aquesta incertesa afegida per a 2020, perjudica les possibilitats d'aprofitar completament aquest cicle econòmic per a dur a terme les prioritats polítiques d'aquest Govern. Això comporta que, en el cas que s'aproven els Pressupostos Generals de l'Estat per a 2020, pel Consell s'aprovarà un Decret llei que permeta incorporar els majors ingressos que si escau es deriven d'aquests.   
  
L'Ordre també recull la incorporació de la perspectiva de gènere en els pressupostos amb un procés de millora de coordinació i procediment respecte a exercicis anteriors, en l'elaboració de l'Informe d'Impacte de Gènere en els pressupostos de la Generalitat. La integració de la perspectiva de gènere en els pressupostos, suposa avaluar els programes i processos pressupostaris tenint en compte les igualtats entre els sexes i reassignar els recursos d'una manera més equilibrada si fora necessari. El pressupost es converteix així, en un instrument fonamental per a aplicar la transversalitat de gènere al conjunt de polítiques públiques desenvolupades per la Generalitat.  
En l'elaboració del pressupost, la despesa es prioritza i es detalla en diferents nivells per a cadascuna de les Seccions Pressupostàries, d'acord amb els objectius perseguits; establint diferents nivells de priorització.  
En el marc de les disponibilitats pressupostàries resultants del sostre de despesa establida pel Consell, es determinaran les prioritats i, en conseqüència, la variació del pressupost de despeses resultant. Tot això sobre la base del límit de despesa no financera coherent amb la regla de despesa, així com amb l'objectiu d'estabilitat pressupostària i de deute públic establits per l'Estat d'acord amb el que es preveu en l'article 15 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril.  
Finalment, l'ordre incideix en la necessitat de la territorialització dels projectes d'inversió, la seua localització territorial a nivell municipal i excepcionalment a nivell comarcal i/o provincial quan l'àmbit de la inversió el requerisca; de forma tal que únicament seran considerats en el procés d'elaboració les inversions que estiguen degudament territorialitzades.  
En conseqüència, en ús de les facultats que em confereix l'article 28 de la Llei 5/1983, de 30 de desembre, del Consell, i les establides en la llei 1/2015, de 6 de febrer, d'Hisenda Pública, del Sector Públic Instrumental i de Subvencions:  
  
  
DISPOSE  
  
Article 1. Criteris generals  
1.1. El pressupost de la Generalitat per a 2020 ha de donar compliment a l'objectiu d'estabilitat pressupostària, deute públic i regla de despesa establida en la LO 2/2012 d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, fent-ho compatible amb la plena garantia dels drets reconeguts a la ciutadania en la Constitució i en la resta de l'ordenament jurídic que deriven de serveis públics que són competència de la Generalitat.   
1.2. Les Conselleries i el sector públic instrumental de la Generalitat han de revisar i ajustar els objectius que han d'aconseguir d'acord amb el marc pressupostari 2020, els recursos disponibles, i la nova estructura orgànica i funcional de la Generalitat, amb la finalitat de millorar l'eficàcia i l'eficiència de la despesa pública.  
  
Article 2. Àmbit d'aplicació i unitat de pressupost.  
2.1. Els pressupostos de la Generalitat comprendran:  
a) Els pressupostos del sector públic administratiu d'acord amb l'estructura definida en l'article 3.1 de la Llei 1/2015.  
b) Els pressupostos del sector públic empresarial i fundacional d'acord amb l'estructura definida en l'article 3.2 de la Llei 1/2015.  
c) Els pressupostos dels fons a què es refereix l'article 2.4 de la Llei 1/2015.  
2.2. Unitat de pressupost.  
El pressupost s'elaborarà tenint com a unitat de compte l'euro.  
  
  
Article 3. Comissions i altres òrgans participants en el procés d'elaboració del Pressupost de la Generalitat i tramitació de l'avantprojecte.  
3.1 Son comissiones participants en el procés d'elaboració del Pressupost de la Generalitat per a l'any 2020:  
3.1.1. La Comissió Delegada del Consell d'Hisenda i Assumptes Econòmics, en els termes previstos en el Decret 167/2015, de 2 d'octubre.  
3.1.2. La Comissió de l'Informe d'Impacte de Gènere en els Pressupostos de la Generalitat, creada en virtut del Decret 154/2014, de 26 de setembre del Consell.  
3.2 Òrgans participants en el procés d'elaboració del Pressupost de la Generalitat per a l'any 2020:  
3.2.1. La Secretaria Autonòmica d'Hisenda que, en el marc de les competències assignades a la mateixa en matèria de pressupostos, articula la seua participació en el procés a través dels següents òrgans:  
a) La Direcció General de Tributs i Joc, en col·laboració amb la Direcció General de l'Agència Tributària Valenciana, elaborarà la informació necessària que permeta quantificar els capítols I, II, III i V del Pressupost d'Ingressos i els beneficis fiscals.  
b) La Direcció General de Pressupostos que té assignades les funcions de desenvolupament i coordinació de totes les actuacions dirigides a l'elaboració del pressupost, d'acord amb el procediment previst en l'article 33 de la llei 1/2015, els escenaris pressupostaris pluriennals i els objectius d'estabilitat, deute públic i límit de despesa no financera per a l'exercici 2020.  
En particular, li competeix:  
- L'elaboració dels escenaris pressupostaris plurianuals d'acord amb el que es disposa en l'article 27 de la Llei 1/2015, ajustat a l'objectiu d'estabilitat fixat per a la Comunitat per als tres exercicis.  
- La proposta de límit de despesa no financera, d'acord amb el que es disposa en l'article 33.1 de la Llei 1/2015  
€ L'elaboració de l'avantprojecte dels estats d'ingressos i despeses de la Llei de Pressupostos.  
- L'elaboració de l'avantprojecte d'articulat de la Llei.  
- L'elaboració de l'Informe d'Impacte de Gènere dels Pressupostos de la Generalitat, en els termes que determine la Comissió d'Impacte de Genere.  
- L'elaboració de l'Informe de seguiment d'execució d'objectius de l'exercici 2018.  
3.2.2. La Secretaria Autonòmica de Model Econòmic i Finançament, a través dels següents òrgans:  
a) La Direcció General del Sector Públic i Patrimoni en l'àmbit de les seues competències.  
b) La Direcció General de Fons Europeus, que quantificarà els Fons Estructurals de l'anualitat corresponent als Programes Operatius FEDER, FSE i qualsevol altra forma d'intervenció comunitària finançada amb Fons Estructurals del període 2014-2020, i, si escau, del tancament de l'anterior període de programació 2007-2013, inclosos els Programes Operatius aprovats dins de l'Objectiu de la Cohesió Territorial Europea, excloent els fons de tipus sectorial la competència del qual no corresponga a aquesta conselleria.  
Aquestes quantificacions hauran de ser remeses a la Direcció General de Pressupostos abans del 30 de setembre de 2019, desglossant a nivell tant d'assumpte d'ingrés com de línia de subvenció o projecte de despesa, l'import corresponent a l'ingrés i a la despesa elegible.  
c) Així mateix, competeix a la Direcció General de Model Econòmic, Finançament Autonòmic i Política Financera la determinació dels Fons de Compensació Interterritorial.  
3.2.3. La Secretaria Autonòmica de Justícia i Administració Pública, a través de la Direcció General de Funció Pública, informarà la Direcció General de Pressupostos, els canvis d'adscripció orgànica i funcional que hagen de ser tinguts en compte en la confecció del capítol I del pressupost de despeses per a l'exercici 2020.  
3.2.4. La Secretaria Autonòmica d'Economia Sostenible, Sectors Productius, Comerç i Consum, a través de la Direcció General d'Economia Sostenible, que elaborarà l'informe i previsió de conjuntura econòmica que s'integra en l'informe econòmic financer. Aquest informe haurà de ser remés a la Direcció General de Pressupostos abans del 25 de setembre de 2019.  
3.2.5 Els diferents òrgans competents de la Generalitat i de les conselleries elaboraran les propostes ajustades a les lleis que siguen aplicables, als acords i directrius aprovats pel Consell i a les normes i criteris que s'assenyalen en aquesta disposició. Les citades propostes contindran:  
- Propostes de l'articulat de l'Avantprojecte de Llei de Pressupostos.  
  
- Modificacions de l'estructura orgànica i funcional, línies de subvenció, projectes d'inversió i financers.  
- Escenari plurianual 2020-2022 dels compromisos de despesa continguts en cada programa pressupostari.  
- Avantprojecte de l'estat de despeses del seu pressupost.  
- Detall d'objectius bàsics i de les accions o línies d'actuació que asseguren la seua realització durant el corresponent exercici, així com si escau els indicadors que els sustenten; inclosos aquells relacionats amb l'impacte de gènere de les polítiques públiques de la Generalitat i del seu sector públic.  
- Priorització dels crèdits inclosos en l'avantprojecte de pressupostos per a l'exercici 2020  
€ Previsió de l'impacte en la despesa corrent anual dels projectes d'inversió nous, a partir del moment que entren en funcionament. A aquest efecte la previsió inclourà detall de l'increment de despesa corrent que determinarà la posada en marxa de la inversió nova; previsió que inclourà tres exercicis. En tot cas, la despesa corrent prevista per al 2020, s'entendrà inclòs en l'Avantprojecte de Pressupost.  
  
- Les previsions dels ingressos afectes als programes per ells desenvolupats.  
- Els avantprojectes dels estats de recursos i dotacions dels Organismes Autònoms adscrits a les conselleries, formant un sol pressupost per a cada Entitat que comprendrà totes les actuacions, operacions i serveis que hagen de realitzar-se en virtut de les funcions que tinguen assignades, en coherència amb les transferències reflectides en els estats de despeses de les conselleries i els estats d'ingressos dels Organismes Autònoms. En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s'entendrà com a ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades.  
3.2.6. La resta del Sector Públic Instrumental elaborarà els seus estats de recursos i dotacions, així com els pressupostos d'explotació i de capital, ajustats al que es disposa en les normes que les regulen. En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s'entendrà com a ingressos previstos els que es deriven de les propostes formalment presentades. Hauran de realitzar també la previsió de l'impacte en la despesa corrent anual dels projectes d'inversió nous, a partir del moment que entren en funcionament. La despesa corrent prevista per al 2020 haurà de contemplar-se en l'Avantprojecte de pressupost.  
Així mateix, s'haurà d'acompanyar com a annex una memòria explicativa del pressupost de l'entitat que inclourà les seues previsions plurianuals per al període 2020-2022. La remissió dels avantprojectes corresponents s'efectuarà a través de les Sotssecretaries de les conselleries a les quals estiguen adscrits. Tot això, sense perjudici de les funcions de coordinació assignades a la Direcció General del Sector Públic i Patrimoni d'aquesta conselleria, i si escau, de les instruccions dictades per aquesta.  
  
  
Article 4. Procés d'elaboració  
4.1. D'acord amb l'article 33.1 de la Llei 1/2015 el Consell acordarà el límit màxim de despesa no financera dels pressupostos de la Generalitat per a 2020 calculat d'acord amb regla de despesa fixada pel Ministeri d'Hisenda.  
4.2. L'enregistrament en el programa NEPAL de la proposta d'avantprojecte de pressupost es realitzarà en una sola fase, atesos els següents criteris a l'efecte de la determinació de nivells i prioritats de despeses:  
Nivell 1: inclourà les despeses fixes o d'estructura per a cadascun dels programes pressupostaris sobre la base dels objectius perseguits, entenent com a despesa fixa tot aquell que es considera imprescindible per a l'adequada prestació dels serveis bàsics associats a les competències assignades, i que, en tot cas, haurà d'incloure de forma justificada els compromisos adquirits afectats a l'exercici 2020.  
L'import a pressupostar per a aquest nivell, no podrà superar la despesa real aconseguida en l'exercici de 2018, incrementat en un 2,8%, descomptant les despeses associades a mesures úniques i puntuals de 2018, la realització de les quals es va produir en aquest any, i no han tingut repetició en 2019.  
Nivell 2: inclourà un detall justificat i prioritzat de la resta de despeses necessàries que, juntament amb les despeses incloses en el primer nivell, permeten assegurar un nivell òptim de prestació dels serveis associats a les competències i objectius assignats a cadascun dels programes.  
Establit el límit de despesa no financera d'acord amb l'apartat 4.1 de l'ordre, i determinada la previsió d'ingressos per a l'exercici 2020, s'elevarà al Consell un informe, a fi de que es determinen les prioritats de despesa a realitzar en l'exercici 2020. Tot això, coherent amb la regla de despesa, així com amb l'objectiu d'estabilitat pressupostària i de deute públic establits per l'Estat d'acord amb el que es preveu en l'article 15 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril.  
  
4.3. El procés temporal d'enregistrament serà el que es descriu a continuació:  
1. La Direcció General de Pressupostos incorporarà, amb anterioritat a l'obertura de NEPAL, en cada programa pressupostari les despeses plurianuals comptabilitzades en l'agrupació de plurianuals corresponent a l'anualitat 2020 de tots els capítols.  
2. La Direcció General de Pressupostos elaborarà i incorporarà a NEPAL el pressupost del capítol I, ?Despeses Personal?, d'acord amb les Relacions de Llocs de treball vigents a 30 de juny de 2019  
3. Cada secció pressupostària, així com els Ens del Sector Públic instrumental, gravaran les despeses i ingressos afectes corresponents a cadascun dels programes pressupostaris i capítols, d'acord amb els criteris assenyalats en aquesta ordre. Per a tots els capítols de despesa, però especialment per a les despeses corresponents al capítol 4 ?Transferències Corrents- i al capítol 7 ?Transferències de capital?, es tindrà en compte i serà objecte d'anàlisi el nivell de prestació dels serveis aconseguida a 31 de desembre de 2018, i la seua dotació en 2019, així com els objectius que es volen aconseguir en el 2020.  
4. L'aplicació NEPAL estarà disponible per a gravar fins al 30 de setembre de 2019, havent-se de remetre necessàriament a la Direcció General de Pressupostos una finalitzada l'enregistrament i en el termini previst en l'article 7 d'aquesta ordre, la documentació complementària prevista en apartat 3.2.5 d'aquesta ordre relativa a la proposta d'avantprojecte per a 2020, d'acord amb les instruccions que es dicten en desenvolupament de la present ordre.  
4.4. La Direcció General de Pressupostos, examinarà, en coordinació amb els altres òrgans competents en l'elaboració del Pressupost, la documentació pressupostària rebuda, a l'efecte d'ajustar els crèdits al que es disposa en la present Ordre i la restant normativa aplicable, tenint en compte el límit de despesa no financera, els escenaris plurianuals i els plans econòmics vigents, tot això amb la finalitat de racionalitzar la despesa pública i complir amb els objectius individuals d'estabilitat.  
  
4.5. En tot cas, els responsables de les seccions pressupostàries i dels Ens del Sector Públic Instrumental, respecte de les despeses corresponents a 2020, remetran a la Direcció General de Pressupostos un informe en el qual es concretarà la prioritat de les despeses pressupostades i la seua justificació, delimitant per a cada prioritat l'objectiu perseguit, el programa pressupostari afectat, l'assignació de recursos orientats a la consecució de l'objectiu assenyalat, així com la distribució dels fons en fons propis, fons propis condicionats i fons externs, tot això justificant aquestes prioritats.  
4.6. En relació amb els ingressos, els centres gestors han d'informar sobre tots els ingressos que preveuen gestionar durant l'exercici, inclosos els procedents d'altres administracions públiques i els ingressos propis afectats. A més, s'informarà de totes les despeses que es financen amb càrrec a ingressos finalistes procedents d'altres administracions públiques, així com d'aquelles despeses que es financen amb càrrec a ingressos propis de la Generalitat que d'acord amb la normativa vigent s'afecten a una despesa específica.  
4.7. La conselleria d'Hisenda i Model Econòmic, basant-se en els resultats de l'examen i ajustos previstos en els apartats anteriors, i tenint en compte l'especificat en l'article 33.4 de la Llei 1/2015 elaborarà l'Avantprojecte de Llei de Pressupostos de la Generalitat per a l'exercici 2020, i la persona titular de la conselleria amb competències en matèria d'hisenda, ho elevarà al Consell per a la seua aprovació.   
  
Article 5. Estructura dels pressupostos de la Generalitat.  
5.1. Estructura general del Pressupost d'Ingressos.  
El Pressupost d'Ingressos de l'Administració General de la Generalitat per a l'any 2020 s'estructura d'acord amb la classificació econòmica que s'adjunta com a Annex I.  
5.2 Estructura general del Pressupost de Despeses.  
El Pressupost de Despeses de l'Administració General de la Generalitat per a l'any 2020 s'estructura d'acord amb els següents criteris:  
  
a) Ordenació per naturalesa econòmica, conforme a la classificació que s'adjunta com a Annex II  
b) Distribució orgànica per seccions i ens del Sector Públic. Annex III.  
c) Ordenació funcional dels programes pressupostaris d'acord amb la classificació de grups, funcions i subfuncions vigent. Annex IV.  
  
d) Territorialització dels crèdits de despeses pressupostades. Annex V.  
e) Tipologia de projectes d'inversió. Annex VI  
f) Assumptes del concepte de despeses 227. Annex IX  
5.3. Estructures específiques.  
5.3.1. Els pressupostos d'ingressos i despeses dels Organismes autònoms i resta del sector públic instrumental, s'estructuraran d'acord amb els criteris funcionals, orgànics i territorials assenyalats amb caràcter general i s'ajustaran, quant als criteris econòmics, a les normes específiques de caràcter comptable que els són aplicables.  
5.3.2. Els fons mancats de personalitat jurídica als quals es refereix l'article 2.1.c de la present Ordre, elaboraran pressupostos d'explotació i de capital, d'acord amb el que s'estableix en l'article 52 de la Llei 1/2015.  
  
Article 6. Documentació per a l'elaboració del Pressupost de la Generalitat  
6.1. Els òrgans competents per a l'elaboració dels Pressupostos per a l'any 2020 formularan les seues propostes a través de quatre documents:  
a) Presentació de la proposta d'avantprojecte de pressupost 2020:  
  
Consisteix en un document en el qual es raonen sintèticament els objectius i mesures que serveixen de suport a les propostes pressupostàries que formule el departament, a nivell de conselleria, i sector públic instrumental dependent d'aquesta. En particular, haurà d'indicar els criteris aplicats en la selecció d'inversions, l'adequació al compliment dels objectius d'estabilitat pressupostària, als objectius generals de contenció i racionalització de la despesa pública, així com, si escau, de la política d'ingressos de gestió departamental que es propose. El seu contingut donarà suport a l'elaboració de la Memòria i de l'Informe Econòmic Financer.  
El document serà remés per correu electrònic a l'adreça presupuestos@gva.es amb la referència «Presentació de la proposta d'avantprojecte de pressupostos 2020?. La Direcció General de Pressupostos confirmarà la recepció pel mateix mitjà a l'adreça remitent.  
  
b) Propostes relatives a l'articulat de l'avantprojecte de Llei de Pressupostos:  
Consisteix en un document-proposada normativa que haurà d'anar acompanyat dels següents documents: memòria justificativa de la seua oportunitat, relació de disposicions afectades, informe econòmic sobre la seua repercussió en ingressos i despeses, i informe de l'Advocacia. El seu procediment serà el mateix que en l'apartat anterior.  
c) Informe d'Impacte de Gènere  
Les Sotssecretaries de les conselleries remetran a la Direcció General de Pressupostos els seus informes analitzant l'impacte de gènere dels seus programes de despesa, juntament amb els corresponents als Ens del Sector Públic Instrumental adscrits a aquestes, en els termes i conformement al calendari i contingut establit a aquest efecte en les instruccions aprovades per la Comissió d'Impacte de gènere.  
Sobre la base d'aquests informes i a la resta de documentació requerida en aquestes instruccions, la Direcció General de Pressupostos procedirà a la redacció de l'informe d'Impacte de Gènere per a l'aprovació pel Ple de la Comissió i la seua incorporació al Projecte de Llei de Pressupostos de 2020.  
d) Altres propostes i observacions:  
La formulació de propostes i observacions de caràcter puntual es remetran per correu electrònic a l'adreça esmentada en el punt a).  
  
e) Imports pressupostaris de despeses i ingressos:  
Els imports pressupostaris de despeses i ingressos es registraran en el mòdul NEPAL --amb la combinació de valors i l'emplenament dels segments que conformen les aplicacions pressupostàries de despeses i ingressos-- que permetran obtindre totes les magnituds monetàries dels pressupostos i el conjunt de fitxes pressupostàries (FP) corresponents a l'estructura dels pressupostos de despeses per programes.  
  
Les Fitxes pressupostàries que s'obtindran de l'explotació del mòdul NEPAL són les que figuren en els Annexos VII i VIII de la present ordre.  
  
Article 7. Terminis i criteris per a l'elaboració de la documentació.  
Els diferents òrgans competents remetran a la Direcció General de Pressupostos la documentació corresponent amb anterioritat al 4 d'octubre de 2019.  
El sector públic instrumental definit en l'article 2 de la Llei 1/2015 remetrà en el termini establit, la informació a través de les conselleries a les quals estiguen adscrites. A aquest efecte, les conselleries han d'adoptar les mesures oportunes per a la recepció de la documentació en el temps i forma fixats en la present Ordre.  
  
Article 8. Criteris generals per a la formulació de propostes  
La formulació de propostes pressupostàries s'ajustarà als següents criteris:  
a) Optimització del nombre de programes pressupostaris.  
b) Contenció i racionalització de la despesa pública.  
c) El capítol I ?Despeses de personal- prendrà com a referència el cost anual estimat dels llocs adscrits a cada programa pressupostari a data 30 de juny de 2019.  
d) El capítol II ?Despeses de funcionament- quantificarà les projeccions efectuades en compliment de l'article 2 del Decret 77/2019, de 7 de juny, del Consell, de regulació del procediment de gestió del pressupost de la Generalitat, i els compromisos documentats amb Acord del Consell.  
e) En els capítols IV, VI, VII i VIII de despeses s'hauran d'incloure:  
- L'aportació de l'Administració de la Generalitat a les despeses de funcionament o d'explotació del Sector Públic Instrumental als quals s'aplicaran els mateixos criteris establits anteriorment d'aquest article.  
  
- Línies i projectes d'inversió o financers cofinançats amb fons finalistes procedents de persones jurídiques del sector públic o privat.  
  
- Línies i Projectes d'inversió o financers cofinançades amb recursos procedents de la Unió Europea.  
- Línies de subvenció de caràcter permanent que es deriven de l'aplicació de normes amb rang de Llei.  
- Compromisos documentats amb Acords de Consell.  
- Compromisos ferms adquirits amb càrrec a exercicis futurs.  
DISPOSICIONS FINALS  
  
Primera  
s'autoritza la Direcció General de Pressupostos per a dictar quantes instruccions considere necessàries per a l'aplicació de la present Ordre, sense perjudici que, en l'àmbit dels Ens del Sector Públic Instrumental, la Direcció General de Sector Públic i Patrimoni puga dictar quantes instruccions complementàries considere.  
  
Segona  
la relació d'ens del Sector Públic Instrumental recollida en l'Annex III té caràcter indicatiu. En tal sentit les diferents conselleries seran responsables de remetre tant els avantprojectes de pressupostos corresponents al sector públic instrumental dependent de les mateixes que a data de la publicació de la present Ordre estigueren en funcionament, com la d'aquelles que la seua posada en marxa estiguera prevista amb antelació a l'1 de gener de 2020.  
  
Tercera  
la present Ordre entrarà en vigor l'endemà de la seua publicació en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
  
València, 16 de setembre de 2019  
  
El conseller d'Hisenda i Model Econòmic,  
Vicent Soler i Marco



Descarregar el document amb format PDF

Descarregar les metadades en format XML

Còpia Permalink ELI

Diari Oficial de la Generalitat Valenciana




DOGV - Disposición
==================

Comparte

Comparte

Volver

Guardar el documento Descargar los metadatos en formato XML

Sumario DOGV 8636, del 17-09-2019 (2019/8749)

ORDEN 10/2019, de 16 de septiembre de 2019, de la Conselleria de Hacienda y Modelo Económico, por la que se dictan las normas para la elaboración del presupuesto de la Generalitat para el ejercicio 2020.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Estado**VIGENTE**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/es/eli/es-vc/o/2019/09/16/10/dof/spa/html**

### Datos del documento

Número DOGV
:   8636

Fecha DOGV
:   17-09-2019

Sección del DOGV
:   I. DISPOSICIONES GENERALES

Número del documento
:   2019/8749

CVE


Fecha del documento
:   16-09-2019

Organismo emisor
:   Conselleria de Hacienda y Modelo Económico

Tipo de documento
:   Orden

Descriptores 

:   * [Conselleria de Hacienda y Modelo Económico](javascript:void(0))
    * [legislación](javascript:void(0))

ORDEN 10/2019, de 16 de septiembre de 2019, de la Conselleria de Hacienda y Modelo Económico, por la que se dictan las normas para la elaboración del presupuesto de la Generalitat para el ejercicio 2020. [2019/8749]  
PREÁMBULO  
  
La Ley 5/1983, de 30 de diciembre, del Consell, establece en su artículo 28 c) y e) que corresponde a los consellers, como miembros del Consell y jefes de Departamento, preparar y presentar al Consell los anteproyectos de leyes de las materias propias de su departamento, así como ejercer la potestad reglamentaria en las materias propias de su conselleria, en forma de Órdenes de la conselleria.  
El Decreto 105/2019, de 5 de julio, del President de la Generalitat, por el que se establece la estructura orgánica básica de la Presidencia y de las consellerias de la Generalitat, en su artículo 55 y ss, asigna a la Conselleria de Hacienda y Modelo Económico las competencias en materia de hacienda.  
El artículo 30 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de Hacienda Pública, del Sector Público Instrumental y de Subvenciones, establece que los Presupuestos de la Generalitat constituyen la expresión cifrada, conjunta y sistemática de los derechos y obligaciones a liquidar durante el ejercicio por cada uno de los sujetos que forman parte del sector público de la Generalitat, y se adecuarán a los principios que rigen la programación presupuestaria, a los escenarios presupuestarios plurianuales y a la consecución de los objetivos de los programas de gasto.  
Asimismo, el artículo 33 de la citada ley, regula el procedimiento de elaboración presupuestaria que debe seguir la conselleria con competencias en materia de hacienda para la preparación del Anteproyecto del Presupuesto.  
Por otra parte, la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, que desarrolla el artículo 135 de la Constitución española, establece que la elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de las Administraciones Públicas y demás entidades que forman parte del sector público se someterá al principio de estabilidad presupuestaria. Un principio, no obstante, que debe compatibilizarse con la plena garantía de los derechos que la misma Constitución reconoce a los ciudadanos y ciudadanas y que constituyen la vertiente social recogida en el artículo 1 de la Carta Magna.  
La presente Orden se adecua a los principios de buena regulación referidos en el artículo 129 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. De acuerdo con el artículo 36 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, la misma es el instrumento a través del cual la conselleria competente en materia de hacienda ha de determinar la estructura del Presupuesto de ingresos y gastos, por lo que, siendo el instrumento legalmente determinado para ello, se da cumplimiento a los principios de necesidad y eficacia.  
A su vez, al regular la estructura del presupuesto y establecer determinadas normas internas sobre la elaboración del mismo, dota a los sujetos responsables de las distintas consellerias de la información necesaria para asegurar el correcto cumplimiento de los tramites y actuaciones a seguir en el marco del procedimiento de elaboración del presupuesto, lo que dota de seguridad jurídica al proceso.  
 Siendo estos trámites proporcionados a la finalidad perseguida, se da satisfacción a los principios de eficiencia y proporcionalidad.  
Finalmente, esta Orden da publicidad y dota de transparencia a un proceso tan relevante como es el de la elaboración de los presupuestos de la Comunitat Valenciana. En este marco, y de acuerdo con lo previsto en el artículo 9.1 de la Ley 2/2015, de 2 de abril, de la Generalitat, de Transparencia, Buen Gobierno y Participación Ciudadana de la Comunitat Valenciana, se dará publicidad, a través de la página Web de la Generalitat, tanto del proyecto de presupuesto una vez aprobado por el Consell, como del presupuesto definitivo aprobado por Les Corts, así como en formato datos abiertos.  
El objetivo de hacer compatible la garantía de los derechos reconocidos a la ciudadanía y el impulso por reactivar la economía, con la necesidad de avanzar en la senda de consolidación fiscal derivada de los compromisos adquiridos por el Gobierno de España en el seno de la Unión Europea, instrumentados a través del Consejo de Política Fiscal y Financiera, se mantiene un año más como prioritario en el proceso de elaboración de los presupuestos para el año 2020  
El Consell, en la elaboración de los presupuestos de la Generalitat para el año 2020 realizará la asignación de los recursos disponibles priorizando el cambio de modelo productivo, la creación de empleo, la prestación de las políticas educativas, sanitarias y sociales, además de la lucha contra la exclusión social y la potenciación de políticas de integración e igualdad.  
Al respecto, cabe señalar que el periodo de elaboración del Presupuesto de la Generalitat arranca, una vez más, sin que haya tenido lugar la revisión del sistema de financiación de las Comunidades Autónomas aprobado en 2009 y caducado en 2014. A esta circunstancia se añade la incertidumbre que genera la actual prórroga para 2019 y la no tramitación para 2020 de los Presupuestos Generales del Estado. Así, para 2020, además de la continuidad en la aplicación del actual sistema de financiación, que como es bien sabido, perjudica gravemente a la Comunitat Valenciana, se añade la falta de información sobre los ingresos a recibir en 2020 que no han sido comunicados a la Generalitat. Por tanto, la continuidad del sistema de financiación que no garantiza el principio constitucional de suficiencia financiera para la Comunitat Valenciana y esta incertidumbre añadida para 2020, perjudica las posibilidades de aprovechar completamente este ciclo económico para llevar a cabo las prioridades políticas de este Gobierno. Ello comporta que, en el caso de que se aprueben los Presupuestos Generales del Estado para 2020, por el Consell se aprobará un Decreto Ley que permita incorporar los mayores ingresos que en su caso se deriven de los mismos.   
La Orden también recoge la incorporación de la perspectiva de género en los presupuestos con un proceso de mejora de coordinación y procedimiento respecto a ejercicios anteriores, en la elaboración del Informe de Impacto de Género en los presupuestos de la Generalitat. La integración de la perspectiva de género en los presupuestos, supone evaluar los programas y procesos presupuestarios teniendo en cuenta las igualdades entre los sexos y reasignar los recursos de una manera más equilibrada si fuera necesario. El presupuesto se convierte así, en un instrumento fundamental para aplicar la transversalidad de género al conjunto de políticas públicas desarrolladas por la Generalitat.  
En la elaboración del presupuesto, el gasto se prioriza y se detalla en diferentes niveles para cada una de las Secciones Presupuestarias, de acuerdo con los objetivos perseguidos; estableciendo diferentes niveles de priorización.  
En el marco de las disponibilidades presupuestarias resultantes del techo de gasto establecido por el Consell, se determinarán las prioridades y, en consecuencia, la variación del presupuesto de gastos resultante. Todo ello en base al límite de gasto no financiero coherente con la regla de gasto, así como con el objetivo de estabilidad presupuestaria y de deuda pública establecidos por el Estado de acuerdo con lo previsto en el artículo 15 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril.  
Finalmente, la orden incide en la necesidad de la territorialización de los proyectos de inversión, su localización territorial a nivel municipal y excepcionalmente a nivel comarcal y/o provincial cuando el ámbito de la inversión lo requiera; de forma tal que únicamente serán considerados en el proceso de elaboración las inversiones que estén debidamente territorializadas.  
En consecuencia, en uso de las facultades que me confiere el artículo 28 de la Ley 5/1983, de 30 de diciembre, del Consell, y las establecidas en la ley 1/2015, de 6 de febrero, de Hacienda Pública, del Sector Público Instrumental y de Subvenciones:  
  
  
DISPONGO  
  
Artículo 1. Criterios generales  
1.1. El presupuesto de la Generalitat para 2020 ha de dar cumplimiento al objetivo de estabilidad presupuestaria, deuda pública y regla de gasto establecida en la LO 2/2012 de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, haciéndolo compatible con la plena garantía de los derechos reconocidos a la ciudadanía en la Constitución y en el resto del ordenamiento jurídico que deriven de servicios públicos que son competencia de la Generalitat.   
1.2. Las Consellerias y el sector público instrumental de la Generalitat han de revisar y ajustar los objetivos que tienen que alcanzar de acuerdo con el marco presupuestario 2020, los recursos disponibles, y la nueva estructura orgánica y funcional de la Generalitat, con la finalidad de mejorar la eficacia y la eficiencia del gasto público.  
  
Artículo 2. Ámbito de aplicación y unidad de presupuestación.  
2.1. Los presupuestos de la Generalitat comprenderán:  
a) Los presupuestos del sector público administrativo de acuerdo con la estructura definida en el artículo 3.1 de la Ley 1/2015.  
b) Los presupuestos del sector público empresarial y fundacional de acuerdo con la estructura definida en el artículo 3.2 de la Ley 1/2015.  
c) Los presupuestos de los fondos a que se refiere el artículo 2.4 de la Ley 1/2015.  
  
2.2. Unidad de presupuestación.  
El presupuesto se elaborará teniendo como unidad de cuenta el euro.  
  
Artículo 3. Comisiones y otros órganos participantes en el proceso de elaboración del Presupuesto de la Generalitat y tramitación del anteproyecto.  
3.1 Son comisiones participantes en el proceso de elaboración del Presupuesto de la Generalitat para el año 2020:  
3.1.1. La Comisión Delegada del Consell de Hacienda y Asuntos Económicos, en los términos previstos en el Decreto 167/2015, de 2 de octubre.  
3.1.2. La Comisión del Informe de Impacto de Género en los Presupuestos de la Generalitat, creada en virtud del Decreto 154/2014, de 26 de septiembre del Consell.  
3.2 Órganos participantes en el proceso de elaboración del Presupuesto de la Generalitat para el año 2020:  
3.2.1. La Secretaría Autonómica de Hacienda que, en el marco de las competencias asignadas a la misma en materia de presupuestos, articula su participación en el proceso a través de los siguientes órganos:  
a) La Dirección General de Tributos y Juego, en colaboración con la Dirección General de la Agencia Tributaria Valenciana, elaborará la información necesaria que permita cuantificar los capítulos I, II, III y V del Presupuesto de Ingresos y los beneficios fiscales.  
b) La Dirección General de Presupuestos que tiene asignadas las funciones de desarrollo y coordinación de todas las actuaciones dirigidas a la elaboración del presupuesto, de acuerdo con el procedimiento previsto en el artículo 33 de la ley 1/2015, los escenarios presupuestarios plurianuales y los objetivos de estabilidad, deuda pública y límite de gasto no financiero para el ejercicio 2020.  
En particular, le compete:  
- La elaboración de los escenarios presupuestarios plurianuales de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 27 de la Ley 1/2015, ajustado al objetivo de estabilidad fijado para la Comunitat para los tres ejercicios.  
- La propuesta de límite de gasto no financiero, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 33.1 de la Ley 1/2015  
€ La elaboración del anteproyecto de los estados de ingresos y gastos de la Ley de Presupuestos.  
- La elaboración del anteproyecto de articulado de la Ley.  
- La elaboración del Informe de Impacto de Género de los Presupuestos de la Generalitat, en los términos que determine la Comisión de Impacto de Genero.  
- La elaboración del Informe de seguimiento de ejecución de objetivos del ejercicio 2018.  
3.2.2. La Secretaria Autonómica de Modelo Económico y Financiación, a través de los siguientes órganos:  
a) La Dirección General del Sector Público y Patrimonio en el ámbito de sus competencias.  
b) La Dirección General de Fondos Europeos, que cuantificará los Fondos Estructurales de la anualidad correspondiente a los Programas Operativos FEDER, FSE y cualquier otra forma de intervención comunitaria financiada con Fondos Estructurales del período 2014-2020, y, en su caso, del cierre del anterior período de programación 2007-2013, incluidos los Programas Operativos aprobados dentro del Objetivo de la Cohesión Territorial Europea, excluyendo los fondos de tipo sectorial cuya competencia no corresponda a esta conselleria.  
Estas cuantificaciones deberán ser remitidas a la Dirección General de Presupuestos antes del 30 de septiembre de 2019, desglosando a nivel tanto de asunto de ingreso como de línea de subvención o proyecto de gasto, el importe correspondiente al ingreso y al gasto elegible.  
c) Asimismo, compete a la Dirección General de Modelo Económico, Financiación Autonómica y Política Financiera la determinación de los Fondos de Compensación Interterritorial.  
3.2.3. La Secretaría Autonómica de Justicia y Administración Pública, a través de la Dirección General de Función Pública, informará a la Dirección General de Presupuestos, los cambios de adscripción orgánica y funcional que deban ser tenidos en cuenta en la confección del capítulo I del presupuesto de gastos para el ejercicio 2020.  
3.2.4. La Secretaría Autonómica de Economía Sostenible, Sectores Productivos, Comercio y Consumo, a través de la Dirección General de Economía Sostenible, que elaborará el informe y previsión de coyuntura económica que se integra en el informe económico financiero. Dicho informe deberá ser remitido a la Dirección General de Presupuestos antes del 25 de septiembre de 2019.  
3.2.5 Los distintos órganos competentes de la Generalitat y de las consellerias elaborarán las propuestas ajustadas a las leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se señalan en esta disposición. Las citadas propuestas contendrán:  
- Propuestas del articulado del Anteproyecto de Ley de Presupuestos.  
- Modificaciones de la estructura orgánica y funcional, líneas de subvención, proyectos de inversión y financieros.  
- Escenario plurianual 2020-2022 de los compromisos de gasto contenidos en cada programa presupuestario.  
- Anteproyecto del estado de gastos de su presupuesto.  
- Detalle de objetivos básicos y de las acciones o líneas de actuación que aseguren su realización durante el correspondiente ejercicio, así como en su caso los indicadores que los sustentan; incluidos aquellos relacionados con el impacto de género de las políticas públicas de la Generalitat y de su sector público.  
- Priorización de los créditos incluidos en el anteproyecto de presupuestos para el ejercicio 2020  
€ Previsión del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversión nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento. A tal efecto la previsión incluirá detalle del incremento de gasto corriente que determinará la puesta en marcha de la inversión nueva; previsión que incluirá tres ejercicios. En todo caso, el gasto corriente previsto para el 2020, se entenderá incluido en el Anteproyecto de Presupuesto.  
- Las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados.  
- Los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de los Organismos Autónomos adscritos a las consellerias, formando un solo presupuesto para cada Entidad que comprenderá todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, en coherencia con las transferencias reflejadas en los estados de gastos de las consellerias y los estados de ingresos de los Organismos Autónomos. En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.  
3.2.6. El resto del Sector Público Instrumental elaborará sus estados de recursos y dotaciones, así como los presupuestos de explotación y de capital, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan. En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas. Deberán realizar también la previsión del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversión nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento. El gasto corriente previsto para el 2020 deberá contemplarse en el Anteproyecto de presupuesto.  
Asimismo, se deberá acompañar como anexo una memoria explicativa del presupuesto de la entidad que incluirá sus previsiones plurianuales para el periodo 2020-2022. La remisión de los anteproyectos correspondientes se efectuará a través de las Subsecretarías de las consellerias a las que estén adscritos. Todo ello, sin perjuicio de las funciones de coordinación asignadas a la Dirección General del Sector Público y Patrimonio de esta conselleria, y en su caso, de las instrucciones dictadas por la misma.  
  
Artículo 4. Proceso de elaboración  
4.1. De acuerdo con el artículo 33.1 de la Ley 1/2015 el Consell acordará el límite máximo de gasto no financiero de los presupuestos de la Generalitat para 2020 calculado de acuerdo con regla de gasto fijada por el Ministerio de Hacienda.  
4.2. La grabación en el programa NEPAL de la propuesta de anteproyecto de presupuesto se realizará en una sola fase, atendiendo a los siguientes criterios a efectos de la determinación de niveles y prioridades de gastos:  
Nivel 1: incluirá los gastos fijos o de estructura para cada uno de los programas presupuestarios en base a los objetivos perseguidos, entendiendo como gasto fijo todo aquel que se considera imprescindible para la adecuada prestación de los servicios básicos asociados a las competencias asignadas, y que, en todo caso, deberá incluir de forma justificada los compromisos adquiridos afectados al ejercicio 2020.  
El importe a presupuestar para este nivel, no podrá superar el gasto real alcanzado en el ejercicio de 2018, incrementado en un 2,8 %, descontando los gastos asociados a medidas únicas y puntuales de 2018, cuya realización se produjo en dicho año, y no han tenido repetición en 2019.  
Nivel 2: incluirá un detalle justificado y priorizado del resto de gastos necesarios que, junto con los gastos incluidos en el primer nivel, permitan asegurar un nivel óptimo de prestación de los servicios asociados a las competencias y objetivos asignados a cada uno de los programas.  
  
Establecido el límite de gasto no financiero de acuerdo con el apartado 4.1 de la orden, y determinada la previsión de ingresos para el ejercicio 2020, se elevará al Consell un informe, al objeto de que se determinen las prioridades de gasto a realizar en el ejercicio 2020. Todo ello, coherente con la regla de gasto, así como con el objetivo de estabilidad presupuestaria y de deuda pública establecidos por el Estado de acuerdo con lo previsto en el artículo 15 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril.  
4.3. El proceso temporal de grabación será el que se describe a continuación:  
1. La Dirección General de Presupuestos incorporará, con anterioridad a la apertura de NEPAL, en cada programa presupuestario los gastos plurianuales contabilizados en la agrupación de plurianuales correspondiente a la anualidad 2020 de todos los capítulos.  
2. La Dirección General de Presupuestos elaborará e incorporará a NEPAL el presupuesto del capítulo I, ?Gastos Personal?, de acuerdo a las Relaciones de Puestos de Trabajo vigentes a 30 de junio de 2019  
3. Cada sección presupuestaria, así como los Entes del Sector Público instrumental, grabarán los gastos e ingresos afectos correspondientes a cada uno de los programas presupuestarios y capítulos, de acuerdo con los criterios señalados en esta orden. Para todos los capítulos de gasto, pero especialmente para los gastos correspondientes al capítulo 4 ?Transferencias Corrientes- y al capítulo 7 ?Transferencias de capital?, se tendrá en cuenta y será objeto de análisis el nivel de prestación de los servicios alcanzada a 31 de diciembre de 2018, y su dotación en 2019, así como los objetivos que se quieren alcanzar en el 2020.  
4. La aplicación NEPAL estará disponible para grabar hasta el 30 de septiembre de 2019, debiéndose remitir necesariamente a la Dirección General de Presupuestos una finalizada la grabación y en el plazo previsto en el artículo 7 de esta orden, la documentación complementaria prevista en apartado 3.2.5 de esta orden relativa a la propuesta de anteproyecto para 2020, de acuerdo con las instrucciones que se dicten en desarrollo de la presente orden.  
4.4. La Dirección General de Presupuestos, examinará, en coordinación con los demás órganos competentes en la elaboración del Presupuesto, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente Orden y la restante normativa aplicable, teniendo en cuenta el límite de gasto no financiero, los escenarios plurianuales y los planes económicos vigentes, todo ello con el fin de racionalizar el gasto público y cumplir con los objetivos individuales de estabilidad.  
4.5. En todo caso, los responsables de las secciones presupuestarias y de los Entes del Sector Público Instrumental, respecto de los gastos correspondientes a 2020, remitirán a la Dirección General de Presupuestos un informe en el que se concretará la prioridad de los gastos presupuestados y su justificación, delimitando para cada prioridad el objetivo perseguido, el programa presupuestario afectado, la asignación de recursos orientados a la consecución del objetivo señalado, así como la distribución de los fondos en fondos propios, fondos propios condicionados y fondos externos, todo ello justificando dichas prioridades.  
4.6. En relación con los ingresos, los centros gestores deben informar sobre todos los ingresos que prevén gestionar durante el ejercicio, incluidos los procedentes de otras administraciones públicas y los ingresos propios afectados. Además, se informará de todos los gastos que se financien con cargo a ingresos finalistas procedentes de otras administraciones públicas, así como de aquellos gastos que se financian con cargo a ingresos propios de la Generalitat que de acuerdo a la normativa vigente se afectan a un gasto específico.  
4.7. La conselleria de Hacienda y Modelo Económico, basándose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el artículo 33.4 de la Ley 1/2015 elaborará el Anteproyecto de Ley de Presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2020, y la persona titular de la conselleria con competencias en materia de hacienda, lo elevará al Consell para su aprobación.   
  
Artículo 5. Estructura de los presupuestos de la Generalitat.  
5.1. Estructura general del Presupuesto de Ingresos.  
El Presupuesto de Ingresos de la Administración General de la Generalitat para el año 2020 se estructura de acuerdo con la clasificación económica que se adjunta como Anexo I.  
5.2 Estructura general del Presupuesto de Gastos.  
El Presupuesto de Gastos de la Administración General de la Generalitat para el año 2020 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:  
a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación que se adjunta como Anexo II  
b) Distribución orgánica por secciones y entes del Sector Público. Anexo III.  
c) Ordenación funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificación de grupos, funciones y subfunciones vigente. Anexo IV.  
d) Territorialización de los créditos de gastos presupuestados. Anexo V.  
e) Tipología de proyectos de inversión. Anexo VI  
f) Asuntos del concepto de gastos 227. Anexo IX  
5.3. Estructuras específicas.  
5.3.1. Los presupuestos de ingresos y gastos de los Organismos autónomos y resto del sector público instrumental, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales señalados con carácter general y se ajustarán, en cuanto a los criterios económicos, a las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación.  
5.3.2. Los fondos carentes de personalidad jurídica a los que se refiere el artículo 2.1.c de la presente Orden, elaborarán presupuestos de explotación y de capital, de acuerdo con lo establecido en el artículo 52 de la Ley 1/2015.  
  
Artículo 6. Documentación para la elaboración del Presupuesto de la Generalitat  
6.1. Los órganos competentes para la elaboración de los Presupuestos para el año 2020 formularán sus propuestas a través de cuatro documentos:  
a) Presentación de la propuesta de anteproyecto de presupuesto 2020:  
Consiste en un documento en el que se razonen sintéticamente los objetivos y medidas que sirven de soporte a las propuestas presupuestarias que formule el departamento, a nivel de conselleria, y sector público instrumental dependiente de la misma. En particular, deberá indicar los criterios aplicados en la selección de inversiones, la adecuación al cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria, a los objetivos generales de contención y racionalización del gasto público, así como, en su caso, de la política de ingresos de gestión departamental que se proponga. Su contenido dará soporte a la elaboración de la Memoria y del Informe Económico Financiero.  
El documento será remitido por correo electrónico a la dirección presupuestos@gva.es con la referencia «Presentación de la propuesta de anteproyecto de presupuestos 2020?. La Dirección General de Presupuestos confirmará la recepción por el mismo medio a la dirección remitente.  
b) Propuestas relativas al articulado del anteproyecto de Ley de Presupuestos:  
Consiste en un documento-propuesta normativa que deberá ir acompañado de los siguientes documentos: memoria justificativa de su oportunidad, relación de disposiciones afectadas, informe económico sobre su repercusión en ingresos y gastos, e informe de la Abogacía. Su procedimiento será el mismo que en el apartado anterior.  
c) Informe de Impacto de Género  
Las Subsecretarías de las consellerias remitirán a la Dirección General de Presupuestos sus informes analizando el impacto de género de sus programas de gasto, junto con los correspondientes a los Entes del Sector Público Instrumental adscritos a las mismas, en los términos y con arreglo al calendario y contenido establecido al efecto en las instrucciones aprobadas por la Comisión de Impacto de género.  
En base a dichos informes y al resto de documentación requerida en dichas instrucciones, la Dirección General de Presupuestos procederá a la redacción del informe de Impacto de Género para la aprobación por el Pleno de la Comisión y su incorporación al Proyecto de Ley de Presupuestos de 2020.  
d) Otras propuestas y observaciones:  
La formulación de propuestas y observaciones de carácter puntual se remitirán por correo electrónico a la dirección mencionada en el punto a).  
e) Importes presupuestarios de gastos e ingresos:  
Los importes presupuestarios de gastos e ingresos se registrarán en el módulo NEPAL --con la combinación de valores y la cumplimentación de los segmentos que conforman las aplicaciones presupuestarias de gastos e ingresos-- que permitirán obtener todas las magnitudes monetarias de los presupuestos y el conjunto de fichas presupuestarias (FP) correspondientes a la estructura de los presupuestos de gastos por programas.  
Las Fichas presupuestarias que se obtendrán de la explotación del módulo NEPAL son las que figuran en los Anexos VII y VIII de la presente orden.  
  
Artículo 7. Plazos y criterios para la elaboración de la documentación  
Los distintos órganos competentes remitirán a la Dirección General de Presupuestos la documentación correspondiente con anterioridad al 4 de octubre de 2019.  
El sector público instrumental definido en el artículo 2 de la Ley 1/2015 remitirá en el plazo establecido, la información a través de las consellerias a las que estén adscritas. A tal efecto, las consellerias adoptaran las medidas oportunas para la recepción de la documentación en el tiempo y forma fijados en la presente Orden.  
  
Artículo 8. Criterios generales para la formulación de propuestas  
La formulación de propuestas presupuestarias se ajustará a los siguientes criterios:  
a) Optimización del número de programas presupuestarios.  
b) Contención y racionalización del gasto público.  
c) El capítulo I ?Gastos de personal- tomará como referencia el coste anual estimado de los puestos adscritos a cada programa presupuestario a fecha 30 de junio de 2019.  
d) El capítulo II ?Gastos de funcionamiento- cuantificará las proyecciones efectuadas en cumplimiento del artículo 2 del Decreto 77/2019, de 7 de junio, del Consell, de regulación del procedimiento de gestión del presupuesto de la Generalitat, y los compromisos documentados con Acuerdo del Consell.  
e) En los capítulos IV, VI, VII y VIII de gastos se deberán incluir:  
- La aportación de la Administración de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotación del Sector Público Instrumental a los que se aplicarán los mismos criterios establecidos anteriormente de este artículo.  
- Líneas y proyectos de inversión o financieros cofinanciados con fondos finalistas procedentes de personas jurídicas del sector público o privado.  
- Líneas y Proyectos de inversión o financieros cofinanciadas con recursos procedentes de la Unión Europea.  
- Líneas de subvención de carácter permanente que se deriven de la aplicación de normas con rango de Ley.  
- Compromisos documentados con Acuerdos de Consell.  
- Compromisos firmes adquiridos con cargo a ejercicios futuros.  
DISPOSICIONES FINALES  
  
Primera  
Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicación de la presente Orden, sin perjuicio de que, en el ámbito de los Entes del Sector Público Instrumental, la Dirección General de Sector Público y Patrimonio pueda dictar cuantas instrucciones complementarias considere.  
  
Segunda  
La relación de entes del Sector Público Instrumental recogida en el Anexo III tiene carácter indicativo. En tal sentido las diferentes consellerias serán responsables de remitir tanto los anteproyectos de presupuestos correspondientes al sector público instrumental dependiente de las mismas que a fecha de la publicación de la presente Orden estuviesen en funcionamiento, como la de aquellas cuya puesta en marcha estuviese prevista con antelación al 1 de enero de 2020.  
  
Tercera  
La presente Orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat Valenciana.  
  
Valencia, 16 de setembre de 2019  
  
El conseller de Hacienda y Modelo Economico,  
Vicent Soler i Marco



Descargar el documento en formato PDF

Descargar los metadatos en formato XML

Copia Permalink ELI