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Language: es
Format: md

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1

## II

_(Actos no legislativos)_

# REGLAMENTOS

**REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2023/894 DE LA COMISIÓN**

**de 4 de abril de 2023**

**por el que se establecen normas técnicas de ejecución para la aplicación de la Directiva**
**2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las plantillas para la**
**presentación por parte de las empresas de seguros y de reaseguros a sus autoridades de**
**supervisión de la información necesaria a efectos de su supervisión, y por el que se deroga el**
**Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2450**

**(Texto pertinente a efectos del EEE)**

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Vista la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el acceso a
la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) ( [1] ), y en particular su artículo 35, apartado 10, párrafo
tercero, su artículo 244, apartado 6, párrafo tercero, y su artículo 245, apartado 6, párrafo segundo,

Considerando lo siguiente:

(1) Los datos recibidos merced a la obligación de presentación de información son esenciales para una supervisión
basada en el riesgo y para la protección de los tomadores de seguros. A tal fin, los supervisores deben recibir
datos significativos en plazos razonables. Con objeto de garantizar que los requisitos de presentación de infor­
mación se mantengan actualizados y reflejen los riesgos emergentes y la evolución de las prácticas, es necesario
revisar sustancialmente las plantillas de información previstas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2450.
Ello supone que se modifiquen numerosas plantillas, se añadan otras nuevas y se supriman las que han quedado
obsoletas. Dada la magnitud de los cambios, procede derogar el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2450.

(2) Las actividades transfronterizas no son intrínsecamente más arriesgadas, pero añaden un nivel suplementario de
complejidad. Una supervisión eficaz debe garantizar que todos los tomadores y beneficiarios de seguros reciban el
mismo trato, independientemente de su nacionalidad o lugar de residencia. Con el fin de facilitar la consecución
de este objetivo, las plantillas transfronterizas actuales se sustituyen por nuevas plantillas que consolidan el
requisito de informar sobre las primas, siniestros y gastos tanto por ubicación de la suscripción como por
ubicación del riesgo.

(3) Asimismo, es necesario establecer un requisito legal mínimo concreto en lo que respecta al alcance de la
información sobre los riesgos relacionados con el cambio climático comunicada a las autoridades de supervisión.
Las empresas deben ofrecer a las autoridades de supervisión una visión global de la proporción de sus inversiones
que está expuesta al riesgo de transición y físico relacionado con el cambio climático.

(4) El nivel de detalle de la información es insuficiente en lo que respecta a los productos de no vida, lo que va en
detrimento de la protección de los tomadores de seguros. Los supervisores deben, pues, disponer de información
clara sobre la categoría de producto. A tal fin, se introduce una nueva plantilla sobre el análisis de las obligaciones
de no vida para la presentación de información por línea de negocio, con algunas excepciones en las que la
información se presentará por categorías de productos.

( [1] ) DO L 335 de 17.12.2009, p. 1.

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(5) Dado que las empresas de seguros o de reaseguros posiblemente suscriben cada vez más el riesgo cibernético, los
supervisores deben tomar en consideración este riesgo emergente en sus actividades de supervisión. Con objeto de
facilitar estas actividades, se incluye una nueva plantilla de información sobre el riesgo de suscripción cibernético.

(6) En el marco del proceso de revisión supervisora, es importante que las autoridades de supervisión puedan vigilar
la adecuación de los modelos internos. Los modelos internos parciales y completos permiten reflejar mejor el
riesgo individual de una empresa y la Directiva 2009/138/CE autoriza a las empresas de seguros y de reaseguros a
utilizarlos para poder determinar los requisitos de capital sin ninguna de las limitaciones derivadas de la fórmula
estándar. Sin embargo, las evaluaciones basadas en información no normalizada dificultan la supervisión. Por
consiguiente, las autoridades de supervisión deben disponer de nuevas plantillas e instrucciones más claras que
favorezcan la elaboración de datos apropiados.

(7) Los requisitos de información no deben resultar excesivamente gravosos para las empresas. Para ello, es necesario
especificar cómo aplicar de manera proporcionada diversos requisitos de información, sin comprometer la calidad
de los datos que deben facilitar las empresas.

(8) Las empresas de seguros y de reaseguros cautivas que solo cubren riesgos asociados al grupo industrial o
comercial al que pertenecen presentan un perfil de riesgo particular que debe tenerse en cuenta al definir los
requisitos de información. Por consiguiente, las empresas de seguros y de reaseguros cautivas deben poder
disponer de mecanismos específicos de presentación de información basados en el riesgo.

(9) Las disposiciones del presente Reglamento están estrechamente relacionadas entre sí, puesto que todas ellas se
refieren a la presentación de información a las autoridades de supervisión por parte de las empresas y los grupos
de seguros y de reaseguros. En aras de la coherencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor
simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las personas sujetas a las obligaciones de presentación de información,
incluidos los inversores no establecidos en la Unión, una interpretación global de dichas disposiciones y un
acceso sencillo a ellas, resulta conveniente reunir en un solo Reglamento todas las normas técnicas de ejecución
prescritas en el artículo 35, apartado 10, el artículo 244, apartado 6, y el artículo 245, apartado 6, de la Directiva
2009/138/CE.

(10) El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados a la Comisión por
la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación.

(11) Dicha Autoridad ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de
ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y
ha recabado el dictamen del Grupo de Partes Interesadas del Sector de Seguros y de Reaseguros establecido de
conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n. [o] 1094/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo ( [2] ).

(12) Las empresas deben disponer de tiempo suficiente para implementar los requisitos de información actualizados.
Por tanto, debe aplazarse la fecha de aplicación del presente Reglamento.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

CAPÍTULO I

**PLANTILLAS PARA LA PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN A EFECTOS DE SUPERVISIÓN**

_Artículo 1_

**Formatos de la información a efectos de supervisión**

Las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros cautivas, las empresas de seguros y de
reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera comunicarán
la información contemplada en el presente Reglamento con arreglo a la presentación y los formatos para el intercambio
de datos determinados por las autoridades de supervisión o por el supervisor de grupo y de conformidad con las
siguientes especificaciones:

a) los puntos de datos con datos de tipo «monetario» se expresarán en unidades sin decimales, a excepción de los datos
a que se refieren las plantillas S.06.02, S.08.01 y S.11.01 de los anexos I y III del presente Reglamento de Ejecución,
que se expresarán en unidades con dos decimales;

( [2] ) Reglamento (UE) n. [o] 1094/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una
Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación), se modifica la Decisión n. [o] 716/
2009/CE y se deroga la Decisión 2009/79/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 48).

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b) los puntos de datos con datos de tipo «porcentaje» se expresarán en unidades con cuatro decimales;

c) los puntos de datos con datos de tipo «números enteros» se expresarán en unidades sin decimales;

d) todos los puntos de datos se expresarán como valores positivos, salvo en los casos siguientes:

i) cuando los puntos de datos sean de naturaleza contraria al importe natural de la partida,

ii) cuando la naturaleza del punto de datos permita la presentación de valores positivos y negativos,

iii) cuando las instrucciones que figuren en el correspondiente anexo exijan un formato de presentación diferente.

_Artículo 2_

**Moneda de referencia**

1. Salvo que la autoridad de supervisión disponga lo contrario, a efectos del presente Reglamento de Ejecución, la
moneda de referencia será la siguiente:

a) en relación con la información relativa a las empresas individuales, la moneda utilizada para la elaboración de los
estados financieros de la empresa de seguros o de reaseguros;

b) en relación con la información relativa a los grupos, la moneda utilizada para la elaboración de los estados
financieros consolidados.

2. Los puntos de datos con datos de tipo «monetario» se comunicarán en la moneda de referencia, lo que requerirá la
conversión a esta de cualquier otra moneda, salvo disposición en contrario de los anexos II y III del presente Reglamento
de Ejecución.

3. Al expresar el valor de cualquier activo o pasivo denominado en una moneda distinta de la moneda de referencia,
las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros cautivas, las empresas participantes, las
sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera convertirán el valor a la moneda de
referencia al tipo de cambio de cierre del último día para el cual se disponga del tipo apropiado en el período de
referencia al que corresponda el activo o pasivo.

4. Al expresar el valor de cualquier ingreso o gasto, las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros
y de reaseguros cautivas, las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras
mixtas de cartera convertirán dicho valor a la moneda de referencia utilizando la misma base de conversión que la
utilizada a efectos contables.

5. Al expresar los valores de datos históricos denominados en una moneda distinta de la moneda de referencia, esos
valores relativos a períodos de referencia anteriores se convertirán a la moneda de referencia al tipo de cambio de cierre
del último día para el cual se disponga del tipo de cambio en el período de referencia.

6. Salvo que la autoridad de supervisión disponga lo contrario, la conversión a la moneda de referencia se hará
aplicando el tipo de cambio procedente de la misma fuente que la utilizada para los estados financieros de la empresa de
seguros o de reaseguros cuando se presente información relativa a una empresa individual, o la misma fuente que la
utilizada para los estados financieros consolidados cuando se presente información relativa a un grupo.

_Artículo 3_

**Nueva presentación de información**

Las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros cautivas, las empresas de seguros y de
reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera serán
responsables de la calidad de la información presentada.

Volverán a presentar tan pronto como sea factible la información comunicada, utilizando las plantillas a que se refiere el
presente Reglamento de Ejecución, cuando:

L 120/4 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

a) la información originalmente presentada haya cambiado de manera sustancial en relación con el mismo período de
referencia tras su presentación a las autoridades de supervisión o al supervisor de grupo, o

b) las autoridades de supervisión o el supervisor de grupo lo exijan debido a problemas importantes de calidad de los
datos.

_Artículo 4_

**Umbrales para la presentación de información basados en el riesgo**

1. Las autoridades de supervisión no exigirán a las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de
reaseguros cautivas, las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las
sociedades financieras mixtas de cartera que presenten anualmente la información a que se refiere el artículo 35 de la
Directiva 2009/138/CE y a la que se aplique un umbral de presentación basado en el riesgo cuando dicho umbral no se
haya rebasado ni en el año de referencia actual ni en el año de referencia anterior.

2. Las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros cautivas, las empresas de seguros
y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera que no
rebasen los umbrales para la presentación de información basados en el riesgo aplicables definidos en el apartado
anterior estarán exentas de la obligación de presentar la información a que se refiere el artículo 35 de la Directiva
2009/138/CE y en relación con la cual se determinen umbrales basados en el riesgo en el presente Reglamento de
Ejecución en el año de referencia actual y en el año de referencia siguiente.

3. Las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros cautivas, las empresas de seguros
y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera que
rebasen los umbrales para la presentación de información basados en el riesgo aplicables definidos en el apartado 1
presentarán la información a que se refiere el artículo 35 de la Directiva 2009/138/CE y en relación con la cual se
determinen umbrales basados en el riesgo en el presente Reglamento de Ejecución respecto del año de referencia actual y
volverán a evaluar si se rebasan o no los umbrales en el año de referencia siguiente.

4. Las empresas de seguros cautivas que cumplan todas las condiciones siguientes utilizarán las plantillas previstas en
los artículos 7, 9, 11, 13, 14, 16, 18, 20, 22, 24 y 25 del presente Reglamento:

a) que, en lo que respecta a las obligaciones de seguro, todos los asegurados y beneficiarios sean entidades jurídicas del
grupo al que pertenezca la empresa de seguros cautiva o sean personas físicas que puedan acogerse a la cobertura de
las pólizas de seguro del grupo, siempre que la actividad de cobertura de las personas físicas represente menos del
5 % de las provisiones técnicas;

b) que las obligaciones de seguro y los contratos de seguro subyacentes a las obligaciones de reaseguro no estén
vinculados a ningún seguro de responsabilidad civil obligatorio.

5. Las empresas de reaseguros cautivas que cumplan todas las condiciones siguientes utilizarán las plantillas previstas
en los artículos 7, 9, 12, 15, 17, 19, 21, 22 y 25 del presente Reglamento:

a) las condiciones contenidas en las letras a) y b) del apartado anterior;

b) que los préstamos existentes con la sociedad matriz o cualquier sociedad del grupo, incluidas las cuentas de
centralización de tesorería del grupo, no superen el 20 % de los activos totales que mantenga la empresa de
reaseguros cautiva;

c) que la pérdida máxima resultante de las provisiones técnicas brutas pueda evaluarse de forma determinista sin utilizar
métodos estocásticos.

CAPÍTULO II

**PLANTILLAS DE INFORMACIÓN CUANTITATIVA PARA EMPRESAS INDIVIDUALES**

_Artículo 5_

**Plantillas de información cuantitativa trimestral para empresas individuales**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros presentarán trimestralmente, a menos que el alcance o la frecuencia de la
presentación de información se limiten de conformidad con el artículo 35, apartado 6, de la Directiva 2009/138/CE, la
información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las
plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/5

a) la plantilla S.01.01.02 del anexo I, que especifica el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo II del presente Reglamento;

b) la plantilla S.01.02.01 del anexo I, que especifica la información básica sobre la empresa y el contenido de la
información en general, siguiendo las instrucciones de la sección S.01.02 del anexo II;

c) la plantilla S.02.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando el método de valoración
previsto en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones de la sección S.02.01 del anexo II
del presente Reglamento;

d) la plantilla S.05.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos aplicando los
principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, por cada línea de
negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la
sección S.05.01 del anexo II del presente Reglamento;

e) la plantilla S.06.02.01 del anexo I, que proporciona una lista, partida por partida, de los activos, siguiendo las
instrucciones de la sección S.06.02 del anexo II y utilizando el código de identificación complementaria («código
CIC») establecido en el anexo V y especificado en el anexo VI;

f) cuando la ratio de las inversiones colectivas mantenidas por la empresa respecto al total de las inversiones sea
superior al 30 %, la plantilla S.06.03.01 del anexo I, que proporciona información sobre el examen por transparencia
de todas las inversiones colectivas mantenidas por la empresa, siguiendo las instrucciones de la sección S.06.03 del
anexo II;

g) la plantilla S.08.01.01 del anexo I, que proporciona una lista, partida por partida, de las posiciones abiertas en
derivados, siguiendo las instrucciones de la sección S.08.01 del anexo II y utilizando el código CIC establecido en el
anexo V y especificado en el anexo VI;

h) la plantilla S.12.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas relativas a los seguros
de vida y los seguros de enfermedad que se rijan por bases técnicas similares a las de los seguros de vida
(«enfermedad SLT»), por cada línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,
siguiendo las instrucciones de la sección S.12.01 del anexo II del presente Reglamento;

i) la plantilla S.17.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para no vida, por cada
línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la
sección S.17.01 del anexo II;

j) la plantilla S.23.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre los fondos propios, siguiendo las instrucciones
de la sección S.23.01 del anexo II;

k) en el caso de las empresas de seguros y de reaseguros dedicadas a actividades de seguro o reaseguro solamente de
vida o solamente de no vida, la plantilla S.28.01.01 del anexo I, que especifica el capital mínimo obligatorio,
siguiendo las instrucciones de la sección S.28.01 del anexo II;

l) en el caso de las empresas de seguros dedicadas a actividades de seguro tanto de vida como de no vida, la plantilla
S.28.02.01 del anexo I, que especifica el capital mínimo obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.28.02
del anexo II.

2. A efectos del apartado 1, letra f), las empresas de seguros y de reaseguros determinarán la ratio de las inversiones
colectivas mantenidas por ellas respecto al total de las inversiones tomando la suma de las partidas C0010/R0180, los
organismos de inversión colectiva incluidos en la partida C0010/R0220 y los organismos de inversión colectiva
incluidos en la partida C0010/R0090 de la plantilla S.02.01.02 y dividiendo ese importe por la suma de las partidas
C0010/R0070 y C0010/R0220 de la plantilla S.02.01.02.

_Artículo 6_

**Plantillas de información cuantitativa trimestral para empresas de seguros y de reaseguros cautivas**

Las empresas de seguros y de reaseguros cautivas presentarán trimestralmente, a menos que el alcance o la frecuencia de
la presentación de información se limiten de conformidad con el artículo 35, apartado 6, de la Directiva 2009/138/CE,
la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando
las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

L 120/6 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

a) la plantilla S.01.01.02 del anexo I, que especifica el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo II;

b) la plantilla S.01.02.01 del anexo I, que especifica la información básica sobre la empresa y el contenido de la
información en general, siguiendo las instrucciones de la sección S.01.02 del anexo II;

c) la plantilla S.02.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando el método de valoración
previsto en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones de la sección S.02.01 del anexo II
del presente Reglamento;

d) la plantilla S.05.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos aplicando los
principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, por cada línea de
negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la sección
S.05.01 del anexo II del presente Reglamento;

e) la plantilla S.12.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas relativas a los seguros
de vida y los seguros de enfermedad que se rijan por bases técnicas similares a las de los seguros de vida
(«enfermedad SLT»), por cada línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,
siguiendo las instrucciones de la sección S.12.01 del anexo II del presente Reglamento;

f) la plantilla S.17.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para no vida, por cada
línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la
sección S.17.01 del anexo II del presente Reglamento;

g) la plantilla S.23.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre los fondos propios, siguiendo las instrucciones
de la sección S.23.01 del anexo II;

h) en el caso de las empresas de seguros y de reaseguros cautivas dedicadas a actividades de seguro o reaseguro
solamente de vida o solamente de no vida, la plantilla S.28.01.01 del anexo I, que especifica el capital mínimo
obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.28.01 del anexo II;

i) en el caso de las empresas de seguros cautivas dedicadas a actividades de seguro tanto de vida como de no vida, la
plantilla S.28.02.01 del anexo I, que especifica el capital mínimo obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección
S.28.02 del anexo II.

_Artículo 7_

**Simplificaciones permitidas en la información trimestral de las empresas individuales y las empresas de seguros**
**y de reaseguros cautivas**

1. En lo que respecta a la información mencionada en el artículo 5, apartado 1, letra c), y el artículo 6, letra c), la
valoración de los datos podrá basarse en estimaciones y en métodos de estimación en mayor medida que la valoración
de los datos financieros anuales. La valoración con vistas a la información trimestral se planteará de forma que garantice
que la información resultante sea fiable y cumpla las normas del artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE y que se
presente toda la información significativa que sea pertinente para la comprensión de los datos de conformidad con el
artículo 305 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

2. Al presentar la información a que se refieren el artículo 5, apartado 1, letras h) e i), y el artículo 6, letras e) y f), las
empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros y de reaseguros cautivas podrán aplicar métodos
simplificados en el cálculo de las provisiones técnicas.

_Artículo 8_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros y de reaseguros**
**cautivas — Información básica y contenido de la información presentada**

Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros y de reaseguros cautivas presentarán anualmente la
información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las
plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/7

a) la plantilla S.01.01.01 del anexo I, que especifica el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo II;

b) la plantilla S.01.02.01 del anexo I, que especifica la información básica sobre la empresa y el contenido de la
información en general, siguiendo las instrucciones de la sección S.01.02 del anexo II;

c) la plantilla S.01.03.01 del anexo I, que especifica la información básica sobre los fondos de disponibilidad limitada y
las carteras sujetas a ajuste por casamiento, siguiendo las instrucciones de la sección S.01.03 del anexo II.

_Artículo 9_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales — Información sobre el balance y otra**
**información general**

Las empresas de seguros y de reaseguros presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304,
apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las
instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.02.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando el método de valoración
previsto en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE y la valoración según los estados financieros de la empresa,
siguiendo las instrucciones de la sección S.02.01 del anexo II;

b) salvo que una sola moneda represente más del 80 % del total de los pasivos, la plantilla S.02.02.01 del anexo I, que
especifica la información sobre los pasivos, por monedas, siguiendo las instrucciones de la sección S.02.02 del anexo
II;

c) la plantilla S.03.01.01 del anexo I, que especifica la información general sobre las partidas fuera de balance,
siguiendo las instrucciones de la sección S.03.01 del anexo II, siempre que se cumplan las condiciones i) o ii):

i) que alguno de los siguientes valores sea superior al 2 % del total de activos:

1) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías proporcionadas por la empresa, incluidas
cartas de crédito (C0020/R0010), más Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total de
garantías reales pignoradas (C0020/R0300) más Valor máximo — Total de pasivos contingentes
(C0010/R0400), o

2) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías recibidas por la empresa, incluidas cartas
de crédito (C0020/R0030), más Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total de garantías
reales mantenidas (C0020/R0200),

ii) que la empresa haya proporcionado o recibido alguna garantía ilimitada;

d) la plantilla S.04.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el ramo 10 de la parte A del anexo I de la
Directiva 2009/138/CE, excluida la responsabilidad del transportista, siguiendo las instrucciones de la sección S.04.02
del anexo II;

e) la plantilla S.04.03.01 del anexo I, que especifica la Información básica — Lista de entidades suscriptoras, siguiendo
las instrucciones de la sección S.04.03 del anexo II;

f) la plantilla S.04.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre la Actividad por país — Ubicación de la
suscripción, siguiendo las instrucciones de la sección S.04.04 del anexo II;

g) la plantilla S.04.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre la Actividad por país — Ubicación del riesgo,
siguiendo las instrucciones de la sección S.04.05 del anexo II;

h) la plantilla S.05.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos aplicando los
principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, por cada línea de
negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la sección
S.05.01 del anexo II.

L 120/8 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_Artículo 10_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas de seguros cautivas — Información sobre el balance**
**y otra información general**

Las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que
a continuación se indican:

a) la plantilla S.02.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando el método de valoración
previsto en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE y la valoración según los estados financieros de la empresa,
siguiendo las instrucciones de la sección S.02.01 del anexo II;

b) la plantilla S.03.01.01 del anexo I, que especifica la información general sobre las partidas fuera de balance, siguiendo
las instrucciones de la sección S.03.01 del anexo II, siempre que se cumplan las condiciones i) o ii):

i) que alguno de los siguientes valores sea superior al 2 % del total de activos:

1) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías proporcionadas por la empresa, incluidas
cartas de crédito (C0020/R0010), más Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total de
garantías reales pignoradas (C0020/R0300) más Valor máximo — Total de pasivos contingentes
(C0010/R0400), o

2) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías recibidas por la empresa, incluidas cartas
de crédito (C0020/R0030), más Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total de garantías
reales mantenidas (C0020/R0200),

ii) que la empresa haya proporcionado o recibido alguna garantía ilimitada;

c) la plantilla S.04.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el ramo 10 de la parte A del anexo I de la
Directiva 2009/138/CE, excluida la responsabilidad del transportista, siguiendo las instrucciones de la sección S.04.02
del anexo II;

d) la plantilla S.04.03.01 del anexo I, que especifica la Información básica — Lista de entidades suscriptoras, siguiendo
las instrucciones de la sección S.04.03 del anexo II;

e) la plantilla S.04.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre la Actividad por país — Ubicación de la
suscripción, siguiendo las instrucciones de la sección S.04.04 del anexo II;

f) la plantilla S.04.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre la Actividad por país — Ubicación del riesgo,
siguiendo las instrucciones de la sección S.04.05 del anexo II;

g) la plantilla S.05.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos aplicando los
principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, por cada línea de
negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la
sección S.05.01 del anexo II.

_Artículo 11_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas de reaseguros cautivas — Información sobre el**
**balance y otra información general**

Las empresas de reaseguros cautivas presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que
a continuación se indican:

a) la plantilla S.02.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando el método de valoración
previsto en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE y la valoración según los estados financieros de la empresa,
siguiendo las instrucciones de la sección S.02.01 del anexo II;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/9

b) la plantilla S.04.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el ramo 10 de la parte A del anexo I de la
Directiva 2009/138/CE, excluida la responsabilidad del transportista, siguiendo las instrucciones de la sección S.04.02
del anexo II;

c) la plantilla S.04.03.01 del anexo I, que especifica la Información básica — Lista de entidades suscriptoras, siguiendo
las instrucciones de la sección S.04.03 del anexo II;

d) la plantilla S.04.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre la Actividad por país — Ubicación de la
suscripción, siguiendo las instrucciones de la sección S.04.04 del anexo II;

e) la plantilla S.04.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre la Actividad por país — Ubicación del riesgo,
siguiendo las instrucciones de la sección S.04.05 del anexo II;

f) la plantilla S.05.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos aplicando los
principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, por cada línea de
negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la sección
S.05.01 del anexo II.

_Artículo 12_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros cautivas —**
**Información sobre inversiones**

Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente, salvo que estén
exentas de ello en virtud del artículo 35, apartado 7, de la Directiva 2009/138/CE en relación con una determinada
plantilla, la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,
utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) cuando la empresa esté exenta de la obligación de presentar la plantilla S.06.02.01 en relación con el último
trimestre de conformidad con el artículo 35, apartado 6, de la Directiva 2009/138/CE, la plantilla S.06.02.01 del
anexo I del presente Reglamento, que proporciona una lista, partida por partida, de los activos, siguiendo las
instrucciones de la sección S.06.02 del anexo II del presente Reglamento y utilizando el código CIC establecido
en el anexo V y especificado en el anexo VI;

b) cuando la empresa esté exenta de la obligación de presentar la plantilla S.06.03.01 en relación con el último
trimestre de conformidad con el artículo 35, apartado 6, de la Directiva 2009/138/CE, o no la haya presentado
trimestralmente porque la ratio de las inversiones colectivas mantenidas por la empresa respecto al total de las
inversiones que se menciona en el artículo 5, apartado 1, letra f), del presente Reglamento no es superior al 30 %, la
plantilla S.06.03.01 del anexo I del presente Reglamento, que proporciona información sobre el examen por trans­
parencia de todas las inversiones colectivas mantenidas por las empresas, siguiendo las instrucciones de la sección
S.06.03 del anexo II;

c) la plantilla S.06.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre los riesgos para las inversiones relacionados
con el cambio climático, siguiendo las instrucciones de la sección S.06.04 del anexo II;

d) cuando el valor de los productos estructurados, determinado como la suma de activos clasificados en las categorías 5
y 6, tal como se definen en el anexo V, represente más del 5 % del total de las inversiones consignado en las partidas
C0010/R0070 y C0010/R0220 de la plantilla S.02.01.01, la plantilla S.07.01.01 del anexo I, que proporciona una
lista, partida por partida, de los productos estructurados, siguiendo las instrucciones de la sección S.07.01 del
anexo II;

e) cuando la empresa esté exenta de la obligación de presentar la plantilla S.08.01.01 en relación con el último
trimestre de conformidad con el artículo 35, apartado 6, de la Directiva 2009/138/CE, la plantilla S.08.01.01 del
anexo I del presente Reglamento, que proporciona una lista, partida por partida, de las posiciones abiertas en
derivados, siguiendo las instrucciones de la sección S.08.01 del anexo II del presente Reglamento y utilizando el
código CIC establecido en el anexo V y definido en el anexo VI;

f) la plantilla S.09.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre los ingresos, pérdidas y ganancias en el
período de referencia por categorías de activos según se definen en el anexo IV, siguiendo las instrucciones de la
sección S.09.01 del anexo II;

L 120/10 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

g) cuando el valor de los valores subyacentes, en balance y fuera de balance, objeto de préstamos y pactos de recompra
en el marco de contratos cuya fecha de vencimiento sea posterior a la fecha de referencia represente más del 5 % del
total de las inversiones consignado en las partidas C0010/R0070 y C0010/R0220 de la plantilla S.02.01.01, la
plantilla S.10.01.01 del anexo I, que proporciona una lista, partida por partida, de los préstamos de valores y pactos
de recompra, en balance y fuera de balance, siguiendo las instrucciones de la sección S.10.01 del anexo II;

h) cuando la ratio del valor de los activos mantenidos como garantía real respecto al total del balance consignado en la
partida C0010/R0500 de la plantilla S.02.01.01 sea superior al 10 %, la plantilla S.11.01.01 del anexo I, que
proporciona una lista, partida por partida, de los activos mantenidos como garantía real en la que constan todas
las categorías de activos fuera de balance mantenidos como garantía real, siguiendo las instrucciones de la
sección S.11.01 del anexo II.

_Artículo 13_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros cautivas —**
**Información sobre provisiones técnicas y riesgos**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente la informa­
ción a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las
plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.12.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para vida y
enfermedad SLT, por cada línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,
siguiendo las instrucciones de la sección S.12.01 del anexo II;

b) la plantilla S.12.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para vida y
enfermedad SLT por países, cuando las provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT relativas al país de origen
no representen el 100 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas como un todo y la mejor estimación
bruta, siguiendo las instrucciones de la sección S.12.02 del anexo II;

c) salvo que la empresa utilice simplificaciones para el cálculo de las provisiones técnicas, sin que se calcule una
estimación de los flujos de caja futuros esperados derivados de los contratos, la plantilla S.13.01.01 del anexo I, que
especifica la información sobre la proyección de los flujos de caja futuros basada en la mejor estimación de las
actividades de vida, siguiendo las instrucciones de la sección S.13.01 del anexo II;

d) la plantilla S.14.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el análisis de las obligaciones de vida,
incluidos los contratos de seguro de vida y las rentas derivadas de contratos de no vida, por productos emitidos
por la empresa, siguiendo las instrucciones de la sección S.14.01 del anexo II;

e) la plantilla S.14.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el análisis de las obligaciones de no vida, por
líneas de negocio y categorías específicas de productos emitidos por la empresa, siguiendo las instrucciones de la
sección S.14.02 del anexo II;

f) la plantilla S.14.03 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción cibernético, siguiendo las
instrucciones de la sección S.14.03 del anexo II, siempre que se cumpla alguna de las condiciones siguientes:

i) que la suma de las primas imputadas en relación con pólizas cibernéticas autónomas y pólizas con cobertura
complementaria cibernética, teniendo exclusivamente en cuenta en este caso las primas imputadas estimadas por
el riesgo cibernético, supere el 5 % del total de las actividades de no vida de la empresa, o supere los 5 millones
EUR,

ii) que el número de pólizas que incluyan la cobertura del riesgo cibernético represente más del 3 % del número
total de pólizas de las actividades de no vida;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/11

g) la plantilla S.16.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las rentas derivadas de obligaciones de seguro
de no vida emitidas por la empresa en el marco de operaciones de seguro directo que generen rentas, en relación
con todas las líneas de negocio especificadas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

h) la plantilla S.17.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para no vida, por
cada línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones
de la sección S.17.01 del anexo II;

i) la plantilla S.17.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para no vida relativas
a las operaciones de seguro directo, por países, cuando las provisiones técnicas para no vida relativas al país de
origen no representen el 100 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas como un todo y la mejor
estimación bruta, siguiendo las instrucciones de la sección S.17.03 del anexo II;

j) salvo que la empresa utilice simplificaciones para el cálculo de las provisiones técnicas, sin que se calcule una
estimación de los flujos de caja futuros esperados derivados de los contratos, la plantilla S.18.01.01 del anexo I, que
especifica la información sobre la proyección de los flujos de caja futuros basada en la mejor estimación de las
actividades de no vida, en relación con las líneas de negocio que representen una cobertura del 90 % de la suma de
las provisiones técnicas calculadas como un todo y la mejor estimación bruta, siguiendo las instrucciones de la
sección S.18.01 del anexo II;

k) la plantilla S.19.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre los siniestros en seguros de no vida en
formato de triángulos de desarrollo, en relación con el total de cada línea de negocio de no vida especificada en el
anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

l) la plantilla S.20.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre la evolución de la distribución de la
siniestralidad al cierre del ejercicio en las líneas de negocio especificadas en el anexo I del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35 que sean significativas y representen una cobertura del 90 % de las provisiones técnicas para no vida,
siguiendo las instrucciones de la sección S.20.01 del anexo II;

m) la plantilla S.21.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el perfil de riesgo de la distribución de
pérdidas de las actividades de no vida en las líneas de negocio especificadas en el anexo I del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35 que sean significativas y representen una cobertura del 90 % de las provisiones técnicas para no vida,
siguiendo las instrucciones de la sección S.21.01 del anexo II;

n) la plantilla S.21.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre los riesgos de suscripción de no vida,
siguiendo las instrucciones de la sección S.21.02 del anexo II;

o) la plantilla S.21.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre los riesgos de suscripción de no vida por
importe asegurado en las líneas de negocio especificadas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 que
sean significativas y representen una cobertura del 90 % de las provisiones técnicas para no vida, siguiendo las
instrucciones de la sección S.21.03 del anexo II.

2. A efectos del apartado 1, letra g), en el caso de las empresas de seguros y de reaseguros que no sean empresas de
seguros o de reaseguros cautivas, la información se presentará además por moneda, siguiendo las instrucciones de la
sección S.16.01 del anexo II. La información por moneda solo se presentará cuando la mejor estimación de las
provisiones para siniestros de seguro de renta, sobre una base actualizada, de una línea de negocio de no vida represente
más del 3 % de la mejor estimación total de todas las provisiones para siniestros de seguro de renta, y se desglosará
como sigue:

i) importe correspondiente a la moneda de referencia,

ii) importe correspondiente a cualquier moneda que represente más del 25 % de la mejor estimación de las provisiones
para siniestros de seguro de renta, sobre una base actualizada, en la moneda original de esa línea de negocio de no
vida,

iii) importe correspondiente a cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimación de las provi­
siones para siniestros de seguro de renta (base actualizada) en la moneda original de esa línea de negocio de no vida,
pero más del 5 % de la mejor estimación total de todas las provisiones para siniestros de seguro de renta.

L 120/12 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

3. A efectos del apartado 1, letra k), en el caso de las empresas de seguros y de reaseguros que no sean empresas de
seguros o de reaseguros cautivas, la información se presentará además por moneda, siguiendo las instrucciones de la
sección S.19.01 del anexo II del presente Reglamento. La información por moneda solo se presentará cuando la mejor
estimación bruta total para una línea de negocio de no vida represente más del 10 % de la mejor estimación bruta total
de las provisiones para siniestros, y se desglosará como sigue:

i) importe correspondiente a cualquier moneda que represente más del 25 % de la mejor estimación bruta de las
provisiones para siniestros en la moneda original de esa línea de negocio de no vida,

ii) importe correspondiente a cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimación bruta de las
provisiones para siniestros en la moneda original de esa línea de negocio de no vida, pero más del 5 % de la mejor
estimación bruta total de las provisiones para siniestros en la moneda original.

_Artículo 14_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas de reaseguros cautivas — Información sobre**
**provisiones técnicas**

Las empresas de reaseguros cautivas presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que
a continuación se indican:

a) la plantilla S.12.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para vida y enfer­
medad SLT, por cada línea de negocio especificada en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo
las instrucciones de la sección S.12.01 del anexo II;

b) la plantilla S.19.01.21 del anexo I, que especifica la información sobre los siniestros en seguros de no vida en
formato de triángulos de desarrollo, en relación con el total de cada línea de negocio de no vida especificada en el
anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

_Artículo 15_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros cautivas —**
**Información sobre garantías a largo plazo**

Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente la información a
que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas
siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.22.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el impacto de las medidas de garantía a largo
plazo y las medidas transitorias, siguiendo las instrucciones de la sección S.22.01 del anexo II;

b) la plantilla S.22.04.01 del anexo I, que especifica la información acerca de la medida transitoria sobre el tipo de
interés, siguiendo las instrucciones de la sección S.22.04 del anexo II;

c) la plantilla S.22.05.01 del anexo I, que especifica la información acerca de la medida transitoria sobre las provisiones
técnicas, siguiendo las instrucciones de la sección S.22.05 del anexo II;

d) la plantilla S.22.06.01 del anexo I, que especifica la información sobre la mejor estimación sujeta a ajuste por
volatilidad, por países y monedas, siguiendo las instrucciones de la sección S.22.06 del anexo II.

_Artículo 16_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas de reaseguros cautivas — Información sobre**
**garantías a largo plazo**

Las empresas de reaseguros cautivas presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando la plantilla S.22.01.01 del anexo I, que especifica la
información sobre el impacto de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias, y con arreglo a las
instrucciones de la sección S.22.01 del anexo II.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/13

_Artículo 17_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros cautivas —**
**Información sobre fondos propios y participaciones**

Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente la información a
que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas
siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.23.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre los fondos propios, siguiendo las instrucciones
de la sección S.23.01 del anexo II;

b) la plantilla S.23.02.01 del anexo I, que proporciona información detallada sobre los fondos propios, por niveles,
siguiendo las instrucciones de la sección S.23.02 del anexo II;

c) cuando el importe de los fondos propios de cualquier nivel experimente una variación superior al 5 % frente al año
anterior, la plantilla S.23.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre las variaciones anuales en los fondos
propios, siguiendo las instrucciones de la sección S.23.03 del anexo II;

d) cuando el importe de los fondos propios de cualquier nivel experimente una variación superior al 5 % frente al año
anterior, la plantilla S.23.04.01 del anexo I, que proporciona una lista de los elementos de los fondos propios,
siguiendo las instrucciones de la sección S.23.04 del anexo II;

e) la plantilla S.24.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las participaciones mantenidas por la empresa
y facilita una visión de conjunto del cálculo de la deducción de los fondos propios relacionada con las participaciones
en entidades financieras y de crédito, siguiendo las instrucciones de la sección S.24.01 del anexo II.

_Artículo 18_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas de reaseguros cautivas — Información sobre fondos**
**propios y participaciones**

Las empresas de reaseguros cautivas presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando la plantilla S.23.01.01 del anexo I, que especifica la
información sobre los fondos propios, y con arreglo a las instrucciones de la sección S.23.01 del anexo II.

_Artículo 19_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros cautivas —**
**Información sobre el capital de solvencia obligatorio**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente la informa­
ción a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las
plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) cuando la empresa utilice la fórmula estándar para el cálculo del capital de solvencia obligatorio, la plantilla
S.25.01.01 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección
S.25.01 del anexo II;

b) cuando la empresa utilice un modelo interno parcial o un modelo interno completo para el cálculo del capital de
solvencia obligatorio, la plantilla S.25.05.01 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo
las instrucciones de la sección S.25.05 del anexo II;

c) la plantilla S.26.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de mercado, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.01 del anexo II;

d) la plantilla S.26.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de impago de la contraparte,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.02 del anexo II;

L 120/14 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

e) la plantilla S.26.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de vida, siguiendo las
instrucciones de la sección S.26.03 del anexo II;

f) la plantilla S.26.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de enfermedad,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.04 del anexo II;

g) la plantilla S.26.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de no vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.26.05 del anexo II;

h) la plantilla S.26.06.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo operacional, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.06 del anexo II;

i) la plantilla S.26.07.01 del anexo I, que especifica la información sobre las simplificaciones utilizadas en el cálculo del
capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.07 del anexo II;

j) la plantilla S.26.08.01 del anexo I, que especifica la información adicional sobre el modelo interno utilizado para
calcular el capital de solvencia obligatorio, en el caso de aquellas empresas que utilicen un modelo interno parcial o
un modelo interno completo, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.08 del anexo II;

k) la plantilla S.26.09.01 del anexo I, que especifica la información sobre los riesgos de crédito y de mercado de los
instrumentos financieros con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.09 del anexo
II;

l) la plantilla S.26.10.01 del anexo I, que proporciona detalles de la perspectiva de la cartera con riesgo de evento de
crédito con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.10 del anexo II;

m) la plantilla S.26.11.01 del anexo I, que proporciona detalles sobre el riesgo de crédito relativo a los instrumentos
financieros con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.11 del anexo II;

n) la plantilla S.26.12.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de crédito relativo a los ins­
trumentos no financieros con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.12 del
anexo II;

o) la plantilla S.26.13.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de no vida y
enfermedad NSLT con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.13 del anexo II;

p) la plantilla S.26.14.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de vida y enfermedad
con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.14 del anexo II;

q) la plantilla S.26.15.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo operacional con arreglo al modelo
interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.15 del anexo II;

r) la plantilla S.26.16.01 del anexo I, que especifica la información sobre las modificaciones del modelo interno,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.16 del anexo II;

s) la plantilla S.27.01, que especifica la información sobre el riesgo de catástrofe de no vida, siguiendo las instrucciones
de la sección S.27.01 del anexo II, tal como se indica a continuación:

i) las empresas de seguros y de reaseguros que no sean empresas de seguros o de reaseguros cautivas presentarán la
plantilla S.27.01.01 del anexo I,

ii) las empresas de seguros o de reaseguros cautivas presentarán información resumida e información sobre las
simplificaciones utilizadas en relación con el riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad.

2. En el caso de los fondos de disponibilidad limitada o las carteras sujetas a ajuste por casamiento, la información de
las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras c) a s), no se comunicará para la entidad en su conjunto.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/15

3. Cuando se utilice un modelo interno parcial, la información de las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras c)
a s), solo se comunicará en relación con los riesgos cubiertos por la fórmula estándar y la de las plantillas a que se
refiere el apartado 1, letras j) a r), solo se comunicará en relación con los riesgos cubiertos por el modelo interno.

4. Cuando se utilice un modelo interno completo, no se comunicará la información de las plantillas a que se refiere el
apartado 1, letras c) a s), y se comunicará la de las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras j) a r).

_Artículo 20_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas de reaseguros cautivas — Información sobre el**
**capital de solvencia obligatorio**

1. Las empresas de reaseguros cautivas presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304,
apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las
instrucciones que a continuación se indican:

a) cuando la empresa utilice la fórmula estándar para el cálculo del capital de solvencia obligatorio, la plantilla
S.25.01.21 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección
S.25.01 del anexo II;

b) cuando la empresa utilice un modelo interno parcial o un modelo interno completo para el cálculo del capital de
solvencia obligatorio, la plantilla S.25.05.21 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo
las instrucciones de la sección S.25.05 del anexo II.

_Artículo 21_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros y de reaseguros**
**cautivas — Información sobre el capital mínimo obligatorio**

Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros y de reaseguros cautivas presentarán anualmente la
información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las
plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) en el caso de las empresas de seguros y de reaseguros dedicadas a actividades de seguro o reaseguro solamente de
vida o solamente de no vida, la plantilla S.28.01.01 del anexo I, que especifica el capital mínimo obligatorio,
siguiendo las instrucciones de la sección S.28.01 del anexo II;

b) en el caso de las empresas de seguros dedicadas a actividades de seguro tanto de vida como de no vida, la plantilla
S.28.02.01 del anexo I, que especifica el capital mínimo obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.28.02
del anexo II.

_Artículo 22_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales — Información sobre el análisis de las**
**variaciones**

Las empresas de seguros y de reaseguros presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304,
apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las
instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.29.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre la variación del excedente de los activos con
respecto a los pasivos durante el año de referencia y proporciona un resumen de las principales fuentes de esa
variación, siguiendo las instrucciones de la sección S.29.01 del anexo II;

b) la plantilla S.29.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre la parte de la variación del excedente de los
activos con respecto a los pasivos durante el año de referencia que obedece a inversiones y pasivos financieros,
siguiendo las instrucciones de la sección S.29.02 del anexo II;

c) las plantillas S.29.03.01 y S.29.04.01 del anexo I, que especifican la información sobre la parte de la variación del
excedente de los activos con respecto a los pasivos durante el año de referencia que obedece a las provisiones
técnicas, siguiendo las instrucciones de las secciones S.29.03 y S.29.04 del anexo II.

L 120/16 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_Artículo 23_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros cautivas —**
**Información sobre reaseguro y entidades con cometido especial**

Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros cautivas presentarán anualmente la información a
que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas
siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) cuando los importes recuperables de reaseguro superen el 10 % de la mejor estimación total calculada por separado
para las actividades de vida y de no vida, la plantilla S.30.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las
coberturas facultativas en el siguiente año de referencia, que abarca las veinte mayores exposiciones de reaseguro
facultativo y las dos mayores objeto de reaseguro facultativo en cada línea de negocio de las especificadas en el anexo
I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, en la medida en que no estén incluidas en las veinte mayores, siguiendo las
instrucciones de la sección S.30.01 del anexo II del presente Reglamento;

b) cuando los importes recuperables de reaseguro superen el 10 % de la mejor estimación total calculada por separado
para las actividades de vida y de no vida, la plantilla S.30.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre las
cuotas de los reaseguradores correspondientes a coberturas facultativas en el siguiente año de referencia, que abarca
las veinte mayores exposiciones de reaseguro facultativo y las dos mayores en cada línea de negocio de las
especificadas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, en la medida en que no estén incluidas en
las veinte mayores, siguiendo las instrucciones de la sección S.30.02 del anexo II del presente Reglamento;

c) cuando los importes recuperables de reaseguro superen el 10 % de la mejor estimación total calculada por separado
para las actividades de vida y de no vida, la plantilla S.30.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre el
programa de cesión en reaseguro en el siguiente año de referencia, incluida información prospectiva sobre los
tratados de reaseguro cuyo período de vigencia comprenda el siguiente año de referencia o se solape con él,
siguiendo las instrucciones de la sección S.30.03 del anexo II;

d) cuando los importes recuperables de reaseguro superen el 10 % de la mejor estimación total calculada por separado
para las actividades de vida y de no vida, la plantilla S.30.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre el
programa de cesión en reaseguro en el siguiente año de referencia, incluida información prospectiva sobre los
tratados de reaseguro cuyo período de vigencia comprenda el siguiente año de referencia o se solape con él,
siguiendo las instrucciones de la sección S.30.04 del anexo II;

e) la plantilla S.31.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre la cuota de los reaseguradores, siguiendo las
instrucciones de la sección S.31.01 del anexo II;

f) la plantilla S.31.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre las entidades con cometido especial desde la
perspectiva de las empresas de seguros o de reaseguros que transfieran riesgos a dichas entidades, siguiendo las
instrucciones de la sección S.31.02 del anexo II.

_Artículo 24_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales y empresas de seguros y de reaseguros**
**cautivas — Información sobre los fondos de disponibilidad limitada, las carteras sujetas a ajuste por casamiento**
**significativas y la parte restante**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros y las empresas de seguros y de reaseguros cautivas presentarán anual­
mente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 en
relación con cada fondo de disponibilidad limitada significativo, cada cartera sujeta a ajuste por casamiento significativa
y la parte restante, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla SR.01.01.01 del anexo I, que especifica el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo II;

b) en relación con cada fondo de disponibilidad limitada significativo y la parte restante, la plantilla SR.02.01.01 del
anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando tanto la valoración con arreglo al artículo 75 de la
Directiva 2009/138/CE, como la valoración según los estados financieros de la empresa, siguiendo las instrucciones
de la sección S.02.01 del anexo II del presente Reglamento;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/17

c) la plantilla SR.12.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para vida y
enfermedad SLT, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo
las instrucciones de la sección S.12.01 del anexo II del presente Reglamento;

d) la plantilla SR.17.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas para no vida, por
cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de
la sección S.17.01 del anexo II del presente Reglamento;

e) la plantilla SR.22.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre la proyección de los flujos de caja futuros
para el cálculo de la mejor estimación por cada cartera sujeta a ajuste por casamiento significativa, siguiendo las
instrucciones de la sección S.22.02 del anexo II;

f) la plantilla SR.22.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre las carteras sujetas a ajuste por casamiento,
por cada cartera sujeta a ajuste por casamiento significativa, siguiendo las instrucciones de la sección S.22.03 del
anexo II;

g) cuando la empresa utilice la fórmula estándar para el cálculo del capital de solvencia obligatorio, la plantilla
SR.25.01.01 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la
sección S.25.01 del anexo II;

h) cuando la empresa utilice un modelo interno parcial o un modelo interno completo para el cálculo del capital de
solvencia obligatorio, la plantilla SR.25.05.01 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, si­
guiendo las instrucciones de la sección S.25.05 del anexo II;

i) la plantilla SR.26.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de mercado, siguiendo las
instrucciones de la sección S.26.01 del anexo II;

j) la plantilla SR.26.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de impago de la contraparte,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.02 del anexo II;

k) la plantilla SR.26.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.26.03 del anexo II;

l) la plantilla SR.26.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de enfermedad,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.04 del anexo II;

m) la plantilla SR.26.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de no vida,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.05 del anexo II;

n) la plantilla SR.26.06.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo operacional, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.06 del anexo II;

o) la plantilla SR.26.07.01 del anexo I, que especifica la información sobre las simplificaciones utilizadas en el cálculo
del capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.07 del anexo II;

p) cuando la empresa utilice un modelo interno parcial o un modelo interno completo, la plantilla SR.26.08.01 del
anexo I, que especifica la información adicional sobre el modelo interno utilizado para calcular el capital de
solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.08 del anexo II;

q) la plantilla SR.27.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de catástrofe de no vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.27.01 del anexo II.

2. Cuando se utilice un modelo interno parcial, la información de las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras i)
a o) y q), solo se comunicará en relación con los riesgos cubiertos por la fórmula estándar y la de la plantilla a que se
refiere el apartado 1, letra p), se comunicará en relación con los riesgos cubiertos por el modelo interno.

L 120/18 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

3. Cuando se utilice un modelo interno completo, no se comunicará la información de las plantillas a que se refiere el
apartado 1, letras i) a o) y q), y se comunicará la de la plantilla a que se refiere el apartado 1, letra p).

_Artículo 25_

**Plantillas de información cuantitativa anual para empresas individuales — Información sobre operaciones**
**intragrupo**

Las empresas de seguros y de reaseguros que no formen parte de un grupo de conformidad con el artículo 213,
apartado 2, letras a), b) o c), de la Directiva 2009/138/CE y cuya empresa matriz sea una sociedad mixta de cartera
de seguros presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 245, apartado 2, párrafo segundo, de dicha
Directiva, leído en relación con su artículo 265, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a
continuación se indican:

a) la plantilla S.36.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas, en
particular operaciones asimiladas a operaciones con acciones y transferencias de deuda y activos, siguiendo las
instrucciones de la sección S.36.01 del anexo II;

b) la plantilla S.36.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas con
derivados, incluidas las garantías que cubran cualesquiera instrumentos derivados, siguiendo las instrucciones de la
sección S.36.02 del anexo II;

c) la plantilla S.36.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas
relativas a partidas fuera de balance y pasivos contingentes, siguiendo las instrucciones de la sección S.36.03 del
anexo II;

d) la plantilla S.36.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas de
seguro y reaseguro, siguiendo las instrucciones de la sección S.36.04 del anexo II;

e) la plantilla S.36.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas
relativas a pérdidas y ganancias, siguiendo las instrucciones de la sección S.36.05 del anexo II.

_Artículo 26_

**Plantillas de información cuantitativa para empresas individuales — Información sobre operaciones intragrupo**

Las empresas de seguros y de reaseguros que no formen parte de un grupo de conformidad con el artículo 213,
apartado 2, letras a), b) o c), de la Directiva 2009/138/CE y cuya empresa matriz sea una sociedad mixta de cartera
de seguros comunicarán tan pronto como sea factible las operaciones intragrupo muy significativas a que se refiere el
artículo 245, apartado 2, párrafo segundo, de dicha Directiva, así como las operaciones intragrupo que deban notificarse
en toda circunstancia a que se refiere el artículo 245, apartado 3, de la misma Directiva, utilizando aquellas de las
plantillas S.36.00.01 a S.36.05.01 del anexo I del presente Reglamento que resulten pertinentes y siguiendo las ins­
trucciones de las secciones S.36.00 a S.36.05 del anexo II del presente Reglamento.

CAPÍTULO III

**PLANTILLAS DE INFORMACIÓN CUANTITATIVA PARA GRUPOS**

_Artículo 27_

**Plantillas de información cuantitativa trimestral para grupos**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera presentarán trimestralmente, a menos que el alcance o la frecuencia de la presentación
de información se limiten de conformidad con el artículo 254, apartado 2, párrafo segundo, de la Directiva
2009/138/CE, la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE)
2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.01.01.05 del anexo I, para especificar el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo III;

b) la plantilla S.01.02.04 del anexo I, que especifica la información básica sobre el grupo y el contenido de la
información en general, siguiendo las instrucciones de la sección S.01.02 del anexo III;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/19

c) cuando el grupo, para el cálculo de su solvencia, utilice el método 1 especificado en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 especificado en el artículo 233 de dicha
Directiva, la plantilla S.02.01.02 del anexo I del presente Reglamento, que especifica la información sobre el balance
utilizando el método de valoración previsto en el artículo 75 de esa misma Directiva, siguiendo las instrucciones de
la sección S.02.01 del anexo III del presente Reglamento;

d) la plantilla S.05.01.02 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos, por cada línea
de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, aplicando los principios de valoración y
reconocimiento utilizados en los estados financieros consolidados, siguiendo las instrucciones de la sección S.05.01
del anexo III del presente Reglamento;

e) la plantilla S.06.02.04 del anexo I, que proporciona una lista, partida por partida, de los activos, siguiendo las
instrucciones de la sección S.06.02 del anexo III y utilizando el código CIC establecido en el anexo V y definido en el
anexo VI;

f) cuando la ratio de las inversiones colectivas mantenidas por el grupo respecto al total de las inversiones sea superior
al 30 %, la plantilla S.06.03.04 del anexo I, que proporciona información sobre el examen por transparencia de todas
las inversiones colectivas mantenidas por el grupo, siguiendo las instrucciones de la sección S.06.03 del anexo III;

g) la plantilla S.08.01.04 del anexo I, que proporciona una lista, partida por partida, de las posiciones abiertas en
derivados, siguiendo las instrucciones de la sección S.08.01 del anexo III y utilizando el código CIC establecido en el
anexo V y definido en el anexo VI;

h) la plantilla S.23.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre los fondos propios, siguiendo las instrucciones
de la sección S.23.01 del anexo III.

2. A efectos del apartado 1, letra f), cuando para el cálculo de la solvencia del grupo se utilice exclusivamente el
método 1 especificado en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, la ratio de las inversiones colectivas mantenidas
por el grupo respecto al total de las inversiones estará determinada por la suma de las partidas C0010/R0180, los
organismos de inversión colectiva incluidos en la partida C0010/R0220 y los organismos de inversión colectiva
incluidos en la partida C0010/R0090 de la plantilla S.02.01.02, dividida por la suma de las partidas C0010/R0070
y C0010/R0220 de la plantilla S.02.01.02. Cuando para el cálculo de la solvencia del grupo se utilice el método 1 en
combinación con el método 2 especificado en el artículo 233 de la Directiva 2009/138/CE, o exclusivamente el método
2, la ratio se calculará de conformidad con la primera frase del presente apartado y se ajustará con el fin de recoger las
partidas requeridas de todas las entidades incluidas en el ámbito de la plantilla S.06.02.04.

_Artículo 28_

**Simplificaciones permitidas en la información trimestral de los grupos**

En lo que respecta a la información mencionada en el artículo 27, apartado 1, letra c), del presente Reglamento, las
mediciones trimestrales podrán basarse en estimaciones y en métodos de estimación en mayor medida que las medi­
ciones de los datos financieros anuales. Los procedimientos de medición a efectos de la información trimestral se
diseñarán de forma que garanticen que la información resultante sea fiable y cumpla las normas establecidas en la
Directiva 2009/138/CE y que se presente toda la información significativa que sea pertinente para la comprensión de los
datos.

_Artículo 29_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información básica y contenido de la información**
**presentada**

Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras
mixtas de cartera presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando las plantillas siguientes
y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.01.01.04 del anexo I, que especifica el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo III;

L 120/20 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

b) la plantilla S.01.02.04 del anexo I, que especifica la información básica sobre la empresa y el contenido de la
información en general, siguiendo las instrucciones de la sección S.01.02 del anexo III;

c) cuando, para el cálculo de su solvencia, el grupo utilice el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 definido en el artículo 233 de dicha
Directiva, la plantilla S.01.03.04 del anexo I del presente Reglamento, que especifica la información básica sobre
los fondos de disponibilidad limitada y las carteras sujetas a ajuste por casamiento, siguiendo las instrucciones de la
sección S.01.03 del anexo III del presente Reglamento.

_Artículo 30_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre el balance y otra información**
**general**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando las
plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.02.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el balance utilizando tanto el método de
valoración previsto en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE como la valoración según los estados financieros
consolidados, siguiendo las instrucciones de la sección S.02.01 del anexo III;

b) salvo que una sola moneda represente más del 80 % del total de los pasivos, la plantilla S.02.02.01 del anexo I, que
especifica la información sobre los activos y pasivos por monedas, siguiendo las instrucciones de la sección S.02.02
del anexo III;

c) la plantilla S.03.01.04 del anexo I, que especifica la información general sobre las partidas fuera de balance, siguiendo
las instrucciones de la sección S.03.01 del anexo III, siempre que se cumplan las condiciones i) o ii):

i) que alguno de los siguientes valores sea superior al 2 % del total de activos:

1) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías proporcionadas por la empresa, incluidas
cartas de crédito (C0020/R0010) más Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total de
garantías reales pignoradas (C0020/R0300) más Valor máximo — Total de pasivos contingentes
(C0010/R0400), o

2) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías recibidas por la empresa, incluidas cartas
de crédito (C0020/R0030) más Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total de garantías
reales mantenidas (C0020/R0200),

ii) que la empresa haya proporcionado o recibido alguna garantía ilimitada;

d) la plantilla S.05.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos, por cada línea
de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, aplicando los principios de valoración y
reconocimiento utilizados en los estados financieros consolidados, siguiendo las instrucciones de la sección S.05.01
del anexo III del presente Reglamento;

e) la plantilla S.05.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre primas, siniestralidad y gastos, por países,
aplicando los principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros consolidados, siguiendo
las instrucciones de la sección S.05.02 del anexo III.

2. Las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras a) y b), solo habrán de ser presentadas por las empresas de
seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera
que, para el cálculo de la solvencia del grupo, utilicen el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 definido en el artículo 233 de dicha Directiva.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/21

_Artículo 31_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre inversiones**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera presentarán anualmente, salvo que estén exentas de ello en virtud del artículo 254,
apartado 2, párrafo tercero, de la Directiva 2009/138/CE en relación con una determinada plantilla, la información a
que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas
siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) cuando el grupo esté exento de la obligación de presentar la plantilla S.06.02.04 en relación con el último trimestre
de conformidad con el artículo 254, apartado 2, párrafo segundo, de la Directiva 2009/138/CE, la plantilla
S.06.02.04 del anexo I del presente Reglamento, que proporciona una lista, partida por partida, de los activos,
siguiendo las instrucciones de la sección S.06.02 del anexo III del presente Reglamento;

b) cuando el grupo esté exento de la obligación de presentar la plantilla S.06.03.04 en relación con el último trimestre
de conformidad con el artículo 254, apartado 2, párrafo segundo, de la Directiva 2009/138/CE, o no la haya
presentado trimestralmente porque la ratio de las inversiones colectivas mantenidas por el grupo respecto al total
de las inversiones que se menciona en el artículo 27, apartado 1, letra f), del presente Reglamento no es superior al
30 %, la plantilla S.06.03.04 del anexo I del presente Reglamento, que proporciona información sobre el examen por
transparencia de todas las inversiones colectivas mantenidas por las empresas, siguiendo las instrucciones de la
sección S.06.03 del anexo III del presente Reglamento;

c) cuando la ratio del valor de los productos estructurados mantenidos por el grupo respecto al total de las inversiones
sea superior al 5 %, la plantilla S.07.01.04 del anexo I, que proporciona una lista, partida por partida, de los
productos estructurados, siguiendo las instrucciones de la sección S.07.01 del anexo III;

d) cuando el grupo esté exento de la obligación de presentar la plantilla S.08.01.04 en relación con el último trimestre
de conformidad con el artículo 254, apartado 2, párrafo segundo, de la Directiva 2009/138/CE, la plantilla
S.08.01.04 del anexo I del presente Reglamento, que proporciona una lista, partida por partida, de las posiciones
abiertas en derivados, siguiendo las instrucciones de la sección S.08.01 del anexo III del presente Reglamento;

e) la plantilla S.09.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre los ingresos, pérdidas y ganancias en el
período de referencia por categorías de activos según se definen en el anexo IV, siguiendo las instrucciones de la
sección S.09.01 del anexo III;

f) cuando la ratio del valor de los valores subyacentes, en balance y fuera de balance, objeto de préstamos o pactos de
recompra en el marco de contratos cuya fecha de vencimiento sea posterior a la fecha de referencia respecto al total
de las inversiones sea superior al 5 %, la plantilla S.10.01.04 del anexo I, que proporciona una lista, partida por
partida, de los préstamos de valores y pactos de recompra, en balance y fuera de balance, siguiendo las instrucciones
de la sección S.10.01 del anexo III;

g) cuando la ratio del valor de los activos mantenidos como garantía real respecto al total del balance consignado en la
partida C0010/R0500 de la plantilla S.02.01.01 sea superior al 10 %, la plantilla S.11.01.04 del anexo I, que
proporciona una lista, partida por partida, de los activos mantenidos como garantía real en la que constan todas
las categorías de activos fuera de balance mantenidos como garantía real, siguiendo las instrucciones de la sección
S.11.01 del anexo III.

2. A efectos del apartado 1, letra c), cuando para el cálculo de la solvencia del grupo se utilice exclusivamente el
método 1 especificado en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, la ratio del valor de los productos estructurados
mantenidos por el grupo respecto al total de las inversiones estará determinada por la suma de los activos clasificados
en las categorías 5 y 6, según se definen en el anexo IV del presente Reglamento, dividida por la suma de las partidas
C0010/R0070 y C0010/R0020 de la plantilla S.02.01.01. Cuando para el cálculo de la solvencia del grupo se utilice el
método 1 en combinación con el método 2 definido en el artículo 233 de la Directiva 2009/138/CE, o exclusivamente
el método 2, la ratio se calculará de conformidad con la primera frase del presente apartado y se ajustará con el fin de
recoger las partidas requeridas de todas las entidades incluidas en el ámbito de la plantilla S.06.02.04.

L 120/22 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

3. A efectos del apartado 1, letra f), cuando para el cálculo de la solvencia del grupo se utilice exclusivamente el
método 1 especificado en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, la ratio estará determinada por la suma de los
valores subyacentes, en balance y fuera de balance, objeto de préstamos o pactos de recompra en el marco de contratos
cuya fecha de vencimiento sea posterior a la fecha de referencia, dividida por la suma de las partidas C0010/R0070 y
C0010/R0220 de la plantilla S.02.01.01. Cuando para el cálculo de la solvencia del grupo se utilice el método 1 en
combinación con el método 2 especificado en el artículo 233 de la Directiva 2009/138/CE, o exclusivamente el método
2, la ratio se calculará de conformidad con la primera frase del presente apartado y se ajustará con el fin de recoger las
partidas requeridas de todas las entidades incluidas en el ámbito de la plantilla S.06.02.04.

_Artículo 32_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre garantías a largo plazo**

Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras
mixtas de cartera presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando la plantilla S.22.01.04
del anexo I del presente Reglamento, que especifica la información sobre el impacto de las medidas de garantía a largo
plazo y las medidas transitorias, y siguiendo las instrucciones de la sección S.22.01 del anexo III del presente Regla­
mento.

_Artículo 33_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre fondos propios**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra
d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando las plantillas
siguientes y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.23.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre los fondos propios, siguiendo las instrucciones
de la sección S.23.01 del anexo III;

b) la plantilla S.23.02.04 del anexo I, que proporciona información detallada sobre los fondos propios, por niveles,
siguiendo las instrucciones de la sección S.23.02 del anexo III;

c) cuando el importe de los fondos propios de cualquier nivel experimente una variación superior al 5 % frente al año
anterior, la plantilla S.23.03.04 del anexo I, que especifica la información sobre las variaciones anuales en los fondos
propios, siguiendo las instrucciones de la sección S.23.03 del anexo III;

d) cuando el importe de los fondos propios de cualquier nivel experimente una variación superior al 5 % frente al año
anterior, la plantilla S.23.04.04 del anexo I, que proporciona una lista de los elementos de los fondos propios,
siguiendo las instrucciones de la sección S.23.04 del anexo III.

A efectos de la letra d), se presentará la plantilla siempre que existan elementos de los fondos propios no disponibles,
independientemente del umbral.

2. Las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras b) y c), solo habrán de ser presentadas por las empresas de
seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera
que, para el cálculo de la solvencia del grupo, utilicen el método 1 especificado en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 especificado en el artículo 233 de dicha
Directiva.

_Artículo 34_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre el capital de solvencia obligatorio**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera que, para el cálculo de la solvencia del grupo, utilicen el método 1 definido en el
artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 especificado en
el artículo 233 de dicha Directiva, presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1,
letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, utilizando las plantillas siguientes y con arreglo a las instrucciones que
a continuación se indican:

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/23

a) cuando el grupo utilice la fórmula estándar para el cálculo del capital de solvencia obligatorio, la plantilla S.25.01.04
del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.25.01 del
anexo III;

b) cuando el grupo utilice un modelo interno parcial o un modelo interno completo para el cálculo del capital de
solvencia obligatorio, la plantilla S.25.05.04 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo
las instrucciones de la sección S.25.05 del anexo III;

c) la plantilla S.26.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de mercado, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.01 del anexo III;

d) la plantilla S.26.02.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de impago de la contraparte,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.02 del anexo III;

e) la plantilla S.26.03.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de vida, siguiendo las
instrucciones de la sección S.26.03 del anexo III;

f) la plantilla S.26.04.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de enfermedad,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.04 del anexo III;

g) la plantilla S.26.05.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de no vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.26.05 del anexo III;

h) la plantilla S.26.06.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo operacional, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.06 del anexo III;

i) la plantilla S.26.07.04 del anexo I, que especifica la información sobre las simplificaciones utilizadas en el cálculo del
capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.07 del anexo III;

j) la plantilla S.26.08.04 del anexo I, que especifica la información adicional sobre el modelo interno utilizado para
calcular el capital de solvencia obligatorio, en el caso de aquellas empresas que utilicen un modelo interno parcial o
un modelo interno completo, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.08 del anexo III;

k) la plantilla S.26.09.04 del anexo I, que especifica la información sobre los riesgos de crédito y de mercado de los
instrumentos financieros con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.09 del
anexo III;

l) la plantilla S.26.10.01 del anexo I, que proporciona detalles de la perspectiva de la cartera con riesgo de evento de
crédito con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.10 del anexo III;

m) la plantilla S.26.11.01 del anexo I, que proporciona detalles sobre el riesgo de crédito relativo a los instrumentos
financieros con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.11 del anexo III;

n) la plantilla S.26.12.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de crédito relativo a los ins­
trumentos no financieros con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.12 del
anexo III;

o) la plantilla S.26.13.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de no vida y
enfermedad NSLT con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.13 del anexo III;

p) la plantilla S.26.14.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de vida y enfermedad
con arreglo al modelo interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.14 del anexo III;

q) la plantilla S.26.15.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo operacional con arreglo al modelo
interno, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.15 del anexo III;

L 120/24 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

r) la plantilla S.26.16.01 del anexo I, que especifica la información sobre las modificaciones del modelo interno,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.16 del anexo III;

s) la plantilla S.27.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de catástrofe de no vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.27.01 del anexo III.

2. En el caso de los fondos de disponibilidad limitada o las carteras sujetas a ajuste por casamiento, la información de
las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras c) a i) y s), y j) a r), no se comunicará para el grupo en su conjunto.

3. Cuando se utilice un modelo interno parcial, la información de las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras c)
a i) y s), solo se comunicará en relación con los riesgos cubiertos por la fórmula estándar y la de las plantillas a que se
refiere el apartado 1, letras j) a r), solo se comunicará en relación con los riesgos cubiertos por el modelo interno.

4. Cuando se utilice un modelo interno completo, no se comunicará la información de las plantillas a que se refiere el
apartado 1, letras c) a i) y s), y se comunicará la de las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras j) a r).

_Artículo 35_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre reaseguradores y entidades con**
**cometido especial**

Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras
mixtas de cartera presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando las plantillas siguientes
y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.31.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre la cuota de los reaseguradores, siguiendo las
instrucciones de la sección S.31.01 del anexo III;

b) la plantilla S.31.02.04 del anexo I, que especifica la información sobre las entidades con cometido especial desde la
perspectiva de las empresas de seguros o de reaseguros que transfieran riesgos a dichas entidades, siguiendo las
instrucciones de la sección S.31.02 del anexo III.

_Artículo 36_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información específica sobre el grupo**

Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras
mixtas de cartera presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra d), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando las plantillas siguientes
y con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla S.32.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre las empresas de seguros y de reaseguros
incluidas en el ámbito del grupo, siguiendo las instrucciones de la sección S.32.01 del anexo III;

b) la plantilla S.33.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre los requisitos de las empresas de seguros y de
reaseguros incluidas en el ámbito del grupo, siguiendo las instrucciones de la sección S.33.01 del anexo III;

c) la plantilla S.34.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre las empresas financieras distintas de las
empresas de seguros y de reaseguros, y sobre las empresas no reguladas que desarrollan actividades financieras, según
se definen en el artículo 1, punto 52, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones de la
sección S.34.01 del anexo III;

d) la plantilla S.35.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre las provisiones técnicas de las empresas del
grupo, siguiendo las instrucciones de la sección S.35.01 del anexo III;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/25

e) la plantilla S.36.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas, en
particular operaciones asimiladas a operaciones con acciones y transferencias de deuda y activos, que rebasen el
umbral determinado por el supervisor de grupo de conformidad con el artículo 245, apartado 3, de la Directiva
2009/138/CE, siguiendo las instrucciones de la sección S.36.01 del anexo III del presente Reglamento;

f) la plantilla S.36.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas con
derivados, incluidas las garantías que cubran cualesquiera instrumentos derivados, que rebasen el umbral determinado
por el supervisor de grupo de conformidad con el artículo 245, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo
las instrucciones de la sección S.36.02 del anexo III del presente Reglamento;

g) la plantilla S.36.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas
relativas a partidas fuera de balance y pasivos contingentes que rebasen el umbral determinado por el supervisor de
grupo de conformidad con el artículo 245, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones de la
sección S.36.03 del anexo III del presente Reglamento;

h) la plantilla S.36.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo significativas de
seguro y reaseguro que rebasen el umbral determinado por el supervisor de grupo de conformidad con el artícu­
lo 245, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones de la sección S.36.04 del anexo III del
presente Reglamento;

i) la plantilla S.36.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre las operaciones intragrupo relativas a pérdidas
y ganancias, siguiendo las instrucciones de la sección S.36.05 del anexo III;

j) la plantilla S.37.01.04 del anexo I, que especifica la información sobre las concentraciones de riesgo significativas que
rebasen el umbral determinado por el supervisor de grupo de conformidad con el artículo 244, apartado 3, de la
Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones de la sección S.37.01 del anexo III del presente Reglamento;

k) la plantilla S.37.02.04, que especifica la información sobre las exposiciones a las concentraciones de riesgo, por
moneda, sector y país, siguiendo las instrucciones de la sección S.37.02 del anexo III del presente Reglamento;

l) la plantilla S.37.03.04, que especifica la información sobre las exposiciones a las concentraciones de riesgo, por clase
de activos y calificación crediticia, siguiendo las instrucciones de la sección S.37.03 del anexo III del presente
Reglamento.

_Artículo 37_

**Plantillas de información cuantitativa anual para grupos — Información sobre los fondos de disponibilidad**
**limitada, las carteras sujetas a ajuste por casamiento significativas y la parte restante**

1. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera que, para el cálculo de la solvencia del grupo, utilicen el método 1 definido en el
artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 definido en el
artículo 233 de dicha Directiva, presentarán anualmente la información a que se refiere el artículo 304, apartado 1, letra
d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372, apartado 1, utilizando las plantillas
siguientes en lo que respecta a todos los fondos de disponibilidad limitada significativos y todas las carteras sujetas a
ajuste por casamiento significativas vinculados a la parte que se consolide de conformidad con el artículo 335,
apartado 1, letras a) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, así como en lo que respecta a la parte restante, y
con arreglo a las instrucciones que a continuación se indican:

a) la plantilla SR.01.01.04 del anexo I, que especifica el contenido de la información presentada, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.01.01 del anexo III;

b) cuando el grupo utilice la fórmula estándar para el cálculo del capital de solvencia obligatorio, la plantilla
SR.25.01.01 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la
sección S.25.01 del anexo III;

c) cuando el grupo utilice un modelo interno parcial o un modelo interno completo para el cálculo del capital de
solvencia obligatorio, la plantilla SR.25.05.01 del anexo I, que especifica el capital de solvencia obligatorio, siguiendo
las instrucciones de la sección S.25.05 del anexo III;

L 120/26 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

d) la plantilla SR.26.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de mercado, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.01 del anexo III;

e) la plantilla SR.26.02.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de impago de la contraparte,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.02 del anexo III;

f) la plantilla SR.26.03.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.26.03 del anexo III;

g) la plantilla SR.26.04.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de enfermedad,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.04 del anexo III;

h) la plantilla SR.26.05.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de suscripción de no vida,
siguiendo las instrucciones de la sección S.26.05 del anexo III;

i) la plantilla SR.26.06.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo operacional, siguiendo las ins­
trucciones de la sección S.26.06 del anexo III;

j) la plantilla SR.26.07.01 del anexo I, que especifica la información sobre las simplificaciones utilizadas en el cálculo
del capital de solvencia obligatorio, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.07 del anexo III;

k) la plantilla SR.26.08.01 del anexo I, que especifica la información adicional sobre el modelo interno utilizado para
calcular el capital de solvencia obligatorio, en el caso de aquellas empresas que utilicen un modelo interno parcial o
un modelo interno completo, siguiendo las instrucciones de la sección S.26.08 del anexo III;

l) la plantilla SR.27.01.01 del anexo I, que especifica la información sobre el riesgo de catástrofe de no vida, siguiendo
las instrucciones de la sección S.27.01 del anexo III.

2. Cuando se utilice un modelo interno parcial, las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras d) a j) y l), solo se
presentarán en relación con los riesgos cubiertos por la fórmula estándar y se presentará la plantilla a que se refiere el
apartado 1, letra k), en relación con los riesgos cubiertos por el modelo interno.

3. Cuando se utilice un modelo interno completo, no se presentarán las plantillas a que se refiere el apartado 1, letras
d) a j) y l), y se presentará la plantilla a que se refiere el apartado 1, letra k).

4. Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera que, para el cálculo de la solvencia del grupo, utilicen el método 1 definido en el
artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2 definido en el
artículo 233 de dicha Directiva, presentarán anualmente, además de la información facilitada utilizando las plantillas a
que se refiere el apartado 1, la información del balance en relación con todos los fondos de disponibilidad limitada
significativos vinculados a la parte que se consolide de conformidad con el artículo 335, apartado 1, letras a) o c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35, así como en relación con la parte restante, según lo contemplado en el
artículo 304, apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, leído en relación con su artículo 372,
apartado 1, utilizando la plantilla SR.02.01.01 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones de
la sección S.02.01 del anexo III del presente Reglamento.

_Artículo 38_

**Plantillas de información cuantitativa para grupos — Operaciones intragrupo y concentraciones de riesgo**

Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras
mixtas de cartera notificarán:

a) las operaciones intragrupo significativas y muy significativas a que se refiere el artículo 245, apartado 2, párrafos
primero y segundo, de la Directiva 2009/138/CE, así como las operaciones intragrupo que deban notificarse en toda
circunstancia a que se refiere el artículo 245, apartado 3, de dicha Directiva, utilizando, según proceda, las plantillas
S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01, S.36.04.01 y S.36.05.01 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las
instrucciones de las secciones S.36.01 a S.36.05 del anexo III del presente Reglamento;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/27

b) las concentraciones de riesgo significativas a que se refiere el artículo 244, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE y
las concentraciones de riesgo que deban notificarse en toda circunstancia a que se refiere el artículo 244, apartado 3,
de dicha Directiva, utilizando la plantilla S.37.01.04 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instruc­
ciones de la sección S.37.01 del anexo III del presente Reglamento.

CAPÍTULO IV

**DISPOSICIONES FINALES**

_Artículo 39_

**Derogación del Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2450**

Queda derogado el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2450.

_Artículo 40_

**Entrada en vigor y aplicación**

El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el _Diario Oficial de la Unión Europea_ .

Será aplicable a partir del 31 de diciembre de 2023.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en
cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 4 de abril de 2023.

_Por la Comisión_

_La Presidenta_

Ursula VON DER LEYEN

L 120/28 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_ANEXO I_

**S.01.01.01**

**Contenido de la información presentada**

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.01.02.01 Información básica — Generalidades **R0010**

S.01.03.01 Información básica — RFF y carteras sujetas a ajuste por casamiento **R0020**

S.02.01.01 Balance **R0030**

S.02.02.01 Pasivos, por monedas **R0040**

S.03.01.01 Partidas fuera de balance — Generalidades **R0060**

S.04.02.01 Información sobre el ramo 10 de la parte A del anexo I de la Directiva
**R0100**
Solvencia II, excluida la responsabilidad del transportista

S.04.03.01 Información básica — Lista de entidades suscriptoras **R0104**

S.04.04.01 Actividad por país — Ubicación de la suscripción **R0105**

S.04.05.01 Actividad por país — Ubicación del riesgo **R0106**

S.05.01.01 Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio **R0110**

S.06.02.01 Lista de activos **R0140**

S.06.03.01 Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia **R0150**

S.06.04.01 Riesgos para las inversiones relacionados con el cambio climático **R0151**

S.07.01.01 Productos estructurados **R0160**

S.08.01.01 Derivados abiertos **R0170**

S.09.01.01 Ingresos / pérdidas y ganancias en el período **R0190**

S.10.01.01 Préstamos de valores y pactos de recompra **R0200**

S.11.01.01 Activos mantenidos como garantía real **R0210**

S.12.01.01 Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT **R0220**

S.12.02.01 Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT — Por países **R0230**

S.13.01.01 Proyección de los flujos de caja futuros, importe bruto **R0240**

S.14.01.01 Análisis de las obligaciones de vida **R0250**

S.14.02.01 Seguros de no vida — Información sobre las pólizas y los clientes **R0251**

S.14.03.01 Riesgo de suscripción cibernético **R0252**

S.16.01.01 Información sobre las rentas derivadas de obligaciones de seguros de no
**R0280**
vida

S.17.01.01 Provisiones técnicas para no vida **R0290**

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/29

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.17.02.01 Provisiones técnicas para no vida — Por países **R0300**

S.18.01.01 Proyección de los flujos de caja futuros (Mejor estimación — No vida) **R0310**

S.19.01.01 Siniestros en seguros de no vida **R0320**

S.20.01.01 Evolución de la distribución de la siniestralidad **R0330**

S.21.01.01 Perfil de riesgo de la distribución de pérdidas **R0340**

S.21.02.01 Riesgos de suscripción de no vida **R0350**

S.21.03.01 Distribución de los riesgos de suscripción de no vida — Por importe
**R0360**
asegurado

S.22.01.01 Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transi­
**R0370**
torias

S.22.04.01 Información acerca de la medida transitoria sobre el cálculo de los tipos de
**R0380**
interés

S.22.05.01 Cálculo global de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas **R0390**

S.22.06.01 Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad, por países y monedas **R0400**

S.23.01.01 Fondos propios **R0410**

S.23.02.01 Información detallada por niveles sobre los fondos propios **R0420**

S.23.03.01 Variaciones anuales en los fondos propios **R0430**

S.23.04.01 Lista de elementos de fondos propios **R0440**

S.24.01.01 Participaciones mantenidas **R0450**

S.25.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Para empresas que utilicen la fórmula
**R0460**
estándar

S.25.05.01 Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos inter­
**R0470**
nos, parciales o completos)

S.26.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado **R0500**

S.26.02.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte **R0510**

S.26.03.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida **R0520**

S.26.04.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad **R0530**

S.26.05.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida **R0540**

S.26.06.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional **R0550**

S.26.07.01 Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones **R0560**

S.26.08.01 Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos inter­
**R0561**
nos, parciales o completos)

S.26.09.01 Modelo interno — Sensibilidades y riesgo de crédito del mercado **R0562**

S.26.10.01 Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera **R0563**

S.26.11.01 Modelo interno — Riesgo de evento de crédito de los instrumentos finan­
**R0564**
cieros

L 120/30 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.26.12.01 Modelo interno — Riesgo de crédito de los instrumentos no financieros **R0565**

S.26.13.01 Modelo interno — No vida y enfermedad NSLT **R0566**

S.26.14.01 Modelo interno — Riesgo de vida y enfermedad **R0567**

S.26.15.01 Modelo interno — Riesgo operacional **R0568**

S.26.16.01 Modelo interno — Cambios de modelo **R0569**

S.27.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y
**R0570**
enfermedad

S.28.01.01 Capital mínimo obligatorio — Actividad de seguro o reaseguro solo de
**R0580**
vida o solo de no vida

S.28.02.01 Capital mínimo obligatorio — Actividades de seguro tanto de vida como
**R0590**
de no vida

S.29.01.01 Excedente de los activos respecto a los pasivos **R0600**

S.29.02.01 Excedente de los activos respecto a los pasivos — Debido a inversiones y
**R0610**
pasivos financieros

S.29.03.01 Excedente de los activos respecto a los pasivos — Debido a provisiones
**R0620**
técnicas

S.29.04.01 Análisis detallado por período — Flujos técnicos frente a provisiones téc­
**R0630**
nicas

S.30.01.01 Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida — Datos básicos **R0640**

S.30.02.01 Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida — Datos sobre
**R0650**
cuotas

S.30.03.01 Programa de cesión en reaseguro — Datos básicos **R0660**

S.30.04.01 Programa de cesión en reaseguro — Datos sobre cuotas **R0670**

S.31.01.01 Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con
**R0680**
cometido especial)

S.31.02.01 Entidades con cometido especial **R0690**

S.36.01.01 Operaciones intragrupo — Operaciones asimiladas a operaciones con ac­
**R0740**
ciones y transferencia de deudas y activos

S.36.02.01 Operaciones intragrupo — Derivados **R0750**

S.36.03.01 Operaciones intragrupo — Pasivos fuera de balance y contingentes **R0760**

S.36.04.01 Operaciones intragrupo — Seguro y reaseguro **R0770**

S.36.05.01 Operaciones intragrupo — Pérdidas y ganancias **R0775**

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/31

**S.01.01.02**

**Contenido de la información presentada**

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.01.02.01 Información básica — Generalidades **R0010**

S.02.01.02 Balance **R0030**

S.05.01.02 Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio **R0110**

S.06.02.01 Lista de activos **R0140**

S.06.03.01 Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia **R0150**

S.08.01.01 Derivados abiertos **R0170**

S.12.01.02 Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT **R0220**

S.17.01.02 Provisiones técnicas para no vida **R0290**

S.23.01.01 Fondos propios **R0410**

S.28.01.01 Capital mínimo obligatorio — Actividad de seguro o reaseguro solo de
**R0580**
vida o solo de no vida

S.28.02.01 Capital mínimo obligatorio — Actividades de seguro tanto de vida como
**R0590**
de no vida

L 120/32 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.01.01.04**

**Contenido de la información presentada**

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.01.02.04 Información básica — Generalidades **R0010**

S.01.03.04 Información básica — RFF y carteras sujetas a ajuste por casamiento **R0020**

S.02.01.01 Balance **R0030**

S.02.02.01 Pasivos, por monedas **R0040**

S.03.01.04 Partidas fuera de balance — Generalidades **R0060**

S.05.01.01 Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio **R0110**

S.05.02.04 Primas, siniestralidad y gastos, por países **R0120**

S.06.02.04 Lista de activos **R0140**

S.06.03.04 Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia **R0150**

S.06.04.01 Riesgos para las inversiones relacionados con el cambio climático **R0151**

S.07.01.04 Productos estructurados **R0160**

S.08.01.04 Derivados abiertos **R0170**

S.09.01.04 Ingresos / pérdidas y ganancias en el período **R0190**

S.10.01.04 Préstamos de valores y pactos de recompra **R0200**

S.11.01.04 Activos mantenidos como garantía real **R0210**

S.22.01.04 Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transi­
**R0370**
torias

S.23.01.04 Fondos propios **R0410**

S.23.02.04 Información detallada por niveles sobre los fondos propios **R0420**

S.23.03.04 Variaciones anuales en los fondos propios **R0430**

S.23.04.04 Lista de elementos de fondos propios **R0440**

S.25.01.04 Capital de solvencia obligatorio — Para grupos que utilicen la fórmula
**R0460**
estándar

S.25.05.04 Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos,
**R0470**
parciales o completos)

S.26.01.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado **R0500**

S.26.02.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte **R0510**

S.26.03.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida **R0520**

S.26.04.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad **R0530**

S.26.05.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida **R0540**

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/33

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.26.06.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional **R0550**

S.26.07.04 Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones **R0560**

S.26.08.04 Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos,
**R0561**
parciales o completos)

S.26.09.04 Modelo interno — Sensibilidades y riesgo de crédito del mercado **R0562**

S.26.10.01 Modelo interno — Riesgo de evento de crédito; detalles de la vista de
**R0563**
cartera

S.26.11.01 Modelo interno — Riesgo de evento de crédito de los instrumentos finan­
**R0564**
cieros

S.26.12.01 Modelo interno — Riesgo de crédito de los instrumentos no financieros **R0565**

S.26.13.01 Modelo interno — No vida y enfermedad NSLT **R0566**

S.26.14.01 Modelo interno — Riesgo de vida y enfermedad **R0567**

S.26.15.01 Modelo interno — Riesgo operacional **R0568**

S.26.16.01 Modelo interno — Cambios de modelo **R0569**

S.27.01.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y
**R0570**
enfermedad

S.31.01.04 Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con
**R0680**
cometido especial)

S.31.02.04 Entidades con cometido especial **R0690**

S.32.01.04 Empresas incluidas en el ámbito del grupo **R0700**

S.33.01.04 Requisitos individuales de las empresas de seguros y reaseguros **R0710**

S.34.01.04 Requisitos individuales de otras empresas financieras reguladas y no regu­
ladas, incluidas las sociedades de cartera de seguros y las sociedades finan­ **R0720**
cieras mixtas de cartera

S.35.01.04 Contribución a las provisiones técnicas del grupo **R0730**

S.36.01.01 Operaciones intragrupo — Operaciones asimiladas a operaciones con ac­
**R0740**
ciones y transferencia de deudas y activos

S.36.02.01 Operaciones intragrupo — Derivados **R0750**

S.36.03.01 Operaciones intragrupo — Pasivos fuera de balance y contingentes **R0760**

S.36.04.01 Operaciones intragrupo — Seguro y reaseguro **R0770**

S.36.05.01 Operaciones intragrupo — Pérdidas y ganancias **R0775**

S.37.01.04 Concentración de riesgo **R0780**

S.37.02.04 Concentración de riesgo – Exposición por moneda, sector, país **R0785**

S.37.03.04 Concentración de riesgos — Exposición por clase de activos y calificación **R0786**

L 120/34 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.01.01.05**

**Contenido de la información presentada**

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

S.01.02.04 Información básica — Generalidades **R0010**

S.02.01.02 Balance **R0030**

S.05.01.02 Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio **R0110**

S.06.02.04 Lista de activos **R0140**

S.06.03.04 Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia **R0150**

S.08.01.04 Derivados abiertos **R0170**

S.23.01.04 Fondos propios **R0410**

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/35

**SR.01.01.01**

**Contenido de la información presentada**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera sujeta a ajuste por casamiento /
**Z0010**
parte restante

Número de fondo/cartera **Z0020**

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

SR.02.01.01 Balance **R0790**

SR.12.01.01 Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT **R0800**

SR.17.01.01 Provisiones técnicas para no vida **R0810**

SR.22.02.01 Proyección de los flujos de caja futuros (Mejor estimación — Carteras
**R0820**
sujetas a ajuste por casamiento)

SR.22.03.01 Información sobre el cálculo del ajuste por casamiento **R0830**

SR.25.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Para empresas que utilicen la fórmula
**R0840**
estándar

SR.25.05.01 Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos inter­
**R0850**
nos, parciales o completos)

SR.26.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado **R0870**

SR.26.02.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte **R0880**

SR.26.03.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida **R0890**

SR.26.04.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad **R0900**

SR.26.05.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida **R0910**

SR.26.06.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional **R0920**

SR.26.07.01 Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones **R0930**

SR.26.08.01 Capital de solvencia obligatorio — Para empresas que utilicen un modelo
**R0935**
interno

SR.27.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida **R0940**

L 120/36 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**SR.01.01.04**

**Contenido de la información presentada**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera sujeta a ajuste por casamiento /
**Z0010**
parte restante

Número de fondo/cartera **Z0020**

**Código** **de** **la** **Denominación de la plantilla** **C0010**
**plantilla**

SR.02.01.04 Balance **R0790**

SR.25.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Para grupos que utilicen la fórmula
**R0840**
estándar

SR.25.05.01 Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos,
**R0850**
parciales o completos)

SR.26.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado **R0870**

SR.26.02.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte **R0880**

SR.26.03.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida **R0890**

SR.26.04.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad **R0900**

SR.26.05.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida **R0910**

SR.26.06.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional **R0920**

SR.26.07.01 Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones **R0930**

SR.26.08.04 Capital de solvencia obligatorio — Para grupos que utilicen un modelo
**R0935**
interno

SR.27.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida **R0940**

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/37

**S.01.02.01**

**Información básica — Generalidades**

**C0010**

Nombre de la empresa **R0010**

Código de identificación de la empresa **R0020**

Tipo de empresa **R0040**

País de autorización **R0050**

Lengua de la información **R0070**

Fecha de presentación de la información **R0080**

Cierre de ejercicio **R0081**

Fecha de referencia de la información **R0090**

Información periódica / _ad hoc_ **R0100**

Moneda utilizada en la información **R0110**

Normas contables **R0120**

Método de cálculo del SCR **R0130**

Uso de parámetros específicos de la empresa **R0140**

Fondos de disponibilidad limitada **R0150**

Ajuste por casamiento **R0170**

Ajuste de volatilidad **R0180**

Medida transitoria sobre el tipo de interés sin riesgo **R0190**

Medida transitoria sobre provisiones técnicas **R0200**

Presentación inicial o nueva presentación **R0210**

Exención de la obligación de informar sobre la ECAI **R0250**

URL directo a la página web donde se publica el informe sobre la situación financiera y de **R0255**
solvencia (SFCR)

URL directo de descarga del informe sobre la situación financiera y de solvencia (SFCR) **R0260**
correspondiente a la obligación de información de este ejercicio (R0090)

Actividad cautiva **R0270**

Negocio en _run-off_ **R0280**

Fusiones y adquisiciones durante el período **R0290**

L 120/38 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.01.02.04**

**Información básica — Generalidades**

**C0010**

Nombre de la empresa participante **R0010**

Código de identificación del grupo **R0020**

Nombre del grupo **R0025**

País del supervisor del grupo **R0050**

Información del subgrupo **R0060**

Lengua de la información **R0070**

Fecha de presentación de la información **R0080**

Cierre de ejercicio **R0081**

Fecha de referencia de la información **R0090**

Información periódica / _ad hoc_ **R0100**

Moneda utilizada en la información **R0110**

Normas contables **R0120**

Método de cálculo del SCR del grupo **R0130**

Uso de parámetros específicos del grupo **R0140**

Fondos de disponibilidad limitada **R0150**

Método de cálculo de la solvencia del grupo **R0160**

Ajuste por casamiento **R0170**

Ajuste de volatilidad **R0180**

Medida transitoria sobre el tipo de interés sin riesgo **R0190**

Medida transitoria sobre provisiones técnicas **R0200**

Presentación inicial o nueva presentación **R0210**

Exención de la obligación de informar sobre la ECAI **R0250**

URL directo a la página web donde se publica el informe sobre la situación financiera y de **R0255**
solvencia (SFCR)

URL directo de descarga del informe sobre la situación financiera y de solvencia **R0260**

Actividad cautiva **R0270**

Negocio en _run-off_ **R0280**

Fusiones y adquisiciones durante el período **R0290**

**S.01.03.01**

**Información básica — RFF y carteras sujetas a ajuste por casamiento**

**Lista de todos los RFF/MAP (se permiten solapamientos)**

|Número de fondo/cartera|Denominación del fondo de<br>disponibilidad limitada o la<br>cartera sujeta a ajuste por ca­<br>samiento|RFF / MAP / Parte restante de<br>un fondo|RFF/MAP con sub RFF/MAP|Significativo|Artículo 304|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|||||||

**Lista de RFF/MAP con sub RFF/MAP**

|Número de RFF/MAP con sub<br>RFF/MAP|Número de sub RFF/MAP|Sub RFF/MAP|
|---|---|---|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
||||

**S.01.03.04**

**Información básica — RFF y carteras sujetas a ajuste por casamiento**

**Lista de todos los RFF/MAP (se permiten solapamientos)**

|Razón social de la<br>empresa|Código de identifica­<br>ción de la empresa|Número de fondo/car­<br>tera|Denominación del<br>fondo de disponibili­<br>dad limitada o la car­<br>tera sujeta a ajuste por<br>casamiento|RFF / MAP / Parte<br>restante de un fondo|RFF/MAP con sub<br>RFF/MAP|Significativo|Artículo 304|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|||||||||

**Lista de RFF/MAP con sub RFF/MAP**

|Número de RFF/MAP<br>con sub RFF/MAP|Número de sub RFF/<br>MAP|Sub RFF/MAP|
|---|---|---|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
||||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/41

**S.02.01.01**

**Balance**

**Activos** **C0010** **C0020**

Fondo de comercio **R0010**

Costes de adquisición diferidos **R0020**

Activos intangibles **R0030**

Activos por impuestos diferidos **R0040**

Superávit de las prestaciones de pensión **R0050**

Inmovilizado material para uso propio **R0060**

Inversiones (distintas de los activos mantenidos a efectos de contratos vin­ **R0070**
culados a índices y fondos de inversión)

Inmuebles (distintos de los destinados a uso propio) **R0080**

Participaciones en empresas vinculadas **R0090**

Acciones **R0100**

Acciones — Cotizadas **R0110**

Acciones — No cotizadas **R0120**

Bonos **R0130**

Bonos públicos **R0140**

Bonos de empresa **R0150**

Bonos estructurados **R0160**

Valores con garantía real **R0170**

Organismos de inversión colectiva **R0180**

Derivados **R0190**

Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo **R0200**

Otras inversiones **R0210**

Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de **R0220**
inversión

Préstamos con y sin garantía hipotecaria **R0230**

Préstamos sobre pólizas **R0240**

Préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas **R0250**

Otros préstamos con y sin garantía hipotecaria **R0260**

|Col1|Valor de Sol­<br>vencia II|Valor en las<br>cuentas obli­<br>gatorias|
|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|
|**R0010**|||
|**R0020**|||
|**R0030**|||
|**R0040**|||
|**R0050**|||
|**R0060**|||
|**R0070**|||
|**R0080**|||
|**R0090**|||
|**R0100**|||
|**R0110**|||
|**R0120**|||
|**R0130**|||
|**R0140**|||
|**R0150**|||
|**R0160**|||
|**R0170**|||
|**R0180**|||
|**R0190**|||
|**R0200**|||
|**R0210**|||
|**R0220**|||
|**R0230**|||
|**R0240**|||
|**R0250**|||
|**R0260**|||

L 120/42 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Importes recuperables de reaseguros de: **R0270**

No vida y enfermedad similar a no vida **R0280**

No vida, excluida enfermedad **R0290**

Enfermedad similar a no vida **R0300**

Vida y enfermedad similar a vida, excluidos enfermedad y vinculados a **R0310**
índices y fondos de inversión

Enfermedad similar a vida **R0320**

Vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión **R0330**

Vida vinculados a índices y fondos de inversión **R0340**

Depósitos en cedentes **R0350**

Cuentas a cobrar de seguros e intermediarios **R0360**

Cuentas a cobrar de reaseguros **R0370**

Cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros) **R0380**

Acciones propias (tenencia directa) **R0390**

Importes adeudados respecto a elementos de fondos propios o al fondo **R0400**
mutual inicial exigidos pero no desembolsados aún

Efectivo y equivalente a efectivo **R0410**

Otros activos, no consignados en otras partidas **R0420**

**Total de activos** **R0500**

**Pasivos** **C0010** **C0020**

Provisiones técnicas — No vida **R0510**

Provisiones técnicas — No vida (excluida enfermedad) **R0520**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0530**

Mejor estimación **R0540**

Margen de riesgo **R0550**

Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a no vida) **R0560**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0570**

Mejor estimación **R0580**

Margen de riesgo **R0590**

Provisiones técnicas — Vida (excluidos vinculados a índices y fondos de **R0600**
inversión)

Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a vida) **R0610**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0620**

|Col1|Valor de Sol­<br>vencia II|Valor en las<br>cuentas obli­<br>gatorias|
|---|---|---|
|**R0270**|||
|**R0280**|||
|**R0290**|||
|**R0300**|||
|**R0310**|||
|**R0320**|||
|**R0330**|||
|**R0340**|||
|**R0350**|||
|**R0360**|||
|**R0370**|||
|**R0380**|||
|**R0390**|||
|**R0400**|||
|**R0410**|||
|**R0420**|||
|**R0500**|||
||**C0010**|**C0020**|
|**R0510**|||
|**R0520**|||
|**R0530**|||
|**R0540**|||
|**R0550**|||
|**R0560**|||
|**R0570**|||
|**R0580**|||
|**R0590**|||
|**R0600**|||
|**R0610**|||
|**R0620**|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/43

Mejor estimación **R0630**

Margen de riesgo **R0640**

Provisiones técnicas — Vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y **R0650**
fondos de inversión)

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0660**

Mejor estimación **R0670**

Margen de riesgo **R0680**

Provisiones técnicas — Vinculados a índices y fondos de inversión **R0690**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0700**

Mejor estimación **R0710**

Margen de riesgo **R0720**

Otras provisiones técnicas **R0730**

Pasivos contingentes **R0740**

Otras provisiones no técnicas **R0750**

Obligaciones por prestaciones de pensión **R0760**

Depósitos de reaseguradores **R0770**

Pasivos por impuestos diferidos **R0780**

Derivados **R0790**

Deudas con entidades de crédito **R0800**

Pasivos financieros distintos de las deudas con entidades de crédito **R0810**

Cuentas a pagar de seguros e intermediarios **R0820**

Cuentas a pagar de reaseguros **R0830**

Cuentas a pagar (comerciales, no de seguros) **R0840**

Pasivos subordinados **R0850**

Pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios básicos **R0860**

Pasivos subordinados que forman parte de los fondos propios básicos **R0870**

Otros pasivos, no consignados en otras partidas **R0880**

**Total de pasivos** **R0900**

**Excedente de los activos respecto a los pasivos** **R1000**

|Col1|Valor de Sol­<br>vencia II|Valor en las<br>cuentas obli­<br>gatorias|
|---|---|---|
|**R0630**|||
|**R0640**|||
|**R0650**|||
|**R0660**|||
|**R0670**|||
|**R0680**|||
|**R0690**|||
|**R0700**|||
|**R0710**|||
|**R0720**|||
|**R0730**|||
|**R0740**|||
|**R0750**|||
|**R0760**|||
|**R0770**|||
|**R0780**|||
|**R0790**|||
|**R0800**|||
|**R0810**|||
|**R0820**|||
|**R0830**|||
|**R0840**|||
|**R0850**|||
|**R0860**|||
|**R0870**|||
|**R0880**|||
|**R0900**|||
|**R1000**|||

L 120/44 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.02.01.02**

**Balance**

**Activos** **C0010**

Fondo de comercio **R0010**

Costes de adquisición diferidos **R0020**

Activos intangibles **R0030**

Activos por impuestos diferidos **R0040**

Superávit de las prestaciones de pensión **R0050**

Inmovilizado material para uso propio **R0060**

Inversiones (distintas de los activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a **R0070**
índices y fondos de inversión)

Inmuebles (distintos de los destinados a uso propio) **R0080**

Participaciones en empresas vinculadas **R0090**

Acciones **R0100**

Acciones — Cotizadas **R0110**

Acciones — No cotizadas **R0120**

Bonos **R0130**

Bonos públicos **R0140**

Bonos de empresa **R0150**

Bonos estructurados **R0160**

Valores con garantía real **R0170**

Organismos de inversión colectiva **R0180**

Derivados **R0190**

Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo **R0200**

Otras inversiones **R0210**

Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión **R0220**

Préstamos con y sin garantía hipotecaria **R0230**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|
|---|---|
||**C0010**|
|**R0010**||
|**R0020**||
|**R0030**||
|**R0040**||
|**R0050**||
|**R0060**||
|**R0070**||
|**R0080**||
|**R0090**||
|**R0100**||
|**R0110**||
|**R0120**||
|**R0130**||
|**R0140**||
|**R0150**||
|**R0160**||
|**R0170**||
|**R0180**||
|**R0190**||
|**R0200**||
|**R0210**||
|**R0220**||
|**R0230**||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/45

Préstamos sobre pólizas **R0240**

Préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas **R0250**

Otros préstamos con y sin garantía hipotecaria **R0260**

Importes recuperables de reaseguros de: **R0270**

No vida y enfermedad similar a no vida **R0280**

No vida, excluida enfermedad **R0290**

Enfermedad similar a no vida **R0300**

Vida y enfermedad similar a vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y **R0310**
fondos de inversión

Enfermedad similar a vida **R0320**

Vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión **R0330**

Vida vinculados a índices y fondos de inversión **R0340**

Depósitos en cedentes **R0350**

Cuentas a cobrar de seguros e intermediarios **R0360**

Cuentas a cobrar de reaseguros **R0370**

Cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros) **R0380**

Acciones propias (tenencia directa) **R0390**

Importes adeudados respecto a elementos de fondos propios o al fondo mutual inicial **R0400**
exigidos pero no desembolsados aún

Efectivo y equivalente a efectivo **R0410**

Otros activos, no consignados en otras partidas **R0420**

**Total de activos** **R0500**

**Pasivos** **C0010**

Provisiones técnicas — No vida **R0510**

Provisiones técnicas — No vida (excluida enfermedad) **R0520**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0530**

Mejor estimación **R0540**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|
|---|---|
|**R0240**||
|**R0250**||
|**R0260**||
|**R0270**||
|**R0280**||
|**R0290**||
|**R0300**||
|**R0310**||
|**R0320**||
|**R0330**||
|**R0340**||
|**R0350**||
|**R0360**||
|**R0370**||
|**R0380**||
|**R0390**||
|**R0400**||
|**R0410**||
|**R0420**||
|**R0500**||
||**C0010**|
|**R0510**||
|**R0520**||
|**R0530**||
|**R0540**||

L 120/46 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Margen de riesgo **R0550**

Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a no vida) **R0560**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0570**

Mejor estimación **R0580**

Margen de riesgo **R0590**

Provisiones técnicas — Vida (excluidos vinculados a índices y fondos de inversión) **R0600**

Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a vida) **R0610**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0620**

Mejor estimación **R0630**

Margen de riesgo **R0640**

Provisiones técnicas — Vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de **R0650**
inversión)

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0660**

Mejor estimación **R0670**

Margen de riesgo **R0680**

Provisiones técnicas — Vinculados a índices y fondos de inversión **R0690**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0700**

Mejor estimación **R0710**

Margen de riesgo **R0720**

Otras provisiones técnicas **R0730**

Pasivos contingentes **R0740**

Otras provisiones no técnicas **R0750**

Obligaciones por prestaciones de pensión **R0760**

Depósitos de reaseguradores **R0770**

Pasivos por impuestos diferidos **R0780**

Derivados **R0790**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|
|---|---|
|**R0550**||
|**R0560**||
|**R0570**||
|**R0580**||
|**R0590**||
|**R0600**||
|**R0610**||
|**R0620**||
|**R0630**||
|**R0640**||
|**R0650**||
|**R0660**||
|**R0670**||
|**R0680**||
|**R0690**||
|**R0700**||
|**R0710**||
|**R0720**||
|**R0730**||
|**R0740**||
|**R0750**||
|**R0760**||
|**R0770**||
|**R0780**||
|**R0790**||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/47

Deudas con entidades de crédito **R0800**

Pasivos financieros distintos de las deudas con entidades de crédito **R0810**

Cuentas a pagar de seguros e intermediarios **R0820**

Cuentas a pagar de reaseguros **R0830**

Cuentas a pagar (comerciales, no de seguros) **R0840**

Pasivos subordinados **R0850**

Pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios básicos **R0860**

Pasivos subordinados que forman parte de los fondos propios básicos **R0870**

Otros pasivos, no consignados en otras partidas **R0880**

**Total de pasivos** **R0900**

**Excedente de los activos respecto a los pasivos** **R1000**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|
|---|---|
|**R0800**||
|**R0810**||
|**R0820**||
|**R0830**||
|**R0840**||
|**R0850**||
|**R0860**||
|**R0870**||
|**R0880**||
|**R0900**||
|**R1000**||

L 120/48 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**SR.02.01.01**

**Balance**

Fondo de disponibilidad limitada o parte restante **Z0020**

Número de fondo **Z0030**

|Z0020|Col2|
|---|---|
|**Z0030 **||

**Activos** **C0010** **C0020**

Fondo de comercio **R0010**

Costes de adquisición diferidos **R0020**

Activos intangibles **R0030**

Activos por impuestos diferidos **R0040**

Superávit de las prestaciones de pensión **R0050**

Inmovilizado material para uso propio **R0060**

Inversiones (distintas de los activos mantenidos a efectos de contratos **R0070**
vinculados a índices y fondos de inversión)

Inmuebles (distintos de los destinados a uso propio) **R0080**

Participaciones en empresas vinculadas **R0090**

Acciones **R0100**

Acciones — Cotizadas **R0110**

Acciones — No cotizadas **R0120**

Bonos **R0130**

Bonos públicos **R0140**

Bonos de empresa **R0150**

Bonos estructurados **R0160**

Valores con garantía real **R0170**

Organismos de inversión colectiva **R0180**

Derivados **R0190**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|Valor en las<br>cuentas obligato­<br>rias|
|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|
|**R0010**|||
|**R0020**|||
|**R0030**|||
|**R0040**|||
|**R0050**|||
|**R0060**|||
|**R0070**|||
|**R0080**|||
|**R0090**|||
|**R0100**|||
|**R0110**|||
|**R0120**|||
|**R0130**|||
|**R0140**|||
|**R0150**|||
|**R0160**|||
|**R0170**|||
|**R0180**|||
|**R0190**|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/49

Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo **R0200**

Otras inversiones **R0210**

Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y **R0220**
fondos de inversión

Préstamos con y sin garantía hipotecaria **R0230**

Préstamos sobre pólizas **R0240**

Préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas **R0250**

Otros préstamos con y sin garantía hipotecaria **R0260**

Importes recuperables de reaseguros de: **R0270**

No vida y enfermedad similar a no vida **R0280**

No vida, excluida enfermedad **R0290**

Enfermedad similar a no vida **R0300**

Vida y enfermedad similar a vida, excluidos enfermedad y vincula­ **R0310**
dos a índices y fondos de inversión

Enfermedad similar a vida **R0320**

Vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de **R0330**
inversión

Vida vinculados a índices y fondos de inversión **R0340**

Depósitos en cedentes **R0350**

Cuentas a cobrar de seguros e intermediarios **R0360**

Cuentas a cobrar de reaseguros **R0370**

Cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros) **R0380**

Acciones propias (tenencia directa) **R0390**

Importes adeudados respecto a elementos de fondos propios o al **R0400**
fondo mutual inicial exigidos pero no desembolsados aún

Efectivo y equivalente a efectivo **R0410**

Otros activos, no consignados en otras partidas **R0420**

**Total de activos** **R0500**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|Valor en las<br>cuentas obligato­<br>rias|
|---|---|---|
|**R0200**|||
|**R0210**|||
|**R0220**|||
|**R0230**|||
|**R0240**|||
|**R0250**|||
|**R0260**|||
|**R0270**|||
|**R0280**|||
|**R0290**|||
|**R0300**|||
|**R0310**|||
|**R0320**|||
|**R0330**|||
|**R0340**|||
|**R0350**|||
|**R0360**|||
|**R0370**|||
|**R0380**|||
|**R0390**|||
|**R0400**|||
|**R0410**|||
|**R0420**|||
|**R0500**|||

L 120/50 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Pasivos** **C0010** **C0020**

Provisiones técnicas — No vida **R0510**

Provisiones técnicas — No vida (excluida enfermedad) **R0520**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0530**

Mejor estimación **R0540**

Margen de riesgo **R0550**

Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a no vida) **R0560**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0570**

Mejor estimación **R0580**

Margen de riesgo **R0590**

Provisiones técnicas — Vida (excluidos vinculados a índices y fondos **R0600**
de inversión)

Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a vida) **R0610**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0620**

Mejor estimación **R0630**

Margen de riesgo **R0640**

Provisiones técnicas — Vida (excluidos enfermedad y vinculados a **R0650**
índices y fondos de inversión)

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0660**

Mejor estimación **R0670**

Margen de riesgo **R0680**

Provisiones técnicas — Vinculados a índices y fondos de inversión **R0690**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0700**

Mejor estimación **R0710**

Margen de riesgo **R0720**

Otras provisiones técnicas

Pasivos contingentes **R0740**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|Valor en las<br>cuentas obligato­<br>rias|
|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|
|**R0510**|||
|**R0520**|||
|**R0530**|||
|**R0540**|||
|**R0550**|||
|**R0560**|||
|**R0570**|||
|**R0580**|||
|**R0590**|||
|**R0600**|||
|**R0610**|||
|**R0620**|||
|**R0630**|||
|**R0640**|||
|**R0650**|||
|**R0660**|||
|**R0670**|||
|**R0680**|||
|**R0690**|||
|**R0700**|||
|**R0710**|||
|**R0720**|||
||||
|**R0740**|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/51

Otras provisiones no técnicas **R0750**

Obligaciones por prestaciones de pensión **R0760**

Depósitos de reaseguradores **R0770**

Pasivos por impuestos diferidos **R0780**

Derivados **R0790**

Deudas con entidades de crédito **R0800**

Pasivos financieros distintos de las deudas con entidades de crédito **R0810**

Cuentas a pagar de seguros e intermediarios **R0820**

Cuentas a pagar de reaseguros **R0830**

Cuentas a pagar (comerciales, no de seguros) **R0840**

Pasivos subordinados **R0850**

Pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios **R0860**
básicos

Pasivos subordinados que forman parte de los fondos propios bá­ **R0870**
sicos

Otros pasivos, no consignados en otras partidas **R0880**

**Total de pasivos** **R0900**

**Excedente de los activos respecto a los pasivos** **R1000**

|Col1|Valor de Solven­<br>cia II|Valor en las<br>cuentas obligato­<br>rias|
|---|---|---|
|**R0750**|||
|**R0760**|||
|**R0770**|||
|**R0780**|||
|**R0790**|||
|**R0800**|||
|**R0810**|||
|**R0820**|||
|**R0830**|||
|**R0840**|||
|**R0850**|||
|**R0860**|||
|**R0870**|||
|**R0880**|||
|**R0900**|||
|**R1000**|||

**S.02.02.01**

**Pasivos, por monedas**

Código de moneda **R0010** …

|Col1|Monedas significativas|Col3|
|---|---|---|
|**R0010**||…|

**Valor de las monedas** **Valor de las monedas signi­**
**restantes** **ficativas**

**Pasivos**

|Valor total de todas<br>las monedas|Valor de la moneda<br>de referencia de Sol­<br>vencia II|Valor de las monedas<br>restantes|
|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|

|Valor de las monedas signi­<br>ficativas|Col2|
|---|---|
|**C0050**|…|

Provisiones técnicas (excluidos los contratos vinculados **R0110** …
a índices y fondos de inversión)

Provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y **R0120** …
fondos de inversión)

Depósitos de reaseguradores, y cuentas a pagar de se­ **R0130** …
guros, intermediarios y reaseguros

Derivados **R0140** …

Pasivos financieros **R0150** …

Pasivos contingentes **R0160** …

Otros pasivos **R0170** …

**Total de pasivos** **R0200** …

|Col1|Col2|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|**R0110**||||
|**R0120**||||
|**R0130**||||
|**R0140**||||
|**R0150**||||
|**R0160**||||
|**R0170**||||
|**R0200**||||

|Col1|Col2|
|---|---|
||…|
||…|
||…|
||…|
||…|
||…|
||…|
||…|

**S.03.01.01**

**Partidas fuera de balance — Generalidades**

**Garantías proporcionadas por la empresa, incluidas las cartas** **R0010**
**de crédito**

De las cuales, las garantías, incluidas las cartas de crédito, propor­ **R0020**
cionadas a otras empresas del mismo grupo

**Garantías recibidas por la empresa, incluidas las cartas de cré­** **R0030**
**dito**

De las cuales, las garantías, incluidas las cartas de crédito, recibidas **R0040**
de otras empresas del mismo grupo

**Garantía real mantenida**

Garantías reales mantenidas por préstamos concedidos o bonos **R0100**
adquiridos

Garantías reales mantenidas por derivados **R0110**

Activos pignorados por reaseguradores por provisiones técnicas ce­ **R0120**
didas

Otras garantías reales mantenidas **R0130**

**Total de garantías reales mantenidas** **R0200**

**Garantías reales pignoradas**

Garantías reales pignoradas por préstamos recibidos o bonos emiti­ **R0210**
dos

Garantías reales pignoradas por derivados **R0220**

Activos pignorados a cedentes por provisiones técnicas (reaseguro **R0230**
aceptado).

|Col1|Valor máximo|Valor de la garantía<br>/ garantía real / pa­<br>sivos contingentes|Valor de los activos<br>para los que se<br>mantienen garantías<br>reales|Valor de los pasivos<br>para los que se han<br>pignorado garantías<br>reales|Información sobre<br>las garantías ilimi­<br>tadas|
|---|---|---|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
|**R0010**||||||
|**R0020**||||||
|**R0030**||||||
|**R0040**||||||
|||||||
|**R0100**||||||
|**R0110**||||||
|**R0120**||||||
|**R0130**||||||
|**R0200**||||||
|||||||
|**R0210**||||||
|**R0220**||||||
|**R0230**||||||

Otras garantías reales pignoradas **R0240**

**Total de garantías reales pignoradas** **R0300**

**Pasivos contingentes**

Pasivos contingentes no incluidos en el balance de Solvencia II **R0310**

Of which contingent liabilities toward entities of the same group **R0320**

Pasivos contingentes incluidos en el balance de Solvencia II **R0330**

**Total pasivos contingentes** **R0400**

**Garantías ilimitadas**

recibidas **R0510**

proporcionadas **R0520**

|Col1|Valor máximo|Valor de la garantía<br>/ garantía real / pa­<br>sivos contingentes|Valor de los activos<br>para los que se<br>mantienen garantías<br>reales|Valor de los pasivos<br>para los que se han<br>pignorado garantías<br>reales|Información sobre<br>las garantías ilimi­<br>tadas|
|---|---|---|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
|**R0240**||||||
|**R0300**||||||
|||||||
|**R0310**||||||
|**R0320**||||||
|**R0330**||||||
|**R0400**||||||
|||||||
|**R0510**||||||
|**R0520**||||||

**S.03.01.04**

**Partidas fuera de balance — Generalidades**

**Garantías proporcionadas por el grupo, incluidas las cartas de** **R0010**
**crédito**

**Garantías recibidas por el grupo, incluidas las cartas de crédito** **R0030**

**Garantía real mantenida**

Garantías reales mantenidas por préstamos concedidos o bonos **R0100**
adquiridos

Garantías reales mantenidas por derivados **R0110**

Activos pignorados por reaseguradores por provisiones técnicas ce­ **R0120**
didas

Otras garantías reales mantenidas **R0130**

**Total de garantías reales mantenidas** **R0200**

**Garantías reales pignoradas**

Garantías reales pignoradas por préstamos recibidos o bonos emiti­ **R0210**
dos

Garantías reales pignoradas por derivados **R0220**

Activos pignorados a cedentes por provisiones técnicas (reaseguro **R0230**
aceptado).

Otras garantías reales pignoradas **R0240**

**Total de garantías reales pignoradas** **R0300**

**Pasivos contingentes**

|Col1|Valor máximo|Valor de la garantía<br>/ garantía real / pa­<br>sivos contingentes|Valor de los activos<br>para los que se<br>mantienen garantías<br>reales|Valor de los pasivos<br>para los que se han<br>pignorado garantías<br>reales|Información sobre<br>las garantías ilimi­<br>tadas|
|---|---|---|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
|**R0010**||||||
|**R0030**||||||
|||||||
|**R0100**||||||
|**R0110**||||||
|**R0120**||||||
|**R0130**||||||
|**R0200**||||||
|||||||
|**R0210**||||||
|**R0220**||||||
|**R0230**||||||
|**R0240**||||||
|**R0300**||||||
|||||||

Pasivos contingentes no incluidos en el balance de Solvencia II **R0310**

Of which contingent liabilities toward entities of the same group **R0320**

Pasivos contingentes incluidos en el balance de Solvencia II **R0330**

**Total pasivos contingentes** **R0400**

**Garantías ilimitadas**

recibidas **R0510**

proporcionadas **R0520**

|Col1|Valor máximo|Valor de la garantía<br>/ garantía real / pa­<br>sivos contingentes|Valor de los activos<br>para los que se<br>mantienen garantías<br>reales|Valor de los pasivos<br>para los que se han<br>pignorado garantías<br>reales|Información sobre<br>las garantías ilimi­<br>tadas|
|---|---|---|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
|**R0310**||||||
|**R0320**||||||
|**R0330**||||||
|**R0400**||||||
|||||||
|**R0510**||||||
|**R0520**||||||

**S.04.02.01**

**Información sobre el ramo 10 de la parte A del anexo I de la Directiva Solvencia II, excluida la responsabilidad del transportista**

|Col1|Col2|Empresa|Por miembro del EEE|Col5|…|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**LPS**|**Sucursal**|**LPS**|**Sucursal**|**LPS**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|…||
|Frecuencia de siniestros respecto al seguro de responsabilidad civil<br>de vehículos automóviles (excepto la responsabilidad del transpor­<br>tista) <br>Coste medio de los siniestros respecto al seguro de responsabilidad<br>civil de vehículos automóviles (excepto la responsabilidad del trans­<br>portista)|**R0020** <br>**R0030**||||||

**S.04.03.01**

**Información básica — Lista de entidades suscriptoras**

|Lista de entidades|suscriptoras|Col3|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Código de la enti­**<br>**dad suscriptora**|**Tipo de código de**<br>**la entidad suscrip­**<br>**tora**|**Tipo de entidad**|**Tipo de ubicación**<br>**de la sucursal**|**País de estableci­**<br>**miento**|
|**C0010**|**C0011**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|
||||||

**S.04.04.01**

**Actividad por país — Ubicación de la suscripción**

**Línea de negocio** **Z0010** **Código de la entidad suscriptora** **Z0020**

|Código de la entidad suscriptora|Z0020|
|---|---|
|**País del EEE**|**R0010 **|

|Col1|Col2|Por la entidad suscriptora|Col4|Por entidad suscriptora y por miembro del EEE<br>(ubicación de la actividad [sobre la base del lugar<br>de suscripción])|…|
|---|---|---|---|---|---|
|||**Operaciones suscri­**<br>**tas en el país de**<br>**establecimiento**|**Operaciones suscritas**<br>**en régimen de LPS en**<br>**un país distinto del**<br>**país de establecimien­**<br>**to**|**Operaciones suscritas en el país considerado en**<br>**régimen de LPS**|…|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**||
|Primas emitidas (importe bruto)|**R0020**|||||
|Siniestralidad|**R0030**|||||
|Gastos de adquisición|**R0040**|||||
|de los cuales: comisiones|**R0050**|||||

**S.04.05.01**

**Actividad por país — Ubicación del riesgo**

**Línea de negocio** **Z0010** **País** **R0010**

|Col1|Col2|Actividad total de la entidad<br>suscriptora|…|Actividad por país — Ubicación del riesgo|…|
|---|---|---|---|---|---|
|||**Total de las operaciones**<br>**suscritas por las empresas**|…|**Total por país**|…|
|||**C0010**||**C0020**||
|Primas emitidas (importe bruto)|**R0020**|||||
|Primas imputadas (importe bruto)|**R0030**|||||
|Siniestralidad (importe bruto)|**R0040**|||||
|Gastos realizados (importe bruto)|**R0050**|||||

|del riesgo|Col2|
|---|---|
|**Línea de negocio**|**Z0010**|
|**Código de la enti­**<br>**dad suscriptora**|**Z0020 **|

**S.05.01.01**

**Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio**

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro y reaseguro de no vida (seguro directo y reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Primas emitidas**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0110**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0120**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0130**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0140**||||||||||
|Importe neto|**R0200**||||||||||
|**Primas imputadas**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0210**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0220**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0230**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0240**||||||||||
|Importe neto|**R0300**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro y reaseguro de no vida (seguro directo y reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Siniestralidad**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0310**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0320**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0330**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0340**||||||||||
|Importe neto|**R0400**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro<br>y reaseguro de no vida (seguro directo y<br>reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Línea de negocio para: reaseguro no proporcional aceptado|Col7|Col8|Col9|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de de­<br>fensa jurídica|Seguro de<br>asistencia|Pérdidas pecu­<br>niarias diver­<br>sas|Enfermedad|Responsabili­<br>dad civil por<br>daños|Marítimo, de<br>aviación y<br>transporte|Daños a los<br>bienes|Daños a los<br>bienes|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0200 **|
|**Primas emitidas**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0110**|||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro<br>y reaseguro de no vida (seguro directo y<br>reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Línea de negocio para: reaseguro no proporcional aceptado|Col7|Col8|Col9|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de de­<br>fensa jurídica|Seguro de<br>asistencia|Pérdidas pecu­<br>niarias diver­<br>sas|Enfermedad|Responsabili­<br>dad civil por<br>daños|Marítimo, de<br>aviación y<br>transporte|Daños a los<br>bienes|Daños a los<br>bienes|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0200**|
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0120**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0130**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0140**|||||||||
|Importe neto|**R0200**|||||||||
|**Primas imputadas**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0210**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0220**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0230**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0240**|||||||||
|Importe neto|**R0300**|||||||||
|**Siniestralidad**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0310**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0320**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0330**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0340**|||||||||
|Importe neto|**R0400**|||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de no vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Gastos realizados**|**R0550**||||||||||
|**Gastos administrativos**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0610**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0620**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0630**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0640**||||||||||
|Importe neto|**R0700**||||||||||
|**Gastos de gestión de inversiones**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0710**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0720**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0730**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0740**||||||||||
|Importe neto|**R0800**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de no vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Gastos de gestión de siniestros**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0810**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0820**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0830**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0840**||||||||||
|Importe neto|**R0900**||||||||||
|**Gastos de adquisición**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0910**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0920**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0930**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0940**||||||||||
|Importe neto|**R1000**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de no vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Gastos generales**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R1010**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R1020**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R1030**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1040**||||||||||
|Importe neto|**R1100**||||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingresos téc­**<br>**nicos**|**R1200**||||||||||
|**Total de gastos**|**R1300**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro<br>de no vida|Col4|Col5|Línea de negocio para: reaseguro no proporcional aceptado|Col7|Col8|Col9|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de de­<br>fensa jurídica|Seguro de<br>asistencia|Pérdidas pecu­<br>niarias diver­<br>sas|Enfermedad|Responsabili­<br>dad civil por<br>daños|Marítimo, de<br>aviación y<br>transporte|Daños a los<br>bienes|Daños a los<br>bienes|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0200 **|
|**Gastos realizados**|**R0550**|||||||||
|**Gastos administrativos**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0610**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0620**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0630**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0640**|||||||||
|Importe neto|**R0700**|||||||||
|**Gastos de gestión de inversiones**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0710**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0720**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0730**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0740**|||||||||
|Importe neto|**R0800**|||||||||
|**Gastos de gestión de siniestros**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0810**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0820**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0830**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0840**|||||||||
|Importe neto|**R0900**|||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro<br>de no vida|Col4|Col5|Línea de negocio para: reaseguro no proporcional aceptado|Col7|Col8|Col9|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de de­<br>fensa jurídica|Seguro de<br>asistencia|Pérdidas pecu­<br>niarias diver­<br>sas|Enfermedad|Responsabili­<br>dad civil por<br>daños|Marítimo, de<br>aviación y<br>transporte|Daños a los<br>bienes|Daños a los<br>bienes|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0200 **|
|**Gastos de adquisición**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0910**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0920**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0930**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0940**|||||||||
|Importe neto|**R1000**|||||||||
|**Gastos generales**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R1010**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R1020**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R1030**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1040**|||||||||
|Importe neto|**R1100**|||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingresos técnicos**|**R1200**|||||||||
|**Total de gastos**|**R1300**|||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Obligaciones de reaseguro de<br>vida|Col10|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de en­<br>fermedad|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro dis­<br>tintas de las obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>vida||
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0300 **|
|**Primas emitidas**|||||||||||
|Importe bruto|**R1410**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1420**||||||||||
|Importe neto|**R1500**||||||||||
|**Primas imputadas**|||||||||||
|Importe bruto|**R1510**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1520**||||||||||
|Importe neto|**R1600**||||||||||
|**Siniestralidad**|||||||||||
|Importe bruto|**R1610**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1620**||||||||||
|Importe neto|**R1700**||||||||||
|**Variaciones de otras provisio­**<br>**nes técnicas**|||||||||||
|Importe bruto|**R1710**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1720**||||||||||
|Importe neto|**R1800**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Obligaciones de reaseguro de<br>vida|Col10|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de en­<br>fermedad|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro dis­<br>tintas de las obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>vida||
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0300 **|
|**Gastos realizados**|**R1900**||||||||||
|**Gastos administrativos**|||||||||||
|Importe bruto|**R1910**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1920**||||||||||
|Importe neto|**R2000**||||||||||
|**Gastos de gestión de inversio­**<br>**nes**|||||||||||
|Importe bruto|**R2010**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R2020**||||||||||
|Importe neto|**R2100**||||||||||
|Gastos de gestión de siniestros|||||||||||
|Importe bruto|**R2110**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R2120**||||||||||
|Importe neto|**R2200**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Obligaciones de reaseguro de<br>vida|Col10|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de en­<br>fermedad|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro dis­<br>tintas de las obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>vida||
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0300 **|
|**Gastos de adquisición**|||||||||||
|Importe bruto|**R2210**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R2220**||||||||||
|Importe neto|**R2300**||||||||||
|**Gastos generales**|||||||||||
|Importe bruto|**R2310**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R2320**||||||||||
|Importe neto|**R2400**||||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingre­**<br>**sos técnicos**|**R2500**||||||||||
|**Total de gastos**|**R2600**||||||||||
|**Importe total de los rescates**|**R2700**||||||||||

**S.05.01.02**

**Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio**

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro y reaseguro de no vida (seguro directo y reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Primas emitidas**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0110**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0120**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0130**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0140**||||||||||
|Importe neto|**R0200**||||||||||
|**Primas imputadas**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0210**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0220**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0230**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0240**||||||||||
|Importe neto|**R0300**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro y reaseguro de no vida (seguro directo y reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de gas­<br>tos médicos|Seguro de<br>protección de<br>ingresos|Seguro de ac­<br>cidentes labo­<br>rales|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil de vehí­<br>culos automó­<br>viles|Otro seguro<br>de vehículos<br>automóviles|Seguros marí­<br>timos, de<br>aviación y de<br>transporte|Seguro de in­<br>cendio y otros<br>daños a los<br>bienes|Seguro de res­<br>ponsabilidad<br>civil general|Seguro de cré­<br>dito y caución|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Siniestralidad**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0310**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0320**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0330**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0340**||||||||||
|Importe neto|**R0400**||||||||||
|**Variaciones de otras provisiones téc­**<br>**nicas**|||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0410**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|**R0420**||||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|**R0430**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0440**||||||||||
|Importe neto|**R0500**||||||||||
|**Gastos realizados**|**R0550**||||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingresos téc­**<br>**nicos**|**R1200**||||||||||
|**Total de gastos**|**R1300**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro<br>y reaseguro de no vida (seguro directo y<br>reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Línea de negocio para: reaseguro no proporcional aceptado|Col7|Col8|Col9|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de de­<br>fensa jurídica|Seguro de<br>asistencia|Pérdidas pecu­<br>niarias diver­<br>sas|Enfermedad|Responsabili­<br>dad civil por<br>daños|Marítimo, de<br>aviación y<br>transporte|Daños a los<br>bienes|Daños a los<br>bienes|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0200 **|
|**Primas emitidas**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0110**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0120**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0130**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0140**|||||||||
|Importe neto|**R0200**|||||||||
|**Primas imputadas**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0210**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0220**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0230**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0240**|||||||||
|Importe neto|**R0300**|||||||||
|**Siniestralidad**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0310**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0320**|||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro<br>y reaseguro de no vida (seguro directo y<br>reaseguro proporcional aceptado)|Col4|Col5|Línea de negocio para: reaseguro no proporcional aceptado|Col7|Col8|Col9|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de de­<br>fensa jurídica|Seguro de<br>asistencia|Pérdidas pecu­<br>niarias diver­<br>sas|Enfermedad|Responsabili­<br>dad civil por<br>daños|Marítimo, de<br>aviación y<br>transporte|Daños a los<br>bienes|Daños a los<br>bienes|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0200**|
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0330**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0340**|||||||||
|Importe neto|**R0400**|||||||||
|**Variaciones de otras provisiones técnicas**||||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0410**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado|**R0420**|||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional acep­<br>tado|**R0430**|||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0440**|||||||||
|Importe neto|**R0500**|||||||||
|**Gastos realizados**|**R0550**|||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingresos técnicos**|**R1200**|||||||||
|**Total de gastos**|**R1300**|||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Obligaciones de reaseguro de<br>vida|Col10|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de en­<br>fermedad|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro dis­<br>tintas de las obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>vida||
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0300 **|
|**Primas emitidas**|||||||||||
|Importe bruto|**R1410**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1420**||||||||||
|Importe neto|**R1500**||||||||||
|**Primas imputadas**|||||||||||
|Importe bruto|**R1510**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1520**||||||||||
|Importe neto|**R1600**||||||||||
|**Siniestralidad**|||||||||||
|Importe bruto|**R1610**||||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1620**||||||||||
|Importe neto|**R1700**||||||||||
|**Variaciones de otras provisio­**<br>**nes técnicas**|||||||||||
|Importe bruto|**R1710**||||||||||

|Col1|Col2|Línea de negocio para: obligaciones de seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Obligaciones de reaseguro de<br>vida|Col10|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||Seguro de en­<br>fermedad|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y corres­<br>pondientes a obliga­<br>ciones de seguro dis­<br>tintas de las obliga­<br>ciones de seguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>enfermedad|Reaseguro de<br>vida||
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0300**|
|Cuota de los reaseguradores|**R1720**||||||||||
|Importe neto|**R1800**||||||||||
|**Gastos realizados**|**R1900**||||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingre­**<br>**sos técnicos**|**R2500**||||||||||
|**Total de gastos**|**R2600**||||||||||
|**Importe total de los rescates**|**R2700**||||||||||

|S.05.02.04 Primas, siniestralidad y gastos, por países|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0010**|**R0010**|**País de ori­**<br>**gen**|**Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones**<br>**de no vida**|**Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones**<br>**de no vida**|**Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones**<br>**de no vida**|**Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones**<br>**de no vida**|**Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones**<br>**de no vida**|**Total de cinco**<br>**principales paí­**<br>**ses y país de**<br>**origen**|
|**R0010**|**R0010**|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
|**R0010**|**R0010**||||||||
|**R0010**|**R0010**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140 **|
|**Primas emitidas**|||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0110**||||||||
|Importe<br>bruto<br>— <br>Reaseguro<br>proporcional<br>aceptado|**R0120**||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional<br>aceptado|**R0130**||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0140**||||||||
|Importe neto|**R0200**||||||||
|**Primas imputadas**|||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0210**||||||||
|Importe<br>bruto<br>— <br>Reaseguro<br>proporcional<br>aceptado|**R0220**||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional<br>aceptado|**R0230**||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R0240**||||||||
|Importe neto|**R0300**||||||||
|**Siniestralidad**|||||||||
|Importe bruto — Seguro directo|**R0310**||||||||
|Importe<br>bruto<br>— <br>Reaseguro<br>proporcional<br>aceptado|**R0320**||||||||
|Importe bruto — Reaseguro no proporcional<br>aceptado|**R0330**||||||||

|R0010|Col2|País de ori­<br>gen|Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones<br>de no vida|Col5|Col6|Col7|Col8|Total de cinco<br>principales paí­<br>ses y país de<br>origen|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0010**|**R0010**|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
|**R0010**|**R0010**||||||||
|**R0010**|**R0010**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|
|Cuota de los reaseguradores|**R0340**||||||||
|Importe neto|**R0400**||||||||
|**Gastos realizados**|**R0550**||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingresos técnicos**|**R1210**||||||||
|**Total de gastos**|**R1300 **||||||||

|R1400|Col2|País de ori­<br>gen|Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones<br>de vida|Col5|Col6|Col7|Col8|Total de cinco<br>principales paí­<br>ses y país de<br>origen|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R1400**|**R1400**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|**R1400**|**R1400**||||||||
|**R1400**|**R1400**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280 **|
|**Primas emitidas**|||||||||
|Importe bruto|**R1410**||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1420**||||||||
|Importe neto|**R1500**||||||||
|**Primas imputadas**|||||||||
|Importe bruto|**R1510**||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1520**||||||||
|Importe neto|**R1600**||||||||

|R1400|Col2|País de ori­<br>gen|Cinco países principales (por importe de primas emitidas brutas) — obligaciones<br>de vida|Col5|Col6|Col7|Col8|Total de cinco<br>principales paí­<br>ses y país de<br>origen|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R1400**|**R1400**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|**R1400**|**R1400**||||||||
|**R1400**|**R1400**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280 **|
|**Siniestralidad**|||||||||
|Importe bruto|**R1610**||||||||
|Cuota de los reaseguradores|**R1620**||||||||
|Importe neto|**R1700**||||||||
|**Gastos realizados**|**R1900**||||||||
|**Balance — Otros gastos/ingresos técnicos**|**R2510**||||||||
|**Total de gastos**|**R2600**||||||||

**S.06.02.01**

**Lista de activos**

**Información sobre las posiciones mantenidas**

|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Tipo de<br>código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Cartera|Número<br>de fondo|Número<br>de cartera<br>sujeta a<br>ajuste por<br>casamien­<br>to|Activos<br>mantenidos<br>en contratos<br>vinculados a<br>índices y<br>fondos de<br>inversión|Activos pig­<br>norados<br>como garan­<br>tía real|País de cus­<br>todia|Custodio|Código del<br>custodio|Tipo de có­<br>digo del<br>custodio|Cantidad|Importe a<br>la par|Inversiones<br>en acciones a<br>largo plazo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0121**|**C0122**|**C0130**|**C0140**|**C0145**|
|||||||||||||||

|Método de<br>valoración|Valor de<br>adquisi­<br>ción|Importe<br>total de<br>Solvencia<br>II|Intereses<br>devenga­<br>dos|
|---|---|---|---|
|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|||||

**Información sobre los activos**

**(cont.)**

**(cont.)**

|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Tipo de<br>código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Designa­<br>ción de la<br>partida|Nombre<br>del emisor|Código del<br>emisor|Tipo de có­<br>digo del<br>emisor|Sector del<br>emisor|Grupo del<br>emisor|Código del<br>grupo del<br>emisor|Tipo de có­<br>digo del<br>grupo del<br>emisor|País del<br>emisor|Moneda|CIC|Enfoque de<br>cálculo del<br>SCR para<br>OIC|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0292**|
|||||||||||||||

|Reglas de<br>recapitali­<br>zación in­<br>terna|Adminis­<br>traciones<br>regionales<br>y autori­<br>dades lo­<br>cales|Criptoacti­<br>vos|Tipo de<br>inmuebles|Ubicación<br>de los in­<br>muebles|Inversión en<br>infraestruc­<br>turas|Participacio­<br>nes en em­<br>presas vin­<br>culadas|Calificación<br>externa|ECAI desig­<br>nada|Grado de<br>calidad cre­<br>diticia|Calificación<br>interna|Duración|Precio<br>unitario de<br>Solvencia<br>II|Porcentaje<br>unitario del<br>importe a la<br>par del pre­<br>cio Solvencia<br>II|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0293**|**C0294**|**C0295**|**C0296**|**C0297**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|||||||||||||||

**S.06.02.04**

**Lista de activos**

**Información sobre las posiciones mantenidas**

|Razón social<br>de la empre­<br>sa|Código de<br>identifica­<br>ción de la<br>empresa|Tipo de có­<br>digo de<br>identifica­<br>ción de la<br>empresa|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Tipo de có­<br>digo de iden­<br>tificación del<br>activo|Tipo de có­<br>digo de<br>identifica­<br>ción del ac­<br>tivo|Cartera|Número de<br>fondo|Número de<br>cartera su­<br>jeta a ajuste<br>por casa­<br>miento|Activos<br>mantenidos<br>en contra­<br>tos vincula­<br>dos a índi­<br>ces y fon­<br>dos de in­<br>versión|Activos pig­<br>norados<br>como garan­<br>tía real|País de cus­<br>todia|Custodio|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
||||||||||||||

|Código del<br>custodio|Tipo de có­<br>digo del cus­<br>todio|Cantidad|Importe a<br>la par|Inversiones en<br>acciones a<br>largo plazo|Método de<br>valoración|Valor de ad­<br>quisición|Importe to­<br>tal de Sol­<br>vencia II|Intereses<br>devengados|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0121**|**C0122**|**C0130**|**C0140**|**C0145**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
||||||||||

**Información sobre los activos**

|Código de<br>identifica­<br>ción del acti­<br>vo|Tipo de có­<br>digo de<br>identifica­<br>ción del acti­<br>vo|Designación<br>de la partida|Nombre<br>del emi­<br>sor|Código del<br>emisor|Tipo de có­<br>digo del<br>emisor|Sector del<br>emisor|Grupo del<br>emisor|Código del<br>grupo del<br>emisor|Tipo de có­<br>digo del<br>grupo del<br>emisor|País del<br>emisor|Moneda|CIC|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|
||||||||||||||

|Reglas de re­<br>capitaliza­<br>ción interna|Administra­<br>ciones regio­<br>nales y auto­<br>ridades loca­<br>les|Criptoacti­<br>vos|Tipo de<br>inmuebles|Ubicación de<br>los inmuebles|Inversión en<br>infraestruc­<br>turas|Participacio­<br>nes en em­<br>presas vin­<br>culadas|Calificación<br>externa|ECAI desig­<br>nada|Grado de<br>calidad cre­<br>diticia|Calificación<br>interna|Duración|Precio unita­<br>rio de Sol­<br>vencia II|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0293**|**C0294**|**C0295**|**C0296**|**C0297**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|**C0360**|**C0370**|
||||||||||||||

|Porcentaje<br>unitario del<br>importe a la<br>par del pre­<br>cio Solven­<br>cia II|Fecha de<br>vencimiento|
|---|---|
|**C0380**|**C0390**|
|||

**S.06.03.01**

**Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia**

|Código de identificación del<br>organismo de inversión colec­<br>tiva|Tipo de código de identifica­<br>ción del organismo de inver­<br>sión colectiva|Categoría del activo subya­<br>cente|País de emisión|Moneda|Importe total|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060 **|
|||||||

**S.06.03.04**

**Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia**

|Código de identificación del<br>organismo de inversión colec­<br>tiva|Tipo de código de identifica­<br>ción del organismo de inver­<br>sión colectiva|Categoría del activo subya­<br>cente|País de emisión|Moneda|Importe total|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|||||||

|S.06.04.01 Riesgos para las inversiones relacionados con el cambio climático|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**C0010**|
|Riesgo derivado de la transición relacionada con el cambio climático — ICR|**R0010**||
|Riesgo físico relacionado con el cambio climático — ICR|**R0020**||
|Justificación por no consignar el riesgo derivado de la transición relacionada<br>con el cambio climático — ICR|**R0030**||
|Justificación por no consignar el riesgo físico relacionado con el cambio<br>climático — ICR|**R0040**||

**S.07.01.01**

**Productos estructurados**

|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Tipo de<br>código de<br>identifica­<br>ción del<br>activo|Tipo de<br>garantía<br>real|Tipo de<br>producto<br>estructu­<br>rado|Protección<br>del capital|Valor / ín­<br>dice / car­<br>tera subya­<br>cente|Con op­<br>ción de<br>compra o<br>venta|Producto<br>estructu­<br>rado sin­<br>tético|Producto<br>estructu­<br>rado de<br>prepago|Valor de<br>la garantía<br>real|Cartera de<br>garantías<br>reales|Rendi­<br>miento<br>anual fijo|Rendi­<br>miento<br>anual va­<br>riable|Pérdida<br>en caso<br>de impa­<br>go|Punto de<br>conexión<br>(attachment<br>point)|Punto de<br>descone­<br>xión (deta­<br>chment<br>point)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190 **|
|||||||||||||||||

**S.07.01.04**

**Productos estructurados**

|Razón social de<br>la empresa|Código de iden­<br>tificación de la<br>empresa|Tipo de código<br>de identificación<br>de la empresa|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código<br>de identificación<br>del activo|Tipo de garantía<br>real|Tipo de pro­<br>ducto estructu­<br>rado|Protección del<br>capital|Valor / índice /<br>cartera subya­<br>cente|Con opción de<br>compra o venta|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
|||||||||||

|Producto estruc­<br>turado sintético|Producto estruc­<br>turado de prepa­<br>go|Valor de la ga­<br>rantía real|Cartera de ga­<br>rantías reales|Rendimiento<br>anual fijo|Rendimiento<br>anual variable|Pérdida en caso<br>de impago|Punto de cone­<br>xión (attachment<br>point)|Punto de desco­<br>nexión (deta­<br>chment point)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|
||||||||||

**S.08.01.01**

**Derivados abiertos**

**Información sobre las posiciones mantenidas**

**(cont.)**

|Código de<br>identificación<br>del derivado|Identificador<br>único de ope­<br>raciones|Tipo de código<br>de identifica­<br>ción del deri­<br>vado|Cartera|Número de<br>fondo|Derivados<br>mantenidos en<br>contratos vin­<br>culados a índi­<br>ces y fondos de<br>inversión|Instrumento<br>subyacente al<br>derivado|Tipo de código<br>del activo o<br>pasivo subya­<br>cente al deri­<br>vado.|Uso del deri­<br>vado|Importe nocio­<br>nal del deriva­<br>do|Comprador/<br>vendedor|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0041**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0131**|**C0140**|
||||||||||||

|Prima pagada<br>hasta la fecha|Prima cobrada<br>hasta la fecha|Número de<br>contratos|Tamaño del<br>contrato|Pérdida má­<br>xima en caso<br>de evento de<br>resolución|Importe de las<br>salidas de caja<br>por permutas|Importe de las<br>entradas de<br>caja por per­<br>mutas|Fecha inicial|Duración|Valor de Sol­<br>vencia II|Método de va­<br>loración|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250 **|
||||||||||||

**Información sobre los derivados**

|Código de<br>identificación<br>del derivado|Tipo de código<br>de identifica­<br>ción del deri­<br>vado|Nombre de la<br>contraparte|Código de la<br>contraparte|Tipo de código<br>de la contra­<br>parte|Calificación ex­<br>terna|ECAI designada|Grado de cali­<br>dad crediticia|Calificación in­<br>terna|Grupo de la<br>contraparte|Código del<br>grupo de la<br>contraparte|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|
||||||||||||

|Tipo de código<br>del grupo de la<br>contraparte|Nombre del<br>contrato|Moneda|Moneda del<br>precio|CIC|Valor desenca­<br>denante|Desencade­<br>nante de la re­<br>solución de un<br>contrato|Fecha de ven­<br>cimiento|Prestación en­<br>tregada en la<br>permuta|Prestación re­<br>cibida en la<br>permuta|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0350**|**C0360**|**C0370**|**C0371**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|**C0430**|**C0440**|**C0450**|
|||||||||||

**S.08.04.01**

**Derivados abiertos**

**Información sobre las posiciones mantenidas**

**(cont.)**

|Razón social<br>de la empresa|Código de<br>identificación<br>de la empresa|Tipo de código<br>de identifica­<br>ción de la em­<br>presa|Código de<br>identificación<br>del derivado|Identificador<br>único de ope­<br>raciones|Tipo de código<br>de identifica­<br>ción del deri­<br>vado|Cartera|Número de<br>fondo|Derivados<br>mantenidos en<br>contratos vin­<br>culados a índi­<br>ces y fondos<br>de inversión|Instrumento<br>subyacente al<br>derivado|Tipo de código<br>del activo o<br>pasivo subya­<br>cente al deri­<br>vado.|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0041**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
||||||||||||

|Uso del deriva­<br>do|Importe nocio­<br>nal del deriva­<br>do|Comprador/<br>vendedor|Prima pagada<br>hasta la fecha|Prima cobrada<br>hasta la fecha|Número de<br>contratos|Tamaño del<br>contrato|Pérdida má­<br>xima en caso<br>de evento de<br>resolución|Importe de las<br>salidas de caja<br>por permutas|Importe de las<br>entradas de<br>caja por per­<br>mutas|Fecha inicial|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0110**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||

|Duración|Valor de Sol­<br>vencia II|Método de va­<br>loración|
|---|---|---|
|**C0230**|**C0240**|**C0250**|
||||

**Información sobre los derivados**

|Código de<br>identificación<br>del derivado|Tipo de código<br>de identifica­<br>ción del deri­<br>vado|Nombre de la<br>contraparte|Código de la<br>contraparte|Tipo de código<br>de la contra­<br>parte|Calificación ex­<br>terna|ECAI designada|Grado de cali­<br>dad crediticia|Calificación in­<br>terna|Grupo de la<br>contraparte|Código del<br>grupo de la<br>contraparte|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|
||||||||||||

|Tipo de código<br>del grupo de la<br>contraparte|Nombre del<br>contrato|Moneda|Moneda del<br>precio|CIC|Valor desenca­<br>denante|Desencade­<br>nante de la re­<br>solución de un<br>contrato|Fecha de ven­<br>cimiento|Prestación en­<br>tregada en la<br>permuta|Prestación re­<br>cibida en la<br>permuta|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0350**|**C0360**|**C0370**|**C0371**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|**C0430**|**C0440**|**C0450**|
|||||||||||

**S.09.01.01**

**Ingresos / pérdidas y ganancias en el período**

|Categoría de activos|Cartera|Activos mantenidos en con­<br>tratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Dividendos|Intereses|Alquileres|Pérdidas y ganancias<br>netas|Pérdidas y ganancias<br>no realizadas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110 **|
|||||||||

**S.09.01.04**

**Ingresos / pérdidas y ganancias en el período**

|Razón social de<br>la empresa|Código de<br>identificación<br>de la empresa|Tipo de código<br>de identifica­<br>ción de la em­<br>presa|Categoría de<br>activos|Cartera|Activos manteni­<br>dos en contratos<br>vinculados a índi­<br>ces y fondos de<br>inversión|Dividendos|Intereses|Alquileres|Pérdidas y ga­<br>nancias netas|Pérdidas y ga­<br>nancias no re­<br>alizadas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110 **|
||||||||||||

**S.10.01.01**

**Préstamos de valores y pactos de recompra**

|Cartera|Número de<br>fondo|Categoría<br>de activos|Nombre de la<br>contraparte|Código de la<br>contraparte|Tipo de có­<br>digo de la<br>contraparte.|Categoría de<br>activo de la<br>contraparte|Activos manteni­<br>dos en contratos<br>vinculados a índi­<br>ces y fondos de<br>inversión|Posición<br>en el con­<br>trato|Importe<br>del com­<br>ponente<br>inicial|Importe<br>del com­<br>ponente<br>final|Fecha de<br>inicio|Fecha de<br>venci­<br>miento|Valor de<br>Solvencia II|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
|||||||||||||||

**S.10.01.04**

**Préstamos de valores y pactos de recompra**

**(cont.)**

|Razón social<br>de la empresa|Código de<br>identificación<br>de la empresa|Tipo de código de<br>identificación de<br>la empresa|Cartera|Número de<br>fondo|Categoría de<br>activos|Nombre de la<br>contraparte|Código de la<br>contraparte|Tipo de código<br>de la contra­<br>parte.|Categoría de<br>activo de la<br>contraparte|Activos manteni­<br>dos en contratos<br>vinculados a índi­<br>ces y fondos de<br>inversión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
||||||||||||

|Posición en el<br>contrato|Importe del<br>componente<br>inicial|Importe del<br>componente fi­<br>nal|Fecha de inicio|Fecha de ven­<br>cimiento|Valor de Sol­<br>vencia II|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
|||||||

|S.11.01.01 Activos mantenidos como garantía real Información sobre las posiciones mantenidas|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre el ac­**<br>**tivo para el que se man­**<br>**tienen garantías reales**|
|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción del ac­**<br>**tivo**|**Tipo de có­**<br>**digo de**<br>**identifica­**<br>**ción del ac­**<br>**tivo**|**Nombre de la contra­**<br>**parte que pignora la**<br>**garantía real**|**Nombre del grupo de**<br>**la contraparte que pig­**<br>**nora la garantía real**|**País de cus­**<br>**todia**|**Cantidad**|**Importe a la**<br>**par**|**Método de**<br>**valoración**|**Importe to­**<br>**tal**|**Intereses de­**<br>**vengados**|**Tipo de activo para el**<br>**que se mantiene la ga­**<br>**rantía real**|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140 **|
||||||||||||

|Información sobre los activos|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|Col15|Col16|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|
|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción del**<br>**activo**|**Tipo de**<br>**código de**<br>**identifica­**<br>**ción del**<br>**activo**|**Designa­**<br>**ción de la**<br>**partida**|**Nombre**<br>**del emi­**<br>**sor**|**Código**<br>**del emi­**<br>**sor**|**Tipo de**<br>**código del**<br>**emisor**|**Sector del**<br>**emisor**|**Nombre**<br>**del grupo**<br>**del emi­**<br>**sor**|**Código**<br>**del grupo**<br>**del emi­**<br>**sor**|**Tipo de**<br>**código del**<br>**grupo del**<br>**emisor**|**País del**<br>**emisor**|**Moneda**|**CIC**|**Precio**<br>**unitario**|**Porcentaje uni­**<br>**tario del im­**<br>**porte a la par**<br>**del precio Sol­**<br>**vencia II**|**Fecha de**<br>**venci­**<br>**miento**|
|**C0040**|**C0050**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|
|||||||||||||||||

**S.11.01.04**

**Activos mantenidos como garantía real**

**Información sobre las posiciones mantenidas**

|Col1|Col2|Col3|Información sobre los activos mantenidos|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|Col13|Información so­<br>bre el activo para<br>el que se mantie­<br>nen garantías re­<br>ales|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Razón social**<br>**de la empre­**<br>**sa**|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción de la**<br>**empresa**|**Tipo de código**<br>**de identifica­**<br>**ción de la em­**<br>**presa**|**Código**<br>**de iden­**<br>**tificación**<br>**del acti­**<br>**vo**|**Tipo de**<br>**código de**<br>**identifica­**<br>**ción del**<br>**activo**|**Nombre de la**<br>**contraparte que**<br>**pignora la ga­**<br>**rantía real**|**Nombre del**<br>**grupo de la**<br>**contraparte que**<br>**pignora la ga­**<br>**rantía real**|**País de**<br>**custodia**|**Cantidad**|**Importe a**<br>**la par**|**Método**<br>**de valora­**<br>**ción**|**Importe**<br>**total**|**Intereses**<br>**devenga­**<br>**dos**|**Tipo de activo**<br>**para el que se**<br>**mantiene la ga­**<br>**rantía real**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140 **|
|||||||||||||||

|Información sobre los activos|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|Col13|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|**Información sobre los activos mantenidos**|
|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción del acti­**<br>**vo**|**Tipo de có­**<br>**digo de**<br>**identifica­**<br>**ción del acti­**<br>**vo**|**Designación**<br>**de la partida**|**Nombre**<br>**del emi­**<br>**sor**|**Código**<br>**del emi­**<br>**sor**|**Tipo de có­**<br>**digo del**<br>**emisor**|**Sector del**<br>**emisor**|**Nombre del**<br>**grupo del**<br>**emisor**|**Código del**<br>**grupo del**<br>**emisor**|**Tipo de có­**<br>**digo del**<br>**grupo del**<br>**emisor**|**País del emi­**<br>**sor**|**Moneda**|**CIC**|
|**C0040**|**C0050**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|
||||||||||||||

|Información sobre los activos mantenidos|Col2|Col3|
|---|---|---|
|**Precio unita­**<br>**rio**|**Porcentaje**<br>**unitario del**<br>**importe a la**<br>**par del pre­**<br>**cio Solvencia**<br>**II**|**Fecha de**<br>**vencimiento**|
|**C0260**|**C0270**|**C0280**|
||||

L 120/94 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.12.01.01**

**Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT**

**Provisiones técnicas calculadas como un todo**
**R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado
después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0020**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas por im­ **R0040**
pago de la contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto enti­
dades con cometido especial y reaseguro limitado) antes del **R0050**
ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de entidades con cometido especial antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0060**

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0070**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por **R0080**
impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de contratos de
reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de **R0090**
reaseguro limitado

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones téc­**
**nicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo
**R0110**

Mejor estimación **R0120**

|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vinculado a índices y a fondos de<br>inversión<br>Contratos sin Contratos con<br>opciones ni opciones o<br>garantías garantías|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vinculado a índices y a fondos de<br>inversión<br>Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías<br>Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/95

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total**
**R0200**

**Provisiones técnicas menos importes recuperables de con­**
**tratos de reaseguro / entidades con cometido especial y** **R0210**
**contratos de reaseguro limitado — Total**

**Mejor estimación de los productos con opción de rescate** **R0220**

**Mejor estimación bruta de los flujos de caja**

**Salidas de caja**

Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras **R0230**

Prestaciones garantizadas futuras **R0240**

Prestaciones discrecionales futuras
**R0250**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0260**

**Entradas de caja**

Primas futuras
**R0270**

Otras entradas de caja **R0280**

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­**
**zando aproximaciones** **R0290**

**Valor de rescate**
**R0300**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el**
**tipo de interés** **R0310**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de
interés **R0320**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0330**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas
transitorias **R0340**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento** **R0350**

Provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las de­
más medidas transitorias **R0360**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0370**

|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vinculado a índices y a fondos de<br>inversión<br>Contratos sin Contratos con<br>opciones ni opciones o<br>garantías garantías|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vinculado a índices y a fondos de<br>inversión<br>Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías<br>Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
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L 120/96 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Provisiones técnicas calculadas como un todo**
**R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado
después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0020**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas por im­ **R0040**
pago de la contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto enti­
dades con cometido especial y reaseguro limitado) antes del **R0050**
ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de entidades con cometido especial antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0060**

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0070**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por **R0080**
impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de contratos de
reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de **R0090**
reaseguro limitado

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones téc­**
**nicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo
**R0110**

Mejor estimación **R0120**

|Otro seguro de vida<br>Contratos sin Contratos con<br>opciones ni opciones o<br>garantías garantías|Col2|Col3|Rentas deriva­<br>das de con­<br>tratos de se­<br>guro de no<br>vida y corres­<br>pondientes a<br>obligaciones<br>de seguro<br>distintas de<br>las obligacio­<br>nes de seguro<br>de enferme­<br>dad|
|---|---|---|---|
|Otro seguro de vida<br>Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías<br>Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|
|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
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5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/97

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total**
**R0200**

**Provisiones técnicas menos importes recuperables de con­**
**tratos de reaseguro / entidades con cometido especial y** **R0210**
**contratos de reaseguro limitado — Total**

**Mejor estimación de los productos con opción de rescate** **R0220**

**Mejor estimación bruta de los flujos de caja**

**Salidas de caja**

Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras **R0230**

Prestaciones garantizadas futuras **R0240**

Prestaciones discrecionales futuras
**R0250**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0260**

**Entradas de caja**

Primas futuras
**R0270**

Otras entradas de caja **R0280**

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­**
**zando aproximaciones** **R0290**

**Valor de rescate**
**R0300**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el**
**tipo de interés** **R0310**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de
interés **R0320**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0330**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas
transitorias **R0340**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento** **R0350**

Provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las de­
más medidas transitorias **R0360**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0370**

|Otro seguro de vida<br>Contratos sin Contratos con<br>opciones ni opciones o<br>garantías garantías|Col2|Col3|Rentas deriva­<br>das de con­<br>tratos de se­<br>guro de no<br>vida y corres­<br>pondientes a<br>obligaciones<br>de seguro<br>distintas de<br>las obligacio­<br>nes de seguro<br>de enferme­<br>dad|
|---|---|---|---|
|Otro seguro de vida<br>Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías<br>Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|
|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
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L 120/98 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Provisiones técnicas calculadas como un todo**
**R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado
después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0020**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas por im­ **R0040**
pago de la contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto enti­
dades con cometido especial y reaseguro limitado) antes del **R0050**
ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de entidades con cometido especial antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0060**

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0070**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por **R0080**
impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de contratos de
reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de **R0090**
reaseguro limitado

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones téc­**
**nicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo
**R0110**

|Reaseguro aceptado<br>Seguro con Seguro vincu­<br>participación lado a índices Otro seguro<br>en los benefi­ y a fondos de de vida<br>cios inversión|Col2|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|Reaseguro aceptado<br>Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios<br>Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión<br>Otro seguro<br>de vida|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
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5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/99

Mejor estimación **R0120**

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total**
**R0200**

**Provisiones técnicas menos importes recuperables de con­**
**tratos de reaseguro / entidades con cometido especial y** **R0210**
**contratos de reaseguro limitado — Total**

**Mejor estimación de los productos con opción de rescate** **R0220**

**Mejor estimación bruta de los flujos de caja**

**Salidas de caja**

Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras **R0230**

Prestaciones garantizadas futuras **R0240**

Prestaciones discrecionales futuras
**R0250**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0260**

**Entradas de caja**

Primas futuras
**R0270**

Otras entradas de caja **R0280**

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­**
**zando aproximaciones** **R0290**

**Valor de rescate**
**R0300**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el**
**tipo de interés** **R0310**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de
interés **R0320**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0330**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas
transitorias **R0340**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento** **R0350**

Provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las de­
más medidas transitorias **R0360**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0370**

|Reaseguro aceptado<br>Seguro con Seguro vincu­<br>participación lado a índices Otro seguro<br>en los benefi­ y a fondos de de vida<br>cios inversión|Col2|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|Reaseguro aceptado<br>Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios<br>Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión<br>Otro seguro<br>de vida|Seguro con<br>participación<br>en los benefi­<br>cios|Seguro vincu­<br>lado a índices<br>y a fondos de<br>inversión|Otro seguro<br>de vida|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
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L 120/100 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Provisiones técnicas calculadas como un todo**
**R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con come­
tido especial y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas
esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calcu­ **R0020**
ladas como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el**
**margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con
cometido especial y contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas **R0040**
esperadas por impago de la contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto entidades con cometido
especial y reaseguro limitado) antes del ajuste por pérdidas esperadas **R0050**

Importes recuperables de entidades con cometido especial antes del ajuste por
pérdidas esperadas **R0060**

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por
pérdidas esperadas **R0070**

Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con
cometido especial y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas **R0080**
esperadas por impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de contratos de reaseguro / entida­
des con cometido especial y contratos de reaseguro limitado **R0090**

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo
**R0110**

Mejor estimación **R0120**

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total**
**R0200**

**Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos de rease­**
**guro / entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado** **R0210**
**— Total**

**Mejor estimación de los productos con opción de rescate** **R0220**

|Reaseguro acepta­<br>do|Total (seguros de<br>vida distintos de<br>los seguros de<br>enfermedad, in­<br>cluidos los vin­<br>culados a fondos<br>de inversión)|
|---|---|
|Rentas derivadas<br>de contratos de<br>seguro de no vida<br>aceptados y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de<br>seguro distintas de<br>las obligaciones de<br>seguro de enfer­<br>medad|Rentas derivadas<br>de contratos de<br>seguro de no vida<br>aceptados y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de<br>seguro distintas de<br>las obligaciones de<br>seguro de enfer­<br>medad|
|**C0140**|**C0150 **|
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5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/101

**Mejor estimación bruta de los flujos de caja**

**Salidas de caja**

Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras **R0230**

Prestaciones garantizadas futuras **R0240**

Prestaciones discrecionales futuras
**R0250**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0260**

**Entradas de caja**

Primas futuras
**R0270**

Otras entradas de caja **R0280**

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utilizando aproximaciones** **R0290**

**Valor de rescate**
**R0300**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el tipo de interés** **R0310**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de interés **R0320**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0330**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas transitorias **R0340**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento** **R0350**

Provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transi­
torias **R0360**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0370**

|Reaseguro acepta­<br>do|Total (seguros de<br>vida distintos de<br>los seguros de<br>enfermedad, in­<br>cluidos los vin­<br>culados a fondos<br>de inversión)|
|---|---|
|Rentas derivadas<br>de contratos de<br>seguro de no vida<br>aceptados y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de<br>seguro distintas de<br>las obligaciones de<br>seguro de enfer­<br>medad|Rentas derivadas<br>de contratos de<br>seguro de no vida<br>aceptados y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de<br>seguro distintas de<br>las obligaciones de<br>seguro de enfer­<br>medad|
|**C0140**|**C0150 **|
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L 120/102 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Provisiones técnicas calculadas como un todo**
**R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado
después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0020**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas por im­ **R0040**
pago de la contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto enti­
dades con cometido especial y reaseguro limitado) antes del **R0050**
ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de entidades con cometido especial antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0060**

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes
del ajuste por pérdidas esperadas **R0070**

Total de los importes recuperables de contratos de rease­
guro / entidades con cometido especial y contratos de rease­
guro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por **R0080**
impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de contratos de
reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de **R0090**
reaseguro limitado

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones téc­**
**nicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo
**R0110**

Mejor estimación **R0120**

Margen de riesgo **R0130**

|Seguro de enfermedad (seguro directo)<br>Contratos sin Contratos con<br>opciones ni opciones o<br>garantías garantías|Col2|Col3|Rentas deriva­<br>das de con­<br>tratos de se­<br>guro de no<br>vida y corres­<br>pondientes a<br>obligaciones<br>de seguro de<br>enfermedad|
|---|---|---|---|
|Seguro de enfermedad (seguro directo)<br>Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías<br>Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|
|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190 **|
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5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/103

**Provisiones técnicas — Total**
**R0200**

**Provisiones técnicas menos importes recuperables de con­**
**tratos de reaseguro / entidades con cometido especial y** **R0210**
**contratos de reaseguro limitado — Total**

**Mejor estimación de los productos con opción de rescate** **R0220**

**Mejor estimación bruta de los flujos de caja**

**Salidas de caja**

Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras **R0230**

Prestaciones garantizadas futuras **R0240**

Prestaciones discrecionales futuras
**R0250**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0260**

**Entradas de caja**

Primas futuras
**R0270**

Otras entradas de caja **R0280**

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­**
**zando aproximaciones** **R0290**

**Valor de rescate**
**R0300**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el**
**tipo de interés** **R0310**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de
interés **R0320**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0330**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas
transitorias **R0340**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento** **R0350**

Provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las de­
más medidas transitorias **R0360**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0370**

|Seguro de enfermedad (seguro directo)<br>Contratos sin Contratos con<br>opciones ni opciones o<br>garantías garantías|Col2|Col3|Rentas deriva­<br>das de con­<br>tratos de se­<br>guro de no<br>vida y corres­<br>pondientes a<br>obligaciones<br>de seguro de<br>enfermedad|
|---|---|---|---|
|Seguro de enfermedad (seguro directo)<br>Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías<br>Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos sin<br>opciones ni<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|Contratos con<br>opciones o<br>garantías|
|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190 **|
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L 120/104 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Provisiones técnicas calculadas como un todo**
**R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con come­
tido especial y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas
esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calcu­ **R0020**
ladas como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el**
**margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con
cometido especial y contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas **R0040**
esperadas por impago de la contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto entidades con cometido
especial y reaseguro limitado) antes del ajuste por pérdidas esperadas **R0050**

Importes recuperables de entidades con cometido especial antes del ajuste por
pérdidas esperadas **R0060**

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por
pérdidas esperadas **R0070**

Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con
cometido especial y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas **R0080**
esperadas por impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de contratos de reaseguro / entida­
des con cometido especial y contratos de reaseguro limitado **R0090**

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo
**R0110**

Mejor estimación **R0120**

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total**
**R0200**

**Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos de rease­**
**guro / entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado** **R0210**
**— Total**

**Mejor estimación de los productos con opción de rescate** **R0220**

**Mejor estimación bruta de los flujos de caja**

**Salidas de caja**

Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras **R0230**

|Reaseguro de en­<br>fermedad (rease­<br>guro aceptado)|Total (seguros de<br>enfermedad simi­<br>lares a los de vi­<br>da)|
|---|---|
|**C0200**|**C0210 **|
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5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/105

Prestaciones garantizadas futuras **R0240**

Prestaciones discrecionales futuras
**R0250**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0260**

**Entradas de caja**

Primas futuras
**R0270**

Otras entradas de caja **R0280**

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utilizando aproximaciones** **R0290**

**Valor de rescate**
**R0300**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el tipo de interés** **R0310**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de interés **R0320**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0330**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas transitorias **R0340**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento** **R0350**

Provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transi­
torias **R0360**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0370**

|Reaseguro de en­<br>fermedad (rease­<br>guro aceptado)|Total (seguros de<br>enfermedad simi­<br>lares a los de vi­<br>da)|
|---|---|
|**C0200**|**C0210**|
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**S.12.01.02**

**Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT**

**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

**Total de importes recuperables de contratos**
**de reaseguro / entidades con cometido es­**
**pecial y contratos de reaseguro limitado des­**
**pués del ajuste por pérdidas esperadas por**
**impago de la contraparte asociado a las pro­**
**visiones técnicas calculadas como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma**
**de la mejor estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0020**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial
y contratos de reaseguro limitado después del
ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables
de contratos de reaseguro / entidades con co­
metido especial y contratos de reaseguro limi­
tado — Total

**R0080**

**R0090**

**Margen de riesgo** **R0100**

**Provisiones técnicas — Total** **R0200**

|Seguro con<br>participa­<br>ción en los<br>beneficios|Seguro vinculado a índices y a fondos<br>de inversión<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col3|Col4|Otro seguro de vida<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col6|Col7|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de se­<br>guro distintas de las<br>obligaciones de se­<br>guro de enfermedad|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro con**<br>**participa­**<br>**ción en los**<br>**beneficios**|**Seguro vinculado a índices y a fondos**<br>**de inversión**<br>**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**<br>**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0210**

**Total de importes recuperables de contratos de**
**reaseguro / entidades con cometido especial y**
**contratos de reaseguro limitado después del ajuste**
**por pérdidas esperadas por impago de la contra­**
**parte asociado a las provisiones técnicas calcula­**
**das como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la**
**mejor estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0220**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de
reaseguro / entidades con cometido especial y con­
tratos de reaseguro limitado después del ajuste por
pérdidas esperadas por impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de
contratos de reaseguro / entidades con cometido es­
pecial y contratos de reaseguro limitado — Total

**R0080**

**R0090**

**Margen de riesgo** **R0100**

**Provisiones técnicas — Total** **R0200**

|Reaseguro<br>aceptado|Total (segu­<br>ros de vida<br>distintos de<br>los seguros<br>de enferme­<br>dad, inclui­<br>dos los vin­<br>culados a<br>fondos de<br>inversión)|Seguro de enfermedad (seguro directo)<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col4|Col5|Rentas derivadas de con­<br>tratos de seguro de no vida<br>y correspondientes a obli­<br>gaciones de seguro de en­<br>fermedad|Reaseguro<br>de enfer­<br>medad (re­<br>aseguro<br>aceptado)|Total (segu­<br>ros de en­<br>fermedad<br>similares a<br>los de vida)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro**<br>**aceptado**|**Total (segu­**<br>**ros de vida**<br>**distintos de**<br>**los seguros**<br>**de enferme­**<br>**dad, inclui­**<br>**dos los vin­**<br>**culados a**<br>**fondos de**<br>**inversión)**|**Seguro de enfermedad (seguro directo)**<br>**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**<br>**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|
|**C0100**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210 **|
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**SR.12.01.01**

**Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de
**Z0020**
ajuste por casamiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

**Total de importes recuperables de contratos**
**de reaseguro / entidades con cometido es­**
**pecial y contratos de reaseguro limitado des­**
**pués del ajuste por pérdidas esperadas por**
**impago de la contraparte asociado a las pro­**
**visiones técnicas calculadas como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma**
**de la mejor estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0020**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial
y contratos de reaseguro limitado después del
ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

**R0080**

|Seguro con<br>participa­<br>ción en los<br>beneficios|Seguro vinculado a índices y a fondos<br>de inversión<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col3|Col4|Otro seguro de vida<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col6|Col7|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de se­<br>guro distintas de las<br>obligaciones de se­<br>guro de enfermedad|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro con**<br>**participa­**<br>**ción en los**<br>**beneficios**|**Seguro vinculado a índices y a fondos**<br>**de inversión**<br>**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**<br>**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|||||||||
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|||||||||

Mejor estimación menos importes recuperables
de contratos de reaseguro / entidades con co­
metido especial y contratos de reaseguro limi­
tado — Total

**R0090**

**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las**
**provisiones técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0110**

Mejor estimación **R0120**

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total** **R0200**

**Beneficios esperados incluidos en primas fu­** **R0370**
**turas (EPIFP)**

|Seguro con<br>participa­<br>ción en los<br>beneficios|Seguro vinculado a índices y a fondos<br>de inversión<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col3|Col4|Otro seguro de vida<br>Contratos Contratos<br>sin opcio­ con opcio­<br>nes ni ga­ nes o ga­<br>rantías rantías|Col6|Col7|Rentas derivadas de<br>contratos de seguro<br>de no vida y co­<br>rrespondientes a<br>obligaciones de se­<br>guro distintas de las<br>obligaciones de se­<br>guro de enfermedad|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro con**<br>**participa­**<br>**ción en los**<br>**beneficios**|**Seguro vinculado a índices y a fondos**<br>**de inversión**<br>**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**<br>**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0210**

**Total de importes recuperables de contratos de**
**reaseguro / entidades con cometido especial y**
**contratos de reaseguro limitado después del ajuste**
**por pérdidas esperadas por impago de la contra­**
**parte asociado a las provisiones técnicas calcula­**
**das como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la**
**mejor estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**R0220**

**Mejor estimación bruta** **R0030**

Total de los importes recuperables de contratos de
reaseguro / entidades con cometido especial y con­
tratos de reaseguro limitado después del ajuste por
pérdidas esperadas por impago de la contraparte

Mejor estimación menos importes recuperables de
contratos de reaseguro / entidades con cometido es­
pecial y contratos de reaseguro limitado — Total

**R0080**

**R0090**

|Reaseguro<br>aceptado|Total (segu­<br>ros de vida<br>distintos de<br>los de en­<br>fermedad,<br>incluidos<br>los vincula­<br>dos a fon­<br>dos de in­<br>versión)|Seguro de enfermedad (seguro directo)|Col4|Col5|Rentas derivadas de con­<br>tratos de seguro de no vida<br>y correspondientes a obli­<br>gaciones de seguro de en­<br>fermedad|Reaseguro<br>de enfer­<br>medad (re­<br>aseguro<br>aceptado)|Total (segu­<br>ros de en­<br>fermedad<br>similares a<br>los de vida)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro**<br>**aceptado**|**Total (segu­**<br>**ros de vida**<br>**distintos de**<br>**los de en­**<br>**fermedad,**<br>**incluidos**<br>**los vincula­**<br>**dos a fon­**<br>**dos de in­**<br>**versión)**||**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|
|**C0100**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210 **|
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**Margen de riesgo** **R0100**

**Importe de la medida transitoria sobre las provi­**
**siones técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0110**

Mejor estimación **R0120**

Margen de riesgo **R0130**

**Provisiones técnicas — Total** **R0200**

**Beneficios esperados incluidos en primas futuras** **R0370**
**(EPIFP)**

|Reaseguro<br>aceptado|Total (segu­<br>ros de vida<br>distintos de<br>los de en­<br>fermedad,<br>incluidos<br>los vincula­<br>dos a fon­<br>dos de in­<br>versión)|Seguro de enfermedad (seguro directo)|Col4|Col5|Rentas derivadas de con­<br>tratos de seguro de no vida<br>y correspondientes a obli­<br>gaciones de seguro de en­<br>fermedad|Reaseguro<br>de enfer­<br>medad (re­<br>aseguro<br>aceptado)|Total (segu­<br>ros de en­<br>fermedad<br>similares a<br>los de vida)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro**<br>**aceptado**|**Total (segu­**<br>**ros de vida**<br>**distintos de**<br>**los de en­**<br>**fermedad,**<br>**incluidos**<br>**los vincula­**<br>**dos a fon­**<br>**dos de in­**<br>**versión)**||**Contratos**<br>**sin opcio­**<br>**nes ni ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|**Contratos**<br>**con opcio­**<br>**nes o ga­**<br>**rantías**|
|**C0100**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210 **|
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|||||||||
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**S.12.02.01**

**Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT — Por países**

**Provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor estimación bruta para diferentes países — País de origen y países fuera del umbral de importancia**

**(cont.)**

|Provisiones técnicas brutas calculadas como u relativa|un todo y|mejor estima|ación bruta par|ra diferentes países|s — País de|e origen y países fuera del umbr|ral de import|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Zona geográfica**|||**Seguro con**<br>**participación**<br>**en los bene­**<br>**ficios**|**Seguro vincu­**<br>**lado a índices y**<br>**a fondos de in­**<br>**versión**|**Otro se­**<br>**guro de**<br>**vida**|**Rentas derivadas de contratos**<br>**de seguro de no vida y co­**<br>**rrespondientes a obligaciones**<br>**de seguro distintas de las**<br>**obligaciones de seguro de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro**<br>**aceptado**|
||||**C0020**|**C0030**|**C0060**|**C0090**|**C0100**|
|País de origen|**R0010**|||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia<br>relativa — No declarado por países|**R0020**|||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del um­<br>bral de importancia relativa — No declarado<br>por países|**R0030**|||||||
|||||||||
|Países dentro del umbral de importancia rela­<br>tiva||**C0010**||||||
|País 1|**R0040**|||||||
|…|…|||||||

|Zona geográfica|Col2|Col3|Seguro de en­<br>fermedad (se­<br>guro directo)|Rentas derivadas de contratos de<br>seguro de no vida y correspon­<br>dientes a obligaciones de seguro<br>de enfermedad|Reaseguro de<br>enfermedad (re­<br>aseguro acepta­<br>do)|
|---|---|---|---|---|---|
||||**C0160**|**C0190**|**C0200**|
|País de origen|**R0010**|||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa — No declarado por países|**R0020**|||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de importancia relativa — No de­<br>clarado por países|**R0030**|||||

|Países dentro del umbral de importancia relativa|Col2|C0010|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|País 1|**R0040**|||||
|…|…|||||

**S.13.01.01**

**Proyección de los flujos de caja futuros, importe bruto**

|Col1|Col2|Seguro con participación en los beneficios|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0011**|**C0015**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0045**|**C0051**|**C0055**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0085 **|
|**Año (pro­**<br>**yección de**<br>**flujos de caja**<br>**esperados**<br>**no desconta­**<br>**dos)**||||||||||||||
|1|**R0010**|||||||||||||
|2|**R0020**|||||||||||||
|3|**R0030**|||||||||||||
|4|**R0040**|||||||||||||
|5|**R0050**|||||||||||||
|6|**R0060**|||||||||||||
|7|**R0070**|||||||||||||
|8|**R0080**|||||||||||||
|9|**R0090**|||||||||||||

|Col1|Col2|Seguro con participación en los beneficios|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0011**|**C0015**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0045**|**C0051**|**C0055**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0085**|
|10|**R0100**|||||||||||||
|11|**R0110**|||||||||||||
|12|**R0120**|||||||||||||
|13|**R0130**|||||||||||||
|14|**R0140**|||||||||||||
|15|**R0150**|||||||||||||
|16|**R0160**|||||||||||||
|17|**R0170**|||||||||||||
|18|**R0180**|||||||||||||
|19|**R0190**|||||||||||||
|20|**R0200**|||||||||||||
|21|**R0210**|||||||||||||
|22|**R0220**|||||||||||||

|Col1|Col2|Seguro con participación en los beneficios|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0011**|**C0015**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0045**|**C0051**|**C0055**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0085**|
|23|**R0230**|||||||||||||
|24|**R0240**|||||||||||||
|25|**R0250**|||||||||||||
|26|**R0260**|||||||||||||
|27|**R0270**|||||||||||||
|28|**R0280**|||||||||||||
|29|**R0290**|||||||||||||
|30|**R0300**|||||||||||||
|31-40|**R0310**|||||||||||||
|41-50|**R0320**|||||||||||||
|51 y poste­<br>riores|**R0330**|||||||||||||

|Col1|Col2|Otro seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Rentas derivadas de contratos de no vida|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0091**|**C0095**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0125**|**C0131**|**C0135**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0165 **|
|**Año (pro­**<br>**yección de**<br>**flujos de caja**<br>**esperados**<br>**no desconta­**<br>**dos)**||||||||||||||
|1|**R0010**|||||||||||||
|2|**R0020**|||||||||||||
|3|**R0030**|||||||||||||
|4|**R0040**|||||||||||||
|5|**R0050**|||||||||||||
|6|**R0060**|||||||||||||
|7|**R0070**|||||||||||||
|8|**R0080**|||||||||||||
|9|**R0090**|||||||||||||

|Col1|Col2|Otro seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Rentas derivadas de contratos de no vida|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0091**|**C0095**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0125**|**C0131**|**C0135**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0165**|
|10|**R0100**|||||||||||||
|11|**R0110**|||||||||||||
|12|**R0120**|||||||||||||
|13|**R0130**|||||||||||||
|14|**R0140**|||||||||||||
|15|**R0150**|||||||||||||
|16|**R0160**|||||||||||||
|17|**R0170**|||||||||||||
|18|**R0180**|||||||||||||
|19|**R0190**|||||||||||||
|20|**R0200**|||||||||||||
|21|**R0210**|||||||||||||

|Col1|Col2|Otro seguro de vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Rentas derivadas de contratos de no vida|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0091**|**C0095**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0125**|**C0131**|**C0135**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0165**|
|22|**R0220**|||||||||||||
|23|**R0230**|||||||||||||
|24|**R0240**|||||||||||||
|25|**R0250**|||||||||||||
|26|**R0260**|||||||||||||
|27|**R0270**|||||||||||||
|28|**R0280**|||||||||||||
|29|**R0290**|||||||||||||
|30|**R0300**|||||||||||||
|31-40|**R0310**|||||||||||||
|41-50|**R0320**|||||||||||||
|51 y poste­<br>riores|**R0330**|||||||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro aceptado|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Seguro de enfermedad|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0171**|**C0175**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0205**|**C0211**|**C0215**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0245 **|
|**Año (pro­**<br>**yección de**<br>**flujos de caja**<br>**esperados**<br>**no desconta­**<br>**dos)**||||||||||||||
|1|**R0010**|||||||||||||
|2|**R0020**|||||||||||||
|3|**R0030**|||||||||||||
|4|**R0040**|||||||||||||
|5|**R0050**|||||||||||||
|6|**R0060**|||||||||||||
|7|**R0070**|||||||||||||
|8|**R0080**|||||||||||||
|9|**R0090**|||||||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro aceptado|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Seguro de enfermedad|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0171**|**C0175**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0205**|**C0211**|**C0215**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0245**|
|10|**R0100**|||||||||||||
|11|**R0110**|||||||||||||
|12|**R0120**|||||||||||||
|13|**R0130**|||||||||||||
|14|**R0140**|||||||||||||
|15|**R0150**|||||||||||||
|16|**R0160**|||||||||||||
|17|**R0170**|||||||||||||
|18|**R0180**|||||||||||||
|19|**R0190**|||||||||||||
|20|**R0200**|||||||||||||
|21|**R0210**|||||||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro aceptado|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Seguro de enfermedad|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de ca­**<br>**ja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0171**|**C0175**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0205**|**C0211**|**C0215**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0245**|
|22|**R0220**|||||||||||||
|23|**R0230**|||||||||||||
|24|**R0240**|||||||||||||
|25|**R0250**|||||||||||||
|26|**R0260**|||||||||||||
|27|**R0270**|||||||||||||
|28|**R0280**|||||||||||||
|29|**R0290**|||||||||||||
|30|**R0300**|||||||||||||
|31-40|**R0310**|||||||||||||
|41-50|**R0320**|||||||||||||
|51 y poste­<br>riores|**R0330**|||||||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro de enfermedad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Total del<br>importe re­<br>cuperable<br>de rease­<br>guro (des­<br>pués del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0251**|**C0255**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0285**|**C0290**|
|**Año (proyec­**<br>**ción de flujos**<br>**de caja espe­**<br>**rados no des­**<br>**contados)**|||||||||
|1|**R0010**||||||||
|2|**R0020**||||||||
|3|**R0030**||||||||
|4|**R0040**||||||||
|5|**R0050**||||||||
|6|**R0060**||||||||
|7|**R0070**||||||||
|8|**R0080**||||||||
|9|**R0090**||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro de enfermedad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Total del<br>importe re­<br>cuperable<br>de rease­<br>guro (des­<br>pués del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0251**|**C0255**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0285**|**C0290**|
|**Año (proyec­**<br>**ción de flujos**<br>**de caja espe­**<br>**rados no des­**<br>**contados)**|||||||||
|10|**R0100**||||||||
|11|**R0110**||||||||
|12|**R0120**||||||||
|13|**R0130**||||||||
|14|**R0140**||||||||
|15|**R0150**||||||||
|16|**R0160**||||||||
|17|**R0170**||||||||
|18|**R0180**||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro de enfermedad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Total del<br>importe re­<br>cuperable<br>de rease­<br>guro (des­<br>pués del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0251**|**C0255**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0285**|**C0290**|
|**Año (proyec­**<br>**ción de flujos**<br>**de caja espe­**<br>**rados no des­**<br>**contados)**|||||||||
|19|**R0190**||||||||
|20|**R0200**||||||||
|21|**R0210**||||||||
|22|**R0220**||||||||
|23|**R0230**||||||||
|24|**R0240**||||||||
|25|**R0250**||||||||
|26|**R0260**||||||||
|27|**R0270**||||||||

|Col1|Col2|Reaseguro de enfermedad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Total del<br>importe re­<br>cuperable<br>de rease­<br>guro (des­<br>pués del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|**Total del**<br>**importe re­**<br>**cuperable**<br>**de rease­**<br>**guro (des­**<br>**pués del**<br>**ajuste)**|
|||**Prestacio­**<br>**nes garanti­**<br>**zadas futu­**<br>**ras**|**Prestacio­**<br>**nes discre­**<br>**cionales fu­**<br>**turas**|**Futuros**<br>**gastos y**<br>**otras sali­**<br>**das de caja**|**Primas**<br>**futuras**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|**Otras en­**<br>**tradas de**<br>**caja**|
|||**C0251**|**C0255**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0285**|**C0290**|
|**Año (proyec­**<br>**ción de flujos**<br>**de caja espe­**<br>**rados no des­**<br>**contados)**|||||||||
|28|**R0280**||||||||
|29|**R0290**||||||||
|30|**R0300**||||||||
|31-40|**R0310**||||||||
|41-50|**R0320**||||||||
|51 y poste­<br>riores|**R0330**||||||||

**S.14.01.01**

**Análisis de las obligaciones de vida**

|Cartera|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Código de identificación**<br>**del producto**|**Línea de nego­**<br>**cio**|**Número de**<br>**contratos a fi­**<br>**nales de año**|**Número de contratos al fi­**<br>**nal del ejercicio — De los**<br>**cuales: número de contra­**<br>**tos con opción de rescate**|**Número de**<br>**nuevos contra­**<br>**tos durante el**<br>**año**|**Número de contratos res­**<br>**catados durante el año**|**Número de ase­**<br>**gurados a fina­**<br>**les de año**|**Tratamiento fis­**<br>**cal de los pro­**<br>**ductos**|**País**|
|**C0010**|**C0030**|**C0040**|**C0041**|**C0050**|**C0051**|**C0054**|**C0055**|**C0080 **|
||||||||||

**Producto de cartera**

**(cont.)**

|Número de<br>fondo|Importe total<br>de las primas<br>emitidas|Importe total de las primas<br>emitidas — De las cuales:<br>emitidas directamente por<br>la empresa de seguros|Importe total de las<br>primas emitidas —<br>De las cuales: emiti­<br>das a través de enti­<br>dades de crédito|Importe total de las<br>primas emitidas —<br>De las cuales: emiti­<br>das a través de otros<br>distribuidores de se­<br>guros|Importe total de los<br>siniestros pagados<br>durante el año|Importe total de las comi­<br>siones pagadas durante el<br>año — Importe total de las<br>comisiones pagadas durante<br>el año|Primas futuras<br>previstas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0060**|**C0061**|**C0062**|**C0063**|**C0070**|**C0071**|**C0075**|
|||||||||

|Comisiones fu­<br>turas previstas|Mejor estima­<br>ción y provi­<br>siones técnicas<br>calculadas como<br>un todo|Capital en riesgo|Valor de rescate|Tipo garantizado —<br>Tipo garantizado<br>anualizado (a lo largo<br>de la duración media<br>de la garantía)|Tipo garantizado —<br>Garantía del tipo de<br>interés anual para el<br>año de referencia|Condiciones de salida en la<br>fecha de referencia|Importe sobre<br>el que se garan­<br>tiza el tipo de<br>interés|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0077**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0260**|**C0261**|**C0270**|**C0280**|
|||||||||

**Características del producto**

|Clasificación<br>del producto|Derechos de pensión|Tipo de producto|Denominación del<br>producto|¿Todavía se comercializa el<br>producto?|Participación en los<br>beneficios|Vencimiento<br>contractual re­<br>sidual|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0101**|**C0102**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0141**|**C0142 **|
||||||||

**(cont.)**

|S.14.02.01 Análisis de las Cartera|obligaciones de|no vida|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Línea de nego­**<br>**cio**|**De las cuales:**<br>**categoría de**<br>**productos**|**En el caso de los productos**<br>**comercializados en esta ca­**<br>**tegoría de productos/línea**<br>**de negocio, ¿qué propor­**<br>**ción (medida mediante las**<br>**primas emitidas brutas) cu­**<br>**bre los peligros relaciona­**<br>**dos con el clima? (0-100)**|**Si el producto cubre**<br>**peligros relacionados**<br>**con el clima, ¿con­**<br>**tiene el diseño del**<br>**producto medidas de**<br>**prevención de ries­**<br>**gos? (Sí/No/No aplica­**<br>**ble)**|**Número de contratos**<br>**a finales de año**|**Número de nuevos**<br>**contratos durante el**<br>**año**|**Importe total de las primas**<br>**emitidas brutas — Emitidas**<br>**directamente por la em­**<br>**presa de seguros**|**Importe total**<br>**de las primas**<br>**emitidas brutas**<br>**— Emitidas a**<br>**través de enti­**<br>**dades de crédi­**<br>**to**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||

|Importe total<br>de las primas<br>emitidas brutas<br>— Emitidas a<br>través distribui­<br>dores de segu­<br>ros distintos de<br>las entidades de<br>crédito|Importe total<br>de las comisio­<br>nes pagadas du­<br>rante el año|Importe total de los sinies­<br>tros pagados durante el año|País|Información sobre el número de asegurados|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Importe total**<br>**de las primas**<br>**emitidas brutas**<br>**— Emitidas a**<br>**través distribui­**<br>**dores de segu­**<br>**ros distintos de**<br>**las entidades de**<br>**crédito**|**Importe total**<br>**de las comisio­**<br>**nes pagadas du­**<br>**rante el año**|**Importe total de los sinies­**<br>**tros pagados durante el año**|**País**|**Número de asegura­**<br>**dos a finales de año**|**Número de asegura­**<br>**dos a finales de año**|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|
|||||||

**S.14.03.01**

**Riesgo de suscripción cibernético**

**Riesgo cibernético — Identificación del riesgo**

**(cont.)**

|Código de<br>grupo de pro­<br>ductos|Mercado desti­<br>natario|Identificación del producto|Cobertura cibernética<br>en la categoría de<br>producto|Línea(s) de negocio|Descripción de los<br>riesgos incluidos en<br>la cobertura|Descripción detallada de<br>otros riesgos|Suma(s) asegu­<br>rada(s)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||

|Prima(s)|Suma(s) rease­<br>gurada(s)|Número de siniestros liqui­<br>dados mediante pago|Importe de siniestros<br>pagados|Número de siniestros<br>liquidados sin ningún<br>pago|Provisiones técnicas|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|
|||||||

**S.16.01.01**

**Información sobre las rentas derivadas de obligaciones de seguros de no vida**

**Línea de negocio de no vida asociada** **Z0010**

**Año del accidente / suscripción** **Z0020**

**Conversión de moneda** **Z0040**

|Z0010|Col2|
|---|---|
|**Z0020**||
|**Z0030**||
|**Z0040**||

**Información sobre el año N:** **C0010**

**Tipo de interés medio** **R0010**

**Duración media de las obligaciones** **R0020**

**Edad media ponderada de los bene­** **R0030**
**ficiarios**

|Col1|C0010|
|---|---|
|**R0010**||
|**R0020**||
|**R0030**||

**Información sobre los seguros de renta**

|Año|Col2|Provisiones para si­<br>niestros de seguro de<br>renta no descontadas<br>al comienzo del año<br>N|Provisiones para si­<br>niestros de seguro de<br>renta no descontadas<br>durante el año N|Pagos de seguro de<br>renta durante el<br>año N|Provisiones para si­<br>niestros de seguro de<br>renta no descontadas<br>al final del año N|Número de obliga­<br>ciones por seguro<br>de renta al final<br>del año N|Mejor estimación de las<br>provisiones para siniestros<br>de seguro de renta al final<br>del año N (base descontada)|Resultado de la<br>evolución sin<br>descontar|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Año**||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|Años anteriores|**R0040**||||||||
|N-14|**R0050**||||||||
|N-13|**R0060**||||||||
|N-12|**R0070**||||||||

|Año|Col2|Provisiones para si­<br>niestros de seguro de<br>renta no descontadas<br>al comienzo del año<br>N|Provisiones para si­<br>niestros de seguro de<br>renta no descontadas<br>durante el año N|Pagos de seguro de<br>renta durante el<br>año N|Provisiones para si­<br>niestros de seguro de<br>renta no descontadas<br>al final del año N|Número de obliga­<br>ciones por seguro<br>de renta al final<br>del año N|Mejor estimación de las<br>provisiones para siniestros<br>de seguro de renta al final<br>del año N (base descontada)|Resultado de la<br>evolución sin<br>descontar|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Año**||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|N-11|**R0080**||||||||
|N-10|**R0090**||||||||
|N-9|**R0100**||||||||
|N-8|**R0110**||||||||
|N-7|**R0120**||||||||
|N-6|**R0130**||||||||
|N-5|**R0140**||||||||
|N-4|**R0150**||||||||
|N-3|**R0160**||||||||
|N-2|**R0170**||||||||
|N-1|**R0180**||||||||
|N|**R0190**||||||||
|Total|**R0200**||||||||

**S.17.01.01**

**Provisiones técnicas para no vida**

**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Seguro directo **R0020**

Operaciones de reaseguro proporcional aceptado **R0030**

Reaseguro no proporcional aceptado **R0040**

**Total de importes recuperables de contratos de rease­**
**guro / entidades con cometido especial y contratos de**
**reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas espe­**
**radas por impago de la contraparte asociado a las provi­**
**siones técnicas calculadas como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**Provisiones para primas**

**R0050**

Importe bruto — Total **R0060**

Importe bruto — Seguro directo **R0070**

Importe bruto — Operaciones de reaseguro proporcional **R0080**
aceptado

Importe bruto — Operaciones de reaseguro no proporcional **R0090**
aceptado

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

**R0100**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070 **|
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|||||||

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto
entidades con cometido especial y reaseguro limitado) antes
del ajuste por pérdidas esperadas

**R0110**

Importes recuperables de entidades con cometido especial **R0120**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado **R0130**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

**Mejor estimación neta de las provisiones para primas** **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto — Total **R0160**

Importe bruto — Seguro directo **R0170**

Importe bruto — Operaciones de reaseguro proporcional **R0180**
aceptado

Importe bruto — Operaciones de reaseguro no proporcional **R0190**
aceptado

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Seguro directo **R0020**

Operaciones de reaseguro proporcional aceptado **R0030**

Reaseguro no proporcional aceptado **R0040**

**Total de importes recuperables de contratos de rease­**
**guro / entidades con cometido especial y contratos de**
**reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas espe­**
**radas por impago de la contraparte asociado a las provi­**
**siones técnicas calculadas como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**Provisiones para primas**

**R0050**

Importe bruto — Total **R0060**

Importe bruto — Seguro directo **R0070**

Importe bruto — Operaciones de reaseguro proporcional **R0080**
aceptado

Importe bruto — Operaciones de reaseguro no proporcional **R0090**
aceptado

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto
entidades con cometido especial y reaseguro limitado) antes
del ajuste por pérdidas esperadas

**R0100**

**R0110**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
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Importes recuperables de entidades con cometido especial **R0120**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado **R0130**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

**Mejor estimación neta de las provisiones para primas** **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto — Total **R0160**

Importe bruto — Seguro directo **R0170**

Importe bruto — Operaciones de reaseguro proporcional **R0180**
aceptado

Importe bruto — Operaciones de reaseguro no proporcional **R0190**
aceptado

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Seguro directo **R0020**

Operaciones de reaseguro proporcional aceptado **R0030**

Reaseguro no proporcional aceptado **R0040**

**Total de importes recuperables de contratos de rease­**
**guro / entidades con cometido especial y contratos de**
**reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas espe­**
**radas por impago de la contraparte asociado a las provi­**
**siones técnicas calculadas como un todo**

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

**Provisiones para primas**

**R0050**

Importe bruto — Total **R0060**

Importe bruto — Seguro directo **R0070**

Importe bruto — Operaciones de reaseguro proporcional **R0080**
aceptado

Importe bruto — Operaciones de reaseguro no proporcional **R0090**
aceptado

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto
entidades con cometido especial y reaseguro limitado) antes
del ajuste por pérdidas esperadas

**R0100**

**R0110**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
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Importes recuperables de entidades con cometido especial **R0120**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado **R0130**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

**Mejor estimación neta de las provisiones para primas** **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto — Total **R0160**

Importe bruto — Seguro directo **R0170**

Importe bruto — Operaciones de reaseguro proporcional **R0180**
aceptado

Importe bruto — Operaciones de reaseguro no proporcional **R0190**
aceptado

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
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Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto
entidades con cometido especial y reaseguro limitado) antes
del ajuste por pérdidas esperadas

**R0200**

**R0210**

Importes recuperables de entidades con cometido especial **R0220**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado **R0230**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

**Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros** **R0250**

**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
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Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**Línea de negocio: mayor segmentación (grupos de riesgo**
**homogéneos)**

**R0330**

**R0340**

Provisiones para primas — Número total de grupos de riesgo **R0350**
homogéneos

Provisiones para siniestros — Número total de grupos de **R0360**
riesgo homogéneos

**Flujos de caja de la mejor estimación de las provisiones**
**para primas (importe bruto)**

**Salidas de caja**

Prestaciones y siniestros futuros **R0370**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0380**

**Entradas de caja**

Primas futuras **R0390**

Otras entradas de caja (incl. el importe recuperable por sal­ **R0400**
vamentos y subrogaciones)

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
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Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto
entidades con cometido especial y reaseguro limitado) antes
del ajuste por pérdidas esperadas

**R0200**

**R0210**

Importes recuperables de entidades con cometido especial **R0220**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado **R0230**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

**Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros** **R0250**

**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
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Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**Línea de negocio: mayor segmentación (grupos de riesgo**
**homogéneos)**

**R0330**

**R0340**

Provisiones para primas — Número total de grupos de riesgo **R0350**
homogéneos

Provisiones para siniestros — Número total de grupos de **R0360**
riesgo homogéneos

**Flujos de caja de la mejor estimación de las provisiones**
**para primas (importe bruto)**

**Salidas de caja**

Prestaciones y siniestros futuros **R0370**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0380**

**Entradas de caja**

Primas futuras **R0390**

Otras entradas de caja (incl. el importe recuperable por sal­ **R0400**
vamentos y subrogaciones)

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
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Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la
contraparte

Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto
entidades con cometido especial y reaseguro limitado) antes
del ajuste por pérdidas esperadas

**R0200**

**R0210**

Importes recuperables de entidades con cometido especial **R0220**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado **R0230**
antes del ajuste por pérdidas esperadas

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

**Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros** **R0250**

**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
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Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**Línea de negocio: mayor segmentación (grupos de riesgo**
**homogéneos)**

**R0330**

**R0340**

Provisiones para primas — Número total de grupos de riesgo **R0350**
homogéneos

Provisiones para siniestros — Número total de grupos de **R0360**
riesgo homogéneos

**Flujos de caja de la mejor estimación de las provisiones**
**para primas (importe bruto)**

**Salidas de caja**

Prestaciones y siniestros futuros **R0370**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0380**

**Entradas de caja**

Primas futuras **R0390**

Otras entradas de caja (incl. el importe recuperable por sal­ **R0400**
vamentos y subrogaciones)

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
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**Flujos de caja de la mejor estimación de las provisiones**
**para siniestros (importe bruto)**

**Salidas de caja**

Prestaciones y siniestros futuros **R0410**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0420**

**Entradas de caja**

Primas futuras **R0430**

Otras entradas de caja (incl. el importe recuperable por sal­ **R0440**
vamentos y subrogaciones)

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­** **R0450**
**zando aproximaciones**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el** **R0460**
**tipo de interés**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de **R0470**
interés

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0480**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas **R0490**
transitorias

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) **R0500**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070 **|
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**Flujos de caja de la mejor estimación de las provisiones**
**para siniestros (importe bruto)**

**Salidas de caja**

Prestaciones y siniestros futuros **R0410**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0420**

**Entradas de caja**

Primas futuras **R0430**

Otras entradas de caja (incl. el importe recuperable por sal­ **R0440**
vamentos y subrogaciones)

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­** **R0450**
**zando aproximaciones**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el** **R0460**
**tipo de interés**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de **R0470**
interés

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0480**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas **R0490**
transitorias

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) **R0500**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
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**Flujos de caja de la mejor estimación de las provisiones**
**para siniestros (importe bruto)**

**Salidas de caja**

Prestaciones y siniestros futuros **R0410**

Futuros gastos y otras salidas de caja **R0420**

**Entradas de caja**

Primas futuras **R0430**

Otras entradas de caja (incl. el importe recuperable por sal­ **R0440**
vamentos y subrogaciones)

**Porcentaje de la mejor estimación bruta calculado utili­** **R0450**
**zando aproximaciones**

**Mejor estimación sujeta a la medida transitoria sobre el** **R0460**
**tipo de interés**

Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de **R0470**
interés

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad** **R0480**

Provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad ni otras medidas **R0490**
transitorias

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) **R0500**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
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**S.17.01.02**

**Provisiones técnicas para no vida**

**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

Provisiones para primas

**R0050**

Importe bruto **R0060**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

Mejor estimación neta de las provisiones para primas **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto **R0160**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros **R0250**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070 **|
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**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**R0330**

**R0340**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070 **|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

Provisiones para primas

**R0050**

Importe bruto **R0060**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

Mejor estimación neta de las provisiones para primas **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto **R0160**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros **R0250**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
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**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**R0330**

**R0340**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

Provisiones para primas

**R0050**

Importe bruto **R0060**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

Mejor estimación neta de las provisiones para primas **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto **R0160**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros **R0250**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
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**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**R0330**

**R0340**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
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**SR.17.01.01**

**Provisiones técnicas para no vida**

**Fondo de disponibilidad limitada / cartera de ajuste por casamiento** **Z0020**
**o parte restante**

**Número de fondo/cartera** **Z0030**

**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

Provisiones para primas

**R0050**

Importe bruto **R0060**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

Mejor estimación neta de las provisiones para primas **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto **R0160**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

|Z0030|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado**|**Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado**|**Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado**|**Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado**|**Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado**|**Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado**|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070 **|
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Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros **R0250**

**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**R0330**

**R0340**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) **R0500**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de gastos**<br>**médicos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de acci­**<br>**dentes laborales**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**de vehículos au­**<br>**tomóviles**|**Otro seguro de**<br>**vehículos auto­**<br>**móviles**|**Seguros maríti­**<br>**mos, de aviación**<br>**y de transporte**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

Provisiones para primas

**R0050**

Importe bruto **R0060**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

Mejor estimación neta de las provisiones para primas **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto **R0160**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
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Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros **R0250**

**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**R0330**

**R0340**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) **R0500**

|Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Seguro de incen­**<br>**dio y otros da­**<br>**ños a los bienes**|**Seguro de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**general**|**Seguro de cré­**<br>**dito y caución**|**Seguro de de­**<br>**fensa jurídica**|**Seguro de asis­**<br>**tencia**|**Pérdidas pecu­**<br>**niarias diversas**|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
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**Provisiones técnicas calculadas como un todo** **R0010**

Total de importes recuperables de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas
como un todo

**Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor**
**estimación y el margen de riesgo**

**Mejor estimación**

Provisiones para primas

**R0050**

Importe bruto **R0060**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0140**

Mejor estimación neta de las provisiones para primas **R0150**

**Provisiones para siniestros**

Importe bruto **R0160**

Total del importe recuperable de contratos de reaseguro / en­
tidades con cometido especial y contratos de reaseguro limi­
tado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de
la contraparte

**R0240**

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros **R0250**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
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**Mejor estimación total — Importe bruto** **R0260**

**Mejor estimación total — Importe neto** **R0270**

**Margen de riesgo** **R0280**

**Importe de la medida transitoria sobre las provisiones**
**técnicas**

Provisiones técnicas calculadas como un todo **R0290**

Mejor estimación **R0300**

Margen de riesgo **R0310**

**Provisiones técnicas — Total**

Provisiones técnicas — Total **R0320**

Importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades
con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste
por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total

Provisiones técnicas menos importes recuperables de contratos
de reaseguro / entidades con cometido especial y contratos de
reaseguro limitado — Total

**R0330**

**R0340**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) **R0500**

|Reaseguro no proporcional aceptado|Col2|Col3|Col4|Total de la obli­<br>gación de no vi­<br>da|
|---|---|---|---|---|
|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**enfermedad**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**responsabilidad**<br>**civil por daños**|**Reaseguro no**<br>**proporcional ma­**<br>**rítimo, de avia­**<br>**ción y transporte**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|**Reaseguro no**<br>**proporcional de**<br>**daños a los bie­**<br>**nes**|
|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
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||||||
||||||
||||||
||||||
||||||
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||||||
||||||
||||||
||||||
||||||

**S.17.02.01**

**Provisiones técnicas para no vida — Por países**

**Provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor estimación bruta para diferentes países — País de origen y países fuera del umbral de importancia**
**relativa**

|País …|C0010|
|---|---|
|**Tipo de**<br>**negocio**|**Z0010 **|

|Col1|Col2|Col3|Seguro directo|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Zona geográfica**|||**Seguro de**<br>**gastos médi­**<br>**cos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de**<br>**accidentes**<br>**laborales**|**Seguro de**<br>**responsabi­**<br>**lidad civil**<br>**de vehícu­**<br>**los automó­**<br>**viles**|**Otro seguro**<br>**de vehículos**<br>**automóviles**|**Seguros ma­**<br>**rítimos, de**<br>**aviación y de**<br>**transporte**|**Seguro de**<br>**incendio y**<br>**otros daños**<br>**a los bienes**|
|**Seguro directo**||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
|**Seguro directo**||||||||||
|País de origen|**R0010**|||||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>— No declarado por países|**R0020**|||||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de<br>importancia relativa — No declarado por países|**R0030**|||||||||
|**Operaciones de reaseguro proporcional aceptado**||||||||||
|País de origen|**R0041**|||||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>— No declarado por países|**R0050**|||||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de<br>importancia relativa — No declarado por países|**R0060**|||||||||

|Col1|Col2|Col3|Seguro directo|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Zona geográfica**|||**Seguro de**<br>**gastos médi­**<br>**cos**|**Income protec­**<br>**tion Seguro**|**Seguro de**<br>**accidentes**<br>**laborales**|**Seguro de**<br>**responsabi­**<br>**lidad civil**<br>**de vehícu­**<br>**los automó­**<br>**viles**|**Otro seguro**<br>**de vehículos**<br>**automóviles**|**Seguros ma­**<br>**rítimos, de**<br>**aviación y de**<br>**transporte**|**Seguro de**<br>**incendio y**<br>**otros daños**<br>**a los bienes**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
|**Reaseguro no proporcional aceptado**||||||||||
|País de origen|**R0070**|||||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>— No declarado por países|**R0080**|||||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de<br>importancia relativa — No declarado por países|**R0090**|||||||||
|**Países dentro del umbral de importancia relativa**|**R0100**|||||||||
|**Países dentro del umbral de importancia relativa**|**R0110 **|||||||||

(cont.)

|Col1|Col2|Col3|Seguro directo|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Zona geográfica**|||**Seguro de**<br>**responsabi­**<br>**lidad civil**<br>**general**|**Seguro de**<br>**crédito y**<br>**caución**|**Seguro de defensa**<br>**jurídica**|**Seguro de asisten­**<br>**cia**|**Pérdidas pecunia­**<br>**rias diversas**|
|**Seguro directo**||**C0010**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130 **|
|**Seguro directo**||||||||
|País de origen|**R0010**|||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa —<br>No declarado por países|**R0020**|||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de im­<br>portancia relativa — No declarado por países|**R0030**|||||||
|**Operaciones de reaseguro proporcional aceptado**||||||||

|Col1|Col2|Col3|Seguro directo|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Zona geográfica**|||**Seguro de**<br>**responsabi­**<br>**lidad civil**<br>**general**|**Seguro de**<br>**crédito y**<br>**caución**|**Seguro de defensa**<br>**jurídica**|**Seguro de asisten­**<br>**cia**|**Pérdidas pecunia­**<br>**rias diversas**|
|País de origen||**C0010**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|País de origen|**R0041**|||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa —<br>No declarado por países|**R0050**|||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de im­<br>portancia relativa — No declarado por países|**R0060**|||||||
|**Reaseguro no proporcional aceptado**||||||||
|País de origen|**R0070**|||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa —<br>No declarado por países|**R0080**|||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de im­<br>portancia relativa — No declarado por países|**R0090**|||||||
|**Países dentro del umbral de importancia relativa**|**R0100**|||||||
|**Países dentro del umbral de importancia relativa**|**R0110**|||||||

|Col1|Col2|Col3|Reaseguro no proporcional aceptado|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Zona geográfica**|||**Reaseguro no pro­**<br>**porcional de en­**<br>**fermedad**|**Reaseguro no pro­**<br>**porcional de res­**<br>**ponsabilidad civil**<br>**por daños**|**Reaseguro no pro­**<br>**porcional maríti­**<br>**mo, de aviación y**<br>**transporte**|**Reaseguro no pro­**<br>**porcional de daños**<br>**a los bienes**|
|**Seguro directo**||**C0010**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170 **|
|**Seguro directo**|||||||
|País de origen|**R0010**||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa — No<br>declarado por países|**R0020**||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de importancia<br>relativa — No declarado por países|**R0030**||||||
|**Operaciones de reaseguro proporcional aceptado**|||||||
|País de origen|**R0041**||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa — No<br>declarado por países|**R0050**||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de importancia<br>relativa — No declarado por países|**R0060**||||||
|**Reaseguro no proporcional aceptado**|||||||
|País de origen|**R0070**||||||
|Países del EEE fuera del umbral de importancia relativa — No<br>declarado por países|**R0080**||||||
|Países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de importancia<br>relativa — No declarado por países|**R0090**||||||
|**Países dentro del umbral de importancia relativa**|**R0100**||||||
|**Países dentro del umbral de importancia relativa**|**R0110**||||||

**S.18.01.01**

**Proyección de los flujos de caja futuros (Mejor estimación — No vida)**

|Col1|Col2|Mejor estimación de las provisiones para primas<br>(Importe bruto)|Col4|Col5|Col6|Mejor estimación de las provisiones para siniestros<br>(Importe bruto)|Col8|Col9|Col10|Total del<br>importe re­<br>cuperable de<br>contratos de<br>reaseguro<br>(después del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|
|||**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Año (proyección de flujos de caja esperados no**<br>**descontados)**|||||||||||
|1|**R0010**||||||||||
|2|**R0020**||||||||||
|3|**R0030**||||||||||
|4|**R0040**||||||||||
|5|**R0050**||||||||||
|6|**R0060**||||||||||
|7|**R0070**||||||||||
|8|**R0080**||||||||||
|9|**R0090**||||||||||
|10|**R0100**||||||||||
|11|**R0110**||||||||||
|12|**R0120**||||||||||
|13|**R0130**||||||||||
|14|**R0140**||||||||||

|Col1|Col2|Mejor estimación de las provisiones para primas<br>(Importe bruto)|Col4|Col5|Col6|Mejor estimación de las provisiones para siniestros<br>(Importe bruto)|Col8|Col9|Col10|Total del<br>importe re­<br>cuperable de<br>contratos de<br>reaseguro<br>(después del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|
|||**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|15|**R0150**||||||||||
|16|**R0160**||||||||||
|17|**R0170**||||||||||
|18|**R0180**||||||||||
|19|**R0190**||||||||||
|20|**R0200**||||||||||
|21|**R0210 **||||||||||

|Col1|Col2|Mejor estimación de las provisiones para primas<br>(Importe bruto)|Col4|Col5|Col6|Mejor estimación de las provisiones para siniestros<br>(Importe bruto)|Col8|Col9|Col10|Total del<br>importe re­<br>cuperable de<br>contratos de<br>reaseguro<br>(después del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|
|||**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
|**Año (proyección de flujos de caja esperados no**<br>**descontados)**|||||||||||
|22|**R0220**||||||||||
|23|**R0230**||||||||||

|Col1|Col2|Mejor estimación de las provisiones para primas<br>(Importe bruto)|Col4|Col5|Col6|Mejor estimación de las provisiones para siniestros<br>(Importe bruto)|Col8|Col9|Col10|Total del<br>importe re­<br>cuperable de<br>contratos de<br>reaseguro<br>(después del<br>ajuste)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Salidas de caja**|**Salidas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|**Entradas de caja**|
|||**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Prestaciones**<br>**futuras**|**Futuros gas­**<br>**tos y otras**<br>**salidas de**<br>**caja**|**Primas futu­**<br>**ras**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|**Otras entra­**<br>**das de caja**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|24|**R0240**||||||||||
|25|**R0250**||||||||||
|26|**R0260**||||||||||
|27|**R0270**||||||||||
|28|**R0280**||||||||||
|29|**R0290**||||||||||
|30|**R0300**||||||||||
|31 y posteriores|**R0310**||||||||||

|Col1|Líneas de<br>negocio<br>incluidas|
|---|---|
||C1000|
|R1000||

**S.19.01.01**

**Siniestros en seguros de no vida**

**Línea de negocio** **Z0010**

**Año del accidente / suscripción** **Z0020**

**Moneda** **Z0030**

**Conversión de moneda** **Z0040**

|Z0010|Col2|
|---|---|
|**Z0020**||
|**Z0030**||
|**Z0040**||

**Siniestros pagados brutos (no acumulado)**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

**Año** **0** **1** **2** **3** **4** **5** **6** **7** **8** **9** **10** **11** **12** **13** **14** **15 y +** **curso**

**Suma de**
**años (acumu­**
**lado)**

|Col1|C0010|C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|C0090|C0100|C0110|C0120|C0130|C0140|C0150|C0160|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0100**<br>|||||||||||||||||
|**R0110**<br>|||||||||||||||||
|**R0120**<br>|||||||||||||||||
|**R0130**<br>|||||||||||||||||
|**R0140**<br>|||||||||||||||||
|**R0150**<br>|||||||||||||||||
|**R0160**<br>|||||||||||||||||
|**R0170**<br>|||||||||||||||||
|**R0180**<br>|||||||||||||||||
|**R0190**<br>|||||||||||||||||
|**R0200**<br>|||||||||||||||||
|**R0210**<br>|||||||||||||||||
|**R0220**<br>|||||||||||||||||
|**R0230**<br>|||||||||||||||||
|**R0240**<br>|||||||||||||||||
|**R0250**|||||||||||||||||

|Col1|En el año en curso|
|---|---|
||**C0170**|
|**R0100**<br>||
|**R0110**<br>||
|**R0120**<br>||
|**R0130**<br>||
|**R0140**<br>||
|**R0150**<br>||
|**R0160**<br>||
|**R0170**<br>||
|**R0180**<br>||
|**R0190**<br>||
|**R0200**<br>||
|**R0210**<br>||
|**R0220**<br>||
|**R0230**<br>||
|**R0240**<br>||
|**R0250**<br>||
|**R0260**||

**Importes recuperados de reaseguro recibidos (no acumulado)**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

**Año** **0** **1** **2** **3** **4** **5** **6** **7** **8** **9** **10** **11** **12** **13** **14** **15 y +** **curso**

**Suma de**
**años (acumu­**
**lado)**

|Col1|C0600|C0610|C0620|C0630|C0640|C0650|C0660|C0670|C0680|C0690|C0700|C0710|C0720|C0730|C0740|C0750|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0300**<br>|||||||||||||||||
|**R0310**<br>|||||||||||||||||
|**R0320**<br>|||||||||||||||||
|**R0330**<br>|||||||||||||||||
|**R0340**<br>|||||||||||||||||
|**R0350**<br>|||||||||||||||||
|**R0360**<br>|||||||||||||||||
|**R0370**<br>|||||||||||||||||
|**R0380**<br>|||||||||||||||||
|**R0390**<br>|||||||||||||||||
|**R0400**<br>|||||||||||||||||
|**R0410**<br>|||||||||||||||||
|**R0420**<br>|||||||||||||||||
|**R0430**<br>|||||||||||||||||
|**R0440**<br>|||||||||||||||||
|**R0450**|||||||||||||||||

|Col1|En el año en curso|
|---|---|
||**C0760**|
|**R0300**<br>||
|**R0310**<br>||
|**R0320**<br>||
|**R0330**<br>||
|**R0340**<br>||
|**R0350**<br>||
|**R0360**<br>||
|**R0370**<br>||
|**R0380**<br>||
|**R0390**<br>||
|**R0400**<br>||
|**R0410**<br>||
|**R0420**<br>||
|**R0430**<br>||
|**R0440**<br>||
|**R0450**<br>||
|**R0460**||

**Siniestros pagados netos (no acumulado)**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

**Año** **0** **1** **2** **3** **4** **5** **6** **7** **8** **9** **10** **11** **12** **13** **14** **15 y +** **curso**

**Suma de**
**años (acumu­**
**lado)**

|Col1|C1200|C1210|C1220|C1230|C1240|C1250|C1260|C1270|C1280|C1290|C1300|C1310|C1320|C1330|C1340|C1350|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0500**<br>|||||||||||||||||
|**R0510**<br>|||||||||||||||||
|**R0520**<br>|||||||||||||||||
|**R0530**<br>|||||||||||||||||
|**R0540**<br>|||||||||||||||||
|**R0550**<br>|||||||||||||||||
|**R0560**<br>|||||||||||||||||
|**R0570**<br>|||||||||||||||||
|**R0580**<br>|||||||||||||||||
|**R0590**<br>|||||||||||||||||
|**R0600**<br>|||||||||||||||||
|**R0610**<br>|||||||||||||||||
|**R0620**<br>|||||||||||||||||
|**R0630**<br>|||||||||||||||||
|**R0640**<br>|||||||||||||||||
|**R0650**|||||||||||||||||

|Col1|En el año en curso|
|---|---|
||**C1360**|
|**R0500**<br>||
|**R0510**<br>||
|**R0520**<br>||
|**R0530**<br>||
|**R0540**<br>||
|**R0550**<br>||
|**R0560**<br>||
|**R0570**<br>||
|**R0580**<br>||
|**R0590**<br>||
|**R0600**<br>||
|**R0610**<br>||
|**R0620**<br>||
|**R0630**<br>||
|**R0640**<br>||
|**R0650**<br>||
|**R0660**||

**Mejor estimación bruta sin descontar de las provisiones para siniestros**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

**Año** **0** **1** **2** **3** **4** **5** **6** **7** **8** **9** **10** **11** **12** **13** **14** **15 y +** **(datos des­**

|Col1|C0200|C0210|C0220|C0230|C0240|C0250|C0260|C0270|C0280|C0290|C0300|C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0100**<br>|||||||||||||||||
|**R0110**<br>|||||||||||||||||
|**R0120**<br>|||||||||||||||||
|**R0130**<br>|||||||||||||||||
|**R0140**<br>|||||||||||||||||
|**R0150**<br>|||||||||||||||||
|**R0160**<br>|||||||||||||||||
|**R0170**<br>|||||||||||||||||
|**R0180**<br>|||||||||||||||||
|**R0190**<br>|||||||||||||||||
|**R0200**<br>|||||||||||||||||
|**R0210**<br>|||||||||||||||||
|**R0220**<br>|||||||||||||||||
|**R0230**<br>|||||||||||||||||
|**R0240**<br>|||||||||||||||||
|**R0250**|||||||||||||||||

|Col1|Final del año (datos des­ contados)|
|---|---|
||**C0360 **|
|**R0100**<br>||
|**R0110**<br>||
|**R0120**<br>||
|**R0130**<br>||
|**R0140**<br>||
|**R0150**<br>||
|**R0160**<br>||
|**R0170**<br>||
|**R0180**<br>||
|**R0190**<br>||
|**R0200**<br>||
|**R0210**<br>||
|**R0220**<br>||
|**R0230**<br>||
|**R0240**<br>||
|**R0250**<br>||
|**R0260**||

**Mejor estimación de las provisiones para siniestros sin descontar — Importe recuperable de reaseguro**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

**Año** **0** **1** **2** **3** **4** **5** **6** **7** **8** **9** **10** **11** **12** **13** **14** **15 y +** **(datos des­**

|Col1|C0800|C0810|C0820|C0830|C0840|C0850|C0860|C0870|C0880|C0890|C0900|C0910|C0920|C0930|C0940|C0950|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0300**<br>|||||||||||||||||
|**R0310**<br>|||||||||||||||||
|**R0320**<br>|||||||||||||||||
|**R0330**<br>|||||||||||||||||
|**R0340**<br>|||||||||||||||||
|**R0350**<br>|||||||||||||||||
|**R0360**<br>|||||||||||||||||
|**R0370**<br>|||||||||||||||||
|**R0380**<br>|||||||||||||||||
|**R0390**<br>|||||||||||||||||
|**R0400**<br>|||||||||||||||||
|**R0410**<br>|||||||||||||||||
|**R0420**<br>|||||||||||||||||
|**R0430**<br>|||||||||||||||||
|**R0440**<br>|||||||||||||||||
|**R0450**|||||||||||||||||

|Col1|Final del año (datos des­ contados)|
|---|---|
||**C0960 **|
|**R0300**<br>||
|**R0310**<br>||
|**R0320**<br>||
|**R0330**<br>||
|**R0340**<br>||
|**R0350**<br>||
|**R0360**<br>||
|**R0370**<br>||
|**R0380**<br>||
|**R0390**<br>||
|**R0400**<br>||
|**R0410**<br>||
|**R0420**<br>||
|**R0430**<br>||
|**R0440**<br>||
|**R0450**<br>||
|**R0460**||

**Mejor estimación neta sin descontar de las provisiones para siniestros**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

**Año** **0** **1** **2** **3** **4** **5** **6** **7** **8** **9** **10** **11** **12** **13** **14** **15 y +** **(datos des­**

|Col1|C1400|C1410|C1420|C1430|C1440|C1450|C1460|C1470|C1480|C1490|C1500|C1510|C1520|C1530|C1540|C1550|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**R0500**<br>|||||||||||||||||
|**R0510**<br>|||||||||||||||||
|**R0520**<br>|||||||||||||||||
|**R0530**<br>|||||||||||||||||
|**R0540**<br>|||||||||||||||||
|**R0550**<br>|||||||||||||||||
|**R0560**<br>|||||||||||||||||
|**R0570**<br>|||||||||||||||||
|**R0580**<br>|||||||||||||||||
|**R0590**<br>|||||||||||||||||
|**R0600**<br>|||||||||||||||||
|**R0610**<br>|||||||||||||||||
|**R0620**<br>|||||||||||||||||
|**R0630**<br>|||||||||||||||||
|**R0640**<br>|||||||||||||||||
|**R0650**|||||||||||||||||

|Col1|Final del año (datos des­ contados)|
|---|---|
||**C1560 **|
|**R0500**<br>||
|**R0510**<br>||
|**R0520**<br>||
|**R0530**<br>||
|**R0540**<br>||
|**R0550**<br>||
|**R0560**<br>||
|**R0570**<br>||
|**R0580**<br>||
|**R0590**<br>||
|**R0600**<br>||
|**R0610**<br>||
|**R0620**<br>||
|**R0630**<br>||
|**R0640**<br>||
|**R0650**<br>||
|**R0660**||

**Siniestros declarados pero no liquidados brutos**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

|Col1|0|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15 y +|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
||**C0400**|**C0410**|**C0420**|**C0430**|**C0440**|**C0450**|**C0460**|**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500**|**C0510**|**C0520**|**C0530**|**C0540**|**C0550**|
|**R0100**<br>|||||||||||||||||
|**R0110**<br>|||||||||||||||||
|**R0120**<br>|||||||||||||||||
|**R0130**<br>|||||||||||||||||
|**R0140**<br>|||||||||||||||||
|**R0150**<br>|||||||||||||||||
|**R0160**<br>|||||||||||||||||
|**R0170**<br>|||||||||||||||||
|**R0180**<br>|||||||||||||||||
|**R0190**<br>|||||||||||||||||
|**R0200**<br>|||||||||||||||||
|**R0210**<br>|||||||||||||||||
|**R0220**<br>|||||||||||||||||
|**R0230**<br>|||||||||||||||||
|**R0240**<br>|||||||||||||||||
|**R0250**|||||||||||||||||

|Col1|Final del año|
|---|---|
||**C0560 **|
|**R0100**<br>||
|**R0110**<br>||
|**R0120**<br>||
|**R0130**<br>||
|**R0140**<br>||
|**R0150**<br>||
|**R0160**<br>||
|**R0170**<br>||
|**R0180**<br>||
|**R0190**<br>||
|**R0200**<br>||
|**R0210**<br>||
|**R0220**<br>||
|**R0230**<br>||
|**R0240**<br>||
|**R0250**<br>||
|**R0260**||

**Siniestros declarados pero no liquidados con reaseguro**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

|Col1|0|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15 y +|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
||**C1000**|**C1010**|**C1020**|**C1030**|**C1040**|**C1050**|**C1060**|**C1070**|**C1080**|**C1090**|**C1100**|**C1110**|**C1120**|**C1130**|**C1140**|**C1150**|
|**R0300**<br>|||||||||||||||||
|**R0310**<br>|||||||||||||||||
|**R0320**<br>|||||||||||||||||
|**R0330**<br>|||||||||||||||||
|**R0340**<br>|||||||||||||||||
|**R0350**<br>|||||||||||||||||
|**R0360**<br>|||||||||||||||||
|**R0370**<br>|||||||||||||||||
|**R0380**<br>|||||||||||||||||
|**R0390**<br>|||||||||||||||||
|**R0400**<br>|||||||||||||||||
|**R0410**<br>|||||||||||||||||
|**R0420**<br>|||||||||||||||||
|**R0430**<br>|||||||||||||||||
|**R0440**<br>|||||||||||||||||
|**R0450**|||||||||||||||||

|Col1|Final del año|
|---|---|
||**C1160 **|
|**R0300**<br>||
|**R0310**<br>||
|**R0320**<br>||
|**R0330**<br>||
|**R0340**<br>||
|**R0350**<br>||
|**R0360**<br>||
|**R0370**<br>||
|**R0380**<br>||
|**R0390**<br>||
|**R0400**<br>||
|**R0410**<br>||
|**R0420**<br>||
|**R0430**<br>||
|**R0440**<br>||
|**R0450**<br>||
|**R0460**||

**Siniestros declarados pero no liquidados netos**

(importe absoluto)

**Año de evolución**

|Col1|0|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15 y +|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
||**C1600**|**C1610**|**C1620**|**C1630**|**C1640**|**C1650**|**C1660**|**C1670**|**C1680**|**C1690**|**C1700**|**C1710**|**C1720**|**C1730**|**C1740**|**C1750**|
|**R0500**<br>|||||||||||||||||
|**R0510**<br>|||||||||||||||||
|**R0520**<br>|||||||||||||||||
|**R0530**<br>|||||||||||||||||
|**R0540**<br>|||||||||||||||||
|**R0550**<br>|||||||||||||||||
|**R0560**<br>|||||||||||||||||
|**R0570**<br>|||||||||||||||||
|**R0580**<br>|||||||||||||||||
|**R0590**<br>|||||||||||||||||
|**R0600**<br>|||||||||||||||||
|**R0610**<br>|||||||||||||||||
|**R0620**<br>|||||||||||||||||
|**R0630**<br>|||||||||||||||||
|**R0640**<br>|||||||||||||||||
|**R0650**|||||||||||||||||

|Col1|Final del año|
|---|---|
||**C1760 **|
|**R0500**<br>||
|**R0510**<br>||
|**R0520**<br>||
|**R0530**<br>||
|**R0540**<br>||
|**R0550**<br>||
|**R0560**<br>||
|**R0570**<br>||
|**R0580**<br>||
|**R0590**<br>||
|**R0600**<br>||
|**R0610**<br>||
|**R0620**<br>||
|**R0630**<br>||
|**R0640**<br>||
|**R0650**<br>||
|**R0660**||

**Tasas de inflación (solo en el caso de utilizar métodos que tengan en cuenta la inflación para ajustar los datos)**

**Tasa de inflación histó­** **R0700**
**rica — Total**

**Tasa de inflación históri­** **R0710**
**ca: inflación externa**

**Tasa de inflación históri­** **R0720**
**ca: inflación endógena**

**Tasa de inflación espe­** **R0730**
**rada — Total**

**Tasa de inflación espera­** **R0740**
**da: inflación externa**

**Tasa de inflación espera­** **R0750**
**da: inflación endógena**

**Descripción de la tasa de** **R0760**
**inflación utilizada**

|Col1|N-14|N-13|N-12|N-11|N-10|N-9|N-8|N-7|N-6|N-5|N-4|N-3|N-2|N-1|N|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
||**C1800**|**C1810**|**C1820**|**C1830**|**C1840**|**C1850**|**C1860**|**C1870**|**C1880**|**C1890**|**C1900**|**C1910**|**C1920**|**C1930**|**C1940**|
|**R0700**||||||||||||||||
|**R0710**||||||||||||||||
|**R0720**||||||||||||||||
||**C2000**|**C2010**|**C2020**|**C2030**|**C2040**|**C2050**|**C2060**|**C2070**|**C2080**|**C2090**|**C2100**|**C2110**|**C2120**|**C2130**|**C2140**|
||**N+1**|**N+2**|**N+3**|**N+4**|**N+5**|**N+6**|**N+7**|**N+8**|**N+9**|**N+10**|**N+11**|**N+12**|**N+13**|**N+14**|**N+15**|
|**R0730**||||||||||||||||
|**R0740**||||||||||||||||
|**R0750**||||||||||||||||
||**C2200**|||||||||||||||
|**R0760**||||||||||||||||

**S.20.01.01**

**Evolución de la distribución de la siniestralidad**

Línea de negocio: **Z0010**

Año de accidente / suscripción **Z0020**

|Z0010|Col2|
|---|---|
|**Z0020**||

**Siniestros declarados pero no liquidados brutos**

|Col1|Col2|Siniestros declarados pero no liquidados. Siniestros pendientes al principio del año|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**liquidados mediante pago**|**liquidados mediante pago**|**liquidados mediante pago**|**liquidados sin ningún pago**|**liquidados sin ningún pago**|
|||**Número de si­**<br>**niestros**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al prin­**<br>**cipio del año**|**Pagos brutos**<br>**efectuados du­**<br>**rante el año en**<br>**curso**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al final**<br>**del período**|**Número de si­**<br>**niestros cerra­**<br>**dos mediante**<br>**pago**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al prin­**<br>**cipio del año**|**Pagos brutos**<br>**efectuados du­**<br>**rante el año en**<br>**curso**|**Número de si­**<br>**niestros cerra­**<br>**dos sin ningún**<br>**pago**|**Siniestros declarados**<br>**pero no liquidados**<br>**brutos al principio**<br>**del año con referen­**<br>**cia a los siniestros li­**<br>**quidados sin ningún**<br>**pago**|
|**Año**||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
|Previos|**R0010**||||||||||
|N-14|**R0020**||||||||||
|N-13|**R0030**||||||||||
|N-12|**R0040**||||||||||
|N-11|**R0050**||||||||||
|N-10|**R0060**||||||||||
|N-9|**R0070**||||||||||

|Col1|Col2|Siniestros declarados pero no liquidados. Siniestros pendientes al principio del año|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**liquidados mediante pago**|**liquidados mediante pago**|**liquidados mediante pago**|**liquidados sin ningún pago**|**liquidados sin ningún pago**|
|||**Número de si­**<br>**niestros**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al prin­**<br>**cipio del año**|**Pagos brutos**<br>**efectuados du­**<br>**rante el año en**<br>**curso**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al final**<br>**del período**|**Número de si­**<br>**niestros cerra­**<br>**dos mediante**<br>**pago**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al prin­**<br>**cipio del año**|**Pagos brutos**<br>**efectuados du­**<br>**rante el año en**<br>**curso**|**Número de si­**<br>**niestros cerra­**<br>**dos sin ningún**<br>**pago**|**Siniestros declarados**<br>**pero no liquidados**<br>**brutos al principio**<br>**del año con referen­**<br>**cia a los siniestros li­**<br>**quidados sin ningún**<br>**pago**|
|**Año**||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
|N-8|**R0080**||||||||||
|N-7|**R0090**||||||||||
|N-6|**R0100**||||||||||
|N-5|**R0110**||||||||||
|N-4|**R0120**||||||||||
|N-3|**R0130**||||||||||
|N-2|**R0140**||||||||||
|N-1|**R0150**||||||||||
|Total años<br>previos|**R0160**||||||||||
|N|**R0170**||||||||||
|**Total**|**R0180**||||||||||

**Siniestros declarados pero no liquidados brutos**

|Col1|Col2|Siniestros declarados durante el año|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Siniestros reabiertos durante el año|Col10|Col11|Col12|Col13|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros cerrados al final del**<br>**año**|**Siniestros cerrados al final del**<br>**año**|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**liquidados mediante pago**|**liquidados mediante pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|
|||**Número de**<br>**siniestros**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|**Siniestros**<br>**declarados**<br>**pero no li­**<br>**quidados**<br>**brutos al fi­**<br>**nal del pe­**<br>**ríodo**|**Número de**<br>**siniestros ce­**<br>**rrados me­**<br>**diante pago**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|**Número de**<br>**siniestros ce­**<br>**rrados sin**<br>**ningún pago**|**Número de**<br>**siniestros**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al final**<br>**del período**|**Número de si­**<br>**niestros cerrados**<br>**mediante pago**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|
|**Año**||**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|Previos|**R0010**||||||||||||
|N-14|**R0020**||||||||||||
|N-13|**R0030**||||||||||||
|N-12|**R0040**||||||||||||
|N-11|**R0050**||||||||||||
|N-10|**R0060**||||||||||||
|N-9|**R0070**||||||||||||
|N-8|**R0080**||||||||||||
|N-7|**R0090**||||||||||||

|Col1|Col2|Siniestros declarados durante el año|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Siniestros reabiertos durante el año|Col10|Col11|Col12|Col13|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros cerrados al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros cerrados al final del**<br>**año**|**Siniestros cerrados al final del**<br>**año**|
|||**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**Siniestros pendientes al final del año**|**liquidados mediante pago**|**liquidados mediante pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|**liquidados**<br>**sin ningún**<br>**pago**|
|||**Número de**<br>**siniestros**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|**Siniestros**<br>**declarados**<br>**pero no li­**<br>**quidados**<br>**brutos al fi­**<br>**nal del pe­**<br>**ríodo**|**Número de**<br>**siniestros ce­**<br>**rrados me­**<br>**diante pago**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|**Número de**<br>**siniestros ce­**<br>**rrados sin**<br>**ningún pago**|**Número de**<br>**siniestros**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|**Siniestros de­**<br>**clarados pero**<br>**no liquidados**<br>**brutos al final**<br>**del período**|**Número de si­**<br>**niestros cerrados**<br>**mediante pago**|**Pagos brutos**<br>**efectuados**<br>**durante el**<br>**año en curso**|
|**Año**||**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|N-6|**R0100**||||||||||||
|N-5|**R0110**||||||||||||
|N-4|**R0120**||||||||||||
|N-3|**R0130**||||||||||||
|N-2|**R0140**||||||||||||
|N-1|**R0150**||||||||||||
|Total años<br>previos|**R0160**||||||||||||
|N|**R0170**||||||||||||
|**Total**|**R0180**||||||||||||

**S.21.01.01**

**Perfil de riesgo de la distribución de pérdidas**

|Línea de negocio|Z0010|Col3|
|---|---|---|
|Año de acci­<br>dente / suscripción|**Z0020 **||

|Col1|Col2|Siniestra­<br>lidad al<br>inicio|Siniestra­<br>lidad al<br>cierre|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-1<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-1|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-2<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-2|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-3<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-3|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-4<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-4|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-5<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-5|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|
|Intervalo 1|**R0010**|||||||||||||||
|Intervalo 2|**R0020**|||||||||||||||
|Intervalo 3|**R0030**|||||||||||||||
|Intervalo 4|**R0040**|||||||||||||||
|Intervalo 5|**R0050**|||||||||||||||
|Intervalo 6|**R0060**|||||||||||||||
|Intervalo 7|**R0070**|||||||||||||||
|Intervalo 8|**R0080**|||||||||||||||
|Intervalo 9|**R0090**|||||||||||||||

|Col1|Col2|Siniestra­<br>lidad al<br>inicio|Siniestra­<br>lidad al<br>cierre|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-1<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-1|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-2<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-2|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-3<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-3|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-4<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-4|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-5<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-5|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|
|Intervalo 10|**R0100**|||||||||||||||
|Intervalo 11|**R0110**|||||||||||||||
|Intervalo 12|**R0120**|||||||||||||||
|Intervalo 13|**R0130**|||||||||||||||
|Intervalo 14|**R0140**|||||||||||||||
|Intervalo 15|**R0150**|||||||||||||||
|Intervalo 16|**R0160**|||||||||||||||
|Intervalo 17|**R0170**|||||||||||||||
|Intervalo 18|**R0180**|||||||||||||||
|Intervalo 19|**R0190**|||||||||||||||
|Intervalo 20|**R0200**|||||||||||||||
|Intervalo 21|**R0210**|||||||||||||||
|**Total**|**R0300**|||||||||||||||

|Col1|Col2|Siniestra­<br>lidad al<br>inicio|Siniestra­<br>lidad al<br>cierre|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-6<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-6|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-7<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-7|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-8<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-8|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-9<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-9|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-10<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-<br>10|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-11<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-<br>11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|
|Intervalo 1|**R0010**|||||||||||||||
|Intervalo 2|**R0020**|||||||||||||||
|Intervalo 3|**R0030**|||||||||||||||
|Intervalo 4|**R0040**|||||||||||||||
|Intervalo 5|**R0050**|||||||||||||||
|Intervalo 6|**R0060**|||||||||||||||
|Intervalo 7|**R0070**|||||||||||||||
|Intervalo 8|**R0080**|||||||||||||||
|Intervalo 9|**R0090**|||||||||||||||
|Intervalo 10|**R0100**|||||||||||||||
|Intervalo 11|**R0110**|||||||||||||||
|Intervalo 12|**R0120**|||||||||||||||
|Intervalo 13|**R0130**|||||||||||||||
|Intervalo 14|**R0140**|||||||||||||||

|Col1|Col2|Siniestra­<br>lidad al<br>inicio|Siniestra­<br>lidad al<br>cierre|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-6<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-6|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-7<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-7|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-8<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-8|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-9<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-9|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-10<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-<br>10|Número<br>de sinies­<br>tros en el<br>año N-11<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción)|Total de<br>siniestros<br>(año de<br>accidente/<br>suscrip­<br>ción) en<br>el año N-<br>11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|
|Intervalo 15|**R0150**|||||||||||||||
|Intervalo 16|**R0160**|||||||||||||||
|Intervalo 17|**R0170**|||||||||||||||
|Intervalo 18|**R0180**|||||||||||||||
|Intervalo 19|**R0190**|||||||||||||||
|Intervalo 20|**R0200**|||||||||||||||
|Intervalo 21|**R0210**|||||||||||||||
|**Total**|**R0300 **|||||||||||||||

|Col1|Col2|Siniestralidad al<br>inicio|Siniestralidad al<br>cierre|Número de sinies­<br>tros en el año N-<br>12 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Total de siniestros<br>(año de accidente/<br>suscripción) en el<br>año N-12|Número de sinies­<br>tros en el año N-<br>13 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Total de siniestros<br>(año de accidente/<br>suscripción) en el<br>año N-13|Número de sinies­<br>tros en el año N-<br>14 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Total de siniestros<br>(año de accidente/<br>suscripción) en el<br>año N-14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|
|Intervalo 1|**R0010**|||||||||
|Intervalo 2|**R0020**|||||||||
|Intervalo 3|**R0030**|||||||||
|Intervalo 4|**R0040**|||||||||
|Intervalo 5|**R0050**|||||||||

|Col1|Col2|Siniestralidad al<br>inicio|Siniestralidad al<br>cierre|Número de sinies­<br>tros en el año N-<br>12 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Total de siniestros<br>(año de accidente/<br>suscripción) en el<br>año N-12|Número de sinies­<br>tros en el año N-<br>13 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Total de siniestros<br>(año de accidente/<br>suscripción) en el<br>año N-13|Número de sinies­<br>tros en el año N-<br>14 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Total de siniestros<br>(año de accidente/<br>suscripción) en el<br>año N-14|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|
|Intervalo 6|**R0060**|||||||||
|Intervalo 7|**R0070**|||||||||
|Intervalo 8|**R0080**|||||||||
|Intervalo 9|**R0090**|||||||||
|Intervalo 10|**R0100**|||||||||
|Intervalo 11|**R0110**|||||||||
|Intervalo 12|**R0120**|||||||||
|Intervalo 13|**R0130**|||||||||
|Intervalo 14|**R0140**|||||||||
|Intervalo 15|**R0150**|||||||||
|Intervalo 16|**R0160**|||||||||
|Intervalo 17|**R0170**|||||||||
|Intervalo 18|**R0180**|||||||||
|Intervalo 19|**R0190**|||||||||
|Intervalo 20|**R0200**|||||||||
|Intervalo 21|**R0210**|||||||||
|**Total**|**R0300**|||||||||

**S.21.02.01**

**Riesgos de suscripción de no vida**

**(cont.)**

|Código de identifica­<br>ción del riesgo|Identificación de la<br>empresa/persona a<br>la que se refiere el<br>riesgo|Descripción<br>del riesgo|Línea de<br>negocio|Descripción<br>de la cate­<br>goría de<br>riesgo cu­<br>bierta|Período de<br>validez (fe­<br>cha de ini­<br>cio)|Período de<br>validez (fe­<br>cha de ex­<br>tinción)|Moneda|Suma ase­<br>gurada|Franquicia original<br>del tomador del se­<br>guro|Tipo de<br>modelo de<br>suscripción|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
||||||||||||

|Importe del modelo<br>de suscripción|Suma reasegurada,<br>con carácter facultati­<br>vo, con todos los re­<br>aseguradores|Suma reasegurada, sin<br>carácter facultativo, con<br>todos los reaseguradores|Retención neta del<br>asegurador|
|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150 **|
|||||

**S.21.03.01**

**Distribución de los riesgos de suscripción de no vida — Por importe asegurado**

|Col1|Col2|Importe asegurado ini­<br>cial|Importe asegurado al<br>cierre|Número de riesgos de<br>suscripción|Importe asegurado to­<br>tal|Total de primas anua­<br>les emitidas|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|Intervalo 1|**R0010**||||||
|Intervalo 2|**R0020**||||||
|Intervalo 3|**R0030**||||||
|Intervalo 4|**R0040**||||||
|Intervalo 5|**R0050**||||||

|Col1|Col2|Importe asegurado ini­<br>cial|Importe asegurado al<br>cierre|Número de riesgos de<br>suscripción|Importe asegurado to­<br>tal|Total de primas anua­<br>les emitidas|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|Intervalo 6|**R0060**||||||
|Intervalo 7|**R0070**||||||
|Intervalo 8|**R0080**||||||
|Intervalo 9|**R0090**||||||
|Intervalo 10|**R0100**||||||
|Intervalo 11|**R0110**||||||
|Intervalo 12|**R0120**||||||
|Intervalo 13|**R0130**||||||
|Intervalo 14|**R0140**||||||
|Intervalo 15|**R0150**||||||
|Intervalo 16|**R0160**||||||
|Intervalo 17|**R0170**||||||
|Intervalo 18|**R0180**||||||
|Intervalo 19|**R0190**||||||
|Intervalo 20|**R0200**||||||
|Intervalo 21|**R0210**||||||
|**Total**|**R0220**||||||

**S.22.01.01**

**Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias**

|Col1|Col2|Importe con<br>medidas de ga­<br>rantía a largo<br>plazo y medidas<br>transitorias|Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias (enfoque paso a paso)|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Importe con**<br>**medidas de ga­**<br>**rantía a largo**<br>**plazo y medidas**<br>**transitorias**|**Sin medida**<br>**transitoria**<br>**sobre las**<br>**provisiones**<br>**técnicas**|**Incidencia**<br>**de la me­**<br>**dida transi­**<br>**toria sobre**<br>**las provi­**<br>**siones téc­**<br>**nicas**|**Sin medida**<br>**transitoria**<br>**sobre el**<br>**tipo de in­**<br>**terés**|**Incidencia**<br>**de la me­**<br>**dida transi­**<br>**toria sobre**<br>**el tipo de**<br>**interés**|**Sin ajuste por**<br>**volatilidad y sin**<br>**otras medidas**<br>**transitorias**|**Incidencia**<br>**del ajuste**<br>**por volatili­**<br>**dad fijado**<br>**en cero**|**Sin ajuste**<br>**por casa­**<br>**miento ni**<br>**todas las**<br>**demás me­**<br>**didas tran­**<br>**sitorias**|**Incidencia**<br>**del ajuste**<br>**por casa­**<br>**miento fi­**<br>**jado en ce­**<br>**ro**|**Incidencia**<br>**de todas las**<br>**medidas de**<br>**garantía a**<br>**largo plazo**<br>**y las medi­**<br>**das transi­**<br>**torias**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100 **|
|**Provisiones técnicas**|**R0010**|||||||||||
|**Fondos propios básicos**|**R0020**|||||||||||
|Excedente de los activos respecto a<br>los pasivos|<br>**R0030**|||||||||||
|Fondos propios restringidos debido<br>a fondos de disponibilidad limitada<br>y a carteras sujetas a ajustes por<br>casamiento|<br> <br> <br>**R0040**|||||||||||
|**Fondos propios admisibles para**<br>**cubrir el capital de solvencia**<br>**obligatorio**|<br> <br>**R0050**|||||||||||
|Nivel I|**R0060**|||||||||||
|Nivel II|**R0070**|||||||||||
|Nivel III|**R0080**|||||||||||
|**Capital de solvencia obligatorio**|**R0090**|||||||||||
|**Fondos propios admisibles para**<br>**cubrir el capital mínimo obliga­**<br>**torio**|<br>**R0100**|||||||||||
|**Capital mínimo obligatorio**|**R0110**|||||||||||
|**Ratio de capital de solvencia**<br>**obligatorio**|<br>**R0120**|||||||||||
|**Ratio de capital mínimo obliga­**<br>**torio**|**R0130**|||||||||||

**S.22.01.04**

**Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias**

|Col1|Col2|Importe con<br>medidas de ga­<br>rantía a largo<br>plazo y medidas<br>transitorias|Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias (enfoque paso a paso)|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Importe con**<br>**medidas de ga­**<br>**rantía a largo**<br>**plazo y medidas**<br>**transitorias**|**Sin medida**<br>**transitoria**<br>**sobre las**<br>**provisiones**<br>**técnicas**|**Incidencia**<br>**de la me­**<br>**dida transi­**<br>**toria sobre**<br>**las provi­**<br>**siones téc­**<br>**nicas**|**Sin medida**<br>**transitoria**<br>**sobre el**<br>**tipo de in­**<br>**terés**|**Incidencia**<br>**de la me­**<br>**dida transi­**<br>**toria sobre**<br>**el tipo de**<br>**interés**|**Sin ajuste por**<br>**volatilidad y sin**<br>**otras medidas**<br>**transitorias**|**Incidencia**<br>**del ajuste**<br>**por volatili­**<br>**dad fijado**<br>**en cero**|**Sin ajuste**<br>**por casa­**<br>**miento ni**<br>**todas las**<br>**demás me­**<br>**didas tran­**<br>**sitorias**|**Incidencia**<br>**del ajuste**<br>**por casa­**<br>**miento fi­**<br>**jado en ce­**<br>**ro**|**Incidencia**<br>**de todas las**<br>**medidas de**<br>**garantía a**<br>**largo plazo**<br>**y las medi­**<br>**das transi­**<br>**torias**|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100 **|
|**Provisiones técnicas**|**R0010**|||||||||||
|**Fondos propios básicos**|**R0020**|||||||||||
|Excedente de los activos respecto<br>a los pasivos|<br>**R0030**|||||||||||
|Fondos propios restringidos de­<br>bido a fondos de disponibilidad<br>limitada y a carteras sujetas a<br>ajustes por casamiento|<br>**R0040**|||||||||||
|**Fondos propios admisibles para**<br>**cubrir el capital de solvencia**<br>**obligatorio**|<br> <br>**R0050**|||||||||||
|Nivel I|**R0060**|||||||||||
|Nivel II|**R0070**|||||||||||
|Nivel III|**R0080**|||||||||||
|**Capital de solvencia obligatorio**|**R0090**|||||||||||
|**Ratio de capital de solvencia**<br>**obligatorio**|<br>**R0120**|||||||||||
|**Ratio de capital mínimo obliga­**<br>**torio**|**R0130**|||||||||||

**SR.22.02.01**

**Proyección de los flujos de caja futuros (Mejor estimación — Carteras sujetas a ajuste por casamiento)**

|Col1|Col2|Proyección de los flujos de caja futuros al final del período de referencia|Col4|Col5|Desfase durante el período de referencia|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja por**<br>**obligaciones por lon­**<br>**gevidad, mortalidad y**<br>**revisión**|**Salidas de caja por**<br>**gastos**|**Flujos de caja de acti­**<br>**vos cuyo riesgo se ha**<br>**eliminado**|**Desfase positivo, sin**<br>**descontar (entradas >**<br>**salidas)**|**Desfase negativo, sin**<br>**descontar (entradas <**<br>**salidas)**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|**Año (proyección de flujos de caja espe­**<br>**rados no descontados)**|||||||
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0010**||||||
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0020**|**R0020**|**R0020**|**R0020**|**R0020**|**R0020**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0030**|**R0030**|**R0030**|**R0030**|**R0030**|**R0030**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0040**|**R0040**|**R0040**|**R0040**|**R0040**|**R0040**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0050**|**R0050**|**R0050**|**R0050**|**R0050**|**R0050**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0060**|**R0060**|**R0060**|**R0060**|**R0060**|**R0060**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0070**|**R0070**|**R0070**|**R0070**|**R0070**|**R0070**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0080**|**R0080**|**R0080**|**R0080**|**R0080**|**R0080**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0090**|**R0090**|**R0090**|**R0090**|**R0090**|**R0090**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0100**|**R0100**|**R0100**|**R0100**|**R0100**|**R0100**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0110**|**R0110**|**R0110**|**R0110**|**R0110**|**R0110**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0120**|**R0120**|**R0120**|**R0120**|**R0120**|**R0120**|
|1 <br>2 <br>3 <br>4 <br>5 <br>6 <br>7 <br>8 <br>9 <br>10 <br>11 <br>12 <br>13|**R0130**|**R0130**|**R0130**|**R0130**|**R0130**|**R0130**|

|Col1|Col2|Proyección de los flujos de caja futuros al final del período de referencia|Col4|Col5|Desfase durante el período de referencia|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja por**<br>**obligaciones por lon­**<br>**gevidad, mortalidad y**<br>**revisión**|**Salidas de caja por**<br>**gastos**|**Flujos de caja de acti­**<br>**vos cuyo riesgo se ha**<br>**eliminado**|**Desfase positivo, sin**<br>**descontar (entradas >**<br>**salidas)**|**Desfase negativo, sin**<br>**descontar (entradas <**<br>**salidas)**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|**Año (proyección de flujos de caja espe­**<br>**rados no descontados)**|||||||
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|14 <br>15 <br>16 <br>17 <br>18 <br>19 <br>20 <br>21 <br>22 <br>23 <br>24 <br>25 <br>26 <br>27 <br>28 <br>29|**R0180**|**R0180**|**R0180**|**R0180**|**R0180**|**R0180**|
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|14 <br>15 <br>16 <br>17 <br>18 <br>19 <br>20 <br>21 <br>22 <br>23 <br>24 <br>25 <br>26 <br>27 <br>28 <br>29|**R0200**|**R0200**|**R0200**|**R0200**|**R0200**|**R0200**|
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|14 <br>15 <br>16 <br>17 <br>18 <br>19 <br>20 <br>21 <br>22 <br>23 <br>24 <br>25 <br>26 <br>27 <br>28 <br>29|**R0220**|**R0220**|**R0220**|**R0220**|**R0220**|**R0220**|
|14 <br>15 <br>16 <br>17 <br>18 <br>19 <br>20 <br>21 <br>22 <br>23 <br>24 <br>25 <br>26 <br>27 <br>28 <br>29|**R0230**|**R0230**|**R0230**|**R0230**|**R0230**|**R0230**|
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|14 <br>15 <br>16 <br>17 <br>18 <br>19 <br>20 <br>21 <br>22 <br>23 <br>24 <br>25 <br>26 <br>27 <br>28 <br>29|**R0280**|**R0280**|**R0280**|**R0280**|**R0280**|**R0280**|
|14 <br>15 <br>16 <br>17 <br>18 <br>19 <br>20 <br>21 <br>22 <br>23 <br>24 <br>25 <br>26 <br>27 <br>28 <br>29|**R0290**|**R0290**|**R0290**|**R0290**|**R0290**|**R0290**|

|Col1|Col2|Proyección de los flujos de caja futuros al final del período de referencia|Col4|Col5|Desfase durante el período de referencia|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Salidas de caja por**<br>**obligaciones por lon­**<br>**gevidad, mortalidad y**<br>**revisión**|**Salidas de caja por**<br>**gastos**|**Flujos de caja de acti­**<br>**vos cuyo riesgo se ha**<br>**eliminado**|**Desfase positivo, sin**<br>**descontar (entradas >**<br>**salidas)**|**Desfase negativo, sin**<br>**descontar (entradas <**<br>**salidas)**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|**Año (proyección de flujos de caja espe­**<br>**rados no descontados)**|||||||
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0300**||||||
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0310**|**R0310**|**R0310**|**R0310**|**R0310**|**R0310**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0320**|**R0320**|**R0320**|**R0320**|**R0320**|**R0320**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0330**|**R0330**|**R0330**|**R0330**|**R0330**|**R0330**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0340**|**R0340**|**R0340**|**R0340**|**R0340**|**R0340**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0350**|**R0350**|**R0350**|**R0350**|**R0350**|**R0350**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0360**|**R0360**|**R0360**|**R0360**|**R0360**|**R0360**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0370**|**R0370**|**R0370**|**R0370**|**R0370**|**R0370**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0380**|**R0380**|**R0380**|**R0380**|**R0380**|**R0380**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0390**|**R0390**|**R0390**|**R0390**|**R0390**|**R0390**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0400**|**R0400**|**R0400**|**R0400**|**R0400**|**R0400**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0410**|**R0410**|**R0410**|**R0410**|**R0410**|**R0410**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0420**|**R0420**|**R0420**|**R0420**|**R0420**|**R0420**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0430**|**R0430**|**R0430**|**R0430**|**R0430**|**R0430**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0440**|**R0440**|**R0440**|**R0440**|**R0440**|**R0440**|
|30 <br>31 <br>32 <br>33 <br>34 <br>35 <br>36 <br>37 <br>38 <br>39 <br>40 <br>41-45 <br>46-50 <br>51-60 <br>61-70 <br>71 y posteriores|**R0450**|**R0450**|**R0450**|**R0450**|**R0450**|**R0450**|

**SR.22.03.01**

**Información sobre el cálculo del ajuste por casamiento**

|Col1|Col2|C0010|
|---|---|---|
|**Cálculo global del ajuste por casamiento**|||
|Tipo efectivo anual aplicado a los flujos de caja de las obligaciones|**R0010**||
|Tipo efectivo anual de la mejor estimación|**R0020**||
|Probabilidad de impago utilizada para eliminar el riesgo de los flujos de caja de activos|**R0030**||
|Parte del diferencial fundamental no reflejado al eliminar el riesgo de los flujos de caja de activos|**R0040**||
|Aumento del diferencial fundamental para los activos por debajo del grado de inversión|**R0050**||
|Ajuste por casamiento al tipo sin riesgo|**R0060**||
|**SCR**|||
|Tensión del riesgo de mortalidad a los efectos del ajuste por casamiento|**R0070**||
|**Cartera**|||
|Valor de mercado de los activos de la cartera|**R0080**||
|Valor de mercado de los activos vinculados a la inflación|**R0090**||
|Mejor estimación vinculada a la inflación|**R0100**||
|Valor de mercado de los activos cuando un tercero puede modificar los flujos de caja|**R0110**||
|Rendimiento de los activos — Activos de la cartera|**R0120**||

|Col1|Col2|C0010|
|---|---|---|
|Valor de mercado de los contratos rescatados|**R0130**||
|Número de opciones de rescate ejercidas|**R0140**||
|Valor de mercado de los activos que cubren los contratos rescatados|**R0150**||
|Importe abonado a los tomadores de seguros|**R0160**||
|**Pasivos**|||
|Duración|**R0170**||

**S.22.04.01**

**Información acerca de la medida transitoria sobre el cálculo de los tipos de interés**

**Cálculo global del ajuste transitorio**

**Moneda** **Z0010**

|Col1|Col2|Ajuste al tipo sin riesgo|
|---|---|---|
|||**C0010**|
|Tipo de interés de Solvencia I|**R0010**||
|Tipo efectivo anual|**R0020**||
|Parte de la diferencia aplicada en la fecha<br>de referencia|<br>**R0030**||
|Ajuste al tipo sin riesgo|**R0040**||

**Tipo de interés de Solvencia I**

|Col1|Col2|Mejor estima­<br>ción|Duración media de las obligaciones de se­<br>guro y reaseguro|
|---|---|---|---|
|||**C0020**|**C0030**|
|Hasta el 0,5 por ciento|**R0100**|||
|Más del 0,5 % y hasta el 1,0 %|**R0110**|||
|Más del 1,0 % y hasta el 1,5 %|**R0120**|||
|Más del 1,5 % y hasta el 2,0 %|**R0130**|||
|Más del 2,0 % y hasta el 2,5 %|**R0140**|||
|Más del 2,5 % y hasta el 3,0 %|**R0150**|||
|Más del 3,0 % y hasta el 4,0 %|**R0160**|||
|Más del 4,0 % y hasta el 5,0 %|**R0170**|||
|Más del 5,0 % y hasta el 6,0 %|**R0180**|||
|Más del 6,0 % y hasta el 7,0 %|**R0190**|||
|Más del 7,0 % y hasta el 8,0 %|**R0200**|||
|Más del 8,0 %|**R0210**|||

|S.22.05.01 Cálculo global de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**C0010**|
|Provisiones técnicas Solvencia II, día 1|**R0010**||
|**Provisiones técnicas sujetas a la medida transitoria sobre las provisiones**<br>**técnicas**|||
|Provisiones técnicas calculadas como un todo|**R0020**||
|Mejor estimación|**R0030**||
|Margen de riesgo|**R0040**||
|Provisiones técnicas Solvencia I|**R0050**||
|Parte de la diferencia ajustada|**R0060**||
|Limitación aplicada con arreglo al artículo 308_ quinquies_, apartado 4|**R0070**||
|Provisiones técnicas después de la medida transitoria sobre las provisiones técni­<br>cas|**R0080**||

**S.22.06.01**

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad, por países y monedas**

|atilidad, por países y monedas|Col2|Col3|
|---|---|---|
|**Línea de negocio**|**Z0010**||
|**Moneda distinta de la moneda de refe­**<br>**rencia**|**R0010**|…|

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad por países y monedas — Total y país de origen, por monedas**

|Col1|Col2|Valor total de la mejor es­<br>timación sujeta a ajuste por<br>volatilidad (para todas las<br>monedas)|Parte de la mejor estima­<br>ción sujeta a ajuste por<br>volatilidad en la moneda de<br>referencia|
|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|
|**Valor total de la mejor estimación sujeta a ajuste**<br>**por volatilidad en todos los países**<br>**R0020**||||
|**Valor total de la mejor estimación sujeta a ajuste**<br>**por volatilidad en el país de origen**<br>**R0030**||||

**Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad por países y monedas — Por países y monedas**

|Parte de la mejor estimación su­<br>jeta a ajuste por volatilidad por<br>monedas|Col2|
|---|---|
|**C0050**|**… **|
|||
|||

|Col1|Países|Valor total de la mejor es­<br>timación sujeta a ajuste por<br>volatilidad (para todas las<br>monedas)|Parte de la mejor estima­<br>ción sujeta a ajuste por<br>volatilidad en la moneda de<br>referencia|
|---|---|---|---|
||**C0020**|**C0030**|**C0040**|
|**Valor total de la mejor estimación sujeta a ajuste**<br>**por volatilidad en países distintos del país de ori­**<br>**gen**<br>**R0040**||||
|…||||

|Parte de la mejor estimación su­<br>jeta a ajuste por volatilidad por<br>monedas|Col2|
|---|---|
|**C0050**|**… **|
|||
|||

**S.23.01.01**

**Fondos propios**

**Fondos propios básicos antes de la deducción por participaciones en otro sector finan­**
**ciero, con arreglo a lo previsto en el artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35**

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias) **R0010**

Cuenta de primas de emisión correspondientes al capital social ordinario **R0030**

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos
propios básicos para las mutuas y empresas similares **R0040**

Cuentas de mutualistas subordinadas
**R0050**

Fondos excedentarios
**R0070**

Acciones preferentes **R0090**

Cuenta de primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes **R0110**

Reserva de conciliación
**R0130**

Pasivos subordinados
**R0140**

Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos **R0160**

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como
fondos propios básicos no especificados anteriormente **R0180**

**Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la**
**reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos**
**propios de Solvencia II**

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de
conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de **R0220**
Solvencia II

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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**Deducciones**

Deducciones por participaciones en entidades financieras y de crédito **R0230**

**Total de fondos propios básicos después de deducciones** **R0290**

**Fondos propios complementarios**

Capital social ordinario no exigido y no desembolsado exigible a la vista **R0300**

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos
propios básicos para las mutuas y empresas similares, no exigidos y no desembolsados y **R0310**
exigibles a la vista

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista **R0320**

Compromiso jurídicamente vinculante de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista **R0330**

Cartas de crédito y garantías previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva
2009/138/CE **R0340**

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la
Directiva 2009/138/CE **R0350**

Contribuciones adicionales exigidas a los miembros previstas en el artículo 96, párrafo
primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE **R0360**

Contribuciones adicionales exigidas a los miembros — Distintas de las previstas en el artícu­
lo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE **R0370**

Otros fondos propios complementarios **R0390**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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**Total de fondos propios complementarios** **R0400**

**Fondos propios disponibles y admisibles**

Total de fondos propios disponibles para cubrir el SCR
**R0500**

Total de fondos propios disponibles para cubrir el MCR **R0510**

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR
**R0540**

Total de fondos propios admisibles para cubrir el MCR **R0550**

**SCR**
**R0580**

**MCR**
**R0600**

**Ratio entre fondos propios admisibles y SCR** **R0620**

**Ratio entre fondos propios admisibles y MCR** **R0640**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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**C0060**

**Reserva de conciliación**

Excedente de los activos respecto a los pasivos **R0700**

Acciones propias (tenencia directa e indirecta) **R0710**

Divid **e** ndos, distribuciones y costes previsibles **R0720**

Otros elementos de los fondos propios básicos **R0730**

Ajuste por elementos de los fondos propios restringidos en el caso de carteras sujetas a ajuste
por casamiento y de fondos de disponibilidad limitada **R0740**

**Reserva de conciliación**
**R0760**

**Beneficios esperados**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) — Actividad de vida **R0770**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) — Actividad de no vida **R0780**

**Total de beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0790**

**S.23.01.04**

**Fondos propios**

**Fondos propios básicos antes de la deducción**

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias) **R0010**

Capital social ordinario exigido pero todavía no desembolsado no disponible a nivel de grupo
que debe deducirse **R0020**

Cuenta de primas de emisión correspondientes al capital social ordinario **R0030**

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos
propios básicos para las mutuas y empresas similares **R0040**

Cuentas de mutualistas subordinadas
**R0050**

Cuentas de mutualistas subordinadas no disponibles a nivel de grupo que deben deducirse **R0060**

Fondos excedentarios
**R0070**

Fondos excedentarios no disponibles a nivel de grupo que deben deducirse **R0080**

Acciones preferentes **R0090**

Acciones preferentes no disponibles a nivel de grupo que deben deducirse **R0100**

Cuenta de primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes **R0110**

Cuenta de primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes no disponibles a
nivel de grupo que deben deducirse **R0120**

Reserva de conciliación
**R0130**

Pasivos subordinados
**R0140**

Pasivos subordinados no disponibles a nivel de grupo que deben deducirse **R0150**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos **R0160**

Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos no disponibles a nivel de
grupo que debe deducirse **R0170**

Otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no
especificados anteriormente **R0180**

Fondos propios no disponibles correspondientes a otras partidas de los fondos propios
aprobadas por la autoridad de supervisión que deben deducirse **R0190**

Intereses minoritarios
**R0200**

Participaciones minoritarias no disponibles a nivel de grupo que deben deducirse **R0210**

**Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la**
**reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos**
**propios de Solvencia II**

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de
conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de **R0220**
Solvencia II

**Deducciones**

Deducciones por participaciones en otras empresas financieras, incluidas las empresas no
reguladas que desarrollan actividades financieras **R0230**

Si la deducción se efectúa de conformidad con el artículo 228 de la Directiva 2009/138/CE **R0240**

Deducciones por participaciones en caso de no disponibilidad de información (artículo 229) **R0250**

Deducción por participaciones incluidas por el método de deducción y agregación cuando se
utiliza una combinación de métodos **R0260**

Total de fondos propios no disponibles que deben deducirse **R0270**

**Deducciones totales**
**R0280**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
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**Total de fondos propios básicos después de deducciones** **R0290**

**Fondos propios complementarios**

Capital social ordinario no exigido y no desembolsado exigible a la vista **R0300**

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos
propios básicos para las mutuas y empresas similares, no exigidos y no desembolsados y **R0310**
exigibles a la vista

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista **R0320**

Compromiso jurídicamente vinculante de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista **R0330**

Cartas de crédito y garantías previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva
2009/138/CE **R0340**

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la
Directiva 2009/138/CE **R0350**

Contribuciones adicionales exigidas a los miembros previstas en el artículo 96, párrafo
primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE **R0360**

Contribuciones adicionales exigidas a los miembros — Distintas de las previstas en el artícu­
lo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE **R0370**

Fondos propios complementarios no disponibles que deben deducirse a nivel de grupo **R0380**

Otros fondos propios complementarios **R0390**

**Total de fondos propios complementarios** **R0400**

**Fondos propios de otros sectores financieros**

Entidades de crédito, empresas de inversión, entidades financieras, gestores de fondos de
inversión alternativos, entidades financieras **R0410**

Fondos de pensiones de empleo **R0420**

Empresas no reguladas que desarrollan actividades financieras **R0430**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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Total de fondos propios de otros sectores financieros **R0440**

**Fondos propios cuando se utiliza el método de deducción y agregación, exclusivamente**
**o en combinación con el método 1**

Fondos propios agregados cuando se utiliza el método de deducción y agregación y una
combinación de métodos **R0450**

Fondos propios agregados cuando se utiliza el método de deducción y agregación y una
combinación de métodos, una vez eliminadas las operaciones intragrupo **R0460**

Total de fondos propios disponibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo
(excluidos los fondos propios de otros sectores financieros y fondos propios de las empresas **R0520**
incluidas por el método de deducción y agregación)

Total de fondos propios disponibles para cubrir el SCR consolidado mínimo del grupo **R0530**

Total de fondos propios admisibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo
(excluidos los fondos propios de otros sectores financieros y fondos propios de las empresas **R0560**
incluidas por el método de deducción y agregación)

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR consolidado mínimo del grupo **R0570**

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR consolidado del grupo (incluidos los
fondos propios de otros sectores financieros y excluidos los fondos propios de las empresas **R0800**
incluidas por el método de deducción y agregación)

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR del grupo (excluidos los fondos
propios de otros sectores financieros e incluidos los fondos propios de las empresas incluidas **R0810**
por el método de deducción y agregación)

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR total del grupo (incluidos los fondos
propios de otros sectores financieros y los fondos propios de las empresas incluidas por el **R0660**
método de deducción y agregación)

Parte consolidada del SCR del grupo (excluido el CR de otros sectores financieros y el SCR de
las empresas incluidas por el método de deducción y agregación) **R0820**

**SCR consolidado mínimo del grupo** **R0610**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
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**Capital obligatorio (CR) de otros sectores financieros** **R0860**

**SCR consolidado del grupo (incluidos los CR de otros sectores financieros y excluidos**
**los SCR de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación)** **R0590**

**SCR de las empresas incluidas por deducción y agregación** **R0670**

**SCR del grupo (excluidos los CR de otros sectores financieros e incluidos los SCR de las**
**empresas incluidas por el método de deducción y agregación)** **R0830**

**El SCR total del grupo (incluidos los CR de otros sectores financieros y los SCR de las**
**empresas incluidas por el método de deducción y agregación)** **R0680**

**Ratio entre fondos propios admisibles (R0560) y la parte consolidada del SCR del grupo**
**(R0820) — Ratio excluidos otros sectores financieros y las empresas incluidas por el** **R0630**
**método de deducción y agregación**

**Ratio entre fondos propios admisibles (R0570) y SCR consolidado mínimo del grupo**
**(R0610)** **R0650**

**Ratio entre fondos propios admisibles (R0800) y el SCR consolidado del grupo (R590)**
**— Ratio incluidos otros sectores financieros, pero excluidas las empresas incluidas por** **R0840**
**el método de deducción y agregación**

**Ratio entre fondos propios admisibles (R0810) y el SCR del grupo (R0830) — Ratio**
**excluidos otros sectores financieros e incluidas las empresas incluidas por el método de** **R0850**
**deducción y agregación**

**Ratio entre el total de los fondos propios admisibles (R0660) y el SCR total del grupo**
**(R0680) — Ratio incluidos otros sectores financieros y las empresas incluidas por el** **R0690**
**método de deducción y agregación**

|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
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|Total|Nivel 1 — No<br>restringido|Nivel 1 —<br>Restringido|Capital de<br>nivel 2|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
||||||
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**C0060**

**Reserva de conciliación**

Excedente de los activos respecto a los pasivos **R0700**

Acciones propias (tenencia directa e indirecta) **R0710**

Dividendos, distribuciones y costes previsibles **R0720**

Otros elementos de los fondos propios básicos **R0730**

Ajuste por elementos de los fondos propios restringidos en el caso de carteras sujetas a ajuste
por casamiento y de fondos de disponibilidad limitada **R0740**

Otros fondos propios no disponibles **R0750**

**Reserva de conciliación**
**R0760**

**Beneficios esperados**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) — Actividad de vida **R0770**

Beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP) — Actividad de no vida **R0780**

**Total de beneficios esperados incluidos en primas futuras (EPIFP)** **R0790**

**S.23.02.01**

**Información detallada por niveles sobre los fondos propios**

**Capital social ordinario**

Desembolsado
**R0010**

Exigido pero todavía no desembolsado **R0020**

Tenencia de acciones propias **R0030**

**Total de capital social ordinario** **R0100**

**Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente**
**de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares**

Desembolsado
**R0110**

Exigido pero todavía no desembolsado **R0120**

**Total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento**
**equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas simila­** **R0200**
**res**

**Cuentas de mutualistas subordinadas**

Subordinadas con fecha de vencimiento
**R0210**

Subordinadas sin fecha de vencimiento con opción de compra **R0220**

Subordinadas sin fecha de vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate **R0230**

**Total de cuentas de mutualistas subordinadas**
**R0300**

**Acciones preferentes**

Acciones preferentes con fecha de vencimiento **R0310**

|Total|Capital de nivel 1|Col3|Capital de nivel 2|Col5|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|---|
||**Total nivel**<br>**1 **|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**|**Total nivel**<br>**2 **|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**||
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060 **|
|||||||
|||||||
|||||||
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|||||||
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|||||||

Acciones preferentes sin fecha de vencimiento con opción de compra **R0320**

Acciones preferentes sin fecha de vencimiento sin posibilidad contractual de res­
cate **R0330**

**Total de acciones preferentes** **R0400**

**Pasivos subordinados**

Pasivos subordinados con fecha de vencimiento
**R0410**

Pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con posibilidad contractual de
rescate **R0420**

Pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin posibilidad contractual de
rescate **R0430**

**Total de pasivos subordinados** **R0500**

|Total|Capital de nivel 1|Col3|Capital de nivel 2|Col5|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|---|
||**Total nivel**<br>**1 **|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**|**Total nivel**<br>**2 **|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**||
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|||||||
|||||||
|||||||
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|||||||

Elementos para los que se ha aprobado un importe **R0510**

Elementos para los que se ha aprobado un método **R0520**

|Col1|Col2|Col3|Capital de nivel 2|Col5|Capital de nivel 3|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
||||**Importes**<br>**iniciales**<br>**aprobados**|**Importes actua­**<br>**les**|**Importes**<br>**iniciales**<br>**aprobados**|**Importes**<br>**actuales **|
||||**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
||||||||
||||||||

**S.23.02.04**

**Información detallada por niveles sobre los fondos propios**

**Capital social ordinario**

Desembolsado
**R0010**

Exigido pero todavía no desembolsado **R0020**

Tenencia de acciones propias **R0030**

**Total de capital social ordinario** **R0100**

**Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente**
**de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares**

Desembolsado
**R0110**

Exigido pero todavía no desembolsado **R0120**

**Total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento**
**equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas simila­** **R0200**
**res**

**Cuentas de mutualistas subordinadas**

Subordinadas con fecha de vencimiento
**R0210**

Subordinadas sin fecha de vencimiento con opción de compra **R0220**

Subordinadas sin fecha de vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate **R0230**

**Total de cuentas de mutualistas subordinadas**
**R0300**

**Acciones preferentes**

**Acciones preferentes con fecha de vencimiento** **R0310**

|Total|Capital de nivel 1|Col3|Capital de nivel 2|Col5|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|---|
||**Total nivel**<br>**1 **|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**|**Capital de**<br>**nivel 2**|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**||
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060 **|
|||||||
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**Acciones preferentes sin fecha de vencimiento con opción de compra** **R0320**

**Acciones preferentes sin fecha de vencimiento sin posibilidad contractual de**
**rescate** **R0330**

**Total de acciones preferentes** **R0400**

**Pasivos subordinados**

Pasivos subordinados con fecha de vencimiento
**R0410**

Pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con posibilidad contractual de
rescate **R0420**

Pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin posibilidad contractual de
rescate **R0430**

**Total de pasivos subordinados** **R0500**

|Total|Capital de nivel 1|Col3|Capital de nivel 2|Col5|Capital de<br>nivel 3|
|---|---|---|---|---|---|
||**Total nivel**<br>**1 **|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**|**Capital de**<br>**nivel 2**|**Del cual: conta­**<br>**bilizado en vir­**<br>**tud de medidas**<br>**transitorias**||
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060 **|
|||||||
|||||||
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Elementos para los que se ha aprobado un importe **R0510**

Elementos para los que se ha aprobado un método **R0520**

|Col1|Col2|Col3|Capital de nivel 2|Col5|Capital de nivel 3|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
||||**Importes**<br>**iniciales**<br>**aprobados**|**Importes actua­**<br>**les**|**Importes**<br>**iniciales**<br>**aprobados**|**Importes**<br>**actuales **|
||||**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
||||||||
||||||||

**Excedente de los activos con respecto a los pasivos — Atribución de las**
**diferencias de valoración**

Diferencia en la valoración de los activos
**R0600**

Diferencia en la valoración de las provisiones técnicas **R0610**

Diferencia en la valoración de otros pasivos **R0620**

Total de reservas y beneficios no distribuidos de los estados financieros **R0630**

_Otros, explíquese por qué se necesita usar esta fila_ **R0640**

Reservas de los estados financieros ajustadas a las diferencias de valoración de
Solvencia II **R0650**

Excedente de los activos con respecto a los pasivos atribuible a partidas de
fondos propios básicos (excluida la reserva de conciliación) **R0660**

Excedente de los activos respecto a los pasivos **R0700**

|Total|Explicación|
|---|---|
|**C0110**|**C0120 **|
|||
|||
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|||
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|||
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**S.23.03.01**

**Variaciones anuales en los fondos propios**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­** **Aumento** **Reducción** **nueva de cierre**

|Col1|Col2|C0010|C0020|C0030|
|---|---|---|---|---|
|**Capital social ordinario — Variaciones en el período de**<br>**referencia**|||||
|Desembolsado|**R0010**||||
|Exigido pero todavía no desembolsado|**R0020**||||
|Tenencia de acciones propias|**R0030**||||
|**Total de capital social ordinario**|**R0100**||||
|**Primas de emisión correspondientes al capital social ordi­**<br>**nario — Variaciones en el período de referencia**|||||
|Capital de nivel 1|**R0110**||||
|Capital de nivel 2|**R0120**||||
|**Total**|**R0200**||||
|**Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el**<br>**elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas**<br>**y empresas similares — Variaciones en el período de refe­**<br>**rencia**|||||
|Desembolsado|R0210||||
|Exigido pero todavía no desembolsado|**R0220**||||
|**Total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miem­**<br>**bros o el elemento equivalente de los fondos propios bási­**<br>**cos para las mutuas y empresas similares**|**R0300**||||

|Col1|Col2|C0010|C0070|C0080|C0090|C0100|C0060|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Cuentas de mutualistas subordinadas — Variaciones en el**<br>**período de referencia**||||||||
|Capital de nivel 1|**R0310**|||||||
|Capital de nivel 2|**R0320**|||||||
|Capital de nivel 3|**R0330**|||||||
|**Total de cuentas de mutualistas subordinadas**|**R0400 **|||||||

**Fondos excedentarios** **R0500**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­**
**tura**

**Saldo a cuenta**
**nueva de cierre**

**C0010** **C0060**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­** **Aumento** **Reducción** **nueva de cierre**

|Col1|Col2|C0010|C0020|C0030|
|---|---|---|---|---|
|**Acciones preferentes — Variaciones en el período de referen­**<br>**cia**|||||
|Capital de nivel 1|**R0510**||||
|Capital de nivel 2|**R0520**||||
|Capital de nivel 3|**R0530**||||
|**Total de acciones preferentes**|**R0600**||||
|**Primas de emisión correspondientes a las acciones preferen­**<br>**tes**|||||
|Capital de nivel 1|**R0610**||||

|Col1|Col2|C0010|C0020|C0030|
|---|---|---|---|---|
|Capital de nivel 2|**R0620**||||
|Capital de nivel 3|**R0630**||||
|**Total**|**R0700 **||||

|Col1|Col2|C0010|C0070|C0080|C0090|C0100|C0060|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Pasivos subordinados — Variaciones en el período de refe­**<br>**rencia**||||||||
|Capital de nivel 1|**R0710**|||||||
|Capital de nivel 2|**R0720**|||||||
|Capital de nivel 3|**R0730**|||||||
|**Total de pasivos subordinados**|**R0800 **|||||||

**Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos** **R0900**
**netos**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­** **Aumento** **Reducción** **nueva de cierre**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­**
**tura**

**Saldo a cuenta**
**nueva de cierre**

**C0010** **C0060**

|Col1|Col2|Saldo a cuenta<br>nueva de aper­<br>tura|Emitido|Rescatado|Variaciones en<br>la valoración|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|**Otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión**<br>**como fondos propios básicos no especificados anterior­**<br>**mente — Variaciones en el período de referencia**||||||
|El nivel 1 ha de tratarse como no restringido|**R1000**|||||
|El nivel 1 ha de tratarse como restringido|**R1010**|||||
|Capital de nivel 2|**R1020**|||||
|Capital de nivel 3|**R1030**|||||
|**Total de otros elementos aprobados por la autoridad de**<br>**supervisión como fondos propios básicos no especificados**<br>**anteriormente**|**R1100 **|||||

|Col1|Col2|Saldo a cuenta<br>nueva de aper­<br>tura|Nuevo importe<br>puesto a dispo­<br>sición|Reducción del<br>importe dispo­<br>nible|Exigido para los<br>fondos propios<br>básicos|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|**Fondos propios complementarios — Variaciones en el pe­**<br>**ríodo de referencia**||||||
|Capital de nivel 2|**R1110**|||||
|Capital de nivel 3|**R1120**|||||
|**Total de fondos propios complementarios**|**R1200**|||||

**S.23.03.04**

**Variaciones anuales en los fondos propios**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­** **Aumento** **Reducción** **nueva de cierre**

|Col1|Col2|C0010|C0020|C0030|
|---|---|---|---|---|
|**Capital social ordinario — Variaciones en el período de**<br>**referencia**|||||
|Desembolsado|**R0010**||||
|Exigido pero todavía no desembolsado|**R0020**||||
|Tenencia de acciones propias|**R0030**||||
|**Total de capital social ordinario**|**R0100**||||
|**Primas de emisión correspondientes al capital social ordi­**<br>**nario — Variaciones en el período de referencia**|||||
|Capital de nivel 1|**R0110**||||
|Capital de nivel 2|**R0120**||||
|**Total**|**R0200**||||
|**Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el**<br>**elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas**<br>**y empresas similares — Variaciones en el período de refe­**<br>**rencia**|||||
|Desembolsado|R0210||||
|Exigido pero todavía no desembolsado|**R0220**||||
|**Total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miem­**<br>**bros o el elemento equivalente de los fondos propios bási­**<br>**cos para las mutuas y empresas similares**|**R0300**||||

|Col1|Col2|C0010|C0070|C0080|C0090|C0100|C0060|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Cuentas de mutualistas subordinadas — Variaciones en el**<br>**período de referencia**||||||||
|Capital de nivel 1|**R0310**|||||||
|Capital de nivel 2|**R0320**|||||||
|Capital de nivel 3|**R0330**|||||||
|**Total de cuentas de mutualistas subordinadas**|**R0400 **|||||||

**Fondos excedentarios** **R0500**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­**
**tura**

**Saldo a cuenta**
**nueva de cierre**

**C0010** **C0060**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­** **Aumento** **Reducción** **nueva de cierre**

|Col1|Col2|C0010|C0020|C0030|
|---|---|---|---|---|
|**Acciones preferentes — Variaciones en el período de referen­**<br>**cia**|||||
|Capital de nivel 1|**R0510**||||
|Capital de nivel 2|**R0520**||||
|Capital de nivel 3|**R0530**||||
|**Total de acciones preferentes**|**R0600**||||
|**Primas de emisión correspondientes a las acciones preferen­**<br>**tes**|||||
|Capital de nivel 1|**R0610**||||

|Col1|Col2|C0010|C0020|C0030|
|---|---|---|---|---|
|Capital de nivel 2|**R0620**||||
|Capital de nivel 3|**R0630**||||
|**Total**|**R0700 **||||

|Col1|Col2|C0010|C0070|C0080|C0090|C0100|C0060|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Pasivos subordinados — Variaciones en el período de refe­**<br>**rencia**||||||||
|Capital de nivel 1|**R0710**|||||||
|Capital de nivel 2|**R0720**|||||||
|Capital de nivel 3|**R0730**|||||||
|**Total de pasivos subordinados**|**R0800 **|||||||

**Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos** **R0900**
**netos**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­** **Aumento** **Reducción** **nueva de cierre**

**Saldo a cuenta**
**nueva de aper­**
**tura**

**Saldo a cuenta**
**nueva de cierre**

**C0010** **C0060**

**Variaciones en** **Saldo a cuenta**

|Col1|Col2|Saldo a cuenta<br>nueva de aper­<br>tura|Emitido|Rescatado|Variaciones en<br>la valoración|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|**Otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión**<br>**como fondos propios básicos no especificados anterior­**<br>**mente — Variaciones en el período de referencia**||||||
|El nivel 1 ha de tratarse como no restringido|**R1000**|||||
|El nivel 1 ha de tratarse como restringido|**R1010**|||||
|Capital de nivel 2|**R1020**|||||
|Capital de nivel 3|**R1030**|||||
|**Total de otros elementos aprobados por la autoridad de**<br>**supervisión como fondos propios básicos no especificados**<br>**anteriormente**|**R1100 **|||||

|Col1|Col2|Saldo a cuenta<br>nueva de aper­<br>tura|Nuevo importe<br>puesto a dispo­<br>sición|Reducción del<br>importe dispo­<br>nible|Exigido para los<br>fondos propios<br>básicos|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|**Fondos propios complementarios — Variaciones en el pe­**<br>**ríodo de referencia**||||||
|Capital de nivel 2|**R1110**|||||
|Capital de nivel 3|**R1120**|||||
|**Total de fondos propios complementarios**|**R1200**|||||

|S.23.04.01 Lista de elementos de fondos propios|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Descripción de las cuentas de mutualistas su­**<br>**bordinadas**|**Importe**|**Nivel**|**Código de moneda**|**¿Contabilizado**<br>**en virtud de**<br>**medidas transi­**<br>**torias?**|**Contraparte (si es**<br>**específica)**|**Fecha de emisión**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
||||||||

|Fecha de vencimiento|Primera fecha de<br>exigibilidad|Detalle de las fechas<br>de exigibilidad adi­<br>cionales|Detalle de los in­<br>centivos para res­<br>catar|Período de noti­<br>ficación|Recompra durante<br>el año|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0160**|
|||||||

|Descripción de las acciones preferentes|Importe|¿Contabilizado en<br>virtud de medidas<br>transitorias?|Contraparte (si es<br>específica)|Fecha de emisión|Primera fecha de<br>exigibilidad|Detalle de las fechas<br>de exigibilidad adi­<br>cionales|Detalle de los in­<br>centivos para resca­<br>tar|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|||||||||

|Descripción de los pasivos subordinados|Importe|Nivel|Código de<br>moneda|Prestamista (si es<br>específico)|¿Contabilizado en<br>virtud de medidas<br>transitorias?|Fecha de emisión|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0320**|**C0330**|**C0350**|
||||||||

|Fecha de vencimiento|Primera fecha<br>de exigibilidad|Fechas de exigibilidad<br>adicionales|Detalle de los<br>incentivos<br>para rescatar|Período de noti­<br>ficación|
|---|---|---|---|---|
|**C0360**|**C0370**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|
||||||

|Otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especificados anteriormente|Importe|Código de moneda|Capital de ni­<br>vel 1|Capital de nivel<br>2|Capital de nivel 3|Fecha de autori­<br>zación|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0450**|**C0460**|**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500**|**C0510 **|
||||||||

**Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como**

|Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la r fondos propios de Solvencia II|reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como|
|---|---|
|**Descripción del elemento**|**Total**|
|**C0570**|**C0580**|
|||

|Descripción de los fondos propios complementarios|Importe|Contraparte|Fecha de emisión|Fecha de autorización|
|---|---|---|---|---|
|**C0590**|**C0600**|**C0610**|**C0620**|**C0630 **|
||||||

**Ajuste por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento**

|Número de fondos de disponibilidad limitada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Col2|SCR nocional|SCR nocional<br>(resultados<br>negativos fija­<br>dos en cero)|Excedente de los<br>activos respecto<br>a los pasivos|Futuras transferen­<br>cias atribuibles a los<br>accionistas|Ajuste por ele­<br>mentos de los<br>fondos propios<br>restringidos en el<br>caso de carteras<br>sujetas a ajuste<br>por casamiento y<br>de fondos de<br>disponibilidad li­<br>mitada|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0660**||**C0670**|**C0680**|**C0690**|**C0700**|**C0710**|
||||||||

|Ajuste por elementos de los fondos propios restringidos en R0010<br>el caso de carteras sujetas a ajuste por casamiento y de<br>fondos de disponibilidad limitada|Col2|Ajuste por elementos de los<br>fondos propios restringidos en el<br>caso de carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento y de fondos de<br>disponibilidad limitada<br>C0290|
|---|---|---|
|**Ajuste por elementos de los fondos propios restringidos en**<br>**el caso de carteras sujetas a ajuste por casamiento y de**<br>**fondos de disponibilidad limitada**<br>**R0010**|**R0010**|**R0010**|

**(cont.)**

|S.23.04.04 Lista de elementos de fondos propios|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Descripción de las cuentas de mutualistas su­**<br>**bordinadas**|**Importe**|**Nivel**|**Código de**<br>**moneda**|**Sociedad emiso­**<br>**ra**|**Prestamista (si es**<br>**específico)**|**¿Contabilizado**<br>**en virtud de me­**<br>**didas transito­**<br>**rias?**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
||||||||

**(cont.)**

|Contraparte (si es específica)|Fecha de emi­<br>sión|Fecha de vencimiento|Primera fecha<br>de exigibili­<br>dad|Detalle de las<br>fechas de exigi­<br>bilidad adiciona­<br>les|Detalle de los in­<br>centivos para resca­<br>tar|Período de noti­<br>ficación|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|
||||||||

|Nombre de la autoridad de supervisión que haya<br>dado la autorización|Recompra du­<br>rante el año|% de la emisión man­<br>tenido por entidades<br>del grupo|Contribución a las cuentas de<br>mutualistas subordinadas del<br>grupo|
|---|---|---|---|
|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|||||

|Descripción de las acciones preferentes|Importe|¿Contabilizado en vir­<br>tud de medidas transi­<br>torias?|Contraparte<br>(si es especí­<br>fica)|Fecha de emi­<br>sión|Primera fecha de<br>exigibilidad|Detalle de las fe­<br>chas de exigibili­<br>dad adicionales|Detalle de los incen­<br>tivos para rescatar|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|||||||||

**(cont.)**

|Descripción de los pasivos subordinados|Importe|Nivel|Código de<br>moneda|Sociedad emiso­<br>ra|Prestamista (si es<br>específico)|¿Contabilizado<br>en virtud de me­<br>didas transito­<br>rias?|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0311**|**C0320**|**C0330**|
||||||||

**(cont.)**

|Contraparte (si es específica)|Fecha de emi­<br>sión|Fecha de vencimiento|Primera fecha<br>de exigibili­<br>dad|Fechas de exigi­<br>bilidad adiciona­<br>les|Detalle de los in­<br>centivos para resca­<br>tar|Período de noti­<br>ficación|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0340**|**C0350**|**C0360**|**C0370**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|
||||||||

|% de la emisión mantenido por entidades del<br>grupo|Contribución<br>a los pasivos<br>subordinados<br>del grupo|
|---|---|
|**C0430**|**C0440**|
|||

|Otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos no es­<br>pecificados anteriormente|Importe|Código de moneda|Capital de ni­<br>vel 1|Capital de nivel<br>2|Capital de nivel 3|Fecha de autori­<br>zación|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0450**|**C0460**|**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500**|**C0510**|
||||||||

|Nombre de la autoridad de supervisión que haya<br>dado la autorización|Nombre de la<br>entidad de que<br>se trate|Recompra durante el<br>año|% de la emi­<br>sión mante­<br>nido por en­<br>tidades del<br>grupo|Contribución a<br>otros fondos<br>propios básicos<br>del grupo|
|---|---|---|---|---|
|**C0520**|**C0530**|**C0540**|**C0550**|**C0560 **|
||||||

|Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la fondos propios de Solvencia II|reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como|
|---|---|
|**Descripción del elemento**|**Importe total**|
|**C0570**|**C0580**|
|||

|Descripción de los fondos propios complemen­<br>tarios|Importe|Contraparte|Fecha de emi­<br>sión|Fecha de autori­<br>zación|Nombre de la auto­<br>ridad de supervisión<br>que haya dado la<br>autorización|Nombre de la<br>entidad de que se<br>trate|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0590**|**C0600**|**C0610**|**C0620**|**C0630**|**C0640**|**C0650 **|
||||||||

**Ajuste por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento**

|Número de fondos de disponibilidad limitada/carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento|SCR nocio­<br>nal|SCR nocional (resulta­<br>dos negativos fijados<br>en cero)|Excedente de los acti­<br>vos respecto a los pa­<br>sivos|Futuras transferencias<br>atribuibles a los accio­<br>nistas|Ajuste por elementos<br>de los fondos propios<br>restringidos en el caso<br>de carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento y<br>de fondos de disponi­<br>bilidad limitada|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0660**|**C0670**|**C0680**|**C0690**|**C0700**|**C0710**|
|||||||

**Cálculo de los fondos propios no disponibles a nivel de grupo (este cálculo debe hacerse entidad por entidad)**

**Fondos propios no disponibles a nivel de grupo — que excedan de la contribución del SCR individual al SCR del grupo**

|Empresas de seguros y de reaseguros, sociedades<br>de cartera de seguros, sociedades financieras<br>mixtas de cartera, empresas auxiliares y entidades<br>con cometido especial incluidas en el cálculo a<br>nivel de grupo|País|Contribución del<br>SCR individual al<br>SCR del grupo|Fondos propios no<br>disponibles corres­<br>pondientes a otras<br>partidas de los<br>fondos propios<br>aprobados por la<br>autoridad de su­<br>pervisión|Fondos excedenta­<br>rios no disponibles|Capital exigido<br>pero todavía no<br>desembolsado no<br>disponible.|Fondos propios<br>complementarios no<br>disponibles|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0720**|**C0730**|**C0740**|**C0760**|**C0770**|**C0780**|**C0790**|
||||||||

|Cuentas de mutualistas subordinadas no dispo­<br>nibles|Acciones pre­<br>ferentes no<br>disponibles|Pasivos subordina­<br>dos no disponibles|Importe igual al<br>valor de los activos<br>por impuestos di­<br>feridos netos|Primas de emisión<br>no disponibles co­<br>rrespondientes a<br>acciones preferen­<br>tes|Fondos propios no<br>disponibles en la<br>reserva de conci­<br>liación|Total de fondos<br>propios no disponi­<br>bles|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0800**|**C0810**|**C0820**|**C0830**|**C0840**|**C0841**|**C0842**|
||||||||

|Total de fondos propios excedentarios no disponibles que deben<br>deducirse|Participaciones<br>minoritarias no<br>disponibles|Participaciones minorita­<br>rias no disponibles que<br>deben deducirse de los<br>fondos propios del grupo|Fondos pro­<br>pios no dis­<br>ponibles co­<br>rrespondien­<br>tes a otras<br>partidas de<br>los fondos<br>propios apro­<br>bados por la<br>autoridad de<br>supervisión|Fondos exceden­<br>tarios no dispo­<br>nibles|Capital exigido pero<br>todavía no desem­<br>bolsado no disponi­<br>ble.|Fondos propios<br>complementarios<br>no disponibles|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0850**|**C0851**|**C0750**|**C0870**|**C0880**|**C0890**|**C0900**|
||||||||

|Cuentas de mutualistas subordinadas no disponibles|Acciones prefe­<br>rentes no dispo­<br>nibles|Pasivos subordinados no<br>disponibles|Importe igual<br>al valor de los<br>activos por<br>impuestos di­<br>feridos netos<br>no disponi­<br>bles|Primas de emi­<br>sión no disponi­<br>bles correspon­<br>dientes a accio­<br>nes preferentes|Fondos propios no<br>disponibles en la re­<br>serva de concilia­<br>ción|Total de fondos<br>propios no dis­<br>ponibles|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0910**|**C0920**|**C0930**|**C0940**|**C0950**|**C0951**|**C0962**|
||||||||

|Total de fondos propios que deben deducirse|Intereses minori­<br>tarios|Participaciones minorita­<br>rias que deben deducirse<br>de los fondos propios del<br>grupo|
|---|---|---|
|**C0960**|**C0861**|**C0860**|
||||

**S.24.01.01**

**Participaciones mantenidas**

**Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito (total o parcialmente) deducidas con arreglo al artículo 68 del Reglamento**
**Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión**

**Cuadro 1 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que superen individualmente el 10 % de los elementos**
**contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi), excluidas las participaciones estratégicas consolidadas, a efecto de las deducciones previstas en el**
**artículo 68, apartado 1, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35**

|Nombre de la empresa vinculada|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código de identi­<br>ficación del activo|Total|Capital de nivel<br>1 ordinario|Capital de nivel 1<br>adicional|Capital de nivel 2|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070 **|
||||||||

**Cuadro 2 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que superen de forma agregada el 10 % de los elementos**
**contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi), excluidas las participaciones estratégicas consolidadas, a efecto de las deducciones previstas en el**
**artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35**

|Nombre de la empresa vinculada|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código de identi­<br>ficación del activo|Total|Capital de nivel<br>1 ordinario|Capital de nivel 1<br>adicional|Capital de nivel 2|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|
||||||||

|Col1|Col2|Col3|Total|Capital de nivel<br>1 ordinario|Capital de nivel 1<br>adicional|Capital de nivel 2|
|---|---|---|---|---|---|---|
||||**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180 **|
|**Total de participaciones en empresas vinculadas que cons­**<br>**tituyan entidades financieras y de crédito (en relación con**<br>**las cuales se efectúe una deducción de los fondos propios)**|**R0001**||||||

|Deducciones de los fondos propios|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|||**Total**|**Nivel 1 — No**<br>**restringido**|**Nivel 1 — Restrin­**<br>**gido**|**Capital de nivel 2**|
|||**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220 **|
|**R0010**|Deducción del artículo 68, apar­<br>tado 1|||||
|**R0020**|Deducción del artículo 68, apar­<br>tado 2|||||
|**R0030**|Total|||||

**Tratamiento del SCR**

**Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito no deducidas (totalmente) con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado**
**(UE) 2015/35 de la Comisión**

**Cuadro 3 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que se consideren estratégicas con arreglo al artículo 171 del**
**Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y que se incluyan en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1 (sin deducción de los fondos propios de**

|Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y que se incluyan en el conformidad con el artículo 68, apartado 3).|cálculo de la sol|lvencia del grupo sobre|la base del m|método 1 (sin de|educción de los fon|ndos propios de|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Nombre de la empresa vinculada**|**Código de iden­**<br>**tificación del ac­**<br>**tivo**|**Tipo de código de identi­**<br>**ficación del activo**|**Total**|**Acciones de tipo**<br>**1 **|**Acciones de tipo 2**|**Pasivos subordi­**<br>**nados**|
|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290 **|
||||||||

**Cuadro 4 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que sean estratégicas (con arreglo al artículo 171 del Reglamento**
**Delegado (UE) 2015/35), que no se incluyan en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1 y no se deduzcan de conformidad con el artículo 68,**
**apartados 1 y 2 [deben incluir la parte restante después de la deducción parcial prevista en el artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35]**

|Nombre de la empresa vinculada|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código de identi­<br>ficación del activo|Total|Acciones de tipo<br>1|Acciones de tipo 2|Pasivos subordi­<br>nados|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|**C0360**|
||||||||

**Cuadro 5 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que no sean estratégicas y que no se deduzcan de**
**conformidad con el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado 2015/35 [Deben incluir la parte restante después de la deducción parcial prevista en**
**el artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35].**

|Nombre de la empresa vinculada|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código de identi­<br>ficación del activo|Total|Acciones de tipo<br>1|Acciones de tipo 2|Pasivos subordi­<br>nados|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0370**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|**C0410**|**C0420**|**C0430 **|
||||||||

**Participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades financieras y de crédito**

**Cuadro 6 — Otras participaciones estratégicas en entidades que no sean financieras y de crédito**

|Nombre de la empresa vinculada|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código de identi­<br>ficación del activo|Total|Acciones de tipo<br>1|Acciones de tipo 2|Pasivos subordi­<br>nados|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0440**|**C0450**|**C0460**|**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500 **|
||||||||

**Cuadro 7 — Otras participaciones no estratégicas en entidades que no sean financieras y de crédito**

|Nombre de la empresa vinculada|Código de iden­<br>tificación del ac­<br>tivo|Tipo de código de identi­<br>ficación del activo|Total|Acciones de tipo<br>1|Acciones de tipo 2|Pasivos subordi­<br>nados|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0510**|**C0520**|**C0530**|**C0540**|**C0550**|**C0560**|**C0570**|
||||||||

|lculo del SCR|Col2|Col3|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
||**Total**|**Acciones de tipo 1**|**Acciones de tipo 2**|**Pasivos subordina­**<br>**dos**|
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|**C0580**|**C0590**|**C0600**|**C0610 **|
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|||||
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|||||
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|||||
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|||||
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|||||
|Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras<br>y de crédito <br>De las cuales: estratégicas (método 1 o menos del 10 % sin método 1) <br>De las cuales: no estratégicas (menos del 10 %) <br>Total de participaciones en empresas vinculadas que no constituyan entidades finan­<br>cieras y de crédito <br>De las cuales: estratégicas <br>De las cuales: no estratégicas|||||

**Total del conjunto de participaciones**

Total del conjunto de participaciones

**S.25.01.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Para empresas que utilicen la fórmula estándar**

Riesgo de mercado **R0010**

Riesgo de impago de la contraparte **R0020**

Riesgo de suscripción de vida **R0030**

Riesgo de suscripción de enfermedad **R0040**

Riesgo de suscripción de no vida **R0050**

Diversificación **R0060**

Riesgo de activos intangibles **R0070**

**Capital de solvencia obligatorio básico** **R0100**

|Capital de solvencia obli­<br>gatorio neto|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio bruto|Asignación de los ajustes debidos a<br>RFF y carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento|
|---|---|---|
|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
||||
||||
||||
||||
||||
||||
||||
||||

**Cálculo del Capital de solvencia obligatorio** C0100

Ajuste por agregación del SCR nocional para los RFF/MAP **R0120**

Riesgo operacional **R0130**

Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas **R0140**

Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos **R0150**

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de **R0160**
la Directiva 2003/41/CE

**Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital** **R0200**

Adiciones de capital ya fijadas **R0210**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo a) **R0211**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo b) **R0212**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo c) **R0213**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo d) **R0214**

**Capital de solvencia obligatorio** **R0220**

**Otra información sobre el SCR**

Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración **R0400**

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante **R0410**

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponi­ **R0420**
bilidad limitada

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a **R0430**
ajuste por casamiento

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los RFF a **R0440**
efectos del artículo 304

Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional **R0450**
para RFF/MAP

Futuras prestaciones discrecionales netas **R0460**

|Enfoque respecto al tipo impositivo|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||Sí/No|
|||**C0109**|
|Enfoque basado en el tipo impositivo medio|**R0590**||

|Cálculo de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|Col2|Antes del choque|Después del choque|
|---|---|---|---|
|Cálculo de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|Cálculo de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|**C0110**|**C0120**|
|Activos por impuestos diferidos|**R0600**|||
|Activos por impuestos diferidos, traspaso|**R0610**|||
|Activos por impuestos diferidos debido a diferencias temporales deducibles|**R0620**|||
|Pasivos por impuestos diferidos|**R0630**|||

|Col1|Col2|Capacidad de absorción<br>de pérdidas de los im­<br>puestos diferidos|
|---|---|---|
|||**C0130**|
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|**R0640**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por la<br>reversión de pasivos por impuestos diferidos|<br>**R0650**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por refe­<br>rencia a probables beneficios económicos imponibles futuros|**R0660**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por el<br>traslado a ejercicios anteriores, ejercicio en curso|<br>**R0670**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por el<br>traslado a ejercicios anteriores, futuros ejercicios|<br>**R0680**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos máxima|**R0690**||

**S.25.01.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Para grupos que utilicen la fórmula estándar**

Artículo 112 **Z0010**

Riesgo de mercado **R0010**

Riesgo de impago de la contraparte **R0020**

Riesgo de suscripción de vida **R0030**

Riesgo de suscripción de enfermedad **R0040**

Riesgo de suscripción de no vida **R0050**

Diversificación **R0060**

Riesgo de activos intangibles **R0070**

**Capital de solvencia obligatorio básico** **R0100**

|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|
|---|---|---|
|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
||||
||||
||||
||||
||||
||||
||||
||||

**Cálculo del Capital de solvencia obligatorio** **C0100**

Ajuste por agregación del SCR nocional para los RFF/MAP **R0120**

Riesgo operacional **R0130**

Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas **R0140**

Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos **R0150**

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de **R0160**
la Directiva 2003/41/CE

**Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital** **R0200**

Adiciones de capital ya fijadas **R0210**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo a) **R0211**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo b) **R0212**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo c) **R0213**

de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo d) **R0214**

**SCR consolidado del grupo** **R0220**

**Otra información sobre el SCR**

Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración **R0400**

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante **R0410**

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponi­ **R0420**
bilidad limitada

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a **R0430**
ajuste por casamiento

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los RFF a **R0440**
efectos del artículo 304

Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional **R0450**
para RFF/MAP

Futuras prestaciones discrecionales netas **R0460**

**Cálculo del Capital de solvencia obligatorio** **C0100**

Capital de solvencia obligatorio consolidado mínimo del grupo **R0470**

**Información sobre otras entidades**

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas **R0500**
no de seguros)

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas
que no sean de seguros) — Entidades de crédito, empresas de inversión y entidades
financieras, gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de
OICVM

**R0510**

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas **R0520**
no de seguros) — Fondos de pensiones de empleo

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas
que no sean de seguros) — Capital obligatorio para empresas no reguladas que
desarrollen actividades financieras

**R0530**

Capital obligatorio para participaciones no de control **R0540**

Capital obligatorio para las restantes empresas vinculadas **R0550**

Capital obligatorio de organismos de inversión colectiva o inversiones en forma de **R0555**
fondos

**SCR global**

SCR de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación **R0560**

**Capital de solvencia obligatorio total del grupo** **R0570**

**SR.25.01.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Para empresas que utilicen la fórmula estándar**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de ajuste por casamiento o parte restante **Z0020**

Número de fondo/cartera **Z0030**

Riesgo de mercado **R0010**

Riesgo de impago de la contraparte **R0020**

Riesgo de suscripción de vida **R0030**

Riesgo de suscripción de enfermedad **R0040**

Riesgo de suscripción de no vida **R0050**

Diversificación **R0060**

Riesgo de activos intangibles **R0070**

**Capital de solvencia obligatorio básico** **R0100**

|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|
|---|---|
|**C0030**|**C0040**|
|||
|||
|||
|||
|||
|||
|||
|||

**Cálculo del Capital de solvencia obligatorio** **C0100**

Riesgo operacional **R0130**

Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas **R0140**

Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos **R0150**

**Capital de solvencia obligatorio** **R0200**

Futuras prestaciones discrecionales netas **R0460**

|Enfoque respecto al tipo impositivo|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||Sí/No|
|||C0109|
|Enfoque basado en el tipo impositivo medio|R0590||

|Cálculo de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|Col2|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|||Antes del choque|Después del choque|
|||**C0110**|**C0120**|
|Activos por impuestos diferidos|**R0600**|||
|Activos por impuestos diferidos, traspaso|**R0610**|||
|Activos por impuestos diferidos debido a diferencias temporales deducibles|**R0620**|||
|Pasivos por impuestos diferidos|**R0630 **|||

|Col1|Col2|Capacidad de absor­<br>ción de pérdidas de<br>los impuestos dife­<br>ridos|
|---|---|---|
|||**C0130**|
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|**R0640**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por la reversión de pasivos por impuestos diferidos|** R0650**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por referencia a probables beneficios económicos<br>imponibles futuros|<br>**R0660**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por el traslado a ejercicios anteriores, ejercicio en<br>curso|<br>**R0670**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos justificada por el traslado a ejercicios anteriores, futuros ejercicios|** R0680**||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos máxima|**R0690**||

**S.25.05.01**

**Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajustes de­<br>bidos a RFF y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos diferidos|Importe modeliza­<br>do|
|---|---|---|---|---|---|
|Tipo de riesgo||C0010|C0050|C0060|C0070|
|Total de la diversificación|R0020|||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|R0030|||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|R0040|||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|R0070|||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|R0080|||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado|R0190|||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado — Diversificado|R0200|||||
|Total del riesgo de las operaciones|R0270|||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|R0280|||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|R0310|||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida — Diver­<br>sificado|R0320|||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|R0400|||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad —<br>Diversificado|R0410|||||
|Total del riesgo operacional|R0510|||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|R0520|||||
|Otros riesgos|R0530|||||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Total de componentes no diversificados|R0110||
|Diversificación|R0060||
|Ajuste por agregación del SCR nocional para los RFF/MAP|R0120||
|Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva<br>2003/41/CE|R0160||
|Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital|R0200||
|Adiciones de capital ya fijadas|R0210||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo a)|R0211||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo b)|R0212||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo c)|R0213||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo d)|R0214||
|Capital de solvencia obligatorio|R0220||
|**Otra información sobre el SCR**|||
|Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|R0300||
|Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos|R0310||
|Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración|R0400||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante|R0410||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad<br>limitada|R0420||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|R0430||
|Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los RFF a efectos<br>del artículo 304|R0440||
|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional para los<br>RFF|R0450||
|Futuras prestaciones discrecionales netas|R0460||

|Col1|Col2|Sí/No|
|---|---|---|
|||C0109|
|Enfoque basado en el tipo impositivo medio|R0590||

|Col1|Col2|Antes del choque|Después del choque|Capacidad de absorción de<br>pérdidas de los impuestos<br>diferidos|
|---|---|---|---|---|
|||C0110|C0120|C0130|
|Activos por impuestos diferidos|R0600||||
|Activos por impuestos diferidos, traspaso|R0610||||
|Activos por impuestos diferidos debido a diferencias temporales deducibles|R0620||||
|Pasivos por impuestos diferidos|R0630||||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|R0640||||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos<br>justificada por la reversión de pasivos por impuestos diferidos|R0650||||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos<br>justificada por referencia a probables beneficios económicos imponibles futuros|R0660||||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos<br>justificada por el traslado a ejercicios anteriores, ejercicio en curso|R0670||||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos<br>justificada por el traslado a ejercicios anteriores, futuros ejercicios|R0680||||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos<br>máxima|R0690||||

**S.25.05.04**

**Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajustes de­<br>bidos a RFF y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos diferidos|Importe modeliza­<br>do|
|---|---|---|---|---|---|
|Tipo de riesgo||C0010|C0050|C0060|C0070|
|Total de la diversificación|R0020|||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|R0030|||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|R0040|||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|R0050|||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técni­<br>cas|R0060|||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|R0070|||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|R0080|||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de crédito<br>y de mercado|R0190|||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de crédito<br>y de mercado — Diversificado|R0200|||||
|Total del riesgo de las operaciones|R0270|||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|R0280|||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|R0310|||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida — Diversi­<br>ficado|R0320|||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|R0400|||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad —<br>Diversificado|R0410|||||
|Total del riesgo operacional|R0510|||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|R0520|||||
|Otros riesgos|R0530|||||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Total de componentes no diversificados|R0110||
|Diversificación|R0060||
|Ajuste por agregación del SCR nocional para los RFF/MAP|R0120||
|Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva<br>2003/41/CE|R0160||
|Capital mínimo obligatorio, calculado conforme al artículo 336, letra a), del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, excluida la adición de capital|R0200||
|Adiciones de capital ya fijadas|R0210||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo a)|R0211||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo b)|R0212||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo c)|R0213||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo d)|R0214||
|SCR consolidado del grupo|R0220||
|**Otra información sobre el SCR**|||
|Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas|R0300||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|R0310||
|Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración|R0400||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante|R0410||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad limitada|R0420||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento|R0430||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los RFF a efectos del<br>artículo 304|R0440||
|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional para los RFF|R0450||
|Futuras prestaciones discrecionales netas|R0460||
|Capital de solvencia obligatorio consolidado mínimo del grupo|R0470||
|**Información sobre otras entidades**|||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros)|R0500||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas que no sean de<br>seguros) — Entidades de crédito, empresas de inversión y entidades financieras, gestores de fondos<br>de inversión alternativos y sociedades de gestión de OICVM|R0510||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros)<br>— Fondos de pensiones de empleo|R0520||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas que no sean de<br>seguros) — Capital obligatorio para empresas no reguladas que desarrollen actividades financieras|R0530||
|Capital obligatorio para participaciones no de control|R0540||
|Capital obligatorio para las restantes empresas vinculadas|R0550||
|Capital obligatorio de organismos de inversión colectiva o inversiones en forma de fondos|R0555||
|SCR global|||
|SCR de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación|R0560||
|Capital de solvencia obligatorio total del grupo|R0570||

**S.25.05.01**

**Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

|Fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por casamiento o parte<br>restante|Z0020|Col3|
|---|---|---|
|**Número de fondo/cartera**|**Z0030 **||

|Col1|Col2|Capital de solvencia obli­<br>gatorio|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas y/o<br>los impuestos diferidos|Importe modelizado|
|---|---|---|---|---|
|Tipo de riesgo||C0010|C0060|C0070|
|Total de la diversificación|R0020||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|R0030||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|R0040||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|R0070||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|R0080||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de crédito y de mercado|R0190||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de crédito y de mercado —<br>Diversificado|R0200||||
|Total del riesgo de las operaciones|R0270||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|R0280||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|R0310||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida — Diversificado|R0320||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|R0400||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad — Diversificado|R0410||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia obli­<br>gatorio|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas y/o<br>los impuestos diferidos|Importe modelizado|
|---|---|---|---|---|
|Total del riesgo operacional|R0510||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|R0520||||
|Otros riesgos|R0530||||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Total de componentes no diversificados|R0110||
|Diversificación|R0060||
|Ajuste por agregación del SCR nocional para los RFF/MAP|R0120||
|Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la<br>Directiva 2003/41/CE|R0160||
|Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital|R0200||
|Adiciones de capital ya fijadas|R0210||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo a)|R0211||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo b)|R0212||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo c)|R0213||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo d)|R0214||
|Capital de solvencia obligatorio|R0220||
|**Otra información sobre el SCR**|||
|Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|R0300||
|Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos|R0310||
|Futuras prestaciones discrecionales netas|R0460||

**S.25.05.04**

**Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

|Fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Z0020|Col3|
|---|---|---|
|**Número de fondo/cartera**|**Z0030 **||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajustes de­<br>bidos a RFF y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos diferidos|Importe modeliza­<br>do|
|---|---|---|---|---|---|
|Tipo de riesgo||C0010|C0050|C0060|C0070|
|Total de la diversificación|R0020|||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|R0030|||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|R0040|||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|R0070|||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|R0080|||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado|R0190|||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado — Diversificado|R0200|||||
|Total del riesgo de las operaciones|R0270|||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|R0280|||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|R0310|||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida — Diver­<br>sificado|R0320|||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|R0400|||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajustes de­<br>bidos a RFF y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos diferidos|Importe modeliza­<br>do|
|---|---|---|---|---|---|
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad —<br>Diversificado|R0410|||||
|Total del riesgo operacional|R0510|||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|R0520|||||
|Otros riesgos|R0530|||||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Total de componentes no diversificados|R0110||
|Diversificación|R0060||
|Ajuste por agregación del SCR nocional para los RFF/MAP|R0120||
|Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la<br>Directiva 2003/41/CE|R0160||
|Capital mínimo obligatorio, calculado conforme al artículo 336, letra a), del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, excluida la adición de capital|R0200||
|Adiciones de capital ya fijadas|R0210||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo a)|R0211||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo b)|R0212||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo c)|R0213||
|de la cual, adiciones de capital ya establecidas — Artículo 37, apartado 1, tipo d)|R0214||
|SCR consolidado del grupo|R0220||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|**Otra información sobre el SCR**|||
|Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|R0300||
|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|R0310||
|Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración|R0400||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante|R0410||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad<br>limitada|R0420||
|Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento|R0430||
|Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los RFF a efectos<br>del artículo 304|R0440||
|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional para los<br>RFF|R0450||
|Futuras prestaciones discrecionales netas|R0460||
|Capital de solvencia obligatorio consolidado mínimo del grupo|R0470||
|**Información sobre otras entidades**|||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no<br>de seguros)|R0500||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas que<br>no sean de seguros) — Entidades de crédito, empresas de inversión y entidades financie­<br>ras, gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de OICVM|R0510||
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no<br>de seguros) — Fondos de pensiones de empleo|R0520||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas que<br>no sean de seguros) — Capital obligatorio para empresas no reguladas que desarrollen<br>actividades financieras|R0530||
|Capital obligatorio para participaciones no de control|R0540||
|Capital obligatorio para las restantes empresas|R0550||
|Capital obligatorio de organismos de inversión colectiva o inversiones en forma de<br>fondos|R0555||
|**SCR global**|||
|SCR de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación|R0560||
|**Capital de solvencia obligatorio total del grupo**|R0570||

**S.26.01.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de diferencial — Bonos y préstamos **R0012**

Simplificaciones — Concentración de riesgo de mercado — Uti­ **R0014**
lización de simplificaciones

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de tipo de **R0020**
interés

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de diferencial **R0030**
— Bonos y préstamos

Simplificaciones para empresas cautivas — Concentración de **R0040**
riesgo de mercado

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de tipo de interés|R0100||||||||
|_choque a la baja de los tipos de interés_|R0110||||||||
|_choque al alza de los tipos de interés_|R0120||||||||
|Riesgo de acciones|R0200||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_acciones de tipo 1_|R0210||||||||
|_acciones de tipo 1 no a largo plazo_|R0221||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 1)_|R0230||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo 1)_|R0231||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 1)_|R0240||||||||
|_acciones de tipo 2_|R0250||||||||
|_acciones de tipo 2 no a largo plazo_|R0261||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 2)_|R0270||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo 2)_|R0271||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 2)_|R0280||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles_|R0291||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, no es­_<br>_tratégicas ni a largo plazo_|R0293||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en sociedades de infraes­_<br>_tructuras admisibles)_|R0294||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en sociedades_<br>_de infraestructuras admisibles)_|R0295||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones en_<br>_sociedades_|R0292||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones_<br>_en sociedades, no estratégicas ni a largo plazo_|R0296||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en infraestructuras ad­_<br>_misibles distintas de acciones en sociedades)_|R0297||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en infraes­_<br>_tructuras admisibles distintas de acciones en sociedades)_|R0298||||||||
|Riesgo inmobiliario|R0300||||||||
|Riesgo de diferencial|R0400||||||||
|_Bonos y préstamos_|R0410||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en sociedades de infraestruc­_<br>_turas admisibles)_|R0414||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en infraestructuras admisibles_<br>_distintas de sociedades de infraestructuras)_|R0413||||||||
|_préstamos y bonos (distintas de inversiones en infraestructu­_<br>_ras admisibles y sociedades de infraestructuras)_|R0412||||||||
|_derivados de crédito_|R0420||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_choque a la baja sobre los derivados de crédito_|R0430||||||||
|_choque al alza sobre los derivados de crédito_|R0440||||||||
|_posiciones de titulización_|R0450||||||||
|_titulización STS preferente_|R0461||||||||
|_titulización STS no preferente_|R0462||||||||
|_retitulizaciones_|R0480||||||||
|_otra titulización_|R0481||||||||
|_titulización de tipo 1 transitoria_|R0482||||||||
|_titulización STS garantizada_|R0483||||||||
|Concentraciones del riesgo de mercado|R0500||||||||
|Riesgo de divisa|R0600||||||||
|aumento de valor de la moneda extranjera|R0610||||||||
|disminución de valor de la moneda extranjera|R0620||||||||
|Diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado|R0700||||||||
|**Total del riesgo de mercado**|R0800||||||||

**S.26.01.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de diferencial — Bonos y préstamos **R0012**

Simplificaciones — Concentración de riesgo de mercado — Uti­ **R0014**
lización de simplificaciones

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de tipo de **R0020**
interés

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de diferencial **R0030**
— Bonos y préstamos

Simplificaciones para empresas cautivas — Concentración de **R0040**
riesgo de mercado

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de tipo de interés|R0100||||||||
|_choque a la baja de los tipos de interés_|R0110||||||||
|_choque al alza de los tipos de interés_|R0120||||||||
|Riesgo de acciones|R0200||||||||
|_acciones de tipo 1_|R0210||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_acciones de tipo 1 no a largo plazo_|R0221||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 1)_|R0230||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo 1)_|R0231||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 1)_|R0240||||||||
|_acciones de tipo 2_|R0250||||||||
|_acciones de tipo 2 no a largo plazo_|R0261||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 2)_|R0270||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo 2)_|R0271||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 2)_|R0280||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles_|R0291||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, no es­_<br>_tratégicas ni a largo plazo_|R0293||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en sociedades de infraes­_<br>_tructuras admisibles)_|R0294||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en sociedades_<br>_de infraestructuras admisibles)_|R0295||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones en_<br>_sociedades_|R0292||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones_<br>_en sociedades, no estratégicas ni a largo plazo_|R0296||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en infraestructuras admisi­_<br>_bles distintas de acciones en sociedades)_|R0297||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en infraes­_<br>_tructuras admisibles distintas de acciones en sociedades)_|R0298||||||||
|Riesgo inmobiliario|R0300||||||||
|Riesgo de diferencial|R0400||||||||
|_Bonos y préstamos_|R0410||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en sociedades de infraestruc­_<br>_turas admisibles)_|R0414||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en infraestructuras admisibles_<br>_distintas de sociedades de infraestructuras)_|R0413||||||||
|_préstamos y bonos (distintas de inversiones en infraestructu­_<br>_ras admisibles y sociedades de infraestructuras)_|R0412||||||||
|_derivados de crédito_|R0420||||||||
|_choque a la baja sobre los derivados de crédito_|R0430||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_choque al alza sobre los derivados de crédito_|R0440||||||||
|_posiciones de titulización_|R0450||||||||
|_titulización STS preferente_|R0461||||||||
|_titulización STS no preferente_|R0462||||||||
|_retitulizaciones_|R0480||||||||
|_otra titulización_|R0481||||||||
|_titulización de tipo 1 transitoria_|R0482||||||||
|_titulización STS garantizada_|R0483||||||||
|Concentraciones del riesgo de mercado|R0500||||||||
|Riesgo de divisa|R0600||||||||
|aumento de valor de la moneda extranjera|R0610||||||||
|disminución de valor de la moneda extranjera|R0620||||||||
|Diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado|R0700||||||||
|**Total del riesgo de mercado**|R0800||||||||

**SR.26.01.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por ca­ **Z0020**
samiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de diferencial — Bonos y préstamos **R0012**

Simplificaciones — Concentración de riesgo de mercado — Uti­ **R0014**
lización de simplificaciones

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de tipo de **R0020**
interés

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de diferencial **R0030**
— Bonos y préstamos

Simplificaciones para empresas cautivas — Concentración de **R0040**
riesgo de mercado

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col4|Col5|Col6|Valores absolutos después del choque|Col8|Col9|Valores absolutos después<br>del choque|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos (to­**<br>**tal)**|**Pasivos vi­**<br>**da**|**Pasivos no**<br>**vida**|**Activos**|**Pasivos (des­**<br>**pués de la**<br>**capacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Pasivos (an­**<br>**tes de la ca­**<br>**pacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**neto**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0034**|**C0035**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de tipo de interés|R0100||||||||||
|_choque a la baja de los tipos de interés_|R0110||||||||||
|_choque al alza de los tipos de interés_|R0120||||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col4|Col5|Col6|Valores absolutos después del choque|Col8|Col9|Valores absolutos después<br>del choque|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos (to­**<br>**tal)**|**Pasivos vi­**<br>**da**|**Pasivos no**<br>**vida**|**Activos**|**Pasivos (des­**<br>**pués de la**<br>**capacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Pasivos (an­**<br>**tes de la ca­**<br>**pacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**neto**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0034**|**C0035**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de acciones|R0200||||||||||
|del cual: a largo plazo|R0205||||||||||
|_acciones de tipo 1_|R0210||||||||||
|_acciones de tipo 1 no a largo plazo_|R0221||||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 1)_|R0230||||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo_<br>_1)_|R0231||||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 1)_|R0240||||||||||
|_acciones de tipo 2_|R0250||||||||||
|_acciones de tipo 2 no a largo plazo_|R0261||||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 2)_|R0270||||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo_<br>_2)_|R0271||||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 2)_|R0280||||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles_|R0291||||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col4|Col5|Col6|Valores absolutos después del choque|Col8|Col9|Valores absolutos después<br>del choque|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos (to­**<br>**tal)**|**Pasivos vi­**<br>**da**|**Pasivos no**<br>**vida**|**Activos**|**Pasivos (des­**<br>**pués de la**<br>**capacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Pasivos (an­**<br>**tes de la ca­**<br>**pacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**neto**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0034**|**C0035**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles,_<br>_no estratégicas ni a largo plazo_|R0293||||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en sociedades de_<br>_infraestructuras admisibles)_|R0294||||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en_<br>_sociedades de infraestructuras admisibles)_|R0295||||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de ac­_<br>_ciones en sociedades_|R0292||||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de_<br>_acciones en sociedades, no estratégicas ni a largo_<br>_plazo_|R0296||||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en infraestructu­_<br>_ras admisibles distintas de acciones en sociedades)_|R0297||||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en_<br>_infraestructuras admisibles distintas de acciones en_<br>_sociedades)_|R0298||||||||||
|Riesgo inmobiliario|R0300||||||||||
|Riesgo de diferencial|R0400||||||||||
|_Bonos y préstamos_|R0410||||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en sociedades de in­_<br>_fraestructuras admisibles)_|R0414||||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col4|Col5|Col6|Valores absolutos después del choque|Col8|Col9|Valores absolutos después<br>del choque|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos (to­**<br>**tal)**|**Pasivos vi­**<br>**da**|**Pasivos no**<br>**vida**|**Activos**|**Pasivos (des­**<br>**pués de la**<br>**capacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Pasivos (an­**<br>**tes de la ca­**<br>**pacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**neto**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0034**|**C0035**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_préstamos y bonos (inversiones en infraestructuras_<br>_admisibles distintas de sociedades de infraestructuras)_|R0413||||||||||
|_préstamos y bonos (distintas de inversiones en in­_<br>_fraestructuras admisibles y sociedades de infraestruc­_<br>_turas)_|R0412||||||||||
|_derivados de crédito_|R0420||||||||||
|_choque a la baja sobre los derivados de crédito_|R0430||||||||||
|_choque al alza sobre los derivados de crédito_|R0440||||||||||
|_posiciones de titulización_|R0450||||||||||
|_titulización STS preferente_|R0461||||||||||
|_titulización STS no preferente_|R0462||||||||||
|_retitulizaciones_|R0480||||||||||
|_otra titulización_|R0481||||||||||
|_titulización de tipo 1 transitoria_|R0482||||||||||
|_titulización STS garantizada_|R0483||||||||||
|Concentraciones del riesgo de mercado|R0500||||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col4|Col5|Col6|Valores absolutos después del choque|Col8|Col9|Valores absolutos después<br>del choque|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos (to­**<br>**tal)**|**Pasivos vi­**<br>**da**|**Pasivos no**<br>**vida**|**Activos**|**Pasivos (des­**<br>**pués de la**<br>**capacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Pasivos (an­**<br>**tes de la ca­**<br>**pacidad de**<br>**absorción de**<br>**pérdidas de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas)**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**neto**|**Capital de**<br>**solvencia**<br>**obligatorio**<br>**bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0034**|**C0035**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de divisa|R0600||||||||||
|aumento de valor de la moneda extranjera|R0610||||||||||
|disminución de valor de la moneda extranjera|R0620||||||||||
|Diversificación dentro del módulo de riesgo de mer­<br>cado|R0700||||||||||
|**Total del riesgo de mercado**|R0800||||||||||

**S.26.01.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por ca­ **Z0020**
samiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de diferencial — Bonos y préstamos **R0012**

Simplificaciones — Concentración de riesgo de mercado — Uti­ **R0014**
lización de simplificaciones

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de tipo de **R0020**
interés

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de diferencial **R0030**
— Bonos y préstamos

Simplificaciones para empresas cautivas — Concentración de **R0040**
riesgo de mercado

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de tipo de interés|R0100||||||||
|_choque a la baja de los tipos de interés_|R0110||||||||
|_choque al alza de los tipos de interés_|R0120||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|Riesgo de acciones|R0200||||||||
|_acciones de tipo 1_|R0210||||||||
|_acciones de tipo 1 no a largo plazo_|R0221||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 1)_|R0230||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo 1)_|R0231||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 1)_|R0240||||||||
|_acciones de tipo 2_|R0250||||||||
|_acciones de tipo 2 no a largo plazo_|R0261||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones de tipo 2)_|R0270||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones de tipo 2)_|R0271||||||||
|_basado en la duración (acciones de tipo 2)_|R0280||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles_|R0291||||||||
|_acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, no es­_<br>_tratégicas ni a largo plazo_|R0293||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_participaciones estratégicas (acciones en sociedades de infraes­_<br>_tructuras admisibles)_|R0294||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en sociedades_<br>_de infraestructuras admisibles)_|R0295||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones en_<br>_sociedades_|R0292||||||||
|_acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones_<br>_en sociedades, no estratégicas ni a largo plazo_|R0296||||||||
|_participaciones estratégicas (acciones en infraestructuras ad­_<br>_misibles distintas de acciones en sociedades)_|R0297||||||||
|_inversiones en acciones a largo plazo (acciones en infraes­_<br>_tructuras admisibles distintas de acciones en sociedades)_|R0298||||||||
|Riesgo inmobiliario|R0300||||||||
|Riesgo de diferencial|R0400||||||||
|_Bonos y préstamos_|R0410||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en sociedades de infraestruc­_<br>_turas admisibles)_|R0414||||||||
|_préstamos y bonos (inversiones en infraestructuras admisibles_<br>_distintas de sociedades de infraestructuras)_|R0413||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|_préstamos y bonos (distintas de inversiones en infraestructu­_<br>_ras admisibles y sociedades de infraestructuras)_|R0412||||||||
|_derivados de crédito_|R0420||||||||
|_choque a la baja sobre los derivados de crédito_|R0430||||||||
|_choque al alza sobre los derivados de crédito_|R0440||||||||
|_posiciones de titulización_|R0450||||||||
|_titulización STS preferente_|R0461||||||||
|_titulización STS no preferente_|R0462||||||||
|_retitulizaciones_|R0480||||||||
|_otra titulización_|R0481||||||||
|_titulización de tipo 1 transitoria_|R0482||||||||
|_titulización STS garantizada_|R0483||||||||
|Concentraciones del riesgo de mercado|R0500||||||||
|Riesgo de divisa|R0600||||||||

|Riesgo de mercado — Información básica|Col2|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col4|Valores absolutos después del choque|Col6|Col7|Valores absolutos después del<br>choque|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Pasivos (antes de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio neto**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**Riesgo de mercado — Información básica**|**Riesgo de mercado — Información básica**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0070**|**C0060**|**C0080**|
|aumento de valor de la moneda extranjera|R0610||||||||
|disminución de valor de la moneda extranjera|R0620||||||||
|Diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado|R0700||||||||
|**Total del riesgo de mercado**|R0800||||||||

|Moneda utilizada como referencia para calcular el riesgo de|divisa|Col3|
|---|---|---|
|||C0090|
|Moneda utilizada como referencia para calcular el riesgo de<br>divisa|R0810||

**S.26.02.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones **R0010**

**Exposiciones de tipo 1** **R0100**

Exposición uninominal 1 **R0110**

Exposición uninominal 2 **R0120**

Exposición uninominal 3 **R0130**

Exposición uninominal 4 **R0140**

Exposición uninominal 5 **R0150**

Exposición uninominal 6 **R0160**

Exposición uninominal 7 **R0170**

Exposición uninominal 8 **R0180**

Exposición uninominal 9 **R0190**

Exposición uninominal 10 **R0200**

|Nombre de la<br>exposición<br>uninominal|Código de la<br>exposición<br>uninominal|Tipo de código<br>de la exposición<br>uninominal|Pérdida en caso de<br>impago|Probabilidad de im­<br>pago|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio neto|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio bruto|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
||||||||
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**Exposiciones de tipo 2** **R0300**

Cuentas a cobrar de intermediarios vencidas **R0310**
desde hace más de 3 meses

Todas las exposiciones de tipo 2 distintas de
las cuentas a cobrar de intermediarios ven­
cidas desde hace más de tres meses

**R0320**

Diversificación dentro del módulo de riesgo **R0330**
de impago de la contraparte

**Total del riesgo de impago de la contra­** **R0400**
**parte**

|Nombre de la<br>exposición<br>uninominal|Código de la<br>exposición<br>uninominal|Tipo de código<br>de la exposición<br>uninominal|Pérdida en caso de<br>impago|Probabilidad de im­<br>pago|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio neto|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio bruto|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
||||||||
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||||||||
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||||||||

**Detalles adicionales sobre hipotecas** **C0090**

Pérdidas derivadas de préstamos hipoteca­ **R0500**
rios de tipo 2

Pérdidas globales derivadas de préstamos hi­ **R0510**
potecarios

**S.26.02.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones **R0010**

**Exposiciones de tipo 1** **R0100**

Exposición uninominal 1 **R0110**

Exposición uninominal 2 **R0120**

Exposición uninominal 3 **R0130**

Exposición uninominal 4 **R0140**

Exposición uninominal 5 **R0150**

Exposición uninominal 6 **R0160**

Exposición uninominal 7 **R0170**

Exposición uninominal 8 **R0180**

Exposición uninominal 9 **R0190**

Exposición uninominal 10 **R0200**

|Nombre<br>de la ex­<br>posición<br>uninomi­<br>nal|Código de<br>la exposi­<br>ción unino­<br>minal|Tipo de có­<br>digo de la<br>exposición<br>uninominal|Pérdida en caso de<br>impago|Probabilidad de im­<br>pago|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio neto|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio bruto|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
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**Exposiciones de tipo 2** **R0300**

Cuentas a cobrar de intermediarios vencidas desde hace **R0310**
más de 3 meses

Todas las exposiciones de tipo 2 distintas de las cuentas a
cobrar de intermediarios vencidas desde hace más de tres

meses

**R0320**

Diversificación dentro del módulo de riesgo de impago de **R0330**
la contraparte

**Total del riesgo de impago de la contraparte** **R0400**

|Nombre<br>de la ex­<br>posición<br>uninomi­<br>nal|Código de<br>la exposi­<br>ción unino­<br>minal|Tipo de có­<br>digo de la<br>exposición<br>uninominal|Pérdida en caso de<br>impago|Probabilidad de im­<br>pago|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio neto|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio bruto|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
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**Detalles adicionales sobre hipotecas** **C0090**

Pérdidas derivadas de préstamos hipotecarios de tipo 2 **R0500**

Pérdidas globales derivadas de préstamos hipotecarios **R0510**

**SR.26.02.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de ajuste por casa­ **Z0020**
miento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones **R0010**

**Exposiciones de tipo 1** **R0100**

Exposición uninominal 1 **R0110**

Exposición uninominal 2 **R0120**

Exposición uninominal 3 **R0130**

Exposición uninominal 4 **R0140**

Exposición uninominal 5 **R0150**

Exposición uninominal 6 **R0160**

Exposición uninominal 7 **R0170**

Exposición uninominal 8 **R0180**

|Nombre de la<br>exposición<br>uninominal|Código de la<br>exposición<br>uninominal|Tipo de código<br>de la exposición<br>uninominal|Pérdida en caso de<br>impago|Probabilidad de im­<br>pago|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio neto|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio bruto|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
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Exposición uninominal 9 **R0190**

Exposición uninominal 10 **R0200**

**Exposiciones de tipo 2** **R0300**

Cuentas a cobrar de intermediarios vencidas **R0310**
desde hace más de 3 meses

Todas las exposiciones de tipo 2 distintas de
las cuentas a cobrar de intermediarios ven­
cidas desde hace más de tres meses

**R0320**

Diversificación dentro del módulo de riesgo **R0330**
de impago de la contraparte

**Total del riesgo de impago de la contra­** **R0400**
**parte**

|Nombre de la<br>exposición<br>uninominal|Código de la<br>exposición<br>uninominal|Tipo de código<br>de la exposición<br>uninominal|Pérdida en caso de<br>impago|Probabilidad de im­<br>pago|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio neto|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio bruto|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||
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**S.26.03.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de mortalidad **R0010**

Simplificaciones — Riesgo de longevidad **R0020**

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad **R0030**

Simplificaciones — Riesgo de caída **R0040**

Simplificaciones — Riesgo de gastos de vida **R0050**

Simplificaciones — Riesgo de catástrofe de no vida **R0060**

Riesgo de mortalidad **R0100**

Riesgo de longevidad **R0200**

Riesgo de discapacidad y morbilidad **R0300**

Riesgo de caída **R0400**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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riesgo de incremento de las tasas de caída **R0410**

riesgo de disminución de las tasas de caída **R0420**

riesgo de caída masiva **R0430**

Riesgo de gastos de vida **R0500**

Riesgo de revisión **R0600**

Riesgo de catástrofe de vida **R0700**

Diversificación dentro del módulo de riesgo **R0800**
de suscripción de vida

**Total del riesgo de suscripción de vida** **R0900**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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**Detalles adicionales sobre el riesgo de** **C0090**
**revisión**

Factor aplicado al choque de revisión **R1000**

**S.26.03.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de mortalidad **R0010**

Simplificaciones — Riesgo de longevidad **R0020**

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad **R0030**

Simplificaciones — Riesgo de caída **R0040**

Simplificaciones — Riesgo de gastos de vida **R0050**

Simplificaciones — Riesgo de catástrofe de no vida **R0060**

Riesgo de mortalidad **R0100**

Riesgo de longevidad **R0200**

Riesgo de discapacidad y morbilidad **R0300**

Riesgo de caída **R0400**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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riesgo de incremento de las tasas de caída **R0410**

riesgo de disminución de las tasas de caída **R0420**

riesgo de caída masiva **R0430**

Riesgo de gastos de vida **R0500**

Riesgo de revisión **R0600**

Riesgo de catástrofe de vida **R0700**

Diversificación dentro del módulo de riesgo **R0800**
de suscripción de vida

**Total del riesgo de suscripción de vida** **R0900**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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**Detalles adicionales sobre el riesgo de** **C0090**
**revisión**

Factor aplicado al choque de revisión **R1000**

**SR.26.03.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de ajuste por casa­ **Z0020**
miento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de mortalidad **R0010**

Simplificaciones — Riesgo de longevidad **R0020**

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad **R0030**

Simplificaciones — Riesgo de caída **R0040**

Simplificaciones — Riesgo de gastos de vida **R0050**

Simplificaciones — Riesgo de catástrofe de no vida **R0060**

Riesgo de mortalidad **R0100**

Riesgo de longevidad **R0200**

|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de**<br>**la capacidad de ab­**<br>**sorción de pérdidas**<br>**de las provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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Riesgo de discapacidad y morbilidad **R0300**

Riesgo de caída **R0400**

riesgo de incremento de las tasas de caída **R0410**

riesgo de disminución de las tasas de caída **R0420**

riesgo de caída masiva **R0430**

Riesgo de gastos de vida **R0500**

Riesgo de revisión **R0600**

Riesgo de catástrofe de vida **R0700**

Diversificación dentro del módulo de riesgo de suscripción **R0800**
de vida

**Total del riesgo de suscripción de vida** **R0900**

**Detalles adicionales sobre el riesgo de** **C0090**
**revisión**

Factor aplicado al choque de revisión **R1000**

|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de**<br>**la capacidad de ab­**<br>**sorción de pérdidas**<br>**de las provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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**S.26.04.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de mortalidad de enfermedad **R0010**

Simplificaciones — Riesgo de longevidad de enfermedad **R0020**

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad de en­ **R0030**
fermedad — Gastos médicos

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad de en­ **R0040**
fermedad — Protección de ingresos

Simplificaciones — Riesgo de caída de enfermedad SLT **R0050**

Simplificaciones — Riesgo de caída de enfermedad NSLT **R0051**

Simplificaciones — Riesgo de gastos de enfermedad **R0060**

Riesgo de mortalidad de enfermedad **R0100**

Riesgo de longevidad de enfermedad **R0200**

|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de**<br>**la capacidad de ab­**<br>**sorción de pérdidas**<br>**de las provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||
||||||||

Riesgo de discapacidad y morbilidad de enfermedad **R0300**

Gastos médicos **R0310**

incremento de los pagos médicos **R0320**

disminución de los pagos médicos **R0330**

Protección de ingresos **R0340**

Riesgo de caída de enfermedad SLT **R0400**

riesgo de incremento de las tasas de caída **R0410**

riesgo de disminución de las tasas de caída **R0420**

riesgo de caída masiva **R0430**

Riesgo de gastos de enfermedad **R0500**

Riesgo de revisión de enfermedad **R0600**

Diversificación dentro del riesgo de suscripción de enfer­ **R0700**
medad SLT

**Total del riesgo de suscripción de enfermedad SLT** **R0800**

|Valores absolutos ini­<br>ciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de**<br>**la capacidad de ab­**<br>**sorción de pérdidas**<br>**de las provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obliga­**<br>**torio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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**Detalles adicionales sobre el riesgo de revi­** **C0090**
**sión**

Factor aplicado al choque de revisión **R0900**

Seguro y reaseguro proporcional de **R1000**
gastos médicos

Seguro y reaseguro proporcional de **R1010**
protección de ingresos

Seguro y reaseguro proporcional de ac­ **R1020**
cidentes laborales

Reaseguro no proporcional de enferme­ **R1030**
dad

Medida total del volumen **R1040**

Desviación típica combinada **R1050**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
|||||||||
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|||||||||

Riesgo de prima y de reserva de enfermedad **R1100**
NSLT

Riesgo de caída de enfermedad NSLT **R1200**

Diversificación dentro del riesgo de suscripción **R1300**
de enfermedad NSLT

**Total del riesgo de suscripción de enferme­** **R1400**
**dad NSLT**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio **|
|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|
||||||

**Riesgo de catástrofe de enfermedad** **C0250** **C0260**

Riesgo de accidente masivo **R1500**

Riesgo de concentración de accidentes **R1510**

Riesgo de pandemia **R1520**

Diversificación dentro del riesgo de catástrofe de **R1530**
enfermedad

**Total del riesgo de catástrofe de enfermedad** **R1540**

|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio neto|Capital de sol­<br>vencia obligatorio<br>bruto|
|---|---|
|**C0250**|**C0260**|
|||
|||
|||
|||
|||

**Total del riesgo de suscripción de enfermedad** **C0270** **C0280**

Diversificación dentro del módulo de riesgo de **R1600**
suscripción de enfermedad

**Total del riesgo de suscripción de enferme­** **R1700**
**dad**

|Capital de sol­<br>vencia obligato­<br>rio neto|Capital de sol­<br>vencia obligatorio<br>bruto|
|---|---|
|**C0270**|**C0280**|
|||
|||

**S.26.04.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de mortalidad de en­ **R0010**
fermedad

Simplificaciones — Riesgo de longevidad de en­ **R0020**
fermedad

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y **R0030**
morbilidad de enfermedad — Gastos médicos

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad — Protección de in­

gresos

**R0040**

Simplificaciones — Riesgo de caída de enferme­ **R0050**
dad SLT

Simplificaciones — Riesgo de caída de enferme­ **R0051**
dad NSLT

Simplificaciones — Riesgo de gastos de enfer­ **R0060**
medad

Riesgo de mortalidad de enfermedad **R0100**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||

Riesgo de longevidad de enfermedad **R0200**

Riesgo de discapacidad y morbilidad de en­ **R0300**
fermedad

Gastos médicos **R0310**

incremento de los pagos médicos **R0320**

disminución de los pagos médicos **R0330**

Protección de ingresos **R0340**

Riesgo de caída de enfermedad SLT **R0400**

riesgo de incremento de las tasas de caída **R0410**

riesgo de disminución de las tasas de caída **R0420**

riesgo de caída masiva **R0430**

Riesgo de gastos de enfermedad **R0500**

Riesgo de revisión de enfermedad **R0600**

Diversificación dentro del riesgo de suscrip­ **R0700**
ción de enfermedad SLT

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
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**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **R0800**
**medad SLT**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
||||||||

**Detalles adicionales sobre el riesgo de** **C0090**
**revisión**

Factor aplicado al choque de revisión **R0900**

**Riesgo de prima y de reserva de en­**
**fermedad NSLT**

Seguro y reaseguro proporcional de **R1000**
gastos médicos

Seguro y reaseguro proporcional de **R1010**
protección de ingresos

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
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|||||||||

Seguro y reaseguro proporcional de ac­ **R1020**
cidentes laborales

Reaseguro no proporcional de enferme­ **R1030**
dad

Medida total del volumen **R1040**

Desviación típica combinada **R1050**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V**|
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Riesgo de prima y de reserva de enfermedad **R1100**
NSLT

Riesgo de caída de enfermedad NSLT **R1200**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio**|
|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|
||||||

Diversificación dentro del riesgo de suscrip­ **R1300**
ción de enfermedad NSLT

**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **R1400**
**medad NSLT**

**Riesgo de catástrofe de enfermedad** **C0250** **C0260**

Riesgo de accidente masivo **R1500**

Riesgo de concentración de accidentes **R1510**

Riesgo de pandemia **R1520**

Diversificación dentro del riesgo de catás­ **R1530**
trofe de enfermedad

**Total del riesgo de catástrofe de enfer­** **R1540**
**medad**

|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|
|---|---|
|**C0250**|**C0260**|
|||
|||
|||
|||
|||

**Total del riesgo de suscripción de enfermedad** **C0270** **C0280**

Diversificación dentro del módulo de riesgo **R1600**
de suscripción de enfermedad

**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **R1700**
**medad**

|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|
|---|---|
|**C0270**|**C0280**|
|||
|||

**SR.26.04.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de ajuste por casa­ **Z0020**
miento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones — Riesgo de mortalidad de enfermedad **R0010**

Simplificaciones — Riesgo de longevidad de enfermedad **R0020**

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad de en­ **R0030**
fermedad — Gastos médicos

Simplificaciones — Riesgo de discapacidad y morbilidad de en­ **R0040**
fermedad — Protección de ingresos

Simplificaciones — Riesgo de caída de enfermedad SLT **R0050**

Simplificaciones — Riesgo de caída de enfermedad NSLT **R0051**

Simplificaciones — Riesgo de gastos de enfermedad **R0060**

Riesgo de mortalidad de enfermedad **R0100**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||

Riesgo de longevidad de enfermedad **R0200**

Riesgo de discapacidad y morbilidad de en­ **R0300**
fermedad

Gastos médicos **R0310**

incremento de los pagos médicos **R0320**

disminución de los pagos médicos **R0330**

Protección de ingresos **R0340**

Riesgo de caída de enfermedad SLT **R0400**

riesgo de incremento de las tasas de caída **R0410**

riesgo de disminución de las tasas de caída **R0420**

riesgo de caída masiva **R0430**

Riesgo de gastos de enfermedad **R0500**

Riesgo de revisión de enfermedad **R0600**

Diversificación dentro del riesgo de suscrip­ **R0700**
ción de enfermedad SLT

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||
||||||||
||||||||
||||||||
||||||||
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||||||||
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||||||||
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||||||||

**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **R0800**
**medad SLT**

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos (después de la**<br>**capacidad de absor­**<br>**ción de pérdidas de**<br>**las provisiones técni­**<br>**cas)**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio neto**|**Pasivos (antes**<br>**de la capaci­**<br>**dad de absor­**<br>**ción de pérdi­**<br>**das de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas)**|**Capital de sol­**<br>**vencia obligato­**<br>**rio bruto**|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
||||||||

**Detalles adicionales sobre el riesgo de** **C0090**
**revisión**

Factor aplicado al choque de revisión **R0900**

**NSLT**

Seguro y reaseguro proporcional de gastos **R1000**
médicos

Seguro y reaseguro proporcional de protec­ **R1010**
ción de ingresos

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
|||||||||
|||||||||

**NSLT**

Seguro y reaseguro proporcional de acci­ **R1020**
dentes laborales

Reaseguro no proporcional de enfermedad **R1030**

Medida total del volumen **R1040**

Desviación típica combinada **R1050**

Riesgo de prima y de reserva de enfermedad **R1100**
NSLT

**Riesgo de caída de enfermedad NSLT**

Riesgo de caída de enfermedad NSLT **R1200**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
|||||||||
|||||||||
|||||||||
|||||||||

|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio **|
|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|
||||||

Diversificación dentro del riesgo de suscrip­ **R1300**
ción de enfermedad NSLT

**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **R1400**
**medad NSLT**

**Riesgo de catástrofe de enfermedad** **C0250** **C0260**

Riesgo de accidente masivo **R1500**

Riesgo de concentración de accidentes **R1510**

Riesgo de pandemia **R1520**

Diversificación dentro del riesgo de catás­ **R1530**
trofe de enfermedad

**Total del riesgo de catástrofe de enfer­** **R1540**
**medad**

|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|
|---|---|
|**C0250**|**C0260**|
|||
|||
|||
|||
|||

**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **C0270** **C0280**
**medad**

Diversificación dentro del módulo de riesgo **R1600**
de suscripción de enfermedad

**Total del riesgo de suscripción de enfer­** **R1700**
**medad**

|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|
|---|---|
|**C0270**|**C0280**|
|||
|||

**S.26.05.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de **R0010**
prima y de reserva

Simplificaciones utilizadas — Riesgo de caída de no **R0011**
vida

**Responsabilidad civil de vehículos** **R0100**
**automóviles**

Automóviles, otros ramos **R0110**

Marítimo, de aviación y transporte **R0120**
(MAT)

Incendio y otros daños a los bienes **R0130**

Responsabilidad civil general **R0140**

Crédito y caución **R0150**

Defensa jurídica **R0160**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090 **|
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Seguro de asistencia **R0170**

Diversos **R0180**

Reaseguro no proporcional — Daños a **R0190**
los bienes

Reaseguro no proporcional — Respon­ **R0200**
sabilidad civil por daños

Reaseguro no proporcional — MAT **R0210**

Medida total del volumen **R0220**

Desviación típica combinada **R0230**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|||||||||
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|||||||||

**Riesgo de prima y de reserva de no vida** **R0300**

**Riesgo de caída de no vida** **R0400**

|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio**|
|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150 **|
||||||

**Riesgo de catástrofe de no vida** **C0160**

**Riesgo de catástrofe de no vida** **R0500**

**Total del riesgo de suscripción de no vida**

Diversificación dentro del módulo de riesgo de **R0600**
suscripción de no vida

**Total del riesgo de suscripción de no vida** **R0700**

**S.26.05.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida**

Artículo 112 **Z0010**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones para empresas cautivas — Riesgo de **R0010**
prima y de reserva

Simplificaciones utilizadas — Riesgo de caída de no **R0011**
vida

Responsabilidad civil de vehículos auto­ **R0100**
móviles

Automóviles, otros ramos **R0110**

Marítimo, de aviación y transporte **R0120**
(MAT)

Incendio y otros daños a los bienes **R0130**

Responsabilidad civil general **R0140**

Crédito y caución **R0150**

Defensa jurídica **R0160**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
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Seguro de asistencia **R0170**

Diversos **R0180**

Reaseguro no proporcional — Daños a **R0190**
los bienes

Reaseguro no proporcional — Respon­ **R0200**
sabilidad civil por daños

Reaseguro no proporcional — MAT **R0210**

Medida total del volumen **R0220**

Desviación típica combinada **R0230**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|||||||||
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**Capital de sol­**
**vencia obligatorio**

**C0100**

**Riesgo de prima y de reserva de no vida** **R0300**

**Riesgo de caída de no vida** **R0400**

|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio**|
|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150 **|
||||||

**Riesgo de catástrofe de no vida** **C0160**

**Riesgo de catástrofe de no vida** **R0500**

**Total del riesgo de suscripción de no vida**

Diversificación dentro del módulo de riesgo de **R0600**
suscripción de no vida

**Total del riesgo de suscripción de no vida** **R0700**

**SR.26.05.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de **Z0020**
ajuste por casamiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Simplificaciones utilizadas** **C0010**

Simplificaciones para empresas cautivas — **R0010**
Riesgo de prima y de reserva

Simplificaciones utilizadas — Riesgo de caída de **R0011**
no vida

Responsabilidad civil de vehículos auto­ **R0100**
móviles

Automóviles, otros ramos **R0110**

Marítimo, de aviación y transporte **R0120**
(MAT)

Incendio y otros daños a los bienes **R0130**

Responsabilidad civil general **R0140**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|||||||||
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|||||||||

Crédito y caución **R0150**

Defensa jurídica **R0160**

Seguro de asistencia **R0170**

Diversos **R0180**

Reaseguro no proporcional — Daños a **R0190**
los bienes

Reaseguro no proporcional — Respon­ **R0200**
sabilidad civil por daños

Reaseguro no proporcional — MAT **R0210**

Medida total del volumen **R0220**

Desviación típica combinada **R0230**

|Desviación típica del riesgo de prima|Col2|Col3|Desviación tí­<br>pica del riesgo<br>de reserva|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación es­**<br>**tándar**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Des­**<br>**viación tí­**<br>**pica bruto/**<br>**neto**|**Parámetros**<br>**específicos**<br>**de la em­**<br>**presa Factor**<br>**de ajuste por**<br>**reaseguro no**<br>**proporcional**|**Parámetros es­**<br>**pecíficos de la**<br>**empresa**|**V prem **|**V res **|**Diversificación**<br>**geográfica**|**V **|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|||||||||
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**Riesgo de prima y de reserva de no vida** **R0300**

**Riesgo de caída de no vida** **R0400**

|Valores absolutos iniciales antes del choque|Col2|Valores absolutos después del choque|Col4|Col5|
|---|---|---|---|---|
|**Activos**|**Pasivos**|**Activos**|**Pasivos**|**Capital de solvencia**<br>**obligatorio**|
|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150 **|
||||||

**Riesgo de catástrofe de no vida** **C0160**

**Riesgo de catástrofe de no vida** **R0500**

**Total del riesgo de suscripción de no vida**

Diversificación dentro del módulo de riesgo de **R0600**
suscripción de no vida

**Total del riesgo de suscripción de no vida** **R0700**

**S.26.06.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional**

Artículo 112 **Z0010**

**Capital obligato­**
**rio**

**Riesgo operacional — Información sobre las provisiones técnicas** **C0020**

Provisiones técnicas brutas para contratos de vida (excluido margen de riesgo) **R0100**

Provisiones técnicas brutas para contratos de vida vinculados a fondos de inversión (excluido margen **R0110**
de riesgo)

Provisiones técnicas brutas para no vida (excluido margen de riesgo) **R0120**

**Capital obligatorio por riesgo operacional basado en las provisiones técnicas** **R0130**

**Riesgo operacional — Información sobre las primas imputadas**

Primas brutas imputadas de contratos de vida (12 meses anteriores) **R0200**

Primas brutas imputadas de contratos de vida vinculados a fondos de inversión (12 meses anteriores) **R0210**

Primas brutas imputadas de no vida (12 meses anteriores) **R0220**

Primas brutas imputadas de contratos de vida (12 meses previos a los 12 meses anteriores) **R0230**

Primas brutas imputadas de contratos de vida vinculados a fondos de inversión (12 meses previos a **R0240**
los 12 meses anteriores)

Primas brutas imputadas de no vida (12 meses previos a los 12 meses anteriores) **R0250**

**Capital obligatorio por riesgo operacional basado en las primas imputadas** **R0260**

**Riesgo operacional — Cálculo del SCR**

Capital obligatorio por riesgo operacional antes del límite máximo **R0300**

Porcentaje del capital de solvencia obligatorio básico **R0310**

Capital obligatorio por riesgo operacional después del límite máximo **R0320**

Gastos realizados en relación con la actividad vinculada a fondos de inversión (12 meses anteriores) **R0330**

**Total de capital obligatorio por riesgo operacional** **R0340**

**S.26.06.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional**

Artículo 112 **Z0010**

**Capital obligato­**
**rio**

**Riesgo operacional — Información sobre las provisiones técnicas** **C0020**

Provisiones técnicas brutas para contratos de vida (excluido margen de riesgo) **R0100**

Provisiones técnicas brutas para contratos de vida vinculados a fondos de inversión (excluido margen **R0110**
de riesgo)

Provisiones técnicas brutas para no vida (excluido margen de riesgo) **R0120**

**Capital obligatorio por riesgo operacional basado en las provisiones técnicas** **R0130**

**Riesgo operacional — Información sobre las primas imputadas**

Primas brutas imputadas de contratos de vida (12 meses anteriores) **R0200**

Primas brutas imputadas de contratos de vida vinculados a fondos de inversión (12 meses anteriores) **R0210**

Primas brutas imputadas de no vida (12 meses anteriores) **R0220**

Primas brutas imputadas de contratos de vida (12 meses previos a los 12 meses anteriores) **R0230**

Primas brutas imputadas de contratos de vida vinculados a fondos de inversión (12 meses previos a **R0240**
los 12 meses anteriores)

Primas brutas imputadas de no vida (12 meses previos a los 12 meses anteriores) **R0250**

**Capital obligatorio por riesgo operacional basado en las primas imputadas** **R0260**

**Riesgo operacional — Cálculo del SCR**

Capital obligatorio por riesgo operacional antes del límite máximo **R0300**

Porcentaje del capital de solvencia obligatorio básico **R0310**

Capital obligatorio por riesgo operacional después del límite máximo **R0320**

Gastos realizados en relación con la actividad vinculada a fondos de inversión (12 meses anteriores) **R0330**

**Total de capital obligatorio por riesgo operacional** **R0340**

**SR.26.06.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de ajuste por casamiento o parte restante **Z0020**

Número de fondo/cartera **Z0030**

**Capital obligato­**
**rio**

**Riesgo operacional — Información sobre las provisiones técnicas** **C0020**

Provisiones técnicas brutas para contratos de vida (excluido margen de riesgo) **R0100**

Provisiones técnicas brutas para contratos de vida vinculados a fondos de inversión (excluido margen **R0110**
de riesgo)

Provisiones técnicas brutas para no vida (excluido margen de riesgo) **R0120**

**Capital obligatorio por riesgo operacional basado en las provisiones técnicas** **R0130**

**Riesgo operacional — Información sobre las primas imputadas**

Primas brutas imputadas de contratos de vida (12 meses anteriores) **R0200**

Primas brutas imputadas de contratos de vida vinculados a fondos de inversión (12 meses anteriores) **R0210**

Primas brutas imputadas de no vida (12 meses anteriores) **R0220**

Primas brutas imputadas de contratos de vida (12 meses previos a los 12 meses anteriores) **R0230**

Primas brutas imputadas de contratos de vida vinculados a fondos de inversión (12 meses previos a **R0240**
los 12 meses anteriores)

Primas brutas imputadas de no vida (12 meses previos a los 12 meses anteriores) **R0250**

**Capital obligatorio por riesgo operacional basado en las primas imputadas** **R0260**

**Riesgo operacional — Cálculo del SCR**

Capital obligatorio por riesgo operacional antes del límite máximo **R0300**

Porcentaje del capital de solvencia obligatorio básico **R0310**

Capital obligatorio por riesgo operacional después del límite máximo **R0320**

Gastos realizados en relación con la actividad vinculada a fondos de inversión (12 meses anteriores) **R0330**

**Total de capital obligatorio por riesgo operacional** **R0340**

**S.26.07.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones**

Artículo 112 **Z0010**

Moneda a efectos del riesgo de tipo de **Z0040**
interés (empresas cautivas)

Valor de mercado **R0010**

Duración modificada **R0020**

|Grado de calidad crediticia|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|_0 _|_1 _|_2 _|_3 _|_4 _|_5 _|_6 _|_Sin calificación dis­_<br>_ponible_|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||
|||||||||

**C0090**

Aumento de las provisiones técnicas vinculadas **R0030**
a índices y a fondos de inversión

**Riesgo de tipo de interés (empresas cautivas)**

Moneda **R0040**

|Capital obligatorio|Col2|
|---|---|
|**Aumento**<br>**del tipo de**<br>**interés**|**Disminución**<br>**del tipo de**<br>**interés**|
|**C0100**|**C0110**|
|||

**Riesgo de mortalidad** **R0100**

Riesgo de longevidad **R0110**

Riesgo de discapacidad y **R0120**
morbilidad

Riesgo de caída

Riesgo de caída (aumento) **R0130**

Riesgo de caída (disminu­ **R0140**
ción)

Riesgo de gastos de vida **R0150**

Riesgo de catástrofe de vida **R0160**

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220 **|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

**Riesgo de suscripción de**
**enfermedad**

Riesgo de mortalidad de en­ **R0200**
fermedad

Riesgo de longevidad de en­ **R0210**
fermedad

Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad
(gastos médicos)

**R0220**

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220 **|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
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Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad
(protección de ingresos)

Riesgo de caída de enferme­
dad SLT

**R0230**

Riesgo de caída (aumento) **R0240**

Riesgo de caída (disminu­ **R0250**
ción)

Riesgo de gastos de enferme­ **R0260**
dad

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||
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||||||||||||

**Riesgo de mercado — Concentraciones del** **C0300**
**riesgo de mercado**

Proporción de la cartera de deuda **R0300**

**Simplificaciones para catástrofes naturales** **C0330**

Tormenta de viento **R0400**

Granizo **R0410**

Terremoto **R0420**

Inundación **R0430**

Hundimiento de terreno **R0060**

**S.26.07.04**

**Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones**

Artículo 112 **Z0010**

Moneda a efectos del riesgo de tipo de interés **Z0040**
(empresas cautivas)

**Riesgo de mercado**

Valor de mercado **R0010**

Duración modificada **R0020**

|Grado de calidad crediticia|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|_0 _|_1 _|_2 _|_3 _|_4 _|_5 _|_6 _|_Sin calificación dis­_<br>_ponible_|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||
|||||||||

**C0090**

Aumento de las provisiones técnicas vinculadas **R0030**
a índices y a fondos de inversión

**Riesgo de tipo de interés (empresas cautivas)**

Moneda 1 **R0040**

|Capital obligatorio|Col2|
|---|---|
|**Aumento del**<br>**tipo de interés**|**Disminución del**<br>**tipo de interés**|
|**C0100**|**C0110**|
|||

Riesgo de mortalidad **R0100**

Riesgo de longevidad **R0110**

Riesgo de discapacidad y **R0120**
morbilidad

Riesgo de caída

Riesgo de caída (aumento) **R0130**

Riesgo de caída (disminu­ **R0140**
ción)

Riesgo de gastos de vida **R0150**

Riesgo de catástrofe de vida **R0160**

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

**Riesgo de suscripción de**
**enfermedad**

Riesgo de mortalidad de en­ **R0200**
fermedad

Riesgo de longevidad de en­ **R0210**
fermedad

Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad
(gastos médicos)

**R0220**

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220 **|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad
(protección de ingresos)

Riesgo de caída de enferme­
dad SLT

**R0230**

Riesgo de caída (aumento) **R0240**

Riesgo de caída (disminu­ **R0250**
ción)

Riesgo de gastos de enferme­ **R0260**
dad

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

**Riesgo de mercado — Concentraciones del** **C0300**
**riesgo de mercado**

Proporción de la cartera de deuda **R0300**

**Simplificaciones para catástrofes naturales** **C0330**

Tormenta de viento **R0400**

Granizo **R0410**

Terremoto **R0420**

Inundación **R0430**

Hundimiento de terreno **R0060**

**SR.26.07.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones**

Artículo 112 **Z0010**

Fondo de disponibilidad limitada / cartera de **Z0020**
ajuste por casamiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

Moneda a efectos del riesgo de tipo de interés **Z0040**
(empresas cautivas)

**Riesgo de mercado**

Valor de mercado **R0010**

Duración modificada **R0020**

|Grado de calidad crediticia|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|_0 _|_1 _|_2 _|_3 _|_4 _|_5 _|_6 _|_Sin calificación dis­_<br>_ponible_|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||
|||||||||

**C0090**

Aumento de las provisiones técnicas vinculadas **R0030**
a índices y a fondos de inversión

**Riesgo de tipo de interés (empresas cautivas)**

Moneda **R0040**

|Capital obligatorio|Col2|
|---|---|
|**Aumento del**<br>**tipo de inte­**<br>**rés**|**Disminución**<br>**del tipo de in­**<br>**terés**|
|**C0100**|**C0110**|
|||

Riesgo de mortalidad **R0100**

Riesgo de longevidad **R0110**

Riesgo de discapacidad y **R0120**
morbilidad

Riesgo de caída

Riesgo de caída (aumen­ **R0130**
to)

Riesgo de caída (disminu­ **R0140**
ción)

Riesgo de gastos de vida **R0150**

Riesgo de catástrofe de vida **R0160**

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

**Riesgo de suscripción de**
**enfermedad**

Riesgo de mortalidad de en­ **R0200**
fermedad

Riesgo de longevidad de en­ **R0210**
fermedad

Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad
(gastos médicos)

**R0220**

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220 **|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

Riesgo de discapacidad y
morbilidad de enfermedad
(protección de ingresos)

Riesgo de caída de enferme­
dad SLT

**R0230**

Riesgo de caída (aumen­ **R0240**
to)

Riesgo de caída (disminu­ **R0250**
ción)

Riesgo de gastos de enfer­ **R0260**
medad

|Capital en<br>riesgo|Capital en<br>riesgo t+1|Limitación de<br>rescate|Mejor estimación|Tasa media t+1|Tasa<br>media t<br>+2|Duración<br>modifica­<br>da|Período<br>medio<br>de run-<br>off|Tasa de<br>cancela­<br>ción|Pagos|Tasa de<br>inflación<br>media|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||
||||||||||||

**Riesgo de mercado — Concentraciones del** **C0300**
**riesgo de mercado**

Proporción de la cartera de deuda **R0300**

**Simplificaciones para catástrofes naturales** **C0330**

Tormenta de viento **R0400**

Granizo **R0410**

Terremoto **R0420**

Inundación **R0430**

Hundimiento de terreno **R0060**

**S.26.08.01**

**Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Tipo de riesgo|||||||
|Total de riesgo autónomo|**R0010**||||||
|Total de la diversificación|**R0020**||||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|**R0030**||||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|**R0040**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos di­<br>feridos|**R0050**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|**R0060**||||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|**R0070**||||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|**R0080**||||||
|Riesgo de tipo de interés|**R0090**||||||
|Riesgo de volatilidad de los tipos de interés|**R0100**||||||
|Riesgo de inflación|**R0110**||||||
|Riesgo de acciones|**R0120**||||||
|Riesgo de volatilidad sobre acciones|**R0130**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo inmobiliario|**R0140**||||||
|Riesgo de divisa|**R0150**||||||
|Riesgo de diferencial de crédito|**R0160**||||||
|Riesgo de evento de crédito (migración e impago)|**R0170**||||||
|Suma del riesgo de crédito (diferencial, migración e im­<br>pago)|**R0180**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado|**R0190**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado — Diversificado|**R0200**||||||
|Riesgo de base de los instrumentos financieros|**R0210**||||||
|Riesgo de derivados|**R0220**||||||
|Participaciones|**R0230**||||||
|Riesgo de liquidez|**R0240**||||||
|Riesgo de pensiones|**R0250**||||||
|Riesgo de concentración|**R0260**||||||
|Total del riesgo de las operaciones|**R0270**||||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|**R0280**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Total del riesgo de suscripción|**R0290**||||||
|Total del riesgo de suscripción — Diversificado|**R0300**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|**R0310**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida —<br>Diversificado|**R0320**||||||
|Riesgo neto de catástrofes naturales|**R0330**||||||
|Riesgo neto de catástrofes provocadas por el hombre|**R0340**||||||
|Riesgo de reserva bruto|**R0350**||||||
|Riesgo de prima bruto|**R0360**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|**R0370**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad<br>— Diversificado|**R0380**||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0390**||||||
|Riesgo de longevidad|**R0400**||||||
|Riesgo de discapacidad y morbilidad|**R0410**||||||
|Caída|**R0420**||||||
|Riesgo de gastos|**R0430**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de revisión|**R0440**||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0450**||||||
|Riesgo de tendencia|**R0460**||||||
|Riesgo de nivel|**R0470**||||||
|Total del riesgo operacional|**R0480**||||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|**R0490**||||||
|Otros riesgos|**R0500**||||||
|Partida pro memoria: Descripción de otros riesgos|**R0510 **||||||

|Riesgos específicos modelizados|Col2|Modelizado ex­<br>plícitamente en<br>su propio módu­<br>lo|Mercado y crédi­<br>to|No vida|Vida y enferme­<br>dad|Operacional|Otros|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgos específicos modelizados**|**Riesgos específicos modelizados**|C0140|C0150|C0160|C0170|C0180|C0190|
|Riesgo de inflación|**R0700**|||||||
|Riesgo de diferencial de rentabilidad de la deuda soberana|**R0710**|||||||
|Participaciones|**R0720**|||||||

|Riesgos específicos modelizados|Col2|Modelizado ex­<br>plícitamente en<br>su propio módu­<br>lo|Mercado y crédi­<br>to|No vida|Vida y enferme­<br>dad|Operacional|Otros|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgos específicos modelizados**|**Riesgos específicos modelizados**|C0140|C0150|C0160|C0170|C0180|C0190|
|Riesgo de liquidez|**R0730**|||||||
|Riesgo de pensiones|**R0740**|||||||
|Riesgo de concentración|**R0750**|||||||
|Riesgo de base de los instrumentos financieros|**R0760**|||||||
|Riesgo de derivados|**R0770**|||||||
|Catástrofe de vida + discapacidad y morbilidad|**R0780**|||||||
|Vida + Enfermedad SLT|**R0790**|||||||
|Catástrofe natural + Riesgo de catástrofe provocada por el<br>hombre|**R0800**|||||||
|Prima + Reserva + Riesgo de catástrofe natural|**R0810**|||||||
|No vida + Enfermedad NSLT|**R0820**|||||||

**S.26.08.04**

**Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Tipo de riesgo|||||||
|Total de riesgo autónomo|**R0010**||||||
|Total de la diversificación|**R0020**||||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|**R0030**||||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|**R0040**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos di­<br>feridos|**R0050**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|**R0060**||||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|**R0070**||||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|**R0080**||||||
|Riesgo de tipo de interés|**R0090**||||||
|Riesgo de volatilidad de los tipos de interés|**R0100**||||||
|Riesgo de inflación|**R0110**||||||
|Riesgo de acciones|**R0120**||||||
|Riesgo de volatilidad sobre acciones|**R0130**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo inmobiliario|**R0140**||||||
|Riesgo de divisa|**R0150**||||||
|Riesgo de diferencial de crédito|**R0160**||||||
|Riesgo de evento de crédito (migración e impago)|**R0170**||||||
|Suma del riesgo de crédito (diferencial, migración e im­<br>pago)|**R0180**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado|**R0190**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado — Diversificado|**R0200**||||||
|Riesgo de base de los instrumentos financieros|**R0210**||||||
|Riesgo de derivados|**R0220**||||||
|Participaciones|**R0230**||||||
|Riesgo de liquidez|**R0240**||||||
|Riesgo de pensiones|**R0250**||||||
|Riesgo de concentración|**R0260**||||||
|Total del riesgo de las operaciones|**R0270**||||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|**R0280**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Total del riesgo de suscripción|**R0290**||||||
|Total del riesgo de suscripción — Diversificado|**R0300**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|**R0310**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida —<br>Diversificado|**R0320**||||||
|Riesgo neto de catástrofes naturales|**R0330**||||||
|Riesgo neto de catástrofes provocadas por el hombre|**R0340**||||||
|Riesgo de reserva bruto|**R0350**||||||
|Riesgo de prima bruto|**R0360**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|**R0370**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad<br>— Diversificado|**R0380**||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0390**||||||
|Riesgo de longevidad|**R0400**||||||
|Riesgo de discapacidad y morbilidad|**R0410**||||||
|Caída|**R0420**||||||
|Riesgo de gastos|**R0430**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de revisión|**R0440**||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0450**||||||
|Riesgo de tendencia|**R0460**||||||
|Riesgo de nivel|**R0470**||||||
|Total del riesgo operacional|**R0480**||||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|**R0490**||||||
|Otros riesgos|**R0500**||||||
|Partida pro memoria: Descripción de otros riesgos|**R0510 **||||||

|Riesgos específicos modelizados|Col2|Modelizado ex­<br>plícitamente en<br>su propio módu­<br>lo|Mercado y crédi­<br>to|No vida|Vida y enferme­<br>dad|Operacional|Otros|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgos específicos modelizados**|**Riesgos específicos modelizados**|C0140|C0150|C0160|C0170|C0180|C0190|
|Riesgo de inflación|**R0700**|||||||
|Riesgo de diferencial de rentabilidad de la deuda soberana|**R0710**|||||||
|Participaciones|**R0720**|||||||

|Riesgos específicos modelizados|Col2|Modelizado ex­<br>plícitamente en<br>su propio módu­<br>lo|Mercado y crédi­<br>to|No vida|Vida y enferme­<br>dad|Operacional|Otros|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgos específicos modelizados**|**Riesgos específicos modelizados**|C0140|C0150|C0160|C0170|C0180|C0190|
|Riesgo de liquidez|**R0730**|||||||
|Riesgo de pensiones|**R0740**|||||||
|Riesgo de concentración|**R0750**|||||||
|Riesgo de base de los instrumentos financieros|**R0760**|||||||
|Riesgo de derivados|**R0770**|||||||
|Catástrofe de vida + discapacidad y morbilidad|**R0780**|||||||
|Vida + Enfermedad SLT|**R0790**|||||||
|Catástrofe natural + Riesgo de catástrofe provocada por el<br>hombre|**R0800**|||||||
|Prima + Reserva + Riesgo de catástrofe natural|**R0810**|||||||
|No vida + Enfermedad NSLT|**R0820**|||||||

**SR.26.08.01**

**Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

Fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por **Z0020**
casamiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Tipo de riesgo|||||||
|Total de riesgo autónomo|**R0010**||||||
|Total de la diversificación|**R0020**||||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|**R0030**||||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|**R0040**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos di­<br>feridos|**R0050**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|**R0060**||||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|**R0070**||||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|**R0080**||||||
|Riesgo de tipo de interés|**R0090**||||||
|Riesgo de volatilidad de los tipos de interés|**R0100**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de inflación|**R0110**||||||
|Riesgo de acciones|**R0120**||||||
|Riesgo de volatilidad sobre acciones|**R0130**||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0140**||||||
|Riesgo de divisa|**R0150**||||||
|Riesgo de diferencial de crédito|**R0160**||||||
|Riesgo de evento de crédito (migración e impago)|**R0170**||||||
|Suma del riesgo de crédito (diferencial, migración e im­<br>pago)|**R0180**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado|**R0190**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado — Diversificado|**R0200**||||||
|Riesgo de base de los instrumentos financieros|**R0210**||||||
|Riesgo de derivados|**R0220**||||||
|Participaciones|**R0230**||||||
|Riesgo de liquidez|**R0240**||||||
|Riesgo de pensiones|**R0250**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de concentración|**R0260**||||||
|Total del riesgo de las operaciones|**R0270**||||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|**R0280**||||||
|Total del riesgo de suscripción|**R0290**||||||
|Total del riesgo de suscripción — Diversificado|**R0300**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|**R0310**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida —<br>Diversificado|**R0320**||||||
|Riesgo neto de catástrofes naturales|**R0330**||||||
|Riesgo neto de catástrofes provocadas por el hombre|**R0340**||||||
|Riesgo de reserva bruto|**R0350**||||||
|Riesgo de prima bruto|**R0360**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|**R0370**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad<br>— Diversificado|**R0380**||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0390**||||||
|Riesgo de longevidad|**R0400**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de discapacidad y morbilidad|**R0410**||||||
|Caída|**R0420**||||||
|Riesgo de gastos|**R0430**||||||
|Riesgo de revisión|**R0440**||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0450**||||||
|Riesgo de tendencia|**R0460**||||||
|Riesgo de nivel|**R0470**||||||
|Total del riesgo operacional|**R0480**||||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|**R0490**||||||
|Otros riesgos|**R0500**||||||
|Partida pro memoria: Descripción de otros riesgos|**R0510**||||||

**SR.26.08.04**

**Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**

Fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por **Z0020**
casamiento o parte restante

Número de fondo/cartera **Z0030**

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Tipo de riesgo|||||||
|Total de riesgo autónomo|**R0010**||||||
|Total de la diversificación|**R0020**||||||
|Riesgo diversificado total antes de impuestos|**R0030**||||||
|Riesgo diversificado total después de impuestos|**R0040**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos di­<br>feridos|**R0050**||||||
|Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|**R0060**||||||
|Total del riesgo de crédito y de mercado|**R0070**||||||
|Riesgo de crédito y de mercado — Diversificado|**R0080**||||||
|Riesgo de tipo de interés|**R0090**||||||
|Riesgo de volatilidad de los tipos de interés|**R0100**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de inflación|**R0110**||||||
|Riesgo de acciones|**R0120**||||||
|Riesgo de volatilidad sobre acciones|**R0130**||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0140**||||||
|Riesgo de divisa|**R0150**||||||
|Riesgo de diferencial de crédito|**R0160**||||||
|Riesgo de evento de crédito (migración e impago)|**R0170**||||||
|Suma del riesgo de crédito (diferencial, migración e im­<br>pago)|**R0180**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado|**R0190**||||||
|Riesgo de evento de crédito no cubierto en el riesgo de<br>crédito y de mercado — Diversificado|**R0200**||||||
|Riesgo de base de los instrumentos financieros|**R0210**||||||
|Riesgo de derivados|**R0220**||||||
|Participaciones|**R0230**||||||
|Riesgo de liquidez|**R0240**||||||
|Riesgo de pensiones|**R0250**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de concentración|**R0260**||||||
|Total del riesgo de las operaciones|**R0270**||||||
|Total del riesgo de las operaciones — Diversificado|**R0280**||||||
|Total del riesgo de suscripción|**R0290**||||||
|Total del riesgo de suscripción — Diversificado|**R0300**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida|**R0310**||||||
|Total del riesgo neto de suscripción de no vida —<br>Diversificado|**R0320**||||||
|Riesgo neto de catástrofes naturales|**R0330**||||||
|Riesgo neto de catástrofes provocadas por el hombre|**R0340**||||||
|Riesgo de reserva bruto|**R0350**||||||
|Riesgo de prima bruto|**R0360**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad|**R0370**||||||
|Total del riesgo de suscripción de vida y enfermedad<br>— Diversificado|**R0380**||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0390**||||||
|Riesgo de longevidad|**R0400**||||||

|Col1|Col2|Capital de solvencia<br>obligatorio|Asignación de los ajus­<br>tes debidos a RFF y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Consideración de las<br>acciones de gestión fu­<br>turas en relación con<br>las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos dife­<br>ridos|Importe modelizado|Descripción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0050|C0060|C0070|C0080|
|Riesgo de discapacidad y morbilidad|**R0410**||||||
|Caída|**R0420**||||||
|Riesgo de gastos|**R0430**||||||
|Riesgo de revisión|**R0440**||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0450**||||||
|Riesgo de tendencia|**R0460**||||||
|Riesgo de nivel|**R0470**||||||
|Total del riesgo operacional|**R0480**||||||
|Total del riesgo operacional — Diversificado|**R0490**||||||
|Otros riesgos|**R0500**||||||
|Partida pro memoria: Descripción de otros riesgos|**R0510**||||||

**S.26.09.01**

**Modelo interno — Sensibilidades y riesgo de crédito del mercado**

|Col1|Col2|C0010|
|---|---|---|
|Tipo de ajuste por volatilidad utilizado|**R0010**||
|Tipo de modelo de choque para el riesgo de<br>mercado|**R0020**||
|Tipo de modelo de choque para el riesgo de<br>crédito|**R0030**||
|Cobertura de instrumentos no financieros|**R0040 **||

|Col1|Col2|mVaR 99,50 %|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre las provi­<br>siones técni­<br>cas|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre los tipos<br>de interés|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por<br>volatilidad y sin<br>otras medidas<br>transitorias|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por ca­<br>samiento ni to­<br>das las demás<br>medidas transito­<br>rias|Distribución marginal|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 99,50 %**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre las provi­**<br>**siones técni­**<br>**cas**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre los tipos**<br>**de interés**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por**<br>**volatilidad y sin**<br>**otras medidas**<br>**transitorias**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por ca­**<br>**samiento ni to­**<br>**das las demás**<br>**medidas transito­**<br>**rias**|**Media**|**Desvia­**<br>**ción es­**<br>**tándar**|**mVaR**<br>**0.001**|**mVaR**<br>**0.005**|**mVaR**<br>**0,01**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
|Suma del riesgo de mercado<br>y de crédito (componentes<br>de nivel 2)|**R0010**|||||||||||
|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|**R0020**|||||||||||
|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|**R0030**|||||||||||
|Riesgo de mercado autó­<br>nomo||||||||||||
|Suma del riesgo de tipo<br>de interés|**R0040**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de<br>tipo de interés diversi­<br>ficado|**R0050**|||||||||||
|Riesgo de tipo de in­<br>terés|**R0060**|||||||||||

|Col1|Col2|mVaR 99,50 %|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre las provi­<br>siones técni­<br>cas|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre los tipos<br>de interés|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por<br>volatilidad y sin<br>otras medidas<br>transitorias|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por ca­<br>samiento ni to­<br>das las demás<br>medidas transito­<br>rias|Distribución marginal|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 99,50 %**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre las provi­**<br>**siones técni­**<br>**cas**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre los tipos**<br>**de interés**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por**<br>**volatilidad y sin**<br>**otras medidas**<br>**transitorias**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por ca­**<br>**samiento ni to­**<br>**das las demás**<br>**medidas transito­**<br>**rias**|**Media**|**Desvia­**<br>**ción es­**<br>**tándar**|**mVaR**<br>**0.001**|**mVaR**<br>**0.005**|**mVaR**<br>**0,01**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
|Riesgo de volatilidad<br>de los tipos de interés|**R0070**|||||||||||
|Riesgo de inflación|**R0080**|||||||||||
|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|**R0090**|||||||||||
|Del cual: riesgo de ac­<br>ciones diversificado|**R0100**|||||||||||
|Riesgo de acciones|**R0110**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>sobre acciones|**R0120**|||||||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0130**|||||||||||
|Riesgo de divisa|**R0140**|||||||||||
|Suma del riesgo de crédito|**R0150**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de cré­<br>dito diversificado|**R0160**|||||||||||
|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go»)|**R0170**|||||||||||
|Riesgo de diferencial de<br>crédito|**R0180**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Administraciones<br>centrales<br>y <br>bancos<br>centrales»|**R0190**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Otros»|**R0200**|||||||||||

|Col1|Col2|Distribución marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,05**|**mVaR 0,1**|**mVaR 0,2**|**mVaR 0,25**|**mVaR 0,3**|**mVaR**<br>**0,4**|**mVaR 0,5**|**mVaR**<br>**0,6**|**mVaR**<br>**0,7**|**mVaR**<br>**0,75**|
|||**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|Suma del riesgo de mercado<br>y de crédito (componentes<br>de nivel 2)|**R0010**|||||||||||
|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|**R0020**|||||||||||
|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|**R0030**|||||||||||
|Riesgo de mercado autó­<br>nomo||||||||||||
|Suma del riesgo de tipo<br>de interés|**R0040**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de<br>tipo de interés diversi­<br>ficado|**R0050**|||||||||||
|Riesgo de tipo de in­<br>terés|**R0060**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>de los tipos de interés|**R0070**|||||||||||
|Riesgo de inflación|**R0080**|||||||||||
|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|**R0090**|||||||||||
|Del cual: riesgo de ac­<br>ciones diversificado|**R0100**|||||||||||
|Riesgo de acciones|**R0110**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>sobre acciones|**R0120**|||||||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0130**|||||||||||

|Col1|Col2|Distribución marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,05**|**mVaR 0,1**|**mVaR 0,2**|**mVaR 0,25**|**mVaR 0,3**|**mVaR**<br>**0,4**|**mVaR 0,5**|**mVaR**<br>**0,6**|**mVaR**<br>**0,7**|**mVaR**<br>**0,75**|
|||**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|Riesgo de divisa|**R0140**|||||||||||
|Suma del riesgo de crédito|**R0150**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de cré­<br>dito diversificado|**R0160**|||||||||||
|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go»)|**R0170**|||||||||||
|Riesgo de diferencial de<br>crédito|**R0180**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Administraciones<br>centrales<br>y <br>bancos<br>centrales»|**R0190**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Otros»|**R0200 **|||||||||||

|Col1|Col2|Variación marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,8**|**mVaR 0,9**|**mVaR 0.975**|**mVaR 0,98**|**mVaR 0.985**|**mVaR**<br>**0,99**|**mVaR**<br>**0.995**|**mVaR**<br>**0.997**|**mVaR**<br>**0.999**|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
|Suma del riesgo de mercado<br>y de crédito (componentes<br>de nivel 2)|**R0010**||||||||||
|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|**R0020**||||||||||

|Col1|Col2|Variación marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,8**|**mVaR 0,9**|**mVaR 0.975**|**mVaR 0,98**|**mVaR 0.985**|**mVaR**<br>**0,99**|**mVaR**<br>**0.995**|**mVaR**<br>**0.997**|**mVaR**<br>**0.999**|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|**R0030**||||||||||
|Riesgo de mercado autó­<br>nomo|||||||||||
|Suma del riesgo de tipo<br>de interés|**R0040**||||||||||
|Del cual: Riesgo de<br>tipo de interés diversi­<br>ficado|**R0050**||||||||||
|Riesgo de tipo de in­<br>terés|**R0060**||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>de los tipos de interés|**R0070**||||||||||
|Riesgo de inflación|**R0080**||||||||||
|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|**R0090**||||||||||
|Del cual: riesgo de ac­<br>ciones diversificado|**R0100**||||||||||
|Riesgo de acciones|**R0110**||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>sobre acciones|**R0120**||||||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0130**||||||||||
|Riesgo de divisa|**R0140**||||||||||

|Col1|Col2|Variación marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,8**|**mVaR 0,9**|**mVaR 0.975**|**mVaR 0,98**|**mVaR 0.985**|**mVaR**<br>**0,99**|**mVaR**<br>**0.995**|**mVaR**<br>**0.997**|**mVaR**<br>**0.999**|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
|Suma del riesgo de crédito|**R0150**||||||||||
|Del cual: Riesgo de cré­<br>dito diversificado|**R0160**||||||||||
|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go»)|**R0170**||||||||||
|Riesgo de diferencial de<br>crédito|**R0180**||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Administraciones<br>centrales<br>y <br>bancos<br>centrales»|**R0190**||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Otros»|**R0200 **||||||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|**Tensiones autónomas**||||||||
|Exposición sensible a tipos<br>de interés||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0210**|||||||
|Tipos de interés (cambio<br>paralelo para todos los<br>vencimientos)||||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|-100bp|**R0220**|||||||
|+100bp|**R0230**|||||||
|-50bp|**R0240**|||||||
|+50bp|**R0250**|||||||
|Exposición sensible a tasas<br>de inflación||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0260**|||||||
|Tasas de inflación||||||||
|-100bp|**R0270**|||||||
|+100bp|**R0280**|||||||
|Exposición sensible a dife­<br>renciales||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0290**|||||||
|Diferencial (cambio uni­<br>forme para todos los<br>vencimientos y activos)||||||||
|-100bp|**R0300**|||||||
|+100bp|**R0310**|||||||
|Exposición sensible a valo­<br>res de acciones||||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0320**|||||||
|Acciones (cambio uni­<br>forme en valores)||||||||
|– 30 %|**R0330**|||||||
|+ 30 %|**R0340**|||||||
|Exposición<br>sensible<br>al<br>riesgo inmobiliario||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0350**|||||||
|Inmuebles (cambio uni­<br>forme en valores)||||||||
|– 30 %|**R0360**|||||||
|+ 30 %|**R0370**|||||||
|Exposición<br>sensible<br>al<br>riesgo de divisa||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0380**|||||||
|Moneda<br>(cambio<br>uni­<br>forme en tipos de cam­<br>bio)||||||||
|– 10 %|**R0390**|||||||
|+ 10 %|**R0400**|||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|Exposición sensible a vola­<br>tilidad de los tipos de in­<br>terés||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0410**|||||||
|Reducción de la volatili­<br>dad de los tipos de inte­<br>rés||||||||
|– 25 %|**R0420**|||||||
|-20<br>puntos<br>básicos<br>para volatilidades nor­<br>males|**R0430**|||||||
|Incremento de la volati­<br>lidad de los tipos de in­<br>terés||||||||
|+ 25 %|**R0440**|||||||
|+20 puntos básicos<br>para volatilidades nor­<br>males|**R0450**|||||||
|Exposición sensible a vola­<br>tilidad de las acciones||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0460**|||||||
|Reducción de la volatili­<br>dad de las acciones||||||||
|– 25 %|**R0470**|||||||
|Incremento de la volati­<br>lidad de las acciones||||||||
|+ 25 %|**R0480**|||||||

**S.26.09.04**

**Modelo interno — Sensibilidades y riesgo de crédito del mercado**

|Col1|Col2|C0010|
|---|---|---|
|Tipo de modelo de choque<br>para el riesgo de mercado|**R0020**||
|Tipo de modelo de choque<br>para el riesgo de crédito|**R0030**||
|Cobertura de instrumentos<br>no financieros|**R0040 **||

|Col1|Col2|mVaR 99,50 %|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre las provi­<br>siones técni­<br>cas|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre los tipos<br>de interés|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por<br>volatilidad y sin<br>otras medidas<br>transitorias|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por ca­<br>samiento ni to­<br>das las demás<br>medidas transito­<br>rias|Distribución marginal|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 99,50 %**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre las provi­**<br>**siones técni­**<br>**cas**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre los tipos**<br>**de interés**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por**<br>**volatilidad y sin**<br>**otras medidas**<br>**transitorias**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por ca­**<br>**samiento ni to­**<br>**das las demás**<br>**medidas transito­**<br>**rias**|**Media**|**Desvia­**<br>**ción es­**<br>**tándar**|**mVaR**<br>**0.001**|**mVaR**<br>**0.005**|**mVaR**<br>**0,01**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
|Suma del riesgo de mercado<br>y de crédito (componentes<br>de nivel 2)|**R0010**|||||||||||
|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|**R0020**|||||||||||
|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|**R0030**|||||||||||
|Riesgo de mercado autó­<br>nomo||||||||||||
|Suma del riesgo de tipo<br>de interés|**R0040**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de<br>tipo de interés diversi­<br>ficado|**R0050**|||||||||||
|Riesgo de tipo de in­<br>terés|**R0060**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>de los tipos de interés|**R0070**|||||||||||

|Col1|Col2|mVaR 99,50 %|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre las provi­<br>siones técni­<br>cas|mVaR 99,50 %<br>sin medida<br>transitoria so­<br>bre los tipos<br>de interés|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por<br>volatilidad y sin<br>otras medidas<br>transitorias|mVaR 99,50 %<br>sin ajuste por ca­<br>samiento ni to­<br>das las demás<br>medidas transito­<br>rias|Distribución marginal|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 99,50 %**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre las provi­**<br>**siones técni­**<br>**cas**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin medida**<br>**transitoria so­**<br>**bre los tipos**<br>**de interés**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por**<br>**volatilidad y sin**<br>**otras medidas**<br>**transitorias**|**mVaR 99,50 %**<br>**sin ajuste por ca­**<br>**samiento ni to­**<br>**das las demás**<br>**medidas transito­**<br>**rias**|**Media**|**Desvia­**<br>**ción es­**<br>**tándar**|**mVaR**<br>**0.001**|**mVaR**<br>**0.005**|**mVaR**<br>**0,01**|
|||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
|Riesgo de inflación|**R0080**|||||||||||
|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|**R0090**|||||||||||
|Del cual: riesgo de ac­<br>ciones diversificado|**R0100**|||||||||||
|Riesgo de acciones|**R0110**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>sobre acciones|**R0120**|||||||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0130**|||||||||||
|Riesgo de divisa|**R0140**|||||||||||
|Suma del riesgo de crédito|**R0150**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de cré­<br>dito diversificado|**R0160**|||||||||||
|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go»)|**R0170**|||||||||||
|Riesgo de diferencial de<br>crédito|**R0180**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Administraciones<br>centrales<br>y <br>bancos<br>centrales»|**R0190**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Otros»|**R0200**|||||||||||

|Col1|Col2|Distribución marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,05**|**mVaR 0,1**|**mVaR 0,2**|**mVaR 0,25**|**mVaR 0,3**|**mVaR**<br>**0,4**|**mVaR 0,5**|**mVaR**<br>**0,6**|**mVaR**<br>**0,7**|**mVaR**<br>**0,75**|
|||**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|Suma del riesgo de mercado<br>y de crédito (componentes<br>de nivel 2)|**R0010**|||||||||||
|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|**R0020**|||||||||||
|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|**R0030**|||||||||||
|Riesgo de mercado autó­<br>nomo||||||||||||
|Suma del riesgo de tipo<br>de interés|**R0040**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de<br>tipo de interés diversi­<br>ficado|**R0050**|||||||||||
|Riesgo de tipo de in­<br>terés|**R0060**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>de los tipos de interés|**R0070**|||||||||||
|Riesgo de inflación|**R0080**|||||||||||
|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|**R0090**|||||||||||
|Del cual: riesgo de ac­<br>ciones diversificado|**R0100**|||||||||||
|Riesgo de acciones|**R0110**|||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>sobre acciones|**R0120**|||||||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0130**|||||||||||

|Col1|Col2|Distribución marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,05**|**mVaR 0,1**|**mVaR 0,2**|**mVaR 0,25**|**mVaR 0,3**|**mVaR**<br>**0,4**|**mVaR 0,5**|**mVaR**<br>**0,6**|**mVaR**<br>**0,7**|**mVaR**<br>**0,75**|
|||**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
|Riesgo de divisa|**R0140**|||||||||||
|Suma del riesgo de crédito|**R0150**|||||||||||
|Del cual: Riesgo de cré­<br>dito diversificado|**R0160**|||||||||||
|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go»)|**R0170**|||||||||||
|Riesgo de diferencial de<br>crédito|**R0180**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Administraciones<br>centrales<br>y <br>bancos<br>centrales»|**R0190**|||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Otros»|**R0200 **|||||||||||

|Col1|Col2|Variación marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,8**|**mVaR 0,9**|**mVaR 0.975**|**mVaR 0,98**|**mVaR 0.985**|**mVaR**<br>**0,99**|**mVaR**<br>**0.995**|**mVaR**<br>**0.997**|**mVaR**<br>**0.999**|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
|Suma del riesgo de mercado<br>y de crédito (componentes<br>de nivel 2)|**R0010**||||||||||
|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|**R0020**||||||||||

|Col1|Col2|Variación marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,8**|**mVaR 0,9**|**mVaR 0.975**|**mVaR 0,98**|**mVaR 0.985**|**mVaR**<br>**0,99**|**mVaR**<br>**0.995**|**mVaR**<br>**0.997**|**mVaR**<br>**0.999**|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|**R0030**||||||||||
|Riesgo de mercado autó­<br>nomo|||||||||||
|Suma del riesgo de tipo<br>de interés|**R0040**||||||||||
|Del cual: Riesgo de<br>tipo de interés diversi­<br>ficado|**R0050**||||||||||
|Riesgo de tipo de in­<br>terés|**R0060**||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>de los tipos de interés|**R0070**||||||||||
|Riesgo de inflación|**R0080**||||||||||
|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|**R0090**||||||||||
|Del cual: riesgo de ac­<br>ciones diversificado|**R0100**||||||||||
|Riesgo de acciones|**R0110**||||||||||
|Riesgo de volatilidad<br>sobre acciones|**R0120**||||||||||
|Riesgo inmobiliario|**R0130**||||||||||
|Riesgo de divisa|**R0140**||||||||||

|Col1|Col2|Variación marginal|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**mVaR 0,8**|**mVaR 0,9**|**mVaR 0.975**|**mVaR 0,98**|**mVaR 0.985**|**mVaR**<br>**0,99**|**mVaR**<br>**0.995**|**mVaR**<br>**0.997**|**mVaR**<br>**0.999**|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
|Suma del riesgo de crédito|**R0150**||||||||||
|Del cual: Riesgo de cré­<br>dito diversificado|**R0160**||||||||||
|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go»)|**R0170**||||||||||
|Riesgo de diferencial de<br>crédito|**R0180**||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Administraciones<br>centrales<br>y <br>bancos<br>centrales»|**R0190**||||||||||
|Riesgo de diferencial<br>«Otros»|**R0200 **||||||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a fon­<br>dos de inversión|Pasivos excl. vin­<br>culados a fondos<br>de inversión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|**Tensiones autónomas**||||||||
|Exposición sensible a tipos<br>de interés||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0210**|||||||
|Tipos de interés (cambio<br>paralelo para todos los<br>vencimientos)||||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a fon­<br>dos de inversión|Pasivos excl. vin­<br>culados a fondos<br>de inversión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|-100bp|**R0220**|||||||
|+100bp|**R0230**|||||||
|-50bp|**R0240**|||||||
|+50bp|**R0250**|||||||
|Exposición sensible a tasas<br>de inflación||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0260**|||||||
|Tasas de inflación||||||||
|-100bp|**R0270**|||||||
|+100bp|**R0280**|||||||
|Exposición sensible a dife­<br>renciales||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0290**|||||||
|Diferencial (cambio uni­<br>forme para todos los<br>vencimientos y activos)||||||||
|-100bp|**R0300**|||||||
|+100bp|**R0310**|||||||
|Exposición sensible a valo­<br>res de acciones||||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a fon­<br>dos de inversión|Pasivos excl. vin­<br>culados a fondos<br>de inversión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0320**|||||||
|Acciones (cambio uni­<br>forme en valores)||||||||
|– 30 %|**R0330**|||||||
|+ 30 %|**R0340**|||||||
|Exposición<br>sensible<br>al<br>riesgo inmobiliario||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0350**|||||||
|Inmuebles (cambio uni­<br>forme en valores)||||||||
|– 30 %|**R0360**|||||||
|+ 30 %|**R0370**|||||||
|Exposición<br>sensible<br>al<br>riesgo de divisa||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0380**|||||||
|Moneda<br>(cambio<br>uni­<br>forme en tipos de cam­<br>bio)||||||||
|– 10 %|**R0390**|||||||
|+ 10 %|**R0400**|||||||

|Col1|Col2|Activos|Pasivos|Activos me­<br>nos pasivos|Activos excl.<br>vinculados a fon­<br>dos de inversión|Pasivos excl. vin­<br>culados a fondos<br>de inversión|Activos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión menos<br>pasivos excl.<br>vinculados a<br>fondos de in­<br>versión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0310|C0320|C0330|C0340|C0350|C0360|
|Exposición sensible a vola­<br>tilidad de los tipos de in­<br>terés||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0410**|||||||
|Reducción de la volatili­<br>dad de los tipos de inte­<br>rés||||||||
|– 25 %|**R0420**|||||||
|-20<br>puntos<br>básicos<br>para volatilidades nor­<br>males|**R0430**|||||||
|Incremento de la volati­<br>lidad de los tipos de in­<br>terés||||||||
|+ 25 %|**R0440**|||||||
|+20 puntos básicos<br>para volatilidades nor­<br>males|**R0450**|||||||
|Exposición sensible a vola­<br>tilidad de las acciones||||||||
|Supuesto de base / no<br>choque|**R0460**|||||||
|Reducción de la volatili­<br>dad de las acciones||||||||
|– 25 %|**R0470**|||||||
|Incremento de la volati­<br>lidad de las acciones||||||||
|+ 25 %|**R0480**|||||||

**S.26.10.01**

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera**

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera — Incidencia en el SCR (grupo)**

|Col1|Col2|Exposición<br>por nombre<br>de grupo|Valor de<br>mercado|Exposición<br>en caso de<br>impago|Contribución al<br>riesgo de crédi­<br>to|Probabilidad me­<br>dia de impago<br>(en %)|Pérdida media en<br>caso de impago<br>(en %)|Valor de mer­<br>cado (% de la<br>suma total)|Contribución al<br>riesgo de crédito<br>(% de la suma<br>total)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|
|**Diez principales exposiciones por su**<br>**valor de mercado (grupo)**||||||||||
|Suma de todas las exposiciones|R0010|||||||||
|Total de las principales exposiciones|R0020|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 1|R0030|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 2|R0040|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 3|R0050|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 4|R0060|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 5|R0070|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 6|R0080|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 7|R0090|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 8|R0100|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 9|R0110|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 10|R0120|||||||||
|Todas las demás exposiciones|R0130|||||||||

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera — Incidencia en el SCR (individual)**

|Col1|Col2|Exposición<br>por nombre<br>de grupo|Valor de<br>mercado|Exposición<br>en caso de<br>impago|Contribución al<br>riesgo de crédi­<br>to|Probabilidad me­<br>dia de impago<br>(en %)|Pérdida media en<br>caso de impago<br>(en %)|Valor de mer­<br>cado (% de la<br>suma total)|Contribución al<br>riesgo de crédito<br>(% de la suma<br>total)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0010|C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|
|**Diez principales exposiciones por su**<br>**valor de mercado (individual)**||||||||||
|Suma de todas las exposiciones|R0270|||||||||
|Total de las principales exposiciones|R0280|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 1|R0290|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 2|R0300|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 3|R0310|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 4|R0320|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 5|R0330|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 6|R0340|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 7|R0350|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 8|R0360|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 9|R0370|||||||||
|Exposición frente a grupo de con­<br>trapartes 10|R0380|||||||||
|Todas las demás exposiciones|R0390|||||||||

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera — Valor de mercado (grupo)**

|Col1|Col2|Exposición<br>individual<br>nominal|Valor de<br>mercado|Exposición<br>en caso de<br>impago|Contribución al<br>riesgo de crédi­<br>to|Probabilidad me­<br>dia de impago<br>(en %)|Pérdida media en<br>caso de impago<br>(en %)|Valor de mer­<br>cado (% de la<br>suma total)|Contribución al<br>riesgo de crédito<br>(% de la suma<br>total)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0090|C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|
|**Diez principales exposiciones por su**<br>**valor de mercado (grupo)**||||||||||
|Suma de todas las exposiciones|R0400|||||||||
|Total de las principales exposiciones|R0410|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 1|R0420|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 2|R0430|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 3|R0440|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 4|R0450|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 5|R0460|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 6|R0470|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 7|R0480|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 8|R0490|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 9|R0500|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 10|R0510|||||||||
|Todas las demás exposiciones|R0520|||||||||

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera — Valor de mercado (individual)**

|Col1|Col2|Exposición<br>individual<br>nominal|Valor de<br>mercado|Exposición<br>en caso de<br>impago|Contribución al<br>riesgo de crédi­<br>to|Probabilidad me­<br>dia de impago<br>(en %)|Pérdida media en<br>caso de impago<br>(en %)|Valor de mer­<br>cado (% de la<br>suma total)|Contribución al<br>riesgo de crédito<br>(% de la suma<br>total)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0090|C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|
|**Diez principales exposiciones por su**<br>**valor de mercado (grupo)**||||||||||
|Suma de todas las exposiciones|R0400|||||||||
|Total de las principales exposiciones|R0410|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 1|R0420|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 2|R0430|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 3|R0440|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 4|R0450|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 5|R0460|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 6|R0470|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 7|R0480|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 8|R0490|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 9|R0500|||||||||
|Exposición frente a contraparte in­<br>dividual 10|R0510|||||||||
|Todas las demás exposiciones|R0520|||||||||

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera — Desglosado por clases de activos**

|Col1|Col2|Valor de<br>mercado|Exposición<br>en caso de<br>impago|Contribución<br>al riesgo de<br>crédito|Probabilidad<br>media de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en<br>caso de impago<br>(en %)|Valor de mer­<br>cado (% de la<br>suma total)|Contribución al<br>riesgo de crédito<br>(% de la suma<br>total)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|
|**Desglosado por clases de activos**|||||||||
|Bonos y préstamos|R0530||||||||
|Bonos garantizados|R0540||||||||
|Bonos soberanos|R0550||||||||
|Hipotecas|R0560||||||||
|Respaldada por activos|R0570||||||||
|Otros|R0580||||||||
|Efectivo|R0590||||||||
|Cuentas a cobrar|R0600||||||||
|Reaseguro y derivados|R0610||||||||
|Seguro de crédito|R0620||||||||
|Fuera de balance y otros|R0630||||||||
|Total|R0640||||||||

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera — Desglosado por grados de calidad crediticia**

|Col1|Col2|Valor de<br>mercado|Exposición<br>en caso de<br>impago|Contribución<br>al riesgo de<br>crédito|Probabilidad<br>media de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en<br>caso de impago<br>(en %)|Valor de mer­<br>cado (% de la<br>suma total)|Contribución al<br>riesgo de crédito<br>(% de la suma<br>total)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0020|C0030|C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|
|**Desglose por grados de calidad cre­**<br>**diticia**|||||||||
|Grado de calidad crediticia 0|R0650||||||||
|Grado de calidad crediticia 1|R0660||||||||
|Grado de calidad crediticia 2|R0670||||||||
|Grado de calidad crediticia 3|R0680||||||||
|Grado de calidad crediticia 4|R0690||||||||
|Grado de calidad crediticia 5|R0700||||||||
|Grado de calidad crediticia 6|R0710||||||||
|Grado de calidad crediticia no calificado|R0720||||||||
|Total|R0730||||||||

**Modelo interno — Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera**

|Col1|Col2|mVaR|
|---|---|---|
|||C0100|
|**Riesgo de evento de crédito («migración e impago») —**<br>**99,5 %**|R0740||
|**Pérdidas esperadas — Media**|R0750||

**S.26.11.01**

**Modelo interno — Riesgo de crédito — Detalles para instrumentos financieros**

**Riesgo de evento de crédito de los instrumentos financieros — Exposición en caso de impago**

|Col1|Col2|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 0|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 1|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 2|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 3|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 4|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 5|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 6|Grado de calidad<br>crediticia no cali­<br>ficado|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Exposición en caso de impago|||||||||||
|Exposición global en caso de im­<br>pago|**R0010**||||||||||
|Bonos y préstamos|**R0020**||||||||||
|Bonos y préstamos públicos|**R0030**||||||||||
|Bonos y préstamos de em­<br>presa|**R0040**||||||||||
|Otros bonos y préstamos|**R0050**||||||||||
|Efectivo|**R0060**||||||||||
|Derivados|**R0070**||||||||||
|Otros|**R0080**||||||||||

**Riesgo de evento de crédito de los instrumentos financieros — Probabilidad de impago**

|Col1|Col2|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 0|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 1|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 2|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 3|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 4|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 5|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 6|Grado de calidad<br>crediticia no cali­<br>ficado|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Probabilidad de impago|||||||||||
|Exposición global en caso de im­<br>pago|**R0100**||||||||||

|Col1|Col2|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 0|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 1|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 2|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 3|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 4|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 5|Grado de cali­<br>dad crediti­<br>cia 6|Grado de calidad<br>crediticia no cali­<br>ficado|Total|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Bonos y préstamos|**R0110**||||||||||
|Bonos y préstamos públicos|**R0120**||||||||||
|Bonos y préstamos de em­<br>presa|**R0130**||||||||||
|Otros bonos y préstamos|**R0140**||||||||||
|Efectivo|**R0150**||||||||||
|Derivados|**R0160**||||||||||
|Otros|**R0170**||||||||||

|Col1|Col2|C0100|
|---|---|---|
|Probabilidad de impago — Otra descripción|R0180||

**Riesgo de evento de crédito de los instrumentos financieros — mVaR 99,50 %**

|Col1|Col2|mVaR 99,50 %|
|---|---|---|
|||C0110|
|Total del riesgo de crédito no diversificado|R0190||
|Diversificación: riesgo de crédito|R0200||
|Riesgo diversificado: riesgo de crédito|R0210||

**S.26.12.01**

**Modelo interno — Riesgo de crédito — Para instrumentos no financieros**

**Modelo interno — Riesgo de crédito — Para instrumentos no financieros — Riesgo de impago de la contraparte — Exposiciones de tipo 1**

|Col1|Col2|Nombre de la expo­<br>sición uninominal|Código de la exposi­<br>ción uninominal|Pérdida en caso de im­<br>pago|Exposición en caso<br>de impago|Probabilidad de im­<br>pago|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050 **|
|**Diez principales exposiciones de tipo 1 por su inciden­**<br>**cia en el SCR**|||||||
|Suma|**R0010**||||||
|Exposición uninominal 1|**R0020**||||||
|Exposición uninominal 2|**R0030**||||||
|Exposición uninominal 3|**R0040**||||||
|Exposición uninominal 4|**R0050**||||||
|Exposición uninominal 5|**R0060**||||||
|Exposición uninominal 6|**R0070**||||||
|Exposición uninominal 7|**R0080**||||||
|Exposición uninominal 8|**R0090**||||||
|Exposición uninominal 9|**R0100**||||||
|Exposición uninominal 10|**R0110**||||||
|Otras exposiciones (agregadas)|**R0120**||||||

**Modelo interno — Riesgo de crédito — Para instrumentos no financieros — Riesgo de impago de la contraparte — Exposiciones de tipo 2**

|Col1|Col2|Pérdida en caso de<br>impago|Exposición en caso de<br>impago|Probabilidad de impa­<br>go|Descripción de la<br>exposición|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|Exposiciones de tipo 2 por su incidencia en el SCR||||||
|Suma|**R0130**|||||
|Cartera asegurada|**R0140**|||||
|De intermediarios vencidas desde hace más de 3 meses|**R0150**|||||
|Otras exposiciones principales 1|**R0160**|||||
|Otras exposiciones principales 2|**R0170**|||||
|Otras exposiciones principales 3|**R0180**|||||
|Otras exposiciones de tipo 2 (agregadas)|**R0190**|||||

**Riesgo de crédito — Instrumentos no financieros — mVaR 99,50 %**

|Col1|Col2|mVaR 99,50 %|
|---|---|---|
|||**C0070**|
|Total del riesgo de impago de la contraparte no<br>diversificado|**R0200**||
|Diversificación: riesgo de impago de la contra­<br>parte|**R0210**||
|Riesgo diversificado: riesgo de impago de la<br>contraparte|**R0220**||

**S.26.13.01**

**Modelo interno — Riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT**

**No vida y enfermedad NSLT — Datos del modelo de riesgo**

|iesgo|Col2|
|---|---|
|**Línea de**<br>**negocio**|**Z0010**|
|**Tipo de**<br>**riesgo**|**Z0020**|

|Col1|Col2|C0010|
|---|---|---|
|¿Está la medida del riesgo del SCR para el riesgo de prima<br>centrada?|**R0010**||
|Breve descripción de la medida del riesgo del SCR utilizada<br>para el riesgo de prima|**R0020**||
|¿Está la medida del riesgo del SCR para el riesgo de reserva<br>centrada?|**R0030**||
|Breve descripción de la medida del riesgo del SCR utilizada<br>para el riesgo de reserva|**R0040**||
|¿Está la medida del riesgo del SCR para el riesgo de catás­<br>trofe centrada?|**R0050**||
|Breve descripción de la medida del riesgo del SCR utilizada<br>para el riesgo de catástrofe|**R0060 **||

|Línea de negocio interna|Línea de<br>negocio<br>de Sol­<br>vencia II|Indicador de<br>riesgo de prima|Indicador de<br>riesgo de reserva|Proporción de la línea<br>de negocio interna<br>asignada a línea de ne­<br>gocio SII|
|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
||||||

**No vida y enfermedad NSLT — Datos del modelo de riesgo de reserva — Agregados**

|Col1|Col2|Riesgo de reserva<br>diversificado ex­<br>cluyendo el<br>riesgo de catás­<br>trofe explícito|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Con inclusión de reaseguros|||||
|Provisión para siniestros pendientes — Des­<br>contada|**R0070**||||
|Provisión para primas — Descontada (solo<br>si la provisión para primas está asignada al<br>riesgo de reserva)|**R0080**||||
|Capital de solvencia obligatorio|**R0090**||||
|Distribución de probabilidad — Descontada|||||
|Media simulada (datos de salida)|**R0100**||||
|Desviación estándar simulada (datos de<br>salida)|**R0110**||||
|0,001|**R0120**||||
|0,005|**R0130**||||
|0,01|**R0140**||||
|0,05|**R0150**||||
|0,1|**R0160**||||
|0,2|**R0170**||||
|0,25|**R0180**||||
|0,3|**R0190**||||
|0,4|**R0200**||||

|Col1|Col2|Riesgo de reserva<br>diversificado ex­<br>cluyendo el<br>riesgo de catás­<br>trofe explícito|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|0,5|**R0210**||||
|0,6|**R0220**||||
|0,7|**R0230**||||
|0,75|**R0240**||||
|0,8|**R0250**||||
|0,9|**R0260**||||
|0,975|**R0270**||||
|0,98|**R0280**||||
|0,985|**R0290**||||
|0,99|**R0300**||||
|0,995|**R0310**||||
|0,997|**R0320**||||
|0,999|**R0330**||||
|Con exclusión de reaseguros|||||
|Provisión para siniestros pendientes — Des­<br>contada|**R0340**||||
|Provisión para primas — Descontada (solo<br>si la provisión para primas está asignada al<br>riesgo de reserva)|**R0350**||||

|Col1|Col2|Riesgo de reserva<br>diversificado ex­<br>cluyendo el<br>riesgo de catás­<br>trofe explícito|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Capital de solvencia obligatorio|**R0360**||||
|Distribución de probabilidad — Descontada|||||
|Media simulada (datos de salida)|**R0370**||||
|Desviación estándar simulada (datos de<br>salida)|**R0380**||||
|0,001|**R0390**||||
|0,005|**R0400**||||
|0,01|**R0410**||||
|0,05|**R0420**||||
|0,1|**R0430**||||
|0,2|**R0440**||||
|0,25|**R0450**||||
|0,3|**R0460**||||
|0,4|**R0470**||||
|0,5|**R0480**||||
|0,6|**R0490**||||
|0,7|**R0500**||||
|0,75|**R0510**||||
|0,8|**R0520**||||
|0,9|**R0530**||||

|Col1|Col2|Riesgo de reserva<br>diversificado ex­<br>cluyendo el<br>riesgo de catás­<br>trofe explícito|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|0,975|**R0540**||||
|0,98|**R0550**||||
|0,985|**R0560**||||
|0,99|**R0570**||||
|0,995|**R0580**||||
|0,997|**R0590**||||
|0,999|**R0600 **||||

|Col1|Col2|Agregación|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Con inclusión de reaseguros|||||
|Primas emitidas brutas|**R0610**||||
|Primas imputadas brutas|**R0620**||||
|Primas emitidas brutas previstas en los doce<br>meses posteriores a la fecha de referencia de<br>la información|**R0630**||||
|Prima emitida no consumida bruta en la<br>fecha de referencia (solo si la provisión<br>para primas está asignada al riesgo de pri­<br>ma)|**R0640**||||

|Col1|Col2|Agregación|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Provisión para primas — Descontada (solo<br>si la provisión para primas está asignada al<br>riesgo de prima)|**R0650**||||
|Capital de solvencia obligatorio|**R0660**||||
|Distribución de probabilidad — Descontada|||||
|Media simulada (datos de salida)|**R0670**||||
|Desviación estándar simulada (datos de<br>salida)|**R0680**||||
|0,001|**R0690**||||
|0,005|**R0700**||||
|0,01|**R0710**||||
|0,05|**R0720**||||
|0,1|**R0730**||||
|0,2|**R0740**||||
|0,25|**R0750**||||
|0,3|**R0760**||||
|0,4|**R0770**||||
|0,5|**R0780**||||
|0,6|**R0790**||||
|0,7|**R0800**||||
|0,75|**R0810**||||

|Col1|Col2|Agregación|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|0,8|**R0820**||||
|0,9|**R0830**||||
|0,975|**R0840**||||
|0,98|**R0850**||||
|0,985|**R0860**||||
|0,99|**R0870**||||
|0,995|**R0880**||||
|0,997|**R0890**||||
|0,999|**R0900**||||
|Con exclusión de reaseguros|||||
|Prima emitida neta|**R0910**||||
|Prima imputada neta|**R0920**||||
|Prima emitida neta prevista en los doce me­<br>ses posteriores a la fecha de referencia de la<br>información|**R0930**||||
|Prima emitida no consumida neta en la fe­<br>cha de referencia (solo si la provisión para<br>primas está asignada al riesgo de prima)|**R0940**||||
|Provisión para primas — Descontada (solo<br>si la provisión para primas está asignada al<br>riesgo de prima)|**R0950**||||
|Capital de solvencia obligatorio|**R0960**||||

|Col1|Col2|Agregación|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Distribución de probabilidad — Descontada|||||
|Media simulada (datos de salida)|**R0970**||||
|Desviación estándar simulada (datos de<br>salida)|**R0980**||||
|0,001|**R0990**||||
|0,005|**R1000**||||
|0,01|**R1010**||||
|0,05|**R1020**||||
|0,1|**R1030**||||
|0,2|**R1040**||||
|0,25|**R1050**||||
|0,3|**R1060**||||
|0,4|**R1070**||||
|0,5|**R1080**||||
|0,6|**R1090**||||
|0,7|**R1100**||||
|0,75|**R1110**||||
|0,8|**R1120**||||
|0,9|**R1130**||||
|0,975|**R1140**||||

|Col1|Col2|Agregación|Línea de negocio<br>de SII|Línea de negocio in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|0,98|**R1150**||||
|0,985|**R1160**||||
|0,99|**R1170**||||
|0,995|**R1180**||||
|0,997|**R1190**||||
|0,999|**R1200 **||||

|Col1|Col2|Total no diversi­<br>ficado|Diversificación|Diversificado|
|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|
|Importe bruto|||||
|Capital de solvencia obligatorio|**R1210**||||
|Distribución de probabilidad — Descontada|||||
|Media simulada (datos de salida)|**R1220**||||
|Desviación estándar simulada (datos de<br>salida)|**R1230**||||
|0,001|**R1240**||||
|0,005|**R1250**||||
|0,01|**R1260**||||
|0,05|**R1270**||||

|Col1|Col2|Total no diversi­<br>ficado|Diversificación|Diversificado|
|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|
|0,1|**R1280**||||
|0,2|**R1290**||||
|0,25|**R1300**||||
|0,3|**R1310**||||
|0,4|**R1320**||||
|0,5|**R1330**||||
|0,6|**R1340**||||
|0,7|**R1350**||||
|0,75|**R1360**||||
|0,8|**R1370**||||
|0,9|**R1380**||||
|0,975|**R1390**||||
|0,98|**R1400**||||
|0,985|**R1410**||||
|0,99|**R1420**||||
|0,995|**R1430**||||
|0,997|**R1440**||||
|0,999|**R1450**||||

|Col1|Col2|Total no diversi­<br>ficado|Diversificación|Diversificado|
|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|
|Con exclusión de reaseguros|||||
|Capital de solvencia obligatorio|**R1460**||||
|Distribución de probabilidad — Descontada|||||
|Media simulada (datos de salida)|**R1470**||||
|Desviación estándar simulada (datos de<br>salida)|**R1480**||||
|0,001|**R1490**||||
|0,005|**R1500**||||
|0,01|**R1510**||||
|0,05|**R1520**||||
|0,1|**R1530**||||
|0,2|**R1540**||||
|0,25|**R1550**||||
|0,3|**R1560**||||
|0,4|**R1570**||||
|0,5|**R1580**||||
|0,6|**R1590**||||
|0,7|**R1600**||||
|0,75|**R1610**||||
|0,8|**R1620**||||

|Col1|Col2|Total no diversi­<br>ficado|Diversificación|Diversificado|
|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|
|0,9|**R1630**||||
|0,975|**R1640**||||
|0,98|**R1650**||||
|0,985|**R1660**||||
|0,99|**R1670**||||
|0,995|**R1680**||||
|0,997|**R1690**||||
|0,999|**R1700 **||||

|Clases afectadas por el evento catastrófico|Catástrofe|Modelo de ven­<br>dedor comercial­<br>mente disponible<br>utilizado (si pro­<br>cede)|Nombre del mo­<br>delo de vendedor<br>comercialmente<br>disponible y ver­<br>sión utilizada (si<br>procede)|Información ex­<br>plicativa (si no<br>está disponible el<br>campo «Pérdidas<br>AEP»)|Suma asegurada<br>total|Importe de la<br>exposición|Parámetros de la<br>exposición|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
|||||||||

|Col1|Col2|Agregación de todos los peligros|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Importe bruto**|**Importe bruto**|**Importe bruto**|**Importe neto**|**Importe neto**|**Importe neto**|
|||**Pérdidas vin­**<br>**culadas a la**<br>**probabilidad**<br>**de superación**<br>**del siniestro**|**Pérdidas vin­**<br>**culadas a la**<br>**probabilidad**<br>**de superación**<br>**agregada**|**Pérdidas anua­**<br>**les**|**Pérdidas vincula­**<br>**das a la probabi­**<br>**lidad de supera­**<br>**ción del siniestro**|**Pérdidas vincula­**<br>**das a la probabi­**<br>**lidad de supera­**<br>**ción agregada**|**Pérdidas**<br>**anuales**|
|||**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|
|Media simulada del modelo para el total de actividades (propie­<br>dad y no propiedad)|**R1710**|||||||
|Desviación estándar simulada para el total de actividades (pro­<br>piedad y no propiedad)|**R1720**|||||||
|Percentiles simulados para el total de actividades (propiedad y no<br>propiedad)||||||||
|75,00 %|**R1730**|||||||
|90,00 %|**R1740**|||||||
|96,00 %|**R1750**|||||||
|98,00 %|**R1760**|||||||
|99,00 %|**R1770**|||||||
|99,50 %|**R1780**|||||||
|99,60 %|**R1790**|||||||
|99,80 %|**R1800**|||||||
|99,90 %|**R1810**|||||||

|Col1|Col2|Agregación de todos los peligros de catástrofe natural|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Importe bruto**|**Importe bruto**|**Importe bruto**|**Importe neto**|**Importe neto**|**Importe neto**|
|||**Pérdidas vin­**<br>**culadas a la**<br>**probabilidad**<br>**de superación**<br>**del siniestro**|**Pérdidas vin­**<br>**culadas a la**<br>**probabilidad**<br>**de superación**<br>**agregada**|**Pérdidas anua­**<br>**les**|**Pérdidas vincula­**<br>**das a la probabi­**<br>**lidad de supera­**<br>**ción del siniestro**|**Pérdidas vincula­**<br>**das a la probabi­**<br>**lidad de supera­**<br>**ción agregada**|**Pérdidas**<br>**anuales**|
|||**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|
|Media simulada del modelo para el total de actividades (propie­<br>dad y no propiedad)|**R1710**|||||||
|Desviación estándar simulada para el total de actividades (pro­<br>piedad y no propiedad)|**R1720**|||||||
|Percentiles simulados para el total de actividades (propiedad y no<br>propiedad)||||||||
|75,00 %|**R1730**|||||||
|90,00 %|**R1740**|||||||
|96,00 %|**R1750**|||||||
|98,00 %|**R1760**|||||||
|99,00 %|**R1770**|||||||
|99,50 %|**R1780**|||||||
|99,60 %|**R1790**|||||||
|99,80 %|**R1800**|||||||
|99,90 %|**R1810**|||||||

|Col1|Col2|Agregación de todos los peligros provocados por el hombre|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Importe bruto**|**Importe bruto**|**Importe bruto**|**Importe neto**|**Importe neto**|**Importe neto**|
|||**Pérdidas vin­**<br>**culadas a la**<br>**probabilidad**<br>**de superación**<br>**del siniestro**|**Pérdidas vin­**<br>**culadas a la**<br>**probabilidad**<br>**de superación**<br>**agregada**|**Pérdidas anua­**<br>**les**|**Pérdidas vincula­**<br>**das a la probabi­**<br>**lidad de supera­**<br>**ción del siniestro**|**Pérdidas vincula­**<br>**das a la probabi­**<br>**lidad de supera­**<br>**ción agregada**|**Pérdidas**<br>**anuales**|
|||**C0350**|**C0360**|**C0370**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|
|Media simulada del modelo para el total de actividades (propie­<br>dad y no propiedad)|**R1710**|||||||
|Desviación estándar simulada para el total de actividades (pro­<br>piedad y no propiedad)|**R1720**|||||||
|Percentiles simulados para el total de actividades (propiedad y no<br>propiedad)||||||||
|75,00 %|**R1730**|||||||
|90,00 %|**R1740**|||||||
|96,00 %|**R1750**|||||||
|98,00 %|**R1760**|||||||
|99,00 %|**R1770**|||||||
|99,50 %|**R1780**|||||||
|99,60 %|**R1790**|||||||
|99,80 %|**R1800**|||||||
|99,90 %|**R1810**|||||||

**Distribución de pérdidas por peligros de catástrofe — Datos sobre primas y sumas aseguradas**

|Col1|Col2|Prima anual<br>bruta|Suma asegu­<br>rada total|
|---|---|---|---|
|||**C0410**|**C0420 **|
|**Seguro directo**||||
|Europa|**R1820**|||
|África|**R1830**|||
|Noreste de los Estados Unidos|**R1840**|||
|Sureste de los Estados Unidos|**R1850**|||
|Medio Oeste de los Estados Unidos|**R1860**|||
|Oeste de los Estados Unidos|**R1870**|||
|Norteamérica (excluidos los Estados Unidos)|**R1880**|||
|Caribe y Centroamérica|**R1890**|||
|Sudamérica|**R1900**|||
|Australia|**R1910**|||
|Japón|**R1920**|||
|Asia (excluido Japón)|**R1930**|||
|Resto del mundo|**R1940**|||
|Sin asignar|**R1950**|||
|**Reaseguros**||||

|Col1|Col2|Prima anual<br>bruta|Suma asegu­<br>rada total|
|---|---|---|---|
|||**C0410**|**C0420**|
|Europa|**R1960**|||
|Norteamérica|**R1970**|||
|Resto del mundo|**R1980**|||
|Sin asignar|**R1990**|||

|Col1|Col2|C0430|
|---|---|---|
|Seguro directo|**R2000**||
|Reaseguros|**R2010**||
|Retrocesión|**R2020**||

|Col1|Col2|C0440|
|---|---|---|
|Otros peligros significativos|**R2030**||
|Descripción de otros peligros|**R2040**||

|Col1|Col2|SCR|
|---|---|---|
|||**C0450**|
|Total del riesgo de catástrofe natural no diver­<br>sificado|**R2050**||
|Diversificación entre peligros de catástrofe natu­<br>ral|**R2060**||
|Total del riesgo causado por el hombre, no<br>diversificado|**R2070**||
|Diversificación entre peligros causados por el<br>hombre|**R2080**||
|Otro riesgo de catástrofe de no vida|**R2090**||
|Diversificación entre otros peligros de catástrofe<br>de no vida|**R2100**||
|Riesgo de catástrofe de no vida — Total diver­<br>sificación|**R2110**||
|Total del riesgo de catástrofe de no vida —<br>Diversificado|**R2120**||

**S.26.14.01**

**Modelo interno — Riesgo de vida y enfermedad**

**Riesgo de vida y enfermedad — SCR de vida y percentiles**

|Col1|Col2|Mejor estimación de<br>pasivo neta + Pro­<br>visiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Rentas abonadas|Rentas no abo­<br>nadas|Primas emitidas<br>netas|Suma asegurada|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
|Agregación del riesgo de mortalidad|**R0010**|||||||
|tendencia|**R0020**|||||||
|nivel|**R0030**|||||||
|volatilidad|**R0040**|||||||
|catástrofe|**R0050**|||||||
|Agregación del riesgo de longevidad|**R0060**|||||||
|tendencia|**R0070**|||||||
|nivel|**R0080**|||||||
|volatilidad|**R0090**|||||||
|catástrofe|**R0100**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0110**|||||||
|nivel|**R0130**|||||||

|Col1|Col2|Mejor estimación de<br>pasivo neta + Pro­<br>visiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Rentas abonadas|Rentas no abo­<br>nadas|Primas emitidas<br>netas|Suma asegurada|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
|volatilidad|**R0140**|||||||
|catástrofe|**R0150**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0160**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0170**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0180**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0190**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0200**|||||||
|rescate pleno|**R0210**|||||||
|rescate parcial|**R0220**|||||||
|otros|**R0230**|||||||
|Riesgo de gastos de vida|**R0240**|||||||
|Riesgo de catástrofe de vida|**R0250**|||||||
|Riesgo de revisión de vida|**R0260**|||||||
|Agregación del riesgo de mortalidad y de lon­<br>gevidad combinado|**R0270**|||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0310**|||||||

|Col1|Col2|Mejor estimación de<br>pasivo neta + Pro­<br>visiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Rentas abonadas|Rentas no abo­<br>nadas|Primas emitidas<br>netas|Suma asegurada|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
|tendencia|**R0320**|||||||
|nivel|**R0330**|||||||
|volatilidad|**R0340**|||||||
|catástrofe|**R0350**|||||||
|Riesgo de longevidad|**R0360**|||||||
|tendencia|**R0370**|||||||
|nivel|**R0380**|||||||
|volatilidad|**R0390**|||||||
|catástrofe|**R0400**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0410**|||||||
|Gastos médicos|**R0420**|||||||
|incremento de los pagos médicos|**R0430**|||||||
|disminución de los pagos médicos|**R0440**|||||||
|Protección de ingresos|**R0450**|||||||
|Discapacidad distinta de gastos médicos y<br>protección de ingresos|**R0460**|||||||

|Col1|Col2|Mejor estimación de<br>pasivo neta + Pro­<br>visiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Rentas abonadas|Rentas no abo­<br>nadas|Primas emitidas<br>netas|Suma asegurada|Capital de sol­<br>vencia obliga­<br>torio|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|
|Agregación del riesgo de caída|**R0470**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0480**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0490**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0500**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0510**|||||||
|rescate pleno|**R0520**|||||||
|rescate parcial|**R0530**|||||||
|otros|**R0540**|||||||
|Riesgo de gastos de enfermedad SLT|**R0550**|||||||
|Riesgo de catástrofe de enfermedad SLT|**R0560**|||||||
|Riesgo de revisión de enfermedad SLT|**R0570**|||||||
|Riesgo de tendencia|**R0580**|||||||
|Riesgo de nivel|**R0590**|||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0600**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Media**|**Desviación están­**<br>**dar**|**0,001**|**0,005**|**0,01**|**0,05**|
|||**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|Agregación del riesgo de mortalidad|**R0010**|||||||
|tendencia|**R0020**|||||||
|nivel|**R0030**|||||||
|volatilidad|**R0040**|||||||
|catástrofe|**R0050**|||||||
|Agregación del riesgo de longevidad|**R0060**|||||||
|tendencia|**R0070**|||||||
|nivel|**R0080**|||||||
|volatilidad|**R0090**|||||||
|catástrofe|**R0100**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0110**|||||||
|tendencia|**R0120**|||||||
|nivel|**R0130**|||||||
|volatilidad|**R0140**|||||||
|catástrofe|**R0150**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0160**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0170**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Media**|**Desviación están­**<br>**dar**|**0,001**|**0,005**|**0,01**|**0,05**|
|||**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0180**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0190**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0200**|||||||
|rescate pleno|**R0210**|||||||
|rescate parcial|**R0220**|||||||
|otros|**R0230**|||||||
|Riesgo de gastos de vida|**R0240**|||||||
|Riesgo de catástrofe de vida|**R0250**|||||||
|Riesgo de revisión de vida|**R0260**|||||||
|Agregación del riesgo de mortalidad y de lon­<br>gevidad combinado|**R0270**|||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0310**|||||||
|tendencia|**R0320**|||||||
|nivel|**R0330**|||||||
|volatilidad|**R0340**|||||||
|catástrofe|**R0350**|||||||
|Riesgo de longevidad|**R0360**|||||||
|tendencia|**R0370**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Media**|**Desviación están­**<br>**dar**|**0,001**|**0,005**|**0,01**|**0,05**|
|||**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|nivel|**R0380**|||||||
|volatilidad|**R0390**|||||||
|catástrofe|**R0400**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0410**|||||||
|Gastos médicos|**R0420**|||||||
|incremento de los pagos médicos|**R0430**|||||||
|disminución de los pagos médicos|**R0440**|||||||
|Protección de ingresos|**R0450**|||||||
|Discapacidad distinta de gastos médicos y<br>protección de ingresos|**R0460**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0470**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0480**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0490**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0500**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0510**|||||||
|rescate pleno|**R0520**|||||||
|rescate parcial|**R0530**|||||||
|otros|**R0540**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**Media**|**Desviación están­**<br>**dar**|**0,001**|**0,005**|**0,01**|**0,05**|
|||**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|
|Riesgo de gastos de enfermedad SLT|**R0550**|||||||
|Riesgo de catástrofe de enfermedad SLT|**R0560**|||||||
|Riesgo de revisión de enfermedad SLT|**R0570**|||||||
|Riesgo de tendencia|**R0580**|||||||
|Riesgo de nivel|**R0590**|||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0600 **|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,1**|**0,2**|**0,25**|**0,3**|**0,4**|**0,5**|
|||**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|
|Agregación del riesgo de mortalidad|**R0010**|||||||
|tendencia|**R0020**|||||||
|nivel|**R0030**|||||||
|volatilidad|**R0040**|||||||
|catástrofe|**R0050**|||||||
|Agregación del riesgo de longevidad|**R0060**|||||||
|tendencia|**R0070**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,1**|**0,2**|**0,25**|**0,3**|**0,4**|**0,5**|
|||**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|
|nivel|**R0080**|||||||
|volatilidad|**R0090**|||||||
|catástrofe|**R0100**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0110**|||||||
|tendencia|**R0120**|||||||
|nivel|**R0130**|||||||
|volatilidad|**R0140**|||||||
|catástrofe|**R0150**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0160**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0170**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0180**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0190**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0200**|||||||
|rescate pleno|**R0210**|||||||
|rescate parcial|**R0220**|||||||
|otros|**R0230**|||||||
|Riesgo de gastos de vida|**R0240**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,1**|**0,2**|**0,25**|**0,3**|**0,4**|**0,5**|
|||**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|
|Riesgo de catástrofe de vida|**R0250**|||||||
|Riesgo de revisión de vida|**R0260**|||||||
|Agregación del riesgo de mortalidad y de lon­<br>gevidad combinado|**R0270**|||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0310**|||||||
|tendencia|**R0320**|||||||
|nivel|**R0330**|||||||
|volatilidad|**R0340**|||||||
|catástrofe|**R0350**|||||||
|Riesgo de longevidad|**R0360**|||||||
|tendencia|**R0370**|||||||
|nivel|**R0380**|||||||
|volatilidad|**R0390**|||||||
|catástrofe|**R0400**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0410**|||||||
|Gastos médicos|**R0420**|||||||
|incremento de los pagos médicos|**R0430**|||||||
|disminución de los pagos médicos|**R0440**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,1**|**0,2**|**0,25**|**0,3**|**0,4**|**0,5**|
|||**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|
|Protección de ingresos|**R0450**|||||||
|Discapacidad distinta de gastos médicos y<br>protección de ingresos|**R0460**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0470**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0480**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0490**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0500**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0510**|||||||
|rescate pleno|**R0520**|||||||
|rescate parcial|**R0530**|||||||
|otros|**R0540**|||||||
|Riesgo de gastos de enfermedad SLT|**R0550**|||||||
|Riesgo de catástrofe de enfermedad SLT|**R0560**|||||||
|Riesgo de revisión de enfermedad SLT|**R0570**|||||||
|Riesgo de tendencia|**R0580**|||||||
|Riesgo de nivel|**R0590**|||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0600**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,6**|**0,7**|**0,75**|**0,8**|**0,9**|**0,975**|
|||**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|
|Agregación del riesgo de mortalidad|**R0010**|||||||
|tendencia|**R0020**|||||||
|nivel|**R0030**|||||||
|volatilidad|**R0040**|||||||
|catástrofe|**R0050**|||||||
|Agregación del riesgo de longevidad|**R0060**|||||||
|tendencia|**R0070**|||||||
|nivel|**R0080**|||||||
|volatilidad|**R0090**|||||||
|catástrofe|**R0100**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0110**|||||||
|tendencia|**R0120**|||||||
|nivel|**R0130**|||||||
|volatilidad|**R0140**|||||||
|catástrofe|**R0150**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0160**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0170**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,6**|**0,7**|**0,75**|**0,8**|**0,9**|**0,975**|
|||**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0180**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0190**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0200**|||||||
|rescate pleno|**R0210**|||||||
|rescate parcial|**R0220**|||||||
|otros|**R0230**|||||||
|Riesgo de gastos de vida|**R0240**|||||||
|Riesgo de catástrofe de vida|**R0250**|||||||
|Riesgo de revisión de vida|**R0260**|||||||
|Agregación del riesgo de mortalidad y de lon­<br>gevidad combinado|**R0270**|||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0310**|||||||
|tendencia|**R0320**|||||||
|nivel|**R0330**|||||||
|volatilidad|**R0340**|||||||
|catástrofe|**R0350**|||||||
|Riesgo de longevidad|**R0360**|||||||
|tendencia|**R0370**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,6**|**0,7**|**0,75**|**0,8**|**0,9**|**0,975**|
|||**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|
|nivel|**R0380**|||||||
|volatilidad|**R0390**|||||||
|catástrofe|**R0400**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0410**|||||||
|Gastos médicos|**R0420**|||||||
|incremento de los pagos médicos|**R0430**|||||||
|disminución de los pagos médicos|**R0440**|||||||
|Protección de ingresos|**R0450**|||||||
|Discapacidad distinta de gastos médicos y<br>protección de ingresos|**R0460**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0470**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0480**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0490**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0500**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0510**|||||||
|rescate pleno|**R0520**|||||||
|rescate parcial|**R0530**|||||||
|otros|**R0540**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,6**|**0,7**|**0,75**|**0,8**|**0,9**|**0,975**|
|||**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|
|Riesgo de gastos de enfermedad SLT|**R0550**|||||||
|Riesgo de catástrofe de enfermedad SLT|**R0560**|||||||
|Riesgo de revisión de enfermedad SLT|**R0570**|||||||
|Riesgo de tendencia|**R0580**|||||||
|Riesgo de nivel|**R0590**|||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0600 **|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,98**|**0,985**|**0,99**|**0,995**|**0,997**|**0,999**|
|||**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|
|Agregación del riesgo de mortalidad|**R0010**|||||||
|tendencia|**R0020**|||||||
|nivel|**R0030**|||||||
|volatilidad|**R0040**|||||||
|catástrofe|**R0050**|||||||
|Agregación del riesgo de longevidad|**R0060**|||||||
|tendencia|**R0070**|||||||
|nivel|**R0080**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,98**|**0,985**|**0,99**|**0,995**|**0,997**|**0,999**|
|||**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|
|volatilidad|**R0090**|||||||
|catástrofe|**R0100**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0110**|||||||
|tendencia|**R0120**|||||||
|nivel|**R0130**|||||||
|volatilidad|**R0140**|||||||
|catástrofe|**R0150**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0160**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0170**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0180**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0190**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0200**|||||||
|rescate pleno|**R0210**|||||||
|rescate parcial|**R0220**|||||||
|otros|**R0230**|||||||
|Riesgo de gastos de vida|**R0240**|||||||
|Riesgo de catástrofe de vida|**R0250**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,98**|**0,985**|**0,99**|**0,995**|**0,997**|**0,999**|
|||**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|
|Riesgo de revisión de vida|**R0260**|||||||
|Agregación del riesgo de mortalidad y de lon­<br>gevidad combinado|**R0270**|||||||
|Riesgo de mortalidad|**R0310**|||||||
|tendencia|**R0320**|||||||
|nivel|**R0330**|||||||
|volatilidad|**R0340**|||||||
|catástrofe|**R0350**|||||||
|Riesgo de longevidad|**R0360**|||||||
|tendencia|**R0370**|||||||
|nivel|**R0380**|||||||
|volatilidad|**R0390**|||||||
|catástrofe|**R0400**|||||||
|Agregación del riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad|**R0410**|||||||
|Gastos médicos|**R0420**|||||||
|incremento de los pagos médicos|**R0430**|||||||
|disminución de los pagos médicos|**R0440**|||||||
|Protección de ingresos|**R0450**|||||||

|Col1|Col2|Distribución de probabilidad|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**0,98**|**0,985**|**0,99**|**0,995**|**0,997**|**0,999**|
|||**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|
|Discapacidad distinta de gastos médicos y<br>protección de ingresos|**R0460**|||||||
|Agregación del riesgo de caída|**R0470**|||||||
|riesgo de incremento de las tasas de caída|**R0480**|||||||
|riesgo de disminución de las tasas de caída|**R0490**|||||||
|riesgo de caída masiva|**R0500**|||||||
|Desglose por tipo de caída (distinta de caída<br>masiva)|**R0510**|||||||
|rescate pleno|**R0520**|||||||
|rescate parcial|**R0530**|||||||
|otros|**R0540**|||||||
|Riesgo de gastos de enfermedad SLT|**R0550**|||||||
|Riesgo de catástrofe de enfermedad SLT|**R0560**|||||||
|Riesgo de revisión de enfermedad SLT|**R0570**|||||||
|Riesgo de tendencia|**R0580**|||||||
|Riesgo de nivel|**R0590**|||||||
|Riesgo de catástrofe|**R0600**|||||||

|Col1|Col2|SCR|
|---|---|---|
|||**C0320**|
|Total no diversificado|**R0610**||
|Diversificación|**R0620**||
|Diversificado|**R0630**||

|S.26.15.01 Modelo interno — Riesgo operacional Riesgo operacional — Clasificación|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||C0010|
|¿Se utiliza la clasificación L1 de Basi­<br>lea?|R0010||
|¿Se utiliza la clasificación L1 y L2 de<br>Basilea?|R0020||

**Modelo interno — Datos del modelo de riesgo**

**(contr.)**

|Nombre del<br>escenario|Identificador<br>único|Identificador único de<br>nivel de empresa ma­<br>triz|Correspondencia de la<br>clasificación de nivel 1<br>de Basilea|Correspondencia de la<br>clasificación de nivel 2<br>de Basilea|Distribución de proba­<br>bilidad|Capital de solvencia<br>obligatorio|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||

|Distribución de probabilidad|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|Col13|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**0,005**|**0,025**|**0,05**|**0,25**|**0,5**|**0,75**|**0,9**|**0,95**|**0,975**|**0,99**|**0,995**|**0,997**|**0,999**|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|
||||||||||||||

|Modelo interno — SCR|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**SCR**|
|||**C0220**|
|Total no diversificado nivel 2|**R0030**||
|Suma de diversificación dentro de par­<br>tidas de nivel 2|**R0040**||
|Total no diversificado nivel 1|**R0050**||
|Riesgo operacional — Diversificación<br>entre partidas de nivel 1|**R0060**||
|Riesgo operacional — Diversificado|**R0070**||

**S.26.16.01**

**Modelo interno — Cambios de modelo**

**Cambios de modelo — Política de modificación del modelo**

|Col1|ID cambio|Fecha de<br>aprobación|Fecha de pre­<br>sentación|Descripción de<br>la modifica­<br>ción del mo­<br>delo|
|---|---|---|---|---|
||**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|
|Política de<br>modifica­<br>ción del<br>modelo|||||

**Cambios de modelo — Modificaciones sustanciales**

|Tipo de<br>modifica­<br>ción|ID cam­<br>bio|Descripción de la modificación|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|Col13|Col14|Col15|Col16|Col17|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Tipo de**<br>**modifica­**<br>**ción**|**ID cam­**<br>**bio**|**Fecha de**<br>**aproba­**<br>**ción**|**Fecha de**<br>**presenta­**<br>**ción**|**Descrip­**<br>**ción de la**<br>**modifica­**<br>**ción del**<br>**modelo**|**Modifica­**<br>**ción re­**<br>**sultante**<br>**de**|**Otra cate­**<br>**goriza­**<br>**ción y**<br>**explica­**<br>**ción**|**Incidencia**<br>**en el**<br>**riesgo de**<br>**mercado**|**Incidencia**<br>**del riesgo**<br>**de CRE­**<br>**DIT Fi­**<br>**nInstr**|**Incidencia**<br>**del riesgo**<br>**de CRE­**<br>**DIT Non­**<br>**FinInstr**|**Incidencia**<br>**en el**<br>**riesgo de**<br>**no vida y**<br>**de enfer­**<br>**medad**<br>**NSLT**|**Incidencia**<br>**en el**<br>**riesgo de**<br>**vida y**<br>**enferme­**<br>**dad**|**Incidencia**<br>**en el**<br>**riesgo**<br>**operacio­**<br>**nal**|**Incidencia**<br>**en el**<br>**riesgo de**<br>**pensiones**|**Incidencia**<br>**en la es­**<br>**tructura**<br>**de depen­**<br>**dencia y**<br>**la corre­**<br>**lación**|**Otros**<br>**(texto li­**<br>**bre)**|**Califica­**<br>**ción de la**<br>**modifica­**<br>**ción**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
||||||||||||||||||

|Incidencia de la modificación|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Valor total**<br>**del SCR an­**<br>**tes de la**<br>**modificación**<br>**(importe)**|**Fecha de re­**<br>**ferencia de la**<br>**incidencia en**<br>**el SCR**|**Valor total del**<br>**SCR tras el**<br>**cambio (impor­**<br>**te)**|**Modificación to­**<br>**tal del SCR en %**|**Fondos propios**<br>**sin modificación**<br>**(importe)**|**Fondos propios**<br>**con modifica­**<br>**ción (importe)**|**Otro factor**<br>**desencade­**<br>**nante**|**Incidencia del**<br>**otro desencade­**<br>**nante (importe)**|**Incidencia**<br>**del otro de­**<br>**sencade­**<br>**nante %**|
|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0260**|**C0270**|**C0280 **|
||||||||||

**Cambios de modelo — Total de modificaciones menores**

|Col1|Col2|Fondos propios<br>sin modificación<br>(importe)|Fondos propios<br>con modificación<br>(importe)|Suma del SCR<br>para modificacio­<br>nes menores que<br>incrementan el<br>SCR|Suma del SCR<br>para modificacio­<br>nes menores que<br>reducen el SCR|Número de mo­<br>dificaciones<br>menores intro­<br>ducidas durante<br>el período de<br>referencia.|Umbral para la<br>acumulación|Reajuste|Motivos del re­<br>ajuste|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|
|Total de mo­<br>dificaciones<br>menores|**R0010**|||||||||

**S.27.01.01**

**Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad**

|Simplificaciones utilizadas|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||Simplificaciones utilizadas|
|||C0001|
|Simplificaciones utilizadas — Riesgo de incendio|R0001||
|Simplificaciones utilizadas — Riesgo de catástrofe<br>natural|R0002||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resu­<br>men|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030 **|
|**Riesgo de catástrofe de no vida — Resumen**|||||
|**Riesgo de catástrofe natural**|**R0010**||||
|Tormenta de viento|**R0020**||||
|Terremoto|**R0030**||||
|Inundación|**R0040**||||
|Granizo|**R0050**||||
|Hundimiento de terreno|**R0060**||||
|Diversificación entre peligros|**R0070**||||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resu­<br>men|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030 **|
|**Riesgo de catástrofe del reaseguro no proporcio­**<br>**nal de daños a los bienes**|**R0080**||||
|**Riesgo de catástrofe provocada por el hombre**|**R0090**||||
|Responsabilidad civil de vehículos automóviles|**R0100**||||
|Marítimo|**R0110**||||
|Aviación|**R0120**||||
|Incendio|**R0130**||||
|Pasivo|**R0140**||||
|Crédito y caución|**R0150**||||
|Diversificación entre peligros|**R0160**||||
|**Otro riesgo de catástrofe de no vida**|**R0170**||||
|Diversificación entre peligros|**R0180**||||
|**Total del riesgo de catástrofe de no vida antes**<br>**de la diversificación**|**R0190**||||
|Diversificación entre submódulos|**R0200**||||
|**Total del riesgo de catástrofe de no vida después**<br>**de la diversificación**|**R0210**||||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resu­<br>men|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030 **|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Resumen**|||||
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**|**R0300**||||
|Accidente masivo|**R0310**||||
|Concentración de accidentes|**R0320**||||
|Pandemia|**R0330**||||
|Diversificación entre submódulos|**R0340 **||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|República de Austria|**R0400**|||||||
|Reino de Bélgica|**R0410**|||||||
|República Checa|**R0420**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0430**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R0440**|||||||
|República de Eslovenia|**R0441**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R0450**|||||||
|República Federal de Alemania|**R0460**|||||||
|República de Hungría|**R0461**|||||||
|República de Islandia|**R0470**|||||||
|Irlanda|**R0480**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R0490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R0500**|||||||
|Reino de Noruega|**R0510**|||||||
|República de Polonia|**R0520**|||||||
|República de Finlandia|**R0521**|||||||
|Reino de España|**R0530**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Reino de Suecia|**R0540**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R0550**|||||||
|Guadalupe|**R0560**|||||||
|Martinica|**R0570**|||||||
|Colectividad de San Martín|**R0580**|||||||
|Reunión|**R0590**|||||||
|**Total tormenta de viento en regiones especifi­**<br>**cadas antes de diversificación**|**R0600**|||||||
|Norte de Europa|**R0610**|||||||
|Europa occidental|**R0620**|||||||
|Europa oriental|**R0630**|||||||
|Sur de Europa|**R0640**|||||||
|Asia central y occidental|**R0650**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Asia oriental|**R0660**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R0670**|||||||
|Oceanía|**R0680**|||||||
|Norte de África|**R0690**|||||||
|Sur de África|**R0700**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R0710 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|República de Austria|**R0400**||||
|Reino de Bélgica|**R0410**||||
|República Checa|**R0420**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0430**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Reino de Dinamarca|**R0440**||||
|República de Eslovenia|**R0441**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R0450**||||
|República Federal de Alemania|**R0460**||||
|República de Hungría|**R0461**||||
|República de Islandia|**R0470**||||
|Irlanda|**R0480**||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R0490**||||
|Reino de los Países Bajos|**R0500**||||
|Reino de Noruega|**R0510**||||
|República de Polonia|**R0520**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|República de Finlandia|**R0521**||||
|Reino de España|**R0530**||||
|Reino de Suecia|**R0540**||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R0550**||||
|Guadalupe|**R0560**||||
|Martinica|**R0570**||||
|Colectividad de San Martín|**R0580**||||
|Reunión|**R0590**||||
|**Total tormenta de viento en regiones especifi­**<br>**cadas antes de diversificación**|**R0600**||||
|Norte de Europa|**R0610**||||
|Europa occidental|**R0620**||||
|Europa oriental|**R0630**||||
|Sur de Europa|**R0640**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Asia central y occidental|**R0650**||||
|Asia oriental|**R0660**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R0670**||||
|Oceanía|**R0680**||||
|Norte de África|**R0690**||||
|Sur de África|**R0700**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R0710 **||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Caribe y Centroamérica|**R0720**|||||||
|Sudamérica oriental|**R0730**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R0740**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R0750**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R0760**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R0770**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R0780**|||||||
|**Total tormenta de viento en otras regiones an­**<br>**tes de diversificación**|**R0790**|||||||
|**Total tormenta de viento en todas las regiones**<br>**antes de diversificación**|**R0800**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R0810**|||||||
|**Total tormenta de viento después de diversifi­**<br>**cación**|**R0820**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Caribe y Centroamérica|**R0720**||||
|Sudamérica oriental|**R0730**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R0740**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R0750**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R0760**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R0770**||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R0780**||||
|**Total tormenta de viento en otras regiones an­**<br>**tes de diversificación**|**R0790**||||
|**Total tormenta de viento en todas las regiones**<br>**antes de diversificación**|**R0800**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R0810**||||
|**Total tormenta de viento después de diversifi­**<br>**cación**|**R0820**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|República de Austria|**R0830**|||||||
|Reino de Bélgica|**R0840**|||||||
|República de Bulgaria|**R0850**|||||||
|República de Croacia|**R0860**|||||||
|República de Chipre|**R0870**|||||||
|República Checa|**R0880**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0890**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R0900**|||||||
|República Federal de Alemania|**R0910**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|República Helénica|**R0920**|||||||
|República de Hungría|**R0930**|||||||
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R0940**|||||||
|República de Malta|**R0950**|||||||
|República Portuguesa|**R0960**|||||||
|Rumanía|**R0970**|||||||
|República Eslovaca|**R0980**|||||||
|República de Eslovenia|**R0990**|||||||
|Guadalupe|**R1000**|||||||
|Martinica|**R1010**|||||||
|Colectividad de San Martín|**R1020**|||||||
|**Total terremoto en regiones especificadas antes**<br>**de diversificación**|**R1030**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Norte de Europa|**R1040**|||||||
|Europa occidental|**R1050**|||||||
|Europa oriental|**R1060**|||||||
|Sur de Europa|**R1070**|||||||
|Asia central y occidental|**R1080**|||||||
|Asia oriental|**R1090**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1100**|||||||
|Oceanía|**R1110**|||||||
|Norte de África|**R1120**|||||||
|Sur de África|**R1130**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R1140**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|República de Austria|**R0830**|||
|Reino de Bélgica|**R0840**|||
|República de Bulgaria|**R0850**|||
|República de Croacia|**R0860**|||
|República de Chipre|**R0870**|||
|República Checa|**R0880**|||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0890**|||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R0900**|||
|República Federal de Alemania|**R0910**|||
|República Helénica|**R0920**|||
|República de Hungría|**R0930**|||
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R0940**|||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|República de Malta|**R0950**|||
|República Portuguesa|**R0960**|||
|Rumanía|**R0970**|||
|República Eslovaca|**R0980**|||
|República de Eslovenia|**R0990**|||
|Guadalupe|**R1000**|||
|Martinica|**R1010**|||
|Colectividad de San Martín|**R1020**|||
|**Total terremoto en regiones especificadas antes**<br>**de diversificación**|**R1030**|||
|Norte de Europa|**R1040**|||
|Europa occidental|**R1050**|||
|Europa oriental|**R1060**|||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|Sur de Europa|**R1070**|||
|Asia central y occidental|**R1080**|||
|Asia oriental|**R1090**|||
|Sur y sudeste de Asia|**R1100**|||
|Oceanía|**R1110**|||
|Norte de África|**R1120**|||
|Sur de África|**R1130**|||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R1140 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Caribe y Centroamérica|**R1150**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1160**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1170**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1180**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1190**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1200**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1210**|||||||
|**Total terremoto en otras regiones antes de di­**<br>**versificación**|**R1220**|||||||
|**Total terremoto en todas las regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1230**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1240**|||||||
|**Total terremoto después de diversificación**|**R1250**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|Caribe y Centroamérica|**R1150**|||
|Sudamérica oriental|**R1160**|||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1170**|||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1180**|||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1190**|||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1200**|||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1210**|||
|**Total terremoto en otras regiones antes de di­**<br>**versificación**|**R1220**|||
|**Total terremoto en todas las regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1230**|||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1240**|||
|**Total terremoto después de diversificación**|**R1250**|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|República de Austria|**R1260**|||||||
|Reino de Bélgica|**R1270**|||||||
|República de Bulgaria|**R1280**|||||||
|República Checa|**R1290**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1300**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R1310**|||||||
|República Federal de Alemania|**R1320**|||||||
|República de Hungría|**R1330**|||||||
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R1340**|||||||
|República de Polonia|**R1350**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Rumanía|**R1360**|||||||
|República Eslovaca|**R1370**|||||||
|República de Eslovenia|**R1380**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R1390**|||||||
|**Total inundación en regiones especificadas an­**<br>**tes de diversificación**|**R1400**|||||||
|Norte de Europa|**R1410**|||||||
|Europa occidental|**R1420**|||||||
|Europa oriental|**R1430**|||||||
|Sur de Europa|**R1440**|||||||
|Asia central y occidental|**R1450**|||||||
|Asia oriental|**R1460**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1470**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Oceanía|**R1480**|||||||
|Norte de África|**R1490**|||||||
|Sur de África|**R1500**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R1510**|||||||
|Caribe y Centroamérica|**R1520**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1530**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1540**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1550**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1560**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1570**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|República de Austria|**R1260**||||
|Reino de Bélgica|**R1270**||||
|República de Bulgaria|**R1280**||||
|República Checa|**R1290**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1300**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R1310**||||
|República Federal de Alemania|**R1320**||||
|República de Hungría|**R1330**||||
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R1340**||||
|República de Polonia|**R1350**||||
|Rumanía|**R1360**||||
|República Eslovaca|**R1370**||||
|República de Eslovenia|**R1380**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R1390**||||
|**Total inundación en regiones especificadas an­**<br>**tes de diversificación**|**R1400**||||
|Norte de Europa|**R1410**||||
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|Europa oriental|**R1430**||||
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|Oceanía|**R1480**||||
|Norte de África|**R1490**||||
|Sur de África|**R1500**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R1510**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Caribe y Centroamérica|**R1520**||||
|Sudamérica oriental|**R1530**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1540**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1550**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1560**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1570 **||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1580**|||||||
|**Total inundación en otras regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1590**|||||||
|**Total inundación en todas las regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1600**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1610**|||||||
|**Total inundación después de diversificación**|**R1620 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1580**||||
|**Total inundación en otras regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1590**||||
|**Total inundación en todas las regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1600**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1610**||||
|**Total inundación después de diversificación**|**R1620**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|República de Austria|**R1630**|||||||
|Reino de Bélgica|**R1640**|||||||
|República Checa|**R1641**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1650**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R1660**|||||||
|República Federal de Alemania|**R1670**|||||||
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R1680**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R1690**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R1700**|||||||
|República de Eslovenia|**R1701**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|Reino de España|**R1710**|||||||
|**Total granizo en regiones especificadas antes de**<br>**diversificación**|**R1720**|||||||
|Norte de Europa|**R1730**|||||||
|Europa occidental|**R1740**|||||||
|Europa oriental|**R1750**|||||||
|Sur de Europa|**R1760**|||||||
|Asia central y occidental|**R1770**|||||||
|Asia oriental|**R1780**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1790**|||||||
|Oceanía|**R1800**|||||||
|Norte de África|**R1810**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|Sur de África|**R1820**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R1830**|||||||
|Caribe y Centroamérica|**R1840**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1850**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1860**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1870**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1880**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1890**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1900**|||||||
|**Total granizo en otras regiones antes de diver­**<br>**sificación**|**R1910**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de<br>las primas bru­<br>tas a imputar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capi­<br>tal obligatorio<br>por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Escenario A o B|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350 **|
|**Total granizo en todas las regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1920**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1930**|||||||
|**Total granizo después de diversificación**|**R1940 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|República de Austria|**R1630**||||
|Reino de Bélgica|**R1640**||||
|República Checa|**R1641**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1650**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica,<br>la Colectividad de San Martín y Reunión] Princi­<br>pado de Mónaco Principado de Andorra|**R1660**||||
|República Federal de Alemania|**R1670**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R1680**||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R1690**||||
|Reino de los Países Bajos|**R1700**||||
|República de Eslovenia|**R1701**||||
|Reino de España|**R1710**||||
|**Total granizo en regiones especificadas antes de**<br>**diversificación**|**R1720**||||
|Norte de Europa|**R1730**||||
|Europa occidental|**R1740**||||
|Europa oriental|**R1750**||||
|Sur de Europa|**R1760**||||
|Asia central y occidental|**R1770**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|Asia oriental|**R1780**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1790**||||
|Oceanía|**R1800**||||
|Norte de África|**R1810**||||
|Sur de África|**R1820**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de<br>América|**R1830**||||
|Caribe y Centroamérica|**R1840**||||
|Sudamérica oriental|**R1850**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1860**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1870**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1880**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1890**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1900**||||
|**Total granizo en otras regiones antes de diver­**<br>**sificación**|**R1910**||||
|**Total granizo en todas las regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1920**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1930**||||
|**Total granizo después de diversificación**|**R1940 **||||

|Riesgo de catástrofe natural — Hundimiento de terreno|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a<br>imputar|Exposición|Pérdida bruta es­<br>pecificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe antes de<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0390**|**C0400**|**C0410**|**C0420**|**C0430**|**C0440 **|
|**Total hundimiento de terreno antes de diversi­**<br>**ficación**|**R1950**|||||||
|Efecto de diversificación entre zonas|**R1960**|||||||
|**Total hundimiento de terreno después de diver­**<br>**sificación**|**R1970**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Hundimiento de terreno|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0450**|**C0460 **|
|**Total hundimiento de terreno antes de diversi­**<br>**ficación**|**R1950**|||
|Efecto de diversificación entre zonas|**R1960**|||
|**Total hundimiento de terreno después de diver­**<br>**sificación**|**R1970 **|||

|Riesgo de catástrofe — Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes|Col2|Estimación de las<br>primas a imputar|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500**|**C0510**|
|Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|**R2000 **||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Res­<br>ponsabilidad civil de automóviles|Col2|Número de vehí­<br>culos con límite<br>de póliza supe­<br>rior a 24 millones<br>€|Número de vehí­<br>culos con límite<br>de póliza inferior<br>o igual a 24 mi­<br>llones €|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe — Res­<br>ponsabilidad civil<br>de automóviles<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe — Res­<br>ponsabilidad civil<br>de automóviles<br>después de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0520**|**C0530**|**C0540**|**C0550**|**C0560**|**C0570**|
|Responsabilidad civil de vehículos automóviles|**R2100**|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Coli­<br>sión de buques cisterna|Col2|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe — Casco<br>del buque cis­<br>terna t — Antes<br>de reducción<br>del riesgo|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe — Res­<br>ponsabilidad ci­<br>vil marítima del<br>buque cisterna t<br>— Antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe — Res­<br>ponsabilidad ci­<br>vil por conta­<br>minación por<br>hidrocarburos<br>del buque cis­<br>terna t — Antes<br>de reducción<br>del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Colisión de bu­<br>ques cisterna —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0580**|**C0590**|**C0600**|**C0610**|**C0620**|**C0630**|
|Colisión de buques cisterna|**R2200 **|||||||

|Colisión de buques cisterna|R2200|C0580|C0590|
|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Coli­**<br>**sión de buques cisterna**||**Capital obligato­**<br>**rio por riesgo**<br>**de catástrofe —**<br>**Colisión de bu­**<br>**ques cisterna —**<br>**Después de re­**<br>**ducción del**<br>**riesgo**|**Nombre del bu­**<br>**que**|
|||**C0640**|**C0650**|
|Colisión de buques cisterna|**R2200 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Ex­<br>plosión de plataforma marítima|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Daños a los<br>bienes — Antes<br>de reducción<br>del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Retirada de res­<br>tos — Antes de<br>reducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Pérdida de in­<br>gresos de pro­<br>ducción — An­<br>tes de reducción<br>del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Cubrimiento o<br>aseguramiento<br>del pozo —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Obligaciones de<br>seguro y rease­<br>guro de respon­<br>sabilidad civil —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Explosión de<br>plataforma marí­<br>tima — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0660**|**C0670**|**C0680**|**C0690**|**C0700**|**C0710**|
|Explosión de plataforma marítima|**R2300**|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Ex­<br>plosión de plataforma marítima|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Explosión de<br>plataforma ma­<br>rítima — Des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|Nombre de la<br>plataforma|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0720**|**C0730**|**C0740**|**C0750**|
|Explosión de plataforma marítima|**R2300 **|||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Marí­<br>timo|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Marítimo —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Total de la re­<br>ducción del<br>riesgo estimada|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Marítimo —<br>Después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0760**|**C0770**|**C0780 **|
|**Total antes de diversificación**|**R2400**||||
|Diversificación entre tipos de sucesos|**R2410**||||
|**Total después de diversificación**|**R2420**||||

|Número de buques|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**Número**|
|||**C0781 **|
|**Número de buques por debajo del umbral de**<br>**250 000 EUR**|**R2421**||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Avia­<br>ción|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Casco<br>de aeronave —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Res­<br>ponsabilidad civil<br>de aviación — An­<br>tes de reducción<br>del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Aviación — An­<br>tes de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Aviación —<br>Después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0790**|**C0800**|**C0810**|**C0820**|**C0830**|**C0840**|
|Capital obligatorio bruto por riesgo de catástrofe de<br>aviación|**R2500 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — In­<br>cendio|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Incen­<br>dio — Antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Incendio —<br>Después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0850**|**C0860**|**C0870**|**C0880**|
|Incendio|**R2600 **|||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Res­<br>ponsabilidad civil|Col2|Primas imputa­<br>das 12 meses<br>siguientes|Mayor límite de<br>responsabilidad<br>civil ofrecido|Número de si­<br>niestros|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe —<br>Responsabili­<br>dad civil —<br>Antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Reducción<br>del riesgo es­<br>timada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Responsabilidad<br>civil — Después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0890**|**C0900**|**C0910**|**C0920**|**C0930**|**C0940**|**C0950**|
|Responsabilidad civil por negligencia profesional|**R2700**||||||||
|Responsabilidad civil del empleador|**R2710**||||||||
|Responsabilidad civil de administradores y directivos|**R2720**||||||||
|Otra responsabilidad civil|**R2730**||||||||
|Reaseguro no proporcional|**R2740**||||||||
|**Total**|**R2750**||||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Res­<br>ponsabilidad civil|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Res­<br>ponsabilidad civil<br>— Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Total de la reduc­<br>ción del riesgo es­<br>timada|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Responsabilidad<br>civil — Después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0960**|**C0970**|**C0980 **|
|**Total antes de diversificación**|**R2800**||||
|Diversificación entre tipos de cobertura|**R2810**||||
|**Total después de diversificación**|**R2820 **||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Cré­<br>dito y caución — Impago importante|Col2|Exposición (indivi­<br>dual o del grupo)|Proporción de da­<br>ños causados por<br>el escenario|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Crédito y cau­<br>ción — Antes de<br>reducción del<br>riesgo — Impago<br>importante|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Crédito y cau­<br>ción — Después<br>de reducción del<br>riesgo — Im­<br>pago importante|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0990**|**C1000**|**C1010**|**C1020**|**C1030**|**C1040**|
|Mayor exposición 1|**R2900**|||||||
|Mayor exposición 2|**R2910**|||||||
|**Total**|**R2920**|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Cré­<br>dito y caución — Riesgo de recesión|Col2|Primas imputadas<br>12 meses siguien­<br>tes|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Crédito<br>y caución — Antes<br>de reducción del<br>riesgo — Riesgo de<br>recesión|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe —<br>Crédito y cau­<br>ción — Después<br>de reducción del<br>riesgo — Riesgo<br>de recesión|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C1050**|**C1060**|**C1070**|**C1080**|**C1090 **|
|**Total**|**R3000 **||||||

|Total|R3000|C1050|C1060|C1070|
|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Cré­**<br>**dito y caución**||**Capital obligatorio**<br>**por riesgo de ca­**<br>**tástrofe — Crédito**<br>**y caución — Antes**<br>**de reducción del**<br>**riesgo**|**Total de la reduc­**<br>**ción del riesgo es­**<br>**timada**|**Capital obligato­**<br>**rio por riesgo de**<br>**catástrofe —**<br>**Crédito y cau­**<br>**ción — Después**<br>**de reducción del**<br>**riesgo**|
|||**C1100**|**C1110**|**C1120 **|
|**Total antes de diversificación**|**R3100**||||
|Diversificación entre tipos de sucesos|**R3110**||||
|**Total después de diversificación**|**R3120 **||||

|Total después de diversificación|R3120|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|**Otro riesgo de catástrofe de no vida**||**Estimación de las**<br>**primas brutas a**<br>**imputar**|**Capital obligatorio**<br>**por riesgo de ca­**<br>**tástrofe — Otro**<br>**riesgo de catás­**<br>**trofe de no vida —**<br>**Antes de reduc­**<br>**ción del riesgo**|**Total de la re­**<br>**ducción del**<br>**riesgo estimada**|**Capital obligato­**<br>**rio por riesgo**<br>**de catástrofe —**<br>**Otro riesgo de**<br>**catástrofe de no**<br>**vida — Después**<br>**de reducción**<br>**del riesgo**|
|||**C1130**|**C1140**|**C1150**|**C1160**|
|MAT, salvo marítimo y de aviación|**R3200**|||||
|Reaseguro no proporcional MAT, salvo marítimo y<br>de aviación|**R3210**|||||
|Pérdidas pecuniarias diversas|**R3220**|||||

|Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil<br>por daños, salvo responsabilidad civil general|R3230|Col3|Col4|Col5|Col6|
|---|---|---|---|---|---|
|Reaseguro no proporcional de crédito y caución|**R3240**|||||
|**Total antes de diversificación**|**R3250**|||||
|Diversificación entre grupos de obligaciones|**R3260**|||||
|**Total después de diversificación**|**R3270 **|||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
|||**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
|República de Austria|**R3300**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||||||
|República de Bulgaria|**R3320**|||||||
|República de Croacia|**R3330**|||||||
|República de Chipre|**R3340**|||||||
|República Checa|**R3350**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
|||**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
|República de Estonia|**R3370**|||||||
|República de Finlandia|**R3380**|||||||
|República Francesa Principado de Mónaco Principado<br>de Andorra|**R3390**|||||||
|República Helénica|**R3400**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||||||
|República de Hungría|**R3420**|||||||
|República de Islandia|**R3430**|||||||
|Irlanda|**R3440**|||||||
|República Italiana República de San Marino Estado<br>de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||||||
|República de Letonia|**R3460**|||||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
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|Reino de Suecia|**R3580**|||||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
|||**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
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|**Total accidente masivo en todos los países des­**<br>**pués de diversificación**|**R3630 **|||||||

|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­**<br>**vo**||**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
|||**C1230**|**C1240**|**C1250**|**C1260**|**C1270**|**C1280**|
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|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­**<br>**vo**||**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
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|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­**<br>**vo**||**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
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|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­**<br>**vo**||**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**# Tomadores**<br>**de seguros**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|**Valor total de**<br>**las prestaciones**<br>**a pagar**|
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|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los países des­**<br>**pués de diversificación**|**R3630**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­<br>vo|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
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|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­<br>vo|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
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|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masi­<br>vo|Col2|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
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|**Total accidente masivo en todos los países des­**<br>**pués de diversificación**|**R3630**|||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Mayor concen­<br>tración cono­<br>cida del riesgo<br>de accidentes|Muerte acciden­<br>tal|Discapacidad<br>permanente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento<br>médico|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**Mayor concen­**<br>**tración cono­**<br>**cida del riesgo**<br>**de accidentes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
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|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Mayor concen­<br>tración cono­<br>cida del riesgo<br>de accidentes|Muerte acciden­<br>tal|Discapacidad<br>permanente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento<br>médico|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**Mayor concen­**<br>**tración cono­**<br>**cida del riesgo**<br>**de accidentes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
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|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Mayor concen­<br>tración cono­<br>cida del riesgo<br>de accidentes|Muerte acciden­<br>tal|Discapacidad<br>permanente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento<br>médico|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**Mayor concen­**<br>**tración cono­**<br>**cida del riesgo**<br>**de accidentes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360**|
|Rumanía|**R3940**|||||||
|República Eslovaca|**R3950**|||||||
|República de Eslovenia|**R3960**|||||||
|Reino de España|**R3970**|||||||
|Reino de Suecia|**R3980**|||||||
|Confederación Suiza|**R3990**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R4000 **|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|República de Austria|**R3700**|||||
|Reino de Bélgica|**R3710**|||||
|República de Bulgaria|**R3720**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|República de Croacia|**R3730**|||||
|República de Chipre|**R3740**|||||
|República Checa|**R3750**|||||
|Reino de Dinamarca|**R3760**|||||
|República de Estonia|**R3770**|||||
|República de Finlandia|**R3780**|||||
|República Francesa|**R3790**|||||
|República Helénica|**R3800**|||||
|República Federal de Alemania|**R3810**|||||
|República de Hungría|**R3820**|||||
|República de Islandia|**R3830**|||||
|Irlanda|**R3840**|||||
|República Italiana|**R3850**|||||
|República de Letonia|**R3860**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|República de Lituania|**R3870**|||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3880**|||||
|República de Malta|**R3890**|||||
|Reino de los Países Bajos|**R3900**|||||
|Reino de Noruega|**R3910**|||||
|República de Polonia|**R3920**|||||
|República Portuguesa|**R3930**|||||
|Rumanía|**R3940**|||||
|República Eslovaca|**R3950**|||||
|República de Eslovenia|**R3960**|||||
|Reino de España|**R3970**|||||
|Reino de Suecia|**R3980**|||||
|Confederación Suiza|**R3990**|||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R4000**|||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Mayor concen­<br>tración cono­<br>cida del riesgo<br>de accidentes|Muerte acciden­<br>tal|Discapacidad<br>permanente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento<br>médico|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**Mayor concen­**<br>**tración cono­**<br>**cida del riesgo**<br>**de accidentes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360 **|
|**Otros países que deben tenerse en cuenta en la**<br>**concentración de accidentes**||||||||
|**C1410**||||||||
|País 1|**R4010**|||||||
|…||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400 **|
|**Otros países que deben tenerse en cuenta en la**<br>**concentración de accidentes**||||||
|**C1410**||||||
|País 1|**R4010**|||||
|…||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Mayor concen­<br>tración cono­<br>cida del riesgo<br>de accidentes|Muerte acciden­<br>tal|Discapacidad<br>permanente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento<br>médico|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**Mayor concen­**<br>**tración cono­**<br>**cida del riesgo**<br>**de accidentes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360 **|
|**Total concentración de accidentes en todos los**<br>**países antes de diversificación**|**R4020**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R4030**|||||||
|**Total concentración de accidentes en todos los**<br>**países después de diversificación**|**R4040 **|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de<br>accidentes|Col2|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>antes de reduc­<br>ción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>después de re­<br>ducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de**<br>**accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400 **|
|**Total concentración de accidentes en todos los**<br>**países antes de diversificación**|**R4020**|||||
|Efecto de diversificación entre países|**R4030**|||||
|**Total concentración de accidentes en todos los**<br>**países después de diversificación**|**R4040**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Total exposi­**<br>**ción pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Hospitalización**|**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**hospitalizadas**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Médico**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|República de Austria|**R4100**|||||||
|Reino de Bélgica|**R4110**|||||||
|República de Bulgaria|**R4120**|||||||
|República de Croacia|**R4130**|||||||
|República de Chipre|**R4140**|||||||
|República Checa|**R4150**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R4160**|||||||
|República de Estonia|**R4170**|||||||
|República de Finlandia|**R4180**|||||||
|República Francesa|**R4190**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Total exposi­**<br>**ción pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Hospitalización**|**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**hospitalizadas**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Médico**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|República Helénica|**R4200**|||||||
|República Federal de Alemania|**R4210**|||||||
|República de Hungría|**R4220**|||||||
|República de Islandia|**R4230**|||||||
|Irlanda|**R4240**|||||||
|República Italiana|**R4250**|||||||
|República de Letonia|**R4260**|||||||
|República de Lituania|**R4270**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R4280**|||||||
|República de Malta|**R4290**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R4300**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Total exposi­**<br>**ción pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Hospitalización**|**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**hospitalizadas**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Médico**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|Reino de Noruega|**R4310**|||||||
|República de Polonia|**R4320**|||||||
|República Portuguesa|**R4330**|||||||
|Rumanía|**R4340**|||||||
|República Eslovaca|**R4350**|||||||
|República de Eslovenia|**R4360**|||||||
|Reino de España|**R4370**|||||||
|Reino de Suecia|**R4380**|||||||
|Confederación Suiza|**R4390**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R4400**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**que consultan a**<br>**un médico**|**Coste unita­**<br>**rio del si­**<br>**niestro —**<br>**Ninguna asis­**<br>**tencia mé­**<br>**dica formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|República de Austria|**R4100**||||||||
|Reino de Bélgica|**R4110**||||||||
|República de Bulgaria|**R4120**||||||||
|República de Croacia|**R4130**||||||||
|República de Chipre|**R4140**||||||||
|República Checa|**R4150**||||||||
|Reino de Dinamarca|**R4160**||||||||
|República de Estonia|**R4170**||||||||
|República de Finlandia|**R4180**||||||||
|República Francesa|**R4190**||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**que consultan a**<br>**un médico**|**Coste unita­**<br>**rio del si­**<br>**niestro —**<br>**Ninguna asis­**<br>**tencia mé­**<br>**dica formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|República Helénica|**R4200**||||||||
|República Federal de Alemania|**R4210**||||||||
|República de Hungría|**R4220**||||||||
|República de Islandia|**R4230**||||||||
|Irlanda|**R4240**||||||||
|República Italiana|**R4250**||||||||
|República de Letonia|**R4260**||||||||
|República de Lituania|**R4270**||||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R4280**||||||||
|República de Malta|**R4290**||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**que consultan a**<br>**un médico**|**Coste unita­**<br>**rio del si­**<br>**niestro —**<br>**Ninguna asis­**<br>**tencia mé­**<br>**dica formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|Reino de los Países Bajos|**R4300**||||||||
|Reino de Noruega|**R4310**||||||||
|República de Polonia|**R4320**||||||||
|República Portuguesa|**R4330**||||||||
|Rumanía|**R4340**||||||||
|República Eslovaca|**R4350**||||||||
|República de Eslovenia|**R4360**||||||||
|Reino de España|**R4370**||||||||
|Reino de Suecia|**R4380**||||||||
|Confederación Suiza|**R4390**||||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R4400**||||||||

|Col1|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Total exposi­**<br>**ción pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas asegura­**<br>**das**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Hospitalización**|**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**hospitalizadas**|**Coste unitario**<br>**del siniestro —**<br>**Médico**|
|||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470 **|
|**Otros países que deben tenerse en cuenta en la**<br>**pandemia**||||||||
|**C1550**||||||||
|País 1|**R4410**|||||||
|…||||||||

**Total pandemia en todos los países** **R4420**

|Col1|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pandemia**||**Ratio de perso­**<br>**nas aseguradas**<br>**que consultan a**<br>**un médico**|**Coste unita­**<br>**rio del si­**<br>**niestro —**<br>**Ninguna asis­**<br>**tencia mé­**<br>**dica formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|**Ratio de per­**<br>**sonas asegu­**<br>**radas que no**<br>**utilizan nin­**<br>**guna asisten­**<br>**cia médica**<br>**formal**|
|||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540 **|
|**Otros países que deben tenerse en cuenta en la**<br>**pandemia**|||||||||
|**C1550**|||||||||
|País 1|**R4410**||||||||
|…|||||||||

**Total pandemia en todos los países** **R4420**

|S.27.01.04 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad Simplificaciones utilizadas|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||Simplificaciones utilizadas|
|||C0001|
|Simplificaciones utilizadas — Riesgo de incendio|R0001||
|Simplificaciones utilizadas — Riesgo de catástrofe natural|R0002||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resumen|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030 **|
|**Riesgo de catástrofe de no vida — Resumen**|||||
|**Riesgo de catástrofe natural**|**R0010**||||
|Tormenta de viento|**R0020**||||
|Terremoto|**R0030**||||
|Inundación|**R0040**||||
|Granizo|**R0050**||||
|Hundimiento de terreno|**R0060**||||
|Diversificación entre peligros|**R0070**||||
|**Riesgo de catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los bienes**|**R0080**||||
|**Riesgo de catástrofe provocada por el hombre**|**R0090**||||
|Responsabilidad civil de vehículos automóviles|**R0100**||||
|Marítimo|**R0110**||||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resumen|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|
|Aviación|**R0120**||||
|Incendio|**R0130**||||
|Pasivo|**R0140**||||
|Crédito y caución|**R0150**||||
|Diversificación entre peligros|**R0160**||||
|**Otro riesgo de catástrofe de no vida**|**R0170**||||
|Diversificación entre peligros|**R0180**||||
|**Total del riesgo de catástrofe de no vida antes de la diversificación**|**R0190**||||
|Diversificación entre submódulos|**R0200**||||
|**Total del riesgo de catástrofe de no vida después de la diversificación**|**R0210**||||
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Resumen**|||||
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**|**R0300**||||
|Accidente masivo|**R0310**||||
|Concentración de accidentes|**R0320**||||
|Pandemia|**R0330**||||
|Diversificación entre submódulos|**R0340**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|República de Austria|**R0400**|||||||
|Reino de Bélgica|**R0410**|||||||
|República Checa|**R0420**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R0430**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R0440**|||||||
|República de Eslovenia|**R0441**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R0450**|||||||
|República Federal de Alemania|**R0460**|||||||
|República de Hungría|**R0461**|||||||
|República de Islandia|**R0470**|||||||
|Irlanda|**R0480**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R0490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R0500**|||||||
|Reino de Noruega|**R0510**|||||||
|República de Polonia|**R0520**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|República de Finlandia|**R0521**|||||||
|Reino de España|**R0530**|||||||
|Reino de Suecia|**R0540**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R0550**|||||||
|Guadalupe|**R0560**|||||||
|Martinica|**R0570**|||||||
|Colectividad de San Martín|**R0580**|||||||
|Reunión|**R0590**|||||||
|**Total tormenta de viento en regiones es­**<br>**pecificadas antes de diversificación**|**R0600**|||||||
|Norte de Europa|**R0610**|||||||
|Europa occidental|**R0620**|||||||
|Europa oriental|**R0630**|||||||
|Sur de Europa|**R0640**|||||||
|Asia central y occidental|**R0650**|||||||
|Asia oriental|**R0660**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R0670**|||||||
|Oceanía|**R0680**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Norte de África|**R0690**|||||||
|Sur de África|**R0700**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R0710 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|República de Austria|**R0400**||||
|Reino de Bélgica|**R0410**||||
|República Checa|**R0420**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0430**||||
|Reino de Dinamarca|**R0440**||||
|República de Eslovenia|**R0441**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R0450**||||
|República Federal de Alemania|**R0460**||||
|República de Hungría|**R0461**||||
|República de Islandia|**R0470**||||
|Irlanda|**R0480**||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R0490**||||
|Reino de los Países Bajos|**R0500**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Reino de Noruega|**R0510**||||
|República de Polonia|**R0520**||||
|República de Finlandia|**R0521**||||
|Reino de España|**R0530**||||
|Reino de Suecia|**R0540**||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R0550**||||
|Guadalupe|**R0560**||||
|Martinica|**R0570**||||
|Colectividad de San Martín|**R0580**||||
|Reunión|**R0590**||||
|**Total tormenta de viento en regiones especificadas antes de diversificación**|**R0600**||||
|Norte de Europa|**R0610**||||
|Europa occidental|**R0620**||||
|Europa oriental|**R0630**||||
|Sur de Europa|**R0640**||||
|Asia central y occidental|**R0650**||||
|Asia oriental|**R0660**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R0670**||||
|Oceanía|**R0680**||||
|Norte de África|**R0690**||||
|Sur de África|**R0700**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R0710**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||C0040|C0050|C0060|C0070|C0080|C0090|
|Caribe y Centroamérica|**R0720**|||||||
|Sudamérica oriental|**R0730**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R0740**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R0750**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R0760**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R0770**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R0780**|||||||
|**Total tormenta de viento en otras regio­**<br>**nes antes de diversificación**|**R0790**|||||||
|**Total tormenta de viento en todas las re­**<br>**giones antes de diversificación**|**R0800**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R0810**|||||||
|**Total tormenta de viento después de di­**<br>**versificación**|**R0820**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Caribe y Centroamérica|**R0720**||||
|Sudamérica oriental|**R0730**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R0740**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R0750**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R0760**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R0770**||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R0780**||||
|**Total tormenta de viento en otras regiones antes de diversificación**|**R0790**||||
|**Total tormenta de viento en todas las regiones antes de diversificación**|**R0800**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R0810**||||
|**Total tormenta de viento después de diversificación**|**R0820 **||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|República de Austria|**R0830**|||||||
|Reino de Bélgica|**R0840**|||||||
|República de Bulgaria|**R0850**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|República de Croacia|**R0860**|||||||
|República de Chipre|**R0870**|||||||
|República Checa|**R0880**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R0890**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R0900**|||||||
|República Federal de Alemania|**R0910**|||||||
|República Helénica|**R0920**|||||||
|República de Hungría|**R0930**|||||||
|República Italiana República de San Marino<br>Estado de la Ciudad del Vaticano|**R0940**|||||||
|República de Malta|**R0950**|||||||
|República Portuguesa|**R0960**|||||||
|Rumanía|**R0970**|||||||
|República Eslovaca|**R0980**|||||||
|República de Eslovenia|**R0990**|||||||
|Guadalupe|**R1000**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Martinica|**R1010**|||||||
|Colectividad de San Martín|**R1020**|||||||
|**Total terremoto en regiones especificadas**<br>**antes de diversificación**|**R1030**|||||||
|Norte de Europa|**R1040**|||||||
|Europa occidental|**R1050**|||||||
|Europa oriental|**R1060**|||||||
|Sur de Europa|**R1070**|||||||
|Asia central y occidental|**R1080**|||||||
|Asia oriental|**R1090**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1100**|||||||
|Oceanía|**R1110**|||||||
|Norte de África|**R1120**|||||||
|Sur de África|**R1130**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R1140**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|República de Austria|**R0830**|||
|Reino de Bélgica|**R0840**|||
|República de Bulgaria|**R0850**|||
|República de Croacia|**R0860**|||
|República de Chipre|**R0870**|||
|República Checa|**R0880**|||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0890**|||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y Reunión] Principado de<br>Mónaco Principado de Andorra|**R0900**|||
|República Federal de Alemania|**R0910**|||
|República Helénica|**R0920**|||
|República de Hungría|**R0930**|||
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R0940**|||
|República de Malta|**R0950**|||
|República Portuguesa|**R0960**|||
|Rumanía|**R0970**|||
|República Eslovaca|**R0980**|||
|República de Eslovenia|**R0990**|||
|Guadalupe|**R1000**|||
|Martinica|**R1010**|||
|Colectividad de San Martín|**R1020**|||
|**Total terremoto en regiones especificadas antes de diversificación**|**R1030**|||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|Norte de Europa|**R1040**|||
|Europa occidental|**R1050**|||
|Europa oriental|**R1060**|||
|Sur de Europa|**R1070**|||
|Asia central y occidental|**R1080**|||
|Asia oriental|**R1090**|||
|Sur y sudeste de Asia|**R1100**|||
|Oceanía|**R1110**|||
|Norte de África|**R1120**|||
|Sur de África|**R1130**|||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R1140 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Caribe y Centroamérica|**R1150**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1160**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R1170**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1180**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1190**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R1200**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1210**|||||||
|**Total terremoto en otras regiones antes**<br>**de diversificación**|**R1220**|||||||
|**Total terremoto en todas las regiones an­**<br>**tes de diversificación**|**R1230**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1240**|||||||
|**Total terremoto después de diversifica­**<br>**ción**|**R1250 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|Caribe y Centroamérica|**R1150**|||
|Sudamérica oriental|**R1160**|||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1170**|||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1180**|||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1190**|||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1200**|||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1210**|||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200 **|
|**Total terremoto en otras regiones antes de diversificación**|**R1220**|||
|**Total terremoto en todas las regiones antes de diversificación**|**R1230**|||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1240**|||
|**Total terremoto después de diversificación**|**R1250 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|República de Austria|**R1260**|||||||
|Reino de Bélgica|**R1270**|||||||
|República de Bulgaria|**R1280**|||||||
|República Checa|**R1290**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R1300**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R1310**|||||||
|República Federal de Alemania|**R1320**|||||||
|República de Hungría|**R1330**|||||||
|República Italiana República de San Marino<br>Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1340**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|República de Polonia|**R1350**|||||||
|Rumanía|**R1360**|||||||
|República Eslovaca|**R1370**|||||||
|República de Eslovenia|**R1380**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R1390**|||||||
|**Total inundación en regiones especifica­**<br>**das antes de diversificación**|**R1400**|||||||
|Norte de Europa|**R1410**|||||||
|Europa occidental|**R1420**|||||||
|Europa oriental|**R1430**|||||||
|Sur de Europa|**R1440**|||||||
|Asia central y occidental|**R1450**|||||||
|Asia oriental|**R1460**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1470**|||||||
|Oceanía|**R1480**|||||||
|Norte de África|**R1490**|||||||
|Sur de África|**R1500**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R1510**|||||||
|Caribe y Centroamérica|**R1520**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1530**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R1540**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1550**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1560**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R1570 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|República de Austria|**R1260**||||
|Reino de Bélgica|**R1270**||||
|República de Bulgaria|**R1280**||||
|República Checa|**R1290**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1300**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y<br>Reunión] Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R1310**||||
|República Federal de Alemania|**R1320**||||
|República de Hungría|**R1330**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1340**||||
|República de Polonia|**R1350**||||
|Rumanía|**R1360**||||
|República Eslovaca|**R1370**||||
|República de Eslovenia|**R1380**||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R1390**||||
|**Total inundación en regiones especificadas antes de diversificación**|**R1400**||||
|Norte de Europa|**R1410**||||
|Europa occidental|**R1420**||||
|Europa oriental|**R1430**||||
|Sur de Europa|**R1440**||||
|Asia central y occidental|**R1450**||||
|Asia oriental|**R1460**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1470**||||
|Oceanía|**R1480**||||
|Norte de África|**R1490**||||
|Sur de África|**R1500**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R1510**||||
|Caribe y Centroamérica|**R1520**||||
|Sudamérica oriental|**R1530**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1540**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1550**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1560**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1570 **||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1580**|||||||
|**Total inundación en otras regiones antes**<br>**de diversificación**|**R1590**|||||||
|**Total inundación en todas las regiones**<br>**antes de diversificación**|**R1600**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1610**|||||||
|**Total inundación después de diversifica­**<br>**ción**|**R1620**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1580**||||
|**Total inundación en otras regiones antes de diversificación**|**R1590**||||
|**Total inundación en todas las regiones antes de diversificación**|**R1600**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1610**||||
|**Total inundación después de diversificación**|**R1620 **||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|República de Austria|**R1630**|||||||
|Reino de Bélgica|**R1640**|||||||
|República Checa|**R1641**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R1650**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R1660**|||||||
|República Federal de Alemania|**R1670**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|República Italiana República de San Marino<br>Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1680**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R1690**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R1700**|||||||
|República de Eslovenia|**R1701**|||||||
|Reino de España|**R1710**|||||||
|**Total granizo en regiones especificadas**<br>**antes de diversificación**|**R1720**|||||||
|Norte de Europa|**R1730**|||||||
|Europa occidental|**R1740**|||||||
|Europa oriental|**R1750**|||||||
|Sur de Europa|**R1760**|||||||
|Asia central y occidental|**R1770**|||||||
|Asia oriental|**R1780**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1790**|||||||
|Oceanía|**R1800**|||||||
|Norte de África|**R1810**|||||||
|Sur de África|**R1820**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R1830**|||||||
|Caribe y Centroamérica|**R1840**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1850**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R1860**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1870**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1880**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R1890**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1900**|||||||
|**Total granizo en otras regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1910**|||||||
|**Total granizo en todas las regiones antes**<br>**de diversificación**|**R1920**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1930**|||||||
|**Total granizo después de diversificación**|**R1940**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|República de Austria|**R1630**||||
|Reino de Bélgica|**R1640**||||
|República Checa|**R1641**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1650**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y<br>Reunión] Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R1660**||||
|República Federal de Alemania|**R1670**||||
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1680**||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R1690**||||
|Reino de los Países Bajos|**R1700**||||
|República de Eslovenia|**R1701**||||
|Reino de España|**R1710**||||
|**Total granizo en regiones especificadas antes de diversificación**|**R1720**||||
|Norte de Europa|**R1730**||||
|Europa occidental|**R1740**||||
|Europa oriental|**R1750**||||
|Sur de Europa|**R1760**||||
|Asia central y occidental|**R1770**||||
|Asia oriental|**R1780**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1790**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|Oceanía|**R1800**||||
|Norte de África|**R1810**||||
|Sur de África|**R1820**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R1830**||||
|Caribe y Centroamérica|**R1840**||||
|Sudamérica oriental|**R1850**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1860**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1870**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1880**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1890**||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1900**||||
|**Total granizo en otras regiones antes de diversificación**|**R1910**||||
|**Total granizo en todas las regiones antes de diversificación**|**R1920**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1930**||||
|**Total granizo después de diversificación**|**R1940**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Hundimiento de terreno|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0390**|**C0400**|**C0410**|**C0420**|**C0430**|**C0440 **|
|**Total hundimiento de terreno antes de diversificación**|**R1950**|||||||
|Efecto de diversificación entre zonas|**R1960**|||||||
|**Total hundimiento de terreno después de diversifica­**<br>**ción**|**R1970 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Hundimiento de terreno|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0450**|**C0460 **|
|**Total hundimiento de terreno antes de diversificación**|**R1950**|||
|Efecto de diversificación entre zonas|**R1960**|||
|**Total hundimiento de terreno después de diversificación**|**R1970 **|||

|Riesgo de catástrofe — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|Col2|Estimación de las<br>primas a imputar|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe después de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500**|**C0510**|
|Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|**R2000 **||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre —<br>Responsabilidad civil de automóviles|Col2|Número de vehícu­<br>los con límite de<br>póliza superior a<br>24 millones €|Número de vehícu­<br>los con límite de<br>póliza inferior o<br>igual a 24 millones<br>€|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Respon­<br>sabilidad civil de<br>automóviles antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Responsabi­<br>lidad civil de auto­<br>móviles después de<br>reducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0520**|**C0530**|**C0540**|**C0550**|**C0560**|**C0570**|
|Responsabilidad civil de vehículos automóviles|**R2100**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe provocada por el<br>hombre — Colisión de buques cisterna|Col2|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>— Casco del buque<br>cisterna t — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe — Respon­<br>sabilidad civil<br>marítima del bu­<br>que cisterna t —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe — Respon­<br>sabilidad civil<br>por contamina­<br>ción por hidro­<br>carburos del bu­<br>que cisterna t —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Colisión de<br>buques cisterna —<br>Antes de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0580**|**C0590**|**C0600**|**C0610**|**C0620**|**C0630**|
|Colisión de buques cisterna|**R2200 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Colisión de buques cisterna|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Colisión de buques cis­<br>terna — Después de re­<br>ducción del riesgo|Nombre del buque|
|---|---|---|---|
|||**C0640**|**C0650**|
|Colisión de buques cisterna|**R2200 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe provocada por el<br>hombre — Explosión de plataforma marí­<br>tima|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Daños a los<br>bienes — Antes de<br>reducción del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe — Re­<br>tirada de restos<br>— Antes de re­<br>ducción del ries­<br>go|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Pérdida de in­<br>gresos de pro­<br>ducción — An­<br>tes de reducción<br>del riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Cubri­<br>miento o asegura­<br>miento del pozo —<br>Antes de reducción<br>del riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Obligaciones de<br>seguro y rease­<br>guro de respon­<br>sabilidad civil —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Explosión<br>de plataforma marí­<br>tima — Antes de<br>reducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0660**|**C0670**|**C0680**|**C0690**|**C0700**|**C0710**|
|Explosión de plataforma marítima|**R2300 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Explosión de<br>plataforma marítima|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Explosión de plataforma<br>marítima — Después de<br>reducción del riesgo|Nombre de la plataforma|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0720**|**C0730**|**C0740**|**C0750**|
|Explosión de plataforma marítima|**R2300**|||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Marítimo|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Antes de re­<br>ducción del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Después de<br>reducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0760**|**C0770**|**C0780 **|
|**Total antes de diversificación**|**R2400**||||
|Diversificación entre tipos de sucesos|**R2410**||||
|**Total después de diversificación**|**R2420**||||

|Número de buques|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**Número**|
|||**C0781 **|
|**Número de buques por debajo del umbral de 250 000 EUR**|**R2421 **||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre<br>— Aviación|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Casco de<br>aeronave — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Respon­<br>sabilidad civil de<br>aviación — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Avia­<br>ción — Antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Aviación —<br>Después de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0790**|**C0800**|**C0810**|**C0820**|**C0830**|**C0840**|
|Capital obligatorio bruto por riesgo de ca­<br>tástrofe de aviación|**R2500 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Incendio|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Incendio — Antes de<br>reducción del riesgo|Reducción del riesgo<br>estimada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Incendio — Después de<br>reducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0850**|**C0860**|**C0870**|**C0880**|
|Incendio|**R2600**|||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el<br>hombre — Responsabilidad civil|Col2|Primas imputadas<br>12 meses siguien­<br>tes|Mayor límite de<br>responsabilidad<br>civil ofrecido|Número de si­<br>niestros|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Res­<br>ponsabilidad civil<br>— Antes de re­<br>ducción del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe — Res­<br>ponsabilidad civil<br>— Después de<br>reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0890**|**C0900**|**C0910**|**C0920**|**C0930**|**C0940**|**C0950**|
|Responsabilidad civil por negligen­<br>cia profesional|**R2700**||||||||
|Responsabilidad civil del empleador|**R2710**||||||||
|Responsabilidad civil de administra­<br>dores y directivos|**R2720**||||||||
|Otra responsabilidad civil|**R2730**||||||||
|Reaseguro no proporcional|**R2740**||||||||
|**Total**|**R2750 **||||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Responsabilidad civil|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0960**|**C0970**|**C0980 **|
|**Total antes de diversificación**|**R2800**||||
|Diversificación entre tipos de cobertura|**R2810**||||
|**Total después de diversificación**|**R2820**||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre<br>— Crédito y caución — Impago importante|Col2|Exposición (indivi­<br>dual o del grupo)|Proporción de da­<br>ños causados por el<br>escenario|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Crédito<br>y caución — Antes<br>de reducción del<br>riesgo — Impago<br>importante|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Crédito y<br>caución — Después<br>de reducción del<br>riesgo — Impago<br>importante|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0990**|**C1000**|**C1010**|**C1020**|**C1030**|**C1040**|
|Mayor exposición 1|**R2900**|||||||
|Mayor exposición 2|**R2910**|||||||
|**Total**|**R2920 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Crédito y caución<br>— Riesgo de recesión|Col2|Primas imputadas 12<br>meses siguientes|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Crédito y<br>caución — Antes de<br>reducción del riesgo<br>— Riesgo de rece­<br>sión|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Crédito y<br>caución — Después<br>de reducción del<br>riesgo — Riesgo de<br>recesión|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C1050**|**C1060**|**C1070**|**C1080**|**C1090 **|
|**Total**|**R3000**||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Crédito y caución|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución — An­<br>tes de reducción del ries­<br>go|Total de la reducción del<br>riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C1100**|**C1110**|**C1120 **|
|**Total antes de diversificación**|**R3100**||||
|Diversificación entre tipos de sucesos|**R3110**||||
|**Total después de diversificación**|**R3120 **||||

|Otro riesgo de catástrofe de no vida|Col2|Estimación de las pri­<br>mas brutas a imputar|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catás­<br>trofe de no vida —<br>Antes de reducción del<br>riesgo|Total de la reducción<br>del riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catás­<br>trofe de no vida —<br>Después de reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C1130**|**C1140**|**C1150**|**C1160**|
|MAT, salvo marítimo y de aviación|**R3200**|||||
|Reaseguro no proporcional MAT, salvo marítimo y de aviación|**R3210**|||||
|Pérdidas pecuniarias diversas|**R3220**|||||
|Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños, salvo<br>responsabilidad civil general|**R3230**|||||
|Reaseguro no proporcional de crédito y caución|**R3240**|||||
|**Total antes de diversificación**|**R3250**|||||
|Diversificación entre grupos de obligaciones|**R3260**|||||
|**Total después de diversificación**|**R3270**|||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
|República de Austria|**R3300**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||||||
|República de Bulgaria|**R3320**|||||||
|República de Croacia|**R3330**|||||||
|República de Chipre|**R3340**|||||||
|República Checa|**R3350**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||||||
|República de Estonia|**R3370**|||||||
|República de Finlandia|**R3380**|||||||
|República Francesa Principado de Mónaco<br>Principado de Andorra|**R3390**|||||||
|República Helénica|**R3400**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||||||
|República de Hungría|**R3420**|||||||
|República de Islandia|**R3430**|||||||
|Irlanda|**R3440**|||||||
|República Italiana República de San Ma­<br>rino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||||||
|República de Letonia|**R3460**|||||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
|República de Lituania|**R3470**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3480**|||||||
|República de Malta|**R3490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R3500**|||||||
|Reino de Noruega|**R3510**|||||||
|República de Polonia|**R3520**|||||||
|República Portuguesa|**R3530**|||||||
|Rumanía|**R3540**|||||||
|República Eslovaca|**R3550**|||||||
|República de Eslovenia|**R3560**|||||||
|Reino de España|**R3570**|||||||
|Reino de Suecia|**R3580**|||||||
|Confederación Suiza|**R3590**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R3600**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países antes de diversificación**|**R3610**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países después de diversificación**|**R3630**|||||||

|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**C1230**|**C1240**|**C1250**|**C1260**|**C1270**|**C1280**|
|República de Austria|**R3300**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||||||
|República de Bulgaria|**R3320**|||||||
|República de Croacia|**R3330**|||||||
|República de Chipre|**R3340**|||||||
|República Checa|**R3350**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||||||
|República de Estonia|**R3370**|||||||
|República de Finlandia|**R3380**|||||||
|República Francesa Principado de Mó­<br>naco Principado de Andorra|**R3390**|||||||
|República Helénica|**R3400**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||||||
|República de Hungría|**R3420**|||||||
|República de Islandia|**R3430**|||||||
|Irlanda|**R3440**|||||||
|República Italiana República de San Ma­<br>rino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||||||
|República de Letonia|**R3460**|||||||

|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo**|**C1230**|**C1240**|**C1250**|**C1260**|**C1270**|**C1280**|
|República de Lituania|**R3470**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3480**|||||||
|República de Malta|**R3490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R3500**|||||||
|Reino de Noruega|**R3510**|||||||
|República de Polonia|**R3520**|||||||
|República Portuguesa|**R3530**|||||||
|Rumanía|**R3540**|||||||
|República Eslovaca|**R3550**|||||||
|República de Eslovenia|**R3560**|||||||
|Reino de España|**R3570**|||||||
|Reino de Suecia|**R3580**|||||||
|Confederación Suiza|**R3590**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda<br>del Norte|**R3600**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países antes de diversificación**|**R3610**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países después de diversificación**|**R3630**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C1290**|**C1300**|
|República de Austria|**R3300**|||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||
|República de Bulgaria|**R3320**|||
|República de Croacia|**R3330**|||
|República de Chipre|**R3340**|||
|República Checa|**R3350**|||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||
|República de Estonia|**R3370**|||
|República de Finlandia|**R3380**|||
|República Francesa Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R3390**|||
|República Helénica|**R3400**|||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||
|República de Hungría|**R3420**|||
|República de Islandia|**R3430**|||
|Irlanda|**R3440**|||
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||
|República de Letonia|**R3460**|||
|República de Lituania|**R3470**|||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3480**|||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C1290**|**C1300**|
|República de Malta|**R3490**|||
|Reino de los Países Bajos|**R3500**|||
|Reino de Noruega|**R3510**|||
|República de Polonia|**R3520**|||
|República Portuguesa|**R3530**|||
|Rumanía|**R3540**|||
|República Eslovaca|**R3550**|||
|República de Eslovenia|**R3560**|||
|Reino de España|**R3570**|||
|Reino de Suecia|**R3580**|||
|Confederación Suiza|**R3590**|||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R3600**|||
|**Total accidente masivo en todos los países antes de diversificación**|**R3610**|||
|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||
|**Total accidente masivo en todos los países después de diversificación**|**R3630**|||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360**|
|República de Austria|**R3700**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3710**|||||||
|República de Bulgaria|**R3720**|||||||
|República de Croacia|**R3730**|||||||
|República de Chipre|**R3740**|||||||
|República Checa|**R3750**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3760**|||||||
|República de Estonia|**R3770**|||||||
|República de Finlandia|**R3780**|||||||
|República Francesa|**R3790**|||||||
|República Helénica|**R3800**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3810**|||||||
|República de Hungría|**R3820**|||||||
|República de Islandia|**R3830**|||||||
|Irlanda|**R3840**|||||||
|República Italiana|**R3850**|||||||
|República de Letonia|**R3860**|||||||
|República de Lituania|**R3870**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360**|
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3880**|||||||
|República de Malta|**R3890**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R3900**|||||||
|Reino de Noruega|**R3910**|||||||
|República de Polonia|**R3920**|||||||
|República Portuguesa|**R3930**|||||||
|Rumanía|**R3940**|||||||
|República Eslovaca|**R3950**|||||||
|República de Eslovenia|**R3960**|||||||
|Reino de España|**R3970**|||||||
|Reino de Suecia|**R3980**|||||||
|Confederación Suiza|**R3990**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R4000**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­<br>dentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­**<br>**dentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|República de Austria|**R3700**|||||
|Reino de Bélgica|**R3710**|||||
|República de Bulgaria|**R3720**|||||
|República de Croacia|**R3730**|||||
|República de Chipre|**R3740**|||||
|República Checa|**R3750**|||||
|Reino de Dinamarca|**R3760**|||||
|República de Estonia|**R3770**|||||
|República de Finlandia|**R3780**|||||
|República Francesa|**R3790**|||||
|República Helénica|**R3800**|||||
|República Federal de Alemania|**R3810**|||||
|República de Hungría|**R3820**|||||
|República de Islandia|**R3830**|||||
|Irlanda|**R3840**|||||
|República Italiana|**R3850**|||||
|República de Letonia|**R3860**|||||
|República de Lituania|**R3870**|||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3880**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­<br>dentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­**<br>**dentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|República de Malta|**R3890**|||||
|Reino de los Países Bajos|**R3900**|||||
|Reino de Noruega|**R3910**|||||
|República de Polonia|**R3920**|||||
|República Portuguesa|**R3930**|||||
|Rumanía|**R3940**|||||
|República Eslovaca|**R3950**|||||
|República de Eslovenia|**R3960**|||||
|Reino de España|**R3970**|||||
|Reino de Suecia|**R3980**|||||
|Confederación Suiza|**R3990**|||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R4000**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360 **|
|**Otros países que deben tenerse en**<br>**cuenta en la concentración de acciden­**<br>**tes**||||||||
|**C1410**||||||||
|País 1|**R4010**|||||||
|…||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­<br>dentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­**<br>**dentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400 **|
|**Otros países que deben tenerse en cuenta en la concen­**<br>**tración de accidentes**||||||
|**C1410**||||||
|País 1|**R4010**|||||
|…||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360 **|
|**Total concentración de accidentes en**<br>**todos los países antes de diversifica­**<br>**ción**|**R4020**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R4030**|||||||
|**Total concentración de accidentes en**<br>**todos los países después de diversifica­**<br>**ción**|**R4040 **|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­<br>dentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de acci­**<br>**dentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400 **|
|**Total concentración de accidentes en todos los países an­**<br>**tes de diversificación**|**R4020**|||||
|Efecto de diversificación entre países|**R4030**|||||
|**Total concentración de accidentes en todos los países des­**<br>**pués de diversificación**|**R4040**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­<br>demia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**Número de perso­**<br>**nas aseguradas**|**Total exposición**<br>**pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas aseguradas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Hospi­**<br>**talización**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas hospi­**<br>**talizadas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Médi­**<br>**co**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|República de Austria|**R4100**|||||||
|Reino de Bélgica|**R4110**|||||||
|República de Bulgaria|**R4120**|||||||
|República de Croacia|**R4130**|||||||
|República de Chipre|**R4140**|||||||
|República Checa|**R4150**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R4160**|||||||
|República de Estonia|**R4170**|||||||
|República de Finlandia|**R4180**|||||||
|República Francesa|**R4190**|||||||
|República Helénica|**R4200**|||||||
|República Federal de Alemania|**R4210**|||||||
|República de Hungría|**R4220**|||||||
|República de Islandia|**R4230**|||||||
|Irlanda|**R4240**|||||||
|República Italiana|**R4250**|||||||
|República de Letonia|**R4260**|||||||
|República de Lituania|**R4270**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­<br>demia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**Número de perso­**<br>**nas aseguradas**|**Total exposición**<br>**pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas aseguradas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Hospi­**<br>**talización**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas hospi­**<br>**talizadas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Médi­**<br>**co**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R4280**|||||||
|República de Malta|**R4290**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R4300**|||||||
|Reino de Noruega|**R4310**|||||||
|República de Polonia|**R4320**|||||||
|República Portuguesa|**R4330**|||||||
|Rumanía|**R4340**|||||||
|República Eslovaca|**R4350**|||||||
|República de Eslovenia|**R4360**|||||||
|Reino de España|**R4370**|||||||
|Reino de Suecia|**R4380**|||||||
|Confederación Suiza|**R4390**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R4400**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad<br>— Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**<br>**— Pandemia**||**Ratio de personas**<br>**aseguradas que**<br>**consultan a un**<br>**médico**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Nin­**<br>**guna asistencia**<br>**médica formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**<br>**— Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|República de Austria|**R4100**||||||||
|Reino de Bélgica|**R4110**||||||||
|República de Bulgaria|**R4120**||||||||
|República de Croacia|**R4130**||||||||
|República de Chipre|**R4140**||||||||
|República Checa|**R4150**||||||||
|Reino de Dinamarca|**R4160**||||||||
|República de Estonia|**R4170**||||||||
|República de Finlandia|**R4180**||||||||
|República Francesa|**R4190**||||||||
|República Helénica|**R4200**||||||||
|República Federal de Alemania|**R4210**||||||||
|República de Hungría|**R4220**||||||||
|República de Islandia|**R4230**||||||||
|Irlanda|**R4240**||||||||
|República Italiana|**R4250**||||||||
|República de Letonia|**R4260**||||||||
|República de Lituania|**R4270**||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad<br>— Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**<br>**— Pandemia**||**Ratio de personas**<br>**aseguradas que**<br>**consultan a un**<br>**médico**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Nin­**<br>**guna asistencia**<br>**médica formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**<br>**— Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R4280**||||||||
|República de Malta|**R4290**||||||||
|Reino de los Países Bajos|**R4300**||||||||
|Reino de Noruega|**R4310**||||||||
|República de Polonia|**R4320**||||||||
|República Portuguesa|**R4330**||||||||
|Rumanía|**R4340**||||||||
|República Eslovaca|**R4350**||||||||
|República de Eslovenia|**R4360**||||||||
|Reino de España|**R4370**||||||||
|Reino de Suecia|**R4380**||||||||
|Confederación Suiza|**R4390**||||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e<br>Irlanda del Norte|**R4400**||||||||

|Col1|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**Número de perso­**<br>**nas aseguradas**|**Total exposición**<br>**pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas aseguradas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Hospi­**<br>**talización**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas hospi­**<br>**talizadas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Médi­**<br>**co**|
|||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470 **|
|**Otros países que deben tenerse en**<br>**cuenta en la pandemia**||||||||
|**C1550**||||||||
|País 1|**R4410**|||||||
|…||||||||

**Total pandemia en todos los países** **R4420**

|Col1|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**<br>**— Pandemia**||**Ratio de personas**<br>**aseguradas que**<br>**consultan a un**<br>**médico**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Nin­**<br>**guna asistencia**<br>**médica formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|
|||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540 **|
|**Otros países que deben tenerse**<br>**en cuenta en la pandemia**|||||||||
|**C1550**|||||||||
|País 1|**R4410**||||||||
|…|||||||||

**Total pandemia en todos los** **R4420**
**países**

|SR.27.01.01 Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad Simplificaciones utilizadas|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||Simplificaciones utilizadas|
|||C0001|
|Simplificaciones utilizadas — Riesgo de incendio|R0001||
|Simplificaciones utilizadas — Riesgo de catástrofe natural|R0002||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resumen|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030 **|
|**Riesgo de catástrofe de no vida — Resumen**|||||
|**Riesgo de catástrofe natural**|**R0010**||||
|Tormenta de viento|**R0020**||||
|Terremoto|**R0030**||||
|Inundación|**R0040**||||
|Granizo|**R0050**||||
|Hundimiento de terreno|**R0060**||||
|Diversificación entre peligros|**R0070**||||
|**Riesgo de catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los bienes**|**R0080**||||
|**Riesgo de catástrofe provocada por el hombre**|**R0090**||||
|Responsabilidad civil de vehículos automóviles|**R0100**||||

|Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad — Resumen|Col2|SCR antes de la reducción<br>del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo|SCR después de la reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|**C0030**|
|Marítimo|**R0110**||||
|Aviación|**R0120**||||
|Incendio|**R0130**||||
|Pasivo|**R0140**||||
|Crédito y caución|**R0150**||||
|Diversificación entre peligros|**R0160**||||
|**Otro riesgo de catástrofe de no vida**|**R0170**||||
|Diversificación entre peligros|**R0180**||||
|**Total del riesgo de catástrofe de no vida antes de la diversificación**|**R0190**||||
|Diversificación entre submódulos|**R0200**||||
|**Total del riesgo de catástrofe de no vida después de la diversificación**|**R0210**||||
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Resumen**|||||
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad**|**R0300**||||
|Accidente masivo|**R0310**||||
|Concentración de accidentes|**R0320**||||
|Pandemia|**R0330**||||
|Diversificación entre submódulos|**R0340**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|República de Austria|**R0400**|||||||
|Reino de Bélgica|**R0410**|||||||
|República Checa|**R0420**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R0430**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R0440**|||||||
|República de Eslovenia|**R0441**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R0450**|||||||
|República Federal de Alemania|**R0460**|||||||
|República de Hungría|**R0461**|||||||
|República de Islandia|**R0470**|||||||
|Irlanda|**R0480**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R0490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R0500**|||||||
|Reino de Noruega|**R0510**|||||||
|República de Polonia|**R0520**|||||||
|República de Finlandia|**R0521**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Reino de España|**R0530**|||||||
|Reino de Suecia|**R0540**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R0550**|||||||
|Guadalupe|**R0560**|||||||
|Martinica|**R0570**|||||||
|Colectividad de San Martín|**R0580**|||||||
|Reunión|**R0590**|||||||
|**Total tormenta de viento en regiones es­**<br>**pecificadas antes de diversificación**|**R0600**|||||||
|Norte de Europa|**R0610**|||||||
|Europa occidental|**R0620**|||||||
|Europa oriental|**R0630**|||||||
|Sur de Europa|**R0640**|||||||
|Asia central y occidental|**R0650**|||||||
|Asia oriental|**R0660**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R0670**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Oceanía|**R0680**|||||||
|Norte de África|**R0690**|||||||
|Sur de África|**R0700**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R0710 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|República de Austria|**R0400**||||
|Reino de Bélgica|**R0410**||||
|República Checa|**R0420**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0430**||||
|Reino de Dinamarca|**R0440**||||
|República de Eslovenia|**R0441**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R0450**||||
|República Federal de Alemania|**R0460**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|República de Hungría|**R0461**||||
|República de Islandia|**R0470**||||
|Irlanda|**R0480**||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R0490**||||
|Reino de los Países Bajos|**R0500**||||
|Reino de Noruega|**R0510**||||
|República de Polonia|**R0520**||||
|República de Finlandia|**R0521**||||
|Reino de España|**R0530**||||
|Reino de Suecia|**R0540**||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R0550**||||
|Guadalupe|**R0560**||||
|Martinica|**R0570**||||
|Colectividad de San Martín|**R0580**||||
|Reunión|**R0590**||||
|**Total tormenta de viento en regiones especificadas antes de diversificación**|**R0600**||||
|Norte de Europa|**R0610**||||
|Europa occidental|**R0620**||||
|Europa oriental|**R0630**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Sur de Europa|**R0640**||||
|Asia central y occidental|**R0650**||||
|Asia oriental|**R0660**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R0670**||||
|Oceanía|**R0680**||||
|Norte de África|**R0690**||||
|Sur de África|**R0700**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R0710**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de<br>viento|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
|Caribe y Centroamérica|**R0720**|||||||
|Sudamérica oriental|**R0730**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R0740**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R0750**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R0760**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R0770**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R0780**|||||||
|**Total tormenta de viento en otras regio­**<br>**nes antes de diversificación**|**R0790**|||||||
|**Total tormenta de viento en todas las re­**<br>**giones antes de diversificación**|**R0800**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R0810**|||||||
|**Total tormenta de viento después de di­**<br>**versificación**|**R0820**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Tormenta de viento|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|Caribe y Centroamérica|**R0720**||||
|Sudamérica oriental|**R0730**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R0740**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R0750**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R0760**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R0770**||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R0780**||||
|**Total tormenta de viento en otras regiones antes de diversificación**|**R0790**||||
|**Total tormenta de viento en todas las regiones antes de diversificación**|**R0800**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R0810**||||
|**Total tormenta de viento después de diversificación**|**R0820**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|República de Austria|**R0830**|||||||
|Reino de Bélgica|**R0840**|||||||
|República de Bulgaria|**R0850**|||||||
|República de Croacia|**R0860**|||||||
|República de Chipre|**R0870**|||||||
|República Checa|**R0880**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R0890**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R0900**|||||||
|República Federal de Alemania|**R0910**|||||||
|República Helénica|**R0920**|||||||
|República de Hungría|**R0930**|||||||
|República Italiana República de San Marino<br>Estado de la Ciudad del Vaticano|**R0940**|||||||
|República de Malta|**R0950**|||||||
|República Portuguesa|**R0960**|||||||
|Rumanía|**R0970**|||||||
|República Eslovaca|**R0980**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|República de Eslovenia|**R0990**|||||||
|Guadalupe|**R1000**|||||||
|Martinica|**R1010**|||||||
|Colectividad de San Martín|**R1020**|||||||
|**Total terremoto en regiones especificadas**<br>**antes de diversificación**|**R1030**|||||||
|Norte de Europa|**R1040**|||||||
|Europa occidental|**R1050**|||||||
|Europa oriental|**R1060**|||||||
|Sur de Europa|**R1070**|||||||
|Asia central y occidental|**R1080**|||||||
|Asia oriental|**R1090**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1100**|||||||
|Oceanía|**R1110**|||||||
|Norte de África|**R1120**|||||||
|Sur de África|**R1130**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R1140**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|República de Austria|**R0830**|||
|Reino de Bélgica|**R0840**|||
|República de Bulgaria|**R0850**|||
|República de Croacia|**R0860**|||
|República de Chipre|**R0870**|||
|República Checa|**R0880**|||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R0890**|||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y Reunión] Principado de<br>Mónaco Principado de Andorra|**R0900**|||
|República Federal de Alemania|**R0910**|||
|República Helénica|**R0920**|||
|República de Hungría|**R0930**|||
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R0940**|||
|República de Malta|**R0950**|||
|República Portuguesa|**R0960**|||
|Rumanía|**R0970**|||
|República Eslovaca|**R0980**|||
|República de Eslovenia|**R0990**|||
|Guadalupe|**R1000**|||
|Martinica|**R1010**|||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|Colectividad de San Martín|**R1020**|||
|**Total terremoto en regiones especificadas antes de diversificación**|**R1030**|||
|Norte de Europa|**R1040**|||
|Europa occidental|**R1050**|||
|Europa oriental|**R1060**|||
|Sur de Europa|**R1070**|||
|Asia central y occidental|**R1080**|||
|Asia oriental|**R1090**|||
|Sur y sudeste de Asia|**R1100**|||
|Oceanía|**R1110**|||
|Norte de África|**R1120**|||
|Sur de África|**R1130**|||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R1140**|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|
|Caribe y Centroamérica|**R1150**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1160**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R1170**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1180**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1190**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R1200**|||||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1210**|||||||
|**Total terremoto en otras regiones antes**<br>**de diversificación**|**R1220**|||||||
|**Total terremoto en todas las regiones an­**<br>**tes de diversificación**|**R1230**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1240**|||||||
|**Total terremoto después de diversifica­**<br>**ción**|**R1250**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Terremoto|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0190**|**C0200**|
|Caribe y Centroamérica|**R1150**|||
|Sudamérica oriental|**R1160**|||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1170**|||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1180**|||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1190**|||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1200**|||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1210**|||
|**Total terremoto en otras regiones antes de diversificación**|**R1220**|||
|**Total terremoto en todas las regiones antes de diversificación**|**R1230**|||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1240**|||
|**Total terremoto después de diversificación**|**R1250 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|República de Austria|**R1260**|||||||
|Reino de Bélgica|**R1270**|||||||
|República de Bulgaria|**R1280**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|República Checa|**R1290**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R1300**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R1310**|||||||
|República Federal de Alemania|**R1320**|||||||
|República de Hungría|**R1330**|||||||
|República Italiana República de San Marino<br>Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1340**|||||||
|República de Polonia|**R1350**|||||||
|Rumanía|**R1360**|||||||
|República Eslovaca|**R1370**|||||||
|República de Eslovenia|**R1380**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R1390**|||||||
|**Total inundación en regiones especifica­**<br>**das antes de diversificación**|**R1400**|||||||
|Norte de Europa|**R1410**|||||||
|Europa occidental|**R1420**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Europa oriental|**R1430**|||||||
|Sur de Europa|**R1440**|||||||
|Asia central y occidental|**R1450**|||||||
|Asia oriental|**R1460**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1470**|||||||
|Oceanía|**R1480**|||||||
|Norte de África|**R1490**|||||||
|Sur de África|**R1500**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R1510**|||||||
|Caribe y Centroamérica|**R1520**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1530**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R1540**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1550**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1560**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R1570**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|República de Austria|**R1260**||||
|Reino de Bélgica|**R1270**||||
|República de Bulgaria|**R1280**||||
|República Checa|**R1290**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1300**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y<br>Reunión] Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R1310**||||
|República Federal de Alemania|**R1320**||||
|República de Hungría|**R1330**||||
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1340**||||
|República de Polonia|**R1350**||||
|Rumanía|**R1360**||||
|República Eslovaca|**R1370**||||
|República de Eslovenia|**R1380**||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R1390**||||
|**Total inundación en regiones especificadas antes de diversificación**|**R1400**||||
|Norte de Europa|**R1410**||||
|Europa occidental|**R1420**||||
|Europa oriental|**R1430**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Sur de Europa|**R1440**||||
|Asia central y occidental|**R1450**||||
|Asia oriental|**R1460**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1470**||||
|Oceanía|**R1480**||||
|Norte de África|**R1490**||||
|Sur de África|**R1500**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R1510**||||
|Caribe y Centroamérica|**R1520**||||
|Sudamérica oriental|**R1530**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1540**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1550**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1560**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1570**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1580**|||||||
|**Total inundación en otras regiones antes**<br>**de diversificación**|**R1590**|||||||
|**Total inundación en todas las regiones**<br>**antes de diversificación**|**R1600**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1610**|||||||
|**Total inundación después de diversifica­**<br>**ción**|**R1620 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Inundación|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0270**|**C0280**|**C0290**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1580**||||
|**Total inundación en otras regiones antes de diversificación**|**R1590**||||
|**Total inundación en todas las regiones antes de diversificación**|**R1600**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1610**||||
|**Total inundación después de diversificación**|**R1620**||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|República de Austria|**R1630**|||||||
|Reino de Bélgica|**R1640**|||||||
|República Checa|**R1641**|||||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtens­<br>tein|**R1650**|||||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Mar­<br>tinica, la Colectividad de San Martín y Reu­<br>nión] Principado de Mónaco Principado de<br>Andorra|**R1660**|||||||
|República Federal de Alemania|**R1670**|||||||
|República Italiana República de San Marino<br>Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1680**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R1690**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R1700**|||||||
|República de Eslovenia|**R1701**|||||||
|Reino de España|**R1710**|||||||
|**Total granizo en regiones especificadas**<br>**antes de diversificación**|**R1720**|||||||
|Norte de Europa|**R1730**|||||||
|Europa occidental|**R1740**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|Europa oriental|**R1750**|||||||
|Sur de Europa|**R1760**|||||||
|Asia central y occidental|**R1770**|||||||
|Asia oriental|**R1780**|||||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1790**|||||||
|Oceanía|**R1800**|||||||
|Norte de África|**R1810**|||||||
|Sur de África|**R1820**|||||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos<br>de América|**R1830**|||||||
|Caribe y Centroamérica|**R1840**|||||||
|Sudamérica oriental|**R1850**|||||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occi­<br>dental|**R1860**|||||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1870**|||||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1880**|||||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de Amé­<br>rica|**R1890**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Escenario A<br>o B|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe antes de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1900**|||||||
|**Total granizo en otras regiones antes de**<br>**diversificación**|**R1910**|||||||
|**Total granizo en todas las regiones antes**<br>**de diversificación**|**R1920**|||||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1930**|||||||
|**Total granizo después de diversificación**|**R1940 **|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|República de Austria|**R1630**||||
|Reino de Bélgica|**R1640**||||
|República Checa|**R1641**||||
|Confederación Suiza Principado de Liechtenstein|**R1650**||||
|República Francesa [excepto Guadalupe, Martinica, la Colectividad de San Martín y<br>Reunión] Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R1660**||||
|República Federal de Alemania|**R1670**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R1680**||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R1690**||||
|Reino de los Países Bajos|**R1700**||||
|República de Eslovenia|**R1701**||||
|Reino de España|**R1710**||||
|**Total granizo en regiones especificadas antes de diversificación**|**R1720**||||
|Norte de Europa|**R1730**||||
|Europa occidental|**R1740**||||
|Europa oriental|**R1750**||||
|Sur de Europa|**R1760**||||
|Asia central y occidental|**R1770**||||
|Asia oriental|**R1780**||||
|Sur y sudeste de Asia|**R1790**||||
|Oceanía|**R1800**||||
|Norte de África|**R1810**||||
|Sur de África|**R1820**||||
|Norteamérica, excluidos los Estados Unidos de América|**R1830**||||
|Caribe y Centroamérica|**R1840**||||

|Riesgo de catástrofe natural — Granizo|Col2|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0360**|**C0370**|**C0380**|
|Sudamérica oriental|**R1850**||||
|Sudamérica septentrional, meridional y occidental|**R1860**||||
|Noreste de los Estados Unidos de América|**R1870**||||
|Sudeste de los Estados Unidos de América|**R1880**||||
|Medio Oeste de los Estados Unidos de América|**R1890**||||
|Oeste de los Estados Unidos de América|**R1900**||||
|**Total granizo en otras regiones antes de diversificación**|**R1910**||||
|**Total granizo en todas las regiones antes de diversificación**|**R1920**||||
|Efecto de diversificación entre regiones|**R1930**||||
|**Total granizo después de diversificación**|**R1940 **||||

|Riesgo de catástrofe natural — Hundimiento de terreno|Col2|Estimación de las<br>primas brutas a im­<br>putar|Exposición|Pérdida bruta<br>especificada|Factor del capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>antes de antes de<br>reducción del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe antes<br>de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0390**|**C0400**|**C0410**|**C0420**|**C0430**|**C0440 **|
|**Total hundimiento de terreno antes de diversifi­**<br>**cación**|**R1950**|||||||
|Efecto de diversificación entre zonas|**R1960**|||||||
|**Total hundimiento de terreno después de diver­**<br>**sificación**|**R1970**|||||||

|Riesgo de catástrofe natural — Hundimiento de terreno|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C0450**|**C0460 **|
|**Total hundimiento de terreno antes de diversificación**|**R1950**|||
|Efecto de diversificación entre zonas|**R1960**|||
|**Total hundimiento de terreno después de diversificación**|**R1970 **|||

|Riesgo de catástrofe — Reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes|Col2|Estimación de las<br>primas a imputar|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe después de re­<br>ducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0470**|**C0480**|**C0490**|**C0500**|**C0510**|
|Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|**R2000 **||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Res­<br>ponsabilidad civil de automóviles|Col2|Número de vehícu­<br>los con límite de<br>póliza superior a<br>24 millones €|Número de ve­<br>hículos con lí­<br>mite de póliza<br>inferior o igual a<br>24 millones €|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Responsabilidad<br>civil de automó­<br>viles antes de<br>reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de<br>reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Responsa­<br>bilidad civil de au­<br>tomóviles después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0520**|**C0530**|**C0540**|**C0550**|**C0560**|**C0570**|
|Responsabilidad civil de vehículos automóviles|**R2100**|||||||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre —<br>Colisión de buques cisterna|Col2|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>— Casco del buque<br>cisterna t — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|Cuota de ca­<br>pital obligato­<br>rio por riesgo<br>de catástrofe<br>— Responsa­<br>bilidad civil<br>marítima del<br>buque cis­<br>terna t —<br>Antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Cuota de capital<br>obligatorio por<br>riesgo de catás­<br>trofe — Respon­<br>sabilidad civil<br>por contamina­<br>ción por hidro­<br>carburos del bu­<br>que cisterna t —<br>Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Colisión de<br>buques cisterna —<br>Antes de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estima­<br>da|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0580**|**C0590**|**C0600**|**C0610**|**C0620**|**C0630**|
|Colisión de buques cisterna|**R2200 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Colisión de buques cisterna|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Colisión de buques cis­<br>terna — Después de re­<br>ducción del riesgo|Nombre del buque|
|---|---|---|---|
|||**C0640**|**C0650**|
|Colisión de buques cisterna|**R2200 **|||

**(cont.)**

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre —<br>Explosión de plataforma marítima|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Daños a los<br>bienes — Antes de<br>reducción del riesgo|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe —<br>Retirada de<br>restos — An­<br>tes de reduc­<br>ción del ries­<br>go|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Pérdida de in­<br>gresos de pro­<br>ducción — An­<br>tes de reducción<br>del riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Cubri­<br>miento o asegura­<br>miento del pozo —<br>Antes de reducción<br>del riesgo|Capital obliga­<br>torio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe —<br>Obligaciones<br>de seguro y<br>reaseguro de<br>responsabili­<br>dad civil —<br>Antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Explosión<br>de plataforma marí­<br>tima — Antes de<br>reducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0660**|**C0670**|**C0680**|**C0690**|**C0700**|**C0710**|
|Explosión de plataforma marítima|**R2300**|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Explosión de plataforma marítima|Col2|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Explo­<br>sión de plataforma<br>marítima — Des­<br>pués de reducción<br>del riesgo|Nombre de la pla­<br>taforma|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0720**|**C0730**|**C0740**|**C0750**|
|Explosión de plataforma marítima|**R2300 **|||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Marítimo|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Antes de re­<br>ducción del riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Después de<br>reducción del riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0760**|**C0770**|**C0780 **|
|**Total antes de diversificación**|**R2400**||||
|Diversificación entre tipos de sucesos|**R2410**||||
|**Total después de diversificación**|**R2420**||||

|Número de buques|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**Número**|
|||**C0781 **|
|**Número de buques por debajo del umbral de 250 000 EUR**|**R2421**||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Avia­<br>ción|Col2|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Casco de<br>aeronave — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe —<br>Responsabili­<br>dad civil de<br>aviación —<br>Antes de re­<br>ducción del<br>riesgo|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Aviación — An­<br>tes de reducción<br>del riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Aviación —<br>Después de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0790**|**C0800**|**C0810**|**C0820**|**C0830**|**C0840**|
|Capital obligatorio bruto por riesgo de catástrofe de<br>aviación|**R2500 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Incendio|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Incendio — Antes de re­<br>ducción del riesgo|Reducción del riesgo esti­<br>mada|Primas de<br>reinstalación<br>estimadas|Capital obli­<br>gatorio por<br>riesgo de ca­<br>tástrofe —<br>Incendio —<br>Después de<br>reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C0850**|**C0860**|**C0870**|**C0880**|
|Incendio|**R2600**|||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre —<br>Responsabilidad civil|Col2|Primas imputadas<br>12 meses siguien­<br>tes|Mayor límite<br>de responsa­<br>bilidad civil<br>ofrecido|Número de si­<br>niestros|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Responsabi­<br>lidad civil — Antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estima­<br>da|Primas de reins­<br>talación estima­<br>das|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe —<br>Responsabilidad<br>civil — Después<br>de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|Responsabilidad civil por negligencia profe­<br>sional|**R2700**|**C0890**|**C0900**|**C0910**|**C0920**|**C0930**|**C0940**|**C0950**|
|Responsabilidad civil del empleador|**R2710**||||||||
|Responsabilidad civil de administradores y<br>directivos|**R2720**||||||||
|Otra responsabilidad civil|**R2730**||||||||
|Reaseguro no proporcional|**R2740**||||||||
|**Total**|**R2750 **||||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Responsabilidad civil|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo|Total de la reducción del<br>riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C0960**|**C0970**|**C0980 **|
|**Total antes de diversificación**|**R2800**||||
|Diversificación entre tipos de cobertura|**R2810**||||
|**Total después de diversificación**|**R2820**||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre<br>— Crédito y caución — Impago importante|Col2|Exposición (indivi­<br>dual o del grupo)|Proporción de da­<br>ños causados por el<br>escenario|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe — Crédito<br>y caución — Antes<br>de reducción del<br>riesgo — Impago<br>importante|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Crédito y<br>caución — Después<br>de reducción del<br>riesgo — Impago<br>importante|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C0990**|**C1000**|**C1010**|**C1020**|**C1030**|**C1040**|
|Mayor exposición 1|**R2900**|||||||
|Mayor exposición 2|**R2910**|||||||
|**Total**|**R2920 **|||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Crédito y caución<br>— Riesgo de recesión|Col2|Primas imputadas 12<br>meses siguientes|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Crédito y<br>caución — Antes de<br>reducción del riesgo<br>— Riesgo de rece­<br>sión|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reinstala­<br>ción estimadas|Capital obligatorio<br>por riesgo de catás­<br>trofe — Crédito y<br>caución — Después<br>de reducción del<br>riesgo — Riesgo de<br>recesión|
|---|---|---|---|---|---|---|
|||**C1050**|**C1060**|**C1070**|**C1080**|**C1090 **|
|**Total**|**R3000**||||||

|Riesgo de catástrofe provocada por el hombre — Crédito y caución|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución — An­<br>tes de reducción del ries­<br>go|Total de la reducción del<br>riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|---|
|||**C1100**|**C1110**|**C1120 **|
|**Total antes de diversificación**|**R3100**||||
|Diversificación entre tipos de sucesos|**R3110**||||
|**Total después de diversificación**|**R3120 **||||

|Otro riesgo de catástrofe de no vida|Col2|Estimación de las pri­<br>mas brutas a imputar|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catás­<br>trofe de no vida —<br>Antes de reducción del<br>riesgo|Total de la reducción<br>del riesgo estimada|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catás­<br>trofe de no vida —<br>Después de reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|||**C1130**|**C1140**|**C1150**|**C1160**|
|MAT, salvo marítimo y de aviación|**R3200**|||||
|Reaseguro no proporcional MAT, salvo marítimo y de aviación|**R3210**|||||
|Pérdidas pecuniarias diversas|**R3220**|||||
|Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños, salvo<br>responsabilidad civil general|**R3230**|||||
|Reaseguro no proporcional de crédito y caución|**R3240**|||||
|**Total antes de diversificación**|**R3250**|||||
|Diversificación entre grupos de obligaciones|**R3260**|||||
|**Total después de diversificación**|**R3270**|||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
|República de Austria|**R3300**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||||||
|República de Bulgaria|**R3320**|||||||
|República de Croacia|**R3330**|||||||
|República de Chipre|**R3340**|||||||
|República Checa|**R3350**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||||||
|República de Estonia|**R3370**|||||||
|República de Finlandia|**R3380**|||||||
|República Francesa Principado de Mónaco<br>Principado de Andorra|**R3390**|||||||
|República Helénica|**R3400**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||||||
|República de Hungría|**R3420**|||||||
|República de Islandia|**R3430**|||||||
|Irlanda|**R3440**|||||||
|República Italiana República de San Ma­<br>rino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||||||
|República de Letonia|**R3460**|||||||

|Col1|Col2|Muerte accidental|Col4|Discapacidad permanente|Col6|Discapacidad 10 años|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**C1170**|**C1180**|**C1190**|**C1200**|**C1210**|**C1220**|
|República de Lituania|**R3470**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3480**|||||||
|República de Malta|**R3490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R3500**|||||||
|Reino de Noruega|**R3510**|||||||
|República de Polonia|**R3520**|||||||
|República Portuguesa|**R3530**|||||||
|Rumanía|**R3540**|||||||
|República Eslovaca|**R3550**|||||||
|República de Eslovenia|**R3560**|||||||
|Reino de España|**R3570**|||||||
|Reino de Suecia|**R3580**|||||||
|Confederación Suiza|**R3590**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R3600**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países antes de diversificación**|**R3610**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países después de diversificación**|**R3630**|||||||

|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**C1230**|**C1240**|**C1250**|**C1260**|**C1270**|**C1280**|
|República de Austria|**R3300**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||||||
|República de Bulgaria|**R3320**|||||||
|República de Croacia|**R3330**|||||||
|República de Chipre|**R3340**|||||||
|República Checa|**R3350**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||||||
|República de Estonia|**R3370**|||||||
|República de Finlandia|**R3380**|||||||
|República Francesa Principado de Mó­<br>naco Principado de Andorra|**R3390**|||||||
|República Helénica|**R3400**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||||||
|República de Hungría|**R3420**|||||||
|República de Islandia|**R3430**|||||||
|Irlanda|**R3440**|||||||
|República Italiana República de San Ma­<br>rino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||||||
|República de Letonia|**R3460**|||||||

|Col1|Col2|Discapacidad 12 meses|Col4|Tratamiento médico|Col6|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe antes<br>de reducción del<br>riesgo|Reducción del<br>riesgo estimada|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**# Tomadores de**<br>**seguros**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|**Valor total de las**<br>**prestaciones a pa­**<br>**gar**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Acci­**<br>**dente masivo**||**C1230**|**C1240**|**C1250**|**C1260**|**C1270**|**C1280**|
|República de Lituania|**R3470**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3480**|||||||
|República de Malta|**R3490**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R3500**|||||||
|Reino de Noruega|**R3510**|||||||
|República de Polonia|**R3520**|||||||
|República Portuguesa|**R3530**|||||||
|Rumanía|**R3540**|||||||
|República Eslovaca|**R3550**|||||||
|República de Eslovenia|**R3560**|||||||
|Reino de España|**R3570**|||||||
|Reino de Suecia|**R3580**|||||||
|Confederación Suiza|**R3590**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda<br>del Norte|**R3600**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países antes de diversificación**|**R3610**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||||||
|**Total accidente masivo en todos los**<br>**países después de diversificación**|**R3630**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C1290**|**C1300**|
|República de Austria|**R3300**|||
|Reino de Bélgica|**R3310**|||
|República de Bulgaria|**R3320**|||
|República de Croacia|**R3330**|||
|República de Chipre|**R3340**|||
|República Checa|**R3350**|||
|Reino de Dinamarca|**R3360**|||
|República de Estonia|**R3370**|||
|República de Finlandia|**R3380**|||
|República Francesa Principado de Mónaco Principado de Andorra|**R3390**|||
|República Helénica|**R3400**|||
|República Federal de Alemania|**R3410**|||
|República de Hungría|**R3420**|||
|República de Islandia|**R3430**|||
|Irlanda|**R3440**|||
|República Italiana República de San Marino Estado de la Ciudad del Vaticano|**R3450**|||
|República de Letonia|**R3460**|||
|República de Lituania|**R3470**|||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3480**|||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Accidente masivo|Col2|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|
|---|---|---|---|
|||**C1290**|**C1300**|
|República de Malta|**R3490**|||
|Reino de los Países Bajos|**R3500**|||
|Reino de Noruega|**R3510**|||
|República de Polonia|**R3520**|||
|República Portuguesa|**R3530**|||
|Rumanía|**R3540**|||
|República Eslovaca|**R3550**|||
|República de Eslovenia|**R3560**|||
|Reino de España|**R3570**|||
|Reino de Suecia|**R3580**|||
|Confederación Suiza|**R3590**|||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R3600**|||
|**Total accidente masivo en todos los países antes de diversificación**|**R3610**|||
|Efecto de diversificación entre países|**R3620**|||
|**Total accidente masivo en todos los países después de diversificación**|**R3630**|||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360**|
|República de Austria|**R3700**|||||||
|Reino de Bélgica|**R3710**|||||||
|República de Bulgaria|**R3720**|||||||
|República de Croacia|**R3730**|||||||
|República de Chipre|**R3740**|||||||
|República Checa|**R3750**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R3760**|||||||
|República de Estonia|**R3770**|||||||
|República de Finlandia|**R3780**|||||||
|República Francesa|**R3790**|||||||
|República Helénica|**R3800**|||||||
|República Federal de Alemania|**R3810**|||||||
|República de Hungría|**R3820**|||||||
|República de Islandia|**R3830**|||||||
|Irlanda|**R3840**|||||||
|República Italiana|**R3850**|||||||
|República de Letonia|**R3860**|||||||
|República de Lituania|**R3870**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360**|
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3880**|||||||
|República de Malta|**R3890**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R3900**|||||||
|Reino de Noruega|**R3910**|||||||
|República de Polonia|**R3920**|||||||
|República Portuguesa|**R3930**|||||||
|Rumanía|**R3940**|||||||
|República Eslovaca|**R3950**|||||||
|República de Eslovenia|**R3960**|||||||
|Reino de España|**R3970**|||||||
|Reino de Suecia|**R3980**|||||||
|Confederación Suiza|**R3990**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del<br>Norte|**R4000**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe an­<br>tes de reducción del<br>riesgo|Reducción del riesgo<br>estimada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>después de reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|República de Austria|**R3700**|||||
|Reino de Bélgica|**R3710**|||||
|República de Bulgaria|**R3720**|||||
|República de Croacia|**R3730**|||||
|República de Chipre|**R3740**|||||
|República Checa|**R3750**|||||
|Reino de Dinamarca|**R3760**|||||
|República de Estonia|**R3770**|||||
|República de Finlandia|**R3780**|||||
|República Francesa|**R3790**|||||
|República Helénica|**R3800**|||||
|República Federal de Alemania|**R3810**|||||
|República de Hungría|**R3820**|||||
|República de Islandia|**R3830**|||||
|Irlanda|**R3840**|||||
|República Italiana|**R3850**|||||
|República de Letonia|**R3860**|||||
|República de Lituania|**R3870**|||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R3880**|||||
|República de Malta|**R3890**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe an­<br>tes de reducción del<br>riesgo|Reducción del riesgo<br>estimada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>después de reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400**|
|Reino de los Países Bajos|**R3900**|||||
|Reino de Noruega|**R3910**|||||
|República de Polonia|**R3920**|||||
|República Portuguesa|**R3930**|||||
|Rumanía|**R3940**|||||
|República Eslovaca|**R3950**|||||
|República de Eslovenia|**R3960**|||||
|Reino de España|**R3970**|||||
|Reino de Suecia|**R3980**|||||
|Confederación Suiza|**R3990**|||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte|**R4000**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360 **|
|**Otros países que deben tenerse en**<br>**cuenta en la concentración de acciden­**<br>**tes**||||||||
|**C1410**||||||||
|País 1|**R4010**|||||||
|…||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe an­<br>tes de reducción del<br>riesgo|Reducción del riesgo<br>estimada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>después de reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400 **|
|**Otros países que deben tenerse en cuenta en la concentración de**<br>**accidentes**||||||
|**C1410**||||||
|País 1|**R4010**|||||
|…||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­<br>centración de accidentes|Col2|Mayor concentra­<br>ción conocida del<br>riesgo de acciden­<br>tes|Muerte accidental|Discapacidad per­<br>manente|Discapacidad<br>10 años|Discapacidad<br>12 meses|Tratamiento médi­<br>co|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**Mayor concentra­**<br>**ción conocida del**<br>**riesgo de acciden­**<br>**tes**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|**Suma asegurada**<br>**media**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Con­**<br>**centración de accidentes**||**C1310**|**C1320**|**C1330**|**C1340**|**C1350**|**C1360 **|
|**Total concentración de accidentes en**<br>**todos los países antes de diversifica­**<br>**ción**|**R4020**|||||||
|Efecto de diversificación entre países|**R4030**|||||||
|**Total concentración de accidentes en**<br>**todos los países después de diversifica­**<br>**ción**|**R4040 **|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes|Col2|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe an­<br>tes de reducción del<br>riesgo|Reducción del riesgo<br>estimada|Primas de reinstalación<br>estimadas|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe<br>después de reducción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Concentración de accidentes**||**C1370**|**C1380**|**C1390**|**C1400 **|
|**Total concentración de accidentes en todos los países antes de**<br>**diversificación**|**R4020**|||||
|Efecto de diversificación entre países|**R4030**|||||
|**Total concentración de accidentes en todos los países después de**<br>**diversificación**|**R4040**|||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­<br>demia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**Número de perso­**<br>**nas aseguradas**|**Total exposición**<br>**pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas aseguradas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Hospi­**<br>**talización**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas hospi­**<br>**talizadas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Médi­**<br>**co**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|República de Austria|**R4100**|||||||
|Reino de Bélgica|**R4110**|||||||
|República de Bulgaria|**R4120**|||||||
|República de Croacia|**R4130**|||||||
|República de Chipre|**R4140**|||||||
|República Checa|**R4150**|||||||
|Reino de Dinamarca|**R4160**|||||||
|República de Estonia|**R4170**|||||||
|República de Finlandia|**R4180**|||||||
|República Francesa|**R4190**|||||||
|República Helénica|**R4200**|||||||
|República Federal de Alemania|**R4210**|||||||
|República de Hungría|**R4220**|||||||
|República de Islandia|**R4230**|||||||
|Irlanda|**R4240**|||||||
|República Italiana|**R4250**|||||||
|República de Letonia|**R4260**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­<br>demia|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**Número de perso­**<br>**nas aseguradas**|**Total exposición**<br>**pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas aseguradas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Hospi­**<br>**talización**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas hospi­**<br>**talizadas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Médi­**<br>**co**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470**|
|República de Lituania|**R4270**|||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R4280**|||||||
|República de Malta|**R4290**|||||||
|Reino de los Países Bajos|**R4300**|||||||
|Reino de Noruega|**R4310**|||||||
|República de Polonia|**R4320**|||||||
|República Portuguesa|**R4330**|||||||
|Rumanía|**R4340**|||||||
|República Eslovaca|**R4350**|||||||
|República de Eslovenia|**R4360**|||||||
|Reino de España|**R4370**|||||||
|Reino de Suecia|**R4380**|||||||
|Confederación Suiza|**R4390**|||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda<br>del Norte|**R4400**|||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad —<br>Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad —**<br>**Pandemia**||**Ratio de personas**<br>**aseguradas que**<br>**consultan a un**<br>**médico**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Nin­**<br>**guna asistencia**<br>**médica formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad —**<br>**Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|República de Austria|**R4100**||||||||
|Reino de Bélgica|**R4110**||||||||
|República de Bulgaria|**R4120**||||||||
|República de Croacia|**R4130**||||||||
|República de Chipre|**R4140**||||||||
|República Checa|**R4150**||||||||
|Reino de Dinamarca|**R4160**||||||||
|República de Estonia|**R4170**||||||||
|República de Finlandia|**R4180**||||||||
|República Francesa|**R4190**||||||||
|República Helénica|**R4200**||||||||
|República Federal de Alemania|**R4210**||||||||
|República de Hungría|**R4220**||||||||
|República de Islandia|**R4230**||||||||
|Irlanda|**R4240**||||||||
|República Italiana|**R4250**||||||||

|Riesgo de catástrofe de enfermedad —<br>Pandemia|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad —**<br>**Pandemia**||**Ratio de personas**<br>**aseguradas que**<br>**consultan a un**<br>**médico**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Nin­**<br>**guna asistencia**<br>**médica formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad —**<br>**Pandemia**||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540**|
|República de Letonia|**R4260**||||||||
|República de Lituania|**R4270**||||||||
|Gran Ducado de Luxemburgo|**R4280**||||||||
|República de Malta|**R4290**||||||||
|Reino de los Países Bajos|**R4300**||||||||
|Reino de Noruega|**R4310**||||||||
|República de Polonia|**R4320**||||||||
|República Portuguesa|**R4330**||||||||
|Rumanía|**R4340**||||||||
|República Eslovaca|**R4350**||||||||
|República de Eslovenia|**R4360**||||||||
|Reino de España|**R4370**||||||||
|Reino de Suecia|**R4380**||||||||
|Confederación Suiza|**R4390**||||||||
|Reino Unido de Gran Bretaña e Ir­<br>landa del Norte|**R4400**||||||||

|Col1|Col2|Protección de ingresos|Col4|Gastos médicos|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad — Pan­**<br>**demia**||**Número de perso­**<br>**nas aseguradas**|**Total exposición**<br>**pandémica**|**Número de per­**<br>**sonas aseguradas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Hospi­**<br>**talización**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas hospi­**<br>**talizadas**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Médi­**<br>**co**|
|||**C1420**|**C1430**|**C1440**|**C1450**|**C1460**|**C1470 **|
|**Otros países que deben tenerse en**<br>**cuenta en la pandemia**||||||||
|**C1550**||||||||
|País 1|**R4410**|||||||
|…||||||||

**Total pandemia en todos los países** **R4420**

|Col1|Col2|Gastos médicos|Col4|Col5|Capital obligatorio<br>por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de<br>reducción del ries­<br>go|Reducción del<br>riesgo estimada|Primas de reins­<br>talación estimadas|Capital obligato­<br>rio por riesgo de<br>catástrofe des­<br>pués de reduc­<br>ción del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Riesgo de catástrofe de enfermedad —**<br>**Pandemia**||**Ratio de personas**<br>**aseguradas que**<br>**consultan a un**<br>**médico**|**Coste unitario del**<br>**siniestro — Nin­**<br>**guna asistencia**<br>**médica formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|**Ratio de personas**<br>**aseguradas que no**<br>**utilizan ninguna**<br>**asistencia médica**<br>**formal**|
|||**C1480**|**C1490**|**C1500**|**C1510**|**C1520**|**C1530**|**C1540 **|
|**Otros países que deben tenerse en**<br>**cuenta en la pandemia**|||||||||
|**C1550**|||||||||
|País 1|**R4410**||||||||
|…|||||||||

**Total pandemia en todos los países** **R4420**

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/563

**S.28.01.01**

**Capital mínimo obligatorio — Actividad de seguro o reaseguro solo de vida o solo de no vida**

**Componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de seguro y reaseguro de no vida**

Resultado MCR NL **R0010**

|Col1|C0010|
|---|---|
|**R0010**||

Seguro y reaseguro proporcional de gastos médicos **R0020**

Seguro y reaseguro proporcional de protección de ingresos **R0030**

Seguro y reaseguro proporcional de accidentes laborales **R0040**

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil de **R0050**
vehículos automóviles

Otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos auto­ **R0060**
móviles

Seguro y reaseguro proporcional marítimo, de aviación y **R0070**
transporte

Seguro y reaseguro proporcional de incendio y otros daños **R0080**
a los bienes

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil **R0090**
general

Seguro y reaseguro proporcional de crédito y caución **R0100**

Seguro y reaseguro proporcional de defensa jurídica **R0110**

Seguro y reaseguro proporcional de asistencia **R0120**

Seguro y reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias **R0130**
diversas

Reaseguro no proporcional de enfermedad **R0140**

Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por **R0150**
daños

Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y trans­ **R0160**
porte

Reaseguro no proporcional de daños a los bienes **R0170**

|Col1|Mejor estimación neta<br>(de reaseguro / entidades<br>con cometido especial) y<br>provisiones técnicas cal­<br>culadas como un todo|Primas emitidas netas<br>(de reaseguro) en los<br>últimos 12 meses|
|---|---|---|
||**C0020**|**C0030**|
|**R0020**|||
|**R0030**|||
|**R0040**|||
|**R0050**|||
|**R0060**|||
|**R0070**|||
|**R0080**|||
|**R0090**|||
|**R0100**|||
|**R0110**|||
|**R0120**|||
|**R0130**|||
|**R0140**|||
|**R0150**|||
|**R0160**|||
|**R0170**|||

L 120/564 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de seguro y reaseguro de vida**

Resultado MCR L **R0200**

|Col1|C0040|
|---|---|
|**R0200**||

Obligaciones con participación en beneficios — Prestacio­ **R0210**
nes garantizadas

Obligaciones con participación en beneficios — Prestacio­ **R0220**
nes discrecionales futuras

Obligaciones de seguro vinculadas a índices y fondos de **R0230**
inversión

Otras obligaciones de (rea)seguro de vida y de enfermedad **R0240**

Capital en riesgo total por obligaciones de (rea)seguro de **R0250**
vida

**Cálculo del MCR global**

|Col1|Mejor estimación neta<br>(de reaseguro / entidades<br>con cometido especial) y<br>provisiones técnicas cal­<br>culadas como un todo|Capital en riesgo total<br>neto (de reaseguro / en­<br>tidades con cometido<br>especial)|
|---|---|---|
||**C0050**|**C0060**|
|**R0210**|||
|**R0220**|||
|**R0230**|||
|**R0240**|||
|**R0250**|||

MCR lineal **R0300**

SCR **R0310**

Nivel máximo del MCR **R0320**

Nivel mínimo del MCR **R0330**

MCR combinado **R0340**

Mínimo absoluto del MCR **R0350**

**Capital mínimo obligatorio** **R0400**

|Col1|C0070|
|---|---|
|**R0300**||
|**R0310**||
|**R0320**||
|**R0330**||
|**R0340**||
|**R0350**||
||**C0070**|
|**R0400**||

**S.28.02.01**

**Capital mínimo obligatorio — Actividades de seguro tanto de vida como de no vida**

**Actividades de no**
**Actividades de vida** **Actividades de no vida** **Actividades de vida**
**vida**

Resultado MCR Resultado MCR
(NL,NL) (NL,L)

**Componente de la fórmula li­**
**neal correspondiente a obliga­**
**ciones de seguro y reaseguro**
**de no vida**

|Col1|C0010|C0020|
|---|---|---|
|**R0010 **|||

Seguro y reaseguro proporcional de gastos médicos **R0020**

Seguro y reaseguro proporcional de protección de ingresos **R0030**

Seguro y reaseguro proporcional de accidentes laborales **R0040**

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles **R0050**

Otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos automóviles **R0060**

Seguro y reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte **R0070**

Seguro y reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes **R0080**

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil general **R0090**

Seguro y reaseguro proporcional de crédito y caución **R0100**

Seguro y reaseguro proporcional de defensa jurídica **R0110**

|Col1|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técni­<br>cas calculadas<br>como un todo|Primas emitidas<br>netas (de reasegu­<br>ro) en los últimos<br>12 meses|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Primas emitidas ne­<br>tas (de reaseguro)<br>en los últimos 12<br>meses|
|---|---|---|---|---|
||**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|**R0020**|||||
|**R0030**|||||
|**R0040**|||||
|**R0050**|||||
|**R0060**|||||
|**R0070**|||||
|**R0080**|||||
|**R0090**|||||
|**R0100**|||||
|**R0110**|||||

Seguro y reaseguro proporcional de asistencia **R0120**

Seguro y reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas **R0130**

Reaseguro no proporcional de enfermedad **R0140**

Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños **R0150**

Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte **R0160**

Reaseguro no proporcional de daños a los bienes **R0170**

**Actividades de no**

|Col1|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técni­<br>cas calculadas<br>como un todo|Primas emitidas<br>netas (de reasegu­<br>ro) en los últimos<br>12 meses|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Primas emitidas ne­<br>tas (de reaseguro)<br>en los últimos 12<br>meses|
|---|---|---|---|---|
||**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|
|**R0120**|||||
|**R0130**|||||
|**R0140**|||||
|**R0150**|||||
|**R0160**|||||
|**R0170 **|||||

**Actividades de vida** **Actividades de no vida** **Actividades de vida**
**vida**

Resultado MCR Resultado MCR
(L,NL) (L,L)

**Componente de la fórmula li­**
**neal correspondiente a obliga­**
**ciones de seguro y reaseguro de**
**vida**

|Col1|C0070|C0080|
|---|---|---|
|**R0200 **|||

Obligaciones con participación en beneficios — Prestaciones garantizadas **R0210**

Obligaciones con participación en beneficios — Prestaciones discrecionales futuras **R0220**

Obligaciones de seguro vinculadas a índices y fondos de inversión **R0230**

|Col1|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técni­<br>cas calculadas<br>como un todo|Capital en riesgo<br>total neto (de re­<br>aseguro / entidades<br>con cometido es­<br>pecial)|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Capital en riesgo<br>total neto (de re­<br>aseguro / entidades<br>con cometido espe­<br>cial)|
|---|---|---|---|---|
||**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|**R0210**|||||
|**R0220**|||||
|**R0230**|||||

Otras obligaciones de (rea)seguro de vida y de enfermedad **R0240**

Capital en riesgo total por obligaciones de (rea)seguro de vida **R0250**

**Cálculo del MCR global**

MCR lineal **R0300**

SCR **R0310**

Nivel máximo del MCR **R0320**

Nivel mínimo del MCR **R0330**

MCR combinado **R0340**

Mínimo absoluto del MCR **R0350**

**Capital mínimo obligatorio** **R0400**

|Col1|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técni­<br>cas calculadas<br>como un todo|Capital en riesgo<br>total neto (de re­<br>aseguro / entidades<br>con cometido es­<br>pecial)|Mejor estimación<br>neta (de reaseguro /<br>entidades con co­<br>metido especial) y<br>provisiones técnicas<br>calculadas como un<br>todo|Capital en riesgo<br>total neto (de re­<br>aseguro / entidades<br>con cometido espe­<br>cial)|
|---|---|---|---|---|
||**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|**R0240**|||||
|**R0250**|||||

|Col1|C0130|
|---|---|
|**R0300**||
|**R0310**||
|**R0320**||
|**R0330**||
|**R0340**||
|**R0350**||
||**C0130**|
|**R0400 **||

**Cálculo del MCR nocional de no vida y de vida**

MCR lineal nocional **R0500**

SCR nocional, excluida la adición **R0510**
de capital (cálculo anual o último)

Nivel máximo del MCR nocional **R0520**

Nivel mínimo del MCR nocional **R0530**

MCR combinado nocional **R0540**

Mínimo absoluto del MCR nocio­ **R0550**
nal

MCR nocional **R0560**

|a y de vida|Actividades de no<br>vida|Actividades de vida|
|---|---|---|
|**a y de vida**|**C0140**|**C0150**|
|**R0500**|||
|**R0510**|||
|**R0520**|||
|**R0530**|||
|**R0540**|||
|**R0550**|||
|**R0560**|||

L 120/568 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.29.01.01**

**Excedente de los activos respecto a los pasivos**

**Conciliación con fondos propios — Elementos notificados en «Fondos propios»**

**Fondos propios básicos antes de la deducción por par­**
**ticipaciones en otro sector financiero, con arreglo a lo**
**previsto en el artículo 68 del Reglamento Delegado**
**(UE) 2015/35**

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias) **R0010**

**0**

Cuenta de primas de emisión correspondientes al capital
social ordinario

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o
elemento equivalente de los fondos propios básicos
para las mutuas y empresas similares

Cuentas de mutualistas subordinadas **R0040**

Fondos excedentarios **R0050**

Acciones preferentes **R0060**

Cuenta de primas de emisión correspondientes a las ac­
ciones preferentes

Reserva de conciliación antes de la deducción por parti­
cipaciones

Pasivos subordinados **R0090**

Importe igual al valor de los activos por impuestos dife­
ridos netos

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la
autoridad de supervisión como fondos propios básicos
no especificados anteriormente

Variación del total de elementos de los fondos propios
básicos antes de ajustes

**Variación de los componentes de la reserva de conci­**
**liación — Elementos notificados en «Fondos propios»**

Excedente de los activos con respecto a los pasivos (va­
riación de los fondos propios básicos explicadas por las
plantillas de análisis de variaciones)

Acciones propias **R0140**

Dividendos, distribuciones y costes previsibles **R0150**

Otros elementos de los fondos propios básicos **R0160**

Elementos de los fondos propios restringidos debido a
fondos de disponibilidad limitada y a carteras sujetas a
ajustes por casamiento

|Col1|Año N|Año N-1|Variación|
|---|---|---|---|
||**C0010**|**C0020**|**C0030**|
|**R0010**||||
|**R0020**||||
|**R0030**||||
|**R0040**||||
|**R0050**||||
|**R0060**||||
|**R0070**||||
|**R0080**||||
|**R0090**||||
|**R0100**||||
|**R0110**||||
|**R0120**||||
|||||
|**R0130**||||
|**R0140**||||
|**R0150**||||
|**R0160**||||
|**R0170**||||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/569

Variación total de la reserva de conciliación **R0180**

**Análisis resumido de las variaciones del excedente de**
**los activos con respecto a los pasivos**

Variaciones debidas a inversiones y pasivos financieros **R0190**

Variaciones debidas a provisiones técnicas **R0200**

Variaciones de elementos fundamentales de los fondos
propios básicos y otros elementos aprobados

Variación en la posición de impuestos diferidos **R0220**

Impuesto sobre las ganancias del período de referencia **R0230**

Distribución de dividendos **R0240**

Otras variaciones del excedente de los activos con res­
pecto a los pasivos

|Col1|Año N|Año N-1|Variación|
|---|---|---|---|
|**R0180**||||
|||||
|**R0190**||||
|**R0200**||||
|**R0210**||||
|**R0220**||||
|**R0230**||||
|**R0240**||||
|**R0250**||||

**S.29.02.01**

**Excedente de los activos respecto a los pasivos — Debido a inversiones y pasivos financieros**

**Análisis de las variaciones que afecten al excedente de los activos con respecto a los pasivos**

De las cuales: variaciones en la valoración que repercuten en el excedente de los activos con respecto a los pasivos **C0010**

Variaciones en la valoración de las inversiones **R0010**

Variaciones en la valoración de las acciones propias **R0020**

Variaciones en la valoración de los pasivos financieros y pasivos subordinados **R0030**

De las cuales: ingresos y gastos de inversiones que repercuten en el excedente de los activos con respecto a los pasivos

Ingresos de inversiones **R0040**

Gastos de inversiones, incluidos los gastos por intereses de pasivos subordinados y pasivos financieros **R0050**

**Variación del excedente de los activos con respecto a los pasivos derivada de la gestión de inversiones y pasivos financieros** **R0060**

**Detalle de los ingresos de inversiones**

Dividendos **R0070**

Intereses **R0080**

Alquileres **R0090**

Otros **R0100**

|Col1|C0010|
|---|---|
|**R0010**||
|**R0020**||
|**R0030**||
|||
|**R0040**||
|**R0050**||
|**R0060**||
|||
|**R0070**||
|**R0080**||
|**R0090**||
|**R0100**||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/571

**S.29.03.01**

**Excedente de los activos respecto a los pasivos — Debido a provisiones técnicas**

**Del cual, desglose de la variación de la mejor estimación — Análisis por** **VIDA** **NO VIDA**
**año de suscripción, si procede**

Mejor estimación de apertura **R0010**

Elementos excepcionales que dan lugar a redeterminación de la mejor **R0020**
estimación de apertura

Cambios en el perímetro **R0030**

Variación de tipos de cambio **R0040**

Mejor estimación del riesgo aceptado durante el período **R0050**

Variación de la mejor estimación debida a la reversión del tipo de **R0060**
descuento — Riesgos aceptados antes del período

Variación de la mejor estimación debida a las entradas y salidas de caja **R0070**
proyectadas en el año N — Riesgos aceptados antes del período

Variación de la mejor estimación debida a la experiencia — Riesgos **R0080**
aceptados antes del período

Variación de la mejor estimación debida a cambios en las hipótesis no **R0090**
económicas — Riesgos aceptados antes del período

Variación de la mejor estimación debida a cambios en el entorno **R0100**
económico — Riesgos aceptados antes del período

Otros cambios no explicados en otro lugar **R0110**

Mejor estimación de cierre **R0120**

|Col1|VIDA|NO VIDA|
|---|---|---|
||**Con inclusión de**<br>**reaseguros**|**Con inclusión de**<br>**reaseguros**|
||**C0010**|**C0020**|
|**R0010**|||
|**R0020**|||
|**R0030**|||
|**R0040**|||
|**R0050**|||
|**R0060**|||
|**R0070**|||
|**R0080**|||
|**R0090**|||
|**R0100**|||
|**R0110**|||
|**R0120 **|||

Mejor estimación de apertura **R0130**

Mejor estimación de cierre **R0140**

|Col1|VIDA|NO VIDA|
|---|---|---|
||**Importes recupe­**<br>**rables de rease­**<br>**guro**|**Importes recupe­**<br>**rables de rease­**<br>**guro**|
||**C0030**|**C0040**|
|**R0130**|||
|**R0140**|||

L 120/572 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**Del cual, desglose de la variación de la mejor estimación — Análisis por año de accidente, si procede**

Mejor estimación de apertura **R0150**

Elementos excepcionales que dan lugar a redeterminación de la mejor **R0160**
estimación de apertura

Cambios en el perímetro **R0170**

Variación de tipos de cambio **R0180**

Variación de la mejor estimación de los riesgos cubiertos después del **R0190**
período

Variación de la mejor estimación de los riesgos cubiertos durante el **R0200**
período

Variación de la mejor estimación debida a la reversión del tipo de **R0210**
descuento — Riesgos cubiertos antes del período

Variación de la mejor estimación debida a las entradas y salidas de caja **R0220**
proyectadas en el año N — Riesgos cubiertos antes del período

Variación de la mejor estimación debida a la experiencia y otras fuen­ **R0230**
tes — Riesgos cubiertos antes del período

Variación de la mejor estimación debida a cambios en las hipótesis no **R0240**
económicas — Riesgos cubiertos antes del período

Variación de la mejor estimación debida a cambios en el entorno **R0250**
económico — Riesgos cubiertos antes del período

Otros cambios no explicados en otro lugar **R0260**

Mejor estimación de cierre **R0270**

|Col1|VIDA|NO VIDA|
|---|---|---|
||**Con inclusión de**<br>**reaseguros**|**Con inclusión de**<br>**reaseguros**|
||**C0050**|**C0060**|
|**R0150**|||
|**R0160**|||
|**R0170**|||
|**R0180**|||
|**R0190**|||
|**R0200**|||
|**R0210**|||
|**R0220**|||
|**R0230**|||
|**R0240**|||
|**R0250**|||
|**R0260**|||
|**R0270 **|||

Mejor estimación de apertura **R0280**

Mejor estimación de cierre **R0290**

|Col1|VIDA|NO VIDA|
|---|---|---|
||**Importes recupe­**<br>**rables de rease­**<br>**guro**|**Importes recupe­**<br>**rables de rease­**<br>**guro**|
||**C0070**|**C0080**|
|**R0280**|||
|**R0290**|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/573

**Del cual, ajustes en las provisiones técnicas en relación con la valoración de los contratos vinculados a fondos**
**de inversión con efecto teóricamente neutralizante sobre el excedente de los activos con respecto a los pasivos**

Variación neta para contratos vinculados a índices y fondos de inversión **R0300**

**Flujos técnicos que afectan a las provisiones técnicas**

Primas emitidas durante el período **R0310**

Siniestros y prestaciones durante el período, netos de salvamentos y **R0320**
subrogaciones

Gastos (excluidos los gastos de inversiones) **R0330**

**Total de flujos técnicos en las provisiones técnicas brutas** **R0340**

Flujos técnicos relacionados con reaseguros durante el período (impor­ **R0350**
tes recuperables recibidos, netos de primas pagadas)

|Col1|VIDA|NO VIDA|
|---|---|---|
||**C0100**|**C0110**|
|**R0310**|||
|**R0320**|||
|**R0330**|||
|**R0340**|||
|**R0350**|||

|Col1|VIDA|
|---|---|
||**C0090**|
|**R0300**||

**Variación del excedente de los activos con respecto a los pasivos explicada por las provisiones técnicas**

**Provisiones técnicas brutas** **R0360**

**Importes recuperables de reaseguro** **R0370**

|Col1|VIDA|NO VIDA|
|---|---|---|
||**C0120**|**C0130 **|
|**R0360**|||
|**R0370**|||

L 120/574 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

**S.29.04.01**

**Análisis detallado por período — Flujos técnicos frente a provisiones técnicas**

**Análisis detallado por período — Flujos técnicos frente a provisiones técnicas — Año de suscripción**

|Col1|Col2|Riesgos acepta­<br>dos durante el<br>período|Riesgos acepta­<br>dos antes del<br>período|
|---|---|---|---|
|||**C0010**|**C0020**|
|Primas emitidas suscritas durante el período|**R0010**|||
|Siniestros y prestaciones — Netos de salvamento y subrogaciones re­<br>cuperados|**R0020**|||
|Gastos (relacionados con obligaciones de seguro y reaseguro)|**R0030**|||
|Variación de la mejor estimación|**R0040**|||
|Variación de las provisiones técnicas calculadas como un todo|**R0050**|||
|Variación neta para contratos vinculados a índices y fondos de inver­<br>sión|**R0060**|||
|**_Total_ **|**R0070**|||

**Análisis detallado por período — Flujos técnicos frente a provisiones técnicas — Año de accidente**

|Col1|Col2|Riesgos<br>cubiertos<br>después<br>del perío­<br>do|Riesgos<br>cubiertos<br>durante el<br>período|Riesgos<br>cubiertos<br>antes del<br>período|
|---|---|---|---|---|
|||**C0030**|**C0040**|**C0050**|
|Primas emitidas|**R0080**||||
|Siniestros y prestaciones — Netos de salvamento y subrogaciones re­<br>cuperados|**R0090**||||
|Gastos (relacionados con obligaciones de seguro y reaseguro)|**R0100**||||
|Variación de la mejor estimación|**R0110**||||
|Variación de las provisiones técnicas calculadas como un todo|**R0120**||||
|Variación neta para contratos vinculados a índices y fondos de inver­<br>sión|**R0130**||||
|**_Total_ **|**R0140**||||

**S.30.01.01**

**Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida — Datos básicos**

**Coberturas facultativas de no vida (20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes en términos globales más las dos más importantes en cada línea de**
**negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes)**

**(cont.)**

|Código del<br>programa de<br>reaseguro|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>riesgo|Código de identifica­<br>ción de la colocación<br>del reaseguro facultati­<br>vo|Línea de negocio de no<br>vida|Indicación de perte­<br>nencia a las 20 exposi­<br>ciones más importantes|Reaseguro limitado o<br>mecanismos similares|Proporcional|Identificación de la<br>empresa/persona a la<br>que se refiere el riesgo|Descripción<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0041**|**C0042**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|
||||||||||

|Descripción<br>de la catego­<br>ría de riesgo<br>cubierta|Período de<br>validez (fe­<br>cha de ini­<br>cio)|Período de validez (fe­<br>cha de extinción)|Moneda|Suma asegurada|Tipo de modelo de<br>suscripción|Importe del<br>modelo de<br>suscripción|Suma reasegurada, con<br>carácter facultativo,<br>con todos los reasegu­<br>radores|Prima de re­<br>aseguro fa­<br>cultativo ce­<br>dida a todos<br>los reasegu­<br>radores por<br>el 100 % de<br>la colocación<br>del reasegu­<br>ro|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
||||||||||

**Coberturas facultativas de vida (20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes en términos globales más las dos más importantes en cada línea de**
**negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes)**

**(cont.)**

|Código del<br>programa de<br>reaseguro|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>riesgo|Código de identifi­<br>cación de la coloca­<br>ción del reaseguro<br>facultativo|Línea de negocio de<br>vida|Indicación de perte­<br>nencia a las 20 ex­<br>posiciones más im­<br>portantes|Reaseguro limitado<br>o mecanismos simi­<br>lares|Proporcional|Identificación de la<br>empresa/persona a la<br>que se refiere el<br>riesgo|Descripción<br>de la catego­<br>ría de riesgo<br>cubierta|Período de<br>validez (fe­<br>cha de ini­<br>cio)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0211**|**C0212**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|||||||||||

|Período de<br>validez (fe­<br>cha de ex­<br>tinción)|Moneda|Suma asegurada|Capital en riesgo|Suma reasegurada,<br>con carácter faculta­<br>tivo, con todos los<br>reaseguradores|Prima de reaseguro<br>facultativo cedida a<br>todos los reasegura­<br>dores por el 100 %<br>de la colocación del<br>reaseguro|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|
|||||||

**S.30.02.01**

**Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida — Datos sobre cuotas**

**Coberturas facultativas de no vida (20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes en términos globales más las dos más importantes en cada línea de**
**negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes)**

|Código del<br>programa de<br>reaseguro|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>riesgo|Código de<br>identificación<br>de la colocación<br>del reaseguro<br>facultativo|Código del re­<br>asegurador|Tipo del reasegu­<br>rador|Línea de nego­<br>cio de no vida|Indicación<br>de pertenen­<br>cia a las 20<br>exposiciones<br>más impor­<br>tantes|Cuota del rease­<br>gurador (%)|Moneda|Suma rease­<br>gurada por el<br>reasegurador<br>facultativo|Prima de re­<br>aseguro fa­<br>cultativo ce­<br>dida|Anotaciones|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0051**|**C0061**|**C0065**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140 **|
|||||||||||||

**Coberturas facultativas de vida (20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes en términos globales más las dos más importantes en cada línea de**
**negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes)**

|Código del<br>programa de<br>reaseguro|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>riesgo|Código de<br>identificación<br>de la colocación<br>del reaseguro<br>facultativo|Código del re­<br>asegurador|Tipo de código<br>del reasegurador|Línea de nego­<br>cio de vida|Indicación<br>de pertenen­<br>cia a las 20<br>exposiciones<br>más impor­<br>tantes|Cuota del rease­<br>gurador (%)|Moneda|Suma rease­<br>gurada por el<br>reasegurador<br>facultativo|Prima de re­<br>aseguro fa­<br>cultativo ce­<br>dida|Anotaciones|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0181**|**C0191**|**C0195**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270 **|
|||||||||||||

**Información específica sobre el reasegurador**

|Código del<br>reasegurador|Tipo de có­<br>digo del re­<br>asegurador|Razón social<br>del reasegura­<br>dor|Tipo de rease­<br>gurador|País de residencia|Calificación ex­<br>terna por una<br>ECAI designada|ECAI desig­<br>nada|Grado de calidad<br>crediticia|Calificación<br>interna|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|**C0340**|**C0350**|**C0360**|
||||||||||

**S.30.03.01**

**Programa de cesión en reaseguro — Datos básicos**

**(cont.)**

|Código del<br>programa de<br>reaseguro|Código de<br>identifica­<br>ción del tra­<br>tado|Número consecu­<br>tivo de la sección<br>del tratado|Número consecu­<br>tivo del exceden­<br>te/tramo del pro­<br>grama|Cantidad de ex­<br>cedentes/tramos<br>del programa|Reaseguro limi­<br>tado o mecanis­<br>mos similares|Línea de ne­<br>gocio|Descripción de la<br>categoría de<br>riesgo cubierta|Tipo de tra­<br>tado de re­<br>aseguro|Inclusión de<br>cobertura en<br>reaseguro<br>del riesgo de<br>catástrofe|Período de<br>validez (fe­<br>cha de ini­<br>cio)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
||||||||||||

|Período de<br>validez (fe­<br>cha de extin­<br>ción)|Moneda|Tipo de modelo<br>de suscripción|Ingresos estima­<br>dos por primas<br>de base (exceso<br>de pérdidas-ESPI)|Ingresos estima­<br>dos brutos por<br>primas por tra­<br>tado (proporcio­<br>nal y no propor­<br>cional)|Franquicias agre­<br>gadas (importe)|Franquicias<br>agregadas<br>(%)|Retención o<br>prioridad (impor­<br>te)|Retención o<br>prioridad (%)|Límite (im­<br>porte)|Límite (%)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||||||||

|Cobertura<br>máxima por<br>riesgo o su­<br>ceso|Cobertura<br>máxima por<br>tratado|Cobertura de un<br>tramo cubierto<br>por reaseguro|Número de reins­<br>talaciones|Descripción de<br>las reinstalacio­<br>nes|Tratados de ex­<br>ceso de pérdidas<br>— Tarifa 1|Tratados de<br>exceso de<br>pérdidas —<br>Tarifa 2|Tratados de ex­<br>ceso de pérdidas<br>— Prima fija|Comisión de<br>escala móvil|Ratio mí­<br>nima de si­<br>niestros de<br>la que de­<br>pende el im­<br>porte de la<br>comisión de<br>escala móvil|Ratio má­<br>xima de si­<br>niestros de<br>la que de­<br>pende el im­<br>porte de la<br>comisión de<br>escala móvil|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0230**|**C0240**|**C0245**|**C0250**|**C0260**|**C0360**|**C0370**|**C0380**|**C0390**|**C0400**|**C0410**|
||||||||||||

|Comisión<br>mínima|Comisión<br>máxima|Comisión espera­<br>da|
|---|---|---|
|**C0420**|**C0430**|**C0440**|
||||

**S.30.04.01**

**Programa de cesión en reaseguro — Datos sobre cuotas**

|Código del<br>programa de<br>reaseguro|Código de<br>identifica­<br>ción del tra­<br>tado|Número consecutivo<br>de la sección del trata­<br>do|Número consecutivo<br>del excedente/tramo<br>del programa|Código del reasegura­<br>dor|Tipo de código del re­<br>asegurador|Cuota del<br>reasegurador<br>(%)|Exposición cedida a<br>efectos de la cuota del<br>reasegurador (importe)|Tipo de ga­<br>rantía real<br>(en su caso)|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
||||||||||

|Descripción<br>del límite de<br>los reasegu­<br>radores cu­<br>bierto por<br>garantías re­<br>ales|Código del<br>proveedor<br>de la garantía<br>real (en su<br>caso)|Tipo de código del<br>proveedor de la garan­<br>tía real|Prima estimada de re­<br>aseguro cedido por la<br>cuota del reasegurador|Anotaciones|Nombre del proveedor<br>de la garantía real (si<br>procede)|
|---|---|---|---|---|---|
|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0320 **|
|||||||

**Información sobre los reaseguradores**

|Código del<br>reasegurador|Tipo de có­<br>digo del re­<br>asegurador|Razón social del rease­<br>gurador|Tipo de reasegurador|País de residencia|Calificación externa<br>por una ECAI designa­<br>da|ECAI desig­<br>nada|Grado de calidad cre­<br>diticia|Calificación<br>interna|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
||||||||||

**S.31.01.01**

**Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con cometido especial)**

|Código del<br>reasegurador|Tipo de có­<br>digo del re­<br>asegurador|Importes recuperables<br>de reaseguro: Provisión<br>para primas de no vida,<br>incluida enfermedad<br>NSLT|Importes recuperables<br>de reaseguro: Provisión<br>para siniestros de no<br>vida, incluida enferme­<br>dad NSLT|Importes re­<br>cuperables de<br>reaseguro:<br>Provisiones<br>técnicas de<br>vida, incluida<br>enfermedad<br>SLT|Ajuste por<br>pérdidas es­<br>peradas por<br>impago de la<br>contraparte|Importes re­<br>cuperables<br>de reaseguro:<br>Total impor­<br>tes recupera­<br>bles de re­<br>aseguro|Cuentas a<br>cobrar netas|Activos pig­<br>norados por<br>el reasegura­<br>dor|Garan­<br>tías fi­<br>nancie­<br>ras|Depósi­<br>tos en<br>efectivo|Total de<br>garantías<br>recibidas|Moneda|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0155 **|
||||||||||||||

**Información sobre los reaseguradores**

|Código del<br>reasegurador|Tipo de có­<br>digo del re­<br>asegurador|Razón social del rease­<br>gurador|Tipo de re­<br>asegurador|País de resi­<br>dencia|Calificación<br>externa por<br>una ECAI<br>designada|ECAI desig­<br>nada|Grado de calidad cre­<br>diticia|Calificación<br>interna|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|
||||||||||

**S.31.01.04**

**Cuota de los reaseguradores, incluidos reaseguro limitado y entidades con cometido especial**

**(cont.)**

|Razón social<br>de la em­<br>presa rease­<br>gurada|Código de<br>identifica­<br>ción de la<br>empresa|Tipo de código de<br>identificación de la<br>empresa|Código del reasegura­<br>dor|Tipo de código del re­<br>asegurador|Importes recuperables<br>de reaseguro: Provisión<br>para primas de no vida,<br>incluida enfermedad<br>NSLT|Importes re­<br>cuperables<br>de reaseguro:<br>Provisión<br>para sinies­<br>tros de no<br>vida, incluida<br>enfermedad<br>NSLT|Importes recuperables<br>de reaseguro: Provisio­<br>nes técnicas de vida,<br>incluida enfermedad<br>SLT|Ajuste por<br>pérdidas es­<br>peradas por<br>impago de la<br>contraparte|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|
||||||||||

|Importes re­<br>cuperables<br>de reasegu­<br>ro: Total im­<br>portes recu­<br>perables de<br>reaseguro|Cuentas a<br>cobrar netas|Activos pignorados por<br>el reasegurador|Garantías financieras|Depósitos en efectivo|Total de garantías reci­<br>bidas|Moneda|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0155 **|
||||||||

**Información sobre los reaseguradores**

|Código del<br>reasegurador|Tipo de có­<br>digo del re­<br>asegurador|Razón social del rease­<br>gurador|Tipo de reasegurador|País de residencia|Calificación externa<br>por una ECAI designa­<br>da|ECAI desig­<br>nada|Grado de calidad cre­<br>diticia|Calificación<br>interna|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|
||||||||||

**S.31.02.01**

**Entidades con cometido especial**

|Código in­<br>terno de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Código de<br>identifica­<br>ción de los<br>pagarés u<br>otro meca­<br>nismo de fi­<br>nanciación<br>emitidos por<br>la entidad<br>con come­<br>tido especial|Tipo de código de<br>identificación de los<br>pagarés u otro meca­<br>nismo de financiación<br>emitidos por la entidad<br>con cometido especial|Líneas de negocio a que<br>se refiere la titulización<br>de la entidad con co­<br>metido especial|Tipo de evento(s) de­<br>sencadenante(s) en la<br>entidad con cometido<br>especial|Evento desencadenante<br>contractual|¿Es el mismo<br>evento de­<br>sencadenante<br>que en la<br>cartera sub­<br>yacente del<br>cedente?|Riesgo de base deri­<br>vado de la estructura<br>de transferencia del<br>riesgo|Riesgo de<br>base deri­<br>vado de las<br>cláusulas<br>contractuales|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|
||||||||||

|Activos de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial de<br>disponibili­<br>dad limitada<br>para liquidar<br>obligaciones<br>específicas<br>del cedente|Otros acti­<br>vos de la en­<br>tidad con<br>cometido es­<br>pecial no es­<br>pecíficos del<br>cedente para<br>los que haya<br>posibilidad<br>de acción de<br>regreso|Otra acción de regreso<br>derivada de la tituliza­<br>ción|Total máximo de obli­<br>gaciones posibles de la<br>entidad con cometido<br>especial con arreglo a<br>la póliza de reaseguro|Entidad con cometido<br>especial plenamente fi­<br>nanciada en relación<br>con las obligaciones del<br>cedente durante el pe­<br>ríodo de referencia|Importes recuperables<br>actuales de la entidad<br>con cometido especial|Identifica­<br>ción de las<br>inversiones<br>significativas<br>mantenidas<br>por el ce­<br>dente en la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|¿Activos de titulización<br>relacionados con el ce­<br>dente mantenidos en<br>fideicomiso en terceros<br>distintos del cedente/<br>patrocinador?|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190 **|
|||||||||

**Información sobre la entidad con cometido especial**

**(cont.)**

|Código in­<br>terno de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Tipo de có­<br>digo de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Naturaleza jurídica<br>de la entidad con<br>cometido especial|Nombre de la enti­<br>dad con cometido<br>especial|Número de registro<br>de la entidad con<br>cometido especial|País de autorización<br>de la entidad con<br>cometido especial|Condiciones<br>de autoriza­<br>ción de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Calificación externa<br>por una ECAI desig­<br>nada|ECAI desig­<br>nada|Grado de ca­<br>lidad crediti­<br>cia|Califica­<br>ción in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
||||||||||||

**S.31.02.04**

**Entidades con cometido especial**

|Razón social<br>de la em­<br>presa rease­<br>gurada|Código de<br>identifica­<br>ción de la<br>empresa|Código interno de la<br>entidad con come­<br>tido especial|Código de identifi­<br>cación de los paga­<br>rés u otro meca­<br>nismo de financia­<br>ción emitidos por la<br>entidad con come­<br>tido especial|Tipo de código de<br>identificación de los<br>pagarés u otro me­<br>canismo de financia­<br>ción emitidos por la<br>entidad con come­<br>tido especial|Líneas de negocio a<br>que se refiere la ti­<br>tulización de la en­<br>tidad con cometido<br>especial|Tipo de<br>evento(s) de­<br>sencadenante<br>(s) en la en­<br>tidad con<br>cometido es­<br>pecial|Evento desencade­<br>nante contractual|¿Es el mismo<br>evento de­<br>sencadenante<br>que en la<br>cartera sub­<br>yacente del<br>cedente?|Riesgo de<br>base deri­<br>vado de la<br>estructura de<br>transferencia<br>del riesgo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|
|||||||||||

|Riesgo de<br>base deri­<br>vado de las<br>cláusulas<br>contractua­<br>les|Activos de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial de<br>disponibili­<br>dad limitada<br>para liquidar<br>obligaciones<br>específicas<br>del cedente|Otros activos de la<br>entidad con come­<br>tido especial no es­<br>pecíficos del cedente<br>para los que haya<br>posibilidad de ac­<br>ción de regreso|Otra acción de re­<br>greso derivada de la<br>titulización|Total máximo de<br>obligaciones posi­<br>bles de la entidad<br>con cometido espe­<br>cial con arreglo a la<br>póliza de reaseguro|Entidad con come­<br>tido especial plena­<br>mente financiada en<br>relación con las<br>obligaciones del ce­<br>dente durante el pe­<br>ríodo de referencia|Importes re­<br>cuperables<br>actuales de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Identificación de las<br>inversiones signifi­<br>cativas mantenidas<br>por el cedente en la<br>entidad con come­<br>tido especial|¿Activos de<br>titulización<br>relacionados<br>con el ce­<br>dente mante­<br>nidos en fi­<br>deicomiso en<br>terceros dis­<br>tintos del<br>cedente/pa­<br>trocinador?|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190 **|
||||||||||

**Información sobre la entidad con cometido especial**

**(cont.)**

|Código in­<br>terno de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Tipo de có­<br>digo de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Naturaleza jurídica<br>de la entidad con<br>cometido especial|Nombre de la enti­<br>dad con cometido<br>especial|Número de registro<br>de la entidad con<br>cometido especial|País de autorización<br>de la entidad con<br>cometido especial|Condiciones<br>de autoriza­<br>ción de la<br>entidad con<br>cometido es­<br>pecial|Calificación externa<br>por una ECAI desig­<br>nada|ECAI desig­<br>nada|Grado de ca­<br>lidad crediti­<br>cia|Califica­<br>ción in­<br>terna|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|
||||||||||||

**S.32.01.04**

**Empresas incluidas en el ámbito del grupo**

|País|Código de<br>identifica­<br>ción de la<br>empresa|Tipo de código de identi­<br>ficación de la empresa|Razón social de la empre­<br>sa|Tipo de empresa|Forma jurídica|Categoría<br>(mutua / no<br>mutua)|Autoridad de supervisión|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080 **|
|||||||||

**Criterios de clasificación (en la moneda del grupo)**

|Total del ba­<br>lance [para<br>las empresas<br>de (rea)segu­<br>ros]|Total del ba­<br>lance (para<br>otras empre­<br>sas regula­<br>das)|Total del balance (para<br>las empresas no regu­<br>ladas)|Primas emitidas netas<br>de reaseguro cedido, de<br>acuerdo con las NIIF o<br>PCGA locales, de las<br>empresas de (rea)segu­<br>ros|Volumen de negocios<br>definido como los in­<br>gresos brutos de<br>acuerdo con las NIIF o<br>PCGA locales para<br>otros tipos de empre­<br>sas, sociedades de car­<br>tera de seguros o so­<br>ciedades financieras<br>mixtas de cartera.|Resultados de suscrip­<br>ción|Resultados<br>de las inver­<br>siones|Resultados totales|Norma con­<br>table|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|
||||||||||

**(cont.)**

|Criterios de influencia|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Inclusión en el ámbito de la supervi­<br>sión de grupo|Col8|Cálculo de la<br>solvencia del<br>grupo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Cuota por­**<br>**centual en el**<br>**capital**|**% utilizado**<br>**para la ela­**<br>**boración de**<br>**cuentas con­**<br>**solidadas**|**% de los derechos de**<br>**voto**|**Otros criterios**|**Nivel de influencia**|**Cuota proporcional**<br>**utilizada para el cálculo**<br>**de la solvencia del**<br>**grupo**|**Sí/No**|**Fecha de la decisión, si**<br>**se aplica el artícu­**<br>**lo 214**|**Método utili­**<br>**zado y, con**<br>**arreglo al**<br>**método 1,**<br>**tratamiento**<br>**de la empre­**<br>**sa**|
|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
||||||||||

|Cubierto por el modelo interno para<br>cálculos del SCR del grupo|Tipo de ajuste por volatilidad utili­<br>zado en el modelo interno|
|---|---|
|**C0270**|**C0280**|
|||

|S.33.01.04 Requisitos individuales de las empresas de seguros y reaseguros|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
||||||**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|**Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)**|
||||||**SCR por**<br>**riesgo de**<br>**mercado**|**SCR por**<br>**riesgo de**<br>**impago de la**<br>**contraparte**|**SCR por riesgo**<br>**de suscripción de**<br>**vida**|**SCR por**<br>**riesgo de**<br>**suscripción**<br>**de enferme­**<br>**dad**|**SCR por**<br>**riesgo de**<br>**suscripción**<br>**de no vida**|**SCR Riesgo**<br>**operacional**|**SCR indivi­**<br>**dual**|
|**Razón social**<br>**de la empre­**<br>**sa**|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción de la**<br>**empresa**|**Tipo de có­**<br>**digo de**<br>**identifica­**<br>**ción de la**<br>**empresa**|**Nivel de la**<br>**entidad / RFF**<br>**o MAP /**<br>**parte restan­**<br>**te**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|**Número de fon­**<br>**do**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|||||||||||||

|Empresas de seguros y de reaseguros del EEE y no del EEE (según las normas de SII)|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**MCR indivi­**<br>**dual**|**Fondos pro­**<br>**pios indivi­**<br>**duales admi­**<br>**sibles para**<br>**cubrir el**<br>**SCR**|**Uso de fórmula estándar**|**Uso de fórmula estándar**|**Uso de fórmula estándar**|**Modelo interno individual o del grupo**|**Modelo interno individual o del grupo**|**Modelo interno individual o del grupo**|**Adición de capital individual**|**Adición de capital individual**|**Adición de capital individual**|
|**MCR indivi­**<br>**dual**|**Fondos pro­**<br>**pios indivi­**<br>**duales admi­**<br>**sibles para**<br>**cubrir el**<br>**SCR**|**Uso de paráme­**<br>**tros específicos**<br>**de la empresa**|**Uso de simplifi­**<br>**caciones**|**Uso de modelo**<br>**interno parcial**|**Modelo interno**<br>**individual o del**<br>**grupo**|**Fecha de**<br>**aprobación**<br>**inicial del**<br>**modelo in­**<br>**terno**|**Fecha de aproba­**<br>**ción de la última**<br>**modificación de**<br>**mayor entidad**<br>**del modelo inter­**<br>**no**|**Fecha de la**<br>**decisión de**<br>**adición de**<br>**capital**|**Importe de**<br>**la adición de**<br>**capital**|**Motivo de la**<br>**adición de**<br>**capital**|
|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|
||||||||||||

|Empresas de seguros y de reaseguros no del EEE (siguiendo o no las normas<br>de SII) independientemente del método utilizado|Col2|Col3|Empresas de seguros y<br>de reaseguros del EEE y<br>no del EEE|
|---|---|---|---|
|**Capital obligatorio local**|**Capital obligatorio mí­**<br>**nimo local**|**Fondos propios admisi­**<br>**bles conforme a las nor­**<br>**mas locales**|**Contribución del SCR**<br>**individual al SCR del**<br>**grupo.**|
|**C0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|
|||||

**S.34.01.04**

**Requisitos individuales de otras empresas financieras reguladas y no reguladas, incluidas las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de**

|Requisitos individu cartera|uales de otras empr|resas financieras reg|guladas y no regula|adas, incluidas las so|ociedades de cartera|de seguros y las so|ociedades financiera|as mixtas de|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Razón social de la**<br>**empresa**|**Código de identifi­**<br>**cación de la em­**<br>**presa**|**Tipo de código de**<br>**identificación de la**<br>**empresa**|**Agregado o no**|**Tipo de capital**<br>**obligatorio**|**SCR nocional o capi­**<br>**tal obligatorio secto­**<br>**rial**|**MCR nocional o**<br>**capital mínimo**<br>**obligatorio secto­**<br>**rial**|**Fondos propios ad­**<br>**misibles nocionales**<br>**o sectoriales**|**Contribución del**<br>**SCR (nocional) in­**<br>**dividual al SCR del**<br>**grupo.**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0085 **|
||||||||||

**(cont.)**

|S.35.01.04 Contribución a las provisiones técnicas del grupo|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||||**Importe total de las provi­**<br>**siones técnicas**|**Importe total de las provi­**<br>**siones técnicas**|**Provisiones técnicas — No vida (excluida**<br>**enfermedad)**|**Provisiones técnicas — No vida (excluida**<br>**enfermedad)**|**Provisiones técnicas — No vida (excluida**<br>**enfermedad)**|**Provisiones técnicas — En­**<br>**fermedad (similar a no vida)**|**Provisiones técnicas — En­**<br>**fermedad (similar a no vida)**|**Provisiones técnicas — En­**<br>**fermedad (similar a no vida)**|
|**Razón social**<br>**de la empre­**<br>**sa**|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción de la**<br>**empresa**|**Tipo de código de**<br>**identificación de la**<br>**empresa**|**Método usado para el**<br>**cálculo de la solvencia**<br>**del grupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**con opera­**<br>**ciones intra­**<br>**grupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**sin operacio­**<br>**nes intragru­**<br>**po**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**con opera­**<br>**ciones intra­**<br>**grupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**sin operacio­**<br>**nes intragru­**<br>**po**|**Contribución**<br>**neta a las**<br>**provisiones**<br>**técnicas del**<br>**grupo (%)**|**Importe**<br>**de las**<br>**provisio­**<br>**nes téc­**<br>**nicas**<br>**con ope­**<br>**raciones**<br>**intragru­**<br>**po**|**Importe**<br>**de las**<br>**provisio­**<br>**nes téc­**<br>**nicas sin**<br>**opera­**<br>**ciones**<br>**intragru­**<br>**po**|**Contri­**<br>**bución**<br>**neta a**<br>**las pro­**<br>**visiones**<br>**técnicas**<br>**del**<br>**grupo**<br>**(%)**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|
|||||||||||||

**(cont.)**

|Provisiones técnicas — Enfermedad (similar a vida)|Col2|Col3|Provisiones técnicas — Vida (excluidos enfermedad y<br>vinculados a índices y fondos de inversión)|Col5|Col6|Provisiones técnicas — Seguro vinculado<br>a índices y a fondos de inversión|Col8|Col9|Medida transitoria sobre las<br>provisiones técnicas|Col11|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Importe de las**<br>**provisiones**<br>**técnicas con**<br>**operaciones**<br>**intragrupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**sin operacio­**<br>**nes intragru­**<br>**po**|**Contribución neta a las**<br>**provisiones técnicas**<br>**del grupo (%)**|**Importe de las provi­**<br>**siones técnicas con**<br>**operaciones intragrupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**sin operacio­**<br>**nes intragru­**<br>**po**|**Contribución**<br>**neta a las**<br>**provisiones**<br>**técnicas del**<br>**grupo (%)**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**con opera­**<br>**ciones intra­**<br>**grupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**sin operacio­**<br>**nes intragru­**<br>**po**|**Contribución**<br>**neta a las**<br>**provisiones**<br>**técnicas del**<br>**grupo (%)**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**con opera­**<br>**ciones intra­**<br>**grupo**|**Importe de**<br>**las provisio­**<br>**nes técnicas**<br>**sin operacio­**<br>**nes intragru­**<br>**po**|
|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|
||||||||||||

|Medidas de garantía a largo<br>plazo y medidas transito­<br>rias — Provisiones técnicas<br>sujetas a la medida transi­<br>toria sobre el tipo de inte­<br>rés sin riesgo|Medidas de garantía a largo<br>plazo y medidas transito­<br>rias — Provisiones técnicas<br>sujetas a ajuste por volati­<br>lidad|Medidas de garantía a largo<br>plazo y medidas transito­<br>rias — Provisiones técnicas<br>sujetas a ajuste por casa­<br>miento|
|---|---|---|
|**Importe de las provisiones**<br>**técnicas con operaciones**<br>**intragrupo**|**Importe de las provisiones**<br>**técnicas con operaciones**<br>**intragrupo**|**Importe de las provisiones**<br>**técnicas con operaciones**<br>**intragrupo**|
|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
||||

**S.36.01.01**

**Operaciones intragrupo — Operaciones asimiladas a operaciones con acciones y transferencia de deudas y activos**

**(cont.)**

|Identifica­<br>ción de la<br>operación<br>intragrupo|Nombre del<br>inversor/<br>prestamista|Código de identifi­<br>cación del inversor/<br>prestamista|Tipo de código del<br>inversor/prestamista|Sector del inversor/<br>prestamista|Nombre del emisor/<br>prestatario|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>emisor/ pres­<br>tatario|Tipo de código del<br>emisor/prestatario|Sector del<br>emisor/pres­<br>tatario|Operaciones<br>indirectas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0031**|**NC0040**|**C0050**|**C0060**|**C0061**|**NC0070**|**NC0080**|
|||||||||||

|Operación<br>económica<br>única|Código de<br>identifica­<br>ción del ins­<br>trumento|Tipo de código de<br>identificación del<br>instrumento|Tipo de instrumento|Instrumento|Fecha de emisión|Fecha de<br>vencimiento|Moneda de la ope­<br>ración|Importe en<br>la fecha de la<br>operación|Importe en<br>la fecha de<br>notificación|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**NC0090**|**NC0100**|**NC0101**|**NC0110**|**NC0120**|**NC0130**|**NC0140**|**NC0150**|**NC0160**|**NC0170**|
|||||||||||

|Valor de las<br>garantías re­<br>ales|Importe de<br>los dividen­<br>dos/intere­<br>ses/cupones<br>y otros pa­<br>gos efectua­<br>dos durante<br>el período de<br>referencia|Cupón/Tipo de inte­<br>rés|Observaciones|
|---|---|---|---|
|**NC0180**|**NC0190**|**C0200**|**C0210**|
|||||

**S.36.02.01**

**Operaciones intragrupo — Derivados**

|Identifica­<br>ción de la<br>operación<br>intragrupo|Inversor/<br>Comprador|Código de<br>identifica­<br>ción del in­<br>versor/<br>comprador|Tipo de có­<br>digo del in­<br>versor/com­<br>prador|Sector del<br>inversor/<br>comprador|Nombre del<br>emisor/ven­<br>dedor|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>emisor/ven­<br>dedor|Tipo de código<br>del emisor/ven­<br>dedor|Sector finan­<br>ciero del<br>emisor/ven­<br>dedor|Operaciones<br>indirectas|Operación<br>económica<br>única|Código de<br>identifica­<br>ción del<br>instru­<br>mento|Tipo de<br>código de<br>identifica­<br>ción del<br>instru­<br>mento|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0031**|**NC0040**|**C0050**|**C0060**|**C0061**|**NC0070**|**NC0080**|**NC0090**|**NC0100**|**NC0101**|
||||||||||||||

**(cont.)**

**(cont.)**

|Descripción del instrumento|Col2|Col3|Vencimiento de la ope­<br>ración|Col5|Importe de la operación|Col7|Col8|Col9|Subyacentes|Col11|Col12|Col13|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Tipo de ins­**<br>**trumento**|**Tipo de ga­**<br>**rantía**|**Propósito**<br>**del instru­**<br>**mento**|**Fecha ini­**<br>**cial**|**Fecha de**<br>**vencimien­**<br>**to**|**Moneda de**<br>**la opera­**<br>**ción**|**Importe no­**<br>**cional**|**Importe en libros**|**Valor de las**<br>**garantías re­**<br>**ales**|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción del acti­**<br>**vo/pasivo**<br>**subyacente**<br>**al derivado**|**Tipo de có­**<br>**digo del ac­**<br>**tivo o pasivo**<br>**subyacente**<br>**al derivado**|**Tipo de**<br>**interés**<br>**entregado**<br>**en la per­**<br>**muta**<br>**(para el**<br>**compra­**<br>**dor)**|**Tipo de**<br>**interés re­**<br>**cibido en**<br>**la per­**<br>**muta**<br>**(para el**<br>**compra­**<br>**dor)**|
|**NC0110**|**NC0120**|**NC0130**|**NC0140**|**NC0150**|**NC0160**|**NC0170**|**NC0180**|**NC0190**|**NC0200**|**NC0201**|**NC0220**|**NC0230**|
||||||||||||||

|Subyacentes|Col2|Pérdidas y<br>ganancias<br>relaciona­<br>das|Observacio­<br>nes|
|---|---|---|---|
|**Moneda en­**<br>**tregada en la**<br>**permuta**<br>**(para el**<br>**comprador)**|**Moneda reci­**<br>**bida en la**<br>**permuta**<br>**(para el**<br>**comprador)**|**Ingresos**<br>**procedentes**<br>**de deriva­**<br>**dos**|**Ingresos**<br>**procedentes**<br>**de deriva­**<br>**dos**|
|**NC0240**|**C0250**|**C0260**|**C0270**|
|||||

**(cont.)**

|S.36.03.01 Operaciones intragrupo — Pasivos fuera de balance y contingentes|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|
|**Identificación de la**<br>**operación intra­**<br>**grupo**|**Nombre del pro­**<br>**veedor**|**Código de identifica­**<br>**ción del proveedor**|**Tipo de código del**<br>**proveedor**|**Sector financiero del**<br>**proveedor**|**Nombre del beneficia­**<br>**rio**|**Código de**<br>**identificación**<br>**del beneficiario**|**Tipo de código del be­**<br>**neficiario**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0031**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0061**|
|||||||||

|Identificación de la operación|Col2|Col3|Col4|Vencimiento de la operación|Col6|Valor de la operación|Col8|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Sector financiero**<br>**del beneficiario**|**Operaciones indi­**<br>**rectas**|**Operación económica**<br>**única**|**Tipo de operación**|**Fecha de emisión de la**<br>**operación**|**Fecha de extinción del**<br>**acuerdo/contrato sub­**<br>**yacente a la operación**|**Moneda de la**<br>**operación**|**Evento desencadenante**|
|**C0070**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|
|||||||||

|Valor de la operación|Col2|Col3|Col4|Pérdidas y ganancias<br>relacionadas|Observaciones|
|---|---|---|---|---|---|
|**Valor de la opera­**<br>**ción en la fecha**<br>**inicial**|**Valor de la opera­**<br>**ción en la fecha de**<br>**información**|**Valor máximo posible**<br>**de los pasivos contin­**<br>**gentes**|**Valor de los activos**<br>**garantizados**|**Ingresos procedentes**<br>**de partidas fuera de**<br>**balance**|**Ingresos procedentes**<br>**de partidas fuera de**<br>**balance**|
|**C0150**|**C0160**|**C0170**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|
|||||||

**(cont.)**

|S.36.04.01 Operaciones intragrupo — Seguro y reaseguro|Col2|Col3|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|**Identificación de la operación**|
|**Identifica­**<br>**ción de la**<br>**operación**<br>**intragrupo**|**Asegurado/**<br>**nombre del**<br>**cedente**|**Código de identifi­**<br>**cación del asegura­**<br>**do/cedente**|**Tipo de código del**<br>**asegurado/cedente**|**Sector del asegura­**<br>**do/cedente**|**Nombre del asegu­**<br>**rador/reasegurador**|**Código de**<br>**identifica­**<br>**ción del ase­**<br>**gurador/re­**<br>**asegurador**|**Tipo de código del**<br>**asegurador/reasegu­**<br>**rador**|**Sector del**<br>**asegurador/**<br>**reasegurador**|**Operaciones**<br>**indirectas**|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0031**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0061**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||||

|Identifica­<br>ción de la<br>operación|Descripción del instrumento|Col3|Período de validez de la operación|Col5|Importe de la operación|Col7|Col8|Total impor­<br>tes recupera­<br>bles de re­<br>aseguro<br>C0170|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**Operación**<br>**económica**<br>**única**|**Tipo de ope­**<br>**ración**|**Transacción**|**Fecha inicial**|**Fecha de extinción**|**Moneda de la opera­**<br>**ción**|**Cobertura**<br>**máxima por**<br>**operación**|**Cuentas a cobrar netas**|**Cuentas a cobrar netas**|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|**C0160**|**C0160**|
||||||||||

|Pérdidas y ganancias relacionadas|Col2|Col3|Col4|Observaciones|
|---|---|---|---|---|
|**Resultado**<br>**técnico del**<br>**reaseguro**<br>**(para el re­**<br>**aseguro)**|**Primas (para**<br>**seguro)**|**Siniestros (para seguro)**|**Línea de negocio**|**Línea de negocio**|
|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|
||||||

**S.36.05.01**

**Operaciones intragrupo — Pérdidas y ganancias**

**(cont.)**

|Identifica­<br>ción de la<br>operación<br>intragrupo|Nombre del<br>lado de los<br>ingresos|Código de identifi­<br>cación para el lado<br>de los ingresos|Tipo de código para<br>el lado de los ingre­<br>sos|Sector del lado de<br>los ingresos|Nombre del lado de<br>los gastos|Código de<br>identifica­<br>ción para el<br>lado de los<br>gastos|Tipo de código para<br>el lado de los gastos|Sector del<br>lado de los<br>gastos|Operaciones<br>indirectas|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0031**|**C0040**|**C0050**|**C0060**|**C0061**|**C0070**|**C0080**|
|||||||||||

|Col1|Descripción del instrumento|Col3|Características de la operación|Col5|Col6|Col7|
|---|---|---|---|---|---|---|
|**Operación**<br>**económica**<br>**única**|**Tipo de ope­**<br>**ración**|**Transacción**|**Moneda de la ope­**<br>**ración**|**Fecha de la opera­**<br>**ción**|**Importe**|**Observacio­**<br>**nes**|
|**C0090**|**C0100**|**C0110**|**C0120**|**C0130**|**C0140**|**C0150**|
||||||||

**S.37.01.04**

**Concentración de riesgo – Exposición a contrapartes**

**(cont.)**

|Nombre de<br>la contra­<br>parte exter­<br>na|Código de<br>identifica­<br>ción de la<br>contraparte<br>externa del<br>grupo|Tipo de código de<br>identificación de la<br>contraparte externa<br>del grupo|Nombre del grupo<br>(en caso de grupo de<br>contrapartes)|Clasificación|ECAI designada|Sector|País|Entidad del<br>grupo|Código de<br>identifica­<br>ción de la<br>entidad del<br>grupo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0010**|**C0020**|**C0030**|**C0045**|**C0080**|**C0090**|**C0100**|**C0040**|**C0011**|**C00120**|
|||||||||||

**(cont.)**

|Tipo de có­<br>digo de<br>identifica­<br>ción de la<br>entidad del<br>grupo|Acciones|Bonos|Activos cuyos ries­<br>gos son soportados<br>principalmente por<br>los tomadores de<br>seguros.|Derivados|Otras inversiones|Préstamos<br>con y sin<br>garantía hi­<br>potecaria|Garantías y compro­<br>misos|Pólizas de<br>seguro|Reaseguro<br>externo|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0125**|**C0180**|**C0190**|**C0200**|**C0210**|**C0220**|**C0230**|**C0240**|**C0250**|**C0260**|
|||||||||||

|Otras expo­<br>siciones di­<br>rectas|Descripción<br>de otros|Exposiciones indi­<br>rectas|Operaciones en las<br>que existe una ex­<br>posición frente a<br>activos subyacentes|Moneda|Importe total de la<br>exposición|Técnica de<br>reducción<br>del riesgo de<br>crédito o de<br>seguro|Exenciones|Importe de<br>las exposi­<br>ciones tras<br>técnica de<br>reducción<br>del riesgo de<br>crédito o de<br>seguro y<br>exenciones|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|**C0270**|**C0280**|**C0290**|**C0300**|**C0160**|**C0150**|**C0310**|**C0320**|**C0330**|
||||||||||

**S.37.02.04**

**Concentración de riesgo – Exposición por moneda, sector, país**

|Exposición por moneda|Col2|Col3|
|---|---|---|
|**Zona monetaria**|**Exposición neta**|**% **|
|**C0010**|**C0030**|**C0040 **|
||||

|Exposición por sector|Col2|Col3|
|---|---|---|
|**Sector**|**Exposición neta**|**% **|
|**C0050**|**C0030**|**C0040 **|
||||

|Exposición por país|Col2|Col3|
|---|---|---|
|**País**|**Exposición neta**|**% **|
|**C0060**|**C0030**|**C0040 **|
||||

|Total|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**Exposición total neta**|
|||**C0070**|
|Exposición por moneda|**R0010**||
|Exposición por sector|**R0020**||
|Exposición por país|**R0030**||

**S.37.03.04**

**Concentración del riesgo — Exposición por clase de activos y calificación**

|Acciones|Col2|Col3|
|---|---|---|
|||**Exposición neta**|
|||**C0010**|
|Total|**R0010**||

|Bonos|Col2|Col3|Col4|
|---|---|---|---|
|||**Exposición neta**|**% **|
|||**C0010**|**C0020**|
|AAA|**R0020**|||
|AA|**R0030**|||
|A|**R0040**|||
|BBB|**R0050**|||
|De grado especula­<br>tivo|**R0060**|||
|Total|**R0070**|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/597

_ANEXO II_

**Instrucciones relativas a las plantillas de información de las empresas individuales**

El presente anexo contiene instrucciones adicionales relativas a las plantillas incluidas en el anexo I del presente
Reglamento. En la primera columna de los cuadros se refieren las partidas de las que debe informarse, identificando
las columnas y las filas que figuran en la plantilla del anexo I.

En todo el texto del presente anexo, «esta/la presente plantilla» hace referencia a las plantillas que habrán de cum­
plimentarse de conformidad con las instrucciones de las diferentes secciones del anexo.

Todas las referencias a artículos se entienden hechas a la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 25 de noviembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), salvo
indicación en contrario.

_**S.01.01 — Contenido de la información presentada**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información de entidades individuales, fondos de disponibi­
lidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

Cuando se requiera una justificación especial, la explicación no se consignará en la plantilla de información, sino que
formará parte del diálogo entre las entidades y las autoridades nacionales competentes.

Cuando se presente la plantilla solo con ceros o sin cifras, se deberá marcar en la sección S.01.01 una de las opciones
«No se informa».

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento/parte restante|Indica si las cifras consignadas en el informe se refieren a un fondo de disponi­<br>bilidad limitada (RFF), una cartera sujeta a ajuste por casamiento (MAP), o a la<br>parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0020|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0010 = 1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|C0010/R0010|S.01.02 — Información básica<br>— Generalidades|Esta plantilla siempre se incluirá en la información presentada. La única opción<br>posible es:<br>1 — Consignado|
|C0010/R0020|S.01.03 — Información básica<br>— RFF y carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento|<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de un RFF ni una MAP<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0030|S.02.01 — Balance|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/598 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0040|S.02.02 — Pasivos, por mo­<br>nedas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0060|S.03.01 — Partidas fuera de<br>balance — Generalidades|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de partidas fuera del balance<br>3 — No consignado por ser el valor de la garantía/la garantía real/los pasivos<br>contingentes inferior al umbral y por no haberse proporcionado o recibido ga­<br>rantía ilimitada con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0100|S.04.02 — Información sobre<br>el ramo 10 de la parte A del<br>anexo I de la Directiva Sol­<br>vencia II, excluida la respon­<br>sabilidad del transportista|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se realizan actividades fuera del país de origen en<br>relación con el ramo específico<br>18 — No consignado porque no se trata de [operaciones de] seguro directo<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0104|S.04.03 — Información básica<br>— Lista de entidades suscrip­<br>toras|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se realizan actividades fuera del país de origen<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0105|S.04.04 — Actividad por país<br>— Ubicación de la suscripción|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se realizan actividades fuera del país de origen<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0106|S.04.05 — Actividad por país<br>— Ubicación del riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se realizan actividades fuera del país de origen<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0110|S.05.01 — Primas, siniestrali­<br>dad y gastos, por línea de ne­<br>gocio|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/599

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0140|S.06.02 — Lista de activos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>7 — No exigido anualmente, pues se consigna en el 4. o trimestre (esta opción<br>solo es aplicable a las presentaciones anuales de información)<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0150|S.06.03 — Organismos de in­<br>versión colectiva — Enfoque<br>de transparencia|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no tratarse de organismos de inversión colectiva (solo para<br>empresas no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>7 — No exigido anualmente, pues se consigna en el 4. o trimestre (esta opción<br>solo es aplicable a las presentaciones anuales de información)<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0151|S.06.04 — Riesgos para las<br>inversiones relacionados con el<br>cambio climático|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0160|S.07.01 — Productos estruc­<br>turados|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no tratarse de productos estructurados (solo para empresas<br>no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0170|S.08.01 — Derivados abiertos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no tratarse de operaciones de derivados (solo para em­<br>presas no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>7 — No exigido anualmente, pues se consigna en el 4. o trimestre (esta opción<br>solo es aplicable a las presentaciones anuales de información)<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0190|S.09.01 — Ingresos/pérdidas y<br>ganancias en el período|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/600 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0200|S.10.01 — Préstamos de valo­<br>res y pactos de recompra|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no tratarse de préstamos de valores y pactos de recompra<br>(solo para empresas no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0210|S.11.01 — Activos manteni­<br>dos como garantía real|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no mantenerse activos como garantía real (solo para<br>empresas no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0220|S.12.01 — Provisiones técni­<br>cas para vida y enfermedad<br>SLT|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no tratarse de seguros de vida y enfermedad SLT (solo para<br>empresas no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0230|S.12.02 — Provisiones técni­<br>cas para vida y enfermedad<br>SLT — Por países|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de provisiones técnicas para vida y<br>enfermedad SLT<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0240|S.13.01 — Proyección de los<br>flujos de caja futuros, importe<br>bruto|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de provisiones técnicas para vida y<br>enfermedad SLT<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0250|S.14.01 — Análisis de las<br>obligaciones de vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de provisiones técnicas para vida y<br>enfermedad SLT<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/601

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0251|S.14.02 — Seguros de no vida<br>— Información sobre las póli­<br>zas y los clientes|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0252|S.14.03 — Riesgo de suscrip­<br>ción cibernético|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de coberturas cibernéticas<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0280|S.16.01 — Información sobre<br>las rentas derivadas de obliga­<br>ciones de seguros de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de rentas derivadas de contratos de seguro<br>distinto del de vida<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0290|S.17.01 — Provisiones técni­<br>cas para no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al no tratarse de operaciones con seguros de no vida (solo<br>para empresas no exentas con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8)<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0300|S.17.03 — Provisiones técni­<br>cas para no vida — Por países|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0310|S.18.01 — Proyección de los<br>flujos de caja futuros (Mejor<br>estimación — No vida)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/602 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0320|S.19.01 — Siniestros en segu­<br>ros de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0330|S.20.01 — Evolución de la<br>distribución de la siniestralidad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>18 — No consignado porque no se trata de [operaciones de] seguro directo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0340|S.21.01 — Perfil de riesgo de<br>la distribución de pérdidas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>18 — No consignado porque no se trata de [operaciones de] seguro directo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0350|S.21.02 — Riesgos de sus­<br>cripción de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>18 — No consignado porque no se trata de [operaciones de] seguro directo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0360|S.21.03 — Distribución de los<br>riesgos de suscripción de no<br>vida — Por importe asegurado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con seguros de no vida<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>18 — No consignado porque no se trata de [operaciones de] seguro directo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0370|S.22.01 — Incidencia de las<br>medidas de garantía a largo<br>plazo y las medidas transito­<br>rias|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplican medidas de garantía a largo plazo ni<br>medidas transitorias<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/603

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0380|S.22.04 — Información acerca<br>de la medida transitoria sobre<br>el cálculo de los tipos de inte­<br>rés|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplica tal medida transitoria<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0390|S.22.05 — Cálculo global de la<br>medida transitoria sobre las<br>provisiones técnicas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplica tal medida transitoria<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0400|S.22.06 — Mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad,<br>por países y monedas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplica el ajuste por volatilidad<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0410|S.23.01 — Fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — Exento con arreglo al artículo 35, apartados 6 a 8<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0420|S.23.02 — Información deta­<br>llada por niveles sobre los<br>fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0430|S.23.03 — Variaciones anuales<br>en los fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0440|S.23.04 — Lista de elementos<br>de fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0450|S.24.01 — Participaciones<br>mantenidas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado, ya que no se poseen participaciones<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|

L 120/604 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0460|S.25.01 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Para empre­<br>sas que utilicen la fórmula es­<br>tándar|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado porque se utiliza la fórmula estándar<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0470|S.25.05 — Capital de solven­<br>cia obligatorio (para empresas<br>que utilicen modelos internos,<br>parciales o completos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0500|S.26.01 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo de<br>mercado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0510|S.26.02 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo de<br>impago de la contraparte|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se ha consignado a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/605

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0520|S.26.03 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo de<br>suscripción de vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0530|S.26.04 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo de<br>suscripción de enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0540|S.26.05 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo de<br>suscripción de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/606 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0550|S.26.06 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo ope­<br>racional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0560|S.26.07 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Simplifica­<br>ciones|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se utilizaron cálculos simplificados<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0561|S.26.08 — Capital de solven­<br>cia obligatorio (para empresas<br>que utilicen modelos internos,<br>parciales o completos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0562|S.26.09 — Modelo interno —<br>Sensibilidades y riesgo de cré­<br>dito del mercado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/607

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0563|S.26.10 — Modelo interno —<br>Riesgo de evento de crédito —<br>Detalles de la perspectiva de la<br>cartera|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0564|S.26.11 — Modelo interno —<br>Detalles del riesgo de crédito<br>para los instrumentos finan­<br>cieros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0565|S.26.12 — Modelo interno —<br>Riesgo de crédito de los ins­<br>trumentos no financieros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0566|S.26.13 — Modelo interno —<br>No vida y enfermedad NSLT|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0567|S.26.14 — Modelo interno —<br>Riesgo de vida y enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/608 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0568|S.26.15 — Modelo interno —<br>Riesgo operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0569|S.26.16 — Modelo interno —<br>Cambios de modelo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos<br>riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0570|S.27.01 — Capital de solven­<br>cia obligatorio — Riesgo de<br>catástrofe de no vida y enfer­<br>medad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0580|S.28.01 — Capital mínimo<br>obligatorio — Actividad de<br>seguro o reaseguro solo de<br>vida o solo de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado al tratarse de actividades de seguro tanto de vida como de no<br>vida<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0590|S.28.02 — Capital mínimo<br>obligatorio — Actividades de<br>seguro tanto de vida como de<br>no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque se desarrollan actividades de seguro o reaseguro solo<br>de vida o solo de no vida, o únicamente actividades de reaseguro<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0600|S.29.01 — Excedente de los<br>activos respecto a los pasivos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/609

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0610|S.29.02 — Excedente de los<br>activos respecto a los pasivos<br>— Debido a inversiones y pa­<br>sivos financieros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0620|S.29.03 — Excedente de los<br>activos respecto a los pasivos<br>— Debido a provisiones téc­<br>nicas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0630|S.29.04 — Análisis detallado<br>por período — Flujos técnicos<br>frente a provisiones técnicas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0640|S.30.01 — Coberturas faculta­<br>tivas en la actividad de no vida<br>y vida — Datos básicos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existen coberturas facultativas<br>3 — No consignado por tratarse de importes recuperados de reaseguro inferiores<br>al umbral especificado en las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0650|S.30.02 — Coberturas faculta­<br>tivas en la actividad de no vida<br>y vida — Datos sobre cuotas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existen coberturas facultativas<br>3 — No consignado por tratarse de importes recuperados de reaseguro inferiores<br>al umbral especificado en las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0660|S.30.03 — Programa de cesión<br>en reaseguro — Datos básicos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de reaseguros<br>3 — No consignado por tratarse de importes recuperados de reaseguro inferiores<br>al umbral especificado en las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0670|S.30.04 — Programa de cesión<br>en reaseguro — Datos sobre<br>cuotas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de reaseguros<br>3 — No consignado por tratarse de importes recuperados de reaseguro inferiores<br>al umbral especificado en las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/610 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0680|S.31.01 — Cuota de los re­<br>aseguradores (incluidos rease­<br>guro limitado y entidades con<br>cometido especial)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de reaseguros<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0690|S.31.02 — Entidades con co­<br>metido especial|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de entidades de seguros con cometido<br>especial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0740|S.36.01 — Operaciones intra­<br>grupo — Operaciones asimila­<br>das a operaciones con acciones<br>y transferencia de deudas y<br>activos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existen operaciones intragrupo que consistan en<br>operaciones asimiladas a operaciones con acciones ni transferencia de deudas y<br>activos<br>12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz que sea una sociedad<br>mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se<br>define en el artículo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0750|S.36.02 — Operaciones intra­<br>grupo — Derivados|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay operaciones intragrupo con derivados<br>12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz que sea una sociedad<br>mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se<br>define en el artículo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0760|S.36.03 — Operaciones intra­<br>grupo — Pasivos fuera de ba­<br>lance y contingentes|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones intragrupo con pasivos<br>fuera de balance y contingentes<br>12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz que sea una sociedad<br>mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se<br>define en el artículo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/611

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0770|S.36.04 — Operaciones intra­<br>grupo — Seguro y reaseguro|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay operaciones intragrupo de seguro y reaseguro<br>12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz que sea una sociedad<br>mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se<br>define en el artículo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0775|S.36.05 — Operaciones intra­<br>grupo — Pérdidas y ganancias|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones intragrupo<br>12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz que sea una sociedad<br>mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se<br>define en el artículo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva<br>2009/138/CE<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0790|SR.02.01 — Balance|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>14 — No consignado porque se refiere a una MAP<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0800|SR.12.01 — Provisiones técni­<br>cas para vida y enfermedad<br>SLT|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con RFF/MAP ni con<br>seguros de no vida o enfermedad SLT<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0810|SR.17.01 — Provisiones técni­<br>cas para no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones con RFF/MAP o con<br>seguros de no vida<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0820|SR.22.02 — Proyección de los<br>flujos de caja futuros (Mejor<br>estimación — Carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplica ningún ajuste por casamiento<br>15 — No consignado porque se refiere a un RFF o la parte restante<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/612 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0830|SR.22.03 — Información so­<br>bre el cálculo del ajuste por<br>casamiento|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplica ningún ajuste por casamiento<br>15 — No consignado porque se refiere a un RFF o la parte restante<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0840|SR.25.01 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Única­<br>mente fórmula estándar|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado porque se utiliza la fórmula estándar<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0855|SR.25.05 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio (para em­<br>presas que utilicen modelos<br>internos, parciales o comple­<br>tos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0870|SR.26.01 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>de mercado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0880|SR.26.02 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>de impago de la contraparte|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/613

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0890|SR.26.03 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>de suscripción de vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0900|SR.26.04 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>de suscripción de enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0910|SR.26.05 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>de suscripción de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

L 120/614 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0920|SR.26.06 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0930|SR.26.07 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Simplifi­<br>caciones|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se utilizaron cálculos simplificados<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo<br>112 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0935|SR.26.08 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio (para em­<br>presas que utilicen modelos<br>internos, parciales o comple­<br>tos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|
|C0010/R0940|SR.27.01 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Riesgo<br>de catástrofe de no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación<br>especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/615

_**S.01.02 — Información básica**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Nombre de la empresa|Razón social de la empresa. Ha de ser coherente en las distintas presentaciones.|
|C0010/R0020|Código de identificación de la<br>empresa|Código de identificación de la empresa conforme al identificador de entidad<br>jurídica (LEI).|
|C0010/R0040|Tipo de empresa|Indíquese el tipo de empresa declarante. Se utilizará la siguiente lista cerrada de<br>opciones para identificar la actividad de la empresa:<br>2 — Empresas de seguros de vida<br>3 — Empresas de seguros de no vida<br>4 — Empresas de seguros que realizan actividades de seguros de vida y de no vida<br>para los riesgos incluidos en los ramos 1 y 2 de la parte A del anexo I —<br>Artículo 73, apartado 2<br>5 — Empresas de seguros que realizan actividades de seguros de vida y de no vida<br>— Artículo 73, apartado 5<br>6 — Empresas de reaseguros|
|C0010/R0050|País de autorización|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se autorizó a la<br>empresa (país de origen).|
|C0010/R0070|Lengua de la información|Indíquese el código ISO 639-1 de dos letras correspondiente a la lengua utilizada<br>en la presentación de información.|
|C0010/R0080|Fecha de presentación de la<br>información|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de presentación de la<br>información a la autoridad de supervisión.|
|C0010/R0081|Cierre de ejercicio|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) del cierre del ejercicio de la empresa,<br>por ejemplo, 2017-12-01.|
|C0010/R0090|Fecha de referencia de la in­<br>formación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha correspondiente al último<br>día del período de referencia.|
|C0010/R0100|Información periódica/_ad hoc_|Indíquese si se trata de una presentación de información periódica o_ ad hoc_. Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Información periódica<br>2 — Información_ ad hoc_ <br>3 — Nueva presentación de las plantillas S.30 de conformidad con las instruc­<br>ciones de la plantilla<br>4 — Presentación sin contenido|
|C0010/R0110|Moneda utilizada en la infor­<br>mación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que están expresados los<br>importes monetarios en cada informe.|

L 120/616 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0120|Normas contables|Identificación de las normas contables utilizadas respecto a las partidas de los<br>informes en S.02.01, valoración de los estados financieros. Se utilizará la siguiente<br>lista cerrada de opciones:<br>1 — La empresa utiliza las Normas Internacionales de Información Financiera<br>(NIIF)<br>2 — La empresa utiliza principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA)<br>locales (no NIIF)|
|C0010/R0130|Método de cálculo del SCR|Indíquese el método utilizado para calcular el SCR. Se utilizará la siguiente lista<br>cerrada de opciones:<br>1 — Fórmula estándar<br>2 — Modelo interno parcial<br>3 — Modelo interno completo|
|C0010/R0140|Uso de parámetros específicos<br>de la empresa|Indíquese si la empresa comunica las cifras con arreglo a parámetros específicos<br>propios. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Uso de parámetros específicos de la empresa<br>2 — No se utilizan parámetros específicos de la empresa|
|C0010/R0150|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada|Indíquese si la empresa comunica las actividades realizadas por fondos de dispo­<br>nibilidad limitada. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se refieren las actividades de los RFF<br>2 — No se refieren las actividades de los RFF|
|C0010/R0170|Ajuste por casamiento|Indíquese si la empresa comunica las cifras utilizando el ajuste por casamiento. Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza el ajuste por casamiento<br>2 — No se utiliza el ajuste por casamiento|
|C0010/R0180|Ajuste de volatilidad|Indíquese si la empresa comunica las cifras utilizando el ajuste de volatilidad. Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza el ajuste de volatilidad<br>2 — No se utiliza el ajuste de volatilidad|
|C0010/R0190|Medida transitoria sobre el<br>tipo de interés sin riesgo|Indíquese si la empresa comunica las cifras utilizando el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente del tipo de interés sin riesgo. Se utilizará la si­<br>guiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza la medida transitoria sobre el tipo de interés sin riesgo<br>2 — No se utiliza la medida transitoria sobre el tipo de interés sin riesgo|
|C0010/R0200|Medida transitoria sobre pro­<br>visiones técnicas|Indíquese si la empresa comunica las cifras utilizando la deducción transitoria<br>sobre provisiones técnicas. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza la medida transitoria sobre provisiones técnicas<br>2 — No se utiliza la medida transitoria sobre provisiones técnicas|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/617

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0210|Presentación inicial o nueva<br>presentación|Indíquese si se trata de una presentación inicial de información o de una nueva<br>presentación de información relacionada con una fecha de referencia de una<br>presentación previa. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Presentación inicial<br>2 — Nueva presentación|

|R0250|Exención de la obligación de<br>informar sobre la ECAI|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Exento en el caso de los activos (con arreglo al artículo 35, apartados 6 y 7)<br>2 — Exento en el caso de los activos (por externalización)<br>3 — Exento en el caso de los derivados (con arreglo al artículo 35, apartados 6 y<br>7)<br>4 — Exento en el caso de los derivados (por externalización)<br>5 — Exento en el caso de los activos y derivados (con arreglo al artículo 35,<br>apartados 6 y 7)<br>6 — Exento en el caso de los activos y derivados (por externalización)<br>0 — No exento|
|---|---|---|
|C0010/R0255|URL directo a la página web<br>donde se publica el informe<br>sobre la situación financiera y<br>de solvencia|Incluirá el URL directo a la página web donde se publica el informe sobre la<br>situación financiera y de solvencia (SFCR) correspondiente a la fecha de referencia<br>de la información introducida en C0010/R0081 «Cierre de ejercicio». Si la empresa<br>no tiene página web, se consignará el valor «EMPRESA SIN PÁGINA WEB».|
|C0010/R0260|URL directo de descarga del<br>informe sobre la situación fi­<br>nanciera y de solvencia|Incluirá el URL de descarga del informe sobre la situación financiera y de solven­<br>cia (SFCR) correspondiente a la fecha de referencia de la información introducida<br>en C0010/R0081 «Cierre de ejercicio».<br>El URL enlazará directamente con el archivo del SFCR y no con una página web.<br>Facultativamente, si el archivo del SFCR ya está disponible en la fecha de presen­<br>tación o si el SFCR no se ha publicado en una página web, el archivo se incluirá<br>en la presentación anual de información, y en esta celda se escogerá una de las<br>opciones siguientes:<br>«Archivo del SFCR proporcionado»<br>«Archivo del SFCR no proporcionado»<br>Si se escoge la opción «Archivo del SFCR no proporcionado», debe darse una<br>explicación a la autoridad nacional competente.|
|C0010/R0270|Actividad cautiva|Indíquese si la empresa desempeña una actividad cautiva según la definición del<br>artículo 13 de la Directiva 2009/138/CE.<br>1 — Actividad cautiva<br>2 — Actividad no cautiva|

L 120/618 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0010/R0280|Negocio en run-off|Esta partida no se aplica a las empresas a las que se haya retirado la licencia.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Empresas que gestionan en run-off una cartera de contratos, pero no todo el<br>negocio (empresa con gestión en run-off parcial o con cartera en run-off)<br>2 — Empresas que gestionan en run-off todo su negocio (anterior) (empresas con<br>gestión en run-off total)<br>3 — Empresas con un modelo de gestión run-off (empresas especializadas en el<br>agotamiento de negocio): empresas o grupos de seguro cuyo modelo negocio sea<br>adquirir activamente carteras heredadas o a aseguradores en situación de run-off<br>4 — Negocio no en run-off|
|---|---|---|
|C0010/R0290|Fusiones y adquisiciones du­<br>rante el período|Indíquese si se han producido, en el período de referencia, fusiones o adquisicio­<br>nes o enajenaciones de actividades que afecten a la información consignada.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No|

_**S.01.03 — Información básica — RFF y carteras sujetas a ajuste por casamiento**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Se deben identificar todos los fondos de disponibilidad limitada y las carteras sujetas a ajuste por casamiento, con
independencia de si son significativos a efectos de la presentación de información.

En el primer cuadro se informará de todos los fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por
casamiento. En el caso de que un fondo de disponibilidad limitada incorpore una cartera sujeta a ajuste por casamiento
que no cubra el RFF en su totalidad, deberán identificarse tres fondos: uno para el RFF, otro para la MAP incorporada en
el RFF y otro para la parte restante del fondo (y a la inversa en los casos en los que una MAP incorpore un RFF).

En el segundo cuadro se explicarán las relaciones entre los fondos, según lo indicado en el párrafo anterior. Únicamente
los fondos con tales relaciones se consignarán en el segundo cuadro.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Lista de todos los RFF/MAP (se permiten solapamientos)_

|C0040|Número de fondo/cartera|Número que atribuye la empresa, correspondiente al número único asignado a<br>cada fondo de disponibilidad limitada y cada cartera sujeta a ajuste por casamien­<br>to. Dicho número ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y deberá<br>utilizarse para identificar el número de los fondos de disponibilidad limitada y las<br>carteras sujetas a ajuste por casamiento en otras plantillas.|
|---|---|---|
|C0050|Denominación del fondo de<br>disponibilidad limitada o la<br>cartera sujeta a ajuste por ca­<br>samiento|Indíquese la denominación del fondo de disponibilidad limitada y la cartera sujeta<br>a ajuste por casamiento.<br>Cuando sea posible (si existe vinculación a un producto comercial), deberá utili­<br>zarse la denominación comercial. Si no resulta posible (p. ej., si el fondo se<br>vincula a varios productos comerciales), se utilizará una denominación diferente.<br>La denominación será única y se mantendrá constante a lo largo del tiempo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/619

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|RFF/MAP/Parte restante de un<br>fondo|Indíquese si se trata de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento. En los casos en que un fondo incorpore otros fondos, en<br>esta celda se indicará el tipo de cada fondo o subfondo. Se utilizará una de las<br>opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Fondo de disponibilidad limitada<br>2 — Cartera sujeta a ajuste por casamiento<br>3 — Parte restante de un fondo|
|C0070|RFF/MAP con sub RFF/MAP|Indíquese si el fondo identificado consta de otros fondos incorporados. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Fondo con otros fondos incorporados<br>2 — No es un fondo con otros fondos incorporados<br>Únicamente el fondo «matriz» se identificará con la opción 1.|
|C0080|Significativo|Indíquese si el fondo de disponibilidad limitada o la cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento son significativos a efectos de la presentación detallada de informa­<br>ción. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Significativo<br>2 — No significativo<br>En el caso de un fondo con otros fondos incorporados, esta partida sólo se<br>consignará por lo que atañe al fondo «matriz».|
|C0090|Artículo 304|Indíquese si el RFF se encuentra sujeto al artículo 304 de la Directiva Solvencia II.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista:<br>1 — RFF sujeto al artículo 304, con la opción del submódulo de riesgo de<br>acciones<br>2 — RFF sujeto al artículo 304, sin la opción del submódulo de riesgo de<br>acciones<br>3 — RFF no sujeto al artículo 304|

_Lista de RFF/MAP con sub RFF/MAP_

|C0100|Número de RFF/MAP con sub<br>RFF/MAP|En el caso de los fondos con otros fondos incorporados (opción 1 consignada en<br>la partida C0070), indíquese el número definido en la partida C0040.<br>El fondo se repetirá en tantas filas como sea necesario para consignar los fondos<br>incorporados.|
|---|---|---|
|C0110|Número de sub RFF/MAP|Indíquese el número de los fondos incorporados en otros fondos según se define<br>en la partida C0040.|
|C0120|Sub RFF/MAP|Indíquese la naturaleza del fondo incorporado en otros fondos. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Fondo de disponibilidad limitada<br>2 — Cartera sujeta a ajuste por casamiento|

L 120/620 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.02.01 — Balance**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos
de disponibilidad limitada y la parte restante.

La columna «valor de Solvencia II» (C0010) se cumplimentará utilizando los principios de valoración expuestos en la
Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y las normas técnicas aprobadas con arreglo a la
Directiva 2009/138/CE y las Directrices de la AESPJ.

En lo que atañe a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), los métodos de reconocimiento y valoración
son los utilizados por las empresas en sus cuentas obligatorias con arreglo a los PCGA o las NIIF si se aceptan como
PCGA locales. En la plantilla SR.02.01, esta columna solo será aplicable si la normativa nacional exige la elaboración de
estados financieros por RFF.

La instrucción por defecto es que cada partida se cumplimente por separado en la columna «Valor en las cuentas
obligatorias». Sin embargo, en dicha columna se introdujeron filas de puntos para que puedan consignarse las cifras
agregadas si no se dispone de las cifras desglosadas.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Activos_|||
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada o parte restante|Indíquese si las cifras comunicadas se refieren a un RFF o a la parte restante. Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo|Cuando la partida Z0020 = 1, se trata del número o código único del fondo,<br>atribuido por la empresa. Se mantendrá invariable en el tiempo. No se reutilizará<br>para ningún otro fondo.<br>Cuando la partida Z0020 = 2, se consignará «0».|
|C0020/R0010|Fondo de comercio|Inmovilizado intangible que surge como resultado de una combinación de em­<br>presas y representa el valor económico de activos que no pueden identificarse<br>individualmente ni reconocerse por separado en una combinación de empresas.|
|C0020/R0020|Costes de adquisición diferidos|Costes de adquisición correspondientes a contratos activos en la fecha del balance<br>y que se traspasan de un período de referencia a períodos de referencia posterio­<br>res, en relación con períodos de riesgo no extinguidos. En lo que se refiere a las<br>operaciones de seguro de vida, los costes de adquisición se difieren cuando es<br>probable que se recuperen.|
|C0010-C0020/<br>R0030|Activos intangibles|Activos intangibles distintos del fondo de comercio. Un activo no monetario<br>identificable sin sustancia física.|
|C0010-C0020/<br>R0040|Activos por impuestos diferi­<br>dos|Son los importes de impuestos sobre la renta recuperables en ejercicios futuros<br>respecto a:<br>a) diferencias temporales deducibles,<br>b) el traslado a ejercicios posteriores de pérdidas fiscales no utilizadas; y/o<br>c) el traslado a ejercicios posteriores de créditos fiscales no utilizados.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/621

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0050|Superávit de las prestaciones<br>de pensión|Se trata del superávit neto total relacionado con el plan de pensiones de los<br>empleados.|
|C0010-C0020/<br>R0060|Inmovilizado material para uso<br>propio|Activos materiales destinados a utilización permanente e inmuebles mantenidos<br>por la empresa para uso propio. Comprende asimismo los inmuebles para uso<br>propio en construcción.|
|C0010-C0020/<br>R0070|Inversiones (distintas de los<br>activos mantenidos a efectos<br>de contratos vinculados a ín­<br>dices y fondos de inversión)|Se trata del importe total de las inversiones, con exclusión de los activos mante­<br>nidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión.|
|C0010-C0020/<br>R0080|Inmuebles (distintos de los<br>destinados a uso propio)|Importe de los inmuebles distintos de los destinados a uso propio. Comprende<br>asimismo los inmuebles en construcción distintos de los destinados a uso propio.|
|C0010-C0020/<br>R0090|Participaciones en empresas<br>vinculadas|Participaciones definidas en los artículos 13, apartado 20, y 212, apartado 2, y<br>participaciones en empresas vinculadas, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra<br>b) de la Directiva 2009/138/CE.<br>Cuando parte de los activos relativos a participaciones y a empresas vinculadas se<br>refiera a contratos vinculados a índices y fondos de inversión, tal parte se con­<br>signará en «Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión» en C0010-C0020/R0220.|
|C0010-C0020/<br>R0100|Acciones|Es el importe total de las acciones, cotizadas y no cotizadas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponi­<br>ble, en esta partida se consignará la suma de ambas.|
|C0010-C0020/<br>R0110|Acciones — Cotizadas|Acciones representativas del capital de la empresa, como las que representan la<br>propiedad de una sociedad, negociadas en un mercado regulado o en un sistema<br>de negociación multilateral, conforme se especifica en la Directiva 2004/39/CE.<br>Se excluirán las participaciones en empresas vinculadas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponi­<br>ble, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0120|Acciones — No cotizadas|Acciones representativas del capital de la empresa, como las que representan la<br>propiedad de una sociedad, no negociadas en un mercado regulado o en un<br>sistema de negociación multilateral, conforme se especifica en la Directiva<br>2004/39/CE.<br>Se excluirán las participaciones en empresas vinculadas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponi­<br>ble, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0130|Bonos|Es el importe total de los bonos públicos, bonos de empresa, bonos estructurados<br>y valores con garantía real.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de bonos no se encuentre disponible, en esta partida se<br>consignará la suma de todos ellos.|

L 120/622 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0140|Bonos públicos|Bonos emitidos por autoridades públicas, ya sean administraciones centrales, ins­<br>tituciones públicas supranacionales, administraciones regionales o autoridades lo­<br>cales, y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el<br>Banco Central Europeo, las administraciones centrales y los bancos centrales de<br>los Estados miembros, los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el<br>artículo 117, apartado 2, del Reglamento (UE) n. o 575/2013, o las organizacio­<br>nes internacionales a que se refiere el artículo 118 de dicho Reglamento, las<br>administraciones regionales y las autoridades locales contempladas en el artículo 1<br>del Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011, cuando la garantía cumpla los<br>requisitos establecidos en el artículo 215 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía<br>real no se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0150|Bonos de empresa|Bonos emitidos por empresas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía<br>real no se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0160|Bonos estructurados|Valores híbridos, que combinan un instrumento de renta fija (rendimiento en<br>forma de pagos fijos) con una serie de componentes derivados. Se excluyen de<br>esta categoría los valores de renta fija emitidos por Estados soberanos. Se trata de<br>valores que incorporan cualesquiera categorías de derivados, incluidas las permu­<br>tas de cobertura por impago (CDS), las permutas de vencimiento constante (CMS)<br>y las opciones de cobertura por impago (CDOp).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía<br>real no se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0170|Valores con garantía real|Valores cuyo valor y pagos se derivan de una cartera de activos subyacentes. Se<br>incluyen aquí los bonos de titulización de activos (ABS), los bonos de titulización<br>hipotecaria (MBS), los bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles comer­<br>ciales (CMBS), las obligaciones garantizadas por deuda (CDO), las obligaciones<br>garantizadas por préstamos (CLO) y las obligaciones garantizadas por hipotecas<br>(CMO).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía<br>real no se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0180|Organismos de inversión co­<br>lectiva|Se trata de organismos dedicados a la inversión colectiva en valores mobiliarios<br>(OICVM), según se definen en el artículo 1, apartado 2, de la Directiva<br>2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, o de fondos de inversión<br>alternativos (FIA), definidos en el artículo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva<br>2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo.|
|C0010-C0020/<br>R0190|Derivados|Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que<br>siguen:|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/623

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||a) su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de interés,<br>precio de un instrumento financiero, precio de una materia prima, tipo de<br>cambio, índice de precios o de tipos de interés, calificación crediticia o índice<br>de crédito, u otra variable, siempre que, en el caso de una variable no finan­<br>ciera, esta no sea específica de una de las partes del contrato (a veces deno­<br>minada «subyacente»);<br>b) no requiere una inversión neta inicial, o requiere una inversión neta inicial<br>inferior a la que se requeriría para otros tipos de contrato de los que cabría<br>esperar una respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado;<br>c) se va a liquidar en una fecha futura.<br>El valor de Solvencia II del derivado en la fecha de referencia, únicamente si es<br>positivo, se consigna aquí (en caso de que el valor sea negativo, véase R0790).|
|C0010-C0020/<br>R0200|Depósitos distintos de los<br>equivalentes a efectivo|Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo que no pueden utilizarse para<br>realizar pagos hasta una fecha de vencimiento específica y que no son intercam­<br>biables por efectivo o depósitos transferibles sin algún tipo de restricción o<br>sanción significativas.|
|C0010-C0020/<br>R0210|Otras inversiones|Otras inversiones no incluidas ya en las inversiones consignadas anteriormente.|
|C0010-C0020/<br>R0220|Activos mantenidos a efectos<br>de contratos vinculados a ín­<br>dices y fondos de inversión|Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de<br>inversión [clasificados en la línea de negocio 31 definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35].|
|C0010-C0020/<br>R0230|Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria|Se consigna aquí el importe total de préstamos con y sin garantía hipotecaria, es<br>decir, los activos financieros creados cuando la empresa presta fondos, con o sin<br>garantía real, incluidas las cuentas de centralización de tesorería.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de préstamos con y sin garantía hipotecaria no se encuentre<br>disponible, en esta partida se consignará la suma de todos ellos.|
|C0010-C0020/<br>R0240|Préstamos sobre pólizas|Préstamos a tomadores de seguros, garantizados sobre la base de las pólizas<br>(provisiones técnicas subyacentes).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre préstamos sobre pólizas, préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria a personas físicas y otros préstamos con y sin garantía hipotecaria no<br>se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0250|Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria a personas físicas|Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores<br>(personas físicas), con garantía real o sin ella, incluidas las cuentas de centraliza­<br>ción de tesorería.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre préstamos sobre pólizas, préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria a personas físicas y otros préstamos con y sin garantía hipotecaria no<br>se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|

L 120/624 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0260|Otros préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria|Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores<br>(otros, no clasificables en las partidas R0240 o R0250), con garantía real o sin<br>ella, incluidas las cuentas de centralización de tesorería.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre préstamos sobre pólizas, préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria a personas físicas y otros préstamos con y sin garantía hipotecaria no<br>se encuentre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0270|Importes recuperables de re­<br>aseguros de:|Se trata del total de los importes recuperables de reaseguros. Corresponde al<br>importe de la cuota del reasegurador de las provisiones técnicas (incluidos los<br>reaseguros limitados y entidades con cometido especial).<br>A efectos de la columna «valor de Solvencia II» (C0010), esta celda incluirá, en<br>particular, todos los pagos previstos de los reaseguradores a la empresa (o vice­<br>versa) que corresponden a pagos aún no realizados por la empresa a los toma­<br>dores de seguros (o por los tomadores de seguros a la empresa). Todos los pagos<br>previstos de los reaseguradores a la empresa (o viceversa) correspondientes a<br>pagos ya efectuados por la empresa a los tomadores de seguros (o por los<br>tomadores de seguros a la empresa) se incluirán en las cuentas a cobrar de<br>reaseguros (o cuentas a pagar de reaseguros).|
|C0010-C0020/<br>R0280|No vida y enfermedad similar<br>a no vida|Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para activi­<br>dades de no vida y enfermedad similar a no vida.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre no vida, excluida enfermedad, y enfermedad similar a no<br>vida no se encuentre disponible, en esta partida se consignará la suma de ambos.|
|C0010-C0020/<br>R0290|No vida, excluida enfermedad|Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para activi­<br>dades de no vida, excluidas las provisiones técnicas para enfermedad similar a no<br>vida.|
|C0010-C0020/<br>R0300|Enfermedad similar a no vida|Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para enfer­<br>medad similar a no vida.|
|C0010-C0020/<br>R0310|Vida y enfermedad similar a<br>vida, excluidos enfermedad y<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|Importe recuperable de reaseguros respecto a provisiones técnicas para vida y<br>enfermedad similar a vida, con exclusión de enfermedad y vinculados a índices<br>y fondos de inversión.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre vida, excluida enfermedad, y vinculados a índices y<br>fondos de inversión y enfermedad similar a vida no se encuentre disponible, en<br>esta partida se consignará la suma de ambos.|
|C0010-C0020/<br>R0320|Enfermedad similar a vida|Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para enfer­<br>medad similar a vida.|
|C0010-C0020/<br>R0330|Vida, excluidos enfermedad y<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para activi­<br>dades de vida, excluidas las provisiones técnicas para enfermedad similar a vida y<br>para vinculados a índices y fondos de inversión.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/625

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0340|Vida vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para vida<br>vinculados a índices y fondos de inversión.|
|C0010-C0020/<br>R0350|Depósitos en cedentes|Depósitos relativos a los reaseguros aceptados.|
|C0010-C0020/<br>R0360|Cuentas a cobrar de seguros e<br>intermediarios|Importes a pagar por tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a<br>actividades de seguros que no se incluyen en las provisiones técnicas.<br>Se incluirán las cuentas a cobrar de los reaseguros aceptados.|
|C0010-C0020/<br>R0370|Cuentas a cobrar de reaseguros|A efectos de la columna «valor de Solvencia II» (C0010), esta celda incluirá todos<br>los pagos previstos (adeudados y vencidos) de los reaseguradores a la empresa,<br>vinculados a operaciones de reaseguros, que no se incluyan en los importes<br>recuperables de reaseguros.<br>Estos pagos previstos no deben incluirse en la partida «Otros activos, no consig­<br>nados en otras partidas».<br>Se deben tener en cuenta, en particular, todos los pagos previstos de los rease­<br>guradores a la empresa que correspondan a pagos realizados por la empresa a los<br>tomadores de seguros.<br>También se incluirán todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) de los<br>reaseguradores en relación con sucesos distintos de los seguros o aquellos que<br>hayan sido acordados entre el cedente y el reasegurador, y cuyo importe sea<br>seguro.|
|C0010-C0020/<br>R0380|Cuentas a cobrar (comerciales,<br>no de seguros)|Comprende las cuentas a cobrar de empleados o diversos socios empresariales (no<br>relacionados con los seguros), incluidas las entidades públicas.|
|C0010-C0020/<br>R0390|Acciones propias (tenencia di­<br>recta)|Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas directamente por la<br>empresa.|
|C0010-C0020/<br>R0400|Importes adeudados respecto a<br>elementos de fondos propios o<br>al fondo mutual inicial exigi­<br>dos pero no desembolsados<br>aún|Valor del importe adeudado respecto a los elementos de fondos propios o al<br>fondo mutual inicial exigidos pero no desembolsados aún.|
|C0010-C0020/<br>R0410|Efectivo y equivalente a efecti­<br>vo|Billetes y monedas en circulación utilizados comúnmente para efectuar pagos, y<br>depósitos intercambiables por efectivo a la vista y por el nominal y que pueden<br>utilizarse directamente para efectuar pagos mediante cheque, efecto comercial,<br>orden de giro, adeudo/abono directo, u otro mecanismo de pago directo, sin<br>penalización ni restricción.<br>Las cuentas bancarias no se compensarán; así, únicamente los saldos positivos se<br>reconocerán en esta partida y los descubiertos bancarios se consignarán en el<br>pasivo, salvo en el caso en que exista tanto el derecho legal a compensar como<br>la intención demostrable de liquidar por el importe neto ambas posiciones.|
|C0010-C0020/<br>R0420|Otros activos, no consignados<br>en otras partidas|Es el importe de cualquier otro activo no incluido ya en otras partidas del balance.|
|C0010-C0020/<br>R0500|Total de activos|Se trata del importe global de todos los activos.|
|_Pasivos_|||

L 120/626 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0510|Provisiones técnicas — No vi­<br>da|Suma de las provisiones técnicas para no vida.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del capital mínimo obligatorio (MCR).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de las provisiones técnicas para no vida entre no vida (excluida<br>enfermedad) y enfermedad (similar a no vida) no sea posible, en esta partida se<br>consignará la suma de ambas.|
|C0010-C0020/<br>R0520|Provisiones técnicas — No<br>vida (excluida enfermedad)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades no vida<br>(excluida enfermedad).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0530|Provisiones técnicas — No<br>vida (excluida enfermedad) —<br>Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo<br>(cartera reproducible/susceptible de cobertura) para actividades no vida (excluida<br>enfermedad).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0540|Provisiones técnicas — No<br>vida (excluida enfermedad) —<br>Mejor estimación|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades no vida (excluida enfermedad).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0550|Provisiones técnicas — No<br>vida (excluida enfermedad) —<br>Margen de riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para<br>actividades de no vida (excluida enfermedad).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010-C0020/<br>R0560|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a no vida)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para enfermedad (similar a no<br>vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0570|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a no vida) —<br>Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo<br>(cartera reproducible/susceptible de cobertura) para enfermedad (similar a no vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/627

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0580|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a no vida) —<br>Mejor estimación|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades de enfermedad (similar a no vida).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0590|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a no vida) —<br>Margen de riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para<br>actividades de enfermedad (similar a no vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010-C0020/<br>R0600|Provisiones técnicas — Vida<br>(excluidos vinculados a índices<br>y fondos de inversión)|Suma de las provisiones técnicas para vida (excluidos vinculados a índices y<br>fondos de inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose de las provisiones técnicas para vida (excluidos los vinculados<br>a índices y fondos de inversión) entre enfermedad (similar a vida) y vida (excluida<br>enfermedad y los vinculados a índices y fondos de inversión) no sea posible, en<br>esta partida se consignará la suma de ambas.|
|C0010-C0020/<br>R0610|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a vida)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades de enferme­<br>dad (similar a vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0620|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a vida) — Pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo<br>(cartera reproducible/susceptible de cobertura) para actividades de enfermedad<br>(similar a vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0630|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a vida) — Me­<br>jor estimación|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades de enfermedad (similar a vida).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0640|Provisiones técnicas — Enfer­<br>medad (similar a no vida) —<br>Margen de riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para<br>actividades de enfermedad (similar a vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|

L 120/628 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0650|Provisiones técnicas — Vida<br>(excluidos enfermedad y vin­<br>culados a índices y fondos de<br>inversión)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades de vida<br>(excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0660|Provisiones técnicas — Vida<br>(excluidos enfermedad y vin­<br>culados a índices y fondos de<br>inversión) — Provisiones téc­<br>nicas calculadas como un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo<br>(cartera reproducible/susceptible de cobertura) para actividades de vida (excluidos<br>enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0670|Provisiones técnicas — Vida<br>(excluidos enfermedad y vin­<br>culados a índices y fondos de<br>inversión) — Mejor estimación|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de<br>inversión).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0680|Provisiones técnicas — Vida<br>(excluidos enfermedad y vin­<br>culados a índices y fondos de<br>inversión) — Margen de riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para<br>actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de<br>inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010-C0020/<br>R0690|Provisiones técnicas — Vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para operaciones vinculadas a<br>índices y fondos de inversión.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0700|Provisiones técnicas — Vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión — Provisiones técni­<br>cas calculadas como un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo<br>(cartera reproducible/susceptible de cobertura) para operaciones vinculadas a ín­<br>dices y fondos de inversión.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0010/R0710|Provisiones técnicas — Vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión — Mejor estimación|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>operaciones vinculadas a índices y fondos de inversión.<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/629

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0720|Provisiones técnicas — Vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión — Margen de riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para<br>operaciones vinculadas a índices y fondos de inversión.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos<br>del cálculo del MCR.|
|C0020/R0730|Otras provisiones técnicas|Otras provisiones técnicas, reconocidas por las empresas en sus cuentas obligato­<br>rias, de conformidad con los PCGA locales o las NIIF.|
|C0010-C0020/<br>R0740|Pasivos contingentes|Un pasivo contingente se define como:<br>a) una posible obligación que surge a raíz de sucesos pasados y cuya existencia<br>será confirmada solo por el acaecimiento, o en su caso por el no acaecimiento,<br>de uno o varios sucesos futuros inciertos que no están enteramente bajo el<br>control de la entidad, o<br>b) una obligación presente que surge a raíz de sucesos pasados, aun cuando:<br>i. no sea probable que requiera una salida de recursos que incorporen bene­<br>ficios económicos para satisfacerla, o<br>ii. el importe de la obligación no pueda valorarse con la suficiente fiabilidad.<br>El importe de los pasivos contingentes reconocidos en el balance deberá atenerse a<br>los criterios establecidos en el artículo 11 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0010-C0020/<br>R0750|Otras provisiones no técnicas|Pasivos de cuantía o vencimiento inciertos, excluidos los consignados en «Obli­<br>gaciones por prestaciones de pensión».<br>Las provisiones se reconocen como pasivos (suponiendo que pueda efectuarse una<br>estimación fiable) cuando representen obligaciones y sea probable que se requiera<br>una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para satisfacerlas.|
|C0010-C0020/<br>R0760|Obligaciones por prestaciones<br>de pensión|Se trata del total neto de las obligaciones relacionadas con el plan de pensiones de<br>los empleados.|
|C0010-C0020/<br>R0770|Depósitos de reaseguradores|Importes (p. ej., efectivo) recibidos de reaseguradores o deducidos por estos con<br>arreglo al contrato de reaseguro.|
|C0010-C0020/<br>R0780|Pasivos por impuestos diferi­<br>dos|Son los importes de impuestos sobre la renta a pagar en ejercicios futuros res­<br>pecto a diferencias temporales imponibles.|

L 120/630 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0790|Derivados|Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que<br>siguen:<br>a) su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de interés,<br>precio de un instrumento financiero, precio de una materia prima, tipo de<br>cambio, índice de precios o de tipos de interés, calificación crediticia o índice<br>de crédito, u otra variable, siempre que, en el caso de una variable no finan­<br>ciera, esta no sea específica de una de las partes del contrato (a veces deno­<br>minada «subyacente»);<br>b) no requiere una inversión neta inicial, o requiere una inversión neta inicial<br>inferior a la que se requeriría para otros tipos de contrato de los que cabría<br>esperar una respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado;<br>c) se va a liquidar en una fecha futura.<br>Únicamente los derivados que constituyan partidas del pasivo se consignarán en<br>esta fila (es decir, los derivados con valores negativos en la fecha de información).<br>Los derivados que formen parte del activo se consignarán en C0010-<br>C0020/R0190.<br>Los grupos que no valoren los derivados con arreglo a sus PCGA locales no están<br>obligados a consignar un valor según las cuentas obligatorias.|
|C0010-C0020/<br>R0800|Deudas con entidades de cré­<br>dito|Deudas, como préstamos con y sin garantía hipotecaria, con entidades de crédito,<br>excluidos los bonos mantenidos por tales entidades (no es posible para la empresa<br>identificar a todos los tenedores de los bonos que emite) y los pasivos subordi­<br>nados. Se incluirán asimismo los descubiertos bancarios.|
|C0010-C0020/<br>R0810|Pasivos financieros distintos de<br>las deudas con entidades de<br>crédito|Pasivos financieros entre los que figuran los bonos emitidos por la empresa<br>(mantenidos o no por entidades de crédito), los bonos estructurados emitidos<br>por la propia empresa y los préstamos con y sin garantía hipotecaria adeudados<br>a otras entidades distintas de las entidades de crédito.<br>Los pasivos subordinados no deberán incluirse aquí.|
|C0010-C0020/<br>R0820|Cuentas a pagar de seguros e<br>intermediarios|Importes a pagar a tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a<br>actividades de seguros que no se incluyen en las provisiones técnicas.<br>Incluye los importes a pagar a intermediarios de (rea)seguros (p. ej., comisiones<br>adeudadas a intermediarios, aún no abonadas por la empresa).<br>Se excluyen los préstamos con y sin garantía hipotecaria adeudados a otras<br>empresas de seguros, si solo atañen a la financiación y no están vinculados a<br>actividades de seguros (tales préstamos con y sin garantía hipotecaria se consig­<br>narán como pasivos financieros).<br>Se incluirán las cuentas a pagar de los reaseguros aceptados.|
|C0010-C0020/<br>R0830|Cuentas a pagar de reaseguros|Importes a pagar a reaseguradores (en particular, cuentas corrientes) distintos de<br>los depósitos vinculados a operaciones de reaseguros que no se consignan como<br>importes recuperables de reaseguros, incluidas las cuentas a pagar de la empresa a<br>reaseguradores en relación con sucesos distintos de los seguros.<br>Se incluyen las cuentas a pagar a reaseguradores relativas a las primas cedidas.<br>A efectos de la columna «valor de Solvencia II» (C0010), se incluirán todos los<br>pagos previstos (adeudados y vencidos) de la empresa a reaseguradores que no se<br>incluyen en los importes recuperables de reaseguros. Estos pagos previstos no<br>deben incluirse en la partida «Otros pasivos, no consignados en otras partidas».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/631

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Se deben tener en cuenta, en particular, todos los pagos previstos de la empresa a<br>los reaseguradores que correspondan a pagos realizados por los tomadores de<br>seguros a la empresa.<br>También se incluyen todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) a los<br>reaseguradores en relación con sucesos distintos de los seguros o aquellos que<br>hayan sido acordados entre el cedente y el reasegurador, y cuyo importe sea<br>seguro.|
|C0010-C0020/<br>R0840|Cuentas a pagar (comerciales,<br>no de seguros)|Se trata del importe total de cuentas a pagar comerciales, incluidos los importes<br>adeudados a empleados, proveedores, etc. no relacionados con los seguros, para­<br>lelas a las cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros) en el lado del activo;<br>comprende las entidades públicas.|
|C0010-C0020/<br>R0850|Pasivos subordinados|Son deudas con menor prelación que otras deudas especificadas en caso de<br>liquidación de la empresa. Es el total de los pasivos subordinados clasificados<br>como fondos propios básicos y de los que no se incluyen en tales fondos propios<br>básicos.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre los pasivos subordinados que no forman parte de los<br>fondos propios básicos y los que forman parte de estos no se encuentre disponi­<br>ble, en esta partida se consignará la suma de ambos.|
|C0010-C0020/<br>R0860|Pasivos subordinados que no<br>forman parte de los fondos<br>propios básicos|Son deudas con menor prelación que otras deudas especificadas en caso de<br>liquidación de la empresa. Pueden existir deudas con un grado de subordinación<br>aún mayor. Solo se consignarán aquí los pasivos subordinados que no se clasifi­<br>quen en los fondos propios básicos.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre los pasivos subordinados que no forman parte de los<br>fondos propios básicos y los que forman parte de estos no se encuentre disponi­<br>ble, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0870|Pasivos subordinados que for­<br>man parte de los fondos pro­<br>pios básicos|Pasivos subordinados clasificados en los fondos propios básicos.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020),<br>cuando el desglose entre los pasivos subordinados que no forman parte de los<br>fondos propios básicos y los que forman parte de estos no se encuentre disponi­<br>ble, esta partida no se consignará.|
|C0010-C0020/<br>R0880|Otros pasivos, no consignados<br>en otras partidas|Es el importe total de cualquier otro pasivo no incluido ya en otras partidas del<br>balance.|
|C0010-C0020/<br>R0900|Total de pasivos|Se trata del importe global de todos los pasivos.|
|C0010/R1000|Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Es el excedente total de los activos respecto a los pasivos de la empresa, valorado<br>con arreglo al criterio de valoración de Solvencia II. Valor de los activos menos los<br>pasivos.|
|C0020/R1000|Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos<br>(valor en las cuentas obligato­<br>rias)|Es el excedente total de los activos respecto a los pasivos de la columna corres­<br>pondiente al valor en las cuentas obligatorias.|

L 120/632 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.02.02 — Pasivos, por monedas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla debe cumplimentarse de conformidad con el balance (S.02.01). Los principios de valoración se establecen
en la Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y las normas técnicas y directrices de Solvencia II.

No es obligatorio presentar esta plantilla si más del 80 % de los pasivos están denominados en una única moneda. Si el
valor de las provisiones técnicas, consignado en R0030 y R0120 en S.12.01 y en R0060 y R0160 en S.17.01, es
negativo, a efectos del cálculo del umbral antes referido el valor absoluto de los importes nocionales se determinará sin
descontar las provisiones técnicas entre las distintas líneas de negocio.

Si se presenta, la información sobre la moneda de referencia siempre se consignará con independencia del importe de
los pasivos. La información facilitada por monedas representará al menos el 80 % del total de los pasivos. El 20 %
restante podrá presentarse de forma agregada. Si para cumplir el umbral del 80 % debe consignarse una determinada
moneda, dicha moneda se consignará para todos los pasivos.

Las empresas cautivas están exentas de consignar esta plantilla.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010|Monedas significativas|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de cada moneda que deba consignarse.|
|C0020/R0110|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Provisiones técnicas<br>(excluidos los contratos vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión)|Se consignará el valor total de las provisiones técnicas (excluidos los contratos<br>vinculados a índices y fondos de inversión) correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0110|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Provisiones técnicas<br>(excluidos los contratos vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión)|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (excluidos los contratos vincu­<br>lados a fondos de inversión) correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0110|Valor de las monedas restantes<br>— Provisiones técnicas (ex­<br>cluidos los contratos vincula­<br>dos a índices y fondos de in­<br>versión)|Se consignará el valor total de las provisiones técnicas (excluidos los contratos<br>vinculados a índices y fondos de inversión) correspondiente a las monedas res­<br>tantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0110) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0110).|
|C0050/R0110|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Provisiones técnicas<br>(excluidos los contratos vincu­<br>lados a índices y fondos de<br>inversión)|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (excluidos los contratos vincu­<br>lados a índices y fondos de inversión) correspondiente a cada una de las monedas<br>que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0120|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Provisiones técnicas<br>— Contratos vinculados a ín­<br>dices y fondos de inversión|Se consignará el valor total de las provisiones técnicas (contratos vinculados a<br>índices y fondos de inversión) correspondiente a todas las monedas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/633

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0120|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Provisiones técnicas<br>— Contratos vinculados a ín­<br>dices y fondos de inversión|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0120|Valor de las monedas restantes<br>— Provisiones técnicas —<br>Contratos vinculados a índices<br>y fondos de inversión|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a las monedas restantes que no se consignan<br>por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0120) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0120).|
|C0050/R0120|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Provisiones técnicas<br>— Contratos vinculados a ín­<br>dices y fondos de inversión|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a cada una de las monedas que han de<br>consignarse por separado.|
|C0020/R0130|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Depósitos de rease­<br>guradores, y cuentas a pagar<br>de seguros, intermediarios y<br>reaseguros|Se consignará el valor total de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a<br>pagar de seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a todas las mone­<br>das.|
|C0030/R0130|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Depósitos de rease­<br>guradores, y cuentas a pagar<br>de seguros, intermediarios y<br>reaseguros|Se consignará el valor de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0130|Valor de las monedas restantes<br>— Depósitos de reasegurado­<br>res, y cuentas a pagar de se­<br>guros, intermediarios y rease­<br>guros|Se consignará el valor de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a las monedas restantes que<br>no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0130) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0130).|
|C0050/R0130|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Depósitos de rease­<br>guradores, y cuentas a pagar<br>de seguros, intermediarios y<br>reaseguros|Se consignará el valor de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a cada una de las monedas<br>que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0140|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Derivados|Se consignará el valor total de los derivados correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0140|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Derivados|Se consignará el valor de los derivados correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0140|Valor de las monedas restantes<br>— Derivados|Se consignará el valor total de los derivados correspondiente a las monedas<br>restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0140) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0140).|
|C0050/R0140|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Derivados|Se consignará el valor de los derivados correspondiente a cada una de las monedas<br>que han de consignarse por separado.|

L 120/634 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0150|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Pasivos financieros|Se consignará el valor total de los pasivos financieros correspondiente a todas las<br>monedas.|
|C0030/R0150|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Pasivos financieros|Se consignará el valor de los pasivos financieros correspondiente a la moneda de<br>referencia.|
|C0040/R0150|Valor de las monedas restantes<br>— Pasivos financieros|Se consignará el valor total de los pasivos financieros correspondiente a las<br>monedas restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0150) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0150).|
|C0050/R0150|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Pasivos financieros|Se consignará el valor de los pasivos financieros correspondiente a cada una de las<br>monedas que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0160|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Pasivos contingentes|Se consignará el valor total de los pasivos contingentes correspondiente a todas<br>las monedas.|
|C0030/R0160|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Pasivos contingentes|Se consignará el valor de los pasivos contingentes correspondiente a la moneda de<br>referencia.|
|C0040/R0160|Valor de las monedas restantes<br>— Pasivos contingentes|Se consignará el valor total de los pasivos contingentes correspondiente a las<br>monedas restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0160) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0160).|
|C0050/R0160|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Pasivos contingentes|Se consignará el valor de los pasivos contingentes correspondiente a cada una de<br>las monedas que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0170|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Otros pasivos|Se consignará el valor total de otros pasivos correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0170|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Otros pasivos|Se consignará el valor de otros pasivos correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0170|Valor de las monedas restantes<br>— Otros pasivos|Se consignará el valor total de otros pasivos correspondiente a las monedas<br>restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0170) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0170).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/635

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0170|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Otros pasivos|Se consignará el valor de otros pasivos correspondiente a cada una de las mone­<br>das que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0200|Valor total de todas las mo­<br>nedas — Total de pasivos|Se consignará el valor total del total de los pasivos correspondiente a todas las<br>monedas.|
|C0030/R0200|Valor de la moneda de refe­<br>rencia — Total de pasivos|Se consignará el valor del total de los pasivos correspondiente a la moneda de<br>referencia.|
|C0040/R0200|Valor de las monedas restantes<br>— Total de pasivos|Se consignará el valor total del total de los pasivos correspondiente a las monedas<br>restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0200) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/<br>R0200).|
|C0050/R0200|Valor de las monedas signifi­<br>cativas — Total de pasivos|Se consignará el valor del total de los pasivos correspondiente a cada una de las<br>monedas que han de consignarse por separado.|

_**S.03.01 — Partidas fuera de balance — Generalidades**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta sección incluirá la información relativa a los elementos fuera de balance y al valor máximo y de Solvencia II de los
pasivos contingentes en el balance de Solvencia II.

Los conjuntos de activos que garanticen una inversión (p. ej., el conjunto de activos que sirven de garantía real de bonos
garantizados) no se consignarán en esta plantilla.

Por lo que se refiere al valor de Solvencia II, en las instrucciones se definen las partidas desde la perspectiva del
reconocimiento. Los principios de valoración se establecen en la Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE)
2015/35, las normas técnicas aprobadas con arreglo a la Directiva 2009/138/CE y las Directrices de la AESPJ.

Las garantías obligan a quien las presta a realizar determinados pagos para reembolsar al beneficiario las pérdidas que ha
soportado si un determinado deudor no ha realizado un pago al vencimiento, con arreglo a las condiciones originales o
modificadas de un instrumento de deuda. Estas garantías pueden adoptar diversas formas jurídicas, como una garantía
financiera, una carta de crédito o un contrato de cobertura por impago. Estas partidas no incluirán las garantías que se
deriven de contratos de seguro, que se reconocen en las provisiones técnicas.

Un pasivo contingente se define como:

a) una posible obligación que surge a raíz de sucesos pasados y cuya existencia será confirmada solo por el acaeci­
miento, o en su caso por el no acaecimiento, de uno o varios sucesos futuros inciertos que no están enteramente
bajo el control de la entidad, o

b) una obligación presente que surge a raíz de sucesos pasados, aun cuando:

i. no sea probable que requiera una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para satisfacerla, o

ii. el importe de la obligación no pueda valorarse con la suficiente fiabilidad.

L 120/636 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Una garantía real es un activo con valor monetario o un compromiso que protege al prestamista frente a los impagos
del prestatario. El valor de la garantía real se consignará por el valor económico de la garantía real en la fecha de
referencia (valor de Solvencia II de los activos) y no el valor ajustado al riesgo de la garantía real con arreglo al
artículo 197 del Reglamento Delegado.

Solo figurarán en esta plantilla las garantías limitadas con excepción de la información sobre las garantías ilimitadas
proporcionadas o recibidas.

Esta plantilla se consignará cuando se cumpla alguna de las condiciones siguientes:

a) el importe de cualquiera de las siguientes sumas es superior al 2 % de Total de activos:

i. (C0020/R0010) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías provistas por la empresa,
incluidas las cartas de crédito + (C0020/R0300) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total
garantías reales pignoradas + (C0010/R0400) Valor máximo — Total pasivos contingentes;

ii. (C0020/R0030) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías recibidas por la empresa,
incluidas las cartas de crédito + (C0020/R0200) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total
garantías reales mantenidas; o

b) la empresa ha proporcionado o recibido garantías ilimitadas.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Valor máximo — Garantías<br>proporcionadas por la empre­<br>sa, incluidas las cartas de cré­<br>dito|Suma de todas las posibles salidas de caja relacionadas con garantías si se pro­<br>dujeran todos los eventos que las desencadenan en relación con las garantías<br>proporcionadas por la empresa a un tercero. Se incluyen los flujos de caja vin­<br>culados a las cartas de crédito.<br>En el caso de que una garantía se consigne asimismo como pasivo contingente en<br>R0310, el importe máximo deberá incluirse asimismo en esta fila.|
|C0010/R0020|Valor máximo — Garantías<br>proporcionadas por la empre­<br>sa, incluidas las cartas de cré­<br>dito, entre las que figuran las<br>garantías, incluidas las cartas<br>de crédito, concedidas a otras<br>empresas del mismo grupo|Parte de C0010/R0010 relacionada con las garantías, incluidas las cartas de cré­<br>dito, proporcionadas a otras empresas del mismo grupo.|
|C0020/R0010|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías proporcionadas por<br>la empresa, incluidas las cartas<br>de crédito|Valor de solvencia II de las garantías proporcionadas por la empresa, incluidas las<br>cartas de crédito.|
|C0020/R0020|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías proporcionadas por<br>la empresa, incluidas las cartas<br>de crédito, entre las que figu­<br>ran las garantías, incluidas las<br>cartas de crédito, concedidas a<br>otras empresas del mismo<br>grupo|Parte de C0020/R0010 relacionada con las garantías, incluidas las cartas de cré­<br>dito, proporcionadas a otras empresas del mismo grupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/637

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0030|Valor máximo — Garantías<br>recibidas por la empresa, in­<br>cluidas las cartas de crédito|Suma de todas las posibles entradas de caja relacionadas con garantías si se<br>produjeran todos los sucesos que las desencadenan en relación con las garantías<br>recibidas por la empresa de un tercero para garantizar el pago de los pasivos<br>adeudados por la empresa (se incluyen cartas de crédito y líneas de crédito com­<br>prometidas no utilizadas).|
|C0010/R0040|Valor máximo — Garantías<br>recibidas por la empresa, in­<br>cluidas las cartas de crédito,<br>entre las que figuran las ga­<br>rantías, incluidas las cartas de<br>crédito, recibidas de otras em­<br>presas del mismo grupo|Parte de C0010/R0030 relacionada con las garantías, incluidas las cartas de cré­<br>dito, recibidas de otras empresas del mismo grupo.|
|C0020/R0030|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías recibidas por la em­<br>presa, incluidas las cartas de<br>crédito|Valor de solvencia II de las garantías recibidas por la empresa, incluidas las cartas<br>de crédito.|
|C0020/R0040|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías recibidas por la em­<br>presa, incluidas cartas de cré­<br>dito, de las cuales, garantías,<br>incluidas las cartas de crédito,<br>recibidas de otras empresas del<br>mismo grupo|Parte de C0020/R0030 relacionada con las garantías, incluidas las cartas de cré­<br>dito, recibidas de otras empresas del mismo grupo.|
|C0020/R0100|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías reales mantenidas<br>por préstamos concedidos o<br>bonos adquiridos|Valor de Solvencia II de las garantías reales mantenidas por préstamos concedidos<br>o bonos adquiridos.|
|C0020/R0110|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías reales mantenidas<br>por derivados|Valor de Solvencia II de las garantías reales mantenidas por derivados.|
|C0020/R0120|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Activos pignorados por rease­<br>guradores por provisiones téc­<br>nicas cedidas|Valor de Solvencia II de los activos pignorados por reaseguradores por provisiones<br>técnicas cedidas.|

L 120/638 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0130|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Otras garantías reales mante­<br>nidas|Valor de Solvencia II de otras garantías reales mantenidas.|
|C0020/R0200|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Total garantías reales manteni­<br>das|Valor total de Solvencia II de las garantías reales mantenidas.|
|C0030/R0100|Valor de los activos para los<br>que se mantienen garantías<br>reales — Garantías reales<br>mantenidas por préstamos<br>concedidos o bonos adquiridos|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las garantías reales<br>por préstamos concedidos o bonos adquiridos.|
|C0030/R0110|Valor de los activos para los<br>que se mantienen garantías<br>reales — Garantías reales<br>mantenidas por derivados|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las garantías reales<br>por derivados.|
|C0030/R0120|Valor de los activos para los<br>que se mantienen garantías<br>reales — Activos pignorados<br>por reaseguradores por provi­<br>siones técnicas cedidas|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las garantías reales<br>sobre activos pignorados por reaseguradores por provisiones técnicas cedidas.|
|C0030/R0130|Valor de los activos para los<br>que se mantienen garantías<br>reales — Otras garantías reales<br>mantenidas|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las otras garantías<br>reales.|
|C0030/R0200|Valor de los activos para los<br>que se mantienen garantías<br>reales — Total garantías reales<br>mantenidas|Valor total de Solvencia II de los activos para los que se mantiene el total de<br>garantías reales.|
|C0020/R0210|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías reales pignoradas<br>por préstamos recibidos o bo­<br>nos emitidos|Valor de Solvencia II de las garantías reales pignoradas por préstamos recibidos o<br>bonos emitidos.|
|C0020/R0220|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Garantías reales pignoradas<br>por derivados|Valor de Solvencia II de las garantías reales pignoradas por derivados.|
|C0020/R0230|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Activos pignorados a cedentes<br>por provisiones técnicas (re­<br>aseguro aceptado)|Valor de Solvencia II de los activos pignorados a cedentes por provisiones técnicas<br>(reaseguro aceptado).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/639

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0240|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Otras garantías reales pignora­<br>das|Valor de Solvencia II de las garantías reales pignoradas referido a otras garantías<br>reales.|
|C0020/R0300|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Total garantías reales pignora­<br>das|Valor total de Solvencia II de las garantías reales pignoradas.|
|C0040/R0210|Valor de los pasivos para los<br>que se han pignorado garantías<br>reales — Garantías reales pig­<br>noradas por préstamos recibi­<br>dos o bonos emitidos|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado las garantías<br>reales por préstamos recibidos o bonos emitidos.|
|C0040/R0220|Valor de los pasivos para los<br>que se han pignorado garantías<br>reales — Garantías reales pig­<br>noradas por derivados|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado las garantías<br>reales por derivados.|
|C0040/R0230|Valor de los pasivos para los<br>que se han pignorado garantías<br>reales — Activos pignorados a<br>favor de cedentes por provi­<br>siones técnicas (reaseguro<br>aceptado)|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado los activos a<br>favor de cedentes por provisiones técnicas (reaseguro aceptado).|
|C0040/R0240|Valor de los pasivos para los<br>que se han pignorado garantías<br>reales — Otras garantías reales<br>pignoradas|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado otras garantías<br>reales.|
|C0040/R0300|Valor de los pasivos para los<br>que se han pignorado garantías<br>reales — Total garantías reales<br>pignoradas|Valor total de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado las<br>garantías reales.|
|C0010/R0310|Valor máximo — Pasivos<br>contingentes no incluidos en el<br>balance de Solvencia II|Valor máximo posible, con independencia de su probabilidad (es decir, futuras<br>salidas de caja necesarias para liquidar el pasivo contingente a lo largo de su<br>período de vida, descontadas con arreglo a la estructura temporal de tipos de<br>interés sin riesgo pertinente), de los pasivos contingentes no incluidos entre los<br>valorados en el balance de Solvencia II (partida C0010/R0740 de S.02.01).<br>Esto atañe a los pasivos contingentes que no son significativos.<br>Este importe incluirá las garantías consignadas en R0010 si se consideran pasivos<br>contingentes.|

L 120/640 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0320|Valor máximo — Pasivos<br>contingentes no incluidos en el<br>balance de Solvencia II, de los<br>cuales, los pasivos contingen­<br>tes con entidades del mismo<br>grupo|Parte de C0010/R0310 relacionada con los pasivos contingentes con entidades del<br>mismo grupo.|
|C0010/R0330|Valor máximo — Pasivos<br>contingentes incluidos en el<br>balance de Solvencia II|Valor máximo posible, con independencia de su probabilidad (es decir, futuras<br>salidas de caja necesarias para liquidar el pasivo contingente a lo largo de su<br>período de vida, descontadas con arreglo a la estructura temporal de tipos de<br>interés sin riesgo pertinente), de los pasivos contingentes que se valoran en el<br>balance de Solvencia II según se define en el artículo 11 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|
|C0010/R0400|Valor máximo — Total pasi­<br>vos contingentes|Valor máximo total posible, con independencia de su probabilidad (es decir,<br>futuros flujos de caja necesarios para liquidar el pasivo contingente a lo largo<br>de su vida, descontados con arreglo a la estructura temporal de tipos de interés sin<br>riesgo pertinente), de los pasivos contingentes.|
|C0020/R0310|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Pasivos contingentes no in­<br>cluidos en el balance de Sol­<br>vencia II|Valor de Solvencia II de los pasivos contingentes no incluidos en el balance de<br>Solvencia II.|
|C0020/R0330|Valor de la garantía/garantía<br>real/pasivos contingentes —<br>Pasivos contingentes incluidos<br>en el balance de Solvencia II|Valor de Solvencia II de los pasivos contingentes incluidos en el balance de<br>Solvencia II. Este valor solo se consignará en relación con los pasivos contingentes<br>para los que se haya consignado un valor en la partida C0010/R0330 en S.03.01.<br>Si este valor es inferior al de C0010/R0740 en S.02.01, se incluirá una explicación<br>en la información presentada en forma de texto.|
|C0050/R0510|Garantías ilimitadas — Recibi­<br>das|Indicación de si la empresa ha recibido alguna garantía ilimitada. Se utilizará una<br>de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — No se han recibido garantías ilimitadas<br>1 — Solo se han recibido garantías ilimitadas de entidades del mismo grupo<br>2 — Solo se han recibido garantías ilimitadas de entidades que no pertenecen al<br>mismo grupo<br>3 — Se han recibido garantías ilimitadas de entidades del mismo grupo y de<br>entidades que no pertenecen al mismo grupo|
|C0050/R0520|Garantías ilimitadas — Pro­<br>porcionadas|Indicación de si la empresa ha proporcionado alguna garantía ilimitada. Se utili­<br>zará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — No se han proporcionado garantías ilimitadas<br>1 — Solo se han proporcionado garantías ilimitadas a entidades del mismo grupo|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/641

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — Solo se han proporcionado garantías ilimitadas a entidades que no pertene­<br>cen al mismo grupo<br>3 — Se han proporcionado garantías ilimitadas a entidades del mismo grupo y a<br>entidades que no pertenecen al mismo grupo|

_**S.04.02 — Información sobre el ramo 10 de la parte A del anexo I de la Directiva Solvencia II, excluida la**_
_**responsabilidad del transportista**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se cumplimentará con arreglo al artículo 159 de la Directiva 2009/138/CE, y se refiere únicamente a las
operaciones directas.

Se facilitará información respecto a la libre prestación de servicios por la empresa y por país del EEE, identificando por
separado las operaciones realizadas por sucursal y en régimen de libre prestación de servicios.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010<br>…|País del EEE|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país del EEE en el que se ubica la sucursal.|
|C0010/R0020|Empresa — LPS — Frecuencia<br>de siniestros respecto al seguro<br>de responsabilidad civil de ve­<br>hículos automóviles (excepto<br>la responsabilidad del trans­<br>portista)|Número de siniestros, en relación con las operaciones realizadas por la empresa<br>en régimen de libre prestación de servicios, en los que se haya incurrido con<br>respecto al ramo 10 del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la<br>responsabilidad del transportista), por el promedio de vehículos asegurados en el<br>período de referencia. El promedio de vehículos asegurados corresponde a la<br>media entre el número de vehículos asegurados al final del año de referencia y<br>el número de vehículos asegurados a la conclusión del año anterior a dicho<br>ejercicio. Los siniestros en los que no se haya incurrido en ningún importe no<br>se tendrán en cuenta.|
|C0010/R0030|Empresa — LPS — Coste me­<br>dio de los siniestros respecto al<br>seguro de responsabilidad civil<br>de vehículos automóviles (ex­<br>cepto la responsabilidad del<br>transportista)|Promedio de importes por siniestralidad, en relación con las operaciones realiza­<br>das por la empresa en régimen de libre prestación de servicios, con respecto al<br>ramo 10 del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la respon­<br>sabilidad del transportista), calculado como el importe de la siniestralidad dividido<br>por el número de tales siniestros. Los siniestros en los que no se haya incurrido en<br>ningún importe no se tendrán en cuenta.|
|C0020/R0020|Sucursal — Frecuencia de si­<br>niestros respecto al seguro de<br>responsabilidad civil de vehí­<br>culos automóviles (excepto la<br>responsabilidad del transpor­<br>tista)|Número de siniestros, por cada sucursal en relación con las operaciones realizadas<br>en el país de establecimiento de la sucursal, en los que se haya incurrido con<br>respecto al ramo 10 del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la<br>responsabilidad del transportista), por el promedio de vehículos asegurados en el<br>período de referencia. El promedio de vehículos asegurados corresponde a la<br>media entre el número de vehículos asegurados al final del año de referencia y<br>el número de vehículos asegurados a la conclusión del año anterior a dicho<br>ejercicio. Los siniestros en los que no se haya incurrido en ningún importe no<br>se tendrán en cuenta.|

L 120/642 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0020|LPS — Frecuencia de siniestros<br>respecto al seguro de respon­<br>sabilidad civil de vehículos<br>automóviles (excepto la res­<br>ponsabilidad del transportista)|Número de siniestros, por cada sucursal en relación con las operaciones realizadas<br>en régimen de libre prestación de servicios, en los que se haya incurrido con<br>respecto al ramo 10 del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la<br>responsabilidad del transportista), por el promedio de vehículos asegurados en el<br>período de referencia. El promedio de vehículos asegurados corresponde a la<br>media entre el número de vehículos asegurados al final del año de referencia y<br>el número de vehículos asegurados a la conclusión del año anterior a dicho<br>ejercicio. Los siniestros en los que no se haya incurrido en ningún importe no<br>se tendrán en cuenta.|
|C0020/R0030<br>…|Sucursal — Coste medio de los<br>siniestros respecto al seguro de<br>responsabilidad civil de vehí­<br>culos automóviles (excepto la<br>responsabilidad del transpor­<br>tista)|Promedio de importes por siniestralidad, por cada sucursal en relación con las<br>operaciones realizadas en el país de su establecimiento, con respecto al ramo 10<br>del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la responsabilidad del<br>transportista), calculado como el importe de la siniestralidad dividido por el<br>número de tales siniestros. Los siniestros en los que no se haya incurrido en<br>ningún importe no se tendrán en cuenta.|
|C0030/R0030<br>…|LPS — Coste medio de los si­<br>niestros respecto al seguro de<br>responsabilidad civil de vehí­<br>culos automóviles (excepto la<br>responsabilidad del transpor­<br>tista)|Promedio de importes por siniestralidad, por cada sucursal en relación con las<br>operaciones realizadas en régimen de libre prestación de servicios, con respecto al<br>ramo 10 del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la respon­<br>sabilidad del transportista), calculado como el importe de la siniestralidad dividido<br>por el número de tales siniestros. Los siniestros en los que no se haya incurrido en<br>ningún importe no se tendrán en cuenta.|

_**S.04.03 — Información básica — Lista de entidades suscriptoras**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe solo a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales de seguros y

reaseguros.

Las instrucciones para la consignación de la plantilla S.04.03 deben leerse conjuntamente con las instrucciones para
S.04.04 y S.04.05. En estas tres plantillas, las entidades consignarán todas las operaciones desde dos perspectivas
distintas: ubicación de la suscripción y ubicación del riesgo.

En estas plantillas se incluirá la siguiente información:

— todas las operaciones de seguro, independientemente de la posible clasificación diferenciada entre contratos de
inversión y contratos de seguro aplicable en los estados financieros, y

— operaciones directas y operaciones de reaseguro aceptadas.

La información deberá consignarse en esta plantilla desde una perspectiva contable, es decir, con arreglo a los PCGA
locales, o las NIIF, si se aceptan como PCGA locales. No obstante, se cumplimentará utilizando las líneas de negocio
definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Las empresas emplearán los criterios de reconocimiento
y valoración correspondientes a los estados financieros publicados (es decir, no se requieren nuevas tareas de recono­
cimiento ni una revaloración), excepto para la clasificación entre contratos de inversión y contratos de seguro cuando
sea aplicable en los estados financieros.

La información de estas plantillas se presentará en términos brutos, sin deducción de los reaseguros cedidos.

A efectos de esta plantilla, por «país de establecimiento» se entenderá:

a) el país en el que está autorizada la empresa de seguros (país de origen) cuando el contrato no se haya vendido a
través de una sucursal, y

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/643

b) el país de ubicación (país de acogida) de la sucursal cuando el contrato se haya vendido a través de una sucursal.

A efectos de esta plantilla, un intermediario no se considerará una entidad de suscripción separada. Si se utiliza un
intermediario, o en cualquier otra situación, el país de establecimiento será a) o b) dependiendo de quién haya vendido el
contrato.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Lista de entidades suscriptoras_

|C0010|Código de la entidad suscrip­<br>tora|El código de identificación de la entidad suscriptora será el LEI del domicilio<br>social. Cuando una sucursal no perteneciente al EEE tenga un LEI diferente al<br>del domicilio social, se utilizará este LEI como número de la entidad suscriptora.<br>En el caso de las sucursales en el EEE y de las sucursales no pertenecientes al EEE<br>que no tengan un LEI diferenciado, la empresa les asignará un código específico.<br>Dicho código será único para la entidad suscriptora de que se trate y no se<br>solapará con ningún otro código atribuido por la empresa o con el código LEI.|
|---|---|---|
|C0011|Tipo de código de la entidad<br>suscriptora|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la entidad suscriptora»:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0020|Tipo de entidad|Identificación del tipo de entidad. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Domicilio social<br>2 — Sucursal|
|C0030|Tipo de ubicación de la su­<br>cursal|Identificación del tipo de sucursal. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sucursal del EEE<br>2 — Sucursal no perteneciente al EEE<br>Cuando el «tipo de entidad» se haya identificado en C0020 como domicilio social,<br>este campo se dejará en blanco.|
|C0040|País de establecimiento|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país de establecimiento de cada<br>sucursal.<br>Este campo no es aplicable (en esta plantilla) cuando en C0020 se seleccione<br>«domicilio social», ya que, en tal caso, el código de país se define como el «País<br>de autorización» consignado en la plantilla S.01.02.|

_**S.04.04 — Actividad por país — Ubicación de la suscripción**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe solo a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales de seguros y

reaseguros.

Las instrucciones para la consignación de la plantilla S.04.04 deben leerse conjuntamente con las instrucciones para
S.04.03 y S.04.05. En estas tres plantillas, las entidades consignarán todas las operaciones desde dos perspectivas
distintas: ubicación de la suscripción y ubicación del riesgo. La plantilla S.04.04 se centra en la ubicación de la
suscripción.

L 120/644 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Se consignará la información distinguiendo entre las operaciones suscritas en el país en el que esté establecida cada una
de las entidades suscriptoras (enumeradas en la plantilla S.04.03) y las operaciones suscritas en cada uno de los demás
países pertenecientes al EEE en régimen de libre prestación de servicios (LPS) por cada una de las entidades suscriptoras.

Todas las operaciones suscritas por una entidad suscriptora que no se suscriban en régimen de libre prestación de
servicios se clasificarán como operaciones suscritas en el país en el que esté establecida la entidad suscriptora.

La suma de cualquier fila de C0030 en todos los países considerados corresponderá al valor indicado en C0020 para esa
misma fila.

Las empresas de seguros y reaseguros consignarán las primas emitidas/imputadas, tal como se definen en el artículo 1,
puntos 11 y 12, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, independientemente de que se utilicen PCGA locales o las
NIIF.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Por la entidad suscriptora_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/645

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida|
|Z0020|Código de la entidad suscrip­<br>tora|El código de identificación de cada una de las entidades suscriptoras consignado<br>en la plantilla S.04.03.|
|C0010/R0020|Operaciones suscritas en el<br>país de establecimiento —<br>Primas emitidas (brutas)|Primas emitidas por la entidad suscriptora individual en el país de establecimiento.<br>Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes debidos durante el<br>ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor­<br>tes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un ejercicio posterior.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|
|C0010/R0030|Operaciones suscritas en el<br>país de establecimiento — Si­<br>niestralidad|Siniestralidad por la entidad suscriptora individual en el país de establecimiento.<br>Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio finan­<br>ciero en relación con los contratos de seguro.<br>El importe por siniestralidad excluirá los gastos de gestión de siniestros y la<br>variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|

L 120/646 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0040|Operaciones suscritas en el<br>país de establecimiento —<br>Gastos de adquisición|Gastos de adquisición por la entidad suscriptora individual en el país de estable­<br>cimiento.<br>Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse a nivel del contrato de<br>seguro individual y que se hayan generado porque la entidad haya emitido el<br>contrato en cuestión. Esta partida se consignará incluyendo los gastos de renova­<br>ción.<br>Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripción e iniciación de un<br>contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de<br>adquisición diferidos, en su caso.|
|C0010/R0050|Operaciones suscritas en el<br>país de establecimiento —<br>Gastos de adquisición, de los<br>cuales, comisiones|Comisiones abonadas por la entidad suscriptora individual en el país de estable­<br>cimiento.<br>La parte del total de los gastos de adquisición (consignados en R0040) que se<br>refiere a los costes de comisiones.|
|C0020/R0020|Operaciones suscritas en régi­<br>men de LPS en un país distinto<br>del país de establecimiento —<br>Primas emitidas (brutas)|Primas emitidas en régimen de LPS en un país distinto del país de establecimiento<br>de la entidad suscriptora individual.<br>Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes debidos durante el<br>ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor­<br>tes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un ejercicio posterior.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|
|C0020/R0030|Operaciones suscritas en régi­<br>men de LPS en un país distinto<br>del país de establecimiento —<br>Siniestralidad|Siniestralidad en régimen de LPS en un país distinto del país de establecimiento de<br>la entidad suscriptora individual.<br>Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio finan­<br>ciero en relación con los contratos de seguro.<br>El importe por siniestralidad excluirá los gastos de gestión de siniestros y la<br>variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|
|C0020/R0040|Operaciones suscritas en régi­<br>men de LPS en un país distinto<br>del país de establecimiento —<br>Gastos de adquisición|Gastos de adquisición en régimen de LPS en un país distinto del país de esta­<br>blecimiento de la entidad suscriptora individual.<br>Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse a nivel del contrato de<br>seguro individual y que se hayan generado porque la entidad haya emitido el<br>contrato en cuestión. Esta partida se consignará incluyendo los gastos de renova­<br>ción.<br>Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripción e iniciación de un<br>contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de<br>adquisición diferidos, en su caso.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/647

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0050|Operaciones suscritas en régi­<br>men de LPS en un país distinto<br>del país de establecimiento —<br>Gastos de adquisición, de los<br>cuales, comisiones|Comisiones en régimen de LPS en un país distinto del país de establecimiento de<br>la entidad suscriptora individual.<br>La parte del total de los gastos de adquisición (consignados en R0040) que se<br>refiere a los costes de comisiones.|

_Por entidad suscriptora y por país del EEE (ubicación de la actividad [sobre la base del lugar de suscripción])_

|R0010|País del EEE|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país del EEE en el que se suscribe la operación en<br>régimen de LPS.|
|---|---|---|
|C0030/R0020|Operaciones suscritas en el<br>país considerado en régimen<br>de LPS — Primas emitidas<br>(brutas)|Primas emitidas por la entidad suscriptora individual en régimen de LPS en el país<br>del EEE consignado en R0010.<br>Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes debidos durante el<br>ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor­<br>tes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un ejercicio posterior.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|
|C0030/R0030|Operaciones suscritas en el<br>país considerado en régimen<br>de LPS — Siniestralidad|Siniestralidad por la entidad suscriptora individual en régimen de LPS en el país<br>del EEE consignado en R0010.<br>Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio finan­<br>ciero en relación con los contratos de seguro.<br>El importe por siniestralidad excluirá los gastos de gestión de siniestros y la<br>variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|
|C0030/R0040|Operaciones suscritas en el<br>país considerado en régimen<br>de LPS — Costes de adquisi­<br>ción|Gastos de adquisición por la entidad suscriptora individual en régimen de LPS en<br>el país del EEE consignado en R0010.<br>Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse a nivel del contrato de<br>seguro individual y que se hayan generado porque la entidad haya emitido el<br>contrato en cuestión. Esta partida se consignará incluyendo los gastos de renova­<br>ción.<br>Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripción e iniciación de un<br>contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de<br>adquisición diferidos, en su caso.|

L 120/648 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0050|Operaciones suscritas en el<br>país considerado en régimen<br>de LPS — Gastos de adquisi­<br>ción, de los cuales, comisiones|Comisiones por la entidad suscriptora individual en régimen de LPS en el país del<br>EEE consignado en R0010.<br>La parte del total de los gastos de adquisición (consignados en R0040) que se<br>refiere a los costes de comisiones.|

_**S.04.05 — Actividad por país — Ubicación del riesgo**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe solo a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales de seguros y

reaseguros.

Las instrucciones para la consignación de la plantilla S.04.05 deben leerse conjuntamente con las instrucciones para
S.04.03 y S.04.04. En estas tres plantillas, las entidades consignarán todas las operaciones desde dos perspectivas
distintas: ubicación de la suscripción y ubicación del riesgo. La plantilla S.04.05 se centra en la ubicación del riesgo.

A efectos de la presente plantilla y en el caso de los seguros directos, se entenderá por «país en el que se ubica el riesgo»:

a) el país en el que se hallen los bienes, cuando el seguro se refiera a inmuebles o a inmuebles y a su contenido, siempre
que el contenido esté cubierto por la misma póliza de seguro;

b) el país de matriculación, cuando el seguro se refiera a vehículos de cualquier tipo;

c) el país en el que el tomador haya suscrito la póliza, para los contratos de duración inferior o igual a cuatro meses
relativos a los riesgos que sobrevengan durante un viaje o unas vacaciones, cualquiera que sea el ramo afectado;

d) el país en el que se ubica el crédito/cuenta a cobrar, cuando el seguro se refiera a créditos/cuentas a cobrar;

e) en todos los casos no expresamente contemplados en las letras a), b), c) o d), el país en el que se ubique:

i. la residencia habitual del tomador, o

ii. si el tomador fuera una persona jurídica, el establecimiento del tomador al que se refiere el contrato.

A efectos de la presente plantilla y en el caso de los reaseguros proporcionales o no proporcionales, se entenderá por
«país en el que se ubica el riesgo» el país de ubicación de la empresa cedente.

Las empresas informarán país por país de al menos el 95 % de las primas emitidas brutas. Se consignarán todas las
operaciones; sin embargo, las operaciones residuales por encima del umbral del 95 % podrán agruparse como «otros
países».

Las empresas de seguros y reaseguros consignarán las primas emitidas/imputadas, tal como se definen en el artículo 1,
puntos 11 y 12, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, independientemente de que se utilicen PCGA locales o las
NIIF.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Actividad total de la entidad suscriptora_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/649

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida|
|Z0020|Código de la entidad suscrip­<br>tora|El código de identificación de cada una de las entidades suscriptoras consignado<br>en la plantilla S.04.03.|
|C0010/R0020|Total de las operaciones sus­<br>critas por las empresas — Pri­<br>mas emitidas (brutas)|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes debidos durante el<br>ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor­<br>tes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un ejercicio posterior.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|

L 120/650 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0030|Total de las operaciones sus­<br>critas por las empresas — Pri­<br>mas imputadas (brutas)|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas.|
|C0010/R0040|Total de las operaciones sus­<br>critas por las empresas — Si­<br>niestralidad (importe bruto)|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio finan­<br>ciero en relación con los contratos de seguro.<br>El importe por siniestralidad excluirá los gastos de gestión de siniestros y la<br>variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|
|C0010/R0050|Total de las operaciones sus­<br>critas por las empresas —<br>Gastos realizados (brutos)|Todos los gastos técnicos realizados por la empresa durante el período de refe­<br>rencia, con arreglo al principio de devengo.|

_Actividad por país — Ubicación del riesgo_

|R0010|País|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se ubica el riesgo.|
|---|---|---|
|C0020/R0020|Total por país — Primas emi­<br>tidas (brutas)|Primas emitidas brutas para la actividad en la que el riesgo se ubica en el país<br>consignado en R0010.<br>Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes debidos durante el<br>ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor­<br>tes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un ejercicio posterior.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|
|C0020/R0030|Total por país — Primas im­<br>putadas (brutas)|Primas imputadas brutas para la actividad en la que el riesgo se ubica en el país<br>consignado en R0010.<br>Es la suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas.|
|C0020/R0040|Total por país — Siniestralidad<br>(importe bruto)|Siniestralidad bruta para la actividad en la que el riesgo se ubica en el país<br>consignado en R0010.<br>Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio finan­<br>ciero en relación con los contratos de seguro.<br>El importe por siniestralidad excluirá los gastos de gestión de siniestros y la<br>variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|
|C0020/R0050|Total por país — Gastos re­<br>alizados (brutos)|Gastos realizados brutos para la actividad en la que el riesgo se ubica en el país<br>consignado en R0010.<br>Todos los gastos técnicos realizados por la empresa durante el período de refe­<br>rencia, con arreglo al principio de devengo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/651

_**S.05.01 — Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla desde una perspectiva contable, en concreto: con arreglo a los PCGA
locales, o las NIIF si se aceptan como PCGA locales, pero utilizando las líneas de negocio de Solvencia II, definidas en el
anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Las empresas emplearán los criterios de reconocimiento y valoración
correspondientes a los estados financieros publicados, y no se requerirán nuevas tareas de reconocimiento ni una
revaloración, salvo que se indique otra cosa en las presentes instrucciones. La plantilla se referirá al período transcurrido
desde el comienzo del ejercicio contable, excepto para la clasificación entre contratos de inversión y contratos de seguro
o para diferentes requisitos de información cuando sea aplicable en los estados financieros. En esta plantilla se
consignarán todas las operaciones de seguro, independientemente de la posible clasificación diferenciada entre contratos
de inversión y contratos de seguro aplicable en los estados financieros.

Las empresas de seguros y reaseguros consignarán las primas emitidas/imputadas, tal como se definen en el artículo 1,
puntos 11 y 12, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, independientemente de que se utilicen PCGA locales o las
NIIF.

A efectos de la información trimestral, los gastos administrativos, de gestión de inversiones, de adquisición, de gestión
de siniestros y generales se presentarán de manera agregada.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Obligaciones de seguro y reaseguro de no vida_

|C0010 a<br>C0120/R0110|Primas emitidas — Importe<br>bruto — Operaciones directas|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante<br>el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones<br>directas, con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en<br>todo o en parte, con un período de referencia posterior. El importe de los<br>impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emi­<br>tidas.|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0120|Primas emitidas — Importe<br>bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante<br>el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones<br>de reaseguro proporcional aceptado, con independencia de que dichos importes<br>puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un período de referencia<br>posterior. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas<br>se excluirá de las primas emitidas.|
|C0130 a<br>C0160/R0130|Primas emitidas — Importe<br>bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante<br>el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones<br>de reaseguro no proporcional aceptado, con independencia de que dichos impor­<br>tes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un período de referencia<br>posterior. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas emitidas.|
|C0010 a<br>C0160/R0140|Primas emitidas — Cuota de<br>los reaseguradores|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes cedidos a reasegu­<br>radores durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, con<br>independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en<br>parte, con un período de referencia posterior. El importe de los impuestos o<br>gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0010 a<br>C0160/R0200|Primas emitidas — Importe<br>neto|Las primas emitidas netas representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las<br>empresas de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0210|Primas imputadas — Importe<br>bruto — Operaciones directas|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas en relación con las operaciones de seguro directas. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas imputadas.|

L 120/652 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0220|Primas imputadas — Importe<br>bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro propor­<br>cional aceptado. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas imputadas.|
|C0130 a<br>C0160/R0230|Primas imputadas — Importe<br>bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro no<br>proporcional aceptado. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados<br>con las primas se excluirá de las primas imputadas.|
|C0010 a<br>C0160/R0240|Primas imputadas — Cuota de<br>los reaseguradores|La suma de la cuota de los reaseguradores en las primas emitidas brutas menos la<br>variación de la cuota de los reaseguradores en la provisión para primas no<br>consumidas. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas<br>se excluirá de las primas imputadas.|
|C0010 a<br>C0160/R0300|Primas imputadas — Importe<br>neto|La suma de las primas emitidas brutas, menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y<br>las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a<br>empresas de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0310|Siniestralidad — Importe bruto<br>— Operaciones directas|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en<br>relación con los contratos de seguro derivados de las operaciones directas.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0010 a<br>C0120/R0320|Siniestralidad — Importe bruto<br>— Reaseguro proporcional<br>aceptado|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en<br>relación con los contratos de seguro derivados del reaseguro proporcional acep­<br>tado en términos brutos. Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la<br>variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|
|C0130 a<br>C0160/R0330|Siniestralidad — Importe bruto<br>— Reaseguro no proporcional<br>aceptado|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en<br>relación con los contratos de seguro derivados del reaseguro no proporcional<br>aceptado en términos brutos. Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros<br>y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.|
|C0010 a<br>C0160/R0340|Siniestralidad — Cuota de los<br>reaseguradores|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: la cuota de los reaseguradores en la suma de los sinies­<br>tros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado).<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/653

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0160/R0400|Siniestralidad — Importe neto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en<br>relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro<br>aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguros. Se<br>excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones<br>en cuanto a tales gastos.|
|C0010 a<br>C0160/R0550|Gastos realizados|Todos los gastos técnicos realizados por la empresa durante el período de refe­<br>rencia, con arreglo al principio de devengo.|
|C0010 a<br>C0120/R0610|Gastos administrativos — Im­<br>porte bruto — Operaciones<br>directas|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R0620|Gastos administrativos — Im­<br>porte bruto — Reaseguro<br>proporcional aceptado|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0130 a<br>C0160/R0630|Gastos administrativos — Im­<br>porte bruto — Reaseguro no<br>proporcional aceptado|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.|

L 120/654 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0160/R0640|Gastos administrativos —<br>Cuota de los reaseguradores|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R0700|Gastos administrativos — Im­<br>porte neto|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>Los gastos administrativos netos representan la suma de las operaciones directas y<br>las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a<br>las empresas de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0710|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Importe bruto —<br>Operaciones directas|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R0720|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Importe bruto — Re­<br>aseguro proporcional aceptado|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/655

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130 a<br>C0160/R0730|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Importe bruto — Re­<br>aseguro no proporcional<br>aceptado|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0010 a<br>C0160/R0740|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Cuota de los reasegu­<br>radores|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R0800|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Importe neto|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a los gastos de gestión de inversiones netos.<br>Los gastos de gestión de inversiones netos representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe<br>cedido a las empresas de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0810|Gastos de gestión de siniestros<br>— Importe bruto — Opera­<br>ciones directas|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|

L 120/656 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0820|Gastos de gestión de siniestros<br>— Importe bruto — Rease­<br>guro proporcional aceptado|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0130 a<br>C0160/R0830|Gastos de gestión de siniestros<br>— Importe bruto — Rease­<br>guro no proporcional aceptado|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0010 a<br>C0160/R0840|Gastos de gestión de siniestros<br>— Cuota de los reaseguradores|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R0900|Gastos de gestión de siniestros<br>— Importe neto|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>Los gastos de gestión de siniestros netos representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe<br>cedido a las empresas de reaseguro.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/657

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0910|Gastos de adquisición — Im­<br>porte bruto — Operaciones<br>directas|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse<br>al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la<br>empresa haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comi­<br>siones y los de venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se<br>haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el<br>caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R0920|Gastos de adquisición — Im­<br>porte bruto — Reaseguro<br>proporcional aceptado|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse<br>al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la<br>empresa haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comi­<br>siones y los de venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se<br>haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el<br>caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0130 a<br>C0160/R0930|Gastos de adquisición — Im­<br>porte bruto — Reaseguro no<br>proporcional aceptado|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse<br>al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la<br>empresa haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comi­<br>siones y los de venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se<br>haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el<br>caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado.|
|C0010 a<br>C0160/R0940|Gastos de adquisición —<br>Cuota de los reaseguradores|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse<br>al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la<br>empresa haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comi­<br>siones y los de venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se<br>haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el<br>caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R1000|Gastos de adquisición — Im­<br>porte neto|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse<br>al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la<br>empresa haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comi­<br>siones y los de venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se<br>haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el<br>caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>Los gastos de adquisición netos representan la suma de las operaciones directas y<br>las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a<br>las empresas de reaseguro.|

L 120/658 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R1010|Gastos generales — Importe<br>bruto — Operaciones directas|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R1020|Gastos generales — Importe<br>bruto — Reaseguro propor­<br>cional aceptado|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0130 a<br>C0160/R1030|Gastos generales — Importe<br>bruto — Reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0010 a<br>C0160/R1040|Gastos generales — Cuota de<br>los reaseguradores|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R1100|Gastos generales — Importe<br>neto|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/659

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Los gastos generales netos representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las<br>empresas de reaseguro.|
|C0200/R0110-<br>R1100|Total|Total correspondiente a las diferentes partidas de todas las líneas de negocio.|
|C0200/R1210|Balance — Otros gastos/ingre­<br>sos técnicos|Gastos/ingresos técnicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados<br>anteriormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de re­<br>aseguros. Los otros gastos/ingresos técnicos no se desglosan por líneas de negocio.<br>No se incluirán la variación de otras provisiones técnicas ni los gastos/ingresos no<br>técnicos, como impuestos, gastos por intereses, pérdidas por la enajenación o<br>disposición por otra vía, etc.<br>El importe de gastos/ingresos técnicos netos se consignará como un importe<br>negativo si los ingresos técnicos son mayores que los gastos técnicos.|
|C0200/R1300|Total de gastos técnicos|Importe de todos los gastos técnicos.|

_Obligaciones de seguro y reaseguro de vida_

|C0210 a<br>C0280/R1410|Primas emitidas — Importe<br>bruto|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante<br>el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones<br>brutas, con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en<br>todo o en parte, con un período de referencia posterior. El importe de los<br>impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emi­<br>tidas.<br>Comprende tanto las operaciones directas como las de reaseguro.|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R1420|Primas emitidas — Cuota de<br>los reaseguradores|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes cedidos a reasegu­<br>radores adeudados durante el período de referencia respecto a contratos de seguro,<br>con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o<br>en parte, con un período de referencia posterior. El importe de los impuestos o<br>gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0210 a<br>C0280/R1500|Primas emitidas — Importe<br>neto|Las primas emitidas netas representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las<br>empresas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R1510|Primas imputadas — Importe<br>bruto|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas en relación con las operaciones directas de seguro y<br>reaseguro aceptado. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas imputadas.|
|C0210 a<br>C0280/R1520|Primas imputadas — Cuota de<br>los reaseguradores|La cuota de los reaseguradores en las primas emitidas brutas menos la variación<br>de la cuota de los reaseguradores en la provisión para primas no consumidas. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas imputadas.|

L 120/660 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R1600|Primas imputadas — Importe<br>neto|La suma de las primas emitidas brutas, menos la variación en la provisión bruta<br>para primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y<br>las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a<br>empresas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R1610|Siniestralidad — Importe bruto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abonados y<br>la variación en la provisión para siniestros durante el período de referencia (con<br>arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con los<br>contratos de seguro derivados de las operaciones directas y de reaseguro.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0210 a<br>C0280/R1620|Siniestralidad — Cuota de los<br>reaseguradores|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros<br>abonados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0210 a<br>C0280/R1700|Siniestralidad — Importe neto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abonados y<br>la variación en la provisión para siniestros durante el período de referencia (con<br>arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con la<br>suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la<br>que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguros.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0210 a<br>C0280/R1900|Gastos realizados|Todos los gastos técnicos realizados por la empresa durante el período de refe­<br>rencia, con arreglo al principio de devengo.|
|C0210 a<br>C0280/R1910|Gastos administrativos — Im­<br>porte bruto|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/661

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R1920|Gastos administrativos —<br>Cuota de los reaseguradores|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2000|Gastos administrativos — Im­<br>porte neto|Los gastos administrativos de la empresa durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis­<br>tración de pólizas, incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial. Algunos gastos administrativos están relacionados directa­<br>mente con actividades relativas a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de<br>mantenimiento), como el coste de la facturación de primas, el coste del envío<br>periódico de información a los tomadores de seguros y el coste de gestión de las<br>modificaciones de las pólizas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros<br>gastos administrativos atañen directamente a la actividad de seguro, pero son el<br>resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como los sueldos del<br>personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a los gastos administrativos netos.<br>Los gastos administrativos netos representan la suma de las operaciones directas y<br>las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a<br>las empresas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R2010|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Importe bruto|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|

L 120/662 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R2020|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Cuota de los reasegu­<br>radores|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2100|Gastos de gestión de inversio­<br>nes — Importe neto|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individua­<br>les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión<br>de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la<br>cartera de inversiones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las<br>remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad<br>inversora de negociación (es decir, la compraventa de los valores de la cartera)<br>y, en algunos casos, también la remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a los gastos de gestión de inversiones netos.<br>Los gastos de gestión de inversiones netos representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe<br>cedido a las empresas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R2110|Gastos de gestión de siniestros<br>— Importe bruto|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0210 a<br>C0280/R2120|Gastos de gestión de siniestros<br>— Cuota de los reaseguradores|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/663

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R2200|Gastos de gestión de siniestros<br>— Importe neto|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y<br>resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de<br>tasadores y los gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros.<br>Algunos de estos gastos podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej.,<br>los gastos de defensa jurídica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado<br>de actividades que engloban más de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal<br>del departamento de gestión de siniestros).<br>Los gastos de gestión de siniestros netos representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe<br>cedido a las empresas de reaseguro.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0210 a<br>C0280/R2210|Gastos de adquisición — Im­<br>porte bruto|Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse al nivel del contrato de<br>seguro individual y que se hayan generado porque la empresa haya emitido el<br>contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, sus­<br>cripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las<br>variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|
|C0210 a<br>C0280/R2220|Gastos de adquisición —<br>Cuota de los reaseguradores|Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse al nivel del contrato de<br>seguro individual y que se hayan generado porque la empresa haya emitido el<br>contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, sus­<br>cripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las<br>variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2300|Gastos de adquisición — Im­<br>porte neto|Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse al nivel del contrato de<br>seguro individual y que se hayan generado porque la empresa haya emitido el<br>contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, sus­<br>cripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las<br>variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>Los gastos de adquisición netos representan la suma de las operaciones directas y<br>las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a<br>las empresas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R2310|Gastos generales — Importe<br>bruto|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|

L 120/664 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R2320|Gastos generales — Cuota de<br>los reaseguradores|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si<br>no es posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2400|Gastos generales — Importe<br>neto|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler<br>de locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con<br>el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de<br>productos de seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los<br>sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej.,<br>adquisición de nuevos sistemas informáticos y desarrollo de nuevos programas<br>informáticos).<br>Los gastos generales netos representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las<br>empresas de reaseguro.|
|C0300/R1410-<br>R2400|Total|Total correspondiente a las diferentes partidas de todas las líneas de negocio de<br>vida, definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0300/R2510|Balance — Otros gastos/ingre­<br>sos técnicos|Gastos/ingresos técnicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados<br>anteriormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de re­<br>aseguros. Los otros gastos/ingresos técnicos no se desglosan por líneas de negocio.<br>No se incluirán la variación de otras provisiones técnicas ni los gastos/ingresos no<br>técnicos, como impuestos, gastos por intereses, pérdidas por la enajenación o<br>disposición por otra vía, etc.<br>El importe de gastos/ingresos técnicos netos se consignará como un importe<br>negativo si los ingresos técnicos son mayores que los gastos técnicos.|
|C0300/R2600|Total de gastos|Importe de todos los gastos técnicos.|
|C0210 a<br>C0280/R2700|Importe total de los rescates|Se trata del importe total de los rescates ocurridos durante el ejercicio.<br>Este importe también se consigna en «Siniestralidad» (partida R1610).|

_**S.06.02 — Lista de activos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al código de identificación complementaria (CIC) remiten al anexo VI — Cuadro
de CIC del presente Reglamento.

Esta plantilla deberá reflejar la lista de todos los activos incluidos en el balance clasificables en las categorías 0 a 9 del
anexo IV — Categorías de activos del presente Reglamento. En particular, en el caso de los préstamos de valores y
pactos de recompra, se consignarán en esta plantilla los valores subyacentes que se mantienen en el balance.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/665

Esta plantilla contiene una lista partida por partida de los activos que posea directamente la empresa (es decir, no se basa
en el enfoque de transparencia) y que sean clasificables en las categorías de activos 0 a 9 [en el caso de los productos
vinculados a índices y fondos de inversión gestionados por la empresa de (rea)seguros, los activos que deben consignarse
son también únicamente los contemplados en las categorías de activos 0 a 9; por ejemplo, los importes recuperables y
pasivos relacionados con dichos productos no deben consignarse], con las siguientes excepciones:

a) el efectivo se consignará en una fila por moneda, para cada combinación de las partidas C0060, C0070, C0080 y
C0090;

b) los depósitos transferibles (equivalentes a efectivo) y otros depósitos con vencimiento inferior a un año se consig­
narán en una fila por par entidad bancaria-moneda, para cada combinación de las partidas C0060, C0070, C0080,
C0090 y C0290;

c) los préstamos, con y sin garantía hipotecaria, a personas físicas, incluidos los préstamos sobre pólizas, se consignarán
en dos filas, una relativa a los préstamos al órgano de administración, dirección o supervisión, para cada combina­
ción de las partidas C0060, C0070, C0080, C0090 y C0290, y otra relativa a los préstamos a otras personas físicas,
para cada combinación de las partidas C0060, C0070, C0080, C0090 y C0290;

d) los depósitos en cedentes se consignarán en una sola fila, para cada combinación de las partidas C0060, C0070,
C0080 y C0090;

e) las instalaciones y equipos para uso propio de la empresa se consignarán en una sola fila, para cada combinación de
las partidas C0060, C0070, C0080 y C0090;

se consignarán todas las partidas, excepto disposición en contrario de las presentes instrucciones. Las partidas C0110,
C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 y C0380 no son de aplicación
al CIC 09 — Otras inversiones.

Esta plantilla contiene dos cuadros: «Información sobre las posiciones mantenidas» e «Información sobre los activos».

En el cuadro de «Información sobre las posiciones mantenidas», cada activo se consignará por separado en tantas líneas
como sean necesarias con el fin de cumplimentar debidamente todas las variables no monetarias, con excepción de la
partida «Cantidad», requeridas en dicho cuadro. Si para un mismo activo pueden atribuirse dos valores a una variable,
dicho activo deberá consignarse en más de una fila.

En el cuadro de «Información sobre los activos», cada activo se consignará por separado, con una fila para cada activo,
cumplimentando todas las variables aplicables requeridas en este cuadro.

La información relativa a la calificación externa (C0320) y las agencias de calificación crediticia externa (ECAI) desig­
nadas (C0330) podrá limitarse (no consignarse) en las siguientes circunstancias:

a) en virtud de una decisión de la autoridad nacional de supervisión, con arreglo al artículo 35, apartados 6 y 7, de la
Directiva 2009/138/CE; o

b) en virtud de una decisión de la autoridad nacional de supervisión en los casos en los que las empresas de seguros y
reaseguros cuenten con acuerdos de externalización en el área de las inversiones que den lugar a que esta informa­
ción específica no se encuentre directamente a disposición de la empresa.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Información sobre las posiciones mantenidas_

L 120/666 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0060|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, otros fondos<br>internos, fondos de los accionistas y categoría general (sin desglose).<br>Los activos subyacentes de las provisiones técnicas para vida se imputarán a la<br>cartera de vida, y los activos subyacentes de las provisiones técnicas para no vida<br>se imputarán a la cartera de no vida (aplicando el desglose más preciso disponi­<br>ble). Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad<br>limitada, pero deberá hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la<br>empresa no aplique un desglose, deberá utilizar la categoría «General».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/667

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Número de fondo|Aplicable a los activos mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros<br>fondos internos definidos a nivel nacional, en particular respecto de fondos (car­<br>teras de activos) que respalden productos de vida.<br>Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código<br>único asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante<br>a lo largo del tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en<br>otras plantillas (p. ej., en S.08.01 y S.14.01). No se reutilizará para ningún otro<br>fondo.<br>El número de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de super­<br>visión disponga otra cosa.|
|C0080|Número de cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento|Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código<br>único asignado a cada cartera sujeta a ajuste por casamiento conforme se dispone<br>en el artículo 77_ ter_, apartado 1, letra a), de la Directiva 2009/138/CE. Dicho<br>número o código ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y deberá<br>utilizarse para identificar la cartera sujeta a ajuste por casamiento en otras planti­<br>llas. No se reutilizará para ninguna otra cartera sujeta a ajuste por casamiento.|
|C0090|Activos mantenidos en con­<br>tratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Indíquense los activos mantenidos en contratos vinculados a índices y fondos de<br>inversión. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0100|Activos pignorados como ga­<br>rantía real|Indíquense los activos mantenidos en el balance de la empresa que se hayan<br>pignorado como garantía real. En el caso de los activos pignorados parcialmente,<br>se cumplimentarán dos filas por cada activo: una relativa al importe pignorado y<br>otra para la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada para el activo:<br>1 — Activos en el balance pignorados como garantía real<br>2 — Garantía real para reaseguro aceptado<br>3 — Garantía real para valores tomados en préstamo<br>4 — Pactos de recompra<br>9 — No es una garantía real|
|C0110|País de custodia|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se mantienen en custodia los<br>activos de la empresa. Para determinar a los custodios internacionales, como<br>Euroclear, el país de custodia será aquel en el que se haya definido contractual­<br>mente el servicio de custodia.<br>En el caso de que un mismo activo se mantenga en custodia en más de un país,<br>cada activo se consignará por separado en tantas filas como sea necesario para<br>identificar debidamente todos los países de custodia.<br>Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 — Instalaciones y equipo.<br>En cuanto a la categoría CIC 9, excluida la CIC 95 — Instalaciones y equipos (para<br>uso propio), el país de custodia es el país del emisor, que se determina con arreglo<br>a la dirección del inmueble.|

L 120/668 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0120|Custodio|Nombre de la entidad financiera que ejerce como custodio.<br>En el caso de que un mismo activo esté a cargo de más de un custodio, cada<br>activo se consignará por separado en tantas filas como sea necesario para iden­<br>tificar debidamente a todos los custodios.<br>Respecto de los activos almacenados en locales propios, la empresa de seguros<br>será consignada como custodio.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, CIC 71, CIC 75, CIC 09 y CIC 9 — Inmuebles y a los demás activos<br>que no se mantengan en custodia por su naturaleza.<br>Respecto de los activos sin custodio o cuando esta partida no sea aplicable, se<br>consignará «Sin custodio».|
|C0121|Código del custodio|Identificación del código del custodio conforme al LEI, si se dispone de este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.|
|C0122|Tipo de código del custodio|Identificación del tipo de código utilizado en la partida «Código del custodio». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|C0130|Cantidad|Número de activos pertinentes.<br>Esta partida no se consignará si se consigna la partida «Importe a la par» (C0140).<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 — Inmue­<br>bles.|
|C0140|Importe a la par|Importe vivo medido por su valor a la par, respecto a todos los activos a los que<br>atañe esta partida, y por su importe nominal para CIC 72, 73, 74, 75, 79 y la<br>categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria. Esta partida no es<br>aplicable a CIC 71, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles. Esta partida no<br>se consignará si se consigna la partida «Cantidad» (C0130).|
|C0145|Inversiones en acciones a largo<br>plazo|Se aplica únicamente a las categorías CIC 3 — Acciones y 4 — Organismos de<br>inversión colectiva.<br>Indíquese si las acciones o los organismos de inversión colectiva se clasifican con<br>arreglo a lo dispuesto en el artículo 171_ bis_ del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No<br>9 — No aplicable|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/669

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150|Método de valoración|Indíquese el método de valoración de los activos. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Precio de cotización en mercados activos de los mismos activos<br>2 — Precio de cotización en mercados activos de activos similares<br>3 — Métodos de valoración alternativos<br>4 — Método de la participación ajustada (aplicable a la valoración de participa­<br>ciones)<br>5 — Método de la participación NIIF (aplicable a la valoración de participaciones);<br>6 — Valoración de mercado con arreglo al artículo 9, apartado 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión|
|C0160|Valor de adquisición|Valor de adquisición total de los activos mantenidos; valor neto sin intereses<br>devengados. No aplicable a las categorías CIC 7 — Efectivo y depósitos y 8 —<br>Préstamos con y sin garantía hipotecaria.|
|C0170|Importe total de Solvencia II|Valor calculado con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, que<br>corresponde a:<br>— la multiplicación del «Importe a la par» (importe vivo del principal medido por<br>su valor a la par o importe nominal) por el «Porcentaje unitario del importe a<br>la par del precio Solvencia II» más los «Intereses devengados» para los activos<br>respecto a los cuales son pertinentes las primeras dos partidas;<br>— la multiplicación de la «Cantidad» por el «Precio unitario Solvencia II», para los<br>activos respecto a los cuales son pertinentes estas dos partidas (más los<br>«Intereses devengados» si procede);<br>— el valor de Solvencia II del activo en el caso de activos clasificables en las<br>categorías CIC 71 y CIC 9 — Inmuebles.|
|C0180|Intereses devengados|Se cuantificará el importe de los intereses devengados de los activos que los<br>generan después de la última fecha del cupón. Nótese que este valor forma parte<br>asimismo de la partida «Importe total de Solvencia II».|

PARTIDA INSTRUCCIÓN

_Información sobre los activos_

L 120/670 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0190|Designación de la partida|Indíquese la partida sobre la que se informa mediante la consignación del nombre<br>del activo (o la dirección en el caso de un inmueble), con el detalle que fije la<br>empresa.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— En lo que se refiere a las categorías CIC 87 y CIC 88, esta partida contendrá<br>los «Préstamos a miembros del órgano de administración, dirección o super­<br>visión» o los «Préstamos a otras personas físicas», con arreglo a su naturaleza,<br>ya que no se exige la individualización de tales activos. Los préstamos a<br>personas distintas de las personas físicas se consignarán desglosados por fila.<br>— Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 95 — Instalaciones y equipos<br>(para uso propio), ya que no se exige la individualización de tales activos, CIC<br>71 y CIC 75 salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga otra<br>cosa.<br>— Respecto de los inmuebles, se consignará el país (código ISO alpha-2 + código<br>postal + ciudad + nombre de la calle + número de la calle) del inmueble<br>mantenido, la latitud y longitud o la región CRESTA/NUTS de las inversiones<br>inmuebles: divisiones administrativas (p. ej., límites entre provincias o conda­<br>dos o nivel NUTS 3) o códigos de áreas postales unificadas (p. ej., primeros<br>dos dígitos del código postal, de modo similar a las zonas de baja resolución<br>del CRESTA 2019[2]).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/671

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0200|Nombre del emisor|Nombre del emisor, definido como la entidad que emite los activos destinados a<br>los inversores.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el nombre del emisor es el del gestor del fondo (entidad); la sociedad de<br>gestión autorizada que puede ser y es responsable de la gestión del fondo<br>es la que debe consignarse, con independencia de que algunas actividades<br>hayan sido externalizadas, incluida la propia gestión de la cartera, es decir,<br>la decisión de comprar/vender;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el nombre del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a las categorías CIC 87 y CIC 88, esta partida contendrá<br>los «Préstamos a miembros del órgano de administración, dirección o super­<br>visión» o los «Préstamos a otras personas físicas», con arreglo a su naturaleza,<br>ya que no se exige la individualización de tales activos;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles.|
|C0210|Código del emisor|Identificación del código del emisor conforme al identificador de entidad jurídica<br>(LEI), si se dispone de este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el código del emisor es el del gestor del fondo (entidad); la sociedad de gestión<br>autorizada que puede ser y es responsable de la gestión del fondo es la que<br>debe consignarse, con independencia de que algunas actividades hayan sido<br>externalizadas, incluida la propia gestión de la cartera, es decir, la decisión de<br>comprar/vender;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el código del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.|
|C0220|Tipo de código del emisor|Identificación del tipo de código utilizado en la partida «Código del emisor». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno<br>Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmue­<br>bles.|

L 120/672 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0230|Sector del emisor|Indíquese el sector económico del emisor, con arreglo a la versión más reciente<br>del código de la nomenclatura estadística de actividades económicas de la Comu­<br>nidad Europea (NACE), publicado en un Reglamento de la CE. Respecto de las<br>secciones A a N de la NACE, es obligatorio consignar el código completo de<br>cuatro dígitos, es decir, la letra que corresponde a la sección seguida de los cuatro<br>dígitos de la clase (p. ej., «K6411»). Respecto de las demás secciones, se utilizará,<br>como mínimo, la letra de referencia del código de la NACE correspondiente a la<br>sección para identificar los sectores (p. ej., «P» o «P8501» sería aceptable).<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el sector del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el sector del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9<br>— Inmuebles;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.|
|C0240|Grupo del emisor|Nombre de la entidad matriz última del emisor. Respecto de los organismos de<br>inversión colectiva, se consignará la matriz última del gestor (entidad) del fondo.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>se consignará la matriz última del gestor (entidad) del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la relación en el grupo atañe al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9<br>— Inmuebles;<br>— esta partida no es aplicable a los bonos emitidos por:<br>— una administración central,<br>— una administración local,<br>— un organismo público,<br>— un banco central nacional,<br>— el propio grupo/entidad,<br>— una organización supranacional (siempre que no haya un grupo emisor).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/673

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0250|Código del grupo del emisor|Código de identificación del grupo del emisor conforme al LEI, si se dispone de<br>este.<br>Si no se dispone del mismo, esta partida no deberá consignarse.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>se consignará la matriz última del gestor (entidad) del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la relación en el grupo atañe al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9<br>— Inmuebles;<br>— esta partida no es aplicable a los bonos emitidos por:<br>— una administración central,<br>— una administración local,<br>— un organismo público,<br>— un banco central nacional,<br>— el propio grupo/entidad,<br>— una organización supranacional (siempre que no haya un grupo emisor).|
|C0260|Tipo de código del grupo del<br>emisor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del grupo del emisor». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|C0270|País del emisor|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país de ubicación del emisor.<br>La ubicación del emisor se evalúa en función de la dirección de la entidad que<br>emite el activo.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el país del emisor es el del gestor del fondo (entidad);<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el país del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9<br>— Inmuebles.|

L 120/674 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|||Se utilizará una de las siguientes opciones:<br>— código ISO 3166-1 alpha-2;<br>— XA: emisores supranacionales (instituciones públicas establecidas con arreglo a<br>un compromiso entre Estados nacionales, como en el caso de los seguros<br>emitidos por los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el artícu­<br>lo 117, apartado 2, del Reglamento (UE) n. o 575/2013 o los seguros emi­<br>tidos por las organizaciones internacionales a que se refiere el artículo 118<br>del Reglamento (UE) n. o 575/2013, con excepción de las Instituciones de la<br>Unión Europea);<br>— UE: instituciones de la Unión Europea (según se definen en el artículo 13 del<br>Tratado de la Unión Europea).|
|C0280|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de la emisión.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— esta partida no es aplicable a las categorías CIC 87 y CIC 88, ya que no se<br>exige la individualización de tales activos, CIC 75, CIC 09 y CIC 95 — Ins­<br>talaciones y equipos (para uso propio), por el mismo motivo;<br>— en cuanto a la categoría CIC 9 — Inmuebles, excluida CIC 95 — Instalaciones<br>y equipos (para uso propio), la moneda corresponde a aquella en la que se<br>haya efectuado la inversión.|
|C0290|CIC|Código de identificación complementaria utilizado para clasificar activos, con<br>arreglo a lo establecido en el anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.<br>Al clasificar un activo utilizando el cuadro de CIC, las empresas tendrán en cuenta<br>el riesgo más representativo al que esté expuesto tal activo.|
|C0292|Enfoque de cálculo del SCR<br>para OIC|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — OIC para los que se ha aplicado un enfoque de transparencia completo a<br>efectos del cálculo del SCR de conformidad con el artículo 84, apartado 1, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>2 — OIC para los que se ha aplicado el enfoque de transparencia «simplificado» a<br>partir del objetivo de asignación de los activos subyacentes o de la última asig­<br>nación de activos notificada y para los que se utilizan datos agrupados de con­<br>formidad con el artículo 84, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>3 — OIC para los que se ha aplicado el enfoque de transparencia «simplificado» a<br>partir del objetivo de asignación de los activos subyacentes o de la última asig­<br>nación de activos notificada y para los que se utilizan datos agrupados de con­<br>formidad con el artículo 84, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>4 — OIC para los que se ha aplicado el «riesgo de acciones de tipo 2» de<br>conformidad con el artículo 168, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35;<br>9 — No procede.<br>Las opciones de transparencia de esta partida reflejarán el enfoque adoptado para<br>el cálculo del SCR. A efectos de la comunicación de la información sobre la<br>transparencia exigida en la plantilla S.06.03, los datos correspondientes se habrán<br>de presentar teniendo en cuenta los umbrales definidos en las observaciones<br>generales de dicha plantilla.<br>Esta partida solo es aplicable a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión<br>colectiva.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/675

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0293|Reglas de recapitalización in­<br>terna|Indíquese si el activo está sujeto a reglas de recapitalización interna, de confor­<br>midad con los artículos 43 y 44 de la Directiva 2014/59/UE (Directiva sobre<br>reestructuración y resolución bancarias o DRRB).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No<br>9 — No aplicable|
|C0294|Administraciones regionales y<br>autoridades locales|Indíquense los activos emitidos o garantizados por administraciones regionales y<br>autoridades locales contempladas y no contempladas en el Reglamento de Ejecu­<br>ción (UE) 2015/2011, respecto de los activos clasificables en las categorías CIC 13<br>y 14.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contemplados en el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011;<br>2 — No contemplados en el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011;<br>9 — No aplicable|
|C0295|Criptoactivos|Indíquense los activos vinculados a criptoactivos.<br>Por criptoactivo se entiende la representación digital de valor o derechos que<br>puede transferirse y almacenarse electrónicamente utilizando tecnología de regis­<br>tro descentralizado u otra tecnología similar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Ficha de dinero electrónico: un tipo de criptoactivo cuya principal finalidad<br>es la de ser usado como medio de intercambio y que, a fin de mantener un valor<br>estable, se referencia al valor de una moneda fiat de curso legal<br>2 — Ficha referenciada a activos: un tipo de criptoactivo que, a fin de mantener<br>un valor estable, se referencia al valor de varias monedas fiat de curso legal, una o<br>varias materias primas, uno o varios criptoactivos, o una combinación de dichos<br>activos<br>3 — Ficha de servicio: un tipo de criptoactivo usado para dar acceso digital a un<br>bien o un servicio, disponible mediante TRD, y aceptado únicamente por el<br>emisor de la ficha en cuestión<br>4 — Otros criptoactivos<br>5 — No|
|C0296|Tipo de inmuebles|Indíquese el tipo de inmuebles, de conformidad con la Recomendación de la JERS,<br>de 21<br>de marzo de 2019, por la que se modifica la Recomendación<br>JERS/2016/14, para poner fin a la falta de datos inmobiliarios.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Residencial (p. ej., fincas con múltiples viviendas)<br>2 — Minorista (p. ej., hoteles, restaurantes, centros comerciales)<br>3 — Oficinas (p. ej., inmuebles usados principalmente como oficinas para activi­<br>dades profesionales o comerciales)<br>4 — Industrial (p. ej., inmuebles usados para producción, distribución y logística)|

L 120/676 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|||5 — Otros tipos de inmuebles comerciales<br>9 — No aplicable<br>Si un inmueble tiene más de un uso, se considerará que son varios inmuebles<br>(basándose, por ejemplo, en la superficie dedicada a cada uso) siempre que sea<br>posible hacer esta partición; de lo contrario, el inmueble se podrá clasificar con<br>arreglo al uso dominante.<br>Esta partida solo es aplicable a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0297|Ubicación de los inmuebles|Indíquese la ubicación de los inmuebles, de conformidad con la Recomendación<br>de la JERS, de 21 de marzo de 2019, por la que se modifica la Recomendación<br>JERS/2016/14, para poner fin a la falta de datos inmobiliarios.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Ideal<br>2 — No ideal<br>9 — No aplicable<br>Esta partida solo es aplicable a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0300|Inversión en infraestructuras|Indíquese si el activo es una inversión en infraestructuras según se define en el<br>artículo 1, apartados 55_ bis_ y 55_ ter_, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — No se trata de una inversión en infraestructuras<br>2 — Infraestructuras no admisibles: Garantía pública (administración central,<br>banco central, administración regional o autoridad local)<br>3 — Infraestructuras no admisibles: Apoyo del Estado, incluidas iniciativas de<br>financiación pública (administración central, banco central, administración regio­<br>nal o autoridad local)<br>4 — Infraestructuras no admisibles: Garantía/apoyo supranacionales (BCE, banco<br>multilateral de desarrollo, organización internacional)<br>9 — Infraestructuras no admisibles: Otros préstamos o inversiones en infraes­<br>tructuras no admisibles, no clasificados en las categorías anteriores<br>12 — Infraestructuras admisibles: Garantía pública (administración central, banco<br>central, administración regional o autoridad local)<br>13 — Infraestructuras admisibles: Apoyo del Estado, incluidas iniciativas de fi­<br>nanciación pública (administración central, banco central, administración regional<br>o autoridad local)<br>14 — Infraestructuras admisibles: Garantía/apoyo supranacionales (BCE, banco<br>multilateral de desarrollo, organización internacional)<br>19 — Infraestructuras admisibles: Otras inversiones en infraestructuras admisibles,<br>no clasificadas en las categorías anteriores<br>20 — Fondo de inversión a largo plazo europeo (FILPE que invierte en activos de<br>infraestructura y en otros activos, distintos de las infraestructuras)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/677

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0310|Participaciones en empresas<br>vinculadas|Se aplica únicamente a las categorías CIC 3 — Acciones y 4 — Organismos de<br>inversión colectiva.<br>Indíquese si una acción u otra tenencia en el capital constituye una participación.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — No es una participación;<br>2 — Es una participación en la que se aplica el enfoque de transparencia de<br>conformidad con el artículo 84 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>3 — Es una participación en la que no se aplica el enfoque de transparencia de<br>conformidad con el artículo 84 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0320|Calificación externa|Aplicable al menos a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de<br>empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real, 87 y 88, si<br>están disponibles.<br>Se trata de la calificación de emisión del activo en la fecha de referencia de la<br>información proporcionada por la agencia de calificación crediticia designada<br>(ECAI).<br>Si no se dispone de la calificación de emisión, la partida se dejará en blanco.|
|C0330|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación<br>externa en C0320, utilizando el nombre de la ECAI publicado en la página<br>web de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI,<br>indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista de la AEVM de agencias de<br>calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento<br>(CE) n. o 1060/2009, sobre las agencias de calificación crediticia].<br>Aplicable al menos a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de<br>empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real y 8 — Prés­<br>tamos con y sin garantía hipotecaria (distintas de CIC 87 y 88), si están disponi­<br>bles.<br>Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la calificación<br>externa (C0320). Cuando se indique que «No se ha designado ninguna ECAI y se<br>está utilizando una simplificación para calcular el SCR», la calificación externa<br>(C0320) se dejará en blanco, y, en relación con el grado de calidad crediticia<br>(C0340), se utilizará una de las opciones siguientes: 2_ bis_; 3_ bis_ o 3_ ter_.|
|C0340|Grado de calidad crediticia|Aplicable a cualquier activo para el que deba atribuirse un grado de calidad<br>crediticia a efectos del cálculo del SCR.<br>Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido al activo, según se define en el<br>artículo 109_ bis_, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE, utilizando el cuadro<br>prescrito en el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1800.<br>El grado de calidad crediticia reflejará en particular todo reajuste de la calidad<br>crediticia efectuado internamente por las empresas que utilicen la fórmula están­<br>dar.<br>Esta partida no es aplicable a los activos respecto de los que las empresas que<br>aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida<br>si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1|

L 120/678 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|||2 — Grado de calidad crediticia 2<br>2_ bis_ — Grado de calidad crediticia 2 debido a la aplicación del artículo 176_ bis_<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 a los bonos y préstamos no calificados<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>3_ bis_ — Grado de calidad crediticia 3 debido a la aplicación del cálculo simpli­<br>ficado conforme al artículo 105_ bis_ del Reglamento Delegado (UE) 2015/35<br>3_ ter_ — Grado de calidad crediticia 3 debido a la aplicación del artículo 176_ bis_<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 a los bonos y préstamos no calificados<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible.|
|C0350|Calificación interna|Aplicable al menos a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de<br>empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real y 8 — Prés­<br>tamos con y sin garantía hipotecaria (distintas de CIC 87 y 88), si están disponi­<br>bles.<br>Calificación interna de los activos para las empresas que aplican calificaciones<br>internas.<br>En el caso de empresas que apliquen un ajuste por casamiento, la partida se<br>consignará en la medida en que se empleen calificaciones internas para calcular<br>el diferencial fundamental a que se refiere el artículo 77_ quater_, apartado 2, de la<br>Directiva 2009/138/CE.|
|C0360|Duración|Se aplica únicamente a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de<br>empresa, 4 — Organismos de inversión colectiva (si procede, por ejemplo, para<br>organismos de inversión colectiva que inviertan fundamentalmente en bonos), 5<br>— Bonos estructurados y 6 — Valores con garantía real.<br>Duración de los activos, definida como la «duración modificada residual» (duración<br>modificada calculada sobre la base del plazo restante hasta el vencimiento del<br>valor, contado desde la fecha de referencia de la información). En el caso de los<br>activos sin vencimiento fijo, se utilizará la primera fecha de rescate, pero se tendrá<br>en cuenta la probabilidad de que se ejercite la opción de compra. La duración se<br>calculará sobre la base del valor económico.|
|C0370|Precio unitario de Solvencia II|Cuando proceda, importe en la moneda de referencia del activo.<br>Esta partida se consignará si se ha indicado una «Cantidad» (C0130) en la primera<br>parte de la plantilla («Información sobre las posiciones mantenidas»).<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Porcentaje unitario del<br>importe a la par del precio Solvencia II» (C0380).|
|C0380|Porcentaje unitario del importe<br>a la par del precio Solvencia II|Cuando proceda, importe en porcentaje del precio a la par del activo, deducidos<br>los intereses devengados.<br>Esta partida se consignará si se ha indicado un «Importe a la par» (C0140) en la<br>primera parte de la plantilla («Información sobre las posiciones mantenidas»), salvo<br>en el caso de las categorías CIC 71 y CIC 9 — Inmuebles.<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Precio unitario de Solvencia<br>II» (C0370).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/679

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIÓN|
|---|---|---|
|C0390|Fecha de vencimiento|Se aplica únicamente a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de<br>empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real y 8 — Prés­<br>tamos con y sin garantía hipotecaria, CIC 74 y CIC 79.<br>Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de vencimiento.<br>Corresponde en todos los casos a la fecha de vencimiento, incluso en el caso de<br>los valores rescatables.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— Para los valores perpetuos, se utilizará «9999-12-31».<br>— en el caso de las categorías CIC 87 y CIC 88, deberá indicarse el vencimiento<br>restante ponderado (basado en el importe del préstamo).|

_**S.06.03 — Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla contiene información sobre el examen conforme al enfoque de transparencia de los organismos de
inversión colectiva o las inversiones en forma de fondos, incluso cuando se trata de participaciones, por categoría de
activo subyacente, país de emisión y moneda. Teniendo en cuenta el principio de proporcionalidad y las instrucciones
concretas de la plantilla, el examen por transparencia se efectuará hasta que se identifiquen las categorías de activos, los
países y las monedas. En el caso de los fondos de fondos, el examen se atendrá al mismo enfoque.

La plantilla incluirá la información correspondiente al 100 % del valor invertido en organismos de inversión colectiva.
Sin embargo, para la identificación de los países, deberá llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar las
exposiciones del 90 % del valor total de los fondos, menos los importes relativos a CIC 8 y 9, y, para la identificación de
las monedas, deberá llevarse a cabo con el fin de determinar las exposiciones del 90 % del valor total de los fondos. Las
empresas velarán por que el 10 % restante no identificado por país esté diversificado entre distintas zonas geográficas,
por ejemplo, que un solo país no represente más del 5 %. Las empresas aplicarán el enfoque de transparencia teniendo
en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y el enfoque habrá de ser
constante a lo largo del tiempo.

La información trimestral solo se facilitará cuando la ratio de organismos de inversión colectiva mantenidos por la
empresa respecto al total de inversiones, medida como la ratio entre, por una parte, la partida C0010/R0180 de la
plantilla S.02.01 más los organismos de inversión colectiva incluidos en la partida C0010/R0220 de la plantilla S.02.01
y los organismos de inversión colectiva incluidos en la partida C0010/R0090 y, por otra parte, la suma de las partidas
C0010/R0070 y C0010/RC0220 de la plantilla S.02.01, sea superior al 30 %.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique otra cosa en las instrucciones respectivas.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Código de identificación del<br>organismo de inversión colec­<br>tiva|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.|
|C0020|Tipo de código de identifica­<br>ción del organismo de inver­<br>sión colectiva|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN|

L 120/680 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|C0030|Categoría del activo subyacen­<br>te|Indíquense las categorías de activos, cuentas a cobrar y derivados en el organismo<br>de inversión colectiva. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos públicos<br>2 — Bonos de empresa<br>3L — Acciones cotizadas<br>3X — Acciones no cotizadas<br>4 — Organismos de inversión colectiva<br>5 — Bonos estructurados<br>6 — Valores con garantía real<br>7 — Efectivo y depósitos<br>8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>9 — Inmuebles<br>0 — Otras inversiones (incluidas cuentas a cobrar)<br>A — Futuros<br>B — Opciones de compra<br>C — Opciones de venta<br>D — Permutas financieras<br>E — Contratos a plazo<br>F — Derivados de crédito<br>L — Pasivos<br>La categoría «4 — Organismos de inversión colectiva» se utilizará únicamente para<br>los valores residuales no significativos tanto para los «Fondos de fondos» como<br>para cualquier otro fondo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/681

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|País de emisión|Desglose de cada categoría de activo identificada en C0030 por país del emisor.<br>Indíquese el país de ubicación del emisor.<br>La ubicación del emisor se evalúa en función de la dirección de la entidad que<br>emite el activo.<br>Se utilizará una de las siguientes opciones:<br>— código ISO 3166-1 alpha-2<br>— XA: emisores supranacionales<br>— UE: instituciones de la Unión Europea<br>— AA: países agregados debido a la aplicación del umbral<br>Esta partida no es aplicable a las categorías 7, 8 y 9 consignadas en C0030.|
|C0050|Moneda|Indíquese si la moneda de la categoría del activo es la moneda de referencia o una<br>moneda extranjera. Todas las monedas que no sean la moneda de referencia se<br>consideran monedas extranjeras. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Moneda de referencia<br>2 — Moneda extranjera<br>3 — Monedas agregadas debido a la aplicación del umbral|
|C0060|Importe total|Importe total invertido, por categoría de activo, país y moneda, a través de<br>organismos de inversión colectiva.<br>En el caso de los pasivos, se consignará un importe positivo, salvo que la partida<br>sea un pasivo derivado.<br>En el de los derivados, el importe total puede ser positivo (si se trata de un activo)<br>o negativo (si se trata de un pasivo).|

_**S.06.04 — Riesgos para las inversiones relacionados con el cambio climático**_

_Consideraciones generales:_

Se consignará la presente plantilla en el caso de información periódica, incluso si no se facilitan ICR. En caso de que no
se comunique ningún ICR, es necesario presentar una justificación en R0040/C0010 y/o R0050/C0010.

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La presente plantilla contiene información sobre la proporción de inversiones expuestas a la transición relacionada con
el cambio climático y al riesgo físico. Como insumo para calcular la proporción de inversiones expuestas al riesgo de
transición, las empresas deben comunicar los códigos NACE de cuatro dígitos para las secciones A a N de la NACE en la
lista de activos S.06.02. En cuanto al riesgo físico, las empresas están obligadas a consignar de forma normalizada la
ubicación de los inmuebles en la lista de activos S.06.02.

L 120/682 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|R0020/C0010|Riesgo físico relacionado con<br>el cambio climático — ICR|Proporción del valor de Solvencia II de las propiedades expuestas a riesgo físico,<br>en relación con el total de las propiedades. Las empresas pueden utilizar su propia<br>metodología para calcular los ICR. La identificación de las propiedades expuestas a<br>riesgo físico deberá ser coherente con la clasificación realizada en la partida<br>C0190 título S.06.02.|
|---|---|---|
|R0030/C0010|Justificación por no consignar<br>el riesgo derivado de la transi­<br>ción relacionada con el cambio<br>climático — ICR|Explicación de los motivos por los que no se han consignado los ICR sobre el<br>riesgo derivado de la transición relacionada con el cambio climático (p. ej. no es<br>significativo).|
|R0040/C0010|Justificación por no consignar<br>el riesgo físico relacionado con<br>el cambio climático — ICR|Explicación de los motivos por los que no se han consignado los ICR sobre el<br>riesgo físico relacionado con el cambio climático (p. ej. no es significativo).|

_**S.07.01 — Productos estructurados**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

Esta plantilla contiene una lista, partida por partida, de los productos estructurados que posea directamente la empresa
en su cartera (es decir, no con arreglo a un enfoque de transparencia). Los productos estructurados se definen como
aquellos activos incluidos en las categorías 5 (bonos estructurados) y 6 (valores con garantía real).

Esta plantilla solo se cumplimentará cuando el importe de los productos estructurados, medido como la ratio entre los
activos clasificados en las categorías 5 (bonos estructurados) y 6 (valores con garantía real) definidas en el anexo IV —
Categorías de activos del presente Reglamento y la suma de las partidas C0010/R0070 y C0010/R0220 de la plantilla
S.02.01, sea superior al 5 %.

En algunos casos, los tipos de productos estructurados (C0070) identifican el derivado incorporado en el producto
estructurado. En tal caso, esta clasificación se utilizará cuando el producto estructurado incorpore el derivado mencio­
nado.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Código de identificación del<br>activo|El código de identificación del producto estructurado, según se haya consignado<br>en S.06.02., con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. El código utilizado se mantendrá constante a lo largo del tiempo<br>y no se reutilizará para otro producto.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/683

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0060|Tipo de garantía real|Indíquese el tipo de garantía real, utilizando las categorías de activos definidas en<br>el anexo IV — Categorías de activos. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos públicos<br>2 — Bonos de empresa<br>3 — Acciones<br>4 — Organismos de inversión colectiva<br>5 — Bonos estructurados<br>6 — Valores con garantía real<br>7 — Efectivo y depósitos<br>8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>9 — Inmuebles<br>0 — Otras inversiones<br>10 — Sin garantía real<br>Cuando exista más de una categoría de garantía real para un único producto<br>estructurado, se consignará la más representativa.|
|C0070|Tipo de producto estructurado|Indíquese el tipo de estructura del producto. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos vinculados a crédito<br>Valor o depósito con un derivado de crédito implícito (p. ej., permutas de cober­<br>tura por impago y opciones de cobertura por impago)<br>2 — Permutas de vencimiento constante<br>(valor con permuta de tipos de interés implícita, en la que la parte del interés<br>variable se revisa periódicamente con arreglo a un tipo de mercado de venci­<br>miento fijo)|

L 120/684 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Bonos de titulización de activos<br>(valores con un activo como garantía real)<br>4 — Bonos de titulización hipotecaria<br>(valores con un bien inmueble como garantía real)<br>5 — Bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles comerciales<br>(valores cuya garantía real son bienes inmuebles como locales comerciales, ofici­<br>nas, instalaciones industriales, fincas con múltiples viviendas y hoteles)<br>6 — Obligaciones garantizadas por deuda<br>(valores de deuda estructurados respaldados por una cartera compuesta por bonos<br>garantizados o no garantizados emitidos por empresas o emisores soberanos, o<br>préstamos garantizados o no garantizados otorgados a clientes empresariales co­<br>merciales e industriales de los bancos prestamistas)<br>7 — Obligaciones garantizadas por préstamos<br>(valores que cuentan como activo subyacente una cartera de préstamos y cuyos<br>flujos de caja se derivan de la cartera)<br>8 — Obligaciones garantizadas por hipotecas<br>(valores de grado de inversión respaldados por un conjunto de bonos, préstamos y<br>otros activos)<br>9 — Bonos y depósitos vinculados a tipos de interés<br>10 — Bonos y depósitos vinculados a acciones e índices de acciones<br>11 — Bonos y depósitos vinculados a divisas y materias primas<br>12 — Bonos y depósitos vinculados híbridos<br>(se incluyen inmuebles y acciones)<br>13 — Bonos y depósitos vinculados al mercado<br>14 — Bonos y depósitos vinculados a seguros, incluidos los bonos que cubren el<br>riesgo de catástrofes y meteorológico y el riesgo de mortalidad<br>99 — Otros no contemplados en las anteriores opciones|
|C0080|Protección del capital|Indíquese si el producto cuenta con protección del capital. Se utilizará una de las<br>opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Protección del capital plena<br>2 — Protección del capital parcial<br>3 — Sin protección del capital|
|C0090|Valor/índice/cartera subyacente|Descríbase el tipo de subyacente. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Acciones y fondos (un grupo seleccionado o una cesta de acciones)<br>2 — Moneda (un grupo seleccionado o una cesta de monedas)<br>3 — Tipos de interés y rendimientos (índices de bonos, curvas de rendimiento,<br>diferencias en los tipos de interés vigentes respecto a vencimientos a más corto y<br>a más largo plazo, diferenciales de crédito, tasas de inflación y otros parámetros<br>de referencia de tipos de interés o rendimientos)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/685

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||4 — Materias primas (un producto básico seleccionado o un grupo de productos<br>seleccionado)<br>5 — Índice (evolución de un índice seleccionado)<br>6 — Múltiple (puede consistir en una combinación de los tipos posibles enume­<br>rados anteriormente)<br>9 — Otros no contemplados en las opciones anteriores (p. ej., otros indicadores<br>económicos)|
|C0100|Con opción de compra o<br>venta|Indíquese si el producto comprende opciones de venta y/o de compra, en su caso.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Opción de compra ejercida por el comprador<br>2 — Opción de compra ejercida por el vendedor<br>3 — Opción de venta ejercida por el comprador<br>4 — Opción de venta ejercida por el vendedor<br>5 — Cualquier combinación de las opciones anteriores<br>6 — No aplicable|
|C0110|Producto estructurado sintético|Indíquese si se trata de un producto estructurado sin transferencia de activos (p.<br>ej., productos que no darán lugar a ninguna entrega de activos, excepto efectivo, si<br>se produce un suceso adverso/favorable). Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Producto estructurado sin transferencia de activos<br>2 — Producto estructurado con transferencia de activos|
|C0120|Producto estructurado de pre­<br>pago|Indíquese si se trata de productos estructurados con la posibilidad de prepago,<br>definido como una devolución anticipada y no programada del principal. Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Producto estructurado de prepago<br>2 — No es un producto estructurado de prepago|
|C0130|Valor de la garantía real|Importe total de la garantía real vinculada al producto estructurado independien­<br>temente de la naturaleza de la garantía.<br>Cuando la garantía real se constituya sobre la base de una cartera, deberá con­<br>signarse únicamente el valor referido al contrato individual, y no el total.|
|C0140|Cartera de garantías reales|Con esta partida se informa de si la garantía real del producto estructurado cubre<br>únicamente un producto estructurado, o más de uno, que posea la empresa. Las<br>posiciones netas corresponden a las posiciones mantenidas respecto a los produc­<br>tos estructurados. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Garantía real calculada sobre la base de las posiciones netas resultantes de un<br>conjunto de contratos<br>2 — Garantía real calculada sobre la base de un solo contrato<br>10 — Sin garantía real|

L 120/686 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150|Rendimiento anual fijo|Indíquese el cupón (consignado como decimal), en su caso, para las categorías CIC<br>5 (bonos estructurados) y 6 (valores con garantía real).|
|C0160|Rendimiento anual variable|Indíquese la tasa de rendimiento variable, en su caso, para las categorías CIC 5<br>(bonos estructurados) y 6 (valores con garantía real). Habitualmente se identifica<br>como un tipo de mercado de referencia más un diferencial, o como dependiente<br>de la evolución de una cartera o un índice (dependiente de un subyacente), o<br>como rendimientos más complejos determinados por la trayectoria del precio del<br>activo subyacente (_path dependent_), entre otros.<br>Cuando sea necesario, esta partida podrá consignarse como una secuencia (_string_),<br>para reflejar el modo en que se calcula el rendimiento.|
|C0170|Pérdida en caso de impago|El porcentaje (consignado como decimal) del importe invertido que no se recu­<br>perará en caso de impago, si procede, para las categorías CIC 5 (bonos estructu­<br>rados) y 6 (valores con garantía real).<br>Si la información no se define en el contrato, esta partida no se consignará. Esta<br>partida no es aplicable a los productos estructurados no crediticios.|
|C0180|Punto de conexión (_attachment_<br>_point_)|El porcentaje de pérdidas contractualmente definido (consignado como decimal)<br>por encima del cual las pérdidas afectan al producto estructurado, en su caso, para<br>las categorías CIC 5 (bonos estructurados) y 6 (valores con garantía real). Esta<br>partida no es aplicable a los productos estructurados no crediticios.|
|C0190|Punto de desconexión (_deta­_<br>_chment point_)|El porcentaje de pérdidas contractualmente definido (consignado como decimal)<br>por encima del cual las pérdidas dejan de afectar al producto estructurado, en su<br>caso, para las categorías CIC 5 (bonos estructurados) y 6 (valores con garantía<br>real). Esta partida no es aplicable a los productos estructurados no crediticios.|

_**S.08.01 — Derivados abiertos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

Las categorías de derivados a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento. Esta
plantilla contiene una lista partida por partida de los derivados que posee directamente la empresa (es decir, no sobre la
base de un enfoque de transparencia), clasificables en las categorías de activos A a F.

Esta plantilla cubre los derivados negociados en bolsa o un mercado centralizado equivalente, así como los derivados
extrabursátiles.

Cuando se negocia un derivado en bolsa o un mercado centralizado equivalente, la contraparte es esa bolsa o mercado
centralizado equivalente y no la contraparte final, como ocurre con los derivados extrabursátiles.

Los derivados se consideran activos si su valor de Solvencia II es positivo o cero. Se consideran pasivos si su valor de
Solvencia II es negativo. Se incluirán tanto los derivados considerados activos, como los considerados pasivos.

La información incluirá todos los contratos de derivados vigentes durante el período de referencia y no cerrados antes de
la fecha de referencia de la información.

Si se realizan operaciones frecuentes con el mismo derivado, dando lugar a múltiples posiciones abiertas, dicho derivado
podrá consignarse sobre una base agregada o neta, siempre que todas las características pertinentes sean comunes y con
arreglo a la instrucción específica para cada partida pertinente.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique otra cosa en las instrucciones respectivas.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/687

Un derivado es un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que siguen:

a) su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de interés, precio de un instrumento financiero,
precio de una materia prima, tipo de cambio, índice de precios o de tipos de interés, calificación crediticia o índice de
crédito, u otra variable, siempre que, en el caso de una variable no financiera, esta no sea específica de una de las
partes del contrato (a veces denominada «subyacente»);

b) no requiere una inversión neta inicial, o requiere una inversión neta inicial inferior a la que se requeriría para otros
tipos de contrato de los que cabría esperar una respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado;

c) se va a liquidar en una fecha futura.

Esta plantilla contiene dos cuadros: «Información sobre las posiciones mantenidas» e «Información sobre los pasivos».

En el cuadro de «Información sobre las posiciones mantenidas», cada derivado se consignará por separado en tantas filas
como sean necesarias con el fin de cumplimentar todas las variables no monetarias requeridas en dicho cuadro. Si para
un mismo derivado pueden atribuirse dos valores a una variable, dicho derivado deberá consignarse en más de una fila.

En particular, en el caso de los derivados con más de un par de monedas, deberá desglosarse en los componentes por
pares y consignarse en filas diferentes.

En el cuadro de «Información sobre los derivados», cada derivado se consignará por separado, con una fila para cada
derivado, cumplimentando todas las variables requeridas en este cuadro.

La información relativa a la calificación externa (C0290) y las ECAI designadas (C0300) podrá limitarse (no consignarse)
en las siguientes circunstancias:

a) en virtud de una decisión de la autoridad nacional de supervisión, con arreglo al artículo 35, apartados 6 y 7, de la
Directiva 2009/138/CE, o

b) en virtud de una decisión de la autoridad nacional de supervisión en los casos en los que las empresas de seguros y
reaseguros cuenten con acuerdos de externalización en el área de las inversiones que den lugar a que esta informa­
ción específica no se encuentre directamente a disposición de la empresa.

PARTIDA INSTRUCCIONES

|Información sobre|las posiciones mantenidas|Col3|
|---|---|---|
|C0040|Código de identificación del<br>derivado|Código de identificación del derivado con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.|
|C0041|Identificador único de opera­<br>ciones|Indíquense los identificadores de operación utilizados en los informes para los<br>registros de operaciones de conformidad con el Reglamento (UE) n. o 648/2012,<br>relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los<br>registros de operaciones.<br>Deben consignarse en esta partida tantos identificadores de operación como hagan<br>falta para reflejar la posición. Los identificadores de operación se consignarán<br>separados por comas.<br>Se consignará «Sin identificador» en esta partida cuando el derivado no esté<br>comprendido en el ámbito de aplicación del Reglamento (UE) n. o 648/2012.|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del derivado|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del derivado». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)|

L 120/688 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|C0060|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los<br>accionistas y categoría general (sin desglose).<br>Los derivados subyacentes de las provisiones técnicas para vida se imputarán a la<br>cartera de vida, y los derivados subyacentes de las provisiones técnicas para no<br>vida se imputarán a la cartera de no vida (aplicando el desglose más preciso<br>disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad<br>limitada, pero deberá hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la<br>empresa no aplique un desglose, deberá utilizar la categoría «General».|
|C0070|Número de fondo|Aplicable a los derivados mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros<br>fondos internos definidos a nivel nacional, en particular respecto de fondos (car­<br>teras de activos) que respalden productos de vida.<br>Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código<br>único asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante<br>a lo largo del tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en<br>otras plantillas (p. ej., en S.06.02 y S.14.01). No se reutilizará para ningún otro<br>fondo.|
|C0080|Derivados mantenidos en con­<br>tratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Indíquese los derivados mantenidos en contratos vinculados a índices y fondos de<br>inversión. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/689

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Instrumento subyacente al de­<br>rivado|Código de identificación del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato<br>de derivados. Esta partida deberá consignarse únicamente en el caso de los deri­<br>vados con un único o varios instrumentos subyacentes en la cartera de las em­<br>presas. Un índice se considera un instrumento único y se consignará. Código de<br>identificación del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente<br>orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se<br>disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser único y constante a lo<br>largo del tiempo para dicho instrumento<br>— «Múltiples activos/pasivos», si hay más de un activo o pasivo subyacente.<br>Si el instrumento subyacente es un índice, se consignará el código del índice.|
|C0100|Tipo de código del activo o<br>pasivo subyacente al derivado.|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Instrumento subyacente al<br>derivado». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Esta opción se utilizará también para los casos de «Múltiples activos/<br>pasivos» e índices;|
|C0110|Uso del derivado|Descríbase la utilización del derivado (cobertura micro/macro, gestión eficaz de la<br>cartera).<br>La cobertura «micro» alude a los derivados que cubren un único instrumento<br>financiero (activo o pasivo), una única operación prevista o un único pasivo de<br>otro tipo.<br>La cobertura «macro» alude a los derivados que cubren un conjunto de instru­<br>mentos financieros (activos o pasivos), de operaciones previstas u otros pasivos.|

L 120/690 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Una gestión eficaz de la cartera alude habitualmente a operaciones en las que el<br>gestor desea mejorar los ingresos de una cartera mediante la sustitución de un<br>patrón de flujo de caja (inferior) por otro con un valor superior, utilizando al<br>efecto un derivado o un conjunto de derivados, sin modificar la composición de la<br>cartera de activos, dando lugar a un menor importe de inversión y menos costes<br>de operación.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cobertura micro<br>2 — Cobertura macro<br>3 — Casamiento de los flujos de caja de activos y pasivos utilizados en el<br>contexto de las carteras sujetas a ajuste por casamiento<br>4 — Gestión eficaz de cartera, distinta de la «Casamiento de los flujos de caja de<br>activos y pasivos utilizados en el contexto de las carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento»|
||||
|C0131|Importe nocional del derivado|Importe cubierto por el derivado o expuesto al mismo, consignado en la moneda<br>original.<br>En el caso de los futuros y las opciones, corresponde al tamaño del contrato<br>multiplicado por el valor desencadenante y por el número de contratos consig­<br>nados en la fila. En el caso de las permutas y contratos a plazo, corresponde al<br>importe de los contratos consignados en la fila. Cuando el valor desencadenante<br>corresponda a un intervalo, se utilizará el valor medio de este.<br>El importe nocional es aquel que se cubre o se invierte (cuando no se cubren<br>riesgos). Si se producen varias operaciones, será el importe neto en la fecha de<br>información.|
|C0140|Comprador/vendedor|Únicamente para futuros y opciones, permutas y contratos de derivados de cré­<br>dito.<br>Indíquese si el contrato de derivados se adquirió o se vendió.<br>La posición de comprador y vendedor en el caso de las permutas se define en<br>relación con el valor o el importe nocional y los flujos de las permutas.<br>El vendedor de una permuta es dueño del valor o el importe nocional al inicio del<br>contrato y conviene en entregar tal valor o importe nocional durante la vigencia<br>del contrato, incluida cualquier otra salida de caja relacionada con el contrato, en<br>su caso.<br>El comprador de una permuta será dueño del valor o el importe nocional al final<br>del contrato de derivados y recibirá tal valor o importe nocional durante la<br>vigencia del contrato, incluida cualquier otra entrada de caja relacionada con el<br>contrato, en su caso.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada, con la excepción de<br>las permutas de tipos de interés:<br>1 — Comprador<br>2 — Vendedor<br>En el caso de las permutas de tipos de interés, se utilizará una de las opciones de<br>la siguiente lista cerrada:<br>3 — Entrega de fijo por variable<br>4 — Entrega de fijo por fijo<br>5 — Entrega de variable por fijo<br>6 — Entrega de variable por variable|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/691

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150|Prima pagada hasta la fecha|El pago efectuado (en caso de compra) por opciones, así como los importes<br>iniciales y periódicos de las primas pagadas por permutas, desde el momento<br>en que la empresa celebró el contrato de derivados.|
|C0160|Prima cobrada hasta la fecha|El pago recibido (en caso de venta) por opciones, así como los importes iniciales y<br>periódicos de las primas recibidas por permutas, desde el momento en que la<br>empresa celebró el contrato de derivados.|
|C0170|Número de contratos|Número de contratos de derivados similares consignados en la fila. Será el número<br>de contratos celebrados. En el caso de los derivados extrabursátiles, si se trata, por<br>ejemplo, de un contrato de permuta, se indicará «1»; si se realizan diez permutas<br>con las mismas características, se indicará «10».<br>El número de contratos puede ser un número no entero si es necesario dividir<br>contratos.<br>El número de contratos será el correspondiente a aquellos que se encuentren<br>pendientes en la fecha de información.|
|C0180|Tamaño del contrato|Número de activos subyacentes al contrato (p. ej., para futuros sobre acciones,<br>será el número de acciones que han de entregarse por contrato de derivados al<br>vencimiento; para futuros sobre bonos, el importe de referencia subyacente a cada<br>contrato).<br>El modo en que se define el tamaño del contrato varía con arreglo al tipo de<br>instrumento. En el caso de futuros sobre acciones, es habitual que el tamaño del<br>contrato se defina como una función del número de acciones subyacentes al<br>mismo.<br>En el caso de futuros sobre bonos, se trata del importe nominal del bono que<br>subyace al contrato.<br>Únicamente aplicable a futuros y opciones.|
|C0190|Pérdida máxima en caso de<br>evento de resolución|Importe máximo de la pérdida si se produce un evento de resolución. Aplicable a<br>la categoría CIC F.<br>Cuando un derivado crediticio dispone de garantía real del 100 %, la pérdida<br>máxima en caso de evento de resolución es igual a cero.|
|C0200|Importe de las salidas de caja<br>por permutas|Importe entregado con arreglo al contrato de permuta (distinto de las primas),<br>durante el período de referencia. Corresponde a los intereses abonados por per­<br>mutas de tipos de interés y a los importes entregados por permutas de divisas, de<br>crédito, de rendimiento total y de otra índole.<br>En los casos en los que la liquidación se realiza sobre una base neta, solo se<br>consignará una de las partidas C0200 y C0210.|
|C0210|Importe de las entradas de caja<br>por permutas|Importe recibido con arreglo al contrato de permuta (distinto de las primas),<br>durante el período de referencia. Corresponde a los intereses recibidos por per­<br>mutas de tipos de interés y a los importes recibidos por permutas de divisas, de<br>crédito, de rendimiento total y de otra índole.<br>En los casos en los que la liquidación se realiza sobre una base neta, solo se<br>consignará una de las partidas C0200 y C0210.|

L 120/692 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0220|Fecha inicial|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de efecto de las obliga­<br>ciones establecidas en el contrato.<br>Cuando existan varias fechas respecto del mismo derivado, se consignará única­<br>mente la relativa a la primera operación de este, y solo una fila por cada derivado<br>(no una fila diferente para cada operación), reflejando el importe total invertido en<br>dicho derivado considerando las distintas fechas de operación.<br>En caso de novación, la fecha de esta pasa a ser la fecha de operación del<br>derivado.|
|C0230|Duración|Duración del derivado, definida como la «duración modificada residual», en el caso<br>de los derivados a los que sea aplicable una medida de su duración.<br>Calculada como la duración neta entre las entradas de caja y las salidas de caja del<br>derivado, en su caso.|
|C0240|Valor de Solvencia II|Valor del derivado en la fecha de información, calculado tal y como se define en el<br>artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE. Puede ser positivo, negativo o cero.|
|C0250|Método de valoración|Indíquese el método de valoración de los derivados. Se utilizará una de las op­<br>ciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Precio de cotización en mercados activos de los mismos activos o pasivos<br>2 — Precio de cotización en mercados activos de activos o pasivos similares<br>3 — Métodos de valoración alternativos<br>6 — Valoración de mercado con arreglo al artículo 9, apartado 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión|

PARTIDA INSTRUCCIONES

|Información sobre|los derivados|Col3|
|---|---|---|
|C0040|Código de identificación del<br>derivado|Código de identificación del derivado con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del derivado|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del derivado». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/693

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|C0260|Nombre de la contraparte|Nombre de la contraparte del derivado. Cuando esté disponible, esta partida<br>corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando no esté<br>disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— nombre del mercado bursátil, en el caso de los derivados negociados en bolsa;<br>— nombre de la entidad de contrapartida central (ECC), en el caso de los deri­<br>vados extrabursátiles, cuando estos se compensen a través de una ECC; o<br>— nombre de la contraparte contractual, en el caso de los demás derivados<br>extrabursátiles.|
|C0270|Código de la contraparte|Código de identificación de la contraparte, con arreglo al siguiente orden de<br>prioridad:<br>— LEI, cuando esté disponible<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de LEI, que ha de ser<br>constante a lo largo del tiempo<br>Esta partida será aplicable a todas las entidades de contrapartida, incluso para los<br>derivados compensados a través de una entidad de contrapartida central, en cuyo<br>caso el código de la entidad de contrapartida se refiere a esa entidad de con­<br>trapartida central.|
|C0280|Tipo de código de la contra­<br>parte.|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la contraparte». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0290|Calificación externa|Únicamente aplicable a los derivados extrabursátiles.<br>La calificación de la contraparte del derivado en la fecha de referencia de la<br>información proporcionada por la agencia de calificación crediticia designada<br>(ECAI).<br>Esta partida no es aplicable a los derivados respecto a los que las empresas que<br>aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida<br>si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>Si no se dispone de la calificación del emisor, la partida se dejará en blanco.|
|C0300|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación<br>externa en C0290, utilizando el nombre de la ECAI publicado en la página<br>web de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI,<br>indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de califica­<br>ción crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Regla­<br>mento (CE) n. o 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de<br>septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia].<br>— Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la califica­<br>ción externa (C0290).|
|C0310|Grado de calidad crediticia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido a la contraparte del derivado,<br>conforme al artículo 109_ bis_, apartado 1 de la Directiva 2009/138/CE. El grado<br>de calidad crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado inter­<br>namente por las empresas que utilicen la fórmula estándar.|

L 120/694 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Esta partida no es aplicable a los derivados respecto a los que las empresas que<br>aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida<br>si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0320|Calificación interna|Calificación interna de los derivados para las empresas que aplican calificaciones<br>internas.<br>En el caso de empresas que apliquen un ajuste por casamiento, la calificación<br>interna se consignará en la medida en que se empleen calificaciones internas para<br>calcular el diferencial fundamental a que se refiere el artículo 77_ quater_, apartado<br>2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0330|Grupo de la contraparte|Únicamente aplicable a los derivados del mercado extrabursátil, respecto a las<br>contrapartes contractuales distintas de un mercado bursátil o una entidad de<br>contrapartida central (ECC).<br>Nombre de la entidad matriz última de la contraparte. Cuando esté disponible,<br>esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando<br>no esté disponible, corresponde a la razón social.|
|C0340|Código del grupo de la con­<br>traparte|Únicamente aplicable a los derivados del mercado extrabursátil, respecto a las<br>contrapartes contractuales distintas de un mercado bursátil o una entidad de<br>contrapartida central (ECC).<br>Código de identificación de la contraparte, con arreglo al siguiente orden de<br>prioridad:<br>— LEI, cuando esté disponible<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de LEI, que ha de ser<br>constante a lo largo del tiempo<br>Cuando no sea aplicable, esta partida no se consignará en el informe.|
|C0350|Tipo de código del grupo de la<br>contraparte|Identificación del código utilizado en la partida «Código del grupo de la contra­<br>parte». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0360|Nombre del contrato|Nombre del contrato de derivados.|
|C0370|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda del derivado, es decir, la<br>moneda del importe nocional del derivado [p. ej.: una opción que tiene como<br>subyacente un importe en dólares de Estados Unidos (USD), la moneda respecto a<br>la que el importe nocional se expresa contractualmente para la permuta de divisas,<br>etc.].|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/695

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0371|Moneda del precio|Identifica el código alfabético ISO 4217 de la moneda del precio del derivado, es<br>decir, la moneda del importe que se paga por el importe nocional del derivado.<br>Por ejemplo, si la empresa paga (o recibe) en una moneda A por el importe<br>nocional (moneda B), A es la moneda del precio. La moneda del importe nocional<br>es B, que se consigna en (C0370).|
|C0380|CIC|Código de identificación complementaria utilizado para clasificar activos, con<br>arreglo a lo establecido en el anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.<br>Al clasificar un derivado utilizando el cuadro de CIC, las empresas tendrán en<br>cuenta el riesgo más representativo al que esté expuesto tal derivado.|
|C0390|Valor desencadenante|Precio de referencia para los futuros, precio de ejercicio para las opciones (en el<br>caso de los bonos, el precio será un porcentaje del precio a la par), tipo de cambio<br>o de interés para los contratos a plazo, etc.<br>No aplicable a CIC D3 — Permutas de divisas y tipos de interés. En el caso de CIC<br>F1 — Permutas de cobertura por impago, no deberá cumplimentarse si no resulta<br>posible.<br>En el caso de que existan varios valores desencadenantes en el tiempo, se con­<br>signará el siguiente que se produzca.<br>Cuando el derivado comprenda una serie de desencadenantes, si la serie no es<br>continua, se consignará el conjunto de desencadenantes separados por una coma<br>(«,»), y si es continua, por un «-».|
|C0400|Desencadenante de la resolu­<br>ción de un contrato|Identifíquese el evento que da lugar a la resolución del contrato, distinto de las<br>condiciones ordinarias de expiración o vencimiento. Se utilizará una de las op­<br>ciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Quiebra de la entidad subyacente o de referencia<br>2 — Caída adversa del valor del activo de referencia subyacente<br>3 — Variación adversa de la calificación crediticia de los activos o la entidad<br>subyacentes<br>4 — Novación, es decir, el acto de sustituir una obligación originada por el<br>derivado por otra nueva, o de reemplazar una parte en el contrato de derivados<br>por otra<br>5 — Múltiples eventos o una combinación de los mismos<br>6 — Otros eventos no contemplados en las anteriores opciones<br>9 — No existe desencadenante de la resolución|
|C0430|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) contractualmente definido de la fecha<br>de cierre del contrato de derivados, ya sea la fecha de vencimiento de este, la fecha<br>de expiración en el caso de las opciones (europeas o americanas), etc.|
|C0440|Prestación entregada en la<br>permuta|Indíquese lo que la empresa entrega en el contrato de permuta (p. ej., Euribor<br>+0,5 %; 2,3 %; EUR).|
|C0450|Prestación recibida en la per­<br>muta|Indíquese lo que la empresa recibe en el contrato de permuta (p. ej., Euribor<br>+0,5 %; 2,3 %; EUR).|

_**S.09.01 — Información sobre ingresos/pérdidas y ganancias en el período**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

L 120/696 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Esta plantilla contiene información sobre ingresos/pérdidas y ganancias por categoría de activo (incluidos los derivados),
es decir, no se requiere información partida por partida. Las categorías de activos consideradas en esta plantilla son las
definidas en el anexo IV — Categorías de activos.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique otra cosa en las instrucciones respectivas.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Categoría de activos|Indíquese las categorías de activos presentes en la cartera.<br>Utilícense las categorías definidas en el anexo IV — Categorías de activos.|
|C0050|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, otros fondos<br>internos, fondos de los accionistas y categoría general (sin desglose). Los ingresos/<br>pérdidas y ganancias de los activos subyacentes de las provisiones técnicas para<br>vida se imputarán a la cartera de vida, y los ingresos/pérdidas y ganancias de los<br>activos subyacentes de las provisiones técnicas para no vida se imputarán a la<br>cartera de no vida (aplicando el desglose más preciso disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad<br>limitada, pero deberá hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la<br>empresa no aplique un desglose, deberá utilizar la categoría «General».|
|C0060|Activos mantenidos en con­<br>tratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Indíquense los activos mantenidos en contratos vinculados a índices y fondos de<br>inversión. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0070|Dividendos|Importe de los dividendos imputados al período de referencia; es decir, los divi­<br>dendos recibidos menos el derecho a percibir un dividendo ya reconocido al inicio<br>del período de referencia, más el derecho a percibir un dividendo reconocido al<br>final de dicho período. Aplicable a los activos que generan dividendos como las<br>acciones, los valores preferentes y los organismos de inversión colectiva.<br>Se incluyen asimismo los dividendos recibidos de activos que se han vendido o<br>han vencido.|
|C0080|Intereses|Importe de los intereses obtenidos, es decir, los intereses recibidos, menos los<br>intereses devengados al inicio del período de referencia, más los intereses deven­<br>gados al final de dicho período.<br>Se incluyen los intereses recibidos cuando el activo se vende o vence, o cuando se<br>cobra el cupón.<br>Aplicable a los activos que generan cupones e intereses, tales como bonos, prés­<br>tamos y depósitos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/697

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Alquileres|Importe de los alquileres obtenidos, es decir, los alquileres recibidos, menos los<br>alquileres devengados al inicio del período de referencia, más los alquileres de­<br>vengados al final de dicho período. Se incluyen asimismo los alquileres recibidos<br>cuando el activo se vende o vence.<br>Únicamente aplicable a inmuebles, con independencia de la función.|
|C0100|Pérdidas y ganancias netas|Pérdidas y ganancias netas derivadas de los activos vendidos o vencidos durante el<br>período de referencia.<br>Las pérdidas y ganancias se calculan como la diferencia entre el valor de venta o<br>de vencimiento y el valor determinado con arreglo al artículo 75 de la Directiva<br>2009/138/CE al final del año de referencia anterior (o, en el caso de los activos<br>adquiridos durante el período de referencia, el valor de adquisición).<br>El valor neto puede ser positivo, negativo o cero.<br>Este cálculo se realizará sin intereses devengados.|
|C0110|Pérdidas y ganancias no reali­<br>zadas|Pérdidas y ganancias no realizadas derivadas de los activos ni vendidos ni vencidos<br>durante el período de referencia.<br>Las pérdidas y ganancias no realizadas se calculan como la diferencia entre el<br>valor determinado con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE al final<br>del año de referencia y el valor determinado con arreglo al artículo 75 de la<br>Directiva 2009/138/CE al final del año de referencia anterior (o, en el caso de los<br>activos adquiridos durante el período de referencia, el valor de adquisición).<br>El valor neto puede ser positivo, negativo o cero.<br>Este cálculo se realizará sin intereses devengados.|

_**S.10.01 — Préstamos de valores y pactos de recompra**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla contiene una lista, partida por partida, de las operaciones de préstamo de valores y los pactos de recompra
(comprador y vendedor), mantenidos directamente por la empresa (es decir, no sobre la base de un enfoque de
transparencia), incluidas asimismo las permutas de liquidez a que se alude en el artículo 309, apartado 2, letra f), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Se consignará la información únicamente cuando el valor de los valores subyacentes, dentro y fuera de balance,
relacionados con contratos de préstamo de valores o pactos de recompra, con fecha de vencimiento posterior a la
fecha de referencia, represente más del 5 % del total de inversiones consignado en C0010/R0070 y C0010/RC0220 de la
plantilla S.02.01.

Se consignarán todos los contratos, tanto dentro como fuera de balance. La información incluirá todos los contratos del
período de referencia, con independencia de si estaban abiertos o cerrados en la fecha de información. En el caso de los
contratos que formen parte de una estrategia de cobertura sucesiva, en la que constituyan sustancialmente la misma
operación, solo se consignarán las posiciones abiertas.

Un pacto de recompra se define como la venta de valores junto con un acuerdo para que el vendedor recompre los
valores en una fecha posterior. El préstamo de valores se define como la entrega de valores en préstamo que exige que el
prestatario proporcione al prestamista una garantía real.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique otra cosa en las instrucciones respectivas.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

Cada pacto de recompra y préstamo de valores se consignará en tantas filas como resulte necesario para proporcionar la
información requerida. Si, respecto a una determinada partida, una opción es adecuada para una parte del instrumento
sobre el que se informa y otra opción diferente es adecuada para la otra parte, el contrato deberá desagregarse, salvo que
se indique lo contrario en las instrucciones.

L 120/698 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los<br>accionistas y categoría general (sin desglose). Los activos subyacentes de las pro­<br>visiones técnicas para vida se imputarán a la cartera de vida, y los activos sub­<br>yacentes de las provisiones técnicas para no vida se imputarán a la cartera de no<br>vida (aplicando el desglose más preciso disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad<br>limitada, pero deberá hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la<br>empresa no aplique un desglose, deberá utilizar la categoría «General».<br>En el caso de los activos fuera de balance, esta partida no se consignará.|
|C0050|Número de fondo|Aplicable a los activos mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros<br>fondos internos definidos conforme a los mercados nacionales, en particular<br>respecto de fondos (carteras de activos) que respalden productos de vida.<br>Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código<br>único asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante<br>a lo largo del tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en<br>otras plantillas (p. ej., en S.06.02 y S.14.01). No se reutilizará para ningún otro<br>fondo.<br>El número de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de super­<br>visión disponga otra cosa.|
|C0060|Categoría de activos|Indíquese la categoría del activo subyacente prestado o proporcionado como parte<br>de un contrato de préstamo de valores o un pacto de recompra.<br>Utilícense las categorías definidas en el anexo IV — Categorías de activos del<br>presente Reglamento.|
|C0070|Nombre de la contraparte|Nombre de la contraparte del contrato.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.|
|C0080|Código de la contraparte|Código de identificación de la contraparte conforme al identificador de entidad<br>jurídica (LEI), si se dispone de éste.<br>Si no se dispone del mismo, esta partida no deberá consignarse.|
|C0090|Tipo de código de la contra­<br>parte.|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la contraparte». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/699

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0100|Categoría de activo de la con­<br>traparte|Indíquese la categoría más significativa de activo tomado en préstamo o recibido<br>como parte de una operación de préstamo de valores o de un pacto de recompra.<br>Se utilizan las categorías de activos definidas en el anexo IV — Categorías de<br>activos del presente Reglamento.|
|C0110|Activos mantenidos en con­<br>tratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Indíquese si el activo subyacente identificado en C0060 se mantiene en contratos<br>vinculados a índices y fondos de inversión. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0120|Posición en el contrato|Indíquese si la empresa es comprador o vendedor en el pacto de recompra, o<br>prestamista o prestatario en el contrato de préstamo de valores. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Comprador en un pacto de recompra<br>2 — Vendedor en un pacto de recompra<br>3 — Prestamista en un préstamo de valores<br>4 — Prestatario en un préstamo de valores|
|C0130|Importe del componente ini­<br>cial|Representa los siguientes importes:<br>— comprador en un pacto de recompra: importe recibido al comienzo del con­<br>trato<br>— vendedor en un pacto de recompra: importe cedido al comienzo del contrato<br>— prestamista en un préstamo de valores: importe recibido como garantía al<br>comienzo del contrato<br>— prestatario en un préstamo de valores: importe o valor de mercado de los<br>valores recibidos al comienzo del contrato.|
|C0140|Importe del componente final|Esta partida es aplicable únicamente a pactos de recompra y representa los<br>siguientes importes:<br>— comprador en un pacto de recompra: importe cedido al vencimiento del<br>contrato<br>— vendedor en un pacto de recompra: importe recibido al vencimiento del<br>contrato.|
|C0150|Fecha de inicio|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio del contrato. La<br>fecha de inicio del contrato alude a la fecha de efecto de las obligaciones esta­<br>blecidas en el contrato.|
|C0160|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de cierre del contrato.<br>Aun cuando el contrato sea sobre la base de una fecha de exigibilidad abierta,<br>suele establecerse una fecha en la que el contrato queda extinguido. En estos<br>casos, deberá consignarse esta fecha, salvo que la exigencia de ejecución se pro­<br>duzca antes.<br>Un contrato se considera cerrado cuando ha llegado a su vencimiento, es objeto<br>de exigencia de ejecución o se cancela.<br>En el caso de los contratos sin una fecha de vencimiento definida, se consignará<br>«9999-12-31».|
|C0170|Valor de Solvencia II|Esta partida solo es aplicable a los contratos que sigan abiertos en la fecha de<br>información.<br>Valor del pacto de recompra o el contrato de préstamo de valores con arreglo a<br>las normas del artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE relativas a la valoración<br>de los contratos.<br>Este valor puede ser positivo, negativo o cero.|

L 120/700 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.11.01 — Activos mantenidos como garantía real**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Se informará sobre esta plantilla anualmente solo cuando la ratio entre el valor de los activos mantenidos como garantía
real y el total del balance supere el 10 %.

El conjunto de activos que garanticen una inversión (p. ej., el conjunto de activos que sirven de garantía real de bonos
garantizados) no se consignarán en esta plantilla. La garantía real que cubra las cuentas a cobrar de reaseguros se
consignará en la plantilla S.11.01.

Esta plantilla contiene una lista, partida por partida, de los activos fuera de balance mantenidos como garantía real para
la cobertura de los activos del balance mantenidos directamente la empresa (es decir, no se basa en el enfoque de
transparencia) al final del período de referencia. Las garantías reales se consideran «mantenidas» cuando la empresa tenga
el «derecho directo a disponer de la garantía real», es decir, si la garantía real se ha constituido en favor de la entidad y se
puede individualizar.

Consta de información detallada desde la perspectiva de los activos mantenidos como garantía real, y no desde la
perspectiva del acuerdo sobre tal garantía.

Si existe un conjunto de garantías reales o un acuerdo sobre tales garantías que comprenda múltiples activos, se
consignarán tantas filas como activos figuren en dicho conjunto o acuerdo.

Esta plantilla contiene dos cuadros: «Información sobre las posiciones mantenidas» e «Información sobre los activos».

En el cuadro de «Información sobre las posiciones mantenidas», cada activo mantenido como garantía real se consignará
por separado en tantas filas como sean necesarias con el fin de cumplimentar debidamente todas las variables requeridas
en dicho cuadro. Si para un mismo activo pueden atribuirse dos valores a una variable, dicho activo deberá consignarse
en más de una fila. Los bienes inmuebles mantenidos como garantía real de las hipotecas en relación con personas
físicas se consignarán en una sola línea.

En el cuadro de «Información sobre los activos», cada activo mantenido como garantía real se consignará por separado,
con una fila para cada activo, cumplimentando todas las variables aplicables requeridas en este cuadro.

Todas las partidas excepto «Tipo de activos para los que se mantiene la garantía real» (C0140), «Nombre de la
contraparte que pignora la garantía real» (C0060) y «Nombre del grupo de la contraparte que pignora la garantía real»
(C0070) atañen a la información sobre los activos mantenidos como garantía real. La partida C0140 se refiere a los
activos incluidos en el balance para los que se mantiene la garantía real, mientras que las partidas C0060 y C0070
atañen a la contraparte que pignora la garantía real.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

La plantilla S.11.01 incluye los activos fuera de balance mantenidos como garantía real para cubrir los activos dentro de
balance mantenidos directamente por la empresa, y dichos importes se consignarán también en S.03.01 en
C0020/R0100 a R0130.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Información sobre las posiciones mantenidas_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/701

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0060|Nombre de la contraparte que<br>pignora la garantía real|Nombre de la contraparte que pignora la garantía real. Cuando esté disponible,<br>esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando<br>no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Cuando los activos incluidos en el balance respecto a los que se mantiene la<br>garantía real sean préstamos sobre pólizas, se consignará el «Tomador del seguro».|
|C0070|Nombre del grupo de la con­<br>traparte que pignora la garan­<br>tía real|Indíquese el grupo económico de la contraparte que pignora la garantía real.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>La partida no es aplicable cuando los activos incluidos en el balance respecto a los<br>que se mantiene la garantía real sean préstamos sobre pólizas.|
|C0080|País de custodia|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se mantienen en custodia los<br>activos de la empresa. Para determinar a los custodios internacionales, como<br>Euroclear, el país de custodia será aquel en el que se haya definido contractual­<br>mente el servicio de custodia.<br>En el caso de que un mismo activo se mantenga en custodia en más de un país,<br>cada activo se consignará por separado en tantas filas como sea necesario para<br>identificar debidamente todos los países de custodia.<br>Esta partida no es aplicable a la garantía real con categoría CIC 8 — Préstamos<br>con y sin garantía hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 — Instalaciones y<br>equipos.<br>En cuanto a la categoría CIC 9, excluida la CIC 95 — Instalaciones y equipos (para<br>uso propio), el país del emisor se determina con arreglo a la dirección del inmue­<br>ble.|

L 120/702 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Cantidad|Número de activos, de la totalidad de activos, en su caso.<br>Esta partida no se consignará si se consigna la partida «Importe a la par» (C0100).|
|C0100|Importe a la par|Importe vivo medido por su valor a la par, respecto a todos los activos a los que<br>atañe esta partida, y por su importe nominal para CIC = 72, 73, 74, 75, 79 y 8.<br>Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 71 y 9. Esta partida no se<br>consignará si se consigna la partida «Cantidad» (C0090).|
|C0110|Método de valoración|Indíquese el método de valoración de los activos. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Precio de cotización en mercados activos de los mismos activos<br>2 — Precio de cotización en mercados activos de activos similares<br>3 — Métodos de valoración alternativos<br>4 — Método de la participación ajustada (aplicable a la valoración de participa­<br>ciones)<br>5 — Método de la participación NIIF (aplicable a la valoración de participaciones)<br>6 — Valoración de mercado con arreglo al artículo 9, apartado 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión|
|C0120|Importe total|Valor calculado con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, que<br>corresponde a:<br>— la multiplicación del «Importe a la par» (importe vivo del principal medido por<br>su valor a la par o importe nominal) por el «Porcentaje unitario del importe a<br>la par del precio Solvencia II» más los «Intereses devengados» para los activos<br>respecto a los cuales son pertinentes las primeras dos partidas;<br>— la multiplicación de la «Cantidad» por el «Precio unitario Solvencia II», para los<br>activos respecto a los cuales son pertinentes estas dos partidas;<br>— el valor de Solvencia II del activo en el caso de los activos clasificables en las<br>categorías 71 y 9.|
|C0130|Intereses devengados|Se cuantificará el importe de los intereses devengados de los valores que los<br>generan después de la última fecha del cupón. Nótese que este valor forma parte<br>asimismo de la partida «Importe total».|
|C0140|Tipo de activo para el que se<br>mantiene la garantía real|Indíquese el tipo de activo respecto al que se mantiene la garantía real.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos públicos<br>2 — Bonos de empresa<br>3 — Acciones<br>4 — Organismos de inversión colectiva<br>5 — Bonos estructurados<br>6 — Valores con garantía real<br>7 — Efectivo y depósitos<br>8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>9 — Inmuebles|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/703

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||0 — Otras inversiones (incluidas cuentas a cobrar)<br>X — Derivados<br>P. ej., la opción «0 — Otras inversiones» se utilizará para la garantía real que cubra<br>las Cuentas a cobrar de reaseguros|

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Información sobre los activos_

|C0040|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «<br>código+EUR».|
|---|---|---|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|

L 120/704 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150|Designación de la partida|Indíquese la partida sobre la que se informa mediante la consignación del nombre<br>del activo (o la dirección en el caso de un inmueble), con el detalle que fije la<br>empresa.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a<br>personas físicas, esta partida contendrá los «Préstamos a miembros del órgano<br>de administración, dirección o supervisión» o los «Préstamos a otras personas<br>físicas», con arreglo a su naturaleza, ya que no se exige la individualización de<br>tales activos; los préstamos a personas distintas de las personas físicas se<br>consignarán desglosados por fila;<br>— esta partida no es aplicable a la categoría CIC 95 — Instalaciones y equipos<br>(para uso propio), ya que no se exige la individualización de tales activos, CIC<br>71 y CIC 75;<br>— cuando la garantía real comprenda pólizas de seguro (respecto a préstamos<br>garantizados mediante tales pólizas), estas no tendrán que individualizarse y<br>esta partida no será aplicable;<br>— respecto de los inmuebles, se consignará el país (código ISO alpha-2 + código<br>postal + ciudad + nombre de la calle + número de la calle) del inmueble<br>mantenido, la latitud y longitud o la región CRESTA/NUTS de las inversiones<br>inmuebles: divisiones administrativas (p. ej., límites entre provincias o conda­<br>dos o nivel 3 NUTS) o códigos de áreas postales unificadas (p. ej., primeros<br>dos dígitos del código postal, de modo similar a las zonas de baja resolución<br>del CRESTA 2019[2]).|
|C0160|Nombre del emisor|Nombre del emisor, definido este como una entidad que emite activos destinados<br>a inversores, que representan parte de su capital, parte de su deuda, derivados, etc.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el nombre del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el nombre del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a<br>personas físicas, esta partida contendrá los «Préstamos a miembros del órgano<br>de administración, dirección o supervisión» o los «Préstamos a otras personas<br>físicas», con arreglo a su naturaleza, ya que no se exige la individualización de<br>tales activos;<br>— en lo que se refiere a CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintos de los concedidos a personas físicas, la información corresponderá al<br>prestatario.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmue­<br>bles.|
|C0170|Código del emisor|Identificación del código del emisor conforme al LEI, si se dispone de este.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el código del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el código del emisor es el de la entidad depositaria;|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/705

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintos de los concedidos a personas físicas, la información<br>corresponderá al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles.<br>Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a perso­<br>nas físicas.|
|C0180|Tipo de código del emisor|Identificación del código utilizado para la partida «Código del emisor». Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno<br>Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a perso­<br>nas físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmue­<br>bles.|
|C0190|Sector del emisor|Indíquese el sector económico del emisor, con arreglo a la versión más reciente<br>del código de la NACE, publicado en un Reglamento de la CE. Respecto de las<br>secciones A a N de la NACE, es obligatorio consignar el código completo de<br>cuatro dígitos, es decir, la letra que corresponde a la sección seguida de los cuatro<br>dígitos de la clase (p. ej., «K6411»). Respecto de las demás secciones, se utilizará,<br>como mínimo, la letra de referencia del código de la NACE correspondiente a la<br>sección para identificar los sectores (p. ej., «P» o «P8501» sería aceptable).<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el sector del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el sector del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintos de los concedidos a personas físicas, la información<br>corresponderá al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9<br>— Inmuebles;<br>— esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipote­<br>caria a personas físicas.|
|C0200|Nombre del grupo del emisor|Nombre de la entidad matriz última del emisor.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la<br>base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>la relación en el grupo atañe al gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;|

L 120/706 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintos de los concedidos a personas físicas, la relación en el<br>grupo atañe al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipote­<br>caria a personas físicas;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles.|
|C0210|Código del grupo del emisor|Código de identificación del grupo del emisor conforme al LEI, si se dispone de<br>este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>la relación en el grupo atañe al gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintos de los concedidos a personas físicas, la relación en el<br>grupo atañe al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipote­<br>caria a personas físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmue­<br>bles.|
|C0220|Tipo de código del grupo del<br>emisor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del grupo del emisor». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno<br>Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a perso­<br>nas físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmue­<br>bles.|
|C0230|País del emisor|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país de ubicación del emisor.<br>La ubicación del emisor se evalúa en función de la dirección de la entidad que<br>emite el activo.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva,<br>el país del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC<br>71 y CIC 75), el país del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9<br>— Inmuebles.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/707

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Se utilizará una de las siguientes opciones:<br>— código ISO 3166-1 alpha-2<br>— XA: emisores supranacionales<br>— UE: instituciones de la Unión Europea|
|C0240|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de la emisión.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria (en el caso de los préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>a personas físicas, ya que no se exige la individualización de tales activos), CIC<br>75 y CIC 95, Instalaciones y equipos (para uso propio), por el mismo motivo.<br>— En cuanto a la categoría CIC 9, excluida CIC 95 — Instalaciones y equipos<br>(para uso propio), la moneda corresponde a aquella en la que se haya efec­<br>tuado la inversión.|
|C0250|CIC|Código de identificación complementaria utilizado para clasificar activos, con<br>arreglo a lo establecido en el anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.<br>Al clasificar un activo utilizando el cuadro de CIC, las empresas tendrán en cuenta<br>el riesgo más representativo al que esté expuesto tal activo.|
|C0260|Precio unitario|Importe en la moneda del activo, en su caso.<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Porcentaje unitario del<br>importe a la par del precio Solvencia II» (C0270).|
|C0270|Porcentaje unitario del importe<br>a la par del precio Solvencia II|Cuando proceda, importe en porcentaje del precio a la par del activo, deducidos<br>los intereses devengados.<br>Esta partida se consignará si se ha indicado un «importe a la par» (C0100) en la<br>primera parte de la plantilla («Información sobre las posiciones mantenidas»), salvo<br>en el caso de las categorías CIC 71 y 9.<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Precio unitario de Solvencia<br>II» (C0260).|
|C0280|Fecha de vencimiento|Únicamente aplicable a las categorías CIC 1, 2, 5, 6 y 8, CIC 74 y CIC 79.<br>Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de vencimiento.<br>Corresponde en todos los casos a la fecha de vencimiento, incluso en el caso de<br>valores rescatables. Se considerará lo siguiente:<br>— Para los valores perpetuos, se utilizará «9999-12-31».<br>— En el caso de la categoría CIC 8, respecto a los préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria a personas físicas, deberá indicarse el vencimiento restante pon­<br>derado (basado en el importe del préstamo).|

_**S.12.01 — Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información para entidades individuales, fondos de disponi­
bilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

L 120/708 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Las empresas podrán aplicar las aproximaciones pertinentes en el cálculo de las provisiones técnicas referidas en el
artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Asimismo, el artículo 59 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35
podrá aplicarse para estimar el margen de riesgo durante el ejercicio financiero.

Línea de negocio para obligaciones de vida: Las líneas de negocio a las que se alude en el artículo 80 de la Directiva
2009/138/CE, definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. La segmentación reflejará la naturaleza de
los riesgos subyacentes al contrato (fondo), y no la forma jurídica del mismo (forma). Por defecto, cuando un contrato
de seguro o de reaseguro cubra riesgos de varias líneas de negocio, las empresas, siempre que resulte posible, desa­
gregarán las obligaciones en las líneas de negocio pertinentes [artículo 55 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35].

Las líneas de negocio «Seguros vinculados a índices y fondos de inversión», «Otros seguros de vida» y «Seguros de
enfermedad» se dividen entre «Contratos sin opciones ni garantías» y «Contratos con opciones y garantías». Para tal
división, deberá considerarse lo siguiente:

— «Contratos sin opciones ni garantías» deberá incluir los importes relacionados con los contratos sin ninguna garantía
financiera u opción contractual, lo que significa que el cálculo de las provisiones técnicas no reflejará el importe de
garantía financiera u opción contractual alguna. Los contratos con opciones contractuales o garantías financieras no
significativas que no se reflejen en el cálculo de las provisiones técnicas también deberán consignarse en esta
columna;

— «Contratos con opciones o garantías» deberá incluir los contratos que cuenten con garantías financieras y/u opciones
contractuales, siempre que el cálculo de las provisiones técnicas refleje la existencia de tales garantías u opciones.

La información consignada deberá incluir los reaseguros, ya que la información sobre los importes recuperables de
contratos de reaseguro/entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado se requiere en filas específicas.

Todas las referencias a los valores de rescate no serán aplicables a la actividad de reaseguro.

La información que deberá consignarse entre R0010 y R0100 se incluirá tras el ajuste de volatilidad, el ajuste por
casamiento y el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, si se aplican, pero
no comprenderá la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas. El importe de la deducción transitoria
aplicada a las provisiones técnicas se solicita por separado, entre las filas R0110 y R0130.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera de ajuste por ca­<br>samiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Número de identificación de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera<br>sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo atribuye la empresa, y debe ser<br>coherente en el tiempo y con el número de fondo/cartera consignado en otras<br>plantillas.|

_Provisiones técnicas calculadas como un todo_

|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0110,<br>C0120, C0130,<br>C0140, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0010|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto a cada línea<br>de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|---|---|---|
|C0150/R0010|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Total (segu­<br>ros de vida distintos de los<br>seguros de enfermedad inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de vida distintos de los<br>seguros de enfermedad incluidos los vinculados a fondos de inversión.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/709

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210/R0010|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Total (Se­<br>guros de enfermedad similares<br>a los de vida)|Provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100 a<br>C0140, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0020|Total de importes recuperables<br>de contratos de reaseguro/en­<br>tidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limi­<br>tado después del ajuste por<br>pérdidas esperadas por impago<br>de la contraparte asociado a<br>las provisiones técnicas calcu­<br>ladas como un todo|Importes recuperables de contratos de reaseguro/entidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por<br>impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo por<br>cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0150/R0020|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguro limitados<br>tras el ajuste correspondiente a<br>las pérdidas esperadas debidas<br>a impago de la contraparte<br>asociadas a las provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Total (seguros de vida<br>distintos de los seguros de<br>enfermedad, incluidos los vin­<br>culados a fondos de inversión)|Total de los importes recuperables de reaseguros/entidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limitados tras el ajuste correspondiente a las pérdidas<br>esperadas por impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas<br>como un todo para seguros de vida distintos de los seguros de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0020|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguro limitados<br>tras el ajuste correspondiente a<br>las pérdidas previstas debidas a<br>impago de la contraparte aso­<br>ciado a las provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Total (seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Total de los importes recuperables de reaseguros/entidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limitados tras el ajuste correspondiente a las pérdidas<br>previstas debidas a impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas<br>como un todo para seguros de enfermedad similares a los de vida.|

_Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo_

|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100 a<br>C0140, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0030|Provisiones técnicas calculadas<br>como la suma de la mejor es­<br>timación y el margen de riesgo<br>— Mejor estimación bruta|Importe de la mejor estimación bruta (sin deducción de reaseguros, entidades con<br>cometido especial y contratos de reaseguro limitados, con arreglo al artículo 77,<br>apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE) por cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|---|---|---|
|C0150/R0030|Provisiones técnicas calculadas<br>como la suma de la mejor es­<br>timación y el margen de ries­<br>go, mejor estimación bruta —<br>Total (Seguros de vida distin­<br>tos de los seguros de enfer­<br>medad, incluidos los vincula­<br>dos a fondos de inversión)|Importe total de la mejor estimación bruta (sin deducción de reaseguros, entidades<br>con cometido especial ni contratos de reaseguro limitados, con arreglo al artícu­<br>lo 77, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE) para seguros de vida distintos de<br>los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|

L 120/710 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210/R0030|Provisiones técnicas calculadas<br>como la suma de la mejor es­<br>timación y el margen de ries­<br>go; mejor estimación bruta —<br>Total (Seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Importe total de la mejor estimación bruta (sin deducción de reaseguros, entidades<br>con cometido especial ni contratos de reaseguro limitados, con arreglo al artícu­<br>lo 77, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE) para seguros de enfermedad<br>similares a los de vida.|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0040|Total de los importes recupe­<br>rables de contratos de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial y contratos de rease­<br>guro limitado antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por<br>impago de la contraparte|Cuantía de los importes recuperables antes del ajuste relativo a las pérdidas<br>esperadas por la posibilidad de impago del reasegurador, según se define en el<br>artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos dentro<br>de un mismo grupo, respecto a cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0040|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguros limitados<br>antes del ajuste correspon­<br>diente a las pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte<br>— Total (seguros de vida dis­<br>tintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión)|Total de los importes recuperables antes del ajuste correspondiente a las pérdidas<br>esperadas por la posibilidad de impago del reasegurador, según se define en el<br>artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos dentro<br>de un mismo grupo, para los seguros de vida distintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0040|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguro limitados<br>antes del ajuste correspon­<br>diente a las pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte<br>— Total (Seguros de enferme­<br>dad similares a los de vida)|Total de los importes recuperables de reaseguros y entidades con cometido espe­<br>cial antes del ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por impago de la<br>contraparte, para seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0050|Importes recuperables de con­<br>tratos de reaseguro (excepto<br>entidades con cometido espe­<br>cial y reaseguro limitado) antes<br>del ajuste por pérdidas espera­<br>das|Importes recuperables (antes del ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas)<br>de reaseguros «tradicionales», es decir, sin entidades con cometido especial ni<br>reaseguros limitados, calculados de forma coherente con los límites de los con­<br>tratos a los que corresponden, incluidos los reaseguros cedidos dentro de un<br>mismo grupo, respecto a cada línea de negocio definida en el anexo I del Re­<br>glamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0050|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros (excepto<br>entidades con cometido espe­<br>cial y reaseguros limitados)<br>antes del ajuste correspon­<br>diente a las pérdidas esperadas<br>— Total (seguros de vida dis­<br>tintos de los seguros de enfer­<br>medad, incluidos los vincula­<br>dos a fondos de inversión)|Total de los importes recuperables (antes del ajuste correspondiente a las pérdidas<br>esperadas) de reaseguros «tradicionales», es decir, sin entidades con cometido<br>especial ni reaseguros limitados, calculados de forma coherente con los límites<br>de los contratos a los que corresponden, incluidos los reaseguros cedidos dentro<br>de un mismo grupo, para los seguros de vida distintos de los seguros de enfer­<br>medad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/711

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210/R0050|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros (excepto<br>entidades con cometido espe­<br>cial y contratos de reaseguro<br>limitados) antes del ajuste co­<br>rrespondiente a las pérdidas<br>esperadas — Total (Seguros de<br>enfermedad similares a los de<br>vida)|Total de importes recuperables de reaseguros (excepto entidades con cometido<br>especial y reaseguros limitados) antes del ajuste correspondiente a las pérdidas<br>esperadas, calculado de forma coherente con los límites de los contratos a los que<br>corresponden, para seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0060|Importes recuperables de enti­<br>dades con cometido especial<br>antes del ajuste por pérdidas<br>esperadas|Importes recuperables de entidades con cometido especial antes del ajuste corres­<br>pondiente a las pérdidas esperadas, calculado de forma coherente con los límites<br>de los contratos a los que corresponden, por cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidos los reaseguros cedidos<br>dentro de un mismo grupo, por cada línea de negocio.|
|C0150/R0060|Total de los importes recupe­<br>rables de entidades con come­<br>tido especial antes del ajuste<br>correspondiente a las pérdidas<br>esperadas — Total (seguros de<br>vida distintos de los seguros de<br>enfermedad, incluidos los vin­<br>culados a fondos de inversión)|Total de los importes recuperables de entidades con cometido especial antes del<br>ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas, calculado de forma coherente con<br>los límites de los contratos a los que corresponden, para seguros de vida distintos<br>de los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0060|Total de los importes recupe­<br>rables de entidades con come­<br>tido especial antes del ajuste<br>correspondiente a las pérdidas<br>esperadas — Total (Seguros de<br>enfermedad similares a los de<br>vida)|Total de los importes recuperables de entidades con cometido especial antes del<br>ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas para seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida.|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0070|Importes recuperables de con­<br>tratos de reaseguro limitado<br>antes del ajuste por pérdidas<br>esperadas|Importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes del ajuste corres­<br>pondiente a las pérdidas esperadas, calculados de forma coherente con los límites<br>de los contratos a los que corresponden, incluidos los reaseguros cedidos dentro<br>de un mismo grupo, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Re­<br>glamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0070|Total de los importes recupe­<br>rables de contratos de rease­<br>guro limitado antes del ajuste<br>correspondiente a las pérdidas<br>esperadas — Total (seguros de<br>vida distintos de los seguros de<br>enfermedad, incluidos los vin­<br>culados a fondos de inversión)|Total de importes recuperables de reaseguros limitados antes del ajuste correspon­<br>diente a las pérdidas esperadas, calculados de forma coherente con los límites de<br>los contratos a los que corresponden, incluidos los reaseguros cedidos dentro de<br>un mismo grupo, para seguros de vida distintos de los seguros de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0070|Total de los importes recupe­<br>rables de contratos de rease­<br>guro limitado antes del ajuste<br>correspondiente a las pérdidas<br>esperadas — Total (Seguros de<br>enfermedad similares a los de<br>vida)|Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro limitado antes del<br>ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas para seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida.|

L 120/712 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100 a<br>C0140, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0080|Total de los importes recupe­<br>rables de contratos de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial y contratos de rease­<br>guro limitado después del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte|Importes recuperables tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por<br>la posibilidad de impago del reasegurador, según se define en el artículo 81 de la<br>Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos dentro de un mismo<br>grupo, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|
|C0150/R0080|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguro limitado<br>tras el ajuste correspondiente a<br>las pérdidas esperadas debidas<br>a impago de la contraparte —<br>Total (seguros de vida distintos<br>de los seguros de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión)|Cuantía total de los importes recuperables tras el ajuste correspondiente a las<br>pérdidas esperadas por la posibilidad de impago del reasegurador, según se define<br>en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos<br>dentro de un mismo grupo, para los seguros de vida distintos de los seguros de<br>enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0080|Total de los importes recupe­<br>rables de reaseguros/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguro limitado<br>tras el ajuste correspondiente a<br>las pérdidas esperadas debidas<br>a impago de la contraparte —<br>Total (Seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Cuantía total de los importes recuperables tras el ajuste correspondiente a las<br>pérdidas esperadas por la posibilidad de impago del reasegurador, según se define<br>en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos<br>dentro de un mismo grupo, para los seguros de enfermedad similares a los de<br>vida.|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0090|Mejor estimación menos im­<br>portes recuperables de contra­<br>tos de reaseguro/entidades con<br>cometido especial y contratos<br>de reaseguro limitado|Importe de la mejor estimación menos importes recuperables de reaseguros/enti­<br>dades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado tras el ajuste<br>correspondiente a las pérdidas esperadas por la posibilidad de impago del rease­<br>gurador, según se define en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, por línea<br>de negocio.|
|C0150/R0090|Mejor estimación menos im­<br>portes recuperables de rease­<br>guros/entidades con cometido<br>especial y contratos de rease­<br>guro limitado — Total (segu­<br>ros de vida distintos de los<br>seguros de enfermedad, inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Importe total de la mejor estimación menos importes recuperables de reaseguros/<br>entidades con cometido especial y reaseguros limitados tras el ajuste correspon­<br>diente a las pérdidas esperadas por la posibilidad de impago del reasegurador,<br>según se define en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, para los seguros<br>de vida distintos de los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos<br>de inversión.|
|C0210/R0090|Mejor estimación menos im­<br>portes recuperables de rease­<br>guros/entidades con cometido<br>especial y contratos de rease­<br>guro limitado — Total (segu­<br>ros de enfermedad similares a<br>los de vida)|Importe total de la mejor estimación menos importes recuperables de reaseguros/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado tras el ajuste<br>correspondiente a las pérdidas esperadas por la posibilidad de impago del rease­<br>gurador, según se define en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, para los<br>seguros de enfermedad similares a los de vida.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/713

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100 a<br>C0140, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0100|Margen de riesgo|Importe del margen de riesgo, conforme se define en el artículo 77, apartado 3,<br>de la Directiva 2009/138/CE, por cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0100|Margen de riesgo — Total<br>(seguros de vida distintos de<br>los seguros de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión)|Importe total del margen de riesgo para seguros de vida distintos de los seguros<br>de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0100|Margen de riesgo — Total<br>(seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida)|Importe total del margen de riesgo para seguros de enfermedad similares a los de<br>vida.|

_Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas_

|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0110|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignadas a<br>las provisiones técnicas calculadas como un todo, por línea de negocio.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|---|---|---|
|C0150/R0110|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Total (segu­<br>ros de vida distintos de los de<br>enfermedad, incluidos los vin­<br>culados a fondos de inversión)|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignadas a<br>las provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de vida distintos de<br>los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0210/R0110|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Total (Se­<br>guros de enfermedad similares<br>a los de vida)|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignadas a<br>las provisiones técnicas calculadas en su conjunto para seguros de enfermedad<br>similares a los de vida.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0020, C0040,<br>C0050, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0170,<br>C0180, C0190,<br>C0200/R0120|Mejor estimación|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignadas a<br>la mejor estimación, por línea de negocio.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|

L 120/714 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0120|Mejor estimación — Total (se­<br>guros de vida distintos de los<br>de enfermedad, incluidos los<br>vinculados a fondos de inver­<br>sión)|Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asig­<br>nadas a la mejor estimación para seguros de vida distintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0210/R0120|Mejor estimación — Total (se­<br>guros de enfermedad similares<br>a los de vida)|Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asig­<br>nadas a la mejor estimación para seguros de enfermedad similares a los de vida.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0130|Margen de riesgo|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignadas al<br>margen de riesgo, por línea de negocio.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0150/R0130|Margen de riesgo — Total<br>(seguros de vida distintos de<br>los de enfermedad, incluidos<br>los vinculados a fondos de in­<br>versión)|Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asig­<br>nadas al margen de riesgo para seguros de vida distintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0210/R0130|Margen de riesgo — Total<br>(seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida)|Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asig­<br>nadas al margen de riesgo para seguros de enfermedad similares a los de vida.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|

_Provisiones técnicas — Total_

|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0200|Provisiones técnicas — Total|Importe total de las provisiones técnicas para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas las provisiones técnicas<br>calculadas como un todo, y después de la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas.|
|---|---|---|
|C0150/R0200|Provisiones técnicas — Total<br>(seguros de vida distintos de<br>los de enfermedad, incluidos<br>los vinculados a fondos de in­<br>versión)|Importe total de las provisiones técnicas para seguros de vida distintos de los de<br>enfermedad, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo, y después<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.|
|C0210/R0200|Provisiones técnicas — Total<br>(seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida)|Importe total de las provisiones técnicas para los seguros de enfermedad similares<br>a los de vida, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo, y<br>después de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0110,<br>C0120, C0130,<br>C0140, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0210|Provisiones técnicas menos<br>importes recuperables de con­<br>tratos de reaseguro/entidades<br>con cometido especial y con­<br>tratos de reaseguro limitado —<br>Total|Importe total de las provisiones técnicas menos los importes recuperables de<br>reaseguros/entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado<br>por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo, y después de<br>la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/715

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0210|Provisiones técnicas menos<br>importes recuperables de re­<br>aseguros/entidades con come­<br>tido especial y contratos de<br>reaseguro limitado — Total —<br>Total (seguros de vida distintos<br>de los de enfermedad, inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Importe total de las provisiones técnicas menos los importes recuperables de<br>reaseguros/entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado<br>para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo, y<br>después de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.|
|C0210/R0210|Provisiones técnicas menos<br>importes recuperables de re­<br>aseguros/entidades con come­<br>tido especial y contratos de<br>reaseguro limitado — Total —<br>Total (seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Importe total de las provisiones técnicas menos los importes recuperables de<br>reaseguros/entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado<br>para seguros de enfermedad similares a los de vida, incluidas las provisiones<br>técnicas calculadas como un todo, y después de la deducción transitoria aplicada<br>a las provisiones técnicas.|

_Mejor estimación de los productos con opción de rescate_

|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190/R0220|Mejor estimación de los pro­<br>ductos con opción de rescate|Importe de la mejor estimación bruta de los productos con opción de rescate, por<br>cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.<br>Este importe deberá incluirse asimismo en R0030 a R0090.|
|---|---|---|
|C0150/R0220|Mejor estimación de los pro­<br>ductos con opción de rescate<br>— Total (seguros de vida dis­<br>tintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión)|Importe total de la mejor estimación bruta de los productos con opción de rescate<br>para los seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión.<br>Este importe deberá incluirse asimismo en R0030 a R0090.|
|C0210/R0220|Mejor estimación de los pro­<br>ductos con opción de rescate<br>— Total (seguros de enferme­<br>dad similares a los de vida)|Importe total de la mejor estimación de los productos con opción de rescate para<br>los seguros de enfermedad similares a los de vida.<br>Este importe deberá incluirse asimismo en R0030 a R0090.|

_Mejor estimación bruta de los flujos de caja_

L 120/716 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0230|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja y las prestaciones garanti­<br>zadas y discrecionales futuras<br>— Total (Seguros de vida dis­<br>tintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión)|Importe total de las salidas de caja descontadas (pagos a tomadores y beneficia­<br>rios) para prestaciones garantizadas y discrecionales futuras, para seguros de vida<br>distintos de los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de<br>inversión.|
|C0210/R0230|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja y las prestaciones garanti­<br>zadas y discrecionales futuras<br>— Total (Seguros de enferme­<br>dad similares a los de vida).|Importe total de las salidas de caja descontadas (pagos a tomadores y beneficia­<br>rios) para prestaciones garantizadas y discrecionales futuras, para seguros de en­<br>fermedad similares a los de vida.|
|C0020,<br>C0100/R0240|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja y las prestaciones garanti­<br>zadas futuras|Importe de las salidas de caja descontadas (pagos a tomadores y beneficiarios) para<br>prestaciones garantizadas futuras. Respecto a C0020/R0240, se consignará la línea<br>de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>«Seguro con participación en los beneficios». Por lo que respecta a C0100/R0240,<br>se consignarán todas las prestaciones garantizadas futuras en relación con rease­<br>guros aceptados, independientemente de la línea de negocio.|
|C0150/R0240|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja y las prestaciones garanti­<br>zadas futuras — Total (Seguros<br>de vida distintos de los de en­<br>fermedad, incluidos los vincu­<br>lados a fondos de inversión)|Importe total de la mejor estimación bruta de los flujos de caja, las salidas de caja<br>y las prestaciones garantizadas futuras para seguros de vida distintos de los de<br>enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0020,<br>C0100/R0250|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja y las prestaciones discre­<br>cionales futuras — Seguros<br>con participación en los bene­<br>ficios|Importe de las salidas de caja descontadas (pagos a tomadores y beneficiarios) para<br>prestaciones discrecionales futuras, respecto a la línea de negocio, como se define<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguros con participación<br>en los beneficios».<br>Por prestaciones discrecionales futuras se entiende aquellas prestaciones futuras<br>distintas a las prestaciones vinculadas a índices o a fondos de inversión de con­<br>tratos de seguro o reaseguro que tengan una de las siguientes características:<br>a) que las prestaciones estén basadas por ley o contrato en uno o en varios de los<br>resultados siguientes:<br>i. la ejecución de un grupo específico de contratos, un tipo específico de<br>contrato o un contrato individual;<br>ii. el rendimiento realizado o no realizado de la inversión en un conjunto<br>específico de activos en poder de la empresa de seguros o reaseguros;<br>iii. las pérdidas o beneficios de la empresa de seguros o reaseguros o del fondo<br>correspondientes al contrato;<br>b) que las prestaciones se basen en una declaración de la empresa de seguros o<br>reaseguros y el calendario o el importe de las mismas quede total o parcial­<br>mente a su discreción.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/717

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0250|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja y las prestaciones discre­<br>cionales futuras — Seguro con<br>participación en los beneficios<br>— Total (Seguros de vida dis­<br>tintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión)|Importe total de la mejor estimación bruta de los flujos de caja, las salidas de caja<br>y las prestaciones discrecionales futuras — Seguro con participación en los bene­<br>ficios para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados<br>a fondos de inversión.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0260|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja, los gastos y otras salidas<br>de caja futuros|Importe de las salidas de caja descontadas para gastos y otras salidas de caja<br>futuros, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35. Deberá reflejar los gastos que generará la administración de las<br>obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja como los<br>pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores de seguros,<br>o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro o reaseguro.|
|C0150/R0260|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja, los gastos y otras salidas<br>de caja futuros — Total (se­<br>guros de vida distintos de los<br>de enfermedad, incluidos los<br>vinculados a fondos de inver­<br>sión)|Importe total de las salidas de caja descontadas para gastos y otras salidas de caja<br>futuros, para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vincu­<br>lados a fondos de inversión.<br>Deberá reflejar los gastos que generará la administración de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja como los pagos de impuestos<br>cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores de seguros, o que se precisen<br>para liquidar las obligaciones de seguro o reaseguro.|
|C0210/R0260|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las salidas de<br>caja, los gastos y otras salidas<br>de caja futuros — Total (se­<br>guros de enfermedad similares<br>a los de vida)|Importe total de las salidas de caja descontadas para gastos y otras salidas de caja<br>futuros, para seguros de enfermedad similares a los de vida.<br>Deberá reflejar los gastos que generará la administración de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja como los pagos de impuestos<br>cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores de seguros, o que se precisen<br>para liquidar las obligaciones de seguro o reaseguro.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0270|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las entradas de<br>caja y las primas futuras|Importe de las entradas de caja descontadas de las primas futuras y otros flujos de<br>cada que se deriven de tales primas, incluidas las primas de reaseguro aceptadas,<br>por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0150/R0270|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las entradas de<br>caja y las primas futuras —<br>Total (seguros de vida distintos<br>de los de enfermedad, inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Importe de las entradas de caja descontadas de las primas futuras y otros flujos de<br>caja adicionales que se deriven de tales primas, incluidas las primas de reaseguro<br>aceptadas, para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los<br>vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0270|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las entradas de<br>caja y las primas futuras —<br>Total (seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Importe de las entradas de caja descontadas de las primas futuras y otros flujos de<br>caja que se deriven de tales primas, incluidas las primas de reaseguro aceptadas,<br>para seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0280|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las entradas de<br>caja y otras entradas de caja|Importe de otras entradas de caja descontadas no incluidas en las primas futuras y<br>que no comprenden los rendimientos de inversiones, por cada línea de negocio<br>definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

L 120/718 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0280|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las entradas de<br>caja y otras entradas de caja —<br>Total (seguros de vida distintos<br>de los de enfermedad, inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Importe de otras entradas de caja descontadas no incluidas en las primas futuras y<br>que no comprenden los rendimientos de inversiones, para seguros de vida distin­<br>tos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0280|Mejor estimación bruta de los<br>flujos de caja, las entradas de<br>caja y otras entradas de caja —<br>Total (seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Importe de otras entradas de caja descontadas no incluidas en las primas futuras y<br>que no comprenden los rendimientos de inversiones, para seguros de enfermedad<br>similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0290|Porcentaje de la mejor estima­<br>ción bruta calculado utilizando<br>aproximaciones|Indíquese el porcentaje de la mejor estimación bruta incluida en la «Mejor esti­<br>mación bruta» (R0030), calculado utilizando aproximaciones, conforme a lo dis­<br>puesto en el artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, por línea de<br>negocio.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0300|Valor de rescate|Indíquese el importe del valor de rescate, por cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, según se menciona en el artícu­<br>lo 185, apartado 3, letra f), de la Directiva 2009/138/CE, una vez deducidos los<br>impuestos.<br>Deberá reflejar el importe, definido contractualmente, que debe abonarse al to­<br>mador del seguro en caso de una resolución anticipada del contrato (es decir,<br>antes de que devenga pagadero por vencimiento o materialización del suceso<br>asegurado, como puede ser el fallecimiento), neto de cualquier gasto y préstamos<br>sobre pólizas. Incluye los valores de rescate garantizados y no garantizados.|
|C0150/R0300|Valor de rescate — Total (se­<br>guros de vida distintos de los<br>de enfermedad, incluidos los<br>vinculados a fondos de inver­<br>sión)|Valor de rescate total de los seguros de vida distintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión.|
|C0210/R0300|Valor de rescate — Total (se­<br>guros de enfermedad similares<br>a los de vida)|Valor de rescate total de los seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0310|Mejor estimación sujeta a la<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés|Indíquese el importe de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta al ajuste tran­<br>sitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, por cada<br>línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0310|Mejor estimación sujeta a la<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Total (segu­<br>ros de vida distintos de los de<br>enfermedad, incluidos los vin­<br>culados a fondos de inversión)|Importe total de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta al ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo para seguros de<br>vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inver­<br>sión.|
|C0210/R0310|Mejor estimación sujeta a la<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Total (segu­<br>ros de enfermedad similares a<br>los de vida)|Importe total de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta al ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo para seguros de<br>enfermedad similares a los de vida.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/719

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0320|Provisiones técnicas sin me­<br>dida transitoria sobre el tipo<br>de interés|Importe de las provisiones técnicas cuando se ha aplicado el ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, calculado sin tal<br>ajuste, para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>ajuste por volatilidad, el importe consignado en esta partida reflejará el valor sin<br>dicho ajuste transitorio, pero con el ajuste por volatilidad.|
|C0150/R0320|Provisiones técnicas sin me­<br>dida transitoria sobre el tipo<br>de interés — Total (seguros de<br>vida distintos de los de enfer­<br>medad, incluidos los vincula­<br>dos a fondos de inversión)|Importe total de las provisiones técnicas calculadas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo para seguros de vida<br>distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>ajuste por volatilidad, el importe consignado en esta partida reflejará el valor sin<br>dicho ajuste transitorio, pero con el ajuste por volatilidad.|
|C0210/R0320|Provisiones técnicas sin la me­<br>dida transitoria sobre el tipo<br>de interés — Total (seguros de<br>enfermedad similares a los de<br>vida)|Importe total de las provisiones técnicas calculadas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo para seguros de<br>enfermedad similares a los de vida.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>ajuste por volatilidad, el importe consignado en esta partida reflejará el valor sin<br>dicho ajuste transitorio, pero con el ajuste por volatilidad.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0330|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por volatilidad|Indíquese el importe de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta a ajuste por<br>volatilidad, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0330|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por volatilidad — Total<br>(seguros de vida distintos de<br>los de enfermedad, incluidos<br>los vinculados a fondos de in­<br>versión)|Importe total de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta a ajuste por volatilidad<br>para seguros de vida distintos del seguro de enfermedad, incluidos los vinculados<br>a fondos de inversión.|
|C0210/R0330|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por volatilidad — Total<br>(seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida)|Importe total de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta a ajuste por volatilidad<br>para seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0340|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por volatilidad ni otras medi­<br>das transitorias|Importe de las provisiones técnicas calculadas sin ajuste por volatilidad, para cada<br>línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En los casos en los que las mismas provisiones técnicas hayan sido objeto además<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas/ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, el importe con­<br>signado en esta partida reflejará el valor sin el ajuste por volatilidad ni tal deduc­<br>ción transitoria/ajuste transitorio.|

L 120/720 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0340|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por volatilidad ni otras medi­<br>das transitorias — Total (se­<br>guros de vida distintos de los<br>de enfermedad, incluidos los<br>vinculados a fondos de inver­<br>sión)|Importe total de las provisiones técnicas calculadas sin ajuste por volatilidad para<br>seguros de vida distintos de los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión.<br>En los casos en los que las mismas provisiones técnicas hayan sido objeto además<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas/ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, el importe con­<br>signado en esta partida reflejará el valor sin el ajuste por volatilidad ni tal deduc­<br>ción transitoria/ajuste transitorio.|
|C0210/R0340|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por volatilidad ni otras medi­<br>das transitorias — Total (se­<br>guros de enfermedad similares<br>a los de vida)|Provisiones técnicas calculadas sin ajuste por volatilidad para seguros de enferme­<br>dad similares a los de vida.<br>En los casos en los que las mismas provisiones técnicas hayan sido objeto además<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas/ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, el importe con­<br>signado en esta partida reflejará el valor sin el ajuste por volatilidad ni tal deduc­<br>ción transitoria/ajuste transitorio.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0350|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por casamiento|Indíquese el importe de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta a ajuste por<br>casamiento, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0350|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por casamiento — Total<br>(seguros de vida distintos de<br>los de enfermedad, incluidos<br>los vinculados a fondos de in­<br>versión)|Importe total de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta a ajuste por casamiento<br>para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión.|
|C0210/R0350|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por casamiento — Total<br>(seguros de enfermedad simi­<br>lares a los de vida)|Importe total de la mejor estimación bruta (R0030) sujeta a ajuste por casamiento<br>para seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0360|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por casamiento ni todas las<br>demás medidas transitorias|Importe de las provisiones técnicas calculadas sin ajuste por casamiento, para cada<br>línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En los casos en los que las mismas provisiones técnicas hayan sido objeto además<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas, el importe consig­<br>nado en esta partida reflejará el valor sin el ajuste por casamiento ni tal deduc­<br>ción.|
|C0150/R0360|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por casamiento ni todas las<br>demás medidas transitorias —<br>Total (seguros de vida distintos<br>de los de enfermedad, inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Provisiones técnicas calculadas sin ajuste por casamiento para seguros de vida<br>distintos de los seguros de enfermedad incluidos los vinculados a fondos de<br>inversión.<br>En los casos en los que las mismas provisiones técnicas hayan sido objeto además<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas, el importe consig­<br>nado en esta partida reflejará el valor sin el ajuste por casamiento ni tal deduc­<br>ción.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/721

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210/R0360|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por casamiento ni todas las<br>demás medidas transitorias —<br>Total (seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Provisiones técnicas calculadas sin ajuste por casamiento para seguros de enfer­<br>medad similares a los de vida.<br>En los casos en los que las mismas provisiones técnicas hayan sido objeto además<br>de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas, el importe consig­<br>nado en esta partida reflejará el valor sin el ajuste por casamiento ni tal deduc­<br>ción.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0370|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP)|Indíquese el importe de los beneficios esperados incluidos en primas futuras<br>(«EPIFP»), bruto de reaseguro e impuestos (es decir, sin tener en cuenta su inci­<br>dencia), para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0370|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP) —<br>Total (seguros de vida distintos<br>de los de enfermedad, inclui­<br>dos los vinculados a fondos de<br>inversión)|Importe total de los beneficios esperados incluidos en primas futuras («EPIFP»),<br>bruto de reaseguro e impuestos (es decir, sin tener en cuenta su incidencia), para<br>seguros de vida distintos de los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a<br>fondos de inversión.|
|C0210/R0370|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP) —<br>Total (seguros de enfermedad<br>similares a los de vida)|Importe total de los beneficios esperados incluidos en primas futuras («EPIFP»),<br>bruto de reaseguro e impuestos (es decir, sin tener en cuenta su incidencia), para<br>seguros de enfermedad similares a los de vida.|

_**S.12.02 — Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT — Por países**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales. La plantilla no es
exigible cuando los umbrales para la presentación de información por país que se describen a continuación no son
aplicables, es decir, cuando el país de origen representa el 100 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas como
un todo y la mejor estimación bruta. Cuando ese importe sea superior al 90 %, pero inferior al 100 %, únicamente se
consignarán R0010, R0020 y R0030.

Las empresas tendrán en cuenta todas las obligaciones en las diferentes monedas y convertirán estas a la moneda de
referencia.

La información por país se referirá con arreglo a las siguientes especificaciones:

a) la información sobre el país de origen se consignará en todo caso, con independencia del importe de las provisiones
técnicas calculadas como un todo y la mejor estimación bruta;

b) la información consignada por país representará al menos el 90 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas
como un todo y la mejor estimación bruta de cualquier línea de negocio, como se define en el anexo I del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

c) si ha de informarse de un determinado país respecto a una línea de negocio en concreto para dar cumplimiento a lo
dispuesto en la letra b), se informará de dicho país respecto a todas las líneas de negocio;

d) los demás países se consignarán agregados en «otros países del EEE» u «otros países no pertenecientes al EEE»;

e) en el caso de las operaciones directas, la información se consignará por país en el que se haya celebrado el contrato;

f) la información sobre reaseguros proporcionales y no proporcionales se consignará por país de ubicación de la
empresa cedente.

A efectos de esta plantilla, por «país en el que se haya celebrado el contrato» se entenderá:

a) el país de establecimiento (país de origen) de la empresa de seguros cuando el contrato no se haya vendido a través
de una sucursal o en régimen de libre prestación de servicios;

b) el país de ubicación (país de acogida) de la sucursal cuando el contrato se haya vendido a través de una sucursal;

L 120/722 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

c) el país en el que se haya notificado el régimen de libre prestación de servicios (país de acogida) cuando el contrato se
haya vendido con arreglo a dicho régimen;

d) si se utiliza un intermediario, o en cualquier otra situación, será a), b) o c) dependiendo de quién haya vendido el
contrato.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio o los países se considerarán con valor absoluto a
efectos del cálculo de la importancia relativa de dichos umbrales.

La información que deberá consignarse incluirá el ajuste por volatilidad, el ajuste por casamiento, el ajuste transitorio en
la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y la deducción transitoria aplicada a las provisiones
técnicas.

_Provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor estimación bruta para diferentes países_

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0040,<br>…|Países dentro del umbral de<br>importancia relativa|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de país para identificar a los países<br>dentro del umbral de importancia relativa.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0010|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — País de<br>origen|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta por país en el que se haya celebrado el contrato, o por país<br>de localización de la empresa cedente, cuando se trate del país de origen, para<br>cada línea de negocio, e importes totales de seguros de vida distintos de los de<br>enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión, y de seguros de<br>enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0020|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — Países del<br>EEE fuera del umbral de im­<br>portancia relativa — No de­<br>clarado por países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, para países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>(es decir, los no declarados por separado por países), a excepción del país de<br>origen, para cada línea de negocio, e importes totales de seguros de vida distintos<br>de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión, y de seguros<br>de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0030|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — Países no<br>pertenecientes al EEE fuera del<br>umbral de importancia relativa<br>— No declarado por países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, para países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de im­<br>portancia relativa (es decir, los no declarados por separado por países), a excep­<br>ción del país de origen, para cada línea de negocio, e importes totales de seguros<br>de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de<br>inversión, y de seguros de enfermedad similares a los de vida.|
|C0020, C0030,<br>C0060, C0090,<br>C0100, C0160,<br>C0190,<br>C0200/R0040,<br>…|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — País 1 [una<br>fila para cada país en el um­<br>bral de importancia relativa]|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta por país en el que se haya celebrado el contrato, o por país<br>de localización de la empresa cedente, para cada uno de los países dentro del<br>umbral de importancia relativa, a excepción del país de origen, para cada línea de<br>negocio, e importes totales de seguros de vida distintos de los de enfermedad,<br>incluidos los vinculados a fondos de inversión, y de seguros de enfermedad<br>similares a los de vida.|

_**S.13.01 — Proyección de los flujos de caja futuros, importe bruto (Mejor estimación — Seguros de vida)**_

_Consideraciones generales:_

Esta parte del anexo II atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla incluye información únicamente en relación con las mejores estimaciones. Los flujos de caja que deban
consignarse incluyen los importes de reaseguros y figuran no descontados.

Las proyecciones de los flujos de caja, como los supuestos intermedios, pueden utilizarse, ya que no se requiere una
conciliación perfecta con el cálculo de la mejor estimación. Las empresas pueden seguir diferentes enfoques para calcular
las Prestaciones discrecionales futuras, por ejemplo, utilizando el supuesto de certeza equivalente o una media de todos
los supuestos considerados. Si resulta difícil prever ciertos flujos de caja futuros, como las futuras prestaciones dis­
crecionales colectivas, la empresa consignará el flujo de caja que utilice en la práctica para calcular la mejor estimación.
Otro ejemplo de proyecciones complejas son los contratos de reaseguros que cubren múltiples líneas de negocio. En este
caso, la asignación de flujos de caja de reaseguros por línea de negocio debe ser coherente con el enfoque seguido para
desagregar los importes recuperables de seguros por línea de negocio.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/723

Todos los flujos de caja expresados en diferentes monedas se considerarán y convertirán a la moneda de referencia
aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha de referencia.

En caso de que la empresa utilice simplificaciones para el cálculo de las provisiones técnicas, respecto a las que no se
estimen los flujos de caja futuros esperados derivados de los contratos, la información no se consignará.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0011/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro con participación en<br>beneficios (bruto), salidas de<br>caja, prestaciones garantizadas<br>futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones futuras garantizadas en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Seguro con participación en los beneficios».|
|C0015/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro con participación en<br>beneficios (bruto), salidas de<br>caja, prestaciones discreciona­<br>les futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones discrecionales futuras en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Seguro con participación en los beneficios».|
|C0020/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro con participación en<br>beneficios (importe bruto), sa­<br>lidas de caja, gastos y otras<br>salidas de caja futuros|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, para la línea<br>de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>«Seguros con participación en beneficios».<br>También se incluirán las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no<br>vida que se transformarán en prestaciones en forma de renta, pero que aún no se<br>liquidan formalmente como tales, y que se gestionan en la misma empresa.|
|C0030/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro con participación en<br>beneficios (importe bruto), en­<br>tradas de caja — Primas futu­<br>ras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de primas futuras, así como todo flujo de caja<br>adicional que resulte de tales primas, para la línea de negocio, como se define en<br>el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguros con participación en<br>beneficios».|
|C0040/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro con participación en<br>beneficios (importe bruto), en­<br>tradas de caja — Otras entra­<br>das de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, para la línea de negocio, como se<br>define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguros con par­<br>ticipación en beneficios».|

L 120/724 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0045/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro con participación en<br>beneficios (importe bruto),<br>flujos de caja — Importe re­<br>cuperable total de reaseguros<br>(tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0051/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro vinculado a índices y a<br>fondos de inversión (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones garantizadas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones garantizadas futuras en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión».|
|C0055/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro vinculado a índices y a<br>fondos de inversión (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones discrecionales futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones discrecionales futuras en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión».|
|C0060/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro vinculado a índices y a<br>fondos de inversión (bruto),<br>salidas de caja — Gastos y<br>otras salidas de caja futuros|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, para la línea<br>de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>«Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión».<br>También se incluirán las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no<br>vida que se transformarán en prestaciones en forma de renta, pero que aún no se<br>liquidan formalmente como tales, y que se gestionan en la misma empresa.|
|C0070/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro vinculado a índices y a<br>fondos de inversión (bruto),<br>entradas de caja — Primas fu­<br>turas|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de primas futuras, así como todo flujo de caja<br>adicional que resulte de tales primas, para la línea de negocio, como se define en<br>el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguro vinculado a índices y<br>fondos de inversión».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/725

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro vinculado a índices y a<br>fondos de inversión (bruto),<br>entradas de caja — Otras en­<br>tradas de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, respecto a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguro<br>vinculado a índices y a fondos de inversión».|
|C0085/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro vinculado a índices y a<br>fondos de inversión (importe<br>bruto), flujos de caja — Im­<br>porte recuperable total de re­<br>aseguros (tras los ajustes)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0091/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>otro seguro de vida (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones garantizadas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones garantizadas futuras en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Otro seguro de vida».|
|C0095/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>otro seguro de vida (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones discrecionales futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones discrecionales futuras en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Otro seguro de vida» (importe bruto)|
|C0100/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>otro seguro de vida (importe<br>bruto), salidas de caja — Gas­<br>tos y otras salidas de caja fu­<br>turos|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, para la línea<br>de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>«Otro seguro de vida».<br>También se incluirán las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no<br>vida que se transformarán en prestaciones en forma de renta, pero que aún no se<br>liquidan formalmente como tales, y que se gestionan en la misma empresa.|
|C0110/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>otro seguro de vida (importe<br>bruto), entradas de caja —<br>Primas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de primas futuras, así como todo flujo de caja<br>adicional que resulte de tales primas, respecto a la línea de negocio, como se<br>define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Otro seguro de<br>vida».|

L 120/726 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0120/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>otro seguro de vida (importe<br>bruto), entradas de caja —<br>Otras entradas de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, respecto a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Otro<br>seguro de vida».|
|C0125/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>otro seguro de vida (importe<br>bruto), flujos de caja — Im­<br>porte recuperable total de re­<br>aseguros (tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0131/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>rentas derivadas de contratos<br>de seguro distinto del de vida<br>(bruto), salidas de caja —<br>Prestaciones garantizadas futu­<br>ras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones garantizadas futuras<br>correspondientes a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35, «Rentas derivadas de contratos de seguro distinto<br>del de vida», en relación con las obligaciones de seguro, incluidas las obligaciones<br>de seguro de enfermedad.<br>Las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no vida que se trans­<br>formarán en prestaciones en forma de renta, pero que aún no se liquidan for­<br>malmente como tales, no se incluirán.|
|C0135/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>rentas derivadas de contratos<br>de seguro distinto del de vida<br>(bruto), salidas de caja —<br>Prestaciones discrecionales fu­<br>turas|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones discrecionales futuras en<br>relación con la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de<br>vida» (bruto).|
|C0140/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>rentas derivadas de contratos<br>de seguro distinto del de vida<br>(importe bruto), salidas de caja<br>— Gastos y otras salidas de<br>caja futuros|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, para la línea<br>de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>«Rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida», en relación con las<br>obligaciones de seguro, incluidas las obligaciones de seguro de enfermedad.<br>No se incluirán las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no vida<br>que no se liquidan aún como rentas, pero se transformarán en estas, y que se<br>gestionan en la misma empresa.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/727

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>rentas derivadas de contratos<br>de seguro distinto del de vida<br>(importe bruto), entradas de<br>caja — Primas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las primas futuras y los flujos de caja<br>adicionales que se deriven de las mismas, correspondientes a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Rentas<br>derivadas de contratos de seguro distinto del de vida», en relación con las obli­<br>gaciones de seguro, incluidas las obligaciones de seguro de enfermedad.|
|C0160/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>rentas derivadas de contratos<br>de seguro distinto del de vida<br>(importe bruto), entradas de<br>caja — Otras entradas de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, respecto a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Rentas<br>derivadas de contratos de seguro distinto del de vida», en relación con las obli­<br>gaciones de seguro, incluidas las obligaciones de seguro de enfermedad.|
|C0165/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>rentas derivadas de contratos<br>de seguro distinto del de vida<br>(bruto), flujos de caja — Im­<br>portes recuperables totales de<br>reaseguros (tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0171/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro aceptado (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones garantizadas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones futuras garantizadas<br>respecto a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro aceptado».|
|C0175/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro aceptado (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones discrecionales futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones futuras discrecionales<br>respecto a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro aceptado».|
|C0180/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro aceptado (importe<br>bruto), salidas de caja — Gas­<br>tos y otras salidas de caja fu­<br>turos|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, respecto a<br>la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, «Reaseguro aceptado».|

L 120/728 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||También se incluirán las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no<br>vida que se transformarán en prestaciones en forma de renta, pero que aún no se<br>liquidan formalmente como tales, y que se gestionan en la misma empresa.|
|C0190/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro aceptado (importe<br>bruto), entradas de caja —<br>Primas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de primas futuras, así como todo flujo de caja<br>adicional que resulte de tales primas, respecto a la línea de negocio, como se<br>define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro acepta­<br>do».|
|C0200/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro aceptado (importe<br>bruto), entradas de caja —<br>Otras entradas de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, respecto a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro<br>aceptado».|
|C0205/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro aceptado (importe<br>bruto), flujos de caja — Im­<br>porte recuperable total de re­<br>aseguros (tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0211/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro de enfermedad (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones garantizadas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones garantizadas futuras<br>respecto a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Seguro de enfermedad».|
|C0215/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro de enfermedad (importe<br>bruto), salidas de caja — Pres­<br>taciones discrecionales futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones discrecionales futuras<br>respecto a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Seguro de enfermedad» (bruto).|
|C0220/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro de enfermedad (importe<br>bruto), salidas de caja — Gas­<br>tos y otras salidas de caja fu­<br>turos|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, respecto a<br>la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, «Seguro de enfermedad».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/729

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0230/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro de enfermedad (importe<br>bruto), entradas de caja —<br>Primas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de primas futuras, así como todo flujo de caja<br>adicional que resulte de tales primas, respecto a la línea de negocio, como se<br>define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguro de enfer­<br>medad».|
|C0240/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro de enfermedad (importe<br>bruto), entradas de caja —<br>Otras entradas de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, respecto a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Seguro<br>de enfermedad».|
|C0245/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>seguro de enfermedad (bruto),<br>flujos de caja — Importe re­<br>cuperable total de reaseguros<br>(tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0251/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro de enfermedad (im­<br>porte bruto), salidas de caja —<br>Prestaciones garantizadas futu­<br>ras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones garantizadas futuras<br>respecto a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro de enfermedad».|
|C0255/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro de enfermedad (im­<br>porte bruto), salidas de caja —<br>Prestaciones discrecionales fu­<br>turas|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de las prestaciones discrecionales futuras<br>respecto a la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro de enfermedad».|
|C0260/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro de enfermedad (im­<br>porte bruto), salidas de caja —<br>Gastos y otras salidas de caja<br>futuros|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los relacionados con los gastos que generará la adminis­<br>tración de las obligaciones de seguro y reaseguro, y otras partidas de flujo de caja<br>como los pagos de impuestos cobrados, o que se prevea cobrar, a los tomadores<br>de seguros, o que se precisen para liquidar las obligaciones de seguro, respecto a<br>la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, «Reaseguro de enfermedad».<br>También se incluirán las salidas de caja derivadas de contratos de seguros de no<br>vida que se transformarán en prestaciones en forma de renta, pero que no se<br>liquidan formalmente aún como tales, y que se gestionan en la misma empresa.|

L 120/730 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0270/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro de enfermedad (im­<br>porte bruto), entradas de caja<br>— Primas futuras|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son los derivados de primas futuras, así como todo flujo de caja<br>adicional que resulte de tales primas, respecto a la línea de negocio, como se<br>define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro de<br>enfermedad».|
|C0280/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro de enfermedad (im­<br>porte bruto), entradas de caja<br>— Otras entradas de caja|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada año del año 1 al<br>30, agregados para el intervalo de los años 31 a 40, agregados para el intervalo de<br>los años 41 a 50, y agregados para todos los años posteriores al 50.<br>Los flujos de caja son aquellos no incluidos en las primas futuras y que no<br>comprenden los rendimientos de inversiones, respecto a la línea de negocio,<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, «Reaseguro<br>de enfermedad».|
|C0285/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación,<br>reaseguro de enfermedad (bru­<br>to), flujos de caja — Importe<br>recuperable total de reaseguros<br>(tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados de obligaciones de seguro<br>de enfermedad SLT para cada año del año 1 al 30, agregados para el intervalo de<br>los años 31 a 40, agregados para el intervalo de los años 41 a 50, y agregados<br>para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C0290/R0010-<br>R0330|Flujos de caja futuros utiliza­<br>dos en la mejor estimación —<br>Importe recuperable total de<br>reaseguros (tras el ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados de seguros de vida y<br>enfermedad SLT para cada año del año 1 al 30, agregados para el intervalo de<br>los años 31 a 40, agregados para el intervalo de los años 41 a 50, y agregados<br>para todos los años posteriores al 50.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|

_**S.14.01 — Análisis de las obligaciones de vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La presente plantilla incluye información sobre los contratos de seguro de vida solo para operaciones directas y también
incluye las obligaciones de vida derivadas de contratos de no vida, como las rentas derivadas de contratos de no vida
(que también se analizan en S.16.01). No se consignará información sobre operaciones de reaseguro aceptadas. Se
consignarán todos los contratos de seguro, aun cuando se clasifiquen como contratos de inversión desde el punto de
vista contable. En el caso de los productos desagregados, las distintas partes de cada producto se consignarán en líneas
diferentes, utilizando códigos de identificación específicos.

Toda la información se consignará por producto, incluida la tabla sobre productos de cartera. La consignación por
número de fondo no es obligatoria, salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga otra cosa. La consignación
de partidas específicas relacionadas con el número del fondo puede ser definida por la autoridad nacional de supervisión.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Cartera|||
|C0010|Código de identificación del<br>producto|Código interno de identificación de producto utilizado por la empresa respecto al<br>producto. Si un código ya se encuentra en uso o lo ha atribuido la autoridad<br>competente a efectos de supervisión, se utilizará ese código.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/731

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||El código de identificación será constante a lo largo del tiempo.<br>En los casos en los que deba consignarse el mismo producto en más de una fila el<br>contenido de C0010 (y C0090) se ajustará al modelo específico siguiente:<br>{}{código de identificación del producto}}/+/{}{número de la versión}}. Por ejem­<br>plo, «AB222/+/3».|
|C0030|Línea de negocio|Líneas de negocio, según se definen en el anexo 1 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida|
|C0040|Número de contratos a finales<br>de año|Número de contratos adjuntos a cada producto consignado. Los contratos con<br>más de un tomador de seguro cuentan como un único contrato.<br>En el caso de un tomador de seguro inactivo (que no abone las primas), el<br>contrato se consignará de todos modos, a menos que se haya rescindido. Dado<br>que en este caso no se pagan primas, estos tomadores de seguros inactivos se<br>incluyen con primas iguales a cero.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de no vida, se utilizará el número<br>de obligaciones vinculadas a tales rentas.<br>En el caso de los productos desagregados en más de una fila, indíquese el número<br>de contratos en todas las filas consignadas.|
|C0041|Número de contratos al final<br>del ejercicio — De los cuales:<br>contratos con opción de res­<br>cate|Número de contratos al final del ejercicio que incluyen una opción de rescate para<br>el tomador de seguro.<br>En esta celda deben incluirse los contratos en los que los tomadores de seguros no<br>tienen derecho al rescate de su póliza, pero sí pueden transferirla a otra asegura­<br>dora.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|
|C0050|Número de nuevos contratos<br>durante el año|Número de nuevos contratos emitidos durante el año de referencia (para todos los<br>nuevos contratos). En cualquier otro caso, se aplicarán las mismas instrucciones<br>que para la celda C0040.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de no vida, se utilizará el número<br>de obligaciones vinculadas a tales rentas.<br>Los contratos se consideran nuevos contratos cuando se reconocen en la valora­<br>ción de las provisiones técnicas en cualquier momento del año, de conformidad<br>con el artículo 17 del Reglamento Delegado. Por lo tanto, los nuevos contratos<br>incluyen renovaciones no incluidas previamente en los límites del contrato, así<br>como nuevas ventas de negocios.|

L 120/732 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0051|Número de contratos rescata­<br>dos durante el año|Número de contratos rescatados durante el año de referencia.<br>Cuando un contrato solo se haya rescatado parcialmente o se convierta en con­<br>trato desembolsado, no se considerará como un rescate a efectos de C0051, ya<br>que el contrato sigue figurando en el libro de operaciones.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|
|C0054|Número de asegurados a fina­<br>les de año|Número de personas aseguradas al final del año con respecto a los contratos<br>consignados en C0040.<br>El número de asegurados debe corresponder al número de tomadores de seguros<br>para un contrato. En el caso de las pólizas colectivas/de grupo, en las que el<br>«tomador del seguro» actúa como distribuidor y como tomador del seguro, el<br>número de asegurados debe corresponder al número de asegurados que se adhie­<br>ren a dicho contrato colectivo/de grupo.|
|C0055|Tratamiento fiscal de los pro­<br>ductos|Este campo tiene por objeto proporcionar información sobre el tratamiento fiscal<br>de los productos, en particular cuando el tratamiento fiscal pueda influir en la<br>decisión de ejercer el rescate o la cancelación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — En caso de caída o rescate, no se produce ninguna pérdida fiscal o de<br>bonificaciones.<br>2 — En caso de caída o rescate, se pierden beneficios fiscales pasados o futuros u<br>otras bonificaciones.<br>3 — Se producen otras pérdidas fiscales no cubiertas anteriormente.<br>4 — No aplicable<br>La opción 1 incluye los casos en que los tomadores de seguros sufrirían una<br>pérdida fiscal o de bonificaciones a menos que un asegurador similar estuviera<br>dispuesto a aceptar el contrato.<br>Las ventajas fiscales relacionadas con primas futuras, es decir, cuando las primas<br>reduzcan pagos futuros del impuesto sobre la renta, no son pertinentes a efectos<br>de la clasificación anterior.<br>La cuestión de si para un determinado contrato dentro de un producto se pro­<br>duciría realmente una pérdida fiscal en la fecha de valoración puede depender de<br>parámetros contractuales individuales como la duración o la edad del tomador de<br>la póliza. No obstante, a efectos de la consignación en C0210, no es necesaria<br>ninguna diferenciación en función de dichos parámetros. Se deben seleccionar<br>estos criterios cuando pueda producirse tal pérdida fiscal para los contratos de<br>dicho producto.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|
|C0080|País|Código de país ISO 3166-1 alpha-2, o lista de códigos con arreglo a las ins­<br>trucciones que siguen:<br>— Código ISO 3166-1 alpha 2 del país en el que se celebró el contrato, para los<br>países que representen más del 10 % de las provisiones técnicas o las primas<br>emitidas por un determinado producto.<br>— En el caso de los países que representen menos del 10 % de las provisiones<br>técnicas o las primas emitidas por un determinado producto, se consignará<br>una lista de los códigos ISO 3166-1 alpha-2 de los países de que se trate.|

_Producto de cartera_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/733

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código<br>único asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante<br>a lo largo del tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en<br>otras plantillas (p. ej., en S.08.01). No se reutilizará para ningún otro fondo.<br>El número de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de super­<br>visión disponga otra cosa.|
|C0060|Importe total de las primas<br>emitidas|Importe total de las primas emitidas brutas, según se define en el artículo 1,<br>apartado 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, esta<br>celda no es aplicable.|
|C0061|Importe total de las primas<br>emitidas — De las cuales:<br>emitidas directamente por la<br>empresa de seguros|Importe total de las primas emitidas brutas, según se definen en el artículo 1,<br>punto 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, emitidas directamente por la<br>empresa de seguros.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, esta<br>celda no es aplicable.|
|C0062|Importe total de las primas<br>emitidas — De las cuales:<br>emitidas a través de entidades<br>de crédito|Importe total de las primas emitidas brutas, según se definen en el artículo 1,<br>punto 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, emitidas a través de entidades<br>de crédito que actúan como distribuidoras de seguros.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, esta<br>celda no es aplicable.|
|C0063|Importe total de las primas<br>emitidas — De las cuales:<br>emitidas a través de otros dis­<br>tribuidores de seguros|Importe total de las primas emitidas brutas, según se definen en el artículo 1,<br>punto 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, emitidas a través distribuidores<br>de seguros distintos de las entidades de crédito.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, esta<br>celda no es aplicable.|
|C0070|Importe total de los siniestros<br>pagados durante el año|Importe total de los siniestros brutos abonados durante el año, incluidos los<br>gastos para su gestión.|
|C0071|Importe total de las comisio­<br>nes pagadas durante el año|Las comisiones deben incluir cualquier forma de beneficios monetarios abonados<br>a un distribuidor de seguros por cualquier persona distinta del cliente o de un<br>tercero que actúe en nombre del cliente, en relación con las actividades de dis­<br>tribución de seguros. Si bien las comisiones se calculan generalmente como por­<br>centaje de la prima pagada por el cliente por la cobertura de seguro, esto se aplica<br>a cualquier tipo de pago efectuado a un distribuidor de seguros (por ejemplo,<br>pagado/recibido inicialmente sobre la base de la celebración de un contrato de<br>seguro o pagado/recibido de forma recurrente).<br>Cuando esta celda no sea aplicable, por ejemplo, en el caso de las rentas derivadas<br>de gastos de no vida, debe dejarse en blanco.|
|C0075|Primas futuras previstas|Primas futuras totales previstas por todos los contratos en vigor en la fecha de<br>valoración, según lo previsto en el cálculo de la mejor estimación. Las primas<br>futuras previstas deben ser el valor actual (que refleje el volumen total de las<br>primas en la duración prevista del contrato).<br>Las primas solo deben reconocerse dentro de los límites del contrato.<br>Dado que el cálculo de las provisiones técnicas solo es necesario a nivel de grupo<br>de riesgo homogéneo, pueden aplicarse aproximaciones para el desglose de las<br>provisiones por producto.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|

L 120/734 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0077|Comisiones futuras previstas|Comisiones futuras totales previstas por todos los contratos en vigor en la fecha<br>de valoración, según lo previsto en el cálculo de la mejor estimación.<br>Las comisiones futuras previstas deben ser el valor actual (que refleje el volumen<br>total de las comisiones futuras en la duración prevista del contrato). Para la<br>definición de comisiones, consúltese C0071.<br>Las comisiones solo deben reconocerse dentro de los límites del contrato.<br>Dado que el cálculo de las provisiones técnicas solo es necesario a nivel de grupo<br>de riesgo homogéneo, pueden aplicarse aproximaciones para el desglose de las<br>provisiones por producto.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|
|C0180|Mejor estimación y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Importe de la mejor estimación bruta y provisiones técnicas calculadas como un<br>todo por producto.<br>Dado que el cálculo de las provisiones técnicas solo es necesario a nivel de grupo<br>de riesgo homogéneo, pueden aplicarse aproximaciones para el desglose de las<br>provisiones por producto.|
|C0190|Capital en riesgo|El capital en riesgo, según se define en el Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Dado que el cálculo de las provisiones técnicas solo es necesario a nivel de grupo<br>de riesgo homogéneo, pueden aplicarse aproximaciones para el desglose de las<br>provisiones por producto.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, en<br>esta celda se consignará un cero, salvo que tales rentas tengan un riesgo positivo.|
|C0200|Valor de rescate|Valor de rescate (en su caso), mencionado en el artículo 185, apartado 3, letra f),<br>de la Directiva 2009/138/CE, neto de impuestos: importe que debe abonarse al<br>tomador del seguro en caso de una resolución anticipada del contrato (es decir,<br>antes de que devenga pagadero por vencimiento o materialización del suceso<br>asegurado, como puede ser el fallecimiento), neto de cualquier gasto y préstamos<br>sobre pólizas; no afecta a los contratos sin opciones, dado que el valor de rescate<br>es una opción.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|
|C0260|Tipo garantizado — Tipo ga­<br>rantizado anualizado (a lo<br>largo de la duración media de<br>la garantía)|Tipo de interés anual medio garantizado para el tomador del seguro a lo largo de<br>la vigencia restante del contrato, expresado en porcentaje.<br>Cuando en el contrato no se indique un tipo de interés garantizado implícita o<br>explícitamente, la celda deberá dejarse en blanco; si se indica un tipo de interés<br>garantizado implícita o explícitamente, este deberá notificarse en consecuencia<br>(por ejemplo, «0 %»).<br>Es aplicable cuando en el contrato se establezca explícitamente un tipo de interés<br>medio garantizado o cuando se proporcione implícitamente una garantía finan­<br>ciera alternativa, por ejemplo, en forma de una suma garantizada, un rendimiento<br>garantizado de las primas o una prestación en forma de renta garantizada.<br>Cuando en el contrato no se prescriba explícitamente ninguna garantía del tipo de<br>interés anual, deberá comunicarse el tipo garantizado (anual) implícito desde la<br>fecha de valoración hasta el final previsto de la garantía.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/735

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0261|Tipo garantizado — Garantía<br>del tipo de interés anual para<br>el año de referencia|Tipo de interés anual garantizado al tomador del contrato para el año de refe­<br>rencia, expresado en porcentaje.<br>Cuando en el contrato no se indique un tipo de interés garantizado implícita o<br>explícitamente, la celda deberá dejarse en blanco; si se indica un tipo de interés<br>garantizado implícita o explícitamente, este deberá notificarse en consecuencia<br>(por ejemplo, «0 %»).<br>Es aplicable cuando en el contrato se establezca explícitamente un tipo de interés<br>medio garantizado o cuando se proporcione implícitamente una garantía finan­<br>ciera alternativa, por ejemplo, en forma de una suma garantizada o un rendi­<br>miento garantizado de las primas.<br>Cuando en el contrato no se prescriba explícitamente ninguna garantía del tipo de<br>interés anual, deberá comunicarse el tipo garantizado (anual) implícito para el año<br>de referencia.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|
|C0270|Condiciones de salida en la<br>fecha de referencia|Clasifíquese el producto con arreglo a la siguiente lista cerrada de condiciones de<br>salida en la fecha de referencia:<br>1 — Valor de rescate igual a la mejor estimación/reservas legales locales y plazo<br>de preaviso obligatorio inferior a una semana<br>2 — Valor de rescate igual a la mejor estimación/reservas legales locales y plazo<br>de preaviso obligatorio superior a una semana, pero inferior a tres meses<br>3 — Valor de rescate igual a la mejor estimación/reservas legales locales y plazo<br>de preaviso obligatorio superior a tres meses<br>4 — Valor de rescate entre el 100 % (exclusivamente) y el 80 % de la mejor<br>estimación/reservas legales locales y plazo de preaviso obligatorio inferior a una<br>semana<br>5 — Valor de rescate entre el 100 % (exclusivamente) y el 80 % de la mejor<br>estimación/reservas legales locales y plazo de preaviso obligatorio superior a<br>una semana, pero inferior a tres meses<br>6 — Valor de rescate entre el 100 % (exclusivamente) y el 80 % de la mejor<br>estimación/reservas legales locales y plazo de preaviso obligatorio superior a<br>tres meses<br>7 — Valor de rescate inferior al 80 % de la mejor estimación/reservas legales<br>locales y plazo de preaviso obligatorio inferior a una semana<br>8 — Valor de rescate inferior al 80 % de la mejor estimación/reservas legales<br>locales y plazo de preaviso obligatorio superior a una semana, pero inferior a<br>tres meses<br>9 — Valor de rescate inferior al 80 % de la mejor estimación/reservas legales<br>locales y plazo de preaviso obligatorio superior a tres meses<br>10 — Otra<br>El plazo de preaviso debe entenderse como el plazo (por ejemplo, días o semanas)<br>solicitado por la compañía de seguros entre la notificación del tomador del seguro<br>de su intención de cancelar la póliza de seguro y la fecha real de cancelación. Este<br>plazo no se refiere al período de reflexión que tiene un cliente para cancelar la<br>póliza sin penalización.<br>Cuando esta celda no sea aplicable, es decir, cuando un contrato no pueda ser<br>rescatado, por ejemplo, en el caso de las rentas derivadas de contratos de no vida,<br>podrá dejarse en blanco.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|

L 120/736 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0280|Importe sobre el que se ga­<br>rantiza el tipo de interés|Importe monetario al que debe aplicarse el tipo de interés garantizado indicado en<br>C0260. El importe debe consignarse como el valor monetario en la fecha de<br>referencia.<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|

|Características del|producto|Col3|
|---|---|---|
|C0101|Clasificación del producto|Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1. Seguro de vida único<br>2. Seguro de vida conjunto<br>3. Seguro colectivo<br>4. Otros<br>Si concurre más de una característica, se utilizará «4 — Otros».<br>En el caso de las rentas derivadas de seguros distintos del de vida, se utilizará «4<br>— Otros».|
|C0102|Derechos de pensión|Especifíquese si la categoría de producto es un derecho de pensión. Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1. Sí<br>2. No<br>Al evaluar si un producto debe clasificarse como derecho de pensión con arreglo a<br>la plantilla S.14, debe tenerse en cuenta lo siguiente:<br>— Si el producto es un producto de pensiones basado en la normativa o la<br>legislación nacional. Para ello, podría considerarse la «Base de datos de planes<br>y productos de pensiones en el EEE» publicada en el sitio web de la AESPJ (con<br>las salvedades mencionadas en el sitio web);<br>— Si el producto (por ejemplo, un producto vinculado a fondos de inversión)<br>acumula dinero para la jubilación haciendo uso de ventajas fiscales relaciona­<br>das con las pensiones;<br>— Si los pagos futuros están explícitamente vinculados a la propia jubilación;<br>— Si el producto cumple todas las características señaladas, pero también incluye<br>algunas situaciones muy excepcionales en las que el dinero podría ser resca­<br>tado, como en el caso de desempleo de larga duración o enfermedad grave,<br>debe seguir considerándose un derecho de pensión.<br>Los siguientes aspectos no deben influir en la decisión:<br>— Si el producto sustituye al sistema de seguridad social vigente, o lo comple­<br>menta;<br>— Si el producto es obligatorio (normalmente es el caso si se trata de un sustituto<br>de la pensión) o no obligatorio (normalmente es el caso si es adicional a la<br>misma);<br>— Si el pago futuro debe efectuarse a través de rentas o mediante una cantidad a<br>tanto alzado, siempre que el pago se efectúe a la edad de jubilación.|
|C0110|Tipo de producto|Descripción cualitativa general del tipo de producto. Si la autoridad competente<br>atribuye un código de producto con fines de supervisión, se utilizará la descrip­<br>ción del tipo de producto de dicho código.|
|C0120|Denominación del producto|Nombre comercial del producto (específico de la empresa).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/737

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130|¿Todavía se comercializa el<br>producto?|Especifíquese si el producto sigue a la venta o se encuentra en proceso de liqui­<br>dación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Se sigue comercializando<br>2 — En run-off|
|C0141|Participación en los beneficios|Especifíquese si la categoría de producto incluye o no la participación en los<br>beneficios. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No|
|C0142|Vencimiento contractual resi­<br>dual|Este campo tiene por objeto proporcionar información sobre el vencimiento<br>residual medio definido contractualmente de los contratos en función de dicha<br>categoría de productos. Se debe seleccionar una de las siguientes seis opciones:<br>1 — <5 años<br>2 — De 5 a 10 años<br>3 — De 10 a 15 años<br>4 — De 15 a 20 años<br>5 — >20 años<br>6 — Vitalicio<br>La selección se basa en las hipótesis de que el contrato no finalice debido a la<br>materialización de un riesgo biométrico, que el tomador del seguro no ejerza<br>ninguna opción de rescate/cancelación y ejerza todas las opciones de renovación,<br>y que la empresa de seguros o reaseguros no ejerza ninguna opción para rescindir<br>el contrato y ejerza todas las opciones de renovación. En el caso de una póliza del<br>tipo endowment, esto significaría, por ejemplo, que la persona asegurada no<br>fallezca y que el tomador del seguro no cancele el contrato. Para elegir una de<br>las opciones, debe tomarse en consideración la edad típica del tomador del seguro<br>en el momento de la celebración del contrato.<br>Considérese, por ejemplo, una póliza del tipo endowment que puede ser cancelada<br>en cualquier momento y en la que el contrato típico se celebra a los 30 años y<br>finaliza con un pago de una cantidad a tanto alzado a los 65 años en caso de que<br>la persona asegurada siga viva. Aunque el contrato pueda terminar antes por<br>fallecimiento o cancelación, debe seleccionarse la opción «>20 años».<br>No aplicable a las rentas derivadas de contratos de no vida.|

_**S.14.02 — Análisis de las obligaciones de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La presente plantilla incluye información sobre los contratos de seguro de no vida solo para operaciones directas. No se
consignará información sobre operaciones de reaseguro aceptadas.

Las columnas C0010 a C0120 se consignarán por línea de negocio, con las excepciones que se indican a continuación
cuando se prevea un desglose adicional por categorías de productos, tal como se define en C0020.

L 120/738 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Cartera_|||
|C0010|Línea de negocio (1 a 12)|Línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35. La información sobre los productos, salvo que se especifique otra cosa<br>en C0020, no debe desglosarse, sino consignarse en la línea de negocio principal.<br>Todos los productos de seguro de no vida comercializados deben consignarse en<br>la línea de negocio que mejor corresponda a las principales características del<br>producto, teniendo en cuenta las características del producto y los principales<br>riesgos cubiertos por el producto. En el caso de los productos modulares, se<br>desglosarán los productos y se consignará la información correspondiente a<br>cada producto que forme el paquete en la línea de negocio que mejor corresponda<br>a las características principales:<br>Se utilizará la siguiente lista:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|
|C0020|De las cuales: categoría de<br>productos|En el caso de los productos de seguro de no vida incluidos en una de las<br>categorías de productos de la lista cerrada, la información que se indica a conti­<br>nuación se consignará en una fila aparte:<br>7.1 Incendio y otros daños a los bienes: Seguro de catástrofe natural: Productos<br>que cubren daños a bienes y personas causados por fuerzas naturales, como<br>terremotos, inundaciones, tormentas, granizo, heladas y sequías.<br>11.1 Asistencia: Seguro de viaje: Productos que cubren las pérdidas imprevistas<br>que se realizan durante un viaje, como la cobertura de la cancelación del viaje, la<br>pérdida de equipaje, los retrasos de los vuelos o los gastos médicos durante el<br>viaje.<br>12.1 Pérdidas pecuniarias diversas: Interrupción de la actividad: Productos que<br>cubren la interrupción de la actividad, su cierre, o cualquier pérdida pecuniaria<br>de esta naturaleza, independientemente de si se requiere que se produzcan daños<br>físicos en un bien asegurado (por ejemplo, interrupción de la actividad relativa a la<br>cobertura de los daños materiales derivados de tormentas o inundaciones; cierre<br>de la actividad que cubre los daños causados por el cierre temporal de comercios<br>debido a acciones administrativas o a decisiones de las autoridades sanitarias)<br>12.2 Pérdidas pecuniarias diversas: Seguro de protección de pagos: Productos que<br>cubren el supuesto de no estar en condiciones de hacer frente a las obligaciones<br>financieras de una hipoteca, un préstamo o cualquier línea de crédito por cual­<br>quier motivo, excluido el fallecimiento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/739

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030|En el caso de los productos<br>comercializados en esta cate­<br>goría de productos/línea de<br>negocio, ¿qué proporción<br>(medida mediante las primas<br>emitidas brutas) cubre los pe­<br>ligros relacionados con el cli­<br>ma? (0-100)|Los peligros relacionados con el clima incluyen fenómenos como inundaciones,<br>olas de calor, corrimientos de tierras, sequías o incendios forestales, por ejemplo.<br>Teniendo en cuenta que en una línea de negocio podría haber múltiples produc­<br>tos, de los cuales solo algunos cubran los peligros relacionados con el clima,<br>indíquese aquí el porcentaje de productos de esta categoría (medido mediante<br>las primas emitidas brutas) que cubra al menos un aspecto de los peligros rela­<br>cionados con el clima, entre 0 y 100.|
|C0040|Si el producto cubre peligros<br>relacionados con el clima,<br>¿contiene el diseño del pro­<br>ducto medidas de prevención<br>de riesgos? (Sí/No/No aplica­<br>ble)|Si esta línea de negocio contiene al menos un producto que cubra al menos un<br>aspecto de los peligros relacionados con el clima, indíquese mediante «Sí» o «No»<br>si alguno de tales productos incluye medidas de prevención de riesgos en su<br>diseño.<br>En este contexto, las medidas de prevención se refieren a aspectos como los<br>incentivos financieros para que el tomador del seguro mitigue el riesgo asegurado<br>subyacente (por ejemplo, mediante reducciones de las primas o deducciones más<br>bajas) o a los conocimientos especializados en materia de riesgos proporcionados<br>por el asegurador para asesorar al tomador sobre las medidas de reducción del<br>riesgo disponibles que pueden aplicarse.|
|C0050|Número de contratos a finales<br>de año|Número de contratos vinculados a cada producto incluidos en la línea de negocio<br>correspondiente. Los contratos con más de un tomador de seguro cuentan como<br>un único contrato.<br>En el caso de un tomador de seguro inactivo (que no abone las primas), el<br>contrato se consignará de todos modos, a menos que se haya rescindido.|
|C0060|Número de nuevos contratos<br>durante el año|Número de nuevos contratos durante el año de referencia (para todos los nuevos<br>contratos, incluidos aquellos que son renovados).<br>Por «nuevos contratos» se entienden aquellos contratos suscritos durante el ejer­<br>cicio en relación con otros contratos en curso suscritos en años anteriores.<br>Los contratos con más de un tomador de seguro cuentan como un único con­<br>trato.<br>En el caso de un tomador de seguro inactivo (que no abone las primas), el<br>contrato se consignará de todos modos, a menos que se haya rescindido.|
|C0070|Importe total de las primas<br>emitidas brutas — Emitidas<br>directamente por la empresa<br>de seguros|Importe total de las primas emitidas brutas, según se definen en el artículo 1,<br>punto 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, emitidas directamente por la<br>empresa de seguros.|
|C0080|Importe total de las primas<br>emitidas brutas — Emitidas a<br>través de entidades de crédito|Importe total de las primas emitidas brutas, según se definen en el artículo 1,<br>punto 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, emitidas a través de entidades<br>de crédito que actúan como distribuidoras de seguros.|
|C0090|Importe total de las primas<br>emitidas brutas — Emitidas a<br>través distribuidores de segu­<br>ros distintos de las entidades<br>de crédito|Importe total de las primas emitidas brutas, según se definen en el artículo 1,<br>punto 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, emitidas a través distribuidores<br>de seguros distintos de las entidades de crédito.|
|C0100|Importe total de las comisio­<br>nes pagadas durante el año|Las comisiones deben incluir cualquier forma de beneficios monetarios abonados<br>a un distribuidor de seguros por cualquier persona distinta del cliente o de un<br>tercero que actúe en nombre del cliente, en relación con las actividades de dis­<br>tribución de seguros. Si bien las comisiones se calculan generalmente como por­<br>centaje de la prima pagada por el cliente por la cobertura de seguro, esto se aplica<br>a cualquier tipo de pago efectuado a un distribuidor de seguros (por ejemplo,<br>pagado/recibido inicialmente sobre la base de la celebración de un contrato de<br>seguro o pagado/recibido de forma recurrente).|

L 120/740 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0110|Importe total de los siniestros<br>pagados durante el año|Los siniestros pagados durante el año en relación con la suma de las operaciones<br>directas.<br>No incluirá los cambios en las provisiones para siniestros que aún no se hayan<br>pagado, ni excluirá los gastos de gestión de siniestros ni la variación de las<br>provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0120|País|Código de país ISO 3166-1 alpha-2, o lista de códigos con arreglo a las ins­<br>trucciones que siguen:<br>— Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se celebró el contrato, para los<br>países que representen más del 10 % de las provisiones técnicas o las primas<br>emitidas por un determinado producto.<br>— En el caso de los países que representen menos del 10 % de las provisiones<br>técnicas o las primas emitidas por un determinado producto, se consignará<br>una lista de los códigos ISO 3166-1 alpha-2 de los países de que se trate.|

|Información sobre|el número de asegurados|Col3|
|---|---|---|
|C0130|Número de asegurados a fina­<br>les de año|En el caso de los productos incluidos en la línea de negocio 1 y las categorías de<br>productos 11.1 y 12.2, se indicará el número total de asegurados por los con­<br>tratos consignados en C0050.|
|C0140|Número de bienes asegurados<br>al final del año|En el caso de los productos incluidos en las líneas de negocio 4 y 5, se indicará el<br>número total de bienes asegurados por los contratos consignados en C0050.|

_**S.14.03 — Riesgo de suscripción cibernético**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente para las empresas de seguros y reaseguros de no vida que suscriban productos que cubran
riesgos cibernéticos, tal como se definen en las presentes instrucciones.

Las empresas deberán facilitar información relacionada con el riesgo cibernético suscrito por código de grupo de
productos y por identificación de producto. Cuando se facilite más de un producto comercial para la misma identifi­
cación de producto, para el mismo conjunto de líneas de negocio y para el mismo conjunto de cobertura del riesgo, los
productos se consignarán utilizando una sola línea, proporcionando un «código de grupo de productos» definido por la
empresa para identificar el grupo de productos consignados. Los productos dentro de la misma identificación de
producto que no compartan la característica mencionada no pueden agregarse y, por lo tanto, se notificarán utilizando
líneas individuales.

Cuando se requiera una justificación especial, la explicación no se consignará en la plantilla de información, sino que
formará parte del diálogo entre las empresas y las autoridades nacionales competentes.

La plantilla estará sujeta a la aplicación de un umbral basado en lo siguiente:

— La suma de las primas imputadas por las pólizas cibernéticas autónomas y las pólizas con cobertura cibernética
como cobertura adicional [en las que solo deben tenerse en cuenta las primas imputadas (estimadas) por riesgo
cibernético] es superior al 5 % del total de las operaciones de no vida realizadas por la empresa, o superior a
5 millones EUR.

o

— El número de pólizas que incluyen cobertura cibernética (es decir, las pólizas cibernéticas autónomas y las pólizas
con cobertura cibernética como cobertura adicional) representa más del 3 % del número total de pólizas del sector
de no vida.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Código de grupo de productos|Código interno de identificación de grupo de productos definido por la empresa.<br>El código de grupo de productos será constante a lo largo del tiempo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/741

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||En los casos en los que deba consignarse el mismo grupo de productos en más de<br>una fila, el contenido de C0010 se ajustará al modelo específico siguiente:<br>{}{Código de grupo de productos}}/+/{}{número cardinal}}. Por ejemplo, «AB222/<br>+/1».|
|C0020|Mercado destinatario|Identificación del mercado destinatario. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 - B2B Business to Business (de empresa a empresa)<br>2 - Privado<br>3 - Ambos<br>Dado el grado de desglose de los riesgos identificados en la celda C0060, la<br>opción 3 está prevista únicamente como un caso excepcional de la identificación<br>normal del mercado destinatario para las categorías de productos.|
|C0030|Identificación del producto|Identificación de la categoría de producto. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1) Pérdida del primer interesado<br>2) Pérdida de terceros<br>3) Gastos y servicios conexos<br>La pérdida del primer interesado comprende las pérdidas relacionadas con los<br>datos o los ingresos de los propios tomadores de seguros, incluida cualquier<br>consecuencia negativa que, como resultado de un suceso, pueda dar lugar a<br>una violación de la seguridad de los datos o un ciberataque a la esfera empresarial<br>o personal del tomador del seguro.<br>La pérdida de terceros comprende las pérdidas relacionadas con la responsabilidad<br>de los tomadores de seguros por los daños causados a los datos o los ingresos de<br>terceros, incluida cualquier consecuencia negativa que, como resultado de un<br>suceso, pueda dar lugar a una violación de la seguridad de los datos o un<br>ciberataque a la esfera empresarial o personal del tomador del seguro.<br>Los gastos y los servicios conexos comprenden las coberturas que solo están<br>relacionadas con los gastos o los servicios prestados por el emisor de la cobertura<br>para restablecer los sistemas y los datos tras un suceso cibernético (incluidos los<br>costes jurídicos).<br>En principio, solo puede elegirse un elemento de la lista para caracterizar la<br>identificación del producto; no obstante, en casos excepcionales y en caso de<br>notificación por parte de empresas de reaseguros, se permite la selección múltiple.<br>La identificación del producto se define de manera unívoca mediante la combi­<br>nación de «Línea(s) de negocio» y «Descripción de los riesgos incluidos en la<br>cobertura», siempre que esta última no haya sido cumplimentada como «Otros»<br>o no se haya optado por seleccionar múltiples elementos disponibles en la lista. Si<br>este es el caso, dos categorías de productos caracterizadas por la misma o las<br>mismas líneas de negocios y descripción de los riesgos incluidos en la cobertura<br>como «Otros» no pueden considerarse como la misma identificación del producto<br>y deberán notificarse como líneas separadas.|
|C0040|Cobertura cibernética en la<br>identificación del producto|Identificación de la cobertura cibernética incluida en los productos comerciales<br>comprendidos en la identificación del producto. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1) Cobertura cibernética autónoma<br>2) Cobertura cibernética como cobertura adicional, pero representa el riesgo<br>principal cubierto<br>3) Cobertura cibernética como cobertura adicional y no como riesgo principal<br>cubierto|

L 120/742 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||La cobertura cibernética autónoma comprende todas las coberturas en las que la<br>cobertura cibernética se presta como cobertura autónoma (es decir, única).<br>La cobertura cibernética como cobertura adicional, pero que representa el riesgo<br>principal cubierto (>50 %), comprende todas las coberturas en las que la cobertura<br>cibernética es un elemento adicional, pero representa el riesgo principal cubierto.<br>La cobertura cibernética como cobertura adicional, pero no como el riesgo prin­<br>cipal cubierto (<50 %), comprende todas las coberturas en las que la cobertura<br>cibernética es un elemento adicional, pero no representa el riesgo principal cu­<br>bierto.<br>Solo puede elegirse un elemento de la lista para caracterizar la identificación del<br>producto.|
|C0050|Línea(s) de negocio|Identificación de las líneas de negocio cubiertas en los productos comerciales. Se<br>utilizarán las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional — Seguro de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional — Seguro de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional — Seguro de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional — Seguro de responsabilidad civil de vehículos<br>automóviles<br>17 — Reaseguro proporcional — Otro seguro de vehículos automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional — Seguro de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional — Seguro de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional — Seguro de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional — Seguro de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional — Pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional — Enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional — Responsabilidad civil por daños|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/743

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||27 — Reaseguro no proporcional — Marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional — Daños a los bienes|
|C0060|Descripción de los riesgos in­<br>cluidos en la cobertura|Descripción de los riesgos incluidos en la cobertura mediante una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1)<br>Interrupción de la red [se refiere a un fallo en la seguridad de la red que da<br>lugar a la interrupción de las actividades; algunos ejemplos pueden ser un<br>ataque distribuido de denegación de servicio o «ataque DDoS» (es decir, la<br>sobrecarga de un sitio web con solicitudes organizadas por una parte malin­<br>tencionada) o un pirata informático que acceda a la red y suprima archivos<br>esenciales, o que añada un código malicioso que provoque el fallo del siste­<br>ma].<br>2)<br>Interrupción de la red relacionada con los proveedores de servicios externa­<br>lizados (en inglés «OSP», de Outsorced Service Providers), un protocolo clien­<br>te-servidor que gestiona el control de acceso, la contabilidad, los datos de uso<br>y el enrutamiento interdominio a fin de facilitar a los proveedores de servi­<br>cios de Internet el apoyo a la VoIP.<br>3)<br>Interrupción de la red: fallo del sistema que puede incluir una «indisponibi­<br>lidad involuntaria o no planificada» en la red.<br>El fallo se puede deber a un error humano, del sistema, o de ambos (por<br>ejemplo, una empresa que al actualizar su sistema contable provoca inespe­<br>radamente un bloqueo de toda la red en el proceso).<br>4)<br>Ciberextorsión [una forma de delincuencia en línea en la que un sitio web, un<br>servidor de correo electrónico o un sistema informático son objeto de una<br>denegación de servicio (DDoS) repetida u otros ataques de piratas informá­<br>ticos maliciosos que exigen dinero a cambio de la promesa de detener los<br>ataques].<br>5)<br>Incidente electrónico de datos [incidente en el que se accede a datos sensibles,<br>confidenciales o protegidos y/o se divulgan esos datos de forma no autori­<br>zada; las violaciones de la seguridad de los datos pueden afectar a informa­<br>ción sanitaria personal, información de identificación personal (PII), secretos<br>comerciales o propiedad intelectual].<br>6)<br>Ciberrobo (puede incluir el fraude en línea u otras actividades ilícitas simila­<br>res).<br>7)<br>Restauración de datos (se refiere al proceso de copia de los datos de seguridad<br>desde un almacenamiento secundario y su restauración a su ubicación origi­<br>nal o a una nueva ubicación; la restauración se lleva a cabo para devolver<br>datos perdidos, robados o dañados a su estado original o para trasladar<br>dichos datos a un nuevo lugar).<br>8)<br>Gastos adicionales<br>9)<br>Gastos derivados de una limpieza del sistema<br>10) Investigación y sanciones administrativas<br>11) Lesiones corporales<br>12) Protección de datos y responsabilidad cibernética (incluye también las impli­<br>caciones del RGPD en relación con la protección de datos de terceros)<br>13) Responsabilidad de los medios de comunicación (es decir, riesgo reputacional)<br>14) Recopilación ilícita de información<br>15) Infracción del contenido de los medios de comunicación/contenido difama­<br>torio<br>16) Incumplimiento de las obligaciones de notificación (la notificación de las<br>violaciones de la seguridad de los datos se realiza en plazos definidos por<br>ley o por disposiciones del RGPD)|

L 120/744 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||17) Primera intervención (costes realizados para responder rápidamente a los<br>ataques a fin de restablecer el servicio)<br>18) Gestión de sucesos (todas las actividades necesarias para restablecer las acti­<br>vidades normales)<br>19) Gastos de comunicación (las violaciones de la seguridad de los macrodatos<br>pueden requerir una comunicación masiva de los resultados de la violación)<br>20) Supervisión de los datos de crédito/identidad (garantizar el restablecimiento/<br>bloqueo de datos de crédito o identidad recopilados de clientes/empleados,<br>etc.)<br>21) Fondo de indemnización por actos delictivos (contribución a fondos públicos<br>establecidos para cubrir responsabilidades cibernéticas frente a terceros)<br>22) Interrupción contingente de la actividad<br>23) Fraude financiero<br>24) Otros riesgos<br>Se puede consignar más de una opción.|
|C0070|Descripción detallada de otros<br>riesgos|Si se consigna «Otros riesgos», descripción detallada de los riesgos.|
|C0080|Suma(s) asegurada(s)|Importe de la(s) suma(s) total(es) asegurada(s) para la identificación del producto<br>consignada.|
|C0090|Prima(s)|Importe de la(s) prima(s) total(es) imputada(s) para la identificación del producto<br>consignada.|
|C0100|Suma(s) reasegurada(s)|Importe de la(s) suma(s) total(es) cedida(s) a empresas de reaseguros para la<br>identificación del producto consignada.|
|C0110|Número de siniestros liquida­<br>dos mediante pago|Número de siniestros, para la categoría de productos pertinente, que se han<br>liquidado mediante pago durante el año de referencia.|
|C0120|Importe de siniestros pagados|Importe de siniestros pagados, respecto de la identificación del producto perti­<br>nente, para siniestros que se han liquidado mediante pago durante el año de<br>referencia.|
|C0130|Número de siniestros liquida­<br>dos sin ningún pago|Número de siniestros, respecto de la identificación del producto pertinente, que se<br>han liquidado sin ningún pago durante el año de referencia.|
|C0140|Provisiones técnicas|Importe de las provisiones técnicas para la identificación del producto pertinente.|

_**S.16.01 — Información sobre las rentas derivadas de obligaciones de seguros de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales.

La presente plantilla no se consignará para operaciones de reaseguro aceptadas.

Esta plantilla se consignará únicamente en el caso de las rentas liquidadas formalmente que se deriven de contratos de
seguro distinto del de vida y estén relacionadas con obligaciones de seguro de enfermedad y con obligaciones de seguro
distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad.

«Liquidado formalmente como prestación en forma de seguro de renta» significa que un proceso legal ha dado lugar a
que se ordene que el beneficiario reciba determinados pagos en concepto de seguro de renta.

En el caso de que, después de que una obligación se haya liquidado formalmente como prestación en forma de seguro
de renta, parte de tal obligación acabe siendo liquidada mediante el pago de una cantidad a tanto alzado que no figuraba
en la orden original del pago del seguro de renta, tal suma a tanto alzado se registrará como pago en la plantilla
S.16.01; es decir, no existe movimiento de datos de siniestros de la plantilla S.16.01 a la S.19.01.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/745

Las empresas están obligadas a comunicar los datos sobre la base del año de accidente o del año de suscripción, de
conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad nacional de supervisión. Si la autoridad nacional
de supervisión no ha determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente o el de
suscripción, con arreglo al modo en que gestione cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35, siempre que, en términos interanuales, emplee el mismo año de manera sistemática.

Esta plantilla se consignará por línea de negocio de seguros de no vida, como se define en el anexo I del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35, que originen la renta, y por moneda, considerando las siguientes especificaciones:

i. Si la mejor estimación de las provisiones para siniestros de seguro de renta descontadas derivadas de una línea de
negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto del seguro de vida representa más del 3 % del total de la
mejor estimación del total de provisiones para siniestros de seguro de renta, la información se facilitará con el
siguiente desglose por monedas, además del total correspondiente a la línea de negocio:

a) cantidades de la moneda de referencia;

b) cantidades de cualquier moneda que represente más del 25 % de la mejor estimación de las provisiones para
siniestros de seguro de renta descontadas de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto
del de vida; o

c) cantidades de cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimación de las provisiones para
siniestros de seguro de renta (descontadas) de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro
distinto del de vida, pero más del 5 % de la mejor estimación del total de provisiones para siniestros de seguro
de renta.

ii. Si la mejor estimación de las provisiones para siniestros de seguro de renta descontadas derivadas de una línea de
negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto del de vida representa menos del 3 % del total de la mejor
estimación del total de provisiones para siniestros de seguro de renta, no se requiere desglose por monedas, y
únicamente se consignará el total correspondiente a la línea de negocio.

iii. La información se consignará en la moneda original de los contratos, salvo que se especifique otra cosa.

iv. En el caso de las empresas de seguros y reaseguros cautivas que cumplan las condiciones especificadas en el
artículo 5, apartados 4 y 5, esta plantilla se consignará sin desglose por monedas, es decir, Z0030 se consignará
siempre como total.

Como ya se ha especificado anteriormente, esta plantilla está interrelacionada con la plantilla para no vida S.19.01. La
suma de las provisiones técnicas en las plantillas S.16.01 y S.19.01 para una línea de negocio de seguros distintos del de
vida, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, representa el total de la mejor estimación de
los siniestros derivados de esta línea de negocio (véase asimismo la plantilla S.19.01). La totalidad o una parte de la
obligación se traslada de S.19.01 a S.16.01 cuando se cumplan las dos condiciones que siguen:

i. la obligación se ha liquidado formalmente en todo o en parte como prestación en forma de seguro de renta; y

ii. puede establecerse una mejor estimación de la obligación liquidada formalmente como prestación en forma de seguro
de renta utilizando técnicas de seguros de vida.

El año N es el año de referencia.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio de no vida<br>asociada|Denominación de la línea de negocio, según se define en el anexo I del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.<br>Origen del pasivo (gastos médicos, protección de ingresos, accidentes laborales,<br>responsabilidad civil de vehículos automóviles, etc.). Todas las cifras de la plantilla<br>se derivan de la línea de negocio asociada.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — 1 y 13 Seguro de gastos médicos<br>2 — 2 y 14 Seguro de protección de ingresos<br>3 — 3 y 15 Seguro de accidentes laborales<br>4 — 4 y 16 Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — 5 y 17 Otros seguros de vehículos de motor<br>6 — 6 y 18 Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — 7 y 19 Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — 8 y 20 Seguro de responsabilidad civil general|

L 120/746 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||9 — 9 y 21 Seguro de crédito y caución<br>10 — 10 y 22 Seguro de defensa jurídica<br>11 — 11 y 23 Seguro de asistencia<br>12 — 12 y 24 Pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|
|Z0020|Año del accidente/suscripción|Indíquese el estándar utilizado por las empresas para comunicar la evolución de<br>los siniestros.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Año de accidente<br>2 — Año de suscripción|
|Z0030|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de liquidación de la<br>obligación. Todos los importes no consignados por moneda se consignarán en<br>la moneda de referencia de la empresa.<br>En esta partida se consignará el «Total» cuando se refiera el total correspondiente a<br>la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.<br>En el caso de las empresas de seguros y reaseguros cautivas que cumplan las<br>condiciones especificadas en el artículo 5, apartados 4 y 5, esta celda se consig­<br>nará siempre como total.|
|Z0040|Conversión de moneda|Indíquese si la información consignada por moneda se denomina en la moneda<br>original (por defecto) o en la moneda de referencia (si se especifica otra cosa). Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Moneda original<br>2 — Moneda de referencia<br>Únicamente aplicable cuando se consigne la información por moneda.|
|_Información so­_<br>_bre el año N:_|||
|C0010/R0010|Tipo de interés medio|Tipo de interés medio utilizado, en porcentaje (expresado como decimal), corres­<br>pondiente al final del año N.|
|C0010/R0020|Duración media de las obliga­<br>ciones|Duración media en años del total de las obligaciones al final del año N.|
|C0010/R0030|Edad media ponderada de los<br>beneficiarios|La ponderación consistirá en la mejor estimación de las provisiones para siniestros<br>de seguro de renta al final del año N. La edad de los beneficiarios se calcula con<br>arreglo a una media ponderada para el total de las obligaciones.<br>El beneficiario es la persona destinataria de los pagos, tras el acaecimiento de un<br>siniestro (que afecta al asegurado) que origine este tipo de pagos.<br>La información debe considerarse sin deducción del reaseguro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/747

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Información so­_<br>_bre los seguros_<br>_de renta:_|||
|C0020/R0040-<br>R0190|Provisiones para siniestros de<br>seguro de renta no desconta­<br>das al comienzo del año N|Importe de la mejor estimación de los siniestros de seguro de renta derivada de las<br>obligaciones de seguro distinto del de vida al comienzo del año N.|
|C0030/R0040-<br>R0190|Provisiones para siniestros de<br>seguro de renta no desconta­<br>das durante el año N|Importe total de las provisiones para siniestros de seguro de renta derivadas de<br>obligaciones de seguro de no vida establecidas durante el año N, en la fecha en<br>que se constituyeron por vez primera (es decir, cuando las hipótesis utilizadas se<br>basaron por primera vez en técnicas de los seguros de vida).<br>Es una parte de las provisiones técnicas constituidas durante el año N (movimien­<br>tos netos entre las nuevas reservas durante N/emisión de reservas durante N).|
|C0040/R0040-<br>R0190|Pagos de seguro de renta du­<br>rante el año N|Importe total de los pagos de seguro de renta derivados de las obligaciones de<br>seguros distintos del de vida efectuados durante el año natural N.|
|C0050/R0040-<br>R0190|Provisiones para siniestros de<br>seguro de renta no desconta­<br>das al final del año N|Importe total de los siniestros de seguro de renta derivados de las obligaciones de<br>seguros distintos del de vida al final del año N.|
|C0060/R0040-<br>R0190|Número de obligaciones por<br>seguro de renta al final del año<br>N|Número de obligaciones por seguro de renta derivadas de seguros distintos del de<br>vida.|
|C0070/R0040-<br>R0190|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros de se­<br>guro de renta al final del año<br>N (base descontada)|Mejor estimación que abarca los seguros de renta derivados de las obligaciones de<br>seguros distintos del de vida al final del año natural N.<br>La información debe considerarse sin deducción del reaseguro.|
|C0080/R0040-<br>R0190|Resultado de la evolución sin<br>descontar|Resultado de la evolución sin descontar calculado como el importe de las provi­<br>siones para siniestros de seguro de renta no descontadas al comienzo del año N,<br>menos los pagos de seguro de renta durante el año N, menos las provisiones para<br>siniestros de seguro de renta no descontadas al comienzo del año N.|
|C0020-C0080/<br>R0200|Total|Importe total del resultado de la evolución sin descontar correspondiente a todos<br>los años de accidente/suscripción.|

_**S.17.01 — Provisiones técnicas para no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información para entidades individuales, fondos de disponi­
bilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

Las empresas podrán aplicar las aproximaciones pertinentes en el cálculo de las provisiones técnicas referidas en el
artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Asimismo, el artículo 59 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35
podrá aplicarse para calcular el margen de riesgo durante el ejercicio financiero.

Línea de negocio para obligaciones de no vida: Las líneas de negocio a las que se alude en el artículo 80 de la Directiva
2009/138/CE, definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, correspondientes a seguro directo/re­
aseguro proporcional aceptado y reaseguro no proporcional aceptado. La segmentación reflejará la naturaleza de los
riesgos subyacentes al contrato (fondo), y no la forma jurídica del mismo (forma).

Las operaciones directas de seguro de enfermedad llevadas a cabo conforme a criterios técnicos no similares a los de los
seguros de vida se segmentarán en las líneas de negocio de seguros de no vida 1 a 3.

Los reaseguros proporcionales aceptados se considerarán junto con las operaciones directas en las partidas C0020 a
C0130.

La información que deberá consignarse entre R0010 y R0280 se incluirá tras el ajuste de volatilidad, el ajuste por
casamiento y el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, si se aplican, pero
no comprenderá la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas. El importe de la deducción transitoria
aplicada a las provisiones técnicas se solicita por separado, entre las filas R0290 y R0310.

L 120/748 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera de ajuste por ca­<br>samiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Número de identificación de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera<br>sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo atribuye la empresa, y debe ser<br>coherente en el tiempo y con el número de fondo/cartera consignado en otras<br>plantillas.|
|_Provisiones téc­_<br>_nicas calculadas_<br>_como un todo_|||
|C0020 a<br>C0170/R0010|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a<br>las operaciones directas y aceptadas.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0180/R0010|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Total de<br>obligaciones de no vida|Importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto al<br>seguro directo y aceptado.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0020 a<br>C0130/R0020|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Seguro di­<br>recto|Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a<br>las operaciones directas.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0180/R0020|Total de obligaciones de no<br>vida — Provisiones técnicas<br>calculadas como un todo, total<br>de seguro directo|Importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto a las<br>operaciones directas.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0020 a<br>C0130/R0030|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Operaciones<br>de reaseguro proporcional<br>aceptado|Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a<br>las operaciones de reaseguro proporcional aceptado.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0180/R0030|Total de obligaciones de no<br>vida — Provisiones técnicas<br>calculadas como un todo, total<br>de operaciones de reaseguro<br>proporcional aceptado|Importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto a las<br>operaciones de reaseguro proporcional aceptado.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0140 a<br>C0170/R0040|Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Operaciones<br>de reaseguro no proporcional<br>aceptado|Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a<br>las operaciones de reaseguro no proporcional aceptado.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/749

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180/R0040|Total de obligaciones de no<br>vida — Provisiones técnicas<br>calculadas como un todo, total<br>de operaciones de reaseguro<br>no proporcional aceptado|Importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto a las<br>operaciones de reaseguro no proporcional aceptado.<br>En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro/<br>entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado relacionado<br>con esta operación.|
|C0020 a<br>C0170/R0050|Total de importes recuperables<br>de contratos de reaseguro/en­<br>tidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limi­<br>tado después del ajuste por<br>pérdidas esperadas por impago<br>de la contraparte asociado a<br>las provisiones técnicas calcu­<br>ladas como un todo|Importes recuperables de contratos de reaseguro/entidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por<br>impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo por<br>cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0180/R0050|Total de importes recuperables<br>de contratos de reaseguro/en­<br>tidades con cometido especial<br>y contratos de reaseguro limi­<br>tado después del ajuste por<br>pérdidas esperadas por impago<br>de la contraparte asociado a<br>las provisiones técnicas calcu­<br>ladas como un todo|Cuantía total, para todas las líneas de negocio, como se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de los importes recuperables de contratos de<br>reaseguro/entidades con cometido especial y contratos de reaseguro limitado des­<br>pués del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte de las<br>provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de negocio.|
|_Provisiones téc­_<br>_nicas calculadas_<br>_como la suma de_<br>_la mejor estima­_<br>_ción y el margen_<br>_de riesgo —_<br>_Mejor estimación_|||
|C0020 a<br>C0170/R0060|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, importe<br>bruto, total|Importe de la mejor estimación de las provisiones para primas, con inclusión de<br>los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a operaciones directas y<br>aceptadas.|
|C0180/R0060|Total de obligaciones de no<br>vida, mejor estimación de<br>provisiones para primas, im­<br>porte bruto, total|Importe de la mejor estimación de las provisiones para primas, con inclusión de<br>los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado, respecto a operaciones directas y aceptadas.|
|C0020 a<br>C0130/R0070|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, importe<br>bruto — Seguro directo|Importe de la mejor estimación de las provisiones para primas, en relación con el<br>seguro directo, con inclusión de los importes recuperables de contratos de rease­<br>guro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, por cada línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180/R0070|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>provisiones para primas —<br>Importe bruto, total de seguro<br>directo|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para primas, en relación<br>con el seguro directo, con inclusión de los importes recuperable de contratos de<br>reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado.|
|C0020 a<br>C0130/R0080|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, importe<br>bruto — Operaciones de re­<br>aseguro proporcional aceptado|Importe de la mejor estimación de las provisiones para primas, en relación con<br>operaciones de reaseguro proporcional aceptado, con inclusión de los importes<br>recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y rease­<br>guro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|

L 120/750 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180/R0080|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>provisiones para primas —<br>Importe bruto, total de opera­<br>ciones de reaseguro propor­<br>cional aceptado|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para primas, en relación<br>operaciones de reaseguro proporcional aceptado, con inclusión de los importes<br>recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y rease­<br>guro limitado.|
|C0140 a<br>C0170/R0090|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, importe<br>bruto — Operaciones de re­<br>aseguro no proporcional<br>aceptado|Importe de la mejor estimación de las provisiones para primas, en relación con<br>operaciones de reaseguro no proporcional aceptado, con inclusión de los importes<br>recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y rease­<br>guro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180/R0090|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>las provisiones para primas —<br>Importe bruto, total de opera­<br>ciones de reaseguro no pro­<br>porcional aceptado|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para primas, en relación<br>con operaciones de reaseguro no proporcional aceptado, con inclusión de los<br>importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial<br>y reaseguro limitado.|
|C0020 a<br>C0170/R0100|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas — Importe<br>recuperable total de reasegu­<br>ro/entidades con cometido es­<br>pecial y reaseguro limitado<br>antes del ajuste por pérdidas<br>esperadas por impago de la<br>contraparte — Reaseguro di­<br>recto y aceptado|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones<br>para primas para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180/R0100|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>las provisiones de primas —<br>Importe recuperable total de<br>reaseguros/entidades con co­<br>metido especial y reaseguro li­<br>mitado antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas por impago<br>de la contraparte|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas por impago<br>de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0110|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas — Impor­<br>tes recuperables de reaseguro<br>(excepto entidades con come­<br>tido especial y reaseguro limi­<br>tado) antes del ajuste por pér­<br>didas esperadas — Operacio­<br>nes de reaseguro directo y<br>aceptado|Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado) antes del ajuste por pérdidas esperadas, respecto a la<br>mejor estimación de las provisiones para primas, por cada línea de negocio<br>definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a<br>operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0110|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>las provisiones de primas —<br>Importes recuperables de re­<br>aseguro (excepto entidades con<br>cometido especial y reaseguro<br>limitado) antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas|Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto entidades<br>con cometido especial y reaseguro limitado) antes del ajuste por pérdidas espera­<br>das, referido a la mejor estimación de las provisiones para primas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/751

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0120|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas — Impor­<br>tes recuperables de entidades<br>con cometido especial antes<br>del ajuste por pérdidas espera­<br>das — Operaciones de rease­<br>guro directas y aceptadas|Importes recuperables de entidades con cometido especial antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas, referido a la mejor estimación de las provisiones para primas,<br>por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, y respecto a operaciones de reaseguro directo y aceptado.|
|C0180/R0120|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>las provisiones de primas —<br>Importes recuperables de enti­<br>dades con cometido especial<br>antes del ajuste por pérdidas<br>esperadas|Total de los importes recuperables de entidades con cometido especial antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas, respecto a la mejor estimación de las provisiones<br>para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0130|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas — Impor­<br>tes recuperables de reaseguro<br>limitado antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas — Rease­<br>guro directo y aceptado|Importes recuperables de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas espera­<br>das, respecto a la mejor estimación de las provisiones para primas, por cada línea<br>de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y<br>respecto a operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0130|Total de obligaciones de no<br>vida — Mejor estimación de<br>las provisiones de primas —<br>Importes recuperables de re­<br>aseguro limitado antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas|Total de los importes recuperables de reaseguro limitado antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas, respecto a la mejor estimación de las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0140|Mejor estimación de las provi­<br>siones de primas, total del<br>importe recuperable de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado<br>después del ajuste por pérdidas<br>esperadas por impago de la<br>contraparte — Operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas|El importe recuperable de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro<br>limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte,<br>para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, respecto al seguro directo y a las operaciones de reaseguro aceptadas.|
|C0180/R0140|Total de obligaciones de no<br>vida, mejor estimación de las<br>provisiones de primas, importe<br>recuperable de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial y<br>reaseguro limitado después del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por im­<br>pago de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones para<br>primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0150|Mejor estimación neta de las<br>provisiones para primas —<br>Operaciones de reaseguro di­<br>rectas y aceptadas|Importe de la mejor estimación neta de las provisiones para primas, por cada línea<br>de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180/R0150|Total de obligaciones no vida,<br>mejor estimación neta de las<br>provisiones para primas|Importe total de la mejor estimación neta de las provisiones para primas.|

L 120/752 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0160|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importe<br>bruto, total|Importe de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con inclusión de<br>los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a operaciones directas y<br>aceptadas.|
|C0180/R0160|Total de obligaciones de no<br>vida, mejor estimación de<br>provisiones para siniestros,<br>bruto, total|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con<br>inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con<br>cometido especial y reaseguro limitado.|
|C0020 a<br>C0130/R0170|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importe<br>bruto — Seguro directo|Importe de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con inclusión de<br>los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a operaciones directas.|
|C0180/R0170|Total de obligaciones de no<br>vida, mejor estimación de<br>provisiones para siniestros,<br>importe bruto, total de seguro<br>directo|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, seguro<br>directo, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro,<br>entidades con cometido especial y reaseguro limitado.|
|C0020 a<br>C0130/R0180|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importe<br>bruto — Operaciones de re­<br>aseguro proporcional aceptado|Importe de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con inclusión de<br>los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a las operaciones de reaseguro<br>proporcional aceptado.|
|C0180/R0180|Total de obligaciones de segu­<br>ros de no vida, mejor estima­<br>ción de provisiones para si­<br>niestros, bruto, total de opera­<br>ciones de reaseguro propor­<br>cional aceptado|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, para las<br>operaciones de reaseguro proporcional aceptado, con inclusión de los importes<br>recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y rease­<br>guros limitados.|
|C0140 a<br>C0170/R0190|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importe<br>bruto — Operaciones de re­<br>aseguro no proporcional<br>aceptado|Importe de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con inclusión de<br>los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio definida en el anexo I<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a operaciones de reaseguro no<br>proporcional aceptado.|
|C0180/R0190|Total de obligaciones no vida,<br>mejor estimación de las pro­<br>visiones para siniestros, im­<br>porte bruto — Operaciones de<br>reaseguro no proporcional<br>aceptado|Importe total de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con<br>inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con<br>cometido especial y reaseguro limitado.|
|C0020 a<br>C0170/R0200|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importe<br>recuperable total de contratos<br>de reaseguro/entidades con<br>cometido especial y reaseguro<br>limitado antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas por impago<br>de la contraparte|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones<br>para siniestros, para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, respecto a operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/753

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180/R0200|Total de obligaciones de no<br>vida, mejor estimación de las<br>provisiones para siniestros,<br>importe recuperable total de<br>contratos de reaseguro/entida­<br>des con cometido especial y<br>reaseguro limitado antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y contratos de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones<br>para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0210|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importes<br>recuperables de contratos de<br>reaseguro (excepto entidades<br>con cometido especial y re­<br>aseguro limitado) antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>— Operaciones de reaseguro<br>directas y aceptadas|Importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado) antes del ajuste por pérdidas esperadas, respecto a la<br>mejor estimación de las provisiones para siniestros, por cada línea de negocio<br>definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y respecto a<br>operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0210|Total de obligaciones de segu­<br>ros distintos del de vida, mejor<br>estimación de las provisiones<br>para siniestros, importes recu­<br>perables totales de contratos<br>de reaseguro (excepto entida­<br>des con cometido especial y<br>reaseguro limitado) antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>— Operaciones de reaseguro<br>directas y aceptadas|Total de los importes recuperables de contratos de reaseguro (excepto entidades<br>con cometido especial y contratos de reaseguro limitado) antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas, respecto a la mejor estimación de las provisiones para sinies­<br>tros.|
|C0020 a<br>C0170/R0220|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importes<br>recuperables de entidades con<br>cometido especial antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>— Operaciones de reaseguro<br>directas y aceptadas|Importes recuperables de entidades con cometido especial antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas, respecto a la mejor estimación de las provisiones para sinies­<br>tros, por cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, y respecto a operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0220|Total de obligaciones no vida,<br>mejor estimación de las pro­<br>visiones para siniestros, im­<br>portes recuperables de entida­<br>des con cometido especial an­<br>tes del ajuste por pérdidas es­<br>peradas|Total de los importes recuperables de entidades con cometido especial antes del<br>ajuste por pérdidas esperadas, respecto a la mejor estimación de las provisiones<br>para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0230|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, importes<br>recuperables de reaseguro li­<br>mitado antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas — Opera­<br>ciones de reaseguro directas y<br>aceptadas|Importes recuperables de reaseguro limitado antes del ajuste por pérdidas espera­<br>das, respecto a la mejor estimación de las provisiones para siniestros, por cada<br>línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y<br>respecto a seguro directo y operaciones de reaseguro aceptadas.|
|C0180/R0230|Total de obligaciones no vida,<br>mejor estimación de las pro­<br>visiones para siniestros, im­<br>portes recuperables de rease­<br>guro limitado antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas|Total de los importes recuperables de reaseguro limitado antes del ajuste por<br>pérdidas esperadas, respecto a la mejor estimación de las provisiones para sinies­<br>tros.|

L 120/754 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0240|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, total del<br>importe recuperable de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado<br>después del ajuste por pérdidas<br>esperadas por impago de la<br>contraparte — Operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas|El importe recuperable de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro<br>limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte,<br>para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, respecto a las operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0240|Total de obligaciones de no<br>vida, mejor estimación de las<br>provisiones para siniestros,<br>importe recuperable de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado<br>después del ajuste por pérdidas<br>esperadas por impago de la<br>contraparte|Total del importe recuperable de reaseguro/entidades con cometido especial y<br>reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la<br>contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0250|Mejor estimación neta de las<br>provisiones para siniestros —<br>Operaciones de reaseguro di­<br>rectas y aceptadas|Importe neto de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, por cada<br>línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>respecto a las operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0250|Total de obligaciones no vida,<br>mejor estimación neta de las<br>provisiones para siniestros|Importe total de la mejor estimación neta de las provisiones para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0260|Mejor estimación total, im­<br>porte bruto — Operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas|Importe bruto de la mejor estimación total, por cada línea de negocio definida en<br>el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0260|Total de obligaciones de no<br>vida; mejor estimación total,<br>importe bruto|Importe total de la mejor estimación bruta (suma de las provisiones para primas y<br>las provisiones para siniestros).|
|C0020 a<br>C0170/R0270|Mejor estimación total, im­<br>porte neto — Operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas|Importe neto de la mejor estimación total, por cada línea de negocio definida en<br>el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0270|Total de obligaciones de no<br>vida; mejor estimación total,<br>importe neto|Importe total de la mejor estimación neta (suma de las provisiones para primas y<br>las provisiones para siniestros).|
|C0020 a<br>C0170/R0280|Provisiones técnicas calculadas<br>como la suma de la mejor es­<br>timación y el margen de riesgo<br>— Margen de riesgo|Importe del margen de riesgo, según se exige en la Directiva 2009/138/CE (ar­<br>tículo 77, apartado 3). El margen de riesgo se calcula respecto al conjunto de la<br>cartera de obligaciones de (rea)seguros, y a continuación se asigna a cada línea de<br>negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,<br>respecto al seguro directo y las operaciones de reaseguro aceptadas.|
|C0180/R0280|Total de obligaciones de no<br>vida; margen de riesgo total|Importe total del margen de riesgo, según se exige en la Directiva 2009/138/CE<br>(artículo 77, apartado 3).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/755

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Importe de la_<br>_medida transito­_<br>_ria sobre las_<br>_provisiones técni­_<br>_cas_|||
|C0020 a<br>C0170/R0290|Importe de la medida transi­<br>toria sobre las provisiones<br>técnicas — Provisiones técni­<br>cas calculadas como un todo|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado a<br>las provisiones técnicas calculadas como un todo, por línea de negocio definida en<br>el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0180/R0290|Importe de la medida transi­<br>toria sobre las provisiones<br>técnicas — Provisiones técni­<br>cas calculadas como un todo|Importe total, para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas asignado a las provisiones técnicas calculadas como un todo.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0020 a<br>C0170/R0300|Importe de la medida transi­<br>toria sobre las provisiones<br>técnicas — Mejor estimación|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado a<br>la mejor estimación, por línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0180/R0300|Importe de la medida transi­<br>toria sobre las provisiones<br>técnicas — Mejor estimación|Importe total, para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas asignado a la mejor estimación.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0020 a<br>C0170/R0310|Importe de la deducción tran­<br>sitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas — Margen de<br>riesgo|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado al<br>margen de riesgo, por línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|C0180/R0310|Importe de la deducción tran­<br>sitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas — Margen de<br>riesgo|Importe total, para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas asignado al margen de riesgo.<br>Este valor se consignará como valor negativo cuando reduzca las provisiones<br>técnicas.|
|_Provisiones téc­_<br>_nicas — Total_|||
|C0020 a<br>C0170/R0320|Provisiones técnicas, total —<br>Operaciones de reaseguro di­<br>rectas y aceptadas|Importe total bruto de las provisiones técnicas, para cada línea de negocio definida<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las operaciones<br>de reaseguro directas y aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas<br>como un todo y después de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas.|
|C0180/R0320|Total de obligaciones de no<br>vida, Provisiones técnicas —<br>Total|Importe total bruto de las provisiones técnicas, respecto a las operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas<br>como un todo y después de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas.|

L 120/756 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0330|Provisiones técnicas, total —<br>Importe recuperable de con­<br>tratos de reaseguro/entidades<br>con cometido especial y re­<br>aseguro limitado después del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte<br>— Operaciones de reaseguro<br>directas y aceptadas|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y contratos de reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas espe­<br>radas por impago de la contraparte, por cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a operaciones de re­<br>aseguro directas y aceptadas.|
|C0180/R0330|Total de obligaciones de no<br>vida — Importe recuperable de<br>contratos de reaseguro/entida­<br>des con cometido especial y<br>reaseguro limitado después del<br>ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte<br>— Operaciones de reaseguro<br>directas y aceptadas|Total del importe recuperable de contratos de reaseguro/entidades con cometido<br>especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por im­<br>pago de la contraparte, respecto a operaciones de reaseguro directas y aceptadas.|
|C0020 a<br>C0170/R0340|Provisiones técnicas, Total —<br>Provisiones técnicas menos<br>importes recuperables de con­<br>tratos de reaseguro/entidades<br>con cometido especial y re­<br>aseguro limitado — Operacio­<br>nes de reaseguro directas y<br>aceptadas|Importe total neto de las provisiones técnicas, para cada línea de negocio definida<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las operaciones<br>de reaseguro directas y aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas<br>como un todo y después de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas.|
|C0180/R0340|Total de obligaciones de no<br>vida, Provisiones técnicas me­<br>nos importes recuperables de<br>contratos de reaseguro y enti­<br>dades con cometido especial<br>— Operaciones de reaseguro<br>directas y aceptadas|Importe total neto de las provisiones técnicas, respecto a las operaciones de<br>reaseguro directas y aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas<br>como un todo y después de la deducción transitoria aplicada a las provisiones<br>técnicas.|
|_Línea de negocio:_<br>_mayor segmen­_<br>_tación (grupos de_<br>_riesgo homogé­_<br>_neos)_|||
|C0020 a<br>C0170/R0350|Línea de negocio, mayor seg­<br>mentación por (grupos de<br>riesgo homogéneos) — Provi­<br>siones para primas — Número<br>total de grupos de riesgo ho­<br>mogéneos|Información relativa al número de grupos de riesgo homogéneos en la segmen­<br>tación, si la empresa de (rea)seguros segmentó adicionalmente las líneas de nego­<br>cio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, en<br>grupos de riesgo homogéneos en función de la naturaleza de los riesgos subya­<br>centes al contrato, por cada línea de negocio en la que se haya practicado la<br>segmentación, respecto al seguro directo y a las operaciones de reaseguro pro­<br>porcional y no proporcional aceptado, y a las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0360|Línea de negocio, mayor seg­<br>mentación por (grupos de<br>riesgo homogéneos) — Provi­<br>siones para siniestros — Nú­<br>mero total de grupos de riesgo<br>homogéneos|Información relativa al número de grupos de riesgo homogéneos en la segmen­<br>tación, si la empresa de (rea)seguros segmentó adicionalmente las líneas de nego­<br>cio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, en<br>grupos de riesgo homogéneos en función de la naturaleza de los riesgos subya­<br>centes al contrato, por cada línea de negocio en la que se haya practicado la<br>segmentación, respecto al seguro directo y a las operaciones de reaseguro pro­<br>porcional y no proporcional aceptado, y a las provisiones para siniestros.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/757

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0370|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, salidas de<br>caja, prestaciones y siniestros<br>futuros|Importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a prestaciones y siniestros futuros utilizado para determinar la<br>mejor estimación bruta de las provisiones para primas; es decir, la media ponde­<br>rada en función de la probabilidad de las salidas de caja futuras, descontadas para<br>tener en cuenta el valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los flujos de<br>caja futuros). En caso de utilizar una metodología estocástica para la previsión de<br>flujos de caja, se requiere la consignación del supuesto medio.|
|C0180/R0370|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, salidas de<br>caja, prestaciones y siniestros<br>futuros — Total|Importe total de los flujos de caja para prestaciones y siniestros futuros utilizado<br>para determinar la mejor estimación bruta de las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0380|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, salidas de<br>caja, gastos y otras salidas de<br>caja futuros|Importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a gastos y otras salidas de caja futuros utilizado para determinar<br>la mejor estimación bruta de las provisiones para primas; es decir, la media<br>ponderada en función de la probabilidad de las salidas de caja futuras, descontadas<br>para tener en cuenta el valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los<br>flujos de caja futuros). En caso de utilizar una metodología estocástica para la<br>previsión de flujos de caja, se requiere la consignación del supuesto medio.|
|C0180/R0380|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, salidas de<br>caja, gastos y otras salidas de<br>caja futuros — Total|Importe total de los gastos y otras salidas de caja futuros utilizado para determinar<br>la mejor estimación bruta de las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0390|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, entradas<br>de caja, primas futuras|El importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a primas futuras utilizado para determinar la mejor estimación<br>bruta de las provisiones para primas; es decir, la media ponderada en función de<br>la probabilidad de las entradas de caja futuras, descontadas para tener en cuenta el<br>valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los flujos de caja futuros). En<br>caso de utilizar una metodología estocástica para la previsión de flujos de caja, se<br>requiere la consignación del supuesto medio.|
|C0180/R0390|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, entradas<br>de caja, primas futuras — To­<br>tal|Importe total de las primas futuras utilizado para determinar la mejor estimación<br>bruta de las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0400|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, entradas<br>de caja, otras entradas de caja<br>(incluidos los importes recu­<br>perables por salvamentos y<br>subrogaciones)|El importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a otras entradas de caja, incluidos los importes recuperables<br>de salvamentos y subrogaciones, utilizado para determinar la mejor estimación<br>bruta de las provisiones para primas; es decir, la media ponderada en función de<br>la probabilidad de las entradas de caja futuras, descontadas para tener en cuenta el<br>valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los flujos de caja futuros). En<br>caso de utilizar una metodología estocástica para la previsión de flujos de caja, se<br>requiere la consignación del supuesto medio.|

L 120/758 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180/R0400|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas, entradas<br>de caja, otras entradas de caja<br>(incluidos los importes recu­<br>perables por salvamentos y<br>subrogaciones) — Total|Importe total de otras entradas de caja (incluidos los importes recuperables por<br>salvamentos y subrogaciones) utilizado para determinar la mejor estimación bruta<br>de las provisiones para primas.|
|C0020 a<br>C0170/R0410|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, salidas<br>de caja, prestaciones y sinies­<br>tros futuros|Importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a prestaciones y siniestros futuros utilizado para determinar la<br>mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros; es decir, la media<br>ponderada en función de la probabilidad de las salidas de caja futuras, descontadas<br>para tener en cuenta el valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los<br>flujos de caja futuros). En caso de utilizar una metodología estocástica para la<br>previsión de flujos de caja, se requiere la consignación del supuesto medio.|
|C0180/R0410|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, salidas<br>de caja, prestaciones y sinies­<br>tros futuros — Total|Importe total de las provisiones para siniestros, salidas de caja, prestaciones y<br>siniestros futuros utilizado para determinar la mejor estimación bruta de las<br>provisiones para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0420|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, salidas<br>de caja, gastos y otras salidas<br>de caja futuros|Importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a gastos y otras salidas de caja futuros utilizado para determinar<br>la mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros; es decir, la media<br>ponderada en función de la probabilidad de las salidas de caja futuras, descontadas<br>para tener en cuenta el valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los<br>flujos de caja futuros). En caso de utilizar una metodología estocástica para la<br>previsión de flujos de caja, se requiere la consignación del supuesto medio.|
|C0180/R0420|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, salidas<br>de caja, gastos y otras salidas<br>de caja futuros — Total|Importe total de las provisiones para siniestros, salidas de caja, gastos y otras<br>salidas de caja futuros, utilizado para determinar la mejor estimación bruta de las<br>provisiones para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0430|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, entradas<br>de caja, primas futuras|Importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de los flujos de caja<br>correspondientes a primas futuras utilizado para determinar la mejor estimación<br>bruta de las provisiones para siniestros; es decir, la media ponderada en función<br>de la probabilidad de las entradas de caja futuras, descontadas para tener en<br>cuenta el valor temporal del efectivo (valor actual previsto de los flujos de caja<br>futuros). En caso de utilizar una metodología estocástica para la previsión de flujos<br>de caja, se requiere la consignación del supuesto medio.|
|C0180/R0430|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, entradas<br>de caja, primas futuras — To­<br>tal|Importe total de las provisiones para siniestros, entradas de caja, primas futuras,<br>utilizado para determinar la mejor estimación bruta de las provisiones para sinies­<br>tros.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/759

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0440|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, entradas<br>de caja, otras entradas de caja<br>(incluido el importe recupera­<br>ble por salvamentos y subro­<br>gaciones)|Importe del desglose, para cada línea de negocio definida en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, relativo al seguro directo y a las operaciones<br>de reaseguro proporcional y no proporcional aceptado, de otras entradas de caja<br>(incluido el importe recuperable por salvamentos y subrogaciones) utilizado para<br>determinar la mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros; es decir, la<br>media ponderada en función de la probabilidad de las entradas de caja futuras,<br>descontadas para tener en cuenta el valor temporal del efectivo (valor actual<br>previsto de los flujos de caja futuros). En caso de utilizar una metodología esto­<br>cástica para la previsión de flujos de caja, se requiere la consignación del supuesto<br>medio.|
|C0180/R0440|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros, entradas<br>de caja, otras entradas de caja<br>(incluido el importe recupera­<br>ble por salvamentos y subro­<br>gaciones) — Total|Importe total de las provisiones para siniestros, entradas de caja, otras entradas de<br>caja (incluido el importe recuperable por salvamentos y subrogaciones), utilizado<br>para determinar la mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros.|
|C0020 a<br>C0170/R0450|Uso de técnicas y métodos<br>simplificados para calcular las<br>provisiones técnicas — Por­<br>centaje de la mejor estimación<br>bruta calculado utilizando<br>aproximaciones|Porcentaje de la mejor estimación bruta incluido en la «Mejor estimación bruta<br>total» (R0260), calculado utilizando aproximaciones, conforme a lo dispuesto en<br>el artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, por línea de negocio.|
|C0180/R0450|Uso de técnicas y métodos<br>simplificados para calcular las<br>provisiones técnicas — Por­<br>centaje de la mejor estimación<br>bruta calculado utilizando<br>aproximaciones — Total|Porcentaje de la mejor estimación bruta total incluido en la «Mejor estimación<br>bruta total» (R0260), calculado utilizando aproximaciones, conforme a lo dis­<br>puesto en el artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, por línea de<br>negocio respecto al seguro directo y a las operaciones de reaseguro proporcional y<br>no proporcional aceptado.|
|C0020 a<br>C0170/R0460|Mejor estimación sujeta a la<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés|Importe de la mejor estimación consignada en R0260 sujeta al ajuste transitorio<br>en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, por línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180/R0460|Mejor estimación sujeta a la<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Total de la<br>obligación de no vida|Importe total, para todas las líneas de negocio, como se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de la mejor estimación consignada en R0260<br>sujeta al ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés<br>sin riesgo.|
|C0020 a<br>C0170/R0470|Provisiones técnicas sin una<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés|Importe de las provisiones técnicas calculadas sin el ajuste transitorio en la es­<br>tructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, por línea de negocio<br>definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>ajuste por volatilidad, el importe consignado en esta partida reflejará el valor sin<br>dicho ajuste transitorio, pero con el ajuste por volatilidad.|
|C0180/R0470|Provisiones técnicas sin una<br>medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Total de la<br>obligación de no vida|Importe total, para todas las líneas de negocio, como se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de las provisiones técnicas calculadas sin el<br>ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>ajuste por volatilidad, el importe consignado en esta partida reflejará el valor sin<br>dicho ajuste transitorio, pero con el ajuste por volatilidad.|

L 120/760 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0170/R0480|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por volatilidad|Importe de la mejor estimación consignada en R0260 sujeta a ajuste por volati­<br>lidad, por línea de negocio.|
|C0180/R0480|Mejor estimación sujeta a<br>ajuste por volatilidad — Total<br>de la obligación de no vida|Importe total, para todas las líneas de negocio, como se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de la mejor estimación consignada en R0260<br>sujeta a ajuste por volatilidad.|
|C0020 a<br>C0170/R0490|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por volatilidad ni otras medi­<br>das transitorias|Importe de las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad, para cada línea de<br>negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas/del ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, el importe con­<br>signado en esta partida reflejará el valor sin tal ajuste transitorio, y sin el ajuste<br>por volatilidad.|
|C0180/R0490|Provisiones técnicas sin ajuste<br>por volatilidad ni otras medi­<br>das transitorias — Total de<br>obligación de no vida|Importe total, para todas las líneas de negocio, como se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de las provisiones técnicas sin ajuste por<br>volatilidad.<br>En los casos en los que las mismas mejores estimaciones fueron objeto además de<br>la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas/del ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, el importe con­<br>signado en esta partida reflejará el valor sin tal ajuste transitorio, y sin el ajuste<br>por volatilidad.|
|C0020, C0030,<br>C0040, C0050,<br>C0060, C0070,<br>C0080, C0090,<br>C0100, C0110,<br>C0120, C0130,<br>C0140, C0150,<br>C0160, C0170<br>/R0500|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP)|Importe del beneficio esperado incluido en primas futuras («EPIFP») con inclusión<br>de reaseguros e impuestos (es decir, sin considerar su repercusión), para cada línea<br>de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180/R0500|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP) —<br>Total de obligaciones de no<br>vida|Importe total del beneficio esperado incluido en primas futuras («EPIFP») con<br>inclusión de reaseguros e impuestos (es decir, sin considerar su repercusión),<br>para obligaciones de no vida.|

_**S.17.03 — Provisiones técnicas para no vida — Por países**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales. La plantilla no es
exigible cuando los umbrales para la presentación de información por país que se describen a continuación no son
aplicables, es decir, cuando el país de origen representa el 100 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas como
un todo y la mejor estimación bruta. Cuando ese importe sea superior al 90 %, pero inferior al 100 %, únicamente se
consignarán R0010, R0020, R0030, R0040, R0050, R0060, R0070, R0080 y R0090.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio o los países se considerarán con valor absoluto a
efectos del cálculo de la importancia relativa de dichos umbrales.

Las operaciones directas de seguro de enfermedad llevadas a cabo conforme a criterios técnicos no similares a los de los
seguros de vida se segmentarán en las líneas de negocio de seguros de no vida 1 a 3.

Las empresas tendrán en cuenta todas las obligaciones en las diferentes monedas y convertirán estas a la moneda de
referencia.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/761

La información por país se facilitará con arreglo a lo que sigue:

a) la información sobre el país de origen se consignará en todo caso, con independencia del importe de las provisiones
técnicas calculadas como un todo y la mejor estimación bruta (en referencia al seguro directo);

b) la información consignada por país representará al menos el 90 % del total de las provisiones técnicas en su conjunto
y la mejor estimación bruta (en referencia al seguro directo) de cualquier línea de negocio;

c) si ha de informarse de un determinado país respecto a una línea de negocio en concreto para dar cumplimiento a lo
dispuesto en la letra b), se informará de dicho país respecto a todas las líneas de negocio;

d) los demás países se consignarán agregados en «otros países del EEE» u «otros países no pertenecientes al EEE»;

e) en el caso de las operaciones directas de seguro y las líneas de negocio «gastos médicos», «protección de ingresos»,
«accidentes laborales», «incendio y otros daños a la propiedad» y «crédito y caución», la información se consignará por
país en el que se sitúe el riesgo, según se define en el artículo 13, apartado 13, de la Directiva 2009/138/CE;

f) en el caso de las operaciones de seguro directas correspondientes a todas las demás líneas de negocio no referidas en
la letra e), la información se consignará por país en el que se haya celebrado el contrato;

A efectos de esta plantilla, por «país en el que se haya celebrado el contrato» se entenderá:

a) el país de establecimiento (país de origen) de la empresa de seguros cuando el contrato no se haya vendido a través
de una sucursal o en régimen de libre prestación de servicios;

b) el país de ubicación (país de acogida) de la sucursal cuando el contrato se haya vendido a través de una sucursal;

c) el país en el que se haya notificado el régimen de libre prestación de servicios (país de acogida) cuando el contrato se
haya vendido con arreglo a dicho régimen;

d) si se utiliza un intermediario, o en cualquier otra situación, será a), b) o c) dependiendo de quién haya vendido el
contrato.

La información que deberá consignarse incluirá el ajuste por volatilidad, el ajuste por casamiento, el ajuste transitorio en
la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y la deducción transitoria aplicada a las provisiones
técnicas.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|País 1<br>…|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de cada país requerido en el umbral de<br>importancia relativa, fila por fila.|
|Z0010|Tipo de negocio|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista:<br>1 — Seguro<br>2 — Reaseguro proporcional aceptado<br>el valor correcto entre la opción a) y la b)|
|C0020 a<br>C0130/R0010|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — País de<br>origen|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por país en el que se localice el riesgo, o en el que se haya<br>celebrado el contrato cuando se trate del país de origen, para cada línea de<br>negocio, respecto al seguro directo únicamente (excluidos los reaseguros acepta­<br>dos).<br>En algunos casos, puede que la empresa tenga que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar los datos correctos, con arreglo a las hipótesis<br>empleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0020 a<br>C0130/R0020|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — Países del<br>EEE fuera del umbral de im­<br>portancia relativa — No de­<br>clarado por países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>(es decir, aquellos de los que no se informa por separado por país), excepto el<br>país de origen, para cada línea de negocio, respecto al seguro directo únicamente<br>(excluidos los reaseguros aceptados).<br>En algunos casos, puede que la empresa tenga que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar los datos correctos, con arreglo a las hipótesis<br>empleadas para la estimación de las PT.|

L 120/762 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020 a<br>C0130/R0030|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — Países no<br>pertenecientes al EEE fuera del<br>umbral de importancia relativa<br>— No declarado por países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de impor­<br>tancia relativa (es decir, aquellos de los que no se informa por separado por país),<br>para cada línea de negocio, respecto al seguro directo únicamente (excluidos los<br>reaseguros aceptados).<br>En algunos casos, puede que la empresa tenga que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar los datos correctos, con arreglo a las hipótesis<br>empleadas para la estimación de las PT.|
|C0020 a<br>C0130/R0041|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>operaciones de reaseguro pro­<br>porcional aceptado de diferen­<br>tes países<br>— País de origen|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por país del asegurador directo, para cada línea de negocio,<br>respecto al reaseguro proporcional aceptado únicamente.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar los datos correctos, con arreglo a las hipótesis<br>empleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0020 a<br>C0130/R0050|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>operaciones de reaseguro pro­<br>porcional aceptado de diferen­<br>tes países<br>— Países del EEE fuera del<br>umbral de importancia re­<br>lativa — No declarado por<br>países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>(es decir, aquellos de los que no se informa por separado por país), excepto el<br>país del asegurador, para cada línea de negocio, respecto al reaseguro proporcio­<br>nal aceptado.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0020 a<br>C0130/R0060|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>operaciones de reaseguro pro­<br>porcional aceptado de diferen­<br>tes países — Países no perte­<br>necientes al EEE fuera del um­<br>bral de importancia relativa —<br>No declarado por países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de impor­<br>tancia relativa (es decir, aquellos de los que no se informa por separado por país),<br>para cada línea de negocio, respecto al reaseguro proporcional aceptado única­<br>mente.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0140 a<br>C0170/R0070|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta res­<br>pecto a las operaciones de re­<br>aseguro no proporcional<br>aceptado de diferentes países<br>— País de origen|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por país del asegurador directo, para cada línea de negocio,<br>respecto al reaseguro no proporcional aceptado únicamente.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0140 a<br>C0170/R0080|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta res­<br>pecto a las operaciones de re­<br>aseguro no proporcional<br>aceptado de diferentes países<br>— Países del EEE fuera del<br>umbral de importancia re­<br>lativa — No declarado por<br>países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por países del EEE fuera del umbral de importancia relativa<br>(es decir, aquellos de los que no se informa por separado por país), excepto el<br>país del asegurador directo, para cada línea de negocio, respecto al reaseguro no<br>proporcional aceptado.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/763

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140 a<br>C0170/R0090|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>operaciones de reaseguro no<br>proporcional aceptado de di­<br>ferentes países — Países no<br>pertenecientes al EEE fuera del<br>umbral de importancia relativa<br>— No declarado por países|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por países no pertenecientes al EEE fuera del umbral de impor­<br>tancia relativa (es decir, aquellos de los que no se informa por separado por país),<br>para cada línea de negocio, respecto al reaseguro no proporcional aceptado úni­<br>camente.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0020 a<br>C0130/R0100|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — País 1 [una<br>fila para cada país en el um­<br>bral de importancia relativa]|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por país en el que se localice el riesgo, o en el que se haya<br>celebrado el contrato, para cada línea de negocio, respecto al seguro directo<br>únicamente o al reaseguro proporcional aceptado únicamente dependiendo de<br>Z0020 (excluidos los reaseguros no proporcionales aceptados).<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|
|C0140 a<br>C0170/R0110|Provisiones técnicas brutas<br>calculadas como un todo y<br>mejor estimación bruta para<br>diferentes países — País 1 [una<br>fila para cada país en el um­<br>bral de importancia relativa]<br>para el reaseguro no propor­<br>cional aceptado|Importe de las provisiones técnicas brutas calculadas como un todo y mejor<br>estimación bruta, por país en el que se localice el riesgo, o en el que se haya<br>celebrado el contrato, para cada línea de negocio, respecto al reaseguro no pro­<br>porcional aceptado únicamente.<br>En algunos casos, puede que las empresas tengan que utilizar su criterio o sus<br>aproximaciones para facilitar datos significativos, con arreglo a las hipótesis em­<br>pleadas para la estimación de las provisiones técnicas.|

_**S.18.01 — Proyección de los flujos de caja futuros (Mejor estimación — No vida)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales.

Esta plantilla se consignará para las líneas de negocio de no vida significativas, como se definen en el anexo I del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35, que representen una cobertura del 90 % de las provisiones técnicas para no vida.
Las líneas de negocio se consignarán con arreglo al importe de las provisiones técnicas, es decir, la línea de negocio con
mayor importe de provisiones técnicas.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio se considerarán con valor absoluto a efectos del
cálculo de la importancia relativa de los umbrales mencionados.

En caso de que la empresa utilice simplificaciones para el cálculo de las provisiones técnicas, respecto a las que no se
estimen los flujos de caja futuros esperados derivados de los contratos, la información no se consignará.

Esta plantilla se aplica únicamente a la mejor estimación, y se considerará lo que sigue:

— todos los flujos de caja expresados en diferentes monedas se considerarán y convertirán a la moneda de referencia
aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha de referencia;

— los flujos de caja se consignarán no descontados con inclusión de los reaseguros.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas (importe<br>bruto) — Salidas de caja —<br>Prestaciones futuras|Importes de la totalidad de pagos previstos a tomadores y beneficiarios de seguros,<br>según se define en el artículo 78, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE,<br>referidos a la cartera de obligaciones de no vida en su conjunto comprendidas<br>dentro de los límites contractuales, y utilizados en el cálculo de las provisiones<br>para primas, desde el año 1 al año 30, y desde el año 31 en adelante.|

L 120/764 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas (importe<br>bruto) — Salidas de caja —<br>Gastos y otras salidas de caja<br>futuros|Importe de los gastos que generará la administración de las obligaciones de seguro<br>y reaseguro, según se define en el artículo 78, apartado 1, de la Directiva<br>2009/138/CE, y en el artículo 31 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y<br>otras partidas de salidas caja, como los pagos de impuestos que se cobran a los<br>tomadores de seguros, utilizados en el cálculo de las provisiones para primas, en<br>referencia a la cartera de obligaciones de no vida en su conjunto del año 1 al año<br>30, y del año 31 en adelante.|
|C0030/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas (importe<br>bruto) — Entradas de caja —<br>Primas futuras|Importes de la totalidad de las primas futuras derivadas de las pólizas vigentes,<br>excluidas las primas vencidas y pendientes de pago, referidos a la cartera de<br>obligaciones de seguros de no vida en su conjunto, y utilizados en el cálculo<br>de las provisiones para primas, desde el año 1 al año 30, y desde el año 31 en<br>adelante.|
|C0040/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para primas (importe<br>bruto) — Entradas de caja —<br>Otras entradas de caja|Importes recuperables por salvamentos y subrogaciones y otras entradas caja (sin<br>incluir los rendimientos de inversiones), utilizados en el cálculo de las provisiones<br>para primas, y referidos a la cartera de obligaciones de seguros de no vida en su<br>conjunto, desde el año 1 al año 30, y desde el año 31 en adelante.|
|C0050/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros (importe<br>bruto) — Salidas de caja —<br>Prestaciones futuras|Importes de la totalidad de pagos previstos a tomadores y beneficiarios de seguros,<br>según se define en el artículo 78, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE,<br>referidos a la cartera de obligaciones de seguros de no vida en su conjunto y<br>los contratos vigentes vinculados, y utilizados en el cálculo de las provisiones para<br>siniestros, desde el año 1 al año 30, y desde el año 31 en adelante.|
|C0060/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros (importe<br>bruto) — Salidas de caja —<br>Gastos y otras salidas de caja<br>futuros|Importe de los gastos que generará la administración de las obligaciones de seguro<br>y reaseguro, según se define en el artículo 78, apartado 1, de la Directiva<br>2009/138/CE, y otras partidas del flujo de caja, como los pagos de impuestos<br>que se cobran a los tomadores de seguros, utilizado en el cálculo de las provi­<br>siones para siniestros, en referencia a la cartera de obligaciones de seguros de no<br>vida en su conjunto del año 1 al año 30, y del año 31 en adelante.|
|C0070/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros (importe<br>bruto) — Entradas de caja —<br>Primas futuras|Importes de la totalidad de las primas futuras derivadas de las pólizas vigentes,<br>excluidas las primas vencidas y pendientes de pago, referidos a la cartera de<br>obligaciones de seguros de no vida en su conjunto, y utilizados en el cálculo<br>de las provisiones para siniestros, desde el año 1 al año 30, y desde el año 31 en<br>adelante.|
|C0080/ R0010<br>a R0310|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros (importe<br>bruto) — Entradas de caja —<br>Otras entradas de caja|Importes recuperables por salvamentos y subrogaciones y otras entradas de caja<br>(sin incluir los rendimientos de inversiones), utilizados en el cálculo de las pro­<br>visiones para siniestros, y referidos a la cartera de obligaciones de seguros de no<br>vida y los contratos vigentes vinculados en su conjunto, desde el año 1 al año 30,<br>y desde el año 31 en adelante.|
|C0090/ R0010<br>a R0310|Total del importe recuperable<br>de reaseguro (después del<br>ajuste)|Importe de los flujos de caja esperados no descontados para cada ejercicio desde el<br>año 1 al año 30, y desde el año 31 en adelante.<br>Flujos de caja futuros no descontados derivados de los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial/reaseguro limitado, incluidos los<br>reaseguros cedidos dentro del grupo, y las primas de reaseguros futuras. Los<br>importes se consignarán en el informe una vez deducido el ajuste por riesgo de<br>impago de la contraparte.|
|C1000/R1000|Líneas de negocio incluidas|Indíquense las líneas de negocio significativas consideradas en esta plantilla.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada de selección de opciones múltiples:<br>1 — 1 y 13 Seguro de gastos médicos<br>2 — 2 y 14 Seguro de protección de ingresos<br>3 — 3 y 15 Seguro de accidentes laborales<br>4 — 4 y 16 Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/765

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||5 — 5 y 17 Otros seguros de vehículos de motor<br>6 — 6 y 18 Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — 7 y 19 Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — 8 y 20 Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — 9 y 21 Seguro de crédito y caución<br>10 — 10 y 22 Seguro de defensa jurídica<br>11 — 11 y 23 Seguro de asistencia<br>12 — 12 y 24 Pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|

_**S.19.01 — Siniestros en seguros de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Los triángulos de desarrollo de los siniestros muestran la estimación efectuada por el asegurador del coste de los
siniestros (siniestros abonados y provisiones para siniestros con arreglo al principio de valoración de Solvencia II), y
el modo en que tal estimación evoluciona en el tiempo.

Se requieren tres conjuntos de triángulos respecto a los siniestros abonados, la mejor estimación de las provisiones para
siniestros y los siniestros declarados pero no liquidados.

Esta plantilla se cumplimentará para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)
2015/35, considerando las especificaciones que siguen:

i. información por línea de negocio: se requiere la consignación de las líneas de negocio 1-12 (según se refiere en
S.17.01) para los reaseguros proporcionales directos y aceptados (se consignarán conjuntamente), y las líneas de
negocio 25-28 para los reaseguros no proporcionales aceptados que representen una cobertura del 90 % de las
provisiones técnicas para no vida. Las líneas de negocio deben seleccionarse utilizando un orden decreciente de
provisiones técnicas;

ii. si la mejor estimación bruta total de una línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida
representa más del 10 % de la mejor estimación bruta total de la provisión para siniestros, la información se facilitará
con el siguiente desglose por monedas, además del total correspondiente a la línea de negocio:

a) cantidades de cualquier moneda que represente más del 25 % de la mejor estimación bruta de las provisiones para
siniestros de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida; o

b) cantidades de cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimación bruta de las provisiones
para siniestros de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida pero más del 5 % de la
mejor estimación total bruta de las provisiones para siniestros;

iii. si la mejor estimación bruta total de una línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida
representa menos del 10 % del total de la mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros, no se requiere
desglose por monedas, y únicamente se consignará el total correspondiente a la línea de negocio;

iv. la información por moneda se consignará en la moneda original de los contratos, salvo que se especifique lo
contrario;

v. por lo que respecta a las empresas de seguros y de reaseguros cautivas que cumplan las condiciones especificadas en
el artículo 5, apartados 4 y 5, esta plantilla se cumplimentará sin el desglose por monedas, es decir, Z0030 se
consigna siempre como Total.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio o las monedas se considerarán con valor absoluto a
efectos del cálculo de la importancia relativa de los umbrales mencionados.

Las empresas están obligadas a comunicar los datos sobre la base del año de accidente o del año de suscripción, de
conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad nacional de supervisión. Si esta no ha
determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente o el de suscripción, con arreglo al
modo en que gestione cada línea de negocio, siempre que, en términos interanuales, emplee el mismo año de manera
sistemática.

L 120/766 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

La duración por defecto del triángulo de run-off es de 15+1 años para todas las líneas de negocio, pero el requisito de
información se basa en la evolución de los siniestros de la empresa (si la duración del ciclo de liquidación de siniestros
es inferior a 15 años, las empresas deberán presentar la información pertinente con arreglo a la evolución interna a más
corto plazo).

Los datos históricos, comenzando por la primera aplicación de Solvencia II, se requieren para los siniestros abonados y
los siniestros declarados pero no liquidados, pero no para la mejor estimación de la provisión para siniestros. En cuanto
a la compilación de los datos históricos correspondientes a los siniestros abonados y los siniestros declarados pero no
liquidados, se aplicará el mismo enfoque respecto a la duración del triángulo para la información en curso (es decir, el
período más corto entre 15+1 años y el ciclo de liquidación de siniestros de la empresa).

La totalidad o una parte de la obligación se traslada de S.19.01 a S.16.01 cuando se cumplan las dos condiciones que
siguen:

i. la obligación se ha liquidado formalmente en todo o en parte como prestación en forma de seguro de renta; y

ii. puede establecerse una mejor estimación de la obligación liquidada formalmente como prestación en forma de seguro
de renta utilizando técnicas de seguros de vida.

«Liquidado formalmente como prestación en forma de seguro de renta» significa habitualmente que un proceso legal ha
dado lugar a que se ordene que el beneficiario reciba determinados pagos en concepto de seguro de renta.

La suma de las provisiones en las plantillas S.16.01 y S.19.01 para una línea de negocio de seguros de no vida, como se
define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, representa el total de las reservas para siniestros derivadas
de esa línea de negocio.

Si la opción «2 — Moneda de referencia» se selecciona en Z0040 «conversión de moneda», el valor por defecto debe
consignarse en Z0030 «moneda».

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — 1 y 13 Seguro de gastos médicos<br>2 — 2 y 14 Seguro de protección de ingresos<br>3 — 3 y 15 Seguro de accidentes laborales<br>4 — 4 y 16 Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — 5 y 17 Otros seguros de vehículos de motor<br>6 — 6 y 18 Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — 7 y 19 Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — 8 y 20 Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — 9 y 21 Seguro de crédito y caución<br>10 — 10 y 22 Seguro de defensa jurídica<br>11 — 11 y 23 Seguro de asistencia<br>12 — 12 y 24 Pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|
|Z0020|Año de accidente/suscripción|Indíquese el estándar utilizado por las empresas para comunicar la evolución de<br>los siniestros. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Año de accidente<br>2 — Año de suscripción|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/767

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0030|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se denomina la<br>obligación.<br>En esta partida se consignará el «Total» cuando se refiera el total correspondiente a<br>la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|Z0040|Conversión de moneda|Indíquese si la información consignada por moneda se denomina en la moneda<br>original (por defecto) o en la moneda de referencia (si se especifica otra cosa). Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Moneda original<br>2 — Moneda de referencia<br>Únicamente aplicable cuando se consigne la información por moneda.|
|C0010 a<br>C0160/ R0100<br>a R0250|Siniestros pagados brutos (no<br>acumulado) — Triángulo|Siniestros pagados brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones, con<br>exclusión de los gastos, en un triángulo que muestra la evolución de los pagos<br>brutos de siniestros ya efectuados: para cada uno de los años de accidente/sus­<br>cripción desde N-14 (y previos) y todos los períodos de referencia previos a N,<br>inclusive (último año de referencia), se consignarán los pagos ya efectuados co­<br>rrespondientes a cada año de evolución (que corresponde al lapso de tiempo entre<br>la fecha del accidente/la suscripción y la fecha de pago).<br>Los datos se indican en importes absolutos, no acumulados y sin descontar.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto.|
|C0170/ R0100<br>a R0260|Siniestros pagados brutos (no<br>acumulado) — En el año en<br>curso|El total de «En el año en curso» refleja la última diagonal (todos los datos referidos<br>al último año de referencia) de R0100 a R0250.<br>R0260 es el total de R0100 a R0250.|
|C0180/ R0100<br>a R0260|Siniestros brutos pagados —<br>Suma de años (acumulado)|El total «Suma de todos los años» contiene la suma de todos los datos en las filas<br>(suma de todos los pagos referidos al año de accidente/suscripción), incluido el<br>total.|
|C0200 a<br>C0350/ R0100<br>a R0250|Mejor estimación bruta sin<br>descontar de las provisiones<br>para siniestros — Triángulo|Triángulos de la mejor estimación sin descontar de las provisiones para siniestros,<br>con inclusión del reaseguro para cada uno de los años de accidente/suscripción<br>desde N-14 (y anteriores) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive<br>(último año de referencia). La mejor estimación de la provisión para siniestros<br>corresponde a los sucesos ocurridos antes de la fecha de valoración o en esta, con<br>independencia de que los siniestros derivados de tales sucesos se hayan consig­<br>nado o no.<br>Los datos se indican en importes absolutos, no acumulados y sin descontar, una<br>vez deducidos salvamentos y subrogaciones, y excluidos cualesquiera gastos y<br>primas futuras.|
|C0360/ R0100<br>a R0260|Mejor estimación bruta de las<br>provisiones para siniestros —<br>Final del año (datos desconta­<br>dos)|El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los<br>datos referidos al último año de referencia), de R0100 a R0250.<br>R0260 es el total de R0100 a R0250|
|C0400 a<br>C0550/ R0100<br>a R0250|Siniestros declarados pero no<br>liquidados brutos — Triángulo|Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y<br>antes) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive (último año de<br>referencia), de las provisiones respecto a los sucesos que hayan ocurrido y se<br>hayan comunicado al asegurador, pero no se hayan liquidado aún, con exclusión<br>de la siniestralidad no declarada. Puede tratarse de reservas establecidas caso por<br>caso y estimadas por los gestores de siniestros que no requieren ajustarse a la<br>mejor estimación conforme a los principios de Solvencia II. Los siniestros decla­<br>rados pero no liquidados se medirán aplicando una solidez de reservas constante<br>en el tiempo.|

L 120/768 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Los datos se indican en importes absolutos, no acumulados y sin descontar, una<br>vez deducidos salvamentos y subrogaciones.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto.|
|C0560/ R0100<br>a R0260|Siniestros declarados pero no<br>liquidados brutos — Final del<br>año (datos descontados)|El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los<br>datos referidos al último año de referencia), de R0100 a R0250.<br>R0260 es el total de R0100 a R0250.|
|C0600 a<br>C0750/ R0300<br>a R0450|Importes recuperados de re­<br>aseguro (no acumulado) —<br>Triángulo|Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y<br>antes) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive (último año de<br>referencia), de los pagos (siniestros abonados por el reasegurador más importes<br>recuperables de reaseguro), consignados en «Siniestros pagados brutos (no acumu­<br>lado)», cubiertos por un contrato de reaseguro.<br>Los importes recuperables de reaseguro se considerarán después del ajuste por<br>impago de la contraparte.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto.|
|C0760/ R0300<br>a R0460|Importes recuperados de re­<br>aseguro recibidos (no acumu­<br>lado) — En el año en curso|El total de «En el año en curso» refleja la última diagonal (todos los datos referidos<br>al último año de referencia) de R0300 a R0450.<br>R0460 es el total de R0300 a R0450.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto.|
|C0770/ R0300<br>a R0450|Importes recuperados de re­<br>aseguro recibidos — Suma de<br>años (acumulado)|El total de «Suma de años» contiene la suma de todos los datos de las filas (suma<br>de todos los pagos referidos al año i de accidente/suscripción), incluido el total.|
|C0800 a<br>C0950/ R0300<br>a R0450|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros sin des­<br>contar — Importe recuperable<br>de reaseguro — Triángulo|Provisiones referidas a los importes recuperables de contratos de reaseguro y<br>entidades con cometido especial. En el triángulo se requiere la consignación de<br>datos sin descontar, mientras que en la columna de «Final del año» figurarán los<br>datos descontados.<br>Los importes se considerarán después del ajuste por impago de la contraparte, una<br>vez deducidos salvamentos y subrogaciones, y excluidos cualesquiera gastos y<br>primas futuras.|
|C0960/ R0300<br>a R0460|Mejor estimación de las provi­<br>siones para siniestros — Im­<br>porte recuperable de reaseguro<br>— Final del año (datos des­<br>contados)|El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los<br>datos referidos al último año de referencia), de R0300 a R0450.<br>R0460 es el total de R0300 a R0450.|
|C1000 a<br>C1150/ R0300<br>a R0450|Siniestros declarados pero no<br>liquidados con reaseguro —<br>Triángulo|Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y<br>antes) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive (último año de<br>referencia), de la cuota de reaseguro de las provisiones, consignados en «Siniestros<br>brutos declarados pero no liquidados», cubiertos por un contrato de reaseguro.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto y se han deducido salvamentos y subrogaciones.|
|C1160/ R0300<br>a R0460|Siniestros declarados pero no<br>liquidados con reaseguro —<br>Final del año (datos desconta­<br>dos)|El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los<br>datos referidos al último año de referencia), de R0300 a R0450.<br>R0460 es el total de R0300 a R0450.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/769

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C1200 a<br>C1350/ R0500<br>a R0650|Siniestros pagados netos (no<br>acumulado) — Triángulo|Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y<br>antes) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive (último año de<br>referencia), de los siniestros abonados (una vez deducidos salvamentos/subroga­<br>ciones) y reaseguros.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto.|
|C1360/ R0500<br>a R0660|Siniestros pagados netos (no<br>acumulado) — En el año en<br>curso|El total de «En el año en curso» refleja la última diagonal (todos los datos referidos<br>al último año de referencia) de R0500 a R0650.<br>R0660 es el total de R0500 a R0650|
|C1370/ R0500<br>a R0660|Siniestros pagados netos —<br>Suma de años (acumulado)|El total de «Suma de años» contiene la suma de todos los datos de las filas (suma<br>de todos los pagos referidos al año de accidente/suscripción), incluido el total.|
|C1400 a<br>C1550/ R0500<br>a R0650|Mejor estimación neta sin<br>descontar de las provisiones<br>para siniestros — Triángulo|Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y<br>antes) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive (último año de<br>referencia), de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con exclusión<br>de reaseguros, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones, y excluidos cua­<br>lesquiera gastos y primas futuras.|
|C1560/ R0500<br>a R0660|Mejor estimación neta sin<br>descontar de las provisiones<br>para siniestros — Final del año<br>(datos descontados)|El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los<br>datos referidos al último año de referencia), de R0500 a R0650.<br>R0660 es el total de R0500 a R0650|
|C1600 a<br>C1750/ R0500<br>a R0650|Siniestros declarados pero no<br>liquidados netos — Triángulo|Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y<br>antes) y todos los períodos de referencia previos a N, inclusive (último año de<br>referencia), de los siniestros pendientes con exclusión de salvamentos/subrogacio­<br>nes y reaseguros.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto.|
|C1760/ R0500<br>a R0660|Siniestros declarados pero no<br>liquidados netos — Final del<br>año (datos descontados)|El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los<br>datos referidos al último año de referencia), de R0500 a R0650.<br>R0660 es el total de R0500 a R0650.|

_Tasas de inflación (solo en el caso de utilizar métodos que tengan en cuenta la inflación para ajustar los datos)_

|C1800 a<br>C1940/ R0700|Tasa de inflación histórica —<br>Total|En el caso de utilizar técnicas de run-off en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se indicará por año, y para un<br>período de 15 años, la tasa de inflación histórica utilizada para ajustar los trián­<br>gulos históricos de las pérdidas abonadas.|
|---|---|---|
|C1800 a<br>C1940/ R0710|Tasa de inflación histórica —<br>Inflación externa|En el caso de utilizar técnicas de_ run-off_ en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se indicará por año, y para un<br>período de 15 años, la tasa de inflación externa histórica, que es la inflación<br>«económica» o «general», es decir, el aumento del precio de los bienes y servicios<br>en una determinada economía (p. ej., el índice de precios al consumo, el índice de<br>precios a la producción, etc.).|
|C1800 a<br>C1940/ R0720|Tasa de inflación histórica —<br>Inflación endógena|En el caso de utilizar técnicas de_ run-off_ en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se indicará por año, y para un<br>período de 15 años, la tasa de inflación endógena histórica, que es el aumento de<br>los costes de los siniestros específicos de la línea de negocio, como se define en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de que se trate.|

L 120/770 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C2000 a<br>C2140/ R0730|Tasa de inflación esperada —<br>Total|En el caso de utilizar técnicas de_ run-off_ en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se indicará por año, y para un<br>período de 15 años, la tasa de inflación esperada utilizada para ajustar los trián­<br>gulos históricos de las pérdidas abonadas.|
|C2000 a<br>C2140/ R0740|Tasa de inflación esperada —<br>Inflación externa|En el caso de utilizar técnicas de_ run-off_ en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se indicará por año, y para un<br>período de 15 años, la tasa de inflación externa esperada, que es la inflación<br>«económica» o «general», es decir, el aumento del precio de los bienes y servicios<br>en una determinada economía (p. ej., el índice de precios al consumo, el índice de<br>precios a la producción, etc.).|
|C2000 a<br>C2140/ R0750|Tasa de inflación esperada —<br>Inflación endógena|En el caso de utilizar técnicas de_ run-off_ en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se indicará por año, y para un<br>período de 15 años, la tasa de inflación endógena esperada, que es el aumento de<br>los costes de los siniestros específicos de la línea de negocio, como se define en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de que se trate.|
|C2200/R0760|Descripción de la tasa de in­<br>flación utilizada|En el caso de utilizar técnicas de_ run-off_ en las que se tenga en cuenta explícita­<br>mente la inflación con el fin de ajustar datos, se consignará una descripción<br>textual de la tasa de inflación utilizada.|

_**S.20.01 — Evolución de la distribución de la siniestralidad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección ofrece una visión general del _run-off_ /la evolución de las carteras de siniestros de no vida, en lo que se refiere
tanto a los siniestros abonados (desglosados por tipo) como a los siniestros declarados pero no liquidados (según se
especifican en S.19.01).

Los siniestros declarados pero no liquidados se consignarán sin descontar.

Esta plantilla se cumplimentará para cada línea de negocio de no vida significativa con respecto al seguro directo, como
se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, que represente una cobertura del 90 % de las
provisiones técnicas para no vida. Las líneas de negocio deben seleccionarse utilizando un orden decreciente de
provisiones técnicas.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio se considerarán con valor absoluto a efectos del
cálculo de la importancia relativa de los umbrales mencionados.

Con respecto al número de siniestros que deben consignarse, las empresas utilizarán su definición específica o, si se
encuentra disponible, la especificación existente a escala nacional (p. ej., el requisito establecido por la autoridad nacional
de supervisión pertinente). No obstante, cada siniestro deberá consignarse una vez por línea de negocio. Si un siniestro
se cierra y se reabre durante el año, no deberá consignarse en la columna de «Siniestros reabiertos durante el año», sino
en la columna correspondiente relativa a «Siniestros pendientes al principio del año» o «Siniestros declarados durante el
año».

Las empresas están obligadas a consignar los datos con arreglo al año de accidente o de suscripción, de conformidad
con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad nacional de supervisión. Si la autoridad nacional de
supervisión no ha determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente o el de suscripción,
con arreglo al modo en que gestione cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)
2015/35, siempre que, en términos interanuales, emplee el mismo año de manera sistemática.

En cuanto al número de años que deberán consignarse, se aplica el mismo requisito de notificación introducido en
S.19.01.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/771

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|
|Z0020|Año del accidente/suscripción|Indíquese el estándar utilizado por las empresas para comunicar la evolución de<br>los siniestros. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Año de accidente<br>2 — Año de suscripción|
|C0020/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al inicio del año, siniestros<br>pendientes al final del año —<br>Número de siniestros|Número de siniestros pendientes al principio del año y que siguen pendientes al<br>final del año de notificación, por años de accidente/suscripción desde el año N-1<br>(año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos de referencia<br>previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año anterior<br>a N-14.|
|C0030/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año, si­<br>niestros pendientes al final del<br>año — Siniestros declarados<br>pero no liquidados brutos al<br>principio del año|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, al principio del ejercicio y que siguen pendientes al<br>final del año de notificación, por años de accidente/suscripción desde el año N-1<br>(año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos de referencia<br>previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año anterior<br>a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0040/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año, si­<br>niestros pendientes al final del<br>año — Pagos brutos efectua­<br>dos durante el año en curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros que siguen pendientes<br>al final del año de notificación, por años de accidente/suscripción desde el año N-<br>1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos de<br>referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al<br>año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0050/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año, si­<br>niestros pendientes al final del<br>año — Siniestros declarados<br>pero no liquidados brutos al<br>final del período|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, al final del período respecto a los siniestros que<br>siguen pendientes al final del año de notificación, por años de accidente/suscrip­<br>ción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los<br>períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años<br>desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|

L 120/772 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año, si­<br>niestros cerrados al final del<br>año, liquidados mediante pago<br>— Número de siniestros ce­<br>rrados mediante pago|Número de siniestros pendientes al inicio del año, cerrados a la conclusión del<br>mismo, y liquidados mediante pago, por años de accidente/suscripción desde el<br>año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos de<br>referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año<br>anterior a N-14.|
|C0070/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año, si­<br>niestros cerrados al final del<br>año, liquidados mediante pago<br>— Siniestros declarados pero<br>no liquidados brutos al princi­<br>pio del año|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, pendientes al principio del año, cerrados a la con­<br>clusión del mismo, y liquidados mediante pago, por años de accidente/suscripción<br>desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los<br>períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años<br>desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0080/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año, si­<br>niestros cerrados al final del<br>año, liquidados mediante pago<br>— Pagos brutos efectuados<br>durante el año en curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros cerrados al final del<br>año de notificación y liquidados mediante pago, por años de accidente/suscripción<br>desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los<br>períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años<br>desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0090/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año — Si­<br>niestros cerrados al final del<br>año, liquidados sin ningún<br>pago — Número de siniestros<br>cerrados sin ningún pago|Número de siniestros pendientes al principio del año, cerrados a la conclusión del<br>mismo, y liquidados sin ningún pago, por años de accidente/suscripción desde el<br>año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos de<br>referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año<br>anterior a N-14.|
|C0100/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados pero no<br>liquidados. Siniestros pendien­<br>tes al principio del año — Si­<br>niestros cerrados al final del<br>año, liquidados sin ningún<br>pago — Siniestros declarados<br>pero no liquidados brutos al<br>principio del año con referen­<br>cia a los siniestros liquidados<br>sin ningún pago|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, pendientes al principio del año, cerrados a la con­<br>clusión del mismo, y liquidados sin ningún pago, por años de accidente/suscrip­<br>ción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los<br>períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años<br>desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0110/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros pendientes al<br>final del año — Número de<br>siniestros|Número de siniestros declarados durante el año y que siguen pendientes al final<br>del año, por años de accidente/suscripción desde el año N-1 (año anterior al de<br>referencia) a N-14, importe de todos los períodos de referencia previos anteriores<br>a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año anterior a N-14.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/773

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0120/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros pendientes al<br>final del año — Pagos brutos<br>efectuados durante el año en<br>curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros declarados durante el<br>año que siguen pendientes al final del año de notificación, por años de accidente/<br>suscripción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de<br>todos los períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de<br>años desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0130/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros abiertos al<br>final del ejercicio — Siniestros<br>declarados pero no liquidados<br>brutos al final del período|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, al final del período respecto a los siniestros decla­<br>rados durante el año que siguen pendientes al final del año de notificación, por<br>años de accidente/suscripción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-<br>14, importe de todos los períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total<br>del conjunto de años desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0140/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros cerrados al<br>final del año, liquidados me­<br>diante pago — Número de si­<br>niestros cerrados mediante pa­<br>go|Número de siniestros declarados durante el año, cerrados a la conclusión del<br>mismo, y liquidados mediante pago, por años de accidente/suscripción desde el<br>año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos de<br>referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año<br>anterior a N-14.|
|C0150/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros cerrados al<br>final del año, liquidados me­<br>diante pago — Pagos brutos<br>efectuados durante el año en<br>curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros declarados durante el<br>año, cerrados a la conclusión del mismo y liquidados mediante pagos, por años de<br>accidente/suscripción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14,<br>importe de todos los períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total<br>del conjunto de años desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0160/ R0010<br>a R0160|Siniestros declarados durante<br>el ejercicio — Siniestros cerra­<br>dos al final del año, liquidados<br>sin ningún pago — Número<br>de siniestros cerrados sin nin­<br>gún pago|Número de siniestros declarados durante el año, cerrados a la conclusión del<br>mismo, y liquidados sin ningún pago, por años de accidente/suscripción desde<br>el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos<br>de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al<br>año anterior a N-14.|
|C0170/ R0010<br>a R0160|Siniestros reabiertos durante el<br>ejercicio, siniestros abiertos al<br>final del ejercicio — Número<br>de siniestros|Número de siniestros reabiertos durante el año y que siguen pendientes al final del<br>año, por años de accidente/suscripción desde el año N-1 (año anterior al de<br>referencia) a N-14, importe de todos los períodos de referencia previos anteriores<br>a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al año anterior a N-14.|

L 120/774 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180/ R0010<br>a R0160|Siniestros reabiertos durante el<br>año, siniestros pendientes al<br>final del año — Pagos brutos<br>efectuados durante el año en<br>curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros reabiertos durante el<br>año que siguen pendientes al final del año, por años de accidente/suscripción<br>desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los<br>períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años<br>desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0190/ R0010<br>a R0160|Siniestros reabiertos durante el<br>año, siniestros pendientes al<br>final del año — Siniestros de­<br>clarados pero no liquidados<br>brutos al final del período|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, al final del período respecto a los siniestros reabier­<br>tos durante el año que siguen pendientes al final del año, por años de accidente/<br>suscripción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de<br>todos los períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de<br>años desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0200/ R0010<br>a R0160|Siniestros reabiertos durante el<br>año, siniestros cerrados al final<br>del período — Número de si­<br>niestros cerrados sin ningún<br>pago|Número de siniestros reabiertos durante el año, cerrados a la conclusión del<br>mismo, y cerrados mediante pago, por años de accidente/suscripción desde el<br>año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de todos los períodos<br>de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de años desde N-1 al<br>año anterior a N-14.|
|C0210/ R0010<br>a R0160|Siniestros reabiertos durante el<br>año, siniestros cerrados al final<br>del período — Pagos brutos<br>efectuados durante el año en<br>curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros reabiertos durante el<br>año, cerrados a la conclusión del mismo mediante pago, por años de accidente/<br>suscripción desde el año N-1 (año anterior al de referencia) a N-14, importe de<br>todos los períodos de referencia previos anteriores a N-14, y total del conjunto de<br>años desde N-1 al año anterior a N-14.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0110/R0170|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros pendientes al<br>final del año — Número de<br>siniestros|Número de siniestros declarados durante el año que siguen pendientes a la con­<br>clusión del mismo, por año de accidente/suscripción, respecto al año de referencia<br>N.|
|C0120/R0170|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros pendientes al<br>final del año — Pagos brutos<br>efectuados durante el año en<br>curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros declarados durante el<br>año que siguen pendientes a la conclusión del año de referencia, por año de<br>accidente/suscripción, respecto al año de referencia N.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/775

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130/R0170|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros abiertos al<br>final del ejercicio — Siniestros<br>declarados pero no liquidados<br>brutos al final del período|Importe de los siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, al final del período respecto a los siniestros decla­<br>rados durante el año que siguen pendientes a la conclusión del año de referencia,<br>por año de accidente/suscripción, respecto al año de referencia N.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0140/R0170|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros cerrados al<br>final del año, liquidados me­<br>diante pago — Número de si­<br>niestros cerrados mediante pa­<br>go|Número de siniestros declarados durante el año, cerrados a la conclusión del<br>mismo y liquidados mediante pago, por año de accidente/suscripción, respecto<br>al año de referencia N.|
|C0150/R0170|Siniestros declarados durante<br>el año, siniestros cerrados al<br>final del año, liquidados me­<br>diante pago — Pagos brutos<br>efectuados durante el año en<br>curso|Importe de los pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones,<br>efectuados durante el año en curso respecto a los siniestros declarados durante el<br>año, cerrados a la conclusión del mismo y liquidados mediante pago, por año de<br>accidente/suscripción, respecto al año de referencia N.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0160/R0170|Siniestros declarados durante<br>el ejercicio — Siniestros cerra­<br>dos al final del año, liquidados<br>sin ningún pago — Número<br>de siniestros cerrados sin nin­<br>gún pago|Número de siniestros declarados durante el año, cerrados a la conclusión del<br>mismo y liquidados sin ningún pago, por año de accidente/suscripción, respecto<br>al año de referencia N.|
|C0110/R0180|Total de siniestros declarados<br>durante el año, siniestros pen­<br>dientes al final del año —<br>Número de siniestros|Número total de siniestros declarados durante el año que siguen pendientes al<br>final del mismo.|
|C0120/R0180|Total de siniestros declarados<br>durante el año, siniestros pen­<br>dientes al final del año — Pa­<br>gos brutos efectuados durante<br>el año en curso|Total de pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones, efectuados<br>durante el año en curso en relación con el número total de siniestros declarados<br>durante el año que siguen pendientes a la conclusión del mismo.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0130/R0180|Total de siniestros declarados<br>durante el año, siniestros pen­<br>dientes al final del año — Si­<br>niestros declarados pero no li­<br>quidados brutos al final del<br>período|Total de siniestros declarados pero no liquidados brutos, una vez deducidos<br>salvamentos y subrogaciones, al final del período en relación con el número total<br>de siniestros declarados durante el año que siguen pendientes a la conclusión del<br>mismo.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|

L 120/776 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140/R0180|Total de siniestros declarados<br>durante el año, siniestros ce­<br>rrados al final del año, liqui­<br>dados mediante pago — Nú­<br>mero de siniestros cerrados<br>mediante pago|Número total de siniestros declarados durante el año y liquidados mediante pago.|
|C0150/R0180|Total de siniestros declarados<br>durante el año, siniestros ce­<br>rrados al final del año, liqui­<br>dados mediante pago — Pagos<br>brutos efectuados durante el<br>año en curso|Pagos brutos, una vez deducidos salvamentos y subrogaciones, efectuados durante<br>el año en curso en relación con los siniestros declarados durante el año y liqui­<br>dados mediante pago.<br>El importe incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero<br>excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos.|
|C0160/R0180|Total de siniestros declarados<br>durante el año — Siniestros<br>cerrados al final del año, li­<br>quidados sin ningún pago —<br>Número de siniestros cerrados<br>sin ningún pago|Número total de siniestros declarados durante el año y liquidados sin ningún<br>pago.|

_**S.21.01 — Perfil de riesgo de la distribución de pérdidas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales.

Esta plantilla se cumplimentará para cada línea de negocio de no vida significativa con respecto al seguro directo, como
se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, que represente una cobertura del 90 % de las
provisiones técnicas para no vida. Las líneas de negocio se consignarán con arreglo al importe de las provisiones
técnicas, es decir, la línea de negocio con mayor importe de provisiones técnicas.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio se considerarán con valor absoluto a efectos del
cálculo de la importancia relativa del umbral.

El perfil de distribución de pérdidas de seguros de no vida muestra la distribución, en categorías (predefinidas), de la
siniestralidad acumulada al final del año de referencia.

Por siniestralidad acumulada se entiende la suma de siniestros brutos abonados y siniestros declarados pero no
liquidados brutos en cada caso y para cada siniestro concreto, pendientes o cerrados, que pertenezca a un determinado
año de accidente/suscripción. Los importes de siniestralidad incluyen todos los elementos que componen el siniestro en
sí, pero excluyen todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos. Los datos relativos a siniestros
se consignarán una vez deducidos salvamentos y subrogaciones. Se requieren los datos históricos, comenzando por la
primera aplicación de Solvencia II.

Las empresas están obligadas a comunicar los datos sobre la base del año de accidente o del año de suscripción, de
conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad nacional de supervisión. Si la autoridad nacional
de supervisión no ha determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente o el de
suscripción, con arreglo al modo en que gestione cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35, siempre que, en términos interanuales, emplee el mismo año de manera sistemática.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/777

Las categorías por defecto que deben utilizarse se definen en euros. Para cada moneda de notificación diferente, la
autoridad de supervisión que corresponda definirá las opciones equivalentes para los importes que deben utilizarse en las
20 categorías.

Una empresa podrá utilizar categorías específicas propias, en particular cuando las pérdidas en que se haya incurrido
sean inferiores a 100 000 EUR. Las categorías elegidas se utilizarán de manera sistemática durante los períodos de
referencia, salvo que la distribución de siniestros cambie de manera significativa. En este caso, la empresa lo notificará
previamente a la autoridad de supervisión, salvo que esta haya especificado tal modificación con anterioridad.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|
|Z0020|Año de accidente/suscripción|Indíquese el estándar utilizado por las empresas para la cumplimentación de la<br>plantilla S.19.01. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Año de accidente<br>2 — Año de suscripción|
|C0030/ R0010<br>a R0210|Siniestralidad al inicio|Importe de apertura del intervalo de la categoría correspondiente.<br>En el caso de que la moneda de referencia sea el euro, puede utilizarse una de las<br>cinco opciones básicas siguientes, basadas en la distribución normal de pérdidas:<br>categorías 1-20 de 5000 más 1 categoría abierta adicional para pérdidas realizadas<br>acumuladas >100 000;<br>categorías 2-20 de 50000 más 1 categoría abierta adicional para pérdidas reali­<br>zadas acumuladas >1 millón;<br>categorías 3-20 de 250 000 más 1 categoría abierta adicional para pérdidas<br>realizadas acumuladas >5 millones;<br>categorías 4-20 de 1 millón más 1 categoría abierta adicional para pérdidas<br>realizadas acumuladas >20 millones;<br>categorías 5-20 de 5 millones más 1 categoría abierta adicional para pérdidas<br>realizadas acumuladas >100 millones.<br>No obstante, una empresa utilizará categorías específicas propias, en particular<br>cuando las pérdidas realizadas acumuladas sean <100 000, con el fin de garantizar<br>que el nivel de detalle sea suficiente para ofrecer una visión adecuada de la<br>distribución de los siniestros acumulados producidos, salvo que las categorías<br>hayan sido especificadas previamente por la autoridad de supervisión.|

L 120/778 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||La opción elegida ha de utilizarse de manera sistemática durante los períodos de<br>referencia, salvo que la distribución de siniestros cambie de manera significativa.<br>Para cada moneda de notificación diferente, las autoridades nacionales de super­<br>visión definirán las opciones equivalentes para los importes que deben utilizarse<br>en las 20 categorías.|
|C0040/ R0010<br>a R0200|Siniestralidad al cierre|Importe al cierre del intervalo de la categoría correspondiente.|
|C0050, C0070,<br>C0090, C0110,<br>C0130, C0150,<br>C0170, C0190,<br>C0210, C0230,<br>C0250, C0270,<br>C0290, C0310,<br>C0330 /R0010<br>a R0210|Número de siniestros en los<br>años N a N-14 (año de acci­<br>dente/suscripción)|Número de siniestros atribuidos a cada uno de los años de accidente/suscripción N<br>a N-14, cuando los siniestros acumulados acaecidos al final del año de referencia<br>se sitúan entre el importe de inicio y el importe de cierre de la categoría corres­<br>pondiente. El número de siniestros equivale a la suma de la cifra acumulada de<br>siniestros pendientes al final del período, y el número acumulado de siniestros<br>cerrados mediante pago.|
|C0060, C0080,<br>C0100, C0120,<br>C0140, C0160,<br>C0180, C0200,<br>C0220, C0240,<br>C0260, C0280,<br>C0300, C0320,<br>C0340 /R0010<br>a R0210|Total de siniestros (año de ac­<br>cidente/suscripción) en los<br>años N a N-14|Importe acumulado y agregado del conjunto de siniestros individuales atribuidos a<br>cada uno de los años de accidente/suscripción N a N-14, cuando los siniestros<br>acumulados acaecidos al final del año de referencia se sitúan entre el importe de<br>inicio y el importe de cierre de la categoría correspondiente.<br>En el caso de los siniestros de importe menor, se permiten las estimaciones (p. ej.,<br>importe por defecto) en la medida en que sean conformes con los importes<br>considerados en los triángulos de_ run-off_ consignados en «Información sobre<br>siniestros en seguros de no vida» (plantilla S.19.01).<br>La siniestralidad acumulada equivale a la suma de siniestros brutos abonados y<br>siniestros declarados pero no liquidados brutos en cada caso y para cada siniestro<br>concreto, pendiente y cerrado, que pertenezca a un determinado año de accidente/<br>suscripción.|
|C0050, C0070,<br>C0090, C0110,<br>C0130, C0150,<br>C0170, C0190,<br>C0210, C0230,<br>C0250, C0270,<br>C0290, C0310,<br>C0330/R0300|Número de siniestros en los<br>años N a N-14 (año de acci­<br>dente/suscripción) — Total|Cifra total acumulada y agregada de siniestros de todas las categorías para cada<br>uno de los años N a N-14.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/779

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060, C0080,<br>C0100, C0120,<br>C0140, C0160,<br>C0180, C0200,<br>C0220, C0240,<br>C0260, C0280,<br>C0300, C0320,<br>C0340/R0300|Total de siniestros (año de ac­<br>cidente/suscripción) en los<br>años N a N-14 — Total|Cifra total acumulada y agregada de siniestros acaecidos de todas las categorías<br>para cada uno de los años N a N-14.|

_**S.21.02 — Riesgos de suscripción de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales.

La información se cumplimentará en relación con las operaciones de no vida (incluidos los seguros de enfermedad no
SLT) únicamente respecto al seguro directo.

En esta plantilla se deben consignar los 20 mayores riesgos de suscripción, con arreglo a la retención neta, de la
totalidad de líneas de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Si los dos mayores
riesgos de suscripción de cualquiera de las líneas de negocio, como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35, no quedan cubiertos mediante la anterior metodología, deberán consignarse adicionalmente. En el caso de
que un determinado riesgo de suscripción de una línea de negocio concreta forme parte de la clasificación de los 20
mayores riesgos, ese mismo riesgo de la línea de negocio en cuestión solo deberá consignarse una vez.

La retención neta de un determinado riesgo de suscripción equivale a la máxima responsabilidad posible de la empresa
después de tener en cuenta los importes recuperables de los reaseguradores (incluidas las entidades con cometido
especial y los reaseguros limitados) y la franquicia original del tomador del seguro. En el caso de que la retención
neta sea equivalente para un número excesivo de riesgos, la póliza con la mayor suma asegurada deberá utilizarse como
segundo criterio. En caso de que la suma asegurada también coincida, el riesgo más apropiado, teniendo en cuenta el
perfil de riesgo de la empresa, deberá utilizarse como criterio en última instancia.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Código de identificación del<br>riesgo|El código es un número de identificación único asignado por la empresa que<br>identifica el riesgo y se mantendrá inalterado en ulteriores informes anuales.|
|C0020|Identificación de la empresa/<br>persona a la que se refiere el<br>riesgo|Si el riesgo atañe a una empresa, se indicará el nombre de la empresa en cuestión.<br>Si el riesgo atañe a una persona física, se seudonimizarán el número de la póliza<br>original y demás información asociada. Los datos seudonimizados son aquellos<br>que no pueden atribuirse a una persona en particular sin el uso de información<br>adicional, siempre que tal información se conserve por separado. Se garantizará la<br>coherencia a lo largo del tiempo. En concreto, si un determinado riesgo de<br>suscripción aparece de un año a otro, recibirá el mismo formato seudonimizado.|

L 120/780 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030|Descripción del riesgo|Descripción del riesgo. Dependiendo de la línea de negocio, como se define en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, se referirá el tipo de empresa,<br>inmueble u ocupación del riesgo específico asegurado.|
|C0040|Línea de negocio|Identificación de la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|
|C0050|Descripción de la categoría de<br>riesgo cubierta|La descripción de la categoría del riesgo es específica de la entidad y no es<br>obligatoria. Además, el término «categoría de riesgo» no se basa en las termino­<br>logías de niveles 1 y 2, y puede considerarse como una posibilidad más de ofrecer<br>información adicional sobre los riesgos de suscripción.|
|C0060|Período de validez (fecha de<br>inicio)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio de la cobertura<br>específica, es decir, la fecha en que entró en vigor la cobertura.|
|C0070|Período de validez (fecha de<br>extinción)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción final de la<br>cobertura de que se trate.|
|C0080|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda original.|
|C0090|Suma asegurada|El mayor importe que el asegurador puede ser obligado a desembolsar con arreglo<br>a la póliza. La suma asegurada se asocia al riesgo de suscripción.<br>Cuando la póliza cubre un determinado número de exposiciones/riesgos en todo<br>el país, se especificará el riesgo de suscripción individual con la retención neta más<br>elevada. Si el riesgo se ha aceptado sobre la base del coaseguro, la suma asegurada<br>indica la máxima responsabilidad asumida por el asegurador de no vida que<br>elabora el informe. En caso de que se asuma una responsabilidad solidaria, deberá<br>incluirse además la parte perteneciente al coasegurador que incurra en impago.|
|C0100|Franquicia original del toma­<br>dor del seguro|Parte del importe asegurado retenida por el tomador del seguro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/781

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0110|Tipo de modelo de suscripción|Tipo de modelo de suscripción utilizado para estimar la exposición del riesgo de<br>suscripción y la necesidad de la protección mediante reaseguro. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Importe asegurado:<br>El mayor importe que el asegurador puede ser obligado a desembolsar con arreglo<br>a la póliza original. El importe asegurado también deberá consignarse cuando el<br>tipo de modelo de suscripción no sea aplicable.<br>2 — Máxima pérdida posible:<br>Pérdida que puede ocurrir cuando las circunstancias más desfavorables se combi­<br>nan más o menos excepcionalmente, y cuando, como consecuencia, el incendio<br>solo puede sofocarse por la existencia de obstáculos insalvables o la ausencia de<br>materiales combustibles.<br>3 — Pérdida máxima probable:<br>Definida como la estimación de la mayor pérdida derivada de un único incendio u<br>otro peligro previsible, suponiendo el peor deterioro de sistemas privados prima­<br>rios de protección contra incendios, pero con sistemas u organizaciones de pro­<br>tección secundaria (como organizaciones de emergencia o departamentos de in­<br>cendios públicos o privados) que funcionan debidamente. De esta estimación se<br>excluyen condiciones catastróficas, como explosiones que den lugar a una emisión<br>generalizada de gases inflamables que puedan afectar a grandes áreas de una<br>instalación, la detonación de una gran cantidad de explosivos, perturbaciones<br>sísmicas, maremotos o inundaciones, caída de aeronaves e incendios provocados<br>cometidos en más de un área. Esta definición constituye una forma híbrida entre<br>la máxima pérdida posible y la máxima pérdida estimada, aceptada en términos<br>generales y utilizada con frecuencia por aseguradores, reaseguradores y corredores<br>de reaseguros.<br>4 — Pérdida máxima estimada:<br>Pérdida que podría experimentarse razonablemente a consecuencia de las contin­<br>gencias de que se trate, como resultado de un único incidente considerado dentro<br>de lo probable teniendo en cuenta todos los factores que pueden elevar o reducir<br>el alcance de la pérdida, pero con exclusión de aquellas coincidencias y catástrofes<br>que puedan darse, pero resulten poco probables.<br>5 — Otros:<br>Definidos como otros modelos de suscripción posibles utilizados. El tipo de<br>modelo de suscripción aplicado y clasificado en «Otros» debe explicarse en el<br>informe periódico de supervisión.<br>Aunque las anteriores definiciones se utilizan para la línea de negocio «Seguro de<br>incendio y otros daños a los bienes», como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, pueden aplicarse definiciones similares a otras líneas de<br>negocio.|
|C0120|Importe del modelo de sus­<br>cripción|Importe máximo de la pérdida del riesgo de suscripción único que resulte del<br>modelo de suscripción aplicado. En caso de que no se utilice un tipo específico de<br>modelo de suscripción, el importe deberá equivaler al importe asegurado consig­<br>nado en C0090, menos la franquicia original referida en C0100.|

L 120/782 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130|Suma reasegurada, con carác­<br>ter facultativo, con todos los<br>reaseguradores|Parte de la suma asegurada que el asegurador ha reasegurado con carácter facul­<br>tativo (mediante tratado y/o cobertura individual) con los reaseguradores. Cuando<br>la cobertura facultativa no se establece respecto al 100 %, sino únicamente para el<br>80 %, el 20 % restante debe considerarse una retención.|
|C0140|Suma reasegurada, sin carácter<br>facultativo, con todos los re­<br>aseguradores|Parte de la suma asegurada que el asegurador ha reasegurado mediante tratados de<br>reaseguro tradicionales o por otra vía (incluidos las entidades con cometido es­<br>pecial y el reaseguro limitado) distinta del reaseguro facultativo.|
|C0150|Retención neta del asegurador|Importe neto respecto al que el asegurador actúa como portador del riesgo; es<br>decir, parte de la suma asegurada que excede la franquicia original del tomador del<br>seguro y no está reasegurada.|

_**S.21.03 — Distribución de los riesgos de suscripción de no vida — Por importe asegurado**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a empresas individuales.

Esta plantilla se cumplimentará para cada línea de negocio de no vida significativa con respecto al seguro directo, como
se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, que represente una cobertura del 90 % de las
provisiones técnicas para no vida. Las líneas de negocio se consignarán con arreglo al importe de las provisiones
técnicas, es decir, la línea de negocio con mayor importe de provisiones técnicas.

Las provisiones técnicas negativas al nivel de las líneas de negocio se considerarán con valor absoluto a efectos del
cálculo de la importancia relativa del umbral.

La cartera de riesgos de suscripción es la distribución, en categorías (predefinidas), del importe asegurado de todos y
cada uno de los riesgos de suscripción que hayan sido aceptados por la empresa. La cartera de riesgos de suscripción se
establece por línea de negocio. No obstante, si bien todos los Estados miembros deben informar de ciertas líneas de
negocio de manera obligatoria, los Estados miembros, a título individual, pueden exigir igualmente que se informe
obligatoriamente de otras líneas de negocio cuando se considere pertinente. Para ciertas líneas de negocio, la plantilla no
sería aplicable. (Véase asimismo la partida «Línea de negocio»).

Las categorías por defecto que deben utilizarse se definen en euros. Para cada moneda de notificación diferente, la
autoridad de supervisión que corresponda definirá las opciones equivalentes para los importes que deben utilizarse en las
20 categorías.

Una empresa podrá utilizar categorías específicas propias, en particular cuando el importe asegurado sea inferior a
100 000 EUR. Las categorías elegidas se utilizarán de manera sistemática durante los períodos de referencia, salvo que la
distribución de siniestros cambie de manera significativa. En este caso, la empresa lo notificará previamente a la
autoridad de supervisión, salvo que esta haya especificado tal modificación con anterioridad.

Por defecto, la fecha de referencia debe ser el final del año de referencia; no obstante, si está debidamente justificado, la
empresa podrá elegir la fecha de referencia de la recogida de información de la administración de pólizas. Esto significa
que la cartera de riesgos de suscripción puede basarse, por ejemplo, en la misma fecha de referencia que se utiliza para
recabar información similar destinada a la renovación de los tratados de reaseguro y la cobertura facultativa.

El importe asegurado atañe a todos y cada uno de los riesgos de suscripción, únicamente considerando la cobertura
principal de la póliza por línea de negocio, y equivale al mayor importe que el asegurador pueda ser obligado a
desembolsar. Esto significa:

— si el importe asegurado de la cobertura adicional para «Robo» es inferior al importe asegurado para la cobertura
principal para «Incendios y otros daños» (ambas pertenecientes a la misma línea de negocio), deberá optarse por el
mayor importe asegurado;

— una cobertura de póliza que comprenda varios inmuebles en el país/una flota de vehículos, etc. deberá desglosarse.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/783

— Si el riesgo se ha aceptado sobre la base del coaseguro, la suma asegurada indica la máxima responsabilidad asumida
por el asegurador de no vida que elabora el informe.

— En caso de que se asuma una responsabilidad solidaria mediante el coaseguro, la parte perteneciente al coasegurador
que incurra en impago deberá incluirse igualmente en el importe asegurado.

|Col1|PARTIDAS|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Primera categoría: líneas de negocio obligatorias para todos los Estados miembros:<br>— Otro seguro de vehículos automóviles<br>— Seguros marítimos, de aviación y de transporte<br>— Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>— Seguro de crédito y caución<br>Segunda categoría: líneas de negocio obligatorias a la discreción de cada ANS:<br>— Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>— Seguro de responsabilidad civil general<br>— Seguro de gastos médicos<br>— Seguro de protección de ingresos<br>— Seguro de accidentes laborales<br>— Pérdidas pecuniarias diversas<br>— Seguro de defensa jurídica<br>— Seguro de asistencia<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|
|C0020/R0010-<br>R0210|Importe asegurado inicial|Importe inicial del intervalo al que pertenece el importe asegurado del riesgo de<br>suscripción individual y que ha de agregarse.|

L 120/784 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDAS|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||En el caso de que la moneda de referencia sea el euro, puede utilizarse una de las<br>cinco opciones básicas siguientes para la distribución de los riesgos de suscripción:<br>categorías 1 — 20 de 25000 más 1 categoría adicional para la suma asegurada<br>>500 000;<br>categorías 2 — 20 de 50000 más 1 categoría adicional para la suma asegurada >1<br>millón;<br>categorías 3 — 20 de 250 000 más 1 categoría adicional para la suma asegurada<br>>5 millones;<br>categorías 4 — 20 de 1 millón más 1 categoría adicional para la suma asegurada<br>>20 millones;<br>categorías 5 — 20 de 5 millones más 1 categoría adicional para la suma asegu­<br>rada >100 millones.<br>No obstante, una empresa utilizará categorías específicas propias, en particular<br>cuando la suma asegurada sea <100 000, con el fin de garantizar que el nivel de<br>detalle sea suficiente para ofrecer una visión adecuada de la distribución de los<br>siniestros producidos, salvo que las categorías hayan sido especificadas previa­<br>mente por la autoridad de supervisión.<br>En las pólizas en las que no se define el importe asegurado, la empresa deberá<br>realizar sus propias estimaciones o utilizar valores por defecto.<br>La opción elegida ha de utilizarse de manera sistemática durante los períodos de<br>referencia, salvo que la distribución de siniestros cambie de manera significativa.<br>Para cada moneda de notificación diferente, las autoridades nacionales de super­<br>visión definirán las opciones equivalentes para los importes que deben utilizarse<br>en las 20 categorías.|
|C0030/R0010-<br>R0200|Importe asegurado al cierre|Importe final del intervalo al que pertenece el importe asegurado del riesgo de<br>suscripción individual y que ha de agregarse.|
|C0040/R0010-<br>R0210|Número de riesgos de suscrip­<br>ción|El número de riesgos de suscripción cuyo importe asegurado se sitúa entre los<br>importes inicial y al cierre de la categoría aplicable.|
|C0040/R0220|Número de riesgos de suscrip­<br>ción — Total|Número total de riesgos de suscripción consignados en todas las categorías.|
|C0050/R0010-<br>R0210|Importe asegurado total|Cuantía agregada del importe asegurado, bruto y utilizando la moneda de refe­<br>rencia, de todos los riesgos de suscripción individuales, cuyo importe asegurado se<br>sitúe entre los importes inicial y de cierre de la categoría aplicable.|
|C0050/R0220|Importe asegurado total —<br>Total|Total de las cuantías agregadas del importe asegurado, bruto y utilizando la<br>moneda de referencia, de todos los riesgos de suscripción individuales consignados<br>en todas las categorías.|
|C0060/R0010-<br>R0210|Total de primas anuales emiti­<br>das|Cuantía agregada de las primas emitidas, según se definen en el artículo 1, punto<br>11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de los riesgos de suscripción subya­<br>centes.|
|C0060/R0220|Total de primas anuales emiti­<br>das — Total|Total de las cuantías agregadas de la prima anual emitida consignada en todas las<br>categorías.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/785

_**S.22.01 — Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla será pertinente cuando la empresa utilice al menos una medida de garantía a largo plazo o una medida
transitoria.

Esta plantilla ha de reflejar la incidencia sobre la situación financiera de no utilizar ninguna medida transitoria y de fijar
en cero cada medida de garantía a largo plazo o cada medida transitoria. A tal efecto, deberá adoptarse un enfoque
gradual acumulativo, abordando cada medida transitoria y de garantía a largo plazo una por una, y sin recalcular la
repercusión de las medidas restantes después de cada paso.

La incidencia deberá consignarse como positiva si eleva el importe de la partida que se publica, y como negativa si lo
reduce (p. ej., si el importe del SCR aumenta o si se eleva la cuantía de los fondos propios, se consignarán valores
positivos).

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Provisiones téc­<br>nicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas, incluidas las medidas de garantía<br>a largo plazo y las medidas transitorias.|
|C0020/R0010|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Provisiones técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin el ajuste debido a la deducción<br>transitoria aplicada a tales provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al<br>ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0010|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Provisiones técni­<br>cas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación de la<br>deducción transitoria a dichas provisiones.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones y las provisiones técnicas con medidas de garantía a<br>largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0010|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Provisiones<br>técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin el ajuste debido al ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo,<br>pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por<br>casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0010|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Provisiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación del<br>ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en<br>la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones<br>técnicas con medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0060/R0010|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Provisiones técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin los ajustes debidos a la de­<br>ducción transitoria aplicada a tales provisiones, el ajuste transitorio en la estruc­<br>tura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad,<br>pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento, en su caso.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|

L 120/786 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070/R0010|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Pro­<br>visiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación del<br>ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por volati­<br>lidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas transitorias y el máximo entre las provisiones técnicas con­<br>signadas en C0010, C0020 y C0040.|
|C0080/R0010|Sin ajuste por casamiento y sin<br>las demás medidas transitorias<br>— Provisiones técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin medidas de garantía a largo<br>plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0010|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Pro­<br>visiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación del<br>ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por volati­<br>lidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste por casa­<br>miento y sin las demás medidas transitorias y el máximo entre las provisiones<br>técnicas consignadas en C0010, C0020, C0040 y C0060.|
|C0100/R0010|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Provisiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación de las<br>medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias.|
|C0010/R0020|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculado considerando las provisio­<br>nes técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantía a largo<br>plazo y transitorias.|
|C0020/R0020|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculados considerando las provisio­<br>nes técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria aplicada a tales provi­<br>siones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste<br>por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0020|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación de la<br>deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados conside­<br>rando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provi­<br>siones y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas con<br>medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0020|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculados considerando las provisio­<br>nes técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la estructura temporal<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al<br>ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/787

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0020|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la estructura temporal<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios básicos calculados<br>con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0020|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculados considerando las provisio­<br>nes técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria aplicada a tales<br>provisiones, el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos<br>de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0020|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste<br>por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste por volatilidad y sin otras medidas<br>transitorias y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas<br>consignadas en C0040.|
|C0080/R0020|Sin ajuste por casamiento y sin<br>las demás medidas transitorias<br>— Fondos propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculado considerando las provisio­<br>nes técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0020|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste<br>por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el<br>ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste por casamiento y sin las demás me­<br>didas transitorias y los fondos propios básicos calculados con las provisiones<br>técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0020|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación de las<br>medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias.|
|C0010/R0030|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>básicos — Excedente de los<br>activos respecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con­<br>siderando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las<br>medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|

L 120/788 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0030|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios básicos —<br>Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con­<br>siderando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por<br>volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0030|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>básicos — Excedente de los<br>activos respecto a los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria apli­<br>cada a esas provisiones y el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>transitorias.|
|C0040/R0030|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios básicos — Excedente<br>de los activos respecto a los<br>pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con­<br>siderando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los<br>ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0030|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios básicos —<br>Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el excedente de<br>los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones técnicas consig­<br>nadas en C0020.|
|C0060/R0030|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos —<br>Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con­<br>siderando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura temporal perti­<br>nente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo<br>los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0030|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios básicos — Exce­<br>dente de los activos respecto a<br>los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el<br>ajuste por volatilidad.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/789

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0030|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios bá­<br>sicos — Excedente de los ac­<br>tivos respecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con­<br>siderando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0030|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios básicos — Exce­<br>dente de los activos respecto a<br>los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste<br>por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste por casamiento y sin<br>las demás medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0030|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos —<br>Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0040|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>básicos — Fondos propios<br>restringidos debido a fondos<br>de disponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los<br>ajustes debidos a medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0040|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios básicos —<br>Fondos propios restringidos<br>debido a fondos de disponibi­<br>lidad limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la<br>deducción transitoria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0040|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>básicos — Fondos propios<br>restringidos debido a fondos<br>de disponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de dispo­<br>nibilidad limitada por aplicación de la deducción transitoria a las provisiones<br>técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos<br>de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin la<br>deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios restringidos<br>debidos a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técni­<br>cas con medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|

L 120/790 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040/R0040|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios básicos — Fondos<br>propios restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad limi­<br>tada y carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al<br>ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste<br>por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0040|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios básicos —<br>Fondos propios restringidos<br>debido a fondos de disponibi­<br>lidad limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de dispo­<br>nibilidad limitada por aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos<br>de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el<br>ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo<br>y los fondos propios restringidos debidos a fondos de disponibilidad limitada<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0040|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos —<br>Fondos propios restringidos<br>debido a fondos de disponibi­<br>lidad limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a<br>la deducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de los tipos de interés sin riesgo y el ajuste por<br>volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0040|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios básicos — Fondos<br>propios restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad limi­<br>tada y carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de dispo­<br>nibilidad limitada por aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia<br>de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos<br>de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el<br>ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios res­<br>tringidos debidos a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisio­<br>nes técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0040|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios bá­<br>sicos — Fondos propios res­<br>tringidos debido a fondos de<br>disponibilidad limitada y car­<br>teras sujetas a ajuste por casa­<br>miento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía<br>a largo plazo y medidas transitorias.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0040|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios básicos — Fondos<br>propios restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad limi­<br>tada y carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de dispo­<br>nibilidad limitada por aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia<br>de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/791

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos<br>de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el<br>ajuste por casamiento y sin las demás medidas transitorias y los fondos propios<br>restringidos debidos a fondos de disponibilidad limitada calculados con las pro­<br>visiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0040|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos —<br>Fondos propios restringidos<br>debido a fondos de disponibi­<br>lidad limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de dispo­<br>nibilidad limitada por aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas<br>transitorias.|
|C0010/R0050|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado<br>considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las<br>medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0050|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transi­<br>toria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste<br>por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0050|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria apli­<br>cada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0050|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios admisibles para cubrir<br>el capital de solvencia obliga­<br>torio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio<br>en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero mante­<br>niendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0050|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios<br>admisibles para cubrir el SCR calculados con las provisiones técnicas consignadas<br>en C0020.|

L 120/792 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0050|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción tran­<br>sitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura temporal<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero mante­<br>niendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0050|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el<br>ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0050|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el capital<br>de solvencia obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0050|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste<br>por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0050|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0060|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio —<br>Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debi­<br>dos a las medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0060|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deduc­<br>ción transitoria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos<br>al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/793

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0060|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio —<br>Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción<br>transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía<br>a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0060|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios admisibles para cubrir<br>el capital de solvencia obliga­<br>torio — Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo,<br>pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por<br>casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0060|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de<br>tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio<br>en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos<br>propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1 calculados con las provisiones<br>técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0060|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la de­<br>ducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura<br>temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero<br>manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0060|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio — Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en<br>cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volati­<br>lidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0060|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el capital<br>de solvencia obligatorio —<br>Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo<br>plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|

L 120/794 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090/R0060|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio — Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en<br>cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casa­<br>miento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles<br>para cubrir el SCR de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas<br>en C0060.|
|C0100/R0060|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0070|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio —<br>Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debi­<br>dos a las medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0070|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deduc­<br>ción transitoria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos<br>al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0070|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio —<br>Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción<br>transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía<br>a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0070|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios admisibles para cubrir<br>el capital de solvencia obliga­<br>torio — Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo,<br>pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por<br>casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0070|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de<br>tipos de interés sin riesgo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/795

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio<br>en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos<br>propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2 calculados con las provisiones<br>técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0070|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la de­<br>ducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura<br>temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero<br>manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0070|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio — Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en<br>cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volati­<br>lidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0070|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el capital<br>de solvencia obligatorio —<br>Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo<br>plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0070|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio — Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en<br>cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casa­<br>miento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles<br>para cubrir el SCR de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas<br>en C0060.|
|C0100/R0070|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0080|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio —<br>Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debi­<br>dos a las medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|

L 120/796 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0080|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deduc­<br>ción transitoria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos<br>al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0080|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal de solvencia obligatorio —<br>Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción<br>transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía<br>a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0080|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios admisibles para cubrir<br>el capital de solvencia obliga­<br>torio — Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo,<br>pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por<br>casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0080|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de<br>tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio<br>en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos<br>propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3 calculados con las provisiones<br>técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0080|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la de­<br>ducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura<br>temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero<br>manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0080|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio — Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en<br>cero el ajuste por volatilidad.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/797

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volati­<br>lidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el SCR de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0080|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el capital<br>de solvencia obligatorio —<br>Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo<br>plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0080|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital de solvencia<br>obligatorio — Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en<br>cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casa­<br>miento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles<br>para cubrir el SCR de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas<br>en C0060.|
|C0100/R0080|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital de sol­<br>vencia obligatorio — Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0090|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Capital de sol­<br>vencia obligatorio|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas con inclu­<br>sión de los ajustes debidos a las medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0090|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Capital de solvencia obligato­<br>rio|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>debido a la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones, pero manteniendo<br>los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0090|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Capital de solven­<br>cia obligatorio|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación de la deducción transitoria a las<br>provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones y el SCR cal­<br>culado con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0090|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Capital de<br>solvencia obligatorio|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>debido al ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés<br>sin riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al<br>ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|

L 120/798 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0090|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Capital de solvencia obli­<br>gatorio|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación del ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo y el SCR calculado con las provisiones técnicas consignadas en<br>C0020.|
|C0060/R0090|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Capital de solvencia obligato­<br>rio|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin los<br>ajustes debidos a la deducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el<br>ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casa­<br>miento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0090|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Capi­<br>tal de solvencia obligatorio|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación del ajuste por volatilidad.<br>Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el SCR cal­<br>culado con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0090|Sin ajuste por casamiento y sin<br>las demás medidas transitorias<br>— Capital de solvencia obli­<br>gatorio|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin medidas<br>de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0090|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Ca­<br>pital de solvencia obligatorio|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación del ajuste por casamiento.<br>Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por<br>casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y el<br>SCR calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0090|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Capital de solvencia obligato­<br>rio|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación de medidas de garantía a largo<br>plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0100|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal mínimo obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR calculado<br>considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las<br>medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0100|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital mínimo<br>obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transi­<br>toria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste<br>por volatilidad y al ajuste por casamiento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/799

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0100|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el capi­<br>tal mínimo obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR debido a<br>la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el MCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria apli­<br>cada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el MCR<br>calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0100|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Fondos<br>propios admisibles para cubrir<br>el capital mínimo obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio<br>en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero mante­<br>niendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0100|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital mínimo<br>obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR debido a<br>la aplicación del ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el MCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios<br>admisibles para cubrir el MCR calculados con las provisiones técnicas consignadas<br>en C0020.|
|C0060/R0100|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital mínimo<br>obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción tran­<br>sitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura temporal<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero mante­<br>niendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0100|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital mínimo obli­<br>gatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR debido a<br>la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el<br>ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el MCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el MCR<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0100|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — Fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el capital<br>mínimo obligatorio|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.|

L 120/800 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0100|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Fon­<br>dos propios admisibles para<br>cubrir el capital mínimo obli­<br>gatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR debido a<br>la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el<br>ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el MCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir<br>el MCR calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0100|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Fondos propios admisibles<br>para cubrir el capital mínimo<br>obligatorio|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR debido a<br>la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0110|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Capital mínimo<br>obligatorio|Importe total del MCR calculado considerando las provisiones técnicas con in­<br>clusión de los ajustes debidos a las medidas de garantía a largo plazo y transito­<br>rias.|
|C0020/R0110|Sin medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Capital mínimo obligatorio|Importe total del MCR calculado considerando las provisiones técnicas sin el<br>ajuste debido a la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones, pero man­<br>teniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0110|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre las provisiones<br>técnicas — Capital mínimo<br>obligatorio|Importe del ajuste del MCR debido a la aplicación de la deducción transitoria a las<br>provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el MCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones y el MCR<br>calculado con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0110|Sin medida transitoria sobre el<br>tipo de interés — Capital mí­<br>nimo obligatorio|Importe total del MCR calculado considerando las provisiones técnicas sin el<br>ajuste debido al ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos<br>de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad<br>y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0110|Incidencia de la medida tran­<br>sitoria sobre el tipo de interés<br>— Capital mínimo obligatorio|Importe del ajuste del MCR debido a la aplicación del ajuste transitorio en la<br>estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el MCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo y el MCR calculado con las provisiones técnicas consignadas en<br>C0020.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/801

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0110|Sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias —<br>Capital mínimo obligatorio|Importe total del MCR calculado considerando las provisiones técnicas sin los<br>ajustes debidos a la deducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste<br>transitorio en la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el<br>ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casa­<br>miento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0110|Incidencia del ajuste por vola­<br>tilidad fijado en cero — Capi­<br>tal mínimo obligatorio|Importe del ajuste del MCR debido a la aplicación del ajuste por volatilidad.<br>Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el MCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el MCR<br>calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0110|Sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas tran­<br>sitorias — MCR|Importe total del MCR calculado considerando las provisiones técnicas sin medi­<br>das de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que<br>en C0060.|
|C0090/R0110|Incidencia del ajuste por casa­<br>miento fijado en cero — Ca­<br>pital mínimo obligatorio|Importe del ajuste del MCR debido a la aplicación del ajuste por casamiento.<br>Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por<br>casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el MCR calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y el<br>MCR calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0110|Incidencia de todas las medi­<br>das de garantía a largo plazo y<br>las medidas transitorias —<br>Capital mínimo obligatorio|Importe del ajuste del MCR debido a la aplicación de medidas de garantía a largo<br>plazo y medidas transitorias.|
|C0010-C0100/<br>R0120|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Ratio de capital<br>de solvencia obligatorio|Ratio de capital de solvencia obligatorio calculada considerando las provisiones<br>técnicas consignadas en R0010 por cada columna.<br>Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR (R0050) divi­<br>dido por el importe total del SCR (R0090) por cada columna.|
|C0010-C0100/<br>R0130|Importe con medidas de ga­<br>rantía a largo plazo y medidas<br>transitorias — Ratio de capital<br>mínimo obligatorio|Ratio de capital mínimo obligatorio calculada considerando las provisiones técni­<br>cas consignadas en R0010 por cada columna.<br>Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR (R0100)<br>dividido por el importe total del MCR (R0110) por cada columna.|

_**S.22.02 — Proyección de los flujos de caja futuros (Mejor estimación — Carteras sujetas a ajuste por casamiento)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se cumplimentará por cada cartera sujeta a ajuste por casamiento aprobada por la autoridad de supervi­
sión.

L 120/802 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Cartera sujeta a ajuste por ca­<br>samiento|Indíquese el número que atribuye la empresa, correspondiente al número único<br>asignado a cada cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y debe utilizarse<br>para identificar el número de la cartera sujeta a ajuste por casamiento en otras<br>plantillas.|
|C0020/ R0010<br>a R0450|Proyección de los flujos de caja<br>futuros al final del período de<br>referencia — Salidas de caja<br>por obligaciones por longevi­<br>dad, mortalidad y revisión|Salidas de caja futuras correspondientes a las prestaciones de longevidad, morta­<br>lidad y revisión por obligaciones de seguro y reaseguro para cada cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento y desglosados por año de vencimiento del flujo de caja,<br>contando los períodos de doce meses desde la fecha de referencia de la informa­<br>ción.|
|C0030/ R0010<br>a R0450|Proyección de los flujos de caja<br>futuros al final del período de<br>referencia — Salidas de caja<br>por gastos|Salidas de caja futuras correspondientes a los gastos por obligaciones de seguro y<br>reaseguro, para cada cartera sujeta a ajuste por casamiento y desglosados por año<br>de vencimiento del flujo de caja, contando los períodos de doce meses desde la<br>fecha de referencia de la información.|
|C0040/ R0010<br>a R0450|Proyección de los flujos de caja<br>futuros al final del período de<br>referencia — Flujos de caja por<br>activos cuyo riesgo se ha eli­<br>minado|Flujos de caja (salidas y entradas) de activos relacionados con cada cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento y desglosados por año de vencimiento o recepción del flujo<br>de caja. Estos flujos deben corregirse debidamente para tener en cuenta la proba­<br>bilidad de impago o el porcentaje de la media a largo plazo del diferencial con<br>respecto al tipo de interés sin riesgo, conforme al artículo 53 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0050/ R0010<br>a R0450|Desfase durante el período de<br>referencia — Desfase positivo,<br>sin descontar (entradas > sali­<br>das)|Si la frecuencia es inferior a la anual, se consignará la suma de los desfases<br>positivos sin descontar (entradas > salidas) a lo largo del año de cada fila.<br>Los desfases positivos de determinados períodos no se compensarán con los<br>desfases negativos.|
|C0060/ R0010<br>a R0450|Desfase durante el período de<br>referencia — Desfase negativo,<br>sin descontar (entradas < sali­<br>das)|Si la frecuencia es inferior a la anual, se consignará la suma de los desfases<br>negativos sin descontar (entradas < salidas) a lo largo del año de cada fila.<br>Los desfases negativos de determinados períodos no se compensarán con los<br>desfases positivos.|

_**S.22.03 — Información sobre el cálculo del ajuste por casamiento**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se cumplimentará por cada cartera sujeta a ajuste por casamiento aprobada por la autoridad de supervi­
sión.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Cartera sujeta a ajuste por ca­<br>samiento|Indíquese el número que atribuye la empresa, correspondiente al número único<br>asignado a cada cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y debe utilizarse<br>para identificar el número de la cartera sujeta a ajuste por casamiento en otras<br>plantillas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/803

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Cálculo global_<br>_del ajuste por_<br>_casamiento_|||
|C0010/R0010|Tipo efectivo anual aplicado a<br>los flujos de caja de las obli­<br>gaciones|El tipo efectivo anual, calculado como el tipo de descuento único que, aplicado a<br>los flujos de caja de la cartera de obligaciones de seguro o reaseguro, da lugar a un<br>valor igual al valor de la cartera de activos asignados determinado conforme al<br>artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0010/R0020|Tipo efectivo anual de la mejor<br>estimación|El tipo efectivo anual, calculado como el tipo de descuento único que, aplicado a<br>los flujos de caja de la cartera de obligaciones de seguro o reaseguro, da lugar a un<br>valor igual al valor de la mejor estimación de la cartera de obligaciones de seguro<br>y reaseguro, teniendo en cuenta el valor temporal del dinero utilizando la estruc­<br>tura temporal básica de tipos de interés sin riesgo.|
|C0010/R0030|Probabilidad de impago utili­<br>zada para eliminar el riesgo de<br>los flujos de caja de activos|La probabilidad de impago corresponde al importe expresado como porcentaje<br>financiero (mismo formato que para las filas R0010 y R0020) utilizado para<br>ajustar los flujos de caja de activos de la cartera asignada de activos, con arreglo<br>al artículo 53 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Por «flujos de caja de activos cuyo riesgo se ha eliminado» se entiende los «flujos<br>de caja esperados» de activos a que se refiere el artículo 53 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>Este importe no incluirá el aumento consignado en la fila R0050.|
|C0010/R0040|Parte del diferencial funda­<br>mental no reflejado al eliminar<br>el riesgo de los flujos de caja<br>de activos|Parte del diferencial fundamental que no se ha reflejado en el ajuste de los flujos<br>de caja de la cartera de activos asignada con arreglo al artículo 53 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>Este importe se expresará como porcentaje financiero (mismo formato que las filas<br>R0010 y R0020). Este importe no incluirá el aumento consignado en la fila<br>R0050.|
|C0010/R0050|Aumento del diferencial fun­<br>damental para los activos por<br>debajo del grado de inversión|Aumento del diferencial fundamental para los activos por debajo del grado de<br>inversión expresado como porcentaje financiero (mismo formato que las filas<br>R0010, R0020 y R0120). El aumento de la probabilidad de impago de los activos<br>por debajo del grado de inversión se tendrá en cuenta en la eliminación del riesgo<br>de los flujos de caja.|
|C0010/R0060|Ajuste por casamiento al tipo<br>sin riesgo|Ajuste por casamiento al tipo sin riesgo de la cartera sobre la que se informa,<br>expresado en puntos básicos mediante notación decimal: por ejemplo, 100 pb se<br>expresará como 0,01.|
|_Criterios de ad­_<br>_misibilidad utili­_<br>_zando la tensión_<br>_del riesgo de_<br>_mortalidad del_<br>_SCR_|||
|C0010/R0070|Tensión del riesgo de mortali­<br>dad a los efectos del ajuste por<br>casamiento|Aumento de la mejor estimación bruta calculada con el tipo básico sin riesgo tras<br>una tensión del riesgo de mortalidad, comparada con la mejor estimación bruta<br>calculada con el tipo básico con riesgo, con arreglo al artículo 77_ter_, apartado 1,<br>letra f), de la Directiva 2009/138/CE y al artículo 52 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|

L 120/804 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Cartera_|||
|C0010/R0080|Valor de mercado de los acti­<br>vos de la cartera|Valor de Solvencia II de los activos de la cartera|
|C0010/R0090|Valor de mercado de los acti­<br>vos vinculados a la inflación|Valor de Solvencia II de los activos cuyo rendimiento está vinculado a la inflación<br>(artículo 77_ter_, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE).|
|C0010/R0100|Mejor estimación vinculada a<br>la inflación|Importe de la mejor estimación de los flujos de caja de las obligaciones de seguro<br>y de reaseguro vinculadas a la inflación.|
|C0010/R0110|Valor de mercado de los acti­<br>vos cuando un tercero puede<br>modificar los flujos de caja|Valor de los activos cuando un tercero puede modificar los flujos de caja (ar­<br>tículo 77_ter_, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE).|
|C0010/R0120|Rendimiento de los activos —<br>Activos de la cartera|Indíquese la tasa interna de rendimiento con eliminación del riesgo de los activos<br>vinculados a cualquier cartera sujeta a ajuste por casamiento, medida como el tipo<br>de descuento al que el valor actual de las salidas de caja de un activo equivale al<br>valor actual de sus entradas de caja sin riesgo.|
|C0010/R0130|Valor de mercado de los con­<br>tratos rescatados|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro derivadas<br>de los contratos que subyacen a cada cartera sujeta a ajuste por casamiento que<br>han sido rescatados durante el período de referencia.|
|C0010/R0140|Número de opciones de res­<br>cate ejercidas|Número de opciones de rescate ejercidas durante el período de referencia respecto<br>a las obligaciones de seguro y reaseguro de cada cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento.|
|C0010/R0150|Valor de mercado de los acti­<br>vos que cubren los contratos<br>rescatados|Valor de los activos, valorado con arreglo al artículo 75 de la Directiva<br>2009/138/CE, que cubren las obligaciones de seguro y de reaseguro rescatadas<br>en el momento de ejercicio de las opciones de rescate.|
|C0010/R0160|Importe abonado a los toma­<br>dores de seguros|Valor del importe abonado a los tomadores de seguros con arreglo a sus derechos<br>de rescate.<br>Este importe difiere del de las filas R0130 y R0150 cuando la cláusula de rescate<br>del contrato no otorga al tomador del seguro el derecho a percibir el importe<br>completo consignado en tales filas.|
|_Pasivos_|||
|C0010/R0170|Duración|Medida equivalente a la duración Macaulay de los pasivos, considerando todos los<br>flujos de caja de las obligaciones de seguro y reaseguro derivadas de carteras en las<br>que se ha utilizado el ajuste por casamiento.|

_**S.22.04 — Información acerca de la medida transitoria sobre el cálculo de los tipos de interés**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se presentará para cada moneda en relación con la cual se aplique el ajuste transitorio en la estructura
temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo. Al cumplimentar C0020, únicamente se considerará la mejor
estimación garantizada de las obligaciones derivadas de productos que ofrecen un tipo garantizado. No deberán
considerarse las prestaciones discrecionales futuras.

La evaluación para distinguir entre los intervalos de tipos de interés de Solvencia I podrá efectuarse por grupos de riesgo
homogéneos.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/805

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Cálculo global_<br>_del ajuste transi­_<br>_torio_|||
|Z0010|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de cada una de las monedas en relación<br>con las cuales se aplica el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente de<br>tipos de interés sin riesgo.|
|C0010/R0010|Tipo de interés de Solvencia I|El tipo de interés (en valor decimal) determinado por la empresa de seguros o<br>reaseguros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas<br>que se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva.|
|C0010/R0020|Tipo efectivo anual|El tipo efectivo anual, calculado como el tipo de descuento único que, aplicado a<br>los flujos de caja de la cartera de obligaciones admisibles de seguro o reaseguro,<br>da lugar a un valor igual al valor de la mejor estimación de la cartera de obliga­<br>ciones admisibles de seguro y reaseguro, teniendo en cuenta el valor temporal del<br>dinero utilizando la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo a<br>que se refiere el artículo 77, apartado 2 de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0010/R0030|Parte de la diferencia aplicada<br>en la fecha de referencia|Porcentaje (en forma decimal) de la diferencia entre el tipo de interés de Solvencia<br>I (R0010) y el tipo efectivo anual (R0020) (p.ej., 1,00 al inicio del período<br>transitorio y 0,00 al final).|
|C0010/R0040|Ajuste al tipo sin riesgo|Ajuste transitorio al tipo sin riesgo expresado como porcentaje (en valor decimal).|
|_Tipo de interés_<br>_de Solvencia I_|||
|C0020/R0100|Mejor estimación — Hasta el<br>0,5 por ciento|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro en relación<br>con las cuales el tipo de interés determinado por la empresa de seguros o rease­<br>guros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que<br>se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva sea de hasta un 0,5 % (incluido).<br>Únicamente se considerará la mejor estimación garantizada de las obligaciones<br>derivadas de productos que ofrecen un tipo garantizado. No deberán considerarse<br>las prestaciones discrecionales futuras.|
|C0020/ R0110<br>a R0200|Mejor estimación — Entre<br>0,5 % y 8,0 %|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro en relación<br>con las cuales el tipo de interés determinado por la empresa de seguros o rease­<br>guros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que<br>se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva se sitúe en el intervalo correspondiente.<br>Excluida la referencia inferior e incluida la referencia superior.<br>Únicamente se considerará la mejor estimación garantizada de las obligaciones<br>derivadas de productos que ofrecen un tipo garantizado. No deberán considerarse<br>las prestaciones discrecionales futuras.|

L 120/806 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0210|Mejor estimación — Más del<br>8,0 %|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro en relación<br>con las cuales el tipo de interés determinado por la empresa de seguros o rease­<br>guros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que<br>se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva sea superior al 8,0 % (excluido).<br>Únicamente se considerará la mejor estimación garantizada de las obligaciones<br>derivadas de productos que ofrecen un tipo garantizado. No deberán considerarse<br>las prestaciones discrecionales futuras.|
|C0030/R0100|Duración media de las obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>— Hasta el 0,5 por ciento|Duración Macaulay residual de las obligaciones de seguro y reaseguro en relación<br>con las cuales el tipo de interés determinado por la empresa de seguros o rease­<br>guros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que<br>se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva sea como máximo del 0,5 % (incluido).|
|C0030/ R0110<br>a R0200|Duración media de las obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>— Entre 0,5 % y 8,0 %|Duración Macaulay residual de las obligaciones de seguro y reaseguro en relación<br>con las cuales el tipo de interés determinado por la empresa de seguros o rease­<br>guros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que<br>se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva esté en el intervalo correspondiente.<br>Excluida la referencia inferior e incluida la referencia superior.|
|C0030/R0210|Duración media de las obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>— Más del 8,0 %|Duración Macaulay residual de las obligaciones de seguro y reaseguro en relación<br>con las cuales el tipo de interés determinado por la empresa de seguros o rease­<br>guros con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que<br>se adopten con arreglo al artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE en la última<br>fecha de aplicación de tal Directiva sea superior al 8,0 % (excluido).|

_**S.22.05 — Cálculo global de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Provisiones técnicas Solvencia<br>II, día 1|Importe de las provisiones técnicas, sujetas a una deducción transitoria, tras la<br>deducción de los importes recuperables de contratos de reaseguro y entidades con<br>cometido especial, calculado con arreglo al artículo<br>76 de la Directiva<br>2009/138/CE en la primera fecha de aplicación de la Directiva 2009/138/CE.<br>En este cálculo se considerarán todas las obligaciones de seguro y reaseguro<br>existentes en la primera fecha de aplicación de la Directiva 2009/138/CE.<br>Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308_ quinquies_, apartado 3,<br>de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las<br>obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan<br>vigentes en la fecha de referencia del nuevo cálculo, valoradas en la fecha de<br>información (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/807

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0020|Provisiones técnicas sujetas a<br>una medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo, sujetas a una de­<br>ducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas, tras la deducción de los<br>importes recuperables de contratos de reaseguro y entidades con cometido espe­<br>cial, calculado con arreglo al artículo 76 de la Directiva 2009/138/CE en la fecha<br>de información, antes de la aplicación de la medida transitoria.|
|C0010/R0030|Provisiones técnicas sujetas a<br>la medida transitoria sobre las<br>provisiones técnicas — Mejor<br>estimación|Importe de la mejor estimación, sujeta a la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas, tras la deducción de los importes recuperables de contratos<br>de reaseguro y entidades con cometido especial, calculado con arreglo al artícu­<br>lo 76 de la Directiva 2009/138/CE en la fecha de información, antes de la<br>aplicación de la medida transitoria.<br>Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308_ quinquies_, apartado 3,<br>de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las<br>obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan<br>vigentes en la fecha de referencia del nuevo cálculo, valoradas en la fecha de<br>información (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes).|
|C0010/R0040|Medida transitoria sobre las<br>provisiones técnicas — Margen<br>de riesgo|Importe del margen de riesgo, sujeto a la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas, tras la deducción de los importes recuperables de contratos<br>de reaseguro y entidades con cometido especial, calculado con arreglo al artícu­<br>lo 76 de la Directiva 2009/138/CE en la fecha de información, antes de la<br>aplicación de la medida transitoria.<br>Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308_ quinquies_, apartado 3,<br>de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las<br>obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan<br>vigentes en la fecha de referencia del nuevo cálculo, valoradas en la fecha de<br>información (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes).|
|C0010/R0050|Provisiones técnicas sujetas a<br>la medida transitoria sobre las<br>provisiones técnicas — Provi­<br>siones técnicas Solvencia I|Importe de las provisiones técnicas, sujeto a la deducción transitoria aplicada a las<br>provisiones técnicas, tras la deducción de los importes recuperables de contratos<br>de reaseguro calculados con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y<br>administrativas adoptadas conforme al artículo 15 de la Directiva 73/239/CEE, el<br>artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE y el artículo 32 de la Directiva<br>2005/68/CE el día anterior a aquel en que tales Directivas queden derogadas en<br>virtud del artículo 310 de la Directiva 2009/138/CE.<br>Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308_ quinquies_, apartado 3,<br>de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las<br>obligaciones de seguro y reaseguro vigentes en la fecha de referencia del nuevo<br>cálculo.|
|C0010/R0060|Provisiones técnicas sujetas a<br>una medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas —<br>Parte de la diferencia ajustada|Porcentaje (en valor decimal) de la parte de la diferencia ajustada.<br>La parte máxima deducible se reducirá linealmente al final de cada año, desde 1<br>durante el año que comienza el 1 de enero de 2016 hasta 0 el 1 de enero de<br>2032.|

L 120/808 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0070|Ajuste de las provisiones téc­<br>nicas después de cualquier li­<br>mitación aplicada con arreglo<br>al artículo 308_ quinquies_, <br>apartado 4|Importe del ajuste de las provisiones técnicas después de cualquier limitación<br>aplicada con arreglo al artículo 308_ quinquies_, apartado 4, de la Directiva<br>2009/138/CE, en su caso.<br>Si no existe limitación, se consignará el mismo importe que en R0060* (R0010-<br>R0050).|
|C0010/R0080|Provisiones técnicas después<br>de la medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas|Importe de las provisiones técnicas sujetas a la deducción transitoria aplicada a<br>esas provisiones, tras efectuar tal deducción.|

_**S.22.06 — Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad, por países y monedas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla solo la presentarán las empresas de seguro y reaseguro que apliquen el ajuste por volatilidad con arreglo al
artículo 77 _quinquies_ de la Directiva 2009/138/CE.

Esta plantilla reflejará la mejor estimación bruta de las obligaciones de seguro y reaseguro de vida sujetas a ajuste por
volatilidad, desglosadas por moneda de las obligaciones y por país en el que se haya celebrado el contrato. En la mejor
estimación consignada se tendrá en cuenta el ajuste por volatilidad. La mejor estimación sujeta a ajuste por casamiento
no deberá consignarse en esta plantilla.

La información se referirá a las obligaciones significativas en países y monedas en relación con los cuales se aplica un
ajuste por volatilidad, y un aumento por país, en su caso, de hasta el 90 % del total de la mejor estimación sujeta a
ajuste por volatilidad, por moneda y por país.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio|Indíquese si la información consignada se refiere a la actividad de vida o de no<br>vida. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida y enfermedad SLT<br>2 — No vida y enfermedad distinto del que se practique con arreglo a una base<br>técnica similar a la del seguro de vida.|
|R0010|Moneda distinta de la moneda<br>de referencia|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de cada moneda consignada.|

_Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad por países y monedas — Total y país de origen, por monedas_

|C0030/R0020|Valor total de la mejor esti­<br>mación sujeta a ajuste por<br>volatilidad (para todas las mo­<br>nedas) — Valor total de todos<br>los países|Valor total, para todas las monedas y países, de la mejor estimación de las<br>obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a ajuste por volatilidad.|
|---|---|---|
|C0040/R0020|Parte de la mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad<br>en la moneda de referencia —<br>Valor total de todos los países|Valor total, para todos los países, de la mejor estimación de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro sujetas a ajuste por volatilidad, para la moneda de referencia.|
|C0050/R0020|Parte de la mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad<br>por monedas — Valor total de<br>todos los países|Valor total, para todos los países, de la mejor estimación de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro sujetas a ajuste por volatilidad, desglosado por monedas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/809

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0030|Valor total de la mejor esti­<br>mación sujeta a ajuste por<br>volatilidad (para todas las mo­<br>nedas) — País de origen|Valor total, para todas las monedas y para el país de origen, de la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a ajuste por volatilidad.|
|C0040/R0030|Parte de la mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad<br>en la moneda de referencia —<br>País de origen|Valor total, para el país de origen, de la mejor estimación de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro sujetas a ajuste por volatilidad, para la moneda de referencia.|
|C0050/R0030|Parte de la mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad<br>por monedas — País de origen|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a<br>ajuste por volatilidad, desglosada por monedas, para el país de origen.|

_Mejor estimación sujeta a ajuste por volatilidad por países y monedas — Por países y monedas_

|C0020/R0040|Países|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de cada país consignado.|
|---|---|---|
|C0030/R0040|Valor total de la mejor esti­<br>mación sujeta a ajuste por<br>volatilidad (para todas las mo­<br>nedas) — Por países|Valor total, para todas las monedas y por país, de la mejor estimación de las<br>obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a ajuste por volatilidad.|
|C0040/R0040|Parte de la mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad<br>en la moneda de referencia —<br>Por países|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a<br>ajuste por volatilidad para la moneda de referencia, desglosada por países.|
|C0050/R0040|Parte de la mejor estimación<br>sujeta a ajuste por volatilidad<br>por monedas — Por países|Valor de la mejor estimación de las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a<br>ajuste por volatilidad, desglosada por monedas y por países.|

_**S.23.01 — Fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Fondos propios básicos antes de la deducción por participaciones en otro sector financiero, con arreglo a lo previsto en el artículo 68 del_
_Reglamento Delegado (UE) 2015/35_

|R0010/C0010|Capital social ordinario (sin<br>deducir las acciones propias)<br>— Total|Se trata del total del capital social ordinario, mantenido directa e indirectamente<br>(antes de la deducción de las acciones propias). Se trata del total del capital social<br>ordinario de la empresa que satisface plenamente los criterios correspondientes a<br>los elementos de los niveles 1 o 2. Todo capital social ordinario que no satisfaga<br>plenamente tales criterios se tratará como capital social preferente y se clasificará<br>como tal, con independencia de su descripción o designación.|
|---|---|---|
|R0010/C0020|Capital social ordinario (sin<br>deducir las acciones propias)<br>— Nivel 1 no restringido|Se trata del importe del capital social ordinario desembolsado que satisface los<br>criterios del nivel 1 no restringido.|

L 120/810 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010/C0040|Capital social ordinario (sin<br>deducir las acciones propias)<br>— Nivel 2|Es el importe del capital social ordinario exigido que satisface los criterios del<br>nivel 2.|
|R0030/C0010|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes al capital so­<br>cial ordinario — Total|Se trata del total de las primas de emisión correspondientes al capital social<br>ordinario de la empresa que satisfacen plenamente los criterios de los elementos<br>de los niveles 1 o 2.|
|R0030/C0020|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes al capital so­<br>cial ordinario — Nivel 1 no<br>restringido|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que satisface los criterios para el nivel 1 no restringido porque<br>guarda relación con el capital social ordinario tratado como de nivel 1 no res­<br>tringido.|
|R0030/C0040|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes al capital so­<br>cial ordinario — Nivel 2|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión correspondiente al capital<br>social ordinario que satisface los criterios para el nivel 2 porque guarda relación<br>con el capital social ordinario tratado como de nivel 2.|
|R0040/C0010|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o ele­<br>mento equivalente de los fon­<br>dos propios básicos para las<br>mutuas y empresas similares<br>— Total|Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los<br>fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que satisfacen ple­<br>namente los criterios de los elementos de los niveles 1 o 2.|
|R0040/C0020|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o ele­<br>mento equivalente de los fon­<br>dos propios básicos para las<br>mutuas y empresas similares<br>— Nivel 1 no restringido|Se trata del importe del fondo mutual inicial, las aportaciones de los miembros o<br>el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes al nivel 1 no<br>restringido.|
|R0040/C0040|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o ele­<br>mento equivalente de los fon­<br>dos propios básicos para las<br>mutuas y empresas similares<br>— Nivel 2|Se trata del importe del fondo mutual inicial, las aportaciones de los miembros o<br>el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes al nivel 2.|
|R0050/C0010|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Total|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfa­<br>cen plenamente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restrin­<br>gido, 2 o 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/811

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0050/C0030|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 1 restringido|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los crite­<br>rios correspondientes al nivel 1 restringido.|
|R0050/C0040|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 2|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los crite­<br>rios correspondientes al nivel 2.|
|R0050/C0050|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 3|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los crite­<br>rios correspondientes al nivel 3.|
|R0070/C0010|Fondos excedentarios — Total|Se trata del importe total de los fondos excedentarios contemplados en el artícu­<br>lo 91, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0070/C0020|Fondos excedentarios — Nivel<br>1 no restringido|Se trata de los fondos excedentarios contemplados en el artículo 91, apartado 2,<br>de la Directiva 2009/138/CE que satisfacen los criterios de los elementos de nivel<br>1 no restringido.|
|R0090/C0010|Acciones preferentes — Total|Se trata del importe total de las acciones preferentes emitidas por la empresa que<br>satisfacen plenamente los criterios de los elementos de los niveles 1 restringido, 2<br>o 3.|
|R0090/C0030|Acciones preferentes — Nivel<br>1 restringido|Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas por la empresa que<br>satisfacen los criterios del nivel 1 restringido.|
|R0090/C0040|Acciones preferentes — Nivel<br>2|Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas por la empresa que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2.|

L 120/812 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0090/C0050|Acciones preferentes — Nivel<br>3|Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas por la empresa que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3.|
|R0110/C0010|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes a las acciones<br>preferentes — Total|Se trata del total de las primas de emisión correspondientes al capital en acciones<br>preferentes de la empresa que satisfacen plenamente los criterios de los elementos<br>de los niveles 1 restringido, 2 o 3.|
|R0110/C0030|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes a las acciones<br>preferentes — Nivel 1 restrin­<br>gido|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión asociadas a las acciones<br>preferentes que satisface los criterios para los elementos de nivel 1 restringido<br>porque guarda relación con acciones preferentes tratadas como elementos de nivel<br>1 restringido.|
|R0110/C0040|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes a las acciones<br>preferentes — Nivel 2|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión asociadas a las acciones<br>preferentes que satisface los criterios del nivel 2 porque guarda relación con<br>acciones preferentes tratadas como pertenecientes al nivel 2.|
|R0110/C0050|Cuenta de primas de emisión<br>correspondientes a las acciones<br>preferentes — Nivel 3|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión asociadas a las acciones<br>preferentes que satisface los criterios del nivel 3 porque guarda relación con<br>acciones preferentes tratadas como pertenecientes al nivel 3.|
|R0130/C0010|Reserva de conciliación —<br>Total|La reserva de conciliación total comprende las reservas (p. ej., los beneficios no<br>distribuidos), una vez deducidos los ajustes (p. ej., fondos de disponibilidad limi­<br>tada). Se deriva fundamentalmente de las diferencias entre la valoración contable y<br>la valoración a que se refiere el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0130/C0020|Reserva de conciliación — Ni­<br>vel 1 no restringido|La reserva de conciliación comprende las reservas (p. ej., los beneficios no dis­<br>tribuidos), una vez deducidos los ajustes (p. ej., fondos de disponibilidad limitada).<br>Se deriva fundamentalmente de las diferencias entre la valoración contable y la<br>valoración a que se refiere la Directiva 2009/138/CE.|
|R0140/C0010|Pasivos subordinados — Total|Se trata del importe total de los pasivos subordinados emitidos por la empresa.|
|R0140/C0030|Pasivos subordinados — Nivel<br>1 restringido|Se trata del importe de los pasivos subordinados emitidos por la empresa que<br>satisfacen los criterios de los elementos de nivel 1 restringido.|
|R0140/C0040|Pasivos subordinados — Nivel<br>2|Se trata del importe de los pasivos subordinados emitidos por la empresa que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2.|
|R0140/C0050|Pasivos subordinados — Nivel<br>3|Se trata del importe de los pasivos subordinados emitidos por la empresa que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/813

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0160/C0010|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos diferidos<br>netos — Total|Se trata del importe total de los activos por impuestos diferidos netos de la<br>empresa.|
|R0160/C0050|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos diferidos<br>netos — Nivel 3|Se trata del importe de los activos por impuestos diferidos netos de la empresa<br>que satisfacen los criterios de clasificación del nivel 3. Deben aparecer impuestos<br>diferidos netos, si hay un exceso de activos por impuestos diferidos sobre los<br>pasivos por impuestos diferidos. Si los pasivos por impuestos diferidos son supe­<br>riores a los activos por impuestos diferidos, los activos por impuestos diferidos<br>netos deben ser iguales a 0.|
|R0180/C0010|Otros elementos de los fondos<br>propios aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no es­<br>pecificados anteriormente —<br>Total|Es el total de los elementos de los fondos propios básicos no identificados ante­<br>riormente que han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.|
|R0180/C0020|Otros elementos de los fondos<br>propios aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no es­<br>pecificados anteriormente —<br>Nivel 1 no restringido|Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados<br>anteriormente que satisfacen los criterios del nivel 1 no restringido y han obtenido<br>la aprobación de las autoridades de supervisión.|
|R0180/C0030|Otros elementos de los fondos<br>propios aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no es­<br>pecificados anteriormente —<br>Nivel 1 restringido|Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados<br>anteriormente que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de<br>nivel 1 restringido y han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.|
|R0180/C0040|Otros elementos de los fondos<br>propios aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no es­<br>pecificados anteriormente —<br>Nivel 2|Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados<br>anteriormente que satisfacen los criterios del nivel 2 y han obtenido la aprobación<br>de las autoridades de supervisión.|
|R0180/C0050|Otros elementos de los fondos<br>propios aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no es­<br>pecificados anteriormente —<br>Nivel 3|Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados<br>anteriormente que satisfacen los criterios del nivel 3 y han obtenido la aprobación<br>de las autoridades de supervisión.|

_Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser_
_clasificados como fondos propios de Solvencia II_

L 120/814 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Los pasivos subordinados que no se contabilizan como fondos propios básicos no<br>deben consignarse aquí, sino en el balance (plantilla S.02.01) como pasivos su­<br>bordinados que no se contabilizan como fondos propios básicos.|

|Deducciones|Col2|Col3|
|---|---|---|
|R0230/C0010|Deducciones por participacio­<br>nes en entidades financieras y<br>de crédito — Total|Se trata de la deducción total por participaciones en entidades financieras y de<br>crédito con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0230/C0020|Deducciones por participacio­<br>nes en entidades financieras y<br>de crédito — Nivel 1 no res­<br>tringido|Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y<br>de crédito que se practica en el nivel 1 no restringido con arreglo al artículo 68<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0230/C0030|Deducciones por participacio­<br>nes en entidades financieras y<br>de crédito — Nivel 1 restrin­<br>gido|Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y<br>de crédito que se practica en el nivel 1 restringido con arreglo al artículo 68 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0230/C0040|Deducciones por participacio­<br>nes en entidades financieras y<br>de crédito — Nivel 2|Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y<br>de crédito que se practica en el nivel 2 con arreglo al artículo 68 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0230/C0050|Deducción por participaciones<br>en entidades financieras y de<br>crédito — Nivel 3|Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y<br>de crédito que se practica respecto al nivel 3 con arreglo al artículo 68 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_Total de fondos propios básicos después de deducciones_

|R0290/C0010|Total de fondos propios bási­<br>cos después de deducciones —<br>Total|Se trata del importe total de los elementos de los fondos propios básicos después<br>de las deducciones.|
|---|---|---|
|R0290/C0020|Total de fondos propios bási­<br>cos después de deducciones —<br>Nivel 1 no restringido|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel<br>1 no restringido.|
|R0290/C0030|Total de fondos propios bási­<br>cos después de deducciones —<br>Nivel 1 restringido|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel<br>1 restringido.|
|R0290/C0040|Total de fondos propios bási­<br>cos después de deducciones —<br>Nivel 2|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0290/C0050|Total de fondos propios bási­<br>cos después de deducciones —<br>Nivel 3|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios del nivel 3.|

_Fondos propios complementarios_

|R0300/C0010|Capital social ordinario no<br>exigido y no desembolsado<br>exigible a la vista — Total|Se trata del importe total del capital social ordinario emitido que no se ha exigido<br>ni desembolsado, pero que es exigible a la vista.|
|---|---|---|
|R0300/C0040|Capital social ordinario no<br>exigido y no desembolsado<br>exigible a la vista — Nivel 2|Se trata del importe del capital social ordinario emitido que no se ha exigido ni<br>desembolsado, pero que es exigible a la vista y satisface los criterios del nivel 2.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/815

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0310/C0010|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el<br>elemento equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res, no exigidos y no desem­<br>bolsados y exigibles a la vista<br>— Total|Se trata del importe total de los fondos iniciales, las aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y em­<br>presas similares que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a<br>la vista.|
|R0310/C0040|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el<br>elemento equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res, no exigidos y no desem­<br>bolsados y exigibles a la vista<br>— Nivel 2|Se trata del importe de los fondos iniciales, aportaciones de los miembros o<br>elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que no se ha exigido ni desembolsado, pero que es exigible a la vista y<br>satisface los criterios del nivel 2.|
|R0320/C0010|Acciones preferentes no exigi­<br>das y no desembolsadas exigi­<br>bles a la vista — Total|Se trata del importe total de las acciones preferentes que no se han exigido ni<br>desembolsado, pero que son exigibles a la vista.|
|R0320/C0040|Acciones preferentes no exigi­<br>das y no desembolsadas exigi­<br>bles a la vista — Nivel 2|Se trata del importe de las acciones preferentes que no se han exigido ni desem­<br>bolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0320/C0050|Acciones preferentes no exigi­<br>das y no desembolsadas exigi­<br>bles a la vista — Nivel 3|Se trata del importe de las acciones preferentes que no se han exigido ni desem­<br>bolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0330/C0010|Compromiso jurídicamente<br>vinculante de suscribir y pagar<br>pasivos subordinados a la vista<br>— Total|Se trata del importe total de los compromisos jurídicamente vinculantes de sus­<br>cribir y pagar pasivos subordinados a la vista.|
|R0330/C0040|Compromiso jurídicamente<br>vinculante de suscribir y pagar<br>pasivos subordinados a la vista<br>— Nivel 2|Se trata del importe de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados a la vista que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0330/C0050|Compromiso jurídicamente<br>vinculante de suscribir y pagar<br>pasivos subordinados a la vista<br>— Nivel 3|Se trata del importe de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados a la vista que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0340/C0010|Cartas de crédito y garantías<br>previstas en el artículo 96,<br>apartado 2, de la Directiva<br>2009/138/CE — Total|Se trata del importe total de las cartas de crédito y garantías administradas en<br>beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario indepen­<br>diente y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la<br>Directiva 2006/48/CE.|

L 120/816 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0340/C0040|Cartas de crédito y garantías<br>previstas en el artículo 96,<br>apartado 2 de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 2|Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías administradas en beneficio<br>de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y<br>emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva<br>2006/48/CE que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0350/C0010|Cartas de crédito y garantías<br>distintas de las previstas en el<br>artículo 96, apartado 2, de la<br>Directiva 2009/138/CE — To­<br>tal|Se trata del importe total de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los<br>criterios de los niveles 2 o 3, distintas de las administradas en beneficio de los<br>acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas<br>por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.|
|R0350/C0040|Cartas de crédito y garantías<br>distintas de las previstas en el<br>artículo 96, apartado 2, de la<br>Directiva 2009/138/CE — Ni­<br>vel 2|Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios<br>del nivel 2 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros<br>por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito<br>autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.|
|R0350/C0050|Cartas de crédito y garantías<br>distintas de las previstas en el<br>artículo 96, apartado 2, de la<br>Directiva 2009/138/CE — Ni­<br>vel 3|Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios<br>del nivel 3 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros<br>por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito<br>autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.|
|R0360/C0010|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros pre­<br>vistas en el artículo 96, pá­<br>rrafo primero, punto 3, de la<br>Directiva 2009/138/CE — To­<br>tal|Se trata del importe total de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista de navieros con cuotas variables que aseguren exclusivamente los<br>riesgos incluidos en los ramos 6, 12 y 17 de la parte A del anexo I puedan<br>exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes<br>doce meses.|
|R0360/C0040|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros pre­<br>vistas en el artículo 96, pá­<br>rrafo primero, punto 3, de la<br>Directiva 2009/138/CE — Ni­<br>vel 2|Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista de navieros con cuotas variables que aseguren exclusivamente los<br>riesgos incluidos en los ramos 6, 12 y 17 de la parte A del anexo I puedan<br>exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes<br>doce meses.|
|R0370/C0010|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros —<br>Distintas de las previstas en el<br>artículo 96, párrafo primero,<br>punto 3, de la Directiva<br>2009/138/CE — Total|Se trata del importe total de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contri­<br>buciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas<br>en el artículo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/817

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0370/C0040|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros —<br>Distintas de las previstas en el<br>artículo 96, párrafo primero,<br>punto 3, de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 2|Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contri­<br>buciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas<br>en el artículo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE, que<br>satisfagan los criterios de nivel 2.|
|R0370/C0050|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros —<br>Distintas de las previstas en el<br>artículo 96, párrafo primero,<br>punto 3, de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 3|Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contri­<br>buciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas<br>en el artículo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva marco 2009/138/CE,<br>que satisfagan los criterios del nivel 3.|
|R0390/C0010|Otros fondos propios comple­<br>mentarios — Total|Importe total de otros fondos propios complementarios.|
|R0390/C0040|Otros fondos propios comple­<br>mentarios — Nivel 2|Es el importe de otros fondos propios complementarios que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 2.|
|R0390/C0050|Otros fondos propios comple­<br>mentarios — Nivel 3|Es el importe de otros fondos propios complementarios que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 3.|
|R0400/C0010|Total de fondos propios com­<br>plementarios|Se trata del importe total de los elementos de los fondos propios complementa­<br>rios.|
|R0400/C0040|Total de fondos propios com­<br>plementarios — Nivel 2|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios complementarios que<br>satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0400/C0050|Total de fondos propios com­<br>plementarios — Nivel 3|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios complementarios que<br>satisfacen los criterios del nivel 3.|

_Fondos propios disponibles y admisibles_

|R0500/C0010|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el SCR|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, y los fondos propios complementarios que satisfacen los criterios de los<br>niveles 1, 2 y 3 y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el SCR.|
|---|---|---|
|R0500/C0020|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 1 no restringido|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, que satisfacen los criterios para su inclusión entre los elementos de nivel 1<br>no restringido y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el SCR.|
|R0500/C0030|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 1 restringido|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, que satisfacen los criterios para su inclusión entre los elementos de nivel 1<br>restringido y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el SCR.|
|R0500/C0040|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 2|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, y los fondos propios complementarios que satisfacen los criterios del nivel<br>2 y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el SCR.|
|R0500/C0050|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 3|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, y los fondos propios complementarios que satisfacen los criterios del nivel<br>3 y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el SCR.|

L 120/818 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0510/C0010|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el MCR|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, que satisfacen los criterios de los niveles 1 y 2 y que, por tanto, se<br>encuentran disponibles para cubrir el MCR.|
|R0510/C0020|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el MCR<br>— Nivel 1 no restringido|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, que satisfacen los criterios para su inclusión entre los elementos de nivel 1<br>no restringido y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el MCR.|
|R0510/C0030|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el MCR<br>— Nivel 1 restringido|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, que satisfacen los criterios para su inclusión entre los elementos de nivel 1<br>restringido y que, por tanto, se encuentran disponibles para cubrir el MCR.|
|R0510/C0040|Total de fondos propios dis­<br>ponibles para cubrir el MCR<br>— Nivel 2|Es la suma de todos los elementos de los fondos propios básicos, tras las deduc­<br>ciones, que satisfacen los criterios para su inclusión en el nivel 2 y que, por tanto,<br>se encuentran disponibles para cubrir el MCR.|
|R0540/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR|Se trata del importe total de los fondos propios disponibles y admisibles para<br>cubrir el SCR.|
|R0540/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 1 no restringido|Es el importe de los elementos de los fondos propios del nivel 1 no restringido<br>admisibles para cubrir el SCR.|
|R0540/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 1 restringido|Es el importe de los elementos de los fondos propios del nivel 1 restringido<br>admisibles para cubrir el SCR.|
|R0540/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 2|Es el importe de los elementos de los fondos propios del nivel 2 admisibles para<br>cubrir el SCR.|
|R0540/C0050|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR —<br>Nivel 3|Es el importe de los elementos de los fondos propios del nivel 3 admisibles para<br>cubrir el SCR.|
|R0550/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el MCR|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios admisibles para cubrir<br>el MCR.|
|R0550/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el MCR —<br>Nivel 1 no restringido|Es el importe de los elementos de los fondos propios del nivel 1 no restringido<br>admisibles para cubrir el MCR.|
|R0550/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el MCR —<br>Nivel 1 restringido|Es el importe de los elementos de los fondos propios del nivel 1 restringido<br>admisibles para cubrir el MCR.|
|R0550/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el MCR —<br>Nivel 2|Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos de nivel 2<br>admisibles para cubrir el MCR.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/819

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0580/C0010|SCR|Se trata del SCR total de la empresa considerada como un todo, y debe corres­<br>ponder al SCR consignado en la plantilla de SCR pertinente.<br>Para los informes trimestrales, se trata del último SCR que debe calcularse y<br>notificarse de conformidad con los artículos 103 a 127 de la Directiva<br>2009/138/CE, ya sea el anual o uno más reciente en el caso de que el SCR se<br>haya recalculado (p. ej., debido a una variación en el perfil de riesgo, a un<br>incumplimiento o a un riesgo de incumplimiento del SCR). El importe incluirá<br>las adiciones de capital fijadas por la autoridad nacional de supervisión<br>En caso de que no se haya realizado un nuevo cálculo completo a efectos de la<br>información trimestral, sino que las empresas hayan actualizado el SCR mediante<br>aproximaciones, podrá consignarse este SCR actualizado en la información trimes­<br>tral.|
|R0600/C0010|MCR|Se trata del MCR de la empresa, y debe corresponder al MCR total consignado en<br>la plantilla de MCR pertinente.|
|R0620/C0010|Ratio entre fondos propios<br>admisibles y SCR|Se trata de la ratio de solvencia calculada como el total de los fondos propios<br>admisibles para cubrir el SCR, dividido por el importe del SCR.|
|R0640/C0010|Ratio entre fondos propios<br>admisibles y MCR|Se trata de la ratio de MCR calculada como el total de los fondos propios<br>admisibles para cubrir el MCR, dividido por el importe del MCR.|

_Reserva de conciliación_

|R0700/C0060|Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Se trata del excedente de los activos respecto a los pasivos consignado en el<br>balance de Solvencia II.|
|---|---|---|
|R0710/C0060|Acciones propias (tenencia di­<br>recta e indirecta)|Se trata del importe de las acciones propias mantenidas por la empresa, tanto<br>directa como indirectamente.|
|R0720/C0060|Dividendos, distribuciones y<br>costes previsibles|Son los dividendos, distribuciones y costes previsibles por la empresa. Tan pronto<br>como los dividendos sean previsibles, se considerarán en su totalidad en la infor­<br>mación trimestral. Tan pronto como los dividendos sean previsibles, deberá in­<br>cluirse su importe total en la información trimestral de una sola vez, es decir, no<br>irán añadiéndose de manera aumentativa trimestre a trimestre.<br>Se considera que los dividendos son previsibles cuando su pago resulta probable<br>teniendo en cuenta el historial de pago de dividendos de la empresa, la evolución<br>del negocio a lo largo del año, la fecha de referencia de la evaluación y, cuando<br>proceda, otras circunstancias pertinentes.<br>Los dividendos se consignarán previsibles hasta que hayan sido aprobados en la<br>reunión general anual (no hasta que hayan sido pagados).|
|R0730/C0060|Otros elementos de los fondos<br>propios básicos|Son los elementos de los fondos propios básicos incluidos en el artículo 69, letra<br>a), incisos i) a v), el artículo 72, letra a), y el artículo 76, letra a), así como los<br>elementos de los fondos propios básicos aprobados por la autoridad de supervi­<br>sión con arreglo al artículo 79 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0740/C0060|Ajuste por elementos de los<br>fondos propios restringidos en<br>el caso de carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento y de<br>fondos de disponibilidad limi­<br>tada|Importe total del ajuste de la reserva de conciliación debido a la existencia de<br>elementos de los fondos propios restringidos en el caso de fondos de disponibi­<br>lidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento.|
|R0760/C0060|Reserva de conciliación —<br>Total|Se trata de la reserva de conciliación de la empresa, antes de la deducción por<br>participaciones en otro sector financiero con arreglo a lo previsto en el artículo 68<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

L 120/820 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0770/C0060|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP) —<br>Actividad de vida|La reserva de conciliación incluye el importe del excedente de los activos respecto<br>a los pasivos que corresponde al beneficio esperado incluido en primas futuras<br>(«EPIFP»). Esta celda representa dicho importe con inclusión de reaseguros e im­<br>puestos (es decir, sin considerar su repercusión) correspondiente a la actividad de<br>vida de la empresa.|
|R0780/C0060|Beneficios esperados incluidos<br>en primas futuras (EPIFP) —<br>Actividad de no vida|La reserva de conciliación incluye el importe del excedente de los activos respecto<br>a los pasivos que corresponde al beneficio esperado incluido en primas futuras<br>(EPIFP). Esta celda representa dicho importe con inclusión de reaseguros e im­<br>puestos (es decir, sin considerar su repercusión) correspondiente a la actividad de<br>no vida de la empresa.|
|R0790/C0060|Total de beneficios esperados<br>incluidos en primas futuras<br>(EPIFP)|Se trata del importe total calculado como beneficios esperados incluidos en primas<br>futuras (EPIFP).|

_**S.23.02 — Información detallada por niveles sobre los fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010/C0010|Capital social ordinario — Desembol­<br>sado — Total|Se trata del total del capital social ordinario desembolsado, incluidas las<br>acciones propias.|
|R0010/C0020|Capital social ordinario — Desembol­<br>sado — Nivel 1|Se trata del total del capital social ordinario desembolsado que satisface<br>los criterios del nivel 1, incluidas las acciones propias.|
|R0020/C0010|Capital social ordinario — Exigido pero<br>todavía no desembolsado — Total|Se trata del importe total de las acciones ordinarias exigidas, pero todavía<br>no desembolsadas, incluidas las acciones propias.|
|R0020/C0040|Capital social ordinario — Exigido pero<br>todavía no desembolsado — Nivel 2|Se trata del importe de las acciones ordinarias exigidas, pero todavía no<br>desembolsadas, que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0030/C0010|Tenencia de acciones propias — Total|Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas por la<br>empresa.|
|R0030/C0020|Tenencia de acciones propias — Nivel<br>1|Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas por la<br>empresa que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0100/C0010|Total de capital social ordinario|Se trata del total de capital social ordinario. Nótese que las acciones<br>propias mantenidas por la empresa se incluirán como desembolsadas, o<br>exigidas pero todavía no desembolsadas.|
|R0100/C0020|Total de capital social ordinario —<br>Nivel 1|Se trata del total del capital social ordinario que satisface los criterios del<br>nivel 1. Nótese que las acciones propias mantenidas por la empresa se<br>incluirán como desembolsadas, o exigidas pero todavía no desembolsadas.|
|R0100/C0040|Total de capital social ordinario —<br>Nivel 2|Se trata del total del capital social ordinario que satisface los criterios del<br>nivel 2.|
|R0110/C0010|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o los elementos equiva­<br>lentes de los fondos propios básicos<br>para las mutuas y empresas similares<br>— Desembolsado — Total|Se trata del total desembolsado del fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equivalente de los fondos propios básicos<br>para las mutuas y empresas similares.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/821

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0110/C0020|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios básicos<br>para las mutuas y empresas similares<br>— Desembolsado — Nivel 1|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o<br>elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0120/C0010|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o los elementos equiva­<br>lentes de los fondos propios básicos<br>para las mutuas y empresas similares<br>— Exigido pero todavía no desembol­<br>sado — Total|Se trata del total, exigido pero todavía no desembolsado, del fondo mu­<br>tual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de<br>los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares.|
|R0120/C0040|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o los elementos equiva­<br>lentes de los fondos propios básicos<br>para las mutuas y empresas similares<br>— Exigido pero todavía no desembol­<br>sado — Nivel 2|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o<br>elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0200/C0010|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares|Se trata del importe total del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las<br>mutuas y empresas similares.|
|R0200/C0020|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares — Nivel 1|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o<br>el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares, que satisface los criterios del nivel 1.|

L 120/822 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0040|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares — Nivel 2|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o<br>el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares, que satisface los criterios del nivel 2.|
|R0210/C0010|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas con fecha de venci­<br>miento — Total|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con<br>fecha de vencimiento.|
|R0210/C0020|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas con fecha de venci­<br>miento — Nivel 1|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con<br>fecha de vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0210/C0030|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas con fecha de venci­<br>miento — Nivel 1 — Del cual: conta­<br>bilizado en virtud de medidas transi­<br>torias|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con<br>fecha de vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 1 y se conta­<br>bilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0210/C0040|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas con fecha de venci­<br>miento — Nivel 2|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con<br>fecha de vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 2.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/823

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0210/C0050|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas con fecha de venci­<br>miento — Nivel 2 — Del cual: conta­<br>bilizado en virtud de medidas transi­<br>torias|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con<br>fecha de vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 2 y se conta­<br>bilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0210/C0060|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas con fecha de venci­<br>miento — Nivel 3|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con<br>fecha de vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0220/C0010|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento con opción de compra — Total|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y con opción de compra.|
|R0220/C0020|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento con opción de compra — Nivel<br>1|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel<br>1.|
|R0220/C0030|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento con opción de compra — Nivel<br>1 — Del cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel<br>1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0220/C0040|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento con opción de compra — Nivel<br>2|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel<br>2.|
|R0220/C0050|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento con opción de compra — Nivel<br>2 — Del cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel<br>2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0220/C0060|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento con opción de compra — Nivel<br>3|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel<br>3.|
|R0230/C0010|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de<br>rescate — Total|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate.|

L 120/824 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0230/C0020|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de<br>rescate — Nivel 1|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los<br>criterios del nivel 1.|
|R0230/C0030|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de<br>rescate — Nivel 1 — Del cual: conta­<br>bilizado en virtud de medidas transi­<br>torias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los<br>criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0230/C0040|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de<br>rescate — Nivel 2|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los<br>criterios del nivel 2.|
|R0230/C0050|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de<br>rescate — Nivel 2 — Del cual: conta­<br>bilizado en virtud de medidas transi­<br>torias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los<br>criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0230/C0060|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de<br>rescate — Nivel 3|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los<br>criterios del nivel 3.|
|R0300/C0010|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas.|
|R0300/C0020|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 1|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen<br>los criterios del nivel 1.|
|R0300/C0030|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 1 — Del cual: con­<br>tabilizado en virtud de medidas transi­<br>torias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen<br>los criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0300/C0040|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 2|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen<br>los criterios del nivel 2.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/825

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0300/C0050|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 2 — Del cual: con­<br>tabilizado en virtud de medidas transi­<br>torias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen<br>los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0300/C0060|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel 3|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen<br>los criterios del nivel 3.|
|R0310/C0010|Acciones preferentes con fecha de<br>vencimiento — Total|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento.|
|R0310/C0020|Acciones preferentes con fecha de<br>vencimiento — Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0310/C0030|Acciones preferentes con fecha de<br>vencimiento — Nivel 1 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas<br>transitorias.|
|R0310/C0040|Acciones preferentes con fecha de<br>vencimiento — Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0310/C0050|Acciones preferentes con fecha de<br>vencimiento — Nivel 2 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas<br>transitorias.|
|R0310/C0060|Acciones preferentes con fecha de<br>vencimiento — Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0320/C0010|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento con opción de compra —<br>Total|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>con opción de compra.|
|R0320/C0020|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento con opción de compra —<br>Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0320/C0030|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento con opción de compra —<br>Nivel 1 — Del cual: contabilizado en<br>virtud de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 1 y se con­<br>tabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0320/C0040|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento con opción de compra —<br>Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0320/C0050|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento con opción de compra —<br>Nivel 2 — Del cual: contabilizado en<br>virtud de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento con<br>opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 2 y se contabilizan<br>en virtud de medidas transitorias.|
|R0320/C0060|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento con opción de compra —<br>Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0330/C0010|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento sin posibilidad contractual de<br>rescate — Total|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate.|
|R0330/C0020|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento y sin posibilidad contractual<br>de rescate — Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>1.|

L 120/826 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0030|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento y sin posibilidad contractual<br>de rescate — Nivel 1 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe total de las acciones preferentes sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios<br>del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0330/C0040|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento y sin posibilidad contractual<br>de rescate — Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>2.|
|R0330/C0050|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento y sin posibilidad contractual<br>de rescate — Nivel 2 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0330/C0060|Acciones preferentes sin fecha de ven­<br>cimiento y sin posibilidad contractual<br>de rescate — Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>3.|
|R0400/C0010|Total de acciones preferentes|Se trata del total de las acciones preferentes.|
|R0400/C0020|Total de acciones preferentes — Nivel<br>1|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del<br>nivel 1.|
|R0400/C0030|Total de acciones preferentes — Nivel<br>1 — Del cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del<br>nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0400/C0040|Total de acciones preferentes — Nivel<br>2|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del<br>nivel 2.|
|R0400/C0050|Total de acciones preferentes — Nivel<br>2 — Del cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del<br>nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0400/C0060|Total de acciones preferentes — Nivel<br>3|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del<br>nivel 3.|
|R0410/C0010|Pasivos subordinados con fecha de<br>vencimiento — Total|Se trata del total de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento.|
|R0410/C0020|Pasivos subordinados con fecha de<br>vencimiento — Nivel 1|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de venci­<br>miento que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0410/C0030|Pasivos subordinados con fecha de<br>vencimiento — Nivel 1— Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de venci­<br>miento que satisfacen los criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud<br>de medidas transitorias.|
|R0410/C0040|Pasivos subordinados con fecha de<br>vencimiento — Nivel 2|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de venci­<br>miento que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0410/C0050|Pasivos subordinados con fecha de<br>vencimiento — Nivel 2 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de venci­<br>miento que satisfacen los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud<br>de medidas transitorias.|
|R0410/C0060|Pasivos subordinados con fecha de<br>vencimiento — Nivel 3|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de venci­<br>miento que satisfacen los criterios del nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/827

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0010|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Total|Se trata del total de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y<br>con posibilidad contractual de rescate.|
|R0420/C0020|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Nivel 1|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y con posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 1.|
|R0420/C0030|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Nivel 1 — Del<br>cual: contabilizado en virtud de medi­<br>das transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y con posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0420/C0040|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Nivel 2|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y con posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 2.|
|R0420/C0050|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Nivel 2 — Del<br>cual: contabilizado en virtud de medi­<br>das transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y con posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0420/C0060|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Nivel 3|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y con posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 3.|
|R0430/C0010|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contrac­<br>tual de rescate — Total|Se trata del total de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate.|
|R0430/C0020|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contrac­<br>tual de rescate — Nivel 1|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 1.|
|R0430/C0030|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contrac­<br>tual de rescate — Nivel 1 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0430/C0040|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contrac­<br>tual de rescate — Nivel 2|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 2.|
|R0430/C0050|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y sin posibilidad contrac­<br>tual de rescate — Nivel 2 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y con posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|

L 120/828 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430/C0060|Pasivos subordinados sin fecha de<br>vencimiento y con posibilidad con­<br>tractual de rescate — Nivel 3|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento<br>y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del<br>nivel 3.|
|R0500/C0010|Total de pasivos subordinados|Se trata del total de pasivos subordinados.|
|R0500/C0020|Total de pasivos subordinados — Nivel<br>1|Es el total de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios del<br>nivel 1.|
|R0500/C0030|Total de pasivos subordinados — Nivel<br>1 — Del cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios<br>del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0500/C0040|Total de pasivos subordinados — Nivel<br>2|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios del<br>nivel 2.|
|R0500/C0050|Total de pasivos subordinados — Nivel<br>2 — Del cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados que satisfacen los crite­<br>rios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0500/C0060|Total de pasivos subordinados — Nivel<br>3|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios del<br>nivel 3.|
|R0510/C0070|Elementos de fondos propios comple­<br>mentarios para los que se ha aprobado<br>un importe — Nivel 2 — Importes<br>iniciales aprobados|Se trata del importe inicial aprobado de fondos propios complementarios<br>para los que se ha aprobado un importe dentro del nivel 2.|
|R0510/C0080|Elementos de fondos propios comple­<br>mentarios para los que se ha aprobado<br>un importe — Nivel 2 — Importes<br>actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para<br>los que se ha aprobado un importe dentro del nivel 2.|
|R0510/C0090|Elementos de fondos propios comple­<br>mentarios para los que se ha aprobado<br>un importe — Nivel 3 — Importes<br>iniciales aprobados|Se trata del importe inicial aprobado de fondos propios complementarios<br>para los que se ha aprobado un importe dentro del nivel 3.|
|R0510/C0100|Elementos de fondos propios comple­<br>mentarios para los que se ha aprobado<br>un importe — Nivel 3 — Importes<br>actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para<br>los que se ha aprobado un importe dentro del nivel 3.|
|R0520/C0080|Elementos de fondos propios comple­<br>mentarios para los que se ha aprobado<br>un método — Nivel 2 — Importes<br>actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para<br>los que se ha aprobado un método dentro del nivel 2.|
|R0520/C0100|Elementos de fondos propios comple­<br>mentarios para los que se ha aprobado<br>un método — Nivel 3 — Importes<br>actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para<br>los que se ha aprobado un método dentro del nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/829

_**S.23.03 — Variaciones anuales en los fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Se consignará esta plantilla si el importe de los fondos propios para cualquier nivel varía más de un 5 % en comparación
con el ejercicio anterior, calculado como se indica a continuación.

_% change_ ð _T; T_ Ä _1_ Þ : ¼ _[Available Own ][f][unds in tier i to cover SCR in T ]_
_Available Own funds in tier to cover SCR in T_ Ä _1_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Capital social ordinario — Variaciones en el período de referencia_

|R0010/C0010|Capital social ordinario — Desembol­<br>sado — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo del capital social ordinario desembolsado trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R0010/C0020|Capital social ordinario — Desembol­<br>sado — Incremento|Se trata del incremento del capital social ordinario desembolsado a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0010/C0030|Capital social ordinario — Desembol­<br>sado — Reducción|Se trata de la reducción del capital social ordinario desembolsado a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0010/C0060|Capital social ordinario — Desembol­<br>sado — Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del capital social ordinario desembolsado trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0020/C0010|Capital social ordinario — Exigido pero<br>todavía no desembolsado — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del capital social ordinario exigido pero todavía no<br>desembolsado trasladado del período de referencia anterior.|
|R0020/C0020|Capital social ordinario — Exigido pero<br>todavía no desembolsado — Incre­<br>mento|Se trata del incremento del capital social ordinario exigido pero todavía<br>no desembolsado a lo largo del período de referencia.|
|R0020/C0030|Capital social ordinario — Exigido pero<br>todavía no desembolsado — Reducción|Se trata de la reducción del capital social ordinario exigido pero todavía<br>no desembolsado a lo largo del período de referencia.|
|R0020/C0060|Capital social ordinario — Exigido pero<br>todavía no desembolsado — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del capital social ordinario exigido pero todavía no<br>desembolsado trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0030/C0010|Tenencia de acciones propias — Saldo<br>a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las acciones propias mantenidas, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0030/C0020|Tenencia de acciones propias — In­<br>cremento|Se trata del aumento de las acciones propias mantenidas, a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0030/C0030|Tenencia de acciones propias — Re­<br>ducción|Se trata de la reducción de las acciones propias mantenidas, a lo largo del<br>período de referencia anterior.|
|R0030/C0060|Tenencia de acciones propias — Saldo<br>a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones propias mantenidas trasladado al pe­<br>ríodo de referencia siguiente.|

L 120/830 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0010|Total de capital social ordinario —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del capital social ordinario total trasladado del período<br>de referencia anterior. R0100/C0010 incluye las acciones propias mante­<br>nidas.|
|R0100/C0020|Total de capital social ordinario — In­<br>cremento|Se trata del incremento del capital social ordinario total a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0100/C0030|Total de capital social ordinario —<br>Reducción|Se trata de la reducción del capital social ordinario total a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0100/C0060|Total de capital social ordinario —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del capital social ordinario total trasladado al período de<br>referencia siguiente.|

_Primas de emisión correspondientes al capital social ordinario — Variaciones en el período de referencia_

|R0110/C0010|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 1, trasladado del período de referencia<br>anterior.|
|---|---|---|
|R0110/C0020|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 1 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 1 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0110/C0030|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 1 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 1 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0110/C0060|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 1, trasladado al período de referencia<br>siguiente.|
|R0120/C0010|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 2, trasladado del período de referencia<br>anterior.|
|R0120/C0020|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 2 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 2 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0120/C0030|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 2 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 2 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0120/C0060|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 2, trasladado al período de referencia<br>siguiente.|
|R0200/C0010|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Total —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo total de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario, trasladado del período de referencia anterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/831

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0020|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Total —<br>Incremento|Se trata del incremento del total de primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario a lo largo del período de referencia.|
|R0200/C0030|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Total —<br>Reducción|Se trata de la reducción del total de primas de emisión correspondientes<br>al capital social ordinario a lo largo del período de referencia.|
|R0200/C0060|Primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario — Total —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario, trasladado al período de referencia siguiente.|

_Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas similares —_
_Variaciones en el período de referencia_

|R0210/C0010|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — De­<br>sembolsado — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y em­<br>presas similares, trasladado del período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R0210/C0020|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — De­<br>sembolsado — Incremento|Se trata del incremento del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0210/C0030|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — De­<br>sembolsado — Reducción|Se trata de la reducción del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0210/C0060|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — De­<br>sembolsado — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y em­<br>presas similares, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0220/C0010|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — Exi­<br>gido pero todavía no desembolsado —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y em­<br>presas similares, trasladado del período de referencia anterior.|

L 120/832 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0020|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — Exi­<br>gido pero todavía no desembolsado —<br>Incremento|Se trata del incremento del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0220/C0030|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — Exi­<br>gido pero todavía no desembolsado —<br>Reducción|Se trata de la reducción del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0220/C0060|Fondo mutual inicial, aportaciones de<br>los miembros o el elemento equiva­<br>lente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares — Exi­<br>gido pero todavía no desembolsado —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y em­<br>presas similares, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0300/C0010|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y em­<br>presas similares, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0300/C0020|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares — Incremento|Se trata del incremento del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0300/C0030|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares — Reducción|Se trata de la reducción del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o el elemento equivalente de los fondos propios para las<br>mutuas y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0300/C0060|Total del fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o el elemento<br>equivalente de los fondos propios bá­<br>sicos para las mutuas y empresas si­<br>milares — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o el elemento equivalente de los fondos propios para las mutuas y em­<br>presas similares, trasladado al período de referencia siguiente.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/833

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Cuentas de mutualistas subordinadas — Variaciones en el período de referencia_

|R0310/C0010|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 1 — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1,<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R0310/C0070|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 1 — Emisión|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0310/C0080|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 1 — Rescate|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0310/C0090|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 1 — Variaciones en la valo­<br>ración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de las<br>cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0310/C0100|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 1 — Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja aumentos o disminuciones en las cuentas<br>de mutualistas subordinadas de nivel 1 a lo largo del período de referen­<br>cia debido a actuación reglamentaria.|
|R0310/C0060|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 1 — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1,<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0320/C0010|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2,<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|R0320/C0070|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 2 — Emisión|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0320/C0080|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 2 — Rescate|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0320/C0090|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 2 — Variaciones en la valo­<br>ración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de las<br>cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2 a lo largo del período de<br>referencia.|

L 120/834 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0320/C0100|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 2 — Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja aumentos o disminuciones en las cuentas<br>de mutualistas subordinadas de nivel 2 a lo largo del período de referen­<br>cia debido a actuación reglamentaria.|
|R0320/C0060|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2,<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0330/C0010|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 3 — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3,<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|R0330/C0070|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 3 — Emisión|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0330/C0080|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 3 — Rescate|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0330/C0090|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 3 — Variaciones en la valo­<br>ración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de las<br>cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0330/C0100|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 3 — Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja aumentos o disminuciones en las cuentas<br>de mutualistas subordinadas de nivel 3 a lo largo del período de referen­<br>cia debido a actuación reglamentaria.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/835

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0060|Cuentas de mutualistas subordinadas<br>— Nivel 3 — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3,<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0400/C0010|Total de las cuentas de mutualistas<br>subordinadas — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo total de las cuentas de mutualistas subordinadas, tras­<br>ladado del período de referencia anterior.|
|R0400/C0070|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Emisión|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0400/C0080|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Rescate|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0400/C0090|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja el total de las variaciones en la valoración<br>de las cuentas de mutualistas subordinadas a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0400/C0100|Total de cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja el total de los aumentos o disminuciones<br>en las cuentas de mutualistas subordinadas debidos a actuación reglamen­<br>taria, a lo largo del período de referencia.|
|R0400/C0060|Total de las cuentas de mutualistas<br>subordinadas — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo total de las cuentas de mutualistas subordinadas, tras­<br>ladado al período de referencia siguiente.|
|_Fondos exceden­_<br>_tarios_|||
|R0500/C0010|Fondos excedentarios — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de los fondos excedentarios, trasladado del período de<br>referencia anterior.|
|R0500/C0060|Fondos excedentarios — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los fondos excedentarios, trasladado al período de<br>referencia siguiente.|
|_Acciones prefe­_<br>_rentes — Varia­_<br>_ciones en el pe­_<br>_ríodo de referen­_<br>_cia_|||
|R0510/C0010|Acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 1, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0510/C0020|Acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las acciones preferentes de nivel 1 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0510/C0030|Acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las acciones preferentes de nivel 1 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0510/C0060|Acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 1, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0520/C0010|Acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 2, trasladado del<br>período de referencia anterior.|

L 120/836 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0520/C0020|Acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las acciones preferentes de nivel 2 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0520/C0030|Acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las acciones preferentes de nivel 2 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0520/C0060|Acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 2, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0530/C0010|Acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 3, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0530/C0020|Acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las acciones preferentes de nivel 3 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0530/C0030|Acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las acciones preferentes de nivel 3 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0530/C0060|Acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 3, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0600/C0010|Total de acciones preferentes — Saldo<br>a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del total de acciones preferentes, trasladado del período<br>de referencia anterior.|
|R0600/C0020|Total de acciones preferentes — Incre­<br>mento|Se trata del incremento del total de acciones preferentes a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0600/C0030|Total de acciones preferentes — Re­<br>ducción|Se trata de la reducción del total de las acciones preferentes a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0600/C0060|Total de acciones preferentes — Saldo<br>a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del total de las acciones preferentes, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|

_Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes_

|R0610/C0010|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 1, trasladado del período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R0610/C0020|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 1 a lo largo del período de referencia.|
|R0610/C0030|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 1 a lo largo del período de referencia.|
|R0610/C0060|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 1, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0620/C0010|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 2, trasladado del período de referencia anterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/837

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0620/C0020|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R0620/C0030|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R0620/C0060|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 2, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0630/C0010|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 3, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0630/C0020|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 3, a lo largo del período de referencia.|
|R0630/C0030|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 3, a lo largo del período de referencia.|
|R0630/C0060|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Nivel 3 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 3, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0700/C0010|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Total —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del total de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0700/C0020|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Total —<br>Incremento|Se trata del incremento del total de las primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes a lo largo del período de referencia.|
|R0700/C0030|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Total —<br>Reducción|Se trata de la reducción del total de las primas de emisión total corres­<br>pondientes a las acciones preferentes a lo largo del período de referencia.|
|R0700/C0060|Primas de emisión correspondientes a<br>las acciones preferentes — Total —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del total de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes, trasladado al período de referencia siguiente.|

_Pasivos subordinados — Variaciones en el período de referencia_

|R0710/C0010|Pasivos subordinados — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 1 trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R0710/C0070|Pasivos subordinados — Nivel 1 —<br>Emisión|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 1 emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|

L 120/838 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0710/C0080|Pasivos subordinados — Nivel 1 —<br>Rescate|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 1 rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|
|R0710/C0090|Pasivos subordinados — Nivel 1 —<br>Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de los<br>pasivos subordinados de nivel 1 a lo largo del período de referencia.|
|R0710/C0100|Pasivos subordinados — Nivel 1 —<br>Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones de los pasivos subordina­<br>dos de nivel 1 debido a una actuación reglamentaria.|
|R0710/C0060|Pasivos subordinados — Nivel 1 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 1 trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0720/C0010|Pasivos subordinados — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 2 trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0720/C0070|Pasivos subordinados — Nivel 2 —<br>Emisión|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 2 emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0720/C0080|Pasivos subordinados — Nivel 2 —<br>Rescate|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 2 rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|
|R0720/C0090|Pasivos subordinados — Nivel 2 —<br>Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de los<br>pasivos subordinados de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R0720/C0100|Pasivos subordinados — Nivel 2 —<br>Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones de los pasivos subordina­<br>dos de nivel 2 debido a una actuación reglamentaria.|
|R0720/C0060|Pasivos subordinados — Nivel 2 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 2 trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0730/C0010|Pasivos subordinados — Nivel 3 —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 3 trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0730/C0070|Pasivos subordinados — Nivel 3 —<br>Emisión|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 3 emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0730/C0080|Pasivos subordinados — Nivel 3 —<br>Rescate|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 3 rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|
|R0730/C0090|Pasivos subordinados — Nivel 3 —<br>Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de los<br>pasivos subordinados de nivel 3 a lo largo del período de referencia.|
|R0730/C0100|Pasivos subordinados — Nivel 3 —<br>Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones de los pasivos subordina­<br>dos de nivel 3 debido a una actuación reglamentaria.|
|R0730/C0060|Pasivos subordinados — Nivel 3 —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 3 trasladado al<br>período de referencia siguiente.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/839

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0800/C0010|Total de pasivos subordinados — Saldo<br>a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del total de pasivos subordinados trasladado del período<br>de referencia anterior.|
|R0800/C0070|Total de pasivos subordinados —<br>Emisión|Se trata del importe del total de pasivos subordinados emitidos a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0800/C0080|Total de pasivos subordinados — Res­<br>cate|Se trata del importe del total de pasivos subordinados rescatados a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0800/C0090|Total de pasivos subordinados — Va­<br>riaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración del total<br>de pasivos subordinados a lo largo del período de referencia.|
|R0800/C0100|Total de pasivos subordinados — Ac­<br>tuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones del total de pasivos subor­<br>dinados debido a actuación reglamentaria.|
|R0800/C0060|Total de pasivos subordinados — Saldo<br>a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del total de pasivos subordinados trasladado al período<br>de referencia siguiente.|

_Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos_

|R0900/C0010|Importe igual al valor de los activos<br>por impuestos diferidos netos — Saldo<br>a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de un importe igual al valor de los activos por impues­<br>tos diferidos netos, trasladado del período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R0900/C0060|Importe igual al valor de los activos<br>por impuestos diferidos netos — Saldo<br>a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de un importe igual al valor de los activos por impues­<br>tos diferidos netos, trasladado al período de referencia siguiente.|

_Otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente — Variaciones en el_
_período de referencia_

|R1000/C0010|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, no restringidos<br>— Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos no restringidos, traslada­<br>dos del período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R1000/C0070|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, no restringidos<br>— Emisión|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos no restringidos, emitidos a<br>lo largo del período de referencia.|
|R1000/C0080|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, no restringidos<br>— Rescate|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos no restringidos, rescatados<br>a lo largo del período de referencia.|

L 120/840 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1000/C0090|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, no restringidos<br>— Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otros<br>elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos pro­<br>pios básicos, no especificados anteriormente, de nivel 1, que deben tra­<br>tarse como elementos no restringidos.|
|R1000/C0060|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, no restringidos<br>— Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos no restringidos, traslada­<br>dos al período de referencia siguiente.|
|R1010/C0010|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, restringidos —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos restringidos, trasladados<br>del período de referencia anterior.|
|R1010/C0070|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, restringidos —<br>Emisión|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos restringidos, emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|
|R1010/C0080|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, que han de tra­<br>tarse como restringidos — Rescate|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos restringidos, rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|
|R1010/C0090|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, que han de tra­<br>tarse como restringidos — Variaciones<br>en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otros<br>elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos pro­<br>pios básicos, no especificados anteriormente, de nivel 1, que deben tra­<br>tarse como elementos restringidos.|
|R1010/C0060|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1, que han de tra­<br>tarse como restringidos — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como elementos restringidos, trasladados al<br>período de referencia siguiente.|
|R1020/C0010|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 2 — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 2, trasladados del período de referencia anterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/841

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1020/C0070|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 2 — Emisión|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 2, emitidos a lo largo del período de referencia.|
|R1020/C0080|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 2 — Rescate|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 2, rescatados a lo largo del período de referencia.|
|R1020/C0090|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 2 — Variaciones en<br>la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otros<br>elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos pro­<br>pios básicos, no especificados anteriormente, de nivel 2.|
|R1020/C0060|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 2 — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 2, trasladados al período de referencia siguiente.|
|R1030/C0010|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 3 — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 3, trasladados del período de referencia anterior.|
|R1030/C0070|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 3 — Emisión|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 3, emitidos a lo largo del período de referencia.|
|R1030/C0080|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 3 — Rescate|Se trata del importe de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 3, rescatados a lo largo del período de referencia.|
|R1030/C0090|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 3 — Variaciones en<br>la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otros<br>elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos pro­<br>pios básicos, no especificados anteriormente, de nivel 3.|
|R1030/C0060|Otros elementos aprobados por la au­<br>toridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 3 — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo de otros elementos aprobados por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificados anteriormente,<br>de nivel 3, trasladados al período de referencia siguiente.|
|R1100/C0010|Total de otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especifica­<br>dos anteriormente — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo del total de otros elementos aprobados por la autoridad<br>de supervisión como fondos propios básicos, no especificados anterior­<br>mente, trasladados del período de referencia anterior.|

L 120/842 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1100/C0070|Total de otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especifica­<br>dos anteriormente — Emisión|Se trata del importe del total de otros elementos aprobados por la auto­<br>ridad de supervisión como fondos propios básicos, no especificados an­<br>teriormente, emitidos a lo largo del período de referencia.|
|R1100/C0080|Total de otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especifica­<br>dos anteriormente — Rescate|Se trata del importe del total de otros elementos aprobados por la auto­<br>ridad de supervisión como fondos propios básicos, no especificados an­<br>teriormente, rescatados a lo largo del período de referencia.|
|R1100/C0090|Total de otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especifica­<br>dos anteriormente — Variaciones en la<br>valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración del total<br>de otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especificados anteriormente.|
|R1100/C0060|Total de otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no especifica­<br>dos anteriormente — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo del total de otros elementos aprobados por la autoridad<br>de supervisión como fondos propios básicos, no especificados anterior­<br>mente, trasladados al período de referencia siguiente.|

_Fondos propios complementarios — Variaciones en el período de referencia_

|R1110/C0010|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo de los fondos propios complementarios de nivel 2<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|---|---|---|
|R1110/C0110|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 2 — Nuevo importe puesto a<br>disposición|Se trata del nuevo importe de fondos propios complementarios de nivel 2<br>puesto a disposición a lo largo del período de referencia.|
|R1110/C0120|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 2 — Reducción del importe dis­<br>ponible|Se trata de la reducción del importe disponible de fondos propios com­<br>plementarios de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R1110/C0130|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 2 — Exigido para los fondos<br>propios básicos|Se trata del importe de fondos básicos complementarios de nivel 2 exi­<br>gido para un elemento de los fondos propios básicos a lo largo del<br>período de referencia.|
|R1110/C0060|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de los fondos propios complementarios de nivel 2<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R1120/C0010|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 3 — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo de fondos propios complementarios de nivel 3 trasla­<br>dado del período de referencia anterior.|
|R1120/C0110|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 3 — Nuevo importe puesto a<br>disposición|Se trata del nuevo importe de fondos propios complementarios de nivel 3<br>puesto a disposición a lo largo del período de referencia.|
|R1120/C0120|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 3 — Reducción del importe dis­<br>ponible|Se trata de la reducción del importe disponible de los fondos propios<br>complementarios de nivel 3 a lo largo del período de referencia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/843

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1120/C0130|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 3 — Exigido para los fondos<br>propios básicos|Se trata del importe de fondos básicos complementarios de nivel 3 exi­<br>gido para un elemento de los fondos propios básicos a lo largo del<br>período de referencia.|
|R1120/C0060|Fondos propios complementarios —<br>Nivel 3 — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de fondos propios complementarios de nivel 3 trasla­<br>dado al período de referencia siguiente.|
|R1200/C0010|Total de fondos propios complemen­<br>tarios — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo del total de fondos propios complementarios trasladado<br>del período de referencia anterior.|
|R1200/C0110|Total de fondos propios complemen­<br>tarios — Nuevo importe puesto a dis­<br>posición|Se trata del nuevo importe del total de fondos propios complementarios<br>puesto a disposición a lo largo del período de referencia.|
|R1200/C0120|Total de fondos propios complemen­<br>tarios — Reducción del importe dis­<br>ponible|Se trata de la reducción del importe disponible del total de fondos pro­<br>pios complementarios a lo largo del período de referencia.|
|R1200/C0130|Total de fondos propios complemen­<br>tarios — Exigido para los fondos pro­<br>pios básicos|Se trata del importe del total de fondos básicos complementarios exigido<br>para un elemento de fondos propios básicos a lo largo del período de<br>referencia.|
|R1200/C0060|Total de fondos propios complemen­<br>tarios — Saldo a cuenta nueva de cie­<br>rre|Se trata del saldo del total de los fondos propios complementarios tras­<br>ladado al período de referencia siguiente.|

_**S.23.04 — Lista de elementos de fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Se consignará esta plantilla si el importe de los fondos propios para cualquier nivel varía más de un 5 % en comparación
con el ejercicio anterior, calculado como se indica a continuación.

_% change_ ð _T; T_ Ä _1_ Þ : ¼ _[Available Own ][f][unds in tier i to cover SCR in T ]_
_Available Own funds in tier to cover SCR in T_ Ä _1_

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Descripción de las cuentas de<br>mutualistas subordinadas|Figurarán aquí las cuentas de mutualistas subordinadas de cada empresa indivi­<br>dual.|
|C0020|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Importe (en la<br>moneda de referencia)|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas individuales.|
|C0030|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel|Se indicará el nivel correspondiente de las cuentas de mutualistas subordinadas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Nivel 1<br>2 — Nivel 1 — No restringido|

L 120/844 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Nivel 1 — Restringido<br>4 — Nivel 2<br>5 — Nivel 3|
|C0040|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Código de moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda. Se trata de la moneda<br>original.|
|C0070|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — ¿Contabilizadas en<br>virtud de medidas transitorias?|Se indicará aquí si las cuentas de mutualistas subordinadas se contabilizan en<br>virtud de medidas transitorias o no.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contabilizado en virtud de medidas transitorias<br>2 — No contabilizado en virtud de medidas transitorias|
|C0080|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Contraparte (si es<br>específica)|Se indicará la contraparte de las cuentas de mutualistas subordinadas.|
|C0090|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Fecha de emisión|Es la fecha de emisión de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se utilizará el<br>formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0100|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Fecha de venci­<br>miento|Es la fecha de vencimiento de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se utilizará<br>el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0110|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Primera fecha de<br>exigibilidad|Es la primera fecha de exigibilidad de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se<br>utilizará el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0120|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Detalle de las fe­<br>chas de exigibilidad adicionales|Se indicarán aquí las fechas de exigibilidad adicionales de las cuentas de mutua­<br>listas subordinadas.|
|C0130|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Detalle de los in­<br>centivos para rescatar|Se trata de los incentivos para rescatar las cuentas de mutualistas subordinadas.|
|C0140|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Período de notifi­<br>cación|Se trata de la notificación de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se consig­<br>nará aquí la fecha, utilizando el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/845

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Recompra durante<br>el año|Explíquese si la partida se ha recomprado durante el año.|
|C0190|Descripción de las acciones<br>preferentes|Se consignará aquí una lista de las acciones preferentes.|
|C0200|Acciones preferentes — Im­<br>porte|Se trata del importe de las acciones preferentes.|
|C0210|Acciones preferentes — ¿Con­<br>tabilizadas en virtud de medi­<br>das transitorias?|Se indicará aquí si las acciones preferentes se contabilizan en virtud de medidas<br>transitorias o no.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contabilizado en virtud de medidas transitorias<br>2 — No contabilizado en virtud de medidas transitorias|
|C0220|Acciones preferentes — Con­<br>traparte (si es específica)|Se indicará el tenedor de las acciones preferentes si se trata de una sola parte. Si se<br>trata de una emisión general de acciones, no se requieren datos al respecto.|
|C0230|Acciones preferentes — Fecha<br>de emisión|Se trata de la fecha de emisión de las acciones preferentes. Se utilizará el formato<br>ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0240|Acciones preferentes — Pri­<br>mera fecha de exigibilidad|Se trata de la primera fecha de exigibilidad de las acciones preferentes. Se utilizará<br>el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0250|Acciones preferentes — Deta­<br>lle de las fechas de exigibilidad<br>adicionales|Se indicarán aquí las fechas de exigibilidad adicionales de las acciones preferentes.|
|C0260|Acciones preferentes — Deta­<br>lle de los incentivos para res­<br>catar|Se indicarán aquí los incentivos para rescatar las acciones preferentes.|
|C0270|Descripción de los pasivos su­<br>bordinados|Se indicarán los pasivos subordinados individuales de cada empresa individual.|
|C0280|Pasivos subordinados — Im­<br>porte|Se trata del importe de los pasivos subordinados individuales.|

L 120/846 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0290|Pasivos subordinados — Nivel|Se indicará el nivel correspondiente a los pasivos subordinados.|
|C0300|Pasivos subordinados — Có­<br>digo de moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda.|
|C0320|Pasivos subordinados — Pres­<br>tamista (si es específico)|Se indicará el prestamista de los pasivos subordinados, si es uno específico. En<br>caso contrario, esta partida no se consignará en el informe.|
|C0330|Pasivos subordinados —<br>¿Contabilizados en virtud de<br>medidas transitorias?|Se indicará aquí si los pasivos subordinados se contabilizan en virtud de medidas<br>transitorias o no.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contabilizado en virtud de medidas transitorias<br>2 — No contabilizado en virtud de medidas transitorias|
|C0350|Pasivos subordinados — Fecha<br>de emisión|Se trata de la fecha de emisión de los pasivos subordinados. Se utilizará el formato<br>ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0360|Pasivos subordinados — Fecha<br>de vencimiento|Se trata de la fecha de vencimiento de los pasivos subordinados. Se utilizará el<br>formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0370|Pasivos subordinados — Pri­<br>mera fecha de exigibilidad|Se trata de la primera fecha futura de exigibilidad de los pasivos subordinados. Se<br>utilizará el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/847

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0380|Pasivos subordinados — Fe­<br>chas de exigibilidad adicionales|Se indicarán aquí las fechas de exigibilidad adicionales de los pasivos subordina­<br>dos.|
|C0390|Pasivos subordinados — Deta­<br>lle de los incentivos para res­<br>catar|Se consignará aquí el detalle de los incentivos para rescatar los pasivos subordi­<br>nados.|
|C0400|Pasivos subordinados — Pe­<br>ríodo de notificación|Se trata de la notificación de los pasivos subordinados. Se consignará aquí la<br>fecha, utilizando el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0450|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente|Se indicarán aquí otros elementos individuales aprobados por la autoridad de<br>supervisión respecto a una empresa en concreto.|
|C0460|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente<br>— Importe|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión.|
|C0470|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente<br>— Código de moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda.|
|C0480|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente<br>— Nivel 1|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|C0490|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente<br>— Nivel 2|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|C0500|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente<br>— Nivel 3|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|C0510|Otros elementos aprobados<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificados anteriormente<br>— Fecha de autorización|Se trata de la fecha de autorización de otros elementos individuales aprobados por<br>la autoridad de supervisión. Se utilizará el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0570|Fondos propios de los estados<br>financieros que no deban estar<br>representados por la reserva de<br>conciliación y no cumplan los<br>requisitos para ser clasificados<br>como fondos propios de Sol­<br>vencia II — Descripción|En esta celda figurará una descripción de los elementos de fondos propios de los<br>estados financieros que no deban estar representados por la reserva de concilia­<br>ción y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de<br>Solvencia II.|

L 120/848 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0580|Fondos propios de los estados<br>financieros que no deban estar<br>representados por la reserva de<br>conciliación y no cumplan los<br>requisitos para ser clasificados<br>como fondos propios de Sol­<br>vencia II — Importe total|Se trata del importe total de los elementos de fondos propios de los estados<br>financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y<br>no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia<br>II.|
|C0590|Descripción de los fondos<br>propios complementarios|Se consignarán aquí el detalle de cada fondo propio complementario de cada<br>empresa individual.|
|C0600|Fondos propios complementa­<br>rios — Importe|Se trata del importe de cada fondo propio complementario.|
|C0610|Fondos propios complementa­<br>rios — Contraparte|Se trata de la contraparte de cada fondo propio complementario.|
|C0620|Fondos propios complementa­<br>rios — Fecha de emisión|Se trata de la fecha de emisión de cada fondo propio complementario. Se utilizará<br>el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|C0630|Fondos propios complementa­<br>rios — Fecha de autorización|Se trata de la fecha de autorización de cada fondo propio complementario. Se<br>utilizará el formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|

_Ajustes aplicables a los fondos de disponibilidad limitada y las carteras sujetas a ajuste por casamiento_

|C0660|Número de fondos de dispo­<br>nibilidad limitada/carteras su­<br>jetas a ajuste por casamiento|Número de identificación de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera<br>sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo atribuye la empresa, y debe ser<br>coherente en el tiempo y con el número de fondo/cartera consignado en otras<br>plantillas.|
|---|---|---|
|C0670|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — SCR no­<br>cional|Se trata del SCR nocional de cada fondo de disponibilidad/cartera sujeta a ajuste<br>por casamiento.|
|C0680|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — SCR no­<br>cional (resultados negativos fi­<br>jados en cero)|Se trata del SCR nocional. Cuando el valor sea negativo, deberá consignarse cero.|
|C0690|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — Excedente<br>de los activos con respecto a<br>los pasivos|Se trata del importe del excedente de los activos con respecto a los pasivos de<br>cada fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este<br>valor reflejará toda deducción de transferencias futuras atribuibles a los accionis­<br>tas.|
|C0700|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — Futuras<br>transferencias atribuibles a los<br>accionistas|Valor de las futuras transferencias atribuibles a accionistas de cada fondo de<br>disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por casamiento con arreglo al ar­<br>tículo 80, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/849

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0710|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — Ajuste por<br>elementos de fondos propios<br>restringidos en el caso de car­<br>teras sujetas a ajuste por casa­<br>miento y de fondos de dispo­<br>nibilidad limitada|Se trata de la deducción por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento, de conformidad con el artículo 81 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|

_Deducción por RFF/carteras sujetas a ajuste por casamiento_

_**S.24.01 — Participaciones mantenidas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Cuadro 1 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que superen individualmente el 10 % de los_
_elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi), excluidas las participaciones estratégicas consolidadas, a efecto de las_
_deducciones previstas en el artículo 68, apartado 1, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35_

|C0010|Nombre de la empresa vincu­<br>lada|Es el nombre de la empresa vinculada de la que se posee la participación. Se trata<br>de participaciones en entidades financieras y de crédito que superen individual­<br>mente el 10 % de los elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos<br>i), ii), iv) y vi), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. No se incluyen las<br>participaciones estratégicas consolidadas.|
|---|---|---|
|C0020|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|
|C0030|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)|

L 120/850 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0020 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0040|Total|Es el valor total del conjunto de niveles mantenidos en cada participación en<br>entidades financieras y de crédito que superen individualmente el 10 % de los<br>elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi). No se<br>incluyen las participaciones estratégicas consolidadas.|
|C0050|Capital de nivel 1 ordinario|Es el valor total del capital de nivel 1 ordinario mantenido en cada participación<br>en entidades financieras y de crédito que superen individualmente el 10 % de los<br>elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi). No se<br>incluyen las participaciones estratégicas consolidadas. El significado de «capital de<br>nivel 1 ordinario» es el definido en las normas sectoriales pertinentes.|
|C0060|Capital de nivel 1 adicional|Es el valor total del nivel 1 adicional mantenido en cada participación en entida­<br>des financieras y de crédito que supere individualmente el 10 % de los elementos<br>contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi). No se incluyen las<br>participaciones estratégicas consolidadas. El significado de «nivel 1 adicional» es el<br>definido en las normas sectoriales pertinentes.|
|C0070|Capital de nivel 2|Es el valor total del nivel 2 mantenido en cada participación en entidades finan­<br>cieras y de crédito que supere individualmente el 10 % de los elementos contem­<br>plados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), iv) y vi). No se incluyen las<br>participaciones estratégicas consolidadas. El significado de «nivel 2» es el definido<br>en las normas sectoriales pertinentes.|

_Cuadro 2 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que superen de forma agregada el 10 % de_
_los elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos i), ii), v) y vi), excluidas las participaciones estratégicas consolidadas, a efecto de las_
_deducciones previstas en el artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/851

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|
|C0100|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0090 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0110|Total|Es el valor total mantenido en la participación (aún no es el importe que debe<br>deducirse).<br>Se trata de participaciones en entidades financieras y de crédito que, agregadas,<br>superan el 10 % de los elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos<br>i), ii), iv) y vi), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, sin incluir las participa­<br>ciones estratégicas consolidadas.|
|C0120|Capital de nivel 1 ordinario|Es el valor del capital de nivel 1 ordinario mantenido en la participación (no<br>únicamente la parte que debe deducirse).<br>El significado de «capital de nivel 1 ordinario» es el definido en las normas<br>sectoriales pertinentes.<br>Se trata de participaciones en entidades financieras y de crédito que, agregadas,<br>superan el 10 % de los elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos<br>i), ii), iv) y vi), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, sin incluir las participa­<br>ciones estratégicas consolidadas.|

L 120/852 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130|Capital de nivel 1 adicional|Es el valor del nivel 1 adicional mantenido en la participación (no únicamente la<br>parte que debe deducirse).<br>El significado de «nivel 1 adicional» es el definido en las normas sectoriales<br>pertinentes.<br>Se trata de participaciones en entidades financieras y de crédito que, agregadas,<br>superan el 10 % de los elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos<br>i), ii), iv) y vi), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, sin incluir las participa­<br>ciones estratégicas consolidadas.|
|C0140|Capital de nivel 2|Es el valor del nivel 2 mantenido en la participación.<br>El significado de «nivel 2» es el definido en las normas sectoriales pertinentes (no<br>únicamente la parte que debe deducirse).<br>Se trata de participaciones en entidades financieras y de crédito que, agregadas,<br>superan el 10 % de los elementos contemplados en el artículo 69, letra a), incisos<br>i), ii), iv) y vi), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, sin incluir las participa­<br>ciones estratégicas consolidadas.|

_Total de participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito (en relación con las cuales se efectúe una_
_deducción de los fondos propios)_

|R0001/C0150|Total de participaciones en<br>entidades financieras y de cré­<br>dito — Total|Se trata del valor total de las participaciones en entidades financieras y de crédito<br>(en relación con las cuales se efectúe una deducción de los fondos propios).|
|---|---|---|
|R0001/C0160|Total de participaciones en<br>entidades financieras y de cré­<br>dito — Capital de nivel 1 or­<br>dinario|Se trata del valor total del capital de nivel 1 ordinario mantenido en entidades<br>financieras y de crédito (en relación con las cuales se efectúe una deducción de los<br>fondos propios).|
|R0001/C0170|Total de participaciones en<br>entidades financieras y de cré­<br>dito — Nivel 1 adicional|Se trata del valor total del nivel 1 adicional mantenido en entidades financieras y<br>de crédito (en relación con las cuales se efectúe una deducción de los fondos<br>propios).|
|R0001/C0180|Total de participaciones en<br>entidades financieras y de cré­<br>dito — Nivel 2|Se trata del valor total del nivel 2 mantenido en entidades financieras y de crédito<br>(en relación con las cuales se efectúe una deducción de los fondos propios).|
|_Deducciones de_<br>_los fondos pro­_<br>_pios_|||
|R0010/C0190|Deducción del artículo 68,<br>apartado 1 — Total|Se trata del valor total de la deducción del artículo 68, apartado 1, contemplada<br>en el Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0010/C0200|Deducción del artículo 68,<br>apartado 1 — Nivel 1 no res­<br>tringido|Se trata del valor de la deducción del artículo 68, apartado 1, efectuada respecto a<br>los elementos del nivel 1 no restringido con arreglo al artículo 68, apartado 5, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0010/C0210|Deducción del artículo 68,<br>apartado 1 — Nivel 1 restrin­<br>gido|Se trata del valor de la deducción del artículo 68, apartado 1, efectuada respecto a<br>los elementos del nivel 1 restringido con arreglo al artículo 68, apartado 5, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0010/C0220|Deducción del artículo 68,<br>apartado 1 — Nivel 2|Se trata del valor de la deducción del artículo 68, apartado 1, efectuada respecto a<br>los elementos del nivel 2 con arreglo al artículo 68, apartado 5, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0020/C0190|Deducción del artículo 68,<br>apartado 2 — Total|Es el valor total de la deducción del artículo 68, apartado 2, especificada en el<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/853

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0020/C0200|Deducción del artículo 68,<br>apartado 2 — Nivel 1 no res­<br>tringido|Se trata del valor de la deducción del artículo 68, apartado 2, efectuada respecto a<br>los elementos del nivel 1 no restringido con arreglo al artículo 68, apartado 5, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0020/C0210|Deducción del artículo 68,<br>apartado 2 — Nivel 1 restrin­<br>gido|Se trata del valor de la deducción del artículo 68, apartado 2, efectuada respecto a<br>los elementos del nivel 1 restringido con arreglo al artículo 68, apartado 5, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0020/C0220|Deducción del artículo 68,<br>apartado 2 — Nivel 2|Se trata del valor de la deducción del artículo 68, apartado 2, efectuada respecto a<br>los elementos del nivel 2 con arreglo al artículo 68, apartado 5, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0030/C0190|Deducciones totales|Total del conjunto de deducciones correspondientes a las participaciones contem­<br>pladas en el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|R0030/C0200|Total de deducciones — Nivel<br>1 no restringido|Total del conjunto de deducciones correspondientes a las participaciones del nivel<br>1 no restringido contempladas en el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0030/C0210|Total de deducciones — Nivel<br>1 restringido|Total del conjunto de deducciones correspondientes a las participaciones del nivel<br>1 restringido contempladas en el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0030/C0220|Total de deducciones — Nivel<br>2|Total del conjunto de deducciones correspondientes a las participaciones del nivel<br>2 contempladas en el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|

_Cuadro 3 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que se consideren estratégicas con arreglo al_
_artículo 171 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y que se incluyan en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1 (sin_
_deducción de los fondos propios de conformidad con el artículo 68, apartado 3)._

|C0230|Nombre de la empresa vincu­<br>lada|Es el nombre de la empresa vinculada de la que se posee la participación. Se trata<br>de participaciones en entidades financieras y de crédito que se consideren estra­<br>tégicas con arreglo a la definición del artículo 171 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35 y que se incluyan en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base<br>del método 1.|
|---|---|---|
|C0240|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|
|C0250|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN|

L 120/854 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0240 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0260|Total|Es el valor total de todos los elementos de todos los niveles mantenidos en cada<br>participación en entidades financieras y de crédito que se considere estratégica con<br>arreglo a la definición del artículo 171 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y<br>que se incluya en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1.|
|C0270|Acciones de tipo 1|Es el valor de las acciones de tipo 1 mantenidas en cada participación en entidades<br>financieras y de crédito que se considere estratégica con arreglo a la definición del<br>artículo 171 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y que se incluya en el<br>cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0280|Acciones de tipo 2|Es el valor de las acciones de tipo 2 mantenidas en cada participación en entidades<br>financieras y de crédito que se considere estratégica con arreglo a la definición del<br>artículo 171 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y que se incluya en el<br>cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0290|Pasivos subordinados|Es el valor de los pasivos subordinados mantenidos en cada participación en<br>entidades financieras y de crédito que se considere estratégica con arreglo a la<br>definición del artículo 171 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y que se<br>incluya en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/855

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Cuadro 4 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que sean estratégicas (con arreglo al_
_artículo 171 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35), que no se incluyan en el cálculo de la solvencia del grupo sobre la base del método 1 y_
_no se deduzcan de conformidad con el artículo 68, apartados 1 y 2 [deberán incluir la parte restante (la parte de la participación no deducida)_
_después de la deducción parcial prevista en el artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35]_

|C0300|Nombre de la empresa vincu­<br>lada|Es el nombre de la empresa vinculada que es una entidad financiera o de crédito<br>de la que se posee la participación. Las participaciones en estas empresas vincu­<br>ladas son estratégicas [según se definen en el artículo 171 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35], no se incluyen en el cálculo de la solvencia del grupo<br>conforme al método 1 ni se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2.|
|---|---|---|
|C0310|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|
|C0320|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|

L 120/856 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0310 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0330|Total|Es el valor total de todos los elementos de todos los niveles de cada participación,<br>en empresas vinculadas que son entidades financieras y de crédito, de índole<br>estratégica, no incluida en el cálculo de la solvencia del grupo conforme al<br>método 1 ni deducida con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones estratégicas en entidades financieras y de crédito<br>que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en entidades finan­<br>cieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0340|Acciones de tipo 1|Es el valor de cada participación, en empresas vinculadas que son entidades<br>financieras y de crédito, de índole estratégica, no incluidas en el cálculo de la<br>solvencia del grupo conforme al método 1 ni deducidas con arreglo al artículo 68,<br>apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y mantenidas en accio­<br>nes del tipo 1. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones estratégicas en entidades financieras y de crédito<br>que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en entidades finan­<br>cieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0350|Acciones de tipo 2|Es el valor de cada participación, en empresas vinculadas que son entidades<br>financieras y de crédito, de índole estratégica, no incluidas en el cálculo de la<br>solvencia del grupo conforme al método 1 ni deducidas con arreglo al artículo 68,<br>apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y mantenidas en accio­<br>nes del tipo 2. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones estratégicas en entidades financieras y de crédito<br>que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en entidades finan­<br>cieras y de crédito es inferior al 10 %,|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/857

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2) el resto de las participaciones estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0360|Pasivos subordinados|Es el valor de cada participación, en empresas vinculadas que son entidades<br>financieras y de crédito, de índole estratégica, no incluidas en el cálculo de la<br>solvencia del grupo conforme al método 1 ni deducidas con arreglo al artículo 68,<br>apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y mantenidas en pasivos<br>subordinados. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones estratégicas en entidades financieras y de crédito<br>que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en entidades finan­<br>cieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_Cuadro 5 — Participaciones en empresas vinculadas que constituyan entidades financieras y de crédito que no sean estratégicas y que no se_
_deduzcan de conformidad con el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35_

_[Deberán incluir la parte restante después de la deducción parcial prevista en el artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE)_
_2015/35]._

|C0370|Nombre de la empresa vincu­<br>lada|Es el nombre de la empresa vinculada que es una entidad financiera o de crédito<br>de la que se posee la participación. Se trata de participaciones en empresas<br>vinculadas que no sean estratégicas y que no se deduzcan de conformidad con<br>el artículo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado 2015/35.|
|---|---|---|
|C0380|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en<br>el<br>ejemplo<br>siguiente:<br>«<br>código+EUR».|
|C0390|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)|

L 120/858 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0380 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0400|Total|Es el valor total de todos los elementos de todos los niveles de cada participación,<br>en empresas vinculadas que son entidades financieras y de crédito, que no es<br>estratégica ni se deduce con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones no estratégicas en entidades financieras y de<br>crédito que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en<br>entidades financieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones no estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0410|Acciones de tipo 1|Es el valor de cada participación, en empresas vinculadas que son entidades<br>financieras y de crédito, que no es estratégica ni se deduce con arreglo al artícu­<br>lo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y mantenida en<br>acciones de tipo 1. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones no estratégicas en entidades financieras y de<br>crédito que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en<br>entidades financieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones no estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/859

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0420|Acciones de tipo 2|Es el valor de cada participación, en empresas vinculadas que son entidades<br>financieras y de crédito, que no es estratégica ni se deduce con arreglo al artícu­<br>lo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y mantenida en<br>acciones de tipo 2. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones no estratégicas en entidades financieras y de<br>crédito que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en<br>entidades financieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones no estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0430|Pasivos subordinados|Es el valor de cada participación, en empresas vinculadas que son entidades<br>financieras y de crédito, que no es estratégica ni se deduce con arreglo al artícu­<br>lo 68, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y mantenida en<br>pasivos subordinados. Resulta de la suma de:<br>1) el valor de las participaciones no estratégicas en entidades financieras y de<br>crédito que no se deducen con arreglo al artículo 68, apartados 1 y 2, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 porque la suma de participaciones en<br>entidades financieras y de crédito es inferior al 10 %,<br>2) el resto de las participaciones no estratégicas que se deducen con arreglo al<br>artículo 68, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_Cuadro 6 — Otras participaciones estratégicas en entidades que no sean financieras y de crédito_

|C0440|Nombre de la empresa vincu­<br>lada|Es el nombre de la empresa vinculada de la que se posee la participación.<br>Son participaciones en entidades que no sean financieras y de crédito y que se<br>consideran estratégicas.|
|---|---|---|
|C0450|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|

L 120/860 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0460|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0450 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0470|Total|Es el valor total mantenido de todos los niveles en las participaciones en entidades<br>que no son financieras y de crédito y que se consideran estratégicas.|
|C0480|Acciones de tipo 1|Es el valor de las acciones de tipo 1 mantenidas en las participaciones en enti­<br>dades que no son financieras y de crédito y que se consideran estratégicas.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0490|Acciones de tipo 2|Es el valor de las acciones de tipo 2 mantenidas en las participaciones en enti­<br>dades que no son financieras y de crédito y que se consideran estratégicas.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0500|Pasivos subordinados|Es el valor de los pasivos subordinados mantenidos en cada participación en<br>entidades que no son financieras y de crédito y que se consideran estratégicas.|

_Cuadro 7 — Otras participaciones no estratégicas en entidades que no sean financieras y de crédito_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/861

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0520|Código de identificación del<br>activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del<br>tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como<br>en<br>el<br>ejemplo<br>siguiente:<br>«<br>código+EUR».|
|C0530|Tipo de código de identifica­<br>ción del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se<br>emite en dos o más monedas distintas y el código en C0520 se defina por el<br>código de identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda,<br>el tipo de código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción<br>del código de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el<br>que el código indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0540|Total|Es el valor total mantenido de todos los niveles en las participaciones en entidades<br>que no son financieras y de crédito y que no se consideran estratégicas.|
|C0550|Acciones de tipo 1|Es el valor de las acciones de tipo 1 mantenidas en las participaciones en enti­<br>dades que no son financieras y de crédito y que no se consideran estratégicas.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|

L 120/862 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0560|Acciones de tipo 2|Es el valor de las acciones de tipo 2 mantenidas en las participaciones en enti­<br>dades que no son financieras y de crédito y que no se consideran estratégicas.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0570|Pasivos subordinados|Es el valor de los pasivos subordinados mantenidos en cada participación que no<br>son entidades financieras y de crédito y que no consideran estratégicas.|
|_Total del cálculo_<br>_del SCR_|||
|R0040/C0580|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Total|Se trata del valor total de las participaciones en empresas que son entidades<br>financieras y de crédito.|
|R0040/C0590|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 1|Se trata del valor total de las acciones de tipo 1 de las participaciones en empresas<br>que son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0040/C0600|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 2|Se trata del valor total de las acciones de tipo 2 de las participaciones en empresas<br>que son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0040/C0610|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Pasivos<br>subordinados|Se trata del valor total de los pasivos subordinados de las participaciones en<br>empresas que son entidades financieras y de crédito.|
|R0050/C0580|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, estratégicas (método 1 o,<br>menos del 10 %, sin método<br>1) — Total|Es el valor total de las participaciones estratégicas en empresas (método 1 o,<br>menos del 10 %, sin método 1) que son entidades financieras y de crédito.|
|R0050/C0590|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, estratégicas (método 1 o,<br>menos del 10 %, sin método<br>1) — Acciones de tipo 1|Es el valor total de las acciones de tipo 1 de las participaciones estratégicas en<br>empresas (método 1 o, menos del 10 %, sin método 1) que son entidades finan­<br>cieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0050/C0600|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, estratégicas (método 1 o,<br>menos del 10 %, sin método<br>1) — Acciones de tipo 2|Es el valor total de las acciones de tipo 2 de las participaciones estratégicas en<br>empresas (método 1 o, menos del 10 %, sin método 1) que son entidades finan­<br>cieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/863

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0050/C0610|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, estratégicas (método 1 o,<br>menos del 10 %, sin método<br>1) — Pasivos subordinados|Es el valor total de los pasivos subordinados de participaciones estratégicas en<br>empresas (método 1 o, menos del 10 %, sin método 1) que son entidades finan­<br>cieras y de crédito.|
|R0060/C0580|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, no estratégicas (menos<br>del 10 %) — Total|Es el valor total de las participaciones no estratégicas en empresas (menos del<br>10 %) que son entidades financieras y de crédito.|
|R0060/C0590|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, no estratégicas (menos<br>del 10 %) — Acciones de tipo<br>1|Es el valor total de las acciones de tipo 1 de las participaciones no estratégicas en<br>empresas (menos del 10 % — C0500) que son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0060/C0600|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, no estratégicas (menos<br>del 10 %) — Acciones de tipo<br>2|Es el valor total de las acciones de tipo 2 de las participaciones no estratégicas en<br>empresas (menos del 10 %) que son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0060/C0610|Total de las participaciones en<br>empresas vinculadas que son<br>entidades financieras y de cré­<br>dito, no estratégicas (menos<br>del 10 %) — Pasivos subordi­<br>nados|Es el valor total de los pasivos subordinados de las participaciones no estratégicas<br>en empresas (menos del 10 %) que son entidades financieras y de crédito.|
|R0070/C0580|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Total|Se trata del valor total de las participaciones en empresas que no son entidades<br>financieras y de crédito. Es la suma de C0470 y C0540.|
|R0070/C0590|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 1|Se trata del valor total de las acciones de tipo 1 mantenidas en participaciones en<br>empresas que no son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Es la suma de C0480 y C550.|
|R0070/C0600|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 2|Se trata del valor total de las acciones de tipo 2 mantenidas en participaciones en<br>empresas que no son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 2 se definen en el artículo 168, apartado 3, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Es la suma de C0490 y C0560.|

L 120/864 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0070/C0610|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Pasivos<br>subordinados|Se trata del valor total de los pasivos subordinados mantenidos en participaciones<br>en empresas que no son entidades financieras y de crédito. Es la suma de C0500 y<br>C0570.|
|R0080/C0580|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Total —<br>Estratégicas|Se trata del valor total de las participaciones estratégicas en empresas que no son<br>entidades financieras y de crédito. Es la suma de C0470.|
|R0080/C0590|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 1 — Estratégicas|Se trata del valor total de las acciones de tipo 1 mantenidas en participaciones<br>estratégicas en empresas que no son entidades financieras y de crédito.<br>Las acciones de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Es la suma de C0480.|
|R0080/C0600|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 2 — Estratégicas|Se trata del valor total de las acciones de tipo 2 mantenidas en participaciones<br>estratégicas en empresas que no son entidades financieras y de crédito. Es la suma<br>de C0490.|
|R0080/C0610|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Pasivos<br>subordinados — Estratégicas|Se trata del valor total de los pasivos subordinados mantenidos en participaciones<br>estratégicas en empresas que no son entidades financieras y de crédito. Es la suma<br>de C0500.|
|R0090/C0580|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Total —<br>No estratégicas|Se trata del valor total de las participaciones no estratégicas en empresas que no<br>son entidades financieras y de crédito. Es la suma de C0540.|
|R0090/C0590|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 1 — No estratégicas|Se trata del valor total de las acciones de tipo 1 mantenidas en participaciones no<br>estratégicas en empresas que no son entidades financieras y de crédito. Las accio­<br>nes de tipo 1 se definen en el artículo 168, apartado 2, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35. Es la suma de C0550.|
|R0090/C0600|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Acciones<br>de tipo 2 — No estratégicas|Se trata del valor total de las acciones de tipo 2 mantenidas en participaciones no<br>estratégicas en empresas que no son entidades financieras y de crédito. Es la suma<br>de C0560.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/865

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0090/C0610|Total de participaciones en<br>empresas vinculadas que no<br>constituyan entidades financie­<br>ras y de crédito — Pasivos<br>subordinados — No estratégi­<br>cas|Se trata del valor total de los pasivos subordinados mantenidos en participaciones<br>no estratégicas en empresas que no son entidades financieras y de crédito. Es la<br>suma de C0570.|
|_Total_|||
|C0620|Total del conjunto de partici­<br>paciones|Se trata del valor total del conjunto de participaciones.|

_**S.25.01 — Capital de solvencia obligatorio — Para empresas que utilicen la fórmula estándar**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.25.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

Cuando la entidad cuente con una MAP o un RFF (excepto en el caso de los comprendidos en el ámbito del artículo 304
de la Directiva 2009/138/CE), al presentar información a escala del conjunto de la empresa, el capital de solvencia
obligatorio nocional (SCR nocional) a nivel del módulo de riesgo y la capacidad de absorción de pérdidas de las
provisiones técnicas y los impuestos diferidos que deberán notificarse se calcularán como sigue:

— cuando la empresa aplique el ajuste completo debido a la agregación del SCR nocional del RFF/MAP a escala de la
entidad, el SCR nocional se calculará como si no existiese ninguna pérdida de diversificación, y la capacidad de
absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de pérdidas de todos los RFF/MAP
y la parte restante;

— cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del submódulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional se calculará considerando un método de suma directa a nivel de
submódulo, y la capacidad de absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de
pérdidas de todos los RFF/MAP y la parte restante;

— cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del módulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional se calculará considerando un método de suma directa a nivel de
módulo, y la capacidad de absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de
pérdidas de todos los RFF/MAP y la parte restante.

El ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de entidad se asignará (C0050) a los módulos
de riesgo pertinentes (es decir, riesgo de mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida,
riesgo de suscripción de enfermedad y riesgo de suscripción de no vida). El importe que deba asignarse a cada módulo
de riesgo pertinente se calculará como sigue:

— Calculation of q factor ¼ _adjustment_ ~~,~~ donde
_BSCR′_ Ä _nSCR_ _int_

—
_adjuste_ = ajuste calculado con arreglo a uno de los tres métodos antes señalados

— _BSCR′_ = capital de solvencia obligatorio básico calculado con arreglo a la información consignada en esta
plantilla (C0040/R0100)

— _nSCR_ _int_ = capital de solvencia obligatorio nocional correspondiente al riesgo de activos intangibles con
arreglo a la información consignada en esta plantilla (C0040/R0070)

— multiplicación de este «factor q» por el SCR nocional de cada módulo de riesgo pertinente (es decir, riesgo de
mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida, riesgo de suscripción de enfermedad y
riesgo de suscripción de no vida).

L 120/866 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artícu­<br>lo 112, apartado 7, de la Directiva 2009/138/CE para proporcionar<br>una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limitada/car­<br>tera sujeta a ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera<br>sujeta a ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las<br>opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a<br>un fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento. Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en<br>el tiempo y con el número de fondo/cartera consignado en otras planti­<br>llas.|
|R0010-R0050/<br>C0030|Capital de solvencia obligatorio neto|Importe del capital obligatorio neto por cada módulo de riesgo, calculado<br>con arreglo a la fórmula estándar.<br>La diferencia entre el SCR neto y bruto es el resultado de tener en<br>consideración las futuras prestaciones discrecionales conforme al artícu­<br>lo 205 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos<br>de diversificación, con arreglo al artículo<br>304 de la Directiva<br>2009/138/CE, en su caso.<br>Estas celdas no incluyen la asignación del ajuste debido a la agregación<br>del SCR nocional de los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras<br>reflejan el SCR como si no existiera pérdida de diversificación.|
|R0010-R0050/<br>C0040|Capital de solvencia obligatorio bruto|Importe del capital obligatorio bruto por cada módulo de riesgo, calcu­<br>lado con arreglo a la fórmula estándar.<br>La diferencia entre el SCR neto y bruto es la consideración de las futuras<br>prestaciones discrecionales con arreglo a lo establecido en el artículo 206<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos<br>de diversificación, con arreglo a lo establecido en el artículo 304 de la<br>Directiva 2009/138/CE.<br>Estas celdas no incluyen la asignación del ajuste debido a la agregación<br>del SCR nocional de los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras<br>reflejan el SCR como si no existiera pérdida de diversificación.|
|R0010-R0050/<br>C0050|Asignación de los ajustes debidos a<br>fondos de disponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste por casamiento|Parte del ajuste asignada a cada módulo de riesgo con arreglo al proce­<br>dimiento descrito en las observaciones generales. Este importe será posi­<br>tivo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/867

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0060/C0030|Capital de solvencia obligatorio neto —<br>Diversificación|Importe de los efectos de la diversificación entre el SCR básico de los<br>módulos de riesgo bruto, incluida la diversificación dentro de cada mó­<br>dulo de riesgo, debido a la aplicación de la matriz de correlación definida<br>en el anexo IV de la Directiva 2009/138/CE.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0060/C0040|Capital de solvencia obligatorio bruto<br>— Diversificación|Importe de los efectos de la diversificación entre el SCR básico de los<br>módulos de riesgo bruto, incluida la diversificación dentro de cada mó­<br>dulo de riesgo, debido a la aplicación de la matriz de correlación definida<br>en el anexo IV de la Directiva 2009/138/CE.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0070/C0030|Capital de solvencia obligatorio neto —<br>Riesgo de activos intangibles|Importe del requisito de capital, tras el ajuste de la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas, por el riesgo de activos intangi­<br>bles, calculado con arreglo a la fórmula estándar.|
|R0070/C0040|Capital de solvencia obligatorio bruto<br>— Riesgo de activos intangibles|Las futuras prestaciones discrecionales con arreglo al artículo 205 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 respecto al riesgo de activos intangi­<br>bles son nulas conforme a la fórmula estándar, por lo que R0070/C0040<br>es igual a R0070/C0030.|
|R0100/C0030|Capital de solvencia obligatorio neto —<br>Capital de solvencia obligatorio básico|Importe del capital obligatorio básico, tras la consideración de las futuras<br>prestaciones discrecionales según se establece en el artículo 206 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, calculado conforme a la fórmula<br>estándar.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos<br>de diversificación referidos en el artículo<br>304 de la Directiva<br>2009/138/CE.<br>Esta celda no incluye la asignación del ajuste debido a la agregación del<br>SCR nocional para los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras<br>reflejan el SCR como si no existiera pérdida de diversificación.<br>Este importe se calculará como la suma de los requisitos de capital netos<br>para cada módulo de riesgo en la fórmula estándar, incluido el ajuste por<br>el efecto de diversificación en dicha fórmula.|
|R0100/C0040|Capital de solvencia obligatorio bruto<br>— Capital de solvencia obligatorio bá­<br>sico|Importe del capital obligatorio básico, antes de la consideración de las<br>futuras prestaciones discrecionales a que se refiere el artículo 205 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, calculado conforme a la fórmula<br>estándar.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos<br>de diversificación, con arreglo a lo establecido en el artículo 304 de la<br>Directiva 2009/138/CE.<br>Esta celda no incluye la asignación del ajuste debido a la agregación del<br>SCR nocional para los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras<br>reflejan el SCR como si no existiera pérdida de diversificación.<br>Este importe se calculará como la suma de los requisitos de capital brutos<br>para cada módulo de riesgo en la fórmula estándar, incluido el ajuste por<br>el efecto de diversificación en dicha fórmula.|

L 120/868 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Cálculo del Capital de solvencia obligatorio_

|R0120/C0100|Ajuste por agregación del SCR nocio­<br>nal para los RFF/MAP|Ajuste para corregir el sesgo en el cálculo del SCR debido a la agregación<br>del SCR nocional para los RFF/MAP a nivel de los módulos de riesgo. Este<br>importe será positivo.|
|---|---|---|
|R0130/C0100|Riesgo operacional|Importe del capital obligatorio por módulo de riesgo operacional, calcu­<br>lado con arreglo a la fórmula estándar.|
|R0140/C0100|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas|Importe del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas, calculado con arreglo a la fórmula estándar.<br>Este importe se consignará como valor negativo.<br>A nivel del RFF/MAP y a nivel de la entidad cuando no existen RFF<br>(distintos de los contemplados en el artículo 304 de la Directiva<br>2009/138/CE) ni MAP, es el máximo entre cero y el importe correspon­<br>diente al mínimo entre el importe de las provisiones técnicas sin margen<br>de riesgo en relación con las prestaciones discrecionales futuras, deduci­<br>dos los reaseguros, y la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio<br>básico bruto y neto.<br>Cuando existan RFF (distintos de los contemplados en el artículo 304 de<br>la Directiva 2009/138/CE) o MAP, este importe se calculará como la<br>suma de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas<br>de cada RFF/MAP y la parte restante, teniendo en cuenta las prestaciones<br>futuras discrecionales netas como límite máximo.|
|R0150/C0100|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos|Importe del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de los<br>impuestos diferidos, calculado con arreglo a la fórmula estándar.<br>Este importe será negativo.|
|R0160/C0100|Capital obligatorio para las actividades<br>desarrolladas de acuerdo con el artícu­<br>lo 4 de la Directiva 2003/41/CE|Importe del capital obligatorio, calculado con arreglo a las normas esta­<br>blecidas en el artículo 17 de la Directiva 2003/41/CE, respecto a los<br>fondos de disponibilidad limitada vinculados a actividades de pensiones<br>desarrolladas conforme al artículo 4 de dicha Directiva a los que se<br>aplican medidas transitorias. Esta partida solo deberá consignarse durante<br>el período transitorio.|
|R0200/C0100|Capital de solvencia obligatorio, ex­<br>cluida la adición de capital|Importe del SCR diversificado total antes de cualquier adición de capital.|
|R0210/C0100|Adiciones de capital ya fijadas|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de<br>supervisión en la fecha de referencia de la información. No incluye las<br>adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la presentación de los<br>datos a la autoridad de supervisión.|
|R0211/C0100|de la cual, adiciones de capital ya es­<br>tablecidas — Artículo 37, apartado 1,<br>tipo a)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de<br>supervisión de conformidad con el artículo 37, apartado 1, letra a), en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de<br>capital establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la<br>autoridad de supervisión.|
|R0212/C0100|de la cual, adiciones de capital ya es­<br>tablecidas — Artículo 37, apartado 1,<br>tipo b)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de<br>supervisión de conformidad con el artículo 37, apartado 1, letra b), en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de<br>capital establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la<br>autoridad de supervisión.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/869

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0213/C0100|de la cual, adiciones de capital ya es­<br>tablecidas — Artículo 37, apartado 1,<br>tipo c)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de<br>supervisión de conformidad con el artículo 37, apartado 1, letra c), en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de<br>capital establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la<br>autoridad de supervisión.|
|R0214/C0100|de la cual, adiciones de capital ya es­<br>tablecidas — Artículo 37, apartado 1,<br>tipo d)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de<br>supervisión de conformidad con el artículo 37, apartado 1, letra d), en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de<br>capital establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la<br>autoridad de supervisión.|
|R0220/C0100|Capital de solvencia obligatorio|Importe del capital de solvencia obligatorio.|
|_Otra informa­_<br>_ción sobre el_<br>_SCR_|||
|R0400/C0100|Capital obligatorio para el submódulo<br>de riesgo de acciones basado en la<br>duración|Importe del capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones<br>basado en la duración.|
|R0410/C0100|Importe total del capital de solvencia<br>obligatorio nocional para la parte res­<br>tante|Importe del SCR nocional de la parte restante cuando la empresa cuente<br>con RFF.|
|R0420/C0100|Importe total del capital de solvencia<br>obligatorio nocional para fondos de<br>disponibilidad limitada|Importe de la suma de los SCR nocionales de todos los fondos de dis­<br>ponibilidad limitada cuando la empresa cuenta con RFF (distintos de los<br>vinculados a actividades desarrolladas de conformidad con el artículo 4<br>de la Directiva 2003/41/CE [medida transitoria]).|
|R0430/C0100|Importe total del capital de solvencia<br>obligatorio nocional para las carteras<br>sujetas a ajuste por casamiento|Importe de la suma de SCR nocional de todas las carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento.|
|R0440/C0100|Efectos de diversificación debidos a la<br>agregación del SCR nocional para los<br>RFF a efectos del artículo 304|Importe del ajuste por el efecto de diversificación entre los fondos de<br>disponibilidad limitada conforme al artículo<br>304 de la Directiva<br>2009/138/CE y la parte restante, en su caso.|
|R0450/C0100|Método utilizado para calcular el ajuste<br>debido a la agregación del SCR nocio­<br>nal para RFF/MAP|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR<br>nocional en relación con los RFF. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Nuevo cálculo completo<br>2 — Simplificación a nivel del submódulo de riesgo<br>3 — Simplificación a nivel del módulo de riesgo<br>4 — Sin ajuste<br>Cuando la empresa carezca de RFF (o únicamente disponga de RFF con­<br>forme al artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), seleccionará la<br>opción 4.|
|R0460/C0100|Futuras prestaciones discrecionales ne­<br>tas|Importe de las provisiones técnicas sin margen de riesgo en relación con<br>las futuras prestaciones discrecionales, netas de reaseguro.|
|_Enfoque respecto_<br>_al tipo impositi­_<br>_vo_|||
|R0590/C0109|Enfoque basado en el tipo impositivo<br>medio|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No|

L 120/870 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — No aplicable, ya que no se utiliza el ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de los impuestos diferidos (en este caso no son<br>aplicables las filas R0600 a R0690)<br>Véanse las Directrices de la AESPJ sobre la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas y los impuestos diferidos (EIOPA-BoS-<br>14/177)|

|Cálculo del ajuste|destinado a tener en cuenta la capacidad de|absorción de pérdidas de los impuestos diferidos|
|---|---|---|
|R0600/C0110|Activos por impuestos diferidos antes<br>del choque|Importe total de los activos por impuestos diferidos en el balance utili­<br>zando la valoración de Solvencia II antes de la pérdida instantánea des­<br>crita en el artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35. El importe de los activos por impuestos diferidos consignado en<br>esta celda será coherente con el consignado en la celda R0040/C0010 de<br>la plantilla S.02.01.|
|R0600/C0120|Activos por impuestos diferidos des­<br>pués del choque|Importe total de los activos por impuestos diferidos si se ha establecido<br>un balance utilizando la valoración de Solvencia II después de la pérdida<br>instantánea, según lo dispuesto en el artículo 207, apartados 1 y 2, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Esta celda se dejará en blanco<br>cuando en R0590/C0109 se haya consignado «1 — Sí».|
|R0610/C0110|Activos por impuestos diferidos, tras­<br>paso — Antes del choque|Importe total de los activos por impuestos diferidos en el balance utili­<br>zando la valoración de Solvencia II debido al traspaso de deducciones<br>tributarias o pérdidas previas antes de la pérdida instantánea descrita en el<br>artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0610/C0120|Activos por impuestos diferidos, tras­<br>paso — Después del choque|Importe de los activos por impuestos diferidos debido al traspaso de<br>deducciones tributarias o pérdidas previas si se ha establecido un balance<br>utilizando la valoración de Solvencia II después de la pérdida instantánea,<br>según lo dispuesto en el artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Esta celda se dejará en blanco cuando en<br>R0590/C0109 se haya consignado «1 — Sí».|
|R0620/C0110|Activos por impuestos diferidos debido<br>a diferencias temporales deducibles —<br>Antes del choque|Importe de los activos por impuestos diferidos en el balance utilizando la<br>valoración de Solvencia II debido a diferencias entre la valoración con­<br>forme a Solvencia II de un activo o de un pasivo y su base imponible<br>antes de la pérdida instantánea descrita en el artículo 207, apartados 1<br>y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0620/C0120|Activos por impuestos diferidos debido<br>a diferencias temporales deducibles —<br>Después del choque|Importe de los activos por impuestos diferidos debido a diferencias entre<br>la valoración conforme a Solvencia II de un activo o de un pasivo y su<br>base imponible si se ha establecido un balance utilizando la valoración de<br>Solvencia II después de la pérdida instantánea, según lo dispuesto en el<br>artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Esta celda se dejará en blanco si en R0590/C0109 se ha consignado «1 —<br>Sí».|
|R0630/C0110|Pasivos por impuestos diferidos —<br>Antes del choque|Importe de los pasivos por impuestos diferidos en el balance utilizando la<br>valoración de Solvencia II antes de la pérdida instantánea descrita en el<br>artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>El importe de los pasivos por impuestos diferidos consignado en esta<br>celda será coherente con el consignado en la celda R0780/C0010 de la<br>plantilla S.02.01|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/871

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0630/C0120|Pasivos por impuestos diferidos —<br>Después del choque|Importe de los pasivos por impuestos diferidos si se ha establecido un<br>balance utilizando la valoración de Solvencia II después de la pérdida<br>instantánea, según lo dispuesto en el artículo 207, apartados 1 y 2, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Esta celda se dejará en blanco en caso de aplicación de un enfoque basado<br>en el tipo impositivo medio y cuando en R0590/C0109 se haya consig­<br>nado «1 — Sí».|
|R0640/C0130|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos|Importe de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos dife­<br>ridos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. El importe de la capacidad de absorción de<br>pérdidas consignado en esta celda será idéntico al consignado en la celda<br>R0150/C0100 de la plantilla S.25.01.01|
|R0650/C0130|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos justificada por<br>la reversión de pasivos por impuestos<br>diferidos|Importe de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos dife­<br>ridos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 y justificada por reversión de pasivos por im­<br>puestos diferidos.|
|R0660/C0130|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos justificada por<br>referencia a probables beneficios eco­<br>nómicos imponibles futuros|Importe de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos dife­<br>ridos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 y justificada por referencia a probables beneficios<br>económicos imponibles futuros.|
|R0670/C0130|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos justificada por<br>el traslado a ejercicios anteriores, ejer­<br>cicio en curso|Importe de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos dife­<br>ridos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 y justificada por beneficios de años anteriores.<br>Importe de las pérdidas asignadas al año siguiente.|
|R0680/C0130|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos justificada por<br>el traslado a ejercicios anteriores, futu­<br>ros ejercicios|Importe de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos dife­<br>ridos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 y justificada por beneficios de años anteriores.<br>Importe de las pérdidas asignadas a los años posteriores al siguiente.|
|R0690/C0130|Capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos máxima|Importe máximo de la capacidad de absorción de pérdidas de los impues­<br>tos diferidos que podría estar disponible antes de evaluar si cabe utilizar el<br>incremento de los activos por impuestos diferidos netos a efectos del<br>ajuste conforme a lo dispuesto en el artículo 207, apartado 2, del Re­<br>glamento Delegado (UE) 2015/35.|

_**S.25.05 — Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante, cuando se utilice un modelo interno para
el cálculo del capital de solvencia obligatorio.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

La finalidad de la presente plantilla es recopilar datos a nivel agregado y mostrar los beneficios de diversificación entre
módulos de riesgo separados. Salvo que se indique otra cosa, todos los valores se consignarán antes de cualquier efecto
fiscal.

Modelos internos parciales:

Todas las filas de C0010 se refieren al importe del requisito de capital de cada componente, con independencia del
método de cálculo (ya sea la fórmula estándar o el modelo interno parcial), tras los ajustes por la capacidad de absorción
de pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos cuando se incorporen al cálculo del componente.

Cuando los componentes «Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas» y/o «Capacidad de absorción
de pérdidas de los impuestos diferidos» se notifiquen como componentes separados, deberán corresponder al importe de
la capacidad de absorción de pérdidas (tales importes se consignarán como valores negativos).

L 120/872 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

En el caso de los componentes calculados con arreglo a la fórmula estándar, esta celda representa el SCR nocional bruto.
En el caso de los componentes calculados mediante el modelo interno parcial, el valor aquí consignado tiene en cuenta
las futuras decisiones de gestión incorporadas al cálculo, pero no aquellas que se modelizan como un componente
separado.

En estos importes se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diversificación, con arreglo al artículo 304
de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.

Cuando proceda, estas celdas no incluirán la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad.

La plantilla SR.25.05 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada, cada cartera sujeta a ajuste por
casamiento y respecto de la parte restante en todas las empresas sujetas a un modelo interno. En el caso de modelos
internos parciales, se incluyen las empresas en las que se aplica un modelo interno parcial a un fondo de disponibilidad
limitada y/o una cartera sujeta a ajuste por casamiento, mientras que los demás fondos de disponibilidad limitada y/o
carteras sujetas a ajuste por casamiento se someten a la fórmula estándar. Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto
de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

En el caso de las empresas sujetas a un modelo interno parcial a las que les sea aplicable el ajuste debido a la agregación
del SCR nocional de los RFF/MAP, cuando la entidad cuente con MAP o RFF (excepto aquellos que entren en el ámbito
del artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), al presentar información a escala del conjunto de la empresa, el SCR
nocional a nivel del módulo de riesgo y la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas y los
impuestos diferidos que se notificarán se calcularán como sigue:

— Cuando la empresa aplique el ajuste completo debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de
entidad: el SCR nocional se calculará como si no existiese ninguna RFF y la capacidad de absorción de pérdidas se
calculará como la suma de las capacidades de absorción de pérdidas de todos los RFF/MAP y la parte restante.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del submódulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de submódulo.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del módulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de módulo.

El ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de entidad se asignará (C0050) a los módulos
de riesgo pertinentes (es decir, riesgo de mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida,
riesgo de suscripción de enfermedad y riesgo de suscripción de no vida) cuando se calculen con arreglo a la fórmula
estándar. El importe que deba asignarse a cada módulo de riesgo pertinente se calculará como sigue:

— Cálculo del «factor q» ¼ _adjustment_ ~~,~~ donde
_BSCR′_ Ä _nSCR_ _int_

—
_adjustment_ = ajuste calculado con arreglo a uno de los tres métodos antes señalados

— _BSCR′_ = capital de solvencia obligatorio básico calculado con arreglo a la información consignada en esta
plantilla

— _nSCR_ _int_ = capital de solvencia obligatorio nocional correspondiente al riesgo de activos intangibles con
arreglo a la información consignada en esta plantilla

— Multiplicación de este «factor q» por el SCR nocional de cada módulo de riesgo pertinente (es decir, riesgo de
mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida, riesgo de suscripción de enfermedad y
riesgo de suscripción de no vida).

Modelos internos completos:

La plantilla SR.25.05 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), por cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante, en todas las empresas sujetas a un modelo interno
completo. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el fondo deberá tratarse como un fondo diferente.
Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el
segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/873

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

|Agregación|Col2|Col3|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.<br>Cuando la partida Z0020 = 2, se consignará «0».|
|C0010/R0020|Total de la diversificación|Importe de los efectos de diversificación entre módulos de riesgo.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0010/R0030|Riesgo diversificado total antes<br>de impuestos|Importe de capital diversificado antes de impuestos.<br>Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0030.|
|C0010/R0040|Riesgo diversificado total des­<br>pués de impuestos|Importe de capital diversificado después de impuestos.<br>Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0040.|
|C0010/R0070|Total del riesgo de crédito y de<br>mercado|Suma de los valores respectivos siguientes de C0020 de S.26.09.01:<br>— Riesgo de tipo de interés diversificado (R0050)<br>— Riesgo de inflación (R0080)<br>— Riesgo de acciones diversificado (R0100)<br>— Riesgo inmobiliario (R0130)<br>— Riesgo de divisa (R0140)<br>— Suma del riesgo de crédito (R0150)<br>Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0070.|
|C0010/R0080|Riesgo de crédito y de mer­<br>cado — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0080.|
|C0010/R0190|Riesgo de evento de crédito no<br>cubierto en el riesgo de crédito<br>y de mercado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0190.|
|C0010/R0200|Riesgo de evento de crédito no<br>cubierto en el riesgo de crédito<br>y de mercado — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0200.|
|C0010/R0270|Total del riesgo de las opera­<br>ciones|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0270.|
|C0010/R0280|Total del riesgo de las opera­<br>ciones — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0280.|
|C0010/R0310|Total del riesgo neto de sus­<br>cripción de no vida|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0310.|

L 120/874 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0320|Total del riesgo neto de sus­<br>cripción de no vida — Diver­<br>sificado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0320.|
|C0010/R0400|Total del riesgo de suscripción<br>de vida y enfermedad|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0400.|
|C0010/R0410|Total del riesgo de suscripción<br>de vida y enfermedad — Di­<br>versificado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0410.|
|C0010/R0480|Total del riesgo operacional|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0480.|
|C0010/R0490|Total del riesgo operacional —<br>Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0490.|
|C0010/R0500|Otros riesgos|Lo mismo que en S.26.08.01 C0010/R0500.|
|C0050/R0020-<br>R0530|Asignación de los ajustes de­<br>bidos a fondos de disponibili­<br>dad limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|En su caso, la parte del ajuste asignada a cada módulo de riesgo con arreglo al<br>procedimiento descrito en las observaciones generales. Este importe será positivo.|
|C0060/R0020-<br>R0530|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos diferidos|Indíquese si las futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos se incorporan<br>al cálculo. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas incorporadas al componente;<br>2 — Futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de los impuestos diferidos incorporadas al componente;<br>3 — Futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas y los impuestos diferidos incorporadas al<br>componente;<br>4 — No incorporación de las futuras decisiones de gestión.|
|C0070/R0020-<br>R0530|Importe modelizado|Para cada componente, esta casilla representa el importe calculado con arreglo al<br>modelo interno parcial.|
|R0110/C0100|Total de componentes no di­<br>versificados|Suma de todos los componentes.|
|R0060/C0100|Diversificación|Importe total de la diversificación entre los componentes consignados en C0030.<br>Este importe no incluye los efectos de la diversificación dentro de cada compo­<br>nente, que estarán incorporados a los valores consignados en C0030.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/875

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0120/C0100|Ajuste por agregación del SCR<br>nocional para los RFF/MAP|En su caso, ajuste para corregir el sesgo en el cálculo del SCR debido a la<br>agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel del módulo de riesgo.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|
|R0160/C0100|Capital obligatorio para las<br>actividades desarrolladas de<br>acuerdo con el artículo 4 de la<br>Directiva 2003/41/CE|Importe del capital obligatorio, calculado con arreglo a las normas establecidas en<br>el artículo 17 de la Directiva 2003/41/CE, respecto a los fondos de disponibilidad<br>limitada vinculados a actividades de pensiones desarrolladas conforme al artículo 4<br>de dicha Directiva a los que se aplican medidas transitorias. Esta partida solo<br>deberá consignarse durante el período transitorio.|
|R0200/C0100|Capital de solvencia obligato­<br>rio, excluida la adición de ca­<br>pital|Importe del SCR diversificado total antes de cualquier adición de capital.|
|R0210/C0100|Adiciones de capital ya fijadas|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de supervisión en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de capital<br>establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la autoridad de<br>supervisión.|
|R0211/C0100|de la cual, adiciones de capital<br>ya establecidas — Artículo 37,<br>apartado 1, tipo a)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de supervisión en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de capital<br>establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la autoridad de<br>supervisión.|
|R0212/C0100|de la cual, adiciones de capital<br>ya establecidas — Artículo 37,<br>apartado 1, tipo b)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de supervisión en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de capital<br>establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la autoridad de<br>supervisión.|
|R0213/C0100|de la cual, adiciones de capital<br>ya establecidas — Artículo 37,<br>apartado 1, tipo c)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de supervisión en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de capital<br>establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la autoridad de<br>supervisión.|
|R0214/C0100|de la cual, adiciones de capital<br>ya establecidas — Artículo 37,<br>apartado 1, tipo d)|Importe de la adición de capital fijado por la autoridad nacional de supervisión en<br>la fecha de referencia de la información. No incluye las adiciones de capital<br>establecidas entre dicha fecha y la presentación de los datos a la autoridad de<br>supervisión.|
|R0220/C0100|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Capital de solvencia obligatorio global, incluidas las adiciones de capital.|

|Otra información|sobre el SCR|Col3|
|---|---|---|
|R0300/C0100|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad general de absorción<br>de pérdidas de las provisiones<br>técnicas|Importe/estimación del ajuste global por la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas, incluida la parte incorporada a los componentes y la<br>parte consignada como componente individual. Este importe se consignará<br>como valor negativo.|
|R0310/C0100|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos|Importe/estimación del ajuste global de los impuestos diferidos, incluida la parte<br>incorporada a los componentes y la parte consignada como componente indivi­<br>dual. Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0400/C0100|Capital obligatorio para el<br>submódulo de riesgo de ac­<br>ciones basado en la duración|Importe del capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en<br>la duración.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|

L 120/876 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0100|Importe total del capital de<br>solvencia obligatorio nocional<br>para la parte restante|Importe del SCR nocional de la parte restante cuando la empresa cuente con RFF.|
|R0420/C0100|Importe total del capital de<br>solvencia obligatorio nocional<br>para fondos de disponibilidad<br>limitada|Importe de la suma del SCR nocional de todos los fondos de disponibilidad<br>limitada cuando la empresa cuente con RFF [distintos de los vinculados a activi­<br>dades desarrolladas de conformidad con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE<br>(medida transitoria)].|
|R0430/C0100|Importe total del capital de<br>solvencia obligatorio nocional<br>para las carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento|Importe de la suma de los SCR nocionales de todas las carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento.<br>No es necesario consignar esta partida cuando se presente el cálculo del SCR a<br>nivel del RFF o la cartera sujeta a ajuste por casamiento.|
|R0440/C0100|Efectos de diversificación de­<br>bidos a la agregación del SCR<br>nocional para los RFF a efectos<br>del artículo 304|Importe del ajuste por el efecto de diversificación entre los fondos de disponibi­<br>lidad limitada conforme al artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE y la parte<br>restante, en su caso.<br>Será igual a la diferencia entre la suma del SCR nocional para cada RFF/MAP/RP y<br>el SCR consignado en R0200/C0100.|
|R0450/C0100|Método utilizado para calcular<br>el ajuste debido a la agregación<br>del SCR nocional para los RFF|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional<br>en relación con los RFF. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista:<br>1 — Nuevo cálculo completo<br>2 — Simplificación a nivel del submódulo de riesgo<br>3 — Simplificación a nivel del módulo de riesgo<br>4 — Sin ajuste<br>Cuando la empresa carezca de RFF (o únicamente disponga de RFF conforme al<br>artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), seleccionará la opción 4.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|
|R0460/C0100|Futuras prestaciones discrecio­<br>nales netas|Importe de las provisiones técnicas sin margen de riesgo en relación con las<br>futuras prestaciones discrecionales, netas de reaseguro.|

_Enfoque respecto al tipo impositivo si se calcula con arreglo a la fórmula estándar_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/877

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Cálculo del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos, calculado con arreglo a la fórmula estándar_

|R0600/C0110|Activos por impuestos diferi­<br>dos antes del choque|Importe total de los activos por impuestos diferidos en el balance utilizando la<br>valoración de Solvencia II antes de la pérdida instantánea descrita en el artícu­<br>lo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. El importe de<br>los pasivos por impuestos diferidos consignado en esta celda será coherente con el<br>consignado en la celda R0040/C0010 de la plantilla S.02.01.|
|---|---|---|
|R0600/C0120|Activos por impuestos diferi­<br>dos después del choque|Importe/estimación total de los activos por impuestos diferidos si se ha estable­<br>cido un balance utilizando la valoración de Solvencia II después de la pérdida<br>instantánea, según lo dispuesto en el artículo 207, apartados 1 y 2, del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35. Esta celda se dejará en blanco cuando en<br>R0590/C0109 se haya consignado «1 — Sí».|
|R0610/C0110|Activos por impuestos diferi­<br>dos, traspaso — Antes del<br>choque|Importe total de los activos por impuestos diferidos en el balance utilizando la<br>valoración de Solvencia II debido al traspaso de deducciones tributarias o pérdi­<br>das previas antes de la pérdida instantánea descrita en el artículo 207, apartados 1<br>y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0610/C0120|Activos por impuestos diferi­<br>dos, traspaso — Después del<br>choque|Importe/estimación de los activos por impuestos diferidos debido al traspaso de<br>deducciones tributarias o pérdidas previas si se ha presentado un balance utili­<br>zando la valoración de Solvencia II después de la pérdida instantánea, según lo<br>dispuesto en el artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35. Esta celda se dejará en blanco cuando en R0590/C0109 se haya con­<br>signado «1 — Sí».|
|R0620/C0110|Activos por impuestos diferi­<br>dos debido a diferencias tem­<br>porales deducibles — Antes<br>del choque|Importe de los activos por impuestos diferidos en el balance utilizando la valo­<br>ración de Solvencia II debido a diferencias entre la valoración conforme a Sol­<br>vencia II de un activo o de un pasivo y su base imponible antes de la pérdida<br>instantánea descrita en el artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|
|R0620/C0120|Activos por impuestos diferi­<br>dos debido a diferencias tem­<br>porales deducibles — Después<br>del choque|Importe/estimación de los activos por impuestos diferidos debido a diferencias<br>entre la valoración conforme a Solvencia II de un activo o de un pasivo y su base<br>imponible si se ha establecido un balance utilizando la valoración de Solvencia II<br>después de la pérdida instantánea, según lo dispuesto en el artículo 207, aparta­<br>dos 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Esta celda se dejará en<br>blanco cuando en R0590/C0109 se haya consignado «1 — Sí».|
|R0630/C0110|Pasivos por impuestos diferi­<br>dos — Antes del choque|Importe de los pasivos por impuestos diferidos en el balance utilizando la valo­<br>ración de Solvencia II antes de la pérdida instantánea descrita en el artículo 207,<br>apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. El importe de los<br>pasivos por impuestos diferidos consignado en esta celda será coherente con el<br>consignado en la celda R0780/C0010 de la plantilla S.02.01|
|R0630/C0120|Pasivos por impuestos diferi­<br>dos — Después del choque|Importe/estimación de los pasivos por impuestos diferidos si se ha establecido un<br>balance utilizando la valoración de Solvencia II después de la pérdida instantánea,<br>según lo dispuesto en el artículo 207, apartados 1 y 2, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.<br>Esta celda se dejará en blanco en caso de aplicación de un enfoque basado en el<br>tipo impositivo medio y cuando en R0590/C0109 se haya consignado «1 — Sí».|

L 120/878 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0640/C0130|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35. El importe de la capacidad de absorción de pérdidas consignado en<br>esta celda será idéntico al consignado en la celda R0310/C0100 de la plantilla<br>S.25.05.01|
|R0650/C0130|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos justificada por la reversión<br>de pasivos por impuestos di­<br>feridos|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 y justificada por reversión de pasivos por impuestos diferidos.|
|R0660/C0130|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos justificada por referencia a<br>probables beneficios económi­<br>cos imponibles futuros|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 y justificada por referencia a probables beneficios económicos<br>imponibles futuros.|
|R0670/C0130|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos justificada por el traslado a<br>ejercicios anteriores, ejercicio<br>en curso|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 y justificada por beneficios de años anteriores. Importe de las<br>pérdidas asignadas al año siguiente.|
|R0680/C0130|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos justificada por el traslado a<br>ejercicios anteriores, futuros<br>ejercicios|Importe/estimación de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos, calculada de conformidad con el artículo 207 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 y justificada por beneficios de años anteriores. Importe de las<br>pérdidas asignadas a los años posteriores al siguiente.|
|R0690/C0130|Importe/estimación de la ca­<br>pacidad de absorción de pér­<br>didas de los impuestos diferi­<br>dos máxima|Importe máximo de la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos que podría estar disponible antes de evaluar si cabe utilizar el incremento<br>de los activos por impuestos diferidos netos a efectos del ajuste conforme a lo<br>dispuesto en el artículo 207, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_**S.26.01 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.01.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el fondo
deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un RFF/MAP
significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/879

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0012/C0010|Simplificaciones — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos|Se utilizarán las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 104<br>2 — Simplificaciones a efectos del artículo 105_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 y 2 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Si R0012/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0410.|
|R0014/C0010|Simplificaciones — Concen­<br>tración de riesgo de mercado<br>— Utilización de simplifica­<br>ciones|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Simplificaciones a efectos del artículo 105_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones|
|R0020/C0010|Simplificaciones para empresas<br>cautivas — Riesgo de tipo de<br>interés|Indíquese si una empresa cautiva ha utilizado simplificaciones para calcular el<br>riesgo de tipo de interés. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0020/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0100-R0120.|
|R0030/C0010|Simplificaciones para empresas<br>cautivas — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos|Indíquese si una empresa cautiva ha utilizado simplificaciones para calcular el<br>riesgo de diferencial respecto a los bonos y préstamos. Se utilizarán las siguientes<br>opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones|
|R0040/C0010|Simplificaciones para empresas<br>cautivas — Concentración de<br>riesgo de mercado|Indíquese si una empresa cautiva ha utilizado simplificaciones para calcular la<br>concentración del riesgo de mercado. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones|

L 120/880 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de tipo de_<br>_interés_|||
|R0100/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>tipo de interés|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de tipo de interés, es decir, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0020/C0010 = 1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de tipo de interés resultante de cálculos simplificados en el caso de empresas<br>cautivas.|
|R0100/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>tipo de interés|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de tipo de interés, es decir, antes<br>de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0020/C0010 = 1, esta partida representa el requisito de capital bruto por<br>riesgo de tipo de interés resultante de cálculos simplificados en el caso de em­<br>presas cautivas.|
|R0110-R0120/<br>C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de tipo de interés —<br>Choque a la baja/al alza de los<br>tipos de interés|Se trata del valor total de los activos sensibles al riesgo de bajada o subida de tipos<br>de interés, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0110-R0120/<br>C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de tipo de interés —<br>Choque a la baja/al alza de los<br>tipos de interés|Se trata del valor total de los pasivos sensibles al riesgo de bajada o subida de<br>tipos de interés, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas (PT) se deducirán los importes recupera­<br>bles de reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0110-R0120/<br>C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de tipo de interés — Choque a<br>la baja/al alza de los tipos de<br>interés|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de bajada o subida de<br>tipos de interés, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0110-R0120/<br>C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de tipo de<br>interés — Choque a la baja/al<br>alza de los tipos de interés|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de bajada o subida de tipos<br>de interés, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0110-R0120/<br>C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>tipo de interés — Choque a la<br>baja/al alza de los tipos de in­<br>terés|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de bajada o subida de tipos de<br>interés, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de bajada o subida de tipos de interés calculado utilizando simplificaciones.|
|R0110-R0120/<br>C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de tipo de<br>interés — Choque a la baja/al<br>alza de los tipos de interés|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de bajada o subida de tipos<br>de interés, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/881

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0110-R0120/<br>C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>tipo de interés — Choque a la<br>baja/al alza de los tipos de in­<br>terés|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de bajada o subida de tipos de<br>interés, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de bajada o subida de tipos de interés calculado utilizando simplificaciones.|
|_Riesgo de accio­_<br>_nes_|||
|R0200/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>acciones|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones, es decir, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0200/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>acciones|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones, es decir, antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0210/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de tipo 1|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 1.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0210/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de tipo 1|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 1.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0210/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de acciones — Acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de la categoría de acciones de tipo 1, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0210/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones de tipo 1|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de las acciones de tipo 1, después del choque y tras la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0210/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>acciones — Acciones de tipo 1|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las<br>acciones de tipo 1), tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|

L 120/882 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0210/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones de tipo 1|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de las acciones de tipo 1, después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0210/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>acciones — Acciones de tipo 1|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las<br>acciones de tipo 1, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0221, R0230,<br>R0231,<br>R0240/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de tipo 1|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones<br>(para cada clase de acción de tipo 1).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0221, R0230,<br>R0231,<br>R0240/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de acciones — Acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acción de tipo 1), después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0250/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de tipo 2|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 2.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0250/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de tipo 2|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 2.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0250/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de acciones — Acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de las acciones de tipo 2, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0250/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones de tipo 2|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso<br>de las acciones de tipo 2), después del choque y tras la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0250/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>acciones — Acciones de tipo 2|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las<br>acciones de tipo 2), tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/883

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0250/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones de tipo 2|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso<br>de las acciones de tipo 2), después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0250/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>acciones — Acciones de tipo 2|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las<br>acciones de tipo 2, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0261, R0270,<br>R0271,<br>R0280/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de tipo 2|Se trata del valor de los activos sensibles al riesgo de acciones (para cada clase de<br>acción de tipo 2).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0261, R0270,<br>R0271,<br>R0280/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de acciones — Acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acción de tipo 2), después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0291/C0020,<br>R0293-R0295/<br>C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones para<br>cada clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0291/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones<br>para cada clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0291/C0040,<br>R0293-R0295/<br>C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de acciones — Acciones en<br>sociedades de infraestructuras<br>admisibles|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones para cada<br>clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0291/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones en sociedades de<br>infraestructuras admisibles|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), después del choque<br>y tras la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/884 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0291/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>acciones — Acciones en so­<br>ciedades de infraestructuras<br>admisibles|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (para cada clase de<br>acciones en sociedades de infraestructuras admisibles) tras la aplicación del ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0291/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones en sociedades de<br>infraestructuras admisibles|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), después del choque<br>pero antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0291/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>acciones — Acciones en so­<br>ciedades de infraestructuras<br>admisibles|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones para cada clase de<br>acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la aplica­<br>ción del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R0292/C0020,<br>R0296-R0298/<br>C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones en<br>sociedades|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones para<br>cada clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en<br>sociedades.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0292/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de acciones — Accio­<br>nes de infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones en<br>sociedades|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones<br>para cada clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en<br>sociedades.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0292/C0040,<br>R0296-R0298/<br>C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de acciones — Acciones de<br>infraestructuras admisibles dis­<br>tintas de acciones en socieda­<br>des|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones para cada<br>clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en socieda­<br>des, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0292/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones de infraestructuras<br>admisibles distintas de accio­<br>nes en sociedades|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en socieda­<br>des), después del choque y tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0292/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>acciones — Acciones de in­<br>fraestructuras admisibles dis­<br>tintas de acciones en socieda­<br>des|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (para cada clase de<br>acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades) tras la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/885

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0292/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de acciones<br>— Acciones de infraestructuras<br>admisibles distintas de accio­<br>nes en sociedades|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en socieda­<br>des), después del choque pero antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0292/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>acciones — Acciones de in­<br>fraestructuras admisibles dis­<br>tintas de acciones en socieda­<br>des|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones para cada clase de<br>acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades, es<br>decir, antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas<br>de las provisiones técnicas.|
|_Riesgo inmobi­_<br>_liario_|||
|R0300/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo inmobiliario|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo inmobiliario.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0300/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo inmobiliario|Se trata del valor de los pasivos sensibles al riesgo inmobiliario.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>inmobiliario|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo inmobiliario, después<br>del choque inmobiliario.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0300/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo inmobilia­<br>rio|Se trata del valor absoluto de los pasivos en los que se basa el requisito por riesgo<br>inmobiliario, después del choque inmobiliario y después de la capacidad de ab­<br>sorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo in­<br>mobiliario|Se trata del requisito de capital neto por riesgo inmobiliario, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0300/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo inmobilia­<br>rio|Se trata del valor absoluto de los pasivos en los que se basa el requisito por riesgo<br>inmobiliario, después del choque inmobiliario, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo<br>inmobiliario|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo inmobiliario, es decir, antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|

L 120/886 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de dife­_<br>_rencial_|||
|R0400/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0400/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial, antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0410/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos|Se trata del valor absoluto de los pasivos en los que se basa el requisito por riesgo<br>de diferencial de bonos y préstamos, después del choque y después de la capaci­<br>dad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida representa el capital de solvencia obli­<br>gatorio neto por riesgo de diferencial de bonos y préstamos, calculado utilizando<br>simplificaciones.|
|R0410/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos, después del choque, pero antes de la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida representa el capital de solvencia obli­<br>gatorio bruto por riesgo de diferencial de bonos y préstamos, calculado utilizando<br>simplificaciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/887

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0412/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos (distintos de in­<br>versiones en infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de<br>sociedades de infraestructuras admisibles.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0412/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos (distintos de in­<br>versiones en infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial<br>de bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de<br>sociedades de infraestructuras admisibles. Este valor únicamente se consignará<br>cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método<br>utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se<br>cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0412/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (distintos de inver­<br>siones en infraestructuras ad­<br>misibles)|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades<br>de infraestructuras admisibles, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0412/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos<br>(distintos de inversiones en<br>infraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras ad­<br>misibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, después del choque y<br>después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y<br>R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea<br>posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0412/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos (distintos de inversiones<br>en infraestructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de<br>infraestructuras admisibles, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas<br>de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el des­<br>glose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el<br>cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1, esta partida no se consignará.|
|R0412/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos<br>(distintos de inversiones en<br>infraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de<br>sociedades de infraestructuras admisibles, después del choque pero antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor única­<br>mente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda<br>derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al<br>desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/888 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0412/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos (distintos de inversiones<br>en infraestructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de<br>infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdi­<br>das de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el<br>desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para<br>el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1, esta partida no se consignará.|
|R0413/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos (inversiones en<br>infraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de<br>sociedades de infraestructuras.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0413/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos (inversiones en<br>infraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial<br>de bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas<br>de sociedades de infraestructuras. Este valor únicamente se consignará cuando el<br>desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para<br>el cálculo. Si no es posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0413/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones en in­<br>fraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de socie­<br>dades de infraestructuras, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0413/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos<br>(inversiones en infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisi­<br>bles distintas de sociedades de infraestructuras, después del choque y después de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor única­<br>mente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda<br>derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al<br>desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0413/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos (inversiones en infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de<br>infraestructuras, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre<br>R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo.<br>Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1, esta partida no se consignará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/889

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0413/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos<br>(inversiones en infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas<br>de sociedades de infraestructuras, después del choque pero antes de la capacidad<br>de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se<br>consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del<br>método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo<br>se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0413/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos (inversiones en infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades<br>de infraestructuras, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre<br>R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo.<br>Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1, esta partida no se consignará.|
|R0414/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos (inversiones en<br>sociedades de infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisi­<br>bles.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0414/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Bonos<br>y préstamos (inversiones en<br>sociedades de infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial<br>de bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras<br>admisibles. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412,<br>R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no<br>sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0414/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones en so­<br>ciedades de infraestructuras<br>admisibles)|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0414/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos<br>(inversiones en sociedades de<br>infraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles, después del choque y después de la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará<br>cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método<br>utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se<br>cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/890 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0414/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos (inversiones en sociedades<br>de infraestructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor<br>únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda<br>derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al<br>desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1, esta partida no se consignará.|
|R0414/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Bonos y préstamos<br>(inversiones en sociedades de<br>infraestructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisi­<br>bles, después del choque pero antes de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose<br>entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el<br>cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0414/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y présta­<br>mos (inversiones en sociedades<br>de infraestructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir,<br>antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este<br>valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1, esta partida no se consignará.|
|R0420/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Derivados de<br>crédito|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de los derivados de<br>crédito, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R0420/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Derivados de<br>crédito|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de los derivados de<br>crédito, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R0430-R0440/<br>C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Deri­<br>vados de crédito — Choque a<br>la baja/al alza sobre los deri­<br>vados de crédito|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto al riesgo de diferencial de los derivados de crédito.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430-R0440/<br>C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Deri­<br>vados de crédito — Choque a<br>la baja/al alza sobre los deri­<br>vados de crédito|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto al riesgo de diferencial de los derivados de crédito.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430-R0440/<br>C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Derivados de<br>crédito — Choque a la baja/al<br>alza sobre los derivados de<br>crédito|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto al riesgo de diferencial de los derivados de crédito, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/891

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430-R0440/<br>C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Derivados de crédito —<br>Choque a la baja/al alza sobre<br>los derivados de crédito|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto del riesgo de diferencial de los derivados de crédito, después del choque y<br>después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430-R0440/<br>C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Derivados de<br>crédito — Choque a la baja/al<br>alza sobre los derivados de<br>crédito|Se trata del requisito de capital neto por el choque a la baja o al alza respecto del<br>riesgo de diferencial de los derivados de crédito, tras el ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0430-R0440/<br>C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Derivados de crédito —<br>Choque a la baja/al alza sobre<br>los derivados de crédito|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto del riesgo de diferencial de los derivados de crédito, después del choque,<br>pero antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430-R0440/<br>C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Derivados de<br>crédito — Choque a la baja/al<br>alza sobre los derivados de<br>crédito|Se trata del requisito de capital bruto por el choque a la baja o al alza respecto del<br>riesgo de diferencial de los derivados de crédito, es decir, antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0450/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0450/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0450/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/892 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0450/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización, después del choque y después de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0450/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|R0450/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización, después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0450/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|R0461/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización STS preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0461/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización STS preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0461/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización — Titulización STS<br>preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0461/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización STS pre­<br>ferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente, después del choque y después de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/893

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0461/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización STS<br>preferente|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS preferente, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de ab­<br>sorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0461/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización STS pre­<br>ferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente, después del choque pero antes de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0461/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización STS<br>preferente|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS preferente, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0462/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización STS no preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0462/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización STS no preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0462/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización — Titulización STS<br>no preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/894 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0462/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización STS no<br>preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente, después del choque y después de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0462/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Tipo de tituliza­<br>ción STS no preferente|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS no preferente, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0462/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización STS no<br>preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente, después del choque pero antes de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0462/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización STS<br>no preferente|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS no preferente, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0480/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Reti­<br>tulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0480/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Reti­<br>tulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/895

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0480/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización — Retitulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0480/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Retitulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización, después del choque y después de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0480/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Retitulización|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>retitulización, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0480/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Retitulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización, después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0480/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Retitulización|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>retitulización, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0481/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Otra<br>titulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0481/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Otra<br>titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0481/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización — Otra tituliza­<br>ción|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/896 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0481/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Otra titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización, después del choque y después de la aplicación del ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0481/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Otra titulización|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial respecto a otras<br>posiciones de titulización, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de absor­<br>ción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0481/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Otra titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización, después del choque pero antes de la aplicación del<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0481/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Otra titulización|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de otras posiciones<br>de titulización, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0482/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización de tipo 1 transitoria|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0482/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización de tipo 1 transitoria|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/897

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0482/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización — Titulización de<br>tipo 1 transitoria|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0482/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización de tipo 1<br>transitoria|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias, después del choque y después de<br>la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0482/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización de<br>tipo 1 transitoria|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización de tipo 1 transitorias, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0482/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización de tipo 1<br>transitoria|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias, después del choque pero antes de<br>la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0482/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización de<br>tipo 1 transitoria|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización de tipo 1 transitorias, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0483/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización STS garantizada|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/898 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0483/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de diferencial — Posi­<br>ciones de titulización — Titu­<br>lización STS garantizada|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0483/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de diferencial — Posiciones de<br>titulización — Titulización STS<br>garantizada|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0483/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización STS ga­<br>rantizada|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas, después del choque y después de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0483/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización STS<br>garantizada|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS garantizadas, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|
|R0483/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de diferen­<br>cial — Posiciones de tituliza­<br>ción — Titulización STS ga­<br>rantizada|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas, después del choque pero antes de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0483/C0080|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones de ti­<br>tulización — Titulización STS<br>garantizada|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS garantizadas, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo del SCR por riesgo de<br>diferencial. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0450.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/899

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de con­_<br>_centración_|||
|R0500/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Concentraciones del riesgo de<br>mercado|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles a la concentración del riesgo de<br>mercado.<br>En el caso de las empresas cautivas, si R0040/C0010=1, esta partida representa el<br>valor absoluto de los activos sensibles a la concentración del riesgo de mercado,<br>después de tener en cuenta las simplificaciones permitidas a las empresas cautivas.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Concen­<br>traciones del riesgo de merca­<br>do|Se trata del requisito de capital neto por concentración del riesgo de mercado, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas,<br>agregado para cada exposición uninominal.<br>En el caso de las empresas cautivas, si R0040/C0010=1, esta partida representa el<br>requisito de capital neto por concentración del riesgo de mercado resultante del<br>cálculo simplificado.|
|R0500/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Concen­<br>traciones del riesgo de merca­<br>do|Se trata del requisito de capital bruto por concentración del riesgo de mercado,<br>agregado para cada exposición uninominal, es decir, antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|_Riesgo de divisa_|||
|R0600/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto (después de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de divisa|Se trata de la suma de lo siguiente, en relación con las diferentes monedas:<br>— el capital obligatorio (después de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un incremento de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local;<br>— el capital obligatorio (después de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un descenso de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local.|
|R0600/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>divisa|Se trata de la suma de lo siguiente, en relación con las diferentes monedas:<br>— el capital obligatorio (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un incremento de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local;<br>— el capital obligatorio (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un descenso de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local.|
|R0610-R0620/<br>C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de divisa — Aumento/<br>disminución del valor de la<br>moneda extranjera|Se trata del valor total de los activos sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0610-R0620/<br>C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de divisa — Aumento/<br>disminución del valor de la<br>moneda extranjera|Se trata del valor total de los pasivos sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/900 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0610-R0620/<br>C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de divisa — Aumento/dismi­<br>nución del valor de la moneda<br>extranjera|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento/disminu­<br>ción del valor de la moneda, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0610-R0620/<br>C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de divisa<br>— Aumento/disminución del<br>valor de la moneda extranjera|Se trata del valor absoluto de los pasivos (tras la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0610-R0620/<br>C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto (después de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de divisa<br>— Aumento/disminución del<br>valor de la moneda extranjera|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de aumento/disminución del valor<br>de la moneda, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. En R0610, se consignarán únicamente las monedas en rela­<br>ción con las cuales el choque al alza sea el de mayor magnitud, y en R0620,<br>únicamente las monedas en relación con las cuales el choque a la baja sea el de<br>mayor magnitud.|
|R0610-R0620/<br>C0070|Valores absolutos después del<br>choque (antes de la capacidad<br>de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) — Riesgo<br>de divisa — Aumento/dismi­<br>nución del valor de la moneda<br>extranjera|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0610-R0620/<br>C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto (excluida la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de divisa<br>— Aumento/disminución del<br>valor de la moneda extranjera|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de aumento/disminución del valor<br>de la moneda, es decir, excluida la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. En R0610, se consignarán únicamente las monedas en rela­<br>ción con las cuales el choque al alza sea el de mayor magnitud, y en R0620,<br>únicamente las monedas en relación con las cuales el choque a la baja sea el de<br>mayor magnitud.|

_Diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado_

|R0700/C0060|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de mercado —<br>Capital de solvencia obligato­<br>rio neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio neto (tras la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos submódulos de<br>riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|---|---|---|
|R0700/C0080|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de mercado —<br>Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio bruto (antes de la capa­<br>cidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos sub­<br>módulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/901

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Capital de solvencia obligatorio total por riesgo de mercado_

|R0800/C0060|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto total por riesgo de<br>mercado|Se trata del requisito de capital neto total para el conjunto de riesgos de mercado,<br>tras la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas, calculado<br>con arreglo a la fórmula estándar.|
|---|---|---|
|R0800/C0080|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto total por riesgo de<br>mercado|Se trata del requisito de capital bruto total para el conjunto de riesgos de mercado,<br>excluida la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas, calcu­<br>lado con arreglo a la fórmula estándar.|

_**S.26.02 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.02.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF,
el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>impago de la contraparte. Se utilizarán las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>3 — Simplificación, agrupaciones de reaseguro, a efectos del artículo 109<br>4 — Simplificación, agrupamiento de exposiciones uninominales, a efectos del<br>artículo 110<br>5 – Simplification of the LGD for reinsurance arrangements, Article 112a|

L 120/902 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||6 – Simplification for type 1 exposures, Article 112b<br>7 – Simplification for the risk-mitigating effect of reinsurance arrangements,<br>Article 111<br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 3 a 7 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Si R0010/C0010 = 4 o 6, respecto a las exposiciones de tipo 1, únicamente<br>deberá cumplimentarse R0100/C0080 en R0100.|
|R0100/C0080|Exposiciones de tipo 1 — Ca­<br>pital de solvencia obligatorio<br>bruto|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por el riesgo de impago de la contraparte<br>derivado de todas las exposiciones de tipo 1.<br>Si R0010/C0010 = 4 o 6, esta partida representa el capital de solvencia obliga­<br>torio bruto calculado utilizando simplificaciones.|
|R0110-R0200/<br>C0020|Nombre de la exposición uni­<br>nominal|Indíquese el nombre de las 10 mayores exposiciones individuales.|
|R0110-R0200/<br>C0030|Código de la exposición uni­<br>nominal|Código de identificación: se utilizará el identificador de entidad jurídica (LEI), si se<br>dispone de este.<br>Si no se dispone del mismo, esta partida no deberá consignarse.|
|R0110-R0200/<br>C0040|Tipo de código de la exposi­<br>ción uninominal|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la exposición unino­<br>minal». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|R0110-R0200/<br>C0050|Exposiciones de tipo 1 — Ex­<br>posición uninominal X —<br>Pérdida en caso de impago|Valor de la pérdida en caso de impago en relación con cada una de las 10<br>mayores exposiciones uninominales.|
|R0110-R0200/<br>C0060|Exposiciones de tipo 1 — Ex­<br>posición uninominal X —<br>Probabilidad de impago|La probabilidad de impago en relación con cada una de las 10 mayores exposi­<br>ciones uninominales.|
|R0300/C0080|Exposiciones de tipo 2 — Ca­<br>pital de solvencia obligatorio<br>bruto|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por el riesgo de impago de la contraparte<br>derivado de todas las exposiciones de tipo 2, tal como se definen a efectos de<br>Solvencia II.|
|R0310/C0050|Exposiciones de tipo 2 —<br>Cuentas a cobrar de interme­<br>diarios vencidas desde hace<br>más de 3 meses — Pérdida en<br>caso de impago|Se trata del valor de la pérdida en caso de impago correspondiente al riesgo de<br>contraparte de tipo 2 que se deriva de intermediarios con cuentas vencidas du­<br>rante más de tres meses.|
|R0320/C0050|Exposiciones de tipo 2 — To­<br>das las exposiciones de tipo 2<br>distintas de las cuentas a co­<br>brar de intermediarios vencidas<br>desde hace más de tres meses<br>— Pérdida en caso de impago|Se trata del valor de la pérdida en caso de impago correspondiente al riesgo de<br>contraparte de tipo 2 que se deriva de todas las exposiciones de tipo 2 distintas de<br>las cuentas a cobrar de intermediarios que lleven vencidas más de tres meses.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/903

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0080|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de impago de la<br>contraparte — Capital de sol­<br>vencia obligatorio bruto|Se trata del importe de los efectos de diversificación brutos permitidos en la<br>agregación del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte corres­<br>pondiente a las exposiciones de tipo 1 y 2.|
|R0400/C0070|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto total por riesgo de<br>impago de la contraparte|Se trata del importe total del requisito de capital neto (después de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de impago de la<br>contraparte.|
|R0400/C0080|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto total por riesgo de<br>impago de la contraparte|Se trata del importe total del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de impago de la<br>contraparte.|

_Detalles adicionales sobre hipotecas_

|R0500/C0090|Pérdidas derivadas de présta­<br>mos hipotecarios de tipo 2|Importe de las pérdidas globales derivadas de préstamos hipotecarios clasificados<br>como exposiciones de tipo 2 con arreglo al artículo 191, apartado 13, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|---|---|---|
|R0510/C0090|Pérdidas globales derivadas de<br>préstamos hipotecarios|Importe de las pérdidas globales derivadas de préstamos hipotecarios con arreglo<br>al artículo 191, apartado 13, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_**S.26.03 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.03.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF,
el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

Todos los valores se consignarán netos de reaseguro y otras técnicas de reducción del riesgo.

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|

L 120/904 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de mortalidad|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>mortalidad. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0010/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0100.|
|R0020/C0010|Simplificaciones utilizadas —<br>Riesgo de longevidad|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>longevidad. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0020/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0200.|
|R0030/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de discapacidad y mor­<br>bilidad|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>discapacidad y morbilidad. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0030/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0300.|
|R0040/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de caída|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>caída. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 95<br>2 — Simplificación a efectos del artículo 95_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 y 2 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Si R0040/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0400 a R0420.|
|R0050/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de gastos de vida|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>gastos de vida. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0050/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0500.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/905

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0060/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de catástrofe de vida|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>catástrofe de vida. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0060/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0700.|

_Riesgo de suscripción de vida_

|R0100/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de mortalidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|---|---|---|
|R0100/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de mortalidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de mortalidad, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de mortalidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad después<br>del choque (es decir, incremento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0100/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de morta­<br>lidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo, después del choque (es<br>decir, incremento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>mortalidad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de mortalidad después del choque<br>(tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones téc­<br>nicas).<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de mortalidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0100/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de morta­<br>lidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de mortalidad, después del<br>choque (incremento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>mortalidad|Es el requisito de capital bruto por riesgo de mortalidad (antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de mortalidad calculado utilizando simplificaciones.|

L 120/906 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de longevidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de longevidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de longevidad, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de longevidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad, después<br>del choque (es decir, reducción permanente de las tasas de mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de longe­<br>vidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad, después del<br>choque (es decir, reducción permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>longevidad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de longevidad después del choque<br>(tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones téc­<br>nicas).<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de longevidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0200/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de longe­<br>vidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad, después del<br>choque (reducción permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>longevidad|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de longevidad (antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de longevidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0300/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0300/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/907

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0300/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de discapacidad y morbilidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula<br>estándar: un incremento de las tasas de discapacidad y morbilidad utilizadas en el<br>cálculo de las provisiones técnicas para reflejar la experiencia en materia de<br>discapacidad y morbilidad en los 12 meses siguientes, y durante todos los meses<br>posteriores a los 12 meses siguientes, y una disminución de las tasas de recupe­<br>ración de las tasas de discapacidad y morbilidad utilizadas en el cálculo de las<br>provisiones técnicas con respecto a los 12 meses siguientes y durante todos los<br>años posteriores).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0300/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula están­<br>dar; véase lo señalado en las instrucciones de la celda R0300/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0300/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula están­<br>dar; véase lo señalado en las instrucciones de la celda R0300/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de discapacidad y morbilidad<br>(antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0400/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída|Se trata del requisito de capital neto global por riesgo de caída, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de caída calculado utilizando simplificaciones.|
|R0400/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída|Se trata del requisito de capital bruto global (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de caída.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de caída calculado utilizando simplificaciones.|

L 120/908 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída — Riesgo de<br>aumento de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída — Riesgo de<br>aumento de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída — Riesgo de aumento<br>de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de<br>caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída —<br>Riesgo de aumento de las tasas<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento de las tasas de<br>caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída — Riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de aumento permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto frente a un<br>aumento permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simplificado de<br>dichas tasas.|
|R0410/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída —<br>Riesgo de aumento de las tasas<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento permanente de<br>las tasas de caída, después del choque (aumento permanente de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída — Riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por el riesgo de aumento permanente de<br>las tasas de caída.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el capital obligatorio bruto frente a un<br>aumento permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simplificado de<br>dichas tasas.|
|R0420/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída — Riesgo de<br>disminución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/909

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída — Riesgo de<br>disminución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída — Riesgo de dismi­<br>nución de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución<br>permanente de las tasas de caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0420/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída —<br>Riesgo de disminución de las<br>tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución permanente<br>de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída — Riesgo de disminu­<br>ción de las tasas de caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de disminución permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto frente a<br>una disminución permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simpli­<br>ficado de dichas tasas.|
|R0420/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída —<br>Riesgo de disminución de las<br>tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (disminución permanente de las<br>tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída — Riesgo de disminu­<br>ción de las tasas de caída|Se trata del requisito de capital bruto por el riesgo de disminución de las tasas de<br>caída utilizado para computar el riesgo (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0040/C0010 = 1, esta partida representa el requisito de capital bruto frente a<br>una disminución permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simpli­<br>ficado de dichas tasas.|
|R0430/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída — Riesgo de<br>caída masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída — Riesgo de<br>caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/910 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída — Riesgo de caída<br>masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída —<br>Riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de caída masiva, después<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída — Riesgo de caída ma­<br>siva|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de caída masiva, tras el ajuste por<br>la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0430/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída —<br>Riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída masiva,<br>después del choque (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída — Riesgo de caída ma­<br>siva|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de caída masiva, después del<br>choque (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técni­<br>cas).|
|R0500/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos de vida,<br>antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de gastos de vida,<br>antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos de vida,<br>después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar: un<br>incremento del 10 % del importe de los gastos considerados en el cálculo de las<br>provisiones técnicas y un aumento de un punto porcentual de la tasa de inflación<br>de gastos, expresada como porcentaje, utilizada para el cálculo de las provisiones<br>técnicas).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/911

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de gastos<br>de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos de vida, después<br>del choque (es decir, un choque según lo previsto por la fórmula estándar; véase<br>lo señalado en las instrucciones de la celda R0500/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>gastos de vida|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de gastos de vida, incluido el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0050=1, esta partida representa el requisito de capital neto por el riesgo de<br>gastos de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0500/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de gastos<br>de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos de vida, después<br>del choque (es decir, un choque según lo previsto por la fórmula estándar; véase<br>lo señalado en las instrucciones de la celda R0500/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>gastos de vida|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de gastos de vida (antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de gastos de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0600/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de revisión|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión, antes del<br>choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de revisión|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de revisión, antes del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de revisión|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión, después<br>del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar: un incre­<br>mento porcentual del importe de las prestaciones en forma de renta consideradas<br>en el cálculo de las provisiones técnicas.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de revisión|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de revisión, después del<br>choque (es decir, según lo previsto por la fórmula estándar; véase lo señalado en<br>las instrucciones de la celda R0600/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/912 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0600/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>revisión|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de revisión, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0600/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de revisión|Se trata del valor absoluto de los pasivos (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en los que se basa el requisito por riesgo de<br>revisión, después del choque (es decir, un choque según lo previsto por la fórmula<br>estándar; véase lo señalado en las instrucciones de la celda R0600/C0040), con­<br>forme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>revisión|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de revisión.|
|R0700/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de catástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0700/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de catástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0700/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de catástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0700/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de catás­<br>trofe de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0700/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>catástrofe de vida|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de catástrofe de vida, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de catástrofe de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0700/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de catás­<br>trofe de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/913

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0700/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>catástrofe de vida|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de catástrofe de vida (antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de catástrofe de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0800/C0060|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de vida — Neto|Se trata del efecto de diversificación en el módulo de riesgo de suscripción de vida<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio neto (tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos<br>submódulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0800/C0080|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de vida — Bruto|Se trata del efecto de diversificación en el módulo de riesgo de suscripción de vida<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio bruto (antes de la capa­<br>cidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos sub­<br>módulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0900/C0060|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto total por riesgo de<br>suscripción de vida|Se trata del requisito de capital neto total por riesgo de suscripción de vida, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0900/C0080|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto total por riesgo de<br>suscripción de vida|Se trata del requisito de capital bruto total por riesgo de suscripción de vida, antes<br>de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|

_Detalles adicionales sobre el riesgo de revisión_

_**S.26.04 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.04.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF,
el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

Todos los valores se consignarán netos de reaseguro y otras técnicas de reducción del riesgo.

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

L 120/914 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones utilizadas —<br>Riesgo de mortalidad de en­<br>fermedad|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>mortalidad de enfermedad. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0010/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0100.|
|R0020/C0010|Simplificaciones utilizadas —<br>Riesgo de longevidad de en­<br>fermedad|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>longevidad de enfermedad. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0020/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0200.|
|R0030/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — Gastos médicos. Se utilizarán las<br>siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0030/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060/R0310 y<br>C0080/R0310. R0320 y R0330 no deberán cumplimentarse.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/915

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0040/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad — Pro­<br>tección de ingresos|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos. Se utilizarán<br>las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0040/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0340.|
|R0050/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>caída. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 102<br>2 — Simplificación a efectos del artículo 102_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 y 2 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Si R0050/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0400 a R0420.|
|R0051/C0010|Simplificaciones — Riesgo de<br>caída de enfermedad NSLT|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>caída. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 96_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones|
|R0060/C0010|Simplificaciones utilizadas:<br>riesgo de gastos de enfermedad|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>gastos de enfermedad. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0060/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0500.|

_Riesgo de suscripción de enfermedad SLT_

|R0100/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de mortalidad de en­<br>fermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|---|---|---|
|R0100/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de mortalidad de en­<br>fermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de mortalidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de mortalidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad de<br>enfermedad, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de<br>mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/916 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de morta­<br>lidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de mortalidad de enfer­<br>medad, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de mor­<br>talidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>mortalidad de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de mortalidad de enfermedad, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de mortalidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0100/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de morta­<br>lidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de mortalidad de enfer­<br>medad, después del choque (aumento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>mortalidad de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de mortalidad de enfermedad.<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de mortalidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0200/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de longevidad de en­<br>fermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de longevidad de en­<br>fermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de longevidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de longevidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad de<br>enfermedad, después del choque (es decir, disminución permanente de las tasas de<br>mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de longe­<br>vidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad de enfer­<br>medad, después del choque (es decir, disminución permanente de las tasas de<br>mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>longevidad de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de longevidad de enfermedad, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de longevidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/917

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de longe­<br>vidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad de enfer­<br>medad, después del choque (disminución permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>longevidad de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de longevidad de enfermedad.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de longevidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0300/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0300/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad.|
|R0310/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos, tras el ajuste por la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — Gastos médicos calculado utili­<br>zando simplificaciones.|
|R0310/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos.<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — Gastos médicos calculado utili­<br>zando simplificaciones.|
|R0320/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — Aumento<br>de los pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Gastos médicos debido al incremento de los pagos<br>médicos, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — Aumento<br>de los pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Gastos médicos debido al incremento de los pagos<br>médicos, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|

L 120/918 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0320/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de discapacidad y morbilidad<br>de enfermedad — Gastos mé­<br>dicos — Aumento de los pa­<br>gos médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Gastos médicos debido al incremento de los pagos<br>médicos, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula<br>estándar).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de en­<br>fermedad — Gastos médicos<br>— Aumento de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad de enfermedad — Gastos médicos debido al incremento de los pagos mé­<br>dicos, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula están­<br>dar).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos<br>— Aumento de los pagos<br>médicos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos — Aumento de los pagos médicos, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de en­<br>fermedad — Gastos médicos<br>— Aumento de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en los que se basa el requisito por riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — Gastos médicos — Aumento de los<br>pagos médicos, después del choque (es decir, según lo previsto por la fórmula<br>estándar), conforme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos<br>— Aumento de los pagos<br>médicos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos — Aumento de los pagos médicos.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — Disminu­<br>ción de los pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Gastos médicos debido a la disminución de los<br>pagos médicos, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/919

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — Disminu­<br>ción de los pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Gastos médicos debido a la disminución de los<br>pagos médicos, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de discapacidad y morbilidad<br>de enfermedad — Gastos mé­<br>dicos — Disminución de los<br>pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Gastos médicos debido a la disminución de los<br>pagos médicos, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la<br>fórmula estándar).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de en­<br>fermedad — Gastos médicos<br>— Disminución de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad de enfermedad — Gastos médicos debido a la disminución de los pagos<br>médicos, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula<br>estándar).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos<br>— Disminución de los pagos<br>médicos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos — Disminución de los pagos médicos, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de en­<br>fermedad — Gastos médicos<br>— Disminución de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en que se basa el requisito por riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — Gastos médicos — Disminución de<br>los pagos médicos, después del choque (es decir, según lo previsto por la fórmula<br>estándar), conforme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos<br>— Aumento de los pagos<br>médicos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos — Disminución de los pagos médicos.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0340/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/920 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0340/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0340/C0040|Valores absolutos iniciales<br>después del choque — Activos<br>— Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos, después del choque (es decir,<br>conforme a lo previsto por la fórmula estándar).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0340/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de en­<br>fermedad — Protección de in­<br>gresos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad de enfermedad — Protección de ingresos, después del choque (es decir,<br>conforme a lo previsto por la fórmula estándar).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0340/C0060|Valor absoluto después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Protección de<br>ingresos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Protección de ingresos, tras el ajuste por la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos calculado<br>utilizando simplificaciones.|
|R0340/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de en­<br>fermedad — Protección de in­<br>gresos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en que se basa el requisito por riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos, después del<br>choque (es decir, según lo previsto por la fórmula estándar), conforme se utiliza<br>para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0340/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Protección de<br>ingresos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Protección de ingresos.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — Protección de ingresos calculado<br>utilizando simplificaciones.|
|R0400/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital neto global por riesgo de caída de enfermedad SLT<br>a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas.|
|R0400/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital bruto global (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de caída de enfermedad SLT a que<br>se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/921

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT — Riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT — Riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de aumento de las tasas<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de<br>caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída de<br>enfermedad SLT — Riesgo de<br>aumento de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento de las tasas de<br>caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de aumento de las tasas<br>de caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de aumento permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por el<br>aumento permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere<br>el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resul­<br>tante del cálculo simplificado de dichas tasas.|
|R0410/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída de<br>enfermedad SLT — Riesgo de<br>aumento de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento permanente de<br>las tasas de caída, después del choque (aumento permanente de las tasas de caída),<br>conforme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de aumento de las tasas<br>de caída|Se trata del requisito de capital bruto (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de aumento permanente de las<br>tasas de caída.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por un<br>aumento permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere el<br>título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resultante<br>del cálculo simplificado de dichas tasas de caída.|

L 120/922 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT — Riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0420/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT — Riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de disminución de las<br>tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución<br>permanente de las tasas de caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0420/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída de<br>enfermedad SLT — Riesgo de<br>disminución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución permanente<br>de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de disminución de las<br>tasas de caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de disminución permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por la<br>disminución permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere<br>el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resul­<br>tante del cálculo simplificado de dichas tasas.|
|R0420/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída de<br>enfermedad SLT — Riesgo de<br>disminución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (disminución permanente de las<br>tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de disminución de las<br>tasas de caída|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de disminución permanente de<br>las tasas de caída.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por la<br>disminución permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere<br>el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resul­<br>tante del cálculo simplificado de dichas tasas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/923

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT — Riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída de enfermedad<br>SLT — Riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída de<br>enfermedad SLT — Riesgo de<br>caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de caída masiva, después<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de caída masiva|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de caída masiva, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.|
|R0430/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de caída de<br>enfermedad — Riesgo de caída<br>masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de caída masiva, después<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de caída masiva|Se trata del requisito de capital bruto (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de caída de enfermedad SLT —<br>Riesgo de caída masiva a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0500/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de gastos de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos, antes del<br>choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/924 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de gastos de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de gastos, antes del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de gastos de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos de enfer­<br>medad, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de gastos<br>de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos de enfermedad,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>gastos de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de gastos de enfermedad, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de gastos de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0500/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de gastos<br>de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos, después del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>gastos de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de gastos de enfermedad.<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de gastos de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0600/C0020|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de revisión de enfer­<br>medad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión de enfer­<br>medad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0030|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de revisión de enfer­<br>medad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de revisión de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0040|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de revisión de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión de enfer­<br>medad, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0050|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (después de<br>la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de revisión<br>de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de revisión de enfermedad,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/925

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0600/C0060|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Riesgo de<br>revisión de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de revisión de enfermedad, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0600/C0070|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos (antes de la<br>capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas) — Riesgo de revisión<br>de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de revisión de enfermedad,<br>después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar, un<br>incremento porcentual del importe anual a pagar por las prestaciones en forma de<br>renta expuestas al riesgo de revisión).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0080|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Riesgo de<br>revisión de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de revisión de enfermedad.|
|R0700/C0060|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad SLT — Neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35, como resultado de la agregación del capital obli­<br>gatorio neto (tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) de los distintos submódulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0700/C0080|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad SLT — Bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35, como resultado de la agregación del capital obli­<br>gatorio bruto (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas) de los distintos submódulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0800/C0060|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto — Riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital neto total por riesgo de suscripción de enfermedad<br>SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0800/C0080|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto — Riesgo de sus­<br>cripción de enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital bruto total por riesgo de suscripción de enferme­<br>dad SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, antes del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|

_Detalles adicionales sobre el riesgo de revisión_

L 120/926 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Riesgo de prima y de reserva de enfermedad NSLT_

|R1000-R1030/<br>C0100|Desviación típica del riesgo de<br>prima — Parámetros específi­<br>cos de la empresa|Se trata de la desviación típica, específica de la empresa, correspondiente al riesgo<br>de prima para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, y su reaseguro proporcional, calculada por la empresa<br>y aprobada o prescrita por la autoridad de supervisión.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico de la<br>empresa.|
|---|---|---|
|R1000-R1030/<br>C0110|Parámetros específicos de la<br>empresa — Desviación típica<br>bruto/neto|Indíquese si el parámetro específico de la empresa correspondiente a la desviación<br>típica se ha aplicado en términos brutos o netos. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Parámetro específico de la empresa bruto<br>2 — Parámetro específico de la empresa neto|
|R1000-R1030/<br>C0120|Desviación típica del riesgo de<br>prima — Parámetros específi­<br>cos de la empresa — Factor de<br>ajuste por reaseguro no pro­<br>porcional|Se trata del factor de ajuste específico de la empresa por reaseguro no propor­<br>cional de cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, que permite a las empresas tener en cuenta el efecto de reducción<br>del riesgo de un determinado reaseguro de exceso de pérdida por riesgo, calculado<br>por la empresa y aprobado o prescrito por la autoridad de supervisión.<br>Cuando no se utilice ningún parámetro específico de la empresa, esta celda se<br>dejará en blanco.|
|R1000-R1030/<br>C0130|Desviación típica del riesgo de<br>reserva — Parámetros especí­<br>ficos de la empresa|Se trata de la desviación típica, específica de la empresa, correspondiente al riesgo<br>de reserva para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, y su reaseguro proporcional, calculada por la empresa<br>y aprobada o prescrita por la autoridad de supervisión.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico de la<br>empresa.|
|R1000-R1030/<br>C0140|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — Me­<br>dida del volumen del riesgo de<br>prima: Vprem|Medida del volumen del riesgo de prima para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y su reaseguro proporcional.|
|R1000-R1030/<br>C0150|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — Me­<br>dida del volumen del riesgo de<br>reserva: Vres|Medida del volumen del riesgo de reserva para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y su reaseguro proporcional.|
|R1000-R1030/<br>C0160|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — Di­<br>versificación geográfica|Representa la diversificación geográfica que debe utilizarse respecto a la medida<br>del volumen del riesgo de prima y de reserva para cada línea de negocio definida<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y su reaseguro proporcio­<br>nal.<br>Si no se calcula el factor relativo a la diversificación geográfica, el valor por<br>defecto de esta partida se fijará en 1.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/927

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1000-R1030/<br>C0170|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — V|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva de enfermedad NSLT a que<br>se refiere el título I, capítulo V, secciones 4 y 12, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35 para cada línea de negocio definida en el anexo I de dicho Reglamento, y<br>su reaseguro proporcional.|
|R1040/C0170|Medida total del volumen del<br>riesgo de prima y de reserva|La medida total del volumen del riesgo de prima y de reserva, igual a la suma de<br>las medidas de volumen del riesgo de prima y de reserva de todas las líneas de<br>negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|R1050/C0100|Desviación típica combinada|Se trata de la desviación típica combinada relativa al riesgo de prima y de reserva<br>para todos los segmentos.|
|R1100/C0180|Capital de solvencia obligato­<br>rio — Riesgo de prima y de<br>reserva de enfermedad NSLT|Se trata del requisito de capital total para el submódulo de riesgo de prima y de<br>reserva de enfermedad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, secciones 4 y<br>12, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R1200/C0190|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de enferme­<br>dad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R1200/C0200|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída de enferme­<br>dad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R1200/C0210|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de enferme­<br>dad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R1200/C0220|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos — Riesgo<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída, después del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R1200/C0230|Valores absolutos después del<br>choque — Capital de solvencia<br>obligatorio — Riesgo de caída|Se trata del requisito de capital por riesgo de caída de enfermedad NSLT a que se<br>refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R1300/C0240|Diversificación dentro del<br>riesgo de suscripción de en­<br>fermedad NSLT — Bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, como resultado de la agregación del capital<br>obligatorio por riesgo de prima y de reserva de enfermedad NSLT y riesgo de<br>caída de enfermedad NSLT.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|

L 120/928 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1400/C0240|Capital de solvencia obligato­<br>rio total por riesgo de sus­<br>cripción de enfermedad NSLT|Se trata del requisito de capital total para el submódulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Re­<br>glamento Delegado (UE) 2015/35.|

_Riesgo de catástrofe de enfermedad_

|R1500/C0250|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto por riesgos de catás­<br>trofe de enfermedad — Sub­<br>módulo de riesgo de accidente<br>masivo|Capital de solvencia obligatorio neto para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo, calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|---|---|---|
|R1500/C0260|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto por riesgos de ca­<br>tástrofe de enfermedad —<br>Submódulo de riesgo de acci­<br>dente masivo|Capital de solvencia obligatorio bruto para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo, calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas.|
|R1510/C0250|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto por riesgos de catás­<br>trofe de enfermedad — Riesgo<br>de concentración de accidentes|Capital de solvencia obligatorio neto para el submódulo de riesgo de concentra­<br>ción de accidentes, calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.|
|R1510/C0260|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto por riesgos de ca­<br>tástrofe de enfermedad —<br>Riesgo de concentración de<br>accidentes|Capital de solvencia obligatorio bruto para el submódulo de riesgo de concen­<br>tración de accidentes, calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.|
|R1520/C0250|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto por riesgos de catás­<br>trofe de enfermedad — Riesgo<br>de pandemia|Capital de solvencia obligatorio neto para el submódulo de riesgo de pandemia,<br>calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1520/C0260|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto por riesgos de ca­<br>tástrofe de enfermedad —<br>Riesgo de pandemia|Capital de solvencia obligatorio bruto para el submódulo de riesgo de pandemia,<br>calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1530/C0250|Diversificación dentro del<br>riesgo de catástrofe de enfer­<br>medad — Neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de catástrofe<br>de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio por los<br>riesgos de accidente masivo, de concentración de accidentes y de pandemia,<br>calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1530/C0260|Diversificación dentro del<br>riesgo de catástrofe de enfer­<br>medad — Bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de catástrofe<br>de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio por los<br>riesgos de accidente masivo, de concentración de accidentes y de pandemia,<br>calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1540/C0250|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto total por riesgo de<br>catástrofe de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto total (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) para el submódulo de riesgo de catástrofe de<br>enfermedad.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/929

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1540/C0260|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto total por riesgo de<br>catástrofe de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto total para el submódulo de riesgo de<br>catástrofe de enfermedad (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas).|

_Total del riesgo de suscripción de enfermedad_

|R1600/C0270|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad — Neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio para<br>el submódulo de riesgo de suscripción de enfermedad SLT, el submódulo de riesgo<br>de suscripción de enfermedad NSLT y el submódulo de riesgo de catástrofe de<br>enfermedad, a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, calculado después de la capacidad de absorción de pér­<br>didas de las provisiones técnicas.|
|---|---|---|
|R1600/C0280|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad — Bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio para<br>el submódulo de riesgo de suscripción de enfermedad SLT, el submódulo de riesgo<br>de suscripción de enfermedad NSLT y el submódulo de riesgo de catástrofe de<br>enfermedad, a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas<br>de las provisiones técnicas.|
|R1700/C0270|Capital de solvencia obligato­<br>rio neto total por riesgo de<br>suscripción de enfermedad|Se trata del capital de solvencia obligatorio neto total para el módulo de riesgo de<br>suscripción de enfermedad.|
|R1700/C0280|Capital de solvencia obligato­<br>rio bruto total por riesgo de<br>suscripción de enfermedad|Se trata del capital de solvencia obligatorio bruto total para el módulo de riesgo<br>de suscripción de enfermedad.|

_**S.26.05 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.05.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF,
el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

Todos los valores se consignarán netos de reaseguro y otras técnicas de reducción del riesgo.

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|

L 120/930 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones para empresas<br>cautivas — Riesgo de prima y<br>de reserva de no vida|Indíquese si una empresa cautiva ha utilizado simplificaciones para calcular el<br>riesgo de prima y de reserva de no vida. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0010/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060, C0070 y<br>C0090 en R0100 a R0230.|
|R0011/C0010|Simplificaciones utilizadas —<br>Riesgo de caída de no vida|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>suscripción de no vida. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 90_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones|

_Riesgo de prima y de reserva de no vida_

|R0100-R0210/<br>C0020|Desviación típica del riesgo de<br>prima — Parámetros específi­<br>cos de la empresa — Desvia­<br>ción típica|Se trata de la desviación típica, específica de la empresa, correspondiente al riesgo<br>de prima para cada segmento, calculada por la empresa y aprobada o prescrita por<br>la autoridad de supervisión.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico de la<br>empresa.|
|---|---|---|
|R0100-R0210/<br>C0030|Parámetros específicos de la<br>empresa — Desviación típica<br>bruto/neto|Indíquese si el parámetro específico de la empresa correspondiente a la desviación<br>típica se ha aplicado en términos brutos o netos. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Parámetro específico de la empresa bruto<br>2 — Parámetro específico de la empresa neto|
|R0100-R0210/<br>C0040|Desviación típica del riesgo de<br>prima — Parámetros específi­<br>cos de la empresa — Factor de<br>ajuste por reaseguro no pro­<br>porcional|Se trata del factor de ajuste específico de la empresa por reaseguro no propor­<br>cional de cada segmento, que permite a las empresas tener en cuenta el efecto de<br>reducción del riesgo de un determinado reaseguro de exceso de pérdida por<br>riesgo, calculado por la empresa y aprobado o prescrito por la autoridad de<br>supervisión.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico de la<br>empresa.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/931

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100-R0210/<br>C0050|Desviación típica del riesgo de<br>reserva — Parámetros especí­<br>ficos de la empresa|Se trata de la desviación típica específica de la empresa correspondiente al riesgo<br>de reserva para cada segmento, calculada por la empresa y aprobada o prescrita<br>por la autoridad de supervisión.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico de la<br>empresa.|
|R0100-R0210/<br>C0060|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — Me­<br>dida del volumen del riesgo de<br>prima: Vprem|Medida del volumen del riesgo de prima para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0100-R0210/<br>C0070|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — Me­<br>dida del volumen del riesgo de<br>reserva: Vres|Medida del volumen del riesgo de reserva para cada segmento, igual a la mejor<br>estimación de las provisiones para siniestros pendientes del segmento, tras la<br>deducción del importe recuperable de los contratos de reaseguro y las entidades<br>con cometido especial.|
|R0100-R0210/<br>C0080|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — Di­<br>versificación geográfica|Diversificación geográfica utilizada para la medida del volumen de cada segmento.<br>Si no se calcula el factor relativo a la diversificación geográfica, el valor por<br>defecto de esta partida se fijará en 1.|
|R0100-R0210/<br>C0090|Medida del volumen del riesgo<br>de prima y de reserva — V|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva de no vida para cada<br>segmento.<br>Si R0010/C0010 = 1, esta partida representará el capital obligatorio por riesgo de<br>prima y de reserva de no vida de un determinado segmento calculado utilizando<br>simplificaciones.|
|R0220/C0090|Medida total del volumen del<br>riesgo de prima y de reserva|La medida total del volumen del riesgo de prima y de reserva, igual a la suma de<br>las medidas de volumen del riesgo de prima y de reserva de todos los segmentos.|
|R0230/C0020|Desviación típica combinada|Se trata de la desviación típica combinada relativa al riesgo de prima y de reserva<br>para todos los segmentos.|
|R0300/C0100|Capital de solvencia obligato­<br>rio total por riesgo de prima y<br>de reserva de no vida.|Se trata del requisito de capital total de solvencia para el submódulo de riesgo de<br>prima y de reserva de no vida.|

_Riesgo de caída de no vida_

|R0400/C0110|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Activos —<br>Riesgo de suscripción de no<br>vida — Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|---|---|---|
|R0400/C0120|Valores absolutos iniciales an­<br>tes del choque — Pasivos —<br>Riesgo de suscripción de no<br>vida — Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/932 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0400/C0130|Valores absolutos después del<br>choque — Activos — Riesgo<br>de suscripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0400/C0140|Valores absolutos después del<br>choque — Pasivos — Riesgo<br>de suscripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0400/C0150|Capital de solvencia obligato­<br>rio — Riesgo de suscripción de<br>no vida — Riesgo de caída|Se trata del requisito de capital por riesgo de caída de suscripción de no vida.|

_Riesgo de catástrofe de no vida_

_Total del riesgo de suscripción de no vida_

|R0600/C0160|Diversificación dentro del mó­<br>dulo de riesgo de suscripción<br>de no vida|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de no vida, como resultado de la agregación del capital obligatorio corres­<br>pondiente a los riesgos de prima y de reserva, de catástrofe y de caída.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|---|---|---|
|R0700/C0160|Capital obligatorio total por<br>riesgo de suscripción de no<br>vida|Se trata del capital de solvencia obligatorio para el submódulo de riesgo de<br>suscripción de no vida.|

_**S.26.06 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.06.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF,
el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/933

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0100/C0020|Provisiones técnicas brutas<br>para contratos de vida (ex­<br>cluido margen de riesgo) (dis­<br>tintas de las vinculadas a índi­<br>ces y fondos de inversión)|Son las provisiones técnicas para obligaciones de seguros de vida, excluidos los<br>vinculados a fondos de inversión. A tales efectos, las provisiones técnicas no<br>incluirán el margen de riesgo, ni se deducirán de ellas los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|R0110/C0020|Provisiones técnicas brutas<br>para contratos de vida vincu­<br>lados a fondos de inversión<br>(excluido margen de riesgo)|Son las provisiones técnicas para obligaciones de seguros de vida en los que el<br>riesgo de inversión lo asumen los tomadores. A tales efectos, las provisiones<br>técnicas no incluirán el margen de riesgo, ni se deducirán de ellas los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|R0120/C0020|Provisiones técnicas brutas<br>para no vida (excluido margen<br>de riesgo)|Son las provisiones técnicas para obligaciones de seguros de no vida. A tales<br>efectos, las provisiones técnicas no incluirán el margen de riesgo, ni se deducirán<br>de ellas los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las entidades<br>con cometido especial.|
|R0130/C0020|Capital obligatorio por riesgo<br>operacional basado en las<br>provisiones técnicas|Es el capital obligatorio por riesgo operacional basado en las provisiones técnicas.|
|R0200/C0020|Primas brutas imputadas de<br>contratos de vida (12 meses<br>anteriores) (distintas de las<br>vinculadas a índices y fondos<br>de inversión)|Primas imputadas en los 12 meses anteriores y correspondientes a obligaciones de<br>seguros de vida, excluidos los vinculados a fondos de inversión, sin deducción de<br>las primas cedidas en reaseguro.|
|R0210/C0020|Primas brutas imputadas de<br>contratos de vida vinculados a<br>fondos de inversión (12 meses<br>anteriores)|Primas imputadas en los 12 meses anteriores y correspondientes a obligaciones de<br>seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo asumen los tomadores, sin<br>deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0220/C0020|Primas brutas imputadas de no<br>vida (12 meses anteriores)|Primas imputadas en los 12 meses anteriores y correspondientes a obligaciones de<br>seguros de no vida, sin deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0230/C0020|Primas brutas imputadas de<br>contratos de vida (12 meses<br>previos a los 12 meses ante­<br>riores) (distintas de las vincu­<br>ladas a índices y fondos de<br>inversión)|Primas imputadas en los 12 meses previos a los 12 meses anteriores y corres­<br>pondientes a obligaciones de seguros de vida, excluidos los vinculados a fondos de<br>inversión, sin deducción de las primas cedidas en reaseguro.|

L 120/934 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0240/C0020|Primas brutas imputadas de<br>contratos de vida vinculados a<br>fondos de inversión (12 meses<br>previos a los 12 meses ante­<br>riores)|Primas imputadas en los 12 meses previos a los 12 meses anteriores y corres­<br>pondientes a obligaciones de seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo<br>asumen los tomadores, sin deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0250/C0020|Primas brutas imputadas de no<br>vida (12 meses previos a los<br>12 meses anteriores)|Primas imputadas en los 12 meses previos a los 12 meses anteriores y corres­<br>pondientes a obligaciones de seguros de no vida, sin deducción de las primas<br>cedidas en reaseguro.|
|R0260/C0020|Capital obligatorio por riesgo<br>operacional basado en las pri­<br>mas imputadas|Es el capital obligatorio por riesgo operacional basado en las primas imputadas.|
|R0300/C0020|Capital obligatorio por riesgo<br>operacional antes del límite<br>máximo|Es el capital obligatorio por riesgo operacional antes del ajuste por aplicación del<br>límite máximo.|
|R0310/C0020|Límite máximo basado en el<br>capital de solvencia obligatorio<br>básico|Es el resultado del porcentaje fijado como límite máximo aplicado al SCR básico.|
|R0320/C0020|Capital obligatorio por riesgo<br>operacional después del límite<br>máximo|Es el capital obligatorio por riesgo operacional después del ajuste por aplicación<br>del límite máximo.|
|R0330/C0020|Gastos realizados en relación<br>con la actividad vinculada a<br>fondos de inversión (12 meses<br>anteriores)|Es el importe de los gastos que se hayan realizado en los 12 meses anteriores<br>respecto a los seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo asumen los<br>tomadores.|
|R0340/C0020|Total de capital obligatorio por<br>riesgo operacional|Es el requisito de capital por riesgo operacional.|

_**S.26.07 — Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.07.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF,
el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/935

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|Z0040|Moneda a efectos del riesgo de<br>tipo de interés (empresas cau­<br>tivas)|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de emisión. Cada moneda<br>se consignará en una línea diferente.|

_Riesgo de mercado (incluidas empresas cautivas)_

|R0010/C0010-<br>C0070|Riesgo de diferencial (bonos y<br>préstamos) — Valor de mer­<br>cado — Por grado de calidad<br>crediticia|Valor de mercado de los activos sujetos a un capital obligatorio por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos por cada grado de calidad crediticia, cuando esté<br>disponible una evaluación crediticia de una ECAI designada.|
|---|---|---|
|R0010/C0080|Riesgo de diferencial (bonos y<br>préstamos) — Valor de mer­<br>cado — Sin calificación dis­<br>ponible|Valor de mercado de los activos sujetos a un capital obligatorio por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos, cuando no esté disponible ninguna evaluación<br>crediticia de una ECAI designada.|
|R0020/C0010-<br>C0070|Riesgo de diferencial (bonos y<br>préstamos) — Duración mo­<br>dificada — Por grado de cali­<br>dad crediticia|Duración modificada en años de los activos sujetos a un capital obligatorio por<br>riesgo de diferencial de bonos y préstamos por cada grado de calidad crediticia,<br>cuando esté disponible una evaluación crediticia de una ECAI designada.|
|R0020/C0080|Riesgo de diferencial (bonos y<br>préstamos) — Duración mo­<br>dificada — Sin calificación<br>disponible|Duración modificada en años de los activos sujetos a un capital obligatorio por<br>riesgo de diferencial de bonos y préstamos, cuando no esté disponible ninguna<br>evaluación crediticia de una ECAI designada.|
|R0030/C0090|Riesgo de diferencial (bonos y<br>préstamos) — Aumento de las<br>provisiones técnicas vinculadas<br>a índices y a fondos de inver­<br>sión|Aumento de las provisiones técnicas menos el margen de riesgo en relación con<br>las pólizas en las que los tomadores de seguros asuman el riesgo de inversión, con<br>opciones y garantías incorporadas, que se derivaría de una disminución instantá­<br>nea del valor de los activos sujetos al capital obligatorio por riesgo de diferencial<br>de los bonos con arreglo al cálculo simplificado.|

|Riesgo de tipo de|interés (empresas cautivas)|Col3|
|---|---|---|
|R0040/C0100|Riesgo de tipo de interés (em­<br>presas cautivas) — Capital<br>obligatorio — Aumento del<br>tipo de interés — Por moneda|Capital obligatorio frente al riesgo de un incremento de la estructura temporal de<br>los tipos de interés conforme al cálculo simplificado de las empresas cautivas por<br>cada moneda consignada.|
|R0040/C0110|Riesgo de tipo de interés (em­<br>presas cautivas) — Capital<br>obligatorio — Disminución del<br>tipo de interés — Por moneda|Capital obligatorio frente al riesgo de una reducción de la estructura temporal de<br>los tipos de interés conforme al cálculo simplificado de las empresas cautivas por<br>cada moneda consignada.|

L 120/936 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Riesgo de suscripción de vida_

|R0100/C0120|Riesgo de mortalidad — Capi­<br>tal en riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 91 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de mortalidad.|
|---|---|---|
|R0100/C0160|Riesgo de mortalidad — Tasa<br>media t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0100/C0180|Riesgo de mortalidad — Du­<br>ración modificada|Duración modificada en años de todos los pagos a realizar al fallecimiento in­<br>cluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0110/C0150|Riesgo de longevidad — Mejor<br>estimación|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de longevidad.|
|R0110/C0160|Riesgo de longevidad — Tasa<br>media t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0110/C0180|Riesgo de longevidad — Du­<br>ración modificada|Duración modificada en años de todos los pagos a beneficiarios incluidos en la<br>mejor estimación en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0120/C0120|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Capital en ries­<br>go|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 93 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de discapacidad y morbilidad.|
|R0120/C0130|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Capital en<br>riesgo t+1|Capital en riesgo definido en R0120/C0120 después de 12 meses (t+1).|
|R0120/C0150|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Mejor estima­<br>ción|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de discapacidad y morbili­<br>dad.|
|R0120/C0160|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Tasa media (t<br>+1)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses siguientes (t+1)<br>ponderada por la suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en<br>riesgo positivo.|
|R0120/C0170|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Tasa media (t<br>+2)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses posteriores a los<br>12 meses siguientes (t+2) ponderada por la suma asegurada en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0120/C0180|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Duración mo­<br>dificada|Duración modificada en años de todos los pagos por discapacidad y morbilidad<br>incluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0120/C0200|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Tasas de cance­<br>lación|Tasas de cancelación esperadas durante los 12 meses siguientes en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0130/C0140|Riesgo de caída (aumento) —<br>Limitación de rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate positivas, según se definen en el artícu­<br>lo 95 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0130/C0160|Riesgo de caída (aumento) —<br>Tasa media (t+1)|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate positivas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/937

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0130/C0190|Riesgo de caída (aumento) —<br>Período medio de_ run-off_|Período medio en años de_ run-off_ de las pólizas con limitaciones de rescate<br>positivas.|
|R0140/C0140|Riesgo de caída (disminución)<br>— Limitación de rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate negativas, según se definen en el ar­<br>tículo 95 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0140/C0160|Riesgo de caída (disminución)<br>— Tasa media (t+1)|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate negativas.|
|R0140/C0190|Riesgo de caída (disminución)<br>— Período medio de_ run-off_|Período medio en años de_ run-off_ de las pólizas con limitaciones de rescate<br>negativas.|
|R0150/C0180|Riesgo de gastos de vida —<br>Duración modificada|Duración modificada en años de los flujos de caja incluidos en la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro de vida.|
|R0150/C0210|Riesgo de gastos de vida —<br>Pagos|Gastos abonados en relación con seguros y reaseguros de vida en los últimos 12<br>meses.|
|R0150/C0220|Riesgo de gastos de vida —<br>Tasa de inflación media|Tasa de inflación media ponderada utilizada en el cálculo de la mejor estimación<br>de esas obligaciones, basando las ponderaciones en el valor actual de los gastos de<br>administración de las obligaciones de seguro de vida existentes incluidos en el<br>cálculo de la mejor estimación.|
|R0160/C0120|Riesgo de catástrofe de vida —<br>Capital en riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 96 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_Riesgo de suscripción de enfermedad_

|R0200/C0120|Riesgo de mortalidad de en­<br>fermedad — Capital en riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 97 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de mortalidad de enfermedad.|
|---|---|---|
|R0200/C0160|Riesgo de mortalidad de en­<br>fermedad — Tasa media t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0200/C0180|Riesgo de mortalidad de en­<br>fermedad — Duración modifi­<br>cada|Duración modificada en años de todos los pagos a realizar al fallecimiento in­<br>cluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0210/C0150|Riesgo de longevidad de en­<br>fermedad — Mejor estimación|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de longevidad de enferme­<br>dad.|
|R0210/C0160|Riesgo de longevidad de en­<br>fermedad — Tasa media t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0210/C0180|Riesgo de longevidad de en­<br>fermedad — Duración modifi­<br>cada|Duración modificada en años de todos los pagos a beneficiarios incluidos en la<br>mejor estimación en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0220/C0180|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(gastos médicos) — Duración<br>modificada|Duración modificada en años de los flujos de caja incluidos en la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro de gastos médicos.|

L 120/938 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0210|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(gastos médicos) — Pagos|Gastos abonados en relación con seguros y reaseguros de gastos médicos en los<br>últimos 12 meses.|
|R0220/C0220|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(gastos médicos) — Tasa de<br>inflación media|Tasa de inflación media ponderada de los pagos médicos utilizada en el cálculo de<br>la mejor estimación de esas obligaciones, basando las ponderaciones en el valor<br>actual de los pagos médicos incluidos en el cálculo de la mejor estimación de esas<br>obligaciones.|
|R0230/C0120|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Capital en riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 100 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de discapacidad y morbilidad (protección de ingresos).|
|R0230/C0130|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Capital en riesgo t+1|Capital en riesgo definido en R0230/C0120 después de 12 meses.|
|R0230/C0150|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Mejor estimación|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de discapacidad y morbili­<br>dad.|
|R0230/C0160|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Tasa media (t+1)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses siguientes (t+1)<br>ponderada por la suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en<br>riesgo positivo.|
|R0230/C0170|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Tasa media (t+2)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses posteriores a los<br>12 meses siguientes (t+2) ponderada por la suma asegurada en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0230/C0180|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Duración modificada|Duración modificada en años de todos los pagos por discapacidad y morbilidad<br>incluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0230/C0200|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad<br>(protección de ingresos) —<br>Tasas de cancelación|Tasas de cancelación esperadas durante los 12 meses siguientes en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0240/C0140|Riesgo de caída (aumento) de<br>enfermedad SLT — Limitación<br>de rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate positivas, según se definen en el artícu­<br>lo 102 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0240/C0160|Riesgo de caída (aumento) de<br>enfermedad SLT — Tasa media<br>t+1|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate positivas.|
|R0240/C0190|Riesgo de caída (aumento) de<br>enfermedad SLT — Período<br>medio de_ run-off_|Período medio en años de_ run-off_ de las pólizas con limitaciones de rescate<br>positivas.|
|R0250/C0140|Riesgo de caída (disminución)<br>de enfermedad SLT — Limita­<br>ción de rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate negativas, según se definen en el ar­<br>tículo 102 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/939

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0250/C0160|Riesgo de caída (disminución)<br>de enfermedad SLT — Tasa<br>media t+1|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate negativas.|
|R0250/C0190|Riesgo de caída (disminución)<br>de enfermedad SLT — Período<br>medio de_ run-off_|Período medio en años de_ run-off_ de las pólizas con limitaciones de rescate<br>negativas.|
|R0260/C0180|Riesgo de gastos de enferme­<br>dad — Duración modificada|Duración modificada en años de los flujos de caja incluidos en la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|R0260/C0210|Riesgo de gastos de enferme­<br>dad — Pagos|Gastos abonados en relación con seguros y reaseguros de enfermedad en los<br>últimos 12 meses.|
|R0260/C0220|Riesgo de gastos de enferme­<br>dad — Tasa de inflación media|Tasa de inflación media ponderada utilizada en el cálculo de la mejor estimación<br>de esas obligaciones, basando las ponderaciones en el valor actual de los gastos de<br>administración de las obligaciones de seguro de enfermedad existentes incluidos<br>en el cálculo de la mejor estimación.|

_Riesgo de mercado — Concentraciones del riesgo de mercado_

|R0300/C0300|Proporción de la cartera de<br>deuda|La proporción de la cartera de deuda para la que se ha llevado a cabo un cálculo<br>simplificado del SCR.<br>Este dato solo se consignará en el caso de la exención de comunicación de<br>información de S.06.02.|
|---|---|---|
|_Simplificaciones_<br>_para catástrofes_<br>_naturales_|||
|R0400/C0330|Tormenta de viento — Suma<br>de las exposiciones sujetas a<br>las simplificaciones para catás­<br>trofes naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para tormenta<br>de viento.|
|R0410/C0330|Granizo — Suma de las ex­<br>posiciones sujetas a las sim­<br>plificaciones para catástrofes<br>naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para granizo.|
|R0420/C0330|Terremoto — Suma de las ex­<br>posiciones sujetas a las sim­<br>plificaciones para catástrofes<br>naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para terremoto.|
|R0430/C0330|Inundación — Suma de las<br>exposiciones sujetas a las sim­<br>plificaciones para catástrofes<br>naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para inunda­<br>ción.|
|R0440/C0330|Hundimiento de terreno —<br>Suma de las exposiciones su­<br>jetas a las simplificaciones para<br>catástrofes naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para hundi­<br>miento de terreno.|

_**S.26.08 — Capital de solvencia obligatorio (para empresas que utilicen modelos internos, parciales o completos)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

L 120/940 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

La finalidad de la presente plantilla es recopilar datos a nivel agregado y mostrar los beneficios de diversificación entre
módulos de riesgo separados. Algunas entradas proceden de otras plantillas, pero se indican a continuación. Desde un
punto de vista técnico, no se duplican, ya que son esencialmente los mismos puntos de datos. Por lo tanto, al
cumplimentar los datos en una plantilla estos aparecerán automáticamente en la otra.

Modelos internos parciales:

Todas las filas de C0010 se refieren al importe del requisito de capital de cada componente, con independencia del
método de cálculo (ya sea la fórmula estándar o el modelo interno parcial), tras los ajustes por la capacidad de absorción
de pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos cuando se incorporen al cálculo del componente.

Cuando los componentes «Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas» y/o «Capacidad de absorción
de pérdidas de los impuestos diferidos» se notifiquen como componentes separados, deberán corresponder al importe de
la capacidad de absorción de pérdidas (tales importes se consignarán como valores negativos).

En el caso de los componentes calculados con arreglo a la fórmula estándar, esta celda representa el SCR nocional bruto.
En el caso de los componentes calculados mediante el modelo interno parcial, el valor aquí consignado tiene en cuenta
las futuras decisiones de gestión incorporadas al cálculo, pero no aquellas que se modelizan como un componente
separado.

En estos importes se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diversificación, con arreglo al artículo 304
de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.

Cuando proceda, estas celdas no incluirán la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad.

La plantilla SR.26.08 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada, cada cartera sujeta a ajuste por
casamiento y respecto de la parte restante en todas las empresas sujetas a un modelo interno. En el caso de modelos
internos parciales, se incluyen las empresas en las que se aplica un modelo interno parcial a un fondo de disponibilidad
limitada y/o una cartera sujeta a ajuste por casamiento, mientras que los demás fondos de disponibilidad limitada y/o
carteras sujetas a ajuste por casamiento se someten a la fórmula estándar. Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto
de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

En el caso de las empresas sujetas a un modelo interno parcial a las que les sea aplicable el ajuste debido a la agregación
del SCR nocional de los RFF/MAP, cuando la entidad cuente con MAP o RFF (excepto aquellos que entren en el ámbito
del artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), al presentar información a escala del conjunto de la empresa, el SCR
nocional a nivel del módulo de riesgo y la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas y los
impuestos diferidos que se notificarán se calcularán como sigue:

— Cuando la empresa aplique el ajuste completo debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de
entidad: el SCR nocional se calculará como si no existiese ninguna RFF y la capacidad de absorción de pérdidas se
calculará como la suma de las capacidades de absorción de pérdidas de todos los RFF/MAP y la parte restante.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del submódulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de submódulo.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del módulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de módulo.

El ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de entidad se asignará (C0060) a los módulos
de riesgo pertinentes (es decir, riesgo de mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida,
riesgo de suscripción de enfermedad y riesgo de suscripción de no vida) cuando se calculen con arreglo a la fórmula
estándar. El importe que deba asignarse a cada módulo de riesgo pertinente se calculará como sigue:

— Cálculo del «factor q» ¼ _adjustment_, donde
_BSCR′_ Ä _nSCR_ _int_

—
_adjustment_ = ajuste calculado con arreglo a uno de los tres métodos antes señalados

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/941

— _BSCR′_ = capital de solvencia obligatorio básico calculado con arreglo a la información consignada en esta
plantilla

— _nSCR_ _int_ = capital de solvencia obligatorio nocional correspondiente al riesgo de activos intangibles con
arreglo a la información consignada en esta plantilla

— Multiplicación de este «factor q» por el SCR nocional de cada módulo de riesgo pertinente (es decir, riesgo de
mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida, riesgo de suscripción de enfermedad y
riesgo de suscripción de no vida).

Modelos internos completos:

La plantilla SR.26.08 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), por cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante, en todas las empresas sujetas a un modelo interno
completo. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el fondo deberá tratarse como un fondo diferente.
Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el
segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

|Agregación|Col2|Col3|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limi­<br>tada/cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.<br>Cuando la partida Z0020 = 2, se consignará «0».|
|C0010/R0010|Total de riesgo autónomo|Suma de los requisitos de capital diversificados para cada módulo de riesgo. La<br>diversificación entre módulos de riesgo no está incluida.<br>S.26.09.01<br>C0020/R0020<br>+ <br>S.26.11.01<br>C0110/R0210<br>+ <br>S.26.12.01<br>C0070/R0220 + S.26.13.01 C0450/R2120 + S.26.13.01 C0150/R1210 +<br>S.26.14.01 C0320/R0630 + S.26.15.01 C0220/R0070 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para empresas mediante un modelo interno parcial,<br>cuando proceda|
|C0010/R0020|Total de la diversificación|Importe de los efectos de diversificación entre módulos de riesgo.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0010/R0030|Riesgo diversificado total antes<br>de impuestos|Importe de capital diversificado antes de impuestos.|
|C0010/R0040|Riesgo diversificado total des­<br>pués de impuestos|Importe de capital diversificado después de impuestos.|
|C0010/R0050|Capacidad de absorción de<br>pérdidas de los impuestos di­<br>feridos|Importe del ajuste destinado a tener en cuenta la capacidad de absorción de<br>pérdidas de los impuestos diferidos.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|

L 120/942 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0060|Capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones<br>técnicas|Importe del ajuste destinado a tener en cuenta la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0010/R0070|Total del riesgo de crédito y de<br>mercado|Igual que S.26.09.01 C0020/R0010 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0080|Riesgo de crédito y de mer­<br>cado — Diversificado|S.26.08.01 C0010/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la<br>parte de la diversificación total asignada al riesgo de crédito y de mercado por el<br>algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0090|Riesgo de tipo de interés|Igual que S.26.09.01 C0020/R0060 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0100|Riesgo de volatilidad de los ti­<br>pos de interés|Igual que S.26.09.01 C0020/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0110|Riesgo de inflación|Igual que S.26.09.01 C0020/R0080 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0120|Riesgo de acciones|Igual que S.26.09.01 C0020/R0110 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0130|Riesgo de volatilidad de las<br>acciones|Igual que S.26.09.01 C0020/R0120 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0140|Riesgo inmobiliario|Igual que S.26.09.01 C0020/R0130 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0150|Riesgo de divisa|Igual que S.26.09.01 C0020/R0140 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0160|Riesgo de diferencial de crédito|Igual que S.26.09.01 C0020/R0180 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0170|Riesgo de evento de crédito<br>(«migración e impago»)|Igual que S.26.09.01 C0020/R0170 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0180|Suma del riesgo de crédito<br>(diferencial, migración e impa­<br>go)|Igual que S.26.09.01 C0020/R0150 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/943

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0190|Riesgo de evento de crédito no<br>cubierto en el riesgo de crédito<br>y de mercado|SCR asignado al riesgo de evento de crédito que no está cubierto por el módulo<br>de riesgo de crédito y de mercado.|
|C0010/R0200|Riesgo de evento de crédito no<br>cubierto en el riesgo de crédito<br>y de mercado — Diversificado|S.26.08.01 C0010/R0190 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la<br>diversificación asignada al riesgo de evento de crédito que no esté cubierta por el<br>módulo de riesgo de crédito y de mercado.|
|C0010/R0210|Riesgo de base de los instru­<br>mentos financieros|Requisito de capital asignado al riesgo de base de los instrumentos financieros<br>(riesgo de coberturas imperfectas. La suma de las diferencias de precio entre el<br>activo y el instrumento de cobertura).<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su<br>propio módulo y así lo ha indicado en C0140/R0760.|
|C0010/R0220|Riesgo de derivados|Requisito de capital asignado al riesgo de derivados (todos los derivados no<br>utilizados con fines de cobertura).<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su<br>propio módulo y así lo ha indicado en C0140/R0770.|
|C0010/R0230|Participaciones|Requisito de capital asignado a participaciones<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su<br>propio módulo y así lo ha indicado en C0140/R0720.|
|C0010/R0240|Riesgo de liquidez|Requisito de capital asignado a riesgo de liquidez<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su<br>propio módulo y así lo ha indicado en C0140/R0730.|
|C0010/R0250|Riesgo de pensiones|Requisito de capital asignado a riesgo de pensiones<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su<br>propio módulo y así lo ha indicado en C0140/R0740.|
|C0010/R0260|Riesgo de concentración|Requisito de capital asignado a riesgo de concentración<br>Para empresas que utilicen un modelo interno completo debe consignarse única­<br>mente si los modelos de empresa lo contemplan explícitamente en su propio<br>módulo y así lo han indicado en C0140/R0750.|
|C0010/R0270|Total del riesgo de las opera­<br>ciones|Requisito de capital asignado a riesgo de las operaciones<br>Debe consignarse únicamente si los modelos de empresa lo contemplan explíci­<br>tamente en su propio módulo.|
|C0010/R0280|Total del riesgo de las opera­<br>ciones — Diversificado|S.26.08.01 C0010/R0240 menos la parte de la diversificación total asignada al<br>riesgo de las operaciones por el algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0290|Total del riesgo de suscripción|S.26.08.01 C0010/R0310 + S.26.08.01 C0010/R0400 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|

L 120/944 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0300|Total del riesgo de suscripción<br>— Diversificado|S.26.08.01 C0010/R0290 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la<br>parte de la diversificación total asignada al riesgo de suscripción por el algoritmo<br>de la empresa.|
|C0010/R0310|Total del riesgo neto de sus­<br>cripción de no vida|La suma de S.26.08.01 C0010/R0360, R0370, R0380 + R0390 + la parte cal­<br>culada utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo<br>interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0320|Total del riesgo neto de sus­<br>cripción de no vida — Diver­<br>sificado|S.26.08.01 C0010/R0310 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la<br>parte de la diversificación total asignada al riesgo de suscripción de no vida por el<br>algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0330|Riesgo neto de catástrofes na­<br>turales|S.26.13.01 C0430/R1690 + S.26.13.01 C0430/R1700 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0340|Riesgo neto de catástrofes<br>provocadas por el hombre|S.26.13.01 C0430/R1710 + S.26.13.01 C0430/R1720 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0350|Riesgo de reserva bruto|Igual que S.26.13.01 C0050/R0090 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0360|Riesgo de prima bruto|Igual que S.26.13.01 C0080/R0540 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0370|Total del riesgo de suscripción<br>de vida y enfermedad|La suma de S.26.08.01 C0010/R0420-R0480 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial,<br>cuando proceda,<br>o la suma de S.26.08.01 C0010/R0480-R0500 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial,<br>cuando proceda.|
|C0010/R0380|Total del riesgo de suscripción<br>de vida y enfermedad — Di­<br>versificado|S.26.08.01 C0010/R0400 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la<br>parte de la diversificación total asignada al riesgo de vida y enfermedad por el<br>algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0390|Riesgo de mortalidad|S.26.14.01 C0070/R0010 + S.26.14.01 C0070/R0310 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0400|Riesgo de longevidad|S.26.14.01 C0070/R0050 + S.26.14.01 C0070/R0360 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0410|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad|S.26.14.01 C0070/R0110 + S.26.14.01 C0070/R0410 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/945

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0420|Caída|S.26.14.01 C0070/R0160 + S.26.14.01 C0070/R0470 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0430|Riesgo de gastos|S.26.14.01 C0070/R0240 + S.26.14.01 C0070/R0550 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0440|Riesgo de revisión|S.26.14.01 C0070/R0260 + S.26.14.01 C0070/R0570 + la parte calculada utili­<br>zando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno<br>parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0450|Riesgo de catástrofe|Igual que S.26.14.01 C0070/R0250 + S.26.14.01 C0070/R0560 + la parte cal­<br>culada utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo<br>interno parcial, cuando proceda, o S.26.14.01 C0070/R0300 + S.26.14.01<br>C0070/R0600 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las em­<br>presas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, dependiendo de la<br>estructura del modelo.|
|C0010/R0460|Riesgo de tendencia|Igual que S.26.14.01 C0070/R0280 + S.26.14.01 C0070/R0580.|
|C0010/R0470|Riesgo de nivel|Igual que S.26.14.01 C0070/R0290 + S.26.14.01 C0070/R0590.|
|C0010/R0480|Total del riesgo operacional|Igual que S.26.15.01 C0220/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula<br>estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando pro­<br>ceda.|
|C0010/R0490|Total del riesgo operacional —<br>Diversificado|S.26.08.01 C0010/R0510 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la<br>parte de la diversificación total asignada al riesgo operacional por el algoritmo de<br>la empresa.|
|C0010/R0500|Otros riesgos|Requisito de capital no asignado a las categorías consignadas aquí + la parte<br>calculada utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo<br>interno parcial, cuando proceda.|
|C0050/R0010-<br>R0500|Asignación de los ajustes de­<br>bidos a fondos de disponibili­<br>dad limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|En su caso, la parte del ajuste asignada a cada módulo de riesgo con arreglo al<br>procedimiento descrito en las observaciones generales. Este importe será positivo.|
|C0060/R0010-<br>R0500|Consideración de las acciones<br>de gestión futuras en relación<br>con las provisiones técnicas<br>y/o los impuestos diferidos|Indíquese si las futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos se incorporan<br>al cálculo. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas incorporadas al componente;<br>2 — Futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de los impuestos diferidos incorporadas al componente;|

L 120/946 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas y los impuestos diferidos incorporadas al<br>componente;<br>4 — No incorporación de las futuras decisiones de gestión.|
|C0070/R0010-<br>R0500|Importe modelizado|Para cada componente, esta casilla representa el importe calculado con arreglo al<br>modelo interno parcial.|
|C0080/R0510|Partida pro memoria: Descrip­<br>ción de otros riesgos|Descripción de lo que se incluye en el requisito de capital de C0010/R0530|

**Riesgos específicos modelizados** — Se permite cumplimentar varias columnas con «Modelizado» en cada fila si C0140 se
cumplimenta con «No modelizado».

|R0700-R0820/<br>C0140|Modelizado explícitamente en<br>su propio módulo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta es «Modelizado», consulte el cuadro al principio del archivo de<br>registro para ver qué debe completarse. Si la respuesta es «No modelizado»,<br>deberán cumplimentarse C0150 a C0190 para cada fila en función de dónde<br>esté cubierto dicho riesgo. Si no está cubierto, todos los códigos de la misma<br>fila deben cumplimentarse como «No modelizado».|
|---|---|---|
|R0700-R0770/<br>C0150|Mercado y crédito|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No<br>modelizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo<br>especificado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo de crédito y de<br>mercado.|
|R0700-R0770/<br>C0160|No vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No<br>modelizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo<br>especificado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo de no vida.|
|R0700-R0770/<br>C0170|Vida y enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No<br>modelizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo<br>especificado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo de vida y enferme­<br>dad.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/947

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0700-R0770/<br>C0180|Operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No<br>modelizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo<br>especificado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo operacional.|
|R0700-R0770/<br>C0190|Otros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No<br>modelizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo<br>especificado en cada fila está cubierto en otro módulo de riesgo no mencionado<br>aquí.|

_**S.26.09 — Modelo interno: Riesgo de crédito y de mercado — En instrumentos financieros**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

Si no se indica otra cosa, se utilizarán los «valores de Solvencia II», es decir, se aplicarán los principios de valoración
establecidos en la Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35, las normas técnicas aprobadas con
arreglo a la Directiva 2009/138/CE y las Directrices de la AESPJ.

Esta plantilla cubre el riesgo de crédito y de mercado derivado del nivel o volatilidad de los precios de mercado de los
instrumentos financieros, que inciden en el valor de los activos y pasivos de la empresa o del grupo. El riesgo de crédito
cubre las tres facetas habituales: «diferencial», «migración» e «impago».

Las cifras incluirán la incidencia en los activos y pasivos, incluida cualquier incidencia en las opciones y garantías y en
las futuras prestaciones discrecionales para los tomadores de seguros («capacidad de absorción de pérdidas de las
provisiones técnicas»).

Las cifras no incluirán la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos.

La plantilla consta de tres componentes principales:

1. «Información general» sobre algunos aspectos clave del enfoque de modelización

2. «Requisitos de capital autónomos para el riesgo de crédito y de mercado y como complemento de los datos de
distribución»

3. «Sensibilidades y datos de exposición»

S.26.09.01.01: Información general

En lo que respecta a los modelos de riesgo de crédito y de mercado, se solicitan tres aspectos sobre el enfoque y el
alcance de la modelización, ya que son importantes para el análisis de los datos, a saber: si el modelo incluye un «ajuste
de volatilidad dinámico», si el modelo incluye «efectos del envejecimiento de la población» y si los instrumentos no
financieros están cubiertos por el riesgo de crédito. Para más información, véase a continuación.

L 120/948 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

S.26.09.01.02: Requisitos de capital autónomos para el riesgo de crédito y de mercado y como complemento de los
datos de distribución

Sobre la base de los requisitos del artículo 228 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, la previsión de distribución de
probabilidad subyacente al modelo interno asignará probabilidades a los cambios en el importe de los fondos propios
básicos de la empresa de seguros o reaseguros o en otros importes monetarios, como las pérdidas y ganancias, siempre
que dichos importes monetarios puedan utilizarse para determinar las variaciones de los fondos propios básicos. El
conjunto exhaustivo de sucesos futuros mutuamente excluyentes a que se refiere el artículo 13, punto 38, de la Directiva
2009/138/CE contendrá un número suficiente de sucesos para reflejar el perfil de riesgo de la empresa.

En la plantilla S.26.09.01.02, se pide a los usuarios de modelos internos que faciliten determinados valores estadísticos
básicos de la distribución de las incidencias de los fondos propios asociados a la «previsión de distribución de
probabilidad» al restringir los eventos a los asociados a un determinado tipo de riesgo («riesgo autónomo» o «riesgo
marginal»). Por ejemplo, el «riesgo marginal» para los tipos de interés cubriría especialmente las variaciones del nivel del
tipo de interés, pero, entre otras cosas, normalmente el valor del patrimonio neto no se modificaría en las simulaciones.

S.26.09.01.02 cubre los subriesgos típicos del riesgo de crédito y de mercado y requiere cumplimentar cifras en dos
subconjuntos:

I. «SCR», como las cifras teniendo en cuenta la variación de la provisión para «medidas de garantía a largo plazo»
similares a las de la plantilla S.22.01:

Estas cifras deben asociarse a un VaR del 99,5 % en el marco de la medida del riesgo utilizada para el cálculo del
capital de solvencia obligatorio (SCR). En términos generales, se espera que aplique su «definición del SCR» mode­
lizada a los fondos propios básicos sin restricciones de admisibilidad y sin la capacidad de absorción de pérdidas de
los impuestos diferidos. Por lo tanto, la cifra solicitada puede diferir del cuantil de la muestra del 0,5 % en las
incidencias simuladas (con signo negativo), debido al estimador estadístico para el percentil 0,5 (por ejemplo,
incluyendo cualquier interpolación o esquema estabilizador).

A efectos de estos requisitos de información, este valor se denomina «VaR modelizado» (mVar) para el 99,50 % de los
fondos propios básicos.

Este «mVar 99,50 %» se solicita para las siguientes variaciones de las «medidas de garantía a largo plazo» (LTGM):

— mVaR 99,50 % que incluya todas las LTGM que aplique habitualmente

— mVaR 99,50 % sin medida transitoria sobre las provisiones técnicas

— mVaR 99,50 % sin medida transitoria sobre los tipos de cambio

— mVaR 99,50 % sin el ajuste por volatilidad (VA, por sus siglas en inglés) y sin medidas transitorias

— mVaR 99,50 % sin ajuste por casamiento (MA, por sus siglas en inglés) ni todas las demás LTGM

II. Datos estadísticos básicos de la «distribución marginal»

A partir de la distribución del riesgo marginal considerado, indíquense las incidencias asociadas a los siguientes datos.
Estos valores deben tomarse directamente de la distribución, es decir, en caso de que mVar fuera diferente del cuantil
del 99,50 %, facilite las cifras sin tener en cuenta las características de su estimador estadístico:

— Media

— Desviación estándar

— Incidencias correspondientes al mVar para los cuantiles identificados

S.26.09.01.03: Datos sobre sensibilidades y exposición

En la plantilla S.26.09.01.03 se piden datos que deben servir de apoyo para el análisis de los resultados y el perfil de
riesgo, a saber, información sobre las «sensibilidades» de los fondos propios y la «exposición» con respecto al riesgo de
mercado y de crédito correspondiente a los instrumentos financieros.

S.26.09.01.03 para cada uno de los subriesgos cubiertos por S.26.09.01.02 pide datos sobre la exposición en el
supuesto de base y en determinados escenarios de tensión. Los datos de exposición son el valor de Solvencia II de
las partidas siguientes, pero solo para aquellas entradas subsumidas en dichas partidas que estén sujetas al riesgo
correspondiente:

— Activos

— Pasivos

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/949

— Activos menos pasivos

— Activos excl. vinculados a fondos de inversión

— Pasivos excl. vinculados a fondos de inversión

— Activos excl. vinculados a fondos de inversión menos pasivos excl. vinculados a fondos de inversión

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Información general_

|C0010/R0010|Tipo de ajuste por volatilidad<br>utilizado|Indíquese si la empresa aplica un ajuste por volatilidad en el cálculo del SCR y, en<br>caso afirmativo, indíquese si, en el horizonte temporal de un año de Solvencia II<br>se prevén cambios del ajuste por volatilidad («ajuste por volatilidad dinámico») o<br>no («ajuste por volatilidad constante»). Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — No se aplica ajuste por volatilidad<br>2 — Ajuste por volatilidad constante<br>3 — Ajuste por volatilidad dinámico|
|---|---|---|
|C0010/R0020|Tipo de modelo de choque<br>para el riesgo de mercado|Para el riesgo de mercado y de crédito, los modelos internos correspondientes al<br>horizonte temporal de un año de Solvencia II siguen, a grandes rasgos, dos<br>enfoques. Modelos de choque instantáneo o una proyección a un año, al final<br>de la cual, por ejemplo, un bono con un vencimiento de dos años al comienzo de<br>la proyección tendría un vencimiento de un año. Se pide a la empresa que<br>responda a la pregunta sobre el «riesgo de mercado».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelo de choque instantáneo<br>2 — Modelo de proyección|
|C0010/R0030|Tipo de modelo de choque<br>para el riesgo de crédito|Para el riesgo de mercado y de crédito, los modelos internos correspondientes al<br>horizonte temporal de un año de Solvencia II siguen, a grandes rasgos, dos<br>enfoques. Modelos de choque instantáneo o una proyección a un año, al final<br>de la cual, por ejemplo, un bono con un vencimiento de dos años al comienzo de<br>la proyección tendría un vencimiento de un año. La respuesta debe darse para el<br>«riesgo de crédito».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelo de choque instantáneo<br>2 — Modelo de proyección|
|C0010/R0040|Cobertura de instrumentos no<br>financieros|Indica si el riesgo de crédito para instrumentos no financieros queda cubierto en<br>los cuadros 2 y 3, y en qué medida. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — No<br>2 — Plenamente<br>3 — Parcialmente<br>La elección se refiere principalmente al enfoque para la modelización del riesgo de<br>«evento de crédito», es decir, «migración» e «impago». Especialmente los llamados<br>«modelos de cartera de crédito» cubren no solo las inversiones, sino también, por<br>ejemplo, los reaseguros, las cuentas a cobrar e incluso las partidas fuera de<br>balance.|

L 120/950 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||La información correspondiente es pertinente para la interpretación de la línea<br>vinculada al riesgo de crédito R12 a R17 en el cuadro 2 («riesgos marginales»,<br>S.26.09 R0150 a R0200) y para el cuadro 3 («riesgos combinados», S.26.09<br>R0010 a R0030).|

_RIESGO DE MERCADO Y DE CRÉDITO AUTÓNOMO: «SCR» Y DATOS DE DISTRIBUCIÓN_

|C0020-C0060/<br>R0040|Suma del riesgo de tipo de<br>interés|Suma de los valores respectivos de C0020-C0060/R0060 y C0020-C0060/R0070.|
|---|---|---|
|C0020-C0300/<br>R0050|Suma del riesgo de tipo de<br>interés, del cual: Riesgo de tipo<br>de interés diversificado|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de tipo de interés abarca la<br>sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financie­<br>ros frente a los cambios en la estructura temporal de los tipos de interés o en la<br>volatilidad de los tipos de interés. No incluye la sensibilidad a ninguno de los<br>aspectos del riesgo de crédito.<br>En esta línea, solo debe tenerse en cuenta la diversificación entre los cambios en la<br>estructura temporal de los tipos de interés y los cambios en la volatilidad de los<br>tipos de interés.|
|C0020-C0300/<br>R0060|Suma del riesgo de tipo de<br>interés, del cual: Riesgo de tipo<br>de interés|Este riesgo abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los<br>instrumentos financieros frente a los cambios en la estructura temporal de los<br>tipos de interés, pero no abarca ni los cambios en la volatilidad de los tipos de<br>interés ni ninguno de los aspectos del riesgo de crédito.|
|C0020-C0300/<br>R0070|Suma del riesgo de tipo de<br>interés, del cual: Riesgo de<br>volatilidad de los tipos de in­<br>terés|Este riesgo abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los<br>instrumentos financieros frente a los cambios en la volatilidad de los tipos de<br>interés, pero no frente a los diferentes aspectos del riesgo de crédito.|
|C0020-C0300/<br>R0080|Riesgo de inflación|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, este riesgo abarca la sensibilidad de los<br>valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los<br>cambios en la inflación.<br>Dado que, en determinados modelos internos, también se tiene en cuenta la<br>inflación —por ejemplo, en el riesgo de suscripción—, asegúrese de que no se<br>produce una doble contabilización.|
|C0020-C0060/<br>R0090|Suma del riesgo de acciones|Suma de los valores respectivos de C0020-C0060/R0110 y C0020-C0060/R0120.|
|C0020-C0300/<br>R0100|Suma del riesgo de acciones,<br>del cual: riesgo de acciones<br>diversificado|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de acciones abarca la sen­<br>sibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros<br>frente a los cambios en el nivel o en la volatilidad de los precios de mercado de<br>las acciones.<br>En esta línea debe tenerse en cuenta la diversificación entre los cambios en el nivel<br>y los cambios en la volatilidad de los precios de mercado.|
|C0020-C0300/<br>R0110|Suma del riesgo de acciones,<br>del cual: Riesgo de acciones|El riesgo de acciones abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los<br>pasivos y los instrumentos financieros frente a los cambios en el nivel de los<br>precios de mercado de las acciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/951

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020-C0300/<br>R0120|Suma del riesgo de acciones,<br>del cual: Riesgo de volatilidad<br>de las acciones|El riesgo de volatilidad de las acciones abarca la sensibilidad de los valores de los<br>activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los cambios en la<br>volatilidad de los precios de mercado de las acciones.|
|C0020-C0300/<br>R0130|Riesgo inmobiliario|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo inmobiliario abarca la<br>sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financie­<br>ros frente a los cambios en el nivel o en la volatilidad de los precios de mercado<br>de los bienes inmuebles.<br>A diferencia de, por ejemplo, el riesgo de acciones, no se pide desglose en «nivel»<br>y «volatilidad».|
|C0020-C0300/<br>R0140|Riesgo de divisa|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de divisa abarca la sensibi­<br>lidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente<br>a los cambios en el nivel o en la volatilidad de los tipos de cambio.<br>A diferencia de, por ejemplo, el riesgo de acciones, no se pide desglose en «nivel»<br>y «volatilidad».|
|C0020-C0060/<br>R0150|Suma del riesgo de crédito|Suma de los valores respectivos siguientes:<br>— Riesgo de evento de crédito («migración e impago») (R0170)<br>— Riesgo de diferencial de crédito «Administraciones centrales y bancos centra­<br>les» (R0190)<br>— Riesgo de diferencial de crédito «Otros» (R0200)<br>Si el desglose en «Administraciones centrales y bancos centrales» (R0190) y<br>«Otros» (R0200) no está disponible en el modelo, utilice en su lugar «Riesgo de<br>diferencial de crédito» (R0180) en la suma.|
|C0020-C0300/<br>R0160|Suma del riesgo de crédito, del<br>cual: Riesgo de crédito diver­<br>sificado|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de crédito abarca la sensi­<br>bilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros<br>frente a las modificaciones en el valor de los activos debidas a cambios en los<br>diferenciales de crédito, a la migración de créditos o al impago de créditos.<br>En esta línea debe tenerse en cuenta la diversificación entre los cambios en los<br>diferenciales de crédito o migración de créditos o impago de créditos.<br>El riesgo de crédito se indicará con arreglo al ámbito definido por el modelo<br>interno y podría cubrir únicamente instrumentos financieros o cubrir cualesquiera<br>activos y también partidas fuera de balance.|
|C0020-C0300/<br>R0170|Suma del riesgo de crédito, del<br>cual: Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impago»)|El riesgo de evento de crédito abarca la sensibilidad de los valores de los activos,<br>los pasivos y los instrumentos financieros frente a las modificaciones en el valor<br>de los activos debidas a cambios en la migración de créditos o al impago de<br>créditos.<br>Debe tenerse en cuenta la diversificación entre migración de créditos e impago de<br>créditos.<br>El riesgo de crédito se indicará con arreglo al ámbito definido por el modelo<br>interno y podría cubrir únicamente instrumentos financieros o cubrir cualesquiera<br>activos y también partidas fuera de balance.|

L 120/952 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020-C0300/<br>R0180|Suma del riesgo de crédito, del<br>cual: Riesgo de diferencial de<br>crédito|El riesgo de diferencial de crédito abarca la sensibilidad de los valores de los<br>activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a las modificaciones<br>en el valor de instrumentos financieros debidas a cambios en los diferenciales a<br>lo largo de la estructura temporal sin riesgo que no se deban a la migración o al<br>impago (parcial).|
|C0020-C0300/<br>R0190|Riesgo de diferencial de crédito<br>— Riesgo de diferencial «Ad­<br>ministraciones centrales y<br>bancos centrales»|El riesgo de diferencial de crédito «Administraciones centrales y bancos centrales»<br>abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos<br>financieros frente a las modificaciones en el valor de instrumentos financieros<br>emitidos por Administraciones centrales y bancos centrales debidas a cambios<br>en los diferenciales a lo largo de la estructura temporal sin riesgo que no se<br>deban a la migración o al impago (parcial).<br>La lista siguiente enumera los códigos CIC de las clases de activos que se atribuyen<br>a Administraciones centrales o bancos centrales: 13, 14, 15, 16, 17, 19. Los<br>códigos CIC 13 y 14 se utilizaron para indicar los bonos emitidos por adminis­<br>traciones regionales o autoridades locales. Las administraciones regionales o au­<br>toridades locales deben adscribirse a la cartera del sector público si están enume­<br>radas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011 de la Comisión o, en caso<br>contrario, a la cartera de empresas no financieras según su grado de calidad<br>crediticia.|
|C0020-C0300/<br>R0200|Riesgo de diferencial de crédito<br>«Otros»|El riesgo de diferencial de crédito «Otros» abarca la sensibilidad de los valores de<br>los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a las modificaciones<br>en el valor de instrumentos financieros no emitidos por Administraciones cen­<br>trales y bancos centrales debidas a cambios en los diferenciales a lo largo de la<br>estructura temporal sin riesgo que no se deban a la migración o al impago<br>(parcial).|

_RIESGO DE MERCADO Y DE CRÉDITO AUTÓNOMO: Riesgo de mercado y de crédito combinado_

|C0020-C0060/<br>R0020|Riesgo de mercado y de cré­<br>dito diversificado|En esta línea, facilite datos sobre el riesgo combinado de mercado y de crédito, es<br>decir, el riesgo derivado del nivel o la volatilidad de los precios de mercado de los<br>activos, que inciden en el valor de los activos y los pasivos de la empresa o del<br>grupo. El riesgo de crédito cubre las tres facetas habituales: «diferencial», «migra­<br>ción» e «impago».<br>El riesgo de crédito se indicará con arreglo al ámbito definido por el modelo<br>interno y podría cubrir únicamente instrumentos financieros o cubrir cualesquiera<br>activos y también partidas fuera de balance.|
|---|---|---|
|C0020-C0060/<br>R0010|Suma del riesgo de mercado y<br>de crédito (componentes de<br>nivel 2)|Suma de los valores respectivos siguientes:<br>— Riesgo de tipo de interés diversificado (R0050)<br>— Riesgo de inflación (R0080)<br>— Riesgo de acciones diversificado (R0100)<br>— Riesgo inmobiliario (R0130)<br>— Riesgo de divisa (R0140)<br>— Suma del riesgo de crédito (R0150)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/953

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020-C0060/<br>R0030|Diversificación del riesgo de<br>mercado y de crédito|Importe correspondiente a la diferencia entre C0020-C0060/R0020 y C0020-<br>C0060/R0010.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|

_RIESGO DE MERCADO Y DE CRÉDITO AUTÓNOMO: Datos sobre sensibilidades y exposición_

|C0310-C0360/<br>R0210|Exposición sensible a tipos de<br>interés — Supuesto de base/no<br>choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de tipos de interés.|
|---|---|---|
|C0310-C0360/<br>R0220|Tipos de interés (cambio para­<br>lelo para todos los vencimien­<br>tos) de -100 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de -100 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Este cambio afecta a<br>todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al «último punto líquido»<br>(«_last liquid point_»).|
|C0310-C0360/<br>R0230|Tipos de interés (cambio para­<br>lelo para todos los vencimien­<br>tos) de +100 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de +100 pun­<br>tos básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Téngase en cuenta<br>que este cambio afecta a todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al<br>«último punto líquido» («_last liquid point_»).|
|C0310-C0360/<br>R0240|Tipos de interés (cambio para­<br>lelo para todos los vencimien­<br>tos) de -50 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de -50 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Téngase en cuenta que<br>este cambio afecta a todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al<br>«último punto líquido» («_last liquid point_»).|
|C0310-C0360/<br>R0250|Tipos de interés (cambio para­<br>lelo para todos los vencimien­<br>tos) de +50 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de +50 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Téngase en cuenta que<br>este cambio afecta a todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al<br>«último punto líquido» («_last liquid point_»).|
|C0310-C0360/<br>R0260|Exposición sensible a tasas de<br>inflación — Supuesto de ba­<br>se/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de inflación.|
|C0310-C0360/<br>R0270|Tasas de inflación -100 puntos<br>básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de inflación según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de -100 puntos<br>básicos con respecto a las tasas de inflación.<br>Esta sensibilidad debe aplicarse en línea con la definición de los modelos internos<br>y la adscripción del riesgo de inflación.|
|C0310-C0360/<br>R0280|Tasas de inflación +100 pun­<br>tos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de inflación según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de aumento de +100 puntos<br>básicos con respecto a las tasas de inflación.<br>Esta sensibilidad debe aplicarse en línea con la definición de los modelos internos<br>y la adscripción del riesgo de inflación.|
|C0310-C0360/<br>R0290|Exposición sensible a diferen­<br>ciales de crédito — Supuesto<br>de base/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de diferencial de<br>crédito.|
|C0310-C0360/<br>R0300|Diferencial (cambio uniforme<br>para todos los vencimientos y<br>activos) -100 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de diferencial de crédito<br>según se especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio uniforme en<br>los diferenciales de crédito para todos los vencimientos de -100 puntos básicos.|

L 120/954 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0310-C0360/<br>R0310|Diferencial (cambio uniforme<br>para todos los vencimientos y<br>activos) +100 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de diferencial de crédito<br>según se especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio uniforme en<br>los diferenciales de crédito para todos los vencimientos de +100 puntos básicos.|
|C0310-C0360/<br>R0320|Exposición sensible al riesgo<br>del nivel de las acciones —<br>Supuesto de base/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo del nivel de las<br>acciones.|
|C0310-C0360/<br>R0330|Acciones (cambio uniforme en<br>valores) -30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo del nivel de las acciones<br>según se especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción uniforme de<br>los valores del -30 %.|
|C0310-C0360/<br>R0340|Acciones (cambio uniforme en<br>valores) +30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo del nivel de las acciones<br>según se especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento uniforme<br>de los valores del +30 %.|
|C0310-C0360/<br>R0350|Exposición sensible al riesgo<br>inmobiliario — Supuesto de<br>base/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo inmobiliario.|
|C0310-C0360/<br>R0360|Inmuebles (cambio uniforme<br>en valores) -30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo inmobiliario según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción uniforme de los<br>valores del -30 %.|
|C0310-C0360/<br>R0370|Inmuebles (cambio uniforme<br>en valores) +30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo inmobiliario según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento uniforme de los<br>valores del +30 %.|
|C0310-C0360/<br>R0380|Exposición sensible al riesgo<br>de divisa — Supuesto de ba­<br>se/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de divisa.|
|C0310-C0360/<br>R0390|Moneda (cambio uniforme en<br>tipos de cambio) -10 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de divisa según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de reducción uniforme de los tipos de<br>cambio del -10 %.|
|C0310-C0360/<br>R0400|Moneda (cambio uniforme en<br>tipos de cambio) +10 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de divisa según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de incremento uniforme de los tipos de<br>cambio del +10 %.|
|C0310-C0360/<br>R0410|Exposición sensible a la vola­<br>tilidad de los tipos de interés<br>— Supuesto de base/no cho­<br>que|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de volatilidad de<br>los tipos de interés.|
|C0310-C0360/<br>R0420|Volatilidad de los tipos de in­<br>terés reducida en -25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de la volatilidad de<br>los tipos de interés del -25 %.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para<br>volatilidades logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0420 o R0430.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/955

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0310-C0360/<br>R0430|Volatilidad de los tipos de in­<br>terés reducida en -20 puntos<br>básicos para volatilidades nor­<br>males|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de la volatilidad de<br>los tipos de interés de -20 puntos básicos para volatilidades normales.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para<br>volatilidades logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0420 o R0430.|
|C0310-C0360/<br>R0440|Volatilidad de los tipos de in­<br>terés incrementada en +25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento de la volatilidad de<br>los tipos de interés del +25 %.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para<br>volatilidades logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0440 o R0450.|
|C0310-C0360/<br>R0450|Volatilidad de los tipos de in­<br>terés incrementada en +20<br>puntos básicos para volatilida­<br>des normales|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento de la volatilidad de<br>los tipos de interés de +20 puntos básicos para volatilidades normales.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para<br>volatilidades logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0440 o R0450.|
|C0310-C0360/<br>R0460|Exposición sensible a la vola­<br>tilidad de las acciones — Su­<br>puesto de base/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la<br>exposición según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de volatilidad de<br>las acciones.|
|C0310-C0360/<br>R0470|Volatilidad de las acciones re­<br>ducida en -25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de la volatilidad de las<br>acciones del -25 %.|
|C0310-C0360/<br>R0480|Volatilidad de las acciones in­<br>crementada en +25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento de la volatilidad de<br>las acciones del +25 %.|

_**S.26.10 — Modelo interno: Riesgo de evento de crédito — Detalles de la perspectiva de la cartera**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

Los siguientes requisitos en materia de datos piden seis tipos de perspectivas de la cartera de activos que está sujeta a
migración de créditos y riesgo de impago de créditos desde una perspectiva de cartera. Todos los tipos de exposiciones
están cubiertos, especialmente las inversiones y el reaseguro.

Las cuatro perspectivas principales son:

— Diez principales exposiciones por su incidencia en el SCR

— Diez principales exposiciones por su valor de mercado

— Desglose por clases de activos

— Desglose por grados de calidad crediticia

L 120/956 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

En lo que respecta a las diez exposiciones principales, cada una de ellas se exige en dos parámetros:

— «grupo», es decir, clasificación de la exposición entre grupos de contrapartes conectadas

— «individual», es decir, contrapartes autónomas

Ejemplo: Una empresa A tiene las siguientes relaciones contractuales con empresas de un grupo de seguros G. Y A no
forma parte del grupo G: (1) A tiene un contrato de reaseguros con la empresa R del grupo G; (2) A mantiene acciones
del capital desembolsado de R; y (3) A mantiene un préstamo concedido por una empresa de seguros de vida L del
grupo G en su cartera de activos. Los bloques «grupo» mostrarían las tres exposiciones combinadas. Los bloques
«individual» las mostrarían separadamente: (1) y (2) combinadas para la contraparte R y (3) para la contraparte L.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Diez principales exposiciones por su incidencia en el SCR (grupo)_

|C0010/R0030-<br>R0120|Exposición por nombre de<br>grupo|Nombres de las diez principales exposiciones de grupos de contrapartes por su<br>incidencia en el SCR.<br>La incidencia en el SCR está en la columna «Contribución al riesgo de crédito»,<br>que debe ser la contribución al SCR de crédito, es decir, incl. diversificación y la<br>suma de entradas en la columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|---|---|---|
|C0020/R0010-<br>R0130|Valor de mercado|Valor de mercado en la moneda de referencia según la valoración utilizada a<br>efectos de solvencia de<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0010-<br>R0130|Exposición en caso de impago|Importe de la exposición en caso de impago:<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones|
|C0040/R0010-<br>R0130|Contribución al riesgo de cré­<br>dito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las<br>entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0020-<br>R0120|Probabilidad media de impago<br>(en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/957

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0020-<br>R0120|Pérdida media en caso de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0010-<br>R0130|Valor de mercado (% de la<br>suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0010-<br>R0130|Contribución al riesgo de cré­<br>dito (% de la suma total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del<br>riesgo de crédito total<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Diez principales exposiciones por su incidencia en el SCR (individual)_

|C0090/R0160-<br>R0250|Nombre de la exposición|Nombres de las diez principales exposiciones individuales por su incidencia en el<br>SCR.<br>La incidencia en el SCR está en la columna «Contribución al riesgo de crédito»,<br>que debe ser la contribución al SCR de crédito, es decir, incl. diversificación y la<br>suma de entradas en la columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|---|---|---|
|C0020/R0140-<br>R0260|Valor de mercado|Valor de mercado según la valoración utilizada a efectos de solvencia:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0140-<br>R0260|Exposición en caso de impago|Importe de la exposición en caso de impago:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones|
|C0040/R0140-<br>R0260|Contribución al riesgo de cré­<br>dito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las<br>entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones|

L 120/958 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0150-<br>R0250|Probabilidad media de impago<br>(en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0060/R0150-<br>R0250|Pérdida media en caso de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0140-<br>R0260|Valor de mercado (% de la<br>suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0140-<br>R0260|Contribución al riesgo de cré­<br>dito (% de la suma total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del<br>riesgo de crédito total:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Diez principales exposiciones por su valor de mercado (grupo)_

|C0010/R0290-<br>R0380|Exposición por nombre de<br>grupo|Nombres de las diez principales exposiciones de grupos de contrapartes en tér­<br>minos de valor de mercado.|
|---|---|---|
|C0020/R0270-<br>R0390|Valor de mercado|Valor de mercado según la valoración utilizada a efectos de solvencia:<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0270-<br>R0390|Exposición en caso de impago|Importe de la exposición en caso de impago:<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/959

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040/R0270-<br>R0390|Contribución al riesgo de cré­<br>dito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las<br>entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0280-<br>R0380|Probabilidad media de impago<br>(en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0060/R0280-<br>R0380|Pérdida media en caso de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0270-<br>R0390|Valor de mercado (% de la<br>suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0270-<br>R0390|Contribución al riesgo de cré­<br>dito (% de la suma total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del<br>riesgo de crédito total<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Diez principales exposiciones por su valor de mercado (individual)_

|C0090/R0420-<br>R0510|Nombre de la exposición|Nombres de las diez principales exposiciones individuales por su incidencia en el<br>SCR.<br>La incidencia en el SCR está en la columna «Contribución al riesgo de crédito»,<br>que debe ser la contribución al SCR de crédito, es decir, incl. diversificación y la<br>suma de entradas en la columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|---|---|---|
|C0020/R0400-<br>R0520|Valor de mercado|Valor de mercado en la moneda de referencia según la valoración utilizada a<br>efectos de solvencia de<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones|

L 120/960 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0400-<br>R0520|Exposición en caso de impago|Exposición en caso de impago en la moneda de referencia de<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones|
|C0040/R0400-<br>R0520|Contribución al riesgo de cré­<br>dito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las<br>entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0410-<br>R0510|Probabilidad media de impago<br>(en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0060/R0410-<br>R0510|Pérdida media en caso de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0400-<br>R0520|Valor de mercado (% de la<br>suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0400-<br>R0520|Contribución al riesgo de cré­<br>dito (% de la suma total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del<br>riesgo de crédito total<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Desglose por clases de activos_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/961

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0530-<br>R0640|Exposición en caso de impago|Exposición total en caso de impago desglosada por clases de activos.|
|C0040/R0530-<br>R0640|Contribución al riesgo de cré­<br>dito|Contribución total al SCR de crédito (en la moneda de referencia), incl. la diver­<br>sificación, desglosada por clases de activos, es decir, la suma de las entradas en<br>esta columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|C0050/R0530-<br>R0630|Probabilidad media de impago<br>(en %)|Probabilidad media de impago en un año expresada en % para los activos según<br>su clasificación por clases de activos.|
|C0060/R0530-<br>R0630|Pérdida media en caso de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en caso de impago expresada en % para los activos según su<br>clasificación por clases de activos.|
|C0070/R0530-<br>R0640|Valor de mercado (% de la<br>suma total)|Parte total del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los<br>valores de mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito desglosado<br>por clases de activos. Fuera de balance y otros.|
|C0080/R0530-<br>R0640|Contribución al riesgo de cré­<br>dito (% de la suma total)|Parte total de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR<br>del riesgo de crédito total desglosado por clases de activos.|

_Desglosado por grados de calidad crediticia_

|C0020/R0650-<br>R0730|Valor de mercado|Valor de mercado total en la moneda de referencia según la valoración utilizada a<br>efectos de solvencia desglosado por grados de calidad crediticia.|
|---|---|---|
|C0030/R0650-<br>R0730|Exposición en caso de impago|Exposición total en caso de impago en la moneda de referencia desglosada por<br>grados de calidad crediticia.|
|C0040/R0650-<br>R0730|Contribución al riesgo de cré­<br>dito|Contribución total al SCR de crédito (en la moneda de referencia), incl. la diver­<br>sificación, desglosada por grados de calidad crediticia, es decir, la suma de las<br>entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|C0050/R0650-<br>R0720|Probabilidad media de impago<br>(en %)|Probabilidad media de impago en un año expresada en % para los activos según<br>su clasificación por grado de calidad crediticia.|
|C0060/R0650-<br>R0720|Pérdida media en caso de im­<br>pago (en %)|Pérdida media en caso de impago expresada en % para los activos según su<br>clasificación por grado de calidad crediticia.|
|C0070/R0650-<br>R0730|Valor de mercado (% de la<br>suma total)|Parte total del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los<br>valores de mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito desglosado<br>por grado de calidad crediticia.|
|C0080/R0650-<br>R0730|Contribución al riesgo de cré­<br>dito (% de la suma total)|Parte total de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR<br>del riesgo de crédito total desglosado por grado de calidad crediticia.|
|C0100/R0740|Riesgo de evento de crédito<br>(«migración e impago») —<br>99,5 %|Esto es el importe total del capital obligatorio por riesgo de evento de crédito<br>(«migración e impago») para el cuantil 99,5 %.|
|C0100/R0750|Pérdidas esperadas — Media|Esto es el importe total de la media de la distribución de probabilidad de las<br>pérdidas esperadas por riesgo de evento de crédito («migración e impago»).|

L 120/962 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.26.11 — Modelo interno: Riesgo de crédito — Detalles para instrumentos financieros**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Exposición en caso de impago_

|C0010-C0090/<br>R0010|Exposición global en caso de<br>impago|Exposición en caso de impago para los diferentes grados de calidad crediticia.|
|---|---|---|
|C0010-<br>C0090/R0020-<br>R0080|Exposición en caso de impago:<br>desglose|Importe de la exposición en caso de impago para las diferentes clases de activos y<br>los diferentes grados de calidad crediticia.|

_Probabilidad de impago — Media ponderada, con la exposición en caso de impago como ponderación_

|R0100|Probabilidad de impago global|Probabilidad de impago para los diferentes grados de calidad crediticia.|
|---|---|---|
|C0010-<br>C0090/R0110-<br>R0170|Probabilidad de impago: des­<br>glose|Probabilidad de impago para las diferentes clases de activos y los diferentes grados<br>de calidad crediticia.|
|C0100/R0180|Otra descripción|Resumen de la categoría «Otros» a la que se hace referencia en las filas R0080 y<br>R0170 para que pueda valorarse la importancia relativa.|

_Capital de solvencia obligatorio_

|C0110/R0190|Total del riesgo de crédito no<br>diversificado|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de crédito antes de cuales­<br>quiera efectos de diversificación.|
|---|---|---|
|C0110/R0200|Diversificación:<br>riesgo de crédito|Se trata del importe de los efectos de diversificación brutos permitidos en la<br>agregación del capital obligatorio por riesgo de crédito.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0110/R0210|Riesgo diversificado:<br>riesgo de crédito|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de crédito.|

_**S.26.12 — Modelo interno: Riesgo de crédito — Para instrumentos no financieros**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/963

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Exposiciones de tipo 1 por su incidencia en el SCR_

|C0010/R0020-<br>R0110|Nombre de la exposición uni­<br>nominal|Indíquese el nombre de las 10 mayores exposiciones individuales.|
|---|---|---|
|C0020/R0020-<br>R0110|Código de la exposición uni­<br>nominal|Código de identificación: se utilizará el identificador de entidad jurídica (LEI), si se<br>dispone de este.<br>Si no se dispone de él, esta partida no debe consignarse.|
|C0030/R0010|Suma de todas las pérdidas en<br>caso de impago|La suma de todas las pérdidas en caso de impago para todas las exposiciones de<br>tipo 1.|
|C0030/R0020-<br>R0110|Exposiciones de tipo 1 — Ex­<br>posición uninominal X —<br>Pérdida en caso de impago|Valor de la pérdida en caso de impago en relación con cada una de las 10<br>mayores exposiciones uninominales.|
|C0030/R0120|Pérdida en caso de impago<br>agregada de tipo 1 excluyendo<br>las diez mayores exposiciones<br>uninominales.|Pérdida en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 1 excluyendo las<br>diez mayores exposiciones uninominales.|
|C0040/R0010|Suma de todas las exposicio­<br>nes en caso de impago|La suma de la exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo<br>1.|
|C0040/R0020-<br>R0110|Exposiciones de tipo 1 — Ex­<br>posición uninominal X — Ex­<br>posición en caso de impago|Valor de la exposición en caso de impago para cada una de las diez mayores<br>exposiciones uninominales.|
|C0040/R0120|Exposición en caso de impago<br>agregada de tipo 1 excluyendo<br>las diez mayores exposiciones<br>uninominales.|El valor de la exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 1<br>excluyendo las diez mayores exposiciones uninominales.|
|C0050/R0010|Probabilidad de impago media<br>ponderada para exposiciones<br>de tipo 1|Media ponderada de la probabilidad de impago para exposiciones de tipo 1, con la<br>exposición en caso de impago como ponderación.|
|C0050/R0020-<br>R0110|Exposiciones de tipo 1 — Ex­<br>posición uninominal X —<br>Probabilidad de impago|La probabilidad de impago en relación con cada una de las 10 mayores exposi­<br>ciones uninominales.|

_Exposiciones de tipo 2 por su incidencia en el SCR_

|C0030/R0130|Suma de todas las pérdidas en<br>caso de impago|La suma de todas las pérdidas en caso de impago para todas las exposiciones de<br>tipo 2.|
|---|---|---|
|C0030/R0140-<br>R0180|Exposiciones de tipo 2 —<br>Pérdidas en caso de impago|Pérdidas en caso de impago para las diferentes exposiciones.<br>Para R0160, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0150.<br>Para R0170, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0160.<br>Para R0180, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0170.|

L 120/964 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0190|Pérdida en caso de impago<br>agregada de tipo 2 excluyendo<br>R0140-R0180|Pérdida en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 2 excluyendo<br>R0140-R0180|
|C0040/R0130|Suma de todas las exposicio­<br>nes en caso de impago|La suma de la exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo<br>2.|
|C0040/R0140-<br>R0180|Exposiciones de tipo 2 —<br>Exposición en caso de impago|Exposición en caso de impago para las diferentes exposiciones:<br>Para R0160, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0150.<br>Para R0170, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0160.<br>Para R0180, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0170.|
|C0040/R0190|Exposición en caso de impago<br>agregada de tipo 2 excluyendo<br>R0140-R0180|Exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 2 excluyendo<br>R0140-R0180|
|C0050/R0130|Probabilidad de impago media<br>ponderada para exposiciones<br>de tipo 2|Media ponderada de la probabilidad de impago para exposiciones de tipo 2, con la<br>exposición en caso de impago como ponderación.|
|C0050/R0140-<br>R0180|Exposiciones de tipo 2 —<br>Probabilidad de impago|La probabilidad de impago para cada R0140-R0180. Para R0140 y R0150 será la<br>media ponderada de las probabilidades de impago, con la exposición en caso de<br>impago como ponderación.|
|C0060/R0140-<br>R0180|Descripción de la exposición|Breve descripción de la exposición de tipo 2.<br>Para R0160, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0150.<br>Para R0170, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0160.<br>Para R0180, inclúyase la otra exposición principal más alta excluyendo R0140-<br>R0170.|

_Capital de solvencia obligatorio_

|C0070/R0200|Total del riesgo de impago de<br>la contraparte no diversificado|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte<br>antes de cualesquiera efectos de diversificación.|
|---|---|---|
|C0070/R0210|Diversificación: riesgo de im­<br>pago de la contraparte|Se trata del importe de los efectos de diversificación brutos permitidos en la<br>agregación del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte corres­<br>pondiente a las exposiciones de tipo 1 y 2.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0070/R0220|Riesgo diversificado:<br>riesgo de impago de la con­<br>traparte|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte.|

_**S.26.13 — Modelo interno: Riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT**_

_Consideraciones generales_ :

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/965

Esta plantilla recoge información sobre el riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT en los
distintos grados de desglose siguientes, brutos y netos de reaseguro:

— Riesgo de prima y de reserva: Datos sobre el riesgo de prima y de reserva, incl. Cat.

— Riesgo de catástrofe (Cat): Datos sobre el riesgo de catástrofe.

— Riesgo de prima y de reserva (excluyendo Cat. explícita): Datos sobre el riesgo de prima y de reserva, excluyendo Cat.
explícita

— Riesgo de prima: La distribución del riesgo de prima debe ser tal que su media refleje unos beneficios o pérdidas
esperados que incluyan el movimiento de las provisiones para primas a lo largo del año. Los resultados deben excluir
Cat.

— Riesgo de reserva: La distribución del riesgo de reserva debe ser tal que su media sea de aproximadamente cero, ya
que no hay beneficios esperados en una mejor estimación. Los resultados deben excluir Cat.

— Dentro del riesgo de prima y de reserva se piden las dos segmentaciones siguientes:

— Líneas de negocio de Solvencia II (S2LoB): Según la definición del anexo II del Reglamento Delegado, sobre la
base de las líneas de negocio (LoB) definidas en el anexo I.

— Líneas de negocio de modelo interno (IntLoB): Entendidas como el nivel más detallado de los datos de salida
directos del modelo interno para el cual están disponibles la función de distribución de probabilidad de las
pérdidas y el SCR Se espera que las IntLoB sean utilizadas para los informes internos y para la gestión de las
posiciones de capital por parte de la empresa. Normalmente, las IntLoB son cercanas al nivel de parametrización.
Deben permitir la comprensión del comportamiento específico del modelo interno.

Cuando haya coaseguro de operaciones directas, en el caso de las empresas de seguros abridoras se entiende que la
proporción total de sus actividades ha de consignarse como operaciones directas brutas, mientras que la proporción
compartida con empresas de seguros no abridoras ha de tratarse como reaseguro cedido.

De forma general, resulta de aplicación lo siguiente:

— Los importes monetarios de esta plantilla están descontados.

— Los percentiles altos representan resultados adversos para la empresa, ya que la distribución subyacente es una
distribución de pérdidas (es decir, se utiliza 99,5 para el cálculo del SCR).

— En general, se espera que las cifras que se piden estén disponibles para ambos grados de desglose (interno o de LoB
de Solvencia II) y sean consignadas de forma coherente para cada uno de estos dos grados de desglose en la medida
de lo posible (las medias son congruentes, etc.).

— La palabra «diversificado» se utiliza en esta plantilla para diferenciar entre los distintos niveles de desglose (por
ejemplo, el riesgo de reserva diversificado es el riesgo de reserva agregado global en comparación con la suma de
S2LoB no diversificados).

Dado que existen diferentes maneras de modelizar estos riesgos, no se pide a las empresas que modifiquen sus modelos
internos para poder seguir la estructura de los códigos. Así, si las empresas modelizan el riesgo de catástrofe junto con
el riesgo de primas y/o reservas, entonces no deben cumplimentar la sección «Distribución de pérdidas por peligros de
catástrofe». Además, si las empresas obtienen una distribución de riesgos de prima y de seguros específica para el riesgo
de suscripción de enfermedad NSLT y una separada para el riesgo de suscripción de no vida sin agregar las dos
conjuntamente, la información se incluirá, respectivamente, en las secciones «Enfermedad NSLT global con inclusión
de reaseguro» — «Enfermedad NSLT neto de reaseguro» y en las secciones «No vida global con inclusión de reaseguro»
— «No vida global neto de reaseguro». En caso contrario, las secciones «No vida global con inclusión de reaseguro» —
«No vida global neto de reaseguro» no deben consignarse.

La Probabilidad de Superación del Siniestro (OEP) es la probabilidad de que el nivel de pérdidas asociado sea superado
por cualquier evento en cualquier año dado. Se utiliza cuando el programa de seguro se elabora basándose en la
supervención, o cuando la pérdida asociada con un evento es importante.

La Probabilidad de Superación Agregada (AEP) es la probabilidad de que el nivel de pérdidas asociado se vea superado
por las pérdidas agregadas en cualquier año dado y se utiliza cuando el programa de seguro se elabora de forma
agregada.

L 120/966 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Datos del modelo de riesgo_

|C0010/R0010|¿Está la medida del riesgo del<br>SCR para el riesgo de prima<br>centrada?|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí — El SCR se mide como desviación con respecto al resultado esperado (riesgo<br>centrado) Describa en el código C0010/R0020. No — El SCR se mide como<br>desviación con respecto a cero (riesgo no centrado) Describa en el código<br>C0010/R0020.<br>Otros — Describa en el código C0010/R0020.|
|---|---|---|
|C0010/R0020|Breve descripción de la medida<br>del riesgo del SCR utilizada<br>para el riesgo de prima|Describa la manera en que se obtiene la medida del riesgo del SCR del modelo<br>interno para el riesgo de prima (p. ej., a partir de la distribución de pérdidas y<br>ganancias «económica»).<br>Utilice como punto de referencia el parámetro definido para el SCR en el artícu­<br>lo 101 de la Directiva Solvencia II y considere todos los aspectos en los que su<br>enfoque pueda diferir (p. ej., desviaciones con respecto al VaR 1/200, el horizonte<br>temporal de riesgo a un año, el riesgo como desviación del resultado esperado,<br>etc.).<br>Si la medida del riesgo del modelo interno aprobada se ajusta a la medida del<br>riesgo tal y como está definida en el artículo 101 de la Directiva Solvencia II,<br>confírmese insertando «Medida del riesgo del modelo interno conforme a la<br>definición del artículo 101 de la Directiva Solvencia II».|
|C0010/R0030|¿Está la medida del riesgo del<br>SCR para el riesgo de reserva<br>centrada?|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto al resultado espe­<br>rado (riesgo centrado). Describa en el código C0010/R0040.<br>No — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto a cero (riesgo no<br>centrado). Describa en el código C0010/R0040.<br>Otros — Describa en el código C0010/R0040.|
|C0010/R0040|Breve descripción de la medida<br>del riesgo del SCR utilizada<br>para el riesgo de reserva|Describa la manera en que se obtiene la medida del riesgo del SCR del modelo<br>interno para el riesgo de reserva (p. ej., a partir de la distribución de pérdidas y<br>ganancias económicas).<br>Utilice como punto de referencia el parámetro estándar utilizado para el SCR con<br>arreglo a la Directiva Solvencia II, sección 4, subsecciones 1 y 2, (con especial<br>atención a los artículos 101, 104, 105 y 108) y considere todos los aspectos en<br>los que su enfoque pueda diferir (p. ej., desviaciones con respecto al VaR 1/200,<br>el horizonte temporal de riesgo a un año, el riesgo como desviación del resultado<br>esperado, empresa en funcionamiento, etc.).<br>Si la medida del riesgo del modelo interno aprobada cumple todas las hipótesis de<br>la sección 4, subsección 2, confírmese insertando «Medida del riesgo del modelo<br>interno conforme a la definición de medida del riesgo de la fórmula estándar».|
|C0010/R0050|¿Está la medida del riesgo del<br>SCR para el riesgo de catás­<br>trofe centrada?|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto al resultado espe­<br>rado (riesgo centrado). Describa en el código C0010/R0060.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/967

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||No — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto a cero (riesgo no<br>centrado). Describa en el código C0010/R0060.<br>Otros — Describa en el código C0010/R0060.|
|C0010/R0060|Breve descripción de la medida<br>del riesgo del SCR utilizada<br>para el riesgo de catástrofe|Describa la manera en que se obtiene la medida del riesgo del SCR del modelo<br>interno para el riesgo de catástrofe. (p. ej., a partir de la distribución de pérdidas y<br>ganancias económicas).<br>Utilice como punto de referencia el parámetro estándar utilizado para el SCR con<br>arreglo a la Directiva Solvencia II, sección 4, subsecciones 1 y 2, (con especial<br>atención a los artículos 101, 104, 105 y 108) y considere todos los aspectos en<br>los que su enfoque pueda diferir (p. ej., desviaciones con respecto al VaR 1/200,<br>el horizonte temporal de riesgo a un año, el riesgo como desviación del resultado<br>esperado, empresa en funcionamiento, etc.).<br>Si la medida del riesgo del modelo interno aprobada cumple todas las hipótesis de<br>la sección 4, subsección 2, confírmese insertando «Medida del riesgo del modelo<br>interno conforme a la definición de medida del riesgo de la fórmula estándar».|

_Correspondencia de LoB internas_

|C0020|Línea de negocio interna|Nombre de la línea de negocio interna utilizada en el modelo interno. Será<br>coherente en toda la plantilla.|
|---|---|---|
|C0030|Línea de negocio de Solvencia<br>II|Identificación de la línea de negocio de no vida consignada, según se define en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte|

L 120/968 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>Se espera de las empresas de seguros y reaseguros que indiquen en qué LoB de<br>Solvencia II se incluye cada LoB interna.<br>Si hay una correspondencia entre una LoB interna y dos o más LoB de Solvencia<br>II, entonces C0040 indica la proporción correspondiente (como valor entre 0 y 1)<br>de la LoB interna para cada una de las LoB de Solvencia II correspondientes. Estos<br>valores deben sumar 1 para cada LoB interna que corresponda a dos o más LoB<br>de Solvencia II. Si hay una correspondencia exacta, entonces C0040 será 1.|
|C0040|Indicador de riesgo de prima|Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>— Asignado a riesgo de prima<br>— No asignado a riesgo de prima|
|C0050|Indicador de riesgo de reserva|Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>— Asignado a riesgo de reserva<br>— No asignado a riesgo de reserva|
|C0060|Proporción de la línea de ne­<br>gocio interna asignada a línea<br>de negocio SII|Proporción de la línea de negocio interna asignada a línea de negocio SII como<br>número decimal, p. ej., si es el 10 %, utilizar 0,1.|

_Datos del modelo de riesgo de reserva bruto_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/969

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|
|Z0020|Tipo de riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Riesgo de reserva de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente<br>con el riesgo de catástrofe implícito<br>2 — Riesgo de reserva de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente<br>3 — Riesgo de reserva de suscripción de no vida con riesgo de catástrofe implícito<br>4 — Riesgo de reserva de suscripción de no vida|
|C0070|Riesgo de reserva diversificado<br>excluyendo el riesgo de catás­<br>trofe explícito|Riesgo de reserva agregado bruto/neto de reaseguro tras aplicar los efectos de<br>diversificación entre los diferentes riesgos.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el<br>riesgo de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utili­<br>zando campos separados descritos en la sección «Distribución de pérdidas por<br>peligros de catástrofe» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0080|Línea de negocio de SII|Riesgo de reserva bruto/neto de reaseguro por cada LoB de Solvencia II.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el<br>riesgo de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utili­<br>zando campos separados descritos en la sección «Distribución de pérdidas por<br>peligros de catástrofe» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|

L 120/970 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Línea de negocio interna|Riesgo de reserva bruto/neto de reaseguro por cada LoB interna.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el<br>riesgo de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utili­<br>zando campos separados descritos en la sección «Distribución de pérdidas por<br>peligros de catástrofe» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|R0070|Provisión para siniestros pen­<br>dientes — Descontada|La mejor estimación de siniestros (con inclusión de reaseguro) que no han sido<br>liquidados. Incluye todos los siniestros por liquidar, notificados y no notificados.<br>Sobre la base del artículo 77 de la Directiva Solvencia II, la mejor estimación<br>corresponde a la media ponderada en función de la probabilidad de los flujos de<br>caja futuros, teniendo en cuenta el valor temporal del dinero (valor actual espe­<br>rado de flujos de caja futuros), utilizando la estructura temporal pertinente de<br>tipos de interés sin riesgo.|
|R0080|Provisión para primas — Des­<br>contada (solo si la provisión<br>para primas está asignada al<br>riesgo de reserva)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para<br>primas, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro,<br>entidades con cometido especial y reaseguro limitado, respecto a operaciones<br>directas y aceptadas. Esta celda debe cumplimentarse si la provisión para primas<br>en la fecha de referencia de la información está asignada al riesgo de reserva.|
|R0090|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan<br>para hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia<br>obligatorio para cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre<br>la base de los datos con inclusión de reaseguros.<br>Esta celda representa el riesgo autónomo del grado de desglose respectivo con la<br>medida del riesgo aprobada del modelo interno.|
|R0100|Media simulada (datos de sali­<br>da)|Es la media de la previsión de distribución de pérdidas y ganancias según el<br>modelo aprobado, es decir, como sea pertinente para el cálculo del SCR oficial.<br>Son los datos de salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con<br>inclusión de reaseguros y no descontados).|
|R0110|Desviación estándar simulada<br>(datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad de las salidas de caja<br>futuras (ratio combinada) relacionadas con eventos de siniestralidad en un hori­<br>zonte temporal de un año en la fecha de referencia de la información. Son los<br>datos de salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión<br>de reaseguros y descontados).|
|R0120-R0330|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad de las salidas de caja futuras<br>relacionadas con eventos de siniestralidad en un horizonte temporal de un año en<br>la fecha de referencia de la información obtenidos sobre la base del proceso de<br>simulación (con inclusión de reaseguro y descontados).<br>Si la definición de la medida del riesgo está en consonancia con la definición de la<br>medida del riesgo del artículo 101 de la Directiva Solvencia II, el percentil 99,5<br>diferirá en la media simulada (datos de salida) del SCR.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/971

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Datos del modelo de riesgo de reserva neto_

|R0340|Provisión para siniestros pen­<br>dientes — Descontada|La mejor estimación de siniestros (neta de importes recuperables de reaseguro) que<br>no han sido liquidados. Incluye todos los siniestros por liquidar, notificados y no<br>notificados. Sobre la base del artículo 77 de la Directiva Solvencia II, la mejor<br>estimación corresponde a la media ponderada en función de la probabilidad de los<br>flujos de caja futuros, teniendo en cuenta el valor temporal del dinero (valor actual<br>esperado de flujos de caja futuros), utilizando la estructura temporal pertinente de<br>tipos de interés sin riesgo.|
|---|---|---|
|R0350|Provisión para primas — Des­<br>contada (solo si la provisión<br>para primas está asignada al<br>riesgo de reserva)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para<br>primas netas de importes recuperables de reaseguro. Esta celda debe cumplimen­<br>tarse si la provisión para primas en la fecha de referencia de la información está<br>asignada al riesgo de reserva.|
|R0360|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan<br>para hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia<br>obligatorio para cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre<br>la base de los datos brutos de reaseguro.|
|R0370|Media simulada (datos de sali­<br>da)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos<br>sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R0380|Desviación estándar simulada<br>(datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de<br>salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y<br>descontados).|
|R0390-R0600|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del pro­<br>ceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_Datos del modelo de riesgo de prima bruto_

|Z0020|Tipo de riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Riesgo de prima de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente<br>con el riesgo de catástrofe implícito<br>2 — Riesgo de prima de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente<br>3 — Riesgo de prima de suscripción de no vida con riesgo de catástrofe implícito<br>4 — Riesgo de prima de suscripción de no vida|
|---|---|---|
|C0100|Riesgo de prima diversificado<br>excluyendo el riesgo de catás­<br>trofe explícito|Riesgo de prima agregado bruto/neto de reaseguro tras aplicar los efectos de<br>diversificación entre los diferentes riesgos.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el<br>riesgo de prima; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando<br>códigos separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS POR<br>PELIGROS DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0110|Línea de negocio de SII|Riesgo de prima bruto/neto de reaseguro por cada LoB de Solvencia II.|

L 120/972 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el<br>riesgo de prima; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando<br>códigos separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS POR<br>PELIGROS DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0120|Línea de negocio interna|Riesgo de prima bruto/neto de reaseguro por cada LoB interno.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el<br>riesgo de prima; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando<br>códigos separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS POR<br>PELIGROS DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|R0610|Primas emitidas brutas|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante<br>el ejercicio financiero respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones<br>directas, con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en<br>todo o en parte, con un ejercicio financiero posterior.|
|R0620|Primas imputadas brutas|Es la suma de las primas emitidas brutas menos el cambio en la provisión bruta<br>por primas no consumidas relacionadas con operaciones de seguro directo.|
|R0630|Primas emitidas brutas previs­<br>tas en los doce meses poste­<br>riores a la fecha de referencia<br>de la información|Prima bruta que se prevé emitir en los doce meses siguientes a la fecha de<br>referencia de la información en virtud de resguardos provisionales firmados antes<br>o después de la fecha de referencia.|
|R0640|Prima emitida no consumida<br>bruta en la fecha de referencia<br>(solo si la provisión para pri­<br>mas está asignada al riesgo de<br>prima)|Prima emitida no consumida con inclusión de reaseguro. Esta celda debe cum­<br>plimentarse si la provisión para primas en la fecha de referencia de la información<br>está asignada al riesgo de prima.|
|R0650|Provisión para primas — Des­<br>contada (solo si la provisión<br>para primas está asignada al<br>riesgo de prima)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para<br>primas, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro,<br>entidades con cometido especial y reaseguro limitado, respecto a operaciones<br>directas y aceptadas. Esta celda debe cumplimentarse si la provisión para primas<br>en la fecha de referencia de la información está asignada al riesgo de prima.|
|R0660|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan<br>para hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia<br>obligatorio para cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre<br>la base de los datos con inclusión de reaseguros.|
|R0670|Media simulada (datos de sali­<br>da)|Es el índice de siniestralidad medio de la distribución de probabilidad. Son los<br>datos de salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión<br>de reaseguros y descontados).|
|R0680|Desviación estándar simulada<br>(datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de<br>salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de rease­<br>guros y descontados).|
|R0690-R0900|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del pro­<br>ceso de simulación (con inclusión de reaseguro y descontados).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/973

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Datos del modelo de riesgo de prima neto_

|R0910|Prima emitida neta|Las primas emitidas netas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>ejercicio financiero respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones<br>directas, con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados,<br>en todo o en parte, con un ejercicio financiero posterior.|
|---|---|---|
|R0920|Prima imputada neta|Es la suma de las primas netas emitidas menos el cambio en la provisión neta por<br>primas no consumidas relacionadas con operaciones de seguro directo.|
|R0930|Prima emitida neta prevista en<br>los doce meses posteriores a la<br>fecha de referencia.|Prima neta que se prevé emitir en los doce meses siguientes a la fecha de refe­<br>rencia de la información en virtud de resguardos provisionales firmados antes o<br>después de la fecha de referencia.|
|R0940|Prima emitida no consumida<br>neta en la fecha de referencia<br>(solo si la provisión para pri­<br>mas está asignada al riesgo de<br>prima)|Prima emitida no consumida neta de reaseguro. Esta celda debe cumplimentarse si<br>la provisión para primas en la fecha de referencia de la información está asignada<br>al riesgo de prima.|
|R0950|Provisión para primas — Des­<br>contada (solo si la provisión<br>para primas está asignada al<br>riesgo de prima)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para<br>primas netas de importes recuperables de reaseguro. Esta celda debe cumplimen­<br>tarse si la provisión para primas en la fecha de referencia de la información está<br>asignada al riesgo de prima.|
|R0960|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan<br>para hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia<br>obligatorio para cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre<br>la base de los datos brutos de reaseguro.|
|R0970|Media simulada (datos de sali­<br>da)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos<br>sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R0980|Desviación estándar simulada|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de<br>salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y<br>descontados).|
|R0990-R1200|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del pro­<br>ceso de simulación (brutos de reaseguro y descontados).|

_No vida y enfermedad NSLT global con inclusión de reaseguro_

L 120/974 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de no vida con riesgo de<br>catástrofe implícito<br>4 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de no vida<br>5 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de enfermedad NSLT<br>agregados separadamente con el riesgo implícito de catástrofe<br>6 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de enfermedad NSLT<br>agregados separadamente|
|C0130|Total no diversificado|El importe total del riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad<br>NSLT antes de aplicar los efectos de diversificación entre los diferentes riesgos de<br>no vida. Este importe incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado<br>conjuntamente con el riesgo de prima y de reserva; en caso contrario, el riesgo de<br>catástrofe se consignará utilizando códigos separados descritos en la sección «DIS­<br>TRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS POR PELIGROS DE CATÁSTROFE» de este archivo de<br>REGISTRO (LOG file).|
|C0140|Diversificación|La diferencia entre el total no diversificado del riesgo de suscripción de seguros de<br>no vida y de enfermedad NSLT autónomo y el total diversificado del riesgo de<br>suscripción de no vida. Este importe es el efecto de diversificación y se consignará<br>como valor negativo.|
|C0150|Diversificado|El importe total del riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad<br>NSLT tras aplicar los efectos de diversificación entre los diferentes riesgos. Este<br>importe incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjunta­<br>mente con el riesgo de prima y de reserva; en caso contrario, el riesgo de catás­<br>trofe se consignará utilizando códigos separados descritos en la sección «DISTRI­<br>BUCIÓN DE PÉRDIDAS POR PELIGROS DE CATÁSTROFE» de este archivo de<br>REGISTRO (LOG file).|
|R1210|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan<br>para hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia<br>obligatorio para cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre<br>la base de los datos con inclusión de reaseguros.|
|R1220|Media simulada (datos de sali­<br>da)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos<br>sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de reaseguros y descon­<br>tados).|
|R1230|Desviación estándar simulada<br>(datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de<br>salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de rease­<br>guros y descontados).|
|R1240-R1450|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del pro­<br>ceso de simulación (con inclusión de reaseguro y descontados).|

_No vida y enfermedad NSLT global neto de reaseguro_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/975

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1470|Media simulada (datos de sali­<br>da)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos<br>sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R1480|Desviación estándar simulada<br>(datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de<br>salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y<br>descontados).|
|R1490-R1700|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del pro­<br>ceso de simulación (brutos de reaseguro y descontados).|

_Distribución de pérdidas por peligros de catástrofe_

|C0020|Clases afectadas por el evento<br>catastrófico|Lista de todas las clases afectadas por el evento catastrófico para el peligro per­<br>tinente.|
|---|---|---|
|C0160|Catástrofe|Nombre de la catástrofe natural o del peligro causado por el hombre por región<br>modelizada. Indique el nombre de la región y del peligro. No incluya nombres<br>genéricos como región1 o peligro1. Se recomienda poner los nombres de los<br>peligros y las regiones en inglés.|
|C0170|Modelo de vendedor comer­<br>cialmente disponible utilizado<br>(si procede)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>— Sí<br>— No|
|C0180|Nombre del modelo de ven­<br>dedor comercialmente dispo­<br>nible y versión utilizada (si<br>procede)|Si se utiliza un modelo de vendedor comercialmente disponible en el modelo<br>interno para el peligro, en este campo deben figurar el nombre del modelo y la<br>versión del modelo en que se basan las simulaciones.|
|C0190|Información explicativa (si no<br>está disponible el campo «Pér­<br>didas AEP»)|Facilite información corta y concisa sobre modelo y motivos, en caso de que el<br>campo «Pérdidas AEP» no esté disponible. Si así se acuerda con el supervisor<br>responsable, este campo puede también ser utilizado para facilitar información<br>sobre los enfoques de modelización en otros casos.|
|C0200|Suma asegurada total|Se espera que la empresa de seguros o reaseguros indique su suma total asegurada<br>para operaciones directas por peligro y región.|
|C0210|Importe de la exposición|El importe de la exposición utilizado por la empresa que haya sido acordado con<br>el respectivo supervisor. El parámetro utilizado puede ser diferente según el peli­<br>gro y la región.|
|C0220|Parámetros de la exposición|Breve descripción del parámetro de la exposición utilizado en la columna ante­<br>rior (C6).|

_Distribución de pérdidas por peligros de catástrofe — Total de actividades (propiedad y no propiedad)_

|Z0010|Línea de negocio interna|Nombre de la línea de negocio interna utilizada por la empresa.|
|---|---|---|
|C0230-C0400/<br>R1710|Media simulada del modelo<br>para el total de actividades<br>(propiedad y no propiedad)|Es la media de la distribución de probabilidad correspondiente a cada peligro y<br>agregación de peligros. Son los datos de salida obtenidos sobre la base del proceso<br>de simulación. La media debe consignarse con los siguientes desgloses:<br>— Media de la OEP para todas las operaciones sin deducción de reaseguro<br>— Media de la AEP para todas las operaciones sin deducción de reaseguro|

L 120/976 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— Media de las pérdidas anuales para todas las operaciones sin deducción de<br>reaseguro<br>— Media de la OEP para todas las operaciones netas de reaseguro<br>— Media de la AEP para todas las operaciones netas de reaseguro<br>— Media de las pérdidas anuales para todas las operaciones netas de reaseguro<br>Cabe explicitar que las «pérdidas anuales» no son las «pérdidas medias anuales»<br>(AAL), sino las pérdidas determinadas con arreglo a la medida estadística, es decir,<br>la media, la desviación estándar o el percentil. AAL corresponde a las pérdidas<br>medias anuales.|
|C0230-C0400/<br>R1720|Desviación estándar simulada<br>para el total de actividades<br>(propiedad y no propiedad)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad correspondiente a cada<br>peligro y agregación de peligros. Son los datos de salida obtenidos sobre la base<br>del proceso de simulación. La desviación estándar debe consignarse con el mismo<br>desglose que la media simulada.|
|C0230-<br>C0400/R1730-<br>R1810|Percentiles simulados para el<br>total de actividades (propiedad<br>y no propiedad)|Percentiles de distribución de probabilidad obtenidos sobre la base del proceso de<br>simulación para cada peligro o agregación de peligros. Los percentiles consignados<br>son 0,75; 0,9; 0,96; 0,98; 0,99; 0,995; 0,996; 0,998 y 0,999. La información<br>para cada percentil separado se consignará con el mismo desglose que la media<br>simulada.|

_Datos sobre primas y sumas aseguradas_

|C0410/R1820-<br>R1950|Prima anual bruta — Seguro<br>directo|Desglose de la prima emitida anual bruta para operaciones directas por región<br>geográfica. Las regiones geográficas que han de emplearse son: Europa, África,<br>noreste de los Estados Unidos, sudeste de los Estados Unidos, medio oeste de los<br>Estados Unidos, oeste de los Estados Unidos, Norteamérica (excluyendo los Esta­<br>dos Unidos), Caribe y Centroamérica, Sudamérica, Australia, Japón, Asia (exclu­<br>yendo Japón) y resto del mundo. Las primas no asignadas deben ponerse en el<br>segmento No asignado.<br>La definición de estas áreas geográficas puede encontrarse en el anexo III del<br>REGLAMENTO DELEGADO (UE) 2015/35 DE LA COMISIÓN. Cuando una de<br>las regiones geográficas mencionadas sea un superconjunto de las regiones defi­<br>nidas en el Reglamento Delegado, se considerará que todos los países de los<br>subconjuntos forman parte de esta región. La única excepción es Japón, que se<br>distingue del resto de Asia.|
|---|---|---|
|C0420/R1820-<br>R1950|Suma asegurada total — Se­<br>guro directo|Desglose de la suma asegurada total para operaciones directas por región geo­<br>gráfica. Las regiones geográficas que han de emplearse son: Europa, África, noreste<br>de los Estados Unidos, sudeste de los Estados Unidos, medio oeste de los Estados<br>Unidos, oeste de los Estados Unidos, Norteamérica (excluyendo los Estados Uni­<br>dos), Caribe y Centroamérica, Sudamérica, Australia, Japón, Asia (excluyendo<br>Japón) y resto del mundo. Las primas no asignadas deben ponerse en el segmento<br>No asignado.<br>La definición de estas áreas geográficas puede encontrarse en el anexo III del<br>REGLAMENTO DELEGADO (UE) 2015/35 DE LA COMISIÓN. Cuando una de<br>las regiones geográficas mencionadas sea un superconjunto de las regiones defi­<br>nidas en el Reglamento Delegado, se considerará que todos los países de los<br>subconjuntos forman parte de esta región. La única excepción es Japón, que se<br>distingue del resto de Asia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/977

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0410/R1960-<br>R1990|Prima anual bruta — Rease­<br>guro|Se espera que la empresa de seguros o reaseguros desglose su prima emitida anual<br>bruta para reaseguro por región geográfica. Las regiones geográficas que han de<br>emplearse son: Europa, Norteamérica y el resto del mundo. Las primas no asig­<br>nadas deben ponerse en el segmento No asignado.|
|C0420/R1960-<br>R1990|Suma asegurada total — Re­<br>aseguro|Se espera que la empresa de seguros o reaseguros desglose su suma total asegu­<br>rada para reaseguro por región geográfica. Las regiones geográficas que han de<br>emplearse son: Europa, Norteamérica y el resto del mundo. Las primas no asig­<br>nadas deben ponerse en el segmento No asignado.|

_DESGLOSE DE INGRESOS POR PRIMAS_

|C0430/R2000|Seguro directo|Ingresos por primas (primas emitidas asignadas brutas previstas para los próximos<br>doce meses según lo usado en el modelo) para las operaciones directas de las<br>empresas de seguros o reaseguros.|
|---|---|---|
|C0430/R2010|Reaseguros|Ingresos por primas (primas emitidas asignadas brutas previstas para los próximos<br>doce meses según lo usado en el modelo) para las operaciones de reaseguro de las<br>empresas de seguros o reaseguros.|
|C0430/R2020|Retrocesión|Ingresos por primas (primas emitidas asignadas brutas previstas para los próximos<br>doce meses según lo usado en el modelo) para la retrocesión de la empresa de<br>seguro o reaseguro.|

_OTROS PELIGROS SIGNIFICATIVOS_

|C0440/R2030|Otros peligros significativos|La empresa de seguros o reaseguros debe indicar aquí si su actividad incluye otros<br>peligros significativos no incluidos en los peligros de NatCat o causados por el<br>hombre antes mencionados con un Sí; en caso contrario, en esta celda debe<br>figurar un No.|
|---|---|---|
|C0440/R2040|Descripción de otros peligros|Si la celda que figura arriba es Sí, la empresa de seguros o reaseguros debe facilitar<br>aquí una descripción de texto de eso(s) otro(s) peligro(s) significativo(s).|

_AGREGACIÓN DEL SCR DE CATÁSTROFE — Consignado neto de reaseguro_

|C0450/R2050|Total del riesgo de NatCat no<br>diversificado|Suma de SCR separados para todos los peligros de riesgo de NatCat|
|---|---|---|
|C0450/R2060|Diversificación entre peligros<br>de NatCat|Efecto de diversificación en el SCR entre peligros de NatCat. Calculado como SCR<br>para peligros de riesgo de NatCat — Suma de los SCR separados para todos los<br>peligros de riesgo de NatCat|
|C0450/R2070|Total del riesgo causado por el<br>hombre, no diversificado|Suma del SCR para todos los peligros de riesgo causado por el hombre|
|C0450/R2080|Diversificación entre peligros<br>causados por el hombre|Efecto de diversificación en el SCR entre peligros causados por el hombre Calcu­<br>lado como SCR para peligros de riesgo causado por el hombre — Suma de los<br>SCR separados para todos los peligros de riesgo causado por el hombre|
|C0450/R2090|Otro riesgo de catástrofe de no<br>vida|SCR para otros riesgos de catástrofe de no vida.|

L 120/978 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0450/R2100|Diversificación entre otros pe­<br>ligros de catástrofe de no vida|Efecto de diversificación en el SCR entre Otros peligros. Calculado como SCR para<br>peligros de Otro riesgo — Suma de los SCR separados para todos los peligros de<br>Otro riesgo.|
|C0450/R2110|Riesgo de catástrofe de no vida<br>— Total diversificación|Efecto de diversificación en el SCR entre peligros de NatCat, causados por el<br>hombre y otros peligros. Calculado como SCR para riesgo de catástrofe — SCR<br>para peligros de riesgo de NatCat — SCR para todos los peligros de riesgo<br>causado por el hombre — SCR para todos los peligros de Otro riesgo.|
|C0450/R2120|Total del riesgo de catástrofe<br>de no vida — Diversificado|SCR para riesgo de catástrofe.|

_**S.26.14 — Modelo interno: Riesgo de suscripción de vida y enfermedad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

En esta plantilla se consignan los resultados de los modelos internos para riesgo de suscripción de vida y enfermedad
SLT. Si los aseguradores también integran el riesgo de suscripción de enfermedad NSLT en la estructura del modelo de
riesgo Vida + Enfermedad SLT, los resultados del modelo Enfermedad NSLT también deben consignarse en esta plantilla.

Dependiendo de la estructura de la modelización del riesgo de suscripción de vida y enfermedad SLT, debe utilizarse uno
de los dos enfoques para el riesgo de longevidad y de mortalidad. Si la estructura del modelo interno es tal que los
riesgos de mortalidad y longevidad están modelizados juntos, entonces solo se consignará R0270 para estos riesgos
cuando estos estén combinados.

En general, si las celdas no se pueden cumplimentar de forma que tenga sentido, debe seleccionarse una alternativa. Por
ejemplo, si una empresa no puede separar la modelización de la tendencia, el nivel o la volatilidad dentro de un
submódulo, entonces la información debe facilitarse al nivel agregado correspondiente.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_OPCIÓN 1 - RIESGO DE VIDA_

|C0010/R0010,<br>R0060, R0250,<br>R0270<br>C0030-C0040/<br>R0110|Mejor estimación de pasivo<br>neta + Provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|La mejor estimación se consignará neta de reaseguro y se refiere a los productos<br>de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de riesgo perti­<br>nente. También se deben incluir las provisiones técnicas calculadas como un todo.<br>El desglose por agregado de riesgo de discapacidad y morbilidad se refiere a las<br>rentas abonadas o no abonadas.<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 (Mor­<br>talidad) y R0060 (Longevidad).|
|---|---|---|
|C0050/R0010,<br>R0060, R0110,<br>R0250, R0270|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas de reaseguro se consignará para los productos<br>de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de riesgo perti­<br>nente.<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 (Mor­<br>talidad) y R0060 (Longevidad).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/979

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0010,<br>R0060, R0110,<br>R0250, R0270|Suma asegurada|El total de la suma asegurada se consignará para los productos de la cartera de<br>seguros de vida que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 (Mor­<br>talidad) y R0060 (Longevidad).|
|C0070/R0010-<br>R0270|Capital de solvencia obligato­<br>rio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para C0070-C0260 resultan de aplicación las explicaciones siguientes:<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR tras agregación sobre los<br>riesgos subyacentes.<br>Por lo que respecta al riesgo de caída, resulta de aplicación lo siguiente:<br>— «Caída» cubre el ejercicio de opciones contractuales en un sentido general.<br>— Riesgo de incremento en las tasas de caída (R0170) y reducción en las tasas de<br>caída (R0180) y riesgos de caída distintos del riesgo de caída masiva, con<br>R0170 (R0180) cubriendo la parte del negocio que lleva a una pérdida si las<br>tasas de caída se incrementan (reducen) según lo definido en el modelo<br>interno.<br>— El riesgo de caída masiva (R0190) es el riesgo de acumulación o el riesgo de<br>catástrofe de caída según lo definido en el modelo interno.<br>— «Desglose por tipo de caída (distinta de caída masiva)» cubre el riesgo de caída<br>no masiva si no está disponible un desglose en incremento/reducción y ofrece<br>un desglose en tres categorías aproximadas: «rescate pleno», es decir, resolu­<br>ción del contrato, «rescate parcial» y «otros» ejercicios de opciones contractua­<br>les o «Comportamiento del tomador del seguro».<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 a R0100.|
|C0080/R0010-<br>R0270|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR neto<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 a R0100.|
|C0090/R0010-<br>R0270|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 a R0100.|
|C0100-<br>C0310/R0010-<br>R0270|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).<br>Si se consigna la fila R0270, entonces no se consignarán las filas R0010 a R0100.|

_OPCIÓN 2 - RIESGO DE VIDA_

A completar si el modelo interno solo contiene un desglose entre riesgo de Tendencia y Nivel. En ese caso, la plantilla siguiente
(S.26.14.01.02) sustituye a la plantilla anterior (S.26.14.01.01).

L 120/980 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0300|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas por riesgo de catástrofe se consignará para los<br>productos de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de<br>riesgo pertinente.|
|C0060/R0300|Suma asegurada|El total de la suma asegurada por riesgo de catástrofe se consignará para los<br>productos de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de<br>riesgo pertinente.|
|C0070/R0280-<br>R0300|Capital de solvencia obligato­<br>rio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR neto tras agregación sobre los<br>submódulos subyacentes.|
|C0080/R0280-<br>R0300|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR|
|C0090/R0280-<br>R0300|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100-<br>C0310/R0280-<br>R0300|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_OPCIÓN 1 - RIESGO DE ENFERMEDAD_

|Z0010|¿Tipo de riesgo de enfermedad<br>modelizado en vida y enfer­<br>medad?|En la lista cerrada figuran tres opciones:<br>SLT, NSLT y SLT+NSLT|
|---|---|---|
|C0010/R0310,<br>R0360, R0560<br>C0030-<br>C0040/R0410-<br>R0460|Mejor estimación de pasivo<br>neta + Provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|La mejor estimación se consignará neta de reaseguro y se refiere a los productos<br>de la cartera de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo<br>pertinente. También se deben incluir las provisiones técnicas calculadas como un<br>todo.<br>El desglose por agregado de riesgo de discapacidad y morbilidad se refiere a las<br>rentas abonadas o no abonadas.|
|C0050/R0310,<br>R0360,<br>R0410-R0460,<br>R0560|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas se consignará para los productos de la cartera<br>de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0060/R0310,<br>R0360,<br>R0410-R0460,<br>R0560|Suma asegurada|El total de la suma asegurada se consignará para los productos de la cartera de<br>seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0070/R0310-<br>R0570|Capital de solvencia obligato­<br>rio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para C0070-C0260 resultan de aplicación las explicaciones siguientes:<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR tras agregación sobre los<br>submódulos subyacentes.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/981

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Por lo que respecta al riesgo de caída, resulta de aplicación lo siguiente:<br>— «Caída» cubre el ejercicio de opciones contractuales en un sentido general.<br>— Riesgo de incremento en las tasas de caída (R0480) y reducción en las tasas de<br>caída (R0490) y riesgos de caída distintos del riesgo de caída masiva, con<br>R0480 (R0490) cubriendo la parte del negocio que lleva a una pérdida si las<br>tasas de caída se incrementan (reducen) según lo definido en el modelo<br>interno.<br>— El riesgo de caída masiva (R0500) es el riesgo de acumulación o el riesgo de<br>catástrofe de caída según lo definido en el modelo interno.<br>«Desglose por tipo de caída (distinta de caída masiva)» cubre el riesgo de caída no<br>masiva si no está disponible un desglose en incremento/reducción y ofrece un<br>desglose en tres categorías aproximadas: «rescate pleno», es decir, resolución del<br>contrato, «rescate parcial» y «otros» ejercicios de opciones contractuales o «Com­<br>portamiento del tomador del seguro».|
|C0080/R0310-<br>R0570|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0090/R0310-<br>R0570|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100-<br>C0310/R0310-<br>R0570|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_OPCIÓN 2 - RIESGO DE ENFERMEDAD_

A completar si el modelo interno solo contiene un desglose entre riesgo de Tendencia y Nivel. En ese caso, la plantilla siguiente
(S.26.14.01.05) sustituye a la plantilla anterior (S.26.14.01.03).

|C0010/R0600|Mejor estimación de pasivo<br>neta + Provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|La mejor estimación se consignará neta de reaseguro y se refiere a los productos<br>de la cartera de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo<br>pertinente. También se deben incluir las provisiones técnicas calculadas como un<br>todo.<br>El desglose por agregado de riesgo de discapacidad y morbilidad se refiere a las<br>rentas abonadas o no abonadas.|
|---|---|---|
|C0050/R0600|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas se consignará para los productos de la cartera<br>de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0060/R0600|Suma asegurada|El total de la suma asegurada se consignará para los productos de la cartera de<br>seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0070/R0580-<br>R0600|Capital de solvencia obligato­<br>rio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR neto tras agregación sobre los<br>submódulos subyacentes.|

L 120/982 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080/R0580-<br>R0600|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0090/R0580-<br>R0600|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100-<br>C0310/R0580-<br>R0600|Percentiles del 0,001 al 0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_CAPITAL DE SOLVENCIA OBLIGATORIO_

|C0320/R0610|Total del riesgo no diversifica­<br>do: Suscripción de vida,<br>Suscripción de enfermedad,<br>suscripción de vida y enfer­<br>medad|La suma de todos los (sub-) SCR.<br>Para la caída, elija la suma según lo apropiado para los desgloses presentados al<br>nivel más detallado.<br>Ejemplos: 1) Si están disponibles el aumento de la caída, la reducción de la caída y<br>la caída masiva, súmelos. Con independencia de si está disponible, adicionalmente,<br>el desglose de la caída. 2) Si están disponibles la caída masiva y el desglose de la<br>caída y también los subniveles de desglose de la caída, coja la suma de la caída<br>masiva y del desglose de la caída. Si solo están disponibles subniveles de desglose<br>de la caída, elija esos.|
|---|---|---|
|C0320/R0620|Diversificación:<br>Suscripción de vida,<br>Suscripción de enfermedad,<br>suscripción de vida y enfer­<br>medad|La diversificación entre los subriesgos.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0320/R0630|Riesgo diversificado:<br>Suscripción de vida,<br>Suscripción de enfermedad,<br>suscripción de vida y enfer­<br>medad|El riesgo de SCR de vida y de enfermedad agregado tras agregar todos los sub-<br>riesgos.|

_**S.26.15 — Modelo interno: Riesgo operacional**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y las empresas de seguros y

reaseguros.

Cada empresa puede utilizar su propia clasificación de riesgos operacionales.

Las columnas C0020 a C0060 contienen información sobre los escenarios definidos por la empresa. En caso de
clasificaciones de varios niveles, deben facilitarse los datos de al menos los dos niveles más altos de riesgo operacional
(defina L1 como el nivel más alto y L2 como el inmediatamente inferior, si existe). Toda la información que debe
cumplimentarse está relacionada con las distribuciones de probabilidad de pérdidas previstas para un año.

Para categorías de tipo de evento definidas como siniestro de Nivel 1 (L1), toda la información numérica (SCR, cuantiles)
debe referirse a la agregación del riesgo realizada a ese nivel. Por supuesto, cada categoría definida como siniestro de
Nivel 2 (L2) podría proceder de una agregación de distribuciones de pérdidas de niveles más bajos.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/983

|Clasificación de<br>escenarios inter­<br>nos<br>[texto libre]|Identificador único<br>[número]|Identificador único de nivel de em­<br>presa matriz.<br>[número]|Col4|
|---|---|---|---|
|L2 A|201|101|Téngase en cuenta que la identificación<br>del nivel continente no se evalúa para<br>niveles L1, ya que el nivel de empresa<br>matriz último es el propio riesgo ope­<br>racional.|
|L2 B|202|101|101|
|L2 C|203|101|101|
|L2 D|204|102|102|
|L2 E|205|102|102|
|L1 A|101|||
|L1 B|102|||

Riesgo operacional

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|¿Se utiliza la clasificación L1<br>de Basilea?|Indique si se utilizan las siete categorías de alto nivel (L1) especificadas en Basilea<br>II.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>— Sí<br>— No|
|C0010/R0020|¿Se utiliza la clasificación L1 y<br>L2 de Basilea?|Indique si se utilizan las categorías de nivel 1 y 2 de Basilea y su jerarquía (qué L2<br>están incluidos en cada L1) especificadas en Basilea II [anexo 7].<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>— Sí<br>— No|
|C0020|Nombre del escenario|Este cuadro debe ser completado por todas las empresas, también en los casos en<br>que la empresa responde «No» a «C0010/R0010» y/o «C0010/R0020», con los<br>nombres de los escenarios internos utilizados para los cálculos de riesgo opera­<br>cional por el modelo interno.|
|C0030|Identificador único|Es un identificador único del escenario interno. Debe mantener la coherencia entre<br>los diferentes períodos de referencia. Es un campo numérico.|
|C0040|Identificador único de nivel de<br>empresa matriz.|Es un identificador único del escenario interno de la matriz inmediata. Debe<br>mantener la coherencia entre los diferentes períodos de referencia. Es un campo<br>numérico.|
|C0050|Correspondencia de la clasifi­<br>cación L1 de Basilea|Para que lo completen las empresas que responden «Sí» en C0010/R0010 o para<br>las que existe correspondencia con L1 de Basilea. El campo debe estar vacío si el<br>escenario está por encima del nivel 2 en la clasificación.|

L 120/984 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1) Fraude interno<br>2) Fraude externo<br>3) Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo<br>4) Daños a activos físicos<br>5) Interrupción de la actividad y fallos de sistema<br>6) Clientes, productos y prácticas empresariales<br>7) Ejecución, entrega y gestión de procesos|
|C0060|Correspondencia de la clasifi­<br>cación L2 de Basilea|Para que lo completen las empresas que responden «Sí» en C0010/R0020 o para<br>las que existe correspondencia con L2 de Basilea. El campo debe estar vacío si el<br>escenario está por encima del nivel 2 en la clasificación.<br>El siniestro «Otros» puede utilizarse en caso de que el riesgo pueda ser clasificado<br>en una categoría de nivel 1 de Basilea, pero no exista una de nivel 2.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1)<br>Fraude interno — Actividad no autorizada<br>2)<br>Fraude interno — Robo y fraude<br>3)<br>Fraude interno — Otros<br>4)<br>Fraude externo — Robo y fraude<br>5)<br>Fraude externo — Seguridad de sistemas<br>6)<br>Fraude externo — Otros<br>7)<br>Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Relaciones con<br>los empleados<br>8)<br>Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Entorno seguro<br>9)<br>Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Diversidad y<br>discriminación<br>10) Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Otros<br>11) Daños a activos físicos — Desastres y otros sucesos<br>12) Daños a activos físicos — Otros<br>13) Interrupción de la actividad y fallos de sistema — Sistemas<br>14) Interrupción de la actividad y fallos de sistema — Otros<br>15) Clientes, productos y prácticas empresariales — Adecuación, divulgación de<br>información y confianza<br>16) Clientes, productos y prácticas empresariales — Prácticas empresariales o de<br>mercado abusivas<br>17) Clientes, productos y prácticas empresariales — Productos defectuosos<br>18) Clientes, productos y prácticas empresariales — Selección, patrocinio y ex­<br>posición<br>19) Clientes, productos y prácticas empresariales — Actividades de asesoramiento|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/985

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||20) Clientes, productos y prácticas empresariales — Otros<br>21) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Recepción, ejecución y manteni­<br>miento de operaciones<br>22) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Seguimiento y notificación<br>23) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Aceptación de clientes y docu­<br>mentación<br>24) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Gestión de cuentas de clientes<br>25) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Contrapartes comerciales<br>26) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Vendedores y proveedores<br>27) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Otros|
|C0070|Distribución de probabilidad|Indique la distribución de probabilidad. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1. Poisson-lognormal<br>2. Lognormal<br>3. Poisson-Pareto<br>4. Conocimiento empírico<br>5. Pareto<br>6. Otros (especifique)<br>7. Obtenido por agregación de niveles más bajos.<br>Usar las partidas 1 a 6 en caso de que la distribución de probabilidad esté<br>cuantificada; la partida 7 en caso de que la distribución de probabilidad se<br>obtenga por agregación de distribuciones de niveles más bajos.|
|C0080|Capital de solvencia obligato­<br>rio|Capital de solvencia obligatorio neto de contratos de reducción del riesgo por<br>escenario.|
|C0090-C0210|Percentiles|Percentiles de la distribución de pérdidas (pérdidas corresponde al extremo dere­<br>cho) netas de contratos de reducción del riesgo por escenario.|
|C0220/R0030|Total no diversificado Nivel 2|Suma de las contribuciones de capital obligatorio autónomo para la clasificación<br>de riesgos operacionales de nivel 2.<br>Cualquier nivel de agregación inferior ya debe estar considerado.|
|C0220/R0040|Suma de diversificación dentro<br>de partidas de nivel 2|Diferencia entre la suma del SCR de los riesgos de vida no diversificados y<br>C0220/R0030.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.<br>Por ejemplo, si el nivel más bajo es L3 (los cuantificados con distribuciones de<br>probabilidad), consigne la diferencia entre la suma del nivel 3 y la suma del nivel<br>2 (autónomo).|

L 120/986 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0220/R0050|Total no diversificado Nivel 1|Suma de las contribuciones de capital obligatorio autónomo para la clasificación<br>de riesgos operacionales de nivel 1 (si procede, neta de contratos de reducción del<br>riesgo).<br>Cualquier nivel de agregación inferior ya debe estar considerado.|
|C0220/R0060|Riesgo operacional — Diversi­<br>ficación entre partidas de ni­<br>vel 1|Diferencia de C0220/R0050 y C0220/R0070.<br>Este importe debe consignarse como valor negativo.|
|C0220/R0070|Riesgo operacional — Diversi­<br>ficado|Capital obligatorio del riesgo operacional diversificado neto de contratos de re­<br>ducción del riesgo.|

_**S.26.16 — Modelo interno — Cambios de modelo**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

El propósito de esta plantilla es recoger información sobre las características de las modificaciones del modelo con
arreglo a la política de modificación del modelo aprobada y sobre cómo el SCR ha evolucionado en un período de
referencia anual debido a dichas modificaciones, introducidas en ese período. Este período puede ser diferente del
determinado por la política de modificación del modelo en cuanto a la acumulación de modificaciones menores, por
ejemplo.

Las modificaciones menores del modelo no deben contabilizarse doblemente dentro de un período de referencia o entre
distintos períodos de referencia. Por tanto, si una modificación sustancial incluye modificaciones menores o resulta de la
acumulación de modificaciones menores, debe:

— eliminar la incidencia de estas modificaciones menores en la modificación sustancial si las modificaciones menores
fueron implementadas en un período de referencia anterior; o

— incluirlas en el «total de modificaciones menores» y eliminar su efecto de la modificación sustancial debida a la
incidencia de la acumulación de modificaciones menores.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Tipo de cambio_

_ID cambio_

|Descripción de la|modificación|Col3|
|---|---|---|
|C0030|Fecha de aprobación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha en que se concede la<br>aprobación, según la decisión de las ANC de que se trate.|
|C0040|Fecha de presentación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha en que se presentó la<br>solicitud escrita de aprobación a las ANC de que se trate (para las modificaciones<br>aprobadas).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/987

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050|Descripción de la modificación<br>de la póliza|Describa brevemente la naturaleza de la modificación y los aspectos del modelo<br>que han sido modificados.|
|C0060|Modificación resultante de|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cambio en el perfil de riesgo<br>2 — Cambio en los datos de entrada y las hipótesis<br>3 — Cambio en la metodología<br>4 — Otro tipo de cambio|
|C0070|Otra categorización y explica­<br>ción|Describa la categorización cuando sea diferente de la columna C0060. En caso de<br>que esté cumplimentada, utilice la opción «Otros» en la columna C0060.|
|C0080|Incidencia en el riesgo de<br>mercado|Si el capital obligatorio por riesgo de mercado se ve afectado por la modificación<br>sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0090|Incidencia del riesgo de CRE­<br>DIT FinInstr|Si el capital obligatorio por riesgo de crédito de instrumentos financieros se ve<br>afectado por la modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0100|Incidencia del riesgo de CRE­<br>DIT NonFinInstr|Si el capital obligatorio por riesgo de crédito de instrumentos no financieros se ve<br>afectado por la modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0110|Incidencia en el riesgo de no<br>vida y de enfermedad NSLT|Si el capital obligatorio por riesgo de no vida y de enfermedad NSLT se ve<br>afectado por la modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0120|Incidencia en el riesgo de vida<br>y enfermedad|Si el capital obligatorio por riesgo de vida y enfermedad se ve afectado por la<br>modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opcio­<br>nes de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0130|Incidencia en el riesgo opera­<br>cional|Si el capital obligatorio por riesgo operacional se ve afectado por la modificación<br>sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|

L 120/988 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Incidencia en el riesgo de<br>pensiones|Si el capital obligatorio por riesgo de pensiones se ve afectado por la modificación<br>sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0150|Incidencia en la estructura de<br>dependencia y la correlación|Si el beneficio de diversificación debido a modificaciones en la estructura de<br>dependencia y/o las correlaciones se ve afectado por la modificación sustancial<br>del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0160|Otros (texto libre)|Describa como otras contribuciones modelizadas (si las hay) al SCR se vieron<br>afectadas por el cambio de modelo.|
|C0170|Calificación de la modificación|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cualitativa<br>2 — Cuantitativa<br>3 — Combinación de cuantitativa y cualitativa|

_Incidencia de la modificación_

|C0180|Valor total del SCR antes de la<br>modificación (importe)|Importe del valor total del SCR (ejecución completa del modelo, incluyendo la<br>parte de la fórmula estándar para los modelos internos parciales y el beneficio de<br>diversificación) antes de la modificación del modelo en unidades de la moneda de<br>referencia. Consignar solo en caso de modificaciones sustanciales El valor esperado<br>es como en S.23.01.01.01 R0580/C0010 para individuales y S.23.01.04.01<br>R0680/C0010 para grupos.|
|---|---|---|
|C0190|Fecha de referencia de la inci­<br>dencia en el SCR|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de referencia de la<br>incidencia en el SCR causada por la modificación de modelo (solo modificaciones<br>sustanciales). Fecha especificada dada por las ANC en la carta de aprobación de la<br>solicitud de modificación sustancial a partir de la cual el modelo aprobado puede<br>ser utilizado para calcular el SCR.|
|C0200|Valor total del SCR tras el<br>cambio (importe)|Importe del valor total del SCR (ejecución completa del modelo, en caso necesa­<br>rio, incluyendo la parte de la fórmula estándar para los modelos internos parciales<br>y el beneficio de diversificación) tras la modificación del modelo especificada en la<br>solicitud de modificación del modelo en unidades de la moneda de referencia.<br>Consignar solo en caso de modificaciones sustanciales El valor esperado es como<br>en S.23.01.01.01 R0580/C0010 para individuales y S.23.01.04.01 R0680/C0010<br>para grupos.|
|C0210|Modificación total del SCR en<br>%|La modificación relativa del total del SCR en porcentaje únicamente respecto de<br>las modificaciones sustanciales.|
|C0220|Fondos propios sin modifica­<br>ción (importe)|Total de los fondos propios admisibles sin la modificación del modelo en unida­<br>des de la moneda de referencia. Consignar solo en caso de modificaciones sus­<br>tanciales El valor esperado es como en S.23.01.01.01 R0540/C0010 para indivi­<br>duales y S.23.01.04.01 R0660/C0010 para grupos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/989

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0230|Fondos propios con modifica­<br>ción (importe)|Total de los fondos propios admisibles con la modificación del modelo en uni­<br>dades de la moneda de referencia. Consignar solo en caso de modificaciones<br>sustanciales El valor esperado es como en S.23.01.01.01 R0540/C0010 para<br>individuales y S.23.01.04.01 R0660/C0010 para grupos.|
|C0260|Otro factor desencadenante|Si el nivel de modificación en el SCR no es el desencadenante para la clasificación<br>como modificación sustancial, entonces describa en virtud de qué criterio se<br>clasifica la modificación como sustancial (solo el desencadenante pertinente que<br>dio lugar a la modificación).|
|C0270|Incidencia del otro desencade­<br>nante (importe)|Importe de la incidencia en relación con el desencadenante de C0260 (distinto de<br>SCR)|
|C0280|Incidencia del otro desencade­<br>nante %|Porcentaje de incidencia en relación con el desencadenante de C0260 (distinto de<br>SCR)|

_Cambios secundarios_

|C0220|Fondos propios sin modifica­<br>ción (importe)|Total de los fondos propios admisibles sin las modificaciones menores del mo­<br>delo.|
|---|---|---|
|C0230|Fondos propios con modifica­<br>ción (importe)|Total de los fondos propios admisibles sin las modificaciones menores del modelo<br>más la suma de la incidencia de las modificaciones menores del modelo en el total<br>de los fondos propios admisibles para este período de referencia.|
|C0240|Suma del SCR para modifica­<br>ciones menores que incremen­<br>tan el SCR|Suma de la incidencia de únicamente las modificaciones menores del modelo en el<br>SCR total que incrementaron el SCR para este período de referencia. El valor SCR<br>de referencia utilizado debe ser como en S.23.01.01.01 R0580/C0010 para indi­<br>viduales y S.23.01.04.01 R0680/C0010 para grupos.|
|C0250|Suma del SCR para modifica­<br>ciones menores que reducen el<br>SCR|Suma de la incidencia de únicamente las modificaciones menores del modelo en el<br>SCR total que redujeron el SCR, en unidades de la moneda de referencia, para este<br>período de referencia. El valor SCR de referencia utilizado debe ser como en<br>S.23.01.01.01 R0580/C0010 para individuales y S.23.01.04.01 R0680/C0010<br>para grupos.|
|C0290|Número de modificaciones<br>menores introducidas durante<br>el período de referencia.|Número de modificaciones menores introducidas durante el período de referencia.|
|C0300|Umbral para la acumulación|Umbral para la acumulación según lo especificado en la política de modificación<br>del modelo.|
|C0310|Reajuste|Indique si, durante el período de referencia, se ha producido un reajuste de la<br>acumulación de modificaciones menores:<br>— Se ha producido un reajuste de las modificaciones menores del modelo in­<br>terno durante el período de referencia.<br>— No se ha producido ningún reajuste de las modificaciones menores del mo­<br>delo interno durante el período de referencia.|
|C0320|Motivos del reajuste|Justifique brevemente por qué se ha producido un reajuste de la acumulación de<br>modificaciones menores durante el período de referencia.|

_**S.27.01 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales, fondos de dispo­
nibilidad limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

L 120/990 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Las empresas de seguro y reaseguro cautivas que cumplan las condiciones especificadas en el artículo 4, apartados 4 y 5,
solo presentarán los cuadros correspondientes a R0001, R002/C0001 y R0010/C0010 a R0340/C0030.

La plantilla SR.27.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

Esta plantilla está destinada a hacer comprensible el modo en que se ha calculado el módulo de riesgo de catástrofe del
SCR y cuáles son los principales factores determinantes.

Para cada tipo de riesgo de catástrofe, deberá determinarse el efecto de reducción del riesgo de los contratos de
reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa. Este cálculo es prospectivo y debe basarse
en el programa de reaseguro del siguiente año de referencia, según se describe en las plantillas de reaseguro relativas a
las Coberturas facultativas (S.30.01 y S.30.02) y el Programa de cesión en reaseguro en el siguiente año de referencia
(S.30.03 y S.30.04).

Las empresas han de estimar sus importes recuperados en razón de la reducción del riesgo con arreglo a la Directiva
2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y toda norma técnica pertinente. Las empresas cumplimentarán la
plantilla de notificación de catástrofes únicamente con el grado de desglose requerido para efectuar este cálculo.

En los módulos de riesgo de suscripción de no vida y enfermedad, el riesgo de catástrofe se define como el riesgo de
pérdida o de modificación adversa del valor de las responsabilidades derivadas de los seguros, debido a una notable
incertidumbre en las hipótesis de tarificación y constitución de provisiones correspondientes a sucesos extremos o
excepcionales, según se dispone en el artículo 105, apartado 2, letra b), y apartado 4, letra c), de la Directiva
2009/138/CE.

El capital obligatorio consignado refleja el capital obligatorio antes y después de la reducción del riesgo, esto es, el efecto
de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa. El
capital obligatorio consignado tras la reducción del riesgo es el estimado antes de tener en cuenta la capacidad de
absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. El valor por defecto de la reducción del riesgo se consignará como un
valor positivo para que pueda ser deducido.

En el caso de que el efecto de diversificación reduzca el capital obligatorio, el valor por defecto de la diversificación se
consignará como un valor negativo.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad limita­<br>da/cartera sujeta a ajuste por ca­<br>samiento o parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de<br>la siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el<br>número de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|R0001/C0001|Simplificaciones utilizadas —<br>Riesgo de incendio|Indíquese si la empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>incendio. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 90_ quater_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0001/C0001 = 1, únicamente deberá cumplimentarse C0880 en R2600.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/991

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0002/C0001|Simplificaciones utilizadas —<br>Riesgo de catástrofe natural|Indíquese si la empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de<br>catástrofe natural. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, tormenta de viento<br>2 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, terremoto<br>3 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, inundación<br>4 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, granizo<br>5 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, hundimiento de terreno<br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 a 5 pueden utilizarse simultáneamente.|

_Riesgo de catástrofe de no vida — Resumen_

|C0010/R0010|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe<br>natural|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de peligros de catástrofe natural, y teniendo en cuenta<br>el efecto de diversificación entre peligros consignado en C0010/R0070.|
|---|---|---|
|C0010/R0020-<br>R0060|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Peligros del riesgo de<br>catástrofe natural|Se trata del total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por<br>peligro de catástrofe natural, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre zonas y regiones.<br>Por cada peligro natural, este importe equivale al capital obligatorio por riesgo<br>de catástrofe antes de la reducción del riesgo.|
|C0010/R0070|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos peligros de<br>catástrofe natural.|
|C0020/R0010|Total de la reducción del riesgo<br>— Riesgo de catástrofe natural|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa derivado del<br>conjunto de peligros de catástrofe natural, y teniendo en cuenta el efecto de<br>diversificación entre peligros consignado en C0020/R0070.|
|C0020/R0020-<br>R0060|Total de la reducción del riesgo<br>— Peligros del riesgo de catás­<br>trofe natural|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa por peligro de<br>catástrofe natural.|
|C0020/R0070|Total de la reducción del riesgo<br>— Diversificación entre peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa relativo a los distintos peligros de catástrofe natural.|
|C0030/R0010|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe<br>natural|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de peligros de catástrofe natural, y teniendo en cuenta el<br>efecto de diversificación entre peligros consignado en C0030/R0070.|
|C0030/R0020-<br>R0060|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Peligros del riesgo de<br>catástrofe natural|Se trata del total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por<br>peligro de catástrofe natural, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre zonas y regiones.|

L 120/992 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Por cada peligro natural, este importe equivale al capital obligatorio por riesgo<br>de catástrofe después de la reducción del riesgo.|
|C0030/R0070|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio después de la reducción del riesgo en relación con los distintos peligros<br>de catástrofe natural.|
|C0010/R0080|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe del<br>reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes|Es el total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado del<br>reaseguro no proporcional de daños a los bienes.|
|C0020/R0080|Total de la reducción del riesgo<br>— Riesgo de catástrofe del re­<br>aseguro no proporcional de da­<br>ños a los bienes|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con el<br>reaseguro no proporcional de daños a los bienes.|
|C0030/R0080|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe del<br>reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes|Es el total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo derivado<br>del reaseguro no proporcional de daños a los bienes.|
|C0010/R0090|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe<br>provocada por el hombre|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de peligros de catástrofe provocada por el hombre, y<br>teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre peligros consignado en<br>C0010/R0160.|
|C0010/R0100-<br>R0150|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Peligros del riesgo de<br>catástrofe provocada por el<br>hombre|Se trata del total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por<br>peligro de catástrofe provocada por el hombre, teniendo en cuenta el efecto de<br>diversificación entre subpeligros.<br>Por cada peligro provocado por el hombre, este importe equivale al capital<br>obligatorio por riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo.|
|C0010/R0160|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos peligros de<br>catástrofe provocada por el hombre.|
|C0020/R0090|Total de la reducción del riesgo<br>— Riesgo de catástrofe provocada<br>por el hombre|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa derivado del<br>conjunto de peligros provocadas por el hombre, y teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre peligros consignado en C0020/R0160.|
|C0020/R0100-<br>R0150|Total de la reducción del riesgo<br>— Peligros del riesgo de catás­<br>trofe provocada por el hombre|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa por peligro de<br>catástrofe provocada por el hombre.|
|C0020/R0160|Total de la reducción del riesgo<br>— Diversificación entre peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con los distintos peligros de catástrofe<br>provocada por el hombre.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/993

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0090|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe<br>provocada por el hombre|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de peligros de catástrofe provocada por el hombre, y<br>teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre peligros consignado en<br>C0030/R0160.|
|C0030/R0100-<br>R0150|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Peligros del riesgo de<br>catástrofe provocada por el<br>hombre|Se trata del total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por<br>peligro de catástrofe provocada por el hombre, teniendo en cuenta el efecto de<br>diversificación entre subpeligros.<br>Por cada peligro provocado por el hombre, este importe equivale al capital<br>obligatorio por riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo.|
|C0030/R0160|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio después de la reducción del riesgo en relación con los distintos peligros<br>de catástrofe provocada por el hombre.|
|C0010/R0170|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Otro riesgo de catás­<br>trofe de no vida|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo<br>derivado de todos los «otros riesgos de no vida», y teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre peligros consignado en C0010/R0180.|
|C0010/R0180|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos «otros<br>peligros de no vida».|
|C0020/R0170|Total de la reducción del riesgo<br>— Otro riesgo de catástrofe de<br>no vida|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa derivado de todos<br>los «otros riesgos de no vida», y teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre peligros consignado en C0020/R0180.|
|C0020/R0180|Total de la reducción del riesgo<br>— Diversificación entre peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con los distintos «otros peligros de no<br>vida».|
|C0030/R0170|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Otro riesgo de catás­<br>trofe de no vida|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado de todos los «otros peligros de catástrofe de no vida», y teniendo en<br>cuenta el efecto de diversificación entre peligros consignado en C0030/R0180.|
|C0030/R0180|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>peligros|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio después de la reducción del riesgo en relación con los distintos «otros<br>peligros de catástrofe de no vida».|
|C0010/R0190|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida antes de la<br>diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado del<br>conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no pro­<br>porcional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros<br>riesgos de catástrofe de no vida») antes del efecto de diversificación entre los<br>submódulos.|
|C0010/R0200|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>submódulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos submódulos<br>(catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de<br>no vida»).|

L 120/994 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0210|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida después de la<br>diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado del<br>conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no pro­<br>porcional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros<br>riesgos de catástrofe de no vida») teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre los submódulos consignado en C0010/R0200.|
|C0020/R0190|Total de la reducción del riesgo<br>— Total del riesgo de catástrofe<br>de no vida antes de la diversifi­<br>cación|Es el efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa derivado del con­<br>junto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros<br>riesgos de catástrofe de no vida») antes del efecto de diversificación entre los<br>submódulos.|
|C0020/R0200|Total de la reducción del riesgo<br>— Diversificación entre submó­<br>dulos.|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con los distintos submódulos (catástrofe<br>natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los bienes, catás­<br>trofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de no vida»).|
|C0020/R0210|Total de la reducción del riesgo<br>— Total del riesgo de catástrofe<br>de no vida después de la diversi­<br>ficación|Es el efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa derivado del con­<br>junto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros<br>riesgos de catástrofe de no vida»), teniendo en cuenta el efecto de diversifica­<br>ción entre los submódulos consignado en C0020/R0200.|
|C0030/R0190|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida antes de la<br>diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo derivado<br>del conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no<br>proporcional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y<br>«otros riesgos de catástrofe de no vida») antes del efecto de diversificación entre<br>los submódulos.|
|C0030/R0200|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>submódulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio después de la reducción del riesgo en relación con los distintos submó­<br>dulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a<br>los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de<br>no vida»).|
|C0030/R0210|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida después de la<br>diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo derivado<br>del conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no<br>proporcional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y<br>«otros riesgos de catástrofe de no vida») teniendo en cuenta el efecto de diver­<br>sificación entre los submódulos consignado en C0030/R0200.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe de enferme­_<br>_dad — Resumen_|||
|C0010/R0300|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe de<br>enfermedad|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad,<br>y teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre los submódulos consig­<br>nado en C0010/R0340.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/995

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0310-<br>R0330|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Submódulos de riesgo<br>de catástrofe de enfermedad|Se trata del total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por<br>submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre países.<br>Por cada submódulo de riesgo de catástrofe de enfermedad, este importe equi­<br>vale al capital obligatorio por riesgo de catástrofe antes de la reducción del<br>riesgo.|
|C0010/R0340|SCR antes de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>submódulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos submódulos<br>de riesgo de catástrofe de enfermedad.|
|C0020/R0300|Total de la reducción del riesgo<br>— Riesgo de catástrofe de enfer­<br>medad|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa derivado del<br>conjunto de submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, y teniendo<br>en cuenta el efecto de diversificación entre los submódulos consignado en<br>C0020/R0340.|
|C0020/R0310-<br>R0330|Total de la reducción del riesgo<br>— Submódulos de riesgo de ca­<br>tástrofe de enfermedad|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa por submódulo<br>de riesgo de catástrofe de enfermedad.|
|C0020/R0340|Total de la reducción del riesgo<br>— Diversificación entre submó­<br>dulos.|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con los distintos submódulos de riesgo<br>de catástrofe de enfermedad.|
|C0030/R0300|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de catástrofe de<br>enfermedad|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, y<br>teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre los submódulos consig­<br>nado en C0030/R0340.|
|C0030/R0310-<br>R0330|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Submódulos de riesgo<br>de catástrofe de enfermedad|Se trata del total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por<br>submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre países.<br>Por cada submódulo de riesgo de catástrofe de enfermedad, este importe equi­<br>vale al capital obligatorio por riesgo de catástrofe después de la reducción del<br>riesgo.|
|C0030/R0340|SCR después de la reducción del<br>riesgo — Diversificación entre<br>submódulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio después de la reducción del riesgo en relación con los distintos submó­<br>dulos de riesgo de catástrofe de enfermedad.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe de no vida_|||
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe natural —_<br>_Tormenta de_<br>_viento_|||
|C0040/R0610-<br>R0780|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o reaseguros<br>durante el año siguiente en relación con las 14 regiones distintas de las regio­<br>nes especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo III, excepto<br>las indicadas en los anexos V o XIII, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35],<br>respecto al contrato correspondiente a las obligaciones de las líneas de negocio,<br>tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, de<br>seguro de incendio y otros daños con cobertura del riesgo de tormenta de<br>viento, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, y de seguro ma­<br>rítimo, de aviación y transporte con cobertura de los daños a bienes terrestres<br>por tormentas de viento, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional.|

L 120/996 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0040/R0790|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Total tormenta de<br>viento en otras regiones antes de<br>diversificación|Total de la estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o<br>reaseguros antes de la diversificación durante el año siguiente para las otras 14<br>regiones distintas de las regiones especificadas.|
|C0050/R0400-<br>R0590|Exposición — Región especifica­<br>da|Suma del importe total asegurado por cada una de las 23 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35:<br>— incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcio­<br>nal, en relación con los contratos que cubren el riesgo de tormenta de<br>viento, y en los casos en los que el riesgo se sitúa en esa región concreta<br>especificada; y<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños<br>a bienes terrestres por tormentas de viento, y en los casos en los que el<br>riesgo se sitúa en esa región concreta especificada.|
|C0050/R0600|Exposición — Total tormenta de<br>viento en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total de la exposición antes de la diversificación para las 23 regiones especi­<br>ficadas.|
|C0060/R0400-<br>R0590|Pérdida bruta especificada — Re­<br>gión especificada|Pérdida bruta especificada por tormenta de viento, por cada una de las 23<br>regiones especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre<br>zonas.|
|C0060/R0600|Pérdida bruta especificada — To­<br>tal tormenta de viento en regio­<br>nes especificadas antes de diver­<br>sificación|Total de la pérdida bruta especificada antes de la diversificación para las 23<br>regiones especificadas.|
|C0070/R0400-<br>R0590|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Región es­<br>pecificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de tormenta de viento, por cada una de<br>las 23 regiones especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre zonas.|
|C0070/R0600|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Total tor­<br>menta de viento en regiones es­<br>pecificadas antes de diversifica­<br>ción|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0080/R0400-<br>R0590|Escenario A o B — Región espe­<br>cificada|El capital obligatorio de mayor importe por riesgo de tormenta de viento por<br>cada una de las 23 regiones especificadas según el escenario A o el escenario B.<br>Al determinar el mayor importe para los escenarios A y B, deberá tenerse en<br>cuenta el efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con este<br>peligro.|
|C0090/R0400-<br>R0590|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de tormentas de<br>viento por cada una de las 23 regiones especificadas correspondiente al mayor<br>importe de entre los escenarios A o B.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/997

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090/R0600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total tormenta de<br>viento en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de tor­<br>mentas de viento para las 23 regiones especificadas.|
|C0090/R0790|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total tormenta de<br>viento en otras regiones antes de<br>diversificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de tormenta de<br>viento en regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida<br>instantánea, sin deducción de los importes recuperables de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|C0090/R0800|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total tormenta de<br>viento en todas las regiones antes<br>de diversificación|Total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado del<br>riesgo de tormenta de viento para todas las regiones.|
|C0090/R0810|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de tormenta<br>de viento relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «otras<br>regiones»).|
|C0090/R0820|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total tormenta de<br>viento después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>tormenta de viento, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado<br>en la partida C0090/R0810.|
|C0100/R0400-<br>R0590|Reducción del riesgo estimada —<br>Región especificada|Por cada una de las 23 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado, correspondiente al escenario seleccionado, de los contratos de rease­<br>guro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en rela­<br>ción con este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0100/R0600|Reducción del riesgo estimada —<br>Total tormenta de viento en re­<br>giones especificadas antes de di­<br>versificación|Total de la reducción estimada del riesgo derivado de tormentas de viento para<br>las 23 regiones especificadas.|
|C0100/R0790|Reducción del riesgo estimada —<br>Total tormenta de viento en otras<br>regiones antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos de la empresa en relación con este peligro, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|
|C0100/R0800|Reducción del riesgo estimada —<br>Total tormenta de viento en todas<br>las regiones antes de diversifica­<br>ción|Total de la reducción estimada del riesgo derivado de tormentas de viento para<br>todas las regiones.|
|C0110/R0400-<br>R0590|Primas de reinstalación estimadas<br>— Región especificada|Por cada una de las 23 regiones especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas, correspondientes al escenario seleccionado, resultantes de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro.|

L 120/998 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0110/R0600|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total tormenta de viento en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 23 regiones especifica­<br>das.|
|C0110/R0790|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total tormenta de viento en<br>otras regiones antes de la diver­<br>sificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con come­<br>tido especial específicos de la empresa en relación con este peligro.|
|C0110/R0800|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total tormenta de viento en<br>todas las regiones antes de diver­<br>sificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0120/R0400-<br>R0590|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Región especificada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado de tormentas de viento en cada<br>una de las regiones especificadas, y correspondiente al escenario seleccionado.|
|C0120/R0600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total tormenta de<br>viento en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa para las 23 regiones especificadas.|
|C0120/R0790|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total tormenta de<br>viento en otras regiones antes de<br>diversificación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de tormenta<br>de viento en regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida<br>instantánea, incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos<br>de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|C0120/R0800|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total tormenta de<br>viento en todas las regiones antes<br>de diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa para todas las regiones.|
|C0120/R0810|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, des­<br>pués de la reducción del riesgo, por riesgo de tormenta de viento relativo a las<br>distintas regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0120/R0820|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total tormenta de<br>viento después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo<br>de tormenta de viento, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consig­<br>nado en la partida C0120/R0810.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/999

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe natural —_<br>_Terremoto_|||
|C0130/R1040-<br>R1210|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o reaseguros<br>durante el año siguiente en relación con cada una de las 14 regiones distintas<br>de las regiones especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo<br>III, excepto las indicadas en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35], respecto a los contratos correspondientes a las obligaciones de las<br>líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35:<br>— Incendio y otros daños que cubran el riesgo de terremoto, incluidas las<br>obligaciones de reaseguro proporcional; y<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte que cubra los daños a bienes<br>terrestres por terremoto, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcio­<br>nal.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0130/R1220|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Total terremoto en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Total de la estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o<br>reaseguros durante el año siguiente para las demás regiones.|
|C0140/R0830-<br>R1020|Exposición — Región especifica­<br>da|Suma del importe total asegurado por cada una de las 20 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35:<br>— incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcio­<br>nal, en relación con los contratos que cubren el riesgo de terremoto, y en<br>los casos en los que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada; y<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños<br>a bienes terrestres por terremoto, y en los casos en los que el riesgo se sitúa<br>en esa región concreta especificada.|
|C0140/R1030|Exposición — Total terremoto en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total de la exposición para las 20 regiones especificadas.|
|C0150/R0830-<br>R1020|Pérdida bruta especificada — Re­<br>gión especificada|Pérdida bruta especificada por terremoto, por cada una de las 20 regiones<br>especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0150/R1030|Pérdida bruta especificada — To­<br>tal terremoto en regiones especi­<br>ficadas antes de diversificación|Total de la pérdida bruta especificada por terremoto para las 20 regiones<br>especificadas.|
|C0160/R0830-<br>R1020|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Región es­<br>pecificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de terremoto, por cada una de las 20<br>regiones especificadas, con arreglo a la fórmula estándar, teniendo en cuenta el<br>efecto de diversificación entre zonas.|

L 120/1000 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160/R1030|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Total te­<br>rremoto en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0170/R0830-<br>R1020|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de terremotos en<br>cada una de las 20 regiones especificadas.|
|C0170/R1030|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total terremoto en re­<br>giones especificadas antes de di­<br>versificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de te­<br>rremotos para las 20 regiones especificadas.|
|C0170/R1220|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total terremoto en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de terremoto en<br>regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea, sin<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial.|
|C0170/R1230|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total terremoto en to­<br>das las regiones antes de diversi­<br>ficación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de te­<br>rremotos para todas las regiones.|
|C0170/R1240|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de terremoto<br>relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «Otras regiones»).|
|C0170/R1250|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total terremoto después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por riesgo de<br>terremoto, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>C0170/R1240.|
|C0180/R0830-<br>R1020|Reducción del riesgo estimada —<br>Región especificada|Por cada una de las 20 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con este peligro, con exclusión de las<br>primas de reinstalación estimadas.|
|C0180/R1030|Reducción del riesgo estimada —<br>Total terremoto en regiones es­<br>pecificadas antes de diversifica­<br>ción|Total de la reducción del riesgo estimada para las 20 regiones especificadas.|
|C0180/R1220|Reducción del riesgo estimada —<br>Total terremoto en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos de la empresa en relación con este peligro, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1001

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180/R1230|Reducción del riesgo estimada —<br>Total terremoto en todas las re­<br>giones antes de diversificación|Total de la reducción del riesgo estimada para todas las regiones.|
|C0190/R0830-<br>R1020|Primas de reinstalación estimadas<br>— Región especificada|Por cada una de las 20 regiones especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas como resultado de los contratos de reaseguro y las entidades con<br>cometido especial específicos de la empresa en relación con este peligro.|
|C0190/R1030|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total terremoto en regiones<br>especificadas antes de diversifica­<br>ción|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 20 regiones especifica­<br>das.|
|C0190/R1220|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total terremoto en otras re­<br>giones antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con come­<br>tido especial específicos de la empresa en relación con este peligro.|
|C0190/R1230|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total terremoto en todas las<br>regiones antes de diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0200/R0830-<br>R1020|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Región especificada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado de terremotos en cada una de<br>las 20 regiones especificadas.|
|C0200/R1030|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total terremoto en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa en relación con este peligro, derivado de terremotos en las 20<br>regiones especificadas.|
|C0200/R1220|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Total terremoto en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de terremoto<br>en regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos de rease­<br>guro y las entidades con cometido especial.|
|C0200/R1230|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Total terremoto en<br>todas las regiones antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa en relación con este peligro, derivado de terremotos en todas las<br>regiones.|
|C0200/R1240|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, des­<br>pués de la reducción del riesgo, por riesgo de terremoto relativo a las distintas<br>regiones (tanto especificadas, como «Otras regiones»).|
|C0200/R1250|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total terremoto<br>después de diversificación|Es el total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por riesgo<br>de terremoto, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>C0200/R1240.|

L 120/1002 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe natural —_<br>_Inundación_|||
|C0210/R1410-<br>R1580|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o reaseguros<br>durante el año siguiente en relación con cada una de las 14 regiones distintas<br>de las regiones especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo<br>III, excepto las indicadas en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35], respecto a los contratos correspondientes a las obligaciones de las<br>líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35:<br>— incendio y otros daños que cubran el riesgo de inundación, incluidas las<br>obligaciones de reaseguro proporcional;<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte que cubra los daños a bienes<br>terrestres por inundación, incluidas las obligaciones de reaseguro propor­<br>cional; y<br>— otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0210/R1590|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Total inundación en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Total de la estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o<br>reaseguros durante el año siguiente para las demás regiones.|
|C0220/R1260-<br>R1390|Exposición — Región especifica­<br>da|Suma del importe total asegurado por cada una de las 14 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35:<br>— incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcio­<br>nal, en relación con los contratos que cubren el riesgo de inundación, y en<br>los casos en los que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada;<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños<br>a bienes terrestres por inundación, y en los casos en los que el riesgo se<br>sitúa en esa región concreta especificada; y<br>— otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional, multiplicadas por 1,5, en relación con los contratos que<br>cubren los daños a bienes terrestres por inundación, y en los casos en los<br>que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada.|
|C0220/R1400|Exposición — Total inundación<br>en regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total de la exposición para las 14 regiones especificadas.|
|C0230/R1260-<br>R1390|Pérdida bruta especificada — Re­<br>gión especificada|Pérdida bruta especificada por inundación, por cada una de las 14 regiones<br>especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0230/R1400|Pérdida bruta especificada — To­<br>tal inundación en regiones espe­<br>cificadas antes de diversificación|Total de la pérdida bruta especificada por inundación para las 14 regiones<br>especificadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1003

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0240/R1260-<br>R1390|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Región es­<br>pecificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de inundación, por cada una de las 14<br>regiones especificadas, con arreglo a la fórmula estándar, teniendo en cuenta el<br>efecto de diversificación entre zonas.|
|C0240/R1400|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Total<br>inundación en regiones especifi­<br>cadas antes de diversificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0250/R1260-<br>R1390|Escenario A o B — Región espe­<br>cificada|El capital obligatorio de mayor importe por riesgo de inundación por cada una<br>de las 14 regiones especificadas según el escenario A o el escenario B.<br>Al determinar el mayor importe para los escenarios A y B, deberá tenerse en<br>cuenta el efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con este<br>peligro.|
|C0260/R1260-<br>R1390|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de inundaciones<br>por cada una de las 14 regiones especificadas correspondiente al mayor im­<br>porte de entre los escenarios A o B.|
|C0260/R1400|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total inundación en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de inun­<br>daciones para las 14 regiones especificadas.|
|C0260/R1590|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total inundación en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de inundación<br>en regiones distintas de las especificada. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>sin deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial.|
|C0260/R1600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total inundación en<br>todas las regiones antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado de<br>inundaciones para todas las regiones.|
|C0260/R1610|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de inundación<br>relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «Otras regiones»).|
|C0260/R1620|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total inundación des­<br>pués de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>inundación, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>C0260/R1610.|
|C0270/R1260-<br>R1390|Reducción del riesgo estimada —<br>Región especificada|Por cada una de las 14 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado, correspondiente al escenario seleccionado, de los contratos de rease­<br>guro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en rela­<br>ción con este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|

L 120/1004 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0270/R1400|Reducción del riesgo estimada —<br>Total inundación en regiones es­<br>pecificadas antes de diversifica­<br>ción|Total de la reducción del riesgo estimada para las 14 regiones especificadas.|
|C0270/R1590|Reducción del riesgo estimada —<br>Total inundación en otras regio­<br>nes antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos de la empresa en relación con este peligro, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|
|C0270/R1600|Reducción del riesgo estimada —<br>Total inundación en todas las re­<br>giones antes de diversificación|Total de la reducción del riesgo estimada para todas las regiones.|
|C0280/R1260-<br>R1390|Primas de reinstalación estimadas<br>— Región especificada|Por cada una de las 14 regiones especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas, correspondientes al escenario seleccionado, resultantes de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro.|
|C0280/R1400|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total inundación en regiones<br>especificadas antes de diversifica­<br>ción|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 14 regiones especifica­<br>das.|
|C0280/R1590|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total inundación en otras re­<br>giones antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con come­<br>tido especial específicos de la empresa en relación con este peligro.|
|C0280/R1600|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total inundación en todas las<br>regiones antes de diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0290/R1260-<br>R1390|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Región especificada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado de inundaciones en cada una de<br>las 14 regiones especificadas, y correspondiente al escenario seleccionado.|
|C0290/R1400|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total inundación en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa para las 14 regiones especificadas.|
|C0290/R1590|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total inundación en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de inunda­<br>ción en regiones distintas de las especificadas. Es el importe de la pérdida<br>instantánea, incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos<br>de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|C0290/R1600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total inundación en<br>todas las regiones antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa, para todas las regiones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1005

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0290/R1610|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, des­<br>pués de la reducción del riesgo, por riesgo de inundación relativo a las distintas<br>regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0290/R1620|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total inundación<br>después de la diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo<br>de inundación, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>C0290/R1610.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe natural —_<br>_Granizo_|||
|C0300/R1730-<br>R1900|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o reaseguros<br>durante el año siguiente en relación con cada una de las 11 regiones distintas<br>de las regiones especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo<br>III, excepto las indicadas en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35], respecto a los contratos correspondientes a las obligaciones de las<br>líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35:<br>— incendio y otros daños que cubran el riesgo de granizo, incluidas las<br>obligaciones de reaseguro proporcional;<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte que cubra los daños a bienes<br>terrestres por granizo, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional;<br>y <br>— otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0300/R1910|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Total granizo en otras<br>regiones antes de diversificación|Total de la estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o<br>reaseguros durante el año siguiente para las demás regiones.|
|C0310/R1630-<br>R1710|Exposición — Región especifica­<br>da|Suma del importe total asegurado por cada una de las 11 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35:<br>— incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcio­<br>nal, en relación con los contratos que cubren el riesgo de granizo, y en los<br>casos en los que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada;<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños<br>a bienes terrestres por granizo, y en los casos en los que el riesgo se sitúa<br>en esa región concreta especificada; y<br>— otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional, multiplicadas por 5, en relación con los contratos que<br>cubren los daños a bienes terrestres por granizo, y en los casos en los que<br>el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada.|
|C0310/R1720|Exposición — Total granizo en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total de la exposición para las 11 regiones especificadas.|

L 120/1006 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0320/R1630-<br>R1710|Pérdida bruta especificada — Re­<br>gión especificada|Pérdida bruta especificada por granizo, por cada una de las 9 regiones especi­<br>ficadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0320/R1720|Pérdida bruta especificada — To­<br>tal granizo en regiones especifi­<br>cadas antes de diversificación|Total de la pérdida bruta especificada por granizo para las 11 regiones espe­<br>cificadas.|
|C0330/R1630-<br>R1710|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Región es­<br>pecificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de granizo, por cada una de las 11<br>regiones especificadas, con arreglo a la fórmula estándar, teniendo en cuenta el<br>efecto de diversificación entre zonas.|
|C0330/R1720|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Total gra­<br>nizo en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0340/R1630-<br>R1710|Escenario A o B — Región espe­<br>cificada|El capital obligatorio de mayor importe por riesgo de granizo por cada una de<br>las 9 regiones especificadas según el escenario A o el escenario B.<br>Al determinar el mayor importe para los escenarios A y B, deberá tenerse en<br>cuenta el efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con este<br>peligro.|
|C0350/R1630-<br>R1710|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de granizo por<br>cada una de las 11 regiones especificadas correspondiente al mayor importe de<br>entre los escenarios A o B.|
|C0350/R1720|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total granizo en regio­<br>nes especificadas antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de gra­<br>nizo para las 11 regiones especificadas.|
|C0350/R1910|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total granizo en otras<br>regiones antes de diversificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de granizo en<br>regiones distintas de las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>sin deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial.|
|C0350/R1920|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total granizo en todas<br>las regiones antes de diversifica­<br>ción|Total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado de<br>granizo para todas las regiones.|
|C0350/R1930|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de granizo<br>relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «Otras regiones»).|
|C0350/R1940|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total granizo después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>granizo, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0350/<br>R1930.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1007

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0360/R1630-<br>R1710|Reducción del riesgo estimada —<br>Región especificada|Por cada una de las 9 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado, correspondiente al escenario seleccionado, de los contratos de rease­<br>guro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en rela­<br>ción con este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0360/R1720|Reducción del riesgo estimada —<br>Total granizo en regiones especi­<br>ficadas antes de diversificación|Total de la reducción del riesgo estimada para las 11 regiones especificadas.|
|C0360/R1910|Reducción del riesgo estimada —<br>Total granizo en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos de la empresa en relación con este peligro, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|
|C0360/R1920|Reducción del riesgo estimada —<br>Total granizo en todas las regio­<br>nes antes de diversificación|Total de la reducción del riesgo estimada para todas las regiones.|
|C0370/R1630-<br>R1710|Primas de reinstalación estimadas<br>— Región especificada|Por cada una de las 11 regiones especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas, correspondientes al escenario seleccionado, resultantes de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro.|
|C0370/R1720|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total granizo en regiones es­<br>pecificadas antes de diversifica­<br>ción|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 11 regiones especifica­<br>das.|
|C0370/R1910|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total granizo en otras regio­<br>nes antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con come­<br>tido especial específicos de la empresa en relación con este peligro.|
|C0370/R1920|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total granizo en todas las re­<br>giones antes de diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0380/R1630-<br>R1710|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Región especificada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado del granizo en cada una de las<br>11 regiones especificadas, y correspondiente al escenario seleccionado.|
|C0380/R1720|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total granizo en<br>regiones especificadas antes de<br>diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa para las 11 regiones especificadas.|
|C0380/R1910|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Total granizo en<br>otras regiones antes de diversifi­<br>cación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de granizo en<br>regiones distintas de las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos de rease­<br>guro y las entidades con cometido especial.|

L 120/1008 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0380/R1920|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Total granizo en<br>todas las regiones antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa para todas las regiones.|
|C0380/R1930|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, des­<br>pués de la reducción del riesgo, por riesgo de granizo relativo a las distintas<br>regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0380/R1940|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de la reducción<br>del riesgo — Total granizo des­<br>pués de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo<br>de granizo, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>C0380/R1930.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe natural —_<br>_Hundimiento de_<br>_terreno_|||
|C0390/R1950|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Total hundimiento de<br>terreno antes de diversificación|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o de reaseguros,<br>durante el ejercicio siguiente, respecto a los contratos correspondientes a las<br>obligaciones de incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro, y en relación con el territorio de<br>Francia.|
|C0400/R1950|Exposición — Total hundimiento<br>de terreno antes de diversificación|Suma del total asegurado, integrado por las divisiones geográficas del territorio<br>de Francia, por incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional, que sean suficientemente homogéneas en relación con el riesgo<br>de hundimiento de terreno al que se expongan las empresas de seguros y de<br>reaseguros con respecto al territorio. Conjuntamente, las zonas comprenderán<br>la totalidad del territorio.|
|C0410/R1950|Pérdida bruta especificada — To­<br>tal hundimiento de terreno antes<br>de diversificación|Pérdida bruta especificada por hundimiento de terreno, antes de tener en cuenta<br>el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0420/R1950|Factor del capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de re­<br>ducción del riesgo — Total hun­<br>dimiento de terreno antes de di­<br>versificación|Factor del capital obligatorio por riesgo de hundimiento de terreno respecto del<br>territorio de Francia, antes de tener en cuenta el efecto de la diversificación<br>entre zonas.|
|C0430/R1950|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total hundimiento de<br>terreno antes de diversificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de hundimiento<br>de terreno en el territorio de Francia. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>sin deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial, que en el caso del hundimiento de terreno<br>equivale a la pérdida bruta especificada (partida C0410/R1950).|
|C0430/R1960|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre zonas|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de hundi­<br>miento de terreno relativos a las distintas zonas del territorio de Francia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1009

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0430/R1970|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total hundimiento de<br>terreno después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>hundimiento de terreno, teniendo en cuenta el efecto de diversificación con­<br>signado en la partida C0430/R1960.|
|C0440/R1950|Reducción del riesgo estimada —<br>Total hundimiento de terreno<br>antes de diversificación|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con este<br>peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0450/R1950|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total hundimiento de terreno<br>antes de diversificación|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>este peligro.|
|C0460/R1950|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total hundimiento<br>de terreno antes de diversificación|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado del riesgo de hundimiento de<br>terreno.|
|C0460/R1960|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre zonas|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, tras la<br>reducción del riesgo, por riesgo de hundimiento de terreno relativo a las<br>distintas zonas del territorio de Francia.|
|C0460/R1970|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total hundimiento<br>de terreno después de diversifica­<br>ción|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo<br>de hundimiento de terreno, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>consignado en la partida C0460/R1960.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe natural —_<br>_Reaseguro no_<br>_proporcional de_<br>_daños a los bie­_<br>_nes_|||
|C0470/R2000|Estimación de las primas brutas a<br>imputar|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o de reaseguros,<br>durante el ejercicio siguiente, respecto al contrato correspondiente a las obli­<br>gaciones de la línea de negocio de reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes, tal como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, distintas de las obligaciones de reaseguro no proporcional relativas<br>a obligaciones de seguro comprendidas en las líneas de negocio 9 y 21.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0480/R2000|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes. Es el importe de la pérdida instantánea, sin<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial.|
|C0490/R2000|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados del reaseguro no proporcional de daños a los bienes acepta­<br>do, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|

L 120/1010 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0500/R2000|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas como resultado de los contratos de<br>retrocesión y las entidades con cometido especial específicos de la empresa<br>en relación con los riesgos derivados del reaseguro no proporcional de daños<br>a los bienes aceptado.|
|C0510/R2000|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de retrocesión y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con los riesgos derivados del reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes aceptado.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Responsabili­_<br>_dad civil de au­_<br>_tomóviles_|||
|C0520/R2100|Número de vehículos con límite<br>de póliza superior a 24 millones<br>EUR|Número de vehículos asegurados por la empresa de seguros o de reaseguros en<br>la línea de negocio de responsabilidad civil de automóviles, tal como se define<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas las obligaciones<br>de reaseguro proporcional, con un límite de póliza estimado superior a 24 mi­<br>llones EUR.|
|C0530/R2100|Número de vehículos con límite<br>de póliza inferior o igual a<br>24 millones EUR|Número de vehículos asegurados por la empresa de seguros o de reaseguros en<br>la línea de negocio de responsabilidad civil de automóviles, tal como se define<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas las obligaciones<br>de reaseguro proporcional, con un límite de póliza estimado inferior o igual a<br>24 millones EUR.|
|C0540/R2100|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil de automóviles antes de re­<br>ducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>responsabilidad civil de automóviles.|
|C0550/R2100|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados de la responsabilidad civil de automóviles, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|
|C0560/R2100|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados de la responsabilidad civil de automóviles.|
|C0570/R2100|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil de automóviles después de<br>reducción del riesgo|Capital obligatorio neto, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de<br>los contratos de retrocesión y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa en relación con los riesgos derivados de la responsabilidad civil<br>de automóviles.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1011

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Colisión de_<br>_buques cisterna_|||
|C0580/R2200|Tipo de cobertura — Cuota de<br>capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Casco del buque<br>cisterna t — Antes de reducción<br>del riesgo|Es el capital obligatorio bruto, antes de la reducción del riesgo, por cada<br>cobertura de casco de buque, por los riesgos derivados de la colisión de buques<br>cisterna.<br>El máximo corresponde al total de buques petroleros y gaseros asegurados por<br>la empresa de seguros o de reaseguros respecto a la colisión de buques en las<br>líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35:<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional; y<br>— reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte.<br>El importe de esta cobertura equivale a la suma asegurada aceptada por la<br>empresa de seguros o de reaseguros para el seguro o el reaseguro marítimo<br>en relación con cada buque cisterna.|
|C0590/R2200|Cuota de capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe — Respon­<br>sabilidad civil marítima del buque<br>cisterna t — Antes de reducción<br>del riesgo|Es el capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por cada cobertura de<br>responsabilidad civil marítima, por riesgos derivados de la colisión de buques<br>cisterna.<br>El máximo corresponde al total de buques petroleros y gaseros asegurados por<br>la empresa de seguros o de reaseguros respecto a la colisión de buques en las<br>líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35:<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional; y<br>— reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte.<br>El importe de esta cobertura equivale a la suma asegurada aceptada por la<br>empresa de seguros o de reaseguros para el seguro o el reaseguro marítimo<br>en relación con cada buque cisterna.|
|C0600/R2200|Cuota de capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe — Respon­<br>sabilidad civil por contaminación<br>por hidrocarburos del buque cis­<br>terna t — Antes de reducción del<br>riesgo|Es el capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por cada cobertura de<br>responsabilidad por contaminación marítima por petróleo, por riesgos deriva­<br>dos de la colisión de buques cisterna.<br>El máximo corresponde al total de buques petroleros y gaseros asegurados por<br>la empresa de seguros o de reaseguros respecto a la colisión de buques en las<br>líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35:<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional; y<br>— reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte.<br>El importe de esta cobertura equivale a la suma asegurada aceptada por la<br>empresa de seguros o de reaseguros para el seguro o el reaseguro marítimo<br>en relación con cada buque cisterna.|

L 120/1012 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0610/R2200|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Colisión de buques<br>cisterna — Antes de reducción<br>del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por los<br>riesgos derivados de la colisión de buques cisterna.|
|C0620/R2200|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados de la colisión de buques cisterna, con exclusión de las primas<br>de reinstalación estimadas.|
|C0630/R2200|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados de la colisión de buques cisterna.|
|C0640/R2200|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Colisión de buques<br>cisterna — Después de reducción<br>del riesgo|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados de la colisión de buques cisterna.|
|C0650/R2200|Nombre del buque|Nombre del buque correspondiente.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Explosión de_<br>_plataforma ma­_<br>_rítima_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1013

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0660-C0700/<br>R2300|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Explosión de plata­<br>forma marítima —_ Tipo de cober­_<br>_tura_ — Antes de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por tipo de cobertura<br>(daños a los bienes, retirada de restos, pérdida de ingresos de producción,<br>cubrimiento o aseguramiento del pozo, obligaciones de seguro y reaseguro<br>de responsabilidad civil), por los riesgos derivados de la explosión de platafor­<br>mas marítimas.<br>El máximo corresponde al total de plataformas marítimas de petróleo y de gas<br>aseguradas por la empresa de seguros o de reaseguros respecto a la explosión<br>de plataformas en las líneas de negocio, tal como se definen en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35:<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional; y<br>— reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte.<br>El importe por tipo de cobertura equivale a la suma asegurada para el tipo<br>específico de cobertura aceptada por la empresa de seguros o de reaseguros en<br>relación con la plataforma seleccionada.|
|C0710/R2300|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Explosión de plata­<br>forma marítima — Antes de re­<br>ducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por los<br>riesgos derivados de la explosión de plataformas marítimas.|
|C0720/R2300|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados de la explosión de plataformas marítimas, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|
|C0730/R2300|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados de la explosión de plataformas marítimas.|
|C0740/R2300|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Explosión de plata­<br>forma marítima — Después de<br>reducción del riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de retrocesión y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con los riesgos derivados de la explosión de plataformas<br>marítimas.|
|C0750/R2300|Nombre de la plataforma|Nombre de la plataforma correspondiente.|
|_Número de bu­_<br>_ques_|||
|C0781/R2421|Número de buques por debajo<br>del umbral de 250 000 EUR|Se trata del número de buques por debajo del umbral de 250 000 EUR.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Marítimo_|||
|C0760/R2400|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Marítimo — Antes<br>de reducción del riesgo — Total<br>antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|

L 120/1014 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0760/R2410|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Marítimo — Antes<br>de reducción del riesgo — Di­<br>versificación entre tipos de suce­<br>sos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de sucesos<br>por riesgos marítimos.|
|C0760/R2420|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Marítimo — Antes<br>de reducción del riesgo — Total<br>después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|
|C0770/R2400|Total de la reducción del riesgo<br>estimada — Total antes de di­<br>versificación|Es el efecto total de reducción del riesgo, antes del efecto de diversificación<br>entre tipos de sucesos, de los contratos de reaseguro y las entidades con<br>cometido especial específicos de la empresa en relación con los riesgos marí­<br>timos.|
|C0780/R2400|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Marítimo — Des­<br>pués de reducción del riesgo —<br>Total antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|
|C0780/R2410|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Marítimo — Des­<br>pués de reducción del riesgo —<br>Diversificación entre tipos de su­<br>cesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de<br>sucesos por riesgos marítimos.|
|C0780/R2420|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Marítimo — Des­<br>pués de reducción del riesgo —<br>Total después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después<br>del efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Aviación_|||
|C0790-C0800/<br>R2500|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Aviación — Antes<br>de reducción del riesgo —_ Tipo de_<br>_cobertura_ — Antes de reducción<br>del riesgo|Es el capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por tipo de cobertura<br>(casco de aeronave y responsabilidad civil de aviación), por los riesgos deriva­<br>dos de la aviación.<br>El máximo corresponde al total de aeronaves aseguradas por la empresa de<br>seguros o de reaseguros en las líneas de negocio, tal como se definen en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35:<br>— seguro marítimo, de aviación y transporte, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional; y<br>— reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte.<br>El importe por tipo de cobertura equivale a la suma asegurada para el tipo<br>específico de cobertura aceptada por la empresa de seguros o de reaseguros a<br>efectos de seguro o reaseguro de aviación y en relación con la aeronave<br>seleccionada.|
|C0810/R2500|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Aviación — Antes<br>de reducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgos<br>relacionados con la aviación.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1015

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0820/R2500|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados de la aviación, con exclusión de las primas de reinstalación<br>estimadas.|
|C0830/R2500|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados de la aviación.|
|C0840/R2500|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Aviación — Des­<br>pués de reducción del riesgo —<br>Total (fila)|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos relacionados con la aviación.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Incendio_|||
|C0850/R2600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Incendio — Antes<br>de reducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgos<br>de incendio.<br>El importe es igual a la mayor concentración de riesgo de incendio de una<br>empresa de seguros o de reaseguros, que será el conjunto de edificios con la<br>mayor suma asegurada y que cumpla las siguientes condiciones:<br>— que la empresa de seguros o de reaseguros tenga obligaciones de seguro o<br>de reaseguro en la línea de negocio de seguro de incendio y otros daños a<br>los bienes, tal como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, en relación<br>con cada edificio, que cubran los daños ocasionados por un incendio o<br>explosión, incluso a raíz de ataques terroristas,<br>— que todos los edificios estén total o parcialmente ubicados en un radio de<br>200 metros.|
|C0860/R2600|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados de incendios, con exclusión de las primas de reinstalación<br>estimadas.|
|C0870/R2600|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados de incendios.|
|C0880/R2600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Incendio — Des­<br>pués de reducción del riesgo|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos relacionados con incendios.|

L 120/1016 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Responsabili­_<br>_dad civil_|||
|C0890/R2700-<br>R2740|Primas imputadas 12 meses si­<br>guientes — Tipo de cobertura|Primas imputadas, por tipo de cobertura, por la empresa de seguros o de<br>reaseguros, en los siguientes 12 meses, en relación con las obligaciones de<br>seguro y reaseguro por riesgos de responsabilidad civil, para los siguientes tipos<br>de cobertura:<br>— obligaciones de seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil<br>por negligencia profesional distintas de las de seguro y reaseguro de res­<br>ponsabilidad civil por negligencia profesional de los trabajadores manuales<br>o artesanos autónomos;<br>— obligaciones de seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil<br>del empleador;<br>— obligaciones de seguro y de reaseguro proporcional de responsabilidad civil<br>de administradores y directivos;<br>— obligaciones de seguro y reaseguro de responsabilidad civil comprendidas<br>en la línea de negocio de seguro de responsabilidad civil general, tal como<br>se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas<br>las obligaciones de reaseguro proporcional, distintas de las obligaciones<br>comprendidas en los grupos de riesgo de responsabilidad civil 1 a 3,<br>distintas de las de seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil<br>por daños en el hogar, y distintas de las de seguro y reaseguro de respon­<br>sabilidad civil por negligencia profesional de los trabajadores manuales o<br>artesanos autónomos;<br>— reaseguro no proporcional.<br>A tal efecto, las primas se expresarán en términos brutos, sin deducción de las<br>primas por contratos de reaseguro.|
|C0890/R2750|Primas imputadas 12 meses si­<br>guientes — Total|Total, para todos los tipos de cobertura, de las primas imputadas por la<br>empresa de seguros o reaseguros durante los siguientes 12 meses.|
|C0900/R2700-<br>R2740|Mayor límite de responsabilidad<br>civil ofrecido — Tipo de cober­<br>tura|El mayor límite de responsabilidad civil, por tipo de cobertura, ofrecido por la<br>empresa de seguros o de reaseguros respecto a los riesgos de responsabilidad<br>civil.|
|C0910/R2700-<br>R2740|Número de siniestros — Tipo de<br>cobertura|Número de siniestros, por tipo de cobertura, equivalente al número entero más<br>bajo que exceda el importe obtenido con arreglo a la fórmula facilitada.|
|C0920/R2700-<br>R2740|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Antes de reducción del<br>riesgo — Tipo de cobertura|Es el capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por tipo de cobertura,<br>por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0920/R2750|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Antes de reducción del<br>riesgo — Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, del capital obligatorio antes de la<br>reducción del riesgo, por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0930/R2700-<br>R2740|Reducción del riesgo estimada —<br>Tipo de cobertura|El efecto de reducción del riesgo estimado, por tipo de cobertura, de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de<br>la empresa en relación con los riesgos de responsabilidad civil, con exclusión de<br>las primas de reinstalación estimadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1017

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0930/R2750|Reducción del riesgo estimada —<br>Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, de la reducción del riesgo<br>estimada.|
|C0940/R2700-<br>R2740|Primas de reinstalación estimadas<br>— Tipo de cobertura|Las primas de reinstalación estimadas, por tipo de cobertura, resultantes de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con los riesgos por responsabilidad civil.|
|C0940/R2750|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, de las primas de reinstalación<br>estimadas.|
|C0950/R2700-<br>R2740|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Después de reducción del<br>riesgo — Tipo de cobertura|Capital obligatorio, por tipo de cobertura, tras la deducción del efecto de<br>reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades con come­<br>tido especial específicos de la empresa en relación con los riesgos por respon­<br>sabilidad civil.|
|C0950/R2750|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Después de reducción del<br>riesgo — Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, del capital obligatorio, tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0960/R2800|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Antes de reducción del<br>riesgo — Total antes de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de coberturas, por los riesgos de respon­<br>sabilidad civil.|
|C0960/R2810|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Antes de reducción del<br>riesgo — Diversificación entre ti­<br>pos de cobertura|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de cober­<br>tura, por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0960/R2820|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Antes de reducción del<br>riesgo — Total después de diver­<br>sificación|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de cobertura, por los riesgos de responsa­<br>bilidad civil.|
|C0970/R2800|Total de la reducción del riesgo<br>estimada — Total antes de di­<br>versificación|Es el total de la reducción del riesgo estimada, antes del efecto de diversifica­<br>ción entre tipos de cobertura, por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0980/R2800|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Después de reducción del<br>riesgo — Total antes de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de cobertura, por los riesgos de responsa­<br>bilidad civil.|
|C0980/R2810|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Después de reducción del<br>riesgo — Diversificación entre ti­<br>pos de cobertura|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de<br>cobertura, por riesgos de responsabilidad civil.|
|C0980/R2820|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Responsabilidad ci­<br>vil — Después de reducción del<br>riesgo — Total después de la di­<br>versificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después<br>del efecto de diversificación entre tipos de cobertura, por riesgos de responsa­<br>bilidad civil.|

L 120/1018 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Crédito y_<br>_caución_|||
|C0990/R2900-<br>R2910|Exposición (individual o del gru­<br>po) — Mayor exposición|Las dos mayores exposiciones de seguro de crédito, en términos brutos, de la<br>empresa de seguros o de reaseguros, sobre la base de una comparación de la<br>pérdida neta en caso de impago de las exposiciones de seguro de crédito, esto<br>es, la pérdida en caso de impago tras deducir los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|C0990/R2920|Exposición (individual o del gru­<br>po) — Total|Total de las dos mayores exposiciones de seguro de crédito, en términos brutos,<br>de la empresa de seguros o de reaseguros, sobre la base de una comparación de<br>la pérdida neta en caso de impago de las exposiciones de seguro de crédito,<br>esto es, la pérdida en caso de impago tras deducir los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|C1000/R2900-<br>R2910|Proporción de daños causados<br>por el escenario — Mayor expo­<br>sición|Porcentaje representativo de la pérdida en caso de impago de la exposición<br>bruta de seguro de crédito, sin deducción de los importes recuperables de<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, por cada una de<br>las dos mayores exposiciones brutas de seguro de crédito de la empresa de<br>seguros o de reaseguros.|
|C1000/R2920|Proporción de daños causados<br>por el escenario — Total|Pérdida media en caso de impago de las dos mayores exposiciones brutas de<br>seguro de crédito, sin deducción de los importes recuperables de contratos de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|C1010/R2900-<br>R2910|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Antes de reducción del riesgo<br>— Impago importante — Mayor<br>exposición|Es el capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada una de las<br>mayores exposiciones, derivado del escenario de impago importante dentro de<br>los riesgos de crédito y caución.|
|C1010/R2920|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Antes de reducción del riesgo<br>— Impago importante — Total|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado del<br>escenario de impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1020/R2900-<br>R2910|Reducción del riesgo estimada —<br>Mayor exposición|El efecto de reducción del riesgo estimado, por cada una de las mayores<br>exposiciones, de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos de la empresa en relación con los riesgos derivados del<br>escenario de impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución, con<br>exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C1020/R2920|Reducción del riesgo estimada —<br>Total|El efecto de reducción del riesgo estimado, para las dos mayores exposiciones,<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa en relación con los riesgos derivados del escenario de impago<br>importante dentro de los riesgos de crédito y caución, con exclusión de las<br>primas de reinstalación estimadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1019

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C1030/R2900-<br>R2910|Primas de reinstalación estimadas<br>— Mayor exposición|Las primas de reinstalación estimadas, por cada una de las mayores exposicio­<br>nes, resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos de la empresa en relación con los riesgos derivados del<br>escenario de impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1030/R2920|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total|Las primas de reinstalación estimadas, para las dos mayores exposiciones,<br>resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con los riesgos derivados del escenario de<br>impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1040/R2900-<br>R2910|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Después de reducción del<br>riesgo — Impago importante —<br>Mayor exposición|Capital obligatorio neto, por cada una de las mayores exposiciones, tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados del escenario de impago importante dentro de los riesgos<br>de crédito y caución.|
|C1040/R2920|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Después de reducción del<br>riesgo — Impago importante —<br>Total|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados del escenario de impago importante dentro de los riesgos<br>de crédito y caución.|
|C1050/R3000|Primas imputadas 12 meses si­<br>guientes|Primas brutas imputadas por la empresa de seguros o de reaseguros en los<br>siguientes 12 meses, en la línea de negocio de seguros de crédito y caución, tal<br>como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas<br>las obligaciones de reaseguro proporcional.|
|C1060/R3000|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Antes de reducción del riesgo<br>— Riesgo de recesión|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo para el<br>escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1070/R3000|Reducción del riesgo estimada|El efecto de reducción del riesgo estimada de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados del escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito y<br>caución, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C1080/R3000|Primas de reinstalación estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>los riesgos derivados del escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito<br>y caución.|
|C1090/R3000|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Después de reducción del<br>riesgo — Riesgo de recesión|Total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo, tras la deduc­<br>ción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con los<br>riesgos derivados del escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito y<br>caución.|
|C1100/R3100|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Antes de reducción del riesgo<br>— Total antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y cau­<br>ción.|

L 120/1020 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C1100/R3110|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Antes de reducción del riesgo<br>— Diversificación entre tipos de<br>sucesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de sucesos,<br>por riesgos de crédito y caución.|
|C1100/R3120|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Antes de reducción del riesgo<br>— Total después de diversifica­<br>ción|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y cau­<br>ción.|
|C1110/R3100|Total de la reducción del riesgo<br>estimada — Total antes de di­<br>versificación|Es el efecto total de reducción del riesgo, antes del efecto de diversificación<br>entre tipos de sucesos, de los contratos de reaseguro y las entidades con<br>cometido especial específicos de la empresa en relación con los riesgos de<br>crédito y caución.|
|C1120/R3100|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Después de reducción del<br>riesgo — Total antes de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y cau­<br>ción.|
|C1120/R3110|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Después de reducción del<br>riesgo — Diversificación entre ti­<br>pos de sucesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de<br>sucesos, por riesgos de crédito y caución.|
|C1120/R3120|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Crédito y caución<br>— Después de reducción del<br>riesgo — Total después de diver­<br>sificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después<br>del efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y<br>caución.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe provocada_<br>_por el hombre_<br>_— Otro riesgo_<br>_de catástrofe de_<br>_no vida_|||
|C1130/R3200-<br>R3240|Estimación de las primas brutas a<br>imputar — Grupos de obligacio­<br>nes|Estimación de las primas a imputar por la empresa de seguros o de reaseguros,<br>durante el ejercicio siguiente, respecto a los contratos relativos al siguiente<br>grupo de obligaciones:<br>— obligaciones de seguro y reaseguro incluidas en la línea de negocio de<br>seguro marítimo, de aviación y transporte, tal como se define en el anexo<br>I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas las obligaciones de<br>reaseguro proporcional, distintas de las de seguro y reaseguro marítimo y<br>de seguro y reaseguro de aviación;<br>— obligaciones de reaseguro incluidas en la línea de negocio de reaseguro<br>marítimo, de aviación y transporte no proporcional, distintas de las de<br>reaseguro marítimo y de aviación;|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1021

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— obligaciones de seguro y reaseguro incluidas en la línea de negocio de<br>pérdidas pecuniarias diversas, incluidas las obligaciones de reaseguro pro­<br>porcional, distintas de las obligaciones de seguro y reaseguro de ampliación<br>de garantía, siempre que la cartera de estas obligaciones esté muy diversi­<br>ficada y tales obligaciones no cubran los costes de retirada de productos del<br>mercado;<br>— obligaciones de reaseguro incluidas en la línea de negocio de reaseguro no<br>proporcional de responsabilidad civil por daños, distintas del reaseguro de<br>responsabilidad civil general;<br>— obligaciones de reaseguro no proporcional relativas a las obligaciones de<br>seguro incluidas en la línea de negocio de seguro de crédito y caución,<br>incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C1140/R3200-<br>R3240|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo — Grupos<br>de obligaciones|Es el capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por grupo de obliga­<br>ciones, por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1140/R3250|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo — Total<br>antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de<br>catástrofe de no vida.|
|C1140/R3260|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo — Diversifi­<br>cación entre grupos de obliga­<br>ciones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos grupos de obli­<br>gaciones, por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1140/R3270|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo — Total<br>después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de<br>catástrofe de no vida.|
|C1150/R3250|Total de la reducción del riesgo<br>estimada — Total antes de di­<br>versificación|Es el total de la reducción del riesgo estimada, antes del efecto de diversifica­<br>ción entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1160/R3250|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Después de<br>reducción del riesgo — Total<br>antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de<br>catástrofe de no vida.|
|C1160/R3260|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Después de<br>reducción del riesgo — Diversifi­<br>cación entre grupos de obliga­<br>ciones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obliga­<br>torio, después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos grupos de<br>obligaciones, por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1160/R3270|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe — Otro riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida — Después de<br>reducción del riesgo — Total<br>después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después<br>del efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de<br>catástrofe de no vida.|

L 120/1022 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe de enferme­_<br>_dad_|||
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe de enferme­_<br>_dad — Acci­_<br>_dente masivo_|||
|C1170/R3300-<br>R3600,<br>C1190/R3300-<br>R3600,<br>C1230/R3300-<br>R3600,<br>C1250/R3300-<br>R3600|Tomadores de seguros — Por<br>tipo de suceso|Todos los asegurados de la empresa de seguros o de reaseguros que sean<br>habitantes de cada uno de los países y se encuentren asegurados frente a los<br>siguientes tipos de suceso:<br>— muerte causada por un accidente;<br>— discapacidad permanente causada por un accidente;<br>— discapacidad que dura doce meses causada por un accidente;<br>— tratamiento médico como consecuencia de accidente.|
|C1180/R3300-<br>R3600,<br>C1200/R3300-<br>R3600,<br>C1240/R3300-<br>R3600,<br>C1260/R3300-<br>R3600|Valor de las prestaciones a pagar<br>— Por tipo de suceso|El valor de las prestaciones será la suma asegurada o, cuando el contrato de<br>seguro prevea pagos de prestaciones recurrentes, la mejor estimación de tales<br>pagos, utilizando la previsión de flujos de caja, por tipo de suceso.<br>Cuando las prestaciones de un contrato de seguro dependan de la naturaleza o<br>el alcance de la lesión derivada de los distintos tipos de suceso, el cálculo del<br>valor de las prestaciones se basará en las prestaciones máximas que puedan<br>obtenerse en virtud del contrato y que se correspondan con el suceso.<br>En el caso de las obligaciones de seguro y reaseguro de gastos médicos, el valor<br>de las prestaciones se basará en una estimación de los importes medios abo­<br>nados de producirse los distintos tipos de suceso, teniendo en cuenta las<br>garantías específicas que incluyan las obligaciones.|
|C1270/R3300-<br>R3600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada uno de los países,<br>derivado del submódulo de riesgo de accidente masivo en el marco de las<br>obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1270/R3610|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total accidente masivo<br>en todos los países antes de di­<br>versificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1270/R3620|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del submódulo de riesgo de<br>accidente masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de<br>enfermedad, relativo a los distintos países.|
|C1270/R3630|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total accidente masivo<br>en todos los países después de<br>diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1280/R3300-<br>R3600|Reducción del riesgo estimada|Para cada país, el efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en<br>relación con este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estima­<br>das.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C1280/R3610|Reducción del riesgo estimada —<br>Total accidente masivo en todos<br>los países antes de diversificación|Importe total del efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa para<br>todos los países.|
|C1290/R3300-<br>R3600|Primas de reinstalación estimadas|Para cada país, las primas de reinstalación estimadas resultantes de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro.|
|C1290/R3610|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total accidente masivo en to­<br>dos los países antes de diversifi­<br>cación|Importe total de las primas de reinstalación estimadas resultantes de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa para todos los países.|
|C1300/R3300-<br>R3600|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado del submódulo de riesgo de<br>accidente masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de<br>enfermedad, por cada uno de los países.|
|C1300/R3610|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total accidente<br>masivo en todos los países antes<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1300/R3620|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio des­<br>pués de la reducción del riesgo para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad,<br>relativo a los distintos países.|
|C1300/R3630|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total accidente<br>masivo en todos los países des­<br>pués de diversificación|Es el total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo para el<br>submódulo de riesgo de accidente masivo en el marco de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro de enfermedad, teniendo en cuenta el efecto de diversifica­<br>ción consignado en C1300/R3620.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe de enferme­_<br>_dad — Concen­_<br>_tración de acci­_<br>_dentes_|||
|C1310/R3700-<br>R4010|Mayor concentración conocida<br>del riesgo de accidentes — Países|La mayor concentración de riesgo de accidentes de una empresa de seguros o<br>de reaseguros, por cada uno de los países, será igual al mayor número de<br>personas respecto a las que se cumplan las condiciones siguientes:<br>— que la empresa de seguros o reaseguros tenga frente a cada una de ellas una<br>obligación de seguro o reaseguro de accidentes laborales o una obligación<br>de seguro o reaseguro colectivo de protección de ingresos;<br>— que las obligaciones frente a cada una de ellas cubran al menos uno de los<br>sucesos indicados a continuación;<br>— que las personas trabajen en el mismo edificio, situado en el país de que se<br>trate.|

L 120/1024 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Estas personas están aseguradas frente a los siguientes tipos de suceso:<br>— muerte causada por un accidente;<br>— discapacidad permanente causada por un accidente;<br>— discapacidad que dura diez años causada por un accidente;<br>— discapacidad que dura doce meses causada por un accidente;<br>— tratamiento médico como consecuencia de accidente.|
|C1320/R3700-<br>R4010,<br>C1330/R3700-<br>R4010,<br>C1350/R3700-<br>R4010,<br>C1360/R3700-<br>R4010|Suma asegurada media por tipo<br>de suceso|El valor medio de las prestaciones a pagar por las empresas de seguros y de<br>reaseguros por la mayor concentración de riesgo de accidentes.|
|C1370/R3700-<br>R4010|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada uno de los países,<br>derivado del submódulo de concentración de accidentes de enfermedad.|
|C1410|Otros países que deben tenerse en<br>cuenta en la concentración de<br>accidentes|Indíquese el código ISO de otros países que deban tenerse en cuenta en la<br>concentración de accidentes.|
|C1370/R4020|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total concentración de<br>accidentes en todos los países<br>antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de concentración de<br>accidentes de enfermedad.|
|C1370/R4030|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Efecto de diversificación<br>entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del submódulo de concen­<br>tración de accidentes de enfermedad relativo a los distintos países.|
|C1370/R4040|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total concentración de<br>accidentes en todos los países<br>después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de concentración de<br>accidentes de enfermedad.|
|C1380/R3700-<br>R4010|Reducción del riesgo estimada —<br>Países|Por cada uno de los países indicados, el efecto de reducción del riesgo estimado<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos<br>de la empresa en relación con este peligro, con exclusión de las primas de<br>reinstalación estimadas.|
|C1380/R4020|Reducción del riesgo estimada —<br>Total concentración de accidentes<br>en todos los países antes de di­<br>versificación|Efecto total de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos de la empresa para todos los<br>países.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1025

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C1390/R3700-<br>R4010|Primas de reinstalación estimadas<br>— Países|Por cada uno de los países indicados, las primas de reinstalación estimadas<br>resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos de la empresa en relación con este peligro.|
|C1390/R4020|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total concentración de acci­<br>dentes en todos los países antes<br>de diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa para<br>todos los países.|
|C1400/R3700-<br>R4010|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Países|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la<br>empresa en relación con este peligro, derivado del submódulo de concentración<br>de accidentes de enfermedad, por cada uno de los países indicados.|
|C1400/R4020|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total concentración<br>de accidentes en todos los países<br>antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de concentración de<br>accidentes de enfermedad.|
|C1400/R4030|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Efecto de diversifi­<br>cación entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, des­<br>pués de la reducción del riesgo, para el submódulo de concentración de acci­<br>dentes de enfermedad relativo a los distintos países.|
|C1400/R4040|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total concentración<br>de accidentes en todos los países<br>después de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, para el<br>submódulo de concentración de accidentes de enfermedad, teniendo en cuenta<br>el efecto de diversificación consignado en C1400/R4020.|
|_Riesgo de catás­_<br>_trofe de enferme­_<br>_dad — Pande­_<br>_mia_|||
|C1440/R4100-<br>R4410|Gastos médicos — Número de<br>asegurados — Países|El número de asegurados de empresas de seguros y de reaseguros, por cada uno<br>de los países indicados, que cumplan las siguientes condiciones:<br>— que residan en el país de que se trate;<br>— que estén cubiertos por obligaciones de seguro o reaseguro de gastos<br>médicos, distintas de las obligaciones de seguro o reaseguro de accidentes<br>laborales, que cubran los gastos médicos resultantes de una enfermedad<br>infecciosa.<br>Estos asegurados podrán reclamar prestaciones por la siguiente utilización de<br>medios de asistencia sanitaria:<br>— hospitalización;<br>— consulta a un médico;<br>— no se recurrió a asistencia médica formal.|

L 120/1026 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C1450/R4100-<br>R4410,<br>C1470/R4100-<br>R4410,<br>C1490/R4100-<br>R4410|Gastos médicos — Coste unitario<br>del siniestro por tipo de asistencia<br>sanitaria — Países|Mejor estimación de los importes a pagar a asegurados, utilizando la previsión<br>de flujos de caja, por empresas de seguros y reaseguros, en relación con las<br>obligaciones de seguro o reaseguro de gastos médicos, distintas de las de seguro<br>o reaseguro de accidentes laborales, por tipo de utilización de asistencia sani­<br>taria, en caso de pandemia, por cada uno de los países indicados.|
|C1460/R4100-<br>R4410,<br>C1480/R4100-<br>R4410,<br>C1500/R4100-<br>R4410|Gastos médicos — Ratio de ase­<br>gurados que utilizan determinado<br>tipo de asistencia sanitaria —<br>Países|Ratio de asegurados con síntomas clínicos que utilizan determinado tipo de<br>asistencia sanitaria, por cada uno de los países indicados.|
|C1510/R4100-<br>R4410|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Países|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada uno de los países<br>indicados, derivado del submódulo de pandemia de enfermedad.|
|C1550|Otros países que deben tenerse en<br>cuenta en la pandemia|Indíquese el código ISO de otros países que deban tenerse en cuenta en la<br>pandemia.|
|C1420/R4420|Protección de ingresos — Nú­<br>mero de asegurados — Total<br>pandemia en todos los países|Número total de asegurados cubiertos, en todos los países indicados, por las<br>obligaciones de seguro o reaseguro de protección de ingresos distintas de las<br>obligaciones de seguro o de reaseguro de accidentes laborales.|
|C1430/R4420|Protección de ingresos — Total<br>de exposición pandémica — To­<br>tal pandemia en todos los países|El total de la protección de ingresos en caso de exposición pandémica, respecto<br>a todos los países indicados de las empresas de seguros y reaseguros.<br>El valor de las prestaciones a pagar al asegurado será la suma asegurada o,<br>cuando el contrato de seguro prevea pagos de prestaciones recurrentes, la<br>mejor estimación de tales pagos, suponiendo que el asegurado quede discapa­<br>citado de manera permanente y no se recupere.|
|C1510/R4420|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe antes de reducción del<br>riesgo — Total pandemia en to­<br>dos los países|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo para el<br>submódulo de pandemia de enfermedad respecto de todos los países indicados.|
|C1520/R4420|Reducción del riesgo estimada —<br>Total pandemia en todos los<br>países|El efecto total de la reducción del riesgo estimada de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en relación con<br>este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas para todos<br>los países indicados.|
|C1530/R4420|Primas de reinstalación estimadas<br>— Total pandemia en todos los<br>países|El total de las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa en<br>relación con este peligro para todos los países indicados.|
|C1540/R4420|Capital obligatorio por riesgo de<br>catástrofe después de reducción<br>del riesgo — Total pandemia en<br>todos los países|Es el total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo para el<br>submódulo de pandemia de enfermedad respecto de todos los países indicados.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1027

_**S.28.01 — Capital mínimo obligatorio — Actividad de seguro o reaseguro solo de vida o solo de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación inicial, trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

En particular, S.28.01 deberá ser presentada por las empresas de seguro y reaseguro distintas a las empresas de seguros
dedicadas a actividades tanto de seguro de vida, como de no vida. Estas empresas presentarán en cambio la S.28.02.

Esta plantilla se cumplimentará con arreglo a la valoración de Solvencia II, es decir, las primas emitidas se definen como
las primas que ha de recibir la empresa en el período [conforme se define en el artículo 1, apartado 11, del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35].

Todas las referencias a las provisiones técnicas atañen a estas tras la aplicación de las medidas transitorias y de garantía a
largo plazo.

El cálculo del MCR combina una fórmula lineal con un nivel mínimo del 25 % y un nivel máximo del 45 % del SCR. El
MCR se encuentra sujeto a un nivel mínimo absoluto dependiendo de la naturaleza de la empresa (según se define en el
artículo 129, apartado 1, letra d), de la Directiva 2009/138/CE).

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Componente de la fórmula li­<br>neal correspondiente a obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>de no vida — Resultado<br>MCR NL|Este es el componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de<br>seguro y reaseguro de no vida calculado con arreglo al artículo 250 del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0020/R0020|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de gastos médicos — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|Son las provisiones técnicas para seguro y reaseguro proporcional de gastos<br>médicos, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0020|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de gastos médicos — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses|Son las primas emitidas para seguro y reaseguro proporcional de gastos médicos<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|
|C0020/R0030|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de protección de ingresos<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Son las provisiones técnicas para seguro y reaseguro proporcional de protección<br>de ingresos, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0030|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de protección de ingresos<br>— Primas emitidas netas (de<br>reaseguro) en los últimos 12<br>meses|Son las primas emitidas para seguro y reaseguro proporcional de protección de<br>ingresos durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|
|C0020/R0040|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de accidentes laborales —<br>Mejor estimación neta (de re­<br>aseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de accidentes<br>laborales, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero.|

L 120/1028 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0040|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de accidentes laborales —<br>Primas emitidas netas (de re­<br>aseguro) en los últimos 12<br>meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de accidentes<br>laborales durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|
|C0020/R0050|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil de<br>vehículos automóviles — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de respon­<br>sabilidad civil de vehículos automóviles, sin margen de riesgo, tras la deducción de<br>los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido<br>especial, con un límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0050|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil de<br>vehículos automóviles — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de responsabi­<br>lidad civil de vehículos automóviles durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras<br>la deducción de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior<br>equivalente a cero. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0020/R0060|Otro seguro y reaseguro pro­<br>porcional de vehículos auto­<br>móviles — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas para otro seguro y reaseguro proporcional de vehí­<br>culos automóviles, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recu­<br>perables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un<br>límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0060|Otro seguro y reaseguro pro­<br>porcional de vehículos auto­<br>móviles — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses|Son las primas emitidas para otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos<br>automóviles durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas.|
|C0020/R0070|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal marítimo, de aviación y<br>transporte — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0070|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal marítimo, de aviación y<br>transporte — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción<br>de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|
|C0020/R0080|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de incendio y otros daños<br>a los bienes — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de incendio y<br>otros daños a los bienes, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1029

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0080|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de incendio y otros daños<br>a los bienes — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de incendio y<br>otros daños a los bienes durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deduc­<br>ción de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a<br>cero. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas emitidas.|
|C0020/R0090|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil<br>general — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de respon­<br>sabilidad civil general, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0090|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil<br>general — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de responsabi­<br>lidad civil general durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de<br>las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas.|
|C0020/R0100|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de crédito y caución —<br>Mejor estimación neta (de re­<br>aseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de crédito y<br>caución, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0100|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de crédito y caución —<br>Primas emitidas netas (de re­<br>aseguro) en los últimos 12<br>meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de crédito y<br>caución durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|
|C0020/R0110|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de defensa jurídica — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de defensa<br>jurídica, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0110|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de defensa jurídica — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de defensa<br>jurídica durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|
|C0020/R0120|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de asistencia — Mejor es­<br>timación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|Son las provisiones técnicas para seguro y reaseguro proporcional de asistencia,<br>sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero.|
|C0030/R0120|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de asistencia — Primas<br>emitidas netas (de reaseguro)<br>en los últimos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de asistencia<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|

L 120/1030 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0130|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de pérdidas pecuniarias<br>diversas — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de pérdidas<br>pecuniarias diversas, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial,<br>con un límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0130|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de pérdidas pecuniarias<br>diversas — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de pérdidas<br>pecuniarias diversas durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción<br>de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de<br>las primas emitidas.|
|C0020/R0140|Reaseguro no proporcional de<br>enfermedad — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de enfermedad, sin<br>margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos<br>de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente<br>a cero.|
|C0030/R0140|Reaseguro no proporcional de<br>enfermedad — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de enfermedad durante<br>los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de contratos de<br>reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de los impuestos o<br>gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0020/R0150|Reaseguro no proporcional de<br>responsabilidad civil por daños<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de responsabilidad<br>civil por daños, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recupera­<br>bles de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un<br>límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0150|Reaseguro no proporcional de<br>responsabilidad civil por daños<br>— Primas emitidas netas (de<br>reaseguro) en los últimos 12<br>meses|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de responsabilidad civil<br>por daños durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas|
|C0020/R0160|Reaseguro no proporcional<br>marítimo, de aviación y trans­<br>porte — Mejor estimación neta<br>(de reaseguro/entidades con<br>cometido especial) y provisio­<br>nes técnicas calculadas como<br>un todo|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero.|
|C0030/R0160|Reaseguro no proporcional<br>marítimo, de aviación y trans­<br>porte — Primas emitidas netas<br>(de reaseguro) en los últimos<br>12 meses|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional marítimo, de aviación<br>y transporte durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas.|
|C0020/R0170|Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes — Mejor<br>estimación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1031

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0170|Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes — Primas<br>emitidas netas (de reaseguro)<br>en los últimos 12 meses|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas<br>emitidas.|
|C0040/R0200|Componente de la fórmula li­<br>neal correspondiente a obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>de vida — Resultado MCR L|Este es el resultado del componente de la fórmula lineal correspondiente a obli­<br>gaciones de seguro y de reaseguro de vida calculado con arreglo al artículo 251<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0050/R0210|Obligaciones con participación<br>en beneficios — Prestaciones<br>garantizadas — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo respecto a las prestaciones<br>garantizadas para obligaciones de seguro de vida con participación en beneficios,<br>tras la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y<br>entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, y las<br>provisiones técnicas sin margen de riesgo para obligaciones de reaseguro en los<br>casos en los que las obligaciones de seguro de vida subyacentes incluyen la<br>participación en beneficios, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero.|
|C0050/R0220|Obligaciones con participación<br>en beneficios — Futuras pres­<br>taciones garantizadas — Mejor<br>estimación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo en relación con las prestaciones<br>discrecionales futuras para obligaciones de seguro de vida con participación en<br>beneficios, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente<br>a cero.|
|C0050/R0230|Obligaciones de seguro vincu­<br>ladas a índices y fondos de<br>inversión — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo para obligaciones de seguro<br>vinculadas a índices y a fondos de inversión, y obligaciones de reaseguro vincu­<br>ladas a las primeras, tras la deducción de los importes recuperables de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero.|
|C0050/R0240|Otras obligaciones de (rea)se­<br>guro de vida y de enfermedad<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo para todas las demás obligacio­<br>nes de seguro y obligaciones de reaseguro vinculadas a las primeras, tras la<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero.<br>Las prestaciones en forma de renta relacionadas con contratos de no vida deberán<br>consignarse aquí.|
|C0060/R0250|Capital en riesgo total por<br>obligaciones de (rea)seguro de<br>vida — Capital en riesgo total<br>neto (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial)|Es el capital en riesgo total, que consiste en el importe asociado a la totalidad de<br>contratos que dan lugar a obligaciones de seguro o de reaseguro de vida del<br>capital en riesgo de los contratos.|
|C0070/R0300|Cálculo del MCR global —<br>MCR lineal|El capital mínimo obligatorio lineal equivaldrá a la suma del componente de la<br>fórmula lineal del MCR para seguros y reaseguros distintos del seguro de vida, y el<br>componente de la fórmula lineal del MCR relativo a las obligaciones de seguro y<br>reaseguro de vida, calculados con arreglo al artículo 249 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|

L 120/1032 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070/R0310|Cálculo del MCR global —<br>SCR|Se trata del último SCR que debe calcularse y consignarse de conformidad con los<br>artículos 103 a 127 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea anual o uno más reciente<br>en el caso de que el SCR se haya recalculado (p. ej., debido a una variación en el<br>perfil de riesgo), incluyendo la adición de capital. Las empresas que utilizan<br>modelos internos completos o parciales para calcular el SCR deberán referirse<br>al SCR pertinente, salvo en el caso de que, con arreglo al artículo 129, apartado<br>3, de la Directiva 2009/138/CE, la autoridad nacional de supervisión requiera una<br>referencia a la fórmula estándar.|
|C0070/R0320|Cálculo del MCR global —<br>Nivel máximo del MCR|Se calcula como el 45 % del SCR, incluida toda adición de capital, de conformidad<br>con el artículo 129, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0070/R0330|Cálculo del MCR global —<br>Nivel mínimo del MCR|Se calcula como el 25 % del SCR, incluida toda adición de capital, de conformidad<br>con el artículo 129, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0070/R0340|Cálculo del MCR global —<br>MCR combinado|Este es el resultado del componente de la fórmula calculado con arreglo al<br>artículo 248, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0070/R0350|Cálculo del MCR global —<br>Mínimo absoluto del MCR|Se calcula conforme a lo dispuesto en el artículo 129, apartado 1, de la Directiva<br>2009/138/CE.|
|C0070/R0400|Capital mínimo obligatorio|Este es el resultado del componente de la fórmula calculado con arreglo al<br>artículo 248, apartado 1, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_**S.28.02 — Capital mínimo obligatorio — Actividades de seguro tanto de vida como de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación inicial, trimestral y anual de información correspondiente a entidades individuales.

En particular, S.28.02 deberá ser presentada por las empresas de seguros dedicadas a actividades tanto de seguro de vida
como de no vida. Las empresas de seguro y reaseguro distintas a las empresas de seguros dedicadas a actividades tanto
de seguro de vida como de no vida presentarán en cambio la S.28.01.

Esta plantilla se cumplimentará con arreglo a la valoración de Solvencia II, es decir, las primas emitidas se definen como
las primas que ha de recibir la empresa en el período [conforme se define en el artículo 1, apartado 11, del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35].

Las empresas de seguro y reaseguro consignarán las primas emitidas/imputadas, tal como se definen en el artículo 1,
puntos 11 y 12, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, independientemente de que se utilicen los PCGA locales o las
NIIF. Todas las referencias a las provisiones técnicas atañen a estas tras la aplicación de las medidas transitorias y de
garantía a largo plazo.

El cálculo del MCR combina una fórmula lineal con un nivel mínimo del 25 % y un nivel máximo del 45 % del SCR. El
MCR se encuentra sujeto a un nivel mínimo absoluto dependiendo de la naturaleza de la empresa (según se define en el
artículo 129, apartado 1, letra d), de la Directiva 2009/138/CE).

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Componente de la fórmula li­<br>neal correspondiente a obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>de no vida — Resultado MCR <br>(NL,NL) — Actividades de no<br>vida|Este es el componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de<br>seguro y reaseguro de no vida relativas a las actividades de seguro de no vida,<br>calculado con arreglo al artículo 252, apartados 4 y 5, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1033

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0010|Componente de la fórmula li­<br>neal correspondiente a obliga­<br>ciones de seguro y reaseguro<br>de no vida — Resultado MCR <br>(NL,L)|Este es el componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de<br>seguro y reaseguro de no vida relativas a las actividades de seguro de vida,<br>calculado con arreglo al artículo 252, apartados 9 y 10, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|
|C0030/R0020|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de gastos médicos — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de gastos<br>médicos, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0020|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de gastos médicos — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses<br>— Actividades de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de gastos médi­<br>cos durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0020|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de gastos médicos — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de gastos<br>médicos, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0020|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de gastos médicos — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses<br>— Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguros y reaseguro proporcional de gastos<br>médicos durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0030|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de protección de ingresos<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de protección<br>de ingresos, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0030|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de protección de ingresos<br>— Primas emitidas netas (de<br>reaseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de no<br>vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de protección de<br>ingresos durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0030|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de protección de ingresos<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de protección<br>de ingresos, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|

L 120/1034 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0030|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de protección de ingresos<br>— Primas emitidas netas (de<br>reaseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de protección de<br>ingresos durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0040|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de accidentes laborales —<br>Mejor estimación neta (de re­<br>aseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de accidentes<br>laborales, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0040|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de accidentes laborales —<br>Primas emitidas netas (de re­<br>aseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de no<br>vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de accidentes<br>laborales durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0040|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de accidentes laborales —<br>Mejor estimación neta (de re­<br>aseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de accidentes<br>laborales, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0040|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de accidentes laborales —<br>Primas emitidas netas (de re­<br>aseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de accidentes<br>laborales durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0050|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil de<br>vehículos automóviles — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y el reaseguro proporcional de res­<br>ponsabilidad civil de vehículos automóviles, sin margen de riesgo, tras la deduc­<br>ción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con<br>cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades<br>de no vida.|
|C0040/R0050|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil de<br>vehículos automóviles — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses<br>— Actividades de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de responsabi­<br>lidad civil de vehículos automóviles durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras<br>la deducción de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior<br>equivalente a cero, relativas a las actividades de no vida. El importe de los<br>impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emi­<br>tidas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1035

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0050|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil de<br>vehículos automóviles — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y el reaseguro proporcional de res­<br>ponsabilidad civil de vehículos automóviles, sin margen de riesgo, tras la deduc­<br>ción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con<br>cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades<br>de vida.|
|C0060/R0050|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil de<br>vehículos automóviles — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses<br>— Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de responsabi­<br>lidad civil de vehículos automóviles durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras<br>la deducción de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior<br>equivalente a cero, relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos<br>o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0060|Otro seguro y reaseguro pro­<br>porcional de vehículos auto­<br>móviles — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas para otro seguro y reaseguro proporcional de vehí­<br>culos automóviles, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recu­<br>perables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un<br>límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0060|Otro seguro y reaseguro pro­<br>porcional de vehículos auto­<br>móviles — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de no vida|Son las primas emitidas para otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos<br>automóviles durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0060|Otro seguro y reaseguro pro­<br>porcional de vehículos auto­<br>móviles — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas para otro seguro y reaseguro proporcional de vehí­<br>culos automóviles, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recu­<br>perables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un<br>límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0060|Otro seguro y reaseguro pro­<br>porcional de vehículos auto­<br>móviles — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de vida|Son las primas emitidas para otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos<br>automóviles durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0070|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal marítimo, de aviación y<br>transporte — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|

L 120/1036 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040/R0070|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal marítimo, de aviación y<br>transporte — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción<br>de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0070|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal marítimo, de aviación y<br>transporte — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0070|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal marítimo, de aviación y<br>transporte — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción<br>de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0080|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de incendio y otros daños<br>a los bienes — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de incendios<br>y otros daños a los bienes, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0080|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de incendio y otros daños<br>a los bienes — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de incendio y<br>otros daños a los bienes durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deduc­<br>ción de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a<br>cero, relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravá­<br>menes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0080|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de incendio y otros daños<br>a los bienes — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de incendios<br>y otros daños a los bienes, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0080|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de incendio y otros daños<br>a los bienes — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de incendio y<br>otros daños a los bienes durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deduc­<br>ción de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a<br>cero, relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1037

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0090|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil<br>general — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de respon­<br>sabilidad civil general, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0090|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil<br>general — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de responsabi­<br>lidad civil general durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de<br>las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0090|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil<br>general — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de respon­<br>sabilidad civil general, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0090|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de responsabilidad civil<br>general — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de responsabi­<br>lidad civil general durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de<br>las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0100|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de crédito y caución —<br>Mejor estimación neta (de re­<br>aseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de crédito y<br>caución, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0100|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de crédito y caución —<br>Primas emitidas netas (de re­<br>aseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de no<br>vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de crédito y<br>caución durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0100|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de crédito y caución —<br>Mejor estimación neta (de re­<br>aseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de crédito y<br>caución, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|

L 120/1038 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0100|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de crédito y caución —<br>Primas emitidas netas (de re­<br>aseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de crédito y<br>caución durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0110|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de defensa jurídica — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de defensa<br>jurídica, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0110|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de defensa jurídica — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses<br>— Actividades no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de defensa<br>jurídica durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0110|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de defensa jurídica — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de defensa<br>jurídica, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de<br>los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0110|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de defensa jurídica — Pri­<br>mas emitidas netas (de rease­<br>guro) en los últimos 12 meses<br>— Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de defensa<br>jurídica durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas<br>de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0120|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de asistencia — Mejor es­<br>timación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de asistencia,<br>sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0120|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de asistencia — Primas<br>emitidas netas (de reaseguro)<br>en los últimos 12 meses —<br>Actividades de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de asistencia<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1039

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0120|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de asistencia — Mejor es­<br>timación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de asistencia,<br>sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0120|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de asistencia — Primas<br>emitidas netas (de reaseguro)<br>en los últimos 12 meses —<br>Actividades de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de asistencia<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0130|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de pérdidas pecuniarias<br>diversas — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de pérdidas<br>pecuniarias directas, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial,<br>con un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0130|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de pérdidas pecuniarias<br>diversas — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de no vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de pérdidas<br>pecuniarias diversas durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción<br>de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0130|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de pérdidas pecuniarias<br>diversas — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas para el seguro y reaseguro proporcional de pérdidas<br>pecuniarias diversas, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial,<br>con un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0130|Seguro y reaseguro proporcio­<br>nal de pérdidas pecuniarias<br>diversas — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de vida|Son las primas emitidas para el seguro y reaseguro proporcional de pérdidas<br>pecuniarias diversas durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción<br>de las primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|

L 120/1040 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0140|Reaseguro no proporcional de<br>enfermedad — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de enfermedad, sin<br>margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos<br>de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente<br>a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0140|Reaseguro no proporcional de<br>enfermedad — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de no vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de enfermedad durante<br>los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de contratos de<br>reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las actividades de<br>no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0140|Reaseguro no proporcional de<br>enfermedad — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de enfermedad, sin<br>margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos<br>de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente<br>a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0140|Reaseguro no proporcional de<br>enfermedad — Primas emitidas<br>netas (de reaseguro) en los úl­<br>timos 12 meses — Actividades<br>de vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de enfermedad durante<br>los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de contratos de<br>reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las actividades de<br>vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0150|Reaseguro no proporcional de<br>responsabilidad civil por daños<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de responsabilidad<br>civil por daños, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recupera­<br>bles de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un<br>límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0150|Reaseguro no proporcional de<br>responsabilidad civil por daños<br>— Primas emitidas netas (de<br>reaseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de no<br>vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de responsabilidad civil<br>por daños durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0150|Reaseguro no proporcional de<br>responsabilidad civil por daños<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de responsabilidad<br>civil por daños, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recupera­<br>bles de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un<br>límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0150|Reaseguro no proporcional de<br>responsabilidad civil por daños<br>— Primas emitidas netas (de<br>reaseguro) en los últimos 12<br>meses — Actividades de vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de responsabilidad civil<br>por daños durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1041

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0160|Reaseguro no proporcional<br>marítimo, de aviación y trans­<br>porte — Mejor estimación neta<br>(de reaseguro/entidades con<br>cometido especial) y provisio­<br>nes técnicas calculadas como<br>un todo — Actividades de no<br>vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0160|Reaseguro no proporcional<br>marítimo, de aviación y trans­<br>porte — Primas emitidas netas<br>(de reaseguro) en los últimos<br>12 meses — Actividades de no<br>vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional marítimo, de aviación<br>y transporte, durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0160|Reaseguro no proporcional<br>marítimo, de aviación y trans­<br>porte — Mejor estimación neta<br>(de reaseguro/entidades con<br>cometido especial) y provisio­<br>nes técnicas calculadas como<br>un todo — Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional marítimo, de<br>aviación y transporte, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes<br>recuperables de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con<br>un límite inferior equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0160|Reaseguro no proporcional<br>marítimo, de aviación y trans­<br>porte — Primas emitidas netas<br>(de reaseguro) en los últimos<br>12 meses — Actividades de<br>vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional marítimo, de aviación<br>y transporte, durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las<br>primas de contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero,<br>relativas a las actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes<br>aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0030/R0170|Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes — Mejor<br>estimación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero, relativas a actividades de no vida.|
|C0040/R0170|Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes — Primas<br>emitidas netas (de reaseguro)<br>en los últimos 12 meses —<br>Actividades de no vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de no vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con<br>las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0050/R0170|Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes — Mejor<br>estimación neta (de reaseguro/<br>entidades con cometido espe­<br>cial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de vida|Son las provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes, sin margen de riesgo, tras la deducción de los importes recuperables de los<br>contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior<br>equivalente a cero, relativas a actividades de vida.|
|C0060/R0170|Reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes — Primas<br>emitidas netas (de reaseguro)<br>en los últimos 12 meses —<br>Actividades de vida|Son las primas emitidas para el reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>durante los últimos 12 meses (sucesivos), tras la deducción de las primas de<br>contratos de reaseguro, con un límite inferior equivalente a cero, relativas a las<br>actividades de vida. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las<br>primas se excluirá de las primas emitidas.|

L 120/1042 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070/R0200|Componente de la fórmula li­<br>neal correspondiente a las<br>obligaciones de seguro y re­<br>aseguro de vida — Resultado<br>MCR (L,NL)|Este es el componente de la fórmula lineal correspondiente a las obligaciones de<br>seguro y reaseguro de vida relativas a las actividades de seguro de no vida,<br>calculado con arreglo al artículo 252, apartados 4 y 5, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|
|C0080/R0200|Componente de la fórmula li­<br>neal correspondiente a las<br>obligaciones de seguro y re­<br>aseguro de vida — Resultado<br>MCR (L,L)|Este es el componente de la fórmula lineal correspondiente a las obligaciones de<br>seguro y reaseguro de vida relativas a las actividades de seguro de vida, calculado<br>con arreglo al artículo 252, apartados 9 y 10, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0090/R0210|Obligaciones con participación<br>en beneficios — Prestaciones<br>garantizadas — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo para las prestaciones garanti­<br>zadas respecto a las obligaciones de seguros de vida con participación en bene­<br>ficios, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro<br>y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, en<br>relación con las actividades de no vida y las provisiones técnicas sin margen de<br>riesgo correspondientes a las obligaciones de reaseguro en los casos en los que las<br>obligaciones de seguro subyacentes incluyen la participación en beneficios, tras la<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, en relación con<br>las actividades de no vida.|
|C0110/R0210|Obligaciones con participación<br>en beneficios — Prestaciones<br>garantizadas — Mejor estima­<br>ción neta (de reaseguro/enti­<br>dades con cometido especial) y<br>provisiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo para las prestaciones garanti­<br>zadas respecto a las obligaciones de seguros de vida con participación en bene­<br>ficios, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro<br>y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, en<br>relación con las actividades de vida y las provisiones técnicas sin margen de riesgo<br>correspondientes a las obligaciones de reaseguro en los casos en los que las<br>obligaciones de seguro subyacentes incluyen la participación en beneficios, tras<br>la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y enti­<br>dades con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, en relación<br>con las actividades de vida.|
|C0090/R0220|Obligaciones con participación<br>en beneficios — Futuras pres­<br>taciones discrecionales — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo para futuras prestaciones dis­<br>crecionales respecto a las obligaciones de seguro de vida con participación en los<br>beneficios, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos de<br>reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente<br>a cero, respecto a actividades de no vida.|
|C0110/R0220|Obligaciones con participación<br>en beneficios — Futuras pres­<br>taciones discrecionales — Me­<br>jor estimación neta (de rease­<br>guro/entidades con cometido<br>especial) y provisiones técnicas<br>calculadas como un todo —<br>Actividades de vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo para futuras prestaciones dis­<br>crecionales respecto a las obligaciones de seguro de vida con participación en los<br>beneficios, tras la deducción de los importes recuperables de los contratos de<br>reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite inferior equivalente<br>a cero, respecto a actividades de vida.|
|C0090/R0230|Obligaciones de seguro vincu­<br>ladas a índices y fondos de<br>inversión — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de no vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo correspondientes a las obliga­<br>ciones de seguro vinculadas a índices y a fondos de inversión, y obligaciones de<br>reaseguro vinculadas a las primeras, tras la deducción de los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, respecto a las actividades de no vida.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1043

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0110/R0230|Obligaciones de seguro vincu­<br>ladas a índices y fondos de<br>inversión — Mejor estimación<br>neta (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) y pro­<br>visiones técnicas calculadas<br>como un todo — Actividades<br>de vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo correspondientes a las obliga­<br>ciones de seguro vinculadas a índices y a fondos de inversión, y obligaciones de<br>reaseguro vinculadas a las primeras, tras la deducción de los importes recuperables<br>de los contratos de reaseguro y entidades con cometido especial, con un límite<br>inferior equivalente a cero, respecto a las actividades de vida.|
|C0090/R0240|Otras obligaciones de (rea)se­<br>guro de vida y de enfermedad<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de no vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo correspondientes a otras obli­<br>gaciones de seguro y obligaciones de reaseguro vinculadas a las primeras, tras la<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, respecto a las<br>actividades de no vida.|
|C0110/R0240|Otras obligaciones de (rea)se­<br>guro de vida y de enfermedad<br>— Mejor estimación neta (de<br>reaseguro/entidades con come­<br>tido especial) y provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo — Actividades de vida|Son las provisiones técnicas sin margen de riesgo correspondientes a otras obli­<br>gaciones de seguro y obligaciones de reaseguro vinculadas a las primeras, tras la<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial, con un límite inferior equivalente a cero, respecto a las<br>actividades de vida.|
|C0100/R0250|Capital en riesgo total por<br>obligaciones de (rea)seguro de<br>vida — Capital en riesgo total<br>neto (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) — Ac­<br>tividades de no vida|Es el capital en riesgo total, que consiste en el importe asociado a la totalidad de<br>contratos que dan lugar a obligaciones de seguro o de reaseguro de vida de los<br>importes más elevados que la empresa de seguros abonaría en caso del falleci­<br>miento o la discapacidad de los asegurados con arreglo al contrato, tras la de­<br>ducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial en tal suceso, y el valor presente previsto de las prestacio­<br>nes en forma de renta a pagar en caso de fallecimiento o discapacidad, menos la<br>mejor estimación neta, con un límite inferior igual a cero, respecto a las activi­<br>dades de no vida.|
|C0120/R0250|Capital en riesgo total de por<br>obligaciones de (rea)seguro de<br>vida — Capital en riesgo total<br>neto (de reaseguro/entidades<br>con cometido especial) — Ac­<br>tividades de vida|Es el capital en riesgo total, que consiste en el importe asociado a la totalidad de<br>contratos que dan lugar a obligaciones de seguro o de reaseguro de vida de los<br>importes más elevados que la empresa de seguros abonaría en caso del falleci­<br>miento o la discapacidad de los asegurados con arreglo al contrato, tras la de­<br>ducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y entidades<br>con cometido especial en tal suceso, y el valor presente previsto de las prestacio­<br>nes en forma de renta a pagar en caso de fallecimiento o discapacidad, menos la<br>mejor estimación neta, con un límite inferior igual a cero, respecto a las activi­<br>dades de vida.|
|C0130/R0300|Cálculo del MCR global —<br>MCR lineal|El capital mínimo obligatorio lineal equivaldrá a la suma del componente de la<br>fórmula lineal del MCR para seguros y reaseguros distintos del seguro de vida, y el<br>componente de la fórmula lineal del MCR relativo a las obligaciones de seguro y<br>reaseguro de vida, calculados con arreglo al artículo 249 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|

L 120/1044 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130/R0310|Cálculo del MCR global —<br>SCR|Se trata del último SCR que debe calcularse y consignarse de conformidad con los<br>artículos 103 a 127 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea anual o uno más reciente<br>en el caso de que el SCR se haya recalculado (p. ej., debido a una variación en el<br>perfil de riesgo), incluyendo la adición de capital. Las empresas que utilizan<br>modelos internos completos o parciales para calcular el SCR deberán referirse<br>al SCR pertinente, salvo en el caso de que, con arreglo al artículo 129, apartado<br>3, de la Directiva 2009/138/CE, la autoridad nacional de supervisión requiera una<br>referencia a la fórmula estándar.|
|C0130/R0320|Cálculo del MCR global —<br>Nivel máximo del MCR|Se calcula como el 45 % del SCR, incluida toda adición de capital, de conformidad<br>con el artículo 129, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0130/R0330|Cálculo del MCR global —<br>Nivel mínimo del MCR|Se calcula como el 25 % del SCR, incluida toda adición de capital, de conformidad<br>con el artículo 129, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0130/R0340|Cálculo del MCR global —<br>MCR combinado|Este es el resultado del componente de la fórmula calculado con arreglo al<br>artículo 248, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0130/R0350|Cálculo del MCR global —<br>Mínimo absoluto del MCR|Se calcula conforme se define en el artículo 129, apartado 1, letra d), de la<br>Directiva 2009/138/CE y el artículo 253 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0130/R0400|Capital mínimo obligatorio|Este es el resultado del componente de la fórmula calculado con arreglo al<br>artículo 248, apartado 1, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0140/R0500|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — MCR<br>lineal nocional — Actividades<br>de no vida|Se calcula con arreglo al artículo 252, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0150/R0500|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — MCR<br>lineal nocional — Actividades<br>de vida|Se calcula con arreglo al artículo 252, apartado 9, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0140/R0510|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — SCR no­<br>cional, excluida la adición de<br>capital (cálculo anual o último)<br>— Actividades de no vida|Se trata del último SCR nocional que debe calcularse y consignarse de conformi­<br>dad con los artículos 103 a 127 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea anual o uno<br>más reciente en el caso de que el SCR nocional se haya recalculado (p. ej., debido<br>a una variación en el perfil de riesgo), excluyendo la adición de capital. Las<br>empresas que utilizan modelos internos completos o parciales para calcular el<br>SCR deberán referirse al SCR pertinente, salvo en el caso de que, con arreglo al<br>artículo 129, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, la autoridad nacional de<br>supervisión requiera una referencia a la fórmula estándar.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1045

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0510|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — SCR no­<br>cional, excluida la adición de<br>capital (cálculo anual o último)<br>— Actividades de vida|Se trata del último SCR nocional que debe calcularse y consignarse de conformi­<br>dad con los artículos 103 a 127 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea anual o uno<br>más reciente en el caso de que el SCR nocional se haya recalculado (p. ej., debido<br>a una variación en el perfil de riesgo), excluyendo la adición de capital. Las<br>empresas que utilizan modelos internos completos o parciales para calcular el<br>SCR deberán referirse al SCR pertinente, salvo en el caso de que, con arreglo al<br>artículo 129, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, la autoridad nacional de<br>supervisión requiera una referencia a la fórmula estándar.|
|C0140/R0520|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — Nivel<br>máximo del MCR nocional —<br>Actividades de no vida|Se calcula como el 45 % del SCR nocional en seguros de no vida, incluida toda<br>adición de capital en seguros de no vida, de conformidad con el artículo 129,<br>apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0150/R0520|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — Nivel<br>máximo del MCR nocional —<br>Actividades de vida|Se calcula como el 45 % del SCR nocional en seguros de vida, incluida toda<br>adición de capital en seguros de vida, de conformidad con el artículo 129,<br>apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0140/R0530|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — Nivel<br>mínimo del MCR nocional —<br>Actividades de no vida|Se calcula como el 25 % del SCR nocional en seguros de no vida, incluida toda<br>adición de capital en seguros de no vida, de conformidad con el artículo 129,<br>apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0150/R0530|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — Nivel<br>mínimo del MCR nocional —<br>Actividades de vida|Se calcula como el 25 % del SCR nocional en seguros de vida, incluida toda<br>adición de capital en seguros de vida, de conformidad con el artículo 129,<br>apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0140/R0540|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — MCR<br>combinado nocional — Acti­<br>vidades de no vida|Se calcula con arreglo al artículo 252, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|

L 120/1046 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150/R0540|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — MCR<br>combinado nocional — Acti­<br>vidades de vida|Se calcula con arreglo al artículo 252, apartado 8, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|C0140/R0550|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — Mínimo<br>absoluto del MCR nocional —<br>Actividades de no vida|Se trata del importe definido en el artículo 129, apartado 1, letra d), inciso i), de<br>la Directiva 2009/138/CE, antes de considerar el artículo 253 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0550|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — Mínimo<br>absoluto del MCR nocional —<br>Actividades de vida|Se trata del importe definido en el artículo 129, apartado 1, letra d), inciso ii), de<br>la Directiva 2009/138/CE, antes de considerar el artículo 253 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|C0140/R0560|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — MCR<br>nocional — Actividades de no<br>vida|Se trata del MCR nocional de no vida calculado con arreglo al artículo 252,<br>apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0150/R0560|Cálculo del MCR nocional de<br>no vida y de vida — MCR<br>nocional — Actividades de vi­<br>da|Se trata del MCR nocional de vida calculado con arreglo al artículo 252, apartado<br>7, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_**S.29.01 — Excedente de los activos respecto a los pasivos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla no se aplica a las empresas de seguro y reaseguro cautivas que cumplan las condiciones especificadas en el
Reglamento.

Esta plantilla, junto con S.29.02 a S.29.04, explica la variación del excedente de los activos con respecto a los pasivos
mediante la conciliación de las diferentes fuentes de variaciones [véanse las cinco fuentes principales en el apartado b)
más adelante]. En estas plantillas, ha de consignarse la creación de valor (como ingresos de las inversiones).

Entre los contenidos de esta plantilla figuran:

a) una presentación de todas las variaciones en los elementos de fondos propios básicos durante el período de
referencia; aísla la variación del excedente de los activos con respecto a los pasivos como parte de esta variación
total; este primer análisis se efectúa en su totalidad sobre la base de la información consignada asimismo en la
plantilla S.23.01 (año N y N-1);

b) un resumen de las 5 fuentes principales que afectan a la variación del excedente de los activos con respecto a los
pasivos entre los períodos de referencia anterior y último (celdas C0030/R0190 a C0030/R0250):

— la variación relativa a las inversiones y los pasivos financieros, detallada en la plantilla S.29.02,

— la variación relativa a las provisiones técnicas, detallada en las plantillas S.29.03 y S.29.04,

— la variación de partidas de capital «puro», en el que no influyen directamente las operaciones realizadas (p. ej.,
variaciones de la cifra y los valores de las acciones ordinarias); estas variaciones se analizan con detalle en la
plantilla S.23.03;

— otras variaciones principales vinculadas a los impuestos y la distribución de dividendos; a saber:

— Variación en la posición de impuestos diferidos

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1047

— Impuesto sobre las ganancias del período de referencia

— Distribución de dividendos

— Otras variaciones no explicadas en otros apartados.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010-<br>R0120|Elementos de fondos propios<br>básicos — Año N|Estos elementos no abarcan todos los de los fondos propios básicos, sino única­<br>mente aquellos antes de los ajustes/deducciones respecto:<br>— fondos propios según los estados financieros que no deban estar representados<br>por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados<br>como fondos propios de Solvencia II;<br>— participaciones en entidades financieras y de crédito.|
|C0020/R0010<br>— R0120|Elementos de fondos propios<br>básicos — Año N-1|Estos elementos no abarcan todos los de los fondos propios básicos, sino única­<br>mente aquellos antes de los ajustes/deducciones respecto:<br>— fondos propios según los estados financieros que no deban estar representados<br>por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados<br>como fondos propios de Solvencia II;<br>— participaciones en entidades financieras y de crédito.|
|C0030/R0010-<br>R0120|Elementos de fondos propios<br>básicos — Variación|Variación de los elementos de fondos propios básicos entre los períodos de<br>referencia N y N-1.|
|C0030/R0130|Excedente de los activos con<br>respecto a los pasivos (varia­<br>ción de los fondos propios<br>básicos explicadas por las<br>plantillas de análisis de varia­<br>ciones)|Variación del excedente de los activos respecto a los pasivos. Esta partida se evalúa<br>adicionalmente en las filas R0190 a R0250 y, a continuación, en las plantillas<br>S.29.02 a S.29.04.<br>El excedente de los activos con respecto a los pasivos deberá considerarse antes de<br>las deducciones de las participaciones en entidades financieras y de crédito.|
|C0030/R0140|Acciones propias|Variaciones de las acciones propias incluidas como activos en el balance.|
|C0030/R0150|Dividendos, distribuciones y<br>costes previsibles|Variación de los dividendos, distribuciones y costes previsibles.|
|C0030/R0160|Otros elementos de los fondos<br>propios básicos|Variación de otros elementos de los fondos propios básicos.|
|C0030/R0170|Elementos de los fondos pro­<br>pios restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad limi­<br>tada y a carteras sujetas a<br>ajustes por casamiento|Variación de los elementos de los fondos propios restringidos debido a fondos de<br>disponibilidad limitada y a carteras sujetas a ajustes por casamiento.|
|C0030/R0180|Variación total de la reserva de<br>conciliación|Variación total de la reserva de conciliación.|
|C0030/R0190|Variaciones debidas a inver­<br>siones y pasivos financieros|Variaciones en el excedente de los activos respecto a los pasivos explicadas por las<br>variaciones en las inversiones y los pasivos financieros (p. ej., variaciones del valor<br>en el período, los ingresos financieros, etc.). Este importe no incluirá el importe de<br>las acciones propias.|
|C0030/R0200|Variaciones debidas a provi­<br>siones técnicas netas|Variaciones en el excedente de los activos respecto a los pasivos explicadas por las<br>variaciones de las provisiones técnicas (p. ej., retrocesiones de las provisiones,<br>nuevas primas imputadas, etc.).|
|C0030/R0210|Variaciones de elementos fun­<br>damentales de los fondos pro­<br>pios básicos y otros elementos<br>aprobados|Este importe explica la parte de la variación del excedente de los activos respecto a<br>los pasivos debido a movimientos de las partidas de capital «puro», como el capital<br>social ordinario (con inclusión de las acciones propias), acciones preferentes,<br>fondos excedentarios.|

L 120/1048 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0220|Variación de la posición de<br>impuestos diferidos|Variaciones en el excedente de los activos respecto a los pasivos explicadas por las<br>variaciones de los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos<br>diferidos.|
|C0030/R0230|Impuesto sobre las ganancias<br>del período de referencia|Importe del impuesto de sociedades del período de referencia, según se refiere en<br>los estados financieros de dicho período.|
|C0030/R0240|Distribución de dividendos|Importe del dividendo distribuido del período de referencia, según se refiere en los<br>estados financieros de dicho período.|
|C0030/R0250|Otras variaciones del excedente<br>de los activos con respecto a<br>los pasivos|Variaciones restantes en el excedente de los activos con respecto a los pasivos.|

_**S.29.02 — Excedente de los activos respecto a los pasivos — Debido a inversiones y pasivos financieros**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se centra en los cambios del excedente de los activos con respecto a los pasivos debido a inversiones y
pasivos financieros.

El ámbito de esta plantilla:

i) incluye las inversiones;

ii) incluye la posición del pasivo de los derivados (como inversiones);

iii) incluye las acciones propias;

iv) incluye los pasivos financieros (con inclusión de los pasivos subordinados);

v) incluye los activos mantenidos en fondos de inversión y vinculados a índices;

vi) excluye los bienes mantenidos para uso propio.

Para todas estas partidas, la plantilla abarca las inversiones mantenidas en la fecha de cierre del período de referencia
anterior (N-1) y las inversiones adquiridas/emitidas durante el período de referencia (N).

La diferencia entre la plantilla S.29.02 (último cuadro) y la información de la plantilla S.09.01 es la inclusión de los
ingresos de las acciones propias y la exclusión de los bienes mantenidos para uso propio. El objeto de la plantilla es
facilitar un conocimiento detallado de los cambios del excedente de los activos con respecto a los pasivos debido a
inversiones, considerando:

i) las variaciones en la valoración que repercuten en el excedente de los activos con respecto a los pasivos (p. ej.,
pérdidas y ganancias realizadas de las ventas, pero también las diferencias de valoración);

ii) los ingresos debidos a inversiones;

iii) los gastos relacionados con inversiones (incluidos los gastos por intereses de pasivos financieros).

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Variaciones en la valoración de<br>las inversiones|Variaciones en la valoración de las inversiones, incluidas:<br>— para los activos mantenidos en la cartera, la diferencia entre los valores de<br>Solvencia II al final del período de referencia (N) y al principio del año (N-1);<br>— para las inversiones enajenadas entre los dos períodos de referencia (incluidos<br>los casos en que se adquirió un activo durante el período de referencia), la<br>diferencia entre el precio de venta y el valor de Solvencia II en el último<br>período de referencia (o, en el caso de las inversiones adquiridas durante el<br>período, el valor del coste de adquisición);|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1049

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— para los activos adquiridos durante el período de referencia y que se mantie­<br>nen aún al final del mismo, la diferencia entre el valor de cierre de Solvencia II<br>y el coste/valor de adquisición.<br>Se incluirán los importes relativos a los derivados, con independencia de que estos<br>sean activos o pasivos.<br>No se incluirán los importes consignados en «Ingresos de inversiones — R0040» y<br>«Gastos de inversiones, incluidos los gastos por intereses de en pasivos subordi­<br>nados y pasivos financieros — R0050».|
|C0010/R0020|Variaciones en la valoración de<br>las acciones propias|Lo mismo que para la celda C0010/R0010, pero para las acciones propias.|
|C0010/R0030|Variaciones en la valoración de<br>los pasivos financieros y pasi­<br>vos subordinados|Variaciones en la valoración de los pasivos financieros y pasivos subordinados,<br>con inclusión de:<br>— para los pasivos financieros y subordinados emitidos antes del período de<br>referencia y no rescatados, la diferencia entre los valores de Solvencia II al<br>final del período de referencia (N) y al principio de dicho período (N-1);<br>— para los pasivos financieros y subordinados rescatados durante el período de<br>referencia, la diferencia entre el precio de rescate y el valor de Solvencia II al<br>final del último período de referencia;<br>— para los pasivos financieros y subordinados emitidos durante el período de<br>referencia y no rescatados durante dicho período, la diferencia entre el valor<br>de cierre de Solvencia II y el precio de emisión.|
|C0010/R0040|Ingresos de inversiones|Incluye dividendos, intereses, alquileres y otros ingresos, debidos a inversiones en<br>el ámbito de esta plantilla.|
|C0010/R0050|Gastos de inversiones, inclui­<br>dos los gastos por intereses de<br>pasivos subordinados y pasivos<br>financieros|Gastos de inversiones, incluidos los gastos por intereses de pasivos subordinados y<br>pasivos financieros, con inclusión de:<br>— gastos de gestión de inversiones, relacionados con «Inversiones» y con «Accio­<br>nes propias»;<br>— gastos de intereses de pasivos financieros y subordinados relacionados con<br>«Pasivos financieros distintos de las deudas con instituciones de crédito» y con<br>«Deudas con entidades de crédito» y «Pasivos subordinados».<br>Tales gastos corresponden a los registrados y reconocidos con arreglo al principio<br>del devengo al final del período.|
|C0010/R0060|Variación del excedente de los<br>activos con respecto a los pa­<br>sivos derivada de la gestión de<br>inversiones y pasivos financie­<br>ros|Total de la variación del excedente de los activos con respecto a los pasivos<br>derivada de la gestión de inversiones y pasivos financieros.|
|C0010/R0070|Dividendos|Importe de los dividendos imputados durante el período de referencia, excluidos<br>los dividendos derivados de los bienes mantenidos para uso propio.<br>Deberá aplicarse la misma definición que en S.09.01 (a excepción del ámbito de<br>las inversiones que deben considerarse).|

L 120/1050 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0080|Intereses|Importe de los intereses imputados durante el período de referencia, excluidos los<br>intereses derivados de los bienes mantenidos para uso propio.<br>Deberá aplicarse la misma definición que en S.09.01 (a excepción del ámbito de<br>las inversiones que deben considerarse).|
|C0010/R0090|Alquileres|Importe de los alquileres imputados durante el período de referencia, excluidos los<br>alquileres de los bienes mantenidos para uso propio.<br>Deberá aplicarse la misma definición que en S.09.01 (a excepción del ámbito de<br>las inversiones que deben considerarse).|
|C0010/R0100|Otros|Importe de otros ingresos de inversiones recibidos y devengados al final del año<br>de referencia. Aplicable a otros ingresos de inversión no considerados en las celdas<br>C0010/R0070, C0010/R0080 y C0010/R0090, como tasas por el préstamo de<br>valores, comisiones de compromisos, etc., excluidos los derivados de los bienes<br>mantenidos para uso propio.|

_**S.29.03 — Excedente de los activos respecto a los pasivos — Debido a provisiones técnicas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se centra en los cambios del excedente de los activos con respecto a los pasivos debido a las provisiones
técnicas. El ámbito de las provisiones técnicas comprende los riesgos determinados mediante la mejor estimación y el
margen de riesgo, y los obtenidos mediante las provisiones técnicas calculadas como un todo.

Por lo que atañe al orden de cálculo en el cuadro «Desglose de la variación de la mejor estimación», la presentación del
orden no se considera prescriptiva en cuanto al orden en que se efectúa el cálculo, siempre que el contenido de las
diferentes celdas refleje de hecho el objeto y la definición de las mismas.

Las empresas están obligadas a consignar los datos con arreglo al año de accidente o de suscripción, de conformidad
con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad nacional de supervisión. Si la autoridad nacional de
supervisión no ha determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente o el de suscripción,
con arreglo al modo en que gestione cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)
2015/35, siempre que, en términos interanuales, emplee el mismo año de manera sistemática.

El objeto de la plantilla es facilitar un conocimiento detallado de las variaciones del excedente de los activos con
respecto a los pasivos debido a las provisiones técnicas, considerando:

— los cambios en los títulos de las provisiones técnicas;

— los cambios en los flujos técnicos del período;

— un desglose detallado de la variación de la mejor estimación, con inclusión de los reaseguros, por fuentes de cambio
(como nuevas operaciones, cambios de las hipótesis, experiencia, etc.).

El reaseguro aceptado en contratos vinculados a índices y fondos de inversión deberá incluirse en la plantilla.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Del cual, desglose de la_<br>_variación de la mejor_<br>_estimación — Análisis_<br>_por años de suscrip­_<br>_ción, si procede —_<br>_Con inclusión de re­_<br>_aseguros_|||
|C0010-C0020/<br>R0010|Mejor estimación de<br>apertura|Importe de la mejor estimación, con inclusión de reaseguros, consignado en el<br>balance el año de cierre N-1, en relación con aquellas líneas de negocio, como se<br>definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las que<br>se utilice un enfoque del año de suscripción para el cálculo de la mejor estima­<br>ción.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1051

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010-C0020/<br>R0020|Elementos excepcionales<br>que dan lugar a redeter­<br>minación de la mejor<br>estimación de apertura|Importe del ajuste de la mejor estimación de apertura debido a elementos distintos<br>de los cambios en el perímetro que dieron lugar a la modificación de la mejor<br>estimación de apertura.<br>Se trata esencialmente de cambios en los modelos (en caso de que se utilicen<br>estos) para su corrección, y otras modificaciones. No atañerá a los cambios de las<br>hipótesis.<br>Se prevé que estas celdas sean aplicables en su mayoría a las operaciones de vida.|
|C0010-C0020/<br>R0030|Cambios en el perímetro|Importe del ajuste de la mejor estimación de apertura relacionado con los cambios<br>en el perímetro de la cartera, como la venta de (parte de) la misma, y diversas<br>adquisiciones. Puede tratarse asimismo de cambios en el perímetro debido a<br>pasivos que se transforman en prestaciones en forma de renta derivadas de obli­<br>gaciones de no vida (dando lugar a algunos cambios de seguros, de no vida a<br>vida).|
|C0010-C0020/<br>R0040|Variación de tipos de<br>cambio|Importe del ajuste de la mejor estimación de apertura relacionado con la variación<br>de tipos de cambio durante el período.<br>En este caso, se entiende que tal variación se aplica a los contratos que se celebran<br>denominados en monedas diferentes a la moneda del balance. Para el cálculo, los<br>flujos de caja de estos contratos contenidos en la mejor estimación de apertura se<br>convierten sencillamente debido a la variación de tipos de cambio.<br>Esta partida no atañe a la repercusión en los flujos de caja de la cartera de seguros<br>inducida por la revaloración de los activos del año N-1 debido a la variación de<br>tipos de cambio en el año N.|
|C0010-C0020/<br>R0050|Mejor estimación del<br>riesgo aceptado durante<br>el período|Representa los flujos de caja futuros esperados (con inclusión de reaseguros)<br>incluidos en la mejor estimación y relacionados con los riesgos aceptados durante<br>el período.<br>Se considerará en la fecha de cierre (y no en la fecha efectiva de origen de los<br>riesgos), es decir, formará parte de la mejor estimación en la fecha de cierre.<br>El ámbito de los flujos de caja remite al artículo 77 de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0010-C0020/<br>R0060|Variación de la mejor<br>estimación debida a la<br>reversión del tipo de<br>descuento — Riesgos<br>aceptados antes del pe­<br>ríodo|La variación de la mejor estimación recogida aquí corresponderá únicamente a la<br>reversión de los tipos de descuento y no tendrá en cuenta otros parámetros como<br>los cambios en las hipótesis o los tipos de descuento, ajuste de experiencia, etc.<br>El concepto de reversión puede ilustrarse como sigue: se calcula nuevamente la<br>mejor estimación del año N-1, pero utilizando la estructura temporal de tipos de<br>interés modificada.<br>Para aislar este ámbito estricto de variación, el cálculo puede ser como sigue:<br>— se considera la mejor estimación de apertura, incluido el ajuste de esta (celdas<br>C0010/R0010 a R0040);<br>— sobre la base de esta cifra, se efectúa el cálculo de la reversión de los tipos de<br>descuento.|
|C0010-C0020/<br>R0070|Variación de la mejor<br>estimación debida a las<br>entradas y salidas de caja<br>proyectadas en el año N<br>— Riesgos aceptados an­<br>tes del período|Las primas, siniestros y rescates que se previeron sobre la base de la mejor<br>estimación de apertura que debía abonarse durante el ejercicio no figurarán en<br>la mejor estimación de cierre, ya que se habrán abonado/recibido durante el año.<br>Se efectuará un ajuste de neutralización.<br>Para aislar este ajuste, el cálculo puede ser como sigue:|

L 120/1052 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— se considera la mejor estimación de apertura (celda C0010/R0010), incluido el<br>ajuste de esta (celdas C0010/R0020 a R0040);<br>— se aísla el importe de los flujos de caja (entradas menos salidas) que se previó<br>conforme a la mejor estimación inicial para el período considerado;<br>— este importe aislado del flujo de caja se adicionará a la mejor estimación de<br>apertura (para el efecto de neutralización) y se consignará en las celdas<br>C0010/R0070 y C0020/R0070.|
|C0010-C0020/<br>R0080|Variación de la mejor<br>estimación debida a la<br>experiencia — Riesgos<br>aceptados antes del pe­<br>ríodo|La variación de la mejor estimación consignada aquí corresponderá estrictamente<br>a los flujos de caja previstos al final del período cuando se comparen estos con los<br>que se previeron al principio del período para los períodos N+1 y futuros.<br>Solo reflejará los cambios debidos a la realización de los flujos de caja en el<br>ejercicio N y no vinculados a los cambios en hipótesis.|
|C0010-C0020/<br>R0090|Variación de la mejor<br>estimación debida a<br>cambios en las hipótesis<br>no económicas — Ries­<br>gos aceptados antes del<br>período|Se refiere principalmente a los cambios en la mejor estimación no debidos a flujos<br>técnicos realizados y a los cambios en las hipótesis directamente vinculados a<br>riesgos de seguros (por ejemplo, tasas de caída), a las que puede aludirse como<br>hipótesis no económicas.<br>Para aislar el ámbito estricto de variación debida a cambios en las hipótesis, el<br>cálculo puede ser como sigue:<br>— se considera la mejor estimación de apertura (celda C0010/R0010) incluido el<br>ajuste de tal estimación (celda C0010/R0010 a R0040) y el efecto de la<br>reversión de los flujos de caja previstos del año N (C0010/R0060 a R0080<br>y C0020/R0060 a R0080 respectivamente);<br>— sobre la base de esta cifra, se efectúan los cálculos con las nuevas hipótesis no<br>relacionadas con los tipos de descuento, aplicables a la conclusión del año N<br>(en su caso).<br>De esta forma se obtendrá la variación de la mejor estimación estrictamente<br>relacionada con los cambios en estas hipótesis. Puede que de este modo no se<br>obtenga la variación debida a la revisión caso por caso de los siniestros declarados<br>pero no liquidados, que tendría que añadirse.<br>Para los seguros de no vida, puede preverse que se den casos en los que tales<br>cambios no puedan discernirse por separado de los cambios debidos a la expe­<br>riencia (C0020/R0080). En tales casos, se consignará la cifra total en C0020/<br>R0080.|
|C0010-C0020/<br>R0100|Variación de la mejor<br>estimación debida a<br>cambios en el entorno<br>económico — Riesgos<br>aceptados antes del pe­<br>ríodo|Alude fundamentalmente a las hipótesis no vinculadas de manera directa a los<br>riesgos de seguros, es decir, sobre todo, la repercusión de los cambios del entorno<br>económico en los flujos de caja (teniendo en cuenta las acciones de gestión, como<br>la reducción de las futuras prestaciones discrecionales) y los cambios en los tipos<br>de descuento.<br>Para los seguros de no vida (C0020/R0100), en el caso de que la variación debida<br>a la inflación no pueda diferenciarse de los cambios debidos a la experiencia, el<br>importe total se consignaría en C0020/R0080.<br>Para aislar este ámbito estricto de variación, el cálculo puede ser como sigue:|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1053

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— se considera la mejor estimación de apertura incluido el ajuste de tal estima­<br>ción (celda C0010/R0010 a R0040) y el efecto de la reversión de los flujos de<br>caja previstos del año N y la experiencia (C0010/R0060 a R0080 y<br>C0020/R0060 a R0080 respectivamente o, como alternativa, C0010/R0060<br>a R0090 y C0020/R0060 a R0090 respectivamente);<br>— sobre la base de esta cifra, se efectúan los cálculos con los nuevos tipos de<br>descuento, aplicables durante el año N, junto con las hipótesis financieras<br>asociadas (en su caso).<br>De esta forma se obtendrá la variación de la mejor estimación estrictamente<br>relacionada con los cambios en los tipos de descuento y las hipótesis financieras<br>asociadas.|
|C0010-C0020/<br>R0110|Otros cambios no expli­<br>cados en otro lugar|Corresponde a otras variaciones de la mejor estimación no reflejadas en las celdas<br>C0010/R0010 a R0100 (para vida) o C0020/R0010 a R0100 (para no vida).|
|C0010-C0020/<br>R0120|Mejor estimación de cie­<br>rre — Con inclusión de<br>reaseguros|Importe de la mejor estimación consignada en el balance el año de cierre N, en<br>relación con aquellas líneas de negocio, como se definen en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las que se utilice un enfoque<br>del año de suscripción para el cálculo de la mejor estimación.<br>Estas celdas pueden ser nulas (si no se utiliza el enfoque del año de suscripción) o<br>recoger el total de la cifra de la mejor estimación de cierre en el balance si no se<br>utiliza el enfoque basado en el año de accidente.|
|_Del cual, desglose de la_<br>_variación de la mejor_<br>_estimación — Análisis_<br>_por año de suscripción,_<br>_si procede — Importes_<br>_recuperables de rease­_<br>_guro_|||
|C0030-C0040/<br>R0130|Mejor estimación de<br>apertura|Importe de la mejor estimación del importe recuperable de reaseguro consignada<br>en el balance el año de cierre N-1, en relación con aquellas líneas de negocio,<br>como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a<br>las que se utilice un enfoque del año de suscripción para el cálculo de la mejor<br>estimación.|
|C0030-C0040/<br>R0140|Mejor estimación de cie­<br>rre|Importe de la mejor estimación del importe recuperable de reaseguro consignada<br>en el balance el año de cierre N, en relación con aquellas líneas de negocio, como<br>se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las<br>que se utilice un enfoque del año de suscripción para el cálculo de la mejor<br>estimación.|
|_Del cual, desglose de la_<br>_variación de la mejor_<br>_estimación — Análisis_<br>_por año de accidente, si_<br>_procede — Con inclu­_<br>_sión de reaseguros_|||
|C0050-C0060/<br>R0150|Mejor estimación de<br>apertura|Importe de la mejor estimación, con inclusión de reaseguros, consignada en el<br>balance el año de cierre N-1, en relación con aquellas líneas de negocio, como se<br>definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las que<br>se utilice un enfoque del año del accidente para el cálculo de la mejor estimación.|

L 120/1054 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050-C0060/<br>R0160|Elementos excepcionales<br>que dan lugar a redeter­<br>minación de la mejor<br>estimación de apertura|Lo mismo que para C0010 y C0020/R0020.|
|C0050-C0060/<br>R0170|Cambios en el perímetro|Lo mismo que para C0010 y C0020/R0030.|
|C0050-C0060/<br>R0180|Variación de tipos de<br>cambio|Lo mismo que para C0010 y C0020/R0040.|
|C0050-C0060/<br>R0190|Variación de la mejor<br>estimación de los riesgos<br>cubiertos después del<br>período|Se prevé que estas celdas correspondan fundamentalmente a los seguros de no<br>vida y se refieran a los cambios en las provisiones para primas (o en parte de<br>estas) (es decir, en relación con todas las obligaciones reconocidas dentro de los<br>límites del contrato en la fecha de valoración cuando el siniestro no se haya<br>producido aún), como sigue:<br>— se identifica la parte de las provisiones para primas al final del año (N)<br>relacionada con un período de cobertura que comienza tras el fin del año<br>de cierre N;<br>— se identifica la parte de las provisiones para primas al final del año (N-1)<br>relacionada con un período de cobertura que comienza tras el fin del año de<br>cierre N.<br>Se deriva la variación de las dos cifras.|
|C0050-C0060/<br>R0200|Variación de la mejor<br>estimación de los riesgos<br>cubiertos durante el pe­<br>ríodo|Se prevé que estas celdas correspondan fundamentalmente a los seguros de no<br>vida y se refieran a los siguientes casos:<br>a) (parte de) las provisiones para primas al final del año N-1 que se convirtieron<br>en provisiones para siniestros al final del año N porque el siniestro se produjo<br>durante ese período;<br>b) las provisiones para siniestros relacionadas con siniestros ocurridos durante el<br>período (para los que no existían provisiones para primas al final del año N-1).<br>El cálculo puede ser como sigue:<br>— se identifica la parte de las provisiones para siniestros al final del año (N)<br>relacionada con los riesgos cubiertos durante el período;<br>— se identifica la parte de las provisiones para primas al final del año (N-1)<br>relacionada con los riesgos cubiertos durante el período.<br>Se deriva la variación de las dos cifras.|
|C0050-C0060/<br>R0210|Variación de la mejor<br>estimación debida a la<br>reversión del tipo de<br>descuento — Riesgos<br>cubiertos antes del pe­<br>ríodo|El concepto de reversión puede ilustrarse como sigue: se calcula nuevamente la<br>mejor estimación del año N-1, pero utilizando la estructura temporal de tipos de<br>interés modificada.<br>Para aislar este ámbito estricto de variación, el cálculo puede ser como sigue:<br>— se considera parte de la mejor estimación de apertura relacionada con los<br>riesgos cubiertos previamente al período, es decir, la mejor estimación de<br>apertura excluidas las provisiones para primas, pero incluidos los ajustes ini­<br>ciales, en su caso (véanse las celdas C0050/R0160 a R0180 y C0060/R0160 a<br>R0180);<br>— sobre la base de esta cifra, se efectúa el cálculo de la reversión de los tipos de<br>descuento que se aplicaron durante el año N.|
|C0050-C0060/<br>R0220|Variación de la mejor<br>estimación debida a las<br>entradas y salidas de caja<br>proyectadas en el año N<br>— Riesgos cubiertos an­<br>tes del período|Las primas, siniestros y rescates que se previeron sobre la base de la mejor<br>estimación de apertura (relacionada con los riesgos cubiertos antes del período)<br>que debía abonarse durante el ejercicio no figurarán en la mejor estimación de<br>cierre, ya que se habrán abonado/recibido durante el año.<br>Debe efectuarse un ajuste de neutralización.<br>Para aislar este ajuste, el cálculo puede ser como sigue:|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1055

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— se considera parte de la mejor estimación de apertura relacionada con los<br>riesgos cubiertos previamente al período, es decir, la mejor estimación de<br>apertura excluidas las provisiones para primas;<br>— se aísla el importe de los flujos de caja (entradas menos salidas) que se previó<br>conforme a la mejor estimación de apertura para el período considerado;<br>— este importe aislado del flujo de caja se adicionará a la mejor estimación de<br>apertura (para el efecto de neutralización) y se consignará en las celdas C0050<br>y C0060/R0220.|
|C0050-C0060/<br>R0230|Variación de la mejor<br>estimación debida a la<br>experiencia — Riesgos<br>cubiertos antes del pe­<br>ríodo|La variación de la mejor estimación consignada aquí corresponderá estrictamente<br>a los flujos de caja previstos al final del período cuando se comparen estos con los<br>que se previeron al principio del período para los períodos N+1 y futuros.<br>Solo reflejará los cambios debidos a la realización de los flujos de caja en el<br>ejercicio N y no vinculados a los cambios en hipótesis.|
|C0050-C0060/<br>R0240|Variación de la mejor<br>estimación debida a<br>cambios en las hipótesis<br>no económicas — Ries­<br>gos cubiertos antes del<br>período|Se refiere principalmente a los cambios en la mejor estimación no debidos a flujos<br>técnicos realizados y a los cambios en las hipótesis directamente vinculados a<br>riesgos de seguros (por ejemplo, tasas de caída), a las que puede aludirse como<br>hipótesis no económicas.<br>Para aislar el ámbito estricto de variación debida a cambios en las hipótesis, el<br>cálculo puede ser como sigue:<br>se considera la mejor estimación de apertura (celda C0050-C0060/R0150) in­<br>cluido el ajuste de tal estimación (celdas C0050-C0060/R0160 a R0180) y el<br>efecto de la reversión de los flujos de caja previstos del año N (C0050-<br>C0060/R0210 a R0230);<br>sobre la base de esta cifra, se efectúan los cálculos con las nuevas hipótesis no<br>relacionadas con los tipos de descuento, aplicables a la conclusión del año N (en<br>su caso);<br>De esta forma se obtendrá la variación de la mejor estimación estrictamente<br>relacionada con los cambios en estas hipótesis. Puede que de este modo no se<br>obtenga la variación debida a la revisión caso por caso de los siniestros declarados<br>pero no liquidados, que tendría que añadirse.<br>Para los seguros de no vida, en los casos en los que estos cambios no pueden<br>diferenciarse de los cambios debidos a la experiencia, se consigna la cifra total<br>consignada en C0060/R0230.|
|C0050-C0060/<br>R0250|Variación de la mejor<br>estimación debida a<br>cambios en el entorno<br>económico — Riesgos<br>cubiertos antes del pe­<br>ríodo|Alude fundamentalmente a las hipótesis no vinculadas de manera directa a los<br>riesgos de seguros, es decir, sobre todo, la repercusión de los cambios del entorno<br>económico en los flujos de caja (teniendo en cuenta las acciones de gestión, como<br>la reducción de las futuras prestaciones discrecionales) y los cambios en los tipos<br>de descuento.<br>Para los seguros de no vida (C0060/R0250), en el caso de que la variación debida<br>a la inflación no pueda diferenciarse de los cambios debidos a la experiencia, el<br>importe total se consignaría en C0060/R0230.<br>Para aislar este ámbito estricto de variación, el cálculo puede ser como sigue:<br>— se considera la mejor estimación de apertura incluido el ajuste de tal estima­<br>ción (celdas C0050/R0160 a R0180) y el efecto de la reversión de los flujos de<br>caja previstos del año N y la experiencia (C0050/R0210 a R0230 y<br>C0060/R0210 a R0230 respectivamente o, como alternativa, C0050/R0210<br>a R0240 y C0060/R0210 a R0240 respectivamente);|

L 120/1056 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— sobre la base de esta cifra, se efectúan los cálculos con los nuevos tipos de<br>descuento, aplicables durante el año N, junto con las hipótesis financieras<br>asociadas (en su caso).<br>De esta forma se obtendrá la variación de la mejor estimación estrictamente<br>relacionada con los cambios en los tipos de descuento y las hipótesis financieras<br>asociadas.|
|C0050-C0060/<br>R0260|Otros cambios no expli­<br>cados en otro lugar|Corresponde a otras variaciones de la mejor estimación no reflejadas en las celdas<br>C0050/R0150 a R0250 (para vida) o C0060/R0150 a R0250 (para no vida).|
|C0050-C0060/<br>R0270|Mejor estimación de cie­<br>rre|Importe de la mejor estimación consignada en el balance el año de cierre N, en<br>relación con aquellas líneas de negocio, como se definen en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las que se utilice un enfoque<br>del año de accidente para el cálculo de la mejor estimación.|
|_Del cual, desglose de la_<br>_variación de la mejor_<br>_estimación — Análisis_<br>_por año de accidente, si_<br>_procede — Importes_<br>_recuperables de rease­_<br>_guro_|||
|C0070-C0080/<br>R0280|Mejor estimación de<br>apertura|Importe de la mejor estimación del importe recuperable de reaseguro consignada<br>en el balance el año de cierre N-1, en relación con aquellas líneas de negocio,<br>como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a<br>las que se utilice un enfoque del año de accidente para el cálculo de la mejor<br>estimación.|
|C0070-C0080/<br>R0290|Mejor estimación de cie­<br>rre|Importe de la mejor estimación del importe recuperable de reaseguro consignada<br>en el balance el año de cierre N, en relación con aquellas líneas de negocio, como<br>se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las<br>que se utilice un enfoque del año de accidente para el cálculo de la mejor<br>estimación.|
|_Del cual, ajustes en las_<br>_provisiones técnicas en_<br>_relación con la valora­_<br>_ción de los contratos_<br>_vinculados a fondos de_<br>_inversión con efecto_<br>_teóricamente neutrali­_<br>_zante sobre el excedente_<br>_de los activos con res­_<br>_pecto a los pasivos_|||
|C0090/R0300|Variación neta para con­<br>tratos vinculados a índi­<br>ces y fondos de inversión|El importe representará la variación, en el balance, de los activos mantenidos para<br>fondos vinculados a índices y fondos de inversión y de las provisiones técnicas<br>vinculadas a índices y fondos de inversión (calculadas como la mejor estimación y<br>el margen de riesgo o calculadas como un todo).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1057

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Flujos técnicos que_<br>_afectan a las provisio­_<br>_nes técnicas_|||
|C0100-C0110/<br>R0310|Primas emitidas durante<br>el período|Importe de las primas emitidas conforme a Solvencia II, respectivamente para vida<br>y no vida.|
|C0100-C0110/<br>R0320|Siniestros y prestaciones<br>durante el período, netos<br>de salvamentos y subro­<br>gaciones|Importe de los siniestros y prestaciones durante el período, netos de salvamentos<br>y subrogaciones, respectivamente para vida y no vida.<br>Si los importes se recogen ya en la mejor estimación de cierre, no deberán<br>incluirse en esta partida.|
|C0100-C0110/<br>R0330|Gastos (excluidos los<br>gastos de inversiones)|Importe de los gastos (excluidos los de inversiones, que se consignan en S.29.02),<br>respectivamente para vida y no vida.<br>Si los importes se recogen ya en la mejor estimación de cierre, no deberán<br>incluirse en esta partida.|
|C0100-C0110/<br>R0340|Total de flujos técnicos<br>en las provisiones técni­<br>cas brutas|Importe total de los flujos técnicos que afectan a las provisiones técnicas brutas.|
|C0100-C0110/<br>R0350|Flujos técnicos relaciona­<br>dos con reaseguros du­<br>rante el período (impor­<br>tes recuperables recibi­<br>dos, netos de primas pa­<br>gadas)|Importe total de los flujos técnicos relacionados con los importes recuperables de<br>reaseguro durante el período, es decir, importe recuperable recibido, neto de<br>primas, respectivamente para vida y no vida.|
|_Variación del excedente_<br>_de los activos con res­_<br>_pecto a los pasivos ex­_<br>_plicada por las provi­_<br>_siones técnicas_|||
|C0120-C0130/<br>R0360|Variación del excedente<br>de los activos con res­<br>pecto a los pasivos ex­<br>plicada por la gestión de<br>las provisiones técnicas<br>— Provisiones técnicas<br>brutas|Este cálculo corresponde al siguiente principio:<br>— se considera la variación (apertura menos cierre) en la mejor estimación, el<br>margen de riesgo, las provisiones técnicas calculadas como un todo y la<br>medida transitoria sobre las provisiones técnicas;<br>— se añade el importe total de los flujos técnicos, es decir: las entradas menos las<br>salidas sobre las provisiones técnicas brutas (C0100/R0340 para vida, y<br>C0110/R0340 para no vida).|
|C0120-C0130/<br>R0370|Variación del excedente<br>de los activos con res­<br>pecto a los pasivos ex­<br>plicada por la gestión de<br>las provisiones técnicas<br>— Importes recuperables<br>de reaseguro|Este cálculo corresponde al siguiente principio:<br>— se considera la variación de los importes recuperables de reaseguro;<br>— se añade el importe total de los flujos técnicos, es decir: las entradas menos las<br>salidas, respecto a los reaseguros durante el período.<br>Si el importe ejerce un efecto positivo en el excedente de los activos con respecto<br>a los pasivos, este será un importe positivo.|

_**S.29.04 — Análisis detallado por período — Flujos técnicos frente a provisiones técnicas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla se cumplimentará con arreglo a la valoración de Solvencia II, es decir, las primas emitidas se definen como
las primas que ha de recibir la empresa en el período. La aplicación de esta definición significa que las primas emitidas
en el año de que se trate son las primas que deben recibirse en la práctica en dicho año, con independencia del período
de cobertura. La definición de las primas emitidas es coherente con la de «cuentas a cobrar de las primas».

L 120/1058 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Las empresas están obligadas a comunicar los datos sobre la base del año de accidente o del año de suscripción, de
conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad nacional de supervisión. Si esta no ha
determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente o el de suscripción, con arreglo al
modo en que gestione cada línea de negocio, siempre que, en términos interanuales, emplee el mismo año de manera
sistemática.

En lo que se refiere a la división por líneas de negocio para el análisis por período, las líneas de negocio, como se
definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, se referirán tanto al seguro directo, como al reaseguro
proporcional aceptado.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Líneas de negocio|Líneas de negocio respecto a las que se exigirá un desglose del análisis por<br>período. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — 1 y 13 Seguro de gastos médicos<br>2 — 2 y 14 Seguro de protección de ingresos<br>3 — 3 y 15 Seguro de accidentes laborales<br>4 — 4 y 16 Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — 5 y 17 Otros seguros de vehículos de motor<br>6 — 6 y 18 Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — 7 y 19 Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — 8 y 20 Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — 9 y 21 Seguro de crédito y caución<br>10 — 10 y 22 Seguro de defensa jurídica<br>11 — 11 y 23 Seguro de asistencia<br>12 — 12 y 24 Pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>37 — Vida [incluidas las líneas de negocio 30, 31, 32, 34 y 36, como se definen<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35]<br>38 — Seguro de enfermedad similar a los de vida (incluidas las líneas de negocio<br>29, 33 y 35)|
|_Análisis deta­_<br>_llado por período_<br>_— Flujos técni­_<br>_cos frente a pro­_<br>_visiones técnicas_<br>_— Año de sus­_<br>_cripción_|||
|_Riesgos acepta­_<br>_dos durante el_<br>_período_|||
|C0010/R0010|Primas emitidas suscritas du­<br>rante el período|Parte de las primas emitidas durante el período que corresponden a contratos<br>suscritos durante el año.<br>Pueden utilizarse claves de asignación para identificar esta parte del total de las<br>primas emitidas conforme a Solvencia II vinculadas a contratos suscritos durante<br>el año.|
|C0010/R0020|Siniestros y prestaciones —<br>Netos de salvamento y subro­<br>gaciones recuperados|Parte de los siniestros y prestaciones neta de salvamentos y subrogaciones durante<br>el período que corresponde a los riesgos aceptados durante el mismo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1059

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Pueden utilizarse claves de asignación para identificar esta parte del total de los<br>siniestros, siempre que esta coincida en última instancia con el total de siniestros y<br>prestaciones netos de salvamentos y subrogaciones consignado en C0100/R0320<br>de S.29.03 y C0110/R0320 de S.29.03.|
|C0010/R0030|Gastos (relacionados con obli­<br>gaciones de seguro y reasegu­<br>ro)|Parte de los gastos durante el período que corresponde a los riesgos aceptados<br>durante el mismo.<br>Pueden utilizarse claves de asignación para identificar esta parte de los gastos<br>totales, siempre que esta coincida en última instancia con el total de gastos<br>consignado en C0100/R0330 de la plantilla S.29.03 y C0110/R0330 de S.29.03.|
|C0010/R0040|Variación de la mejor estima­<br>ción|Corresponde a la variación de la mejor estimación de los riesgos aceptados du­<br>rante el período.|
|C0010/R0050|Variación de las provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Parte de las provisiones técnicas calculadas como un todo que corresponde a los<br>riesgos aceptados durante el período.<br>Pueden utilizarse claves de asignación para identificar esta parte de la variación<br>total de las provisiones técnicas calculadas como un todo, siempre que esta<br>coincida en última instancia con el total.|
|C0010/R0060|Variación neta para contratos<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|El importe representará la variación, en el balance, de los activos mantenidos para<br>fondos vinculados a índices y fondos de inversión y de las provisiones técnicas<br>vinculadas a índices y fondos de inversión (calculadas como la mejor estimación y<br>el margen de riesgo o calculadas como un todo).|
|C0010/R0070|Total|Efecto total de los riesgos aceptados durante el período, con inclusión de rease­<br>guros.|
|_Riesgos acepta­_<br>_dos antes del_<br>_período_|||
|C0020/R0010|Primas emitidas suscritas du­<br>rante el período|Parte de las primas emitidas durante el período que corresponden a contratos<br>suscritos antes del mismo.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0010.|
|C0020/R0020|Siniestros y prestaciones —<br>Netos de salvamento y subro­<br>gaciones recuperados|Parte de los siniestros y prestaciones netos de salvamentos y subrogaciones du­<br>rante el período que corresponden a los riesgos aceptados antes del mismo.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0020.|
|C0020/R0030|Gastos (relacionados con obli­<br>gaciones de seguro y reasegu­<br>ro)|Parte de los gastos durante el período que corresponde a los riesgos aceptados<br>antes del mismo.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0030.|
|C0020/R0040|Variación de la mejor estima­<br>ción|Variación de la mejor estimación debida a las entradas y salidas de caja esperadas<br>en el año N — Riesgos aceptados antes del período (con inclusión de reaseguros).<br>El total del conjunto de líneas de negocio, como se definen en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, consignadas corresponde a la suma de las<br>celdas C0010/R0060 a C0010/R0100 de la plantilla S.29.03 y C0020/R0060 a<br>C0020/R0100 de la misma plantilla.|

L 120/1060 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0050|Variación de las provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Parte de las provisiones técnicas calculadas como un todo que corresponde a los<br>riesgos aceptados antes del período.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0050.|
|C0020/R0060|Variación neta para contratos<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|Véanse las instrucciones en C0010/R0060.|
|C0020/R0070|Total|Total de los cambios relacionados con los riesgos aceptados antes del período, con<br>inclusión de reaseguros.|
|_Análisis deta­_<br>_llado por período_<br>_— Flujos técni­_<br>_cos frente a pro­_<br>_visiones técnicas_<br>_— Año de acci­_<br>_dente_|||
|_Riesgos cubiertos_<br>_después del pe­_<br>_ríodo_|||
|C0030/R0080|Primas emitidas|Corresponde a la parte de las primas emitidas relacionadas con los riesgos cu­<br>biertos después del período, es decir, las primas que se imputarán después del<br>período.<br>Además, podrán utilizarse claves de asignación para identificar esta parte de las<br>primas vinculadas a los riesgos cubiertos después del período.|
|C0030/R0090|Siniestros y prestaciones —<br>Netos de salvamento y subro­<br>gaciones recuperados|Corresponde a la parte de los siniestros y prestaciones, netos de salvamentos y<br>subrogaciones, vinculada a los riesgos cubiertos después del período (teóricamen­<br>te, de importe nulo).<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0020.|
|C0030/R0100|Gastos (relacionados con obli­<br>gaciones de seguro y reasegu­<br>ro)|Parte de los gastos durante el período que corresponde a los riesgos cubiertos<br>después del mismo.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0030.|
|C0030/R0110|Variación de la mejor estima­<br>ción|Esta variación de la mejor estimación corresponderá a la suma de las celdas<br>C0050/R0190 de la plantilla S.29.03 y C0060/R0190 de la misma plantilla si<br>el análisis contemplado en S.29.03 se realiza por línea de negocio.<br>El importe se refiere a los cambios en las provisiones para primas (o en parte de<br>estas) (es decir, en relación con todas las obligaciones reconocidas dentro de los<br>límites del contrato en la fecha de valoración cuando el siniestro no se haya<br>producido aún), como sigue:<br>— se identifica la parte de las provisiones para primas al final del año (N)<br>relacionada con un período de cobertura que comienza tras el fin del año<br>de cierre N;<br>— se identifica la parte de las provisiones para primas al final del año (N-1)<br>relacionada con un período de cobertura que comienza tras el fin del año de<br>cierre N (es decir, en el caso de las provisiones para primas relacionadas con<br>las obligaciones en más de un período de referencia futuro).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1061

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||En el caso de que las provisiones para primas al final del año (N-1) incluyan el<br>importe correspondiente a los siniestros ocurridos durante el año N, dicho im­<br>porte no se considerará en la «Variación de la mejor estimación de los riesgos<br>cubiertos después del período» sino, en cambio, en «Variación de la mejor esti­<br>mación de los riesgos cubiertos durante el período», ya que estas provisiones se<br>transformaron en provisiones para siniestros.|
|C0030/R0120|Variación de las provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Parte de las provisiones técnicas calculadas como un todo que corresponde a los<br>riesgos cubiertos después del período.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0050.|
|C0030/R0130|Variación neta para contratos<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|Esta celda no se considera aplicable a los seguros de no vida.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0060.|
|C0030/R0140|Total|Total de los cambios relacionados con los riesgos cubiertos después del período,<br>con inclusión de reaseguros.|
|_Riesgos cubiertos_<br>_durante el perío­_<br>_do_|||
|C0040/R0080|Primas emitidas|Corresponde a la parte de las primas emitidas relacionadas con los riesgos cu­<br>biertos durante el período, es decir, las primas imputadas con arreglo a los<br>principios de Solvencia II.<br>Además, podrán utilizarse claves de asignación para identificar esta parte de las<br>primas vinculadas a los riesgos cubiertos después del período.|
|C0040/R0090|Siniestros y prestaciones —<br>Netos de salvamento y subro­<br>gaciones recuperados|Corresponde a la parte de los siniestros y prestaciones, neta de salvamentos y<br>subrogaciones, vinculada a los riesgos cubiertos durante el período.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0020.|
|C0040/R0100|Gastos (relacionados con obli­<br>gaciones de seguro y reasegu­<br>ro)|Parte de los gastos durante el período que corresponde a los riesgos cubiertos<br>durante el mismo.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0030.|
|C0040/R0110|Variación de la mejor estima­<br>ción|Importe de la variación de la mejor estimación de los riesgos cubiertos durante el<br>período.<br>Para los riesgos cubiertos durante el período: esta variación de la mejor estimación<br>corresponderá a la suma de las celdas C0050/R0200 de la plantilla S.29.03 y<br>C0060/R0200 de la misma plantilla si el análisis contemplado en S.29.03 se<br>realiza por línea de negocio.<br>El importe se refiere a los siguientes casos:<br>a) las provisiones para primas al final del año N-1 que se convirtieron en pro­<br>visiones para siniestros al final del año N porque el siniestro se produjo<br>durante el período;<br>b) las provisiones para siniestros relacionadas con siniestros ocurridos durante el<br>período (para los que no existían provisiones para primas al final del año N-1).|

L 120/1062 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||El cálculo puede ser como sigue:<br>— se identifica la parte de las provisiones para siniestros al final de año (N)<br>relacionada con los riesgos cubiertos durante el período;<br>— se identifica la parte de las provisiones para primas al final de año (N-1)<br>relacionada con los riesgos cubiertos durante el período.<br>Se deriva la variación de las dos cifras.|
|C0040/R0120|Variación de las provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Parte de las provisiones técnicas calculadas como un todo que corresponde a los<br>riesgos cubiertos durante el período.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0050.|
|C0040/R0130|Variación neta para contratos<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|Esta celda no se considera aplicable a los seguros de no vida.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0060.|
|C0040/R0140|Total|Total de los cambios relacionados con los riesgos cubiertos durante el período,<br>con inclusión de reaseguros.|
|_Riesgos cubiertos_<br>_antes del período_|||
|C0050/R0080|Primas emitidas|Corresponde a la parte de las primas emitidas relacionadas con los riesgos cu­<br>biertos antes del período, es decir, las primas imputadas con arreglo a los prin­<br>cipios de Solvencia II (cuando la prima se adeuda únicamente después del período<br>de cobertura).<br>Además, podrán utilizarse claves de asignación para identificar esta parte de las<br>primas.|
|C0050/R0090|Siniestros y prestaciones —<br>Netos de salvamento y subro­<br>gaciones recuperados|Corresponde a la parte de los siniestros y prestaciones, netos de salvamentos y<br>subrogaciones, vinculada a los riesgos cubiertos antes del período.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0020.|
|C0050/R0100|Gastos (relacionados con obli­<br>gaciones de seguro y reasegu­<br>ro)|Parte de los gastos durante el período que corresponde a los riesgos cubiertos<br>antes del mismo.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0030.|
|C0050/R0110|Variación de la mejor estima­<br>ción|Para los riesgos cubiertos antes del período, corresponde a las entradas y salidas<br>de flujos técnicos previstas en el año N para los riesgos aceptados antes del<br>período. Para los riesgos cubiertos antes del período, esta variación de la mejor<br>estimación corresponderá a la suma de las celdas R0210/C0050-C0060 a<br>R0250/C0050-C0060 de la plantilla S.29.03 si el análisis contemplado en S.29.03<br>se realiza por línea de negocio.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1063

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||El cálculo puede ser como sigue:<br>— se considera parte de la mejor estimación de apertura relacionada con los<br>riesgos cubiertos previamente al período, es decir, la mejor estimación de<br>apertura excluidas las provisiones para primas;<br>— se aísla el importe de los flujos de caja (entradas menos salidas) que se previó<br>conforme a la mejor estimación de apertura para el período considerado;<br>— este importe aislado del flujo de caja se adicionará a la mejor estimación de<br>apertura (para el efecto de neutralización).|
|C0050/R0120|Variación de las provisiones<br>técnicas calculadas como un<br>todo|Parte de las provisiones técnicas calculadas como un todo que corresponde a los<br>riesgos cubiertos antes del período.<br>Véase el comentario en C0010/R0050.|
|C0050/R0130|Variación neta para contratos<br>vinculados a índices y fondos<br>de inversión|Esta celda no se considera aplicable a los seguros de no vida.<br>Véanse las instrucciones en C0010/R0060.|
|C0050/R0140|Total|Total de los cambios relacionados con los riesgos cubiertos antes del período, con<br>inclusión de reaseguros.|

_**S.30.01 — Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida — Datos básicos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente para las empresas de seguros y reaseguros que reaseguran y/o retroceden operaciones con
carácter facultativo.

La cumplimentarán las empresas de seguros y reaseguros de vida y no vida con información sobre las coberturas
facultativas en el siguiente año de referencia, incluyendo información sobre las 20 exposiciones de reaseguros faculta­
tivas más importantes (la parte de la suma asegurada transferida a todos los reaseguradores) en términos globales más
las dos más importantes en cada línea de negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes. Cada riesgo
facultativo se presentará al reasegurador, y las condiciones del reaseguro facultativo se negocian individualmente para
cada póliza. Los tratados de reaseguro que cubran automáticamente los riesgos quedan fuera del ámbito de esta plantilla
y deben consignarse en S.30.03.

Cada riesgo de suscripción tendrá un código único especificado por el «código de identificación del riesgo».

Esta plantilla es prospectiva (para ser acorde con la S.30.03) y como tal reflejará los tratados de reaseguro efectivos y
válidos durante el siguiente año de referencia respecto a las 20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes
en términos globales más las dos más importantes en cada línea de negocio si no están cubiertas por las 20 más
importantes. Las empresas declararán los riesgos más importantes del siguiente período de referencia que estén cubiertos
por tratados de reaseguro que sean válidos también durante el siguiente período de referencia. Si la estrategia de
reaseguro cambia sustancialmente tras la fecha de validez o si la renovación de los contratos de reaseguro se ejecuta
con posterioridad a la fecha de referencia y antes del 1 de enero siguiente, la información sobre la presente plantilla
volverá a presentarse cuando resulte adecuado.

L 120/1064 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Las colocaciones facultativas que cubran diferentes líneas de negocio también aparecerán en las distintas líneas de
negocio pertinentes si se clasifican entre las 20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes más las dos
más importantes en cada línea de negocio si no están cubiertas por los 20 riesgos más importantes de la misma línea de
negocio.

Esta plantilla solo deberá presentarse si los importes recuperables de reaseguro son mayores que el 10 % de la mejor
estimación calculada de manera independiente para las actividades de vida y no vida.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Coberturas facultativas de no vida_

|Col1|Col2|Col3|
|---|---|---|
|C0020|Código del programa de re­<br>aseguro|Código de reaseguro específico de la empresa que vincula al programa de rease­<br>guro del tratado dominante que protege asimismo el riesgo cubierto por el re­<br>aseguro facultativo. El código del programa de reaseguro será conforme con el<br>código del programa de reaseguro de S.30.03 — Programa de reaseguros en curso<br>en el siguiente año de referencia.|
|C0030|Código de identificación del<br>riesgo|Para cada línea de negocio de no vida definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, se efectuará una selección de las 20 exposiciones de<br>reaseguros facultativas más importantes (la parte de la suma asegurada transferida<br>a todos los reaseguradores) en términos globales más las dos más importantes en<br>cada línea de negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes que son<br>objeto de un reaseguro facultativo en vigor en el siguiente período de referencia<br>(también si se originaron en ejercicios precedentes). El código es un número de<br>identificación único asignado por el asegurador que identifica el riesgo y se<br>mantendrá inalterado en ulteriores informes anuales.<br>Este código, una vez atribuido, no podrá volver a utilizarse para ningún otro<br>riesgo, incluso cuando haya dejado de existir el riesgo al que inicialmente hubiera<br>sido atribuido.<br>Cuando un riesgo afecte a más de una línea de negocio podrá utilizarse el mismo<br>código para todas ellas.|
|C0040|Código de identificación de la<br>colocación del reaseguro fa­<br>cultativo|A cada colocación del reaseguro facultativo se le asignará un número de secuencia<br>único para el riesgo de que se trate. El código de identificación de la colocación<br>del reaseguro facultativo es específico de cada entidad.|
|C0041|Línea de negocio de no vida|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1065

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|
|C0042|Indicación de pertenencia a las<br>20 exposiciones más impor­<br>tantes|Indíquese si la exposición pertenece a una de las 20 exposiciones más importantes<br>de la empresa. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Pertenece a las 20 más importantes<br>2 — Línea de negocio que no pertenece a las 20 más importantes|
|C0050|Reaseguro limitado o meca­<br>nismos similares|Identificación del contrato de reaseguro. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Reaseguro no tradicional o limitado<br>(contrato de reaseguro o instrumento financiero que no se basa directamente en el<br>principio de indemnización, o se basa en el texto de un contrato con un meca­<br>nismo de transmisión de riesgos limitado o no demostrable)<br>2 — Otro reaseguro no tradicional o limitado<br>En el caso de un reaseguro limitado o un mecanismo similar, únicamente se<br>cumplimentarán las partidas que sean factibles.|
|C0060|Proporcional|Indíquese si el programa de reaseguro es un reaseguro proporcional, es decir,<br>dispone que un reasegurador asuma una cuota porcentual determinada de cada<br>póliza que suscribe el asegurador. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Reaseguro proporcional<br>2 — Reaseguro no proporcional|

L 120/1066 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Identificación de la empresa/<br>persona a la que se refiere el<br>riesgo|Si el riesgo atañe a una empresa, se indicará el nombre de la empresa en cuestión.<br>Si el riesgo atañe a una persona física, se seudonimizarán el número de la póliza<br>original y demás información asociada. Los datos seudonimizados son aquellos<br>que no pueden atribuirse a una persona en particular sin el uso de información<br>adicional, siempre que tal información se conserve por separado. Se garantizará la<br>coherencia a lo largo del tiempo. En concreto, si un determinado riesgo de<br>suscripción aparece de un año a otro, recibirá el mismo formato seudonimizado.|
|C0080|Descripción del riesgo|Descripción del riesgo. Dependiendo de la línea de negocio, como se define en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, se referirá el tipo de empresa,<br>inmueble u ocupación del riesgo específico asegurado.|
|C0090|Descripción de la categoría de<br>riesgo cubierta|Descripción del ámbito principal de la cobertura del riesgo facultativo. Normal­<br>mente, forma parte de la descripción utilizada para identificar la colocación.<br>La descripción de la categoría del riesgo es específica de la entidad y no es<br>obligatoria. Además, el término «categoría del riesgo» no se basa en las termino­<br>logías de la Directiva 2009/138/CE o el Reglamento delegado (UE) 2015/35, pero<br>puede considerarse como una posibilidad más de ofrecer información adicional<br>sobre los riesgos de suscripción.|
|C0100|Período de validez (fecha de<br>inicio)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio de la cobertura<br>específica, es decir, la fecha en que entró en vigor la cobertura.|
|C0110|Período de validez (fecha de<br>extinción)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción final de la<br>cobertura de que se trate.<br>En caso de que las condiciones de la cobertura se mantengan inalteradas cuando<br>se cumplimente la plantilla y la empresa no haga uso de la cláusula de resolución,<br>la fecha de extinción será la próxima posible.|
|C0120|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda utilizada al colocar la<br>cobertura facultativa. Todos los importes deben denominarse en esta moneda<br>para la cobertura facultativa en cuestión, salvo que la autoridad nacional de<br>supervisión disponga otra cosa. En caso de que la cobertura facultativa se coloque<br>en dos monedas diferentes, deberá consignarse la moneda principal.|
|C0130|Suma asegurada|El mayor importe que el asegurador puede ser obligado a desembolsar con arreglo<br>a la póliza. La suma asegurada se asocia al riesgo de suscripción. Cuando la<br>cobertura facultativa establezca un determinado número de exposiciones/riesgos<br>en el conjunto del país, se especificarán los límites agregados de la póliza. Si el<br>riesgo se ha aceptado sobre la base del coaseguro, la suma asegurada indica la<br>máxima responsabilidad asumida por el asegurador de no vida que elabora el<br>informe.<br>En el caso de una suma asegurada ilimitada, la «Suma asegurada» será una esti­<br>mación de la pérdida posible esperada (calculada utilizando la misma metodología<br>que la utilizada para el cálculo de la prima, que deberá tener en cuenta la<br>exposición al riesgo efectiva).|
|C0140|Tipo de modelo de suscripción|Tipo de modelo de suscripción utilizado para estimar la exposición del riesgo de<br>suscripción y la necesidad de la protección mediante reaseguro. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Suma asegurada<br>El mayor importe que el asegurador puede ser obligado a desembolsar con arreglo<br>a la póliza original. La suma asegurada también deberá consignarse cuando el tipo<br>de modelo de suscripción no sea aplicable.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1067

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — Máxima pérdida posible<br>Pérdida que puede ocurrir cuando las circunstancias más desfavorables se combi­<br>nan más o menos excepcionalmente, y cuando, como consecuencia, el incendio<br>solo puede sofocarse por la existencia de obstáculos insalvables o la ausencia de<br>materiales combustibles.<br>3 — Pérdida máxima probable<br>Definida como la estimación de la mayor pérdida derivada de un único incendio u<br>otro peligro previsible, suponiendo el peor deterioro de sistemas privados prima­<br>rios de protección contra incendios, pero con sistemas u organizaciones de pro­<br>tección secundaria (como organizaciones de emergencia o departamentos de in­<br>cendios públicos o privados) que funcionan debidamente. De esta estimación se<br>excluyen condiciones catastróficas, como explosiones que den lugar a una emisión<br>generalizada de gases inflamables que puedan afectar a grandes áreas de una<br>instalación, la detonación de una gran cantidad de explosivos, perturbaciones<br>sísmicas, maremotos o inundaciones, caída de aeronaves e incendios provocados<br>cometidos en más de un área. Esta definición constituye una forma híbrida entre<br>la máxima pérdida posible y la máxima pérdida estimada, aceptada en términos<br>generales y utilizada con frecuencia por aseguradores, reaseguradores y corredores<br>de reaseguros.<br>4 — Pérdida máxima estimada<br>Pérdida que podría experimentarse razonablemente a consecuencia de las contin­<br>gencias de que se trate, como resultado de un único incidente considerado dentro<br>de lo probable teniendo en cuenta todos los factores que pueden elevar o reducir<br>el alcance de la pérdida, pero con exclusión de aquellas coincidencias y catástrofes<br>que puedan darse, pero resulten poco probables.<br>5 — Otros<br>Otros modelos de suscripción posibles utilizados. El tipo de modelo de suscrip­<br>ción aplicado y clasificado en «Otros» debe explicarse en el informe periódico de<br>supervisión.<br>Aunque las anteriores definiciones se utilizan para la línea de negocio «Seguro de<br>incendio y otros daños a los bienes», como se define en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, pueden aplicarse definiciones similares a otras líneas de<br>negocio.|
|C0150|Importe del modelo de sus­<br>cripción|Importe máximo de la pérdida del riesgo de suscripción que resulte del modelo de<br>suscripción utilizado.|
|C0160|Suma reasegurada, con carác­<br>ter facultativo, con todos los<br>reaseguradores|La suma reasegurada con carácter facultativo forma parte de la suma asegurada<br>que se reasegura de manera facultativa. El importe será acorde con la suma<br>asegurada especificada en C0130 y reflejará la responsabilidad máxima (100 %)<br>correspondiente a los reaseguradores facultativos.|
|C0170|Prima de reaseguro facultativo<br>cedida a todos los reasegura­<br>dores por el 100 % de la co­<br>locación del reaseguro|Prima de reaseguro anual o emitida bruta esperada, con inclusión de las comisio­<br>nes de cesión, cedida a los reaseguradores por su cuota.|

_Coberturas facultativas de vida_

L 120/1068 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0200|Código de identificación del<br>riesgo|Para cada línea de negocio de vida definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, se efectuará una selección de las 20 exposiciones de reaseguros<br>facultativas más importantes (la parte de la suma asegurada transferida a todos los<br>reaseguradores) en términos globales más las dos más importantes en cada línea<br>de negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes en términos de<br>exposición que son objeto de un reaseguro facultativo en vigor en el período<br>de referencia (también si se originaron en ejercicios precedentes). El código es un<br>número de identificación único asignado por el asegurador que identifica el riesgo<br>dentro de la rama, que no puede reutilizarse para otros riesgos de la misma rama,<br>y se mantendrá inalterado en informes anuales posteriores.<br>Este código, una vez atribuido, no podrá volver a utilizarse para ningún otro<br>riesgo, incluso cuando haya dejado de existir el riesgo al que inicialmente hubiera<br>sido atribuido.<br>Cuando un riesgo afecte a más de una línea de negocio podrá utilizarse el mismo<br>código para todas ellas.|
|C0210|Código de identificación de la<br>colocación del reaseguro fa­<br>cultativo|A cada colocación del reaseguro facultativo se le asignará un número de secuencia<br>único para el riesgo de que se trate. El código de identificación de la colocación<br>del reaseguro facultativo es específico de cada entidad.|
|C0211|Línea de negocio de vida|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida|
|C0212|Indicación de pertenencia a las<br>20 exposiciones más impor­<br>tantes|Indíquese si la exposición pertenece a una de las 20 exposiciones más importantes<br>de la empresa. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Pertenece a las 20 más importantes<br>2 — Línea de negocio que no pertenece a las 20 más importantes|
|C0220|Reaseguro limitado o meca­<br>nismos similares|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Reaseguro no tradicional o limitado<br>(contrato de reaseguro o instrumento financiero que no se basa directamente en el<br>principio de indemnización, o se basa en el texto de un contrato con un meca­<br>nismo de transmisión de riesgos limitado o no demostrable)<br>2 — Otro reaseguro no tradicional o limitado|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1069

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0230|Proporcional|Indíquese si el programa de reaseguro es un reaseguro proporcional, es decir,<br>dispone que un reasegurador asuma una cuota porcentual determinada de cada<br>póliza que suscribe el asegurador. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Reaseguro proporcional<br>2 — Reaseguro no proporcional|
|C0240|Identificación de la empresa/<br>persona a la que se refiere el<br>riesgo|Si el riesgo atañe a una empresa, se identifica el nombre de la empresa en<br>cuestión.<br>Si el riesgo atañe a una persona física, se seudonimizarán el número de la póliza<br>original y demás información asociada. Los datos seudonimizados son aquellos<br>que no pueden atribuirse a una persona en particular sin el uso de información<br>adicional, siempre que tal información se conserve por separado. Se garantizará la<br>coherencia a lo largo del tiempo. En concreto, si un determinado riesgo de<br>suscripción aparece de un año a otro, recibirá el mismo formato seudonimizado.|
|C0250|Descripción de la categoría de<br>riesgo cubierta|Descripción del ámbito principal de la cobertura del riesgo facultativo. Normal­<br>mente, forma parte de la descripción utilizada para identificar la colocación.<br>La descripción de la categoría del riesgo es específica de la entidad y no es<br>obligatoria. Además, el término «categoría del riesgo» no se basa en la termino­<br>logía de la Directiva de Solvencia II, pero puede considerarse como una posibi­<br>lidad más de ofrecer información adicional sobre los riesgos de suscripción.|
|C0260|Período de validez (fecha de<br>inicio)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio de la cobertura<br>específica, es decir, la fecha en que entró en vigor la cobertura.|
|C0270|Período de validez (fecha de<br>extinción)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción final de la<br>cobertura de que se trate.|
|C0280|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda utilizada al colocar la<br>cobertura facultativa. Todos los importes de este registro deben denominarse en<br>esta moneda para la cobertura facultativa en cuestión, salvo que la autoridad<br>nacional de supervisión disponga otra cosa. En caso de que la cobertura facultativa<br>se coloque en dos monedas diferentes, deberá consignarse la moneda principal.|
|C0290|Suma asegurada|El importe que el asegurador de vida abona al beneficiario. Si el riesgo se encuen­<br>tra coasegurado con otros aseguradores de vida, el capital asegurado a pagar por<br>el asegurador de vida que elabora el informe debe consignarse aquí.|
|C0300|Capital en riesgo|El capital en riesgo, según se define en el Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Si el riesgo se encuentra coasegurado con otros aseguradores de vida, el capital en<br>riesgo relativo a la cuota del asegurador de vida en el capital asegurado debe<br>consignarse aquí.|
|C0310|Suma reasegurada, con carác­<br>ter facultativo, con todos los<br>reaseguradores|La suma reasegurada con carácter facultativo es la parte de la suma asegurada que<br>se reasegura de manera facultativa. El importe será acorde con la suma asegurada<br>especificada en C0290 y reflejará la responsabilidad máxima (100 %) correspon­<br>diente a los reaseguradores facultativos.|
|C0320|Prima de reaseguro facultativo<br>cedida a todos los reasegura­<br>dores por el 100 % de la co­<br>locación del reaseguro|Prima de reaseguro anual o emitida bruta esperada, con inclusión de las comisio­<br>nes de cesión, cedida a los reaseguradores por su cuota.|

L 120/1070 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.30.02 — Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida — Datos sobre cuotas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente para las empresas de seguros y reaseguros que reaseguran y/o retroceden operaciones con
carácter facultativo.

La cumplimentarán las empresas de seguros y reaseguros de vida y no vida con información sobre cuotas de reasegu­
radores de las coberturas facultativas en el siguiente año de notificación, incluyendo información sobre las 20 expo­
siciones de reaseguros facultativas más importantes en términos globales (la parte de la suma asegurada transferida a
todos los reaseguradores) más las dos más importantes en cada línea de negocio si no están cubiertas por las 20 más
importantes (p. ej., en los casos en los que los riesgos aceptados no encajen en la aceptación ordinaria de pólizas y solo
puedan aceptarse en el caso de que parte del riesgo se reasegure con carácter facultativo). Cada riesgo facultativo se
presentará al reasegurador, y las condiciones del reaseguro facultativo se negocian individualmente para cada póliza. Los
tratados de reaseguro que cubran automáticamente los riesgos quedan fuera del ámbito de esta plantilla y deben
consignarse en S.30.03.

Por otra parte, cada riesgo de suscripción tendrá un código único especificado por el «código de identificación del
riesgo». Cada riesgo elegido se separará para obtener condiciones únicas para un contrato en una sola línea. En caso de
que la cobertura facultativa según lo consignado en la plantilla S.30.01 esté relacionada con más de una empresa de
reaseguros, esta plantilla deberá cumplimentarse con un número de filas igual al de empresas de reaseguros para la
cobertura facultativa en cuestión.

Esta plantilla es prospectiva (para ser acorde con la S.30.03) y como tal reflejará los tratados de reaseguro efectivos y
válidos durante el siguiente año de referencia respecto a las 20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes
en términos globales más las dos más importantes en cada línea de negocio si no están cubiertas por las 20 más
importantes. Las empresas declararán los riesgos más importantes del siguiente período de referencia que estén cubiertos
por tratados de reaseguro que sean válidos también durante el siguiente período de referencia. Si la estrategia de
reaseguro cambia sustancialmente tras la fecha de validez o si la renovación de los contratos de reaseguro se ejecuta
con posterioridad a la fecha de referencia y antes del 1 de enero siguiente, la información sobre la presente plantilla
volverá a presentarse cuando resulte adecuado.

Las colocaciones facultativas que cubran diferentes líneas de negocio también aparecerán en las distintas filas si se
clasifican entre las 20 exposiciones de reaseguros facultativas más importantes en términos globales más las dos más
importantes en cada línea de negocio si no están cubiertas por los 20 riesgos más importantes de la misma línea de
negocio.

Esta plantilla la cumplimentará cada reasegurador que haya aceptado la cobertura facultativa.

Esta plantilla solo deberá presentarse si los importes recuperables de reaseguro son mayores que el 10 % de la mejor
estimación calculada de manera independiente para las actividades de vida y no vida.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Coberturas facultativas de no vida_

|C0020|Código del programa de re­<br>aseguro|Código de reaseguro específico de la empresa que vincula al programa de rease­<br>guro del tratado dominante que protege asimismo el riesgo cubierto por el re­<br>aseguro facultativo. El código del programa de reaseguro será conforme con el<br>código del programa de reaseguro de S.30.03 — Programa de reaseguros en curso<br>en el siguiente año de referencia.|
|---|---|---|
|C0030|Código de identificación del<br>riesgo|Para cada línea de negocio de no vida definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, se efectuará una selección de las 20 exposiciones de<br>reaseguros facultativas más importantes (la parte de la suma asegurada transferida<br>a todos los reaseguradores) en términos globales más las dos más importantes en<br>cada línea de negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes en<br>términos de exposición que son objeto de un reaseguro facultativo en vigor en<br>el período de referencia (también si se originaron en ejercicios precedentes). El<br>código es un número de identificación único asignado por el asegurador que<br>identifica el riesgo y se mantendrá inalterado en ulteriores informes anuales.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1071

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Este código, una vez atribuido, no podrá volver a utilizarse para ningún otro<br>riesgo, incluso cuando haya dejado de existir el riesgo al que inicialmente hubiera<br>sido atribuido.<br>Cuando un riesgo afecte a más de una línea de negocio podrá utilizarse el mismo<br>código para todas ellas.|
|C0040|Código de identificación de la<br>colocación del reaseguro fa­<br>cultativo|A cada colocación del reaseguro facultativo se le asignará un número de secuencia<br>único para el riesgo de que se trate. El código de identificación de la colocación<br>del reaseguro facultativo es específico de cada entidad.|
|C0050|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa<br>En el caso de que la empresa atribuya un código específico, este será único para el<br>reasegurador o corredor de que se trata y no se solapará con ningún otro código<br>atribuido por la empresa o código LEI.<br>Cuando ya exista un código (por ejemplo, un identificador nacional), se utilizará<br>ese código como identificador y se mantendrá constante a lo largo del tiempo,<br>hasta que exista un código LEI.|
|C0051|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0061|Línea de negocio de no vida|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general|

L 120/1072 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|
|C0065|Indicación de pertenencia a las<br>20 exposiciones más impor­<br>tantes|Indíquese si la exposición pertenece a una de las 20 exposiciones más importantes<br>de la empresa. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Pertenece a las 20 más importantes<br>2 — Línea de negocio que no pertenece a las 20 más importantes|
|C0100|Cuota del reasegurador (%)|Porcentaje de la colocación facultativa aceptado por el reasegurador, expresado<br>como porcentaje absoluto del importe reasegurado con carácter facultativo, con<br>todos los reaseguradores, consignado en la columna C0160 de S.30.01 — Co­<br>berturas facultativas (en términos de exposición reasegurada) — Básicas.<br>El porcentaje se consignará con decimales.|
|C0110|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda utilizada al colocar la<br>cobertura facultativa. Todos los importes deben denominarse en esta moneda<br>para la cobertura facultativa en cuestión, salvo que la autoridad nacional de<br>supervisión disponga otra cosa. En caso de que la cobertura facultativa se coloque<br>en dos monedas diferentes, deberá consignarse la moneda principal.|
|C0120|Suma reasegurada por el re­<br>asegurador facultativo|Suma reasegurada, con carácter facultativo, con el reasegurador.|
|C0130|Prima de reaseguro facultativo<br>cedida|Prima de reaseguro anual o emitida bruta esperada, cedida al reasegurador por su<br>cuota.|
|C0140|Anotaciones|Descripción de los casos en los que la participación del reasegurador se da en<br>condiciones diferentes a las de la colocación facultativa estándar o del tratado o en<br>los que se proporciona cualquier otra información que la empresa ha de someter a<br>la atención del supervisor.|

_Coberturas facultativas de vida_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1073

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160|Código de identificación del<br>riesgo|Para cada línea de negocio de vida definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, se efectuará una selección de las 20 exposiciones de reaseguros<br>facultativas más importantes (la parte de la suma asegurada transferida a todos los<br>reaseguradores) en términos globales más las dos más importantes en cada línea<br>de negocio si no están cubiertas por las 20 más importantes en términos de<br>exposición que son objeto de un reaseguro facultativo en vigor en el período<br>de referencia (también si se originaron en ejercicios precedentes). El código es un<br>número de identificación único asignado por el asegurador que identifica el riesgo<br>dentro de la rama, que no puede reutilizarse para otros riesgos de la misma rama,<br>y se mantendrá inalterado en informes anuales posteriores.<br>Este código, una vez atribuido, no podrá volver a utilizarse para ningún otro<br>riesgo, incluso cuando haya dejado de existir el riesgo al que inicialmente hubiera<br>sido atribuido.<br>Cuando un riesgo afecte a más de una línea de negocio podrá utilizarse el mismo<br>código para todas ellas.|
|C0170|Código de identificación de la<br>colocación del reaseguro fa­<br>cultativo|Número secuencial único para el riesgo, asignado a cada colocación de reaseguro<br>facultativo por la empresa.|
|C0180|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa<br>En el caso de que la empresa atribuya un código específico, este será único para el<br>reasegurador de que se trate y no se solapará con ningún otro código atribuido<br>por la empresa o código LEI.<br>Cuando ya exista un código (por ejemplo, un identificador nacional), se utilizará<br>ese código como identificador y se mantendrá constante a lo largo del tiempo,<br>hasta que exista un código LEI.|
|C0181|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0191|Línea de negocio de vida|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida|

L 120/1074 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0195|Indicación de pertenencia a las<br>20 exposiciones más impor­<br>tantes|Indíquese si la exposición pertenece a una de las 20 exposiciones más importantes<br>de la empresa. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Pertenece a las 20 más importantes<br>2 — Línea de negocio que no pertenece a las 20 más importantes|
|C0230|Cuota del reasegurador (%)|Porcentaje de la colocación facultativa aceptado por el reasegurador, expresado<br>como porcentaje absoluto del importe reasegurado con carácter facultativo, con<br>todos los reaseguradores, consignado en la columna C0310 de S.30.01 — Co­<br>berturas facultativas (en términos de exposición reasegurada) — Básicas.<br>El porcentaje se consignará con decimales.|
|C0240|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda utilizada al colocar la<br>cobertura facultativa. Todos los importes deben denominarse en esta moneda<br>para la cobertura facultativa en cuestión, salvo que la autoridad nacional de<br>supervisión disponga otra cosa. En caso de que la cobertura facultativa se coloque<br>en dos monedas diferentes, deberá consignarse la moneda principal.|
|C0250|Suma reasegurada por el re­<br>asegurador facultativo|Suma reasegurada, con carácter facultativo, con el reasegurador.|
|C0260|Prima de reaseguro facultativo<br>cedida|Prima de reaseguro anual o emitida bruta esperada, cedida al reasegurador por su<br>cuota.|
|C0270|Anotaciones|Descripción de los casos en los que la participación del reasegurador se da en<br>condiciones diferentes a las de la colocación facultativa estándar o del tratado o en<br>los que se proporciona cualquier otra información que la empresa ha de someter a<br>la atención del supervisor.|

|Información sobre|los reaseguradores y corredores|Col3|
|---|---|---|
|C0280|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa<br>En el caso de que la empresa atribuya un código específico, este será único para el<br>reasegurador de que se trate y no se solapará con ningún otro código atribuido<br>por la empresa o código LEI.<br>Cuando ya exista un código (por ejemplo, un identificador nacional), se utilizará<br>ese código como identificador y se mantendrá constante a lo largo del tiempo,<br>hasta que exista un código LEI.|
|C0290|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0300|Razón social del reasegurador|Razón social del reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción. La<br>denominación oficial del reasegurador que asume el riesgo se consignará en el<br>contrato de reaseguro. No se permite consignar el nombre de corredores de<br>reaseguros. Tampoco se permite consignar un nombre general o incompleto, ya<br>que los reaseguradores internacionales cuentan con varias empresas de explotación<br>que pueden estar establecidas en diversos países.<br>En el caso de agrupaciones de correaseguro, el nombre de la agrupación (o del<br>director de la agrupación) podrá consignarse únicamente si la agrupación es una<br>persona jurídica.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1075

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0310|Tipo de reasegurador|Tipo de reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción. Se utilizará<br>la siguiente lista cerrada:<br>1 — Asegurador directo de seguros de vida<br>2 — Asegurador directo de seguros de no vida<br>3 — Asegurador directo de seguros multirramo<br>4 — Empresa aseguradora cautiva<br>5 — Reasegurador interno (empresa reaseguradora cuyo objeto prioritario consiste<br>en asumir riesgos de otras empresas aseguradoras del grupo)<br>6 — Reasegurador externo (empresa aseguradora que asume riesgos de empresas<br>distintas de las aseguradoras del grupo)<br>7 — Empresa reaseguradora cautiva<br>8 — Entidad con cometido especial<br>9 — Entidad de la agrupación de correaseguro (en la que participan varias em­<br>presas de seguros o reaseguros)<br>10 — Agrupación de correaseguro estatal|
|C0320|País de residencia|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se autorizó legalmente<br>al reasegurador, o en el que este obtuvo la licencia pertinente.|
|C0330|Calificación externa por una<br>ECAI designada|Calificación del reasegurador en la fecha de referencia proporcionada por una<br>agencia de calificación crediticia designada (ECAI).<br>Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco.|
|C0340|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación<br>externa en C0330 utilizando el nombre de la ECAI publicado en el sitio web<br>de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese<br>la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia<br>registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009<br>del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las<br>agencias de calificación crediticia]. Esta partida se consignará en la información si<br>se incluye en esta la calificación externa (C0330).|
|C0350|Grado de calidad crediticia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido al reasegurador. El grado de<br>calidad crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado interna­<br>mente por las empresas que utilicen la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|

L 120/1076 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0360|Calificación interna|Calificación interna del reasegurador para las empresas que aplican un modelo<br>interno, en la medida que se utilicen calificaciones internas en tal modelo. Si la<br>empresa que aplica un modelo interno utiliza únicamente calificaciones externas,<br>esta partida no se consignará.|

_**S.30.03 — Programa de cesión en reaseguro — Datos básicos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente para las empresas de seguros y reaseguros con un programa de cesión en reaseguro o
retrocesión que incluya coberturas proporcionadas por regímenes de correaseguro respaldados por el Estado, con
exclusión de coberturas facultativas.

La plantilla la cumplimentarán empresas de seguros y reaseguros que transfieran el riesgo de suscripción a los rease­
guradores mediante un tratado de reaseguro cuyo período de vigencia incluya el próximo año de referencia o se solape
con este y se conozca al cumplimentar la plantilla. Si la estrategia de reaseguro cambia sustancialmente tras esa fecha o
si la renovación de los contratos de reaseguro se ejecuta con posterioridad a la fecha de referencia y antes del 1 de enero
siguiente, la información sobre la presente plantilla volverá a presentarse cuando resulte adecuado.

Esta plantilla solo deberá presentarse si los importes recuperables de reaseguro son mayores que el 10 % de la mejor
estimación calculada de manera independiente para las actividades de vida y no vida.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Código del programa de re­<br>aseguro|Código único (específico de la empresa) que cubre todas las colocaciones de<br>reaseguro individuales y/o los tratados que pertenecen al mismo programa de<br>reaseguro.|
|C0020|Código de identificación del<br>tratado|Código de identificación del tratado que identifica a este en exclusiva y debe<br>mantenerse en ulteriores informes; habitualmente se trata del número del tratado<br>original registrado en los libros de la empresa.|
|C0030|Número consecutivo de la<br>sección del tratado|El número consecutivo asignado por la empresa a las distintas secciones del<br>tratado, en aquellos casos en los que el tratado, por ejemplo, cubre varias líneas<br>de negocio, como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, o diferentes líneas de actividad con límites distintos. Los tratados con<br>condiciones diferentes se consideran tratados distintos para la presentación de<br>información y se consignarán en secciones diferentes. Para las distintas líneas de<br>negocio cubiertas en el mismo tratado, las condiciones referentes a cada línea de<br>negocio se detallarán por separado en cada número de sección. Los tratados que<br>cubran diferentes tipos de reaseguro (p. ej., una sección sobre cuota-parte y otra<br>sobre exceso de pérdidas) en el mismo tratado se consignarán en secciones dis­<br>tintas. Los tratados que cubran tramos diferentes del mismo programa se consig­<br>narán en secciones distintas.|
|C0040|Número consecutivo del exce­<br>dente/tramo del programa|El número consecutivo del excedente/tramo del programa, cuando el tratado<br>forma parte de un programa más amplio.|
|C0050|Cantidad de excedentes/tramos<br>del programa|Número total de excedentes o tramos del mismo programa que incluye el tratado<br>del que se informa.|
|C0060|Reaseguro limitado o meca­<br>nismos similares|Identificación del contrato de reaseguro. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Reaseguro no tradicional o limitado<br>(contrato de reaseguro o instrumento financiero que no se basa directamente en el<br>principio de indemnización, o se basa en el texto de un contrato con un meca­<br>nismo de transmisión de riesgos limitado o no demostrable)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1077

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — Otro reaseguro no tradicional o limitado<br>En el caso de un reaseguro limitado o un mecanismo similar, únicamente se<br>cumplimentarán las partidas que sean factibles.|
|C0070|Línea de negocio|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión|

L 120/1078 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida<br>37 — Multilínea (según lo definido a continuación)<br>Observaciones adicionales:<br>1) Cuando el tratado de reaseguro disponga la cobertura de varias líneas de<br>negocio y las condiciones de cobertura difieran entre ellas, el tratado deberá<br>especificarse en varias filas. En la entrada de la primera fila correspondiente al<br>tratado se indicará «Multilínea» y se consignará información detallada sobre las<br>condiciones generales del tratado (como franquicias y reinstalaciones), indicán­<br>dose en las filas siguientes las condiciones concretas del tratado de reaseguro<br>de cada línea de negocio pertinente.<br>2) Cuando las condiciones de la cobertura no difieran en función de la línea de<br>negocio, solo se requiere la línea de negocio de Solvencia II dominante (sobre<br>la base de los ingresos por primas del tratado estimados brutos).<br>3) Los tratados plurianuales con condiciones fijas pueden expresarse mediante las<br>columnas utilizadas para el período de vigencia.|
|C0080|Descripción de la categoría de<br>riesgo cubierta|Descripción del ámbito principal de la cobertura del tratado. Se trata de la cartera<br>principal que constituye el ámbito del tratado y forma parte normalmente de la<br>descripción del mismo (p. ej., «Propiedad industrial» o «Responsabilidad civil de<br>administradores y directivos»). Las empresas pueden incluir además una descrip­<br>ción relativa a la unidad de negocio respecto a la que se aceptó el riesgo, en caso<br>de que esto haya dado lugar a condiciones del tratado diferentes (p. ej., «etiqueta<br>de distribución A»).<br>La descripción de la categoría del riesgo es específica de la entidad y no es<br>obligatoria. Además, el término «categoría de riesgo» no se basa en las termino­<br>logías de niveles 1 y 2, y puede considerarse como una posibilidad más de ofrecer<br>información adicional sobre los riesgos de suscripción.|
|C0090|Tipo de tratado de reaseguro|Código del tipo de tratado de reaseguro. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista:<br>1 — Cuota-parte<br>2 — Cuota-parte variable<br>3 — De excedente<br>4 — Exceso de pérdida (por suceso y por riesgo)<br>5 — Exceso de pérdida (por riesgo)<br>6 — Exceso de pérdida (por suceso)<br>7 — Exceso de pérdida con «respaldo» (protección frente a los sucesos ulteriores<br>que pueden provocar ciertas catástrofes, tales como inundaciones o incendios)<br>8 — Exceso de pérdida con riesgo de base<br>9 — Cobertura de reinstalación|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1079

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||10 — Exceso de pérdida agregado<br>11 — Exceso de pérdida ilimitado<br>12 — Exceso de siniestralidad<br>13 — Otros tratados proporcionales<br>14 — Otros tratados no proporcionales<br>Para tipos híbridos de tratados de reaseguro pueden utilizarse Otros tratados<br>proporcionales (código 13) y Otros tratados no proporcionales (código 14).|
|C0100|Inclusión de cobertura en re­<br>aseguro del riesgo de catástrofe|Identificación de la inclusión de garantías en caso de catástrofe. Dependiendo de si<br>se establece protección frente a los riesgos de catástrofe consignados en las<br>coberturas de reaseguro, deberá utilizarse uno o una combinación (separados<br>por «,») de los códigos que siguen:<br>1 — La cobertura excluye todas las garantías en caso de catástrofe<br>2 — Se cubren terremotos, erupciones volcánicas, maremotos, etc.<br>3 — Se cubren inundaciones<br>4 — Se cubren huracanes, vendavales, etc.<br>5 — Se cubren otros riesgos como heladas, granizo, vientos fuertes<br>6 — Se cubren actos de terrorismo<br>7 — Se cubren huelgas, revueltas, disturbios civiles, actos de sabotaje, levanta­<br>mientos populares<br>8 — Se cubren todos los riesgos mencionados anteriormente<br>9 — Se cubren los riesgos no incluidos de otro modo en las partidas consignadas.|
|C0110|Período de validez (fecha de<br>inicio)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio del tratado de<br>reaseguro de que se trate.|
|C0120|Período de validez (fecha de<br>extinción)|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción final del<br>tratado de reaseguro de que se trate.<br>En caso de que las condiciones del tratado se mantengan inalteradas cuando se<br>cumplimente la plantilla y la empresa no haga uso de la cláusula de resolución, la<br>fecha de extinción será la próxima posible.|
|C0130|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda utilizada al colocar el<br>tratado de reaseguro. Todos los importes deben denominarse en esta moneda<br>para la cobertura en cuestión, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa. En caso de que el tratado se coloque en dos monedas dife­<br>rentes, deberá consignarse la moneda principal.|
|C0140|Tipo de modelo de suscripción|Tipo de modelo de suscripción utilizado para estimar la exposición del riesgo de<br>suscripción y la necesidad de la protección mediante reaseguro. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Suma asegurada<br>El mayor importe que el asegurador puede ser obligado a desembolsar con arreglo<br>a la póliza original. La suma asegurada también deberá consignarse cuando el tipo<br>de modelo de suscripción no sea aplicable.|

L 120/1080 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — Máxima pérdida posible<br>Pérdida que puede ocurrir cuando las circunstancias más desfavorables se combi­<br>nan más o menos excepcionalmente, y cuando, como consecuencia, el incendio<br>solo puede sofocarse por la existencia de obstáculos insalvables o la ausencia de<br>materiales combustibles.<br>3 — Pérdida máxima probable<br>Definida como la estimación de la mayor pérdida derivada de un único incendio u<br>otro peligro previsible, suponiendo el peor deterioro de sistemas privados prima­<br>rios de protección contra incendios, pero con sistemas u organizaciones de pro­<br>tección secundaria (como organizaciones de emergencia o departamentos de in­<br>cendios públicos o privados) que funcionan debidamente. De esta estimación se<br>excluyen condiciones catastróficas, como explosiones que den lugar a una emisión<br>generalizada de gases inflamables que puedan afectar a grandes áreas de una<br>instalación, la detonación de una gran cantidad de explosivos, perturbaciones<br>sísmicas, maremotos o inundaciones, caída de aeronaves e incendios provocados<br>cometidos en más de un área. Esta definición constituye una forma híbrida entre<br>la máxima pérdida posible y la máxima pérdida estimada, aceptada en términos<br>generales y utilizada con frecuencia por aseguradores, reaseguradores y corredores<br>de reaseguros.<br>4 — Pérdida máxima estimada<br>Pérdida que podría experimentarse razonablemente a consecuencia de las contin­<br>gencias de que se trate, como resultado de un único incidente considerado dentro<br>de lo probable teniendo en cuenta todos los factores que pueden elevar o reducir<br>el alcance de la pérdida, pero con exclusión de aquellas coincidencias y catástrofes<br>que puedan darse, pero resulten poco probables.<br>5 — Otros<br>Otros modelos de suscripción posibles utilizados. El tipo de modelo de suscrip­<br>ción aplicado y clasificado en «Otros» debe explicarse en el informe periódico de<br>supervisión.<br>Aunque las anteriores definiciones se utilizan para la línea de negocio «Seguro y<br>reaseguro de incendio y otros daños a los bienes», como se define en el anexo I<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, pueden aplicarse definiciones similares a<br>otras líneas de negocio.|
|C0150|Ingresos estimados por primas<br>de base (exceso de pérdidas-<br>ESPI)|El importe de los ingresos estimados por primas de base en el período del<br>contrato. Normalmente se trata del importe de las primas relativas a la cartera<br>protegida con arreglo a los tratados de exceso de pérdida; en cualquier caso, es el<br>importe sobre el que se calcula la prima de reaseguro mediante la aplicación de la<br>tasa pertinente. Esta partida solo se consigna para los tratados de exceso de<br>pérdidas.|
|C0160|Ingresos estimados brutos por<br>primas por tratado (propor­<br>cional y no proporcional)|El importe de las primas respecto al 100 % del tratado en el período del contrato.<br>Este importe equivale al 100 % de la prima de reaseguro que debe abonarse a<br>todos los reaseguradores por el período del tratado, incluida la prima correspon­<br>diente a las cuotas no colocadas.|
|C0170|Franquicias agregadas (impor­<br>te)|Importe de la franquicia, entendido como una retención adicional cuando las<br>pérdidas las cubre el reasegurador y únicamente si se ha dado una determinada<br>suma de las pérdidas acumuladas. Esta partida se consigna, si procede, únicamente<br>si no se consigna la partida C0180.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1081

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180|Franquicias agregadas (%)|Porcentaje de la franquicia, entendido como un porcentaje de la retención adicio­<br>nal cuando las pérdidas las cubre el reasegurador y únicamente si se ha dado una<br>determinada suma de las pérdidas acumuladas. Esta partida se consigna, si pro­<br>cede, únicamente si no se consigna la partida C0170.<br>El porcentaje se consignará con decimales.|
|C0190|Retención o prioridad (impor­<br>te)|Importe, para los tratados de excedente, exceso de pérdidas de trabajo y exceso de<br>pérdidas en catástrofes, que se refiere como retención o prioridad en el tratado de<br>reaseguro. Se indicarán por separado las diversas líneas de negocio, como se<br>definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0200|Retención o prioridad (%)|Importe, para los tratados de cuota-parte y limitación de pérdidas, que se indica<br>como retención o prioridad en el tratado de reaseguro. Se indicarán por separado<br>las diversas líneas de negocio, como se definen en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>El porcentaje se consignará con decimales.|
|C0210|Límite (importe)|Importe que se establece como límite en el tratado de reaseguro. Se indicarán por<br>separado las diversas líneas de negocio, como se definen en el anexo I del Re­<br>glamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En el caso de una cobertura ilimitada, se consignará «-1».|
|C0220|Límite (%)|El porcentaje, para los tratados de limitación de pérdidas, que se indica como<br>límite en el tratado de reaseguro. Se indicarán por separado las diversas líneas de<br>negocio, como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En el caso de una cobertura ilimitada, se consignará «-1».<br>El porcentaje se consignará con decimales.|
|C0230|Cobertura máxima por riesgo<br>o suceso|Importe de la cobertura máxima por riesgo o suceso. Si para un tratado de cuota-<br>parte o de excedente se ha convenido un importe máximo para un determinado<br>suceso (p. ej., un vendaval), se consignará el 100 % del importe. En todos los<br>demás casos, el importe equivale al límite menos la prioridad.<br>En el caso de una cobertura ilimitada, se consignará «-1».|
|C0240|Cobertura máxima por tratado|Importe de la cobertura máxima por tratado. Si para un tratado de cuota-parte o<br>de excedente se ha establecido un importe máximo para el contrato en su tota­<br>lidad, se consignará el 100 % del importe. En el caso de una cobertura ilimitada,<br>se consignará «-1». En los tratados de exceso de pérdidas o de limitación de<br>pérdidas, ha de indicarse la capacidad inicial (p. ej., los límites agregados anuales).<br>La cobertura total puede ser igualmente resultado de la información facilitada en<br>C0250.|
|C0245|Cobertura de un tramo cu­<br>bierto por reaseguro|El importe máximo de cobertura de un tramo de un tratado. En el caso de una<br>cobertura ilimitada, se consignará «-1». En los tratados de exceso de pérdidas o de<br>limitación de pérdidas, ha de indicarse la capacidad inicial (p. ej., los límites<br>agregados anuales). Si el tratado solo incluye un tramo, esta celda será igual a<br>C0250.|
|C0250|Número de reinstalaciones|Número de posibilidades de recuperar la cobertura del reaseguro.|
|C0260|Descripción de las reinstala­<br>ciones|Descripción de las reinstalaciones para recuperar la cobertura del reaseguro. Ejem­<br>plos del posible contenido de esta partida son «2 al 100 % más 1 al 150 %» o<br>«todos exentos».|

L 120/1082 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0360|Tratados de exceso de pérdidas<br>— Tarifa 1|Se ha de consignar la tarifa fija o inicial de un sistema de tarifas móviles.<br>El porcentaje se consignará con decimales.<br>Esta partida solo se consigna para los tratados de exceso de pérdidas.|
|C0370|Tratados de exceso de pérdidas<br>— Tarifa 2|Se ha de consignar la tarifa superior de un sistema de tarifas móviles.<br>El porcentaje se consignará con decimales.<br>Esta partida solo se consigna para los tratados de exceso de pérdidas.|
|C0380|Tratados de exceso de pérdidas<br>— Prima fija|Indíquese si la prima del tratado de exceso de pérdidas se basa o no en una prima<br>fija. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista:<br>1 — Prima del tratado de exceso de pérdidas basada en una prima fija<br>2 — Prima del tratado de exceso de pérdidas no basada en una prima fija<br>Esta partida solo se consigna para los tratados de exceso de pérdidas.|
|C0390|Comisión de escala móvil|Indíquese si se ha utilizado una comisión de escala móvil.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No|
|C0400|Ratio mínima de siniestros de<br>la que depende el importe de<br>la comisión de escala móvil|Indíquese la ratio mínima de siniestros como el porcentaje del que depende el<br>importe de la comisión de escala móvil.|
|C0410|Ratio máxima de siniestros de<br>la que depende el importe de<br>la comisión de escala móvil|Indíquese la ratio máxima de siniestros como el porcentaje del que depende el<br>importe de la comisión de escala móvil.|
|C0420|Comisión mínima|Indíquese la comisión mínima con un porcentaje.|
|C0430|Comisión máxima|Indíquese la comisión máxima con un porcentaje.|
|C0440|Comisión esperada|Indíquese la comisión esperada con un porcentaje.|

_**S.30.04 — Programa de cesión en reaseguro — Datos sobre cuotas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente para las empresas de seguros y reaseguros con un programa de cesión en reaseguro o
retrocesión que incluya coberturas proporcionadas por regímenes de correaseguro respaldados por el Estado, con
exclusión de coberturas facultativas.

La plantilla la cumplimentarán empresas de seguros y reaseguros que transfieran el riesgo de suscripción a los rease­
guradores mediante un tratado de reaseguro cuyo período de vigencia incluya el próximo año de referencia o se solape
con este y se conozca al cumplimentar la plantilla. Si la estrategia de reaseguro cambia sustancialmente tras esa fecha o
si la renovación de los contratos de reaseguro se ejecuta con posterioridad a la fecha de referencia y antes del 1 de enero
siguiente, la información sobre la presente plantilla volverá a presentarse cuando resulte adecuado.

Esta plantilla solo deberá presentarse si los importes recuperables de reaseguro son mayores que el 10 % de la mejor
estimación calculada de manera independiente para las actividades de vida y no vida.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1083

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Código del programa de re­<br>aseguro|Código único (específico de la empresa) que cubre todas las colocaciones de<br>reaseguro individuales y/o los tratados que pertenecen al mismo programa de<br>reaseguro.|
|C0020|Código de identificación del<br>tratado|Código de identificación del tratado que identifica a este en exclusiva y debe<br>mantenerse en ulteriores informes; habitualmente se trata del número del tratado<br>original registrado en los libros de la empresa.|
|C0030|Número consecutivo de la<br>sección del tratado|El número consecutivo asignado por la empresa a las distintas secciones del<br>tratado, en aquellos casos en los que el tratado, por ejemplo, cubre varias líneas<br>de negocio, como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, o diferentes líneas de actividad con límites distintos. Los tratados con<br>condiciones diferentes se consideran tratados distintos para la presentación de<br>información y se consignarán en secciones diferentes. Para las distintas líneas de<br>negocio cubiertas en el mismo tratado, las condiciones referentes a cada línea de<br>negocio se detallarán por separado en cada número de sección. Los tratados que<br>cubran diferentes tipos de reaseguro (p. ej., una sección sobre cuota-parte y otra<br>sobre exceso de pérdidas) en el mismo tratado se consignarán en secciones dis­<br>tintas. Los tratados que cubran tramos diferentes del mismo programa se consig­<br>narán en secciones distintas.|
|C0040|Número consecutivo del exce­<br>dente/tramo del programa|El número consecutivo del excedente/tramo del programa, cuando el tratado<br>forma parte de un programa más amplio.|
|C0050|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa<br>En el caso de que la empresa atribuya un código específico, este será único para el<br>reasegurador de que se trate y no se solapará con ningún otro código atribuido<br>por la empresa o código LEI.|
|C0060|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0100|Cuota del reasegurador (%)|Porcentaje del tratado de reaseguro aceptado por el reasegurador identificado en la<br>partida C0050, expresado como porcentaje absoluto de la colocación del tratado.<br>Los porcentajes se consignarán con decimales.|
|C0110|Exposición cedida a efectos de<br>la cuota del reasegurador|Importe de la exposición reasegurada con el reasegurador. Este importe se basa en<br>la cobertura máxima por riesgo/suceso y se calcula con la siguiente fórmula:<br>partida «Cobertura máxima por riesgo o suceso» (consignada en la partida C0230<br>de S.30.03) x la partida «Cuota del reasegurador (%)» (consignada en la partida<br>C0100 de S.30.04).<br>Si C0230 de S.30.03 es ilimitada, se consignará «-1» en esta celda.|
|C0120|Tipo de garantía real (en su<br>caso)|Tipo de garantía real mantenida. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Efectivo o equivalente en fideicomiso<br>2 — Efectivo o fondos retenidos|

L 120/1084 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Carta de crédito<br>4 — Otros<br>5 — Ninguno|
|C0130|Descripción del límite de los<br>reaseguradores cubierto por<br>garantías reales|Descripción del límite de los reaseguradores cubierto por garantías reales respecto<br>a la partida concreta especificada en el tratado (p. ej., 90 % de las provisiones<br>técnicas o 90 % de las primas), en su caso.|
|C0140|Código del proveedor de la<br>garantía real (en su caso)|Código de identificación: se utilizará el identificador de entidad jurídica (LEI), si se<br>dispone de este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.|
|C0150|Tipo de código del proveedor<br>de la garantía real|Identificación del código utilizado en la partida «Código del proveedor de la<br>garantía real (en su caso)».<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|C0160|Prima estimada de reaseguro<br>cedido por la cuota del rease­<br>gurador|La prima estimada bruta de reaseguro del tratado que debe abonar la empresa,<br>conforme al próximo año de referencia (N+1) por la cuota de cada reasegurador.<br>Este importe se calculará conforme a los siguientes ejemplos:<br>Caso 1: para tratados de cuota-parte y excedente: la cuota consignada en la partida<br>«Cuota del reasegurador» (C0100) multiplicada por la partida «Ingresos estimados<br>brutos por primas por tratado» (C0160) consignada en S.30.03.<br>Caso 2: para los tratados de exceso de pérdidas, si el tratado es objeto de una<br>tarifa fija: la tarifa consignada en la partida «exceso de pérdidas tarifa 1» (C0360)<br>en S.30.03, multiplicada por la partida «Ingresos estimados por primas de base»<br>(C0150) consignada en S.30.03, multiplicada por la cuota consignada en la par­<br>tida «Cuota del reasegurador» (C0100).<br>Caso 3: para los tratados de exceso de pérdidas, si el tratado es objeto de una<br>tarifa móvil: la tarifa consignada en la partida «exceso de pérdidas tarifa 2»<br>(C0370) en S.30.03, multiplicada por la partida «Ingresos estimados por primas<br>de base» (C0150) consignada en S.30.03, multiplicada por la cuota consignada en<br>la partida «Cuota del reasegurador» (C0100).|
|C0170|Anotaciones|Descripción de los casos en los que la participación del reasegurador se da en<br>condiciones diferentes a las de la colocación facultativa estándar o del tratado o<br>cualquier otra información que la empresa ha de someter a la atención de la<br>autoridad de supervisión.|
|_Información so­_<br>_bre los reasegu­_<br>_radores y corre­_<br>_dores_|||
|C0180|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa<br>En el caso de que la empresa atribuya un código específico, este será único para el<br>reasegurador de que se trate y no se solapará con ningún otro código atribuido<br>por la empresa o código LEI.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1085

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0190|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0200|Razón social del reasegurador|Razón social del reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción. La<br>denominación oficial del reasegurador que asume el riesgo se consignará en el<br>contrato de reaseguro. No se permite consignar el nombre de corredores de<br>reaseguros. Tampoco se permite consignar un nombre general o incompleto, ya<br>que los reaseguradores internacionales cuentan con varias empresas de explotación<br>que pueden estar establecidas en diversos países.<br>En el caso de agrupaciones de correaseguro, el nombre de la agrupación (o del<br>administrador de la agrupación) podrá consignarse únicamente si la agrupación es<br>una persona jurídica.|
|C0210|Tipo de reasegurador|Tipo de reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Asegurador directo de seguros de vida<br>2 — Asegurador directo de seguros de no vida<br>3 — Asegurador directo de seguros multirramo<br>4 — Empresa aseguradora cautiva<br>5 — Reasegurador interno (empresa reaseguradora cuyo objeto prioritario consiste<br>en asumir riesgos de otras empresas aseguradoras del grupo)<br>6 — Reasegurador externo (empresa aseguradora que asume riesgos de empresas<br>distintas de las aseguradoras del grupo)<br>7 — Empresa reaseguradora cautiva<br>8 — Entidad con cometido especial<br>9 — Entidad de la agrupación de correaseguro (en la que participan varias em­<br>presas de seguros o reaseguros)<br>10 — Agrupación de correaseguro estatal|
|C0220|País de residencia|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se autorizó legalmente<br>al reasegurador, o en el que este obtuvo la licencia pertinente.|
|C0230|Calificación externa por una<br>ECAI designada|Calificación del reasegurador en la fecha de referencia proporcionada por una<br>agencia de calificación crediticia designada (ECAI).<br>Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco.<br>Esta partida no es aplicable a los reaseguradores respecto a los que las empresas<br>que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta<br>partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones<br>internas.|
|C0240|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación<br>externa en C0230 utilizando el nombre de la ECAI publicado en el sitio web<br>de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese<br>la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia<br>registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009<br>del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las<br>agencias de calificación crediticia].|
|C0250|Grado de calidad crediticia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido al reasegurador. El grado de<br>calidad crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado interna­<br>mente por las empresas que utilicen la fórmula estándar.|

L 120/1086 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Esta partida no es aplicable a los reaseguradores respecto a los que las empresas<br>que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta<br>partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones<br>internas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0260|Calificación interna|Calificación interna de los reaseguradores para las empresas que aplican un mo­<br>delo interno, en la medida en que se utilicen calificaciones internas en tal modelo.<br>Si la empresa que aplica un modelo interno utilizan únicamente calificaciones<br>externas, esta partida no se consignará.|
|C0320|Nombre del proveedor de la<br>garantía real|El nombre del proveedor de la garantía real dependerá del tipo de garantía real<br>especificado en C0120.<br>— Cuando la garantía real se mantenga en un fondo de administración fiduciaria,<br>el proveedor será el constituyente del fondo.<br>— Cuando la garantía real consista en efectivo o fondos retenidos, esta celda<br>podrá mantenerse en blanco.<br>— Cuando la garantía real consista en cartas de crédito, será la entidad financiera<br>subyacente la que las proporcione.<br>— En caso de otras garantías, se consignarán únicamente si resulta aplicable.|

_**S.31.01 — Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con cometido especial)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla la cumplimentarán las empresas de seguros y reaseguros cuando se reconozca un importe recuperable en
relación con un reasegurador (aun cuando todos los contratos con dicho reasegurador hayan expirado.

La plantilla recoge información sobre los reaseguradores y no sobre tratados independientes. Todas las provisiones
técnicas cedidas, incluidas las cedidas con arreglo al reaseguro limitado (según se define en S.30.03, columna C0060), se
cumplimentarán. Esto significa asimismo que si una entidad con cometido especial o un sindicato de Lloyd's actúa como
reasegurador, la entidad con cometido especial o el sindicato deberán consignarse.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa|
|C0050|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1087

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|Importes recuperables de re­<br>aseguro — Provisión para pri­<br>mas de no vida, incluida en­<br>fermedad NSLT|La cuantía de la cuota del reasegurador de los importes recuperables de reaseguro<br>(incluidos reaseguros limitados y entidades con cometido especial) antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, en la mejor estimación de<br>las provisiones para primas, calculada como el valor actual esperado de las en­<br>tradas y salidas de caja de futuras.|
|C0070|Importes recuperables de re­<br>aseguro — Provisión para si­<br>niestros de no vida, incluida<br>enfermedad NSLT|La cuantía de la cuota del reasegurador de los importes recuperables de reaseguro<br>(incluidos reaseguros limitados y entidades con cometido especial) antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, en la mejor estimación de<br>las provisiones para siniestros.|
|C0080|Importes recuperables de re­<br>aseguro — Provisiones técni­<br>cas de vida, incluida enferme­<br>dad SLT|La cuantía de la cuota del reasegurador de los importes recuperables de reaseguro<br>(incluidos reaseguros limitados y entidades con cometido especial) antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, en la mejor estimación de<br>las provisiones técnicas.|
|C0090|Ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte|Por reasegurador, el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte. El<br>ajuste se calculará por separado y deberá ser acorde con lo dispuesto en el<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Este valor se consignará como un valor negativo.|
|C0100|Importes recuperables de re­<br>aseguro: Total importes recu­<br>perables de reaseguro|El resultado de las provisiones técnicas cedidas (es decir, provisiones para sinies­<br>tros + provisiones para primas + provisiones técnicas de no vida calculadas como<br>un todo y vida incluido enfermedad SLT), incluido el ajuste por pérdidas esperadas<br>por impago de la contraparte.|
|C0110|Cuentas a cobrar netas|Importes vencidos a pagar derivados de: los siniestros abonados por el asegurador,<br>pero no reembolsados aún por el reasegurador, más las comisiones a pagar por el<br>reasegurador y otras cuentas a cobrar, menos las deudas con el reasegurador. Se<br>excluyen los depósitos en efectivo, que han de considerarse como garantías reci­<br>bidas.|
|C0120|Activos pignorados por el re­<br>asegurador|Importe de los activos pignorados por el reasegurador para reducir el riesgo de<br>impago de la contraparte a que está expuesto el reasegurador.|
|C0130|Garantías financieras|Importe de las garantías recibidas del reasegurador por la empresa para garantizar<br>el pago de los pasivos adeudados por la empresa (se incluyen cartas de crédito y<br>líneas de crédito comprometidas no utilizadas).|
|C0140|Depósitos en efectivo|Importe de los depósitos en efectivo recibidos por la empresa de los reasegura­<br>dores.|
|C0150|Total de garantías recibidas|Importe total de los diversos tipos de garantías.<br>Corresponde a la suma de los importes consignados en C0120, C0130 y C0140.|
|C0155|Moneda|Cuando proceda, indique el código alfabético ISO 4217 de la moneda de los<br>importes recuperables de reaseguro. Solo se exige que el desglose por moneda<br>abarque el 90 % de los importes recuperables de reaseguro. En cuanto al 10 %<br>restante, es posible agruparlo en «otras monedas»|
|_Información so­_<br>_bre los reasegu­_<br>_radores_|||
|C0160|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prio­<br>ridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa|

L 120/1088 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0170|Tipo de código del reasegura­<br>dor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0180|Razón social del reasegurador|Razón social del reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción. La<br>denominación oficial del reasegurador que asume el riesgo se consignará en el<br>contrato de reaseguro. No se permite consignar el nombre de corredores de<br>reaseguros. Tampoco se permite consignar un nombre general o incompleto, ya<br>que los reaseguradores internacionales cuentan con varias empresas de explotación<br>que pueden estar establecidas en diversos países.<br>En el caso de agrupaciones de correaseguro, el nombre de la agrupación (o del<br>administrador de la agrupación) podrá consignarse únicamente si la agrupación es<br>una persona jurídica.|
|C0190|Tipo de reasegurador|Tipo de reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Asegurador directo de seguros de vida<br>2 — Asegurador directo de seguros de no vida<br>3 — Asegurador directo de seguros multirramo<br>4 — Empresa aseguradora cautiva<br>5 — Reasegurador interno (empresa reaseguradora cuyo objeto prioritario consiste<br>en asumir riesgos de otras empresas aseguradoras del grupo)<br>6 — Reasegurador externo (empresa aseguradora que asume riesgos de empresas<br>distintas de las aseguradoras del grupo)<br>7 — Empresa reaseguradora cautiva<br>8 — Entidad con cometido especial<br>9 — Entidad de la agrupación de correaseguro (en la que participan varias em­<br>presas de seguros o reaseguros)<br>10 — Agrupación de correaseguro estatal|
|C0200|País de residencia|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se autorizó legalmente<br>al reasegurador, o en el que este obtuvo la licencia pertinente.|
|C0210|Calificación externa por una<br>ECAI designada|La calificación efectiva/actual considerada por la empresa.<br>Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco y en la columna<br>C0230 (Grado de calidad crediticia) se indicará «9 — Sin calificación disponible»<br>para identificar al reasegurador.<br>Esta partida no es aplicable a los reaseguradores respecto a los que las empresas<br>que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta<br>partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones<br>internas.|
|C0220|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación<br>externa en C0210 utilizando el nombre de la ECAI publicado en el sitio web<br>de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese<br>la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia<br>registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009<br>del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las<br>agencias de calificación crediticia].<br>—|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1089

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0230|Grado de calidad crediticia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido al reasegurador. El grado de<br>calidad crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado interna­<br>mente por las empresas que utilicen la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0240|Calificación interna|Calificación interna del reasegurador para las empresas que aplican un modelo<br>interno, en la medida que se utilicen calificaciones internas en tal modelo. Si la<br>empresa que aplica un modelo interno utiliza únicamente calificaciones externas,<br>esta partida no se consignará.|

_**S.31.02 — Entidades con cometido especial**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente para cada empresa de seguros o reaseguros que transfiera riesgos a una entidad con cometido
especial y su objeto es garantizar que se ha efectuado una divulgación suficiente cuando se utilicen entidades con
cometido especial como método alternativo de transferencia del riesgo respecto a los tratados de reaseguro convencio­
nales.

La plantilla se aplica al uso de:

a) las entidades con cometido especial definidas en el artículo 13, punto 26, y autorizadas conforme al artículo 211,
apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE;

b) las entidades con cometido especial que satisfagan las condiciones del artículo 211, apartado 3, de la Directiva
2009/138/CE;

c) las entidades con cometido especial reguladas por supervisores de terceros países cuando estos cumplan condiciones
equivalentes a las recogidas en el artículo 211, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE;

d) otras entidades con cometido especial que no se atengan a las anteriores definiciones, cuando los riesgos se trans­
fieran con arreglo a acuerdos cuyo contenido económico sea el de un contrato de reaseguro.

La plantilla cubre las técnicas de reducción del riesgo (reconocidas o no) aplicadas por las empresas de (rea)seguros en
virtud de las cuales una entidad con cometido especial asume riesgos de la empresa declarante a través de un contrato
de reaseguro, o asume riesgos de seguro de la empresa declarante transferidos mediante un mecanismo similar que sea
«análogo al reaseguro».

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030|Código interno de la entidad<br>con cometido especial|Código interno atribuido a la entidad con cometido especial por la empresa con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico<br>Este código será único de cada entidad con cometido especial y se mantendrá<br>constante en ulteriores informes.|

L 120/1090 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Código de identificación de los<br>pagarés u otro mecanismo de<br>financiación emitidos por la<br>entidad con cometido especial|En el caso de los pagarés u otros mecanismos de financiación emitidos por la<br>entidad con cometido especial y mantenidos por la empresa de seguros o rease­<br>guros, se indicará el código de identificación por el siguiente orden de prioridad,<br>en su caso:<br>— ISO 6166 de ISIN cuando se encuentre disponible;<br>— Otros códigos «reconocidos» (p. ej.: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters);<br>— Código atribuido por la empresa cuando las opciones anteriores no se encuen­<br>tren disponibles, que deberá ser constante a lo largo del tiempo.|
|C0050|Tipo de código de identifica­<br>ción de los pagarés u otro<br>mecanismo de financiación<br>emitidos por la entidad con<br>cometido especial|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados<br>Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|C0060|Líneas de negocio a que se<br>refiere la titulización de la en­<br>tidad con cometido especial|Identificación de la línea de negocio consignada, según se define en el anexo I del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1091

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida<br>37 — Multilínea<br>Cuando el tratado de reaseguro u otro acuerdo similar disponga la cobertura de<br>varias líneas de negocio y las condiciones de la cobertura difieran entre tales líneas<br>de negocio, el tratado deberá especificarse en varias filas. En la entrada de la<br>primera fila correspondiente al tratado se indicará «Multilínea» y se consignará<br>información detallada sobre las condiciones generales del tratado, indicándose en<br>las filas siguientes las condiciones concretas del tratado de reaseguro de cada línea<br>de negocio pertinente. Cuando los términos de la cobertura no difieran en función<br>de la línea de negocio, solo se requerirá la línea de negocio dominante de Sol­<br>vencia II.|
|C0070|Tipo de evento(s) desencade­<br>nante(s) en la entidad con co­<br>metido especial|Indíquense los mecanismos utilizados por la entidad con cometido especial como<br>eventos desencadenantes que obligarían a la entidad a efectuar un pago a la<br>empresa de (rea)seguros cedente. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Indemnización<br>2 — Pérdida tipo|

L 120/1092 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Índice o parámetro<br>4 — Híbridos (incluidos los componentes de las técnicas antes mencionadas)<br>5 — Otros|
|C0080|Evento desencadenante con­<br>tractual|Descripción de los eventos desencadenantes específicos que obligarían a la entidad<br>con cometido especial a efectuar un pago a la empresa de (rea)seguros cedente.<br>Esta información debe ser complementaria a la consignada en «Tipo de evento o<br>eventos desencadenantes en la entidad con cometido especial» y descriptiva en la<br>medida suficiente para que los supervisores puedan identificar el evento desenca­<br>denante concreto, como, por ejemplo, índices meteorológicos/de tormentas espe­<br>cíficos para los riesgos de catástrofe, o tablas de mortalidad general para los<br>riesgos de longevidad.|
|C0090|¿Es el mismo evento desenca­<br>denante que en la cartera sub­<br>yacente del cedente?|Indíquese si el evento desencadenante definido en la póliza de (rea)seguro subya­<br>cente con el evento desencadenante del desembolso definido en el tratado es el<br>mismo que el definido en la entidad con cometido especial. Se utilizará la si­<br>guiente lista cerrada:<br>1 — Mismo evento desencadenante<br>2 — Diferente evento desencadenante|
|C0100|Riesgo de base derivado de la<br>estructura de transferencia del<br>riesgo|Indíquense las causas del riesgo de base (es decir, que la exposición cubierta por la<br>técnica de reducción del riesgo no corresponda a la exposición al riesgo de la<br>empresa de seguros o reaseguros). Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — No existe riesgo de base<br>2 — Subordinación insuficiente de los titulares de pagarés<br>3 — Posibilidad adicional de acción de regreso de los inversores contra el cedente<br>4 — Se titulizaron riesgos adicionales con posterioridad a la autorización<br>5 — Los cedentes mantienen la exposición a los pagarés emitidos<br>9 — Otro|
|C0110|Riesgo de base derivado de las<br>cláusulas contractuales|Indíquese el riesgo de base derivado de las cláusulas contractuales<br>1 — No existe riesgo de base<br>2 — Una parte sustancial de los riesgos asegurados no se ha transferido<br>3 — Evento desencadenante insuficiente para corresponderse con la exposición al<br>riesgo del cedente|
|C0120|Activos de la entidad con co­<br>metido especial de disponibili­<br>dad limitada para liquidar<br>obligaciones específicas del ce­<br>dente|Importe de los activos de la entidad con cometido especial de disponibilidad<br>limitada para el cedente declarante, disponibles para liquidar los pasivos contrac­<br>tuales reasegurados por la dicha entidad únicamente para el cedente en cuestión<br>(activos constituidos como garantía real reconocidos específicamente en el balance<br>de la entidad con cometido especial en relación con la obligación asumida).|
|C0130|Otros activos de la entidad con<br>cometido especial no específi­<br>cos del cedente para los que<br>haya posibilidad de acción de<br>regreso|Importe de los activos de la entidad con cometido especial (reconocidos en el<br>balance de la entidad) no relacionados directamente con el cedente declarante,<br>pero para los cuales existe acción de regreso. Se incluyen aquí los «activos de libre<br>disposición» de la entidad con cometido especial, que puedan encontrarse dispo­<br>nibles para liquidar los pasivos del cedente declarante.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1093

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Otra acción de regreso deri­<br>vada de la titulización|Importe de los activos contingentes de la entidad con cometido especial (mante­<br>nidos fuera del balance) no relacionados directamente con el cedente declarante,<br>pero para los cuales existe acción de regreso. Se incluye aquí la acción de regreso<br>contra otras contrapartes de la entidad con cometido especial, incluidas garantías,<br>contratos de reaseguro y compromisos derivados con la entidad con cometido<br>especial, que emanen del patrocinador de la misma, los titulares de pagarés u<br>otros terceros.|
|C0150|Total máximo de obligaciones<br>posibles de la entidad con co­<br>metido especial con arreglo a<br>la póliza de reaseguro|Importe del total máximo de obligaciones posibles en virtud del contrato de<br>reaseguro (específicas del cedente).|
|C0160|Entidad con cometido especial<br>plenamente financiada en rela­<br>ción con las obligaciones del<br>cedente durante el período de<br>referencia|Indíquese si la protección ofrecida por la técnica de reducción del riesgo puede<br>reconocerse solo parcialmente cuando la contraparte de un contrato de reaseguro<br>deja de poder proporcionar una transferencia del riesgo efectiva y continua. Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Entidad con cometido especial plenamente financiada en relación con las<br>obligaciones del cedente<br>2 — Entidad con cometido especial no plenamente financiada en relación con las<br>obligaciones del cedente|
|C0170|Importes recuperables actuales<br>de la entidad con cometido<br>especial|Importes recuperables de la entidad con cometido especial reconocidos en el<br>balance de Solvencia II de la empresa (antes de los ajustes efectuados por las<br>pérdidas esperadas por impago de la contraparte). Esto se calculará con arreglo a<br>lo dispuesto en el artículo 41 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0180|Identificación de las inversio­<br>nes significativas mantenidas<br>por el cedente en la entidad<br>con cometido especial|Indíquese si el cedente mantiene inversiones significativas en la entidad con co­<br>metido especial, con arreglo al artículo 210 del Reglamento delegado (UE)<br>2015/35.<br>1 — No procede<br>2 — Inversiones de la entidad con cometido especial controladas por el cedente<br>y/o el patrocinador (cuando difiere del cedente).<br>3 — Inversiones de la entidad con cometido especial mantenidas por el cedente<br>(acciones, pagarés u otra deuda subordinada de la entidad con cometido especial).<br>4 — El cedente vende reaseguros u otros medios de protección frente a la<br>reducción del riesgo a la entidad con cometido especial.<br>5 — El cedente ha proporcionado garantías u otras mejoras crediticias a la entidad<br>con cometido especial o los titulares de pagarés.<br>6 — Riesgo de base suficiente retenido por el cedente.<br>9 — Otros.<br>Si se consigna esta información, en las celdas C0030 y C0040 deberá identificarse<br>el instrumento.|
|C0190|¿Activos de titulización rela­<br>cionados con el cedente man­<br>tenidos en fideicomiso en ter­<br>ceros distintos del cedente/pa­<br>trocinador?|Indíquese si existen activos de titulización relacionados con el cedente mantenidos<br>en un fondo de administración fiduciaria en terceros distintos del cedente/patro­<br>cinador, considerando las disposiciones de los artículos 214, apartado 2, y 326 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará una de las opciones de la si­<br>guiente lista cerrada:<br>1 — Mantenidos en un fondo de administración fiduciaria en terceros distintos del<br>cedente/patrocinador<br>2 — No mantenidos en un fondo de administración fiduciaria en terceros distin­<br>tos del cedente/patrocinador|
|_Información so­_<br>_bre la entidad_<br>_con cometido es­_<br>_pecial_|||

L 120/1094 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0200|Código interno de la entidad<br>con cometido especial|Código interno atribuido a la entidad con cometido especial por la empresa con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico<br>Este código será único de cada entidad con cometido especial y se mantendrá<br>constante en ulteriores informes.|
|C0210|Tipo de código de la entidad<br>con cometido especial|Identificación del código utilizado en la partida «Código interno de la entidad con<br>cometido especial». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0220|Naturaleza jurídica de la enti­<br>dad con cometido especial|Indíquese la naturaleza jurídica de la entidad con cometido especial de la tituli­<br>zación, con arreglo al artículo 13, apartado 26, de la Directiva 2009/138/CE.<br>Lista cerrada<br>1 — Fideicomisos<br>2 — Sociedades de personas<br>3 — Sociedades de responsabilidad limitada<br>4 — Otras formas de persona jurídica no mencionadas anteriormente<br>5 — No constituida|
|C0230|Nombre de la entidad con co­<br>metido especial|Indíquese el nombre de la entidad con cometido especial.|
|C0240|Número de registro de la en­<br>tidad con cometido especial|Número de registro recibido al constituirse la entidad con cometido especial. En el<br>caso de las entidades con cometido especial no constituidas, la empresa consig­<br>nará el número reglamentario u otro equivalente obtenido de la autoridad de<br>supervisión en la fecha de la autorización.|
|C0250|País de autorización de la en­<br>tidad con cometido especial|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 correspondiente al país de estableci­<br>miento de la entidad con cometido especial en el que esta ha recibido la autori­<br>zación pertinente, en su caso.|
|C0260|Condiciones de autorización<br>de la entidad con cometido<br>especial|Indíquense las condiciones de autorización de la entidad con cometido especial<br>con arreglo al artículo 211 de la Directiva 2009/138/CE o instrumento jurídico<br>equivalente. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Entidad con cometido especial autorizada con arreglo al artículo 211,<br>apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE<br>2 — Entidad con cometido especial autorizada con arreglo al artículo 211,<br>apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE (protección de derechos adquiridos<br>con anterioridad)<br>3 — Entidad con cometido especial regulada por la autoridad de supervisión de<br>un tercer país que cumple requisitos equivalentes a los previstos en el artícu­<br>lo 211, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE<br>4 — Entidad con cometido especial no comprendida entre las anteriores.|
|C0270|Calificación externa por una<br>ECAI designada|Calificación de la entidad con cometido especial (en su caso) tomada en conside­<br>ración por la empresa y proporcionada por una agencia de calificación externa.<br>Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco y en la columna<br>C0290 (Grado de calidad crediticia) se indicará «9 — Sin calificación disponible»<br>para identificar a la entidad con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1095

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Esta partida no es aplicable a las entidades con cometido especial respecto a las<br>que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se<br>consignará esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan<br>calificaciones internas.|
|C0280|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación<br>externa en C0270 utilizando el nombre de la ECAI publicado en el sitio web<br>de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese<br>la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia<br>registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009<br>del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las<br>agencias de calificación crediticia].|
|C0290|Grado de calidad crediticia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido a la entidad con cometido<br>especial. El grado de calidad crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia<br>efectuado internamente por el grupo.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0300|Calificación interna|Calificación interna de la entidad con cometido especial para las empresas que<br>aplican un modelo interno, en la medida que se utilicen calificaciones internas en<br>tal modelo. Si la empresa que aplica un modelo interno utilizan únicamente<br>calificaciones externas, esta partida no se consignará.|

_**S.36.01 — Operaciones intragrupo — Operaciones asimiladas a operaciones con acciones y transferencia de deudas**_
_**y activos**_

_Consideraciones generales:_

Esta plantilla atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

En esta plantilla se consignarán todas (significativas, muy significativas y operaciones que deben consignarse en todas las
circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades de un grupo relacionadas con acciones, deuda, financiación
recíproca ( [1] ) y transferencias de activos.

Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— acciones y otras partidas de capital, incluidas las participaciones en entidades vinculadas y las acciones transferidas de
entidades vinculadas del grupo;

— deuda, incluidos bonos, préstamos, deuda respaldada por garantías reales y otras operaciones de índole similar, por
ejemplo, con un interés o cupón periódico predeterminado o pagos de primas durante un período predeterminado;

— otras transferencias de activos, como las de inmuebles y de acciones de otras empresas no vinculadas (es decir,
ajenas) al grupo.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

( [1] ) Según se establece en el artículo 223 de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de
2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio.

L 120/1096 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo, si «A» -> «B» -> «C» -> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la operación<br>intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se man­<br>tendrá constante en el tiempo.|
|C0020|Nombre del inversor/presta­<br>mista|Nombre de la entidad que adquiere las acciones o instrumentos asimilados o los<br>presta a una empresa vinculada del grupo, es decir, la entidad que reconoce la<br>operación como un activo en su balance (en el debe del balance).|
|C0030|Código de identificación del<br>inversor/prestamista|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad, si existe:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2<br>del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código del inversor/<br>prestamista|<br>Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del inversor/prestamista». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1097

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0040|Sector del inversor/prestamista|Si el inversor/prestamista forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario»,<br>«sector de los seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el inversor/prestamista no forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «otra empresa del<br>grupo».|
|C0050|Nombre del emisor/prestatario|Nombre de la entidad que emite las acciones o instrumentos asimilados de capital<br>o toma fondos prestados (emite deuda), es decir, la entidad que reconoce la<br>operación como un pasivo o capital en su balance (en el haber del balance).|
|C0060|Código de identificación del<br>emisor/ prestatario|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el con­<br>glomerado financiero deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemá­<br>tica: código de identificación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1<br>alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código del emisor/<br>prestatario|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del emisor/prestatario». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista ce­<br>rrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|NC0070|Sector del emisor/prestatario|Si el emisor/prestatario forma parte del sector financiero en el sentido del artícu­<br>lo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector<br>de los seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el emisor/prestatario no forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique «otra empresa del<br>grupo».|
|NC0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intra­<br>grupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos opera­<br>ciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta,<br>indique No.|

L 120/1098 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0090|Operación económica única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica<br>única (cf. Consideraciones generales, supra), indíquese la «Identificación de la<br>operación intragrupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si<br>más de dos operaciones están relacionadas, el código de identificación de la<br>primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular<br>todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación econó­<br>mica única, indique No.|
|NC0100|Código de identificación del<br>instrumento|Es el código de identificación del instrumento (capital, deuda, etc.) entre las dos<br>contrapartes identificadas con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej.: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código se mantendrá constante a lo largo del tiempo.<br>Este código puede diferir del código de operación intragrupo consignado en la<br>celda C0010.|
|NC0101|Tipo de código de identifica­<br>ción del instrumento|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del instrumento». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos<br>y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico).<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa).<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID).<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code).<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier).<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies.<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|NC0110|Tipo de instrumento|Indíquese el tipo de instrumento.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos/Deuda<br>2 — Asimilados a acciones<br>3 — Otras transferencias de activos|
|NC0120|Instrumento|Indíquese el instrumento. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos/deuda — Con garantías reales<br>2 — Bonos/deuda — Sin garantías reales|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1099

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||3 — Asimilados a acciones — Acciones/participaciones<br>4 — Asimiladas a acciones — Otros<br>5 — Otras transferencias de activos — Inmuebles<br>6 — Otras transferencias de activos — Otros|
|NC0130|Fecha de emisión|Es la fecha de emisión de la operación/deuda, o la fecha de efecto de la operación<br>intragrupo, si esta es anterior y difiere de la fecha de emisión.<br>La fecha se ajustará al formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|NC0140|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción o venci­<br>miento de la operación, si procede.<br>— Para las operaciones intragrupo sin fecha de vencimiento, utilice «9999-12-<br>31».<br>— Para valores perpetuos, utilícese «9999-12-31».|
|NC0150|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se ha realizado la<br>operación.|
|NC0160|Importe en la fecha de la<br>operación|Importe de la operación en la fecha declarada de la operación.|
|NC0170|Importe en la fecha de notifi­<br>cación|Importe pendiente de la operación en la fecha de referencia, en su caso -por<br>ejemplo, respecto de la emisión de deuda-, consignado en la moneda de referencia<br>del grupo. Si se ha realizado una liquidación o un prepago completos anticipados,<br>el saldo del importe contractual será igual a cero.|
|NC0180|Valor de las garantías reales|El valor de la garantía real respecto de la deuda con garantía real o el valor del<br>activo para las operaciones intragrupo que comporten transferencias de activos.|
|NC0190|Importe de los dividendos/in­<br>tereses/cupones y otros pagos<br>efectuados durante el período<br>de referencia|En esta celda figurarán los pagos efectuados en relación con las operaciones<br>intragrupo registradas en esta plantilla respecto al período de referencia (seis<br>meses hasta la fecha de información).<br>Se incluyen, entre otros, los siguientes:<br>— Dividendos correspondientes al ejercicio en curso, incluidos los pagados y los<br>declarados pero no desembolsados.<br>— Dividendos diferidos de ejercicios anteriores desembolsados durante el período<br>de referencia (es decir, los dividendos diferidos abonados que hayan repercu­<br>tido en la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al período de<br>referencia).<br>— Los pagos de intereses efectuados en relación con instrumentos de deuda.<br>— Cualquier otro pago efectuado en relación con las operaciones intragrupo<br>consignadas en esta plantilla, como, por ejemplo, las comisiones por trans­<br>ferencias de activos.<br>— Importe del total de ampliaciones, en su caso; es decir, el total de fondos<br>adicionales invertidos en el período de referencia, como los pagos adicionales<br>por acciones parcialmente desembolsadas, o el aumento del importe de prés­<br>tamos durante el período (cuando se consignen las ampliaciones como parti­<br>das independientes).|
|C0200|Cupón/Tipo de interés|El tipo de interés o cupón en porcentaje, en su caso. En el caso de tipo de interés<br>variable, se incluirá el tipo de referencia y el tipo de interés por encima del<br>mismo.|

L 120/1100 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de<br>plena competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la<br>operación.|

_**S.36.02 — Operaciones intragrupo — Derivados**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

En esta plantilla se consignarán todas las operaciones intragrupo (significativas, muy significativas y operaciones que
deben consignarse en todas las circunstancias) entre una empresa individual y la sociedad mixta de cartera de seguros y
sus empresas vinculadas en lo relativo a derivados. Las operaciones intragrupo significativas relacionadas con derivados
se consignarán cuando el valor contable del derivado supere el umbral. Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— los contratos sobre tipos de interés, incluidas las permutas financieras, los contratos a plazo, los futuros y las
opciones;

— los contratos sobre tipos de cambio, incluidas las permutas financieras, los contratos a plazo, los futuros y las
opciones;

— Contratos de naturaleza análoga a los mencionados en el punto 1, letras a) a e), y en el punto 2, letras a) a d), del
presente anexo, relativos a otros índices o partidas de referencia.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo, si «A» -> «B» -> «C» -> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la operación<br>intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se man­<br>tendrá constante en el tiempo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1101

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020|Nombre del inversor/compra­<br>dor|Nombre de la entidad que invierte en el derivado o lo adquiere, o la contraparte<br>que mantiene la posición larga. En las permutas, el pagador es aquel que abona el<br>tipo fijo y recibe el tipo variable.|
|C0030|Código de identificación del<br>inversor/ comprador|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código del inversor/<br>comprador|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del inversor/comprador». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|NC0040|Sector del inversor/comprador|Si el inversor/comprador forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario»,<br>«sector de los seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el inversor/comprador no forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del emisor/vendedor|Nombre de la entidad que emite/vende el derivado, o la contraparte que mantiene<br>la posición corta. En las permutas, el receptor es aquel que recibe el tipo fijo y<br>paga el tipo variable.|
|C0060|Código de identificación del<br>emisor/vendedor|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|

L 120/1102 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0061|Tipo de código del emisor/<br>vendedor|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del emisor/vendedor». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|NC0070|Sector financiero del emisor/<br>vendedor|Si el emisor/vendedor forma parte del sector financiero en el sentido del artícu­<br>lo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector<br>de los seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el emisor/vendedor no forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|NC0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intra­<br>grupo» (C0010) de la operación relacionada en la celda. Si más de dos operaciones<br>están relacionadas, el código de identificación de la primera operación relacionada<br>debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las operaciones interre­<br>lacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta,<br>indique No.|
|NC0090|Operación económica única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica<br>única (cf. Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la opera­<br>ción intragrupo» (C0010) de la operación relacionada en la celda. Si más de dos<br>operaciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación econó­<br>mica única, indique No.|
|NC0100|Código de identificación del<br>instrumento|Es el código de identificación del instrumento (capital, deuda, etc.) entre las dos<br>contrapartes identificadas con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej.: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores. Este código se mantendrá constante a lo largo del tiempo.<br>Este código puede diferir del código de operación intragrupo consignado en la<br>celda C0010.|
|NC0101|Tipo de código de identifica­<br>ción del instrumento|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>del instrumento». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos<br>y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico).<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1103

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||6 — BBGID (The Bloomberg Global ID).<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code).<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier).<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies.<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|NC0110|Tipo de instrumento|Indíquese el tipo de operación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Derivados — Futuros<br>2 — Derivados — Contratos a plazo<br>3 — Derivados — Opciones<br>4 — Derivados — Otros<br>5 — Garantías — Protección de crédito<br>6 — Garantías — Otros<br>7 — Permutas financieras<br>8 — Otros<br>Un pacto de recompra debe considerarse una operación en efectivo más un<br>contrato a plazo.|
|NC0120|Tipo de garantía|Indíquese el tipo de operación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Impago de crédito<br>2 — Tipo de interés<br>3 — Moneda<br>4 — Otros|
|NC0130|Propósito del instrumento|Descríbase la utilización del derivado (cobertura micro/macro, gestión eficaz de la<br>cartera). La cobertura «micro» alude a los derivados que cubren un único ins­<br>trumento financiero, una operación prevista o un único pasivo. La cobertura<br>«macro» alude a los derivados que cubren un conjunto de instrumentos financie­<br>ros, operaciones previstas o pasivos. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cobertura micro<br>2 — Cobertura macro<br>3 — Casamiento de los flujos de caja de activos y pasivos<br>4 — Gestión eficaz de la cartera distinta del «Casamiento de los flujos de caja de<br>activos y pasivos»<br>5 — Otro motivo|
|NC0140|Fecha inicial|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de la operación/negocia­<br>ción del contrato de derivados. En el caso de los contratos renovados, se utilizará<br>la fecha de la operación inicial.|
|NC0150|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de cierre del contrato de<br>derivados definida en el mismo, ya sea la fecha de vencimiento de este, la fecha de<br>extinción en el caso de las opciones (europeas o americanas), etc.|

L 120/1104 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0160|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se ha realizado la<br>operación.|
|NC0170|Importe nocional|Importe cubierto por el derivado o expuesto al mismo en la fecha de información,<br>es decir, el saldo al cierre, consignado en la moneda de referencia del grupo.<br>En el caso de los futuros y las opciones, corresponde al tamaño del contrato<br>multiplicado por el número de contratos. En el caso de las permutas y los con­<br>tratos a plazo, corresponde al importe del contrato. Cuando una operación venza<br>o se extinga durante el período de referencia antes de la fecha de información, el<br>importe nocional en dicha fecha será igual a cero.|
|NC0180|Importe en libros|Valor del derivado en la fecha de información según lo consignado en el balance<br>de la entidad.<br>Cuando una operación haya vencido o se haya extinguido durante el período de<br>referencia antes de la fecha de información, el valor contable en la fecha de<br>referencia será el valor contable máximo de los derivados antes del vencimiento<br>de la operación.|
|NC0190|Valor de las garantías reales|Valor de las garantías reales pignoradas en la fecha del informe (cero si el derivado<br>se ha cerrado), en su caso.|
|NC0200|Código de identificación del<br>activo/pasivo subyacente al<br>derivado|Código de identificación del activo o pasivo subyacente al contrato de derivados.<br>Esta partida deberá consignarse únicamente en el caso de los derivados con un<br>único instrumento o índice subyacente en la cartera de la empresa.<br>Un índice se considera un instrumento único y se consignará.<br>Código de identificación del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones<br>anteriores y que ha de ser constante a lo largo del tiempo<br>— «Múltiples activos/pasivos», si hay más de un activo o pasivo subyacente<br>Si el subyacente es un índice, se consignará el código del índice.|
|NC0201|Tipo de código del activo o<br>pasivo subyacente al derivado|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del activo/pasivo subyacente al derivado». Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification<br>Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos<br>y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanu­<br>mérico).<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de<br>una empresa).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1105

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||6 — BBGID (The Bloomberg Global ID).<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code).<br>8 — FIGI (Identificador Mundial de Instrumento Financiero)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National<br>Numbering Agencies.<br>99 — Código atribuido por la empresa. Esta opción se utilizará también para los<br>casos de «Múltiples activos/pasivos» e índices;|
|NC0210|Nombre de la contraparte para<br>la que se compra la protección<br>de crédito|Nombre de la contraparte respecto a cuyo impago se ha adquirido protección.|
|NC0220|Tipo de interés entregado en la<br>permuta (para el comprador)|Tipo de interés entregado con arreglo al contrato de permuta (únicamente para<br>permutas de tipos de interés).|
|NC0230|Tipo de interés recibido en la<br>permuta (para el comprador)|Tipo de interés recibido con arreglo al contrato de permuta (únicamente para<br>permutas de tipos de interés).|
|NC0240|Moneda entregada en la per­<br>muta (para el comprador)|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda del precio de la permuta<br>(únicamente para permutas de divisas).|
|C0250|Moneda recibida en la permuta<br>(para el comprador)|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda del importe nocional de la<br>permuta (únicamente para permutas de divisas).|
|C0260|Ingresos procedentes de deri­<br>vados|Ingresos netos procedentes de la inversión en derivados o de su compra. Según la<br>cuenta de pérdidas y ganancias basada en la NIIF, aquí se esperan tanto los<br>resultados realizados como los no realizados. Los importes deben indicarse con<br>su valor neto (en comparación con QRT S.09.01. SII). Los intereses se consignarán<br>en S. 36.05 Operaciones intragrupo — Pérdidas y ganancias.|
|C0270|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de<br>plena competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la<br>operación.|

_**S.36.03 — Operaciones intragrupo — Pasivos fuera de balance y contingentes**_

_Consideraciones generales:_

Esta plantilla se refiere a la información que las empresas de seguro y reaseguro facilitarán, como mínimo, anualmente.

En esta plantilla se consignarán todas las operaciones intragrupo (significativas, muy significativas y operaciones que
deben consignarse en todas las circunstancias) entre entidades del ámbito de la supervisión de grupo relacionadas con
garantías fuera de balance.

Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— garantías fuera de balance;

— líneas de crédito no utilizadas

— activos comprados mediante compromisos de compra a plazo (divisas u otros)

— acuerdos de venta con compromiso de recompra tal como se definen en el artículo 12, apartados 3 y 5, de la
Directiva 86/635/CEE

— Pasivos contingentes

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

L 120/1106 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo, si «A» -> «B» -> «C» -> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la operación<br>intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se man­<br>tendrá constante en el tiempo.|
|C0020|Nombre del proveedor|Nombre de la entidad que aporta la garantía fuera de balance.|
|C0030|Código de identificación del<br>proveedor|El código de identificación único asignado al proveedor, con arreglo al siguiente<br>orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el conglomerado financiero. Al<br>asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o<br>no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera siste­<br>mática: código de identificación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1<br>alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código del proveedor|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del proveedor». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1107

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Sector financiero del provee­<br>dor|Si el proveedor forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los<br>seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el proveedor no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del beneficiario|Nombre de la entidad que se beneficia de la garantía fuera de balance.|
|C0060|Código de identificación del<br>beneficiario|El código de identificación único asignado al beneficiario, con arreglo al siguiente<br>orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código del beneficiario|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del beneficiario». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0070|Sector financiero del benefi­<br>ciario|Si el beneficiario forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los<br>seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el beneficiario no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intra­<br>grupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos opera­<br>ciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta,<br>indique No.|
|C0090|Operación económica única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica<br>única (cf. Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la opera­<br>ción intragrupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda.<br>Si más de dos operaciones están relacionadas, el código de identificación de la<br>primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular<br>todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación econó­<br>mica única, indique No.|

L 120/1108 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0100|Tipo de operación|Indíquese el tipo de operación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Garantías<br>2 — Compromisos<br>3 — Carta de crédito<br>4 — Líneas de crédito no utilizadas<br>5 — Activos comprados mediante compromisos de compra a plazo (divisas u<br>otros);<br>6 — Acuerdos de venta con compromiso de recompra tal como se definen en el<br>artículo 12, apartados 3 y 5, de la Directiva 86/635/CEE;<br>7 — Pasivos contingentes<br>8 — Otros|
|C0110|Fecha de emisión de la opera­<br>ción|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de efecto de la operación/<br>emisión.|
|C0120|Fecha de extinción del acuer­<br>do/contrato subyacente a la<br>operación|En su caso, indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de termina­<br>ción del acuerdo/contrato. Si la fecha de extinción es perpetua, se utilizará «9999-<br>12-31».|
|C0130|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se ha realizado la<br>operación. Si se trata de más de dos monedas, indique ambas en la celda «Co­<br>mentarios» C0200.|
|C0140|Evento desencadenante|En su caso, breve descripción del evento que desencadene la operación/pago/pa­<br>sivo/ningún efecto; por ejemplo, el evento que dé lugar al nacimiento de un<br>pasivo contingente.|
|C0150|Valor de la operación en la<br>fecha inicial|Valor de la operación o garantía real pignorada en la ficha inicial reconocida en el<br>balance de Solvencia II.|
|C0160|Valor de la operación en la<br>fecha de información|Valor de la operación o garantía real pignorada reconocida en el balance de<br>Solvencia II en la fecha de información.|
|C0170|Valor máximo posible de los<br>pasivos contingentes|Valor máximo posible, en su caso, con independencia de su probabilidad (es decir,<br>de los flujos de caja futuros necesarios para liquidar el pasivo contingente a lo<br>largo de su vigencia, descontados con arreglo a la estructura temporal de tipos de<br>interés sin riesgo pertinente), de los pasivos contingentes incluidos en el balance<br>de Solvencia SII. Suma de todos los posibles flujos de caja si se produjeran todos<br>los eventos que desencadenan las garantías proporcionadas por el «proveedor»<br>(celda C0020) al «beneficiario» (celda C0050) para garantizar el pago de los<br>pasivos adeudados por la empresa (se incluyen cartas de crédito y líneas de crédito<br>comprometidas no utilizadas). En esta partida no se incluirán los importes con­<br>signados anteriormente en C0150 y C0160.|
|C0180|Valor de los activos garantiza­<br>dos|Valor de los activos garantizados para los que se han recibido las garantías<br>pertinentes.<br>Los principios de valoración sectoriales pueden ser pertinentes en este caso.|
|C0190|Ingresos procedentes de parti­<br>das fuera de balance|Ingresos asociados a las provisiones para la operación fuera de balance.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1109

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0200|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de<br>plena competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la<br>operación.|

_**S.36.04 — Operaciones intragrupo — Seguro y reaseguro**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales. En esta plantilla se
consignarán todas (significativas, muy significativas y operaciones que deben consignarse en todas las circunstancias) las
operaciones intragrupo entre entidades del ámbito de la supervisión de grupo relacionadas con los seguros y reaseguros
internos dentro del grupo.

Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— Contratos de seguro de entidades pertenecientes al ámbito del grupo con compañías de seguros pertenecientes al
ámbito del grupo.

— tratados de reaseguro entre empresas vinculadas de un grupo;

— reaseguro facultativo entre empresas vinculadas de un grupo; y

— cualquier otra operación que dé lugar a la transferencia del riesgo de suscripción (riesgo de seguro) entre empresas
vinculadas de un grupo.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo, si «A» -> «B» -> «C» -> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificador de la operación<br>intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se man­<br>tendrá constante en el tiempo.|

L 120/1110 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020|Asegurado/nombre del cedente|Razón social de la entidad que haya transferido el riesgo de suscripción a otro<br>asegurador o reasegurador del grupo.|
|C0030|Código de identificación del<br>asegurado/cedente|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código del asegurado/<br>cedente|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del inversor/prestamista». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Sector del asegurado/cedente|Si el asegurado/cedente forma parte del sector financiero en el sentido del artícu­<br>lo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector<br>de los seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el asegurado/cedente no forma parte del sector financiero en el sentido del<br>artículo 2, apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del asegurador/rease­<br>gurador|Razón social del asegurador/reasegurador al que se ha transferido el riesgo de<br>suscripción.|
|C0060|Código de identificación del<br>asegurador/reasegurador|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1111

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0061|Tipo de código del asegura­<br>dor/reasegurador|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>del asegurador/reasegurador». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0070|Sector del asegurador/reasegu­<br>rador|Sector financiero del proveedor en el sentido del artículo 2, apartado 8, de la<br>Directiva 2002/87/CE, es decir, «sector de los seguros y reaseguros».<br>Esta columna se ha mantenido para ser alineada con las plantillas utilizadas a nivel<br>de conglomerado financiero.|
|C0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intra­<br>grupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos opera­<br>ciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta,<br>indique No.|
|C0090|Operación económica única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica<br>única (cf. Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la opera­<br>ción intragrupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos<br>operaciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación econó­<br>mica única, indique No.|
|C0100|Tipo de operación|Indíquese el tipo de contrato/tratado. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro<br>2 — Reaseguro|
|C0110|Transacción|Si C0100 = reaseguro, indíquese el tipo de contrato/tratado de reaseguro. Se<br>utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cuota-parte<br>2 — Cuota-parte variable<br>3 — De excedente<br>4 — Exceso de pérdida (por suceso y por riesgo)<br>5 — Exceso de pérdida (por riesgo)<br>6 — Exceso de pérdida (por suceso)<br>7 — Exceso de pérdida con «respaldo» (protección frente a los sucesos ulteriores<br>que pueden provocar ciertas catástrofes, tales como inundaciones o incendios)<br>8 — Exceso de pérdida con riesgo de base<br>9 — Cobertura de reinstalación<br>10 — Exceso de pérdida agregado|

L 120/1112 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||11 — Exceso de pérdida ilimitado<br>12 — Exceso de siniestralidad<br>13 — Otros tratados proporcionales<br>14 — Otros tratados no proporcionales<br>15 — Reaseguro financiero<br>16 — Facultativo proporcional<br>17 — Facultativo no proporcional<br>Para tipos híbridos de tratados de reaseguro pueden utilizarse Otros tratados<br>proporcionales (código 13) y Otros tratados no proporcionales (código 14).|
|C0120|Fecha inicial|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio del contrato/<br>tratado de reaseguro de que se trate.|
|C0130|Fecha de extinción|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción del contrato/<br>tratado de reaseguro de que se trate (es decir, la última fecha de vigencia del<br>contrato/tratado de reaseguro). Esta partida no se consignará si no existe fecha de<br>extinción (p. ej., el contrato es continuado y solo se le pone fin mediante preaviso<br>de una de las partes).|
|C0140|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 (aaaa-mm-dd) de la moneda de los pagos<br>del contrato/tratado de reaseguro de que se trate.|
|C0150|Cobertura máxima por opera­<br>ción|En los tratados de cuota-parte o de excedente, el 100 % del importe máximo<br>establecido respecto al contrato/tratado en su conjunto se consigna aquí (p. ej.,<br>10 millones EUR). En el caso de cobertura ilimitada, deberá consignarse «-1».<br>Esta partida ha de consignarse en la moneda de la operación.|
|C0160|Cuentas a cobrar netas|Importe resultante de: siniestros abonados por el (re)asegurador, pero no reem­<br>bolsados aún por el (re)asegurador + comisiones a pagar por el (re)asegurador +<br>otras cuentas a cobrar, menos deudas con el (re)asegurador. Se excluyen los<br>depósitos en efectivo, que han de considerarse como garantías recibidas.|
|C0170|Total importes recuperables de<br>reaseguro|Importe total adeudado por el reasegurador en la fecha de información, que<br>incluye:<br>provisiones para primas, para la parte de las futuras primas de reaseguro que ya se<br>hayan abonado al reasegurador;<br>Provisión para siniestros destinada a siniestros a pagar por el asegurador que<br>hayan de ser abonados por el reasegurador; y/o<br>provisiones técnicas por el importe que refleja la cuota del reasegurador en las<br>provisiones técnicas brutas.|
|C0180|Resultado técnico del rease­<br>guro (para el reaseguro)|Resultado del reaseguro (para la entidad reasegurada):<br>Comisiones de reaseguro totales recibidas por la entidad reasegurada menos pri­<br>mas de reaseguro brutas pagadas por la entidad reasegurada más siniestros abo­<br>nados por el reasegurador durante el período de referencia más total importes<br>recuperables de reaseguro al término del período de referencia menos total im­<br>portes recuperables de reaseguro al inicio del período de referencia.|
|C0190|Primas (para seguro)|Importe total de las primas emitidas brutas, según se define en el artículo 1,<br>apartado 11, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, esta<br>celda no es aplicable.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1113

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0200|Siniestros (para seguro)|Importe total de los siniestros brutos abonados durante el año, incluidos los<br>gastos para su gestión.|
|C0210|Línea de negocio|Indíquese la línea de negocio, según lo definido en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, objeto del reaseguro.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro con participación en los beneficios<br>30 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>31 — Otro seguro de vida|

L 120/1114 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||32 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro de enfermedad<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a<br>obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Reaseguro de vida<br>35 — Seguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de enfermedadSi un acuerdo de reaseguro cubre más de una<br>línea de negocio, se seleccionará la más significativa de la lista anterior.|
|C0220|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de<br>plena competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la<br>operación.|

_**S.36.05 — Operaciones intragrupo — Cuenta de pérdidas y ganancias**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales.

En esta plantilla se consignarán la cuenta de pérdidas y ganancias relacionada con todas (significativas, muy significativas
y operaciones que deben consignarse en todas las circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades del ámbito
de la supervisión de grupo o las operaciones de cuenta de pérdidas y ganancias consideradas operaciones intragrupo
significativas o muy significativas o las operaciones que deben consignarse en todas las circunstancias. Se incluyen, entre
otras, las siguientes:

— Tasas;

— Comisiones;

— Intereses;

— Dividendos.

Se consignarán la externalización intragrupo o el reparto de costes interno que den lugar a operaciones intragrupo
significativas.

Aunque intereses y dividendos se consignan en S.36.01 y S.36.02, hay que consignarlos también en S.36.05 Cuenta de
pérdidas y ganancias.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1115

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo, si «A» -> «B» -> «C» -> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la operación<br>intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se man­<br>tendrá constante en el tiempo. En casos relacionados con operaciones ya men­<br>cionadas, utilice el mismo identificador.|
|C0020|Nombre del lado de los ingre­<br>sos|Razón social de la entidad que recibió los ingresos de otra entidad del grupo.|
|C0030|Código de identificación para<br>el lado de los ingresos|El código de identificación único asignado a la entidad que recibió los ingresos,<br>con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reasegu­<br>ros del grupo: código de identificación utilizado en el mercado local y atri­<br>buido por la autoridad de supervisión competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código para el lado de<br>los ingresos|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>para el lado de los ingresos». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Sector del lado de los ingresos|Si la entidad que recibió los ingresos de otra entidad del grupo forma parte del<br>sector financiero en el sentido del artículo<br>2, apartado<br>8, de la Direc­<br>tiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros y reaseguros»,<br>«sector de los servicios de inversión».<br>Si la entidad que recibió los ingresos de otra entidad del grupo no forma parte del<br>sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, indique: «otra empresa<br>del grupo».|
|C0050|Nombre del lado de los gastos|Razón social de la entidad que proporcionó los ingresos a otra entidad del grupo.|

L 120/1116 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|Código de identificación para<br>el lado de los gastos|El código de identificación único asignado a la entidad que proporcionó los<br>ingresos, con arreglo al siguiente orden de prioridad, en caso de que exista:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE dentro del grupo: código de identificación<br>utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad de supervisión<br>competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo,<br>el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de<br>identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo<br>deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identi­<br>ficación de la sociedad matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código para el lado de<br>los gastos|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación<br>para el lado de los gastos». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0070|Sector del lado de los gastos|Si la entidad que proporcionó los ingresos a otra entidad del grupo forma parte<br>del sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, de la Direc­<br>tiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros y reaseguros»,<br>«sector de los servicios de inversión».<br>Si la entidad que proporcionó los ingresos a otra entidad del grupo no forma<br>parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, indique: «otra<br>empresa del grupo».|
|C0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intra­<br>grupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos opera­<br>ciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta,<br>indique No.|
|C0090|Operación económica única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica<br>única (cf. Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la opera­<br>ción intragrupo» (C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos<br>operaciones están relacionadas, el código de identificación de la primera operación<br>relacionada debe consignarse como referencia a fin de vincular todas las opera­<br>ciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación econó­<br>mica única, indique No.|
|C0100|Tipo de operación|Indique el tipo de la operación de cuenta de pérdidas y ganancias. Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Tasas;<br>2 — Comisión;<br>3 — Interés;|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1117

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||4 — Dividendos;<br>5 — Costes o ingresos;<br>6 — Otros|
|C0110|Transacción|Cuando proceda, el instrumento al que están vinculados el ingreso o el gasto.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos/Deuda;<br>2 — Asimiladas a acciones — Otros;<br>3 — Otras transferencias de activos;<br>4 — Derivado;<br>5 — Partida fuera de balance;<br>6 — Externalización intragrupo, reparto de costes interno o contrato de alquiler;<br>7 — Otros|
|C0120|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de los pagos de la opera­<br>ción de cuenta de pérdidas y ganancias específica de que se trate.|
|C0130|Fecha de la operación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio de la operación<br>de cuenta de pérdidas y ganancias.|
|C0140|Importe|Importe de la operación o precio previsto en el acuerdo/contrato, consignado en<br>la moneda de referencia del grupo.|
|C0150|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de<br>plena competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la<br>operación.|

L 120/1118 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_ANEXO III_

**Instrucciones relativas a las plantillas de información de los grupos**

El presente anexo contiene instrucciones adicionales relativas a las plantillas incluidas en el anexo I del presente
Reglamento. En la primera columna de los cuadros se refieren las partidas de las que debe informarse, identificando
las columnas y las filas que figuran en la plantilla del anexo I.

En todo el texto del presente anexo, «esta/la presente plantilla» hace referencia a las plantillas que habrán de cum­
plimentarse de conformidad con las instrucciones de las diferentes secciones del anexo.

Todas las referencias a artículos se entienden hechas a la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 25 de noviembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), salvo
indicación en contrario.

_**S.01.01 — Contenido de la información presentada**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información de grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante a escala de grupo.

Cuando se requiera una justificación especial, la explicación no se consignará en la plantilla de información, sino que
formará parte del diálogo con las autoridades nacionales competentes.

Cuando se presente la plantilla solo con ceros o sin cifras, se deberá marcar en la sección S.01.01 una de las opciones
«No se informa».

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Fondo de disponibilidad li­<br>mitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento/parte<br>restante|Indica si las cifras consignadas se refieren a un fondo de disponibilidad limitada (RFF),<br>una cartera sujeta a ajuste por casamiento (MAP), o a la parte restante. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0020|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0010 = 1, número de identificación correspondiente a un fondo<br>de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este número<br>lo atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el número de<br>fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|C0010/R0010|S.01.02 — Información<br>básica — Generalidades|Esta plantilla siempre se incluirá en la información presentada. La única opción<br>posible es:<br>1 — Consignado|
|C0010/R0020|S.01.03 — Información<br>básica — RFF y carteras<br>sujetas a ajuste por casa­<br>miento|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de un RFF ni una MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1119

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0030|S.02.01 — Balance|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0040|S.02.02 — Pasivos, por<br>monedas|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0060|S.03.01 — Partidas fuera<br>de balance — Generalida­<br>des|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de partidas fuera del balance<br>3 — No consignado por ser el valor de la garantía/la garantía real/los pasivos<br>contingentes inferior al umbral y por no haberse proporcionado o recibido garantía<br>ilimitada con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0110|S.05.01 — Primas, sinies­<br>tralidad y gastos, por línea<br>de negocio|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0120|S.05.02 — Primas, sinies­<br>tralidad y gastos, por países|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0140|S.06.02 — Lista de activos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>7 — No exigido anualmente, pues se consigna en el 4. o trimestre (esta opción solo es<br>aplicable a las presentaciones anuales de información)<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

L 120/1120 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0150|S.06.03 — Organismos de<br>inversión colectiva — En­<br>foque de transparencia|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de organismos de inversión colectiva<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>7 — No exigido anualmente, pues se consigna en el 4. o trimestre (esta opción solo es<br>aplicable a las presentaciones anuales de información)<br>0 — No consignado (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0160|S.07.01 — Productos es­<br>tructurados|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de productos estructurados<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0170|S.08.01 — Derivados<br>abiertos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones de derivados<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>7 — No exigido anualmente, pues se consigna en el 4. o trimestre (esta opción solo es<br>aplicable a las presentaciones anuales de información)<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0190|S.09.01 — Ingresos/pérdi­<br>das y ganancias en el pe­<br>ríodo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0200|S.10.01 — Préstamos de<br>valores y pactos de recom­<br>pra|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de préstamos de valores ni pactos de<br>recompra<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1121

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0210|S.11.01 — Activos mante­<br>nidos como garantía real|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se mantienen activos como garantía real<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0370|S.22.01 — Incidencia de<br>las medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se aplican medidas de garantía a largo plazo ni<br>transitorias<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0410|S.23.01 — Fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>6 — No consignado con arreglo al artículo 254, apartado 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0420|S.23.02 — Información<br>detallada por niveles sobre<br>los fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0430|S.23.03 — Variaciones<br>anuales en los fondos pro­<br>pios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0440|S.23.04 — Lista de partidas<br>de fondos propios|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

L 120/1122 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0460|S.25.01 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio (para<br>grupos que utilicen la fór­<br>mula estándar)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado porque se utiliza la fórmula estándar<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0470|S.25.05 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio (para<br>grupos que utilicen mode­<br>los internos, parciales o<br>completos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0500|S.26.01 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo de mercado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0510|S.26.02 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo de impago de la<br>contraparte|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1123

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0520|S.26.03 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo de suscripción de<br>vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0530|S.26.04 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo de suscripción de<br>enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0540|S.26.05 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo de suscripción de<br>no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo|

L 120/1124 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0550|S.26.06 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0560|S.26.07 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio — Sim­<br>plificaciones|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se utilizaron cálculos simplificados<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0561|S.26.08 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio (para<br>grupos que utilicen mode­<br>los internos, parciales o<br>completos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1125

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0562|S.26.09 — Modelo interno<br>— Sensibilidades y riesgo<br>de crédito del mercado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0563|S.26.10 — Modelo interno<br>— Riesgo de evento de<br>crédito; perspectiva de la<br>cartera|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0564|S.26.11 — Modelo interno<br>— Riesgo de crédito —<br>Detalles para instrumentos<br>financieros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0565|S.26.12 — Modelo interno<br>— Riesgo de crédito de los<br>instrumentos no financie­<br>ros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0566|S.26.13 — Modelo interno<br>— No vida y enfermedad<br>NSLT|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

L 120/1126 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0567|S.26.14 — Modelo interno<br>— Riesgo de vida y enfer­<br>medad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0568|S.26.15 — Modelo interno<br>— Riesgo operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0569|S.26.16 — Modelo interno<br>— Cambios de modelo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial que cubre esos riesgos<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar o un modelo interno<br>parcial que cubre esos riesgos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0570|S.27.01 — Capital de sol­<br>vencia obligatorio —<br>Riesgo de catástrofe de no<br>vida y enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque se consignó a nivel de RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0680|S.31.01 — Cuota de los<br>reaseguradores (incluidos<br>reaseguro limitado y enti­<br>dades con cometido espe­<br>cial)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de reaseguros<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1127

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0690|S.31.02 — Entidades con<br>cometido especial|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay entidades de seguros con cometido especial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0700|S.32.01 — Empresas in­<br>cluidas en el ámbito del<br>grupo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0710|S.33.01 — Requisitos indi­<br>viduales de las empresas de<br>seguros y reaseguros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0720|S.34.01 — Requisitos indi­<br>viduales de otras empresas<br>financieras reguladas y no<br>reguladas, incluidas las so­<br>ciedades de cartera de se­<br>guros y las sociedades fi­<br>nancieras mixtas de cartera|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay actividades distintas de los seguros o reaseguros<br>en el ámbito del grupo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0730|S.35.01 — Contribución a<br>las provisiones técnicas del<br>grupo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0740|S.36.01 — Operaciones<br>intragrupo — Operaciones<br>asimiladas a operaciones<br>con acciones y transferen­<br>cia de deudas y activos|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existen operaciones intragrupo que consistan en<br>operaciones asimiladas a operaciones con acciones y transferencia de deudas y activos<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0750|S.36.02 — Operaciones<br>intragrupo — Derivados|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay operaciones intragrupo con derivados<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

L 120/1128 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0760|S.36.03 — Operaciones<br>intragrupo — Pasivos fuera<br>de balance y contingentes|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones intragrupo con pasivos fuera<br>de balance y contingentes<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0770|S.36.04 — Operaciones<br>intragrupo — Seguros y<br>reaseguros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay operaciones intragrupo de seguro y reaseguro<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0775|S.36.05 — Operaciones<br>intragrupo — Pérdidas y<br>ganancias|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se trata de operaciones intragrupo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0780|S.37.01 — Concentración<br>del riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No exigido con arreglo al umbral decidido por el supervisor del grupo<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0785|S.37.02 — Concentración<br>del riesgo — Exposición<br>por moneda, sector y país|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0786|S.37.03 — Concentración<br>del riesgo — Exposición<br>por clase de activo y califi­<br>cación crediticia|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0790|SR.02.01 — Balance|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>14 — No consignado porque se refiere a una MAP<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1129

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0840|SR.25.01 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Únicamente fórmula están­<br>dar|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado porque se utiliza la fórmula estándar<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0855|SR.25.05 — Capital de<br>solvencia obligatorio (para<br>grupos que utilicen mode­<br>los internos, parciales o<br>completos)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0870|SR.26.01 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo de mercado|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0880|SR.26.02 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo de impago de la<br>contraparte|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP|

L 120/1130 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0890|SR.26.03 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo de suscripción de<br>vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0900|SR.26.04 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo de suscripción de<br>enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0910|SR.26.05 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo de suscripción de<br>no vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1131

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0920|SR.26.06 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0930|SR.26.07 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Simplificaciones|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no se utilizaron cálculos simplificados<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>16 — Consignado debido al requisito del artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|
|C0010/R0935|SR.26.08 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Para grupos que utilicen un<br>modelo interno|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>4 — Consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>10 — No consignado debido al uso de una fórmula estándar<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

L 120/1132 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0940|SR.27.01 — Capital de<br>solvencia obligatorio —<br>Riesgo de catástrofe de no<br>vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Consignado<br>2 — No consignado porque no existe riesgo<br>8 — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial<br>9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo<br>11 — No consignado porque no hay RFF/MAP<br>13 — No consignado porque se utiliza en exclusiva el método 2<br>17 — Consignado en parte debido al uso de un modelo interno parcial<br>0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificación especial)|

_**S.01.02 — Información básica**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a grupos.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Nombre de la empresa<br>participante|Nombre o razón social de la empresa de seguros y reaseguros participante, o de la<br>sociedad de cartera de seguros, o sociedad financiera mixta de cartera que figura a la<br>cabeza del grupo de seguros o reaseguros. Ha de ser coherente en las distintas presen­<br>taciones.|
|C0010/R0020|Código de identificación<br>del grupo|Código de identificación de la empresa participante conforme al identificador de entidad<br>jurídica (LEI).|
|C0010/R0025|Nombre del grupo|Esta partida corresponde a la razón social del grupo.|
|C0010/R0050|País del supervisor del<br>grupo|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país del supervisor del grupo.|
|C0010/R0060|Información del subgru­<br>po|Indíquese si la información atañe a un subgrupo con arreglo al artículo 216 de la<br>Directiva 2009/138/CE. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sin información de subgrupo<br>2 — Información de subgrupo|
|C0010/R0070|Lengua de la información|Indíquese el código ISO 639-1 de dos letras correspondiente a la lengua utilizada en la<br>presentación de información.|
|C0010/R0080|Fecha de presentación de<br>la información|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de presentación de la infor­<br>mación a la autoridad supervisora.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1133

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0081|Cierre de ejercicio|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) del cierre del ejercicio de la empresa, por<br>ejemplo, 2017-12-31.|
|C0010/R0090|Fecha de referencia de la<br>información|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha correspondiente al último día<br>del período de referencia.|
|C0010/R0100|Información periódica/_ad_<br>_hoc_|Indíquese si se trata de una presentación de información periódica o_ ad hoc_. Se utilizará<br>la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Información periódica<br>2 — Información_ ad hoc_ <br>4 — Presentación sin contenido|
|C0010/R0110|Moneda utilizada en la<br>información|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que están expresados los<br>importes monetarios en cada informe.|
|C0010/R0120|Normas contables|Identificación de las normas contables utilizadas respecto a las partidas de los informes<br>en S.02.01, valoración de los estados financieros. Se utilizará la siguiente lista cerrada<br>de opciones:<br>1 — Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)<br>2 — Principios de contabilidad generalmente aceptados locales (PCGA)|
|C0010/R0130|Método de cálculo del<br>SCR del grupo|Indíquese el método utilizado para calcular el SCR del grupo. Se utilizará la siguiente<br>lista cerrada de opciones:<br>1 — Fórmula estándar<br>2 — Modelo interno parcial<br>3 — Modelo interno completo|
|C0010/R0140|Uso de parámetros espe­<br>cíficos del grupo|Indíquese si el grupo comunica las cifras con arreglo a parámetros específicos propios.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Uso de parámetros específicos del grupo<br>2 — No se utilizan parámetros específicos del grupo|
|C0010/R0150|Fondos de disponibilidad<br>limitada|Indíquese si el grupo comunica actividades realizadas por fondos de disponibilidad<br>limitada (RFF). Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se refieren las actividades de los RFF<br>2 — No se refieren las actividades de los RFF|

L 120/1134 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0160|Método de cálculo de la<br>solvencia del grupo|Indíquese el método de cálculo de la solvencia del grupo. Se utilizará la siguiente lista<br>cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza en exclusiva el método 1<br>2 — Se utiliza en exclusiva el método 2<br>3 — Se utiliza una combinación de los métodos 1 y 2|
|C0010/R0170|Ajuste por casamiento|Indíquese si el grupo comunica las cifras utilizando el ajuste por casamiento. Se utilizará<br>la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza el ajuste por casamiento<br>2 — No se utiliza el ajuste por casamiento|
|C0010/R0180|Ajuste de volatilidad|Indíquese si el grupo comunica las cifras utilizando el ajuste de volatilidad. Se utilizará<br>la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza el ajuste de volatilidad<br>2 — No se utiliza el ajuste de volatilidad|
|C0010/R0190|Medida transitoria sobre<br>el tipo de interés sin<br>riesgo|Indíquese si el grupo comunica las cifras utilizando el ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opcio­<br>nes:<br>1 — Se utiliza la medida transitoria sobre el tipo de interés sin riesgo<br>2 — No se utiliza la medida transitoria sobre el tipo de interés sin riesgo|
|C0010/R0200|Medida transitoria sobre<br>provisiones técnicas|Indíquese si el grupo comunica las cifras utilizando la deducción transitoria sobre<br>provisiones técnicas. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Se utiliza la medida transitoria sobre provisiones técnicas<br>2 — No se utiliza la medida transitoria sobre provisiones técnicas|
|C0010/R0210|Presentación inicial o<br>nueva presentación|Indíquese si se trata de una presentación inicial de información o de una nueva pre­<br>sentación de información relacionada con una fecha de referencia de una presentación<br>previa. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — Presentación inicial<br>2 — Nueva presentación|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1135

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0250|Exención de la obligación<br>de informar sobre la<br>ECAI|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Exento en el caso de los activos (con arreglo al artículo 35, apartados 6 y 7)<br>2 — Exento en el caso de los activos (por externalización)<br>3 — Exento en el caso de los derivados (con arreglo al artículo 35, apartados 6 y 7)<br>4 — Exento en el caso de los derivados (por externalización)<br>5 — Exento en el caso de los activos y derivados (con arreglo al artículo 35, apartados<br>6 y 7)<br>6 — Exento en el caso de los activos y derivados (por externalización)<br>0 — No exento|
|C0010/R0255|URL directo a la página<br>web donde se publica el<br>informe sobre la situa­<br>ción financiera y de sol­<br>vencia|Incluirá el URL directo a la página web donde se publica el informe sobre la situación<br>financiera y de solvencia (SFCR) correspondiente a la fecha de referencia de la infor­<br>mación introducida en C0010/R0081 «Cierre de ejercicio».<br>Si la empresa no tiene página web, se consignará el valor «EMPRESA SIN PÁGINA<br>WEB».|
|C0010/R0260|URL directo de descarga<br>del informe sobre la si­<br>tuación financiera y de<br>solvencia|Incluirá el URL de descarga del informe sobre la situación financiera y de solvencia<br>(SFCR) correspondiente a la fecha de referencia de la información introducida en<br>C0010/R0081 «Cierre de ejercicio».<br>El URL enlazará directamente con el archivo del SFCR y no con una página web.<br>Facultativamente, si el archivo del SFCR ya está disponible en la fecha de presentación o<br>si el SFCR no se ha publicado en una página web, el archivo se incluirá en la presen­<br>tación anual de información, y en esta celda se escogerá una de las opciones siguientes:<br>«Archivo del SFCR proporcionado»<br>«Archivo del SFCR no proporcionado»<br>Si se escoge la opción «Archivo del SFCR no proporcionado», debe darse una explica­<br>ción a la autoridad nacional competente.|
||||
|C0010/R0270|Actividad cautiva|Indíquese si alguna empresa del grupo desempeña una actividad cautiva según la<br>definición del artículo 13 de la Directiva 2009/138/CE.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Actividad cautiva<br>2 — Actividad no cautiva|

L 120/1136 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0280|Negocio en_ run-off_|Indíquese si alguna empresa del grupo ya no realiza nuevas actividades en alguna línea<br>de negocio, pero aún mantiene contratos de esa línea de negocio.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Empresas que gestionan en_ run-off_ una cartera de contratos, pero no todo el<br>negocio (empresa con gestión en_ run-off_ parcial o con cartera en_ run-off_) <br>2 — Empresas que gestionan en_ run-off_ todo su negocio (anterior) (empresas con<br>gestión en_ run-off_ total)<br>3 — Empresas con un modelo de gestión_ run-off_ (empresas especializadas en el agota­<br>miento de negocio): empresas o grupos de seguro cuyo modelo negocio sea adquirir<br>activamente carteras heredadas o a aseguradores en situación de_ run-off_ <br>4 — Negocio no en_ run-off_|
|C0010/R0290|Fusiones y adquisiciones<br>durante el período|Indíquese si se han producido, en el período de referencia, fusiones o adquisiciones o<br>enajenaciones de actividades que afecten a la información consignada.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No|

_**S.01.03 — Información básica — RFF y carteras sujetas a ajuste por casamiento**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Se deben identificar todos los fondos de disponibilidad limitada y las carteras sujetas a ajuste por casamiento, con
independencia de si son significativos a efectos de la presentación de información.

En el primer cuadro se informará de todos los fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por
casamiento. En el caso de que un fondo de disponibilidad limitada incorpore una cartera sujeta a ajuste por casamiento
que no cubra el RFF en su totalidad, deberán identificarse tres fondos: uno para el RFF, otro para la MAP incorporada en
el RFF y otro para la parte restante del fondo (y a la inversa en los casos en los que una MAP incorpore un RFF).

En el segundo cuadro se explicarán las relaciones entre los fondos, según lo indicado en el párrafo anterior. Únicamente
los fondos con tales relaciones se consignarán en el segundo cuadro.

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1137

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Lista de todos los_<br>_RFF/MAP (se permi­_<br>_ten solapamientos)_|||
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Nombre o razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo que mantiene el RFF o la MAP.|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación de la empresa, con arreglo al siguiente orden de priori­<br>dad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico si no existe el LEI<br>Cuando la empresa utilice la opción «Código específico», se considerará lo siguien­<br>te:<br>— En el caso de empresas no pertenecientes al EEE y empresas no reguladas<br>incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación<br>lo proporcionará el grupo. Al asignarse un código de identificación a cada<br>empresa no perteneciente al EEE o no regulada, esta deberá atenerse al si­<br>guiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del<br>país de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación<br>de la empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Número de fondo/cartera|Número que atribuye la empresa, correspondiente al número único asignado a<br>cada fondo de disponibilidad limitada y cada cartera sujeta a ajuste por casamien­<br>to. Dicho número ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y deberá<br>utilizarse para identificar el número de los fondos de disponibilidad limitada y las<br>carteras sujetas a ajuste por casamiento en otras plantillas.|
|C0050|Denominación del fondo<br>de disponibilidad limi­<br>tada o la cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento|Indíquese la denominación del fondo de disponibilidad limitada y la cartera sujeta<br>a ajuste por casamiento.<br>Cuando sea posible (si existe vinculación a un producto comercial), deberá utili­<br>zarse la denominación comercial. Si no resulta posible (p. ej., si el fondo se<br>vincula a varios productos comerciales), se utilizará una denominación diferente.<br>La denominación será única y se mantendrá constante a lo largo del tiempo.|

L 120/1138 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|RFF/MAP/Parte restante<br>de un fondo|Indíquese si se trata de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento. En los casos en que un fondo incorpore otros fondos, en<br>esta celda se indicará el tipo de cada fondo o subfondo. Se utilizará una de las<br>opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Fondo de disponibilidad limitada<br>2 — Cartera sujeta a ajuste por casamiento<br>3 — Parte restante de un fondo|
|C0070|RFF/MAP con sub RFF/<br>MAP|Indíquese si el fondo identificado consta de otros fondos incorporados. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Fondo con otros fondos incorporados<br>2 — No es un fondo con otros fondos incorporados<br>Únicamente el fondo «matriz» se identificará con la opción 1.|
|C0080|Significativo|Indíquese si el fondo de disponibilidad limitada o la cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento son significativos a efectos de la presentación detallada de informa­<br>ción. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Significativo<br>2 — No significativo<br>En el caso de un fondo con otros fondos incorporados, esta partida sólo se<br>consignará por lo que atañe al fondo «matriz».|
|C0090|Artículo 304|Indíquese si el RFF se encuentra sujeto al artículo 304 de la Directiva Solvencia II.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista:<br>1 — RFF sujeto al artículo 304, con la opción del submódulo de riesgo de<br>acciones<br>2 — RFF sujeto al artículo 304, sin la opción del submódulo de riesgo de<br>acciones<br>3 — RFF no sujeto al artículo 304|
|_Lista de RFF/MAP con_<br>_sub RFF/MAP_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1139

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0100|Número de RFF/MAP con<br>sub RFF/MAP|En el caso de los fondos con otros fondos incorporados (opción 1 consignada en<br>la partida C0070), indíquese el número definido en la partida C0040.<br>El fondo se repetirá en tantas filas como sea necesario para consignar los fondos<br>incorporados.|
|C0110|Número de sub RFF/MAP|Indíquese el número de los fondos incorporados en otros fondos según se define<br>en la partida C0040.|
|C0120|Sub RFF/MAP|Indíquese la naturaleza del fondo incorporado en otros fondos. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Fondo de disponibilidad limitada<br>2 — Cartera sujeta a ajuste por casamiento|

_**S.02.01 — Balance**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información de grupos, fondos de disponibilidad limitada y la
parte restante.

Esta plantilla es pertinente cuando se utiliza el método 1 (basado en la consolidación contable), ya sea exclusivamente o
en combinación con el método 2 (de deducción y agregación). Las participaciones en empresas vinculadas que no se
consoliden fila por fila con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) o c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35,
en particular las participaciones en empresas vinculadas incluidas por el método 2 cuando se emplee una combinación
de métodos, se incluirán en la partida «Participaciones en empresas vinculadas».

La plantilla SR.02.01 será aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1
(basado en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

La columna «valor de Solvencia II» (C0010) se cumplimentará utilizando los principios de valoración expuestos en la
Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y las normas técnicas aprobadas con arreglo a la
Directiva 2009/138/CE y las Directrices de la AESPJ.

En lo que atañe a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), los métodos de reconocimiento y valoración
son los utilizados por las empresas en sus cuentas obligatorias con arreglo a los PCGA o las NIIF si se aceptan como
PCGA locales. Esta columna es obligatoria por defecto. En los casos específicos en los que el grupo no elabore estados
financieros oficiales con arreglo a los PCGA locales o las NIIF, la situación concreta se analizará con el supervisor del
grupo. En la plantilla SR.02.01, esta columna solo será aplicable si la normativa nacional exige la elaboración de estados
financieros por RFF.

L 120/1140 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

La instrucción por defecto es que cada partida se cumplimente por separado en la columna «Valor en las cuentas
obligatorias».

Sin embargo, en dicha columna se introdujeron filas de puntos para que puedan consignarse las cifras agregadas si no se
dispone de las cifras desglosadas.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Activos_|||
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada o parte restante|Indíquese si las cifras comunicadas se refieren a un RFF o a la parte restante. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo|Cuando la partida Z0020 =1, número o código de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este<br>número lo atribuye el grupo, y debe ser coherente en el tiempo y con el número o<br>código de fondo/cartera consignado en otras plantillas.|
|C0020/R0010|Fondo de comercio|Inmovilizado intangible que surge como resultado de una combinación de empresas y<br>representa el valor económico de activos que no pueden identificarse individualmente ni<br>reconocerse por separado en una combinación de empresas.|
|C0020/R0020|Costes de adquisición di­<br>feridos|Costes de adquisición correspondientes a contratos activos en la fecha del balance y que<br>se traspasan de un período de referencia a períodos de referencia posteriores, en<br>relación con períodos de riesgo no vencidos. En lo que se refiere a las operaciones<br>de seguro de vida, los costes de adquisición se difieren cuando es probable que se<br>recuperen.|
|C0010 a<br>C0020/R0030|Activos intangibles|Activos intangibles distintos del fondo de comercio. Un activo no monetario identifica­<br>ble sin sustancia física.|
|C0010 a<br>C0020/R0040|Activos por impuestos<br>diferidos|Son los importes de impuestos sobre la renta recuperables en ejercicios futuros respecto<br>a:<br>a) diferencias temporales deducibles,<br>b) el traslado a ejercicios posteriores de pérdidas fiscales no utilizadas; y/o<br>c) el traslado a ejercicios posteriores de créditos fiscales no utilizados.|
|C0010 a<br>C0020/R0050|Superávit de las presta­<br>ciones de pensión|Se trata del superávit neto total relacionado con el plan de pensiones de los empleados.|
|C0010 a<br>C0020/R0060|Inmovilizado material<br>para uso propio|Activos materiales destinados a utilización permanente e inmuebles mantenidos por el<br>grupo para uso propio. Comprende asimismo los inmuebles para uso propio en cons­<br>trucción.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1141

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0070|Inversiones (distintas de<br>los activos mantenidos a<br>efectos de contratos vin­<br>culados a índices y fon­<br>dos de inversión)|Se trata del importe total de las inversiones, con exclusión de los activos mantenidos a<br>efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión.|
|C0010 a<br>C0020/R0080|Inmuebles (distintos de<br>los destinados a uso<br>propio)|Importe de los inmuebles distintos de los destinados a uso propio. Comprende asi­<br>mismo los inmuebles en construcción distintos de los destinados a uso propio.|
|C0010 a<br>C0020/R0090|Participaciones en em­<br>presas vinculadas|Participaciones definidas en el artículo 13, punto 20, y participaciones en empresas<br>vinculadas, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra b), de la Directiva 2009/138/CE.<br>Cuando parte de los activos relativos a participaciones y a empresas vinculadas se<br>refiera a contratos vinculados a índices y fondos de inversión, tal parte se consignará<br>en «Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inver­<br>sión» en C0010 a C0020/R0220.<br>Las participaciones en empresas vinculadas, incluidas las participaciones a nivel de<br>grupo, comprenderán:<br>— <br>las participaciones en empresas de seguros o de reaseguros, en sociedades de<br>cartera de seguros o en sociedades financieras mixtas de cartera vinculadas pero<br>que no sean filiales de la empresa matriz, según se describe en el artículo 335,<br>apartado 1, letra d), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>— <br>las participaciones en empresas vinculadas en otros sectores financieros, según se<br>describe en el artículo 335, apartado 1, letra e), del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35;<br>— <br>otras empresas vinculadas, según se describe en el artículo 335, apartado 1, letra<br>f), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>— <br>las empresas de seguros o de reaseguros, sociedades de cartera de seguros o<br>sociedades financieras mixtas de cartera, incluidas por el método de deducción<br>y agregación (cuando se utilice una combinación de métodos).|
|C0010 a<br>C0020/R0100|Acciones|Es el importe total de las acciones, cotizadas y no cotizadas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponible, en esta<br>partida se consignará la suma de ambas.|
|C0010 a<br>C0020/R0110|Acciones — Cotizadas|Acciones representativas del capital de la empresa, como las que representan la pro­<br>piedad de una sociedad, negociadas en un mercado regulado o en un sistema de<br>negociación multilateral, conforme se especifica en la Directiva 2004/39/CE.<br>Se excluirán las participaciones en empresas vinculadas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponible, esta partida<br>no se consignará.|

L 120/1142 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0120|Acciones — No cotiza­<br>das|Acciones representativas del capital de la empresa, como las que representan la pro­<br>piedad de una sociedad, no negociadas en un mercado regulado o en un sistema de<br>negociación multilateral, conforme se especifica en la Directiva 2004/39/CE.<br>Se excluirán las participaciones en empresas vinculadas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponible, esta partida<br>no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0130|Bonos|Es el importe total de los bonos públicos, bonos de empresa, bonos estructurados y<br>valores con garantía real.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de bonos no se encuentre disponible, en esta partida se consignará la suma de<br>todos ellos.|
|C0010 a<br>C0020/R0140|Bonos públicos|Bonos emitidos por autoridades públicas, ya sean administraciones centrales, institucio­<br>nes públicas supranacionales, administraciones regionales o autoridades locales, y bonos<br>garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el Banco Central Euro­<br>peo, las administraciones centrales y los bancos centrales de los Estados miembros, los<br>bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el artículo 117, apartado 2, del<br>Reglamento (UE) n. o 575/2013, o las organizaciones internacionales a que se refiere el<br>artículo 118 de dicho Reglamento, las administraciones regionales y las autoridades<br>locales contempladas en el artículo 1 del Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011,<br>cuando la garantía cumpla los requisitos establecidos en el artículo 215 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía real no se encuen­<br>tre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0150|Bonos de empresa|Bonos emitidos por empresas.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía real no se encuen­<br>tre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0160|Bonos estructurados|Valores híbridos, que combinan un instrumento de renta fija (rendimiento en forma de<br>pagos fijos) con una serie de componentes derivados. Se excluyen de esta categoría los<br>valores de renta fija emitidos por Estados soberanos. Se trata de valores que incorporan<br>cualesquiera categorías de derivados, incluidas las permutas de cobertura por impago<br>(CDS), las permutas de vencimiento constante (CMS) y las opciones de cobertura por<br>impago (CDOp).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía real no se encuen­<br>tre disponible, esta partida no se consignará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1143

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0170|Valores con garantía real|Valores cuyo valor y pagos se derivan de una cartera de activos subyacentes. Se<br>incluyen aquí los bonos de titulización de activos (ABS), los bonos de titulización<br>hipotecaria (MBS), los bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles comerciales<br>(CMBS), las obligaciones garantizadas por deuda (CDO), las obligaciones garantizadas<br>por préstamos (CLO) y las obligaciones garantizadas por hipotecas (CMO).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre bonos, productos estructurados y valores con garantía real no se encuen­<br>tre disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0180|Organismos de inversión<br>colectiva|Se trata de organismos dedicados a la inversión colectiva en valores mobiliarios<br>(OICVM), según se definen en el artículo 1, apartado 2, de la Directiva 2009/65/CE<br>del Parlamento Europeo y del Consejo, o de fondos de inversión alternativos (FIA),<br>definidos en el artículo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva 2011/61/UE del Parla­<br>mento Europeo y del Consejo.|
|C0010 a<br>C0020/R0190|Derivados|Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que<br>siguen:<br>a) su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de interés,<br>precio de un instrumento financiero, precio de una materia prima, tipo de cambio,<br>índice de precios o de tipos de interés, calificación crediticia o índice de crédito, u<br>otra variable, siempre que, en el caso de una variable no financiera, esta no sea<br>específica de una de las partes del contrato (a veces denominada «subyacente»);<br>b) no requiere una inversión neta inicial, o requiere una inversión neta inicial inferior a<br>la que se requeriría para otros tipos de contrato de los que cabría esperar una<br>respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado;<br>c) se va a liquidar en una fecha futura.<br>El valor de Solvencia II del derivado en la fecha de referencia, únicamente si es positivo,<br>se consigna aquí (en caso de que el valor sea negativo, véase R0790).|
|C0010 a<br>C0020/R0200|Depósitos distintos de los<br>equivalentes a efectivo|Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo que no pueden utilizarse para realizar<br>pagos hasta una fecha de vencimiento específica y que no son intercambiables por<br>efectivo o depósitos transferibles sin algún tipo de restricción o sanción significativas.|
|C0010 a<br>C0020/R0210|Otras inversiones|Otras inversiones no incluidas ya en las inversiones consignadas anteriormente.|
|C0010 a<br>C0020/R0220|Activos mantenidos a<br>efectos de contratos vin­<br>culados a índices y fon­<br>dos de inversión|Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión<br>[clasificados en la línea de negocio 31 definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35].|
|C0010 a<br>C0020/R0230|Préstamos con y sin ga­<br>rantía hipotecaria|Se consigna aquí el importe total de préstamos con y sin garantía hipotecaria, es decir,<br>los activos financieros creados cuando el grupo presta fondos, con o sin garantía real,<br>incluidas las cuentas de centralización de tesorería.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de préstamos con y sin garantía hipotecaria no se encuentre disponible, en esta<br>partida se consignará la suma de todos ellos.|

L 120/1144 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0240|Préstamos sobre pólizas|Préstamos a tomadores de seguros, garantizados sobre la base de las pólizas (provisio­<br>nes técnicas subyacentes).<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre préstamos sobre pólizas, préstamos con y sin garantía hipotecaria a<br>personas físicas y otros préstamos con y sin garantía hipotecaria no se encuentre<br>disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0250|Préstamos con y sin ga­<br>rantía hipotecaria a per­<br>sonas físicas|Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores (per­<br>sonas físicas), con garantía real o sin ella, incluidas las cuentas de centralización de<br>tesorería.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre préstamos sobre pólizas, préstamos con y sin garantía hipotecaria a<br>personas físicas y otros préstamos con y sin garantía hipotecaria no se encuentre<br>disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0260|Otros préstamos con y<br>sin garantía hipotecaria|Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores (otros,<br>no clasificables en las partidas R0240 o R0250), con garantía real o sin ella, incluidas<br>las cuentas de centralización de tesorería.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre préstamos sobre pólizas, préstamos con y sin garantía hipotecaria a<br>personas físicas y otros préstamos con y sin garantía hipotecaria no se encuentre<br>disponible, esta partida no se consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0270|Importes recuperables de<br>reaseguro de:|Se trata del total de los importes recuperables de reaseguro. Corresponde al importe de<br>la cuota del reasegurador de las provisiones técnicas (incluidos los reaseguros limitados<br>y entidades con cometido especial).<br>A efectos de la columna «valor de Solvencia II» (C0010), esta celda incluirá, en parti­<br>cular, todos los pagos previstos de los reaseguradores a la empresa (o viceversa) que<br>corresponden a pagos aún no realizados por la empresa a los tomadores de seguros (o<br>por los tomadores de seguros a la empresa). Todos los pagos previstos de los rease­<br>guradores a la empresa (o viceversa) correspondientes a pagos ya efectuados por la<br>empresa a los tomadores de seguros (o por los tomadores de seguros a la empresa)<br>deben incluirse en las cuentas a cobrar de reaseguros (o cuentas a pagar de reaseguros).|
|C0010 a<br>C0020/R0280|No vida y enfermedad<br>similar a no vida|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para actividades de<br>no vida y enfermedad similar a no vida.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre no vida, excluida enfermedad, y enfermedad similar a no vida no se<br>encuentre disponible, en esta partida se consignará la suma de ambos.|
|C0010 a<br>C0020/R0290|No vida, excluida enfer­<br>medad|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para actividades de<br>no vida, excluidas las provisiones técnicas para enfermedad similar a no vida.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1145

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0300|Enfermedad similar a no<br>vida|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para enfermedad<br>similar a no vida.|
|C0010 a<br>C0020/R0310|Vida y enfermedad simi­<br>lar a vida, excluidos en­<br>fermedad y vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para vida y enfer­<br>medad similar a vida, con exclusión de enfermedad y vinculados a índices y fondos de<br>inversión.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre vida, excluida enfermedad, y vinculados a índices y fondos de inversión y<br>enfermedad similar a vida no se encuentre disponible, en esta partida se consignará la<br>suma de ambos.|
|C0010 a<br>C0020/R0320|Enfermedad similar a vi­<br>da|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para enfermedad<br>similar a vida.|
|C0010 a<br>C0020/R0330|Vida, excluidos enferme­<br>dad y vinculados a índi­<br>ces y fondos de inversión|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para actividades de<br>vida, excluidas las provisiones técnicas para enfermedad similar a vida y para vinculados<br>a índices y fondos de inversión.|
|C0010 a<br>C0020/R0340|Vida vinculados a índices<br>y fondos de inversión|Importes recuperables de reaseguro respecto a provisiones técnicas para vida vinculados<br>a índices y fondos de inversión.|
|C0010 a<br>C0020/R0350|Depósitos en cedentes|Depósitos relativos a los reaseguros aceptados.|
|C0010 a<br>C0020/R0360|Cuentas a cobrar de se­<br>guros e intermediarios|Importes a pagar por tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a activi­<br>dades de seguros que no se incluyen en las provisiones técnicas.<br>Se incluirán las cuentas a cobrar de los reaseguros aceptados.|
|C0010 a<br>C0020/R0370|Cuentas a cobrar de re­<br>aseguros|A efectos de la columna «valor de Solvencia II» (C0010), esta celda incluirá todos los<br>pagos previstos (adeudados y vencidos) de los reaseguradores a la empresa, vinculados a<br>operaciones de reaseguros, que no se incluyan en los importes recuperables de rease­<br>guro. Estos pagos previstos no deben incluirse en la partida «Otros activos, no consig­<br>nados en otras partidas».<br>Se deben tener en cuenta, en particular, todos los pagos previstos de los reaseguradores<br>a la empresa que correspondan a pagos realizados por la empresa a los tomadores de<br>seguros.<br>También se incluirán todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) de los reasegu­<br>radores en relación con sucesos distintos de los seguros o aquellos que hayan sido<br>acordados entre el cedente y el reasegurador, y cuyo importe sea seguro.|
|C0010 a<br>C0020/R0380|Cuentas a cobrar (co­<br>merciales, no de seguros)|Comprende las cuentas a cobrar de empleados o diversos socios empresariales (no<br>relacionados con los seguros), incluidas las entidades públicas.|

L 120/1146 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0390|Acciones propias (tenen­<br>cia directa)|Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas directamente por el grupo.|
|C0010 a<br>C0020/R0400|Importes adeudados res­<br>pecto a partidas de fon­<br>dos propios o al fondo<br>mutual inicial exigidos<br>pero no desembolsados<br>aún|Valor del importe adeudado respecto a las partidas de fondos propios o al fondo<br>mutual inicial exigidos pero no desembolsados aún.|
|C0010 a<br>C0020/R0410|Efectivo y equivalente a<br>efectivo|Billetes y monedas en circulación utilizados comúnmente para efectuar pagos, y depó­<br>sitos intercambiables por efectivo a la vista y por el nominal y que pueden utilizarse<br>directamente para efectuar pagos mediante cheque, efecto comercial, orden de giro,<br>adeudo/abono directo, u otro mecanismo de pago directo, sin penalización ni restric­<br>ción.<br>Las cuentas bancarias no se compensarán; así, únicamente los saldos positivos se<br>reconocerán en esta partida y los descubiertos bancarios se consignarán en el pasivo,<br>salvo en el caso en que exista tanto el derecho legal a compensar como la intención<br>demostrable de liquidar por el importe neto ambas posiciones.|
|C0010 a<br>C0020/R0420|Otros activos, no con­<br>signados en otras parti­<br>das|Es el importe de cualquier otro activo no incluido ya en otras partidas del balance.|
|C0010 a<br>C0020/R0500|Total de activos|Se trata del importe global de todos los activos.|
|_Pasivos_|||
|C0010 a<br>C0020/R0510|Provisiones técnicas —<br>No vida|Suma de las provisiones técnicas para no vida.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de las provisiones técnicas para no vida entre no vida (excluida enfermedad) y<br>enfermedad (similar a no vida) no sea posible, en esta partida se consignará la suma de<br>ambas.|
|C0010 a<br>C0020/R0520|Provisiones técnicas —<br>No vida (excluida enfer­<br>medad)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades no vida (excluida<br>enfermedad).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1147

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0530|Provisiones técnicas —<br>No vida (excluida enfer­<br>medad) — Provisiones<br>técnicas calculadas como<br>un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera<br>reproducible/susceptible de cobertura) para actividades no vida (excluida enfermedad).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0540|Provisiones técnicas —<br>No vida (excluida enfer­<br>medad) — Mejor estima­<br>ción|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades no vida (excluida enfermedad).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0550|Provisiones técnicas —<br>No vida (excluida enfer­<br>medad) — Margen de<br>riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para activi­<br>dades de no vida (excluida enfermedad).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010 a<br>C0020/R0560|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a no<br>vida)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para enfermedad (similar a no<br>vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0570|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a no<br>vida) — Provisiones téc­<br>nicas calculadas como un<br>todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera<br>reproducible/susceptible de cobertura) para enfermedad (similar a no vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0580|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a no<br>vida) — Mejor estima­<br>ción|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades de enfermedad (similar a no vida).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|

L 120/1148 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0590|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a no<br>vida) — Margen de ries­<br>go|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para activi­<br>dades de enfermedad (similar a no vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010 a<br>C0020/R0600|Provisiones técnicas —<br>Vida (excluidos vincula­<br>dos a índices y fondos de<br>inversión)|Suma de las provisiones técnicas para vida (excluidos vinculados a índices y fondos de<br>inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose de las provisiones técnicas para vida (excluidos los vinculados a índices y<br>fondos de inversión) entre enfermedad (similar a vida) y vida (excluida enfermedad y<br>los vinculados a índices y fondos de inversión) no sea posible, en esta partida se<br>consignará la suma de ambas.|
|C0010 a<br>C0020/R0610|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a<br>vida)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades de enfermedad<br>(similar a vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0620|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a<br>vida) — Provisiones téc­<br>nicas calculadas como un<br>todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera<br>reproducible/susceptible de cobertura) para actividades de enfermedad (similar a vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0630|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a<br>vida) — Mejor estima­<br>ción|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades de enfermedad (similar a vida).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0640|Provisiones técnicas —<br>Enfermedad (similar a no<br>vida) — Margen de ries­<br>go|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para activi­<br>dades de enfermedad (similar a vida).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1149

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0650|Provisiones técnicas —<br>Vida (excluidos enferme­<br>dad y vinculados a índi­<br>ces y fondos de inver­<br>sión)|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades de vida (excluidos<br>enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0660|Provisiones técnicas —<br>Vida (excluidos enferme­<br>dad y vinculados a índi­<br>ces y fondos de inver­<br>sión) — Provisiones téc­<br>nicas calculadas como un<br>todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera<br>reproducible/susceptible de cobertura) para actividades de vida (excluidos enfermedad y<br>vinculados a índices y fondos de inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0670|Provisiones técnicas —<br>Vida (excluidos enferme­<br>dad y vinculados a índi­<br>ces y fondos de inver­<br>sión) — Mejor estima­<br>ción|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0680|Provisiones técnicas —<br>Vida (excluidos enferme­<br>dad y vinculados a índi­<br>ces y fondos de inver­<br>sión) — Margen de ries­<br>go|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para activi­<br>dades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010 a<br>C0020/R0690|Provisiones técnicas —<br>Vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Se trata del importe total de las provisiones técnicas para operaciones vinculadas a<br>índices y fondos de inversión.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0700|Provisiones técnicas —<br>Vinculados a índices y<br>fondos de inversión —<br>Provisiones técnicas cal­<br>culadas como un todo|Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera<br>reproducible/susceptible de cobertura) para operaciones vinculadas a índices y fondos<br>de inversión.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|

L 120/1150 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0710|Provisiones técnicas —<br>Vinculados a índices y<br>fondos de inversión —<br>Mejor estimación|Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para<br>operaciones vinculadas a índices y fondos de inversión.<br>La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0010/R0720|Provisiones técnicas —<br>Vinculados a índices y<br>fondos de inversión —<br>Margen de riesgo|Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para opera­<br>ciones vinculadas a índices y fondos de inversión.<br>Este importe incluirá la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisio­<br>nes técnicas con arreglo a la metodología contributiva utilizada a efectos del cálculo del<br>MCR.|
|C0020/R0730|Otras provisiones técni­<br>cas|Otras provisiones técnicas, reconocidas por el grupo en sus cuentas obligatorias, de<br>conformidad con los PCGA locales o las NIIF.|
|C0010/R0740|Pasivos contingentes|Un pasivo contingente se define como:<br>a) una posible obligación que surge a raíz de sucesos pasados y cuya existencia será<br>confirmada solo por el acaecimiento, o en su caso por el no acaecimiento, de uno o<br>varios sucesos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la<br>entidad, o<br>b) una obligación presente que surge a raíz de sucesos pasados, aun cuando:<br>i) no sea probable que requiera una salida de recursos que incorporen beneficios<br>económicos para satisfacerla, o<br>ii) el importe de la obligación no pueda valorarse con la suficiente fiabilidad.<br>El importe de los pasivos contingentes reconocidos en el balance deberá atenerse a los<br>criterios establecidos en el artículo 11 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0010 a<br>C0020/R0750|Otras provisiones no<br>técnicas|Pasivos de cuantía o vencimiento inciertos, excluidos los consignados en «Obligaciones<br>por prestaciones de pensión».<br>Las provisiones se reconocen como pasivos (suponiendo que pueda efectuarse una<br>estimación fiable) cuando representen obligaciones y sea probable que se requiera<br>una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para satisfacerlas.|
|C0010 a<br>C0020/R0760|Obligaciones por presta­<br>ciones de pensión|Se trata del total neto de las obligaciones relacionadas con el plan de pensiones de los<br>empleados.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1151

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0770|Depósitos de reasegura­<br>dores|Importes (p. ej., efectivo) recibidos de reaseguradores o deducidos por estos con arreglo<br>al contrato de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0020/R0780|Pasivos por impuestos<br>diferidos|Son los importes de impuestos sobre la renta a pagar en ejercicios futuros respecto a<br>diferencias temporales imponibles.|
|C0010 a<br>C0020/R0790|Derivados|Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que<br>siguen:<br>a) su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de interés,<br>precio de un instrumento financiero, precio de una materia prima, tipo de cambio,<br>índice de precios o de tipos de interés, calificación crediticia o índice de crédito, u<br>otra variable, siempre que, en el caso de una variable no financiera, esta no sea<br>específica de una de las partes del contrato (a veces denominada «subyacente»);<br>b) no requiere una inversión neta inicial, o requiere una inversión neta inicial inferior a<br>la que se requeriría para otros tipos de contrato de los que cabría esperar una<br>respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado;<br>c) se va a liquidar en una fecha futura.<br>Únicamente los derivados que constituyan partidas del pasivo se consignarán en esta fila<br>(es decir, los derivados con valores negativos en la fecha de información). Los derivados<br>que formen parte del activo se consignarán en C0010 a C0020/R0190.<br>Los grupos que no valoren los derivados con arreglo a sus PCGA locales no están<br>obligados a consignar un valor según las cuentas obligatorias.|
|C0010 a<br>C0020/R0800|Deudas con entidades de<br>crédito|Deudas, como préstamos con y sin garantía hipotecaria, con entidades de crédito,<br>excluidos los bonos mantenidos por tales entidades (no es posible para el grupo<br>identificar a todos los tenedores de los bonos que emite) y los pasivos subordinados.<br>Se incluirán asimismo los descubiertos bancarios.|
|C0010 a<br>C0020/R0810|Pasivos financieros dis­<br>tintos de las deudas con<br>entidades de crédito|Pasivos financieros entre los que figuran los bonos emitidos por el grupo (mantenidos o<br>no por entidades de crédito), los bonos estructurados emitidos por el propio grupo y<br>los préstamos con y sin garantía hipotecaria adeudados a entidades distintas de las<br>entidades de crédito.<br>Los pasivos subordinados no deberán incluirse aquí.|
|C0010 a<br>C0020/R0820|Cuentas a pagar de se­<br>guros e intermediarios|Importes a pagar a tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades<br>de seguros que no se incluyen en las provisiones técnicas.<br>Incluye los importes a pagar a intermediarios de (rea)seguros (p. ej., comisiones adeu­<br>dadas a intermediarios, aún no abonadas por la empresa).<br>Se excluyen los préstamos con y sin garantía hipotecaria adeudados a otras empresas de<br>seguros, si solo atañen a la financiación y no están vinculados a actividades de seguros<br>(tales préstamos con y sin garantía hipotecaria se consignarán como pasivos financie­<br>ros).<br>Se incluirán las cuentas a pagar de los reaseguros aceptados.|

L 120/1152 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0830|Cuentas a pagar de re­<br>aseguros|Importes a pagar a reaseguradores (en particular, cuentas corrientes) distintos de los<br>depósitos vinculados a operaciones de reaseguros que no se consignan como importes<br>recuperables de reaseguro, incluidos los importes a pagar de la empresa a reasegura­<br>dores en relación con sucesos distintos de los seguros.<br>Se incluyen las cuentas a pagar a reaseguradores relativas a las primas cedidas.<br>A efectos de la columna «valor de Solvencia II» (C0010), se incluirán todos los pagos<br>previstos (adeudados y vencidos) de la empresa a reaseguradores que no se incluyen en<br>los importes recuperables de reaseguro. Estos pagos previstos no deben incluirse en la<br>partida «Otros pasivos, no consignados en otras partidas».<br>Se deben tener en cuenta, en particular, todos los pagos previstos de la empresa a los<br>reaseguradores que correspondan a pagos realizados por los tomadores de seguros a la<br>empresa.<br>También se incluyen todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) a los reasegu­<br>radores en relación con sucesos distintos de los seguros o aquellos que hayan sido<br>acordados entre el cedente y el reasegurador, y cuyo importe sea seguro.|
|C0010 a<br>C0020/R0840|Cuentas a pagar (comer­<br>ciales, no de seguros)|Se trata del importe total de cuentas a pagar comerciales, incluidos los importes<br>adeudados a empleados, proveedores, etc. no relacionados con los seguros, paralelas<br>a las cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros) en el lado del activo; comprende las<br>entidades públicas.|
|C0010 a<br>C0020/R0850|Pasivos subordinados|Son deudas con menor prelación que otras deudas especificadas en caso de liquidación<br>de la empresa. Es el total de los pasivos subordinados clasificados como fondos propios<br>básicos y de los que no se incluyen en tales fondos propios básicos.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre los pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios<br>básicos, y los que forman parte de estos no se encuentre disponible, en esta partida se<br>consignará la suma de ambos.|
|C0010 a<br>C0020/R0860|Pasivos subordinados que<br>no forman parte de los<br>fondos propios básicos|Son deudas con menor prelación que otras deudas especificadas en caso de liquidación<br>de la empresa. Pueden existir deudas con un grado de subordinación aún mayor. Solo<br>se consignarán aquí los pasivos subordinados que no se clasifiquen en los fondos<br>propios básicos.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre los pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios<br>básicos, y los que forman parte de estos no se encuentre disponible, esta partida no se<br>consignará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1153

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0020/R0870|Pasivos subordinados que<br>forman parte de los fon­<br>dos propios básicos|Pasivos subordinados clasificados en los fondos propios básicos.<br>En lo que se refiere a la columna «Valor en las cuentas obligatorias» (C0020), cuando el<br>desglose entre los pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios<br>básicos, y los que forman parte de estos no se encuentre disponible, esta partida no se<br>consignará.|
|C0010 a<br>C0020/R0880|Otros pasivos, no con­<br>signados en otras parti­<br>das|Es el importe total de cualquier otro pasivo no incluido ya en otras partidas del balance.|
|C0010 a<br>C0020/R0900|Total de pasivos|Se trata del importe global de todos los pasivos.|
|C0010/R1000|Excedente de los activos<br>respecto a los pasivos|Es el excedente total de los activos respecto a los pasivos del grupo, valorado con<br>arreglo al criterio de valoración de Solvencia II. Valor de los activos menos los pasivos.|
|C0020/R1000|Excedente de los activos<br>respecto a los pasivos<br>(Valor en las cuentas<br>obligatorias)|Es el excedente total de los activos respecto a los pasivos de la columna correspondiente<br>al valor en las cuentas obligatorias.|

_**S.02.02 — Pasivos, por monedas**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla debe cumplimentarse de conformidad con el balance (S.02.01). Los principios de valoración se establecen
en la Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y las normas técnicas y directrices de Solvencia II.

No es obligatorio presentar esta plantilla si más del 80 % de los pasivos están denominados en una única moneda. Si el
valor de las provisiones técnicas, consignado en R0030 y R0120 en S.12.01 y en R0060 y R0160 en S.17.01, es
negativo, a efectos del cálculo del umbral antes referido el valor absoluto de los importes nocionales se determinará sin
descontar las provisiones técnicas entre las distintas líneas de negocio.

Si se presenta, la información sobre la moneda de referencia siempre se consignará con independencia del importe de
los pasivos. La información facilitada por monedas representará al menos el 80 % del total del de los pasivos. El 20 %
restante se presentará de forma agregada. Si para cumplir la norma del 80 % debe consignarse una determinada moneda
respecto de los pasivos, dicha moneda se consignará para todos los pasivos.

L 120/1154 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010|Monedas significativas|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de cada moneda que deba consignarse.|
|C0020/R0110|Valor total de todas las<br>monedas — Provisiones<br>técnicas (excluidos los<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión)|Se consignará el valor total de las provisiones técnicas (excluidos los contratos vincu­<br>lados a índices y fondos de inversión) correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0110|Valor de la moneda de<br>referencia — Provisiones<br>técnicas (excluidos los<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión)|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (excluidos los contratos vinculados a<br>fondos de inversión) correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0110|Valor de las monedas<br>restantes — Provisiones<br>técnicas (excluidos los<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión)|Se consignará el valor total de las provisiones técnicas (excluidos los contratos vincu­<br>lados a índices y fondos de inversión) correspondiente a las monedas restantes que no<br>se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0110) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0110).|
|C0050/R0110|Valor de las monedas<br>significativas — Provisio­<br>nes técnicas (excluidos<br>los contratos vinculados<br>a índices y fondos de<br>inversión)|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (excluidos los contratos vinculados a<br>índices y fondos de inversión) correspondiente a cada una de las monedas que han de<br>consignarse por separado.|
|C0020/R0120|Valor total de todas las<br>monedas — Provisiones<br>técnicas — Contratos<br>vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Se consignará el valor total de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0120|Valor de la moneda de<br>referencia — Provisiones<br>técnicas — Contratos<br>vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0120|Valor de las monedas<br>restantes — Provisiones<br>técnicas — Contratos<br>vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a las monedas restantes que no se consignan<br>por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0120) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0120).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1155

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0120|Valor de las monedas<br>significativas — Provisio­<br>nes técnicas — Contratos<br>vinculados a índices y<br>fondos de inversión|Se consignará el valor de las provisiones técnicas (contratos vinculados a índices y<br>fondos de inversión) correspondiente a cada una de las monedas que han de consig­<br>narse por separado.|
|C0020/R0130|Valor total de todas las<br>monedas — Depósitos<br>de reaseguradores, y<br>cuentas a pagar de segu­<br>ros, intermediarios y re­<br>aseguros|Se consignará el valor total de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0130|Valor de la moneda de<br>referencia — Depósitos<br>de reaseguradores, y<br>cuentas a pagar de segu­<br>ros, intermediarios y re­<br>aseguros|Se consignará el valor de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0130|Valor de las monedas<br>restantes — Depósitos de<br>reaseguradores, y cuentas<br>a pagar de seguros, in­<br>termediarios y reaseguros|Se consignará el valor de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a las monedas restantes que no se<br>consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0130) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0130).|
|C0050/R0130|Valor de las monedas<br>significativas — Depósi­<br>tos de reaseguradores, y<br>cuentas a pagar de segu­<br>ros, intermediarios y re­<br>aseguros|Se consignará el valor de los depósitos de reaseguradores y las cuentas a pagar de<br>seguros, intermediarios y reaseguros correspondiente a cada una de las monedas que<br>han de consignarse por separado.|
|C0020/R0140|Valor total de todas las<br>monedas — Derivados|Se consignará el valor total de los derivados correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0140|Valor de la moneda de<br>referencia — Derivados|Se consignará el valor de los derivados correspondiente a la moneda de referencia.|
|C0040/R0140|Valor de las monedas<br>restantes — Derivados|Se consignará el valor total de los derivados correspondiente a las monedas restantes<br>que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0140) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0140).|

L 120/1156 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0140|Valor de las monedas<br>significativas — Deriva­<br>dos|Se consignará el valor de los derivados correspondiente a cada una de las monedas que<br>han de consignarse por separado.|
|C0020/R0150|Valor total de todas las<br>monedas — Pasivos fi­<br>nancieros|Se consignará el valor total de los pasivos financieros correspondiente a todas las<br>monedas.|
|C0030/R0150|Valor de la moneda de<br>referencia — Pasivos fi­<br>nancieros|Se consignará el valor de los pasivos financieros correspondiente a la moneda de<br>referencia.|
|C0040/R0150|Valor de las monedas<br>restantes — Pasivos fi­<br>nancieros|Se consignará el valor total de los pasivos financieros correspondiente a las monedas<br>restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0150) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0150).|
|C0050/R0150|Valor de las monedas<br>significativas — Pasivos<br>financieros|Se consignará el valor de los pasivos financieros correspondiente a cada una de las<br>monedas que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0160|Valor total de todas las<br>monedas — Pasivos<br>contingentes|Se consignará el valor total de los pasivos contingentes correspondiente a todas las<br>monedas.|
|C0030/R0160|Valor de la moneda de<br>referencia — Pasivos<br>contingentes|Se consignará el valor de los pasivos contingentes correspondiente a la moneda de<br>referencia.|
|C0040/R0160|Valor de las monedas<br>restantes — Pasivos con­<br>tingentes|Se consignará el valor total de los pasivos contingentes correspondiente a las monedas<br>restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0160) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0160).|
|C0050/R0160|Valor de las monedas<br>significativas — Pasivos<br>contingentes|Se consignará el valor de los pasivos contingentes correspondiente a cada una de las<br>monedas que han de consignarse por separado.|
|C0020/R0170|Valor total de todas las<br>monedas — Otros pasi­<br>vos|Se consignará el valor total de otros pasivos correspondiente a todas las monedas.|
|C0030/R0170|Valor de la moneda de<br>referencia — Otros pasi­<br>vos|Se consignará el valor de otros pasivos correspondiente a la moneda de referencia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1157

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040/R0170|Valor de las monedas<br>restantes — Otros pasi­<br>vos|Se consignará el valor total de otros pasivos correspondiente a las monedas restantes<br>que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0170) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0170).|
|C0050/R0170|Valor de las monedas<br>significativas — Otros<br>pasivos|Se consignará el valor de otros pasivos correspondiente a cada una de las monedas que<br>han de consignarse por separado.|
|C0020/R0200|Valor total de todas las<br>monedas — Total de<br>pasivos|Se consignará el valor total del total de los pasivos correspondiente a todas las mone­<br>das.|
|C0030/R0200|Valor de la moneda de<br>referencia — Total de<br>pasivos|Se consignará el valor del total de los pasivos correspondiente a la moneda de refe­<br>rencia.|
|C0040/R0200|Valor de las monedas<br>restantes — Total de pa­<br>sivos|Se consignará el valor total del total de los pasivos correspondiente a las monedas<br>restantes que no se consignan por moneda.<br>Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de<br>referencia (C0030/R0200) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/R0200).|
|C0050/R0200|Valor de las monedas<br>significativas — Total de<br>pasivos|Se consignará el valor del total de los pasivos correspondiente a cada una de las<br>monedas que han de consignarse por separado.|

_**S.03.01 — Partidas fuera de balance — Generalidades**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla incluirá la información relativa a las partidas fuera de balance y al valor máximo y de Solvencia II de los
pasivos contingentes en el balance de Solvencia II. Por lo que se refiere al valor de Solvencia II, en las instrucciones se
definen las partidas desde la perspectiva del reconocimiento. Los principios de valoración se establecen en la Directiva
2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y las normas técnicas y directrices de Solvencia II.

Los conjuntos de activos que garanticen una inversión (p. ej., el conjunto de activos que sirven de garantía real de bonos
garantizados) no se consignarán en esta plantilla.

Las garantías obligan a quien las presta a realizar determinados pagos para reembolsar al beneficiario las pérdidas que ha
soportado si un determinado deudor no ha realizado un pago al vencimiento, con arreglo a las condiciones originales o
modificadas de un instrumento de deuda. Estas garantías pueden adoptar diversas formas jurídicas, como una garantía
financiera, una carta de crédito o un contrato de cobertura por impago. Estas partidas no incluirán las garantías que se
deriven de contratos de seguro, que se reconocen en las provisiones técnicas.

L 120/1158 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Un pasivo contingente se define como:

a) una posible obligación que surge a raíz de sucesos pasados y cuya existencia será confirmada solo por el acaeci­
miento, o en su caso por el no acaecimiento, de uno o varios sucesos futuros inciertos que no están enteramente
bajo el control de la entidad, o

b) una obligación presente que surge a raíz de sucesos pasados, aun cuando:

i. no sea probable que requiera una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para satisfacerla, o

ii. el importe de la obligación no pueda valorarse con la suficiente fiabilidad.

Una garantía real es un activo con valor monetario o un compromiso que protege al prestamista frente a los impagos
del prestatario. El valor de la garantía real se consignará por el valor económico de la garantía real en la fecha de
referencia (valor de Solvencia II de los activos) y no el valor ajustado al riesgo de la garantía real con arreglo al
artículo 197 del Reglamento Delegado.

Solo figurarán en esta plantilla las garantías limitadas. Las garantías internas incluidas en el ámbito de la supervisión de
grupo no se consignan en esta plantilla, con excepción de la información sobre las garantías ilimitadas proporcionadas o
recibidas.

A escala de grupo, la plantilla es aplicable a todas las entidades comprendidas en el ámbito de la supervisión de grupo,
incluidos los demás sectores financieros y las participaciones no de control, cuando se utilice el método 1 (basado en la
consolidación contable), el método 2 (de deducción y agregación) o una combinación de los métodos 1 y 2.

En el caso de las participaciones no de control, las garantías proporcionadas y recibidas se incluyen de manera
proporcional cuando se aplica el método 1. Si se aplica el método 2, tales garantías se consignan con el importe total.

Esta plantilla se cumplimentará con arreglo a las especificaciones siguientes, relativas a las instrucciones de la tabla que
figura más abajo:

a) el importe de cualquiera de las siguientes sumas es superior al 2 % de Total de activos:

i. (C0020/R0010) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías provistas por la empresa,
incluidas las cartas de crédito + (C0020/R0300) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total
garantías reales pignoradas + (C0010/R0400) Valor máximo — Total pasivos contingentes;

ii. (C0020/R0030) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Garantías recibidas por la empresa,
incluidas las cartas de crédito + (C0020/R0200) Valor de la garantía/garantía real/pasivos contingentes — Total
garantías reales mantenidas; o

b) la empresa ha proporcionado o recibido garantías ilimitadas.

Las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras d), e) y f), del Reglamento Delegado (UE)
2015/35 quedan excluidas del cálculo de este umbral.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1159

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Valor máximo — Garan­<br>tías proporcionadas por<br>el grupo, incluidas las<br>cartas de crédito|Suma de todas las posibles salidas de caja relacionadas con garantías si se produjeran<br>todos los eventos que las desencadenan en relación con las garantías proporcionadas<br>por el grupo a un tercero. Se incluyen los flujos de caja vinculados a las cartas de<br>crédito.<br>En el caso de que una garantía se consigne asimismo como pasivo contingente en<br>R0310, el importe máximo deberá incluirse asimismo en esta fila.|
|C0020/R0010|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Garantías<br>proporcionadas por el<br>grupo, incluidas las car­<br>tas de crédito|Valor de solvencia II de las garantías proporcionadas por el grupo, incluidas las cartas<br>de crédito.|
|C0010/R0030|Valor máximo — Garan­<br>tías recibidas por el gru­<br>po, incluidas las cartas de<br>crédito|Suma de todas las posibles entradas de caja relacionadas con garantías si se produjeran<br>todos los sucesos que las desencadenan en relación con las garantías recibidas por el<br>grupo de un tercero para garantizar el pago de los pasivos adeudados por el grupo (se<br>incluyen cartas de crédito y líneas de crédito comprometidas no utilizadas).|
|C0020/R0030|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Garantías<br>recibidas por el grupo,<br>incluidas las cartas de<br>crédito|Valor de solvencia II de las garantías recibidas por el grupo, incluidas las cartas de<br>crédito.|
|C0020/R0100|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Garantías<br>reales mantenidas por<br>préstamos concedidos o<br>bonos adquiridos|Valor de Solvencia II de las garantías reales mantenidas por préstamos concedidos o<br>bonos adquiridos.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0110|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Garantías<br>reales mantenidas por<br>derivados|Valor de Solvencia II de las garantías reales mantenidas por derivados.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0120|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Activos pig­<br>norados por reasegura­<br>dores por provisiones<br>técnicas cedidas|Valor de Solvencia II de los activos pignorados por reaseguradores por provisiones<br>técnicas cedidas.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|

L 120/1160 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0130|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Otras ga­<br>rantías reales mantenidas|Valor de Solvencia II de otras garantías reales mantenidas.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0200|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Total garan­<br>tías reales mantenidas|Valor total de Solvencia II de las garantías reales mantenidas.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0030/R0100|Valor de los activos para<br>los que se mantienen<br>garantías reales — Ga­<br>rantías reales mantenidas<br>por préstamos concedi­<br>dos o bonos adquiridos|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las garantías reales por<br>préstamos concedidos o bonos adquiridos.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0030/R0110|Valor de los activos para<br>los que se mantienen<br>garantías reales — Ga­<br>rantías reales mantenidas<br>por derivados|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las garantías reales por<br>derivados.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0030/R0120|Valor de los activos para<br>los que se mantienen<br>garantías reales — Acti­<br>vos pignorados por re­<br>aseguradores por provi­<br>siones técnicas cedidas|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las garantías reales sobre<br>activos pignorados por reaseguradores por provisiones técnicas cedidas.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0030/R0130|Valor de los activos para<br>los que se mantienen<br>garantías reales — Otras<br>garantías reales manteni­<br>das|Valor de Solvencia II de los activos para los que se mantienen las otras garantías reales.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0030/R0200|Valor de los activos para<br>los que se mantienen<br>garantías reales — Total<br>garantías reales manteni­<br>das|Valor total de Solvencia II de los activos para los que se mantiene el total de garantías<br>reales.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0210|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Garantías<br>reales pignoradas por<br>préstamos recibidos o<br>bonos emitidos|Valor de Solvencia II de las garantías reales pignoradas por préstamos recibidos o bonos<br>emitidos.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1161

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0220|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Garantías<br>reales pignoradas por<br>derivados|Valor de Solvencia II de las garantías reales pignoradas por derivados.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0230|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Activos pig­<br>norados a cedentes por<br>provisiones técnicas (re­<br>aseguro aceptado)|Valor de Solvencia II de los activos pignorados a cedentes por provisiones técnicas<br>(reaseguro aceptado).<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0240|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Otras ga­<br>rantías reales pignoradas|Valor de Solvencia II de las garantías reales pignoradas referido a otras garantías reales.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0020/R0300|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Total garan­<br>tías reales pignoradas|Valor total de Solvencia II de las garantías reales pignoradas.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0040/R0210|Valor de los pasivos para<br>los que se han pignorado<br>garantías reales — Ga­<br>rantías reales pignoradas<br>por préstamos recibidos<br>o bonos emitidos|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado las garantías reales<br>por préstamos recibidos o bonos emitidos.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0040/R0220|Valor de los pasivos para<br>los que se han pignorado<br>garantías reales — Ga­<br>rantías reales pignoradas<br>por derivados|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado las garantías reales<br>por derivados.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0040/R0230|Valor de los pasivos para<br>los que se han pignorado<br>garantías reales — Acti­<br>vos pignorados a favor<br>de cedentes por provi­<br>siones técnicas (reaseguro<br>aceptado)|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado los activos a favor de<br>cedentes por provisiones técnicas (reaseguro aceptado).<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|

L 120/1162 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040/R0240|Valor de los pasivos para<br>los que se han pignorado<br>garantías reales — Otras<br>garantías reales pignora­<br>das|Valor de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado otras garantías reales.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0040/R0300|Valor de los pasivos para<br>los que se han pignorado<br>garantías reales — Total<br>garantías reales pignora­<br>das|Valor total de Solvencia II de los pasivos para los que se han pignorado las garantías<br>reales.<br>En este caso pueden resultar pertinentes otros principios de valoración locales o sec­<br>toriales distintos de los de Solvencia II.|
|C0010/R0310|Valor máximo — Pasivos<br>contingentes no incluidos<br>en el balance de Solven­<br>cia II|Valor máximo posible, con independencia de su probabilidad (es decir, futuras salidas<br>de caja necesarias para liquidar el pasivo contingente a lo largo de su período de vida,<br>descontadas con arreglo a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo perti­<br>nente), de los pasivos contingentes no incluidos entre los valorados en el balance de<br>Solvencia II (partida C0010/R0740 de S.02.01).<br>Los pasivos contingentes internos incluidos en el ámbito de la supervisión de grupo no<br>se consignan en esta plantilla.<br>Esto atañe a los pasivos contingentes que no son significativos.<br>Este importe incluirá las garantías consignadas en R0010 si se consideran pasivos<br>contingentes.|
|C0010/R0330|Valor máximo — Pasivos<br>contingentes incluidos en<br>el balance de Solvencia II|Valor máximo posible, con independencia de su probabilidad (es decir, futuras salidas<br>de caja necesarias para liquidar el pasivo contingente a lo largo de su período de vida,<br>descontadas con arreglo a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo perti­<br>nente), de los pasivos contingentes que se valoran en el balance de Solvencia II según se<br>define en el artículo 11 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0010/R0400|Valor máximo — Total<br>pasivos contingentes|Valor máximo total posible, con independencia de su probabilidad (es decir, futuras<br>salidas de caja necesarias para liquidar el pasivo contingente a lo largo de su vida,<br>descontadas con arreglo a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo perti­<br>nente), de los pasivos contingentes.|
|C0020/R0310|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Pasivos<br>contingentes no incluidos<br>en el balance de Solven­<br>cia II|Valor de Solvencia II de los pasivos contingentes no incluidos en el balance de Solven­<br>cia II.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1163

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0330|Valor de la garantía/ga­<br>rantía real/pasivos con­<br>tingentes — Pasivos<br>contingentes incluidos en<br>el balance de Solvencia II|Valor de Solvencia II de los pasivos contingentes incluidos en el balance de Solvencia II.<br>Este valor solo se consignará en relación con los pasivos contingentes para los que se<br>haya consignado un valor en la partida C0010/R0330 en S.03.01.<br>Si este valor es inferior al de C0010/R0740 en S.02.01, se incluirá una explicación en la<br>información presentada en forma de texto.|
|C0050/R0510|Garantías ilimitadas —<br>Recibidas|Indíquese si existen garantías ilimitadas recibidas. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>0 — No se han recibido garantías ilimitadas<br>1 — Solo se han recibido garantías ilimitadas del grupo<br>2 — Solo se han recibido garantías ilimitadas de fuera del grupo<br>3 — Se han recibido garantías ilimitadas del grupo y de fuera del grupo|
|C0050/R0520|Garantías ilimitadas —<br>Proporcionadas|Indíquese si existen garantías ilimitadas proporcionadas. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>0 — No se han proporcionado garantías ilimitadas<br>1 — Solo el grupo ha proporcionado garantías ilimitadas<br>2 — Solo entidades de fuera del grupo han proporcionado garantías ilimitadas<br>3 — El grupo y entidades de fuera del grupo han proporcionado garantías ilimitadas|

_**S.05.01 — Primas, siniestralidad y gastos, por línea de negocio**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla desde una perspectiva contable consolidada, en concreto: los PCGA
locales o las NIIF si se aceptan como PCGA locales, pero utilizando las líneas de negocio de Solvencia II. Los grupos
emplearán los criterios de reconocimiento y valoración correspondientes a los estados financieros publicados, y no se
requerirán nuevas tareas de reconocimiento ni una revaloración, salvo que se indique otra cosa en las presentes
instrucciones, excepto para la clasificación entre contratos de inversión y contratos de seguro o para diferentes requisitos
de información cuando sea aplicable en los estados financieros. En esta plantilla se consignarán todas las operaciones de
seguro, independientemente de la posible clasificación diferenciada entre contratos de inversión y contratos de seguro
aplicable en los estados financieros.

Las primas emitidas/imputadas se consignarán tal como se definen en el artículo 1, puntos 11 y 12, del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35, independientemente de que se utilicen los PCGA locales o las NIIF.

La información contenida en la plantilla se referirá al período transcurrido desde el comienzo del ejercicio contable.

Esta plantilla cubre únicamente las actividades de seguro y reaseguro que se incluyen en los estados financieros
consolidados.

L 120/1164 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Obligaciones de seguro y reaseguro de no vida_

|C0010 a<br>C0120/R0110|Primas emitidas — Im­<br>porte bruto — Opera­<br>ciones directas|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones directas,<br>con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en<br>parte, con un período de referencia posterior. El importe de los impuestos o graváme­<br>nes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0120|Primas emitidas — Im­<br>porte bruto — Reaseguro<br>proporcional aceptado|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones de<br>reaseguro proporcional aceptado, con independencia de que dichos importes puedan<br>estar relacionados, en todo o en parte, con un período de referencia posterior. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas.|
|C0130 a<br>C0160/R0130|Primas emitidas — Im­<br>porte bruto — Reaseguro<br>no proporcional acepta­<br>do|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones de<br>reaseguro no proporcional aceptado, con independencia de que dichos importes puedan<br>estar relacionados, en todo o en parte, con un período de referencia posterior. El<br>importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas.|
|C0010 a<br>C0160/R0140|Primas emitidas — Cuota<br>de los reaseguradores|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes cedidos a reaseguradores<br>durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, con independencia de<br>que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un período de<br>referencia posterior. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas<br>se excluirá de las primas emitidas.|
|C0010 a<br>C0160/R0200|Primas emitidas — Im­<br>porte neto|Las primas emitidas netas representan la suma de las operaciones directas y las opera­<br>ciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de<br>reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0210|Primas imputadas —<br>Importe bruto — Opera­<br>ciones directas|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones de seguro directas. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas<br>imputadas.|
|C0010 a<br>C0120/R0220|Primas imputadas —<br>Importe bruto — Rease­<br>guro proporcional acep­<br>tado|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro proporcional<br>aceptado. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas imputadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1165

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130 a<br>C0160/R0230|Primas imputadas —<br>Importe bruto — Rease­<br>guro no proporcional<br>aceptado|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro no proporcional<br>aceptado. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas emitidas imputadas.|
|C0010 a<br>C0160/R0240|Primas imputadas —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|La suma de la cuota de los reaseguradores en las primas emitidas brutas menos la<br>variación de la cuota de los reaseguradores en la provisión para primas no consumidas.<br>El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las<br>primas emitidas imputadas.|
|C0010 a<br>C0160/R0300|Primas imputadas —<br>Importe neto|La suma de las primas emitidas brutas, menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a empresas<br>de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0310|Siniestralidad — Importe<br>bruto — Operaciones<br>directas|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abo­<br>nados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de referencia (con<br>arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con los<br>contratos de seguro derivados de operaciones directas.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0010 a<br>C0120/R0320|Siniestralidad — Importe<br>bruto — Reaseguro pro­<br>porcional aceptado|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abo­<br>nados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de referencia (con<br>arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con los<br>contratos de seguro derivados del reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0130 a<br>C0160/R0330|Siniestralidad — Importe<br>bruto — Reaseguro no<br>proporcional aceptado|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abo­<br>nados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de referencia (con<br>arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con los<br>contratos de seguro derivados del reaseguro no proporcional aceptado en términos<br>brutos.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0010 a<br>C0160/R0340|Siniestralidad — Cuota<br>de los reaseguradores|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma de los<br>siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado).<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|

L 120/1166 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0160/R0400|Siniestralidad — Importe<br>neto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abo­<br>nados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de referencia (con<br>arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con la suma de<br>las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el<br>importe cedido a las empresas de reaseguros.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0010 a<br>C0160/R0550|Gastos realizados|Todos los gastos técnicos realizados por el grupo durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo.|
|C0010 a<br>C0120/R0610|Gastos administrativos<br>— Importe bruto —<br>Operaciones directas|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R0620|Gastos administrativos<br>— Importe bruto — Re­<br>aseguro proporcional<br>aceptado|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0130 a<br>C0160/R0630|Gastos administrativos<br>— Importe bruto — Re­<br>aseguro no proporcional<br>aceptado|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1167

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0160/R0640|Gastos administrativos<br>— Cuota de los reasegu­<br>radores|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R0700|Gastos administrativos<br>— Importe neto|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>Los gastos administrativos netos representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las em­<br>presas de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0160/R0710|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Importe<br>bruto — Operaciones<br>directas|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R0720|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Importe<br>bruto — Reaseguro pro­<br>porcional aceptado|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|

L 120/1168 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0130 a<br>C0160/R0730|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Importe<br>bruto — Reaseguro no<br>proporcional aceptado|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0010 a<br>C0160/R0740|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Cuota de los<br>reaseguradores|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R0800|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Importe ne­<br>to|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a los gastos de gestión de inversiones netos.<br>Los gastos de gestión de inversiones netos representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido<br>a las empresas de reaseguro.|
|C0010 a<br>C0120/R0810|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Importe<br>bruto — Operaciones<br>directas|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1169

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0820|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Importe<br>bruto — Reaseguro pro­<br>porcional aceptado|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0130 a<br>C0160/R0830|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Importe<br>bruto — Reaseguro no<br>proporcional aceptado|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0010 a<br>C0160/R0840|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Cuota de los<br>reaseguradores|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R0900|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Importe neto|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>Los gastos de gestión de siniestros netos representan la suma de las operaciones directas<br>y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las<br>empresas de reaseguro.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|

L 120/1170 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R0910|Gastos de adquisición —<br>Importe bruto — Opera­<br>ciones directas|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse al<br>nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque el grupo<br>haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de<br>venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen<br>las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R0920|Gastos de adquisición —<br>Importe bruto — Rease­<br>guro proporcional acep­<br>tado|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse al<br>nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque el grupo<br>haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de<br>venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen<br>las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0130 a<br>C0160/R0930|Gastos de adquisición —<br>Importe bruto — Rease­<br>guro no proporcional<br>aceptado|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse al<br>nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque el grupo<br>haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de<br>venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen<br>las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado.|
|C0010 a<br>C0160/R0940|Gastos de adquisición —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse al<br>nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque el grupo<br>haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de<br>venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen<br>las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0010 a<br>C0160/R1000|Gastos de adquisición —<br>Importe neto|Se consignan aquí los gastos, incluidos los de renovación, que pueden identificarse al<br>nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque el grupo<br>haya emitido el contrato en cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de<br>venta, suscripción e iniciación de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen<br>las variaciones de los costes de adquisición diferidos. En el caso de las empresas de<br>reaseguros, se aplicará la definición_ mutatis mutandis_. <br>Los gastos de adquisición netos representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las em­<br>presas de reaseguro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1171

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0120/R1010|Gastos generales — Im­<br>porte bruto — Opera­<br>ciones directas|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>El importe se refiere a las operaciones directas brutas.|
|C0010 a<br>C0120/R1020|Gastos generales — Im­<br>porte bruto — Reaseguro<br>proporcional aceptado|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>El importe se refiere al reaseguro proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0130 a<br>C0160/R1030|Gastos generales — Im­<br>porte bruto — Reaseguro<br>no proporcional acepta­<br>do|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en términos brutos.|
|C0010 a<br>C0160/R1040|Gastos generales —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|

L 120/1172 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010 a<br>C0160/R1100|Gastos generales — Im­<br>porte neto|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>Los gastos generales netos representan la suma de las operaciones directas y las ope­<br>raciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de<br>reaseguro.|
|C0200/R0110<br>a R1100|Total|Total correspondiente a las diferentes partidas de todas las líneas de negocio.|
|C0200/R1210|Balance — Otros gastos/<br>ingresos técnicos|Gastos/ingresos técnicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados ante­<br>riormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguros. Los<br>otros gastos/ingresos técnicos no se desglosan por líneas de negocio.<br>No se incluirán la variación de otras provisiones técnicas ni los gastos/ingresos no<br>técnicos, como impuestos, gastos por intereses, pérdidas por la enajenación o disposi­<br>ción por otra vía, etc.<br>El importe de gastos/ingresos técnicos netos se consignará como un importe negativo si<br>los ingresos técnicos son mayores que los gastos técnicos.|
|C0200/R1300|Total de gastos|Importe de todos los gastos técnicos.|

_Obligaciones de seguro y reaseguro de vida_

|C0210 a<br>C0280/R1410|Primas emitidas — Im­<br>porte bruto|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones brutas,<br>con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en<br>parte, con un período de referencia posterior. El importe de los impuestos o graváme­<br>nes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.<br>Comprende tanto las operaciones directas como las de reaseguro.|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R1420|Primas emitidas — Cuota<br>de los reaseguradores|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes cedidos a reaseguradores<br>adeudados durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, con inde­<br>pendencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con<br>un período de referencia posterior. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados<br>con las primas se excluirá de las primas emitidas.|
|C0210 a<br>C0280/R1500|Primas emitidas — Im­<br>porte neto|Las primas emitidas netas representan la suma de las operaciones directas y las opera­<br>ciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de<br>reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R1510|Primas imputadas —<br>Importe bruto|La suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones directas de seguro y reaseguro<br>aceptado. El importe de los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se<br>excluirá de las primas emitidas.|
|C0210 a<br>C0280/R1520|Primas imputadas —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|La cuota de los reaseguradores en las primas emitidas brutas menos la variación de la<br>cuota de los reaseguradores en la provisión para primas no consumidas. El importe de<br>los impuestos o gravámenes aplicados con las primas se excluirá de las primas emitidas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1173

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R1600|Primas imputadas —<br>Importe neto|La suma de las primas emitidas brutas, menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a empresas<br>de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R1610|Siniestralidad — Importe<br>bruto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abonados y la<br>variación en la provisión para siniestros durante el período de referencia (con arreglo<br>a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con los contratos de<br>seguro derivados de las operaciones directas y de reaseguro.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0210 a<br>C0280/R1620|Siniestralidad — Cuota<br>de los reaseguradores|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros<br>abonados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de referencia.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0210 a<br>C0280/R1700|Siniestralidad — Importe<br>neto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abonados y la<br>variación en la provisión para siniestros durante el período de referencia (con arreglo<br>a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relación con la suma de las<br>operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el<br>importe cedido a las empresas de reaseguros.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en<br>cuanto a tales gastos.|
|C0210 a<br>C0280/R1900|Gastos realizados|Todos los gastos técnicos realizados por el grupo durante el período de referencia, con<br>arreglo al principio de devengo.|
|C0210 a<br>C0280/R1910|Gastos administrativos —<br>Importe bruto|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|

L 120/1174 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R1920|Gastos administrativos —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2000|Gastos administrativos —<br>Importe neto|Los gastos administrativos del grupo durante el período de referencia, con arreglo al<br>principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la administración de pólizas,<br>incluidos los asociados a contratos de reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Algunos gastos administrativos están relacionados directamente con actividades relativas<br>a un contrato de seguro específico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la<br>facturación de primas, el coste del envío periódico de información a los tomadores de<br>seguros y el coste de gestión de las modificaciones de las pólizas (p. ej., transforma­<br>ciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos atañen directamente a la actividad<br>de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan más de una póliza, como<br>los sueldos del personal encargado de la administración de pólizas.<br>El importe se refiere a los gastos administrativos netos.<br>Los gastos administrativos netos representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las em­<br>presas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R2010|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Importe<br>bruto|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|
|C0210 a<br>C0280/R2020|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Cuota de los<br>reaseguradores|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1175

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2100|Gastos de gestión de in­<br>versiones — Importe ne­<br>to|Los gastos de gestión de inversiones no suelen distribuirse por pólizas individuales, sino<br>a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gestión de inver­<br>siones pueden figurar los de llevanza de registros en relación con la cartera de inver­<br>siones, los sueldos del personal encargado de las inversiones, las remuneraciones de<br>asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociación (es<br>decir, la compraventa de los valores de la cartera) y, en algunos casos, también la<br>remuneración de servicios de custodia.<br>El importe se refiere a los gastos de gestión de inversiones netos.<br>Los gastos de gestión de inversiones netos representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido<br>a las empresas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R2110|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Importe bru­<br>to|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0210 a<br>C0280/R2120|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Cuota de los<br>reaseguradores|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2200|Gastos de gestión de si­<br>niestros — Importe neto|Los gastos de gestión de siniestros son aquellos que se generan al tramitar y resolver los<br>siniestros, incluidos los gastos de defensa jurídica, los honorarios de tasadores y los<br>gastos internos de tramitación de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos<br>podrían asignarse a los siniestros individuales (p. ej., los gastos de defensa jurídica y los<br>honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban más de un<br>siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento de gestión de siniestros).|

L 120/1176 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Los gastos de gestión de siniestros netos representan la suma de las operaciones directas<br>y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las<br>empresas de reaseguro.<br>Se incluirá aquí la variación de las provisiones para gastos de gestión de siniestros.|
|C0210 a<br>C0280/R2210|Gastos de adquisición —<br>Importe bruto|Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro<br>individual y los que se hayan generado porque el grupo haya emitido el contrato en<br>cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripción e iniciación<br>de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de<br>adquisición diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición<br>_mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|
|C0210 a<br>C0280/R2220|Gastos de adquisición —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro<br>individual y los que se hayan generado porque el grupo haya emitido el contrato en<br>cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripción e iniciación<br>de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de<br>adquisición diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición<br>_mutatis mutandis_. <br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2300|Gastos de adquisición —<br>Importe neto|Se consignan aquí los gastos que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro<br>individual y los que se hayan generado porque el grupo haya emitido el contrato en<br>cuestión. Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripción e iniciación<br>de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de<br>adquisición diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicará la definición<br>_mutatis mutandis_. <br>Los gastos de adquisición netos representan la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las em­<br>presas de reaseguro.|
|C0210 a<br>C0280/R2310|Gastos generales — Im­<br>porte bruto|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1177

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0210 a<br>C0280/R2320|Gastos generales —<br>Cuota de los reasegura­<br>dores|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.<br>La cuota de los reaseguradores se distribuirá por defecto por tipo de gastos y, si no es<br>posible, se consignará como gastos de adquisición.|
|C0210 a<br>C0280/R2400|Gastos generales — Im­<br>porte neto|Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de<br>auditoría y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de<br>locales o los costes informáticos. Incluyen además los gastos relacionados con el desa­<br>rrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de<br>seguro y la mejora de procesos internos como la inversión en los sistemas necesarios de<br>apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisición de nuevos sistemas<br>informáticos y desarrollo de nuevos programas informáticos).<br>Los gastos generales netos representan la suma de las operaciones directas y las ope­<br>raciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de<br>reaseguro.|
|C0300/R1410<br>a R2400|Total|Total correspondiente a las diferentes partidas de todas las líneas de negocio de vida.|
|C0300/R2510|Balance — Otros gastos/<br>ingresos técnicos|Gastos/ingresos técnicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados ante­<br>riormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguros. Los<br>otros gastos/ingresos técnicos no se desglosan por líneas de negocio. No se incluirán la<br>variación de otras provisiones técnicas ni los gastos/ingresos no técnicos, como im­<br>puestos, gastos por intereses, pérdidas por la enajenación o disposición por otra vía, etc.<br>El importe de gastos/ingresos técnicos netos se consignará como un importe negativo si<br>los ingresos técnicos son mayores que los gastos técnicos.|
|C0300/R2600|Total de gastos|Importe de todos los gastos técnicos.|
|C0210 a<br>C0280/R2700|Importe total de los res­<br>cates|Se trata del importe total de los rescates ocurridos durante el ejercicio.<br>Este importe también se consigna en «Siniestralidad» (partida R1610).|

_**S.05.02 — Primas, siniestralidad y gastos, por países**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos. La plantilla no es exigible cuando
los umbrales para la presentación de información por país que se describen a continuación no son aplicables, es decir,
cuando el país de origen representa el 90 % o más del total de primas emitidas brutas.

La información deberá consignarse en esta plantilla desde una perspectiva contable, en concreto: con arreglo a los PCGA
locales, o las NIIF si se aceptan como PCGA locales. Los grupos emplearán los criterios de reconocimiento y valoración
correspondientes a los estados financieros publicados, y no se requieren nuevas tareas de reconocimiento ni una
revaloración, excepto para la clasificación entre contratos de inversión y contratos de seguro cuando sea aplicable en
los estados financieros. En esta plantilla se consignarán todas las operaciones de seguro, independientemente de la
posible clasificación diferenciada entre contratos de inversión y contratos de seguro aplicable en los estados financieros.

L 120/1178 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Esta plantilla cubre únicamente las actividades de seguro y reaseguro desde una perspectiva contable consolidada.

Se aplicarán los siguientes criterios para la clasificación por país:

— la información, facilitada por país, se completará para los cinco países con el mayor importe de primas emitidas
brutas, así como para el país de origen, o hasta alcanzar el 90 % del total de primas emitidas brutas;

— en el caso de las operaciones directas de seguro y las líneas de negocio «gastos médicos», «protección de ingresos»,
«accidentes laborales», «incendio y otros daños a los bienes» y «crédito y caución», la información se consignará por
país en el que se sitúe el riesgo, según se define en el artículo 13, apartado 13, de la Directiva 2009/138/CE;

— en el caso de las operaciones directas de seguro y todas las demás líneas de negocio, la información se consignará
por país en el que se haya celebrado el contrato;

— la información sobre reaseguros proporcionales y no proporcionales se consignará por país de ubicación de la
empresa cedente.

A efectos de esta plantilla, por «país en el que se haya celebrado el contrato» se entenderá:

a) el país de establecimiento (país de origen) de la empresa de seguros cuando el contrato no se haya vendido a través
de una sucursal o en régimen de libre prestación de servicios;

b) el país de ubicación (país de acogida) de la sucursal cuando el contrato se haya vendido a través de una sucursal;

c) el país en el que se notificó el régimen de libre prestación de servicios (país de acogida) cuando el contrato se haya
vendido con arreglo a dicho régimen;

d) si se utiliza un intermediario, o en cualquier otra situación, será a), b) o c) dependiendo de quién haya vendido el
contrato.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Obligaciones de seguro y_<br>_reaseguro de no vida_|||
|C0020 a C0060/R0010|Cinco países principa­<br>les (por importe de<br>primas emitidas bru­<br>tas) — Obligaciones<br>de no vida|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de los países de los que se informa<br>respecto a las obligaciones de no vida.|
|C0080 a C0140/R0110|Primas emitidas —<br>Importe bruto —<br>Operaciones directas|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeuda­<br>dos durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de<br>operaciones directas, con independencia de que dichos importes puedan estar<br>relacionados, en todo o en parte, con un período de referencia posterior.|
|C0080 a C0140/R0120|Primas emitidas —<br>Importe bruto — Re­<br>aseguro proporcional<br>aceptado|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeuda­<br>dos durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de<br>operaciones de reaseguro proporcional aceptado, con independencia de que dichos<br>importes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un período de<br>referencia posterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1179

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080 a C0140/R0130|Primas emitidas —<br>Importe bruto — Re­<br>aseguro no proporcio­<br>nal aceptado|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeuda­<br>dos durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de<br>operaciones de reaseguro no proporcional aceptado, con independencia de que<br>dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en parte, con un período de<br>referencia posterior.|
|C0080 a C0140/R0140|Primas emitidas —<br>Cuota de los reasegu­<br>radores|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes cedidos a<br>los reaseguradores durante el período de referencia respecto a contratos de seguro,<br>con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o<br>en parte, con un período de referencia posterior.|
|C0080 a C0140/R0200|Primas emitidas —<br>Importe neto|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas netas representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe<br>cedido a las empresas de reaseguro.|
|C0080 a C0140/R0210|Primas imputadas —<br>Importe bruto —<br>Operaciones directas|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones directas de seguro.|
|C0080 a C0140/R0220|Primas imputadas —<br>Importe bruto — Re­<br>aseguro proporcional<br>aceptado|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro proporcional<br>aceptado.|
|C0080 a C0140/R0230|Primas imputadas —<br>Importe bruto — Re­<br>aseguro no proporcio­<br>nal aceptado|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro no propor­<br>cional aceptado.|
|C0080 a C0140/R0240|Primas imputadas —<br>Cuota de los reasegu­<br>radores|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso:<br>cuota de los reaseguradores en las primas emitidas brutas menos la variación de la<br>cuota de los reaseguradores en la provisión para primas no consumidas.|
|C0080 a C0140/R0300|Primas imputadas —<br>Importe neto|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>suma de las primas emitidas brutas, menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a<br>empresas de reaseguro.|

L 120/1180 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080 a C0140/R0310|Siniestralidad — Im­<br>porte bruto — Ope­<br>raciones directas|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia en relación con los contratos de seguro derivados de operaciones di­<br>rectas.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0080 a C0140/R0320|Siniestralidad — Im­<br>porte bruto — Rease­<br>guro proporcional<br>aceptado|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia en relación con los contratos de seguro derivados del reaseguro pro­<br>porcional aceptado.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0080 a C0140/R0330|Siniestralidad — Im­<br>porte bruto — Rease­<br>guro no proporcional<br>aceptado|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia en relación con los contratos de seguro derivados del reaseguro no<br>proporcional aceptado.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0080 a C0140/R0340|Siniestralidad —<br>Cuota de los reasegu­<br>radores|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma<br>de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el<br>período de referencia.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0080 a C0140/R0400|Siniestralidad — Im­<br>porte neto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones<br>de reaseguro aceptado, menos el importe cedido a las empresas de reaseguros.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0080 a C0140/R0550|Gastos realizados|Todos los gastos técnicos realizados por el grupo durante el período de referencia,<br>con arreglo al principio de devengo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1181

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140/R1210|Balance — Otros gas­<br>tos/ingresos técnicos|Otros gastos técnicos no cubiertos por los gastos mencionados anteriormente y<br>no desglosados por líneas de negocio.<br>No se incluirán los gastos no técnicos, como impuestos, gastos por intereses,<br>pérdidas por enajenación o disposición por otra vía, etc.|
|C0140/R1300|Total de gastos técni­<br>cos|Importe de todos los gastos técnicos correspondientes a los países cubiertos por<br>esta plantilla.|
|_Obligaciones de seguro de_<br>_vida_|||
|C0160 a C0200/R1400|Cinco países principa­<br>les (por importe de<br>primas emitidas bru­<br>tas) — Obligaciones<br>de vida|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de los países de los que se informa<br>respecto a las obligaciones de vida.|
|C0220 a C0280/R1410|Primas emitidas —<br>Importe bruto|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeuda­<br>dos durante el período de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de<br>operaciones brutas, con independencia de que dichos importes puedan estar re­<br>lacionados, en todo o en parte, con un período de referencia posterior.|
|C0220 a C0280/R1420|Primas emitidas —<br>Cuota de los reasegu­<br>radores|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes cedidos a<br>los reaseguradores adeudados durante el período de referencia respecto a contratos<br>de seguro, con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados,<br>en todo o en parte, con un período de referencia posterior.|
|C0220 a C0280/R1500|Primas emitidas —<br>Importe neto|Definición de primas emitidas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE,<br>en su caso: las primas emitidas netas representan la suma de las operaciones<br>directas y las operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe<br>cedido a las empresas de reaseguro.|
|C0220 a C0280/R1510|Primas imputadas —<br>Importe bruto|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>suma de las primas emitidas brutas menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con las operaciones directas y de reaseguro<br>aceptado brutas.|
|C0220 a C0280/R1520|Primas imputadas —<br>Cuota de los reasegu­<br>radores|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>cuota de los reaseguradores en las primas emitidas brutas menos la variación de la<br>cuota de los reaseguradores en la provisión para primas no consumidas.|

L 120/1182 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0220 a C0280/R1600|Primas imputadas —<br>Importe neto|Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso;<br>suma de las primas emitidas brutas, menos la variación en la provisión bruta para<br>primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las<br>operaciones de reaseguro aceptado, de la que se deduce el importe cedido a<br>empresas de reaseguro.|
|C0220 a C0280/R1610|Siniestralidad — Im­<br>porte bruto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación de la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia en relación con los contratos de seguro derivados de las operaciones<br>directas y de reaseguro brutas.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0220 a C0280/R1620|Siniestralidad —<br>Cuota de los reasegu­<br>radores|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma<br>de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el<br>período de referencia.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0220 a C0280/R1700|Siniestralidad — Im­<br>porte neto|Siniestralidad en el período de referencia, tal como se define en la Directiva<br>91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros<br>abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el período de<br>referencia en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones<br>de reaseguro aceptado, menos el importe cedido a las empresas de reaseguros.<br>Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provi­<br>siones en cuanto a tales gastos.|
|C0220 a C0280/R1900|Gastos realizados|Todos los gastos técnicos realizados por el grupo durante el período de referencia,<br>con arreglo al principio de devengo.|
|C0280/R2510|Balance — Otros gas­<br>tos/ingresos técnicos|Gastos/ingresos técnicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados<br>anteriormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de re­<br>aseguros. Los otros gastos/ingresos técnicos no se desglosan por líneas de negocio.<br>No se incluirán la variación de otras provisiones técnicas ni los gastos/ingresos no<br>técnicos, como impuestos, gastos por intereses, pérdidas por la enajenación o<br>disposición por otra vía, etc.<br>El importe de gastos/ingresos técnicos netos se consignará como un importe<br>negativo si los ingresos técnicos son mayores que los gastos técnicos.|
|C0280/R2600|Total de gastos técni­<br>cos|Importe de todos los gastos técnicos correspondientes a los países cubiertos por<br>esta plantilla.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1183

_**S.06.02 — Lista de activos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a grupos.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al código de identificación complementaria (CIC) remiten al anexo VI — Cuadro
de CIC del presente Reglamento.

Esta plantilla deberá reflejar la lista de todos los activos incluidos en el balance clasificables en las categorías 0 a 9 del
anexo IV — Categorías de activos del presente Reglamento. En particular, en el caso de los préstamos de valores y
pactos de recompra, se consignarán en esta plantilla los valores subyacentes que se mantienen en el balance.

Esta plantilla contiene una lista partida por partida de los activos que posea directamente el grupo (es decir, no se basa
en el enfoque de transparencia) y que sean clasificables en las categorías de activos 0 a 9 [en el caso de los productos
vinculados a índices y fondos de inversión gestionados por la empresa de (rea)seguros, los activos que deben consignarse
son también únicamente los contemplados en las categorías de activos 0 a 9; por ejemplo, los importes recuperables y
pasivos relacionados con dichos productos no deben consignarse], con las siguientes excepciones:

a) el efectivo se consignará en una fila por moneda, para cada combinación de las partidas C0060, C0070, C0080 y
C0090;

b) los depósitos transferibles (equivalentes a efectivo) y otros depósitos con vencimiento inferior a un año se consig­
narán en una fila por par entidad bancaria-moneda, para cada combinación de las partidas C0060, C0070, C0080,
C0090 y C0290;

c) los préstamos, con y sin garantía hipotecaria, a personas físicas, incluidos los préstamos sobre pólizas, se consignarán
en dos filas, una relativa a los préstamos al órgano de administración, dirección o supervisión, para cada combina­
ción de las partidas C0060, C0070, C0080, C0090 y C0290, y otra relativa a los préstamos a otras personas físicas,
para cada combinación de las partidas C0060, C0070, C0080, C0090 y C0290;

d) los depósitos en cedentes se consignarán en una sola fila, para cada combinación de las partidas C0060, C0070,
C0080 y C0090;

e) las instalaciones y equipos para uso propio de la empresa se consignarán en una sola fila, para cada combinación de
las partidas C0060, C0070, C0080 y C0090.

Se consignarán todas las partidas, excepto disposición en contrario de las presentes instrucciones.

Las partidas C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 y
C0380 no son de aplicación al CIC 09 — Otras inversiones.

Esta plantilla contiene dos cuadros: «Información sobre las posiciones mantenidas» e «Información sobre los activos».

En el cuadro de «Información sobre las posiciones mantenidas», cada activo se consignará por separado en tantas líneas
como sean necesarias con el fin de cumplimentar debidamente todas las variables no monetarias, con excepción de la
partida «Cantidad», requeridas en dicho cuadro. Si para un mismo activo pueden atribuirse dos valores a una variable,
dicho activo deberá consignarse en más de una fila.

L 120/1184 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

En el cuadro de «Información sobre los activos», cada activo se consignará por separado, con una fila para cada activo,
cumplimentando todas las variables aplicables requeridas en este cuadro.

La plantilla es aplicable respecto de los métodos 1 (basado en la consolidación contable), 2 (de deducción y agregación)
y de una combinación de ambos.

Cuando se utilice exclusivamente el método 1, la información deberá reflejar la posición consolidada de los activos, una
vez deducidas las operaciones intragrupo. El informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los activos que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las
sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los activos que posean las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— las participaciones en empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras d), e) y f), del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35 se consignarán en una fila y se indicarán mediante la utilización de las opciones disponibles
en la celda C0310.

Cuando se utilice exclusivamente el método 2, la información incluirá la lista detallada de los activos que posean las
empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros y las filiales, y una fila para cada participación no de control.
En los activos consignados no se tendrá en cuenta la parte proporcional utilizada para el cálculo de la solvencia del
grupo. El informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los activos que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las
sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los activos que posean las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las empresas de
servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales (Espacio Económico Europeo, equivalentes
no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán partida
por partida por cada empresa;

— las participaciones en empresas de seguros y de reaseguros, sociedades de cartera de seguros, empresas de servicios
auxiliares y entidades con cometido especial que no sean filiales (Espacio Económico Europeo, equivalentes no del
Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán en una fila por
cada participación;

— los activos que posean las empresas de los otros sectores financieros no se incluirán.

Cuando se utilice una combinación de los métodos 1 y 2, una parte de la información reflejará la posición consolidada,
una vez deducidas las operaciones intragrupo, de los activos que deban notificarse, y la otra parte incluirá una lista
detallada de los activos que posean las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades
financieras mixtas de cartera y las filiales, y una fila por cada participación no de control, una vez deducidas las
operaciones intragrupo y con independencia de la parte proporcional empleada.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1185

La primera parte del informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los activos que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las
sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los activos que posean las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— las participaciones en empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras d), e) y f), del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35 se consignarán en una fila y se indicarán mediante la utilización de las opciones disponibles
en la celda C0310;

— las participaciones en empresas con arreglo al método 2 se consignarán en una fila por cada filial y participación no
de control que se posea y se indicarán mediante la utilización de las opciones disponibles en la celda C0310.

La segunda parte del informe incluirá la lista detallada de los activos que posean las empresas participantes, las
sociedades de cartera de seguros y las filiales, y una fila por cada participación no de control, con independencia de
la parte proporcional empleada. El informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los activos que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las
sociedades financieras mixtas de cartera conforme al método 2 se consignarán partida por partida;

— los activos que posean las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las empresas de
servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales con arreglo al método 2 (Espacio
Económico Europeo, equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico
Europeo) se consignarán partida por partida por cada empresa;

— las participaciones en empresas de seguros y de reaseguros, sociedades de cartera de seguros, empresas de servicios
auxiliares y entidades con cometido especial que no sean filiales (Espacio Económico Europeo, equivalentes no del
Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán en una fila por
cada participación;

— los activos que posean las empresas de los otros sectores financieros no se incluirán.

La información relativa a la calificación externa (C0320) y las agencias de calificación crediticia externa (ECAI) desig­
nadas (C0330) podrá limitarse (no consignarse) en las siguientes circunstancias:

a) en virtud de una decisión de la autoridad supervisora nacional, con arreglo al artículo 254, apartado 2, de la Directiva
2009/138/CE; o

b) en virtud de una decisión de la autoridad supervisora nacional en los casos en los que las empresas de seguros y
reaseguros cuenten con acuerdos de externalización en el área de las inversiones que den lugar a que esta informa­
ción específica no se encuentre directamente a disposición de la empresa.

L 120/1186 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_Información sobre las posiciones mantenidas_

|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Indíquese la razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo que<br>posee el activo.<br>Esta partida se cumplimentará únicamente cuando ataña a activos mantenidos por empresas<br>participantes, sociedades de cartera de seguros, sociedades financieras mixtas de cartera y<br>filiales con arreglo al método de deducción y agregación.|
|---|---|---|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de identificación<br>utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora competente de la<br>empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el ámbito<br>de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no<br>regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Código de identificación<br>del activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores. Este<br>código será único y se mantendrá constante a lo largo del tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite en<br>dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de identificación del activo y<br>el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1187

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del activo».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite en<br>dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el código de identificación<br>del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, el tipo de código de identificación<br>del activo remitirá a la opción 99 y a la opción del código de identificación del activo<br>original, como en el siguiente ejemplo en el que el código indicado es el código ISIN<br>+moneda: «99/1».|
|C0060|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, otros fondos internos,<br>fondos de los accionistas y categoría general (sin desglose).<br>Los activos subyacentes de las provisiones técnicas para vida se imputarán a la cartera de<br>vida, y los activos subyacentes de las provisiones técnicas para no vida se imputarán a la<br>cartera de no vida (aplicando el desglose más preciso disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga otra<br>cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad limitada, pero deberá<br>hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose,<br>deberá utilizar la categoría «General».|

L 120/1188 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Número de fondo|Aplicable a los activos mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros fondos<br>internos definidos a nivel nacional, en particular respecto de fondos (carteras de activos)<br>que respalden productos de vida.<br>Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código único<br>asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante a lo largo del<br>tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en otras plantillas (p. ej., en<br>S.08.01). No se reutilizará para ningún otro fondo.<br>El número de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa.|
|C0080|Número de cartera sujeta<br>a ajuste por casamiento|Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código único<br>asignado a cada cartera sujeta a ajuste por casamiento conforme se dispone en el artículo 77<br>_ter_, apartado 1, letra a), de la Directiva 2009/138/CE. Dicho número o código ha de man­<br>tenerse constante a lo largo del tiempo y deberá utilizarse para identificar la cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento en otras plantillas. No se reutilizará para ninguna otra cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento.|
|C0090|Activos mantenidos en<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión|Indíquense los activos mantenidos en contratos vinculados a índices y fondos de inversión. Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0100|Activos pignorados<br>como garantía real|Indíquense los activos mantenidos en el balance de la empresa que se hayan pignorado como<br>garantía real. En el caso de los activos pignorados parcialmente, se cumplimentarán dos filas<br>por cada activo: una relativa al importe pignorado y otra para la parte restante. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada para el activo:<br>1 — Activos en el balance pignorados como garantía real<br>2 — Garantía real para reaseguro aceptado<br>3 — Garantía real para valores tomados en préstamo<br>4 — Pactos de recompra<br>9 — No es una garantía real|
|C0110|País de custodia|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se mantienen en custodia los activos de la<br>empresa. Para determinar a los custodios internacionales, como Euroclear, el país de custodia<br>será aquel en el que se haya definido contractualmente el servicio de custodia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1189

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||En el caso de que un mismo activo se mantenga en custodia en más de un país, cada activo<br>se consignará por separado en tantas filas como sea necesario para identificar debidamente<br>todos los países de custodia.<br>Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipote­<br>caria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 — Instalaciones y equipo.<br>En cuanto a la categoría CIC 9, excluida la CIC 95 — Instalaciones y equipos (para uso<br>propio), el país de custodia es el país del emisor, que se determina con arreglo a la dirección<br>del inmueble.|
|C0120|Custodio|Nombre de la entidad financiera que ejerce como custodio.<br>En el caso de que un mismo activo esté a cargo de más de un custodio, cada activo se<br>consignará por separado en tantas filas como sea necesario para identificar debidamente a<br>todos los custodios.<br>Respecto de los activos almacenados en locales propios, la empresa de seguros será consig­<br>nada como custodio.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos<br>LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipote­<br>caria, CIC 71, CIC 75, CIC 09 y CIC 9 — Inmuebles y a los demás activos que no se<br>mantengan en custodia por su naturaleza.<br>Respecto de los activos sin custodio o cuando esta partida no sea aplicable, se consignará «Sin<br>custodio».|
|C0121|Código del custodio|Identificación del código del custodio conforme al LEI, si se dispone de este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.|
|C0122|Tipo de código del cus­<br>todio|Identificación del tipo de código utilizado en la partida «Código del custodio». Se utilizará una<br>de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|C0130|Cantidad|Número de activos pertinentes.<br>Esta partida no se consignará si se consigna la partida «Importe a la par» (C0140).<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0140|Importe a la par|Importe vivo medido por su valor a la par, respecto a todos los activos a los que atañe esta<br>partida, y por su importe nominal para CIC = 72, 73, 74, 75, 79 y la categoría CIC 8 —<br>Préstamos con y sin garantía hipotecaria. Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 09 ni a la<br>categoría CIC 9 — Inmuebles. Esta partida no se consignará si se consigna la partida<br>«Cantidad» (C0130).|

L 120/1190 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0145|Inversiones en acciones a<br>largo plazo|Se aplica únicamente a las categorías CIC 3 — Acciones y 4 — Organismos de inversión<br>colectiva.<br>Indíquese si las acciones o los organismos de inversión colectiva se clasifican con arreglo a lo<br>dispuesto en el artículo 171_ bis_ del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No<br>9 — No aplicable|
|C0150|Método de valoración|Indíquese el método de valoración de los activos. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Precio de cotización en mercados activos de los mismos activos<br>2 — Precio de cotización en mercados activos de activos similares<br>3 — Métodos de valoración alternativos<br>4 — Método de la participación ajustada (aplicable a la valoración de participaciones)<br>5 — Método de la participación NIIF (aplicable a la valoración de participaciones);<br>6 — Valoración de mercado con arreglo al artículo 9, apartado 4, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 de la Comisión|
|C0160|Valor de adquisición|Valor de adquisición total de los activos mantenidos; valor neto sin intereses devengados. No<br>aplicable a las categorías CIC 7 — Efectivo y depósitos y 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria.|
|C0170|Importe total de Solven­<br>cia II|Valor calculado tal como se define en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, que<br>corresponde a:<br>— la multiplicación del «Importe a la par» (importe vivo del principal medido por su valor a<br>la par o importe nominal) por el «Porcentaje unitario del importe a la par del precio<br>Solvencia II» más los «Intereses devengados» para los activos respecto a los cuales son<br>pertinentes las primeras dos partidas;<br>— la multiplicación de la «Cantidad» por el «Precio unitario Solvencia II», para los activos<br>respecto a los cuales son pertinentes estas dos partidas (más los «Intereses devengados» si<br>procede);<br>— el valor de Solvencia II del activo en el caso de activos clasificables en las categorías CIC<br>71 y CIC 9 — Inmuebles.|
|C0180|Intereses devengados|Se cuantificará el importe de los intereses devengados de los activos que los generan después<br>de la última fecha del cupón. Nótese que este valor forma parte asimismo de la partida<br>«Importe total de Solvencia II».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1191

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Información so­_<br>_bre los activos_|||
|C0040|Código de identificación<br>del activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores.<br>Este código será único y se mantendrá constante a lo largo del tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite<br>en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de identificación del<br>activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como en el ejemplo siguiente:<br>«código+EUR».|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del<br>activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una<br>empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite<br>en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, el tipo de<br>código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción del código<br>de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el que el código<br>indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0190|Designación de la partida|Indíquese la partida sobre la que se informa mediante la consignación del nombre del<br>activo (o la dirección en el caso de un inmueble), con el detalle que fije la empresa.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— En lo que se refiere a las categorías CIC 87 y CIC 88, esta partida contendrá los<br>«Préstamos a miembros del órgano de administración, dirección o supervisión» o los<br>«Préstamos a otras personas físicas», con arreglo a su naturaleza, ya que no se exige<br>la individualización de tales activos. Los préstamos a personas distintas de las<br>personas físicas se consignarán desglosados por fila.|

L 120/1192 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— Esta partida no es aplicable a las categorías CIC 95 — Instalaciones y equipos (para<br>uso propio), ya que no se exige la individualización de tales activos, CIC 71 y CIC<br>75 (salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga otra cosa).<br>— Respecto de los inmuebles, se consignará el país (código ISO alpha-2 + código<br>postal + ciudad + nombre de la calle + número de la calle) del inmueble mantenido,<br>la latitud y longitud o la región CRESTA/NUTS de las inversiones inmuebles:<br>divisiones administrativas (p. ej., límites entre provincias o condados o nivel 3<br>NUTS) o códigos de áreas postales unificadas (p. ej., primeros dos dígitos del código<br>postal, de modo similar a las zonas de baja resolución del CRESTA 2019[2]).|
|C0200|Nombre del emisor|Nombre del emisor, definido como la entidad que emite los activos destinados a los<br>inversores.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de<br>datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>nombre del emisor es el del gestor del fondo (entidad); la sociedad de gestión<br>autorizada que puede ser y es responsable de la gestión del fondo es la que debe<br>consignarse, con independencia de que algunas actividades hayan sido externaliza­<br>das, incluida la propia gestión de la cartera, es decir, la decisión de comprar/vender;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el nombre del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a las categorías CIC 87 y CIC 88, esta partida contendrá los<br>«Préstamos a miembros del órgano de administración, dirección o supervisión» o los<br>«Préstamos a otras personas físicas», con arreglo a su naturaleza, ya que no se exige<br>la individualización de tales activos.<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al prestatario;<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0210|Código del emisor|Identificación del emisor conforme al identificador de entidad jurídica (LEI), si se dis­<br>pone de este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>código del emisor es el del gestor del fondo (entidad); la sociedad de gestión<br>autorizada que puede ser y es responsable de la gestión del fondo es la que debe<br>consignarse, con independencia de que algunas actividades hayan sido externaliza­<br>das, incluida la propia gestión de la cartera, es decir, la decisión de comprar/vender;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el código del emisor es el de la entidad depositaria;|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1193

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.|
|C0220|Tipo de código del emi­<br>sor|Identificación del tipo de código utilizado en la partida «Código del emisor». Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno<br>Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0230|Sector del emisor|Indíquese el sector económico del emisor, con arreglo a la versión más reciente del<br>código de la nomenclatura estadística de actividades económicas de la Comunidad<br>Europea (NACE), publicado en un Reglamento de la CE. Respecto de las secciones A<br>a N de la NACE, es obligatorio consignar el código completo de cuatro dígitos, es decir,<br>la letra que corresponde a la sección seguida de los cuatro dígitos de la clase (p. ej.,<br>«K6411»). Respecto de las demás secciones, se utilizará, como mínimo, la letra de<br>referencia del código de la NACE correspondiente a la sección para identificar los<br>sectores (p. ej., «P» o «P8501» sería aceptable).<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>sector del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el sector del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles;<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.|
|C0240|Grupo del emisor|Nombre de la entidad matriz última del emisor. Respecto de los organismos de inver­<br>sión colectiva, se consignará la matriz última del gestor (entidad) del fondo.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de<br>datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, se<br>consignará la matriz última del gestor (entidad) del fondo.|

L 120/1194 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la relación en el grupo atañe al prestatario.<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles.<br>— Esta partida no es aplicable a los bonos emitidos por:<br>— una administración central;<br>— una administración local;<br>— un organismo público;<br>— un banco central nacional;<br>— el propio grupo/entidad;<br>— una organización supranacional (siempre que no haya un grupo emisor).|
|C0250|Código del grupo del<br>emisor|Código de identificación del grupo del emisor conforme al LEI, si se dispone de este.<br>Si no se dispone del mismo, esta partida no deberá consignarse.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, se<br>consignará la matriz última del gestor (entidad) del fondo.<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la relación en el grupo atañe al prestatario.<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles.<br>— Esta partida no es aplicable a los bonos emitidos por:<br>— una administración central;<br>— una administración local;<br>— un organismo público;<br>— un banco central nacional;<br>— el propio grupo/entidad;<br>— una organización supranacional (siempre que no haya un grupo emisor).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1195

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0260|Tipo de código del grupo<br>del emisor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del grupo del emisor». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|C0270|País del emisor|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país de ubicación del emisor.<br>La ubicación del emisor se evalúa en función de la dirección de la entidad que emite el<br>activo.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>país del emisor es el del gestor del fondo (entidad);<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el país del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al prestatario.<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC 88.<br>— Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles.<br>Se utilizará una de las siguientes opciones:<br>— código ISO 3166-1 alpha-2;<br>— XA: emisores supranacionales (instituciones públicas establecidas con arreglo a un<br>compromiso entre Estados nacionales, como en el caso de los valores emitidos por<br>los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el artículo 117, apartado 2,<br>del Reglamento (UE) n. o 575/2013 o los valores emitidos por las organizaciones<br>internacionales a que se refiere el artículo 118 del Reglamento (UE) n. o 575/2013,<br>con excepción de las «Instituciones de la Unión Europea»);<br>— UE: instituciones de la Unión Europea (según se definen en el artículo 13 del<br>Tratado de la Unión Europea).|
|C0280|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de la emisión.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— esta partida no es aplicable a las categorías CIC 87 y CIC 88, ya que no se exige la<br>individualización de tales activos, CIC 75, CIC 09 y CIC 95 — Instalaciones y<br>equipos (para uso propio), por el mismo motivo;<br>— en cuanto a la categoría CIC 9 — Inmuebles, excluida CIC 95 — Instalaciones y<br>equipos (para uso propio), la moneda corresponde a aquella en la que se haya<br>efectuado la inversión.|

L 120/1196 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0290|CIC|Código de identificación complementaria utilizado para clasificar activos, con arreglo a<br>lo establecido en el anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento. Al clasificar<br>un activo utilizando el cuadro de CIC, las empresas tendrán en cuenta el riesgo más<br>representativo al que esté expuesto tal activo.<br>La empresa matriz comprobará y se asegurará de que el código CIC utilizado para el<br>mismo valor de empresas diferentes sea el mismo en la información del grupo.|
|C0293|Reglas de recapitalización<br>interna|Indíquese si el activo está sujeto a reglas de recapitalización interna, de conformidad<br>con los artículos 43 y 44 de la Directiva 2014/59/UE (Directiva sobre reestructuración<br>y resolución bancarias o DRRB).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sí<br>2 — No<br>9 — No aplicable|
|C0294|Administraciones regio­<br>nales y autoridades loca­<br>les|Indíquense los activos emitidos o garantizados por administraciones regionales y auto­<br>ridades locales contempladas y no contempladas en el Reglamento de Ejecución (UE)<br>2015/2011, respecto de los activos clasificables en las categorías CIC 13 y 14.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contemplados en el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011;<br>2 — No contemplados en el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011;<br>9 — No aplicable|
|C0295|Criptoactivos|Indíquense los activos vinculados a criptoactivos.<br>Por criptoactivo se entiende la representación digital de valor o derechos que puede<br>transferirse y almacenarse electrónicamente utilizando tecnología de registro descentra­<br>lizado u otra tecnología similar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Ficha de dinero electrónico: un tipo de criptoactivo cuya principal finalidad es la<br>de ser usado como medio de intercambio y que, a fin de mantener un valor estable, se<br>referencia al valor de una moneda fiat de curso legal<br>2 — Ficha referenciada a activos: un tipo de criptoactivo que, a fin de mantener un<br>valor estable, se referencia al valor de varias monedas fiat de curso legal, una o varias<br>materias primas, uno o varios criptoactivos, o una combinación de dichos activos<br>3 — Ficha de servicio: un tipo de criptoactivo usado para dar acceso digital a un bien o<br>un servicio, disponible mediante TRD, y aceptado únicamente por el emisor de la ficha<br>en cuestión<br>4 — Otros criptoactivos<br>5 — No|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1197

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0296|Tipo de inmuebles|Indíquese el tipo de inmuebles, de conformidad con la Recomendación de la JERS, de<br>21 de marzo de 2019, por la que se modifica la Recomendación JERS/2016/14, para<br>poner fin a la falta de datos inmobiliarios.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Residencial (p. ej., fincas con múltiples viviendas)<br>2 — Minorista (p. ej., hoteles, restaurantes, centros comerciales)<br>3 — Oficinas (p. ej., inmuebles usados principalmente como oficinas para actividades<br>profesionales o comerciales)<br>4 — Industrial (p. ej., inmuebles usados para producción, distribución y logística)<br>5 — Otros tipos de inmuebles comerciales<br>9 — No aplicable<br>Si un inmueble tiene más de un uso, se considerará que son varios inmuebles (basán­<br>dose, por ejemplo, en la superficie dedicada a cada uso) siempre que sea posible hacer<br>esta partición; de lo contrario, el inmueble se podrá clasificar con arreglo al uso<br>dominante.<br>Esta partida solo es aplicable a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0297|Ubicación de los inmue­<br>bles|Indíquese la ubicación de los inmuebles, de conformidad con la Recomendación de la<br>JERS, de 21<br>de marzo de 2019, por la que se modifica la Recomendación<br>JERS/2016/14, para poner fin a la falta de datos inmobiliarios.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Ideal<br>2 — No ideal<br>9 — No aplicable<br>Esta partida solo es aplicable a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0300|Inversión en infraestruc­<br>turas|Indíquese si el activo es una inversión en infraestructuras según se define en el artícu­<br>lo 1, apartados 55_ bis_ y 55_ ter_, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — No se trata de una inversión en infraestructuras<br>2 — Infraestructuras no admisibles: Garantía pública (administración central, banco<br>central, administración regional o autoridad local)<br>3 — Infraestructuras no admisibles: Apoyo del Estado, incluidas iniciativas de financia­<br>ción pública (administración central, banco central, administración regional o autoridad<br>local)<br>4 — Infraestructuras no admisibles: Garantía/apoyo supranacionales (BCE, banco mul­<br>tilateral de desarrollo, organización internacional)|

L 120/1198 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||9 — Infraestructuras no admisibles: Otros préstamos o inversiones en infraestructuras<br>no admisibles, no clasificados en las categorías anteriores<br>12 — Infraestructuras admisibles: Garantía pública (administración central, banco cen­<br>tral, administración regional o autoridad local)<br>13 — Infraestructuras admisibles: Apoyo del Estado, incluidas iniciativas de financiación<br>pública (administración central, banco central, administración regional o autoridad<br>local)<br>14 — Infraestructuras admisibles: Garantía/apoyo supranacionales (BCE, banco multi­<br>lateral de desarrollo, organización internacional)<br>19 — Infraestructuras admisibles: Otras inversiones en infraestructuras admisibles, no<br>clasificadas en las categorías anteriores<br>20 — Fondo de inversión a largo plazo europeo (FILPE que invierte en activos de<br>infraestructura y en otros activos, distintos de las infraestructuras)|
|C0310|Participaciones en em­<br>presas vinculadas|Se aplica únicamente a las categorías CIC 3 — Acciones y 4 — Organismos de<br>inversión colectiva.<br>Indíquese si una acción u otra tenencia en el capital constituye una participación.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — No es una participación<br>2 — Participación no de control en una empresa de seguros o reaseguros vinculada con<br>arreglo al método 1<br>3 — Participación no de control en una empresa de seguros o reaseguros vinculada con<br>arreglo al método 2<br>4 — Participación en otro sector financiero<br>5 — Filial con arreglo al método 2<br>6 — Participación en otra empresa vinculada estratégica con arreglo al método 1<br>7 — Participación en otra empresa vinculada no estratégica con arreglo al método 1<br>8 — Otras participaciones (p. ej., participación en otras empresas con arreglo al método<br>2)|
|C0320|Calificación externa|Aplicable al menos a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de empresa, 5<br>— Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real, 87 y 88, si están disponibles.<br>Se trata de la calificación de emisión del activo en la fecha de referencia de la infor­<br>mación proporcionada por la agencia de calificación crediticia designada (ECAI).<br>Si no se dispone de la calificación de emisión, la partida se dejará en blanco.<br>En caso de que en C0330 se consigne «Múltiples ECAI», se indicará la calificación<br>externa más representativa.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1199

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0330|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa<br>en C0320, utilizando el nombre de la ECAI publicado en la página web de la AEVM. En<br>el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por<br>referencia a la lista de la AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o<br>certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009, sobre las agencias<br>de calificación crediticia].<br>Aplicable al menos a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de empresa, 5<br>— Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real y 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria (distintas de CIC 87 y 88), si están disponibles.<br>Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la calificación externa<br>(C0320). Cuando se indique que «No se ha designado ninguna ECAI y se está utilizando<br>una simplificación para calcular el SCR», la calificación externa (C0320) se dejará en<br>blanco, y, en relación con el grado de calidad crediticia (C0340), se utilizará una de las<br>opciones siguientes: 2_ bis_; 3_ bis_ o 3_ ter_.|
|C0340|Grado de calidad crediti­<br>cia|Aplicable a cualquier activo para el que deba atribuirse un grado de calidad crediticia a<br>efectos del cálculo del SCR.<br>Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido al activo, según se define en el<br>artículo 109_ bis_, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE, utilizando el cuadro pres­<br>crito en el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1800.<br>El grado de calidad crediticia reflejará en particular todo reajuste de la calidad crediticia<br>efectuado internamente por las empresas que utilicen la fórmula estándar.<br>Esta partida no es aplicable a los activos respecto de los que las empresas que aplican<br>modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida si las em­<br>presas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>2a — Grado de calidad crediticia 2 debido a la aplicación del artículo 176_ bis_ del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 a los bonos y préstamos no calificados<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>3a — Grado de calidad crediticia 3 debido a la aplicación del cálculo simplificado<br>conforme al artículo 105_ bis_ del Reglamento Delegado (UE) 2015/35<br>3b — Grado de calidad crediticia 3 debido a la aplicación del artículo 176_ bis_ del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 a los bonos y préstamos no calificados<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|

L 120/1200 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0350|Calificación interna|Aplicable al menos a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de empresa, 5<br>— Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real y 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria (distintas de CIC 87 y 88), si están disponibles.<br>Calificación interna de los activos para las empresas que aplican calificaciones internas.<br>En el caso de empresas que apliquen un ajuste por casamiento, la partida se consignará<br>en la medida en que se empleen calificaciones internas para calcular el diferencial<br>fundamental a que se refiere el artículo 77_ quater_, apartado 2.|
|C0360|Duración|Se aplica únicamente a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de empresa,<br>4 — Organismos de inversión colectiva (si procede, por ejemplo, para organismos de<br>inversión colectiva que inviertan fundamentalmente en bonos), 5 — Bonos estructura­<br>dos y 6 — Valores con garantía real.<br>Duración de los activos, definida como la «duración modificada residual» (duración<br>modificada calculada sobre la base del plazo restante hasta el vencimiento del valor,<br>contado desde la fecha de referencia de la información). En el caso de los activos sin<br>vencimiento fijo, se utilizará la primera fecha de rescate, pero se tendrá en cuenta la<br>probabilidad de que se ejercite la opción de compra. La duración se calculará sobre la<br>base del valor económico.|
|C0370|Precio unitario de Sol­<br>vencia II|Cuando proceda, importe en la moneda de referencia del activo.<br>Esta partida se consignará si se ha indicado una «Cantidad» (C0130) en la primera parte<br>de la plantilla («Información sobre las posiciones mantenidas»).<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Porcentaje unitario del importe a<br>la par del precio Solvencia II» (C0380).|
|C0380|Porcentaje unitario del<br>importe a la par del pre­<br>cio Solvencia II|Cuando proceda, importe en porcentaje del precio a la par del activo, deducidos los<br>intereses devengados.<br>Esta partida se consignará si se ha indicado un «Importe a la par» (C0140) en la primera<br>parte de la plantilla («Información sobre las posiciones mantenidas»), salvo en el caso de<br>las categorías CIC 71 y CIC 9 — Inmuebles.<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Precio unitario de Solvencia II»<br>(C0370).|
|C0390|Fecha de vencimiento|Se aplica únicamente a las categorías CIC 1 — Bonos públicos, 2 — Bonos de empresa,<br>5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garantía real y 8 — Préstamos con y sin<br>garantía hipotecaria, CIC 74 y CIC 79.<br>Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de vencimiento.<br>Corresponde en todos los casos a la fecha de vencimiento, incluso en el caso de los<br>valores rescatables.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— para los valores perpetuos, se utilizará «9999-12-31»;<br>— en el caso de las categorías CIC 87 y CIC 88, deberá indicarse el vencimiento<br>restante ponderado (basado en el importe del préstamo).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1201

_**S.06.03 — Organismos de inversión colectiva — Enfoque de transparencia**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla contiene información sobre el examen conforme al enfoque de transparencia de los organismos de
inversión colectiva, las inversiones en forma de fondos y empresas similares, incluso cuando se trata de participaciones,
categoría de activo, país de emisión y moneda. Teniendo en cuenta el principio de proporcionalidad y las instrucciones
concretas de la plantilla, el examen por transparencia se efectuará hasta que se identifiquen las categorías de activos, los
países y las monedas. En el caso de los fondos de fondos, el examen se atendrá al mismo enfoque.

La plantilla incluirá la información correspondiente al 100 % del valor invertido en organismos de inversión colectiva.
Sin embargo, para la identificación de los países, deberá llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar las
exposiciones del 90 % del valor total de los fondos, menos los importes relativos a CIC 8 y 9, y, para la identificación de
las monedas, deberá llevarse a cabo con el fin de determinar las exposiciones del 90 % del valor total de los fondos. Los
grupos velarán por que el 10 % restante no identificado por país esté diversificado entre distintas zonas geográficas, por
ejemplo que un solo país no represente más del 5 %. Los grupos aplicarán el enfoque de transparencia teniendo en
cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y el enfoque habrá de ser
constante a lo largo del tiempo.

La información trimestral solo se facilitará cuando la ratio de organismos de inversión colectiva mantenidos por el
grupo respecto al total de inversiones, medida como la ratio entre la partida C0010/R0180 de la plantilla S.02.01 más
los organismos de inversión colectiva incluidos en la partida C0010/R0220 de la plantilla S.02.01, más los organismos
de inversión colectiva incluidos en la partida C0010/R0090, y la suma de las partidas C0010/R0070 y C0010/RC0220
de la plantilla S.02.01, sea superior al 30 % en el caso de que se utilice exclusivamente el método 1 definido en el
artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE. Cuando el método 1 se combine con el método 2, según lo definido en el
artículo 233 de esa misma Directiva, o se utilice exclusivamente el método 2, debe ajustarse la ratio, a fin de reflejar las
partidas de todas las entidades abarcadas por la plantilla S.06.02.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique lo contrario en las instrucciones respectivas.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

Esta plantilla incluirá el examen conforme al enfoque de transparencia de todos los organismos de inversión colectiva, o
inversiones en forma de fondos y empresas similares, incluso cuando se trate de participaciones por categoría de activo
subyacente, consignados partida por partida en S.06.02. Si un organismo de inversión colectiva, o una inversión en
forma de fondos y empresas similares, está en manos de múltiples empresas, en esta plantilla se consignará solo una vez.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Código de identificación<br>del organismo de inver­<br>sión colectiva|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por el grupo, cuando no se disponga de las opciones anteriores y que<br>ha de ser constante a lo largo del tiempo.|

L 120/1202 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020|Tipo de código de iden­<br>tificación del organismo<br>de inversión colectiva|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del activo».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por el grupo|
|C0030|Categoría del activo sub­<br>yacente|Indíquense las categorías de activos, cuentas a cobrar y derivados en el organismo de<br>inversión colectiva. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos públicos<br>2 — Bonos de empresa<br>3L — Acciones cotizadas<br>3X — Acciones no cotizadas<br>4 — Organismos de inversión colectiva<br>5 — Bonos estructurados<br>6 — Valores con garantía real<br>7 — Efectivo y depósitos<br>8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>9 — Inmuebles<br>0 — Otras inversiones (incluidas cuentas a cobrar)<br>A — Futuros<br>B — Opciones de compra<br>C — Opciones de venta<br>D — Permutas financieras<br>E — Contratos a plazo<br>F — Derivados de crédito<br>L — Pasivos<br>La categoría «4 — Organismos de inversión colectiva» se utilizará únicamente para los valores<br>residuales no significativos tanto para los «Fondos de fondos» como para cualquier otro<br>fondo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1203

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|País de emisión|Desglose de cada categoría de activo identificada en C0030 por país del emisor. Indíquese el<br>país de ubicación del emisor.<br>La ubicación del emisor se evalúa en función de la dirección de la entidad que emite el activo.<br>Se utilizará una de las siguientes opciones:<br>— código ISO 3166-1 alpha-2<br>— XA: emisores supranacionales<br>— UE: instituciones de la Unión Europea<br>— AA: países agregados debido a la aplicación del umbral<br>Esta partida no es aplicable a las categorías 7, 8 y 9 consignadas en C0030.|
|C0050|Moneda|Indíquese si la moneda de la categoría del activo es la moneda de referencia o una moneda<br>extranjera. Todas las monedas que no sean la moneda de referencia se consideran monedas<br>extranjeras. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Moneda de referencia<br>2 — Moneda extranjera<br>3 — Monedas agregadas debido a la aplicación del umbral|
|C0060|Importe total|Importe total invertido, por categoría de activo, país y moneda, a través de organismos de<br>inversión colectiva.<br>En el caso de los pasivos, se consignará un importe positivo, salvo que la partida sea un<br>pasivo derivado.<br>En el de los derivados, el importe total puede ser positivo (si se trata de un activo) o negativo<br>(si se trata de un pasivo).|

_**S.07.01 — Productos estructurados**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

Los productos estructurados se definen como aquellos activos incluidos en las categorías 5 (Bonos estructurados) y 6
(Valores con garantía real).

Esta plantilla solo se cumplimentará cuando el importe de los productos estructurados, medido como la ratio entre los
activos clasificados en las categorías 5 (Bonos estructurados) y 6 (Valores con garantía real) definidas en el anexo IV —
Categorías de activos del presente Reglamento y la suma de las partidas C0010/R0070 y C0010/R0220 de la plantilla
S.02.01 sea superior al 5 % en el caso de que se utilice exclusivamente el método 1 definido en el artículo 230 de la
Directiva 2009/138/CE. Cuando el método 1 se combine con el método 2, según lo definido en el artículo 233 de esa
misma Directiva, o se utilice exclusivamente el método 2, debe ajustarse la ratio, a fin de reflejar las partidas de todas las
entidades abarcadas por la plantilla S.06.02.

L 120/1204 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

En algunos casos, los tipos de productos estructurados (C0070) identifican el derivado incorporado en el producto
estructurado. En tal caso, esta clasificación se utilizará cuando el producto estructurado incorpore el derivado mencio­
nado.

La plantilla es aplicable respecto de los métodos 1 (basado en la consolidación contable), 2 (de deducción y agregación)
y de una combinación de ambos.

Cuando se utilice exclusivamente el método 1, la información deberá reflejar la posición consolidada, una vez deducidas
las operaciones intragrupo, de los bonos estructurados y los valores con garantía real en cartera incluidos en el ámbito
de la supervisión de grupo. El informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los productos estructurados que posean directamente las empresas de seguros y reaseguros participantes, las socie­
dades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los productos estructurados que posean las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a),
b) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los productos estructurados que posean otras empresas vinculadas no se incluirán.

Cuando se utilice en exclusiva el método 2, la información incluirá la lista detallada de los bonos estructurados y los
valores con garantía real en manos de las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades
financieras mixtas de cartera y las filiales, con independencia de la parte proporcional empleada. El informe se presentará
como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los productos estructurados que posean directamente las empresas de seguros y reaseguros participantes, las socie­
dades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los productos estructurados que posean las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de
seguros, las empresas de servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales (Espacio Econó­
mico Europeo, equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico
Europeo) se consignarán partida por partida por cada empresa;

— los productos estructurados que posean otras empresas vinculadas no se incluirán.

Cuando se utilice una combinación de los métodos 1 y 2, una parte de la información reflejará la posición consolidada,
una vez deducidas las operaciones intragrupo, de los bonos estructurados y los valores con garantía real incluidos en el
ámbito de la supervisión de grupo y que deban notificarse, y la otra parte incluirá una lista detallada de los bonos
estructurados y los valores con garantía real que posean las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros,
las sociedades financieras mixtas de cartera y las filiales, con independencia de la parte proporcional empleada.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1205

La primera parte del informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los productos estructurados que posean directamente las empresas de seguros y reaseguros participantes, las socie­
dades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los productos estructurados que posean las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a),
b) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los productos estructurados que posean otras empresas vinculadas no se incluirán.

La segunda parte del informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los productos estructurados que posean directamente las empresas de seguros y reaseguros participantes, las socie­
dades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera con arreglo al método 2 se consignarán
partida por partida;

— los productos estructurados que posean las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de
seguros, las empresas de servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales con arreglo al
método 2 (Espacio Económico Europeo, equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del
Espacio Económico Europeo) se consignarán partida por partida por cada empresa;

— los productos estructurados que posean otras empresas vinculadas con arreglo al método 2 no se incluirán.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Indíquese la razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo que<br>posee el producto estructurado.<br>Esta partida se consignará únicamente cuando ataña a productos estructurados que posean<br>empresas participantes, sociedades de cartera de seguros, sociedades financieras mixtas de<br>cartera y filiales con arreglo al método de deducción y agregación.|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico si no existe el LEI<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de identificación<br>utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora competente de la<br>empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el ámbito<br>de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no<br>regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|

L 120/1206 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Código de identificación<br>del activo|El código de identificación del producto estructurado, según se haya consignado en S.06.02,<br>con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores. El<br>código utilizado se mantendrá constante a lo largo del tiempo y no se reutilizará para<br>otro producto.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite en<br>dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de identificación del activo y<br>el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como en el ejemplo siguiente: «código+EUR».|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del activo».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite en<br>dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el código de identificación<br>del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, el tipo de código de identificación<br>del activo remitirá a la opción 99 y a la opción del código de identificación del activo<br>original, como en el siguiente ejemplo en el que el código indicado es el código ISIN<br>+moneda: «99/1».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1207

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|Tipo de garantía real|Indíquese el tipo de garantía real, utilizando las categorías de activos definidas en el anexo IV<br>— Categorías de activos. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos públicos<br>2 — Bonos de empresa<br>3 — Acciones<br>4 — Organismos de inversión colectiva<br>5 — Bonos estructurados<br>6 — Valores con garantía real<br>7 — Efectivo y depósitos<br>8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>9 — Inmuebles<br>0 — Otras inversiones<br>10 — Sin garantía real<br>Cuando exista más de una categoría de garantía real para un único producto estructurado, se<br>consignará la más representativa.|
|C0070|Tipo de producto estruc­<br>turado|Indíquese el tipo de estructura del producto. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Bonos vinculados a crédito<br>Valor o depósito con un derivado de crédito implícito (p. ej., permutas de cobertura por<br>impago y opciones de cobertura por impago)<br>2 — Permutas de vencimiento constante<br>(valor con permuta de tipos de interés implícita, en la que la parte del interés variable se<br>revisa periódicamente con arreglo a un tipo de mercado de vencimiento fijo)<br>3 — Bonos de titulización de activos<br>(valores con un activo como garantía real)<br>4 — Bonos de titulización hipotecaria<br>(valores con un bien inmueble como garantía real)<br>5 — Bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles comerciales<br>(valores cuya garantía real son bienes inmuebles como locales comerciales, oficinas, instala­<br>ciones industriales, fincas con múltiples viviendas y hoteles)<br>6 — Obligaciones garantizadas por deuda|

L 120/1208 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||(valores de deuda estructurados respaldados por una cartera compuesta por bonos garanti­<br>zados o no garantizados emitidos por empresas o emisores soberanos, o préstamos garan­<br>tizados o no garantizados otorgados a clientes empresariales comerciales e industriales de los<br>bancos prestamistas)<br>7 — Obligaciones garantizadas por préstamos<br>(valores que cuentan como activo subyacente una cartera de préstamos y cuyos flujos de caja<br>se derivan de la cartera)<br>8 — Obligaciones garantizadas por hipotecas<br>(valores de grado de inversión respaldados por un conjunto de bonos, préstamos y otros<br>activos)<br>9 — Bonos y depósitos vinculados a tipos de interés<br>10 — Bonos y depósitos vinculados a acciones e índices de acciones<br>11 — Bonos y depósitos vinculados a divisas y materias primas<br>12 — Bonos y depósitos vinculados híbridos<br>(se incluyen inmuebles y acciones)<br>13 — Bonos y depósitos vinculados al mercado<br>14 — Bonos y depósitos vinculados a seguros, incluidos los bonos que cubren el riesgo de<br>catástrofes y meteorológico y el riesgo de mortalidad<br>99 — Otros no contemplados en las anteriores opciones|
|C0080|Protección del capital|Indíquese si el producto cuenta con protección del capital. Se utilizará una de las opciones de<br>la siguiente lista cerrada:<br>1 — Protección del capital plena<br>2 — Protección del capital parcial<br>3 — Sin protección del capital|
|C0090|Valor/índice/cartera sub­<br>yacente|Descríbase el tipo de subyacente. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Acciones y fondos (un grupo seleccionado o una cesta de acciones)<br>2 — Moneda (un grupo seleccionado o una cesta de monedas)<br>3 — Tipos de interés y rendimientos (índices de bonos, curvas de rendimiento, diferencias en<br>los tipos de interés vigentes respecto a vencimientos a más corto y a más largo plazo,<br>diferenciales de crédito, tasas de inflación y otros parámetros de referencia de tipos de interés<br>o rendimientos)<br>4 — Materias primas (un producto básico seleccionado o un grupo de productos seleccio­<br>nado)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1209

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||5 — Índice (evolución de un índice seleccionado)<br>6 — Múltiple (puede consistir en una combinación de los tipos posibles enumerados ante­<br>riormente)<br>9 — Otros no contemplados en las opciones anteriores (p. ej., otros indicadores económicos)|
|C0100|Con opción de compra o<br>venta|Indíquese si el producto comprende opciones de venta y/o de compra, en su caso. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Opción de compra ejercida por el comprador<br>2 — Opción de compra ejercida por el vendedor<br>3 — Opción de venta ejercida por el comprador<br>4 — Opción de venta ejercida por el vendedor<br>5 — Cualquier combinación de las opciones anteriores<br>6 — No aplicable|
|C0110|Producto estructurado<br>sintético|Indíquese si se trata de un producto estructurado sin transferencia de activos (p. ej., produc­<br>tos que no darán lugar a ninguna entrega de activos, excepto efectivo, si se produce un<br>suceso adverso/favorable). Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Producto estructurado sin transferencia de activos<br>2 — Producto estructurado con transferencia de activos|
|C0120|Producto estructurado de<br>prepago|Indíquese si se trata de productos estructurados con la posibilidad de prepago, definido como<br>una devolución anticipada y no programada del principal. Se utilizará una de las opciones de<br>la siguiente lista cerrada:<br>1 — Producto estructurado de prepago<br>2 — No es un producto estructurado de prepago|
|C0130|Valor de la garantía real|Importe total de la garantía real vinculada al producto estructurado independientemente de la<br>naturaleza de la garantía.<br>Cuando la garantía real se constituya sobre la base de una cartera, deberá consignarse<br>únicamente el valor referido al contrato individual, y no el total.|
|C0140|Cartera de garantías re­<br>ales|Con esta partida se informa de si la garantía real del producto estructurado cubre únicamente<br>un producto estructurado, o más de uno, que posea la empresa. Las posiciones netas co­<br>rresponden a las posiciones mantenidas respecto a los productos estructurados. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Garantía real calculada sobre la base de las posiciones netas resultantes de un conjunto<br>de contratos<br>2 — Garantía real calculada sobre la base de un solo contrato<br>10 — Sin garantía real|

L 120/1210 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0150|Rendimiento anual fijo|Indíquese el cupón (consignado como decimal), en su caso, para las categorías CIC 5 (Bonos<br>estructurados) y 6 (Valores con garantía real).|
|C0160|Rendimiento anual varia­<br>ble|Indíquese la tasa de rendimiento variable, en su caso, para las categorías CIC 5 (Bonos<br>estructurados) y 6 (Valores con garantía real). Habitualmente se identifica como un tipo de<br>mercado de referencia más un diferencial, o como dependiente de la evolución de una cartera<br>o un índice (dependiente de un subyacente), o como rendimientos más complejos determi­<br>nados por la trayectoria del precio del activo subyacente (_path dependent_), entre otros. Cuando<br>sea necesario, esta partida podrá consignarse como una secuencia (_string_), para reflejar el<br>modo en que se calcula el rendimiento.|
|C0170|Pérdida en caso de im­<br>pago|El porcentaje (consignado como decimal) del importe invertido que no se recuperará en caso<br>de impago, si procede, para las categorías CIC 5 (Bonos estructurados) y 6 (Valores con<br>garantía real).<br>Si la información no se define en el contrato, esta partida no se consignará. Esta partida no es<br>aplicable a los productos estructurados no crediticios.|
|C0180|Punto de conexión (_atta­_<br>_chment point_)|El porcentaje de pérdidas contractualmente definido (consignado como decimal) por encima<br>del cual las pérdidas afectan al producto estructurado, en su caso, para las categorías CIC 5<br>(Bonos estructurados) y 6 (Valores con garantía real). Esta partida no es aplicable a los<br>productos estructurados no crediticios.|
|C0190|Punto de desconexión<br>(_detachment point_)|El porcentaje de pérdidas contractualmente definido (consignado como decimal) por encima<br>del cual las pérdidas dejan de afectar al producto estructurado, en su caso, para las categorías<br>CIC 5 (Bonos estructurados) y 6 (Valores con garantía real). Esta partida no es aplicable a los<br>productos estructurados no crediticios.|

_**S.08.01 — Derivados abiertos**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a grupos.

Las categorías de derivados a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento. Esta
plantilla contiene una lista partida por partida de los derivados que posee directamente la empresa (es decir, no sobre la
base de un enfoque de transparencia), clasificables en las categorías de activos A a F.

Esta plantilla cubre los derivados negociados en bolsa o un mercado centralizado equivalente, así como los derivados
extrabursátiles.

Cuando se negocia un derivado en bolsa o un mercado centralizado equivalente, la contraparte es esa bolsa o mercado
centralizado equivalente y no la contraparte final, como ocurre con los derivados extrabursátiles.

Los derivados se consideran activos si su valor de Solvencia II es positivo o cero. Se consideran pasivos si su valor de
Solvencia II es negativo. Se incluirán tanto los derivados considerados activos, como los considerados pasivos.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1211

La información incluirá todos los contratos de derivados vigentes durante el período de referencia y no cerrados antes de
la fecha de referencia de la información.

Si se realizan operaciones frecuentes con el mismo derivado, dando lugar a múltiples posiciones abiertas, dicho derivado
podrá consignarse sobre una base agregada o neta, siempre que todas las características pertinentes sean comunes y con
arreglo a la instrucción específica para cada partida pertinente.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique lo contrario en las instrucciones respectivas.

Un derivado es un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que siguen:

a) su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de interés, precio de un instrumento financiero,
precio de una materia prima, tipo de cambio, índice de precios o de tipos de interés, calificación crediticia o índice de
crédito, u otra variable, siempre que, en el caso de una variable no financiera, esta no sea específica de una de las
partes del contrato (a veces denominada «subyacente»);

b) no requiere una inversión neta inicial, o requiere una inversión neta inicial inferior a la que se requeriría para otros
tipos de contrato de los que cabría esperar una respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado;

c) se va a liquidar en una fecha futura.

Esta plantilla contiene dos cuadros: «Información sobre las posiciones mantenidas» e «Información sobre los pasivos».

En el cuadro de «Información sobre las posiciones mantenidas», cada derivado se consignará por separado en tantas filas
como sean necesarias con el fin de cumplimentar todas las variables no monetarias requeridas en dicho cuadro. Si para
un mismo derivado pueden atribuirse dos valores a una variable, dicho derivado deberá consignarse en más de una fila.

En particular, en el caso de los derivados con más de un par de monedas, deberá desglosarse en los componentes por
pares y consignarse en filas diferentes.

En el cuadro de «Información sobre los derivados», cada derivado se consignará por separado, con una fila para cada
derivado, cumplimentando todas las variables requeridas en este cuadro.

Cuando se utilice exclusivamente el método 1, la información deberá reflejar la posición consolidada, una vez deducidas
las operaciones intragrupo, de los derivados mantenidos en el grupo incluidos en el ámbito de la supervisión de grupo.
El informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los derivados que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y
las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los derivados que posean las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los derivados que posean otras empresas vinculadas _no se incluirán_ .

Cuando se utilice exclusivamente el método 2, la información incluirá la lista detallada de los derivados que posean las
empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras mixtas de cartera y las filiales, con
independencia de la parte proporcional empleada. El informe se presentará como sigue:

L 120/1212 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los derivados que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y
las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los derivados que posean las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las empresas
de servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales (Espacio Económico Europeo, equiva­
lentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán
partida por partida por cada empresa;

— los derivados que posean otras empresas vinculadas no se incluirán.

Cuando se utilice una combinación de los métodos 1 y 2, una parte de la información reflejará la posición consolidada,
una vez deducidas las operaciones intragrupo, de los derivados, mantenidos en el grupo e incluidos en el ámbito de la
supervisión de grupo y que deban notificarse, y la otra parte incluirá una lista detallada de los derivados que posean las
empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras mixtas de cartera y las filiales, con
independencia de la parte proporcional empleada.

La primera parte del informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los derivados que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y
las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los derivados que posean las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los derivados que posean otras empresas vinculadas no se incluirán.

La segunda parte del informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los derivados que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y
las sociedades financieras mixtas de cartera conforme al método 2 se consignarán partida por partida;

— los derivados que posean las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las empresas
de servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales con arreglo al método 2 (Espacio
Económico Europeo, equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico
Europeo) se consignarán partida por partida por cada empresa;

— los derivados que posean otras empresas vinculadas con arreglo al método 2 no se incluirán.

La información relativa a la calificación externa (C0290) y las ECAI designadas (C0300) podrá limitarse (no consignarse)
en las siguientes circunstancias:

a) en virtud de una decisión de la autoridad supervisora nacional, con arreglo al artículo 254, apartado 2, de la Directiva
2009/138/CE; o

b) en virtud de una decisión de la autoridad supervisora nacional en los casos en los que las empresas de seguros y
reaseguros cuenten con acuerdos de externalización en el área de las inversiones que den lugar a que esta informa­
ción específica no se encuentre directamente a disposición de la empresa.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1213

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Información so­_<br>_bre las posiciones_<br>_mantenidas_|||
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Indíquese la razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>que posee el derivado.<br>Esta partida se cumplimentará únicamente cuando ataña a derivados mantenidos por<br>empresas participantes, sociedades de cartera de seguros, sociedades financieras mixtas<br>de cartera y filiales con arreglo al método de deducción y agregación.|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros<br>y reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de<br>identificación utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora<br>competente de la empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el<br>ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el<br>grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al<br>EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera siste­<br>mática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país<br>de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Código de identificación<br>del derivado|Código de identificación del derivado con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores<br>y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.|

L 120/1214 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0041|Identificadores únicos de<br>operación|Indíquense los identificadores de operación utilizados en los informes para los registros<br>de operaciones de conformidad con el Reglamento (UE) n. o 648/2012 del Parlamento<br>Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles,<br>las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones.<br>Deben consignarse en esta partida tantos identificadores de operación como hagan falta<br>para reflejar la posición. Los identificadores de operación se consignarán separados por<br>comas.<br>Se consignará «Sin identificador» en esta partida cuando el derivado no esté compren­<br>dido en el ámbito de aplicación del Reglamento (UE) n. o 648/2012.|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del derivado|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del<br>derivado». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una<br>empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|
|C0060|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los accio­<br>nistas y categoría general (sin desglose).<br>Los derivados subyacentes de las provisiones técnicas para vida se imputarán a la<br>cartera de vida, y los derivados subyacentes de las provisiones técnicas para no vida<br>se imputarán a la cartera de no vida (aplicando el desglose más preciso disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga<br>otra cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad limitada, pero<br>deberá hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un<br>desglose, deberá utilizar la categoría «General».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1215

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Número de fondo|Aplicable a los derivados mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros<br>fondos internos definidos a nivel nacional, en particular respecto de fondos (carteras<br>de activos) que respalden productos de vida.<br>Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código único<br>asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante a lo largo<br>del tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en otras plantillas (p.<br>ej., en S.06.02). No se reutilizará para ningún otro fondo.|
|C0080|Derivados mantenidos en<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión|Indíquese los derivados mantenidos en contratos vinculados a índices y fondos de<br>inversión. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0090|Instrumento subyacente<br>al derivado|Código de identificación del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato de<br>derivados. Esta partida deberá consignarse únicamente en el caso de los derivados con<br>un único o varios instrumentos subyacentes en la cartera de las empresas. Un índice se<br>considera un instrumento único y se consignará.<br>Código de identificación del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al si­<br>guiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga<br>de las opciones anteriores, y que ha de ser único y constante a lo largo del tiempo<br>para dicho instrumento<br>— «Múltiples activos/pasivos», si hay más de un activo o pasivo subyacente.<br>Si el instrumento subyacente es un índice, se consignará el código del índice.|
|C0100|Tipo de código del activo<br>o pasivo subyacente al<br>derivado.|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Instrumento subyacente al<br>derivado». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una<br>empresa)|

L 120/1216 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones ante­<br>riores. Esta opción se utilizará también para los casos de «Múltiples activos/pasivos» e<br>índices.|
|C0110|Uso del derivado|Descríbase la utilización del derivado (cobertura micro/macro, gestión eficaz de la<br>cartera).<br>La cobertura «micro» alude a los derivados que cubren un único instrumento financiero<br>(activo o pasivo), una única operación prevista o un único pasivo de otro tipo.<br>La cobertura «macro» alude a los derivados que cubren un conjunto de instrumentos<br>financieros (activos o pasivos), de operaciones previstas u otros pasivos.<br>Una gestión eficaz de la cartera alude habitualmente a operaciones en las que el gestor<br>desea mejorar los ingresos de una cartera mediante la sustitución de un patrón de flujo<br>de caja (inferior) por otro con un valor superior, utilizando al efecto un derivado o un<br>conjunto de derivados, sin modificar la composición de la cartera de activos, dando<br>lugar a un menor importe de inversión y menos costes de operación.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cobertura micro<br>2 — Cobertura macro<br>3 — Casamiento de los flujos de caja de activos y pasivos utilizados en el contexto de<br>las carteras sujetas a ajuste por casamiento<br>4 — Gestión eficaz de cartera, distinta de la «Casamiento de los flujos de caja de activos<br>y pasivos utilizados en el contexto de las carteras sujetas a ajuste por casamiento»|
|C0131|Importe nocional del de­<br>rivado|Importe cubierto por el derivado o expuesto al mismo, consignado en la moneda<br>original.<br>En el caso de los futuros y las opciones, corresponde al tamaño del contrato multi­<br>plicado por el valor desencadenante y por el número de contratos consignados en la<br>fila. En el caso de las permutas y contratos a plazo, corresponde al importe de los<br>contratos consignados en la fila. Cuando el valor desencadenante corresponda a un<br>intervalo, se utilizará el valor medio de este.<br>El importe nocional es aquel que se cubre o se invierte (cuando no se cubren riesgos). Si<br>se producen varias operaciones, será el importe neto en la fecha de información.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1217

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Comprador/vendedor|Únicamente para futuros y opciones, permutas y contratos de derivados de crédito.<br>Indíquese si el contrato de derivados se adquirió o se vendió.<br>La posición de comprador y vendedor en el caso de las permutas se define en relación<br>con el valor o el importe nocional y los flujos de las permutas.<br>El vendedor de una permuta es dueño del valor o el importe nocional al inicio del<br>contrato y conviene en entregar tal valor o importe nocional durante la vigencia del<br>contrato, incluida cualquier otra salida de caja relacionada con el contrato, en su caso.<br>El comprador de una permuta será dueño del valor o el importe nocional al final del<br>contrato de derivados y recibirá tal valor o importe nocional durante la vigencia del<br>contrato, incluida cualquier otra entrada de caja relacionada con el contrato, en su caso.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada, con la excepción de las<br>permutas de tipos de interés:<br>1 — Comprador<br>2 — Vendedor<br>En el caso de las permutas de tipos de interés, se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>3 — Entrega de fijo por variable<br>4 — Entrega de fijo por fijo<br>5 — Entrega de variable por fijo<br>6 — Entrega de variable por variable|
|C0150|Prima pagada hasta la<br>fecha|El pago efectuado (en caso de compra) por opciones, así como los importes iniciales y<br>periódicos de las primas pagadas por permutas, desde el momento en que la empresa<br>celebró el contrato de derivados.|
|C0160|Prima cobrada hasta la<br>fecha|El pago recibido (en caso de venta) por opciones, así como los importes iniciales y<br>periódicos de las primas recibidas por permutas, desde el momento en que la empresa<br>celebró el contrato de derivados.|
|C0170|Número de contratos|Número de contratos de derivados similares consignados en la fila. Será el número de<br>contratos celebrados. En el caso de los derivados extrabursátiles, si se trata, por ejemplo,<br>de un contrato de permuta, se indicará «1»; si se realizan diez permutas con las mismas<br>características, se indicará «10».<br>El número de contratos puede ser un número no entero si es necesario dividir con­<br>tratos.<br>El número de contratos será el correspondiente a aquellos que se encuentren pendientes<br>en la fecha de información.|

L 120/1218 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180|Tamaño del contrato|Número de activos subyacentes al contrato (p. ej., para futuros sobre acciones, será el<br>número de acciones que han de entregarse por contrato de derivados al vencimiento;<br>para futuros sobre bonos, el importe de referencia subyacente a cada contrato).<br>El modo en que se define el tamaño del contrato varía con arreglo al tipo de ins­<br>trumento. En el caso de futuros sobre acciones, es habitual que el tamaño del contrato<br>se defina como una función del número de acciones subyacentes al mismo.<br>En el caso de futuros sobre bonos, se trata del importe nominal del bono que subyace<br>al contrato.<br>Únicamente aplicable a futuros y opciones.|
|C0190|Pérdida máxima en caso<br>de evento de resolución|Importe máximo de la pérdida si se produce un evento de resolución. Aplicable a la<br>categoría CIC F.<br>Cuando un derivado crediticio dispone de garantía real del 100 %, la pérdida máxima<br>en caso de evento de resolución es igual a cero.|
|C0200|Importe de las salidas de<br>caja por permutas|Importe entregado con arreglo al contrato de permuta (distinto de las primas), durante<br>el período de referencia. Corresponde a los intereses abonados por permutas de tipos de<br>interés y a los importes entregados por permutas de divisas, de crédito, de rendimiento<br>total y de otra índole.<br>En los casos en los que la liquidación se realiza sobre una base neta, solo se consignará<br>una de las partidas C0200 y C0210.|
|C0210|Importe de las entradas<br>de caja por permutas|Importe recibido con arreglo al contrato de permuta (distinto de las primas), durante el<br>período de referencia. Corresponde a los intereses recibidos por permutas de tipos de<br>interés y a los importes recibidos por permutas de divisas, de crédito, de rendimiento<br>total y de otra índole.<br>En los casos en los que la liquidación se realiza sobre una base neta, solo se consignará<br>una de las partidas C0200 y C0210.|
|C0220|Fecha inicial|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de efecto de las obligaciones<br>establecidas en el contrato.<br>Cuando existan varias fechas respecto del mismo derivado, se consignará únicamente la<br>relativa a la primera operación de este y solo una fila por cada derivado (no una fila<br>diferente para cada operación), reflejando el importe total invertido en dicho derivado<br>considerando las distintas fechas de operación.<br>En caso de novación, la fecha de esta pasa a ser la fecha de operación del derivado.|
|C0230|Duración|Duración del derivado, definida como la «duración modificada residual», en el caso de<br>los derivados a los que sea aplicable una medida de su duración.<br>Calculada como la duración neta entre las entradas de caja y las salidas de caja del<br>derivado, en su caso.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1219

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0240|Valor de Solvencia II|Valor del derivado en la fecha de información, calculado tal y como se define en el<br>artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE. Puede ser positivo, negativo o cero.|
|C0250|Método de valoración|Indíquese el método de valoración de los derivados. Se utilizará una de las opciones de<br>la siguiente lista cerrada:<br>1 — Precio de cotización en mercados activos de los mismos activos o pasivos<br>2 — Precio de cotización en mercados activos de activos o pasivos similares<br>3 — Métodos de valoración alternativos<br>6 — Valoración de mercado con arreglo al artículo 9, apartado 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión|

|Col1|Col2|Información sobre los derivados|
|---|---|---|
|C0040|Código de identificación<br>del derivado|Código de identificación del derivado con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores y que<br>ha de ser constante a lo largo del tiempo.|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del derivado|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del deriva­<br>do». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa|

L 120/1220 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|Col2|Información sobre los derivados|
|---|---|---|
|C0260|Nombre de la contrapar­<br>te|Nombre de la contraparte del derivado. Cuando esté disponible, esta partida corresponde al<br>nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la<br>razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— nombre del mercado bursátil, en el caso de los derivados negociados en bolsa;<br>— nombre de la entidad de contrapartida central (ECC), en el caso de los derivados extra­<br>bursátiles, cuando estos se compensen a través de una ECC; o<br>— nombre de la contraparte contractual, en el caso de los demás derivados extrabursátiles.|
|C0270|Código de la contraparte|Código de identificación de la contraparte, con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— LEI, cuando esté disponible;<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de LEI y que ha de ser constante<br>a lo largo del tiempo.<br>Esta partida será aplicable a todas las entidades de contrapartida, incluso para los derivados<br>compensados a través de una entidad de contrapartida central, en cuyo caso el código de la<br>entidad de contrapartida se refiere a esa entidad de contrapartida central.|
|C0280|Tipo de código de la<br>contraparte.|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la contraparte». Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0290|Calificación externa|Únicamente aplicable a los derivados extrabursátiles.<br>La calificación de la contraparte del derivado en la fecha de referencia de la información<br>proporcionada por la agencia de calificación crediticia designada (ECAI).<br>Esta partida no es aplicable a los derivados respecto a los que las empresas que aplican<br>modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida si las empresas<br>que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>Si no se dispone de la calificación del emisor, la partida se dejará en blanco.<br>En caso de que en C0300 se consigne «Múltiples ECAI», se indicará la calificación externa más<br>representativa.|
|C0300|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en<br>C0290, utilizando el nombre de la ECAI publicado en la página web de la AEVM. En el caso<br>de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la<br>lista de la AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformi­<br>dad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009, sobre las agencias de calificación crediticia].<br>— Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la calificación externa<br>(C0290).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1221

|Col1|Col2|Información sobre los derivados|
|---|---|---|
|C0310|Grado de calidad crediti­<br>cia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido a la contraparte del derivado, conforme al<br>artículo 109_ bis_, apartado 1 de la Directiva 2009/138/CE. El grado de calidad crediticia<br>reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado internamente por las empresas que<br>utilicen la fórmula estándar.<br>Esta partida no es aplicable a los derivados respecto a los que las empresas que aplican<br>modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida si las empresas<br>que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0320|Calificación interna|Calificación interna de los derivados para las empresas que aplican calificaciones internas.<br>En el caso de empresas que apliquen un ajuste por casamiento, la calificación interna se<br>consignará en la medida en que se empleen calificaciones internas para calcular la diferencia<br>fundamental a que se refiere el artículo 77_ quater_, apartado 2.|
|C0330|Grupo de la contraparte|Únicamente aplicable a los derivados del mercado extrabursátil, respecto a las contrapartes<br>contractuales distintas de un mercado bursátil o una entidad de contrapartida central (ECC).<br>Nombre de la entidad matriz última de la contraparte. Cuando esté disponible, esta partida<br>corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando no esté disponible,<br>corresponde a la razón social.|
|C0340|Código del grupo de la<br>contraparte|Únicamente aplicable a los derivados del mercado extrabursátil, respecto a las contrapartes<br>contractuales distintas de un mercado bursátil o una entidad de contrapartida central (ECC).<br>Código de identificación de la contraparte, con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— LEI, cuando esté disponible<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de LEI y que ha de ser constante<br>a lo largo del tiempo<br>Cuando no sea aplicable, esta partida no se consignará.|

L 120/1222 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|Col2|Información sobre los derivados|
|---|---|---|
|C0350|Tipo de código del grupo<br>de la contraparte|Identificación del código utilizado en la partida «Código del grupo de la contraparte». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0360|Nombre del contrato|Nombre del contrato de derivados.|
|C0370|Moneda|Identifica el código alfabético ISO 4217 de la moneda del derivado, es decir, la moneda del<br>importe nocional del derivado [p. ej., una opción que tiene como subyacente un importe en<br>dólares de Estados Unidos (USD), la moneda respecto a la que el importe nocional se expresa<br>contractualmente para la permuta de divisas].|
|C0371|Moneda del precio|Identifica el código alfabético ISO 4217 de la moneda del precio del derivado, es decir, la<br>moneda del importe que se paga por el importe nocional del derivado. Por ejemplo, si la<br>empresa paga (o recibe) en una moneda A por el importe nocional (moneda B), A es la<br>moneda del precio. La moneda del importe nocional es B, que se consigna en (C0370).|
|C0380|CIC|Código de identificación complementaria utilizado para clasificar activos, con arreglo a lo<br>establecido en el anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento. Al clasificar un<br>derivado utilizando el cuadro de CIC, las empresas tendrán en cuenta el riesgo más repre­<br>sentativo al que esté expuesto tal derivado.|
|C0390|Valor desencadenante|Precio de referencia para los futuros, precio de ejercicio para las opciones (en el caso de los<br>bonos, el precio será un porcentaje del precio a la par), tipo de cambio o de interés para los<br>contratos a plazo, etc.<br>No aplicable a CIC D3 — Permutas de divisas y tipos de interés. En el caso de CIC F1 —<br>Permutas de cobertura por impago, no deberá cumplimentarse si no resulta posible.<br>En el caso de que existan varios valores desencadenantes en el tiempo, se consignará el<br>siguiente que se produzca.<br>Cuando el derivado comprenda una serie de desencadenantes, si la serie no es continua, se<br>consignará el conjunto de desencadenantes separados por una coma («,»), y si es continua,<br>por un «-».|
|C0400|Desencadenante de la re­<br>solución de un contrato|Identifíquese el evento que da lugar a la resolución del contrato, distinto de las condiciones<br>ordinarias de extinción o vencimiento. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — Quiebra de la entidad subyacente o de referencia<br>2 — Caída adversa del valor del activo de referencia subyacente<br>3 — Variación adversa de la calificación crediticia de los activos o la entidad subyacentes<br>4 — Novación, es decir, el acto de sustituir una obligación originada por el derivado por otra<br>nueva, o de reemplazar una parte en el contrato de derivados por otra<br>5 — Múltiples eventos o una combinación de los mismos<br>6 — Otros eventos no contemplados en las anteriores opciones<br>9 — No existe desencadenante de la resolución|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1223

|Col1|Col2|Información sobre los derivados|
|---|---|---|
|C0430|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) contractualmente definido de la fecha de cierre<br>del contrato de derivados, ya sea la fecha de vencimiento de este, la fecha de extinción en el<br>caso de las opciones (europeas o americanas), etc.|
|C0440|Prestación entregada en<br>la permuta|Indíquese lo que la empresa entrega en el contrato de permuta (p. ej., Euríbor + 0.5 %; 2.3 %;<br>EUR).|
|C0450|Prestación recibida en la<br>permuta|Indíquese lo que la empresa recibe en el contrato de permuta (p. ej., Euríbor + 0.5 %; 2.3 %;<br>EUR).|

_**S.09.01 — Información sobre ingresos/pérdidas y ganancias en el período**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla contiene información sobre ingresos/pérdidas y ganancias por categoría de activo (incluidos los derivados),
es decir, no se requiere información partida por partida. Las categorías de activos consideradas en esta plantilla son las
definidas en el anexo IV — Categorías de activos.

A escala de grupo, la plantilla es aplicable respecto de los métodos 1 (basado en la consolidación contable), 2 (de
deducción y agregación) y de una combinación de ambos.

Cuando se utilice exclusivamente el método 1, la información deberá reflejar la posición consolidada de las carteras (es
decir, deducidas las operaciones intragrupo) incluida en el ámbito de la supervisión de grupo. El informe se presentará
como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las
sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán cartera por cartera, y
en cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las empresas consolidadas de acuerdo con el artícu­
lo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán cartera por cartera, y en
cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean otras empresas vinculadas no se incluirán;

Cuando se utilice exclusivamente el método 2, la información incluirá la lista detallada de las carteras que posean las
empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras mixtas de
cartera y sus filiales, y su rentabilidad por categoría de activo. El informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las
sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán cartera por cartera, y
en cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las filiales (Espacio Económico Europeo, equivalentes no
del Espacio Económico Europeo, no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán cartera por
cartera, y en cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean otras empresas vinculadas no se incluirán;

L 120/1224 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Cuando se utilice una combinación de los métodos 1 y 2, una parte de la información reflejará la posición consolidada
de las carteras, una vez deducidas las operaciones intragrupo, incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo y que
deban notificarse, y la otra parte incluirá una lista detallada de las carteras que posean las filiales, y su rentabilidad por
categoría de activo.

La primera parte del informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las
sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán cartera por cartera, y
en cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las empresas consolidadas de acuerdo con el artícu­
lo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán cartera por cartera, y en
cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean otras empresas vinculadas no se incluirán;

La segunda parte del informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las empresas de seguros y reaseguros participantes, las
sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán cartera por cartera, y
en cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean las filiales (Espacio Económico Europeo, equivalentes no
del Espacio Económico Europeo, no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán cartera por
cartera, y en cada caso por categoría de activo;

— los ingresos/pérdidas y ganancias de las carteras que posean otras empresas vinculadas no se incluirán.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique lo contrario en las instrucciones respectivas.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Indíquese la razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo a la<br>que atañe el rendimiento de la inversión.<br>Esta partida se cumplimentará únicamente cuando se refiera al rendimiento de la inversión<br>por categoría de activo respecto a los activos que posean las filiales consolidadas conforme al<br>método de deducción y agregación.<br>La celda se cumplimentará únicamente cuando se refiera a la lista, cartera por cartera, de los<br>activos, en cada caso consignados por categoría de activo, que posean las filiales conforme al<br>método 2.<br>Cuando se cumplimente la celda, las carteras que posean las filiales conforme al método 2 no<br>podrán conciliarse con la plantilla S.06.02.<br>Cuando la celda se deje en blanco, las carteras que posea el grupo podrán conciliarse con la<br>plantilla S.06.02.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1225

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de identificación<br>utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora competente de la<br>empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el ámbito<br>de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no<br>regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Categoría de activos|Indíquese las categorías de activos presentes en la cartera.<br>Utilícense las categorías definidas en el anexo IV — Categorías de activos.|
|C0050|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los accionistas y<br>categoría general (sin desglose).<br>Los ingresos/pérdidas y ganancias de los activos subyacentes de las provisiones técnicas para<br>vida se imputarán a la cartera de vida, y los ingresos/pérdidas y ganancias de los activos<br>subyacentes de las provisiones técnicas para no vida se imputarán a la cartera de no vida<br>(aplicando el desglose más preciso disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga otra<br>cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad limitada, pero deberá<br>hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose,<br>deberá utilizar la categoría «General».|

L 120/1226 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|Activos mantenidos en<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión|Indíquense los activos mantenidos en contratos vinculados a índices y fondos de inversión. Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0070|Dividendos|Importe de los dividendos imputados al período de referencia; es decir, los dividendos<br>recibidos menos el derecho a percibir un dividendo ya reconocido al inicio del período de<br>referencia, más el derecho a percibir un dividendo reconocido al final de dicho período.<br>Aplicable a los activos que generan dividendos como las acciones, los valores preferentes y<br>los organismos de inversión colectiva.<br>Se incluyen asimismo los dividendos recibidos de activos que se han vendido o han vencido.|
|C0080|Intereses|Importe de los intereses obtenidos, es decir, los intereses recibidos, menos los intereses<br>devengados al inicio del período de referencia, más los intereses devengados al final de dicho<br>período.<br>Se incluyen los intereses recibidos cuando el activo se vende o vence, o cuando se cobra el<br>cupón.<br>Aplicable a los activos que generan cupones e intereses, tales como bonos, préstamos y<br>depósitos.|
|C0090|Alquileres|Importe de los alquileres obtenidos, es decir, los alquileres recibidos, menos los alquileres<br>devengados al inicio del período de referencia, más los alquileres devengados al final de dicho<br>período.<br>Se incluyen asimismo los alquileres recibidos cuando el activo se vende o vence.<br>Únicamente aplicable a inmuebles, con independencia de la función.|
|C0100|Pérdidas y ganancias ne­<br>tas|Pérdidas y ganancias netas derivadas de los activos vendidos o vencidos durante el período de<br>referencia.<br>Las pérdidas y ganancias se calculan como la diferencia entre el valor de venta o de venci­<br>miento y el valor determinado con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE al<br>final del año de referencia anterior (o, en el caso de los activos adquiridos durante el período<br>de referencia, el valor de adquisición).<br>El valor neto puede ser positivo, negativo o cero.<br>Este cálculo se realizará sin intereses devengados.|
|C0110|Pérdidas y ganancias no<br>realizadas|Pérdidas y ganancias no realizadas derivadas de los activos ni vendidos ni vencidos durante el<br>período de referencia.<br>Las pérdidas y ganancias no realizadas se calculan como la diferencia entre el valor deter­<br>minado con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE al final del ejercicio de<br>referencia y el valor determinado con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE al<br>final del año de referencia anterior (o, en el caso de los activos adquiridos durante el período<br>de referencia, el valor de adquisición).<br>El valor neto puede ser positivo, negativo o cero.<br>Este cálculo se realizará sin intereses devengados.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1227

_**S.10.01 — Préstamos de valores y pactos de recompra**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla contiene una lista partida por partida de las operaciones de préstamo de valores y pactos de recompra
(comprador y vendedor), entre las que se incluyen asimismo las permutas de liquidez a que se alude en el artículo 309,
apartado 2, letra f), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Se consignará la información únicamente cuando el valor de los valores subyacentes, dentro y fuera de balance,
relacionados con contratos de préstamo de valores o pactos de recompra, con fecha de vencimiento posterior a la
fecha de referencia, represente más del 5 % del total de inversiones consignado en C0010/R0070 y C0010/RC0220 de la
plantilla S.02.01, cuando se utilice exclusivamente el método 1 según lo definido en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE. Cuando el método 1 se combine con el método 2, según lo definido en el artículo 233 de esa misma
Directiva, o se utilice exclusivamente el método 2, debe ajustarse la ratio, a fin de reflejar las partidas de todas las
entidades abarcadas por la plantilla S.06.02.

Se consignarán todos los contratos, tanto dentro como fuera de balance. La información incluirá todos los contratos del
período de referencia, con independencia de si estaban abiertos o cerrados en la fecha de información. En el caso de los
contratos que formen parte de una estrategia de cobertura sucesiva, en la que constituyan sustancialmente la misma
operación, solo se consignarán las posiciones abiertas.

Un pacto de recompra se define como la venta de valores junto con un acuerdo para que el vendedor recompre los
valores en una fecha posterior. El préstamo de valores se define como la entrega de valores en préstamo que exige que el
prestatario proporcione al prestamista una garantía real.

Las partidas se consignarán con valores positivos, salvo que se indique lo contrario en las instrucciones respectivas.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

Cada pacto de recompra y préstamo de valores se consignará en tantas filas como resulte necesario para proporcionar la
información requerida. Si, respecto a una determinada partida, una opción es adecuada para una parte del instrumento
sobre el que se informa y otra opción diferente es adecuada para la otra parte, el contrato deberá desagregarse, salvo que
se indique lo contrario en las instrucciones.

La plantilla es aplicable respecto de los métodos 1 (basado en la consolidación contable), 2 (de deducción y agregación)
y de una combinación de ambos.

Cuando se utilice exclusivamente el método 1, la información deberá reflejar la posición consolidada, una vez deducidas
las operaciones intragrupo, de los pactos de recompra y los préstamos de valores incluidos en el ámbito de la
supervisión de grupo. El informe se presentará como sigue:

L 120/1228 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de
seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos por otras empresas vinculadas no se incluirán;

Cuando se utilice en exclusiva el método 2, el informe incluirá la lista detallada de los pactos de recompra y los
préstamos de valores mantenidos por las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades
financieras mixtas de cartera y sus filiales, con independencia de la parte proporcional empleada. El informe se
presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de
seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las
empresas de servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales (Espacio Económico Europeo,
equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consig­
narán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos por otras empresas vinculadas no se incluirán;

Cuando se utilice una combinación de los métodos 1 y 2, una parte de la información reflejará la posición consolidada
de los pactos de recompra y los contratos de préstamo de valores, una vez deducidas las operaciones intragrupo,
incluidos en el ámbito de supervisión de grupo y que deban notificarse, y la otra parte incluirá una lista detallada de los
pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos por las empresas participantes, las sociedades de cartera de
seguros, las sociedades financieras mixtas de cartera y las filiales, con independencia de la parte proporcional empleada.

La primera parte del informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de
seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del
Reglamento Delegado (UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos por otras empresas vinculadas no se incluirán;

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1229

La segunda parte del informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de
seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera con arreglo al método 2 se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los préstamos de valores mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un
enfoque de transparencia) por las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las
empresas de servicios auxiliares y las entidades con cometido especial que sean filiales con arreglo al método 2
(Espacio Económico Europeo, equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio
Económico Europeo) se consignarán partida por partida;

— los pactos de recompra y los contratos de préstamo de valores mantenidos por otras empresas vinculadas con
arreglo al método 2 no se incluirán.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Indíquese la razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo que<br>mantiene el pacto de recompra y el contrato de préstamo de valores.<br>Esta partida se cumplimentará únicamente cuando ataña a los pactos de recompra y los<br>préstamos de valores mantenidos por empresas participantes, sociedades de cartera de segu­<br>ros, sociedades financieras mixtas de cartera y filiales con arreglo al método de deducción y<br>agregación.|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de identificación<br>utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora competente de la<br>empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el ámbito<br>de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no<br>regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|

L 120/1230 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Cartera|Distinción entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los accionistas y<br>categoría general (sin desglose). Los activos subyacentes de las provisiones técnicas para vida<br>se imputarán a la cartera de vida, y los activos subyacentes de las provisiones técnicas para<br>no vida se imputarán a la cartera de no vida (aplicando el desglose más preciso disponible).<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vida<br>2 — No vida<br>3 — Fondos de disponibilidad limitada<br>4 — Otros fondos internos<br>5 — Fondos de los accionistas<br>6 — General<br>El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión disponga otra<br>cosa, excepto para la identificación de los fondos de disponibilidad limitada, pero deberá<br>hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose,<br>deberá utilizar la categoría «General».<br>En el caso de los activos fuera de balance, esta partida no se consignará.|
|C0050|Número de fondo|Aplicable a los activos mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros fondos<br>internos definidos conforme a los mercados nacionales, en particular respecto de fondos<br>(carteras de activos) que respalden productos de vida.<br>Número o código que atribuye la empresa, correspondiente al número o código único<br>asignado a cada fondo. Dicho número o código ha de mantenerse constante a lo largo del<br>tiempo y deberá utilizarse para identificar los mismos fondos en otras plantillas (p. ej., en<br>S.06.02). No se reutilizará para ningún otro fondo.<br>El número de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisión<br>disponga otra cosa.|
|C0060|Categoría de activos|Indíquese la categoría del activo subyacente prestado o proporcionado como parte de un<br>contrato de préstamo de valores o un pacto de recompra.<br>Utilícense las categorías definidas en el anexo IV — Categorías de activos del presente<br>Reglamento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1231

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Nombre de la contrapar­<br>te|Nombre de la contraparte del contrato.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos<br>LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.|
|C0080|Código de la contraparte|Código de identificación de la contraparte conforme al identificador de entidad jurídica (LEI),<br>si se dispone de éste.<br>Si no se dispone del mismo, esta partida no deberá consignarse.|
|C0090|Tipo de código de la<br>contraparte.|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la contraparte». Se utilizará una de<br>las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|C0100|Categoría de activo de la<br>contraparte|Indíquese la categoría más significativa de activo tomado en préstamo o recibido como parte<br>de una operación de préstamo de valores o de un pacto de recompra.<br>Se utilizan las categorías de activos definidas en el anexo IV — Categorías de activos del<br>presente Reglamento.|
|C0110|Activos mantenidos en<br>contratos vinculados a<br>índices y fondos de in­<br>versión|Indíquese si el activo subyacente identificado en C0060 se mantiene en contratos vinculados<br>a índices y fondos de inversión. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Vinculados a índices o fondos de inversión<br>2 — No vinculados a índices o fondos de inversión|
|C0120|Posición en el contrato|Indíquese si la empresa es comprador o vendedor en el pacto de recompra, o prestamista o<br>prestatario en el contrato de préstamo de valores. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Comprador en un pacto de recompra<br>2 — Vendedor en un pacto de recompra<br>3 — Prestamista en un préstamo de valores<br>4 — Prestatario en un préstamo de valores|
|C0130|Importe del componente<br>inicial|Representa los siguientes importes:<br>— comprador en un pacto de recompra: importe recibido al comienzo del contrato<br>— vendedor en un pacto de recompra: importe cedido al comienzo del contrato<br>— prestamista en un préstamo de valores: importe recibido como garantía al comienzo del<br>contrato<br>— prestatario en un préstamo de valores: importe o valor de mercado de los valores<br>recibidos al comienzo del contrato.|

L 120/1232 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Importe del componente<br>final|Esta partida es aplicable únicamente a pactos de recompra y representa los siguientes im­<br>portes:<br>— comprador en un pacto de recompra: importe cedido al vencimiento del contrato<br>— vendedor en un pacto de recompra: importe recibido al vencimiento del contrato.|
|C0150|Fecha de inicio|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio del contrato. La fecha de<br>inicio del contrato alude a la fecha de efecto de las obligaciones establecidas en el contrato.|
|C0160|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de cierre del contrato. Aun cuando el<br>contrato sea sobre la base de una fecha de exigibilidad abierta, suele establecerse una fecha en<br>la que el contrato se extingue. En estos casos, deberá consignarse esta fecha, salvo que la<br>exigencia de ejecución se produzca antes.<br>Un contrato se considera cerrado cuando ha llegado a su vencimiento, es objeto de exigencia<br>de ejecución o se cancela.<br>En el caso de los contratos sin una fecha de vencimiento definida, se consignará «9999-12-<br>31».|
|C0170|Valor de Solvencia II|Esta partida solo es aplicable a los contratos que sigan abiertos en la fecha de información.<br>Valor del pacto de recompra o el contrato de préstamo de valores con arreglo a las normas<br>del artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE relativas a la valoración de los contratos.<br>Este valor puede ser positivo, negativo o cero.|

_**S.11.01 — Activos mantenidos como garantía real**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Se informará sobre esta plantilla anualmente cuando la ratio entre el valor de los activos mantenidos como garantía real
y el total del balance supere el 10 %.

El conjunto de activos que garanticen una inversión (p. ej., el conjunto de activos que sirven de garantía real de bonos
garantizados) no se consignarán en esta plantilla. La garantía real que cubra las cuentas a cobrar de reaseguros se
consignará en la plantilla S.11.01.

Esta plantilla contiene una lista partida por partida de los activos fuera de balance mantenidos como garantía real para la
cobertura del balance al final del período de referencia. Las garantías reales se consideran «mantenidas» cuando las
empresas de las características siguientes o alguna de las empresas que sean parte del grupo tengan el «derecho directo a
disponer de la garantía real», es decir, si la garantía real se ha constituido en favor de la entidad y se puede individua­
lizar.

Consta de información detallada desde la perspectiva de los activos mantenidos como garantía real, y no desde la
perspectiva del acuerdo sobre tal garantía.

Si existe un conjunto de garantías reales o un acuerdo sobre tales garantías que comprenda múltiples activos, se
consignarán tantas filas como activos figuren en dicho conjunto o acuerdo.

Esta plantilla contiene dos cuadros: «Información sobre las posiciones mantenidas» e «Información sobre los activos».

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1233

En el cuadro de «Información sobre las posiciones mantenidas», cada activo mantenido como garantía real se consignará
por separado en tantas filas como sean necesarias con el fin de cumplimentar debidamente todas las variables requeridas
en dicho cuadro. Si para un mismo activo pueden atribuirse dos valores a una variable, dicho activo deberá consignarse
en más de una fila. Los bienes inmuebles mantenidos como garantía real de las hipotecas en relación con personas
físicas se consignarán en una sola línea.

En el cuadro de «Información sobre los activos», cada activo mantenido como garantía real se consignará por separado,
con una fila para cada activo, cumplimentando todas las variables aplicables requeridas en este cuadro.

Todas las partidas excepto «Tipo de activos para los que se mantiene la garantía real» (C0140), «Nombre de la
contraparte que pignora la garantía real» (C0060) y «Nombre del grupo de la contraparte que pignora la garantía real»
(C0070) atañen a la información sobre los activos mantenidos como garantía real. La partida C0140 se refiere a los
activos incluidos en el balance para los que se mantiene la garantía real, mientras que las partidas C0060 y C0070
atañen a la contraparte que pignora la garantía real.

Las categorías de activos a que se refiere esta plantilla son las definidas en el anexo IV — Categorías de activos del
presente Reglamento, y las referencias al CIC remiten al anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento.

La plantilla S.11.01 incluye los activos fuera de balance mantenidos como garantía real para cubrir los activos dentro de
balance mantenidos directamente por la empresa, y dichos importes se consignarán también en S.03.01 en
C0020/R0100 a R0130.

La plantilla es aplicable respecto de los métodos 1 (basado en la consolidación contable), 2 (de deducción y agregación)
y de una combinación de ambos.

Cuando se utilice exclusivamente el método 1, la información deberá reflejar la posición consolidada de los activos
mantenidos como garantía real incluidos en el ámbito de la supervisión de grupo, una vez deducidas las operaciones
intragrupo. El informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los activos mantenidos como garantía real por otras empresas vinculadas no se incluirán.

Cuando se utilice exclusivamente el método 2, la información incluirá la lista detallada de los activos mantenidos como
garantía real por las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras mixtas de
cartera y las filiales, con independencia de la parte proporcional empleada. El informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera con arreglo al método 2 se consignarán partida por partida;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las empresas de servicios auxiliares
y las entidades con cometido especial que sean filiales (Espacio Económico Europeo, equivalentes no del Espacio
Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consignarán partida por partida por
cada empresa;

L 120/1234 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

— los activos mantenidos como garantía real por otras empresas vinculadas no se incluirán.

Cuando se utilice una combinación de los métodos 1 y 2, una parte de la información reflejará la posición consolidada
de los activos mantenidos como garantía real incluidos en el ámbito de la supervisión de grupo, una vez deducidas las
operaciones intragrupo, que deban notificarse, y la otra parte incluirá una lista detallada de los activos mantenidos como
garantía real que posean las empresas participantes, las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras
mixtas de cartera y las filiales, con independencia de la parte proporcional empleada.

La primera parte del informe se presentará como sigue:

— las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa — C0020» no se
consignarán;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas consolidadas con arreglo al artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c), del Reglamento Delegado
(UE) 2015/35 se consignarán partida por partida;

— los activos mantenidos como garantía real por otras empresas vinculadas no se incluirán.

La segunda parte del informe se presentará como sigue:

— se consignarán las partidas «Razón social de la empresa — C0010» y «Código de identificación de la empresa —
C0020»;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades
financieras mixtas de cartera se consignarán partida por partida;

— los activos mantenidos directamente (es decir, no sobre la base de un enfoque de transparencia) como garantía real
por las empresas de seguros y de reaseguros, las sociedades de cartera de seguros, las empresas de servicios auxiliares
y las entidades con cometido especial que sean filiales con arreglo al método 2 (Espacio Económico Europeo,
equivalentes no del Espacio Económico Europeo y no equivalentes no del Espacio Económico Europeo) se consig­
narán partida por partida por cada empresa;

— los activos mantenidos como garantía real por otras empresas vinculadas con arreglo al método 2 no se incluirán.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Información so­_<br>_bre las posiciones_<br>_mantenidas_|||
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Indíquese la razón social de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>que posee el activo mantenido como garantía real.<br>Esta partida se cumplimentará únicamente cuando ataña a activos mantenidos como<br>garantía real que posean empresas participantes, sociedades de cartera de seguros,<br>sociedades financieras mixtas de cartera y filiales con arreglo al método de deducción<br>y agregación.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1235

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros<br>y reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de<br>identificación utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora<br>competente de la empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el<br>ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el<br>grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al<br>EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera siste­<br>mática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país<br>de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Código de identificación<br>del activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores<br>y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite<br>en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de identificación del<br>activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como en el ejemplo siguiente:<br>«código+EUR».|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del<br>activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)|

L 120/1236 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una<br>empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite<br>en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, el tipo de<br>código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción del código<br>de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el que el código<br>indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0060|Nombre de la contra­<br>parte que pignora la ga­<br>rantía real|Nombre de la contraparte que pignora la garantía real. Cuando esté disponible, esta<br>partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando no esté<br>disponible, corresponde a la razón social.<br>Cuando los activos incluidos en el balance respecto a los que se mantiene la garantía<br>real sean préstamos sobre pólizas, se consignará el «Tomador del seguro».|
|C0070|Nombre del grupo de la<br>contraparte que pignora<br>la garantía real|Indíquese el grupo económico de la contraparte que pignora la garantía real. Cuando<br>esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos<br>LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>La partida no es aplicable cuando los activos incluidos en el balance respecto a los que<br>se mantiene la garantía real sean préstamos sobre pólizas.|
|C0080|País de custodia|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se mantienen en custodia los activos de<br>la empresa. Para determinar a los custodios internacionales, como Euroclear, el país de<br>custodia será aquel en el que se haya definido contractualmente el servicio de custodia.<br>En el caso de que un mismo activo se mantenga en custodia en más de un país, cada<br>activo se consignará por separado en tantas filas como sea necesario para identificar<br>debidamente todos los países de custodia.<br>Esta partida no es aplicable a la garantía real con categoría CIC 8 — Préstamos con y<br>sin garantía hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 — Instalaciones y equipos.<br>En cuanto a la categoría CIC 9, excluida la CIC 95 — Instalaciones y equipos (para uso<br>propio), el país del emisor se determina con arreglo a la dirección del inmueble.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1237

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Cantidad|Número de activos, de la totalidad de activos, en su caso.<br>Esta partida no se consignará si se consigna la partida «Importe a la par» (C0100).|
|C0100|Importe a la par|Importe vivo medido por su valor a la par, respecto a todos los activos a los que atañe<br>esta partida, y por su importe nominal para CIC = 72, 73, 74, 75, 79 y 8. Esta partida<br>no es aplicable a las categorías CIC 71 y 9. Esta partida no se consignará si se consigna<br>la partida «Cantidad» (C0090).|
|C0110|Método de valoración|Indíquese el método de valoración de los activos. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Precio de cotización en mercados activos de los mismos activos<br>2 — Precio de cotización en mercados activos de activos similares<br>3 — Métodos de valoración alternativos<br>4 — Método de la participación ajustada (aplicable a la valoración de participaciones)<br>5 — Método de la participación NIIF (aplicable a la valoración de participaciones)<br>6 — Valoración de mercado con arreglo al artículo 9, apartado 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión|
|C0120|Importe total|Valor calculado tal como se define en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, que<br>corresponde a:<br>— la multiplicación del «Importe a la par» (importe vivo del principal medido por su<br>valor a la par o importe nominal) por el «Porcentaje unitario del importe a la par<br>del precio Solvencia II» más los «Intereses devengados» para los activos respecto a<br>los cuales son pertinentes las primeras dos partidas;<br>— la multiplicación de la «Cantidad» por el «Precio unitario Solvencia II», para los<br>activos respecto a los cuales son pertinentes estas dos partidas;<br>— el valor de Solvencia II del activo en el caso de los activos clasificables en las<br>categorías 71 y 9.|
|C0130|Intereses devengados|Se cuantificará el importe de los intereses devengados de los valores que los generan<br>después de la última fecha del cupón. Nótese que este valor forma parte asimismo de la<br>partida «Importe total».|

L 120/1238 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Tipo de activo para el<br>que se mantiene la ga­<br>rantía real|Indíquese el tipo de activo respecto al que se mantiene la garantía real.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos públicos<br>2 — Bonos de empresa<br>3 — Acciones<br>4 — Organismos de inversión colectiva<br>5 — Bonos estructurados<br>6 — Valores con garantía real<br>7 — Efectivo y depósitos<br>8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria<br>9 — Inmuebles<br>0 — Otras inversiones (incluidas cuentas a cobrar)<br>X — Derivados<br>P. ej., la opción «0 — Otras inversiones» se utilizará para la garantía real que cubra las<br>cuentas a cobrar de reaseguros|

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Información so­_<br>_bre los activos_|||
|C0040|Código de identificación<br>del activo|Código de identificación del activo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores<br>y que ha de ser constante a lo largo del tiempo.<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite<br>en dos o más monedas distintas, es necesario especificar el código de identificación del<br>activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, como en el ejemplo siguiente:<br>«código+EUR».|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación del activo|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del<br>activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1239

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una<br>empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa<br>Cuando deba consignarse el mismo código de identificación para un activo que se emite<br>en dos o más monedas distintas y el código en C0040 se defina por el código de<br>identificación del activo y el código alfabético ISO 4217 de la moneda, el tipo de<br>código de identificación del activo remitirá a la opción 99 y a la opción del código<br>de identificación del activo original, como en el siguiente ejemplo en el que el código<br>indicado es el código ISIN+moneda: «99/1».|
|C0150|Designación de la partida|Indíquese la partida sobre la que se informa mediante la consignación del nombre del<br>activo (o la dirección en el caso de un inmueble), con el detalle que fije la empresa.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas, esta<br>partida contendrá los «Préstamos a miembros del órgano de administración, direc­<br>ción o supervisión» o los «Préstamos a otras personas físicas», con arreglo a su<br>naturaleza, ya que no se exige la individualización de tales activos. Los préstamos a<br>personas distintas de las personas físicas se consignarán desglosados por fila.<br>— Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 95 — Instalaciones y equipos (para<br>uso propio), ya que no se exige la individualización de tales activos, CIC 71 y<br>CIC 75.<br>— Cuando la garantía real comprenda pólizas de seguro (respecto a préstamos garan­<br>tizados mediante tales pólizas), estas no tendrán que individualizarse y esta partida<br>no será aplicable.<br>— Respecto de los inmuebles, se consignará el país (código ISO alpha-2 + código<br>postal + ciudad + nombre de la calle + número de la calle) del inmueble mantenido,<br>la latitud y longitud o la región CRESTA/NUTS de las inversiones inmuebles:<br>divisiones administrativas (p. ej., límites entre provincias o condados o nivel 3<br>NUTS) o códigos de áreas postales unificadas (p. ej., primeros dos dígitos del código<br>postal, de modo similar a las zonas de baja resolución del CRESTA 2019[2]).|
|C0160|Nombre del emisor|Nombre del emisor, definido este como una entidad que emite activos destinados a<br>inversores, que representan parte de su capital, parte de su deuda, derivados, etc.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de<br>datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>nombre del emisor es el del gestor del fondo;|

L 120/1240 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el nombre del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas, esta<br>partida contendrá los «Préstamos a miembros del órgano de administración, direc­<br>ción o supervisión» o los «Préstamos a otras personas físicas», con arreglo a su<br>naturaleza, ya que no se exige la individualización de tales activos;<br>— en lo que se refiere a CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria, distintos de<br>los concedidos a personas físicas, la información corresponderá al prestatario.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0170|Código del emisor|Identificación del código del emisor conforme al LEI, si se dispone de este.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>código del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el código del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintos de los concedidos a personas físicas, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.<br>Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas.|
|C0180|Tipo de código del emi­<br>sor|Identificación del código utilizado para la partida «Código del emisor». Se utilizará una<br>de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno<br>Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0190|Sector del emisor|Indíquese el sector económico del emisor, con arreglo a la versión más reciente del<br>código de la NACE, publicado en un Reglamento de la CE. Respecto de las secciones A<br>a N de la NACE, es obligatorio consignar el código completo de cuatro dígitos, es decir,<br>la letra que corresponde a la sección seguida de los cuatro dígitos de la clase (p. ej.,<br>«K6411»). Respecto de las demás secciones, se utilizará, como mínimo, la letra de<br>referencia del código de la NACE correspondiente a la sección para identificar los<br>sectores (p. ej., «P» o «P8501» sería aceptable).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1241

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>sector del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el sector del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintos de los concedidos a personas físicas, la información corresponderá al<br>prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles;<br>— Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas.|
|C0200|Nombre del grupo del<br>emisor|Nombre de la entidad matriz última del emisor.<br>Cuando esté disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de<br>datos LEI. Cuando no esté disponible, corresponde a la razón social.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, la<br>relación en el grupo atañe al gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintos de los concedidos a personas físicas, la relación en el grupo atañe al<br>prestatario.<br>— Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0210|Código del grupo del<br>emisor|Código de identificación del grupo del emisor conforme al LEI, si se dispone de este.<br>Si no se dispone de ninguno, esta partida no se consignará.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, la<br>relación en el grupo atañe al gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), la relación en el grupo atañe a la entidad depositaria;|

L 120/1242 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— en lo que se refiere a CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria, distintos de<br>los concedidos a personas físicas, la relación en el grupo atañe al prestatario.<br>— Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0220|Tipo de código del grupo<br>del emisor|Identificación del código utilizado en la partida «Código del grupo del emisor». Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno<br>Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria, cuando se trate de préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas.<br>Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categoría CIC 9 — Inmuebles.|
|C0230|País del emisor|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país de ubicación del emisor.<br>La ubicación del emisor se evalúa en función de la dirección de la entidad que emite el<br>activo.<br>Se considerará lo siguiente:<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 4 — Organismos de inversión colectiva, el<br>país del emisor es el del gestor del fondo;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 7 — Efectivo y depósitos (excluidas CIC 71 y<br>CIC 75), el país del emisor es el de la entidad depositaria;<br>— en lo que se refiere a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía hipotecaria,<br>distintas de las CIC 87 y 88, la información corresponderá al prestatario;<br>— esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categoría CIC 9 —<br>Inmuebles;<br>Se utilizará una de las siguientes opciones:<br>— código ISO 3166-1 alpha-2<br>— XA: emisores supranacionales<br>— UE: instituciones de la Unión Europea|
|C0240|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de la emisión.<br>Se considerará lo siguiente:|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1243

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— Esta partida no es aplicable a la categoría CIC 8 — Préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria (en el caso de los préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas<br>físicas, ya que no se exige la individualización de tales activos), CIC 75 y CIC 95,<br>Instalaciones y equipos (para uso propio), por el mismo motivo.<br>— En cuanto a la categoría CIC 9, excluida CIC 95 — Instalaciones y equipos (para<br>uso propio), la moneda corresponde a aquella en la que se haya efectuado la<br>inversión.|
|C0250|CIC|Código de identificación complementaria utilizado para clasificar activos, con arreglo a<br>lo establecido en el anexo VI — Cuadro de CIC del presente Reglamento. Al clasificar<br>un activo utilizando el cuadro de CIC, las empresas tendrán en cuenta el riesgo más<br>representativo al que esté expuesto tal activo.|
|C0260|Precio unitario|Importe en la moneda del activo, en su caso.<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Porcentaje unitario del importe a<br>la par del precio Solvencia II» (C0270).|
|C0270|Porcentaje unitario del<br>importe a la par del pre­<br>cio Solvencia II|Cuando proceda, importe en porcentaje del precio a la par del activo, deducidos los<br>intereses devengados.<br>Esta partida se consignará si se ha indicado un «importe a la par» (C0100) en la primera<br>parte de la plantilla («Información sobre las posiciones mantenidas»), salvo en el caso de<br>las categorías CIC 71 y 9.<br>Esta partida no se consignará si se incluye la partida «Precio unitario de Solvencia II»<br>(C0260).|
|C0280|Fecha de vencimiento|Únicamente aplicable a las categorías CIC 1, 2, 5, 6 y 8, CIC 74 y CIC 79.<br>Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de vencimiento.<br>Corresponde en todos los casos a la fecha de vencimiento, incluso en el caso de valores<br>rescatables. Se considerará lo siguiente:<br>— Para los valores perpetuos, se utilizará «9999-12-31».<br>— En el caso de la categoría CIC 8, respecto a los préstamos con y sin garantía<br>hipotecaria a personas físicas, deberá indicarse el vencimiento restante ponderado<br>(basado en el importe del préstamo).|

_**S.22.01 — Incidencia de las medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla es pertinente cuando cualquiera de las empresas incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo utiliza al
menos una medida transitoria o de garantía a largo plazo.

L 120/1244 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Esta plantilla ha de reflejar la incidencia sobre la situación financiera de no utilizar ninguna medida transitoria y de fijar
en cero cada medida de garantía a largo plazo o cada medida transitoria. A tal efecto, deberá adoptarse un método
gradual, excluyendo una por una cada medida transitoria y de garantía a largo plazo, sin recalcular la incidencia de las
medidas restantes después de cada paso. Como es posible que dentro de un grupo se apliquen ambos tipos de medidas
transitorias, la plantilla sigue un enfoque gradual acumulativo.

La incidencia deberá consignarse como positiva si eleva el importe de la partida que se publica, y como negativa si lo
reduce (p. ej., si el importe del SCR aumenta o si se eleva la cuantía de los fondos propios, se consignarán valores
positivos).

Los importes incluidos en esta plantilla se consignarán una vez deducidas las operaciones intragrupo.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Provisiones técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas, incluidas las medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas transitorias.|
|C0020/R0010|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Provisiones téc­<br>nicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin el ajuste debido a la deducción<br>transitoria aplicada a tales provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste<br>por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0010|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Pro­<br>visiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación de la<br>deducción transitoria a dichas provisiones.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones y las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo<br>plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0010|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Provisiones técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin el ajuste debido al ajuste transitorio<br>en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0010|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Provisiones<br>técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación del ajuste<br>transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas con<br>medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1245

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0010|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Provisiones<br>técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin los ajustes debidos a la deducción<br>transitoria aplicada a tales provisiones, el ajuste transitorio en la estructura pertinente<br>de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por casamiento, en su caso.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0010|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Provisiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación del ajuste<br>por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y el máximo entre las provisiones técnicas consignadas en<br>C0010, C0020 y C0040.|
|C0080/R0010|Sin ajuste por casamiento<br>y sin las demás medidas<br>transitorias — Provisiones<br>técnicas|Importe total de las provisiones técnicas brutas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|
|C0090/R0010|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Provisiones técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación del ajuste<br>por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste<br>por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste por casamiento y<br>sin las demás medidas transitorias y el máximo entre las provisiones técnicas consig­<br>nadas en C0010, C0020, C0040 y C0060.|
|C0100/R0010|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Provisiones<br>técnicas|Importe del ajuste de las provisiones técnicas brutas debido a la aplicación de las<br>medidas de garantía a largo plazo y las medidas transitorias.|
|C0010/R0020|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculado considerando las provisiones<br>técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantía a largo plazo y<br>transitorias.|
|C0020/R0020|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones<br>técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria aplicada a tales provisiones, pero<br>manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|

L 120/1246 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0020|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación de la deducción<br>transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las<br>provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los<br>fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía<br>a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0020|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones<br>técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al<br>ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0020|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste<br>transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las<br>provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas<br>consignadas en C0020.|
|C0060/R0020|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones<br>técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria aplicada a tales provisiones, el<br>ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por<br>volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0020|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios bási­<br>cos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste por<br>volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las<br>provisiones técnicas sin el ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los<br>fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0020|Sin ajuste por casamiento<br>y sin las demás medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios básicos|Importe total de los fondos propios básicos calculado considerando las provisiones<br>técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1247

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090/R0020|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios bási­<br>cos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste por<br>casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por<br>casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las<br>provisiones técnicas sin el ajuste por casamiento y sin las demás medidas transitorias y<br>los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas consignadas en<br>C0060.|
|C0100/R0020|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios básicos|Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación de las medidas<br>de garantía a largo plazo y las medidas transitorias.|
|C0010/R0030|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos<br>— Excedente de los acti­<br>vos respecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de<br>garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0030|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>básicos — Excedente de<br>los activos respecto a los<br>pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria aplicada a<br>esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al<br>ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0030|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios básicos —<br>Excedente de los activos<br>respecto a los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada<br>a esas provisiones y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las<br>provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0040/R0030|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios básicos<br>— Excedente de los acti­<br>vos respecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste<br>por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|

L 120/1248 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0030|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios básicos — Exce­<br>dente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación del ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo y el excedente de los activos respecto a los<br>pasivos calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0030|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios básicos — Excedente<br>de los activos respecto a<br>los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria aplicada<br>a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por<br>casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0030|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios bási­<br>cos — Excedente de los<br>activos respecto a los pa­<br>sivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste<br>por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste por volatilidad y sin otras<br>medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con<br>las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0030|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — Fondos<br>propios básicos — Exce­<br>dente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe total del excedente de los activos respecto a los pasivos calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|
|C0090/R0030|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios bási­<br>cos — Excedente de los<br>activos respecto a los pa­<br>sivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste<br>por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos<br>calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste por casamiento y sin las<br>demás medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos calcu­<br>lado con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0030|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios básicos — Exce­<br>dente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Importe del ajuste del excedente de los activos respecto a los pasivos debido a la<br>aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1249

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0040|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios básicos<br>— Fondos propios res­<br>tringidos debido a fondos<br>de disponibilidad limitada<br>y carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes<br>debidos a medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0040|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>básicos — Fondos pro­<br>pios restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad<br>limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la<br>deducción transitoria aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos<br>al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0040|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios básicos —<br>Fondos propios restringi­<br>dos debido a fondos de<br>disponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada por aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos de<br>disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin la deduc­<br>ción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios restringidos debidos a<br>fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas con medidas<br>de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0040|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios básicos<br>— Fondos propios res­<br>tringidos debido a fondos<br>de disponibilidad limitada<br>y carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste<br>transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo<br>los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0040|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios básicos — Fon­<br>dos propios restringidos<br>debido a fondos de dis­<br>ponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada por aplicación del ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos de<br>disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios<br>restringidos debidos a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones<br>técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0040|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios básicos — Fondos<br>propios restringidos de­<br>bido a fondos de dispo­<br>nibilidad limitada y carte­<br>ras sujetas a ajuste por<br>casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la<br>deducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo<br>los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|

L 120/1250 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070/R0040|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios bási­<br>cos — Fondos propios<br>restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad<br>limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada por aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos de<br>disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios restringidos<br>debidos a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas<br>consignadas en C0040.|
|C0080/R0040|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — Fondos<br>propios básicos — Fon­<br>dos propios restringidos<br>debido a fondos de dis­<br>ponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe total de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a<br>largo plazo y medidas transitorias.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|
|C0090/R0040|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios bási­<br>cos — Fondos propios<br>restringidos debido a<br>fondos de disponibilidad<br>limitada y carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada por aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debidos a fondos de<br>disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>por casamiento y sin las demás medidas transitorias y los fondos propios restringidos<br>debidos a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas<br>consignadas en C0060.|
|C0100/R0040|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios básicos — Fon­<br>dos propios restringidos<br>debido a fondos de dis­<br>ponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Importe del ajuste de los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad<br>limitada por aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0050|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de<br>garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0050|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el<br>SCR|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculados conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria aplicada a<br>esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al<br>ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1251

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0050|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios admisibles<br>para cubrir el SCR|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada<br>a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculados con<br>las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0050|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste<br>por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0050|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación del ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el<br>SCR calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0050|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios admisibles para cu­<br>brir el SCR|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria aplicada<br>a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por<br>casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0050|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero el ajuste por<br>volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras<br>medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculados con<br>las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0050|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR calculado conside­<br>rando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo y medidas tran­<br>sitorias.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|

L 120/1252 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090/R0050|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero el ajuste por<br>volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas<br>las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0050|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR debido a la<br>aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0060|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR —<br>Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1 calculado<br>considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas<br>de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0060|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el<br>SCR — Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por vola­<br>tilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0060|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios admisibles<br>para cubrir el SCR —<br>Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel<br>1 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0060|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR —<br>Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1253

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0060|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para<br>cubrir el SCR de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0060|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios admisibles para cu­<br>brir el SCR — Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al<br>ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0060|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR<br>— Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0060|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 1|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1 calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|
|C0090/R0060|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR<br>— Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0060|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 1|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 1<br>debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|

L 120/1254 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0070|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR —<br>Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2 calculado<br>considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas<br>de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0070|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el<br>SCR — Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por vola­<br>tilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0070|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios admisibles<br>para cubrir el SCR —<br>Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel<br>2 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0070|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR —<br>Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0070|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para<br>cubrir el SCR de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0070|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios admisibles para cu­<br>brir el SCR — Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al<br>ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1255

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070/R0070|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR<br>— Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0070|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 2|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2 calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|
|C0090/R0070|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR<br>— Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0070|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 2|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 2<br>debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0080|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR —<br>Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3 calculado<br>considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas<br>de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0080|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — Fondos propios<br>admisibles para cubrir el<br>SCR — Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por vola­<br>tilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|

L 120/1256 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0080|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — Fon­<br>dos propios admisibles<br>para cubrir el SCR —<br>Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel<br>3 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias.|
|C0040/R0080|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>Fondos propios admisi­<br>bles para cubrir el SCR —<br>Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin el ajuste debido al ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo, pero manteniendo los ajustes<br>debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0080|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para<br>cubrir el SCR de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|
|C0060/R0080|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — Fondos pro­<br>pios admisibles para cu­<br>brir el SCR — Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3 calculados<br>considerando las provisiones técnicas sin los ajustes debidos a la deducción transitoria<br>aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de<br>interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero manteniendo los ajustes debidos al<br>ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0080|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR<br>— Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin<br>otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0080|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 3|Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3 calculado<br>considerando las provisiones técnicas sin medidas de garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1257

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090/R0080|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— Fondos propios admi­<br>sibles para cubrir el SCR<br>— Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la incidencia de fijar en cero<br>el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de<br>nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni<br>todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el SCR<br>de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0080|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — Fondos<br>propios admisibles para<br>cubrir el SCR — Nivel 3|Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR de nivel 3<br>debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0010/R0090|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>SCR|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de<br>los ajustes debidos a las medidas de garantía a largo plazo y transitorias.|
|C0020/R0090|Sin medida transitoria<br>sobre las provisiones téc­<br>nicas — SCR|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>debido a la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones, pero manteniendo<br>los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casamiento.<br>Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se<br>consignará el mismo importe que en C0010.|
|C0030/R0090|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre las pro­<br>visiones técnicas — SCR|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación de la deducción transitoria a las<br>provisiones técnicas.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones técnicas<br>sin la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones y el SCR calculado con las<br>provisiones técnicas con medidas de garantía a largo plazo y medidas transitorias.|
|C0040/R0090|Sin medida transitoria<br>sobre el tipo de interés —<br>SCR|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste<br>debido al ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo,<br>pero manteniendo los ajustes debidos al ajuste por volatilidad y al ajuste por casa­<br>miento.<br>Si el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo no es<br>aplicable, se consignará el mismo importe que en C0020.|
|C0050/R0090|Incidencia de la medida<br>transitoria sobre el tipo<br>de interés — SCR|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación del ajuste transitorio en la estructura<br>pertinente de tipos de interés sin riesgo.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones técnicas<br>sin el ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y el<br>SCR calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0020.|

L 120/1258 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0090|Sin ajuste por volatilidad<br>y sin otras medidas tran­<br>sitorias — SCR|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin los ajustes<br>debidos a la deducción transitoria aplicada a esas provisiones, el ajuste transitorio en la<br>estructura pertinente de tipos de interés sin riesgo y el ajuste por volatilidad, pero<br>manteniendo los ajustes debidos al ajuste por casamiento.<br>Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0040.|
|C0070/R0090|Incidencia del ajuste por<br>volatilidad fijado en cero<br>— SCR|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará la<br>incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones técnicas<br>sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el SCR calculado con las<br>provisiones técnicas consignadas en C0040.|
|C0080/R0090|Sin ajuste por casamiento<br>ni todas las demás medi­<br>das transitorias — SCR|Importe total del SCR calculado considerando las provisiones técnicas sin medidas de<br>garantía a largo plazo.<br>Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en<br>C0060.|
|C0090/R0090|Incidencia del ajuste por<br>casamiento fijado en cero<br>— SCR|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá la<br>incidencia de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.<br>Equivaldrá a la diferencia entre el SCR calculado considerando las provisiones técnicas<br>sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y el SCR calculado<br>con las provisiones técnicas consignadas en C0060.|
|C0100/R0090|Incidencia de todas las<br>medidas de garantía a<br>largo plazo y las medidas<br>transitorias — SCR|Importe del ajuste del SCR debido a la aplicación de medidas de garantía a largo plazo<br>y medidas transitorias.|
|C0010 a<br>C0100/R0120|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Ratio de capital de sol­<br>vencia obligatorio|Ratio de capital de solvencia obligatorio calculada considerando las provisiones técnicas<br>consignadas en R0010 por cada columna.<br>Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el SCR (R0050) dividido por<br>el importe total del SCR (R0090) por cada columna.|
|C0010 a<br>C0100/R0130|Importe con medidas de<br>garantía a largo plazo y<br>medidas transitorias —<br>Ratio de capital mínimo<br>obligatorio|Ratio de capital mínimo obligatorio calculada considerando las provisiones técnicas<br>consignadas en R0010 por cada columna.<br>Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el MCR (R0100) dividido<br>por el importe total del MCR (R0110) por cada columna.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1259

_**S.23.01 — Fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación trimestral y anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla es aplicable respecto de los tres métodos de cálculo del capital de solvencia obligatorio del grupo. Puesto
que la mayoría de las partidas son aplicables a la parte del grupo cubierta por el método 1 (basado en la consolidación
contable), las partidas aplicables cuando se utiliza el método 2 (de deducción y agregación), exclusivamente o en
combinación con el método 1, se identifican claramente en las instrucciones.

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Fondos propios básicos antes de la deducción por participaciones en otro sector financiero_

|R0010/C0010|Capital social ordinario (sin<br>deducir las acciones propias)<br>— Total|Se trata del total del capital social ordinario, mantenido directa e indirectamente<br>(antes de la deducción de las acciones propias). Se trata del total del capital social<br>ordinario del grupo que satisface plenamente los criterios correspondientes a los<br>elementos de nivel 1 o 2. Todo capital social ordinario que no satisfaga plenamente<br>tales criterios se tratará como capital social preferente y se clasificará como tal, con<br>independencia de su descripción o designación.|
|---|---|---|
|R0010/C0020|Capital social ordinario (sin<br>deducir las acciones propias)<br>— Nivel 1 no restringido|Es el importe del capital social ordinario desembolsado que satisface los criterios del<br>nivel 1 no restringido.|
|R0010/C0040|Capital social ordinario (sin<br>deducir las acciones propias)<br>— Nivel 2|Es el importe del capital social ordinario exigido que satisface los criterios del nivel<br>2.|
|R0020/C0010|Capital social ordinario exi­<br>gido pero todavía no de­<br>sembolsado no disponible a<br>nivel de grupo que debe<br>deducirse — Total|Se trata del importe total del capital social ordinario exigido pero no desembolsado<br>que se considera no disponible con arreglo a la definición del artículo 222, apar­<br>tados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE y que debe deducirse con arreglo al<br>artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0020/C0020|Capital social ordinario exi­<br>gido pero todavía no de­<br>sembolsado no disponible a<br>nivel de grupo que debe<br>deducirse — Nivel 1 no<br>restringido|Se trata del importe total del capital social ordinario exigido pero no desembolsado<br>que se considera no disponible con arreglo a la definición del artículo 222, apar­<br>tados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que cumple los criterios del nivel 1 no<br>restringido y que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|
|R0020/C0040|Capital social ordinario exi­<br>gido pero todavía no de­<br>sembolsado no disponible a<br>nivel de grupo que debe<br>deducirse — Nivel 2|Se trata del importe del capital social ordinario exigido pero no desembolsado que<br>se considera no disponible con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2<br>a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que cumple los criterios del nivel 2 y que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0030/C0010|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes al ca­<br>pital social ordinario — To­<br>tal|Se trata del total de la cuenta de primas de emisión correspondientes al capital social<br>ordinario que satisface plenamente los criterios correspondientes a los elementos de<br>niveles 1 o 2.|

L 120/1260 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0030/C0020|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes al ca­<br>pital social ordinario — Ni­<br>vel 1 no restringido|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que satisface los criterios para el nivel 1 no restringido porque<br>guarda relación con el capital social ordinario tratado como de nivel 1 no restrin­<br>gido.|
|R0030/C0040|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes al ca­<br>pital social ordinario — Ni­<br>vel 2|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión correspondiente al capital<br>social ordinario que satisface los criterios para el nivel 2 porque guarda relación con<br>el capital social ordinario tratado como de nivel 2.|
|R0040/C0010|Fondo mutual inicial, apor­<br>taciones de los miembros o<br>partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simi­<br>lares — Total|Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que satisfacen plena­<br>mente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 o 2.|
|R0040/C0020|Fondo mutual inicial, apor­<br>taciones de los miembros o<br>partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simi­<br>lares — Nivel 1 no restrin­<br>gido|Se trata del importe del fondo mutual inicial, las aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes al nivel 1 no<br>restringido.|
|R0040/C0040|Fondo mutual inicial, apor­<br>taciones de los miembros o<br>partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simi­<br>lares — Nivel 2|Se trata del importe del fondo mutual inicial, las aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes al nivel 2.|
|R0050/C0010|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas — Total|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen<br>plenamente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido, 2 o<br>3.|
|R0050/C0030|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas — Nivel 1 res­<br>tringido|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 1 restringido.|
|R0050/C0040|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas — Nivel 2|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 2.|
|R0050/C0050|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas — Nivel 3|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1261

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0060/C0010|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas no disponibles a<br>nivel de grupo que deben<br>deducirse — Total|Es el importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas que se consideran no<br>disponibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0060/C0030|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas no disponibles a<br>nivel de grupo que deben<br>deducirse — Nivel 1 res­<br>tringido|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que se consideran no<br>disponibles, con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 1 res­<br>tringido y que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|
|R0060/C0040|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas no disponibles a<br>nivel de grupo que deben<br>deducirse — Nivel 2|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que se consideran no<br>disponibles, con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2 y que<br>debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0060/C0050|Cuentas de mutualistas su­<br>bordinadas no disponibles a<br>nivel de grupo que deben<br>deducirse — Nivel 3|Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que se consideran no<br>disponibles, con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3 y que<br>debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0070/C0010|Fondos excedentarios —<br>Total|Se trata del importe total de los fondos excedentarios contemplados en el artícu­<br>lo 91, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0070/C0020|Fondos excedentarios — Ni­<br>vel 1 no restringido|Se trata de los fondos excedentarios contemplados en el artículo 91, apartado 2, de<br>la Directiva 2009/138/CE que satisfacen los criterios de los elementos de nivel 1 no<br>restringido.|
|R0080/C0010|Fondos excedentarios no<br>disponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — To­<br>tal|Es el importe total de los fondos excedentarios que se consideran no disponibles con<br>arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento De­<br>legado (UE) 2015/35.|
|R0080/C0020|Fondos excedentarios no<br>disponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 1 no restringido|Es el importe de los fondos excedentarios que se consideran no disponibles con<br>arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel<br>1 no restringido y que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0090/C0010|Acciones preferentes — To­<br>tal|Se trata del importe total de las acciones preferentes emitidas que satisfacen plena­<br>mente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido, 2 o 3.|
|R0090/C0030|Acciones preferentes — Ni­<br>vel 1 restringido|Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 1 restringido.|
|R0090/C0040|Acciones preferentes — Ni­<br>vel 2|Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 2.|

L 120/1262 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0090/C0050|Acciones preferentes — Ni­<br>vel 3|Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 3.|
|R0100/C0010|Acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — To­<br>tal|Es el importe total de las acciones preferentes que se consideran no disponibles con<br>arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento De­<br>legado (UE) 2015/35.|
|R0100/C0030|Acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 1 restringido|Es el importe de las acciones preferentes consideradas no disponibles, con arreglo a<br>la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 1 restringido y que debe deducirse<br>con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0100/C0040|Acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 2|Es el importe de las acciones preferentes consideradas no disponibles, con arreglo a<br>la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2 y que debe deducirse con arreglo<br>al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0100/C0050|Acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 3|Es el importe de las acciones preferentes consideradas no disponibles, con arreglo a<br>la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que<br>satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3 y que debe deducirse con arreglo<br>al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0110/C0010|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes — Total|Se trata del total de cuenta de primas de emisión asociadas al capital en acciones<br>preferentes que satisface plenamente los criterios correspondientes a los elementos<br>de los niveles 1 restringido, 2 o 3.|
|R0110/C0030|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes — Nivel<br>1 restringido|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión asociadas a las acciones<br>preferentes que satisface los criterios para los elementos de nivel 1 restringido<br>porque guarda relación con acciones preferentes tratadas como partidas de nivel<br>1 restringido.|
|R0110/C0040|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes —<br>Nivel 2|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión asociadas a las acciones<br>preferentes que satisface los criterios del nivel 2 porque guarda relación con acciones<br>preferentes tratadas como pertenecientes al nivel 2.|
|R0110/C0050|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes —<br>Nivel 3|Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión asociadas a las acciones<br>preferentes que satisface los criterios del nivel 3 porque guarda relación con acciones<br>preferentes tratadas como pertenecientes al nivel 3.|
|R0120/C0010|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — To­<br>tal|Se trata del importe total de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes que se consideran no disponibles con arreglo a la definición del artícu­<br>lo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1263

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0120/C0030|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 1 restringido|Es el importe de la cuenta de primas de emisión asociado a las acciones preferentes<br>que se considera no disponible con arreglo a la definición del artículo 222, apar­<br>tados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisface los criterios correspondientes<br>a los elementos de nivel 1 restringido y que debe deducirse con arreglo al artícu­<br>lo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0120/C0040|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 2|Es el importe de la cuenta de primas de emisión asociado a las acciones preferentes<br>que se considera no disponible con arreglo a la definición del artículo 222, apar­<br>tados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisface los criterios correspondientes<br>al nivel 2 y que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|
|R0120/C0050|Cuenta de primas de emi­<br>sión correspondientes a las<br>acciones preferentes no dis­<br>ponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 3|Es el importe de la cuenta de primas de emisión asociado a las acciones preferentes<br>que se considera no disponible con arreglo a la definición del artículo 222, apar­<br>tados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisface los criterios correspondientes<br>al nivel 3 y que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|
|R0130/C0010|Reserva de conciliación —<br>Total|La reserva de conciliación total comprende las reservas (p. ej., los beneficios no<br>distribuidos), una vez deducidos los ajustes (p. ej., fondos de disponibilidad limitada).<br>Se deriva fundamentalmente de las diferencias entre la valoración contable y la<br>valoración a que se refiere el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0130/C0020|Reserva de conciliación —<br>Nivel 1 no restringido|La reserva de conciliación comprende las reservas (p. ej., los beneficios no distribui­<br>dos), una vez deducidos los ajustes (p. ej., fondos de disponibilidad limitada). Se<br>deriva fundamentalmente de las diferencias entre la valoración contable y la valo­<br>ración a que se refiere la Directiva 2009/138/CE.|
|R0140/C0010|Pasivos subordinados —<br>Total|Se trata del importe total de los pasivos subordinados.|
|R0140/C0030|Pasivos subordinados — Ni­<br>vel 1 restringido|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios correspon­<br>dientes a los elementos de nivel 1 restringido.|
|R0140/C0040|Pasivos subordinados — Ni­<br>vel 2|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios correspon­<br>dientes al nivel 2.|
|R0140/C0050|Pasivos subordinados — Ni­<br>vel 3|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios correspon­<br>dientes al nivel 3.|
|R0150/C0010|Pasivos subordinados no<br>disponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — To­<br>tal|Se trata del importe total de los pasivos subordinados que se consideran no dispo­<br>nibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE.|

L 120/1264 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0150/C0030|Pasivos subordinados no<br>disponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 1 restringido|Se trata del importe de los pasivos subordinados que se consideran no disponibles<br>con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE que satisface los criterios correspondientes a los elementos de nivel<br>1 restringido.|
|R0150/C0040|Pasivos subordinados no<br>disponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 2|Es el importe de los pasivos subordinados que se consideran no disponibles con<br>arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2 y que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0150/C0050|Pasivos subordinados no<br>disponibles a nivel de grupo<br>que deben deducirse — Ni­<br>vel 3|Es el importe de los pasivos subordinados que se consideran no disponibles con<br>arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3 y que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0160/C0010|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos dife­<br>ridos netos — Total|Es el importe total de los activos por impuestos diferidos netos.|
|R0160/C0050|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos dife­<br>ridos netos — Nivel 3|Es el importe de los activos por impuestos diferidos netos que satisfacen los criterios<br>de clasificación del nivel 3.|
|R0170/C0010|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos dife­<br>ridos netos no disponibles a<br>nivel de grupo que debe<br>deducirse — Total|Es el importe total de los activos por impuestos diferidos netos que se consideran no<br>disponibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0170/C0050|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos dife­<br>ridos netos no disponibles a<br>nivel de grupo que debe<br>deducirse — Nivel 3|Es el importe de los activos por impuestos diferidos netos que se consideran no<br>disponibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3 y que<br>debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0180/C0010|Otras partidas de los fondos<br>propios aprobadas por la<br>autoridad de supervisión<br>como fondos propios bási­<br>cos no especificados ante­<br>riormente — Total|Es el total de las partidas de los fondos propios básicos no identificadas anterior­<br>mente que han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.|
|R0180/C0020|Otras partidas de los fondos<br>propios aprobadas por la<br>autoridad de supervisión<br>como fondos propios bási­<br>cos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1 no<br>restringido|Es el importe de las partidas de los fondos propios básicos no identificadas ante­<br>riormente que satisfacen los criterios del nivel 1 no restringido y han obtenido la<br>aprobación de las autoridades de supervisión.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1265

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0180/C0030|Otras partidas de los fondos<br>propios aprobadas por la<br>autoridad de supervisión<br>como fondos propios bási­<br>cos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 1 res­<br>tringido|Es el importe de las partidas de los fondos propios básicos no identificadas ante­<br>riormente que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1<br>restringido y han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.|
|R0180/C0040|Otras partidas de los fondos<br>propios aprobadas por la<br>autoridad de supervisión<br>como fondos propios bási­<br>cos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 2|Es el importe de las partidas de los fondos propios básicos no identificadas ante­<br>riormente que satisfacen los criterios del nivel 2 y han obtenido la aprobación de las<br>autoridades de supervisión.|
|R0180/C0050|Otras partidas de los fondos<br>propios aprobadas por la<br>autoridad de supervisión<br>como fondos propios bási­<br>cos no especificados ante­<br>riormente — Nivel 3|Es el importe de las partidas de los fondos propios básicos no identificadas ante­<br>riormente que satisfacen los criterios del nivel 3 y han obtenido la aprobación de las<br>autoridades de supervisión.|
|R0190/C0010|Fondos propios no disponi­<br>bles correspondientes a otras<br>partidas de los fondos pro­<br>pios aprobadas por la auto­<br>ridad de supervisión que<br>deben deducirse — Total|Es el importe total de las partidas de los fondos propios correspondientes a otras<br>partidas aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no<br>especificadas anteriormente que se consideran no disponibles con arreglo a la defi­<br>nición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0190/C0020|Fondos propios no disponi­<br>bles correspondientes a otras<br>partidas de los fondos pro­<br>pios aprobadas por la auto­<br>ridad de supervisión que<br>deben deducirse — Partidas<br>de nivel 1 no restringido|Es el importe de las partidas de los fondos propios correspondientes a otras partidas<br>aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especi­<br>ficadas anteriormente que se consideran no disponibles con arreglo a la definición<br>del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los<br>criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 no restringido y que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0190/C0030|Fondos propios no disponi­<br>bles correspondientes a otras<br>partidas de los fondos pro­<br>pios aprobadas por la auto­<br>ridad de supervisión que<br>deben deducirse — Partidas<br>de nivel 1 restringido|Es el importe de las partidas de los fondos propios correspondientes a otras partidas<br>aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especi­<br>ficadas anteriormente que se consideran no disponibles con arreglo a la definición<br>del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los<br>criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido y que debe dedu­<br>cirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0190/C0040|Fondos propios no disponi­<br>bles correspondientes a otras<br>partidas de los fondos pro­<br>pios aprobadas por la auto­<br>ridad de supervisión que<br>deben deducirse — Nivel 2|Es el importe de las partidas de los fondos propios correspondientes a otras partidas<br>aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especi­<br>ficadas anteriormente que se consideran no disponibles con arreglo a la definición<br>del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los<br>criterios correspondientes al nivel 2 y que debe deducirse con arreglo al artículo 330<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

L 120/1266 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0190/C0050|Fondos propios no disponi­<br>bles correspondientes a otras<br>partidas de los fondos pro­<br>pios aprobadas por la auto­<br>ridad de supervisión que<br>deben deducirse — Nivel 3|Es el importe de las partidas de los fondos propios correspondientes a otras partidas<br>aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especi­<br>ficadas anteriormente que se consideran no disponibles con arreglo a la definición<br>del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE, que satisfacen los<br>criterios correspondientes al nivel 3 y que debe deducirse con arreglo al artículo 330<br>del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0200/C0010|Participaciones minoritarias<br>a nivel de grupo — Total|Se trata del total de las participaciones minoritarias en el grupo del que se informa.|
|R0200/C0020|Participaciones minoritarias<br>a nivel de grupo — Nivel 1<br>no restringido|Importe de las participaciones minoritarias en el grupo del que se informa que<br>satisface los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 no restringido.|
|R0200/C0030|Participaciones minoritarias<br>a nivel de grupo — Nivel 1<br>restringido|Importe de las participaciones minoritarias en el grupo del que se informa que<br>satisface los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido.|
|R0200/C0040|Participaciones minoritarias<br>a nivel de grupo — Nivel 2|Importe de las participaciones minoritarias en el grupo del que se informa que<br>satisface los criterios correspondientes al nivel 2.|
|R0200/C0050|Participaciones minoritarias<br>a nivel de grupo — Nivel 3|Importe de las participaciones minoritarias en el grupo del que se informa que<br>satisface los criterios correspondientes al nivel 3.|
|R0210/C0010|Participaciones minoritarias<br>no disponibles a nivel de<br>grupo que deben deducirse<br>— Total|Es el importe total de las participaciones minoritarias que se consideran no disponi­<br>bles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento De­<br>legado (UE) 2015/35.|
|R0210/C0020|Participaciones minoritarias<br>no disponibles a nivel de<br>grupo que deben deducirse<br>— Nivel 1 no restringido|Es el importe de las participaciones minoritarias que se consideran no disponibles<br>con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 1 no restringido<br>y que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|R0210/C0030|Participaciones minoritarias<br>no disponibles a nivel de<br>grupo que deben deducirse<br>— Nivel 1 restringido|Es el importe de las participaciones minoritarias que se consideran no disponibles<br>con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 1 restringido y<br>que debe deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|R0210/C0040|Participaciones minoritarias<br>no disponibles a nivel de<br>grupo que deben deducirse<br>— Nivel 2|Es el importe de las participaciones minoritarias que se consideran no disponibles<br>con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2 y que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1267

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0210/C0050|Participaciones minoritarias<br>no disponibles a nivel de<br>grupo que deben deducirse<br>— Nivel 3|Es el importe de las participaciones minoritarias que se consideran no disponibles<br>con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE, que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3 y que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser_
_clasificados como fondos propios de Solvencia II_

_Deducciones_

|R0230/C0010|Deducciones por participa­<br>ciones en otras empresas fi­<br>nancieras, incluidas las em­<br>presas no reguladas que de­<br>sarrollan actividades finan­<br>cieras — Total|Se trata de la deducción total por participaciones en entidades de crédito, empresas<br>de inversión, entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos,<br>sociedades de gestión de OICVM y fondos de pensiones de empleo, empresas no<br>reguladas que llevan a cabo actividades financieras, incluidas las participaciones que<br>se deducen con arreglo al artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.<br>Tales participaciones se deducen de los fondos propios básicos y se vuelven a añadir<br>como fondos propios con arreglo a las normas sectoriales pertinentes en las filas<br>R0410 a R0440.|
|---|---|---|
|R0230/C0020|Deducciones por participa­<br>ciones en otras empresas fi­<br>nancieras, incluidas las em­<br>presas no reguladas que de­<br>sarrollan actividades finan­<br>cieras — Nivel 1 no restrin­<br>gido|Se trata de la deducción por participaciones en entidades de crédito, empresas de<br>inversión, entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, socie­<br>dades de gestión de OICVM y fondos de pensiones de empleo, empresas no regu­<br>ladas que llevan a cabo actividades financieras, incluidas las participaciones que se<br>deducen con arreglo al artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE (que<br>deben presentarse por separado en la fila R0240).<br>Tales participaciones se deducen de los fondos propios básicos y se vuelven a añadir<br>como fondos propios con arreglo a las normas sectoriales pertinentes en las filas<br>R0410 a R0440 — Partidas de nivel 1 no restringido.|

L 120/1268 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0230/C0030|Deducciones por participa­<br>ciones en otras empresas fi­<br>nancieras, incluidas las em­<br>presas no reguladas que de­<br>sarrollan actividades finan­<br>cieras — Nivel 1 restringido|Se trata de la deducción por participaciones en entidades de crédito, empresas de<br>inversión, entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, socie­<br>dades de gestión de OICVM y fondos de pensiones de empleo, empresas no regu­<br>ladas que llevan a cabo actividades financieras, incluidas las participaciones que se<br>deducen con arreglo al artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.<br>Tales participaciones se deducen de los fondos propios básicos y se vuelven a añadir<br>como fondos propios con arreglo a las normas sectoriales pertinentes en las filas<br>R0410 a R0440 — Partidas de nivel 1 restringido.|
|R0230/C0040|Deducciones por participa­<br>ciones en otras empresas fi­<br>nancieras, incluidas las em­<br>presas no reguladas que de­<br>sarrollan actividades finan­<br>cieras — Nivel 2|Se trata de la deducción por participaciones en entidades de crédito, empresas de<br>inversión, entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, socie­<br>dades de gestión de OICVM y fondos de pensiones de empleo, empresas no regu­<br>ladas que llevan a cabo actividades financieras, incluidas las participaciones que se<br>deducen con arreglo al artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.<br>Tales participaciones se deducen de los fondos propios básicos y se vuelven a añadir<br>como fondos propios con arreglo a las normas sectoriales pertinentes en las filas<br>R0410 a R0440 — Nivel 2.|
|R0230/C0050|Deducciones por participa­<br>ciones en otras empresas fi­<br>nancieras, incluidas las em­<br>presas no reguladas que de­<br>sarrollan actividades finan­<br>cieras — Nivel 3|Se trata de la deducción por participaciones en entidades de crédito, empresas de<br>inversión, entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, socie­<br>dades de gestión de OICVM y fondos de pensiones de empleo, empresas no regu­<br>ladas que llevan a cabo actividades financieras, incluidas las participaciones que se<br>deducen con arreglo al artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.<br>Tales participaciones se deducen de los fondos propios básicos y se vuelven a añadir<br>como fondos propios con arreglo a las normas sectoriales pertinentes en las filas<br>R0410 a R0440 — Nivel 3.|
|R0240/C0010|De las cuales, deducciones<br>de conformidad con el ar­<br>tículo 228 de la Directiva<br>2009/138/CE — Total|Se trata del valor total de las participaciones deducidas con arreglo al artículo 228,<br>apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE, como parte del valor consignado en la fila<br>R0230 — Total.|
|R0240/C0020|De las cuales, deducciones<br>conformidad con el artícu­<br>lo 228 de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 1 no<br>restringido|Se trata del valor de las participaciones deducidas con arreglo al artículo 228, apar­<br>tado 2, de la Directiva 2009/138/CE, como parte del valor consignado en la fila<br>R0230 — Nivel 1 no restringido.|
|R0240/C0030|De las cuales, deducciones<br>de conformidad con el ar­<br>tículo 228 de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 1<br>restringido|Se trata del valor de las participaciones deducidas con arreglo al artículo 228,<br>apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE, como parte del valor consignado en la<br>fila R0230 — Nivel 1 restringido.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1269

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0240/C0040|De las cuales, deducciones<br>de conformidad con el ar­<br>tículo 228 de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 2|Se trata del valor de las participaciones deducidas con arreglo al artículo 228,<br>apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE, como parte del valor consignado en la<br>fila R0230 — Nivel 2.|
|R0250/C0010|Deducciones por participa­<br>ciones en caso de no dispo­<br>nibilidad de información<br>(artículo 229) — Total|Se trata de la deducción total de las participaciones en empresas vinculadas cuando<br>no se dispone de la información necesaria para calcular la solvencia del grupo, con<br>arreglo al artículo 229 de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0250/C0020|Deducciones por participa­<br>ciones en caso de no dispo­<br>nibilidad de información<br>(artículo 229) — Nivel 1 no<br>restringido|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas cuando no se<br>dispone de la información necesaria para calcular la solvencia del grupo, con arreglo<br>al artículo 229 de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 1 no restringido.|
|R0250/C0030|Deducciones por participa­<br>ciones en caso de no dispo­<br>nibilidad de información<br>(artículo 229) — Nivel 1<br>restringido|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas cuando no se<br>dispone de la información necesaria para calcular la solvencia del grupo, con arreglo<br>al artículo 229 de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 1 restringido.|
|R0250/C0040|Deducciones por participa­<br>ciones en caso de no dispo­<br>nibilidad de información<br>(artículo 229) — Nivel 2|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas cuando no se<br>dispone de la información necesaria para calcular la solvencia del grupo, con arreglo<br>al artículo 229 de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 2.|
|R0250/C0050|Deducciones por participa­<br>ciones en caso de no dispo­<br>nibilidad de información<br>(artículo 229) — Nivel 3|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas cuando no se<br>dispone de la información necesaria para calcular la solvencia del grupo, con arreglo<br>al artículo 229 de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 3.|
|R0260/C0010|Deducción por participacio­<br>nes incluidas por el método<br>de deducción y agregación<br>cuando se utiliza una com­<br>binación de métodos —<br>Total|Se trata de la deducción total de las participaciones en empresas vinculadas incluidas<br>por el método de deducción y agregación cuando se utiliza una combinación de<br>métodos.|
|R0260/C0020|Deducción por participacio­<br>nes incluidas por el método<br>de deducción y agregación<br>cuando se utiliza una com­<br>binación de métodos — Ni­<br>vel 1 no restringido|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas incluidas por<br>el método de deducción y agregación cuando se utiliza una combinación de méto­<br>dos — Nivel 1 no restringido.|

L 120/1270 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0260/C0030|Deducción por participacio­<br>nes incluidas por el método<br>de deducción y agregación<br>cuando se utiliza una com­<br>binación de métodos — Ni­<br>vel 1 restringido|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas incluidas por<br>el método de deducción y agregación cuando se utiliza una combinación de méto­<br>dos — Nivel 1 restringido.|
|R0260/C0040|Deducción por participacio­<br>nes incluidas por el método<br>de deducción y agregación<br>cuando se utiliza una com­<br>binación de métodos — Ni­<br>vel 2|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas incluidas por<br>el método de deducción y agregación cuando se utiliza una combinación de méto­<br>dos — Nivel 2.|
|R0260/C0050|Deducción por participacio­<br>nes incluidas por el método<br>de deducción y agregación<br>cuando se utiliza una com­<br>binación de métodos — Ni­<br>vel 3|Se trata de la deducción de las participaciones en empresas vinculadas incluidas por<br>el método de deducción y agregación cuando se utiliza una combinación de méto­<br>dos — Nivel 3.|
|R0270/C0010|Total de partidas de los<br>fondos propios no disponi­<br>bles que deben deducirse —<br>Total|Se trata del total de las partidas de los fondos propios no disponibles que debe<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0270/C0020|Total de partidas de los<br>fondos propios no disponi­<br>bles que deben deducirse —<br>Nivel 1 no restringido|Se trata de las partidas de los fondos propios no disponibles de nivel 1 no res­<br>tringido que deben deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35.|
|R0270/C0030|Total de partidas de los<br>fondos propios no disponi­<br>bles que deben deducirse —<br>Nivel 1 restringido|Se trata de las partidas de los fondos propios no disponibles de nivel 1 restringido<br>que deben deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|R0270/C0040|Total de partidas de los<br>fondos propios no disponi­<br>bles que deben deducirse —<br>Nivel 2|Se trata de las partidas de los fondos propios no disponibles de nivel 2 que deben<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0270/C0050|Total de partidas de los<br>fondos propios no disponi­<br>bles que deben deducirse —<br>Nivel 3|Se trata de las partidas de los fondos propios no disponibles de nivel 3 que deben<br>deducirse con arreglo al artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1271

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0280/C0010|Total de deducciones —<br>Total|Se trata del importe total de las deducciones no incluidas en las reservas de conci­<br>liación.|
|R0280/C0020|Total de deducciones — Ni­<br>vel 1 no restringido|Se trata del importe de las deducciones aplicadas al nivel 1 no restringido no<br>incluidas en las reservas de conciliación.|
|R0280/C0030|Total de deducciones — Ni­<br>vel 1 restringido|Se trata del importe de las deducciones aplicadas al nivel 1 restringido no incluidas<br>en las reservas de conciliación.|
|R0280/C0040|Total de deducciones — Ni­<br>vel 2|Se trata del importe de las deducciones aplicadas al nivel 2 no incluidas en las<br>reservas de conciliación.|
|R0280/C0050|Total de deducciones — Ni­<br>vel 3|Se trata del importe de las deducciones aplicadas al nivel 3 no incluidas en las<br>reservas de conciliación.|

_Total de fondos propios básicos después de deducciones_

|R0290/C0010|Total de fondos propios bá­<br>sicos después de deduccio­<br>nes|Se trata del importe total de las partidas de los fondos propios básicos después de<br>las deducciones.|
|---|---|---|
|R0290/C0020|Total de fondos propios bá­<br>sicos después de deduccio­<br>nes — Nivel 1 no restringi­<br>do|Se trata del importe de las partidas de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1<br>no restringido.|
|R0290/C0030|Total de fondos propios bá­<br>sicos después de deduccio­<br>nes — Nivel 1 restringido|Se trata del importe de las partidas de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1<br>restringido.|
|R0290/C0040|Total de fondos propios bá­<br>sicos después de deduccio­<br>nes — Nivel 2|Se trata del importe de las partidas de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0290/C0050|Total de fondos propios bá­<br>sicos después de deduccio­<br>nes — Nivel 3|Se trata del importe de las partidas de los fondos propios básicos después de las<br>deducciones que satisfacen los criterios del nivel 3.|

_Fondos propios complementarios_

|R0300/C0010|Capital social ordinario no<br>exigido y no desembolsado<br>exigible a la vista — Total|Se trata del importe total del capital social ordinario emitido que no se ha exigido ni<br>desembolsado, pero que es exigible a la vista.|
|---|---|---|
|R0300/C0040|Capital social ordinario no<br>exigido y no desembolsado<br>exigible a la vista — Nivel 2|Se trata del importe del capital social ordinario emitido que no se ha exigido ni<br>desembolsado, pero que es exigible a la vista y satisface los criterios del nivel 2.|

L 120/1272 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0310/C0010|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simi­<br>lares, no exigidos y no de­<br>sembolsados y exigibles a la<br>vista — Total|Se trata del importe total de los fondos iniciales, las aportaciones de los miembros o<br>la partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista.|
|R0310/C0040|Fondo mutual inicial, apor­<br>taciones de los miembros o<br>la partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simi­<br>lares, no exigidos y no de­<br>sembolsados y exigibles a la<br>vista — Nivel 2|Se trata del importe de los fondos iniciales, las aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista<br>y satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0320/C0010|Acciones preferentes no exi­<br>gidas y no desembolsadas<br>exigibles a la vista — Total|Se trata del importe total de las acciones preferentes que no se han exigido ni<br>desembolsado, pero que son exigibles a la vista.|
|R0320/C0040|Acciones preferentes no exi­<br>gidas y no desembolsadas<br>exigibles a la vista —<br>Nivel 2|Se trata del importe de las acciones preferentes que no se han exigido ni desem­<br>bolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0320/C0050|Acciones preferentes no exi­<br>gidas y no desembolsadas<br>exigibles a la vista —<br>Nivel 3|Se trata del importe de las acciones preferentes que no se han exigido ni desem­<br>bolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0330/C0010|Compromiso jurídicamente<br>vinculante de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados<br>a la vista — Total|Se trata del importe total de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir<br>y pagar pasivos subordinados a la vista.|
|R0330/C0040|Compromiso jurídicamente<br>vinculante de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados<br>a la vista — Nivel 2|Se trata del importe de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados a la vista que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0330/C0050|Compromiso jurídicamente<br>vinculante de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados<br>a la vista — Nivel 3|Se trata del importe de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y<br>pagar pasivos subordinados a la vista que satisfacen los criterios del nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1273

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0340/C0010|Cartas de crédito y garantías<br>previstas en el artículo 96,<br>punto 2, de la Directiva<br>2009/138/CE — Total|Se trata del importe total de las cartas de crédito y garantías administradas en<br>beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente<br>y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva<br>2006/48/CE.|
|R0340/C0040|Cartas de crédito y garantías<br>previstas en el artículo 96,<br>punto 2, de la Directiva<br>2009/138/CE — Nivel 2|Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías administradas en beneficio de<br>los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas<br>por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE<br>que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0350/C0010|Cartas de crédito y garantías<br>distintas de las previstas en<br>el artículo 96, punto 2, de<br>la Directiva 2009/138/CE —<br>Total|Se trata del importe total de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los<br>criterios de los niveles 2 o 3, distintas de las administradas en beneficio de los<br>acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas por<br>entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.|
|R0350/C0040|Cartas de crédito y garantías<br>distintas de las previstas en<br>el artículo 96, punto 2, de<br>la Directiva 2009/138/CE —<br>Nivel 2|Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios<br>del nivel 2 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros<br>por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito<br>autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.|
|R0350/C0050|Cartas de crédito y garantías<br>distintas de las previstas en<br>el artículo 96, punto 2, de<br>la Directiva 2009/138/CE —<br>Nivel 3|Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios<br>del nivel 3 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros<br>por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito<br>autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.|
|R0360/C0010|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros pre­<br>vistas en el artículo 96, pá­<br>rrafo primero, punto 3, de la<br>Directiva 2009/138/CE —<br>Total|Se trata del importe total de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista de navieros con cuotas variables que aseguren exclusivamente los riesgos<br>incluidos en los ramos 6, 12 y 17 de la parte A del anexo I puedan exigir a sus<br>miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses.|
|R0360/C0040|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros pre­<br>vistas en el artículo 96, pá­<br>rrafo primero, punto 3, de la<br>Directiva 2009/138/CE —<br>Nivel 2|Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista de navieros con cuotas variables que aseguren exclusivamente los riesgos<br>incluidos en los ramos 6, 12 y 17 de la parte A del anexo I puedan exigir a sus<br>miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses.|
|R0370/C0010|Contribuciones adicionales<br>exigidas a los miembros —<br>Distintas de las previstas en el<br>artículo 96, párrafo primero,<br>punto 3, de la Directiva<br>2009/138/CE — Total|Se trata del importe total de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contribu­<br>ciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas en el<br>artículo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE.|

L 120/1274 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0370/C0040|Contribuciones suplementa­<br>rias exigidas a los miembros<br>— Distintas de las previstas<br>en el artículo 96, párrafo<br>primero, punto 3, de la Di­<br>rectiva 2009/138/CE — Ni­<br>vel 2|Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contribu­<br>ciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas en el<br>artículo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva 2009/138/CE, que satisfagan<br>los criterios de nivel 2.|
|R0370/C0050|Contribuciones suplementa­<br>rias exigidas a los miembros<br>— Distintas de las previstas<br>en el artículo 96, párrafo<br>primero, punto 3, de la Di­<br>rectiva 2009/138/CE — Ni­<br>vel 3|Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo<br>mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contribu­<br>ciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas en el<br>artículo 96, párrafo primero, punto 3, de la Directiva marco 2009/138/CE, que<br>satisfagan los criterios del nivel 3.|
|R0380/C0010|Fondos propios comple­<br>mentarios no disponibles<br>que deben deducirse, a nivel<br>de grupo — Total|Se trata del importe total de los fondos propios complementarios que se consideran<br>no disponibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE.|
|R0380/C0040|Fondos propios comple­<br>mentarios no disponibles<br>que deben deducirse, a nivel<br>de grupo — Nivel 2|Se trata del importe de los fondos propios complementarios que se consideran no<br>disponibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE y que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0380/C0050|Fondos propios comple­<br>mentarios no disponibles<br>que deben deducirse, a nivel<br>de grupo — Nivel 3|Se trata del importe de los fondos propios complementarios que se consideran no<br>disponibles con arreglo a la definición del artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE y que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0390/C0010|Otros fondos propios com­<br>plementarios — Total|Importe total de otros fondos propios complementarios.|
|R0390/C0040|Otros fondos propios com­<br>plementarios — Nivel 2|Es el importe de otros fondos propios complementarios que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 2.|
|R0390/C0050|Otros fondos propios com­<br>plementarios — Nivel 3|Es el importe de otros fondos propios complementarios que satisfacen los criterios<br>correspondientes al nivel 3.|
|R0400/C0010|Total de fondos propios<br>complementarios|Se trata del importe total de las partidas de los fondos propios complementarios.|
|R0400/C0040|Total de fondos propios<br>complementarios — Nivel 2|Se trata del importe de las partidas de los fondos propios complementarios que<br>satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0400/C0050|Total de fondos propios<br>complementarios — Nivel 3|Se trata del importe de las partidas de los fondos propios complementarios que<br>satisfacen los criterios del nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1275

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Fondos propios_<br>_de otros sectores_<br>_financieros_|||
|_Las siguientes_<br>_partidas son_<br>_pertinentes asi­_<br>_mismo en el caso_<br>_del método de_<br>_deducción y_<br>_agregación y de_<br>_una combinación_<br>_de métodos_|||
|R0410/C0010|Entidades de crédito, em­<br>presas de inversión, entida­<br>des financieras, gestores de<br>fondos de inversión alterna­<br>tivos y sociedades de gestión<br>de OICVM — Total|Total de fondos propios en entidades de crédito, empresas de inversión, entidades<br>financieras, gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de<br>OICVM, una vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes. La inclusión de<br>otros sectores financieros se debe hacer conforme al artículo 329 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, si no se deducen con arreglo al artículo 228, apartado 2,<br>de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0410/C0020|Entidades de crédito, em­<br>presas de inversión, entida­<br>des financieras, gestores de<br>fondos de inversión alterna­<br>tivos y sociedades de gestión<br>de OICVM — Nivel 1 no<br>restringido|Fondos propios en entidades de crédito, empresas de inversión, entidades financieras,<br>gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de OICVM, una<br>vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes de nivel 1 no restringido.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al<br>artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0410/C0030|Entidades de crédito, em­<br>presas de inversión, entida­<br>des financieras, gestores de<br>fondos de inversión alterna­<br>tivos y sociedades de gestión<br>de OICVM — Nivel 1 res­<br>tringido|Fondos propios en entidades de crédito, empresas de inversión, entidades financieras,<br>gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de OICVM, una<br>vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes de nivel 1 restringido.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al<br>artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0410/C0040|Entidades de crédito, em­<br>presas de inversión, entida­<br>des financieras, gestores de<br>fondos de inversión alterna­<br>tivos y sociedades de gestión<br>de OICVM — Nivel 2|Fondos propios en entidades de crédito, empresas de inversión, entidades financieras,<br>gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de OICVM, una<br>vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes de nivel 2.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al<br>artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0420/C0010|Fondos de pensiones de<br>empleo — Total|Total de fondos propios en fondos de pensiones de empleo, una vez deducidas las<br>operaciones intragrupo pertinentes. Tales partidas deberán deducirse asimismo de<br>los fondos propios no disponibles con arreglo a las normas sectoriales pertinentes.|

L 120/1276 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0020|Fondos de pensiones de<br>empleo — Nivel 1 no res­<br>tringido|Fondos propios en fondos de pensiones de empleo, una vez deducidas las opera­<br>ciones intragrupo pertinentes, de nivel 1 no restringido.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes.|
|R0420/C0030|Fondos de pensiones de<br>empleo — Nivel 1 restringi­<br>do|Fondos propios en fondos de pensiones de empleo, una vez deducidas las opera­<br>ciones intragrupo pertinentes, de nivel 1 restringido.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes.|
|R0420/C0040|Fondos de pensiones de<br>empleo — Nivel 2|Fondos propios en fondos de pensiones de empleo, una vez deducidas las opera­<br>ciones intragrupo pertinentes, de nivel 2.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes.|
|R0420/C0050|Fondos de pensiones de<br>empleo — Nivel 3|Fondos propios en fondos de pensiones de empleo, una vez deducidas las opera­<br>ciones intragrupo pertinentes, de nivel 3.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes.|
|R0430/C0010|Empresas no reguladas que<br>desarrollan actividades fi­<br>nancieras — Total|Total de fondos propios en entidades no reguladas que desarrollan actividades<br>financieras, una vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes. Tales partidas<br>deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con arreglo a las<br>normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al artículo 228,<br>apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0430/C0020|Empresas no reguladas que<br>desarrollan actividades fi­<br>nancieras — Nivel 1 no<br>restringido|Fondos propios en entidades no reguladas que desarrollan actividades financieras,<br>una vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes, de nivel 1 no restringido.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al<br>artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0430/C0030|Empresas no reguladas que<br>desarrollan actividades fi­<br>nancieras — Nivel 1 res­<br>tringido|Fondos propios en entidades no reguladas que desarrollan actividades financieras,<br>una vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes, de nivel 1 restringido.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al<br>artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0430/C0040|Entidades no reguladas que<br>desarrollan actividades fi­<br>nancieras — Nivel 2|Fondos propios en entidades no reguladas que desarrollan actividades financieras,<br>una vez deducidas las operaciones intragrupo pertinentes, de nivel 2.<br>Tales partidas deberán deducirse asimismo de los fondos propios no disponibles con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes y de los fondos propios con arreglo al<br>artículo 228, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1277

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0440/C0010|Total de fondos propios de<br>otros sectores financieros —<br>Total|Total de fondos propios en otros sectores financieros.<br>El valor de la participación en otros sectores financieros se deduce en la fila R0230,<br>y los fondos propios se consignan en la fila R0440 con arreglo a las normas<br>sectoriales sobre fondos propios específicas de dichas empresas.|
|R0440/C0020|Total de fondos propios de<br>otros sectores financieros —<br>Nivel 1 no restringido|Total de fondos propios en otros sectores financieros — Nivel 1 no restringido.<br>El valor de la participación en otros sectores financieros se deduce en la fila R0230,<br>y los fondos propios se consignan en la fila R0440 con arreglo a las normas<br>sectoriales sobre fondos propios específicas de dichas empresas.|
|R0440/C0030|Total de fondos propios de<br>otros sectores financieros —<br>Nivel 1 restringido|Total de fondos propios en otros sectores financieros — Nivel 1 restringido.<br>El valor de la participación en otros sectores financieros se deduce en la fila R0230,<br>y los fondos propios se consignan en la fila R0440 con arreglo a las normas<br>sectoriales sobre fondos propios específicas de dichas empresas.|
|R0440/C0040|Total de fondos propios de<br>otros sectores financieros —<br>Nivel 2|Total de fondos propios en otros sectores financieros — Nivel 2.<br>El valor de la participación en otros sectores financieros se deduce en la fila R0230,<br>y los fondos propios se consignan en la fila R0440 con arreglo a las normas<br>sectoriales sobre fondos propios específicas de dichas empresas.|
|R0440/C0050|Total de fondos propios de<br>otros sectores financieros —<br>Nivel 3|Total de fondos propios en otros sectores financieros — Nivel 3.<br>El valor de la participación en otros sectores financieros se deduce en la fila R0230,<br>y los fondos propios se consignan en la fila R0440 con arreglo a las normas<br>sectoriales sobre fondos propios específicas de dichas empresas.|
|_Fondos propios_<br>_cuando se utiliza_<br>_el método de de­_<br>_ducción y agre­_<br>_gación, exclusi­_<br>_vamente o en_<br>_combinación con_<br>_el método 1_|||
|R0450/C0010|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación o<br>una combinación de méto­<br>dos — Total|Se trata del total de fondos propios admisibles de las empresas vinculadas que han<br>de añadirse para el cálculo de los fondos propios agregados cuando se utiliza el<br>método de deducción y agregación o una combinación de métodos, tras la deduc­<br>ción de los fondos propios no disponibles a nivel de grupo.|
|R0450/C0020|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación o<br>una combinación de méto­<br>dos — Nivel 1 no restringi­<br>do|Se trata de fondos propios admisibles de las empresas vinculadas que han de<br>añadirse para el cálculo de los fondos propios agregados cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación o una combinación de métodos, clasificados como de<br>nivel 1 no restringido, tras la deducción de los fondos propios no disponibles a nivel<br>de grupo.|

L 120/1278 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0450/C0030|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos — Nivel 1 restringido|Se trata de fondos propios admisibles de las empresas vinculadas que han de<br>añadirse para el cálculo de los fondos propios agregados cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación o una combinación de métodos, clasificados como de<br>nivel 1 restringido, tras la deducción de los fondos propios no disponibles a nivel de<br>grupo.|
|R0450/C0040|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos — Nivel 2|Se trata de fondos propios admisibles de las empresas vinculadas que han de<br>añadirse para el cálculo de los fondos propios agregados cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación o una combinación de métodos, clasificados como de<br>nivel 2, tras la deducción de los fondos propios no disponibles a nivel de grupo.|
|R0450/C0050|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos — Nivel 3|Se trata de fondos propios admisibles de las empresas vinculadas que han de<br>añadirse para el cálculo de los fondos propios agregados cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación o una combinación de métodos, clasificados como de<br>nivel 3, tras la deducción de los fondos propios no disponibles a nivel de grupo.|
|R0460/C0010|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos, una vez eliminadas las<br>operaciones intragrupo —<br>Total|Se trata del total de fondos propios admisibles tras la eliminación de las operaciones<br>intragrupo para el cálculo de los fondos propios admisibles agregados del grupo.<br>De la cifra de fondos propios consignada aquí se deducirán los fondos propios no<br>disponibles y las operaciones intragrupo.|
|R0460/C0020|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos, una vez eliminadas las<br>operaciones intragrupo —<br>Nivel 1 no restringido|Se trata de los fondos propios admisibles tras la eliminación de las operaciones<br>intragrupo para el cálculo de los fondos propios admisibles agregados del grupo,<br>clasificados como partidas de nivel 1 no restringido.<br>De la cifra de fondos propios consignada aquí se deducirán los fondos propios no<br>disponibles y las operaciones intragrupo.|
|R0460/C0030|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos, una vez eliminadas las<br>operaciones intragrupo —<br>Nivel 1 restringido|Se trata de los fondos propios admisibles tras la eliminación de las operaciones<br>intragrupo para el cálculo de los fondos propios admisibles agregados del grupo,<br>clasificados como partidas de nivel 1 restringido. De la cifra de fondos propios<br>consignada aquí se deducirán los fondos propios no disponibles y las operaciones<br>intragrupo.|
|R0460/C0040|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos, una vez eliminadas las<br>operaciones intragrupo —<br>Nivel 2|Se trata de los fondos propios admisibles tras la eliminación de las operaciones<br>intragrupo para el cálculo de los fondos propios admisibles agregados del grupo,<br>clasificados como partidas de nivel 2. De la cifra de fondos propios consignada aquí<br>se deducirán los fondos propios no disponibles y las operaciones intragrupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1279

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0460/C0050|Fondos propios agregados<br>cuando se utiliza el método<br>de deducción y agregación y<br>una combinación de méto­<br>dos, una vez eliminadas las<br>operaciones intragrupo —<br>Nivel 3|Se trata de los fondos propios admisibles tras la eliminación de las operaciones<br>intragrupo para el cálculo de los fondos propios admisibles agregados del grupo,<br>clasificados como partidas de nivel 3. De la cifra de fondos propios consignada aquí<br>se deducirán los fondos propios no disponibles y las operaciones intragrupo.|
|R0520/C0010|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir la<br>parte consolidada del SCR<br>del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y fondos<br>propios de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación) —<br>Total|Se trata del total de fondos propios de la empresa, integrados por los fondos propios<br>básicos después de deducciones, más los fondos propios complementarios, que están<br>disponibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo, pero excluidos los<br>fondos propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas por el<br>método de deducción y agregación.|
|R0520/C0020|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir la<br>parte consolidada del SCR<br>del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y fondos<br>propios de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación) —<br>Nivel 1 no restringido|Se trata de los fondos propios de la empresa, integrados por los fondos propios<br>básicos después de deducciones que están disponibles para cubrir la parte consoli­<br>dada del SCR del grupo, pero excluidos los fondos propios de otros sectores finan­<br>cieros y de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación, y que<br>cumplen los criterios para su inclusión en elementos de nivel 1 no restringido.|
|R0520/C0030|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir la<br>parte consolidada del SCR<br>del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y fondos<br>propios de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación) —<br>Nivel 1 restringido|Se trata de los fondos propios de la empresa, integrados por los fondos propios<br>básicos después de deducciones que están disponibles para cubrir la parte consoli­<br>dada del SCR del grupo, pero excluidos los fondos propios de otros sectores finan­<br>cieros y de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación, y que<br>cumplen los criterios para su inclusión en elementos de nivel 1 no restringido.|
|R0520/C0040|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir la<br>parte consolidada del SCR<br>del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y fondos<br>propios de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación) —<br>Nivel 2|Se trata de los fondos propios de la empresa, integrados por los fondos propios<br>básicos después de deducciones, más los fondos propios complementarios, que están<br>disponibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo, pero excluyendo los<br>fondos propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación, y que cumplen los criterios para su inclusión en<br>los elementos de nivel 2.|

L 120/1280 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0520/C0050|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir la<br>parte consolidada del SCR<br>del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y fondos<br>propios de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación) —<br>Nivel 3|Se trata de los fondos propios de la empresa, integrados por los fondos propios<br>básicos después de deducciones, más los fondos propios complementarios, que están<br>disponibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo, pero excluyendo los<br>fondos propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación, y que cumplen los criterios para su inclusión en<br>los elementos de nivel 3.|
|R0560/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir la parte<br>consolidada del SCR del<br>grupo (excluidos los fondos<br>propios de otros sectores fi­<br>nancieros y fondos propios<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación) — Total|Total de fondos propios del grupo admisibles para cubrir la parte consolidada del<br>SCR del grupo (con exclusión de los fondos propios de otros sectores financieros y<br>de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación) dentro de los<br>límites establecidos.<br>A efectos de la admisibilidad de tales elementos de los fondos propios, el capital de<br>solvencia obligatorio consolidado del grupo no incluirá el capital obligatorio de<br>otros sectores financieros [artículo 336, letra c), del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35] de manera sistemática.|
|R0560/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir la parte<br>consolidada del SCR del<br>grupo (excluidos los fondos<br>propios de otros sectores fi­<br>nancieros y fondos propios<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación) — Nivel 1 no<br>restringido|Se trata de los fondos propios del grupo que son admisibles con arreglo a los límites<br>establecidos para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo (excluidos los fondos<br>propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método<br>de deducción y agregación) y que satisfacen los criterios correspondientes a los<br>elementos de nivel 1 no restringido.|
|R0560/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir la parte<br>consolidada del SCR del<br>grupo (excluidos los fondos<br>propios de otros sectores fi­<br>nancieros y fondos propios<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación) — Nivel 1<br>restringido|Se trata de los fondos propios que son admisibles con arreglo a los límites esta­<br>blecidos para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo (excluyendo los fondos<br>propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método<br>de deducción y agregación) y que satisfacen los criterios correspondientes a los<br>elementos de nivel 1 restringido.|
|R0560/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir la parte<br>consolidada del SCR del<br>grupo (excluidos los fondos<br>propios de otros sectores fi­<br>nancieros y los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 2|Se trata de los fondos propios que son admisibles con arreglo a los límites esta­<br>blecidos para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo (excluyendo los fondos<br>propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método<br>de deducción y agregación) y que satisfacen los criterios del nivel 2.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1281

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0560/C0050|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir la parte<br>consolidada del SCR del<br>grupo (excluidos los fondos<br>propios de otros sectores fi­<br>nancieros y fondos propios<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación) — Nivel 3|Se trata de los fondos propios que son admisibles con arreglo a los límites esta­<br>blecidos para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo (excluyendo los fondos<br>propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método<br>de deducción y agregación) y que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0530/C0010|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir el<br>SCR consolidado mínimo<br>del grupo — Total|Se trata del total de fondos propios del grupo, integrados por los fondos propios<br>básicos después de deducciones que están disponibles para cubrir el SCR consoli­<br>dado mínimo del grupo, excluyendo los fondos propios de otros sectores financieros<br>y de las empresas incluidas a través del método de deducción y agregación.|
|R0530/C0020|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir el<br>SCR consolidado mínimo<br>del grupo — Nivel 1 no<br>restringido|Se trata de los fondos propios del grupo, integrados por los fondos propios básicos<br>después de deducciones que están disponibles para cubrir el SCR consolidado mí­<br>nimo del grupo, excluyendo los fondos propios de otros sectores financieros y de las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación, y que cumplen<br>los criterios para su inclusión en el nivel 1 no restringido.|
|R0530/C0030|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir el<br>SCR consolidado mínimo<br>del grupo — Nivel 1 res­<br>tringido|Se trata de los fondos propios del grupo, integrados por los fondos propios básicos<br>después de deducciones que están disponibles para cubrir el SCR consolidado mí­<br>nimo del grupo, excluyendo los fondos propios de otros sectores financieros y de las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación, y que cumplen<br>los criterios para su inclusión en partidas de nivel 1 restringido.|
|R0530/C0040|Total de fondos propios<br>disponibles para cubrir el<br>SCR consolidado mínimo<br>del grupo — Nivel 2|Se trata de los fondos propios del grupo, integrados por los fondos propios básicos<br>después de deducciones, más los fondos propios complementarios, que están dis­<br>ponibles para cubrir el SCR consolidado mínimo del grupo, pero excluyendo los<br>fondos propios de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación, y que cumplen los criterios para su inclusión en<br>el nivel 2.|
|R0570/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado mínimo del<br>grupo — Total|Se trata del total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR consolidado<br>mínimo del grupo (excluidos los fondos propios de otros sectores financieros y<br>los fondos propios de las empresas incluidas por el método de deducción y agre­<br>gación).|
|R0570/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado mínimo del<br>grupo — Nivel 1 no res­<br>tringido|Se trata de los fondos propios admisibles del grupo que se encuentran disponibles<br>para cubrir el SCR consolidado mínimo del grupo, excluyendo los fondos propios de<br>otros sectores financieros y los fondos propios de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación, y que satisfacen los criterios para su inclusión en<br>los elementos de nivel 1 no restringido.|

L 120/1282 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0570/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado mínimo del<br>grupo — Nivel 1 restringido|Se trata de los fondos propios admisibles del grupo que se encuentran disponibles<br>para cubrir el SCR consolidado mínimo del grupo, excluyendo los fondos propios de<br>otros sectores financieros y los fondos propios de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación, y que satisfacen los criterios para su inclusión en<br>los elementos de nivel 1 restringido.|
|R0570/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado mínimo del<br>grupo — Nivel 2|Se trata de los fondos propios admisibles del grupo que se encuentran disponibles<br>para cubrir el SCR consolidado mínimo del grupo, excluyendo los fondos propios de<br>otros sectores financieros y los fondos propios de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación, y que satisfacen los criterios para su inclusión en<br>el nivel 2.|
|R0800/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Total|Se trata del total de fondos propios admisibles que se encuentran disponibles para<br>cubrir el SCR consolidado del grupo (incluidos los fondos propios de otros sectores<br>financieros y excluidos los fondos propios de las empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación) — Total|
|R0800/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 1 no restringido|Se trata del total de fondos propios admisibles que se encuentran disponibles para<br>cubrir el SCR consolidado del grupo (es decir, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y excluidos los fondos propios de las empresas incluidas a través<br>del método de deducción y agregación) que satisfacen los criterios para su inclusión<br>en partidas de nivel 1 no restringido.|
|R0800/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 1 restringido|Se trata del total de fondos propios admisibles que se encuentran disponibles para<br>cubrir el SCR consolidado del grupo (es decir, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y excluidos los fondos propios de las empresas incluidas a través<br>del método de deducción y agregación) que satisfacen los criterios para su inclusión<br>en partidas de nivel 1 restringido.|
|R0800/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 2 restringido|Se trata del total de fondos propios admisibles que se encuentran disponibles para<br>cubrir el SCR consolidado del grupo (es decir, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y excluidos los fondos propios de las empresas incluidas a través<br>del método de deducción y agregación) que satisfacen los criterios para su inclusión<br>en el nivel 2.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1283

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0800/C0050|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 3|Se trata del total de fondos propios admisibles que se encuentran disponibles para<br>cubrir el SCR consolidado del grupo (es decir, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y excluidos los fondos propios de las empresas incluidas a través<br>del método de deducción y agregación) que satisfacen los criterios para su inclusión<br>en el nivel 3.|
|R0810/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros e inclui­<br>dos los fondos propios de<br>las empresas incluidas por el<br>método de deducción y<br>agregación) — Total|Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros sectores financieros e incluidos los fondos propios de las<br>empresas incluidas por el método de deducción y agregación) — Total|
|R0810/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 1 no restringido|Se trata del total de fondos propios para cubrir el SCR del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros sectores financieros e incluidos los fondos propios de las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación) que satisfacen los<br>criterios para su inclusión en partidas de nivel 1 no restringido.|
|R0810/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>consolidado del grupo (in­<br>cluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros<br>y excluidos los fondos pro­<br>pios de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación) —<br>Nivel 1 restringido|Se trata del total de fondos propios para cubrir el SCR del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros sectores financieros e incluidos los fondos propios de las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación) que satisfacen los<br>criterios para su inclusión en partidas de nivel 1 restringido.|
|R0810/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y ex­<br>cluidos los fondos propios<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación) — Nivel 2|Se trata del total de fondos propios para cubrir el SCR del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros sectores financieros e incluidos los fondos propios de las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación) que satisfacen los<br>criterios para su inclusión en el nivel 2.|

L 120/1284 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0810/C0050|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y ex­<br>cluidos los fondos propios<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación) — Nivel 3|Se trata del total de fondos propios para cubrir el SCR del grupo (excluidos los<br>fondos propios de otros sectores financieros e incluidos los fondos propios de las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación) que satisfacen los<br>criterios para su inclusión en el nivel 3.|
|R0660/C0010|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>total del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y los<br>fondos propios de las em­<br>presas incluidas por el mé­<br>todo de deducción y agre­<br>gación) — Total|Se trata del total de fondos propios admisibles, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método de deducción y<br>agregación, para cubrir el SCR total del grupo.|
|R0660/C0020|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>total del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y los<br>fondos propios de las em­<br>presas incluidas por el mé­<br>todo de deducción y agre­<br>gación) — Nivel 1 no res­<br>tringido|Se trata de los fondos propios admisibles, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método de deducción y<br>agregación, para cubrir el SCR total del grupo, que satisfacen los criterios para su<br>inclusión en el nivel 1 no restringido.|
|R0660/C0030|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>total del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y los<br>fondos propios de las em­<br>presas incluidas por el mé­<br>todo de deducción y agre­<br>gación) — Nivel 1 restringi­<br>do|Se trata de los fondos propios admisibles, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método de deducción y<br>agregación, para cubrir el SCR total del grupo, que satisfacen los criterios para su<br>inclusión en el nivel 1 restringido.|
|R0660/C0040|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>total del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y los<br>fondos propios de las em­<br>presas incluidas por el mé­<br>todo de deducción y agre­<br>gación) — Nivel 2|Se trata de los fondos propios admisibles, incluidos los fondos propios de otros<br>sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método de deducción y<br>agregación, para cubrir el SCR total del grupo, que satisfacen los criterios para su<br>inclusión en el nivel 2.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1285

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0660/C0050|Total de fondos propios ad­<br>misibles para cubrir el SCR<br>total del grupo (incluidos los<br>fondos propios de otros<br>sectores financieros y los<br>fondos propios de las em­<br>presas incluidas por el mé­<br>todo de deducción y agre­<br>gación) — Nivel 3|Se trata de los fondos propios admisibles disponibles, incluidos los fondos propios<br>de otros sectores financieros y de las empresas incluidas a través del método de<br>deducción y agregación, para cubrir el SCR total del grupo, que satisfacen los<br>criterios para su inclusión en el nivel 3.|
|R0820/C0010|Parte consolidada del SCR<br>del grupo (excluido el CR de<br>otros sectores financieros y<br>el SCR de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación) —<br>Total|Parte consolidada del SCR del grupo, excluido el CR de otros sectores financieros y<br>el SCR de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación.<br>Se trata del SCR con arreglo al artículo 336, letras a), b), d) y e) del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, incluida toda adición de capital.<br>En lo que respecta a la información trimestral, se trata del SCR más reciente que<br>haya tenido que calcularse y publicarse, ya sea anual o más reciente en el caso de<br>que se haya recalculado (p. ej., debido a una variación en el perfil de riesgo), incluida<br>la adición de capital.|
|R0610/C0010|SCR consolidado mínimo<br>del grupo|SCR consolidado mínimo del grupo calculado respecto a los datos consolidados<br>(método 1), conforme al artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0860/C0010|Capital obligatorio (CR) de<br>otros sectores financieros|Se trata del capital obligatorio total de las empresas vinculadas que pertenecen a<br>otros sectores financieros, calculado con arreglo a las normas del sector|
|R0590/C0010|SCR consolidado del grupo<br>(incluidos los CR de otros<br>sectores financieros y ex­<br>cluidos los SCR de las em­<br>presas incluidas por el mé­<br>todo de deducción y agre­<br>gación)|SCR consolidado del grupo calculado respecto a los datos consolidados con arreglo<br>al método 1 y de conformidad con el artículo 336, letras a), b), c), d) y e), del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Incluida toda adición de capital.<br>En caso de que el SCR consolidado mínimo del grupo (R0610/C0010) sea mayor<br>que la suma de R0820/C0010 y R0860/C0010, se consignará dicho mínimo<br>(R0610/C0010).<br>En lo que respecta a la información trimestral, se trata del SCR más reciente que<br>haya tenido que calcularse y publicarse, ya sea anual o más reciente en el caso de<br>que se haya recalculado (p. ej., debido a una variación en el perfil de riesgo), incluida<br>la adición de capital.|
|R0670/C0010|SCR de las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación|Se trata del total del capital de solvencia obligatorio de las empresas vinculadas<br>incluidas por el método de deducción y agregación. Esta celda incluirá la suma de la<br>parte proporcional del SCR para las empresas incluidas a través del método de<br>deducción y agregación. Únicamente es pertinente en el caso del método de deduc­<br>ción y agregación, y de una combinación de métodos.|

L 120/1286 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0830/C0010|SCR del grupo (excluidos los<br>CR de otros sectores finan­<br>cieros e incluidos los SCR de<br>las empresas incluidas por el<br>método de deducción y<br>agregación)|El SCR del grupo equivale a la suma de la parte consolidada del SCR del grupo<br>calculada con arreglo al artículo 336, letras a), b), d) y e) del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 y toda adición de capital (R0820/C0010), y el SCR para las empresas<br>incluidas mediante el método de deducción y agregación (R0670/C0010).<br>En caso de que el SCR consolidado mínimo del grupo (R0610/C0010) sea mayor<br>que el importe consignado en R0820/C0100, entonces el SCR del grupo será la<br>suma de R0610/C0010 y R0670/C0010.<br>El SCR del grupo no incluirá el capital obligatorio de otros sectores financieros<br>[artículo 336, letra c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35].|
|R0680/C0010|El SCR total del grupo (in­<br>cluidos los CR de otros sec­<br>tores financieros y los SCR<br>de las empresas incluidas<br>por el método de deducción<br>y agregación)|El SCR total del grupo equivale a la suma del SCR consolidado del grupo<br>(R0590/C0010) y el SCR para las empresas incluidas mediante el método de de­<br>ducción y agregación (R0670/C0010).|
|R0630/C0010|Ratio entre fondos propios<br>admisibles (R0560) y la<br>parte consolidada del SCR<br>del grupo (R0820) — Ratio<br>excluidos otros sectores fi­<br>nancieros y las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación|Se trata de la ratio de solvencia calculada como el total de los fondos propios<br>admisibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo, dividido por la parte<br>consolidada del SCR del grupo, excluidos los fondos propios de otros sectores<br>financieros y el capital de solvencia obligatorio de empresas incluidas a través del<br>método de deducción y agregación.|
|R0650/C0010|Ratio entre fondos propios<br>admisibles (R0570) y SCR<br>consolidado mínimo del<br>grupo (R0610)|Se trata de la ratio de solvencia mínima calculada como el total de los fondos<br>propios admisibles para cubrir el SCR mínimo del grupo, dividido por el SCR<br>consolidado mínimo del grupo (con exclusión de otros sectores financieros y las<br>empresas incluidas a través del método de deducción y agregación).|
|R0840/C0010|Ratio entre fondos propios<br>admisibles (R0800) y el SCR<br>consolidado del grupo<br>(R0590) — Ratio incluidos<br>otros sectores financieros,<br>pero excluidas las empresas<br>incluidas por el método de<br>deducción y agregación|Se trata de la ratio de solvencia calculada como el total de los fondos propios<br>admisibles para cubrir el SCR consolidado del grupo, dividido por el SCR consoli­<br>dado del grupo, incluidos el capital obligatorio y los fondos propios de otros<br>sectores financieros, pero excluidos los SCR y los fondos propios de las empresas<br>incluidas a través del método de deducción y agregación.|
|R0850/C0010|Ratio entre fondos propios<br>admisibles (R0810) y el SCR<br>del grupo (R0830) — Ratio<br>excluidos otros sectores fi­<br>nancieros e incluidas las<br>empresas incluidas por el<br>método de deducción y<br>agregación|Se trata de la ratio de solvencia calculada como el total de los fondos propios<br>admisibles para cubrir la parte consolidada del SCR del grupo, dividido por el<br>SCR consolidado del grupo, excluidos los fondos propios y los CR de otros sectores<br>financieros, pero incluidos los fondos propios y los SCR de las empresas incluidas a<br>través del método de deducción y agregación.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1287

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0690/C0010|Ratio entre el total de los<br>fondos propios admisibles<br>(R0660) y el SCR total del<br>grupo (R0680) — Ratio in­<br>cluidos otros sectores finan­<br>cieros y las empresas inclui­<br>das por el método de de­<br>ducción y agregación|Se trata de la ratio de solvencia calculada como el total de los fondos propios<br>admisibles para cubrir el SCR total del grupo, dividido por el SCR total del grupo,<br>incluidos otros sectores financieros y las empresas incluidas a través del método de<br>deducción y agregación.|

_Reserva de conciliación_

|R0700/C0060|Excedente de los activos<br>respecto a los pasivos|Se trata del excedente de los activos respecto a los pasivos consignado en el balance<br>de Solvencia II.|
|---|---|---|
|R0710/C0060|Acciones propias (tenencia<br>directa e indirecta)|Importe de las acciones propias mantenidas por la empresa de seguros o reaseguros<br>participante, la sociedad de cartera de seguros o la sociedad financiera mixta de<br>cartera y las empresas vinculadas, tanto de manera directa como indirecta.|
|R0720/C0060|Dividendos, distribuciones y<br>costes previsibles|Son los dividendos, distribuciones y costes previsibles del grupo.|
|R0730/C0060|Otras partidas de los fondos<br>propios básicos|Son las partidas de los fondos propios básicos incluidas en el artículo 69, letra a),<br>incisos i) a v), el artículo 72, letra a), y el artículo 76, letra a), así como las partidas<br>de los fondos propios básicos aprobados por la autoridad supervisora con arreglo al<br>artículo 79 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0740/C0060|Ajuste por partidas de los<br>fondos propios restringidos<br>en el caso de carteras sujetas<br>a ajuste por casamiento y de<br>fondos de disponibilidad li­<br>mitada|Se trata del importe total del ajuste de la reserva de conciliación debido a la<br>existencia de partidas de los fondos propios restringidos en el caso de fondos de<br>disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento a nivel de grupo.|
|R0750/C0060|Otros fondos propios no<br>disponibles|Son otros fondos propios no disponibles, como los de empresas vinculadas con<br>arreglo al artículo 335, apartado 1, letras d) y f), del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|
|R0760/C0060|Reserva de conciliación —<br>Total|Es la reserva de conciliación del grupo.|
|R0770/C0060|Beneficios esperados inclui­<br>dos en primas futuras —<br>Actividad de vida|La reserva de conciliación incluye el importe del excedente de los activos respecto a<br>los pasivos que corresponde al beneficio esperado incluido en primas futuras (EPIFP).<br>En esta celda se consigna dicho importe por lo que respecta a la actividad de vida<br>del grupo.|
|R0780/C0060|Beneficios esperados inclui­<br>dos en primas futuras —<br>Actividad de no vida|La reserva de conciliación incluye el importe del excedente de los activos respecto a<br>los pasivos que corresponde al beneficio esperado incluido en primas futuras (EPIFP).<br>En esta celda se consigna dicho importe por lo que respecta a la actividad de no vida<br>del grupo.|
|R0790/C0060|Total de beneficios espera­<br>dos incluidos en primas fu­<br>turas (EPIFP)|Se trata del importe total calculado como beneficios esperados incluidos en primas<br>futuras (EPIFP).|

L 120/1288 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.23.02 — Información detallada por niveles sobre los fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos cuando se utiliza el método 1, ya
sea exclusivamente o en combinación con el método 2.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010/C0010|Capital social ordinario —<br>Desembolsado — Total|Se trata del total del capital social ordinario desembolsado, incluidas las acciones<br>propias.|
|R0010/C0020|Capital social ordinario —<br>Desembolsado — Nivel 1|Se trata del total del capital social ordinario desembolsado que satisface los<br>criterios del nivel 1, incluidas las acciones propias.|
|R0020/C0010|Capital social ordinario —<br>Exigido pero todavía no de­<br>sembolsado — Total|Se trata del importe total de las acciones ordinarias exigidas, pero todavía no<br>desembolsadas, incluidas las acciones propias.|
|R0020/C0040|Capital social ordinario —<br>Exigido pero todavía no de­<br>sembolsado — Nivel 2|Se trata del importe de las acciones ordinarias exigidas, pero todavía no desem­<br>bolsadas, que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0030/C0010|Tenencia de acciones propias<br>— Total|Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas por la empresa.|
|R0030/C0020|Tenencia de acciones propias<br>— Nivel 1|Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas por la empresa que<br>satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0100/C0010|Total de capital social ordina­<br>rio|Se trata del total de capital social ordinario. Nótese que las acciones propias<br>mantenidas por la empresa se incluirán como desembolsadas, o exigidas pero<br>todavía no desembolsadas.|
|R0100/C0020|Total de capital social ordina­<br>rio — Nivel 1|Se trata del total del capital social ordinario que satisface los criterios del nivel 1.<br>Nótese que las acciones propias mantenidas por la empresa se incluirán como<br>desembolsadas, o exigidas pero todavía no desembolsadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1289

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0040|Total de capital social ordina­<br>rio — Nivel 2|Se trata del total del capital social ordinario que satisface los criterios del nivel 2.|
|R0110/C0010|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o las<br>partidas equivalentes de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res — Desembolsado — Total.|Se trata del total desembolsado del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas<br>y empresas similares.|
|R0110/C0020|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fon­<br>dos propios básicos para las<br>mutuas y empresas similares<br>— Desembolsado — Nivel 1|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares que satisface los criterios del nivel 1.|
|R0120/C0010|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o las<br>partidas equivalentes de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res — Exigido pero todavía no<br>desembolsado — Total|Se trata del total, exigido pero todavía no desembolsado, del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros o la partida equivalente de los fondos propios<br>básicos para las mutuas y empresas similares.|
|R0120/C0040|Fondo mutual inicial, aporta­<br>ciones de los miembros o las<br>partidas equivalentes de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res — Exigido pero todavía no<br>desembolsado — Nivel 2|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares, que satisface los criterios del nivel 2.|
|R0200/C0010|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res|Se trata del importe total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares.|
|R0200/C0020|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res — Nivel 1|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares, que satisface los criterios del nivel 1.|
|R0200/C0040|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los<br>fondos propios básicos para<br>las mutuas y empresas simila­<br>res — Nivel 2|Se trata del total del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas<br>similares, que satisface los criterios del nivel 2.|
|R0210/C0010|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas con<br>fecha de vencimiento — Total|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con fecha de<br>vencimiento.|
|R0210/C0020|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas con<br>fecha de vencimiento —<br>Nivel 1|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con fecha de<br>vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 1.|

L 120/1290 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0210/C0030|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas con<br>fecha de vencimiento — Nivel<br>1 — Del cual: contabilizado en<br>virtud de medidas transitorias|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con fecha de<br>vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de<br>medidas transitorias.|
|R0210/C0040|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas con<br>fecha de vencimiento —<br>Nivel 2|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con fecha de<br>vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0210/C0050|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas con<br>fecha de vencimiento — Nivel<br>2 — Del cual: contabilizado en<br>virtud de medidas transitorias|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con fecha de<br>vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de<br>medidas transitorias.|
|R0210/C0060|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas con<br>fecha de vencimiento —<br>Nivel 3|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas con fecha de<br>vencimiento que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0220/C0010|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento con op­<br>ción de compra — Total|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y con opción de compra.|
|R0220/C0020|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento con op­<br>ción de compra — Nivel 1|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0220/C0030|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento con op­<br>ción de compra — Nivel 1 —<br>Del cual: contabilizado en vir­<br>tud de medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 1 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0220/C0040|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento con op­<br>ción de compra — Nivel 2|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0220/C0050|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento con op­<br>ción de compra — Nivel 2 —<br>Del cual: contabilizado en vir­<br>tud de medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 2 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1291

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0060|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento con op­<br>ción de compra — Nivel 3|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y con opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0230/C0010|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de res­<br>cate — Total|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate.|
|R0230/C0020|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de res­<br>cate — Nivel 1|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>1.|
|R0230/C0030|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de res­<br>cate — Nivel 1 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de<br>medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0230/C0040|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de res­<br>cate — Nivel 2|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>2.|
|R0230/C0050|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de res­<br>cate — Nivel 2 — Del cual:<br>contabilizado en virtud de<br>medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0230/C0060|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Subordinadas sin<br>fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de res­<br>cate — Nivel 3|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas sin fecha de venci­<br>miento y sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel<br>3.|

L 120/1292 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0300/C0010|Total de cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas.|
|R0300/C0020|Total de cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas — Nivel 1|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los<br>criterios del nivel 1.|
|R0300/C0030|Total de cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas — Nivel 1 —<br>Del cual: contabilizado en vir­<br>tud de medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los<br>criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0300/C0040|Total de cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas — Nivel 2|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los<br>criterios del nivel 2.|
|R0300/C0050|Total de cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas — Nivel 2 —<br>Del cual: contabilizado en vir­<br>tud de medidas transitorias|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los<br>criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0300/C0060|Total de cuentas mutualistas<br>subordinadas — Nivel 3|Se trata del total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los<br>criterios del nivel 3.|
|R0310/C0010|Acciones preferentes con fecha<br>de vencimiento — Total|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1293

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0310/C0020|Acciones preferentes con fecha<br>de vencimiento — Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que satis­<br>facen los criterios del nivel 1.|
|R0310/C0030|Acciones preferentes con fecha<br>de vencimiento — Nivel 1 —<br>Del cual: contabilizado en vir­<br>tud de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que satis­<br>facen los criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0310/C0040|Acciones preferentes con fecha<br>de vencimiento — Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que satis­<br>facen los criterios del nivel 2.|
|R0310/C0050|Acciones preferentes con fecha<br>de vencimiento — Nivel 2 —<br>Del cual: contabilizado en vir­<br>tud de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que satis­<br>facen los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0310/C0060|Acciones preferentes con fecha<br>de vencimiento — Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes con fecha de vencimiento que satis­<br>facen los criterios del nivel 3.|
|R0320/C0010|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento con opción de<br>compra — Total|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y con<br>opción de compra.|
|R0320/C0020|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento con opción de<br>compra — Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y con<br>opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0320/C0030|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento con opción de<br>compra — Nivel 1 — Del<br>cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y con<br>opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 1 y se contabilizan en<br>virtud de medidas transitorias.|
|R0320/C0040|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento con opción de<br>compra — Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y con<br>opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0320/C0050|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento con opción de<br>compra — Nivel 2 — Del<br>cual: contabilizado en virtud<br>de medidas transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento con opción<br>de compra que satisfacen los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de<br>medidas transitorias.|
|R0320/C0060|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento con opción de<br>compra — Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y con<br>opción de compra que satisfacen los criterios del nivel 3.|

L 120/1294 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0010|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento sin posibilidad<br>contractual de rescate — Total|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate.|
|R0330/C0020|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0330/C0030|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 1 — Del cual: contabili­<br>zado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y<br>sin posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 1 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0330/C0040|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0330/C0050|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 2 — Del cual: contabili­<br>zado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 2 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0330/C0060|Acciones preferentes sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0400/C0010|Total de acciones preferentes|Se trata del total de las acciones preferentes.|
|R0400/C0020|Total de acciones preferentes<br>— Nivel 1|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0400/C0030|Total de acciones preferentes<br>— Nivel 1 — Del cual: con­<br>tabilizado en virtud de medi­<br>das transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del nivel 1<br>y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0400/C0040|Total de acciones preferentes<br>— Nivel 2|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0400/C0050|Total de acciones preferentes<br>— Nivel 2 — Del cual: con­<br>tabilizado en virtud de medi­<br>das transitorias|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del nivel 2<br>y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0400/C0060|Total de acciones preferentes<br>— Nivel 3|Se trata del total de las acciones preferentes que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0410/C0010|Pasivos subordinados con fe­<br>cha de vencimiento — Total|Se trata del total de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1295

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0020|Pasivos subordinados con fe­<br>cha de vencimiento — Nivel 1|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0410/C0030|Pasivos subordinados con fe­<br>cha de vencimiento — Nivel 1<br>— Del cual: contabilizado en<br>virtud de medidas transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 1 y se contabilizan en virtud de medidas transi­<br>torias.|
|R0410/C0040|Pasivos subordinados con fe­<br>cha de vencimiento — Nivel 2|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0410/C0050|Pasivos subordinados con fe­<br>cha de vencimiento — Nivel 2<br>— Del cual: contabilizado en<br>virtud de medidas transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transi­<br>torias.|
|R0410/C0060|Pasivos subordinados con fe­<br>cha de vencimiento — Nivel 3|Se trata del importe de los pasivos subordinados con fecha de vencimiento que<br>satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0420/C0010|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Total|Se trata del total de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate.|
|R0420/C0020|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 1|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0420/C0030|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 1 — Del cual: contabili­<br>zado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 1 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0420/C0040|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 2|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0420/C0050|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 2 — Del cual: contabili­<br>zado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 2 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|

L 120/1296 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0060|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 3|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|R0430/C0010|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Total|Se trata del total de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate.|
|R0430/C0020|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 1|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0430/C0030|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 1 — Del cual: contabili­<br>zado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 1 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0430/C0040|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 2|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|R0430/C0050|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y sin posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 2 — Del cual: contabili­<br>zado en virtud de medidas<br>transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y con<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 2 y se<br>contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0430/C0060|Pasivos subordinados sin fecha<br>de vencimiento y con posibili­<br>dad contractual de rescate —<br>Nivel 3|Se trata del importe de los pasivos subordinados sin fecha de vencimiento y sin<br>posibilidad contractual de rescate que satisfacen los criterios del nivel 3.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1297

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0010|Total de pasivos subordinados|Se trata del total de pasivos subordinados.|
|R0500/C0020|Total de pasivos subordinados<br>— Nivel 1|Es el total de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios del nivel 1.|
|R0500/C0030|Total de pasivos subordinados<br>— Nivel 1 — Del cual: con­<br>tabilizado en virtud de medi­<br>das transitorias|Se trata del total de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios del nivel<br>1 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0500/C0040|Total de pasivos subordinados<br>— Nivel 2|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios correspon­<br>dientes al nivel 2.|
|R0500/C0050|Total de pasivos subordinados<br>— Nivel 2 — Del cual: con­<br>tabilizado en virtud de medi­<br>das transitorias|Se trata del importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios del<br>nivel 2 y se contabilizan en virtud de medidas transitorias.|
|R0500/C0060|Total de pasivos subordinados<br>— Nivel 3|Es el importe de los pasivos subordinados que satisfacen los criterios correspon­<br>dientes al nivel 3.|
|R0510/C0070|Partidas de fondos propios<br>complementarios para las que<br>se ha aprobado un importe —<br>Nivel 2 — Importes iniciales<br>aprobados|Se trata del importe inicial aprobado de fondos propios complementarios para los<br>que se ha aprobado un importe dentro del nivel 2.|
|R0510/C0080|Partidas de fondos propios<br>complementarios para las que<br>se ha aprobado un importe —<br>Nivel 2 — Importes actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para los que se<br>ha aprobado un importe dentro del nivel 2.|
|R0510/C0090|Partidas de fondos propios<br>complementarios para las que<br>se ha aprobado un importe —<br>Nivel 3 — Importes iniciales<br>aprobados|Se trata del importe inicial aprobado de fondos propios complementarios para los<br>que se ha aprobado un importe dentro del nivel 3.|
|R0510/C0100|Partidas de fondos propios<br>complementarios para las que<br>se ha aprobado un importe —<br>Nivel 3 — Importes actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para los que se<br>ha aprobado un importe dentro del nivel 3.|

L 120/1298 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0520/C0080|Partidas de fondos propios<br>complementarios para las que<br>se ha aprobado un método —<br>Nivel 2 — Importes actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para los que se<br>ha aprobado un método dentro del nivel 2.|
|R0520/C0100|Partidas de fondos propios<br>complementarios para las que<br>se ha aprobado un método —<br>Nivel 3 — Importes actuales|Se trata del importe actual de los fondos propios complementarios para los que se<br>ha aprobado un método dentro del nivel 3.|
|R0600/C0110|Excedente de los activos con<br>respecto a los pasivos — atri­<br>bución de las diferencias de<br>valoración — Diferencia en la<br>valoración de los activos|Se trata de la diferencia en la valoración de los activos|
|R0610/C0110|Excedente de los activos con<br>respecto a los pasivos — atri­<br>bución de las diferencias de<br>valoración — Diferencia en la<br>valoración de las provisiones<br>técnicas|Se trata de la diferencia en la valoración de las provisiones técnicas|
|R0620/C0110|Excedente de los activos con<br>respecto a los pasivos — atri­<br>bución de las diferencias de<br>valoración — Diferencia en la<br>valoración de otros pasivos|Se trata de la diferencia en la valoración de otros pasivos.|
|R0630/C0110|Total de reservas y beneficios<br>no distribuidos de los estados<br>financieros|Se trata del total de reservas y beneficios no distribuidos con arreglo a los estados<br>financieros.|
|R0640/C0110|Otros, explíquese por qué se<br>necesita usar esta fila|Se trata del importe de otros elementos no identificados anteriormente. Cuando se<br>consigne un valor en R0640/C0110, el valor que figure en R0640/C0120 pro­<br>porcionará una explicación e información pormenorizada de tales partidas.|
|R0640/C0120|Otros, explíquese por qué se<br>necesita usar esta fila|Se trata de la explicación de otros elementos consignados en R0640/C0110.|
|R0650/C0110|Reservas de los estados finan­<br>cieros ajustadas a las diferencias<br>de valoración de Solvencia II|Se trata del total de las reservas de los estados financieros tras el ajuste por las<br>diferencias de valoración.<br>En esta partida figurarán valores de los estados financieros como los beneficios no<br>distribuidos, el capital de reserva, el beneficio neto, los beneficios de ejercicios<br>anteriores, el capital (fondo) de revalorización u otro capital de reserva.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1299

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0660/C0110|Excedente de los activos con<br>respecto a los pasivos atribui­<br>ble a partidas de fondos pro­<br>pios básicos (excluida la re­<br>serva de conciliación)|Se trata del excedente de los activos con respecto a los pasivos atribuible a los<br>fondos propios básicos, excluida la reserva de conciliación.|
|R0700/C0110|Excedente de los activos res­<br>pecto a los pasivos|Se trata del importe del excedente de los activos con respecto a los pasivos.|

_**S.23.03 — Variaciones anuales en los fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Se consignará esta plantilla si el importe de los fondos propios para cualquier nivel varía más de un 5 % en comparación
con el ejercicio anterior, calculado como se indica a continuación.

_fondos_ _propios disponibles de nivel 1 para cubrir el SCR en T_
_% variación_ ð _T; T_ Ä _1_ Þ : ¼
_fondos propios disponibles de nivel 1 para cubrir el SCR en T_ Ä 1

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos cuando se utiliza el método 1, ya
sea exclusivamente o en combinación con el método 2.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Capital social ordina­_<br>_rio — variaciones en_<br>_el período de referencia_|||
|R0010/C0010|Capital social ordinario — De­<br>sembolsado — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo del capital social ordinario desembolsado trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0010/C0020|Capital social ordinario — De­<br>sembolsado — Incremento|Se trata del incremento del capital social ordinario desembolsado a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0010/C0030|Capital social ordinario — De­<br>sembolsado — Reducción|Se trata de la reducción del capital social ordinario desembolsado a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0010/C0060|Capital social ordinario — De­<br>sembolsado — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo del capital social ordinario desembolsado trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0020/C0010|Capital social ordinario — Exigido<br>pero todavía no desembolsado —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del capital social ordinario exigido pero todavía no<br>desembolsado trasladado del período de referencia anterior.|
|R0020/C0020|Capital social ordinario — Exigido<br>pero todavía no desembolsado —<br>Incremento|Se trata del incremento del capital social ordinario exigido pero todavía<br>no desembolsado a lo largo del período de referencia.|

L 120/1300 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0020/C0030|Capital social ordinario — Exigido<br>pero todavía no desembolsado —<br>Reducción|Se trata de la reducción del capital social ordinario exigido pero todavía<br>no desembolsado a lo largo del período de referencia.|
|R0020/C0060|Capital social ordinario — Exigido<br>pero todavía no desembolsado —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del capital social ordinario exigido pero todavía no<br>desembolsado trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0030/C0010|Tenencia de acciones propias —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las acciones propias mantenidas, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0030/C0020|Tenencia de acciones propias —<br>Incremento|Se trata del aumento de las acciones propias mantenidas, a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0030/C0030|Tenencia de acciones propias —<br>Reducción|Se trata de la reducción de las acciones propias mantenidas, a lo largo del<br>período de referencia anterior.|
|R0030/C0060|Tenencia de acciones propias —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones propias mantenidas trasladado al pe­<br>ríodo de referencia siguiente.|
|R0100/C0010|Total de capital social ordinario<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo del capital social ordinario total trasladado del período<br>de referencia anterior. R0100/C0010 incluye las acciones propias mante­<br>nidas.|
|R0100/C0020|Total de capital social ordinario<br>— Incremento|Se trata del incremento del capital social ordinario total a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0100/C0030|Total de capital social ordinario<br>— Reducción|Se trata de la reducción del capital social ordinario total a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0100/C0060|Total de capital social ordinario<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del capital social ordinario total trasladado al período de<br>referencia siguiente.|
|_Primas de emisión co­_<br>_rrespondientes al capi­_<br>_tal social ordinario —_<br>_variaciones en el pe­_<br>_ríodo de referencia_|||
|R0110/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 1 — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 1, trasladado del período de referencia<br>anterior.|
|R0110/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 1 — Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 1 a lo largo del período de<br>referencia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1301

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0110/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 1 — Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 1 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0110/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 1 — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 1, trasladado al período de referencia<br>siguiente.|
|R0120/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 2, trasladado del período de referencia<br>anterior.|
|R0120/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 2 — Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 2 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0120/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 2 — Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario que es de nivel 2 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0120/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario que es de nivel 2, trasladado al período de referencia<br>siguiente.|
|R0200/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Total — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo total de las primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0200/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Total — Incremento|Se trata del incremento del total de primas de emisión correspondientes al<br>capital social ordinario a lo largo del período de referencia.|
|R0200/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Total — Reducción|Se trata de la reducción del total de primas de emisión correspondientes<br>al capital social ordinario a lo largo del período de referencia.|
|R0200/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes al capital social ordinario —<br>Total — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes al capital<br>social ordinario, trasladado al período de referencia siguiente.|
|_Fondo mutual inicial,_<br>_aportaciones de los_<br>_miembros o la partida_<br>_equivalente de los_<br>_fondos propios para_<br>_las mutuas y empresas_<br>_similares — Variacio­_<br>_nes en el período de_<br>_referencia_|||

L 120/1302 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0210/C0010|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Desembolsado — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas<br>similares, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0210/C0020|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Desembolsado — Incre­<br>mento|Se trata del incremento del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas<br>y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0210/C0030|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Desembolsado — Reduc­<br>ción|Se trata de la reducción del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas<br>y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0210/C0060|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Desembolsado — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas<br>similares, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0220/C0010|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Exigido pero todavía no<br>desembolsado — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas<br>similares, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0220/C0020|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Exigido pero todavía no<br>desembolsado — Incremento|Se trata del incremento del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas<br>y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0220/C0030|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Exigido pero todavía no<br>desembolsado — Reducción|Se trata de la reducción del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas<br>y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1303

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0060|Fondo mutual inicial, aportaciones<br>de los miembros o la partida<br>equivalente de los fondos propios<br>para las mutuas y empresas simi­<br>lares — Exigido pero todavía no<br>desembolsado — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas<br>similares, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0300/C0010|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos<br>propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas<br>similares, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0300/C0020|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos<br>propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares — Incremento|Se trata del incremento del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas<br>y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0300/C0030|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos<br>propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares — Reducción|Se trata de la reducción del fondo mutual inicial, aportaciones de los<br>miembros o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas<br>y empresas similares, a lo largo del período de referencia.|
|R0300/C0060|Total del fondo mutual inicial,<br>aportaciones de los miembros o la<br>partida equivalente de los fondos<br>propios básicos para las mutuas y<br>empresas similares — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros<br>o la partida equivalente de los fondos propios para las mutuas y empresas<br>similares, trasladado al período de referencia siguiente.|
|_Cuentas de mutualis­_<br>_tas subordinadas —_<br>_variaciones en el pe­_<br>_ríodo de referencia_|||
|R0310/C0010|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 1 — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1,<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|R0310/C0070|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 1 — Emisión|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|

L 120/1304 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0310/C0080|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 1 — Rescate|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0310/C0090|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 1 — Variaciones<br>en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de las<br>cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0310/C0100|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 1 — Actuación<br>reglamentaria|Se trata del importe que refleja aumentos o disminuciones en las cuentas<br>de mutualistas subordinadas de nivel 1 a lo largo del período de referen­<br>cia debido a actuación reglamentaria.|
|R0310/C0060|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 1 — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 1,<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0320/C0010|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 2 — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2,<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|R0320/C0070|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 2 — Emisión|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0320/C0080|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 2 — Rescate|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0320/C0090|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 2 — Variaciones<br>en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de las<br>cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0320/C0100|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 2 — Actuación<br>reglamentaria|Se trata del importe que refleja aumentos o disminuciones en las cuentas<br>de mutualistas subordinadas de nivel 2 a lo largo del período de referen­<br>cia debido a actuación reglamentaria.|
|R0320/C0060|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 2 — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 2,<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0330/C0010|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 3 — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3,<br>trasladado del período de referencia anterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1305

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0070|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 3 — Emisión|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0330/C0080|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 3 — Rescate|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0330/C0090|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 3 — Variaciones<br>en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de las<br>cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3 a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0330/C0100|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 3 — Actuación<br>reglamentaria|Se trata del importe que refleja aumentos o disminuciones en las cuentas<br>de mutualistas subordinadas de nivel 3 a lo largo del período de referen­<br>cia debido a actuación reglamentaria.|
|R0330/C0060|Cuentas de mutualistas subordi­<br>nadas — Nivel 3 — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las cuentas de mutualistas subordinadas de nivel 3,<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0400/C0010|Total de las cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo total de las cuentas de mutualistas subordinadas, tras­<br>ladado del período de referencia anterior.|
|R0400/C0070|Total de cuentas de mutualistas<br>subordinadas — Emisión|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas<br>emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R0400/C0080|Total de cuentas de mutualistas<br>subordinadas — Rescate|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas<br>rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R0400/C0090|Total de cuentas de mutualistas<br>subordinadas — Variaciones en la<br>valoración|Se trata del importe que refleja el total de las variaciones en la valoración<br>de las cuentas de mutualistas subordinadas a lo largo del período de<br>referencia.|
|R0400/C0100|Total de cuentas de mutualistas<br>subordinadas — Actuación regla­<br>mentaria|Se trata del importe que refleja el total de los aumentos o disminuciones<br>en las cuentas de mutualistas subordinadas debidos a actuación reglamen­<br>taria, a lo largo del período de referencia.|
|R0400/C0060|Total de las cuentas de mutualis­<br>tas subordinadas — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo total de las cuentas de mutualistas subordinadas, tras­<br>ladado al período de referencia siguiente.|
|_Fondos excedentarios_|||
|R0500/C0010|Fondos excedentarios — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de los fondos excedentarios, trasladado del período de<br>referencia anterior.|

L 120/1306 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0060|Fondos excedentarios — Saldo a<br>cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los fondos excedentarios, trasladado al período de<br>referencia siguiente.|
|_Acciones preferentes_<br>_— variaciones en el_<br>_período de referencia_|||
|R0510/C0010|Acciones preferentes — Nivel 1<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 1, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0510/C0020|Acciones preferentes — Nivel 1<br>— Incremento|Se trata del incremento de las acciones preferentes de nivel 1 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0510/C0030|Acciones preferentes — Nivel 1<br>— Reducción|Se trata de la reducción de las acciones preferentes de nivel 1 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0510/C0060|Acciones preferentes — Nivel 1<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 1, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0520/C0010|Acciones preferentes — Nivel 2<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 2, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0520/C0020|Acciones preferentes — Nivel 2<br>— Incremento|Se trata del incremento de las acciones preferentes de nivel 2 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0520/C0030|Acciones preferentes — Nivel 2<br>— Reducción|Se trata de la reducción de las acciones preferentes de nivel 2 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0520/C0060|Acciones preferentes — Nivel 2<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 2, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1307

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0530/C0010|Acciones preferentes — Nivel 3<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 3, trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0530/C0020|Acciones preferentes — Nivel 3<br>— Incremento|Se trata del incremento de las acciones preferentes de nivel 3 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0530/C0030|Acciones preferentes — Nivel 3<br>— Reducción|Se trata de la reducción de las acciones preferentes de nivel 3 a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0530/C0060|Acciones preferentes — Nivel 3<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de las acciones preferentes de nivel 3, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0600/C0010|Total de acciones preferentes —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del total de acciones preferentes, trasladado del período<br>de referencia anterior.|
|R0600/C0020|Total de acciones preferentes —<br>Incremento|Se trata del incremento del total de acciones preferentes a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0600/C0030|Total de acciones preferentes —<br>Reducción|Se trata de la reducción del total de las acciones preferentes a lo largo del<br>período de referencia.|
|R0600/C0060|Total de acciones preferentes —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del total de las acciones preferentes, trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|_Primas de emisión co­_<br>_rrespondientes a las_<br>_acciones preferentes_|||
|R0610/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 1 — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 1, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0610/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 1 — Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 1 a lo largo del período de referencia.|
|R0610/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 1 — Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 1 a lo largo del período de referencia.|
|R0610/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 1 — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 1, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0620/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 2, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0620/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 2 — Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R0620/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 2 — Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R0620/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 2 — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 2, trasladado al período de referencia siguiente.|

L 120/1308 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0630/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 3 — Saldo a cuenta nueva<br>de apertura|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 3, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0630/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 3 — Incremento|Se trata del incremento de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 3, a lo largo del período de referencia.|
|R0630/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 3 — Reducción|Se trata de la reducción de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes de nivel 3, a lo largo del período de referencia.|
|R0630/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Nivel 3 — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo de las primas de emisión correspondientes a las acciones<br>preferentes de nivel 3, trasladado al período de referencia siguiente.|
|R0700/C0010|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Total — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo del total de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0700/C0020|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Total — Incremento|Se trata del incremento del total de las primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes a lo largo del período de referencia.|
|R0700/C0030|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Total — Reducción|Se trata de la reducción del total de las primas de emisión total corres­<br>pondientes a las acciones preferentes a lo largo del período de referencia.|
|R0700/C0060|Primas de emisión correspondien­<br>tes a las acciones preferentes —<br>Total — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo del total de las primas de emisión correspondientes a las<br>acciones preferentes, trasladado al período de referencia siguiente.|
|_Pasivos subordinados_<br>_— variaciones en el_<br>_período de referencia_|||
|R0710/C0010|Pasivos subordinados — Nivel 1<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 1 trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0710/C0070|Pasivos subordinados — Nivel 1<br>— Emisión|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 1 emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0710/C0080|Pasivos subordinados — Nivel 1<br>— Rescate|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 1 rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1309

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0710/C0090|Pasivos subordinados — Nivel 1<br>— Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de los<br>pasivos subordinados de nivel 1 a lo largo del período de referencia.|
|R0710/C0100|Pasivos subordinados — Nivel 1<br>— Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones de los pasivos subordina­<br>dos de nivel 1 debido a una actuación reglamentaria.|
|R0710/C0060|Pasivos subordinados — Nivel 1<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 1 trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0720/C0010|Pasivos subordinados — Nivel 2<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 2 trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0720/C0070|Pasivos subordinados — Nivel 2<br>— Emisión|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 2 emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0720/C0080|Pasivos subordinados — Nivel 2<br>— Rescate|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 2 rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|
|R0720/C0090|Pasivos subordinados — Nivel 2<br>— Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de los<br>pasivos subordinados de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R0720/C0100|Pasivos subordinados — Nivel 2<br>— Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones de los pasivos subordina­<br>dos de nivel 2 debido a una actuación reglamentaria.|
|R0720/C0060|Pasivos subordinados — Nivel 2<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 2 trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0730/C0010|Pasivos subordinados — Nivel 3<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 3 trasladado del<br>período de referencia anterior.|
|R0730/C0070|Pasivos subordinados — Nivel 3<br>— Emisión|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 3 emitidos a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0730/C0080|Pasivos subordinados — Nivel 3<br>— Rescate|Se trata del importe de los pasivos subordinados de nivel 3 rescatados a<br>lo largo del período de referencia.|
|R0730/C0090|Pasivos subordinados — Nivel 3<br>— Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de los<br>pasivos subordinados de nivel 3 a lo largo del período de referencia.|

L 120/1310 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0730/C0100|Pasivos subordinados — Nivel 3<br>— Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones de los pasivos subordina­<br>dos de nivel 3 debido a una actuación reglamentaria.|
|R0730/C0060|Pasivos subordinados — Nivel 3<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de los pasivos subordinados de nivel 3 trasladado al<br>período de referencia siguiente.|
|R0800/C0010|Total de pasivos subordinados —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del total de pasivos subordinados trasladado del período<br>de referencia anterior.|
|R0800/C0070|Total de pasivos subordinados —<br>Emisión|Se trata del importe del total de pasivos subordinados emitidos a lo largo<br>del período de referencia.|
|R0800/C0080|Total de pasivos subordinados —<br>Rescate|Se trata del importe del total de pasivos subordinados rescatados a lo<br>largo del período de referencia.|
|R0800/C0090|Total de pasivos subordinados —<br>Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración del total<br>de pasivos subordinados a lo largo del período de referencia.|
|R0800/C0100|Total de pasivos subordinados —<br>Actuación reglamentaria|Se trata del importe que refleja las variaciones del total de pasivos subor­<br>dinados debido a actuación reglamentaria.|
|R0800/C0060|Total de pasivos subordinados —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del total de pasivos subordinados trasladado al período<br>de referencia siguiente.|
|_Importe igual al valor_<br>_de los activos por im­_<br>_puestos diferidos_|||
|R0900/C0010|Importe igual al valor de los ac­<br>tivos por impuestos diferidos ne­<br>tos — Saldo a cuenta nueva de<br>apertura|Se trata del saldo de un importe igual al valor de los activos por impues­<br>tos diferidos netos, trasladado del período de referencia anterior.|
|R0900/C0060|Importe igual al valor de los ac­<br>tivos por impuestos diferidos ne­<br>tos — Saldo a cuenta nueva de<br>cierre|Se trata del saldo de un importe igual al valor de los activos por impues­<br>tos diferidos netos, trasladado al período de referencia siguiente.|
|_Otras partidas apro­_<br>_badas por la autoridad_<br>_de supervisión como_<br>_fondos propios básicos_<br>_no especificadas ante­_<br>_riormente — Varia­_<br>_ciones en el período de_<br>_referencia_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1311

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1000/C0010|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, no restringidas — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 1, que deben tratarse como partidas no restringidas, trasladadas del<br>período de referencia anterior.|
|R1000/C0070|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, no restringidas — Emisión|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos. no especificadas anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como partidas no restringidas, emitidas a lo<br>largo del período de referencia.|
|R1000/C0080|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, no restringidas — Rescate|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como partidas no restringidas, rescatadas a<br>lo largo del período de referencia.|
|R1000/C0090|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, no restringidas — Variaciones<br>en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otras<br>partidas aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios<br>básicos, no especificadas anteriormente, de nivel 1, que deben tratarse<br>como partidas no restringidas.|
|R1000/C0060|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, no restringidas — Saldo a<br>cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 1, que deben tratarse como partidas no restringidas, trasladadas al<br>período de referencia siguiente.|
|R1010/C0010|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, restringidas — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 1, que deben tratarse como partidas restringidas, trasladadas del<br>período de referencia anterior.|
|R1010/C0070|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, restringidas — Emisión|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como partidas restringidas, emitidas a lo<br>largo del período de referencia.|
|R1010/C0080|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, que han de tratarse como res­<br>tringidas — Rescate|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 1, que deben tratarse como partidas restringidas, rescatadas a lo<br>largo del período de referencia.|

L 120/1312 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1010/C0090|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, que han de tratarse como res­<br>tringidas — Variaciones en la va­<br>loración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otras<br>partidas aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios<br>básicos, no especificadas anteriormente, de nivel 1, que deben tratarse<br>como partidas restringidas.|
|R1010/C0060|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel<br>1, que han de tratarse como res­<br>tringidas — Saldo a cuenta nueva<br>de cierre|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 1, que deben tratarse como partidas restringidas, trasladadas al<br>período de referencia siguiente.|
|R1020/C0010|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 2<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 2, trasladadas del período de referencia anterior.|
|R1020/C0070|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 2<br>— Emisión|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 2, emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R1020/C0080|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 2<br>— Rescate|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 2, rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R1020/C0090|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 2<br>— Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otras<br>partidas aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios<br>básicos, no especificadas anteriormente, de nivel 2.|
|R1020/C0060|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 2<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 2, trasladadas al período de referencia siguiente.|
|R1030/C0010|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 3<br>— Saldo a cuenta nueva de aper­<br>tura|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 3, trasladadas del período de referencia anterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1313

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1030/C0070|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 3<br>— Emisión|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 3, emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R1030/C0080|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 3<br>— Rescate|Se trata del importe de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>de nivel 3, rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R1030/C0090|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 3<br>— Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración de otras<br>partidas aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos propios<br>básicos, no especificadas anteriormente, de nivel 3.|
|R1030/C0060|Otras partidas aprobadas por la<br>autoridad de supervisión como<br>fondos propios básicos no espe­<br>cificadas anteriormente — Nivel 3<br>— Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo de otras partidas aprobadas por la autoridad de super­<br>visión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente, de<br>nivel 3, trasladadas al período de referencia siguiente.|
|R1100/C0010|Total de otras partidas aprobadas<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos no<br>especificadas anteriormente —<br>Saldo a cuenta nueva de apertura|Se trata del saldo del total de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>trasladadas del período de referencia anterior.|
|R1100/C0070|Total de otras partidas aprobadas<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos no<br>especificadas anteriormente —<br>Emisión|Se trata del importe del total de otras partidas aprobadas por la autoridad<br>de supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anterior­<br>mente, emitidas a lo largo del período de referencia.|
|R1100/C0080|Total de otras partidas aprobadas<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos no<br>especificadas anteriormente —<br>Rescate|Se trata del importe del total de otras partidas aprobadas por la autoridad<br>de supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anterior­<br>mente, rescatadas a lo largo del período de referencia.|
|R1100/C0090|Total de otras partidas aprobadas<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos no<br>especificadas anteriormente —<br>Variaciones en la valoración|Se trata del importe que refleja las variaciones en la valoración del total<br>de otras partidas aprobadas por la autoridad de supervisión como fondos<br>propios básicos no especificadas anteriormente.|

L 120/1314 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1100/C0060|Total de otras partidas aprobadas<br>por la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos no<br>especificadas anteriormente —<br>Saldo a cuenta nueva de cierre|Se trata del saldo del total de otras partidas aprobadas por la autoridad de<br>supervisión como fondos propios básicos, no especificadas anteriormente,<br>trasladadas al período de referencia siguiente.|
|_Fondos propios com­_<br>_plementarios — va­_<br>_riaciones en el período_<br>_de referencia_|||
|R1110/C0010|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 2 — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo de los fondos propios complementarios de nivel 2<br>trasladado del período de referencia anterior.|
|R1110/C0110|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 2 — Nuevo importe<br>puesto a disposición|Se trata del nuevo importe de fondos propios complementarios de nivel 2<br>puesto a disposición a lo largo del período de referencia.|
|R1110/C0120|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 2 — Reducción del im­<br>porte disponible|Se trata de la reducción del importe disponible de fondos propios com­<br>plementarios de nivel 2 a lo largo del período de referencia.|
|R1110/C0130|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 2 — Exigido para los<br>fondos propios básicos|Se trata del importe de los fondos propios básicos complementarios de<br>nivel 2 exigido para una partida de los fondos propios básicos a lo largo<br>del período de referencia.|
|R1110/C0060|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 2 — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo de los fondos propios complementarios de nivel 2<br>trasladado al período de referencia siguiente.|
|R1120/C0010|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 3 — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo de fondos propios complementarios de nivel 3 trasla­<br>dado del período de referencia anterior.|
|R1120/C0110|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 3 — Nuevo importe<br>puesto a disposición|Se trata del nuevo importe de fondos propios complementarios de nivel 3<br>puesto a disposición a lo largo del período de referencia.|
|R1120/C0120|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 3 — Reducción del im­<br>porte disponible|Se trata de la reducción del importe disponible de los fondos propios<br>complementarios de nivel 3 a lo largo del período de referencia.|
|R1120/C0130|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 3 — Exigido para los<br>fondos propios básicos|Se trata del importe de fondos básicos complementarios de nivel 3 exi­<br>gido para una partida de los fondos propios básicos a lo largo del período<br>de referencia.|
|R1120/C0060|Fondos propios complementarios<br>— Nivel 3 — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo de fondos propios complementarios de nivel 3 trasla­<br>dado al período de referencia siguiente.|
|R1200/C0010|Total de fondos propios comple­<br>mentarios — Saldo a cuenta<br>nueva de apertura|Se trata del saldo del total de fondos propios complementarios trasladado<br>del período de referencia anterior.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1315

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1200/C0110|Total de fondos propios comple­<br>mentarios — Nuevo importe<br>puesto a disposición|Se trata del nuevo importe de fondos propios complementarios de nivel 2<br>puesto a disposición a lo largo del período de referencia.|
|R1200/C0120|Total de fondos propios comple­<br>mentarios — Reducción del im­<br>porte disponible|Se trata de la reducción del importe disponible del total de fondos pro­<br>pios complementarios a lo largo del período de referencia.|
|R1200/C0130|Total de fondos propios comple­<br>mentarios — Exigido para los<br>fondos propios básicos|Se trata del importe del total de fondos básicos complementarios exigido<br>para una partida de fondos propios básicos a lo largo del período de<br>referencia.|
|R1200/C0060|Total de fondos propios comple­<br>mentarios — Saldo a cuenta<br>nueva de cierre|Se trata del saldo del total de los fondos propios complementarios tras­<br>ladado al período de referencia siguiente.|

_**S.23.04 — Lista de partidas de fondos propios**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, con independencia del método
utilizado para calcular la solvencia del grupo.

Se consignará esta plantilla si el importe de los fondos propios para cualquier nivel varía más de un 5 % en comparación
con el ejercicio anterior, calculado como se indica a continuación.

_fondos_ _propios disponibles de nivel 1 para cubrir el SCR en T_
_% variación_ ð _T; T_ Ä _1_ Þ : ¼
_fondos propios disponibles de nivel 1 para cubrir el SCR en T_ Ä 1

En caso de que no haya partidas de fondos propios disponibles, el umbral no se aplica y se consignará la plantilla en su
totalidad.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Descripción de las cuentas de<br>mutualistas subordinadas|Figurarán aquí las cuentas de mutualistas subordinadas del grupo.|
|C0020|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Importe (en la<br>moneda de referencia)|Se trata del importe de las cuentas de mutualistas subordinadas individuales.|
|C0030|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nivel|Se indicará el nivel correspondiente de las cuentas de mutualistas subordinadas.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Nivel 1<br>2 — Nivel 1 — no restringido<br>3 — Nivel 1 — restringido<br>4 — Nivel 2<br>5 — Nivel 3|

L 120/1316 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Código de moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda. Se trata de la moneda<br>original.|
|C0050|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Entidad emisora|Se indicará si la entidad emisora de las cuentas de mutualistas subordinadas está<br>dentro del grupo, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva<br>2009/138/CE. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Perteneciente al mismo grupo<br>2 — No perteneciente al mismo grupo|
|C0060|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Prestamista (si es<br>específico)|Se indicará el prestamista de las cuentas de mutualistas subordinadas.|
|C0070|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — ¿Contabilizadas en<br>virtud de medidas transitorias?|Se indicará aquí si las cuentas de mutualistas subordinadas se contabilizan en<br>virtud de medidas transitorias o no.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contabilizadas en virtud de medidas transitorias<br>2 — No contabilizadas en virtud de medidas transitorias|
|C0080|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Contraparte (si es<br>específica)|Se indicará la contraparte de las cuentas de mutualistas subordinadas.|
|C0090|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Fecha de emisión|Es la fecha de emisión de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se utilizará el<br>formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0100|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Fecha de venci­<br>miento|Es la fecha de vencimiento de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se utilizará<br>el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0110|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Primera fecha de<br>exigibilidad|Es la primera fecha de exigibilidad de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se<br>utilizará el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0120|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Detalle de las fe­<br>chas de exigibilidad adicionales|Se indicarán aquí las fechas de exigibilidad adicionales de las cuentas de mutua­<br>listas subordinadas.|
|C0130|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Detalle de los in­<br>centivos para rescatar|Se trata de los incentivos para rescatar las cuentas de mutualistas subordinadas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1317

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Período de notifi­<br>cación|Se trata de la notificación de las cuentas de mutualistas subordinadas. Se consig­<br>nará aquí la fecha, utilizando el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0150|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Nombre de la au­<br>toridad de supervisión que<br>haya dado la autorización|Se trata del nombre de la autoridad de supervisión que haya otorgado la autori­<br>zación, con el país entre paréntesis.|
|C0160|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Recompra durante<br>el año|Explíquese si la partida se ha recomprado durante el año.|
|C0170|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — % de la emisión<br>mantenido por entidades del<br>grupo|Es el porcentaje de la emisión de cuentas de mutualistas subordinadas mantenido<br>por las entidades que estén dentro del grupo, a tenor del artículo 212, apartado<br>1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0180|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas — Contribución a las<br>cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas del grupo|Se indicará aquí la contribución de las cuentas de mutualistas subordinadas al total<br>de las cuentas de mutualistas subordinadas del grupo.|
|C0190|Descripción de las acciones<br>preferentes|Se consignará aquí una lista de las acciones preferentes.|
|C0200|Acciones preferentes — Im­<br>porte|Se trata del importe de las acciones preferentes.|
|C0210|Acciones preferentes — ¿Con­<br>tabilizadas en virtud de medi­<br>das transitorias?|Se indicará aquí si las acciones preferentes se contabilizan en virtud de medidas<br>transitorias o no.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contabilizadas en virtud de medidas transitorias<br>2 — No contabilizadas en virtud de medidas transitorias|
|C0220|Acciones preferentes — Con­<br>traparte (si es específica)|Se indicará el tenedor de las acciones preferentes si se trata de una sola parte. Si se<br>trata de una emisión general de acciones, no se requieren datos al respecto.|
|C0230|Acciones preferentes — Fecha<br>de emisión|Se trata de la fecha de emisión de las acciones preferentes. Se utilizará el formato<br>ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0240|Acciones preferentes — Pri­<br>mera fecha de exigibilidad|Se trata de la primera fecha de exigibilidad de las acciones preferentes. Se utilizará<br>el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|

L 120/1318 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0250|Acciones preferentes — Deta­<br>lle de las fechas de exigibilidad<br>adicionales|Se indicarán aquí las fechas de exigibilidad adicionales de las acciones preferentes.|
|C0260|Acciones preferentes — Deta­<br>lle de los incentivos para res­<br>catar|Se indicarán aquí los incentivos para rescatar las acciones preferentes.|
|C0270|Descripción de los pasivos su­<br>bordinados|Se indicarán los pasivos subordinados individuales de un grupo.|
|C0280|Pasivos subordinados — Im­<br>porte|Se trata del importe de los pasivos subordinados individuales.|
|C0290|Pasivos subordinados — Nivel|Se indicará el nivel correspondiente a los pasivos subordinados.|
|C0300|Pasivos subordinados — Có­<br>digo de moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda.|
|C0311|Pasivos subordinados — Enti­<br>dad emisora|Se indicará el código de la entidad emisora de los pasivos subordinados que<br>pertenezcan al grupo a tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva<br>2009/138/CE.|
|C0320|Pasivos subordinados — Pres­<br>tamista (si es específico)|Se indicará el prestamista de los pasivos subordinados, si es uno específico. En<br>caso contrario, esta partida no se consignará.|
|C0330|Pasivos subordinados —<br>¿Contabilizados en virtud de<br>medidas transitorias?|Se indicará aquí si los pasivos subordinados se contabilizan en virtud de medidas<br>transitorias o no.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Contabilizados en virtud de medidas transitorias<br>2 — No contabilizados en virtud de medidas transitorias|
|C0340|Pasivos subordinados — Con­<br>traparte (si es específica)|Se indicará la contraparte de los pasivos subordinados que pertenezcan al grupo a<br>tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE, en su<br>caso. En caso contrario, esta partida no se consignará. Esta columna se conserva<br>para los prestamistas internos, en su caso.|
|C0350|Pasivos subordinados — Fecha<br>de emisión|Se trata de la fecha de emisión de los pasivos subordinados. Se utilizará el formato<br>ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1319

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0360|Pasivos subordinados — Fecha<br>de vencimiento|Se trata de la fecha de vencimiento de los pasivos subordinados. Se utilizará el<br>formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0370|Pasivos subordinados — Pri­<br>mera fecha de exigibilidad|Se trata de la primera fecha futura de exigibilidad de los pasivos subordinados. Se<br>utilizará el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0380|Pasivos subordinados — Fe­<br>chas de exigibilidad adicionales|Se indicarán aquí las fechas de exigibilidad adicionales de los pasivos subordina­<br>dos.|
|C0390|Pasivos subordinados — Deta­<br>lle de los incentivos para res­<br>catar|Se consignará aquí el detalle de los incentivos para rescatar los pasivos subordi­<br>nados.|
|C0400|Pasivos subordinados — Pe­<br>ríodo de notificación|Se trata de la notificación de los pasivos subordinados. Se consignará aquí la<br>fecha, utilizando el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0430|Pasivos subordinados — % de<br>la emisión mantenido por en­<br>tidades del grupo|Se trata del % de la emisión mantenido por toda contraparte perteneciente al<br>grupo, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0440|Pasivos subordinados — Con­<br>tribución a los pasivos subor­<br>dinados del grupo|Es el valor de los pasivos subordinados incluido en el total de pasivos subordi­<br>nados del grupo y que contribuye a los fondos propios del grupo.|
|C0450|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente|Se indicarán aquí otros elementos individuales aprobados por la autoridad de<br>supervisión respecto a una empresa en concreto.|
|C0460|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Importe|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión.|
|C0470|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Código de moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda.|
|C0480|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Nivel 1|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión que satisfacen los criterios del nivel 1.|

L 120/1320 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0490|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Nivel 2|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión que satisfacen los criterios del nivel 2.|
|C0500|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Nivel 3|Se trata del importe de otros elementos individuales aprobados por la autoridad<br>de supervisión que satisfacen los criterios del nivel 3.|
|C0510|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Fecha de autorización|Se trata de la fecha de autorización de otros elementos individuales aprobados por<br>la autoridad de supervisión. Se utilizará el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0520|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Nombre de la autoridad de<br>supervisión que haya dado la<br>autorización|Se trata del nombre de la autoridad de supervisión que haya otorgado la autori­<br>zación, con el país entre paréntesis.|
|C0530|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Nombre de la entidad de<br>que se trate|Se indicará el nombre de la entidad de que se trate.|
|C0540|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Recompra durante el año|Explíquese si el elemento se ha recomprado.|
|C0550|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— % de la emisión mantenido<br>por entidades del grupo|Se trata del porcentaje de la emisión mantenido por las entidades que estén dentro<br>del grupo, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva<br>2009/138/CE.|
|C0560|Otras partidas aprobadas por<br>la autoridad de supervisión<br>como fondos propios básicos<br>no especificadas anteriormente<br>— Contribución a otros fon­<br>dos propios básicos del grupo|Se trata de la contribución de otros elementos individuales aprobados por la<br>autoridad de supervisión a los fondos propios básicos del grupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1321

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0570|Fondos propios de los estados<br>financieros que no deban estar<br>representados por la reserva de<br>conciliación y no cumplan los<br>requisitos para ser clasificados<br>como fondos propios de Sol­<br>vencia II — Descripción de la<br>partida|En esta celda figurará una descripción de los elementos de fondos propios de los<br>estados financieros que no deban estar representados por la reserva de concilia­<br>ción y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de<br>Solvencia II.|
|C0580|Fondos propios de los estados<br>financieros que no deban estar<br>representados por la reserva de<br>conciliación y no cumplan los<br>requisitos para ser clasificados<br>como fondos propios de Sol­<br>vencia II — Importe total|Se trata del importe total de los elementos de fondos propios de los estados<br>financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y<br>no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia<br>II.|
|C0590|Fondos propios complementa­<br>rios — Descripción de los<br>fondos propios complementa­<br>rios|Se consignarán aquí el detalle de cada fondo propio complementario de cada<br>empresa individual.|
|C0600|Fondos propios complementa­<br>rios — Importe|Se trata del importe de cada fondo propio complementario.|
|C0610|Fondos propios complementa­<br>rios — Contraparte|Se trata de la contraparte de cada fondo propio complementario.|
|C0620|Fondos propios complementa­<br>rios — Fecha de emisión|Se trata de la fecha de emisión de cada fondo propio complementario. Se utilizará<br>el formato ISO 8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0630|Fondos propios complementa­<br>rios — Fecha de autorización|Se trata de la fecha de autorización de cada fondo propio complementario. Se<br>utilizará el formato 1SO8601 (aaaa–mm–dd).|
|C0640|Fondos propios complementa­<br>rios — Nombre de la autori­<br>dad de supervisión que haya<br>dado la autorización|Se trata del nombre de la autoridad de supervisión que haya otorgado la autori­<br>zación, con el país entre paréntesis.|
|C0650|Fondos propios complementa­<br>rios — Nombre de la entidad<br>de que se trate|Se trata del nombre de la entidad a la que ataña el fondo propio complementario.|

_Ajuste por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento_

L 120/1322 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0660|Número de fondos de dispo­<br>nibilidad limitada/carteras su­<br>jetas a ajuste por casamiento|Número de identificación de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera<br>sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo atribuye la empresa, y debe ser<br>coherente en el tiempo y con el número de fondo/cartera consignado en otras<br>plantillas.|
|C0670|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — SCR no­<br>cional|Se trata del capital de solvencia obligatorio nocional de cada fondo de disponi­<br>bilidad/cartera sujeta a ajuste por casamiento.|
|C0680|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — SCR no­<br>cional (resultados negativos fi­<br>jados en cero)|Se trata del capital de solvencia obligatorio nocional. Cuando el valor sea negativo,<br>deberá consignarse cero.|
|C0690|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — Excedente<br>de los activos con respecto a<br>los pasivos|Se trata del importe del excedente de los activos con respecto a los pasivos de<br>cada fondo de disponibilidad limitada/cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este<br>valor reflejará toda deducción de transferencias futuras atribuibles a los accionis­<br>tas.|
|C0700|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — Futuras<br>transferencias atribuibles a los<br>accionistas|Valor de las transferencias futuras atribuibles a los accionistas con arreglo al<br>artículo 80, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0710|Fondos de disponibilidad limi­<br>tada/carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento — Ajuste por<br>partidas de los fondos propios<br>restringidas en el caso de car­<br>teras sujetas a ajuste por casa­<br>miento y de fondos de dispo­<br>nibilidad limitada|Se trata de la deducción por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a<br>ajuste por casamiento, de conformidad con el artículo 81 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.|

_Deducción por RFF/carteras sujetas a ajuste por casamiento_

_Cálculo de los fondos propios no disponibles a nivel de grupo (este cálculo debe hacerse entidad por entidad)_

_Fondos propios no disponibles a nivel de grupo — que excedan de la contribución del SCR individual al SCR del grupo_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1323

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0730|País|Código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se encuentra el domicilio social de<br>la entidad.|
|C0740|Contribución del SCR indivi­<br>dual al SCR del grupo|Contribución del SCR individual al SCR del grupo.<br>Si se aplica el método 1, la contribución de una empresa filial al grupo se<br>calculará con arreglo a la siguiente fórmula:<br>Contr j ¼ SCR j Ü SCR fully consolidated diversified_=_ <br>X <br>i <br>SCR solo<br>i <br>donde:<br>— SCR i<br>solo es el SCR individual de la empresa matriz y de cada empresa de<br>seguros, de reaseguros, sociedad de cartera de seguros intermedia y sociedad<br>financiera mixta de cartera intermedia sobre las que se ejerza una influencia<br>dominante y que se incluyan en el capital de solvencia obligatorio plenamente<br>consolidado<br>— SCR j es el SCR individual de la entidad j<br>— la ratio es el ajuste proporcional debido al reconocimiento de los efectos de<br>diversificación en la parte plenamente consolidada; el valor máximo de la ratio<br>se fija en 1.<br>La evaluación de los fondos propios no disponibles se efectuará asimismo en<br>relación con los fondos propios en empresas no controladas, teniendo en cuenta<br>el principio de proporcionalidad.<br>En cuanto al método 2, la contribución de las empresas vinculadas al SCR del<br>grupo será la parte proporcional del SCR individual.|
||||
|C0760|Fondos propios no disponibles<br>correspondientes a otras parti­<br>das de los fondos propios<br>aprobados por la autoridad de<br>supervisión|Fondos propios no disponibles correspondientes a otras partidas de los fondos<br>propios aprobadas por la autoridad de supervisión|
|C0770|Fondos excedentarios no dis­<br>ponibles|Fondos excedentarios no disponibles a nivel de grupo en empresas de seguros o<br>reaseguros tanto del EEE, como de fuera de este [artículo 222, apartados 2 a 5, de<br>la Directiva 2009/138/CE y artículo<br>330 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35].|
|C0780|Capital exigido pero todavía<br>no desembolsado no disponi­<br>ble|Capital exigido pero todavía no desembolsado no disponible a nivel de grupo en<br>entidades tanto del EEE, como de fuera de este [artículo 222, apartados 2 a 5, de<br>la Directiva 2009/138/CE y artículo<br>330 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35].|

L 120/1324 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0790|Fondos propios complementa­<br>rios no disponibles|Fondos propios complementarios no disponibles a nivel de grupo en entidades<br>tanto del EEE, como de fuera de este [artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE y artículo 330, apartado 3, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35].|
|C0800|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas no disponibles|Cuentas de mutualistas subordinadas no disponibles a nivel de grupo en entidades<br>tanto del EEE, como de fuera de este [artículo 222, apartados 2 a 5, de la<br>Directiva 2009/138/CE y artículo 330, apartado 3, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35].|
|C0810|Acciones preferentes no dis­<br>ponibles|Acciones preferentes no disponibles a nivel de grupo en entidades tanto del EEE,<br>como de fuera de este [artículo<br>222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE y artículo<br>330, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35].|
|C0820|Pasivos subordinados no dis­<br>ponibles|Pasivos subordinados no disponibles a nivel de grupo en entidades tanto del EEE,<br>como de fuera de este [artículo<br>222, apartados 2 a 5, de la Directiva<br>2009/138/CE y artículo<br>330, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35].|
|C0830|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos diferidos<br>netos no disponibles|Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos no disponibles<br>a nivel de grupo en entidades tanto del EEE, como de fuera de este [artículo 222,<br>apartados 2 a 5, de la Directiva 2009/138/CE y artículo 330, apartado 3, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35].|
|C0840|Primas de emisión no dispo­<br>nibles correspondientes a ac­<br>ciones preferentes|Primas de emisión no disponibles correspondientes a acciones preferentes a nivel<br>de grupo tanto del EEE, como de fuera de este [artículo 222, apartados 2 a 5, de<br>la Directiva 2009/138/CE y artículo 330, apartado 3, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35].|
|C0841|Fondos propios no disponibles<br>en la reserva de conciliación|Fondos propios no disponibles correspondientes a fondos propios en la reserva de<br>conciliación|
|C0842|Total de fondos propios no<br>disponibles|Total de fondos propios no disponibles identificados tras la evaluación de la<br>disponibilidad a nivel de grupo, de conformidad con el artículo 222, apartado<br>4, de la Directiva 2009/138/CE; el total de fondos propios no disponibles se<br>calcula, empresa por empresa, sumando los fondos propios indicados en el ar­<br>tículo 222, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE (es decir, los fondos exce­<br>dentarios y todo capital suscrito pero no desembolsado) y en el artículo 330 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 (es decir, los fondos propios complementa­<br>rios, las acciones preferentes, las cuentas de mutualistas subordinadas, los pasivos<br>subordinados y el valor de los activos por impuestos diferidos netos).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1325

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0850|Total de fondos propios que<br>deben deducirse|Total de fondos propios que deben deducirse a nivel de grupo.<br>De conformidad con el artículo 222, apartado 4, de la Directiva 2009/138/CE, el<br>total de fondos propios no disponibles se calcula, empresa por empresa, sumando<br>los fondos propios indicados en el artículo 222, apartado 2, de la Directiva<br>2009/138/CE (es decir, los fondos excedentarios y todo capital suscrito pero no<br>desembolsado) y en el artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 (es<br>decir, los fondos propios complementarios, las acciones preferentes, las cuentas de<br>mutualistas subordinadas, los pasivos subordinados y el valor de los activos por<br>impuestos diferidos netos).<br>La parte de tales fondos propios que exceda de la contribución de la empresa<br>vinculada al SCR del grupo no podrá considerarse disponible para cubrir dicho<br>SCR del grupo.<br>Si el importe total de esos fondos propios en C0842 no excede de la contribución<br>de la empresa vinculada al SCR del grupo, no se necesita la deducción en C0850<br>como parte del cálculo.|
|C0851|Participaciones minoritarias no<br>disponibles|Las participaciones minoritarias a nivel de grupo cuando se aplica el método 1, en<br>empresas de seguros o reaseguros tanto del EEE, como de fuera de este, sociedades<br>de cartera de seguros, sociedades financieras mixtas de cartera o empresas auxi­<br>liares [artículo 330, apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35].|
|C0750|Participaciones minoritarias no<br>disponibles que deben dedu­<br>cirse de los fondos propios del<br>grupo|Participaciones minoritarias no disponibles que deben deducirse de los fondos<br>propios del grupo, cuando se aplica el método 1, es decir, toda participación<br>minoritaria en los fondos propios admisibles (después de considerar la deducción<br>de otros fondos propios no disponibles en C0850) de filiales de (rea)seguros que<br>exceda de la contribución del SCR individual al SCR del grupo. [Artículo 330,<br>apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35]|
|C0870|Fondos propios no disponibles<br>correspondientes a otras parti­<br>das de los fondos propios<br>aprobadas por la autoridad de<br>supervisión|Se trata del importe total de los fondos propios no disponibles correspondientes a<br>otras partidas de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión a<br>nivel de grupo.|
|C0880|Fondos excedentarios no dis­<br>ponibles|Se trata del importe total de los fondos excedentarios no disponibles a nivel de<br>grupo.|
|C0890|Capital exigido pero todavía<br>no desembolsado no disponi­<br>ble.|Se trata del importe total del capital exigido pero todavía no desembolsado no<br>disponible a nivel de grupo.|
|C0900|Fondos propios complementa­<br>rios no disponibles|Se trata del importe total de los fondos propios complementarios no disponibles a<br>nivel de grupo.|

L 120/1326 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0910|Cuentas de mutualistas subor­<br>dinadas no disponibles.|Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas no disponi­<br>bles a nivel de grupo.|
|C0920|Acciones preferentes no dis­<br>ponibles|Se trata del importe total de las acciones preferentes no disponibles a nivel de<br>grupo.|
|C0930|Pasivos subordinados no dis­<br>ponibles|Se trata del importe total de los pasivos subordinados no disponibles a nivel de<br>grupo.|
|C0940|Importe igual al valor de los<br>activos por impuestos diferidos<br>netos no disponibles|Se trata del importe total global igual al valor de los activos por impuestos<br>diferidos netos no disponibles a nivel de grupo.|
|C0950|Primas de emisión no dispo­<br>nibles correspondientes a ac­<br>ciones preferentes|Se trata del importe total de las primas de emisión no disponibles correspondien­<br>tes a acciones preferentes a nivel de grupo.|
|C0951|Fondos propios no disponibles<br>en la reserva de conciliación|Se trata del total de los fondos propios no disponibles correspondientes a los<br>fondos propios en la reserva de conciliación a nivel de grupo.|
|C0962|Total de fondos propios no<br>disponibles|Total de fondos propios no disponibles identificados tras la evaluación de la<br>disponibilidad a nivel de grupo, de conformidad con el artículo 222, apartado<br>4, de la Directiva 2009/138/CE; el total de fondos propios no disponibles se<br>calcula, empresa por empresa, sumando los fondos propios indicados en el ar­<br>tículo 222, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE (es decir, los fondos exce­<br>dentarios y todo capital suscrito pero no desembolsado) y en el artículo 330 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35 (es decir, los fondos propios complementa­<br>rios, las acciones preferentes, las cuentas de mutualistas subordinadas, los pasivos<br>subordinados y el valor de los activos por impuestos diferidos netos).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1327

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0960|Total de fondos propios que<br>deben deducirse|Se trata del importe total de fondos propios que deben deducirse de los fondos<br>propios del grupo.<br>De conformidad con el artículo 222, apartado 4, de la Directiva 2009/138/CE, el<br>total de fondos propios no disponibles se calcula, empresa por empresa, sumando<br>los fondos propios indicados en el artículo 222, apartado 2, de la Directiva<br>2009/138/CE (es decir, los fondos excedentarios y todo capital suscrito pero no<br>desembolsado) y en el artículo 330 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 (es<br>decir, los fondos propios complementarios, las acciones preferentes, las cuentas de<br>mutualistas subordinadas, los pasivos subordinados y el valor de los activos por<br>impuestos diferidos netos).<br>La parte de tales fondos propios que exceda de la contribución de la empresa<br>vinculada al SCR del grupo no podrá considerarse disponible para cubrir dicho<br>SCR del grupo.<br>Si el importe total de esos fondos propios en C0842 no excede de la contribución<br>de la empresa vinculada al SCR del grupo, no se necesita la deducción en C0850<br>como parte del cálculo.|
|C0861|Intereses minoritarios|Se trata del importe total de las participaciones minoritarias a nivel de grupo.|
|C0860|Participaciones minoritarias<br>que deben deducirse de los<br>fondos propios del grupo|Se trata del importe total de las participaciones minoritarias que deben deducirse a<br>nivel de grupo.|

_**S.25.01 — Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen la fórmula estándar)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.25.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla SR.25.01 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 cuando se utilice el método 1 (basado en
la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y agregación).

Cuando la entidad cuente con una MAP o un RFF (excepto en el caso de los comprendidos en el ámbito del artículo 304
de la Directiva 2009/138/CE), al presentar información a escala del conjunto de la empresa, el capital de solvencia
obligatorio nocional (SCR nocional) a nivel del módulo de riesgo y la capacidad de absorción de pérdidas de las
provisiones técnicas y los impuestos diferidos que deberán notificarse se calcularán como sigue:

L 120/1328 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

— cuando la empresa aplique el ajuste completo debido a la agregación del SCR nocional del RFF/MAP a escala de la
entidad, el SCR nocional se calculará como si no existiese ninguna pérdida de diversificación, y la capacidad de
absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de pérdidas de todos los RFF/MAP
y la parte restante;

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del submódulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional se calculará considerando un método de suma directa a nivel de
submódulo, y la capacidad de absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de
pérdidas de todos los RFF/MAP y la parte restante;

— cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del módulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional se calculará considerando un método de suma directa a nivel de
módulo, y la capacidad de absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de
pérdidas de todos los RFF/MAP y la parte restante.

El ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de entidad se asignará (C0050) a los módulos
de riesgo pertinentes (es decir, riesgo de mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida,
riesgo de suscripción de enfermedad y riesgo de suscripción de no vida). El importe que deba asignarse a cada módulo
de riesgo pertinente se calculará como sigue:

ajuste
Cálculo del “factor q” ¼
BSCR′ Ä nSCR _int_

donde

|—|ajuste|=|ajuste calculado con arreglo a uno de los tres métodos antes seña­<br>lados|
|---|---|---|---|
|—|_BSCR′_|=|capital de solvencia obligatorio básico calculado con arreglo a la<br>información consignada en esta plantilla (C0040/R0100)|
|—|_nSCR int_|=|capital de solvencia obligatorio nocional correspondiente al riesgo de<br>activos intangibles con arreglo a la información consignada en esta<br>plantilla (C0040/R0070)|

— multiplicación de este «factor q» por el SCR nocional de cada módulo de riesgo pertinente (es decir, riesgo de
mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida, riesgo de suscripción de enfermedad y
riesgo de suscripción de no vida).

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) La información hasta R0460 es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la
Directiva 2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la
misma Directiva.

b) Cuando se utilice la combinación de métodos, la información hasta R0460 deberá presentarse únicamente respecto a
la parte del grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1329

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apartado<br>7, de Solvencia II, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula<br>estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a ajuste<br>por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un fondo<br>de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este<br>número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo y<br>debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/cartera con­<br>signado en otras plantillas.|
|R0010 a R0050/<br>C0030|Capital de solvencia<br>obligatorio neto|Importe del capital obligatorio neto por cada módulo de riesgo, calculado con<br>arreglo a la fórmula estándar.<br>La diferencia entre el SCR neto y bruto es el resultado de tener en consideración las<br>futuras prestaciones discrecionales conforme al artículo 205 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diver­<br>sificación, con arreglo al artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.<br>Estas celdas no incluyen la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR<br>nocional de los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras reflejan el SCR como<br>si no existiera pérdida de diversificación.|
|R0010 a R0050/<br>C0040|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|Importe del capital obligatorio bruto por cada módulo de riesgo, calculado con<br>arreglo a la fórmula estándar.<br>La diferencia entre el SCR neto y bruto es la consideración de las futuras prestaciones<br>discrecionales con arreglo a lo establecido en el artículo 206 del Reglamento Dele­<br>gado (UE) 2015/35.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diver­<br>sificación, con arreglo a lo establecido en el artículo<br>304 de la Directiva<br>2009/138/CE.<br>Estas celdas no incluyen la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR<br>nocional de los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras reflejan el SCR como<br>si no existiera pérdida de diversificación.|

L 120/1330 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010 a R0050/<br>C0050|Asignación de los ajustes<br>debidos a fondos de dis­<br>ponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|Parte del ajuste asignada a cada módulo de riesgo con arreglo al procedimiento<br>descrito en las observaciones generales.<br>Este importe será positivo.|
|R0060/C0030|Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Di­<br>versificación|Importe de los efectos de la diversificación entre el SCR básico de los módulos de<br>riesgo bruto, incluida la diversificación dentro de cada módulo de riesgo, debido a la<br>aplicación de la matriz de correlación definida en el anexo IV de la Directiva<br>2009/138/CE.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0060/C0040|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Di­<br>versificación|Importe de los efectos de la diversificación entre el SCR básico de los módulos de<br>riesgo bruto, incluida la diversificación dentro de cada módulo de riesgo, debido a la<br>aplicación de la matriz de correlación definida en el anexo IV de la Directiva<br>2009/138/CE.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0070/C0030|Capital de solvencia<br>obligatorio neto —<br>Riesgo de activos intan­<br>gibles|Importe del requisito de capital, tras el ajuste de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas, por el riesgo de activos intangibles, calculado<br>con arreglo a la fórmula estándar.|
|R0070/C0040|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto —<br>Riesgo de activos intan­<br>gibles|Las futuras prestaciones discrecionales con arreglo al artículo 205 del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 respecto al riesgo de activos intangibles son nulas conforme<br>a la fórmula estándar, por lo que R0070/C0040 es igual a R0070/C0030.|
|R0100/C0030|Capital de solvencia<br>obligatorio neto — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio básico|Importe del capital obligatorio básico, tras la consideración de las futuras prestacio­<br>nes discrecionales según se establece en el artículo 206 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, calculado conforme a la fórmula estándar.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diver­<br>sificación referidos en el artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE.<br>Esta celda no incluye la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR nocio­<br>nal para los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras reflejan el SCR como si<br>no existiera pérdida de diversificación.<br>Este importe se calculará como la suma de los requisitos de capital netos para cada<br>módulo de riesgo en la fórmula estándar, incluido el ajuste por el efecto de diver­<br>sificación en dicha fórmula.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1331

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0040|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio básico|Importe del capital obligatorio básico, antes de la consideración de las futuras<br>prestaciones discrecionales a que se refiere el artículo 205 del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, calculado conforme a la fórmula estándar.<br>En este importe se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diver­<br>sificación, con arreglo a lo establecido en el artículo<br>304 de la Directiva<br>2009/138/CE.<br>Esta celda no incluye la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR nocio­<br>nal para los RFF/MAP a escala de cada entidad. Estas cifras reflejan el SCR como si<br>no existiera pérdida de diversificación.<br>Este importe se calculará como la suma de los requisitos de capital brutos para cada<br>módulo de riesgo en la fórmula estándar, incluido el ajuste por el efecto de diver­<br>sificación en dicha fórmula.|
|_Cálculo del Capital_<br>_de solvencia obliga­_<br>_torio_|||
|R0120/C0100|Ajuste por agregación del<br>SCR nocional para los<br>RFF/MAP|Ajuste para corregir el sesgo en el cálculo del SCR debido a la agregación del SCR<br>nocional para los RFF/MAP a nivel de los módulos de riesgo.<br>Este importe será positivo.|
|R0130/C0100|Riesgo operacional|Importe del capital obligatorio por módulo de riesgo operacional, calculado con<br>arreglo a la fórmula estándar.|
|R0140/C0100|Capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas|Importe del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas, calculado con arreglo a la fórmula estándar.<br>Este importe se consignará como valor negativo.<br>A nivel del RFF/MAP y a nivel de la entidad cuando no existen RFF (distintos de los<br>contemplados en el artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE) ni MAP, es el<br>máximo entre cero y el importe correspondiente al mínimo entre el importe de<br>las provisiones técnicas sin margen de riesgo en relación con las prestaciones dis­<br>crecionales futuras, deducidos los reaseguros, y la diferencia entre el capital de<br>solvencia obligatorio básico bruto y neto.<br>Cuando existan RFF (distintos de los contemplados en el artículo 304 de la Directiva<br>2009/138/CE) o MAP, este importe se calculará como la suma de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas de cada RFF/MAP y la parte<br>restante, teniendo en cuenta las prestaciones futuras discrecionales netas como límite<br>máximo.|

L 120/1332 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0150/C0100|Capacidad de absorción<br>de pérdidas de los im­<br>puestos diferidos|Importe del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos<br>diferidos, calculado con arreglo a la fórmula estándar.<br>Este importe será negativo.|
|R0160/C0100|Capital obligatorio para<br>las actividades desarrolla­<br>das de acuerdo con el<br>artículo 4 de la Directiva<br>2003/41/CE|Importe del capital obligatorio, calculado con arreglo a las normas establecidas en el<br>artículo 17 de la Directiva 2003/41/CE, respecto a los fondos de disponibilidad<br>limitada vinculados a actividades de pensiones desarrolladas conforme al artículo 4<br>de dicha Directiva a los que se aplican medidas transitorias. Esta partida solo deberá<br>consignarse durante el período transitorio.|
|R0200/C0100|Capital mínimo obligato­<br>rio, calculado conforme<br>al artículo 336, letra a),<br>del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, excluida la<br>adición de capital|Importe del capital mínimo obligatorio, antes de adiciones de capital, calculado<br>conforme al artículo 336, letra a) [es decir, basándose en los datos consolidados<br>a que se refieren el artículo 335, apartado 1, las letras a), b) y c)], del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, incluidos los datos de los organismos de inversión colectiva<br>y las inversiones en forma de fondos controlados.|
|R0210/C0100|Adiciones de capital ya<br>fijadas|Importe de la adición de capital que se había fijado en la fecha de referencia de la<br>información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la<br>presentación de los datos a la autoridad supervisora.|
|R0211/C0100|de la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo a)|Importe de la adición de capital que se había fijado en la fecha de referencia de la<br>información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la<br>presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|
|R0212/C0100|de la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo b)|Importe de la adición de capital que se había fijado en la fecha de referencia de la<br>información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la<br>presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|
|R0213/C0100|de la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo c)|Importe de la adición de capital que se había fijado en la fecha de referencia de la<br>información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la<br>presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|
|R0214/C0100|de la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo d)|Importe de la adición de capital que se había fijado en la fecha de referencia de la<br>información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la<br>presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1333

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0100|SCR consolidado del<br>grupo|Importe del capital de solvencia obligatorio para empresas sujetas al método 1,<br>definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE.<br>Incluirá todos los componentes del SCR consolidado del grupo; SCR calculado sobre<br>la base de datos consolidados (R0200), incluidas las adiciones de capital (R0210), e<br>incluido el capital obligatorio de empresas de otros sectores financieros (R0500), el<br>capital obligatorio para participaciones no de control (R0540), el capital obligatorio<br>para las restantes empresas (R0550) y el capital obligatorio de organismos de inver­<br>sión colectiva o inversiones en forma de fondos (R0555).|
|_Otra información_<br>_sobre el SCR_|||
|R0400/C0100|Capital obligatorio para<br>el submódulo de riesgo<br>de acciones basado en la<br>duración|Importe del capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la<br>duración.|
|R0410/C0100|Importe total del capital<br>de solvencia obligatorio<br>nocional para la parte<br>restante|Importe de los SCR nocionales de la parte restante cuando el grupo cuenta con RFF.|
|R0420/C0100|Importe total del capital<br>de solvencia obligatorio<br>nocional para fondos de<br>disponibilidad limitada|Importe de la suma del SCR nocional de todos los fondos de disponibilidad limitada<br>cuando el grupo cuenta con RFF [distintos de los vinculados a actividades desarro­<br>lladas de conformidad con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE (medida tran­<br>sitoria)].|
|R0430/C0100|Importe total del capital<br>de solvencia obligatorio<br>nocional para las carteras<br>sujetas a ajuste por casa­<br>miento|Importe de la suma de SCR nocional de todas las carteras sujetas a ajuste por<br>casamiento.|
|R0440/C0100|Efectos de diversificación<br>debidos a la agregación<br>del SCR nocional para<br>los RFF a efectos del ar­<br>tículo 304|Importe del ajuste por el efecto de diversificación entre los fondos de disponibilidad<br>limitada conforme al artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE y la parte restante,<br>en su caso.|
|R0450/C0100|Método utilizado para<br>calcular el ajuste debido<br>a la agregación del SCR<br>nocional para los fondos<br>de disponibilidad limita­<br>da|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional en<br>relación con los RFF. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Nuevo cálculo completo<br>2 — Simplificación a nivel del submódulo de riesgo<br>3 — Simplificación a nivel del módulo de riesgo<br>4 — Sin ajuste<br>Cuando el grupo carezca de RFF (o únicamente disponga de RFF conforme al<br>artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), seleccionará la opción 4.|

L 120/1334 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0460/C0100|Futuras prestaciones dis­<br>crecionales netas|Importe de las provisiones técnicas sin margen de riesgo en relación con las futuras<br>prestaciones discrecionales, netas de reaseguro.|
|R0470/C0100|Capital de solvencia<br>obligatorio consolidado<br>mínimo del grupo|Importe del capital de solvencia obligatorio consolidado mínimo del grupo, con­<br>forme se dispone en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE.|
|R0500/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas no de seguros)|Importe del capital obligatorio para otros sectores financieros.<br>Cabe esperar que R0500 sea igual a la suma de R0510, R0530 y R0520.<br>Esta partida solo es aplicable a la información de grupos cuando estos comprendan<br>una empresa sujeta a requisitos de capital distintos de los del ámbito asegurador,<br>como una entidad bancaria, y equivale al capital obligatorio calculado con arreglo a<br>los requisitos pertinentes.|
|R0510/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas que no sean de<br>seguros) — Entidades de<br>crédito, empresas de in­<br>versión y entidades fi­<br>nancieras, gestores de<br>fondos de inversión al­<br>ternativos y sociedades<br>de gestión de OICVM|Importe del capital obligatorio para entidades de crédito, empresas de inversión y<br>entidades financieras.<br>Esta partida es pertinente únicamente para la información de grupos cuando estos<br>comprendan empresas que sean entidades de crédito, empresas de inversión o enti­<br>dades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de ges­<br>tión de OICVM y estén sujetas a requisitos de capital, calculados con arreglo a las<br>normas sectoriales pertinentes.|
|R0520/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas no de seguros)<br>— Fondos de pensiones<br>de empleo|Importe del capital obligatorio para fondos de pensiones de empleo.<br>Esta partida es pertinente únicamente para la información de grupos cuando estos<br>comprendan empresas que sean fondos de pensiones de empleo y estén sujetas a<br>requisitos de capital distintos de los del ámbito asegurador, calculados con arreglo a<br>las normas sectoriales pertinentes.|
|R0530/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas que no sean de<br>seguros) — Capital obli­<br>gatorio para empresas no<br>reguladas que desarrollen<br>actividades financieras|Importe del capital obligatorio para entidades no reguladas que llevan a cabo acti­<br>vidades financieras. Esta cifra equivale a un capital de solvencia nocional, calculado<br>como si fueran de aplicación las normas sectoriales pertinentes.<br>Esta partida es pertinente únicamente para la información de grupos cuando estos<br>comprendan empresas que sean empresas no reguladas que desarrollen actividades<br>financieras.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1335

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0540/C0100|Capital obligatorio para<br>participaciones no de<br>control|Importe de la parte proporcional del capital de solvencia obligatorio de las empresas<br>de seguros y reaseguros y las sociedades de cartera de seguros o las sociedades<br>financieras mixtas de cartera vinculadas que no sean filiales, de conformidad con<br>el artículo 336, apartado 1, letra b), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Esta<br>partida es pertinente únicamente para la información de grupos y corresponde, en el<br>caso de las entidades que no son filiales, al capital obligatorio calculado con arreglo a<br>Solvencia II.|
|R0550/C0100|Capital obligatorio para<br>las restantes empresas|Importe determinado con arreglo al artículo 336, apartado 1, letra d), del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0555/C0100|Capital obligatorio de<br>organismos de inversión<br>colectiva o inversiones en<br>forma de fondos|Importe determinado con arreglo al artículo 336, apartado 1, letra e), del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0560/C0100|SCR de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación|Importe del capital de solvencia obligatorio para empresas incluidas conforme al<br>método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva 2009/138/CE, cuando se<br>utiliza la combinación de métodos.|
|R0570/C0100|Capital de solvencia<br>obligatorio total del gru­<br>po|SCR global para todas las empresas con independencia del método utilizado.<br>Cabe esperar que el total del capital de solvencia obligatorio sea igual a la suma de<br>R0220 y R0560.<br>Si el SCR consolidado mínimo del grupo (R0470) es superior al SCR consolidado del<br>grupo (R0220), entonces cabe esperar que el del capital de solvencia obligatorio del<br>grupo total sea igual a la suma de R0470 y R0560.|

_**S.25.05 — Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos, parciales o completos)**_

_Consideraciones generales:_

El presente anexo contiene instrucciones adicionales relativas a las plantillas incluidas en el anexo I del presente
Reglamento. En la primera columna del cuadro que sigue se refieren las partidas de las que debe informarse, indicando
las columnas y las filas que figuran en la plantilla del anexo I.

Este anexo atañe a la presentación inicial y anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad
limitada, carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

La finalidad de la presente plantilla es recopilar datos a nivel agregado y mostrar los beneficios de diversificación entre
módulos de riesgo separados. Salvo que se indique otra cosa, todos los valores se consignarán antes de cualquier efecto
fiscal.

L 120/1336 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) La información hasta R0470 (S.25.05.04.02) es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el
artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el
artículo 233 de dicha Directiva.

b) Cuando se utilice la combinación de métodos, la información hasta R0470 (S.25.05.04.02) deberá presentarse
únicamente respecto a la parte del grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE.

La plantilla SR.25.05 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 cuando se utilice el método 1 (basado en
la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y agregación).

Modelo interno parcial:

Todas las filas de C0010 se refieren al importe del requisito de capital de cada componente, con independencia del
método de cálculo (ya sea la fórmula estándar o el modelo interno parcial), tras los ajustes por la capacidad de absorción
de pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos cuando se incorporen al cálculo del componente.

Cuando los componentes «Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas» y/o «Capacidad de absorción
de pérdidas de los impuestos diferidos» se notifiquen como componentes separados, deberán corresponder al importe de
la capacidad de absorción de pérdidas (tales importes se consignarán como valores negativos).

En el caso de los componentes calculados con arreglo a la fórmula estándar, esta celda representa el SCR nocional bruto.
En el caso de los componentes calculados mediante el modelo interno parcial, el valor aquí consignado tiene en cuenta
las futuras decisiones de gestión incorporadas al cálculo, pero no aquellas que se modelizan como un componente
separado.

En estos importes se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diversificación, con arreglo al artículo 304
de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.

Cuando proceda, estas celdas no incluirán la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad.

La plantilla SR.25.05 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada, cada cartera sujeta a ajuste por
casamiento y respecto de la parte restante en todos los grupos sujetos a un modelo interno parcial. Se incluyen aquí las
empresas en las que se aplica un modelo interno parcial a un fondo de disponibilidad limitada y/o una cartera sujeta a
ajuste por casamiento, mientras que los demás fondos de disponibilidad limitada y/o carteras sujetas a ajuste por
casamiento se someten a la fórmula estándar. Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto de todos los subfondos
de un RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

En el caso de los grupos sujetos a un modelo interno parcial a los que les sea aplicable el ajuste debido a la agregación
del SCR nocional de los RFF/MAP, cuando la entidad cuente con MAP o RFF (excepto aquellos que entren en el ámbito
del artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), al presentar información a escala del conjunto de la empresa, el SCR
nocional a nivel del módulo de riesgo y la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas y los
impuestos diferidos que se notificarán se calcularán como sigue:

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1337

— Cuando la empresa aplique el ajuste completo debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de
entidad: el SCR nocional se calculará como si no existiese ninguna pérdida de diversificación, y la capacidad de
absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de pérdidas de todos los RFF/MAP
y la parte restante.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del submódulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de submódulo.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del módulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de módulo.

El ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de entidad se asignará (C0050) a los módulos
de riesgo pertinentes (es decir, riesgo de mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida,
riesgo de suscripción de enfermedad y riesgo de suscripción de no vida) cuando se calculen con arreglo a la fórmula
estándar. El importe que deba asignarse a cada módulo de riesgo pertinente se calculará como sigue:

— Cálculo del “factor q” ¼ _ajuste_, donde
_BSCR′_ Ä _nSCR_ _int_

—
_ajuste =_ ajuste calculado con arreglo a uno de los tres métodos antes señalados

— _BSCR' =_ capital de solvencia obligatorio básico calculado con arreglo a la información consignada en esta
plantilla

— _nSCR_ _int_ _=_ capital de solvencia obligatorio nocional correspondiente al riesgo de activos intangibles con arreglo a
la información consignada en esta plantilla

— Multiplicación de este «factor q» por el SCR nocional de cada módulo de riesgo pertinente (es decir, riesgo de
mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida, riesgo de suscripción de enfermedad y
riesgo de suscripción de no vida).

Modelo interno completo:

La plantilla SR.25.05 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), por cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante, en todos los grupos sujetos a un modelo interno completo.
No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta
plantilla deberá cumplimentarse respecto de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el segundo
cuadro de la plantilla S.01.03.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un fondo de<br>disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo<br>atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.<br>Cuando la partida Z0020 = 2, se consignará «0».|

L 120/1338 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0020|Total de la diversificación|Importe de los efectos de diversificación entre módulos de riesgo.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0010/R0030|Riesgo diversificado total<br>antes de impuestos|Importe de capital diversificado antes de impuestos.<br>Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0030.|
|C0010/R0040|Riesgo diversificado total<br>después de impuestos|Importe de capital diversificado después de impuestos.<br>Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0040.|
|C0010/R0070|Total del riesgo de cré­<br>dito y de mercado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0070.|
|C0010/R0080|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0080.|
|C0010/R0190|Riesgo de evento de cré­<br>dito no cubierto en el<br>riesgo de crédito y de<br>mercado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0190.|
|C0010/R0200|Riesgo de evento de cré­<br>dito no cubierto en el<br>riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0200.|
|C0010/R0270|Total del riesgo de las<br>operaciones|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0270.|
|C0010/R0280|Total del riesgo de las<br>operaciones — Diversifi­<br>cado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0280.|
|C0010/R0310|Total del riesgo neto de<br>suscripción de no vida|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0310.|
|C0010/R0320|Total del riesgo neto de<br>suscripción de no vida —<br>Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0320.|
|C0010/R0400|Total del riesgo de sus­<br>cripción de vida y enfer­<br>medad|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0400.|
|C0010/R0410|Total del riesgo de sus­<br>cripción de vida y enfer­<br>medad — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0410.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1339

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0480|Total del riesgo opera­<br>cional|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0480.|
|C0010/R0490|Total del riesgo opera­<br>cional — Diversificado|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0490.|
|C0010/R0500|Otros riesgos|Lo mismo que en S.26.08.04 C0010/R0500.|
|C0050/R0020<br>a R0530|Asignación de los ajustes<br>debidos a fondos de dis­<br>ponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|En su caso, la parte del ajuste asignada a cada módulo y submódulo de riesgo con<br>arreglo al procedimiento descrito en las observaciones generales. Este importe será<br>positivo.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|
|C0060/R0020<br>a R0530|Consideración de las ac­<br>ciones de gestión futuras<br>en relación con las pro­<br>visiones técnicas y/o los<br>impuestos diferidos|Para indicar si las futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos se incorporan al cálculo.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas incorporadas al componente;<br>2 — futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos incorporadas al componente;<br>3 — futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas y los impuestos diferidos incorporadas al componente;<br>4 — no incorporación de las futuras decisiones de gestión.|
|C0070/R0020<br>a R0530|Importe modelizado|Para cada componente, esta casilla representa el importe calculado con arreglo al<br>modelo interno parcial.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|
|R0110/C0100|Total de componentes no<br>diversificados|Suma de todos los componentes.|
|R0060/C0100|Diversificación|Importe total de la diversificación entre los componentes consignados en C0030.<br>Este importe no incluye los efectos de la diversificación dentro de cada componente,<br>que estarán incorporados a los valores consignados en C0030.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0120/C0100|Ajuste por agregación del<br>SCR nocional para los<br>RFF/MAP|En su caso, ajuste para corregir el sesgo en el cálculo del SCR debido a la agregación del<br>SCR nocional de los RFF/MAP a nivel del módulo de riesgo.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|

L 120/1340 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0160/C0100|Capital obligatorio para<br>las actividades desarrolla­<br>das de acuerdo con el<br>artículo 4 de la Directiva<br>2003/41/CE|Importe del capital obligatorio, calculado con arreglo a las normas establecidas en el<br>artículo 17 de la Directiva 2003/41/CE, respecto a los fondos de disponibilidad limi­<br>tada vinculados a actividades de pensiones desarrolladas conforme al artículo 4 de<br>dicha Directiva a los que se aplican medidas transitorias. Esta partida solo deberá<br>consignarse durante el período transitorio.|
|R0200/C0100|Capital mínimo obligato­<br>rio, calculado conforme<br>al artículo 336, letra a),<br>del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, excluida la<br>adición de capital|Importe del capital mínimo obligatorio, antes de adiciones de capital, calculado con­<br>forme al artículo 336, letra a) [es decir, basándose en los datos consolidados a que se<br>refieren el artículo 335, apartado 1, las letras a), b) y c)], del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, incluidos los datos de los organismos de inversión colectiva y las inversiones<br>en forma de fondos controlados.|
|R0210/C0100|Adiciones de capital ya<br>fijadas|Importe de la adición de capital que se había fijado en la fecha de referencia de la<br>información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha fecha y la<br>presentación de los datos a la autoridad supervisora.|
|R0211/C0100|De la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo a)|Importe de la adición de capital de tipo a) de conformidad con el artículo 37, apartado<br>1, de la Directiva 2009/138/CE (2014/51/UE) y que se había establecido en la fecha de<br>referencia de la información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha<br>fecha y la presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|
|R0212/C0100|De la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo b)|Importe de la adición de capital de tipo b) de conformidad con el artículo 37, apartado<br>1, de la Directiva 2009/138/CE (2014/51/UE) y que se había establecido en la fecha de<br>referencia de la información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha<br>fecha y la presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|
|R0213/C0100|De la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo c)|Importe de la adición de capital de tipo c) de conformidad con el artículo 37, apartado<br>1, de la Directiva 2009/138/CE (2014/51/UE) y que se había establecido en la fecha de<br>referencia de la información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha<br>fecha y la presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|
|R0214/C0100|De la cual, adiciones de<br>capital ya establecidas —<br>Artículo 37, apartado 1,<br>tipo d)|Importe de la adición de capital de tipo d) de conformidad con el artículo 37, apartado<br>1, de la Directiva 2009/138/CE (2014/51/UE) y que se había establecido en la fecha de<br>referencia de la información. No incluye las adiciones de capital establecidas entre dicha<br>fecha y la presentación de los datos a la autoridad supervisora, ni las establecidas tras la<br>presentación de los datos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1341

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0100|SCR consolidado del<br>grupo|Capital obligatorio global, incluidas las adiciones de capital, para empresas sujetas al<br>método 1, definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE. Incluirá todos los<br>componentes del SCR consolidado, incluidos el capital obligatorio de empresas de otros<br>sectores financieros, el capital obligatorio para participaciones no de control, el capital<br>obligatorio para las restantes empresas y el capital obligatorio de organismos de inver­<br>sión colectiva o inversiones en forma de fondos.|

**Otra información sobre el SCR**

|R0300/C0100|Importe/estimación de la<br>capacidad general de ab­<br>sorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas|Importe/estimación del ajuste global por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas, incluida la parte incorporada a los componentes y la parte con­<br>signada como componente individual. Este importe se consignará como valor negativo.|
|---|---|---|
|R0310/C0100|Importe/estimación de la<br>capacidad de absorción<br>de pérdidas de los im­<br>puestos diferidos|Importe /estimación del ajuste global de los impuestos diferidos, incluida la parte<br>incorporada a los componentes y la parte consignada como componente individual.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|R0400/C0100|Capital obligatorio para<br>el submódulo de riesgo<br>de acciones basado en la<br>duración|Importe del capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la<br>duración.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|
|R0410/C0100|Importe total del capital<br>de solvencia obligatorio<br>nocional para la parte<br>restante|Importe del SCR nocional de la parte restante cuando la empresa cuente con RFF.|
|R0420/C0100|Importe total del capital<br>de solvencia obligatorio<br>nocional para fondos de<br>disponibilidad limitada|Importe de la suma del SCR nocional de todos los fondos de disponibilidad limitada<br>cuando la empresa cuente con RFF [distintos de los vinculados a actividades desarro­<br>lladas de conformidad con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE (medida transito­<br>ria)].|
|R0430/C0100|Importe total del capital<br>de solvencia obligatorio<br>nocional para las carteras<br>sujetas a ajuste por casa­<br>miento|Importe de la suma del SCR nocional de todas las carteras sujetas a ajuste por casa­<br>miento.<br>No es necesario consignar esta partida cuando se presente el cálculo del SCR a nivel del<br>RFF o la cartera sujeta a ajuste por casamiento.|
|R0440/C0100|Efectos de diversificación<br>debidos a la agregación<br>del SCR nocional para<br>los RFF a efectos del ar­<br>tículo 304|Importe del ajuste por el efecto de diversificación entre los fondos de disponibilidad<br>limitada conforme al artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE y la parte restante, en<br>su caso.<br>Será igual a la diferencia entre la suma del SCR nocional para cada RFF/MAP/RP y el<br>SCR consignado en R0200/C0100.|

L 120/1342 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0450/C0100|Método utilizado para<br>calcular el ajuste debido<br>a la agregación del SCR<br>nocional para los RFF|Método utilizado para calcular el ajuste debido a la agregación del SCR nocional en<br>relación con los RFF. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista:<br>1 — Nuevo cálculo completo<br>2 — Simplificación a nivel del submódulo de riesgo<br>3 — Simplificación a nivel del módulo de riesgo<br>4 — Sin ajuste<br>Cuando la empresa carezca de RFF (o únicamente disponga de RFF conforme al artícu­<br>lo 304 de la Directiva 2009/138/CE), seleccionará la opción 4.<br>Aplicable solo para modelos internos parciales.|
|R0460/C0100|Futuras prestaciones dis­<br>crecionales netas|Importe de las provisiones técnicas sin margen de riesgo en relación con las futuras<br>prestaciones discrecionales, netas de reaseguro.|
|R0470/C0100|Capital de solvencia<br>obligatorio consolidado<br>mínimo del grupo|Importe del capital de solvencia obligatorio consolidado mínimo del grupo, conforme<br>se dispone en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE. Esta partida es pertinente<br>únicamente para la información de grupos.|
|R0500/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas no de seguros)|Importe del capital obligatorio para otros sectores financieros.<br>Esta partida solo es aplicable a la información de grupos cuando estos comprendan una<br>empresa sujeta a requisitos de capital distintos de los del ámbito asegurador, como una<br>entidad bancaria, y equivale al capital obligatorio calculado con arreglo a los requisitos<br>pertinentes.|
|R0510/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas que no sean de<br>seguros) — Entidades de<br>crédito, empresas de in­<br>versión y entidades fi­<br>nancieras, gestores de<br>fondos de inversión al­<br>ternativos y sociedades<br>de gestión de OICVM|Importe del capital obligatorio para entidades de crédito, empresas de inversión y<br>entidades financieras.<br>Esta partida es pertinente únicamente para la información de grupos cuando estos<br>comprendan empresas que sean entidades de crédito, empresas de inversión o entidades<br>financieras, gestores de fondos de inversión alternativos y sociedades de gestión de<br>OICVM y estén sujetas a requisitos de capital, calculados con arreglo a las normas<br>sectoriales pertinentes.|
|R0520/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas no de seguros)<br>— Fondos de pensiones<br>de empleo|Importe del capital obligatorio para fondos de pensiones de empleo.<br>Esta partida es pertinente únicamente para la información de grupos cuando estos<br>comprendan empresas que sean fondos de pensiones de empleo y estén sujetas a<br>requisitos de capital distintos de los del ámbito asegurador, calculados con arreglo a<br>las normas sectoriales pertinentes.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1343

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0530/C0100|Capital obligatorio para<br>otros sectores financieros<br>(capital obligatorio para<br>empresas que no sean de<br>seguros) — Capital obli­<br>gatorio para empresas no<br>reguladas que desarrollen<br>actividades financieras|Importe del capital obligatorio para entidades no reguladas que llevan a cabo activida­<br>des financieras. Esta cifra equivale a un capital de solvencia nocional, calculado como si<br>fueran de aplicación las normas sectoriales pertinentes.<br>Esta partida es pertinente únicamente para la información de grupos cuando estos<br>comprendan empresas que sean entidades no reguladas que desarrollen actividades<br>financieras.|
|R0540/C0100|Capital obligatorio para<br>participaciones no de<br>control|Importe de la parte proporcional del capital de solvencia obligatorio de las empresas de<br>seguros y reaseguros y las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras<br>mixtas de cartera que no sean filiales.|
|R0550/C0100|Capital obligatorio para<br>las restantes empresas|Importe determinado con arreglo al artículo 336, apartado 1, letra d), del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0555/C0100|Capital obligatorio de<br>organismos de inversión<br>colectiva o inversiones en<br>forma de fondos|Importe determinado con arreglo al artículo 336, apartado 1, letra e), del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0560/C0100|SCR de las empresas in­<br>cluidas por el método de<br>deducción y agregación|Importe del capital de solvencia obligatorio para empresas incluidas conforme al mé­<br>todo 2, definido en el artículo 233 de la Directiva 2009/138/CE, cuando se utiliza la<br>combinación de métodos.|
|R0570/C0100|Capital de solvencia<br>obligatorio total del gru­<br>po|SCR global para todas las empresas con independencia del método utilizado.<br>Cabe esperar que el total del capital de solvencia obligatorio sea igual a la suma de<br>R0220 y R0560.<br>Si el SCR consolidado mínimo del grupo (R0470) es superior al SCR consolidado del<br>grupo (R0220), entonces cabe esperar que el del capital de solvencia obligatorio del<br>grupo total sea igual a la suma de R0470 y R0560.|

_**S.26.01 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de mercado**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla S.26.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el fondo deberá
tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un RFF/MAP
significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

L 120/1344 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

La plantilla S.26.01 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1
(basado en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo y debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1345

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0012/C0010|Simplificaciones —<br>Riesgo de diferencial —<br>Bonos y préstamos|Se utilizarán las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 104<br>2 — Simplificaciones a efectos del artículo 105_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 y 2 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Si R0012/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0410.|
|R0014/C0010|Simplificaciones — Con­<br>centración de riesgo de<br>mercado — Utilización<br>de simplificaciones|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Simplificaciones a efectos del artículo 105_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones|
|R0020/C0010|Simplificaciones para<br>empresas cautivas —<br>riesgo de tipo de interés|Indíquese si una empresa cautiva incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de tipo de interés. Se utilizarán<br>las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Cuando R0020/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080<br>en R0100 a R0120.|
|R0030/C0010|Simplificaciones para<br>empresas cautivas —<br>Riesgo de diferencial —<br>Bonos y préstamos|Indíquese si una empresa cautiva incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de diferencial respecto a los<br>bonos y préstamos. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones|
|R0040/C0010|Simplificaciones para<br>empresas cautivas —<br>concentración de riesgo<br>de mercado|Indíquese si una empresa cautiva incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>ha utilizado simplificaciones para calcular la concentración del riesgo de mercado.<br>Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones|

L 120/1346 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de tipo de in­_<br>_terés_|||
|R0100/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>tipo de interés|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de tipo de interés, es decir, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0020/C0010 = 1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de tipo de interés resultante de cálculos simplificados en el caso de empresas<br>cautivas incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo.|
|R0100/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>tipo de interés|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de tipo de interés, es decir, antes<br>de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0020/C0010 = 1, esta partida representa el requisito de capital bruto por<br>riesgo de tipo de interés resultante de cálculos simplificados en el caso de em­<br>presas cautivas incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo.|
|R0110 a R0120/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de tipo<br>de interés — choque a la<br>baja/al alza de los tipos<br>de interés|Se trata del valor total de los activos sensibles al riesgo de bajada o subida de tipos<br>de interés, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0110 a R0120/<br>C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de tipo<br>de interés — choque a la<br>baja/al alza de los tipos<br>de interés|Se trata del valor total de los pasivos sensibles al riesgo de bajada o subida de<br>tipos de interés, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0110 a R0120/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de tipo<br>de interés — choque a la<br>baja/al alza de los tipos<br>de interés|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de bajada o subida de<br>tipos de interés, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0110 a R0120/<br>C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de tipo de interés —<br>choque a la baja/al alza<br>de los tipos de interés|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de bajada o subida de tipos<br>de interés, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1347

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0110 a R0120/<br>C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>tipo de interés — choque<br>a la baja/al alza de los<br>tipos de interés|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de bajada o subida de tipos de<br>interés, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de bajada o subida de tipos de interés calculado utilizando simplificaciones.|
|R0110 a R0120/<br>C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de tipo de interés —<br>choque a la baja/al alza<br>de los tipos de interés|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de bajada o subida de tipos<br>de interés, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0110 a R0120/<br>C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>tipo de interés — choque<br>a la baja/al alza de los<br>tipos de interés|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de bajada o subida de tipos de<br>interés, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de bajada o subida de tipos de interés calculado utilizando simplificaciones.|
|_Riesgo de acciones_|||
|R0200/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>acciones|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones, es decir, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0200/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>acciones|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones, es decir, antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0210/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 1.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0210/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 1.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/1348 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0210/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de la categoría de acciones de tipo 1, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0210/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>de tipo 1|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de las acciones de tipo 1, después del choque y tras la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0210/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>acciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las<br>acciones de tipo 1), tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0210/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>de tipo 1|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de las acciones de tipo 1, después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0210/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>acciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las<br>acciones de tipo 1, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0221, R0230,<br>R0231, R0240/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones<br>(para cada clase de acción de tipo 1).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0221, R0230,<br>R0231, R0240/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 1|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acción de tipo 1), después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1349

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0250/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 2.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0250/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en<br>el caso de las acciones de tipo 2.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0250/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso<br>de las acciones de tipo 2, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0250/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>de tipo 2|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso<br>de las acciones de tipo 2), después del choque y tras la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0250/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>acciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las<br>acciones de tipo 2), tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0250/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>de tipo 2|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso<br>de las acciones de tipo 2), después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0250/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>acciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las<br>acciones de tipo 2, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|

L 120/1350 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0261, R0270,<br>R0271, R0280/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor de los activos sensibles al riesgo de acciones (para cada clase de<br>acción de tipo 2).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0261, R0270,<br>R0271, R0280/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>tipo 2|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acción de tipo 2), después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0291/C0020,<br>R0293 a R0295/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ac­<br>ciones — Acciones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones para<br>cada clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0291/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de ac­<br>ciones — Acciones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones<br>para cada clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0291/C0040,<br>R0293 a R0295/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones para cada<br>clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0291/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), después del choque<br>y tras la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0291/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>acciones — acciones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (para cada clase de<br>acciones en sociedades de infraestructuras admisibles) tras la aplicación del ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1351

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0291/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), después del choque<br>pero antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0291/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>acciones — acciones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones para cada clase de<br>acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la aplica­<br>ción del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R0292/C0020,<br>R0296 a R0298/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones<br>en sociedades|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones para<br>cada clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en<br>sociedades.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0292/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones<br>en sociedades|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones<br>para cada clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en<br>sociedades.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0292/C0040,<br>R0296 a R0298/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de ac­<br>ciones — acciones de<br>infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones<br>en sociedades|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de acciones para cada<br>clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en socieda­<br>des, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0292/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>de infraestructuras admi­<br>sibles distintas de accio­<br>nes en sociedades|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en socieda­<br>des), después del choque y tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/1352 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0292/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>acciones — acciones de<br>infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones<br>en sociedades|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (para cada clase de<br>acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades) tras la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R0292/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de acciones — acciones<br>de infraestructuras admi­<br>sibles distintas de accio­<br>nes en sociedades|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (para cada<br>clase de acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en socieda­<br>des), después del choque pero antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0292/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>acciones — acciones de<br>infraestructuras admisi­<br>bles distintas de acciones<br>en sociedades|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones para cada clase de<br>acciones de infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades, es<br>decir, antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas<br>de las provisiones técnicas.|
|_Riesgo inmobiliario_|||
|R0300/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo inmo­<br>biliario|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo inmobiliario.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0300/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo inmo­<br>biliario|Se trata del valor de los pasivos sensibles al riesgo inmobiliario.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo inmobi­<br>liario|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo inmobiliario, después<br>del choque inmobiliario.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1353

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0300/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>inmobiliario|Se trata del valor absoluto de los pasivos en los que se basa el requisito por riesgo<br>inmobiliario, después del choque inmobiliario y después de la capacidad de ab­<br>sorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo in­<br>mobiliario|Se trata del requisito de capital neto por riesgo inmobiliario, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0300/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>inmobiliario|Se trata del valor absoluto de los pasivos en los que se basa el requisito por riesgo<br>inmobiliario, después del choque inmobiliario, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo<br>inmobiliario|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo inmobiliario, es decir, antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|_Riesgo de diferencial_|||
|R0400/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>diferencial|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0400/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>diferencial|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial, antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0410/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/1354 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del valor absoluto de los pasivos en los que se basa el requisito por riesgo<br>de diferencial de bonos y préstamos, después del choque y después de la capaci­<br>dad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida representa el capital de solvencia obli­<br>gatorio neto por riesgo de diferencial de bonos y préstamos, calculado utilizando<br>simplificaciones.|
|R0410/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos, después del choque, pero antes de la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Bonos y<br>préstamos|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida representa el capital de solvencia obli­<br>gatorio bruto por riesgo de diferencial de bonos y préstamos, calculado utilizando<br>simplificaciones.|
|R0412/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos (distintos de<br>inversiones en infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de<br>sociedades de infraestructuras admisibles.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0412/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos (distintos de<br>inversiones en infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial<br>de bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de<br>sociedades de infraestructuras admisibles. Este valor únicamente se consignará<br>cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método<br>utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se<br>cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1355

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0412/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (distintos de in­<br>versiones en infraestruc­<br>turas admisibles)|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades<br>de infraestructuras admisibles, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0412/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (distintos de<br>inversiones en infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras ad­<br>misibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, después del choque y<br>después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y<br>R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea<br>posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0412/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (distintos de in­<br>versiones en infraestruc­<br>turas admisibles)|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de<br>infraestructuras admisibles, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas<br>de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el des­<br>glose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el<br>cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida no se consignará.|
|R0412/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (distintos de<br>inversiones en infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de<br>sociedades de infraestructuras admisibles, después del choque pero antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor única­<br>mente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda<br>derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al<br>desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0412/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (distintos de in­<br>versiones en infraestruc­<br>turas admisibles)|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de<br>infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdi­<br>das de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el<br>desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para<br>el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida no se consignará.|

L 120/1356 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0413/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en infraestructuras admi­<br>sibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de<br>sociedades de infraestructuras.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0413/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en infraestructuras admi­<br>sibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial<br>de bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas<br>de sociedades de infraestructuras. Este valor únicamente se consignará cuando el<br>desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para<br>el cálculo. Si no es posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0413/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (inversiones en<br>infraestructuras admisi­<br>bles)|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de socie­<br>dades de infraestructuras, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0413/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en infraestructuras admi­<br>sibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisi­<br>bles distintas de sociedades de infraestructuras, después del choque y después de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor única­<br>mente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda<br>derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al<br>desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0413/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (inversiones en<br>infraestructuras admisi­<br>bles)|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de<br>infraestructuras, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre<br>R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo.<br>Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida no se consignará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1357

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0413/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en infraestructuras admi­<br>sibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas<br>de sociedades de infraestructuras, después del choque pero antes de la capacidad<br>de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se<br>consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del<br>método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo<br>se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0413/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (inversiones en<br>infraestructuras admisi­<br>bles)|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades<br>de infraestructuras, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre<br>R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo.<br>Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida no se consignará.|
|R0414/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisi­<br>bles.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0414/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial<br>de bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras<br>admisibles. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412,<br>R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no<br>sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0414/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (inversiones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos<br>y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1358 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0414/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles, después del choque y después de la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará<br>cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método<br>utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se<br>cumplimentará R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0414/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (inversiones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y présta­<br>mos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este valor<br>únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda<br>derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible proceder al<br>desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida no se consignará.|
|R0414/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Bonos y<br>préstamos (inversiones<br>en sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de<br>bonos y préstamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisi­<br>bles, después del choque pero antes de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas. Este valor únicamente se consignará cuando el desglose<br>entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del método utilizado para el<br>cálculo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentará<br>R0410.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0414/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Bonos y prés­<br>tamos (inversiones en<br>sociedades de infraes­<br>tructuras admisibles)|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y prés­<br>tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir,<br>antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Este<br>valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0410.<br>Si R0012/C0010 = 1 y/o 2, esta partida no se consignará.|
|R0420/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>diferencial — derivados<br>de crédito|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de los derivados de<br>crédito, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1359

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>diferencial — derivados<br>de crédito|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de los derivados de<br>crédito, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R0430 a R0440/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — derivados de<br>crédito — choque a la<br>baja/al alza sobre los de­<br>rivados de crédito|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto al riesgo de diferencial de los derivados de crédito.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430 a R0440/<br>C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — derivados de<br>crédito — choque a la<br>baja/al alza sobre los de­<br>rivados de crédito.|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto al riesgo de diferencial de los derivados de crédito.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430 a R0440/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — derivados de<br>crédito — choque a la<br>baja/al alza sobre los de­<br>rivados de crédito|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto al riesgo de diferencial de los derivados de crédito, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430 a R0440/<br>C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — deriva­<br>dos de crédito — choque<br>a la baja/al alza sobre los<br>derivados de crédito|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto del riesgo de diferencial de los derivados de crédito, después del choque y<br>después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430 a R0440/<br>C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>diferencial — derivados<br>de crédito — choque a la<br>baja/al alza sobre los de­<br>rivados de crédito|Se trata del requisito de capital neto por el choque a la baja o al alza respecto del<br>riesgo de diferencial de los derivados de crédito, tras el ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|

L 120/1360 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430 a R0440/<br>C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — deriva­<br>dos de crédito — choque<br>a la baja/al alza sobre los<br>derivados de crédito|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles a un choque a la baja o al alza<br>respecto del riesgo de diferencial de los derivados de crédito, después del choque,<br>pero antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430 a R0440/<br>C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>diferencial — derivados<br>de crédito — choque a la<br>baja/al alza sobre los de­<br>rivados de crédito|Se trata del requisito de capital bruto por el choque a la baja o al alza respecto del<br>riesgo de diferencial de los derivados de crédito, es decir, antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0450/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — posiciones de<br>titulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0450/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — posiciones de<br>titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0450/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — posiciones de<br>titulización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0450/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — posi­<br>ciones de titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización, después del choque y después de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0450/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|R0450/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — posi­<br>ciones de titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización, después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1361

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0450/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>diferencial — Posiciones<br>de titulización|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|R0461/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0461/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0461/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0461/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Titulización STS prefe­<br>rente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente, después del choque y después de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0461/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización — tituli­<br>zación STS preferente|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS preferente, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de ab­<br>sorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|

L 120/1362 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0461/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización — tituli­<br>zación STS preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS preferente, después del choque pero antes de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0461/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización — tituli­<br>zación STS preferente|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS preferente, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0462/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — riesgo de di­<br>ferencial — posiciones de<br>titulización — tituliza­<br>ción STS no preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0462/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — riesgo de di­<br>ferencial — posiciones de<br>titulización — tituliza­<br>ción STS no preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1363

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0462/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — riesgo de dife­<br>rencial — posiciones de<br>titulización — tituliza­<br>ción STS no preferente|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0462/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización — tituli­<br>zación STS no preferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente, después del choque y después de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0462/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tipo de<br>titulización STS no pre­<br>ferente|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS no preferente, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0462/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Titulización STS no pre­<br>ferente|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS no preferente, después del choque pero antes de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0462/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS no preferente|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS no preferente, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0480/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — posiciones de<br>titulización — retituliza­<br>ción|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0480/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — posiciones de<br>titulización — retituliza­<br>ción|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/1364 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0480/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — posiciones de<br>titulización — retituliza­<br>ción|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0480/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — posi­<br>ciones de titulización —<br>retitulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización, después del choque y después de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0480/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización — retitu­<br>lización|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>retitulización, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0480/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — posi­<br>ciones de titulización —<br>retitulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de retitulización, después del choque, pero antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0480/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>diferencial — posiciones<br>de titulización — retitu­<br>lización|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>retitulización, es decir, antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0481/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Otra titu­<br>lización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0481/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Otra titu­<br>lización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0481/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Otra titu­<br>lización|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1365

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0481/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Otra titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización, después del choque y después de la aplicación del ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0481/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Otra titu­<br>lización|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial respecto a otras<br>posiciones de titulización, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de absor­<br>ción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0481/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Otra titulización|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de otras<br>posiciones de titulización, después del choque pero antes de la aplicación del<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0481/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Otra titu­<br>lización|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de otras posiciones<br>de titulización, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0482/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción de tipo 1 transitoria|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1366 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0482/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción de tipo 1 transitoria|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0482/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción de tipo 1 transitoria|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0482/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Titulización de tipo 1<br>transitoria|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias, después del choque y después de<br>la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0482/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción de tipo 1 transitoria|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización de tipo 1 transitorias, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0482/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Titulización de tipo 1<br>transitoria|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización de tipo 1 transitorias, después del choque pero antes de<br>la aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1367

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0482/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción de tipo 1 transitoria|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización de tipo 1 transitorias, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0483/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS garantizada|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0483/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>ferencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS garantizada|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0483/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS garantizada|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0483/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Titulización STS garanti­<br>zada|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas, después del choque y después de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/1368 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0483/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS garantizada|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS garantizadas, tras la aplicación del ajuste por la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|R0483/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de diferencial — Posicio­<br>nes de titulización —<br>Titulización STS garanti­<br>zada|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de las<br>posiciones de titulización STS garantizadas, después del choque pero antes de la<br>aplicación del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0483/C0080|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>bruto — Riesgo de dife­<br>rencial — Posiciones de<br>titulización — Tituliza­<br>ción STS garantizada|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de las posiciones de<br>titulización STS garantizadas, es decir, antes de la aplicación del ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Este valor únicamente se consignará cuando el desglose entre R0461 y R0483<br>pueda derivarse del método utilizado para el cálculo. Cuando no sea posible<br>proceder al desglose, solo se cumplimentará R0450.|
|_Riesgo de concentra­_<br>_ción_|||
|R0500/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Concentracio­<br>nes del riesgo de merca­<br>do|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles a la concentración del riesgo de<br>mercado.<br>En el caso de las empresas cautivas incluidas en el ámbito de la supervisión de<br>grupo, si R0040/C0010=1, esta partida representa el valor absoluto de los activos<br>sensibles a la concentración del riesgo de mercado, después de tener en cuenta las<br>simplificaciones permitidas a las empresas cautivas.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Concentra­<br>ciones del riesgo de<br>mercado|Se trata del requisito de capital neto por concentración del riesgo de mercado, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas,<br>agregado para cada exposición uninominal.<br>En el caso de las empresas cautivas incluidas en el ámbito de la supervisión de<br>grupo, si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por<br>concentración del riesgo de mercado, resultante del cálculo simplificado.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1369

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Concen­<br>traciones del riesgo de<br>mercado|Se trata del requisito de capital bruto por concentración del riesgo de mercado,<br>agregado para cada exposición uninominal, es decir, antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|_Riesgo de divisa_|||
|R0600/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto (después de la<br>capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas) —<br>Riesgo de divisa|Se trata de la suma de lo siguiente, en relación con las diferentes monedas:<br>— el capital obligatorio (después de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un incremento de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local;<br>— el capital obligatorio (después de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un descenso de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local.|
|R0600/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>divisa|Se trata de la suma de lo siguiente, en relación con las diferentes monedas:<br>— el capital obligatorio (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un incremento de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local;<br>— el capital obligatorio (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) frente a un descenso de valor de la moneda extranjera<br>frente a la moneda local.|
|R0610 a R0620/<br>C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de di­<br>visa — aumento/dismi­<br>nución del valor de la<br>moneda extranjera|Se trata del valor total de los activos sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0610 a R0620/<br>C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de di­<br>visa — aumento/dismi­<br>nución del valor de la<br>moneda extranjera|Se trata del valor total de los pasivos sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0610 a R0620/<br>C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de divisa<br>— aumento/disminución<br>del valor de la moneda<br>extranjera|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento/disminu­<br>ción del valor de la moneda, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1370 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0610 a R0620/<br>C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de divisa — aumento/<br>disminución del valor de<br>la moneda extranjera|Se trata del valor absoluto de los pasivos (tras la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0610 a R0620/<br>C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto (después de la<br>capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas) —<br>Riesgo de divisa — au­<br>mento/disminución del<br>valor de la moneda ex­<br>tranjera|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de aumento/disminución del valor<br>de la moneda, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. En R0610, se consignarán únicamente las monedas en rela­<br>ción con las cuales el choque al alza sea el de mayor magnitud, y en R0620,<br>únicamente las monedas en relación con las cuales el choque a la baja sea el de<br>mayor magnitud.|
|R0610 a R0620/<br>C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque (antes<br>de la capacidad de ab­<br>sorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas)<br>— Riesgo de divisa —<br>aumento/disminución del<br>valor de la moneda ex­<br>tranjera|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento/disminución<br>del valor de la moneda, después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0610 a R0620/<br>C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto (excluida la<br>capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas) —<br>Riesgo de divisa — au­<br>mento/disminución del<br>valor de la moneda ex­<br>tranjera|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de aumento/disminución del valor<br>de la moneda, es decir, excluyendo la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas. En R0610, se consignarán únicamente las monedas en rela­<br>ción con las cuales el choque al alza sea el de mayor magnitud, y en R0620,<br>únicamente las monedas en relación con las cuales el choque a la baja sea el de<br>mayor magnitud.|
|_Diversificación dentro_<br>_del módulo de riesgo_<br>_de mercado_|||
|R0700/C0060|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>mercado — neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio neto (tras la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos submódulos de<br>riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1371

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0700/C0080|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>mercado — bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de mercado<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio bruto (antes de la capa­<br>cidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos sub­<br>módulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|_Capital de solvencia_<br>_obligatorio total por_<br>_riesgo de mercado_|||
|R0800/C0060|Capital de solvencia<br>obligatorio neto total por<br>riesgo de mercado|Se trata del requisito de capital neto total para el conjunto de riesgos de mercado,<br>tras la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas, calculado<br>con arreglo a la fórmula estándar.|
|R0800/C0080|Capital de solvencia<br>bruto por riesgo de<br>mercado|Se trata del requisito de capital bruto total para el conjunto de riesgos de mercado,<br>excluida la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas, calcu­<br>lado con arreglo a la fórmula estándar.|
|_Moneda utilizada_<br>_como referencia para_<br>_calcular el riesgo de_<br>_divisa_|||
|R0810/C0090|Moneda utilizada como<br>referencia para calcular el<br>riesgo de divisa|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda que se utiliza como<br>referencia para calcular el riesgo de divisa|

_**S.26.02 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de impago de la contraparte**_

_Consideraciones generales_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.02 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla SR.26.02 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de dicha
Directiva.

L 120/1372 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apartado 7,<br>para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un fondo de<br>disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo<br>atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo y debe ser cons­<br>tante en el tiempo y coherente con el número de fondo/cartera consignado en otras<br>plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones|Indíquese si una empresa ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de impago<br>de la contraparte. Se utilizarán las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>3 — Simplificación, agrupaciones de reaseguro, a efectos del artículo 109<br>4 — Simplificación, agrupamiento de exposiciones uninominales, a efectos del artícu­<br>lo 110<br>5 — Simplificación de la pérdida en caso de impago para los contratos de reaseguro, a<br>efectos del artículo 112_ bis_ <br>6 — Simplificación para las exposiciones de tipo 1, a efectos del artículo 112_ ter_<br>7 — Simplificación para el efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro,<br>a efectos del artículo 111<br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 3 a 7 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Cuando R0010/C0010 = 4 o 6, respecto a las exposiciones de tipo 1, únicamente<br>deberá cumplimentarse R0100/C0080 en R0100|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1373

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0080|Exposiciones de tipo 1<br>— Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la aplicación del ajuste por la capacidad<br>de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) por el riesgo de impago de la<br>contraparte derivado de todas las exposiciones de tipo 1.<br>Cuando R0010/C0010 = 4 o 6, esta partida representará el capital de solvencia obli­<br>gatorio bruto calculado utilizando simplificaciones.|
|R0110 a<br>R0200/C0020|Nombre de la exposición<br>uninominal|Indíquese el nombre de las 10 mayores exposiciones individuales.|
|R0110 a<br>R0200/C0030|Código de la exposición<br>uninominal|Código de identificación: se utilizará el identificador de entidad jurídica (LEI), si se<br>dispone de este.<br>Si no se dispone del mismo, esta partida no deberá consignarse.|
|R0110 a<br>R0200/C0040|Tipo de código de la ex­<br>posición uninominal|Identificación del código utilizado en la partida «Código de la exposición uninominal».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>9 — Ninguno|
|R0110 a<br>R0200/C0050|Exposiciones de tipo 1<br>— Exposición uninomi­<br>nal X — Pérdida en caso<br>de impago|Valor de la pérdida en caso de impago en relación con cada una de las 10 mayores<br>exposiciones uninominales.|
|R0110 a<br>R0200/C0060|Exposiciones de tipo 1<br>— Exposición uninomi­<br>nal X — Probabilidad de<br>impago|La probabilidad de impago en relación con cada una de las 10 mayores exposiciones<br>uninominales.|
|R0300/C0080|Exposiciones de tipo 2<br>— Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas) por el riesgo de impago de la contraparte derivado de todas las<br>exposiciones de tipo 2, tal como se definen a efectos de Solvencia II.|
|R0310/C0050|Exposiciones de tipo 2<br>— Cuentas a cobrar de<br>intermediarios vencidas<br>desde hace más de 3<br>meses — Pérdida en caso<br>de impago|Se trata del valor de la pérdida en caso de impago por el riesgo de contraparte derivada<br>de exposiciones de tipo 2 correspondientes intermediarios que lleven vencidas más de<br>tres meses.|
|R0320/C0050|Exposiciones de tipo 2<br>— Exposiciones de tipo<br>2 distintas de las cuentas<br>a cobrar de intermedia­<br>rios vencidas desde hace<br>más de tres meses —<br>Pérdida en caso de im­<br>pago|Se trata del valor de la pérdida en caso de impago por el riesgo de contraparte derivada<br>de todas las exposiciones de tipo 2 distintas de las cuentas a cobrar de intermediarios<br>que lleven vencidas más de tres meses.|

L 120/1374 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0080|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de im­<br>pago de la contraparte —<br>Capital de solvencia<br>obligatorio bruto|Se trata del importe de los efectos de diversificación brutos permitidos en la agregación<br>del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte correspondiente a las<br>exposiciones de tipo 1 y 2.|
|R0400/C0070|Capital de solvencia<br>obligatorio neto total por<br>riesgo de impago de la<br>contraparte|Se trata del importe total del requisito de capital neto (después de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de impago de la con­<br>traparte.|
|R0400/C0080|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto total<br>por riesgo de impago de<br>la contraparte|Se trata del importe total del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de impago de la con­<br>traparte.|
|_Detalles adicio­_<br>_nales sobre hi­_<br>_potecas_|||
|R0500/C0090|Pérdidas derivadas de<br>préstamos hipotecarios<br>de tipo 2|Importe de las pérdidas globales derivadas de préstamos hipotecarios clasificados como<br>exposiciones de tipo 2 con arreglo al artículo 191, apartado 13, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.|
|R0510/C0090|Pérdidas globales deriva­<br>das de préstamos hipo­<br>tecarios|Importe de las pérdidas globales derivadas de préstamos hipotecarios con arreglo al<br>artículo 191, apartado 13, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

_**S.26.03 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.03 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1375

La plantilla SR.26.03 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

Todos los valores se consignarán netos de reaseguro y otras técnicas de reducción del riesgo.

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo y debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.|

L 120/1376 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0010/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de mortalidad|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de mortalidad. Se utilizarán las<br>siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0010/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0100.|
|R0020/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das — riesgo de longe­<br>vidad|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de longevidad. Se utilizarán las<br>siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0020/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0200.|
|R0030/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: riesgo de morbilidad|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de discapacidad y morbilidad. Se<br>utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0030/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0300.|
|R0040/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das — Riesgo de caída de<br>vida|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito del grupo para el cálculo del SCR<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de caída. Se utilizarán las<br>siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 95<br>2 — Simplificación a efectos del artículo 95_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 y 2 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Cuando R0040/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080<br>de R0400 a R0420.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1377

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0050/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de gastos de<br>vida|Indíquese si una empresa dentro del grupo ha utilizado simplificaciones para<br>calcular el riesgo de gastos de vida. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0050/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0500.|
|R0060/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de catástrofe<br>de vida|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de catástrofe de vida. Se utilizarán<br>las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0060/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0700.|
|_Riesgo de suscripción_<br>_de vida_|||
|R0100/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>mortalidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0100/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>mortalidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de mortalidad, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de mor­<br>talidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad después<br>del choque (es decir, incremento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0100/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de mortalidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo, después del choque (es<br>decir, incremento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

L 120/1378 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>mortalidad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de mortalidad después del choque<br>(tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones téc­<br>nicas).<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de mortalidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0100/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de mortalidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de mortalidad, después del<br>choque (incremento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>mortalidad|Es el requisito de capital bruto por riesgo de mortalidad (antes de la capacidad de<br>absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de mortalidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0200/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>longevidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>longevidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de longevidad, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1379

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de lon­<br>gevidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad, después<br>del choque (es decir, reducción permanente de las tasas de mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de longevidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad, después del<br>choque (es decir, reducción permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>longevidad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de longevidad después del choque<br>(tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones téc­<br>nicas).<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de longevidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0200/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de longevidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad, después del<br>choque (reducción permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>longevidad|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de longevidad (antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de longevidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0300/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0300/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula<br>estándar: un incremento de las tasas de discapacidad y morbilidad utilizadas en el<br>cálculo de las provisiones técnicas para reflejar la experiencia en materia de<br>discapacidad y morbilidad en los 12 meses siguientes, y durante todos los meses<br>posteriores a los 12 meses siguientes, y una disminución de las tasas de recupe­<br>ración de las tasas de discapacidad y morbilidad utilizadas en el cálculo de las<br>provisiones técnicas con respecto a los 12 meses siguientes y durante todos los<br>años posteriores).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1380 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0300/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula están­<br>dar; véase lo señalado en las instrucciones de la celda R0300/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0300/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula están­<br>dar; véase lo señalado en las instrucciones de la celda R0300/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0300/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de discapacidad y morbilidad<br>(antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0400/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída|Se trata del requisito de capital neto global por riesgo de caída, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de caída calculado utilizando simplificaciones.|
|R0400/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída|Se trata del requisito de capital bruto global (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de caída.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de caída calculado utilizando simplificaciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1381

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída — riesgo de au­<br>mento de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída — riesgo de au­<br>mento de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída<br>— riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de<br>caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída — riesgo de<br>aumento de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento de las tasas de<br>caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída — riesgo de au­<br>mento de las tasas de<br>caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de aumento permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto frente a un<br>aumento permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simplificado de<br>dichas tasas.|
|R0410/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída — riesgo de<br>aumento de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento permanente de<br>las tasas de caída, después del choque (aumento permanente de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída — riesgo de au­<br>mento de las tasas de<br>caída|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por el riesgo de aumento permanente de<br>las tasas de caída.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el capital obligatorio bruto frente a un<br>aumento permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simplificado de<br>dichas tasas.|

L 120/1382 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída — riesgo de dis­<br>minución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0420/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída — riesgo de dis­<br>minución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída<br>— riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución<br>permanente de las tasas de caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0420/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída — riesgo de<br>disminución de las tasas<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución permanente<br>de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída — riesgo de dis­<br>minución de las tasas de<br>caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de disminución permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto frente a<br>una disminución permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo simpli­<br>ficado de dichas tasas.|
|R0420/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída — riesgo de<br>disminución de las tasas<br>de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (disminución permanente de las<br>tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída — riesgo de dis­<br>minución de las tasas de<br>caída|Se trata del requisito de capital bruto por el riesgo de disminución de las tasas de<br>caída utilizado para computar el riesgo (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0040/C0010=1 y/o 2, esta partida representa el requisito de capital bruto<br>frente a una disminución permanente de las tasas de caída, resultante del cálculo<br>simplificado de dichas tasas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1383

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída — riesgo de caída<br>masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída — riesgo de caída<br>masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída<br>— riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída — riesgo de<br>caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de caída masiva, después<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída — riesgo de caída<br>masiva|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de caída masiva, tras el ajuste por<br>la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0430/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída — riesgo de<br>caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída masiva,<br>después del choque (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída — riesgo de caída<br>masiva|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de caída masiva, después del<br>choque (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técni­<br>cas).|

L 120/1384 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos de vida,<br>antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de gastos de vida,<br>antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de gastos<br>de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos de vida,<br>después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar: un<br>incremento del 10 % del importe de los gastos considerados en el cálculo de las<br>provisiones técnicas y un aumento de un punto porcentual de la tasa de inflación<br>de gastos, expresada como porcentaje, utilizada para el cálculo de las provisiones<br>técnicas).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos de vida, después<br>del choque (es decir, un choque según lo previsto por la fórmula estándar; véase<br>lo señalado en las instrucciones de la celda R0500/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>gastos de vida|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de gastos de vida, incluido el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0050=1, esta partida representa el requisito de capital neto por el riesgo de<br>gastos de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0500/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de gastos de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos de vida, después<br>del choque (es decir, un choque según lo previsto por la fórmula estándar; véase<br>lo señalado en las instrucciones de la celda R0500/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1385

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>gastos de vida|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de gastos de vida (antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de gastos de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0600/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de re­<br>visión|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión, antes del<br>choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de re­<br>visión|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de revisión, antes del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de revi­<br>sión|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión, después<br>del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar: un incre­<br>mento porcentual del importe de las prestaciones en forma de renta consideradas<br>en el cálculo de las provisiones técnicas.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de revisión|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de revisión, después del<br>choque (es decir, según lo previsto por la fórmula estándar; véase lo señalado en<br>las instrucciones de la celda R0600/C0040).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>revisión|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de revisión, tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0600/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de revisión|Se trata del valor absoluto de los pasivos (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en los que se basa el requisito por riesgo de<br>revisión, después del choque (es decir, un choque según lo previsto por la fórmula<br>estándar; véase lo señalado en las instrucciones de la celda R0600/C0040), con­<br>forme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>revisión|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de revisión.|

L 120/1386 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0700/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de ca­<br>tástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0700/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de ca­<br>tástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0700/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de catás­<br>trofe de vida|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0700/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de catástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0700/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>catástrofe de vida|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de catástrofe de vida, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de catástrofe de vida calculado utilizando simplificaciones.|
|R0700/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de catástrofe de vida|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de catástrofe de vida,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0700/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>catástrofe de vida|Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de catástrofe de vida (antes de la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas).<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de catástrofe de vida calculado utilizando simplificaciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1387

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0800/C0060|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de vida —<br>neto|Se trata del efecto de diversificación en el módulo de riesgo de suscripción de vida<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio neto (tras el ajuste por la<br>capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos<br>submódulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0800/C0080|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de vida —<br>bruto|Se trata del efecto de diversificación en el módulo de riesgo de suscripción de vida<br>como resultado de la agregación del capital obligatorio bruto (antes de la capa­<br>cidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas) de los distintos sub­<br>módulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0900/C0060|Capital de solvencia<br>obligatorio neto total por<br>riesgo de suscripción de<br>vida|Se trata del requisito de capital neto total por riesgo de suscripción de vida, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0900/C0080|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto total<br>por riesgo de suscripción<br>de vida|Se trata del requisito de capital bruto total por riesgo de suscripción de vida, antes<br>de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|_Detalles adicionales_<br>_sobre el riesgo de revi­_<br>_sión_|||
|R1000/C0090|Parámetros específicos de<br>la empresa — Factor<br>aplicado al choque de<br>revisión|Choque de revisión — parámetro específico del grupo calculado por este y apro­<br>bado por la autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|

_**S.26.04 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de enfermedad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.04 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

L 120/1388 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

La plantilla SR.26.04 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

Todos los valores se consignarán netos de reaseguro y otras técnicas de reducción del riesgo.

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo y debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das — riesgo de morta­<br>lidad de enfermedad|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de mortalidad de enfermedad. Se<br>utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0010/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0100.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1389

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0020/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das — riesgo de longe­<br>vidad de enfermedad|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de longevidad de enfermedad. Se<br>utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0020/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0200.|
|R0030/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de discapaci­<br>dad y morbilidad de en­<br>fermedad — Gastos mé­<br>dicos|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos médicos. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0030/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060/R0310 y<br>C0080/R0310.|
|R0040/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de discapaci­<br>dad y morbilidad de en­<br>fermedad — Protección<br>de ingresos|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — protección de ingresos. Se utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0040/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0340.|
|R0050/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de caída de<br>enfermedad SLT|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de caída. Se utilizarán las siguien­<br>tes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 102<br>2 — Simplificación a efectos del artículo 102_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 y 2 pueden utilizarse simultáneamente.<br>Cuando R0050/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080<br>de R0400 a R0420.|

L 120/1390 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0051/C0010|Simplificaciones —<br>Riesgo de caída de en­<br>fermedad NSLT|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito del grupo para el cálculo del SCR<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de caída. Se utilizarán las<br>siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 96_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones|
|R0060/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das: Riesgo de gastos de<br>enfermedad|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo ha<br>utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de gastos de enfermedad. Se<br>utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0060/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060 y C0080 en<br>R0500.|
|_Riesgo de suscripción_<br>_de enfermedad SLT_|||
|R0100/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>mortalidad de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0100/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>mortalidad de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de mortalidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de mor­<br>talidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de mortalidad de<br>enfermedad, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de<br>mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0100/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de mortalidad de enfer­<br>medad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de mortalidad de enfer­<br>medad, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de mor­<br>talidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>mortalidad de enferme­<br>dad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de mortalidad de enfermedad, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de mortalidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1391

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de mortalidad de enfer­<br>medad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de mortalidad de enfer­<br>medad, después del choque (aumento permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0100/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>mortalidad de enferme­<br>dad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de mortalidad de enfermedad.<br>Si R0010/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de mortalidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0200/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>longevidad de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>longevidad de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de longevidad de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de lon­<br>gevidad de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de longevidad de<br>enfermedad, después del choque (es decir, disminución permanente de las tasas de<br>mortalidad).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0200/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de longevidad de enfer­<br>medad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad de enfer­<br>medad, después del choque (es decir, disminución permanente de las tasas de<br>mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>longevidad de enferme­<br>dad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de longevidad de enfermedad, tras<br>el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de longevidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|

L 120/1392 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de longevidad de enfer­<br>medad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de longevidad de enfer­<br>medad, después del choque (disminución permanente de las tasas de mortalidad).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0200/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>longevidad de enferme­<br>dad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de longevidad de enfermedad.<br>Si R0020/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de longevidad de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0300/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0300/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad.|
|R0310/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — gastos médicos, tras el ajuste por la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — gastos médicos calculado utili­<br>zando simplificaciones.|
|R0310/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — gastos médicos.<br>Si R0030/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — gastos médicos calculado utili­<br>zando simplificaciones.|
|R0320/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — gastos médicos debido al incremento de los pagos<br>médicos, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1393

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0320/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — gastos médicos debido al incremento de los pagos<br>médicos, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos<br>médicos — aumento de<br>los pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — gastos médicos debido al incremento de los pagos<br>médicos, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula<br>estándar).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad de enfermedad — gastos médicos debido al incremento de los pagos médi­<br>cos, después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — gastos médicos — aumento de los pagos médicos, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. Si<br>R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0320/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en los que se basa el requisito por riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — gastos médicos — aumento de los<br>pagos médicos, después del choque (es decir, según lo previsto por la fórmula<br>estándar), conforme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|

L 120/1394 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0320/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — gastos médicos — aumento de los pagos médicos.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — dis­<br>minución de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — gastos médicos debido a la disminución de los<br>pagos médicos, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — dis­<br>minución de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — gastos médicos debido a la disminución de los<br>pagos médicos, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Gastos<br>médicos — disminución<br>de los pagos médicos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — gastos médicos debido a la disminución de los<br>pagos médicos, después del choque (es decir, según lo previsto por la fórmula<br>estándar).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — dis­<br>minución de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad de enfermedad — gastos médicos debido a la disminución de los pagos<br>médicos, después del choque (es decir, según lo previsto por la fórmula estándar).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — dis­<br>minución de los pagos<br>médicos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — gastos médicos — disminución de los pagos médicos, tras el ajuste<br>por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1395

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0330/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Gastos médicos — dis­<br>minución de los pagos<br>médicos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en que se basa el requisito por riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — gastos médicos — disminución de<br>los pagos médicos, después del choque (es decir, según lo previsto por la fórmula<br>estándar), conforme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0330/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Gastos médicos — au­<br>mento de los pagos mé­<br>dicos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — gastos médicos — disminución de los pagos médicos.<br>Si R0030/C0010=1, esta fila no se cumplimentará.|
|R0340/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — protección de ingresos, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0340/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — protección de ingresos, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0340/C0040|Valores absolutos inicia­<br>les después del choque<br>— Activos — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enfermedad — protección de ingresos, después del choque (es decir,<br>conforme a lo previsto por la fórmula estándar).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1396 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0340/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de discapacidad y morbi­<br>lidad de enfermedad — protección de ingresos, después del choque (es decir,<br>conforme a lo previsto por la fórmula estándar).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0340/C0060|Valor absoluto después<br>del choque — Capital de<br>solvencia obligatorio<br>neto — Riesgo de disca­<br>pacidad y morbilidad de<br>enfermedad — Protec­<br>ción de ingresos|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — protección de ingresos, tras el ajuste por la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — protección de ingresos calculado<br>utilizando simplificaciones.|
|R0340/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de discapacidad y mor­<br>bilidad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) en que se basa el requisito por riesgo de<br>discapacidad y morbilidad de enfermedad — protección de ingresos, después del<br>choque (es decir, según lo previsto por la fórmula estándar), conforme se utiliza<br>para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0340/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>discapacidad y morbili­<br>dad de enfermedad —<br>Protección de ingresos|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de discapacidad y morbilidad de<br>enfermedad — protección de ingresos.<br>Si R0040/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de discapacidad y morbilidad de enfermedad — protección de ingresos calculado<br>utilizando simplificaciones.|
|R0400/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital neto global por riesgo de caída de enfermedad SLT<br>a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas.|
|R0400/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital bruto global (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de caída de enfermedad SLT a que<br>se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0410/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1397

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0410/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída<br>de enfermedad SLT —<br>riesgo de aumento de las<br>tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de aumento de las<br>tasas de caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de<br>caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0410/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída de enfermedad<br>SLT — riesgo de au­<br>mento de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento de las tasas de<br>caída, después del choque (es decir, aumento permanente de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de aumento permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por el<br>aumento permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere<br>el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resul­<br>tante del cálculo simplificado de dichas tasas.|
|R0410/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída de enfermedad<br>SLT — riesgo de au­<br>mento de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de aumento permanente de<br>las tasas de caída, después del choque (aumento permanente de las tasas de caída),<br>conforme se utiliza para computar el riesgo.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0410/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de aumento de<br>las tasas de caída|Se trata del requisito de capital bruto (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de aumento permanente de las<br>tasas de caída.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por un<br>aumento permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere el<br>título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resultante<br>del cálculo simplificado de dichas tasas de caída.|
|R0420/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1398 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0420/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída<br>de enfermedad SLT —<br>riesgo de disminución de<br>las tasas de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de disminución<br>permanente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución<br>permanente de las tasas de caída).<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0420/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída de enfermedad<br>SLT — riesgo de dismi­<br>nución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (es decir, disminución permanente<br>de las tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de disminución permanente de las<br>tasas de caída, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por la<br>disminución permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere<br>el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resul­<br>tante del cálculo simplificado de dichas tasas.|
|R0420/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída de enfermedad<br>SLT — riesgo de dismi­<br>nución de las tasas de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de disminución perma­<br>nente de las tasas de caída, después del choque (disminución permanente de las<br>tasas de caída).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0420/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de disminución<br>de las tasas de caída|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de disminución permanente de<br>las tasas de caída.<br>Si R0050/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por la<br>disminución permanente de las tasas de caída de enfermedad SLT a que se refiere<br>el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, resul­<br>tante del cálculo simplificado de dichas tasas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1399

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0430/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída masiva, antes<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída<br>de enfermedad SLT —<br>riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída masiva,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0430/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída de enfermedad<br>SLT — riesgo de caída<br>masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de caída masiva, después<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de caída masiva|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de caída de enfermedad SLT —<br>riesgo de caída masiva a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, tras el ajuste por la capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0430/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de caída de enfermedad<br>— riesgo de caída masiva|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de caída masiva, después<br>del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0430/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>caída de enfermedad SLT<br>— riesgo de caída masiva|Se trata del requisito de capital bruto (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de caída de enfermedad SLT —<br>riesgo de caída masiva a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

L 120/1400 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>gastos de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos, antes del<br>choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>gastos de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de gastos, antes del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de gastos<br>de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de gastos de enfer­<br>medad, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0500/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de gastos de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos de enfermedad,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>gastos de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de gastos de enfermedad, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital neto por riesgo<br>de gastos de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0500/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de gastos de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de gastos, después del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0500/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>gastos de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (excluida la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de gastos de enfermedad.<br>Si R0060/C0010=1, esta partida representa el requisito de capital bruto por riesgo<br>de gastos de enfermedad calculado utilizando simplificaciones.|
|R0600/C0020|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de re­<br>visión de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión de enfer­<br>medad, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1401

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0600/C0030|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de re­<br>visión de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de revisión de<br>enfermedad, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0040|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de revi­<br>sión de enfermedad|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de revisión de enfer­<br>medad, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0600/C0050|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (después de la capa­<br>cidad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de revisión de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de revisión de enfermedad,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0060|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio neto — Riesgo de<br>revisión de enfermedad|Se trata del requisito de capital neto por riesgo de revisión de enfermedad, tras el<br>ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas.|
|R0600/C0070|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos (antes de la capaci­<br>dad de absorción de<br>pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas) — Riesgo<br>de revisión de enferme­<br>dad|Se trata del valor absoluto de los pasivos (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) sensibles al riesgo de revisión de enfermedad,<br>después del choque (es decir, conforme a lo previsto por la fórmula estándar, un<br>incremento porcentual del importe anual a pagar por las prestaciones en forma de<br>renta expuestas al riesgo de revisión).<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0600/C0080|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio bruto — Riesgo de<br>revisión de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto (antes de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) por riesgo de revisión de enfermedad.|
|R0700/C0060|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de enferme­<br>dad SLT — neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35, como resultado de la agregación del capital obli­<br>gatorio neto (tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas) de los distintos submódulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|

L 120/1402 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0700/C0080|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de enferme­<br>dad SLT — bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del módulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35, como resultado de la agregación del capital obli­<br>gatorio bruto (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas) de los distintos submódulos de riesgo.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0800/C0060|Capital de solvencia<br>obligatorio neto —<br>Riesgo de suscripción de<br>enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital neto total por riesgo de suscripción de enfermedad<br>SLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35, tras el ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas.|
|R0800/C0080|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto —<br>Riesgo de suscripción de<br>enfermedad SLT|Se trata del requisito de capital bruto total por riesgo de suscripción de enferme­<br>dad SLT, antes del ajuste por la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|_Detalles adicionales_<br>_sobre el riesgo de revi­_<br>_sión_|||
|R0900/C0090|Choque de revisión —<br>Parámetros específicos de<br>la empresa|Choque de revisión — parámetro específico del grupo calculado por este y apro­<br>bado por la autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|
|_Riesgo de prima y de_<br>_reserva de enfermedad_<br>_NSLT_|||
|R1000 a R1030/<br>C0100|Desviación típica del<br>riesgo de prima — Pará­<br>metros específicos de la<br>empresa|Se trata de la desviación típica específica del grupo correspondiente al riesgo de<br>prima para cada línea de negocio y su reaseguro proporcional calculada por el<br>grupo y aprobada o prescrita por la autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|
|R1000 a R1030/<br>C0110|Parámetros específicos de<br>la empresa — Desviación<br>típica bruto/neto|Indíquese si el parámetro específico de la empresa correspondiente a la desviación<br>típica se ha aplicado en términos brutos o netos. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Parámetro específico de la empresa bruto<br>2 — Parámetro específico de la empresa neto|
|R1000 a R1030/<br>C0120|Desviación típica del<br>riesgo de prima — Pará­<br>metros específicos de la<br>empresa — Factor de<br>ajuste por reaseguro no<br>proporcional|Se trata del factor de ajuste específico del grupo por reaseguro no proporcional de<br>cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35 que permite a los grupos tener en cuenta el efecto de reducción del<br>riesgo de un determinado reaseguro de exceso de pérdida por riesgo, calculado<br>por el grupo y aprobado o prescrito por la autoridad supervisora.<br>Cuando no se utilice ningún parámetro específico del grupo, esta celda se dejará<br>en blanco.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1403

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1000 a R1030/<br>C0130|Desviación típica del<br>riesgo de reserva — Pa­<br>rámetros específicos de la<br>empresa|Se trata de la desviación típica específica del grupo correspondiente al riesgo de<br>reserva para cada línea de negocio definida en el anexo I del Reglamento Delegado<br>(UE) 2015/35 y su reaseguro proporcional, calculada por el grupo y aprobada o<br>prescrita por la autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|
|R1000 a R1030/<br>C0140|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — Medida del vo­<br>lumen del riesgo de pri­<br>ma: Vprem|Medida del volumen del riesgo de prima para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y su reaseguro proporcional.|
|R1000 a R1030/<br>C0150|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — Medida del vo­<br>lumen del riesgo de re­<br>serva: Vres|Medida del volumen del riesgo de reserva para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y su reaseguro proporcional.|
|R1000 a R1030/<br>C0160|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — Diversificación<br>geográfica|Representa la diversificación geográfica que debe utilizarse respecto a la medida<br>del volumen del riesgo de prima y de reserva para cada línea de negocio definida<br>en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y su reaseguro proporcio­<br>nal.<br>Si no se calcula el factor relativo a la diversificación geográfica, el valor por<br>defecto de esta partida se fijará en 1.|
|R1000 a R1030/<br>C0170|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — V|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva de enfermedad NSLT a que<br>se refiere el título I, capítulo V, secciones 4 y 12, del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35 para cada línea de negocio definida en el anexo I de dicho Reglamento y<br>su reaseguro proporcional.|
|R1040/C0170|Medida total del volumen<br>del riesgo de prima y de<br>reserva — V|La medida total del volumen del riesgo de prima y de reserva, igual a la suma de<br>las medidas de volumen del riesgo de prima y de reserva de todas las líneas de<br>negocio.|
|R1050/C0100|Desviación típica combi­<br>nada|Se trata de la desviación típica combinada relativa al riesgo de prima y de reserva<br>para todos los segmentos.|
|R1100/C0180|Capital de solvencia<br>obligatorio — Riesgo de<br>prima y de reserva de<br>enfermedad NSLT|Se trata del requisito de capital total para el submódulo de riesgo de prima y de<br>reserva de enfermedad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, secciones 4 y<br>12, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R1200/C0190|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de enferme­<br>dad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|

L 120/1404 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1200/C0200|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída de enferme­<br>dad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R1200/C0210|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de enferme­<br>dad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R1200/C0220|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos — Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída, después del<br>choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R1200/C0230|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ca­<br>pital de solvencia obliga­<br>torio — Riesgo de caída|Se trata del requisito de capital por riesgo de caída de enfermedad NSLT a que se<br>refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R1300/C0240|Diversificación dentro del<br>riesgo de suscripción de<br>enfermedad NSLT —<br>bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, como resultado de la agregación del capital<br>obligatorio por riesgo de prima y de reserva de enfermedad NSLT y riesgo de<br>caída de enfermedad NSLT.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R1400/C0240|Capital de solvencia<br>obligatorio total por<br>riesgo de suscripción de<br>enfermedad NSLT|Se trata del requisito de capital total para el submódulo de riesgo de suscripción<br>de enfermedad NSLT a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Re­<br>glamento Delegado (UE) 2015/35.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_enfermedad_|||
|R1500/C0250|Capital de solvencia<br>obligatorio neto por<br>riesgos de catástrofe de<br>enfermedad — Submó­<br>dulo de riesgo de acci­<br>dente masivo|Capital de solvencia obligatorio neto para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo, calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las pro­<br>visiones técnicas.|
|R1500/C0260|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto por<br>riesgos de catástrofe de<br>enfermedad — Submó­<br>dulo de riesgo de acci­<br>dente masivo|Capital de solvencia obligatorio bruto para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo, calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisio­<br>nes técnicas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1405

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1510/C0250|Capital de solvencia<br>obligatorio neto por<br>riesgos de catástrofe de<br>enfermedad — Riesgo de<br>concentración de acci­<br>dentes|Capital de solvencia obligatorio neto para el submódulo de riesgo de concentra­<br>ción de accidentes, calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.|
|R1510/C0260|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto por<br>riesgos de catástrofe de<br>enfermedad — Riesgo de<br>concentración de acci­<br>dentes|Capital de solvencia obligatorio bruto para el submódulo de riesgo de concen­<br>tración de accidentes, calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.|
|R1520/C0250|Capital de solvencia<br>obligatorio neto por<br>riesgos de catástrofe de<br>enfermedad — Riesgo de<br>pandemia|Capital de solvencia obligatorio neto para el submódulo de riesgo de pandemia,<br>calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1520/C0260|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto por<br>riesgos de catástrofe de<br>enfermedad — Riesgo de<br>pandemia|Capital de solvencia obligatorio bruto para el submódulo de riesgo de pandemia,<br>calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1530/C0250|Diversificación dentro del<br>riesgo de catástrofe de<br>enfermedad — Neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de catástrofe<br>de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio por los<br>riesgos de accidente masivo, de concentración de accidentes y de pandemia,<br>calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1530/C0260|Diversificación dentro del<br>riesgo de catástrofe de<br>enfermedad — Bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de catástrofe<br>de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio por los<br>riesgos de accidente masivo, de concentración de accidentes y de pandemia,<br>calculado después de la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones<br>técnicas.|
|R1540/C0250|Capital de solvencia<br>obligatorio neto total por<br>riesgo de catástrofe de<br>enfermedad|Se trata del requisito de capital neto total (después de la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas) para el submódulo de riesgo de catástrofe de<br>enfermedad.|
|R1540/C0260|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto total<br>por riesgo de catástrofe<br>de enfermedad|Se trata del requisito de capital bruto total para el submódulo de riesgo de<br>catástrofe de enfermedad (antes de la capacidad de absorción de pérdidas de las<br>provisiones técnicas).|
|_Total del riesgo de_<br>_suscripción de enfer­_<br>_medad_|||

L 120/1406 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R1600/C0270|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de enferme­<br>dad — Neto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio para<br>el submódulo de riesgo de suscripción de enfermedad SLT, el submódulo de riesgo<br>de suscripción de enfermedad NSLT y el submódulo de riesgo de catástrofe de<br>enfermedad, a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, calculado después de la capacidad de absorción de pér­<br>didas de las provisiones técnicas.|
|R1600/C0280|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de enferme­<br>dad — Bruto|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de enfermedad, como resultado de la agregación del capital obligatorio para<br>el submódulo de riesgo de suscripción de enfermedad SLT, el submódulo de riesgo<br>de suscripción de enfermedad NSLT y el submódulo de riesgo de catástrofe de<br>enfermedad, a que se refiere el título I, capítulo V, sección 4, del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35, calculado antes de la capacidad de absorción de pérdidas<br>de las provisiones técnicas.|
|R1700/C0270|Capital de solvencia<br>obligatorio neto total por<br>riesgo de suscripción de<br>enfermedad|Se trata del capital de solvencia obligatorio neto total para el módulo de riesgo de<br>suscripción de enfermedad.|
|R1700/C0280|Capital de solvencia<br>obligatorio bruto total<br>por riesgo de suscripción<br>de enfermedad|Se trata del capital de solvencia obligatorio bruto total para el módulo de riesgo<br>de suscripción de enfermedad.|

_**S.26.05 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de suscripción de no vida**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.05 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla SR.26.05 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

Todos los valores se consignarán netos de reaseguro y otras técnicas de reducción del riesgo.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1407

Los importes antes y después de un choque serán los importes de los activos y pasivos sensibles a ese choque. En el caso
de los pasivos, la evaluación se efectuará al mayor nivel de detalle disponible entre contrato y grupo de riesgo
homogéneo. Esto significa que, si un contrato o un grupo de riesgo homogéneo es sensible a un choque, el importe
de los pasivos asociados a tal contrato o grupo de riesgo homogéneo se consignará como importe sensible a tal choque.

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo y debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.|
|R0010/C0010|Simplificaciones para<br>empresas cautivas —<br>riesgo de prima y de re­<br>serva de no vida|Indíquese si una empresa cautiva incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de prima y de reserva de no<br>vida. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Utilización de simplificaciones<br>2 — No utilización de simplificaciones<br>Si R0010/C0010 = 1, únicamente deberán cumplimentarse C0060, C0070 y<br>C0090 en R0100 a R0230.|
|R0011/C0010|Simplificaciones utiliza­<br>das — Riesgo de caída de<br>no vida|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito del grupo para el cálculo del SCR<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de suscripción de no vida. Se<br>utilizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 90_ bis_ <br>9 — No utilización de simplificaciones|

L 120/1408 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|_Riesgo de prima y de_<br>_reserva de no vida_|||
|R0100 a R0210/<br>C0020|Desviación típica del<br>riesgo de prima — Pará­<br>metros específicos de la<br>empresa — Desviación<br>típica|Se trata de la desviación típica específica del grupo correspondiente al riesgo de<br>prima para cada segmento calculada por el grupo y aprobada o prescrita por la<br>autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|
|R0100 a R0210/<br>C0030|Parámetros específicos de<br>la empresa — Desviación<br>típica bruto/neto|Indíquese si el parámetro específico de la empresa correspondiente a la desviación<br>típica se ha aplicado en términos brutos o netos. Se utilizará una de las opciones<br>de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Parámetro específico de la empresa bruto<br>2 — Parámetro específico de la empresa neto|
|R0100 a R0210/<br>C0040|Desviación típica del<br>riesgo de prima — Pará­<br>metros específicos de la<br>empresa — Factor de<br>ajuste por reaseguro no<br>proporcional|Se trata del factor de ajuste específico del grupo por reaseguro no proporcional de<br>cada segmento, que permite a los grupos tener en cuenta el efecto de reducción<br>del riesgo de un determinado reaseguro de exceso de pérdida por riesgo, calculado<br>por el grupo y aprobado o prescrito por la autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|
|R0100 a R0210/<br>C0050|Desviación típica del<br>riesgo de reserva — Pa­<br>rámetros específicos de la<br>empresa|Se trata de la desviación típica específica del grupo correspondiente al riesgo de<br>reserva para cada segmento calculada por el grupo y aprobada o prescrita por la<br>autoridad supervisora.<br>Esta partida no se consignará cuando no se utilice un parámetro específico del<br>grupo.|
|R0100 a R0210/<br>C0060|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — Medida del vo­<br>lumen del riesgo de pri­<br>ma: Vprem|Medida del volumen del riesgo de prima para cada línea de negocio definida en el<br>anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0100 a R0210/<br>C0070|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — Medida del vo­<br>lumen del riesgo de re­<br>serva: Vres|Medida del volumen del riesgo de reserva para cada segmento, igual a la mejor<br>estimación de las provisiones para siniestros pendientes del segmento, tras la<br>deducción del importe recuperable de los contratos de reaseguro y las entidades<br>con cometido especial.|
|R0100 a R0210/<br>C0080|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — Diversificación<br>geográfica|Diversificación geográfica utilizada para la medida del volumen de cada segmento.<br>Si no se calcula el factor relativo a la diversificación geográfica, el valor por<br>defecto de esta partida se fijará en 1.|
|R0100 a R0210/<br>C0090|Medida del volumen del<br>riesgo de prima y de re­<br>serva — V|Medida del volumen del riesgo de prima y de reserva de no vida para cada<br>segmento.<br>Si R0010/C0010 = 1, esta partida representará el capital obligatorio por riesgo de<br>prima y de reserva de no vida de un determinado segmento calculado utilizando<br>simplificaciones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1409

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0090|Medida total del volumen<br>del riesgo de prima y de<br>reserva|La medida total del volumen del riesgo de prima y de reserva, igual a la suma de<br>las medidas de volumen del riesgo de prima y de reserva de todos los segmentos.|
|R0230/C0020|Desviación típica combi­<br>nada|Se trata de la desviación típica combinada relativa al riesgo de prima y de reserva<br>para todos los segmentos.|
|R0300/C0100|Capital de solvencia<br>obligatorio total por<br>riesgo de prima y de re­<br>serva de no vida.|Se trata del requisito de capital total de solvencia para el submódulo de riesgo de<br>prima y de reserva de no vida.|
|_Riesgo de caída de no_<br>_vida_|||
|R0400/C0110|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Activos — Riesgo de<br>suscripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>antes del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0400/C0120|Valores absolutos inicia­<br>les antes del choque —<br>Pasivos — Riesgo de<br>suscripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>antes del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0400/C0130|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Ac­<br>tivos — Riesgo de sus­<br>cripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>después del choque.<br>Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se<br>incluirán en esta celda.|
|R0400/C0140|Valores absolutos des­<br>pués del choque — Pasi­<br>vos — Riesgo de sus­<br>cripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de caída de no vida,<br>después del choque.<br>Del importe de las provisiones técnicas se deducirán los importes recuperables de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|R0400/C0150|Capital de solvencia<br>obligatorio — Riesgo de<br>suscripción de no vida —<br>Riesgo de caída|Se trata del requisito de capital por riesgo de caída de suscripción de no vida.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_no vida_|||

L 120/1410 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0500/C0160|Capital de solvencia<br>obligatorio por riesgo de<br>catástrofe de no vida|Se trata del capital obligatorio total por riesgo de catástrofe de no vida.|
|_Total del riesgo de_<br>_suscripción de no vida_|||
|R0600/C0160|Diversificación dentro del<br>módulo de riesgo de<br>suscripción de no vida|Se trata del efecto de diversificación dentro del submódulo de riesgo de suscrip­<br>ción de no vida, como resultado de la agregación del capital obligatorio corres­<br>pondiente a los riesgos de prima y de reserva, de catástrofe y de caída.<br>La diversificación se consignará como valor negativo cuando reduzca el capital<br>obligatorio.|
|R0700/C0160|Capital obligatorio total<br>por riesgo de suscripción<br>de no vida|Se trata del capital de solvencia obligatorio para el submódulo de riesgo de<br>suscripción de no vida.|

_**S.26.06 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo operacional**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.06 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla SR.26.06 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1411

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apartado 7,<br>para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar. Se utilizará<br>una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un fondo de<br>disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo<br>atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo y debe ser cons­<br>tante en el tiempo y coherente con el número de fondo/cartera consignado en otras<br>plantillas.|
|R0100/C0020|Provisiones técnicas bru­<br>tas para contratos de<br>vida (excluido margen de<br>riesgo) (distintas de las<br>vinculadas a índices y<br>fondos de inversión)|Son las provisiones técnicas para obligaciones de seguros de vida, excluidos los vincu­<br>lados a fondos de inversión. A tales efectos, las provisiones técnicas no incluirán el<br>margen de riesgo, ni se deducirán de ellas los importes recuperables de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|R0110/C0020|Provisiones técnicas bru­<br>tas para contratos de<br>vida vinculados a fondos<br>de inversión (excluido<br>margen de riesgo)|Son las provisiones técnicas para obligaciones de seguros de vida en los que el riesgo de<br>inversión lo asumen los tomadores. A tales efectos, las provisiones técnicas no incluirán<br>el margen de riesgo, ni se deducirán de ellas los importes recuperables de los contratos<br>de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|R0120/C0020|Provisiones técnicas bru­<br>tas para no vida (ex­<br>cluido margen de riesgo)|Son las provisiones técnicas para obligaciones de seguros de no vida. A tales efectos, las<br>provisiones técnicas no incluirán el margen de riesgo, ni se deducirán de ellas los<br>importes recuperables de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial.|
|R0130/C0020|Capital obligatorio por<br>riesgo operacional ba­<br>sado en las provisiones<br>técnicas|Es el capital obligatorio por riesgo operacional basado en las provisiones técnicas.|

L 120/1412 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0200/C0020|Primas brutas imputadas<br>de contratos de vida (12<br>meses anteriores) (distin­<br>tas de las vinculadas a<br>índices y fondos de in­<br>versión)|Primas imputadas en los 12 meses anteriores y correspondientes a obligaciones de<br>seguros de vida, excluidos los vinculados a fondos de inversión, sin deducción de las<br>primas cedidas en reaseguro.|
|R0210/C0020|Primas brutas imputadas<br>de contratos de vida<br>vinculados a fondos de<br>inversión (12 meses an­<br>teriores)|Primas imputadas en los 12 meses anteriores y correspondientes a obligaciones de<br>seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo asumen los tomadores, sin deduc­<br>ción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0220/C0020|Primas brutas imputadas<br>de no vida (12 meses<br>anteriores)|Primas imputadas en los 12 meses anteriores y correspondientes a obligaciones de<br>seguros de no vida, sin deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0230/C0020|Primas brutas imputadas<br>de contratos de vida (12<br>meses previos a los 12<br>meses anteriores) (distin­<br>tas de las vinculadas a<br>índices y fondos de in­<br>versión)|Primas imputadas en los 12 meses previos a los 12 meses anteriores y correspondientes<br>a obligaciones de seguros de vida, excluidos los vinculados a fondos de inversión, sin<br>deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0240/C0020|Primas brutas imputadas<br>de contratos de vida<br>vinculados a fondos de<br>inversión (12 meses pre­<br>vios a los 12 meses an­<br>teriores)|Primas imputadas en los 12 meses previos a los 12 meses anteriores y correspondientes<br>a obligaciones de seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo asumen los<br>tomadores, sin deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0250/C0020|Primas brutas imputadas<br>de no vida (12 meses<br>previos a los 12 meses<br>anteriores)|Primas imputadas en los 12 meses previos a los 12 meses anteriores y correspondientes<br>a obligaciones de seguros de no vida, sin deducción de las primas cedidas en reaseguro.|
|R0260/C0020|Capital obligatorio por<br>riesgo operacional ba­<br>sado en las primas im­<br>putadas|Es el capital obligatorio por riesgo operacional basado en las primas imputadas.|
|R0300/C0020|Capital obligatorio por<br>riesgo operacional antes<br>del límite máximo|Es el capital obligatorio por riesgo operacional antes del ajuste por aplicación del límite<br>máximo.|
|R0310/C0020|Límite máximo basado<br>en el capital de solvencia<br>obligatorio básico|Es el resultado del porcentaje fijado como límite máximo aplicado al SCR básico.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1413

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0320/C0020|Capital obligatorio por<br>riesgo operacional des­<br>pués del límite máximo|Es el capital obligatorio por riesgo operacional después del ajuste por aplicación del<br>límite máximo.|
|R0330/C0020|Gastos realizados en re­<br>lación con la actividad<br>vinculada a fondos de<br>inversión (12 meses an­<br>teriores)|Es el importe de los gastos que se hayan realizado en los 12 meses anteriores respecto a<br>los seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo asumen los tomadores.|
|R0340/C0020|Total de capital obligato­<br>rio por riesgo operacio­<br>nal|Es el requisito de capital por riesgo operacional.|

_**S.26.07 — Capital de solvencia obligatorio — Simplificaciones**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla SR.26.07 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla SR.26.07 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

L 120/1414 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0010|Artículo 112|Indíquese si las cifras consignadas se requieren con arreglo al artículo 112, apar­<br>tado 7, para proporcionar una estimación del SCR utilizando la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Información con arreglo al artículo 112, apartado 7<br>2 — Información periódica|
|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo y debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.|
|Z0040|Moneda a efectos del<br>riesgo de tipo de interés<br>(empresas cautivas)|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de emisión. Cada moneda<br>se consignará en una línea diferente.|
|_Riesgo de mercado_<br>_(incluidas empresas_<br>_cautivas)_|||
|R0010/C0010 a<br>C0070|Riesgo de diferencial<br>(bonos y préstamos) —<br>Valor de mercado — Por<br>grado de calidad crediti­<br>cia|Valor de mercado de los activos sujetos a un capital obligatorio por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos por cada grado de calidad crediticia, cuando esté<br>disponible una evaluación crediticia de una ECAI designada.|
|R0010/C0080|Riesgo de diferencial<br>(bonos y préstamos) —<br>Valor de mercado — Sin<br>calificación disponible|Valor de mercado de los activos sujetos a un capital obligatorio por riesgo de<br>diferencial de bonos y préstamos, cuando no esté disponible ninguna evaluación<br>crediticia de una ECAI designada.|
|R0020/C0010 a<br>C0070|Riesgo de diferencial<br>(bonos y préstamos) —<br>Duración modificada —<br>Por grado de calidad<br>crediticia|Duración modificada en años de los activos sujetos a un capital obligatorio por<br>riesgo de diferencial de bonos y préstamos por cada grado de calidad crediticia,<br>cuando esté disponible una evaluación crediticia de una ECAI designada.|
|R0020/C0080|Riesgo de diferencial<br>(bonos y préstamos) —<br>Duración modificada —<br>Sin calificación disponi­<br>ble|Duración modificada en años de los activos sujetos a un capital obligatorio por<br>riesgo de diferencial de bonos y préstamos, cuando no esté disponible ninguna<br>evaluación crediticia de una ECAI designada.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1415

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0030/C0090|Riesgo de diferencial<br>(bonos y préstamos) —<br>Aumento de las provi­<br>siones técnicas vincula­<br>das a índices y a fondos<br>de inversión|Aumento de las provisiones técnicas menos el margen de riesgo en relación con<br>las pólizas en las que los tomadores de seguros asuman el riesgo de inversión, con<br>opciones y garantías incorporadas, que se derivaría de una disminución instantá­<br>nea del valor de los activos sujetos al capital obligatorio por riesgo de diferencial<br>de los bonos con arreglo al cálculo simplificado.|
|_Riesgo de tipo de in­_<br>_terés (empresas cauti­_<br>_vas)_|||
|R0040/C0100|Riesgo de tipo de interés<br>(empresas cautivas) —<br>Capital obligatorio —<br>Aumento del tipo de in­<br>terés — Por moneda|Capital obligatorio frente al riesgo de un incremento de la estructura temporal de<br>los tipos de interés conforme al cálculo simplificado de las empresas cautivas por<br>cada moneda consignada.|
|R0040/C0110|Riesgo de tipo de interés<br>(empresas cautivas) —<br>Capital obligatorio —<br>Disminución del tipo de<br>interés — Por moneda|Capital obligatorio frente al riesgo de una reducción de la estructura temporal de<br>los tipos de interés conforme al cálculo simplificado de las empresas cautivas por<br>cada moneda consignada.|
|_Riesgo de suscripción_<br>_de vida_|||
|R0100/C0120|Riesgo de mortalidad —<br>Capital en riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 91 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de mortalidad.|
|R0100/C0160|Riesgo de mortalidad —<br>Tasa media t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0100/C0180|Riesgo de mortalidad —<br>Duración modificada|Duración modificada en años de todos los pagos a realizar al fallecimiento in­<br>cluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0110/C0150|Riesgo de longevidad —<br>Mejor estimación|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de longevidad.|
|R0110/C0160|Riesgo de longevidad —<br>Tasa media t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0110/C0190|Riesgo de longevidad —<br>Duración modificada|Duración modificada en años de todos los pagos a beneficiarios incluidos en la<br>mejor estimación en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0120/C0120|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Capital en<br>riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 93 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de discapacidad y morbilidad.|

L 120/1416 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0120/C0130|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Capital en<br>riesgo t+1|Capital en riesgo definido en R0120/C0120 después de 12 meses.|
|R0120/C0150|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Mejor es­<br>timación|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de discapacidad y morbili­<br>dad.|
|R0120/C0160|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Tasa me­<br>dia (t+1)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses siguientes (t+1)<br>ponderada por la suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en<br>riesgo positivo.|
|R0120/C0170|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Tasa me­<br>dia (t+2)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses posteriores a los<br>12 meses siguientes (t+2) ponderada por la suma asegurada en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0120/C0180|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Duración<br>modificada|Duración modificada en años de todos los pagos por discapacidad y morbilidad<br>incluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0120/C0200|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad — Tasas de<br>cancelación|Tasas de cancelación esperadas durante los 12 meses siguientes (t+1) en el caso de<br>las pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0130/C0140|Riesgo de caída (aumen­<br>to) — Limitación de res­<br>cate|Suma de todas las limitaciones de rescate positivas, según se definen en el artícu­<br>lo 95 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0130/C0160|Riesgo de caída (aumen­<br>to) — Tasa media (t+1)|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate positivas.|
|R0130/C0190|Riesgo de caída (aumen­<br>to) — Período medio de<br>run-off|Período medio en años de run-off de las pólizas con limitaciones de rescate<br>positivas.|
|R0140/C0140|Riesgo de caída (dismi­<br>nución) — Limitación de<br>rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate negativas, según se definen en el ar­<br>tículo 95 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0140/C0160|Riesgo de caída (dismi­<br>nución) — Tasa media (t<br>+1)|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate negativas.|
|R0140/C0190|Riesgo de caída (dismi­<br>nución) — Período me­<br>dio de run-off|Período medio en años de run-off de las pólizas con limitaciones de rescate<br>negativas.|
|R0150/C0180|Riesgo de gastos de vida<br>— Duración modificada|Duración modificada en años de los flujos de caja incluidos en la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro de vida.|
|R0150/C0210|Riesgo de gastos de vida<br>— Pagos|Gastos abonados en relación con seguros y reaseguros de vida en los últimos 12<br>meses.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1417

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0150/C0220|Riesgo de gastos de vida<br>— Tasa de inflación me­<br>dia|Tasa de inflación media ponderada utilizada en el cálculo de la mejor estimación<br>de esas obligaciones, basando las ponderaciones en el valor actual de los gastos de<br>administración de las obligaciones de seguro de vida existentes incluidos en el<br>cálculo de la mejor estimación.|
|R0160/C0120|Riesgo de catástrofe de<br>vida — Capital en riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 96 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|_Riesgo de suscripción_<br>_de enfermedad_|||
|R0200/C0120|Riesgo de mortalidad de<br>enfermedad — Capital en<br>riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 97 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de mortalidad de enfermedad.|
|R0200/C0160|Riesgo de mortalidad de<br>enfermedad — Tasa me­<br>dia t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0200/C0180|Riesgo de mortalidad de<br>enfermedad — Duración<br>modificada|Duración modificada en años de todos los pagos a realizar al fallecimiento in­<br>cluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0210/C0150|Riesgo de longevidad de<br>enfermedad — Mejor es­<br>timación|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de longevidad de enferme­<br>dad.|
|R0210/C0160|Riesgo de longevidad de<br>enfermedad — Tasa me­<br>dia t+1|Tasa media de mortalidad durante los 12 meses siguientes (t+1) ponderada por la<br>suma asegurada en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0210/C0180|Riesgo de longevidad de<br>enfermedad — Duración<br>modificada|Duración modificada en años de todos los pagos a beneficiarios incluidos en la<br>mejor estimación en el caso de las pólizas respecto de las cuales un descenso de la<br>tasa de mortalidad dé lugar a un aumento de las provisiones técnicas.|
|R0220/C0180|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (gastos médicos) —<br>Duración modificada|Duración modificada en años de los flujos de caja incluidos en la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro de gastos médicos.|
|R0220/C0210|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (gastos médicos) —<br>Pagos|Gastos abonados en relación con seguros y reaseguros de gastos médicos en los<br>últimos 12 meses.|

L 120/1418 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0220/C0220|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (gastos médicos) —<br>Tasa de inflación media|Tasa de inflación media ponderada de los pagos médicos utilizada en el cálculo de<br>la mejor estimación de esas obligaciones, basando las ponderaciones en el valor<br>actual de los pagos médicos incluidos en el cálculo de la mejor estimación de esas<br>obligaciones.|
|R0230/C0120|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Capital en<br>riesgo|Suma de los capitales en riesgo positivos, según se definen en el artículo 100 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35, para todas las obligaciones sujetas al riesgo<br>de discapacidad y morbilidad (protección de ingresos).|
|R0230/C0130|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Capital en<br>riesgo t+1|Capital en riesgo definido en R0230/C0120 después de 12 meses.|
|R0230/C0150|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Mejor estima­<br>ción|Mejor estimación de las obligaciones sujetas al riesgo de discapacidad y morbili­<br>dad.|
|R0230/C0160|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Tasa media (t<br>+1)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses siguientes (t+1)<br>ponderada por la suma asegurada en el caso de las pólizas con un capital en<br>riesgo positivo.|
|R0230/C0170|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Tasa media (t<br>+2)|Tasa media de discapacidad y morbilidad durante los 12 meses posteriores a los<br>12 meses siguientes (t+2) ponderada por la suma asegurada en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0230/C0180|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Duración mo­<br>dificada|Duración modificada en años de todos los pagos por discapacidad y morbilidad<br>incluidos en la mejor estimación en el caso de las pólizas con un capital en riesgo<br>positivo.|
|R0230/C0200|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad de enferme­<br>dad (protección de in­<br>gresos) — Tasas de can­<br>celación|Tasas de cancelación esperadas durante los 12 meses siguientes en el caso de las<br>pólizas con un capital en riesgo positivo.|
|R0240/C0140|Riesgo de caída (aumen­<br>to) de enfermedad SLT<br>— Limitación de rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate positivas, según se definen en el artícu­<br>lo 102 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1419

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0240/C0160|Riesgo de caída (aumen­<br>to) de enfermedad SLT<br>— Tasa media t+1|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate positivas.|
|R0240/C0190|Riesgo de caída (aumen­<br>to) de enfermedad SLT<br>— Período medio de<br>run-off|Período medio en años de run-off de las pólizas con limitaciones de rescate<br>positivas.|
|R0250/C0140|Riesgo de caída (dismi­<br>nución) de enfermedad<br>SLT — Limitación de<br>rescate|Suma de todas las limitaciones de rescate negativas, según se definen en el ar­<br>tículo 102 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|R0250/C0160|Riesgo de caída (dismi­<br>nución) de enfermedad<br>SLT — Tasa media t+1|Tasa media de caída de las pólizas con limitaciones de rescate negativas.|
|R0250/C0190|Riesgo de caída (dismi­<br>nución) de enfermedad<br>SLT — Período medio de<br>run-off|Período medio en años de run-off de las pólizas con limitaciones de rescate<br>negativas.|
|R0260/C0180|Riesgo de gastos de en­<br>fermedad — Duración<br>modificada|Duración modificada en años de los flujos de caja incluidos en la mejor estima­<br>ción de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|R0260/C0210|Riesgo de gastos de en­<br>fermedad — Pagos|Gastos abonados en relación con seguros y reaseguros de enfermedad en los<br>últimos 12 meses.|
|R0260/C0220|Riesgo de gastos de en­<br>fermedad — Tasa de in­<br>flación media|Tasa de inflación media ponderada utilizada en el cálculo de la mejor estimación<br>de esas obligaciones, basando las ponderaciones en el valor actual de los gastos de<br>administración de las obligaciones de seguro de enfermedad existentes incluidos<br>en el cálculo de la mejor estimación.|
|_Riesgo de mercado —_<br>_Concentraciones del_<br>_riesgo de mercado_|||
|R0300/C0300|Proporción de la cartera<br>de deuda|La proporción de la cartera de deuda para la que se ha hecho un cálculo sim­<br>plificado del capital de solvencia obligatorio.<br>Solo se cumplimentará en caso de que la empresa esté exenta de presentar la<br>plantilla S.06.02.|
|_Simplificaciones para_<br>_catástrofes naturales_|||

L 120/1420 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0400/C0330|Tormenta de viento —<br>Suma de las exposiciones<br>sujetas a las simplifica­<br>ciones para catástrofes<br>naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para tormenta<br>de viento.|
|R0410/C0330|Granizo — Suma de las<br>exposiciones sujetas a las<br>simplificaciones para ca­<br>tástrofes naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para granizo.|
|R0420/C0330|Terremoto — Suma de<br>las exposiciones sujetas a<br>las simplificaciones para<br>catástrofes naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para terremoto.|
|R0430/C0330|Inundación — Suma de<br>las exposiciones sujetas a<br>las simplificaciones para<br>catástrofes naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para inunda­<br>ción.|
|R0440/C0330|Hundimiento de terreno<br>— Suma de las exposi­<br>ciones sujetas a las sim­<br>plificaciones para catás­<br>trofes naturales|Inclúyase la suma de las exposiciones sujetas a las simplificaciones para hundi­<br>miento de terreno.|

_**S.26.08 — Capital de solvencia obligatorio (para grupos que utilicen modelos internos, parciales o completos)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

La finalidad de la presente plantilla es recopilar datos a nivel agregado y mostrar los beneficios de diversificación entre
módulos de riesgo separados. Algunas entradas proceden de otras plantillas, pero se indican a continuación. Desde un
punto de vista técnico, no se duplican, ya que son esencialmente los mismos puntos de datos. Por lo tanto, al
cumplimentar los datos en una plantilla estos aparecerán automáticamente en la otra.

Modelos internos parciales:

Todas las filas de C0010 se refieren al importe del requisito de capital de cada componente, con independencia del
método de cálculo (ya sea la fórmula estándar o el modelo interno parcial), tras los ajustes por la capacidad de absorción
de pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos cuando se incorporen al cálculo del componente.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1421

Cuando los componentes «Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas» y/o «Capacidad de absorción
de pérdidas de los impuestos diferidos» se notifiquen como componentes separados, deberán corresponder al importe de
la capacidad de absorción de pérdidas (tales importes se consignarán como valores negativos).

En el caso de los componentes calculados con arreglo a la fórmula estándar, esta celda representa el SCR nocional bruto.
En el caso de los componentes calculados mediante el modelo interno parcial, el valor aquí consignado tiene en cuenta
las futuras decisiones de gestión incorporadas al cálculo, pero no aquellas que se modelizan como un componente
separado.

En estos importes se tendrán plenamente en cuenta, en su caso, los efectos de diversificación, con arreglo al artículo 304
de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.

Cuando proceda, estas celdas no incluirán la asignación del ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad.

La plantilla SR.26.08 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada, cada cartera sujeta a ajuste por
casamiento y respecto de la parte restante en todas las empresas sujetas a un modelo interno. En el caso de modelos
internos parciales, se incluyen las empresas en las que se aplica un modelo interno parcial a un fondo de disponibilidad
limitada y/o una cartera sujeta a ajuste por casamiento, mientras que los demás fondos de disponibilidad limitada y/o
carteras sujetas a ajuste por casamiento se someten a la fórmula estándar. Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto
de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al artículo 335,
apartado 1, letras a) y c), del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 cuando se utilice el método 1 (basado en la
consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y agregación).

En el caso de las empresas sujetas a un modelo interno parcial a las que les sea aplicable el ajuste debido a la agregación
del SCR nocional de los RFF/MAP, cuando la entidad cuente con MAP o RFF (excepto aquellos que entren en el ámbito
del artículo 304 de la Directiva 2009/138/CE), al presentar información a escala del conjunto de la empresa, el SCR
nocional a nivel del módulo de riesgo y la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas y los
impuestos diferidos que se notificarán se calcularán como sigue:

— Cuando la empresa aplique el ajuste completo debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de
entidad: el SCR nocional se calculará como si no existiese ninguna pérdida de diversificación, y la capacidad de
absorción de pérdidas se calculará como la suma de las capacidades de absorción de pérdidas de todos los RFF/MAP
y la parte restante.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del submódulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de submódulo.

— Cuando la empresa aplique la simplificación a nivel del módulo de riesgo para agregar el SCR nocional de los
RFF/MAP a escala de la entidad, el SCR nocional y la capacidad de absorción de pérdidas se calcularán considerando
un método de suma directa a nivel de módulo.

El ajuste debido a la agregación del SCR nocional de los RFF/MAP a nivel de entidad se asignará (C0060) a los módulos
de riesgo pertinentes (es decir, riesgo de mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida,
riesgo de suscripción de enfermedad y riesgo de suscripción de no vida) cuando se calculen con arreglo a la fórmula
estándar. El importe que deba asignarse a cada módulo de riesgo pertinente se calculará como sigue:

L 120/1422 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

— Cálculo del “factor q” ¼ _ajuste_, donde
_BSCR′_ Ä _nSCR_ _int_

—
_ajuste =_ ajuste calculado con arreglo a uno de los tres métodos antes señalados

— _BSCR′ =_ capital de solvencia obligatorio básico calculado con arreglo a la información consignada en esta
plantilla

— _nSCR_ _int_ _=_ capital de solvencia obligatorio nocional correspondiente al riesgo de activos intangibles con arreglo a
la información consignada en esta plantilla

— Multiplicación de este «factor q» por el SCR nocional de cada módulo de riesgo pertinente (es decir, riesgo de
mercado, riesgo de impago de la contraparte, riesgo de suscripción de vida, riesgo de suscripción de enfermedad y
riesgo de suscripción de no vida).

Modelos internos completos:

La plantilla SR.26.08 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), por cada cartera sujeta a
ajuste por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante, en todas las empresas sujetas a un modelo interno
completo. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el fondo deberá tratarse como un fondo diferente.
Esta plantilla deberá cumplimentarse respecto de todos los subfondos de un RFF/MAP significativo identificado en el
segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Agregación_

|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a ajuste por<br>casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|---|---|---|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un fondo de<br>disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento. Este número lo<br>atribuye la empresa, y debe ser coherente en el tiempo y con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.<br>Cuando la partida Z0020 = 2, se consignará «0».|
|C0010/R0010|Total de riesgo autóno­<br>mo|Suma de los requisitos de capital diversificados para cada módulo de riesgo. La diver­<br>sificación entre módulos de riesgo no está incluida.<br>S.26.09.04 C0020/R0020 + S.26.11.04 C0110/R0210 + S.26.12.01 C0070/R0220 +<br>S.26.13.01 C0450/R2120 + S.26.13.01 C0150/R1210 + S.26.14.01 C0320/R0630 +<br>S.26.15.01 C0220/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para<br>grupos mediante un modelo interno parcial, cuando proceda|
|C0010/R0020|Total de la diversificación|Importe de los efectos de diversificación entre módulos de riesgo.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1423

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0030|Riesgo diversificado total<br>antes de impuestos|Importe de capital diversificado antes de impuestos.|
|C0010/R0040|Riesgo diversificado total<br>después de impuestos|Importe de capital diversificado después de impuestos.|
|C0010/R0050|Capacidad de absorción<br>de pérdidas de los im­<br>puestos diferidos|Importe del ajuste destinado a tener en cuenta la capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0010/R0060|Capacidad de absorción<br>de pérdidas de las provi­<br>siones técnicas|Importe del ajuste destinado a tener en cuenta la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0010/R0070|Total del riesgo de cré­<br>dito y de mercado|Igual que S.26.09.04 C0020/R0010 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0080|Riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|S.26.08.01 C0010/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las<br>empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la parte de la<br>diversificación total asignada al riesgo de crédito y de mercado por el algoritmo de la<br>empresa.|
|C0010/R0090|Riesgo de tipo de interés|Igual que S.26.09.04 C0020/R0060 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0100|Riesgo de volatilidad de<br>los tipos de interés|Igual que S.26.09.04 C0020/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0110|Riesgo de inflación|Igual que S.26.09.04 C0020/R0080 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0120|Riesgo de acciones|Igual que S.26.09.04 C0020/R0110 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0130|Riesgo de volatilidad de<br>las acciones|Igual que S.26.09.04 C0020/R0120 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0140|Riesgo inmobiliario|Igual que S.26.09.04 C0020/R0130 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|

L 120/1424 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0150|Riesgo de divisa|Igual que S.26.09.04 C0020/R0140 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0160|Riesgo de diferencial de<br>crédito|Igual que S.26.09.04 C0020/R0180 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0170|Riesgo de evento de cré­<br>dito (migración e impa­<br>go)|Igual que S.26.09.04 C0020/R0170 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0180|Suma del riesgo de cré­<br>dito (diferencial, migra­<br>ción e impago)|Igual que S.26.09.04 C0020/R0150 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0190|Riesgo de evento de cré­<br>dito no cubierto en el<br>riesgo de crédito y de<br>mercado|SCR asignado al riesgo de evento de crédito que no está cubierto por el módulo de<br>riesgo de crédito y de mercado.|
|C0010/R0200|Riesgo de evento de cré­<br>dito no cubierto en el<br>riesgo de crédito y de<br>mercado — Diversificado|S.26.08.04 C0010/R0190 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las<br>empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la diversifi­<br>cación asignada al riesgo de evento de crédito que no esté cubierta por el módulo de<br>riesgo de crédito y de mercado.|
|C0010/R0210|Riesgo de base de los<br>instrumentos financieros|Requisito de capital asignado al riesgo de base de los instrumentos financieros (riesgo de<br>coberturas imperfectas. La suma de las diferencias de precio entre el activo y el ins­<br>trumento de cobertura).<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su propio<br>módulo y así lo ha indicado en C0140/R0760.|
|C0010/R0220|Riesgo de derivados|Requisito de capital asignado al riesgo de derivados (todos los derivados no utilizados<br>con fines de cobertura).<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su propio<br>módulo y así lo ha indicado en C0140/R0770.|
|C0010/R0230|Participaciones|Requisito de capital asignado a participaciones<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su propio<br>módulo y así lo ha indicado en C0140/R0720.|
|C0010/R0240|Riesgo de liquidez|Requisito de capital asignado a riesgo de liquidez<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su propio<br>módulo y así lo ha indicado en C0140/R0730.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1425

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0250|Riesgo de pensiones|Requisito de capital asignado a riesgo de pensiones<br>Debe consignarse únicamente si la empresa la modeliza explícitamente en su propio<br>módulo y así lo ha indicado en C0140/R0740.|
|C0010/R0260|Riesgo de concentración|Requisito de capital asignado a riesgo de concentración<br>Para empresas que utilicen un modelo interno completo debe consignarse únicamente si<br>los modelos de empresa lo contemplan explícitamente en su propio módulo y así lo<br>han indicado en C0140/R0750.|
|C0010/R0270|Total del riesgo de las<br>operaciones|Requisito de capital asignado a riesgo de las operaciones<br>Debe consignarse únicamente si los modelos de empresa lo contemplan explícitamente<br>en su propio módulo.|
|C0010/R0280|Total del riesgo de las<br>operaciones — Diversifi­<br>cado|S.26.08.04 C0010/R0240 menos la parte de la diversificación total asignada al riesgo<br>de las operaciones por el algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0290|Total del riesgo de sus­<br>cripción|S.26.08.04 C0010/R0310 + S.26.08.04 C0010/R0400 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0300|Total del riesgo de sus­<br>cripción — Diversificado|S.26.08.04 C0010/R0290 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las<br>empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la parte de la<br>diversificación total asignada al riesgo de suscripción por el algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0310|Total del riesgo neto de<br>suscripción de no vida|La suma de S.26.08.04 C0010/R0360, R0370, R0380 + R0390 + la parte calculada<br>utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial,<br>cuando proceda.|
|C0010/R0320|Total del riesgo neto de<br>suscripción de no vida —<br>Diversificado|S.26.08.04 C0010/R0310 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las<br>empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la parte de la<br>diversificación total asignada al riesgo de suscripción de no vida por el algoritmo de la<br>empresa.|
|C0010/R0330|Riesgo neto de catástro­<br>fes naturales|S.26.13.04 C0430/R1690 + S.26.13.04 C0430/R1700 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0340|Riesgo neto de catástro­<br>fes provocadas por el<br>hombre|S.26.13.04 C0430/R1710 + S.26.13.04 C0430/R1720 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0350|Riesgo de reserva bruto|Igual que S.26.13.04 C0050/R0090 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|

L 120/1426 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0360|Riesgo de prima bruto|Igual que S.26.13.04 C0080/R0540 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0370|Total del riesgo de sus­<br>cripción de vida y enfer­<br>medad|La suma de S.26.08.04 C0010/R0420 a R0480 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.<br>o la suma de S.26.08.04 C0010/R0480 a R0500 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0380|Total del riesgo de sus­<br>cripción de vida y enfer­<br>medad — Diversificado|S.26.08.04 C0010/R0400 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las<br>empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la parte de la<br>diversificación total asignada al riesgo de vida y enfermedad por el algoritmo de la<br>empresa.|
|C0010/R0390|Riesgo de mortalidad|S.26.14.04 C0070/R0010 + S.26.14.04 C0070/R0310 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0400|Riesgo de longevidad|S.26.14.04 C0070/R0050 + S.26.14.04 C0070/R0360 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0410|Riesgo de discapacidad y<br>morbilidad|S.26.14.04 C0070/R0110 + S.26.14.04 C0070/R0410 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0420|Caída|S.26.14.04 C0070/R0160 + S.26.14.04 C0070/R0470 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0430|Riesgo de gastos|S.26.14.04 C0070/R0240 + S.26.14.04 C0070/R0550 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0440|Riesgo de revisión|S.26.14.04 C0070/R0260 + S.26.14.04 C0070/R0570 + la parte calculada utilizando la<br>fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando<br>proceda.|
|C0010/R0450|Riesgo de catástrofe|Igual que S.26.14.04 C0070/R0250 + S.26.14.04 C0070/R0560 + la parte calculada<br>utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial,<br>cuando proceda, o S.26.14.04 C0070/R0300 + S.26.14.04 C0070/R0600 + la parte<br>calculada utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo<br>interno parcial, cuando proceda, dependiendo de la estructura del modelo.|
|C0010/R0460|Riesgo de tendencia|Igual que S.26.14.04 C0070/R0280 + S.26.14.04 C0070/R0580.|
|C0010/R0470|Riesgo de nivel|Igual que S.26.14.04 C0070/R0290 + S.26.14.04 C0070/R0590.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1427

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0480|Total del riesgo opera­<br>cional|Igual que S.26.15.04 C0220/R0070 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar<br>para las empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda.|
|C0010/R0490|Total del riesgo opera­<br>cional — Diversificado|S.26.08.04 C0010/R0510 + la parte calculada utilizando la fórmula estándar para las<br>empresas que utilizan un modelo interno parcial, cuando proceda, menos la parte de la<br>diversificación total asignada al riesgo operacional por el algoritmo de la empresa.|
|C0010/R0500|Otros riesgos|Requisito de capital no asignado a las categorías consignadas aquí + la parte calculada<br>utilizando la fórmula estándar para las empresas que utilizan un modelo interno parcial,<br>cuando proceda.|
|C0050/R0010<br>a R0500|Asignación de los ajustes<br>debidos a fondos de dis­<br>ponibilidad limitada y<br>carteras sujetas a ajuste<br>por casamiento|En su caso, la parte del ajuste asignada a cada módulo de riesgo con arreglo al<br>procedimiento descrito en las observaciones generales. Este importe será positivo.|
|C0060/R0010<br>a R0500|Consideración de las ac­<br>ciones de gestión futuras<br>en relación con las pro­<br>visiones técnicas y/o los<br>impuestos diferidos|Indíquese si las futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de<br>pérdidas de las provisiones técnicas y/o los impuestos diferidos se incorporan al cálculo.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas incorporadas al componente;<br>2 — futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de pérdidas de<br>los impuestos diferidos incorporadas al componente;<br>3 — futuras decisiones de gestión relativas a la capacidad de absorción de pérdidas de<br>las provisiones técnicas y los impuestos diferidos incorporadas al componente;<br>4 — no incorporación de las futuras decisiones de gestión.|
|C0070/R0010<br>a R0500|Importe modelizado|Para cada componente, esta casilla representa el importe calculado con arreglo al<br>modelo interno parcial.|
|C0080/R0510|Partida pro memoria:<br>Descripción de otros<br>riesgos|Descripción de lo que se incluye en el requisito de capital de C0010/R0530|

_**Riesgos específicos modelizados**_ _— Se permite cumplimentar varias columnas con «Modelizado» en cada fila si C0140 se cumplimenta con_
_«No modelizado»._

L 120/1428 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0700<br>a <br>R0820/C0140|Modelizado explícita­<br>mente en su propio mó­<br>dulo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta es «Modelizado», consulte el cuadro al principio del archivo de registro<br>para ver qué debe completarse. Si la respuesta es «No modelizado», deberán cumpli­<br>mentarse C0150 a C0190 para cada fila en función de dónde esté cubierto dicho riesgo.<br>Si no está cubierto, todos los códigos de la misma fila deben cumplimentarse como «No<br>modelizado».|
|R0700<br>a <br>R0770/C0150|Mercado y crédito|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No mode­<br>lizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo especifi­<br>cado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo de crédito y de mercado.|
|R0700<br>a <br>R0770/C0160|No vida|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No mode­<br>lizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo especifi­<br>cado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo de no vida.|
|R0700<br>a <br>R0770/C0170|Vida y enfermedad|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No mode­<br>lizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo especifi­<br>cado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo de vida y enfermedad.|
|R0700<br>a <br>R0770/C0180|Operacional|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No mode­<br>lizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo especifi­<br>cado en cada fila está cubierto en el módulo de riesgo operacional.|
|R0700<br>a <br>R0770/C0190|Otros|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelizado<br>2 — No modelizado<br>Si la respuesta en C0140 es «Modelizado» aquí debe cumplimentarse como «No mode­<br>lizado». En caso contrario, se cumplimentará como «Modelizado» si el riesgo especifi­<br>cado en cada fila está cubierto en otro módulo de riesgo no mencionado aquí.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1429

_**S.26.09 — Modelo interno: Riesgo de crédito y de mercado — en instrumentos financieros**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

Si no se indica otra cosa, se utilizarán los «valores de Solvencia II», es decir, se aplicarán los principios de valoración
establecidos en la Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y las normas técnicas y directrices de
Solvencia II.

Esta parte de los requisitos de información cubre el riesgo de crédito y de mercado derivado del nivel o volatilidad de los
precios de mercado de los instrumentos financieros, que inciden en el valor de los activos y pasivos de la empresa o del
grupo. El riesgo de crédito cubre las tres facetas habituales: «diferencial», «migración» e «impago».

Las cifras incluirán la incidencia en los activos y pasivos, incluida cualquier incidencia en las opciones y garantías y en
las futuras prestaciones discrecionales para los tomadores de seguros («capacidad de absorción de pérdidas de las
provisiones técnicas»).

Las cifras no incluirán la capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos.

La plantilla consta de tres componentes principales:

1. «Información general» sobre algunos aspectos clave del enfoque de modelización

2. «Requisitos de capital autónomos para el riesgo de crédito y de mercado y como complemento de los datos de
distribución»

3. «Sensibilidades y datos de exposición»

S.26.09.04.01: Información general

En lo que respecta a los modelos de riesgo de crédito y de mercado, se solicitan dos aspectos sobre el enfoque y el
alcance de la modelización, ya que son importantes para el análisis de los datos, a saber: Si el modelo incluye «efectos
del envejecimiento de la población» y si los instrumentos no financieros están cubiertos por el riesgo de crédito. Para
más información, véase a continuación.

S.26.09.04.02: Requisitos de capital autónomos para el riesgo de crédito y de mercado y como complemento de los
datos de distribución

Sobre la base de los requisitos del artículo 228 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, la previsión de distribución de
probabilidad subyacente al modelo interno asignará probabilidades a los cambios en el importe de los fondos propios
básicos de la empresa de seguros o reaseguros o en otros importes monetarios, como las pérdidas y ganancias, siempre
que dichos importes monetarios puedan utilizarse para determinar las variaciones de los fondos propios básicos. El
conjunto exhaustivo de sucesos futuros mutuamente excluyentes a que se refiere el artículo 13, punto 38, de la Directiva
2009/138/CE contendrá un número suficiente de sucesos para reflejar el perfil de riesgo de la empresa.

En la plantilla S.26.09.04.02, se pide a los usuarios de modelos internos que faciliten determinados valores estadísticos
básicos de la distribución de las incidencias de los fondos propios asociados a la «previsión de distribución de
probabilidad» al restringir los eventos a los asociados a un determinado tipo de riesgo («riesgo autónomo» o «riesgo
marginal»). Por ejemplo, el «riesgo marginal» para los tipos de interés cubriría especialmente las variaciones del nivel del
tipo de interés, pero, entre otras cosas, normalmente el valor del patrimonio neto no se modificaría en las simulaciones.

L 120/1430 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

S.26.09.04.02 cubre los subriesgos típicos del riesgo de crédito y de mercado y requiere cumplimentar cifras en dos
subconjuntos:

I. «SCR», como las cifras correspondientes a la variación de la provisión para «medidas de garantía a largo plazo»
similares a las de QRT S.22 «Incidencia de todas las medidas de garantía a largo plazo»:

Estas cifras deben asociarse a un VaR del 99,5 % en el marco de la medida del riesgo utilizada para el cálculo del
capital de solvencia obligatorio (SCR). En términos generales, se espera que aplique su «definición del SCR» mode­
lizada a los fondos propios básicos sin restricciones de admisibilidad y sin la capacidad de absorción de pérdidas de
los impuestos diferidos. Por lo tanto, la cifra solicitada puede diferir del cuantil de la muestra del 0,5 % en las
incidencias simuladas (con signo negativo), debido al estimador estadístico para el percentil 0.5 (por ejemplo,
incluyendo cualquier interpolación o esquema estabilizador).

A efectos de estos requisitos de información, este valor se denomina «VaR modelizado» (mVar) para el 99,50 % de los
fondos propios básicos.

Facilite este «mVar 99,50 %» para las siguientes variaciones de las «medidas de garantía a largo plazo» (LTGM, por sus
siglas en inglés):

— mVaR 99,50 % que incluya todas las LTGM que aplique habitualmente

— mVaR 99,50 % sin medida transitoria sobre las provisiones técnicas

— mVaR 99,50 % sin medida transitoria sobre los tipos de cambio

— mVaR 99,50 % sin el ajuste por volatilidad y sin medidas transitorias

— mVaR 99,50 % sin ajuste por casamiento (MA, por sus siglas en inglés) ni todas las demás LTGM

II. Datos estadísticos básicos de la «distribución marginal»

A partir de la distribución del riesgo marginal considerado, indíquense las incidencias asociadas a los siguientes datos.
Estos valores deben tomarse directamente de la distribución, es decir, en caso de que mVar fuera diferente del cuantil
del 99,50 %, facilite las cifras sin tener en cuenta las características de su estimador estadístico:

— Media

— Desviación estándar

— Incidencias correspondientes al mVar para los cuantiles identificados

S.26.09.04.03: Datos sobre sensibilidades y exposición

En la plantilla S.26.09.04.03 se piden datos que deben servir de apoyo para el análisis de los resultados y el perfil de
riesgo, a saber, información sobre las «sensibilidades» de los fondos propios y la «exposición» con respecto al riesgo de
mercado y de crédito correspondiente a los instrumentos financieros.

S.26.09.04.03 para cada uno de los subriesgos cubiertos por S.26.09.01.02 pide datos sobre la exposición en el
supuesto de base y en determinados escenarios de tensión. Los datos de exposición son el valor de Solvencia II de
las partidas siguientes, pero solo para aquellas entradas subsumidas en dichas partidas que estén sujetas al riesgo
correspondiente:

— Activos

— Pasivos

— Activos menos pasivos

— Activos excl. vinculados a fondos de inversión

— Pasivos excl. vinculados a fondos de inversión

— Activos excl. vinculados a fondos de inversión menos pasivos excl. vinculados a fondos de inversión

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1431

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Información general_

|C0010/R0020|Tipo de modelo de cho­<br>que para el riesgo de<br>mercado|Para el riesgo de mercado y de crédito, los modelos internos correspondientes al<br>horizonte temporal de un año de Solvencia II siguen, a grandes rasgos, dos enfoques.<br>Modelos de choque instantáneo o una proyección a un año, al final de la cual, por<br>ejemplo, un bono con un vencimiento de dos años al comienzo de la proyección<br>tendría un vencimiento de un año. Se pide a la empresa que responda a la pregunta<br>sobre el «riesgo de mercado».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelo de choque instantáneo<br>2 — Modelo de proyección|
|---|---|---|
|C0010/R0030|Tipo de modelo de cho­<br>que para el riesgo de<br>crédito|Para el riesgo de mercado y de crédito, los modelos internos correspondientes al<br>horizonte temporal de un año de Solvencia II siguen, a grandes rasgos, dos enfoques.<br>Modelos de choque instantáneo o una proyección a un año, al final de la cual, por<br>ejemplo, un bono con un vencimiento de dos años al comienzo de la proyección<br>tendría un vencimiento de un año. La respuesta debe darse para el «riesgo de crédito».<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelo de choque instantáneo<br>2 — Modelo de proyección|
|C0010/R0040|Cobertura de instrumen­<br>tos no financieros|Indica si el riesgo de crédito para instrumentos no financieros queda cubierto en los<br>cuadros 2 y 3, y en qué medida. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — No<br>2 — Plenamente<br>3 — Parcialmente<br>La elección se refiere principalmente al enfoque para la modelización del riesgo de<br>«evento de crédito», es decir, «migración» e «impago». Especialmente los llamados «mo­<br>delos de cartera de crédito» cubren no solo las inversiones, sino también, por ejemplo,<br>los reaseguros, las cuentas a cobrar e incluso las partidas fuera de balance.<br>La información correspondiente es pertinente para la interpretación de la línea vincu­<br>lada al riesgo de crédito R12 a R17 en el cuadro 2 («riesgos marginales», S.26.09<br>R0150 a R0200) y para el cuadro 3 («riesgos combinados», S.26.09 R0010 a R0030).|

_RIESGO DE MERCADO Y DE CRÉDITO AUTÓNOMO: «SCR» Y DATOS DE DISTRIBUCIÓN_

L 120/1432 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020<br>a <br>C0300/R0050|Suma del riesgo de tipo<br>de interés, del cual:<br>Riesgo de tipo de interés<br>diversificado|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de tipo de interés abarca la<br>sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros<br>frente a los cambios en la estructura temporal de los tipos de interés o en la volatilidad<br>de los tipos de interés. No incluye la sensibilidad a ninguno de los aspectos del riesgo<br>de crédito.<br>En esta línea, solo debe tenerse en cuenta la diversificación entre los cambios en la<br>estructura temporal de los tipos de interés y los cambios en la volatilidad de los tipos de<br>interés.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0060|Suma del riesgo de tipo<br>de interés, del cual:<br>Riesgo de tipo de interés|Este riesgo abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los ins­<br>trumentos financieros frente a los cambios en la estructura temporal de los tipos de<br>interés, pero no abarca ni los cambios en la volatilidad de los tipos de interés ni<br>ninguno de los aspectos del riesgo de crédito.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0070|Suma del riesgo de tipo<br>de interés, del cual:<br>Riesgo de volatilidad de<br>los tipos de interés|Este riesgo abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los ins­<br>trumentos financieros frente a los cambios en la volatilidad de los tipos de interés, pero<br>no frente a los diferentes aspectos del riesgo de crédito.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0080|Riesgo de inflación|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, este riesgo abarca la sensibilidad de los<br>valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los cambios en<br>la inflación.<br>Dado que, en determinados modelos internos, también se tiene en cuenta la inflación —<br>por ejemplo, en el riesgo de suscripción—, asegúrese de que no se produce una doble<br>contabilización.|
|C0020<br>a <br>C0060/R0090|Suma del riesgo de ac­<br>ciones|Suma de los valores respectivos de C0020 a C0060/R0110 y C0020 a C0060/R0120.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0100|Suma del riesgo de ac­<br>ciones, del cual: riesgo de<br>acciones diversificado|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de acciones abarca la sensibilidad<br>de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los<br>cambios en el nivel o en la volatilidad de los precios de mercado de las acciones.<br>En esta línea debe tenerse en cuenta la diversificación entre los cambios en el nivel y los<br>cambios en la volatilidad de los precios de mercado.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0110|Suma del riesgo de ac­<br>ciones, del cual: Riesgo<br>de acciones|El riesgo de acciones abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y<br>los instrumentos financieros frente a los cambios en el nivel de los precios de mercado<br>de las acciones.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0120|Suma del riesgo de ac­<br>ciones, del cual: Riesgo<br>de volatilidad de las ac­<br>ciones|El riesgo de volatilidad de las acciones abarca la sensibilidad de los valores de los<br>activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los cambios en la volatilidad<br>de los precios de mercado de las acciones.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0130|Riesgo inmobiliario|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo inmobiliario abarca la sensibilidad<br>de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los<br>cambios en el nivel o en la volatilidad de los precios de mercado de los bienes<br>inmuebles.<br>A diferencia de, por ejemplo, el riesgo de acciones, no se pide desglose en «nivel» y<br>«volatilidad».|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1433

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020<br>a <br>C0300/R0140|Riesgo de divisa|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de divisa abarca la sensibilidad de<br>los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a los<br>cambios en el nivel o en la volatilidad de los tipos de cambio.<br>A diferencia de, por ejemplo, el riesgo de acciones, no se pide desglose en «nivel» y<br>«volatilidad».|
|C0020<br>a <br>C0060/R0150|Suma del riesgo de cré­<br>dito|Suma de los valores respectivos siguientes:<br>— Riesgo de evento de crédito («migración e impago») (R0170)<br>— Riesgo de diferencial de crédito «Administraciones centrales y bancos centrales»<br>(R0190)<br>— Riesgo de diferencial de crédito «Otros» (R0200)<br>Si el desglose en «Administraciones centrales y bancos centrales» (R0190) y «Otros»<br>(R0200) no está disponible en el modelo, utilice en su lugar «Riesgo de diferencial de<br>crédito» (R0180) en la suma.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0160|Suma del riesgo de cré­<br>dito, del cual: Riesgo de<br>crédito diversificado|Dentro del riesgo de mercado y de crédito, el riesgo de crédito abarca la sensibilidad de<br>los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a las<br>modificaciones en el valor de los activos debidas a cambios en los diferenciales de<br>crédito, a la migración de créditos o al impago de créditos.<br>En esta línea debe tenerse en cuenta la diversificación entre los cambios en los dife­<br>renciales de crédito o migración de créditos o impago de créditos.<br>El riesgo de crédito se indicará con arreglo al ámbito definido por el modelo interno y<br>podría cubrir únicamente instrumentos financieros o cubrir cualesquiera activos y tam­<br>bién partidas fuera de balance.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0170|Suma del riesgo de cré­<br>dito, del cual: Riesgo de<br>evento de crédito («mi­<br>gración e impago»)|El riesgo de evento de crédito abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los<br>pasivos y los instrumentos financieros frente a las modificaciones en el valor de los<br>activos debidas a cambios en la migración de créditos o al impago de créditos.<br>Debe tenerse en cuenta la diversificación entre migración de créditos e impago de<br>créditos.<br>El riesgo de crédito se indicará con arreglo al ámbito definido por el modelo interno y<br>podría cubrir únicamente instrumentos financieros o cubrir cualesquiera activos y tam­<br>bién partidas fuera de balance.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0180|Suma del riesgo de cré­<br>dito, del cual: Riesgo de<br>diferencial de crédito|El riesgo de diferencial de crédito abarca la sensibilidad de los valores de los activos, los<br>pasivos y los instrumentos financieros frente a las modificaciones en el valor de ins­<br>trumentos financieros debidas a cambios en los diferenciales a lo largo de la estructura<br>temporal sin riesgo que no se deban a la migración o al impago (parcial).|

L 120/1434 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020<br>a <br>C0300/R0190|Riesgo de diferencial de<br>crédito — Riesgo de di­<br>ferencial «Administracio­<br>nes centrales y bancos<br>centrales»|El riesgo de diferencial de crédito «Administraciones centrales y bancos centrales» abarca<br>la sensibilidad de los valores de los activos, los pasivos y los instrumentos financieros<br>frente a las modificaciones en el valor de instrumentos financieros emitidos por Ad­<br>ministraciones centrales y bancos centrales debidas a cambios en los diferenciales a lo<br>largo de la estructura temporal sin riesgo que no se deban a la migración o al impago<br>(parcial).<br>La lista siguiente enumera los códigos CIC de las clases de activos que se consideran<br>emitidos por Administraciones centrales o bancos centrales: 13, 14, 15, 16, 17, 19. Los<br>códigos CIC 13 y 14 se utilizaron para indicar los bonos emitidos por administraciones<br>regionales o autoridades locales. Las administraciones regionales o autoridades locales<br>deben adscribirse a la cartera del sector público si están enumeradas en el Reglamento<br>de Ejecución (UE) 2015/2011 de la Comisión o, en caso contrario, a la cartera de<br>empresas no financieras según su grado de calidad crediticia.|
|C0020<br>a <br>C0300/R0200|Riesgo de diferencial de<br>crédito «Otros»|El riesgo de diferencial de crédito «Otros» abarca la sensibilidad de los valores de los<br>activos, los pasivos y los instrumentos financieros frente a las modificaciones en el valor<br>de instrumentos financieros no emitidos por Administraciones centrales y bancos cen­<br>trales debidas a cambios en los diferenciales a lo largo de la estructura temporal sin<br>riesgo que no se deban a la migración o al impago (parcial).|

_RIESGO DE MERCADO Y DE CRÉDITO AUTÓNOMO: Riesgo de mercado y de crédito combinado_

|C0020 a<br>C0060/R0020|Riesgo de mercado y de<br>crédito diversificado|En esta línea, facilite datos sobre el riesgo combinado de mercado y de crédito, es decir,<br>el riesgo derivado del nivel o la volatilidad de los precios de mercado de los activos, que<br>inciden en el valor de los activos y los pasivos de la empresa o del grupo. El riesgo de<br>crédito cubre las tres facetas habituales: «diferencial», «migración» e «impago».<br>El riesgo de crédito se indicará con arreglo al ámbito definido por el modelo interno y<br>podría cubrir únicamente instrumentos financieros o cubrir cualesquiera activos y tam­<br>bién partidas fuera de balance.|
|---|---|---|
|C0020<br>a <br>C0060/R0010|Suma del riesgo de mer­<br>cado y de crédito (com­<br>ponentes de nivel 2)|Suma de los valores respectivos siguientes:<br>— Riesgo de tipo de interés diversificado (R0050)<br>— Riesgo de inflación (R0080)<br>— Riesgo de acciones diversificado (R0100)<br>— Riesgo inmobiliario (R0130)<br>— Riesgo de divisa (R0140)<br>— Suma del riesgo de crédito (R0150)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1435

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020<br>a <br>C0060/R0030|Diversificación del riesgo<br>de mercado y de crédito|Importe correspondiente a la diferencia entre C0020 a C0060/R0020 y C0020 a<br>C0060/R0010.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|

_RIESGO DE MERCADO Y DE CRÉDITO AUTÓNOMO: Datos sobre sensibilidades y exposición_

|C0310 a<br>C0360/R0210|Exposición sensible a ti­<br>pos de interés — Su­<br>puesto de base/no cho­<br>que|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de tipos de interés.|
|---|---|---|
|C0310<br>a <br>C0360/R0220|Tipos de interés (cambio<br>paralelo para todos los<br>vencimientos) de –100<br>puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de –100 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Este cambio afecta a todos<br>los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al «último punto líquido» («_last liquid_<br>_point_»).|
|C0310<br>a <br>C0360/R0230|Tipos de interés (cambio<br>paralelo para todos los<br>vencimientos) de + 100<br>puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de + 100 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Téngase en cuenta que este<br>cambio afecta a todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al «último punto<br>líquido» («_last liquid point_»).|
|C0310<br>a <br>C0360/R0240|Tipos de interés (cambio<br>paralelo para todos los<br>vencimientos) de –50<br>puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de –50 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Téngase en cuenta que<br>este cambio afecta a todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al «último<br>punto líquido» («_last liquid point_»).|
|C0310<br>a <br>C0360/R0250|Tipos de interés (cambio<br>paralelo para todos los<br>vencimientos) de + 50<br>puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio paralelo de + 50 puntos<br>básicos en los tipos de interés para todos los vencimientos. Téngase en cuenta que<br>este cambio afecta a todos los vencimientos, no solo a aquellos anteriores al «último<br>punto líquido» («_last liquid point_»).|
|C0310<br>a <br>C0360/R0260|Exposición sensible a ta­<br>sas de inflación — Su­<br>puesto de base/no cho­<br>que|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de inflación.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0270|Tasas de inflación –100<br>puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de inflación según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de reducción de –100 puntos básicos con respecto<br>a las tasas de inflación.<br>Esta sensibilidad debe aplicarse en línea con la definición de los modelos internos y la<br>adscripción del riesgo de inflación.|

L 120/1436 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0310<br>a <br>C0360/R0280|Tasas de inflación + 100<br>puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de inflación según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de aumento de + 100 puntos básicos con respecto<br>a las tasas de inflación.<br>Esta sensibilidad debe aplicarse en línea con la definición de los modelos internos y la<br>adscripción del riesgo de inflación.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0290|Exposición sensible a di­<br>ferenciales de crédito —<br>Supuesto de base/no<br>choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de diferencial de crédito.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0300|Diferencial (cambio uni­<br>forme para todos los<br>vencimientos y activos) –<br>100 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de diferencial de crédito según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio uniforme en los diferenciales<br>de crédito para todos los vencimientos de –100 puntos básicos.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0310|Diferencial (cambio uni­<br>forme para todos los<br>vencimientos y activos)<br>+ 100 puntos básicos|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de diferencial de crédito según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de cambio uniforme en los diferenciales<br>de crédito para todos los vencimientos de + 100 puntos básicos.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0320|Exposición sensible al<br>riesgo del nivel de las<br>acciones — Supuesto de<br>base/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo del nivel de las acciones.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0330|Acciones (cambio uni­<br>forme en valores) – 30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo del nivel de las acciones según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción uniforme de los valores del<br>– 30 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0340|Acciones (cambio uni­<br>forme en valores) + 30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo del nivel de las acciones según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento uniforme de los valores<br>del + 30 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0350|Exposición sensible al<br>riesgo inmobiliario —<br>Supuesto de base/no<br>choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo inmobiliario.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0360|Inmuebles (cambio uni­<br>forme en valores) – 30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo inmobiliario según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de reducción uniforme de los valores del – 30 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0370|Inmuebles (cambio uni­<br>forme en valores) + 30 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo inmobiliario según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de incremento uniforme de los valores del + 30 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0380|Exposición sensible al<br>riesgo de divisa — Su­<br>puesto de base/no cho­<br>que|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de divisa.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1437

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0310<br>a <br>C0360/R0390|Moneda (cambio uni­<br>forme en tipos de cam­<br>bio) – 10 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de divisa según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de reducción uniforme de los tipos de cambio del<br>– 10 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0400|Moneda (cambio uni­<br>forme en tipos de cam­<br>bio) + 10 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de divisa según se especifica<br>anteriormente, pero en un escenario de incremento uniforme de los tipos de cambio del<br>+ 10 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0410|Exposición sensible a la<br>volatilidad de los tipos de<br>interés — Supuesto de<br>base/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de volatilidad de los tipos de interés.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0420|Volatilidad de los tipos<br>de interés reducida en –<br>25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de la volatilidad de los<br>tipos de interés del – 25 %.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para volatilidades<br>logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0420 o R0430.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0430|Volatilidad de los tipos<br>de interés reducida en –<br>20 puntos básicos para<br>volatilidades normales|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de la volatilidad de los<br>tipos de interés de –20 puntos básicos para volatilidades normales.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para volatilidades<br>logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0420 o R0430.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0440|Volatilidad de los tipos<br>de interés incrementada<br>en + 25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento de la volatilidad de los<br>tipos de interés del + 25 %.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para volatilidades<br>logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0440 o R0450.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0450|Volatilidad de los tipos<br>de interés incrementada<br>en + 20 puntos básicos<br>para volatilidades nor­<br>males|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento de la volatilidad de los<br>tipos de interés de + 20 puntos básicos para volatilidades normales.<br>Este cambio es un cambio paralelo de toda la superficie de volatilidad para volatilidades<br>logarítmico-normales y normales.<br>Solo puede consignarse una de las filas, R0440 o R0450.|

L 120/1438 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0310<br>a <br>C0360/R0460|Exposición sensible a la<br>volatilidad de las accio­<br>nes — Supuesto de ba­<br>se/no choque|Valor de Solvencia II en el balance de Solvencia II en la fecha clave de la exposición<br>según se especifica anteriormente y sujeta a riesgo de volatilidad de las acciones.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0470|Volatilidad de las accio­<br>nes reducida en – 25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de reducción de la volatilidad de las<br>acciones del – 25 %.|
|C0310<br>a <br>C0360/R0480|Volatilidad de las accio­<br>nes incrementada en<br>+ 25 %|Valor de Solvencia II de la exposición sujeta a riesgo de tipo de interés según se<br>especifica anteriormente, pero en un escenario de incremento de la volatilidad de las<br>acciones del + 25 %.|

_**S.26.10 — Modelo interno: Riesgo de evento de crédito — Perspectiva de la cartera**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

Los siguientes requisitos en materia de datos piden seis tipos de perspectivas de la cartera de activos que está sujeta a
migración de créditos y riesgo de impago de créditos desde una perspectiva de cartera. Todos los tipos de exposiciones
están cubiertos, especialmente las inversiones y el reaseguro.

Las cuatro perspectivas principales son:

— Diez principales exposiciones por su incidencia en el SCR

— Diez principales exposiciones por su valor de mercado

— Desglose por clases de activos

— Desglose por grados de calidad crediticia

En lo que respecta a las diez exposiciones principales, cada una de ellas se exige en dos parámetros:

— «grupo», es decir, clasificación de la exposición entre grupos de contrapartes conectadas

— «individual», es decir, contrapartes autónomas

Ejemplo: Una empresa A tiene las siguientes relaciones contractuales con empresas de un grupo de seguros G. Y A no
forma parte del grupo G: (1) A tiene un contrato de reaseguros con la empresa R del grupo G; (2) A mantiene acciones
del capital desembolsado de R; y (3) A mantiene un préstamo concedido por una empresa de seguros de vida L del
grupo G en su cartera de activos. Los bloques «grupo» mostrarían las tres exposiciones combinadas. Los bloques
«individual» las mostrarían separadamente: (1) y (2) combinadas para la contraparte R y (3) para la contraparte L.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1439

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Diez principales exposiciones por su incidencia en el SCR (grupo)_

|C0010/R0030<br>a R0120|Exposición por nombre<br>de grupo|Nombres de las diez principales exposiciones de grupos de contrapartes por su inci­<br>dencia en el SCR.<br>La incidencia en el SCR está en la columna «Contribución al riesgo de crédito», que debe<br>ser la contribución al SCR de crédito, es decir, incl. diversificación y la suma de entradas<br>en la columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|---|---|---|
|C0020/R0010<br>a R0130|Valor de mercado|Valor de mercado en la moneda de referencia según la valoración utilizada a efectos de<br>solvencia<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0010<br>a R0130|Exposición en caso de<br>impago|Importe de la exposición en caso de impago:<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones|
|C0040/R0010<br>a R0130|Contribución al riesgo de<br>crédito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las entradas<br>en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0020<br>a R0120|Probabilidad media de<br>impago (en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones|

L 120/1440 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060/R0020<br>a R0120|Pérdida media en caso de<br>impago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0010<br>a R0130|Valor de mercado (% de<br>la suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0010<br>a R0130|Contribución al riesgo de<br>crédito (% de la suma<br>total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del riesgo de<br>crédito total<br>— en R0030 a R0120 para las diez principales exposiciones<br>— en R0020 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0130 para las exposiciones restantes<br>— en R0010 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Diez principales exposiciones por su incidencia en el SCR (individual)_

|C0090/R0160<br>a R0250|Nombre de la exposición|Nombres de las diez principales exposiciones individuales por su incidencia en el SCR.<br>La incidencia en el SCR está en la columna «Contribución al riesgo de crédito», que debe<br>ser la contribución al SCR de crédito, es decir, incl. diversificación y la suma de entradas<br>en la columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|---|---|---|
|C0020/R0140<br>a R0260|Valor de mercado|Valor de mercado según la valoración utilizada a efectos de solvencia:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0140<br>a R0260|Exposición en caso de<br>impago|Importe de la exposición en caso de impago:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1441

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0040/R0140<br>a R0260|Contribución al riesgo de<br>crédito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las entradas<br>en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0150<br>a R0250|Probabilidad media de<br>impago (en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0060/R0150<br>a R0250|Pérdida media en caso de<br>impago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0140<br>a R0260|Valor de mercado (% de<br>la suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0140<br>a R0260|Contribución al riesgo de<br>crédito (% de la suma<br>total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del riesgo de<br>crédito total<br>— en R0160 a R0250 para las diez principales exposiciones<br>— en R0150 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0260 para las exposiciones restantes<br>— en R0140 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Diez principales exposiciones por su valor de mercado (grupo)_

L 120/1442 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020/R0270<br>a R0390|Valor de mercado|Valor de mercado según la valoración utilizada a efectos de solvencia:<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0270<br>a R0390|Exposición en caso de<br>impago|Importe de la exposición en caso de impago:<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones|
|C0040/R0270<br>a R0390|Contribución al riesgo de<br>crédito|Contribución al SCR de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las entradas<br>en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones|
|C0050/R0280<br>a R0380|Probabilidad media de<br>impago (en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0060/R0280<br>a R0380|Pérdida media en caso de<br>impago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0270<br>a R0390|Valor de mercado (% de<br>la suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1443

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080/R0270<br>a R0390|Contribución al riesgo de<br>crédito (% de la suma<br>total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del riesgo de<br>crédito total<br>— en R0290 a R0380 para las diez principales exposiciones<br>— en R0280 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0390 para las exposiciones restantes<br>— en R0270 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Diez principales exposiciones por su valor de mercado (individual)_

|C0090/R0420<br>a R0510|Nombre de la exposición|Nombres de las diez principales exposiciones individuales por su incidencia en el SCR.<br>La incidencia en el SCR está en la columna «Contribución al riesgo de crédito», que debe<br>ser la contribución al SCR de crédito, es decir, incl. diversificación y la suma de entradas<br>en la columna indica el SCR del riesgo de crédito.|
|---|---|---|
|C0020/R0400<br>a R0520|Valor de mercado|Valor de mercado en la moneda de referencia según la valoración utilizada a efectos de<br>solvencia<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones|
|C0030/R0400<br>a R0520|Exposición en caso de<br>impago|Exposición en caso de impago en la moneda de referencia de<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones|
|C0040/R0400<br>a R0520|Contribución al riesgo de<br>crédito|Contribución al riesgo de crédito, incl. la diversificación, es decir, la suma de las<br>entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito:<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones|

L 120/1444 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0410<br>a R0510|Probabilidad media de<br>impago (en %)|Probabilidad media de impago en un año, en %<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0060/R0410<br>a R0510|Pérdida media en caso de<br>impago (en %)|Pérdida media en caso de impago en %<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones|
|C0070/R0400<br>a R0520|Valor de mercado (% de<br>la suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|
|C0080/R0400<br>a R0520|Contribución al riesgo de<br>crédito (% de la suma<br>total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del riesgo de<br>crédito total<br>— en R0420 a R0510 para las diez principales exposiciones<br>— en R0410 para la suma de estas diez principales exposiciones<br>— en R0520 para las exposiciones restantes<br>— en R0400 para la suma de todas las exposiciones (que debería ser el 100 %)|

_Desglosado por clases de activos_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1445

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0530<br>a R0640|Exposición en caso de<br>impago|Exposición en caso de impago desglosada por clases de activos:<br>— Bonos y préstamos<br>— Bonos garantizados<br>— Bonos soberanos<br>— Hipotecas<br>— Respaldada por activos<br>— Otros<br>— Efectivo<br>— Cuentas a cobrar<br>— Reaseguro y derivados<br>— Seguro de crédito<br>— Fuera de balance y otros<br>— Total|
|C0040/R0530<br>a R0640|Contribución al riesgo de<br>crédito|Contribución al SCR de crédito (en la moneda de referencia), incl. la diversificación, es<br>decir, la suma de las entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito.<br>Contribución desglosada por clases de activos:<br>— Bonos y préstamos<br>— Bonos garantizados<br>— Bonos soberanos<br>— Hipotecas<br>— Respaldada por activos<br>— Otros<br>— Efectivo<br>— Cuentas a cobrar<br>— Reaseguro y derivados<br>— Seguro de crédito<br>— Fuera de balance y otros<br>— Total|
|C0050/R0530<br>a R0630|Probabilidad media de<br>impago (en %)|Probabilidad media de impago en un año expresada en % para los activos según su<br>clasificación en el desglose por clase de activos:<br>— Bonos y préstamos<br>— Bonos garantizados<br>— Bonos soberanos|

L 120/1446 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— Hipotecas<br>— Respaldada por activos<br>— Otros<br>— Efectivo<br>— Cuentas a cobrar<br>— Reaseguro y derivados<br>— Seguro de crédito<br>— Fuera de balance y otros|
|C0060/R0530<br>a R0630|Pérdida media en caso de<br>impago (en %)|Pérdida media en caso de impago expresada en % para los activos según su clasifica­<br>ción en el desglose por clase de activos:<br>— Bonos y préstamos<br>— Bonos garantizados<br>— Bonos soberanos<br>— Hipotecas<br>— Respaldada por activos<br>— Otros<br>— Efectivo<br>— Cuentas a cobrar<br>— Reaseguro y derivados<br>— Seguro de crédito<br>— Fuera de balance y otros|
|C0070/R0530<br>a R0640|Valor de mercado (% de<br>la suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito desglosado por clases de<br>activos<br>— Bonos y préstamos<br>— Bonos garantizados<br>— Bonos soberanos<br>— Hipotecas<br>— Respaldada por activos<br>— Otros<br>— Efectivo|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1447

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— Cuentas a cobrar<br>— Reaseguro y derivados<br>— Seguro de crédito<br>— Fuera de balance y otros<br>— Total|
|C0080/R0530<br>a R0640|Contribución al riesgo de<br>crédito (% de la suma<br>total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del riesgo de<br>crédito total desglosado por clases de activos<br>— Bonos y préstamos<br>— Bonos garantizados<br>— Bonos soberanos<br>— Hipotecas<br>— Respaldada por activos<br>— Otros<br>— Efectivo<br>— Cuentas a cobrar<br>— Reaseguro y derivados<br>— Seguro de crédito<br>— Fuera de balance y otros<br>— Total|

_Desglosado por grados de calidad crediticia_

|C0020/R0650<br>a R0730|Valor de mercado|Valor de mercado en la moneda de referencia según la valoración utilizada a efectos de<br>solvencia desglosado por grados de calidad crediticia<br>—|
|---|---|---|
|C0030/R0650<br>a R0730|Exposición en caso de<br>impago|— Exposición en caso de impago en la moneda de referencia desglosada por grados de<br>calidad crediticia|
|C0040/R0650<br>a R0730|Contribución al riesgo de<br>crédito|Contribución al SCR de crédito (en la moneda de referencia), incl. la diversificación, es<br>decir, la suma de las entradas en esta columna indica el SCR del riesgo de crédito.<br>—|

L 120/1448 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050/R0650<br>a R0720|Probabilidad media de<br>impago (en %)|Probabilidad media de impago en un año expresada en % para los activos según su<br>clasificación por grado de calidad crediticia.|
|C0060/R0650<br>a R0720|Pérdida media en caso de<br>impago (en %)|Pérdida media en caso de impago expresada en % para los activos según su clasifica­<br>ción por grado de calidad crediticia.|
|C0070/R0650<br>a R0730|Valor de mercado (% de<br>la suma total)|Parte del valor de mercado (en %) en relación con la suma total de los valores de<br>mercado de las exposiciones a riesgo de evento de crédito desglosado por grado de<br>calidad crediticia.|
|C0080/R0650<br>a R0730|Contribución al riesgo de<br>crédito (% de la suma<br>total)|Parte de la contribución al riesgo de crédito (en %) en relación con el SCR del riesgo de<br>crédito total desglosado por grado de calidad crediticia.|
|C0100/R0740|Riesgo de evento de cré­<br>dito («migración e impa­<br>go») — 99,5 %|Esto es el importe total del capital obligatorio por riesgo de evento de crédito («mi­<br>gración e impago») para el cuantil 99,5 %.|
|C0100/R0750|Pérdidas esperadas —<br>Media|Esto es el importe total de la media de la distribución de probabilidad de las pérdidas<br>esperadas por riesgo de evento de crédito («migración e impago»).|

_**S.26.11 — Modelo interno: Riesgo de crédito — Detalles para instrumentos financieros**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Exposición en caso de impago_

|C0010 a<br>C0090/R0010|Exposición global en<br>caso de impago|Exposición en caso de impago para los diferentes grados de calidad crediticia.|
|---|---|---|
|C0010<br>a <br>C0090/R0020<br>a R0080|Exposición en caso de<br>impago: desglose|Importe de la exposición en caso de impago para las diferentes clases de activos y los<br>diferentes grados de calidad crediticia.|

_**Probabilidad de impago — Media ponderada, con la exposición en caso de impago como ponderación**_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1449

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0100|Probabilidad de impago<br>global|Probabilidad de impago para los diferentes grados de calidad crediticia.|
|C0010<br>a <br>C0090/R0110<br>a R0170|Probabilidad de impago:<br>desglose|Probabilidad de impago para las diferentes clases de activos y los diferentes grados de<br>calidad crediticia.|
|C0100/R0180|Otra descripción|Resumen de la categoría «Otros» a la que se hace referencia en las filas R0080 y R0170<br>para que puede valorarse la significatividad relativa.|

_Capital de solvencia obligatorio_

|C0110/R0190|Total del riesgo de cré­<br>dito no diversificado|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de crédito antes de cualesquiera<br>efectos de diversificación.|
|---|---|---|
|C0110/R0200|Diversificación:<br>riesgo de crédito|Se trata del importe de los efectos de diversificación brutos permitidos en la agregación<br>del capital obligatorio por riesgo de crédito.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0110/R0210|Riesgo diversificado:<br>riesgo de crédito|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de crédito.|

_**S.26.12 — Modelo interno: Riesgo de crédito — Para instrumentos no financieros**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Exposiciones de tipo 1 por su incidencia en el SCR_

|C0010/R0020<br>a R0110|Nombre de la exposición<br>uninominal|Indíquese el nombre de las 10 mayores exposiciones individuales.|
|---|---|---|
|C0020/R0020<br>a R0110|Código de la exposición<br>uninominal|Código de identificación: se utilizará el identificador de entidad jurídica (LEI), si se<br>dispone de este.<br>Si no se dispone de él, esta partida no debe consignarse.|

L 120/1450 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0010|Suma de todas las pérdi­<br>das en caso de impago|La suma de todas las pérdidas en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 1.|
|C0030/R0020<br>a R0110|Exposiciones de tipo 1<br>— Exposición uninomi­<br>nal X — Pérdida en caso<br>de impago|Valor de la pérdida en caso de impago en relación con cada una de las 10 mayores<br>exposiciones uninominales.|
|C0030/R0120|Pérdida en caso de im­<br>pago agregada de tipo 1<br>excluyendo las diez ma­<br>yores exposiciones uni­<br>nominales.|Pérdida en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 1 excluyendo las diez<br>mayores exposiciones uninominales.|
|C0040/R0010|Suma de todas las expo­<br>siciones en caso de im­<br>pago|La suma de la exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 1.|
|C0040/R0020<br>a R0110|Exposiciones de tipo 1<br>— Exposición uninomi­<br>nal X — Exposición en<br>caso de impago|Valor de la exposición en caso de impago para cada una de las diez mayores exposi­<br>ciones uninominales.|
|C0040/R0120|Exposición en caso de<br>impago agregada de<br>tipo 1 excluyendo las<br>diez mayores exposicio­<br>nes uninominales.|El valor de la exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 1<br>excluyendo las diez mayores exposiciones uninominales.|
|C0050/R0010|Probabilidad de impago<br>media ponderada para<br>exposiciones de tipo 1|Media ponderada de la probabilidad de impago para exposiciones de tipo 1, con la<br>exposición en caso de impago como ponderación.|
|C0050/R0020<br>a R0110|Exposiciones de tipo 1<br>— Exposición uninomi­<br>nal X — Probabilidad de<br>impago|La probabilidad de impago en relación con cada una de las 10 mayores exposiciones<br>uninominales.|

_Exposiciones de tipo 2 por su incidencia en el SCR_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1451

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030/R0140<br>a R0180|Exposiciones de tipo 2<br>— Pérdidas en caso de<br>impago|Pérdidas en caso de impago para las diferentes exposiciones.<br>Para R0160, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0150.<br>Para R0170, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0160.<br>Para R0180, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0170.|
|C0030/R0190|Pérdida en caso de im­<br>pago agregada de tipo 2<br>excluyendo R0140 a<br>R0180|Pérdida en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 2 excluyendo R0140 a<br>R0180|
|C0040/R0130|Suma de todas las expo­<br>siciones en caso de im­<br>pago|La suma de la exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 2.|
|C0040/R0140<br>a R0180|Exposiciones de tipo 2<br>— Exposición en caso de<br>impago|Exposición en caso de impago para las diferentes exposiciones:<br>Para R0160, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0150.<br>Para R0170, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0160.<br>Para R0180, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0170.|
|C0040/R0190|Exposición en caso de<br>impago agregada de tipo<br>2 excluyendo R0140 a<br>R0180|Exposición en caso de impago para todas las exposiciones de tipo 2 excluyendo R0140<br>a R0180|
|C0050/R0130|Probabilidad de impago<br>media ponderada para<br>exposiciones de tipo 2|Media ponderada de la probabilidad de impago para exposiciones de tipo 2, con la<br>exposición en caso de impago como ponderación.|
|C0050/R0140<br>a R0180|Exposiciones de tipo 2<br>— Probabilidad de im­<br>pago|La probabilidad de impago para cada R0140 a R0180. Para R0140 y R0150 será la<br>media ponderada de las probabilidades de impago, con la exposición en caso de impago<br>como ponderación.|
|C0060/R0140<br>a R0180|Descripción de la expo­<br>sición|Breve descripción de la exposición de tipo 2.<br>Para R0160, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0150.<br>Para R0170, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0160.<br>Para R0180, incluya la otra exposición principal más alta excluyendo R0140 a R0170.|

L 120/1452 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Capital de solvencia obligatorio_

|C0070/R0200|Total del riesgo de im­<br>pago de la contraparte<br>no diversificado|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte antes<br>de cualesquiera efectos de diversificación.|
|---|---|---|
|C0070/R0210|Diversificación:<br>riesgo de impago de la<br>contraparte|Se trata del importe de los efectos de diversificación brutos permitidos en la agregación<br>del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte correspondiente a las<br>exposiciones de tipo 1 y 2.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0070/R0220|Riesgo diversificado:<br>riesgo de impago de la<br>contraparte|Es el importe total del capital obligatorio por riesgo de impago de la contraparte.|

_**S.26.13 — Modelo interno: Riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT**_

_Consideraciones generales_ :

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

Esta plantilla recoge información sobre el riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT en los
distintos grados de desglose siguientes, brutos y netos de reaseguro ( [1] ):

— Riesgo de prima y de reserva: Datos sobre el riesgo de prima y de reserva, incl. Cat.

— Riesgo de catástrofe (Cat): Datos sobre el riesgo de catástrofe.

— Riesgo de prima y de reserva (excluyendo Cat. explícita): Datos sobre el riesgo de prima y de reserva, excluyendo Cat.
explícita

— Riesgo de prima: La distribución del riesgo de prima debe ser tal que su media refleje unos beneficios o pérdidas
esperados que incluyan el movimiento de las provisiones para primas a lo largo del año. Los resultados deben excluir
Cat.

— Riesgo de reserva: La distribución del riesgo de reserva debe ser tal que su media sea de aproximadamente cero, ya
que no hay beneficios esperados en una mejor estimación. Los resultados deben excluir Cat.

— Dentro del riesgo de prima y de reserva se piden las dos segmentaciones siguientes:

— Líneas de negocio de Solvencia II (S2LoB): Según la definición del anexo II del Reglamento Delegado, sobre la
base de las líneas de negocio (LoB) definidas en el anexo I.

— Líneas de negocio de modelo interno (IntLoB): Entendidas como el nivel más detallado de los datos de salida
directos del modelo interno para el cual están disponibles la función de distribución de probabilidad de las
pérdidas y el SCR Se espera que las IntLoB sean utilizadas para los informes internos y para la gestión de las
posiciones de capital por parte de la empresa. Normalmente, las IntLoB son cercanas al nivel de parametrización.
Deben permitir la comprensión del comportamiento específico del modelo interno.

( [1] ) Coaseguro de operaciones directas: En el caso de las empresas de seguros abridoras se entiende que la proporción total de sus
actividades ha de consignarse como operaciones directas brutas, mientras que la proporción compartida con empresas de seguros
no abridoras ha de tratarse como reaseguro cedido.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1453

Cuando haya coaseguro de operaciones directas, en el caso de las empresas de seguros abridoras se entiende que la
proporción total de sus actividades ha de consignarse como operaciones directas brutas, mientras que la proporción
compartida con empresas de seguros no abridoras ha de tratarse como reaseguro cedido.

De forma general, resulta de aplicación lo siguiente:

— Los importes monetarios de esta plantilla están descontados.

— Los percentiles altos representan resultados adversos para la empresa, ya que la distribución subyacente es una
distribución de pérdidas (es decir, se utiliza 99,5 para el cálculo del SCR).

— En general, se espera que las cifras que se piden estén disponibles para ambos grados de desglose (interno o de LoB
de Solvencia II) y sean consignadas de forma coherente para cada uno de estos dos grados de desglose en la medida
de lo posible (las medias son congruentes, etc.).

— La palabra «diversificado» se utiliza en esta plantilla para diferenciar entre los distintos niveles de desglose (por
ejemplo, el riesgo de reserva diversificado es el riesgo de reserva agregado global en comparación con la suma de
S2LoB no diversificados).

Dado que existen diferentes maneras de modelizar estos riesgos, no se pide a las empresas que modifiquen sus modelos
internos para poder seguir la estructura de los códigos. Así, si las empresas modelizan el riesgo de catástrofe junto con
el riesgo de primas y/o reservas, entonces no deben cumplimentar la sección «Distribución de pérdidas por contingencias
de catástrofe». Además, si las empresas obtienen una distribución de riesgos de prima y de seguros específica para el
riesgo de suscripción de enfermedad NSLT y una separada para el riesgo de suscripción de no vida sin agregar las dos
conjuntamente, la información se incluirá, respectivamente, en las secciones «Enfermedad NSLT global con inclusión de
reaseguro» — «Enfermedad NSLT neto de reaseguro» y en las secciones «No vida global con inclusión de reaseguro» —
«No vida global neto de reaseguro». En caso contrario, las secciones «No vida global con inclusión de reaseguro» — «No
vida global neto de reaseguro» no deben consignarse.

La Probabilidad de Superación del Siniestro (OEP) es la probabilidad de que el nivel de pérdidas asociado sea superado
por cualquier evento en cualquier año dado. Se utiliza cuando el programa de seguro se elabora basándose en la
supervención, o cuando la pérdida asociada con un evento es importante.

La Probabilidad de Superación Agregada (AEP) es la probabilidad de que el nivel de pérdidas asociado se vea superado
por las pérdidas agregadas en cualquier año dado y se utiliza cuando el programa de seguro se elabora de forma
agregada.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_Datos del modelo de riesgo_

L 120/1454 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0020|Breve descripción de la<br>medida del riesgo del<br>SCR utilizada para el<br>riesgo de prima|Describa la manera en que se obtiene la medida del riesgo del SCR del modelo interno<br>para el riesgo de prima (p. ej., a partir de la distribución de pérdidas y ganancias<br>«económica»).<br>Utilice como punto de referencia el parámetro definido para el SCR en el artículo 101<br>de la Directiva Solvencia II y considere todos los aspectos en los que su enfoque pueda<br>diferir (p. ej., desviaciones con respecto al VaR 1/200, el horizonte temporal de riesgo<br>a un año, el riesgo como desviación del resultado esperado, etc.).<br>Si la medida del riesgo del modelo interno aprobada se ajusta a la medida del riesgo tal<br>y como está definida en el artículo 101 de la Directiva Solvencia II, confírmese<br>insertando «Medida del riesgo del modelo interno conforme a la definición del artícu­<br>lo 101 de la Directiva Solvencia II».|
|C0010/R0030|¿Está la medida del riesgo<br>del SCR para el riesgo de<br>reserva centrada?|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto al resultado esperado<br>(riesgo centrado). Describa en el código C0010/R0040.<br>No — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto a cero (riesgo no<br>centrado). Describa en el código C0010/R0040.<br>Otros — Describa en el código C0010/R0040.|
|C0010/R0040|Breve descripción de la<br>medida del riesgo del<br>SCR utilizada para el<br>riesgo de reserva|Describa la manera en que se obtiene la medida del riesgo del SCR del modelo interno<br>para el riesgo de reserva (p. ej., a partir de la distribución de pérdidas y ganancias<br>económicas).<br>Utilice como punto de referencia el parámetro estándar utilizado para el SCR con<br>arreglo a la Directiva Solvencia II, sección 4, subsecciones 1 y 2, (con especial atención<br>a los artículos 101, 104, 105 y 108) y considere todos los aspectos en los que su<br>enfoque pueda diferir (p. ej., desviaciones con respecto al VaR 1/200, el horizonte<br>temporal de riesgo a un año, el riesgo como desviación del resultado esperado, empresa<br>en funcionamiento, etc.).<br>Si la medida del riesgo del modelo interno aprobada cumple todas las hipótesis de la<br>sección 4, subsección 2, confírmese insertando «Medida del riesgo del modelo interno<br>conforme a la definición de medida del riesgo de la fórmula estándar».|
|C0010/R0050|¿Está la medida del riesgo<br>del SCR para el riesgo de<br>catástrofe centrada?|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto al resultado esperado<br>(riesgo centrado). Describa en el código C0010/R0060.<br>No — El capital de riesgo incluye una desviación con respecto a cero (riesgo no<br>centrado). Describa en el código C0010/R0060.<br>Otros — Describa en el código C0010/R0060.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1455

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0060|Breve descripción de la<br>medida del riesgo del<br>SCR utilizada para el<br>riesgo de catástrofe|Describa la manera en que se obtiene la medida del riesgo del SCR del modelo interno<br>para el riesgo de catástrofe. (p. ej., a partir de la distribución de pérdidas y ganancias<br>económicas).<br>Utilice como punto de referencia el parámetro estándar utilizado para el SCR con<br>arreglo a la Directiva Solvencia II, sección 4, subsecciones 1 y 2, (con especial atención<br>a los artículos 101, 104, 105 y 108) y considere todos los aspectos en los que su<br>enfoque pueda diferir (p. ej., desviaciones con respecto al VaR 1/200, el horizonte<br>temporal de riesgo a un año, el riesgo como desviación del resultado esperado, empresa<br>en funcionamiento, etc.).<br>Si la medida del riesgo del modelo interno aprobada cumple todas las hipótesis de la<br>sección 4, subsección 2, confírmese insertando «Medida del riesgo del modelo interno<br>conforme a la definición de medida del riesgo de la fórmula estándar».|

_Correspondencia de LoB internas_

|C0020|Línea de negocio interna|Nombre de la línea de negocio interna utilizada en el modelo interno. Será coherente en<br>toda la plantilla.|
|---|---|---|
|C0030|Línea de negocio de Sol­<br>vencia II|Identificación de la línea de negocio de no vida consignada, según se define en el anexo<br>I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y de transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles|

L 120/1456 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>Se espera de las empresas de seguros y reaseguros que indiquen en qué LoB de<br>Solvencia II se incluye cada LoB interna.<br>Si hay una correspondencia entre una LoB interna y dos o más LoB de Solvencia II,<br>entonces C0040 indica la proporción correspondiente (como valor entre 0 y 1) de la<br>LoB interna para cada una de las LoB de Solvencia II correspondientes. Estos valores<br>deben sumar 1 para cada LoB interna que corresponda a dos o más LoB de Solvencia II.<br>Si hay una correspondencia exacta, entonces C0040 será 1.|
|C0040|Indicador de riesgo de<br>prima|Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>— Asignado a riesgo de prima<br>— No asignado a riesgo de prima|
|C0050|Indicador de riesgo de<br>reserva|Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>— Asignado a riesgo de reserva<br>— No asignado a riesgo de reserva|
|C0060|Proporción de la línea de<br>negocio interna asignada<br>a línea de negocio SII|Proporción de la línea de negocio interna asignada a línea de negocio SII como número<br>decimal, p. ej., si es el 10 %, utilizar 0,1.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1457

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

|Datos del modelo|de riesgo de reserva bruto|Col3|
|---|---|---|
|Z0010|Línea de negocio de SII|Identificación de la línea de negocio de no vida consignada, según se define en el anexo<br>I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y de transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes|
|Z0020|Tipo de riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Riesgo de reserva de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente con<br>el riesgo de catástrofe implícito<br>2 — Riesgo de reserva de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente<br>3 — Riesgo de reserva de suscripción de no vida con riesgo de catástrofe implícito<br>4 — Riesgo de reserva de suscripción de no vida|

L 120/1458 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Riesgo de reserva diver­<br>sificado excluyendo el<br>riesgo de catástrofe ex­<br>plícito|Riesgo de reserva agregado bruto/neto de reaseguro tras aplicar los efectos de diversi­<br>ficación entre los diferentes riesgos.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando campos<br>separados descritos en la sección «Distribución de pérdidas de contingencias de catás­<br>trofe» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0080|Línea de negocio de SII|Riesgo de reserva bruto/neto de reaseguro por cada LoB de Solvencia II.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando campos<br>separados descritos en la sección «Distribución de pérdidas de contingencias de catás­<br>trofe» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0090|Línea de negocio interna|Riesgo de reserva bruto/neto de reaseguro por cada LoB interna.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando campos<br>separados descritos en la sección «Distribución de pérdidas de contingencias de catás­<br>trofe» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|

|R0070|Provisión para siniestros<br>pendientes — Desconta­<br>da|La mejor estimación de siniestros (con inclusión de reaseguro) que no han sido liqui­<br>dados. Incluye todos los siniestros por liquidar, notificados y no notificados. Sobre la<br>base del artículo 77 de la Directiva Solvencia II, la mejor estimación corresponde a la<br>media ponderada en función de la probabilidad de los flujos de caja futuros, teniendo<br>en cuenta el valor temporal del dinero (valor actual esperado de flujos de caja futuros),<br>utilizando la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo pertinente.|
|---|---|---|
|R0080|Provisión para primas —<br>Descontada (solo si la<br>provisión para primas<br>está asignada al riesgo de<br>reserva)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para primas,<br>con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con<br>cometido especial y reaseguro limitado, respecto a operaciones directas y aceptadas.<br>Esta celda debe cumplimentarse si la provisión para primas en la fecha de referencia de<br>la información está asignada al riesgo de reserva.|
|R0090|Capital de solvencia<br>obligatorio|Esto es el importe de los fondos que los grupos de seguros y reaseguros necesitan para<br>hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia obligatorio para<br>cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre la base de los datos con<br>inclusión de reaseguros.<br>Esta celda representa el riesgo autónomo del grado de desglose respectivo con la<br>medida del riesgo aprobada del modelo interno.|
|R0100|Media simulada (datos de<br>salida)|Es la media de la previsión de distribución de las pérdidas y ganancias de conformidad<br>con el modelo aprobado, es decir, el pertinente para el cálculo del SCR oficial. Son los<br>datos de salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de<br>reaseguros y descontados).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1459

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0110|Desviación estándar si­<br>mulada (datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad de las salidas de caja futuras<br>(ratio combinada) relacionadas con eventos de siniestralidad en un horizonte temporal<br>de un año en la fecha de referencia de la información. Son los datos de salida obtenidos<br>sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de reaseguros y descontados).|
|R0120<br>a <br>R0330|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad de las salidas de caja futuras relacio­<br>nadas con eventos de siniestralidad en un horizonte temporal de un año en la fecha de<br>referencia de la información obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con<br>inclusión de reaseguro y descontados).<br>Si la definición de la medida del riesgo está en consonancia con la definición de la<br>medida del riesgo del artículo 101 de la Directiva Solvencia II, el percentil 99,5<br>diferirá en la media simulada (datos de salida) del SCR.|

_Datos del modelo de riesgo de reserva neto_

|R0340|Provisión para siniestros<br>pendientes — Desconta­<br>da|La mejor estimación de siniestros (neta de importes recuperables de reaseguro) que no<br>han sido liquidados. Incluye todos los siniestros por liquidar, notificados y no notifi­<br>cados. Sobre la base del artículo 77 de la Directiva Solvencia II, la mejor estimación<br>corresponde a la media ponderada en función de la probabilidad de los flujos de caja<br>futuros, teniendo en cuenta el valor temporal del dinero (valor actual esperado de flujos<br>de caja futuros), utilizando la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo perti­<br>nente.|
|---|---|---|
|R0350|Provisión para primas —<br>Descontada (solo si la<br>provisión para primas<br>está asignada al riesgo de<br>reserva)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para primas<br>netas de importes recuperables de reaseguro. Esta celda debe cumplimentarse si la<br>provisión para primas en la fecha de referencia de la información está asignada al<br>riesgo de reserva.|
|R0360|Capital de solvencia<br>obligatorio|Esto es el importe de los fondos que los grupos de seguros y reaseguros necesitan para<br>hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia obligatorio para<br>cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre la base de los datos<br>brutos de reaseguro.|
|R0370|Media simulada (datos de<br>salida)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos sobre<br>la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R0380|Desviación estándar si­<br>mulada (datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida<br>obtenidos sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R0390<br>a <br>R0600|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del proceso de<br>simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_Datos del modelo de riesgo de prima bruto_

L 120/1460 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|Z0020|Tipo de riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Riesgo de prima de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente con el<br>riesgo de catástrofe implícito<br>2 — Riesgo de prima de no vida y de enfermedad NSLT agregado conjuntamente<br>3 — Riesgo de prima de suscripción de no vida con riesgo de catástrofe implícito<br>4 — Riesgo de prima de suscripción de no vida|
|C0100|Riesgo de prima diversi­<br>ficado excluyendo el<br>riesgo de catástrofe ex­<br>plícito|Riesgo de prima agregado bruto/neto de reaseguro tras aplicar los efectos de diversifi­<br>cación entre los diferentes riesgos.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de prima; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando códigos<br>separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS DE CONTINGENCIAS<br>DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0110|Línea de negocio de SII|Riesgo de prima bruto/neto de reaseguro por cada LoB de Solvencia II.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de prima; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando códigos<br>separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS DE CONTINGENCIAS<br>DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|C0120|Línea de negocio interna|Riesgo de prima bruto/neto de reaseguro por cada LoB interno.<br>Incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de prima; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando códigos<br>separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS DE CONTINGENCIAS<br>DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|R0610|Primas emitidas brutas|Las primas emitidas brutas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>ejercicio financiero respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones directas,<br>con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en<br>parte, con un ejercicio financiero posterior.|
|R0620|Primas imputadas brutas|Es la suma de las primas emitidas brutas menos el cambio en la provisión bruta por<br>primas no consumidas relacionadas con operaciones de seguro directo.|
|R0630|Primas emitidas brutas<br>previstas en los doce<br>meses posteriores a la<br>fecha de referencia de la<br>información|Prima bruta que se prevé emitir en los doce meses siguientes a la fecha de referencia de<br>la información en virtud de resguardos provisionales firmados antes o después de la<br>fecha de referencia.|
|R0640|Prima emitida no consu­<br>mida bruta en la fecha de<br>referencia (solo si la<br>provisión para primas<br>está asignada al riesgo de<br>prima)|Prima emitida no consumida con inclusión de reaseguro. Esta celda debe cumplimen­<br>tarse si la provisión para primas en la fecha de referencia de la información está<br>asignada al riesgo de prima.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1461

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0650|Provisión para primas —<br>Descontada (solo si la<br>provisión para primas<br>está asignada al riesgo de<br>prima)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para primas,<br>con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con<br>cometido especial y reaseguro limitado, respecto a operaciones directas y aceptadas.<br>Esta celda debe cumplimentarse si la provisión para primas en la fecha de referencia de<br>la información está asignada al riesgo de prima.|
|R0660|Capital de solvencia<br>obligatorio|Esto es el importe de los fondos que los grupos de seguros y reaseguros necesitan para<br>hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia obligatorio para<br>cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre la base de los datos<br>brutos con inclusión de reaseguros.|
|R0670|Media simulada (datos de<br>salida)|Es el índice de siniestralidad medio de la distribución de probabilidad. Son los datos de<br>salida obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de reaseguros y<br>descontados).|
|R0680|Desviación estándar si­<br>mulada (datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida<br>obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de reaseguros y<br>descontados).|
|R0690<br>a <br>R0900|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del proceso de<br>simulación (con inclusión de reaseguro y descontados).|

_Datos del modelo de riesgo de prima neto_

|R0910|Prima emitida neta|Las primas emitidas netas comprenderán todos los importes adeudados durante el<br>ejercicio financiero respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones directas,<br>con independencia de que dichos importes puedan estar relacionados, en todo o en<br>parte, con un ejercicio financiero posterior.|
|---|---|---|
|R0920|Prima imputada neta|Es la suma de las primas netas emitidas menos el cambio en la provisión neta por<br>primas no consumidas relacionadas con operaciones de seguro directo.|
|R0930|Prima emitida neta pre­<br>vista en los doce meses<br>posteriores a la fecha de<br>referencia.|Prima neta que se prevé emitir en los doce meses siguientes a la fecha de referencia de<br>la información en virtud de resguardos provisionales firmados antes o después de la<br>fecha de referencia.|
|R0940|Prima emitida no consu­<br>mida neta en la fecha de<br>referencia (solo si la<br>provisión para primas<br>está asignada al riesgo de<br>prima)|Prima emitida no consumida neta de reaseguro. Esta celda debe cumplimentarse si la<br>provisión para primas en la fecha de referencia de la información está asignada al riesgo<br>de prima.|

L 120/1462 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|R0950|Provisión para primas —<br>Descontada (solo si la<br>provisión para primas<br>está asignada al riesgo de<br>prima)|La suma descontada de los flujos de caja futuros que abarca las provisiones para primas<br>netas de importes recuperables de reaseguro. Esta celda debe cumplimentarse si la<br>provisión para primas en la fecha de referencia de la información está asignada al<br>riesgo de prima.|
|R0960|Capital de solvencia<br>obligatorio|Esto es el importe de los fondos que los grupos de seguros y reaseguros necesitan para<br>hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia obligatorio para<br>cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre la base de los datos<br>brutos de reaseguro.|
|R0970|Media simulada (datos de<br>salida)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos sobre<br>la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R0980|Desviación estándar si­<br>mulada|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida<br>obtenidos sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R0990<br>a <br>R1200|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del proceso de<br>simulación (brutos de reaseguro y descontados).|

_No vida y enfermedad NSLT global con inclusión de reaseguro_

|Z0020|Tipo de riesgo|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de no vida y de enfermedad NSLT agregados<br>conjuntamente con el riesgo de catástrofe implícito<br>2 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de no vida y de enfermedad NSLT agregado<br>conjuntamente<br>3 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de no vida con riesgo de<br>catástrofe implícito<br>4 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de no vida<br>5 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de enfermedad NSLT agregados<br>separadamente con el riesgo implícito de catástrofe<br>6 — Riesgo de prima y riesgo de reserva de suscripción de enfermedad NSLT agregados<br>separadamente|
|---|---|---|
|C0130|Total no diversificado|El importe total del riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT<br>antes de aplicar los efectos de diversificación entre los diferentes riesgos de no vida. Este<br>importe incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con<br>el riesgo de prima y de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará<br>utilizando códigos separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS DE<br>CONTINGENCIAS DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1463

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0140|Diversificación|La diferencia entre el total no diversificado del riesgo de suscripción de seguros de no<br>vida y de enfermedad NSLT autónomo y el total diversificado del riesgo de suscripción<br>de no vida. Este importe es el efecto de diversificación y se consignará como valor<br>negativo.|
|C0150|Diversificado|El importe total del riesgo de suscripción de seguros de no vida y de enfermedad NSLT<br>tras aplicar los efectos de diversificación entre los diferentes riesgos. Este importe<br>incluirá el riesgo de catástrofe cuando este esté modelizado conjuntamente con el riesgo<br>de prima y de reserva; en caso contrario, el riesgo de catástrofe se consignará utilizando<br>códigos separados descritos en la sección «DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS DE CON­<br>TINGENCIAS DE CATÁSTROFE» de este archivo de REGISTRO (LOG file).|
|R1210|Capital de solvencia<br>obligatorio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan para<br>hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia obligatorio para<br>cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre la base de los datos<br>brutos con inclusión de reaseguros.|
|R1220|Media simulada (datos de<br>salida)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos sobre<br>la base del proceso de simulación (con inclusión de reaseguros y descontados).|
|R1230|Desviación estándar si­<br>mulada (datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida<br>obtenidos sobre la base del proceso de simulación (con inclusión de reaseguros y<br>descontados).|
|R1240<br>a <br>R1450|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del proceso de<br>simulación (con inclusión de reaseguro y descontados).|

_No vida y enfermedad NSLT global neto de reaseguro_

|R1460|Capital de solvencia<br>obligatorio|Es el importe de los fondos que las empresas de seguros y reaseguros necesitan para<br>hacer frente a sus riesgos. Es necesario identificar el capital de solvencia obligatorio para<br>cada línea de negocio interna, LoB de SII y nivel agregado sobre la base de los datos<br>brutos de reaseguro.|
|---|---|---|
|R1470|Media simulada (datos de<br>salida)|Es la media de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida obtenidos sobre<br>la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R1480|Desviación estándar si­<br>mulada (datos de salida)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad. Son los datos de salida<br>obtenidos sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguros y descontados).|
|R1490<br>a <br>R1700|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera de la empresa que indique los importes de los percentiles exigidos en el<br>cuadro relativo a la distribución de probabilidad obtenida sobre la base del proceso de<br>simulación (brutos de reaseguro y descontados).|

_Distribución de pérdidas por contingencias de catástrofe_

L 120/1464 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160|Catástrofe|Nombre de la catástrofe natural o de la contingencia causada por el hombre por región<br>modelizada. Indique el nombre de la región y de la contingencia. No incluya nombres<br>genéricos como región1 o contingencia1. Se recomienda poner los nombres de las<br>contingencias y las regiones en inglés.|
|C0170|Modelo de vendedor co­<br>mercialmente disponible<br>utilizado (si procede)|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0180|Nombre del modelo de<br>vendedor comercial­<br>mente disponible y ver­<br>sión utilizada (si procede)|Si se utiliza un modelo de vendedor comercialmente disponible en el modelo interno<br>para la contingencia, en este campo deben figurar el nombre del modelo y la versión<br>del modelo en que se basan las simulaciones.|
|C0190|Información explicativa<br>(si no está disponible el<br>campo «Pérdidas AEP»)|Facilite información corta y concisa sobre modelo y motivos, en caso de que el campo<br>«Pérdidas AEP» no esté disponible. Si así se acuerda con el supervisor responsable, este<br>campo puede también ser utilizado para facilitar información sobre los enfoques de<br>modelización en otros casos.|
|C0200|Suma asegurada total|Se espera que la empresa de seguros o reaseguros indique su suma total asegurada para<br>operaciones directas por contingencia y región.|
|C0210|Importe de la exposición|El importe de la exposición utilizado por la empresa que haya sido acordado con el<br>respectivo supervisor. El parámetro utilizado puede ser diferente según la contingencia<br>o región.|
|C0220|Parámetros de la exposi­<br>ción|Breve descripción del parámetro de la exposición utilizado en la columna anterior (C6).|

_Distribución de pérdidas por contingencias de catástrofe — Total de actividades (propiedad y no propiedad)_

|Z0010|Línea de negocio interna|Nombre de la línea de negocio interna utilizada por la empresa.|
|---|---|---|
|C0230<br>a <br>C0400/R1710|Media simulada del mo­<br>delo para el total de ac­<br>tividades (propiedad y no<br>propiedad)|Es la media de la distribución de probabilidad correspondiente a cada contingencia y<br>agregación de contingencias. Son los datos de salida obtenidos sobre la base del proceso<br>de simulación. La media debe consignarse con los siguientes desgloses:<br>— Media de la OEP para todas las operaciones sin deducción de reaseguro<br>— Media de la AEP para todas las operaciones sin deducción de reaseguro<br>— Media de las pérdidas anuales para todas las operaciones sin deducción de reaseguro<br>— Media de la OEP para todas las operaciones netas de reaseguro<br>— Media de la AEP para todas las operaciones netas de reaseguro<br>— Media de las pérdidas anuales para todas las operaciones netas de reaseguro<br>Cabe explicitar que las «pérdidas anuales» no son las «pérdidas medias anuales» (AAL),<br>sino las pérdidas determinadas con arreglo a la medida estadística, es decir, la media, la<br>desviación estándar o el percentil. AAL corresponde a las pérdidas medias anuales.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1465

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0230<br>a <br>C0400/R1720|Desviación estándar si­<br>mulada para el total de<br>actividades (propiedad y<br>no propiedad)|Es la desviación estándar de la distribución de probabilidad correspondiente a cada<br>contingencia y agregación de contingencias. Son los datos de salida obtenidos sobre<br>la base del proceso de simulación. La desviación estándar debe consignarse con el<br>mismo desglose que la media simulada.|
|C0230<br>a <br>C0400/R1730<br>a R1810|Percentiles simulados<br>para el total de activida­<br>des (propiedad y no<br>propiedad)|Percentiles de distribución de probabilidad obtenidos sobre la base del proceso de<br>simulación para cada contingencia o agregación de contingencias. Los percentiles con­<br>signados son 0,75; 0,9; 0,96; 0,98; 0,99; 0,995; 0,996; 0,998 y 0,999. La información<br>para cada percentil separado se consignará con el mismo desglose que la media simu­<br>lada.|

_Datos sobre primas y sumas aseguradas_

|C0410/R1820<br>a R1950|Prima anual bruta — Se­<br>guro directo|Desglose de la prima emitida anual bruta para operaciones directas por región geográ­<br>fica. Las regiones geográficas que han de emplearse son: Europa, África, noreste de los<br>Estados Unidos, sudeste de los Estados Unidos, medio oeste de los Estados Unidos, oeste<br>de los Estados Unidos, Norteamérica (excluyendo los Estados Unidos), Caribe y Cen­<br>troamérica, Sudamérica, Australia, Japón, Asia (excluyendo Japón) y resto del mundo.<br>Las primas no asignadas deben ponerse en el segmento No asignado.<br>La definición de estas áreas geográficas puede encontrarse en el anexo III del REGLA­<br>MENTO DELEGADO (UE) 2015/35 DE LA COMISIÓN. Cuando una de las regiones<br>geográficas mencionadas sea un superconjunto de las regiones definidas en el Regla­<br>mento Delegado, se considerará que todos los países de los subconjuntos forman parte<br>de esta región. La única excepción es Japón, que se distingue del resto de Asia.|
|---|---|---|
|C0420/R1820<br>a R1950|Suma asegurada total —<br>Seguro directo|Desglose de la suma asegurada total para operaciones directas por región geográfica. Las<br>regiones geográficas que han de emplearse son: Europa, África, noreste de los Estados<br>Unidos, sudeste de los Estados Unidos, medio oeste de los Estados Unidos, oeste de los<br>Estados Unidos, Norteamérica (excluyendo los Estados Unidos), Caribe y Centroamérica,<br>Sudamérica, Australia, Japón, Asia (excluyendo Japón) y resto del mundo. Las primas no<br>asignadas deben ponerse en el segmento No asignado.<br>La definición de estas áreas geográficas puede encontrarse en el anexo III del REGLA­<br>MENTO DELEGADO (UE) 2015/35 DE LA COMISIÓN. Cuando una de las regiones<br>geográficas mencionadas sea un superconjunto de las regiones definidas en el Regla­<br>mento Delegado, se considerará que todos los países de los subconjuntos forman parte<br>de esta región. La única excepción es Japón, que se distingue del resto de Asia.|
|C0410/R1960<br>a R1990|Prima anual bruta —<br>Reaseguro|Se espera que la empresa de seguros o reaseguros desglose su prima emitida anual bruta<br>para reaseguro por región geográfica. Las regiones geográficas que han de emplearse<br>son: Europa, Norteamérica y el resto del mundo. Las primas no asignadas deben<br>ponerse en el segmento No asignado.|
|C0420/R1960<br>a R1990|Suma asegurada total —<br>Reaseguro|Se espera que la empresa de seguros o reaseguros desglose su suma total asegurada para<br>reaseguro por región geográfica. Las regiones geográficas que han de emplearse son:<br>Europa, Norteamérica y el resto del mundo. Las primas no asignadas deben ponerse en<br>el segmento No asignado.|

_DESGLOSE DE INGRESOS POR PRIMAS_

L 120/1466 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0430/R2010|Reaseguros|Ingresos por primas (primas emitidas asignadas brutas previstas para los próximos doce<br>meses según lo usado en el modelo) para las operaciones de reaseguro de las empresas<br>de seguros o reaseguros.|
|C0430/R2020|Retrocesión|Ingresos por primas (primas emitidas asignadas brutas previstas para los próximos doce<br>meses según lo usado en el modelo) para la retrocesión de la empresa de seguro o<br>reaseguro.|

_OTRAS CONTINGENCIAS SIGNIFICATIVAS_

|C0440/R2030|Otras contingencias sig­<br>nificativas|La empresa de seguros o reaseguros debe indicar aquí si su actividad incluye otras<br>contingencias significativas no incluidas en la contingencias de NatCat o causadas<br>por el hombre antes mencionadas con un Sí; en caso contrario, en esta celda debe<br>figurar un No.|
|---|---|---|
|C0440/R2040|Descripción de otras<br>contingencias|Si la celda que figura arriba es Sí, la empresa de seguros o reaseguros debe facilitar aquí<br>una descripción de texto de eso(s) otro(s) peligro(s) significativo(s).|

_AGREGACIÓN DEL SCR DE CATÁSTROFE — Consignado neto de reaseguro_

|C0450/R2050|Total del riesgo de Nat­<br>Cat no diversificado|Suma de SCR separados para todas las contingencias de riesgo de NatCat|
|---|---|---|
|C0450/R2060|Diversificación entre<br>contingencias de NatCat|Efecto de diversificación en el SCR entre contingencias de NatCat. Calculado como SCR<br>para contingencias de riesgo de NatCat — Suma de los SCR separados para todas las<br>contingencias de riesgo de NatCat|
|C0450/R2070|Total del riesgo causado<br>por el hombre, no di­<br>versificado|Suma del SCR para todas las contingencias de riesgo causado por el hombre|
|C0450/R2080|Diversificación entre<br>contingencias causadas<br>por el hombre|Efecto de diversificación en el SCR entre contingencias causadas por el hombre Calcu­<br>lado como SCR para contingencias de riesgo causado por el hombre — Suma de los<br>SCR separados para todas las contingencias de riesgo causado por el hombre|
|C0450/R2090|Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida|SCR para otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C0450/R2100|Diversificación entre<br>otras contingencias de<br>catástrofe de no vida|Efecto de diversificación en el SCR entre Otras contingencias. Calculado como SCR para<br>contingencias de Otro riesgo — Suma de los SCR separados para todas las contingen­<br>cias de Otro riesgo.|
|C0450/R2110|Riesgo de catástrofe de<br>no vida — Total diversi­<br>ficación|Efecto de diversificación en el SCR entre contingencias de NatCat, causadas por el<br>hombre y otras contingencias. Calculado como SCR para riesgo de catástrofe — SCR<br>para contingencias de riesgo de NatCat — SCR para todas las contingencias de riesgo<br>causado por el hombre — SCR para todas las contingencias de Otro riesgo.|
|C0450/R2120|Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida —<br>Diversificado|SCR para riesgo de catástrofe.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1467

_**S.26.14 — Modelo interno: Riesgo de suscripción de vida y enfermedad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

En esta plantilla se consignan los resultados de los modelos internos para riesgo de suscripción de vida y enfermedad
SLT. Si los aseguradores también integran el riesgo de suscripción de enfermedad NSLT en la estructura del modelo de
riesgo Vida + Enfermedad SLT, los resultados del modelo Enfermedad NSLT también deben consignarse en esta plantilla.

Dependiendo de la estructura de la modelización del riesgo de suscripción de vida y enfermedad SLT, debe utilizarse uno
de los dos bloques para el riesgo de longevidad y de mortalidad. Si la estructura del modelo interno es tal que los riesgos
de mortalidad y longevidad están modelizados juntos, entonces solo se consignará R0270 para estos riesgos cuando
estos estén combinados.

En general, si las celdas no se pueden cumplimentar de forma que tenga sentido, debe seleccionarse una alternativa. Por
ejemplo, si una empresa no puede separar la modelización de la tendencia, el nivel o la volatilidad dentro de un
submódulo, entonces la información debe facilitarse al nivel agregado correspondiente.

CÓDIGO PARTIDA INSTRUCCIONES

_OPCIÓN 1 - RIESGO DE VIDA_

|C0010/R0010,<br>R0060, R0250,<br>R0270<br>C0030 a C0040/<br>R0110|Mejor estimación de pa­<br>sivo neta + Provisiones<br>técnicas calculadas como<br>un todo|La mejor estimación se consignará neta de reaseguro y se refiere a los productos<br>de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de riesgo perti­<br>nente. También se deben incluir las provisiones técnicas calculadas como un todo.<br>El desglose por agregado de riesgo de discapacidad y morbilidad se refiere a las<br>rentas abonadas o no abonadas.|
|---|---|---|
|C0050/R0010,<br>R0060, R0110,<br>R0250, R0270|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas de reaseguro se consignará para los productos<br>de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de riesgo perti­<br>nente.|
|C0060/R0010,<br>R0060, R0110,<br>R0250, R0270|Suma asegurada|El total de la suma asegurada se consignará para los productos de la cartera de<br>seguros de vida que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0070/R0010 a<br>R0270|Capital de solvencia<br>obligatorio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para C0070 a C0260 resultan de aplicación las explicaciones siguientes:<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR tras agregación sobre los<br>riesgos subyacentes.<br>Por lo que respecta al riesgo de caída, resulta de aplicación lo siguiente:<br>— «Caída» cubre el ejercicio de opciones contractuales en un sentido general.<br>— Riesgo de incremento en las tasas de caída (R0170) y reducción en las tasas de<br>caída (R0180) y riesgos de caída distintos del riesgo de caída masiva, con<br>R0170 (R0180) cubriendo la parte del negocio que lleva a una pérdida si las<br>tasas de caída se incrementan (reducen) según lo definido en el modelo<br>interno.|

L 120/1468 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— El riesgo de caída masiva (R0190) es el riesgo de acumulación o el riesgo de<br>catástrofe de caída según lo definido en el modelo interno.<br>— «Desglose por tipo de caída (distinta de caída masiva)» cubre el riesgo de caída<br>no masiva si no está disponible un desglose en incremento/reducción y ofrece<br>un desglose en tres categorías aproximadas: «rescate pleno», es decir, resolu­<br>ción del contrato, «rescate parcial» y «otros» ejercicios de opciones contractua­<br>les o «Comportamiento del tomador del seguro».|
|C0080/R0010 a<br>R0270|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0090/R0010 a<br>R0270|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100 a<br>C0310/R0010 a<br>R0270|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_OPCIÓN 2 - RIESGO DE VIDA_

A completar si el modelo interno solo contiene un desglose entre riesgo de Tendencia y Nivel. En ese caso, la plantilla siguiente
(S.26.14.01.02) sustituye a la plantilla anterior (S.26.14.01.01).

|C0010/R0300|Mejor estimación de pa­<br>sivo neta + Provisiones<br>técnicas calculadas como<br>un todo|La mejor estimación del riesgo de catástrofe se consignará neta de reaseguro y se<br>refiere a los productos de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la<br>categoría de riesgo pertinente. También se deben incluir las provisiones técnicas<br>calculadas como un todo.|
|---|---|---|
|C0050/R0300|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas por riesgo de catástrofe se consignará para los<br>productos de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de<br>riesgo pertinente.|
|C0060/R0300|Suma asegurada|El total de la suma asegurada por riesgo de catástrofe se consignará para los<br>productos de la cartera de seguros de vida que son sensibles a la categoría de<br>riesgo pertinente.|
|C0070/R0280 a<br>R0300|Capital de solvencia<br>obligatorio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR neto tras agregación sobre los<br>submódulos subyacentes.|
|C0080/R0280 a<br>R0300|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1469

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090/R0280 a<br>R0300|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100 a<br>C0310/R0280 a<br>R0300|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_OPCIÓN 1 - RIESGO DE ENFERMEDAD_

|Z0010|¿Tipo de riesgo de enfer­<br>medad modelizado en<br>vida y enfermedad?|En la lista cerrada figuran tres opciones:<br>SLT, NSLT y SLT+NSLT|
|---|---|---|
|C0010/R0310,<br>R0360, R0560<br>C0030 a<br>C0040/R0410 a<br>R0460|Mejor estimación de pa­<br>sivo neta + Provisiones<br>técnicas calculadas como<br>un todo|La mejor estimación se consignará neta de reaseguro y se refiere a los productos<br>de la cartera de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo<br>pertinente. También se deben incluir las provisiones técnicas calculadas como un<br>todo.<br>El desglose por agregado de riesgo de discapacidad y morbilidad se refiere a las<br>rentas abonadas o no abonadas.|
|C0050/R0310,<br>R0360, R0410 a<br>R0460, R0560|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas se consignará para los productos de la cartera<br>de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0060/R0310,<br>R0360, R0410 a<br>R0460, R0560|Suma asegurada|El total de la suma asegurada se consignará para los productos de la cartera de<br>seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0070/R0310 a<br>R0570|Capital de solvencia<br>obligatorio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para C0070 a C0260 resultan de aplicación las explicaciones siguientes:<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR tras agregación sobre los<br>submódulos subyacentes.<br>Por lo que respecta al riesgo de caída, resulta de aplicación lo siguiente:<br>— «Caída» cubre el ejercicio de opciones contractuales en un sentido general.<br>— Riesgo de incremento en las tasas de caída (R0480) y reducción en las tasas de<br>caída (R0490) y riesgos de caída distintos del riesgo de caída masiva, con<br>R0480 (R0490) cubriendo la parte del negocio que lleva a una pérdida si las<br>tasas de caída se incrementan (reducen) según lo definido en el modelo<br>interno.<br>— El riesgo de caída masiva (R0500) es el riesgo de acumulación o el riesgo de<br>catástrofe de caída según lo definido en el modelo interno.<br>«Desglose por tipo de caída (distinta de caída masiva)» cubre el riesgo de caída no<br>masiva si no está disponible un desglose en incremento/reducción y ofrece un<br>desglose en tres categorías aproximadas: «rescate pleno», es decir, resolución del<br>contrato, «rescate parcial» y «otros» ejercicios de opciones contractuales o «Com­<br>portamiento del tomador del seguro».|

L 120/1470 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080/R0310 a<br>R0570|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0090/R0310 a<br>R0570|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100 a<br>C0310/R0310 a<br>R0570|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_OPCIÓN 2 - RIESGO DE ENFERMEDAD_

A completar si el modelo interno solo contiene un desglose entre riesgo de Tendencia y Nivel. En ese caso, la plantilla siguiente
(S.26.14.01.05) sustituye a la plantilla anterior (S.26.14.01.03).

|C0010/R0600|Mejor estimación de pa­<br>sivo neta + Provisiones<br>técnicas calculadas como<br>un todo|La mejor estimación se consignará neta de reaseguro y se refiere a los productos<br>de la cartera de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo<br>pertinente. También se deben incluir las provisiones técnicas calculadas como un<br>todo.<br>El desglose por agregado de riesgo de discapacidad y morbilidad se refiere a las<br>rentas abonadas o no abonadas.|
|---|---|---|
|C0050/R0600|Primas emitidas netas|El total de las primas emitidas netas se consignará para los productos de la cartera<br>de seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0060/R0600|Suma asegurada|El total de la suma asegurada se consignará para los productos de la cartera de<br>seguros de enfermedad que son sensibles a la categoría de riesgo pertinente.|
|C0070/R0580 a<br>R0600|Capital de solvencia<br>obligatorio|El SCR para la categoría de riesgo pertinente, neto de reaseguro.<br>Para los riesgos agregados, debe consignarse el SCR neto tras agregación sobre los<br>submódulos subyacentes.|
|C0080/R0580 a<br>R0600|Media|La media de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0090/R0580 a<br>R0600|Desviación estándar|La desviación estándar de la distribución de probabilidad del SCR neto|
|C0100 a<br>C0310/R0580 a<br>R0600|Percentiles del 0,001 al<br>0,999|Se espera que las empresas de seguros y reaseguros indiquen los importes de los<br>percentiles exigidos en el cuadro relativo a la distribución de probabilidad obte­<br>nida sobre la base del proceso de simulación (netos de reaseguro y descontados).|

_CAPITAL DE SOLVENCIA OBLIGATORIO_

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1471

|CÓDIGO|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0320/R0610|Total del riesgo no di­<br>versificado: Suscripción<br>de vida,<br>Suscripción de enferme­<br>dad, suscripción de vida<br>y enfermedad|La suma de todos los (sub-) SCR.<br>Para la caída, elija la suma según lo apropiado para los desgloses presentados al<br>nivel más detallado.<br>Ejemplos: 1) Si están disponibles el aumento de la caída, la reducción de la caída y<br>la caída masiva, súmelos. Con independencia de si está disponible, adicionalmente,<br>el desglose de la caída. 2) Si están disponibles la caída masiva y el desglose de la<br>caída y también los subniveles de desglose de la caída, coja la suma de la caída<br>masiva y del desglose de la caída. Si solo están disponibles subniveles de desglose<br>de la caída, elija esos.|
|C0320/R0620|Diversificación:<br>Suscripción de vida,<br>Suscripción de enferme­<br>dad, suscripción de vida<br>y enfermedad|La diversificación entre los subriesgos.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0320/R0630|Riesgo diversificado:<br>Suscripción de vida,<br>Suscripción de enferme­<br>dad, suscripción de vida<br>y enfermedad|El riesgo de SCR de vida y de enfermedad agregado tras agregar todos los sub-<br>riesgos.|

_**S.26.15 — Modelo interno: Riesgo operacional**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información deberá consignarse en esta plantilla sobre la base de la disponibilidad de datos con arreglo a la
arquitectura del modelo interno y el perfil de riesgo, cuando sea posible con un esfuerzo razonable. Los datos que
deberán notificarse serán acordados entre las autoridades nacionales de supervisión y los grupos.

Cada empresa puede utilizar su propia clasificación de riesgos operacionales.

Las columnas C0020 a C0060 contienen información sobre los escenarios definidos por la empresa. En caso de
clasificaciones de varios niveles, deben facilitarse los datos de al menos los dos niveles más altos de riesgo operacional
(defina L1 como el nivel más alto y L2 como el inmediatamente inferior, si existe). Toda la información que debe
cumplimentarse está relacionada con las distribuciones de probabilidad de pérdidas previstas para un año.

Para categorías de tipo de evento definidas como siniestro de Nivel 1 (L1), toda la información numérica (SCR, cuantiles)
debe referirse a la agregación del riesgo realizada a ese nivel. Por supuesto, cada categoría definida como siniestro de
Nivel 2 (L2) podría proceder de una agregación de distribuciones de pérdidas de niveles más bajos.

L 120/1472 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Clasificación de escena­<br>rios internos<br>[texto libre]|Identificador<br>único<br>[número]|Identificador único de<br>nivel de empresa ma­<br>triz.<br>[número]|Col4|
|---|---|---|---|
|L2 A|201|101|Téngase en cuenta que la identificación del nivel conti­<br>nente no se evalúa para niveles L1, ya que el nivel de<br>empresa matriz último es el propio riesgo operacional.|
|L2 B|202|101|101|
|L2 C|203|101|101|
|L2 D|204|102|102|
|L2 E|205|102|102|
|L1 A|101|||
|L1 B|102|||

_Riesgo operacional_

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|¿Se utiliza la clasificación<br>L1 de Basilea?|Indique si se utilizan las siete categorías de alto nivel (L1) especificadas en Basilea II.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0010/R0020|¿Se utiliza la clasificación<br>L1 y L2 de Basilea?|Indique si se utilizan las categorías de nivel 1 y 2 de Basilea y su jerarquía (qué L2 están<br>incluidos en cada L1) especificadas en Basilea II [anexo 7].<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0020|Nombre del escenario|Este cuadro debe ser completado por todos los grupos, también en los casos en que la<br>empresa responde «No» a «C0010/R0010» y/o «C0010/R0020», con los nombres de los<br>escenarios internos utilizados para los cálculos de riesgo operacional por el modelo<br>interno.|
|C0030|Identificador único|Es un identificador único del escenario interno. Debe mantener la coherencia entre los<br>diferentes períodos de referencia. Es un campo numérico.|
|C0040|Identificador único de<br>nivel de empresa matriz.|Es un identificador único del escenario interno de la matriz inmediata. Debe mantener<br>la coherencia entre los diferentes períodos de referencia. Es un campo numérico.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1473

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0050|Correspondencia de la<br>clasificación L1 de Basi­<br>lea|Para que lo completen las empresas que responden «Sí» en C0010/R0010 o para las que<br>existe correspondencia con L1 de Basilea. El campo debe estar vacío si el escenario está<br>por encima del nivel 2 en la clasificación.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1) Fraude interno<br>2) Fraude externo<br>3) Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo<br>4) Daños a activos físicos<br>5) Interrupción de la actividad y fallos de sistema<br>6) Clientes, productos y prácticas empresariales<br>7) Ejecución, entrega y gestión de procesos|
|C0060|Correspondencia de la<br>clasificación L2 de Basi­<br>lea|Para que lo completen las empresas que responden «Sí» en C0010/R0020 o para las que<br>existe correspondencia con L2 de Basilea. El campo debe estar vacío si el escenario está<br>por encima del nivel 2 en la clasificación.<br>El siniestro «Otros» puede utilizarse en caso de que el riesgo pueda ser clasificado en<br>una categoría de nivel 1 de Basilea, pero no exista una de nivel 2.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1)<br>Fraude interno — Actividad no autorizada<br>2)<br>Fraude interno — Robo y fraude<br>3)<br>Fraude interno — Otros<br>4)<br>Fraude externo — Robo y fraude<br>5)<br>Fraude externo — Seguridad de sistemas<br>6)<br>Fraude externo — Otros<br>7)<br>Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Relaciones con los<br>empleados<br>8)<br>Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Entorno seguro<br>9)<br>Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Diversidad y discrimi­<br>nación<br>10) Prácticas de empleo y seguridad en el espacio de trabajo — Otros<br>11) Daños a activos físicos — Desastres y otros sucesos<br>12) Daños a activos físicos — Otros|

L 120/1474 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||13) Interrupción de la actividad y fallos de sistema — Sistemas<br>14) Interrupción de la actividad y fallos de sistema — Otros<br>15) Clientes, productos y prácticas empresariales — Adecuación, divulgación de infor­<br>mación y confianza<br>16) Clientes, productos y prácticas empresariales — Prácticas empresariales o de mer­<br>cado abusivas<br>17) Clientes, productos y prácticas empresariales — Productos defectuosos<br>18) Clientes, productos y prácticas empresariales — Selección, patrocinio y exposición<br>19) Clientes, productos y prácticas empresariales — Actividades de asesoramiento<br>20) Clientes, productos y prácticas empresariales — Otros<br>21) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Recepción, ejecución y mantenimiento<br>de operaciones<br>22) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Seguimiento y notificación<br>23) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Aceptación de clientes y documenta­<br>ción<br>24) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Gestión de cuentas de clientes<br>25) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Contrapartes comerciales<br>26) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Vendedores y proveedores<br>27) Ejecución, entrega y gestión de procesos — Otros|
|C0070|Distribución de probabi­<br>lidad|Indique la distribución de probabilidad. Se utilizará una de las opciones de la siguiente<br>lista cerrada:<br>1. Poisson-lognormal<br>2. Lognormal<br>3. Poisson-Pareto<br>4. Conocimiento empírico<br>5. Pareto<br>6. Otros (especifique)<br>7. Obtenido por agregación de niveles más bajos.<br>Usar las partidas 1 a 6 en caso de que la distribución de probabilidad esté cuantificada;<br>la partida 7 en caso de que la distribución de probabilidad se obtenga por agregación de<br>distribuciones de niveles más bajos.|
|C0080|Capital de solvencia<br>obligatorio|Capital de solvencia obligatorio neto de contratos de reducción del riesgo por escenario.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1475

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090<br>a <br>C0210|Percentiles|Percentiles de la distribución de pérdidas (pérdidas corresponde al extremo derecho)<br>netas de contratos de reducción del riesgo por escenario.|
|C0220/R0030|Total no diversificado<br>Nivel 2|Suma de las contribuciones de capital obligatorio autónomo para la clasificación de<br>riesgos operacionales de nivel 2.<br>Cualquier nivel de agregación inferior ya debe estar considerado.|
|C0220/R0040|Suma de diversificación<br>dentro de partidas de ni­<br>vel 2|Diferencia entre la suma del SCR de los riesgos de vida no diversificados y<br>C0220/R0030.<br>Este importe se consignará como valor negativo.<br>Por ejemplo, si el nivel más bajo es L3 (los cuantificados con distribuciones de proba­<br>bilidad), consigne la diferencia entre la suma del nivel 3 y la suma del nivel 2 (autó­<br>nomo).|
|C0220/R0050|Total no diversificado<br>Nivel 1|Suma de las contribuciones de capital obligatorio autónomo para la clasificación de<br>riesgos operacionales de nivel 1. Cualquier nivel de agregación inferior ya debe estar<br>considerado.|
|C0220/R0060|Riesgo operacional —<br>Diversificación entre par­<br>tidas de nivel 1|Diferencia de C0220/R0050 y C0220/R0070.<br>Este importe se consignará como valor negativo.|
|C0220/R0070|Riesgo operacional —<br>Diversificado|Capital obligatorio del riesgo operacional diversificado neto de contratos de reducción<br>del riesgo.|

_**S.26.16 — Modelo interno — Cambios de modelo**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

El propósito de esta plantilla es recoger información sobre las características de las modificaciones del modelo con
arreglo a la política de modificación del modelo aprobada y sobre cómo el SCR ha evolucionado en un período de
referencia anual debido a dichas modificaciones, introducidas en ese período. Este período puede ser diferente del
determinado por la política de modificación del modelo en cuanto a la acumulación de modificaciones menores, por
ejemplo.

Las modificaciones menores del modelo no deben contabilizarse doblemente dentro de un período de referencia o entre
distintos períodos de referencia. Por tanto, si una modificación sustancial incluye modificaciones menores o resulta de la
acumulación de modificaciones menores, debe:

— eliminar la incidencia de estas modificaciones menores en la modificación sustancial si las modificaciones menores
fueron implementadas en un período de referencia anterior; o

— incluirlas en el «total de modificaciones menores» y eliminar su efecto de la modificación sustancial debida a la
incidencia de la acumulación de modificaciones menores.

L 120/1476 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

PARTIDA INSTRUCCIONES

_Tipo de cambio_

_ID cambio_

_Descripción de la modificación_

|C0030|Fecha de aprobación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha en que se concede la aprobación,<br>según la decisión de las ANC de que se trate.|
|---|---|---|
|C0040|Fecha de presentación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha en que se presentó la solicitud escrita<br>de aprobación a las ANC de que se trate (para las modificaciones aprobadas).|
|C0050|Descripción de la modi­<br>ficación de la póliza|Describa brevemente la naturaleza de la modificación y los aspectos del modelo que han sido<br>modificados.|
|C0060|Modificación resultante<br>de|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cambio en el perfil de riesgo<br>2 — Cambio en los datos de entrada y las hipótesis<br>3 — Cambio en la metodología<br>4 — Otro tipo de cambio|
|C0070|Otra categorización y<br>explicación|Describa la categorización cuando sea diferente de la columna C0060. En caso de que esté<br>cumplimentada, utilice la opción «Otros» en la columna C0060.|
|C0080|Incidencia en el riesgo de<br>mercado|Si el capital obligatorio por riesgo de mercado se ve afectado por la modificación sustancial<br>del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1477

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Incidencia del riesgo de<br>CREDIT FinInstr|Si el capital obligatorio por riesgo de crédito de instrumentos financieros se ve afectado por<br>la modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0100|Incidencia del riesgo de<br>CREDIT NonFinInstr|Si el capital obligatorio por riesgo de crédito de instrumentos no financieros se ve afectado<br>por la modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de<br>la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0110|Incidencia en el riesgo de<br>no vida y de enfermedad<br>NSLT|Si el capital obligatorio por riesgo de no vida y de enfermedad NSLT se ve afectado por la<br>modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0120|Incidencia en el riesgo de<br>vida y enfermedad|Si el capital obligatorio por riesgo de vida y enfermedad se ve afectado por la modificación<br>sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0130|Incidencia en el riesgo<br>operacional|Si el capital obligatorio por riesgo operacional se ve afectado por la modificación sustancial<br>del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0140|Incidencia en el riesgo de<br>pensiones|Si el capital obligatorio por riesgo de pensiones se ve afectado por la modificación sustancial<br>del modelo, indíquelo aquí. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|
|C0150|Incidencia en la estruc­<br>tura de dependencia y la<br>correlación|Si el beneficio de diversificación debido a modificaciones en la estructura de dependencia y/o<br>las correlaciones se ve afectado por la modificación sustancial del modelo, indíquelo aquí. Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>Sí<br>No|

L 120/1478 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160|Otros (texto libre)|Describa como otras contribuciones modelizadas (si las hay) al SCR se vieron afectadas por el<br>cambio de modelo.|
|C0170|Calificación de la modi­<br>ficación|Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Cualitativa<br>2 — Cuantitativa<br>3 — Combinación de cuantitativa y cualitativa|

_Incidencia de la modificación_

|C0180|Valor total del SCR antes<br>de la modificación (im­<br>porte)|Importe del valor total del SCR (ejecución completa del modelo, incluyendo la parte de la<br>fórmula estándar para los modelos internos parciales y el beneficio de diversificación) antes<br>de la modificación del modelo en unidades de la moneda de referencia. Consignar solo en<br>caso de modificaciones sustanciales El valor esperado es como en S.23.01.01.01<br>R0580/C0010 para individuales y S.23.01.04.01 R0680/C0010 para grupos.|
|---|---|---|
|C0190|Fecha de referencia de la<br>incidencia en el SCR|Indique el código ISO 8601 (aaaa–mm–dd) de la fecha de referencia de la incidencia en el<br>SCR causada por la modificación de modelo (solo modificaciones sustanciales). Fecha espe­<br>cificada dada por las ANC en la carta de aprobación de la solicitud de modificación sustancial<br>a partir de la cual el modelo aprobado puede ser utilizado para calcular el SCR.|
|C0200|Valor total del SCR tras<br>el cambio (importe)|Importe del valor total del SCR (ejecución completa del modelo, en caso necesario, inclu­<br>yendo la parte de la fórmula estándar para los modelos internos parciales y el beneficio de<br>diversificación) tras la modificación del modelo especificada en la solicitud de modificación<br>del modelo en unidades de la moneda de referencia. Consignar solo en caso de modifica­<br>ciones sustanciales El valor esperado es como en S.23.01.01.01 R0580/C0010 para indivi­<br>duales y S.23.01.04.01 R0680/C0010 para grupos.|
|C0210|Modificación total del<br>SCR en %|La modificación relativa del total del SCR en porcentaje. (solo modificaciones sustanciales)|
|C0220|Fondos propios sin mo­<br>dificación (importe)|Total de los fondos propios admisibles sin la modificación del modelo en unidades de la<br>moneda de referencia. Consignar solo en caso de modificaciones sustanciales El valor espe­<br>rado es como en S.23.01.01.01 R0540/C0010 para individuales y S.23.01.04.01<br>R0660/C0010 para grupos.|
|C0230|Fondos propios con mo­<br>dificación (importe)|Total de los fondos propios admisibles con la modificación del modelo en unidades de la<br>moneda de referencia. Consignar solo en caso de modificaciones sustanciales El valor espe­<br>rado es como en S.23.01.01.01 R0540/C0010 para individuales y S.23.01.04.01<br>R0660/C0010 para grupos.|
|C0260|Otro factor desencade­<br>nante|Si el nivel de modificación en el SCR no es el desencadenante para la clasificación como<br>modificación sustancial, entonces describa en virtud de qué criterio se clasifica la modifica­<br>ción como sustancial (solo el desencadenante pertinente que dio lugar a la modificación).|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1479

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0270|Incidencia del otro de­<br>sencadenante (importe)|Importe de la incidencia en relación con el desencadenante de C0260 (distinto de SCR)|
|C0280|Incidencia del otro de­<br>sencadenante %|Porcentaje de incidencia en relación con el desencadenante de C0260 (distinto de SCR)|

_Cambios secundarios_

|C0220|Fondos propios sin mo­<br>dificación (importe)|Total de los fondos propios admisibles sin las modificaciones menores del modelo.|
|---|---|---|
|C0230|Fondos propios con mo­<br>dificación (importe)|Total de los fondos propios admisibles sin las modificaciones menores del modelo más la<br>suma de la incidencia de las modificaciones menores del modelo en el total de los fondos<br>propios admisibles para este período de referencia.|
|C0240|Suma del SCR para mo­<br>dificaciones menores que<br>incrementan el SCR|Suma de la incidencia de únicamente las modificaciones menores del modelo en el SCR total<br>que incrementaron el SCR para este período de referencia. El valor SCR de referencia utili­<br>zado debe ser como en S.23.01.01.01 R0580/C0010 para individuales y S.23.01.04.01<br>R0680/C0010 para grupos.|
|C0250|Suma del SCR para mo­<br>dificaciones menores que<br>reducen el SCR|Suma de la incidencia de únicamente las modificaciones menores del modelo en el SCR total<br>que redujeron el SCR, en unidades de la moneda de referencia, para este período de refe­<br>rencia. El valor SCR de referencia utilizado debe ser como en S.23.01.01.01 R0580/C0010<br>para individuales y S.23.01.04.01 R0680/C0010 para grupos.|
|C0290|Número de modificacio­<br>nes menores introducidas<br>durante el período de<br>referencia.|Número de modificaciones menores introducidas durante el período de referencia.|
|C0300|Umbral para la acumula­<br>ción|Umbral para la acumulación según lo especificado en la política de modificación del modelo.|
|C0310|Reajuste|Indique si, durante el período de referencia, se ha producido un reajuste de la acumulación de<br>modificaciones menores:<br>— Se ha producido un reajuste de las modificaciones menores del modelo interno durante el<br>período de referencia.<br>— No se ha producido ningún reajuste de las modificaciones menores del modelo interno<br>durante el período de referencia.|
|C0320|Motivos del reajuste|Justifique brevemente por qué se ha producido un reajuste de la acumulación de modifica­<br>ciones menores durante el período de referencia.|

L 120/1480 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.27.01 — Capital de solvencia obligatorio — Riesgo de catástrofe de no vida y enfermedad**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos, fondos de disponibilidad limitada,
carteras sujetas a ajuste por casamiento y la parte restante.

La plantilla S.27.01 deberá cumplimentarse por cada fondo de disponibilidad limitada (RFF), cada cartera sujeta a ajuste
por casamiento (MAP) y respecto de la parte restante. No obstante, cuando un RFF/MAP incorpore una MAP/RFF, el
fondo deberá tratarse como un fondo diferente. Esta plantilla deberá cumplimentarse para todos los subfondos de un
RFF/MAP significativo identificado en el segundo cuadro de la plantilla S.01.03.

La plantilla SR.27.01 es aplicable únicamente en relación con los RFF/MAP de empresas consolidadas conforme al
artículo 335, apartado 1, letras a), b) y c) del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, cuando se utilice el método 1 (basado
en la consolidación contable), ya sea de manera exclusiva o en combinación con el método 2 (de deducción y
agregación).

Esta plantilla está destinada a hacer comprensible el modo en que se ha calculado el módulo de riesgo de catástrofe del
SCR y cuáles son los principales factores determinantes.

Para cada tipo de riesgo de catástrofe, deberá determinarse el efecto de reducción del riesgo de los contratos de
reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa. Este cálculo es prospectivo y debe basarse
en el programa de reaseguro del siguiente año de referencia, según se describe en las plantillas de reaseguro relativas a
las Coberturas facultativas (S.30.01 y S.30.02 del anexo II) y el Programa de cesión en reaseguro en el siguiente ejercicio
de referencia (S.30.03 y S.30.04 del anexo II).

Las empresas han de estimar sus importes recuperados en razón de la reducción del riesgo con arreglo a la Directiva
2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y toda norma técnica pertinente. Las empresas cumplimentarán la
plantilla de notificación de catástrofes únicamente con el grado de desglose requerido para efectuar este cálculo.

En los módulos de riesgo de suscripción de no vida y enfermedad, el riesgo de catástrofe se define como el riesgo de
pérdida o de modificación adversa del valor de las responsabilidades derivadas de los seguros, debido a una notable
incertidumbre en las hipótesis de tarificación y constitución de provisiones correspondientes a sucesos extremos o
excepcionales, según se dispone en el artículo 105, apartado 2, letra b), y apartado 4, letra c), de la Directiva
2009/138/CE.

El capital obligatorio consignado refleja el capital obligatorio antes y después de la reducción del riesgo, esto es, el efecto
de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos de la empresa. El
capital obligatorio consignado tras la reducción del riesgo es el estimado antes de tener en cuenta la capacidad de
absorción de pérdidas de las provisiones técnicas. El valor por defecto de la reducción del riesgo se consignará como un
valor positivo para que pueda ser deducido.

En el caso de que el efecto de diversificación reduzca el capital obligatorio, el valor por defecto de la diversificación se
consignará como un valor negativo.

En el caso de la información de grupo, deberán cumplirse los requisitos específicos que siguen:

a) esta información es aplicable cuando se utilice el método 1 conforme se define en el artículo 230 de la Directiva
2009/138/CE, ya sea exclusivamente o en combinación con el método 2, definido en el artículo 233 de la Directiva
2009/138/CE;

b) cuando se utilice la combinación de métodos, esta información deberá presentarse únicamente respecto a la parte del
grupo calculada con el método 1 definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, y

c) esta información no se aplica a grupos cuando se utilice en exclusiva el método 2 definido en el artículo 233 de la
Directiva 2009/138/CE.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1481

|Z0020|Fondo de disponibilidad<br>limitada/cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o<br>parte restante|Indíquese si las cifras consignadas se refieren a un RFF, a una cartera sujeta a<br>ajuste por casamiento o a la parte restante. Se utilizará una de las opciones de la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — RFF/MAP<br>2 — Parte restante|
|---|---|---|
|Z0030|Número de fondo/cartera|Cuando la partida Z0020 =1, número de identificación correspondiente a un<br>fondo de disponibilidad limitada o a una cartera sujeta a ajuste por casamiento.<br>Este número lo atribuye la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo y debe ser constante en el tiempo y coherente con el número de fondo/<br>cartera consignado en otras plantillas.|
|R0001/C0001|Simplificaciones utiliza­<br>das — Riesgo de incen­<br>dio|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito del grupo para el cálculo del SCR<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de incendio. Se utilizarán las<br>siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 90_ quater_ <br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Cuando R0001/C0001 = 1, únicamente deberá cumplimentarse C0880 en R2600.|
|R0002/C0001|Simplificaciones utiliza­<br>das — riesgo de catás­<br>trofe natural|Indíquese si una empresa incluida en el ámbito del grupo para el cálculo del SCR<br>ha utilizado simplificaciones para calcular el riesgo de catástrofe natural. Se uti­<br>lizarán las siguientes opciones:<br>1 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, tormenta de viento<br>2 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, terremoto<br>3 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, inundación<br>4 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, granizo<br>5 — Simplificación a efectos del artículo 90_ ter_, hundimiento de terreno<br>9 — No utilización de simplificaciones<br>Las opciones 1 a 5 pueden utilizarse simultáneamente.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_no vida — Resumen_|||
|C0010/R0010|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Riesgo<br>de catástrofe natural|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado<br>del conjunto de contingencias de catástrofe natural, y teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre contingencias consignado en C0010/R0070.|

L 120/1482 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0010/R0020 a<br>R0060|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Con­<br>tingencias del riesgo de<br>catástrofe natural|Se trata del total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por<br>contingencia de catástrofe natural, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre zonas y regiones.<br>Por cada contingencia natural, este importe equivale al capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo.|
|---|---|---|
|C0010/R0070|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Diver­<br>sificación entre contin­<br>gencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>antes de la reducción del riesgo en relación con las distintas contingencias de<br>catástrofe natural.|
|C0020/R0010|Total de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de ca­<br>tástrofe natural|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo derivado del conjunto de<br>peligros de catástrofe natural, y teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre peligros consignado en C0020/R0070.|
|C0020/R0020 a<br>R0060|Total de la reducción del<br>riesgo — Contingencias<br>del riesgo de catástrofe<br>natural|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo por peligro de catástrofe<br>natural.|
|C0020/R0070|Total de la reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre contingencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo relativo a los distintos peligros de catástrofe natural.|
|C0030/R0010|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Riesgo de catástrofe na­<br>tural|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de contingencias de catástrofe natural, y teniendo en cuenta<br>el efecto de diversificación entre contingencias consignado en C0030/R0070.|
|C0030/R0020 a<br>R0060|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Contingencias del riesgo<br>de catástrofe natural|Se trata del total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por<br>contingencia de catástrofe natural, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>entre zonas y regiones.<br>Por cada contingencia natural, este importe equivale al capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo.|
|C0030/R0070|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Diversificación entre<br>contingencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>después de la reducción del riesgo en relación con las distintas contingencias de<br>catástrofe natural.|
|C0010/R0080|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Riesgo<br>de catástrofe del rease­<br>guro no proporcional de<br>daños a los bienes|Es el total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado del<br>reaseguro no proporcional de daños a los bienes.|
|C0020/R0080|Total de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de ca­<br>tástrofe del reaseguro no<br>proporcional de daños a<br>los bienes|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con el reaseguro<br>no proporcional de daños a los bienes.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1483

|C0030/R0080|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Riesgo de catástrofe del<br>reaseguro no proporcio­<br>nal de daños a los bienes|Es el total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo derivado del<br>reaseguro no proporcional de daños a los bienes.|
|---|---|---|
|C0010/R0090|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Riesgo<br>de catástrofe provocada<br>por el hombre|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado<br>del conjunto de contingencias de catástrofe provocada por el hombre, y teniendo<br>en cuenta el efecto de diversificación entre contingencias consignado en C0010/<br>R0160.|
|C0010/R0100 a<br>R0150|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Con­<br>tingencias del riesgo de<br>catástrofe provocada por<br>el hombre|Se trata del total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por<br>contingencia de catástrofe provocada por el hombre, teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre subcontingencias.<br>Por cada contingencia provocada por el hombre, este importe equivale al capital<br>obligatorio por riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo.|
|C0010/R0160|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Diver­<br>sificación entre contin­<br>gencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>antes de la reducción del riesgo en relación con las distintas contingencias de<br>catástrofe provocada por el hombre.|
|C0020/R0090|Total de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de ca­<br>tástrofe provocada por el<br>hombre|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo derivado del conjunto de<br>peligros provocados por el hombre, y teniendo en cuenta el efecto de diversifi­<br>cación entre peligros consignado en C0020/R0160.|
|C0020/R0100 a<br>R0150|Total de la reducción del<br>riesgo — Contingencias<br>del riesgo de catástrofe<br>provocada por el hombre|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo por peligro de catástrofe<br>provocada por el hombre.|
|C0020/R0160|Total de la reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre contingencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con los distintos peligros de catástrofe provocada por<br>el hombre.|
|C0030/R0090|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Riesgo de catástrofe pro­<br>vocada por el hombre|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de contingencias de catástrofe provocada por el hombre,<br>y teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre contingencias consignado<br>en C0030/R0160.|
|C0030/R0100 a<br>R0150|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Contingencias del riesgo<br>de catástrofe provocada<br>por el hombre|Se trata del total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por<br>contingencia de catástrofe provocada por el hombre, teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre subcontingencias.<br>Por cada contingencia provocada por el hombre, este importe equivale al capital<br>obligatorio por riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo.|
|C0030/R0160|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Diversificación entre<br>contingencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>después de la reducción del riesgo en relación con las distintas contingencias de<br>catástrofe provocada por el hombre.|

L 120/1484 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0010/R0170|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Otro<br>riesgo de catástrofe de no<br>vida|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado<br>de todos los «otros riesgos de no vida», y teniendo en cuenta el efecto de diver­<br>sificación entre contingencias consignado en C0010/R0180.|
|---|---|---|
|C0010/R0180|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Diver­<br>sificación entre contin­<br>gencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos «otros riesgos de no<br>vida».|
|C0020/R0170|Total de la reducción del<br>riesgo — Otro riesgo de<br>catástrofe de no vida|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo derivado de todos los «otros<br>peligros de no vida», y teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre<br>peligros consignado en C0020/R0180.|
|C0020/R0180|Total de la reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre contingencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con los distintos «Otros peligros de no vida».|
|C0030/R0170|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado de todos los «otros riesgos de catástrofe de no vida», y teniendo en<br>cuenta el efecto de diversificación entre contingencias consignado en C0030/<br>R0180.|
|C0030/R0180|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Diversificación entre<br>contingencias|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>después de la reducción del riesgo en relación con los distintos «otros riesgos de<br>catástrofe de no vida».|
|C0010/R0190|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>del riesgo de catástrofe<br>de no vida antes de la<br>diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado del<br>conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos<br>de catástrofe de no vida») antes del efecto de diversificación entre los submódulos.|
|C0010/R0200|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Diver­<br>sificación entre submó­<br>dulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos submódulos (catás­<br>trofe natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los bienes,<br>catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de no vida»).|
|C0010/R0210|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>del riesgo de catástrofe<br>de no vida después de la<br>diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado del<br>conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos<br>de catástrofe de no vida») teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre los<br>submódulos consignado en C0010/R0200.|
|C0020/R0190|Total de la reducción del<br>riesgo — Total del riesgo<br>de catástrofe de no vida<br>antes de la diversificación|Es el efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo derivado del conjunto de<br>submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños<br>a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de<br>no vida») antes del efecto de diversificación entre los submódulos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1485

|C0020/R0200|Total de la reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre submódulos.|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con los distintos submódulos (catástrofe natural,<br>catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los bienes, catástrofe provo­<br>cada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de no vida»).|
|---|---|---|
|C0020/R0210|Total de la reducción del<br>riesgo — Total del riesgo<br>de catástrofe de no vida<br>después de la diversifica­<br>ción|Es el efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo derivado del conjunto de<br>submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños<br>a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de<br>no vida»), teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre los submódulos<br>consignado en C0020/R0200.|
|C0030/R0190|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida antes<br>de la diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo derivado del<br>conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos<br>de catástrofe de no vida») antes del efecto de diversificación entre los submódulos.|
|C0030/R0200|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Diversificación entre<br>submódulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>después de la reducción del riesgo en relación con los distintos submódulos<br>(catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no proporcional de daños a los bienes,<br>catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos de catástrofe de no vida»).|
|C0030/R0210|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Total del riesgo de ca­<br>tástrofe de no vida des­<br>pués de la diversificación|Es el total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo derivado del<br>conjunto de submódulos (catástrofe natural, catástrofe del reaseguro no propor­<br>cional de daños a los bienes, catástrofe provocada por el hombre y «otros riesgos<br>de catástrofe de no vida») teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre los<br>submódulos consignado en C0030/R0200.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_enfermedad — Resu­_<br>_men_|||
|C0010/R0300|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Riesgo<br>de catástrofe de enfer­<br>medad|Se trata del total del riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo derivado<br>del conjunto de submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, y teniendo en<br>cuenta el efecto de diversificación entre los submódulos consignado en C0010/<br>R0340.|
|C0010/R0310 a<br>R0330|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Sub­<br>módulos de riesgo de<br>catástrofe de enfermedad|Se trata del total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por<br>submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre países.<br>Por cada submódulo de riesgo de catástrofe de enfermedad, este importe equivale<br>al capital obligatorio por riesgo de catástrofe antes de la reducción del riesgo.|

L 120/1486 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0010/R0340|SCR antes de la reduc­<br>ción del riesgo — Diver­<br>sificación entre submó­<br>dulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>antes de la reducción del riesgo en relación con los distintos submódulos de riesgo<br>de catástrofe de enfermedad.|
|---|---|---|
|C0020/R0300|Total de la reducción del<br>riesgo — Riesgo de ca­<br>tástrofe de enfermedad|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo derivado del conjunto de<br>submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, y teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre los submódulos consignado en C0020/R0340.|
|C0020/R0310 a<br>R0330|Total de la reducción del<br>riesgo — Submódulos de<br>riesgo de catástrofe de<br>enfermedad|Se trata del efecto total de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo por submódulo de riesgo de<br>catástrofe de enfermedad.|
|C0020/R0340|Total de la reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre submódulos.|Efecto de diversificación derivado de la agregación del efecto de reducción del<br>riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con los distintos submódulos de riesgo de catástrofe<br>de enfermedad.|
|C0030/R0300|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Riesgo de catástrofe de<br>enfermedad|Se trata del total del riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo<br>derivado del conjunto de submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, y<br>teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre los submódulos consignado<br>en C0030/R0340.|
|C0030/R0310 a<br>R0330|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Submódulos de riesgo de<br>catástrofe de enfermedad|Se trata del total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo por<br>submódulos de riesgo de catástrofe de enfermedad, teniendo en cuenta el efecto<br>de diversificación entre países.<br>Por cada submódulo de riesgo de catástrofe de enfermedad, este importe equivale<br>al capital obligatorio por riesgo de catástrofe después de la reducción del riesgo.|
|C0030/R0340|SCR después de la re­<br>ducción del riesgo —<br>Diversificación entre<br>submódulos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio<br>después de la reducción del riesgo en relación con los distintos submódulos de<br>riesgo de catástrofe de enfermedad.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_no vida_|||
|_Riesgo de catástrofe_<br>_natural — Tormenta_<br>_de viento_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1487

|C0040/R0610 a<br>R0780|Estimación de las primas<br>brutas a imputar —<br>Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o reaseguros durante<br>el año siguiente en relación con las 14 regiones distintas de las regiones especi­<br>ficadas (se incluyen las regiones especificadas en el anexo III, excepto las indicadas<br>en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE) 2015/35), respecto a los<br>contratos correspondientes a las obligaciones de las líneas de negocio de incendio<br>y otros daños que cubran el riesgo de tormenta de viento, incluidas las obliga­<br>ciones de reaseguro proporcional, y el seguro marítimo, de aviación y de trans­<br>porte que cubra los daños a bienes terrestres por tormentas de viento, incluidas<br>igualmente las obligaciones de reaseguro proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|---|---|---|
|C0040/R0790|Estimación de las primas<br>brutas a imputar — Total<br>tormenta de viento en<br>otras regiones antes de<br>diversificación|Total de la estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o re­<br>aseguros antes de la diversificación durante el año siguiente para las otras 14<br>regiones distintas de las regiones especificadas.|
|C0050/R0400 a<br>R0590|Exposición — Región<br>especificada|Suma del importe total asegurado por cada una de las 23 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio:<br>incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, en<br>relación con los contratos que cubren el riesgo de tormenta de viento, y en los<br>casos en los que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada; y<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños a bienes<br>terrestres por tormentas de viento, y en los casos en los que el riesgo se sitúa en<br>esa región concreta especificada.|
|C0050/R0600|Exposición — Total tor­<br>menta de viento en re­<br>giones especificadas antes<br>de diversificación|Total de la exposición antes de la diversificación para las 23 regiones especifica­<br>das.|
|C0060/R0400 a<br>R0590|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Región especifi­<br>cada|Pérdida bruta especificada por tormenta de viento, por cada una de las 23 regio­<br>nes especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0060/R0600|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Total tormenta<br>de viento en regiones<br>especificadas antes de di­<br>versificación|Total de la pérdida bruta especificada antes de la diversificación para las 23<br>regiones especificadas.|
|C0070/R0400 a<br>R0590|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Región<br>especificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de tormenta de viento, por cada una de<br>las 23 regiones especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre<br>zonas.|
|C0070/R0600|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>tormenta de viento en<br>regiones especificadas<br>antes de diversificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0080/R0400 a<br>R0590|Escenario A o B — Re­<br>gión especificada|El capital obligatorio de mayor importe por riesgo de tormenta de viento por cada<br>una de las 23 regiones especificadas según el escenario A o el escenario B.<br>Al determinar el mayor importe para los escenarios A y B, deberá tenerse en<br>cuenta el efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este peligro.|

L 120/1488 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0090/R0400 a<br>R0590|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de tormentas de<br>viento por cada una de las 23 regiones especificadas correspondiente al mayor<br>importe de entre los escenarios A o B.|
|---|---|---|
|C0090/R0600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total tormenta de<br>viento en regiones espe­<br>cificadas antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de tormentas<br>de viento para las 23 regiones especificadas.|
|C0090/R0790|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total tormenta de<br>viento en otras regiones<br>antes de diversificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de tormenta de<br>viento en regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida ins­<br>tantánea, sin deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial.|
|C0090/R0800|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total tormenta de<br>viento en todas las re­<br>giones antes de diversifi­<br>cación|Total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado del riesgo<br>de tormenta de viento para todas las regiones.|
|C0090/R0810|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de tormenta de<br>viento relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0090/R0820|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total tormenta de<br>viento después de diver­<br>sificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>tormenta de viento, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>la partida C0090/R0810.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1489

|C0100/R0400 a<br>R0590|Reducción del riesgo es­<br>timada — Región espe­<br>cificada|Por cada una de las 23 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado, correspondiente al escenario seleccionado, de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este<br>peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|---|---|---|
|C0100/R0600|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total tormenta<br>de viento en regiones<br>especificadas antes de di­<br>versificación|Total de la reducción estimada del riesgo derivado de tormentas de viento para las<br>23 regiones especificadas.|
|C0100/R0790|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total tormenta<br>de viento en otras regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro, con exclusión de las<br>primas de reinstalación estimadas.|
|C0100/R0800|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total tormenta<br>de viento en todas las<br>regiones antes de diver­<br>sificación|Total de la reducción estimada del riesgo derivado de tormentas de viento para<br>todas las regiones.|
|C0110/R0400 a<br>R0590|Primas de reinstalación<br>estimadas — Región es­<br>pecificada|Por cada una de las 23 regiones especificadas, las primas de reinstalación estima­<br>das, correspondientes al escenario seleccionado, resultantes de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación<br>con este peligro.|
|C0110/R0600|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total tor­<br>menta de viento en re­<br>giones especificadas antes<br>de diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 23 regiones especificadas.|
|C0110/R0790|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total tor­<br>menta de viento en otras<br>regiones antes de la di­<br>versificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro.|
|C0110/R0800|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total tor­<br>menta de viento en todas<br>las regiones antes de di­<br>versificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0120/R0400 a<br>R0590|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Región especi­<br>ficada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado de tormentas de viento en cada una de las<br>regiones especificadas, y correspondiente al escenario seleccionado.|

L 120/1490 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0120/R0600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total tormenta<br>de viento en regiones<br>especificadas antes de di­<br>versificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo para las 23 regiones especificadas.|
|---|---|---|
|C0120/R0790|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total tormenta<br>de viento en otras regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de tormenta de<br>viento en regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida ins­<br>tantánea, incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|C0120/R0800|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total tormenta<br>de viento en todas las<br>regiones antes de diver­<br>sificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo para todas las regiones.|
|C0120/R0810|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre regio­<br>nes|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, después<br>de la reducción del riesgo, por riesgo de tormenta de viento relativo a las distintas<br>regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0120/R0820|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total tormenta<br>de viento después de di­<br>versificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>tormenta de viento, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en<br>la partida C0120/R0810.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_natural — Terremoto_|||
|C0130/R1040 a<br>R1210|Estimación de las primas<br>brutas a imputar —<br>Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o reaseguros durante<br>el año siguiente en relación con cada una de las 14 regiones distintas de las<br>regiones especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo III,<br>excepto las indicadas en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35], respecto a los contratos correspondientes a las obligaciones de las<br>líneas de negocio:<br>Incendio y otros daños que cubran el riesgo de terremoto, incluidas las obliga­<br>ciones de reaseguro proporcional; y<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte que cubra los daños a bienes terres­<br>tres por terremoto, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1491

|C0130/R1220|Estimación de las primas<br>brutas a imputar — Total<br>terremoto en otras re­<br>giones antes de diversifi­<br>cación|Total de la estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o re­<br>aseguros durante el año siguiente para las demás regiones.|
|---|---|---|
|C0140/R0830 a<br>R1020|Exposición — Región<br>especificada|Suma del importe total asegurado por cada una de las 20 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio:<br>incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, en<br>relación con los contratos que cubren el riesgo de terremoto, y en los casos en los<br>que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada; y<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños a bienes<br>terrestres por terremoto, y en los casos en los que el riesgo se sitúa en esa región<br>concreta especificada.|
|C0140/R1030|Exposición — Total te­<br>rremoto en regiones es­<br>pecificadas antes de di­<br>versificación|Total de la exposición para las 20 regiones especificadas.|
|C0150/R0830 a<br>R1020|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Región especifi­<br>cada|Pérdida bruta especificada por terremoto, por cada una de las 20 regiones espe­<br>cificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0150/R1030|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Total terremoto<br>en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total de la pérdida bruta especificada por terremoto para las 20 regiones especi­<br>ficadas.|
|C0160/R0830 a<br>R1020|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Región<br>especificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de terremoto, por cada una de las 20<br>regiones especificadas, con arreglo a la fórmula estándar, teniendo en cuenta el<br>efecto de diversificación entre zonas.|
|C0160/R1030|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>terremoto en regiones<br>especificadas antes de di­<br>versificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0170/R0830 a<br>R1020|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de terremotos en cada<br>una de las 20 regiones especificadas.|

L 120/1492 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0170/R1030|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total terremoto en<br>regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de terre­<br>motos para las 20 regiones especificadas.|
|---|---|---|
|C0170/R1220|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total terremoto en<br>otras regiones antes de<br>diversificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de terremoto en<br>regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea, sin<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las enti­<br>dades con cometido especial.|
|C0170/R1230|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total terremoto en<br>todas las regiones antes<br>de diversificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de terre­<br>motos para todas las regiones.|
|C0170/R1240|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de terremoto<br>relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0170/R1250|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total terremoto des­<br>pués de diversificación|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo por riesgo de<br>terremoto, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0170/<br>R1240.|
|C0180/R0830 a<br>R1020|Reducción del riesgo es­<br>timada — Región espe­<br>cificada|Por cada una de las 20 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos del grupo en relación con este peligro, con exclusión de las primas<br>de reinstalación estimadas.|
|C0180/R1030|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total terre­<br>moto en regiones especi­<br>ficadas antes de diversifi­<br>cación|Total de la reducción del riesgo estimada para las 20 regiones especificadas.|
|C0180/R1220|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total terre­<br>moto en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro, con exclusión de las<br>primas de reinstalación estimadas.|
|C0180/R1230|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total terre­<br>moto en todas las regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Total de la reducción del riesgo estimada para todas las regiones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1493

|C0190/R0830 a<br>R1020|Primas de reinstalación<br>estimadas — Región es­<br>pecificada|Por cada una de las 20 regiones especificadas, las primas de reinstalación estima­<br>das como resultado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro.|
|---|---|---|
|C0190/R1030|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total terre­<br>moto en regiones especi­<br>ficadas antes de diversifi­<br>cación|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 20 regiones especificadas.|
|C0190/R1220|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total terre­<br>moto en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro.|
|C0190/R1230|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total terre­<br>moto en todas las regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0200/R0830 a<br>R1020|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Región especi­<br>ficada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado de terremotos en cada una de las 20<br>regiones especificadas.|
|C0200/R1030|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total terremoto<br>en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con este peligro, derivado de terremotos en las 20 regiones<br>especificadas.|
|C0200/R1220|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total terremoto<br>en otras regiones antes<br>de diversificación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de terremoto en<br>regiones distintas a las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial.|

L 120/1494 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0200/R1230|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total terremoto<br>en todas las regiones an­<br>tes de diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con este peligro, derivado de terremotos en todas las regiones.|
|---|---|---|
|C0200/R1240|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre regio­<br>nes|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, después<br>de la reducción del riesgo, por riesgo de terremoto relativo a las distintas regiones<br>(tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0200/R1250|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total terremoto<br>después de diversifica­<br>ción|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>terremoto, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0200/<br>R1240.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_natural — Inundación_|||
|C0210/R1410 a<br>R1580|Estimación de las primas<br>brutas a imputar —<br>Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o reaseguros durante<br>el año siguiente en relación con cada una de las 14 regiones distintas de las<br>regiones especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo III,<br>excepto las indicadas en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35], respecto a los contratos correspondientes a las obligaciones de las<br>líneas de negocio:<br>incendio y otros daños que cubran el riesgo de inundación, incluidas las obliga­<br>ciones de reaseguro proporcional;<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte que cubra los daños a bienes terres­<br>tres por inundación, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional; y<br>otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0210/R1590|Estimación de las primas<br>brutas a imputar — Total<br>inundación en otras re­<br>giones antes de diversifi­<br>cación|Total de la estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o re­<br>aseguros durante el año siguiente para las demás regiones.|
|C0220/R1260 a<br>R1390|Exposición — Región<br>especificada|Suma del importe total asegurado por cada una de las 14 regiones especificadas,<br>respecto a las líneas de negocio:<br>incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, en<br>relación con los contratos que cubren el riesgo de inundación, y en los casos en<br>los que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada;<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños a bienes<br>terrestres por inundación, y en los casos en los que el riesgo se sitúa en esa región<br>concreta especificada; y<br>otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional, multiplicadas por 1,5, en relación con los contratos que cubren<br>los daños a bienes terrestres por inundación, y en los casos en los que el riesgo<br>se sitúa en esa región concreta especificada.|
|C0220/R1400|Exposición — Total<br>inundación en regiones<br>especificadas antes de di­<br>versificación|Total de la exposición para las 14 regiones especificadas.|
|C0230/R1260 a<br>R1390|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Región especifi­<br>cada|Pérdida bruta especificada por inundación, por cada una de las 14 regiones<br>especificadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1495

|C0230/R1400|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Total inundación<br>en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total de la pérdida bruta especificada por inundación para las 14 regiones espe­<br>cificadas.|
|---|---|---|
|C0240/R1260 a<br>R1390|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Región<br>especificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de inundación, por cada una de las 14<br>regiones especificadas, con arreglo a la fórmula estándar, teniendo en cuenta el<br>efecto de diversificación entre zonas.|
|C0240/R1400|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>inundación en regiones<br>especificadas antes de di­<br>versificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0250/R1260 a<br>R1390|Escenario A o B — Re­<br>gión especificada|El capital obligatorio de mayor importe por riesgo de inundación por cada una de<br>las 14 regiones especificadas según el escenario A o el escenario B.<br>Al determinar el mayor importe de los escenarios A y B, debe tenerse en cuenta el<br>efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con<br>cometido especial específicos del grupo en relación con este peligro.|
|C0260/R1260 a<br>R1390|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de inundaciones por<br>cada una de las 14 regiones especificadas correspondiente al mayor importe de<br>entre los escenarios A o B.|
|C0260/R1400|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total inundación en<br>regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de inunda­<br>ciones para las 14 regiones especificadas.|
|C0260/R1590|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total inundación en<br>otras regiones antes de<br>diversificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de inundación en<br>regiones distintas de las especificada. Es el importe de la pérdida instantánea, sin<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las enti­<br>dades con cometido especial.|
|C0260/R1600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total inundación en<br>todas las regiones antes<br>de diversificación|Total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado de inun­<br>daciones para todas las regiones.|
|C0260/R1610|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de inundación<br>relativos a las distintas regiones (tanto especificadas, como «otras regiones»).|

L 120/1496 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0260/R1620|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total inundación des­<br>pués de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>inundación, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0260/<br>R1610.|
|---|---|---|
|C0270/R1260 a<br>R1390|Reducción del riesgo es­<br>timada — Región espe­<br>cificada|Por cada una de las 14 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado, correspondiente al escenario seleccionado, de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este<br>peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0270/R1400|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total inunda­<br>ción en regiones especi­<br>ficadas antes de diversifi­<br>cación|Total de la reducción del riesgo estimada para las 14 regiones especificadas.|
|C0270/R1590|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total inunda­<br>ción en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro, con exclusión de las<br>primas de reinstalación estimadas.|
|C0270/R1600|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total inunda­<br>ción en todas las regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Total de la reducción del riesgo estimada para todas las regiones.|
|C0280/R1260 a<br>R1390|Primas de reinstalación<br>estimadas — Región es­<br>pecificada|Por cada una de las 14 regiones especificadas, las primas de reinstalación estima­<br>das, correspondientes al escenario seleccionado, resultantes de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación<br>con este peligro.|
|C0280/R1400|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total inun­<br>dación en regiones espe­<br>cificadas antes de diver­<br>sificación|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 14 regiones especificadas.|
|C0280/R1590|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total inun­<br>dación en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro.|
|C0280/R1600|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total inun­<br>dación en todas las re­<br>giones antes de diversifi­<br>cación|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0290/R1260 a<br>R1390|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Región especi­<br>ficada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado de inundaciones en cada una de las 14<br>regiones especificadas, y correspondiente al escenario seleccionado.|
|C0290/R1400|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total inunda­<br>ción en regiones especi­<br>ficadas antes de diversifi­<br>cación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo para las 14 regiones especificadas.|
|C0290/R1590|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total inunda­<br>ción en otras regiones<br>antes de diversificación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de inundación<br>en regiones distintas de las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1497

|C0290/R1600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total inunda­<br>ción en todas las regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo, para todas las regiones.|
|---|---|---|
|C0290/R1610|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre regio­<br>nes|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, después<br>de la reducción del riesgo, por riesgo de inundación relativo a las distintas regio­<br>nes (tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|C0290/R1620|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total inunda­<br>ción después de la diver­<br>sificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>inundación, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0290/<br>R1610.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_natural — Granizo_|||
|C0300/R1730 a<br>R1900|Estimación de las primas<br>brutas a imputar —<br>Otras regiones|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o reaseguros durante<br>el año siguiente en relación con cada una de las 9 regiones distintas de las<br>regiones especificadas [se incluyen las regiones especificadas en el anexo III,<br>excepto las indicadas en los anexos V o XIII del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35], respecto a los contratos correspondientes a las obligaciones de las<br>líneas de negocio:<br>incendio y otros daños que cubran el riesgo de granizo, incluidas las obligaciones<br>de reaseguro proporcional;<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte que cubra los daños a bienes terres­<br>tres por granizo, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional; y<br>otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|
|C0300/R1910|Estimación de las primas<br>brutas a imputar — Total<br>granizo en otras regiones<br>antes de diversificación|Total de la estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o re­<br>aseguros durante el año siguiente para las demás regiones.|

L 120/1498 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0310/R1630 a<br>R1710|Exposición — Región<br>especificada|Suma del importe total asegurado por cada una de las 11 regiones especificadas<br>respecto a las líneas de negocio:<br>incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, en<br>relación con los contratos que cubren el riesgo de granizo, y en los casos en los<br>que el riesgo se sitúa en esa región concreta especificada;<br>seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional, en relación con los contratos que cubren los daños a bienes<br>terrestres por granizo, y en los casos en los que el riesgo se sitúa en esa región<br>concreta especificada; y<br>otro seguro de vehículos automóviles, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional, multiplicadas por 5, en relación con los contratos que cubren los<br>daños a bienes terrestres por granizo, y en los casos en los que el riesgo se sitúa<br>en esa región concreta especificada.|
|---|---|---|
|C0310/R1720|Exposición — Total gra­<br>nizo en regiones especi­<br>ficadas antes de diversifi­<br>cación|Total de la exposición para las 11 regiones especificadas.|
|C0320/R1630 a<br>R1710|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Región especifi­<br>cada|Pérdida bruta especificada por granizo, por cada una de las 11 regiones especifi­<br>cadas, teniendo en cuenta el efecto de diversificación entre zonas.|
|C0320/R1720|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Total granizo en<br>regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total de la pérdida bruta especificada por granizo para las 11 regiones especifi­<br>cadas.|
|C0330/R1630 a<br>R1710|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Región<br>especificada|Factor del capital obligatorio por riesgo de granizo, por cada una de las 9 regiones<br>especificadas, con arreglo a la fórmula estándar, teniendo en cuenta el efecto de<br>diversificación entre zonas.|
|C0330/R1720|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>granizo en regiones es­<br>pecificadas antes de di­<br>versificación|Ratio entre la pérdida bruta total especificada y la exposición total.|
|C0340/R1630 a<br>R1710|Escenario A o B — Re­<br>gión especificada|El capital obligatorio de mayor importe por riesgo de granizo en cada una de las<br>11 regiones especificadas según el escenario A o el escenario B.<br>Al determinar el mayor importe de los escenarios A y B, debe tenerse en cuenta el<br>efecto de reducción del riesgo de los contratos de reaseguro y las entidades con<br>cometido especial específicos del grupo en relación con este peligro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1499

|C0350/R1630 a<br>R1710|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Región especificada|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de granizo por cada<br>una de las 11 regiones especificadas correspondiente al mayor importe de entre<br>los escenarios A o B.|
|---|---|---|
|C0350/R1720|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total granizo en re­<br>giones especificadas antes<br>de diversificación|Total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo derivado de granizo<br>para las 11 regiones especificadas.|
|C0350/R1910|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total granizo en otras<br>regiones antes de diver­<br>sificación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de granizo en<br>regiones distintas de las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea, sin<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las enti­<br>dades con cometido especial.|
|C0350/R1920|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total granizo en todas<br>las regiones antes de di­<br>versificación|Total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado de granizo<br>para todas las regiones.|
|C0350/R1930|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre regiones|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de granizo<br>relativos a las distintas regiones (tanto especificadas como «otras regiones»).|
|C0350/R1940|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total granizo después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>granizo, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0350/<br>R1930.|
|C0360/R1630 a<br>R1710|Reducción del riesgo es­<br>timada — Región espe­<br>cificada|Por cada una de las 11 regiones especificadas, el efecto de reducción del riesgo<br>estimado, correspondiente al escenario seleccionado, de los contratos de reaseguro<br>y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este<br>peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0360/R1720|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total granizo<br>en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total de la reducción del riesgo estimada para las 11 regiones especificadas.|
|C0360/R1910|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total granizo<br>en otras regiones antes<br>de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, el efecto de reducción del<br>riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro, con exclusión de las<br>primas de reinstalación estimadas.|

L 120/1500 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0360/R1820|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total granizo<br>en todas las regiones an­<br>tes de diversificación|Total de la reducción del riesgo estimada para todas las regiones.|
|---|---|---|
|C0370/R1630 a<br>R1710|Primas de reinstalación<br>estimadas — Región es­<br>pecificada|Por cada una de las 11 regiones especificadas, las primas de reinstalación estima­<br>das, correspondientes al escenario seleccionado, resultantes de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación<br>con este peligro.|
|C0370/R1720|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total gra­<br>nizo en regiones especi­<br>ficadas antes de diversifi­<br>cación|Total de las primas de reinstalación estimadas para las 11 regiones especificadas.|
|C0370/R1910|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total gra­<br>nizo en otras regiones<br>antes de diversificación|Para todas las regiones distintas de las especificadas, las primas de reinstalación<br>estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con este peligro.|
|C0370/R1920|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total gra­<br>nizo en todas las regio­<br>nes antes de diversifica­<br>ción|Total de las primas de reinstalación estimadas para todas las regiones.|
|C0380/R1630 a<br>R1710|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Región especi­<br>ficada|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado del granizo en cada una de las 11 regiones<br>especificadas, y correspondiente al escenario seleccionado.|
|C0380/R1720|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total granizo<br>en regiones especificadas<br>antes de diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo para las 11 regiones especificadas.|
|C0380/R1910|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Total granizo<br>en otras regiones antes<br>de diversificación|Capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de granizo en<br>regiones distintas de las especificadas. Es el importe de la pérdida instantánea,<br>incluida la deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial.|
|C0380/R1920|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Total granizo<br>en todas las regiones an­<br>tes de diversificación|Total del capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo<br>de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo para todas las regiones.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1501

|C0380/R1930|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre regio­<br>nes|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, después<br>de la reducción del riesgo, por riesgo de granizo relativo a las distintas regiones<br>(tanto especificadas, como «otras regiones»).|
|---|---|---|
|C0380/R1940|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de la reducción del<br>riesgo — Total granizo<br>después de diversifica­<br>ción|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>granizo, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consignado en C0380/<br>R1930.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_natural — Hundi­_<br>_miento de terreno_|||
|C0390/R1950|Estimación de las primas<br>brutas a imputar — Total<br>hundimiento de terreno<br>antes de diversificación|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o de reaseguros,<br>durante el ejercicio siguiente, respecto a los contratos correspondientes a las<br>obligaciones de incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro, y en relación con el territorio de<br>Francia.|
|C0400/R1950|Exposición — Total<br>hundimiento de terreno<br>antes de diversificación|Suma del total asegurado, integrado por las divisiones geográficas del territorio de<br>Francia, por incendio y otros daños, incluidas las obligaciones de reaseguro pro­<br>porcional, que sean suficientemente homogéneas en relación con el riesgo de<br>hundimiento de terreno al que se expongan los grupos de seguros y de reaseguros<br>con respecto al territorio. Conjuntamente, las zonas comprenderán la totalidad del<br>territorio.|
|C0410/R1950|Pérdida bruta especifi­<br>cada — Total hundi­<br>miento de terreno antes<br>de diversificación|Pérdida bruta especificada por hundimiento de terreno, antes de tener en cuenta el<br>efecto de diversificación entre zonas.|
|C0420/R1950|Factor del capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe antes de reduc­<br>ción del riesgo — Total<br>hundimiento de terreno<br>antes de diversificación|Factor del capital obligatorio por riesgo de hundimiento de terreno respecto del<br>territorio de Francia, antes de tener en cuenta el efecto de la diversificación entre<br>zonas.|
|C0430/R1950|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total hundimiento de<br>terreno antes de diversi­<br>ficación|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de hundimiento de<br>terreno en el territorio de Francia. Es el importe de la pérdida instantánea, sin<br>deducción de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las enti­<br>dades con cometido especial, que en el caso del hundimiento de terreno equivale a<br>la pérdida bruta especificada (partida C0410/R1950).|
|C0430/R1960|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre zonas — Total<br>hundimiento de terreno<br>antes de diversificación|Efecto de diversificación derivado de la agregación de los riesgos de hundimiento<br>de terreno relativos a las distintas zonas del territorio de Francia.|

L 120/1502 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0430/R1970|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total hundimiento de<br>terreno — Total hundi­<br>miento de terreno antes<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>hundimiento de terreno, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consig­<br>nado en la partida C0430/R1960.|
|---|---|---|
|C0440/R1950|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total hundi­<br>miento de terreno antes<br>de diversificación|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este peligro,<br>con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0450/R1950|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total hun­<br>dimiento de terreno an­<br>tes de diversificación|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este<br>peligro.|
|C0460/R1950|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total hundi­<br>miento de terreno antes<br>de diversificación|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado del riesgo de hundimiento de terreno.|
|C0460/R1960|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre zonas|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, tras la<br>reducción del riesgo, por riesgo de hundimiento de terreno relativo a las distintas<br>zonas del territorio de Francia.|
|C0460/R1970|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total hundi­<br>miento de terreno des­<br>pués de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>hundimiento de terreno, teniendo en cuenta el efecto de diversificación consig­<br>nado en la partida C0460/R1960.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_natural — Reaseguro_<br>_no proporcional de_<br>_daños a los bienes_|||
|C0470/R2000|Estimación de las primas<br>brutas a imputar|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o de reaseguros,<br>durante el ejercicio siguiente, respecto a los contratos correspondientes a las<br>obligaciones de la línea de negocio «Reaseguro no proporcional de daños a los<br>bienes» definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1503

|C0480/R2000|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por reaseguro no proporcio­<br>nal de daños a los bienes. Es el importe de la pérdida instantánea, sin deducción<br>de los importes recuperables de los contratos de reaseguro y las entidades con<br>cometido especial.|
|---|---|---|
|C0490/R2000|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados del reaseguro no proporcional de daños a los bienes aceptado, con<br>exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0500/R2000|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas como resultado de los contratos de retro­<br>cesión y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con<br>los riesgos derivados del reaseguro no proporcional de daños a los bienes acep­<br>tado.|
|C0510/R2000|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de retrocesión y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con los riesgos derivados del reaseguro no proporcional de<br>daños a los bienes aceptado.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Responsabili­_<br>_dad civil de automóvi­_<br>_les_|||
|C0520/R2100|Número de vehículos con<br>límite de póliza superior<br>a 24 millones EUR|Número de vehículos asegurados por el grupo de seguros o de reaseguros en la<br>línea de negocio de Responsabilidad civil de automóviles, incluidas las obligacio­<br>nes de reaseguro proporcional, con un límite de póliza estimado superior a<br>24 millones EUR.|
|C0530/R2100|Número de vehículos con<br>límite de póliza inferior o<br>igual a 24 millones EUR|Número de vehículos asegurados por el grupo de seguros o de reaseguros en la<br>línea de negocio de Responsabilidad civil de automóviles, incluidas las obligacio­<br>nes de reaseguro proporcional, con un límite de póliza estimado inferior o igual a<br>24 millones EUR.|
|C0540/R2100|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil de<br>automóviles antes de re­<br>ducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgo de<br>responsabilidad civil de automóviles.|
|C0550/R2100|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados de la responsabilidad civil de automóviles, con exclusión de las primas<br>de reinstalación estimadas.|
|C0560/R2100|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos derivados de la responsabilidad civil de automóviles.|
|C0570/R2100|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil de<br>automóviles después de<br>reducción del riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de retrocesión y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con los riesgos derivados de la responsabilidad civil de auto­<br>móviles.|

L 120/1504 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Riesgo de catástrofe<br>provocada por el hom­<br>bre — Colisión de<br>buques cisterna|Col2|Col3|
|---|---|---|
|C0580/R2200|Tipo de cobertura —<br>Cuota de capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe — casco del bu­<br>que cisterna t — Antes<br>de reducción del riesgo|Es el capital obligatorio bruto, antes de la reducción del riesgo, por cada cobertura<br>de casco de buque, por los riesgos derivados de la colisión de buques cisterna.<br>El máximo corresponde al total de buques petroleros y gaseros asegurados por el<br>grupo de seguros o de reaseguros respecto a la colisión de buques en las líneas de<br>negocio:<br>Seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional; y<br>Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte.<br>El importe de esta cobertura equivale a la suma asegurada aceptada por el grupo<br>de seguros o de reaseguros para el seguro o el reaseguro marítimo en relación con<br>cada buque cisterna.|
|C0590/R2200|Cuota de capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe — Responsabili­<br>dad civil marítima del<br>buque cisterna t — Antes<br>de reducción del riesgo|Es el capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por cada cobertura de<br>responsabilidad civil marítima, por riesgos derivados de la colisión de buques<br>cisterna.<br>El máximo corresponde al total de buques petroleros y gaseros asegurados por el<br>grupo de seguros o de reaseguros respecto a la colisión de buques en las líneas de<br>negocio:<br>Seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional; y<br>Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte.<br>El importe de esta cobertura equivale a la suma asegurada aceptada por el grupo<br>de seguros o de reaseguros para el seguro o el reaseguro marítimo en relación con<br>cada buque cisterna.|
|C0600/R2200|Cuota de capital obliga­<br>torio por riesgo de ca­<br>tástrofe — Responsabili­<br>dad civil por contamina­<br>ción por hidrocarburos<br>del buque cisterna t —<br>Antes de reducción del<br>riesgo|Es el capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por cada cobertura de<br>responsabilidad por contaminación marítima por petróleo, por riesgos derivados<br>de la colisión de buques cisterna.<br>El máximo corresponde al total de buques petroleros y gaseros asegurados por el<br>grupo de seguros o de reaseguros respecto a la colisión de buques en las líneas de<br>negocio:<br>Seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional; y<br>Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte.<br>El importe de esta cobertura equivale a la suma asegurada aceptada por el grupo<br>de seguros o de reaseguros para el seguro o el reaseguro marítimo en relación con<br>cada buque cisterna.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1505

|C0610/R2200|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Colisión de buques cis­<br>terna — Antes de reduc­<br>ción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por los riesgos<br>derivados de la colisión de buques cisterna.|
|---|---|---|
|C0620/R2200|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados de la colisión de buques cisterna, con exclusión de las primas de reins­<br>talación estimadas.|
|C0630/R2200|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos derivados de la colisión de buques cisterna.|
|C0640/R2200|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Colisión de buques cis­<br>terna — Después de re­<br>ducción del riesgo|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la deducción<br>del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades<br>con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos derivados<br>de la colisión de buques cisterna.|
|C0650/R2200|Nombre del buque|Nombre del buque correspondiente.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Explosión de_<br>_plataforma marítima_|||
|C0660 a C0700/<br>R2300|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Explosión de plataforma<br>marítima —_ Tipo de co­_<br>_bertura_ — Antes de re­<br>ducción del riesgo|Capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por tipo de cobertura (daños<br>a los bienes, retirada de restos, pérdida de ingresos de producción, cubrimiento o<br>aseguramiento del pozo, obligaciones de seguro y reaseguro de responsabilidad<br>civil), por los riesgos derivados de la explosión de plataformas marítimas.<br>El máximo corresponde al total de plataformas marítimas de petróleo y de gas<br>aseguradas por el grupo de seguros o de reaseguros respecto a la explosión de<br>plataformas en las líneas de negocio:<br>Seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional; y<br>Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte.<br>El importe por tipo de cobertura equivale a la suma asegurada para el tipo<br>específico de cobertura aceptada por el grupo de seguros o de reaseguros en<br>relación con la plataforma seleccionada.|
|C0710/R2300|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Explosión de plataforma<br>marítima — Antes de<br>reducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por los riesgos<br>derivados de la explosión de plataformas marítimas.|
|C0720/R2300|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados de la explosión de plataformas marítimas, con exclusión de las primas<br>de reinstalación estimadas.|

L 120/1506 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0730/R2300|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos derivados de la explosión de plataformas marítimas.|
|---|---|---|
|C0740/R2300|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Explosión de plataforma<br>marítima — Después de<br>reducción del riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de retrocesión y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con los riesgos derivados de la explosión de plataformas ma­<br>rítimas.|
|C0750/R2300|Nombre de la plataforma|Nombre de la plataforma correspondiente.|
|_Número de buques_|||
|C0781/R2421|Número de buques por<br>debajo del umbral de<br>250 000 EUR|Se trata del número de buques por debajo del umbral de 250 000 EUR.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Marítimo_|||
|C0760/R2400|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Total antes de diversifi­<br>cación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|
|C0760/R2410|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Diversificación entre ti­<br>pos de sucesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de sucesos por<br>riesgos marítimos.|
|C0760/R2420|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Total después de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|
|C0770/R2400|Total de la reducción del<br>riesgo estimada — Total<br>antes de diversificación|Es el efecto total de reducción del riesgo, antes del efecto de diversificación entre<br>tipos de sucesos, de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con los riesgos marítimos.|
|C0780/R2400|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Total antes de diversifi­<br>cación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1507

|C0780/R2410|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Diversificación entre ti­<br>pos de sucesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de sucesos por<br>riesgos marítimos.|
|---|---|---|
|C0780/R2420|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Marítimo — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Total después de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos marítimos.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Aviación_|||
|C0790 a C0800/<br>R2500|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Aviación — Antes de<br>reducción del riesgo — <br>_Tipo de cobertura_ — Antes<br>de reducción del riesgo|Es el capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por tipo de cobertura<br>(casco de aeronave y responsabilidad civil de aviación), por los riesgos derivados<br>de la aviación.<br>El máximo corresponde al total de aeronaves aseguradas por el grupo de seguros<br>o de reaseguros en las líneas de negocio:<br>Seguro marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de rease­<br>guro proporcional; y<br>Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte.<br>El importe por tipo de cobertura equivale a la suma asegurada para el tipo<br>específico de cobertura aceptada por el grupo de seguros o de reaseguros a efectos<br>de seguro o reaseguro de aviación y en relación con la aeronave seleccionada.|
|C0810/R2500|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Aviación — Antes de<br>reducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgos<br>relacionados con la aviación.|
|C0820/R2500|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados de la aviación, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0830/R2500|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos derivados de la aviación.|
|C0840/R2500|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Aviación — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Total (fila)|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la deducción<br>del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades<br>con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos relacio­<br>nados con la aviación.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Incendio_|||

L 120/1508 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0850/R2600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Incendio — Antes de re­<br>ducción del riesgo|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por riesgos de<br>incendio.<br>El importe es igual a la mayor concentración de riesgo de incendio de un grupo<br>de seguros o de reaseguros, qué será el conjunto de edificios con la mayor suma<br>asegurada y que cumpla las siguientes condiciones:<br>que el grupo de seguros o de reaseguros tenga obligaciones de seguro o de<br>reaseguro en la línea de negocio de incendio y otros daños a los bienes, incluidas<br>las obligaciones de reaseguro proporcional, en relación con cada edificio, que<br>cubran los daños ocasionados por un incendio o explosión, incluso a raíz de<br>ataques terroristas,<br>que todos los edificios estén total o parcialmente ubicados en un radio de 200<br>metros.|
|---|---|---|
|C0860/R2600|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados de incendios, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C0870/R2600|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos derivados de incendios.|
|C0880/R2600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Incendio — Después de<br>reducción del riesgo|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la deducción<br>del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades<br>con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos relacio­<br>nados con incendios.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Responsabili­_<br>_dad civil_|||
|C0890/R2700 a<br>R2740|Primas imputadas 12<br>meses siguientes — Tipo<br>de cobertura|Primas imputadas, por tipo de cobertura, por el grupo de seguros o de reaseguros,<br>en los siguientes 12 meses, en relación con las obligaciones de seguro y reaseguro<br>por riesgos de responsabilidad civil, para los siguientes tipos de cobertura:<br>obligaciones de seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil por<br>negligencia profesional distintas de las de seguro y reaseguro de responsabilidad<br>civil por negligencia profesional de los trabajadores manuales o artesanos autó­<br>nomos;<br>obligaciones de seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil del em­<br>pleador;<br>obligaciones de seguro y de reaseguro proporcional de responsabilidad civil de<br>administradores y directivos;<br>obligaciones de seguro y reaseguro de responsabilidad civil comprendidas en las<br>líneas de negocio de Seguro de responsabilidad civil general, incluidas las obliga­<br>ciones de reaseguro proporcional, distintas de las obligaciones comprendidas en<br>los grupos de riesgo de responsabilidad civil 1 a 3; distintas de las de seguro y<br>reaseguro proporcional de responsabilidad civil por daños en el hogar; y distintas<br>de las de seguro y reaseguro de responsabilidad civil por negligencia profesional<br>de los trabajadores manuales o artesanos autónomos;<br>reaseguro no proporcional.<br>A tal efecto, las primas se expresarán en términos brutos, sin deducción de las<br>primas por contratos de reaseguro.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1509

|C0890/R2750|Primas imputadas 12<br>meses siguientes — Total|Total, para todos los tipos de cobertura, de las primas imputadas por el grupo de<br>seguros o reaseguros durante los siguientes 12 meses.|
|---|---|---|
|C0900/R2700 a<br>R2740|Mayor límite de respon­<br>sabilidad civil ofrecido —<br>Tipo de cobertura|El mayor límite de responsabilidad civil, por tipo de cobertura, ofrecido por el<br>grupo de seguros o de reaseguros respecto a los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0910/R2700 a<br>R2740|Número de siniestros —<br>Tipo de cobertura|Número de siniestros, por tipo de cobertura, equivalente al número entero más<br>bajo que exceda el importe obtenido con arreglo a la fórmula facilitada.|
|C0920/R2700 a<br>R2740|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Tipo de cober­<br>tura|Es el capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, por tipo de cobertura,<br>por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0920/R2750|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, del capital obligatorio antes de la<br>reducción del riesgo, por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0930/R2700 a<br>R2740|Reducción del riesgo es­<br>timada — Tipo de co­<br>bertura|El efecto de reducción del riesgo estimado, por tipo de cobertura, de los contratos<br>de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo en<br>relación con los riesgos de responsabilidad civil, con exclusión de las primas de<br>reinstalación estimadas.|
|C0930/R2750|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, de la reducción del riesgo estimada.|
|C0940/R2700 a<br>R2740|Primas de reinstalación<br>estimadas — Tipo de<br>cobertura|Las primas de reinstalación estimadas, por tipo de cobertura, resultantes de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con los riesgos por responsabilidad civil.|
|C0940/R2750|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, de las primas de reinstalación<br>estimadas.|
|C0950/R2700 a<br>R2740|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Tipo de cober­<br>tura|Capital obligatorio, por tipo de cobertura, tras la deducción del efecto de reduc­<br>ción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con los riesgos por responsabilidad civil.|
|C0950/R2750|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Total|Total, para el conjunto de tipos de cobertura, del capital obligatorio, tras la<br>deducción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos de responsabilidad civil.|
|C0960/R2800|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Total antes de<br>diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de coberturas, por los riesgos de responsabi­<br>lidad civil.|

L 120/1510 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C0960/R2810|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre tipos de cobertura|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de cobertura, por los<br>riesgos de responsabilidad civil.|
|---|---|---|
|C0960/R2820|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Total después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de cobertura, por los riesgos de responsabi­<br>lidad civil.|
|C0970/R2800|Total de la reducción del<br>riesgo estimada — Total<br>antes de diversificación|Es el total de la reducción del riesgo estimada, antes del efecto de diversificación<br>entre tipos de cobertura, por los riesgos de responsabilidad civil.|
|C0980/R2800|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Total antes de<br>diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de cobertura, por los riesgos de responsabi­<br>lidad civil.|
|C0980/R2810|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre tipos de cobertura|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de cobertura, por<br>riesgos de responsabilidad civil.|
|C0980/R2820|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Responsabilidad civil —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Total después<br>de la diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de cobertura, por riesgos de responsabilidad<br>civil.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Crédito y cau­_<br>_ción_|||
|C0990/R2900 a<br>R2910|Exposición (individual o<br>del grupo) — Mayor ex­<br>posición|Las dos mayores exposiciones de seguro de crédito, en términos brutos, del grupo<br>de seguros o de reaseguros, sobre la base de una comparación de la pérdida neta<br>en caso de impago de las exposiciones de seguro de crédito, esto es, la pérdida en<br>caso de impago tras deducir los importes recuperables de los contratos de rease­<br>guro y las entidades con cometido especial.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1511

|C0990/R2920|Exposición (individual o<br>del grupo) — Total|Total de las dos mayores exposiciones de seguro de crédito, en términos brutos,<br>del grupo de seguros o de reaseguros, sobre la base de una comparación de la<br>pérdida neta en caso de impago de las exposiciones de seguro de crédito, esto es,<br>la pérdida en caso de impago tras deducir los importes recuperables de los con­<br>tratos de reaseguro y las entidades con cometido especial.|
|---|---|---|
|C1000/R2900 a<br>R2910|Proporción de daños<br>causados por el escenario<br>— Mayor exposición|Porcentaje representativo de la pérdida en caso de impago de la exposición bruta<br>de seguro de crédito, sin deducción de los importes recuperables de contratos de<br>reaseguro y entidades con cometido especial, por cada una de las dos mayores<br>exposiciones brutas de seguro de crédito del grupo de seguros o de reaseguros.|
|C1000/R2920|Proporción de daños<br>causados por el escenario<br>— Total|Pérdida media en caso de impago de las dos mayores exposiciones brutas de<br>seguro de crédito, sin deducción de los importes recuperables de contratos de<br>reaseguro y entidades con cometido especial.|
|C1010/R2900 a<br>R2910|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Impago impor­<br>tante — Mayor exposi­<br>ción|Es el capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada una de las<br>mayores exposiciones, derivado del escenario de impago importante dentro de los<br>riesgos de crédito y caución.|
|C1010/R2920|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Impago impor­<br>tante — Total|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo, derivado del<br>escenario de impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1020/R2900 a<br>R2910|Reducción del riesgo es­<br>timada — Mayor exposi­<br>ción|El efecto de reducción del riesgo estimado, por cada una de las mayores exposi­<br>ciones, de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con los riesgos derivados del escenario de impago<br>importante dentro de los riesgos de crédito y caución, con exclusión de las primas<br>de reinstalación estimadas.|
|C1020/R2920|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total|El efecto de reducción del riesgo estimado, para las dos mayores exposiciones, de<br>los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con los riesgos derivados del escenario de impago importante<br>dentro de los riesgos de crédito y caución, con exclusión de las primas de reins­<br>talación estimadas.|
|C1030/R2900 a<br>R2910|Primas de reinstalación<br>estimadas — Mayor ex­<br>posición|Las primas de reinstalación estimadas, por cada una de las mayores exposiciones,<br>resultantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial<br>específicos del grupo en relación con los riesgos derivados del escenario de<br>impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1030/R2920|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total|Las primas de reinstalación estimadas, para las dos mayores exposiciones, resul­<br>tantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con los riesgos derivados del escenario de impago<br>importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1040/R2900 a<br>R2910|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Impago impor­<br>tante — Mayor exposi­<br>ción|Capital obligatorio neto, por cada una de las mayores exposiciones, tras la deduc­<br>ción del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados del escenario de impago importante dentro de los riesgos de crédito y<br>caución.|
|C1040/R2920|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Impago impor­<br>tante — Total|Total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y tras la deducción<br>del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades<br>con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos derivados<br>del escenario de impago importante dentro de los riesgos de crédito y caución.|

L 120/1512 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C1050/R3000|Primas imputadas 12<br>meses siguientes|Primas brutas imputadas por el grupo de seguros o de reaseguros en los siguien­<br>tes12 meses, en la línea de negocio de Seguros de crédito y caución, incluidas las<br>obligaciones de reaseguro proporcional.|
|---|---|---|
|C1060/R3000|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Riesgo de re­<br>cesión|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo para el escenario<br>de recesión dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1070/R3000|Reducción del riesgo es­<br>timada|El efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de retrocesión y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos<br>derivados del escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito y caución, con<br>exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|C1080/R3000|Primas de reinstalación<br>estimadas|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con los<br>riesgos derivados del escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito y<br>caución.|
|C1090/R3000|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Riesgo de re­<br>cesión|Total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo, tras la deducción<br>del efecto de reducción del riesgo de los contratos de retrocesión y las entidades<br>con cometido especial específicos del grupo en relación con los riesgos derivados<br>del escenario de recesión dentro de los riesgos de crédito y caución.|
|C1100/R3100|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Total antes de<br>diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y caución.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1513

|C1100/R3110|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre tipos de sucesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de sucesos, por<br>riesgos de crédito y caución.|
|---|---|---|
|C1100/R3120|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Antes de reducción del<br>riesgo — Total después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y caución.|
|C1110/R3100|Total de la reducción del<br>riesgo estimada — Total<br>antes de diversificación|Es el efecto total de reducción del riesgo, antes del efecto de diversificación entre<br>tipos de sucesos, de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido<br>especial específicos del grupo en relación con los riesgos de crédito y caución.|
|C1120/R3100|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Total antes de<br>diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y caución.|
|C1120/R3110|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Diversificación<br>entre tipos de sucesos|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos tipos de sucesos, por<br>riesgos de crédito y caución.|
|C1120/R3120|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Crédito y caución —<br>Después de reducción del<br>riesgo — Total después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre tipos de sucesos, por riesgos de crédito y caución.|
|_Riesgo de catástrofe_<br>_provocada por el hom­_<br>_bre — Otro riesgo de_<br>_catástrofe de no vida_|||
|C1130/R3200 a<br>R3240|Estimación de las primas<br>brutas a imputar —<br>Grupos de obligaciones|Estimación de las primas a imputar por el grupo de seguros o de reaseguros,<br>durante el ejercicio siguiente, respecto a los contratos relativos al siguiente grupo<br>de obligaciones:<br>obligaciones de seguro y reaseguro incluidas en la línea de negocio de Seguro<br>marítimo, de aviación y de transporte, incluidas las obligaciones de reaseguro<br>proporcional, distintas de las de seguro y reaseguro marítimo y de seguro y<br>reaseguro de aviación;<br>obligaciones de reaseguro incluidas en la línea de negocio «Reaseguro marítimo,<br>de aviación y de transporte no proporcional», distintas de las de reaseguro marí­<br>timo y de aviación definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35;<br>obligaciones de seguro y reaseguro incluidas en la línea de negocio de Pérdidas<br>pecuniarias diversas, incluidas las obligaciones de reaseguro proporcional, distintas<br>de las obligaciones de seguro y reaseguro de ampliación de garantía, siempre que<br>la cartera de estas obligaciones esté muy diversificada y tales obligaciones no<br>cubran los costes de retirada de productos del mercado;<br>obligaciones de reaseguro incluidas en la línea de negocio «Reaseguro no propor­<br>cional de responsabilidad civil por daños», distintas de la de reaseguro de respon­<br>sabilidad civil general definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35;<br>obligaciones de reaseguro no proporcional relativas a las obligaciones de seguro<br>incluidas en la línea de negocio de Seguro de crédito y caución, incluidas las<br>obligaciones de reaseguro proporcional.<br>Las primas se consignarán por su importe bruto, sin deducción de las primas<br>correspondientes a los contratos de reaseguro.|

L 120/1514 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C1140/R3200 a<br>R3240|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Grupos de obligaciones|Es el capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por grupo de obligacio­<br>nes, por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|---|---|---|
|C1140/R3250|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Total antes de diversifi­<br>cación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de catás­<br>trofe de no vida.|
|C1140/R3260|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Diversificación entre gru­<br>pos de obligaciones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>antes de la reducción del riesgo, relativo a los distintos grupos de obligaciones,<br>por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1140/R3270|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Antes de<br>reducción del riesgo —<br>Total después de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de catás­<br>trofe de no vida.|
|C1150/R3250|Total de la reducción del<br>riesgo estimada — Total<br>antes de diversificación|Es el total de la reducción del riesgo estimada, antes del efecto de diversificación<br>entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1160/R3250|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Total antes de diversifi­<br>cación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de catás­<br>trofe de no vida.|
|C1160/R3260|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Diversificación entre gru­<br>pos de obligaciones|Efecto de diversificación derivado de la agregación del total del capital obligatorio,<br>después de la reducción del riesgo, relativo a los distintos grupos de obligaciones,<br>por otros riesgos de catástrofe de no vida.|
|C1160/R3270|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe —<br>Otro riesgo de catástrofe<br>de no vida — Después de<br>reducción del riesgo —<br>Total después de diversi­<br>ficación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre grupos de obligaciones, por otros riesgos de catás­<br>trofe de no vida.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1515

|Riesgo de catástrofe de<br>enfermedad|Col2|Col3|
|---|---|---|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_enfermedad — Acci­_<br>_dente masivo_|||
|C1170/R3300 a<br>R3600,<br>C1190/R3300 a<br>R3600,<br>C1230/R3300 a<br>R3600,<br>C1250/R3300 a<br>R3600|Tomadores de seguros —<br>por tipo de suceso|Todos los asegurados del grupo de seguros o de reaseguros que sean habitantes de<br>cada uno de los países y se encuentren asegurados frente a los siguientes tipos de<br>suceso:<br>muerte causada por un accidente;<br>discapacidad permanente causada por un accidente;<br>discapacidad que dura doce meses causada por un accidente;<br>tratamiento médico como consecuencia de accidente.|
|C1180/R3300-<br>/R3600,<br>C1200/R3300 a<br>R3600,<br>C1240/R3300 a<br>R3600,<br>C1260/R3300 a<br>R3600|Valor de las prestaciones<br>a pagar — por tipo de<br>suceso|El valor de las prestaciones será la suma asegurada o, cuando el contrato de<br>seguro prevea pagos de prestaciones recurrentes, la mejor estimación de tales<br>pagos, utilizando la previsión de flujos de caja, por tipo de suceso.<br>Cuando las prestaciones de un contrato de seguro dependan de la naturaleza o el<br>alcance de la lesión derivada de los distintos tipos de suceso, el cálculo del valor<br>de las prestaciones se basará en las prestaciones máximas que puedan obtenerse<br>en virtud del contrato y que se correspondan con el suceso.<br>En el caso de las obligaciones de seguro y reaseguro de gastos médicos, el valor de<br>las prestaciones se basará en una estimación de los importes medios abonados de<br>producirse los distintos tipos de suceso, teniendo en cuenta las garantías especí­<br>ficas que incluyan las obligaciones.|
|C1270/R3300 a<br>R3600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada uno de los países,<br>derivado del submódulo de riesgo de accidente masivo en el marco de las obli­<br>gaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1270/R3610|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total accidente ma­<br>sivo en todos los países<br>antes de diversificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1270/R3620|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del submódulo de riesgo de<br>accidente masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de<br>enfermedad, relativo a los distintos países.|
|C1270/R3630|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total accidente ma­<br>sivo en todos los países<br>después de diversifica­<br>ción|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|

L 120/1516 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C1280/R3300 a<br>R3600|Reducción del riesgo es­<br>timada|Para cada país, el efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación<br>con este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas.|
|---|---|---|
|C1280/R3610|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total acci­<br>dente masivo en todos<br>los países antes de diver­<br>sificación|Importe total del efecto de reducción del riesgo estimado de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo para todos<br>los países.|
|C1290/R3300 a<br>R3600|Primas de reinstalación<br>estimadas|Para cada país, las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos<br>de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo en<br>relación con este peligro.|
|C1290/R3610|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total|Importe total de las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos<br>de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo para<br>todos los países.|
|C1300/R3300 a<br>R3600|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado del submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad,<br>por cada uno de los países.|
|C1300/R3610|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total accidente<br>masivo en todos los paí­<br>ses antes de diversifica­<br>ción|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de riesgo de accidente<br>masivo en el marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad.|
|C1300/R3620|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio después<br>de la reducción del riesgo para el submódulo de riesgo de accidente masivo en el<br>marco de las obligaciones de seguro y reaseguro de enfermedad, relativo a los<br>distintos países.|
|C1300/R3630|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total accidente<br>masivo en todos los paí­<br>ses después de diversifi­<br>cación|Es el total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo para el<br>submódulo de riesgo de accidente masivo en el marco de las obligaciones de<br>seguro y reaseguro de enfermedad, teniendo en cuenta el efecto de diversificación<br>consignado en C1300/R3620.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_enfermedad — Con­_<br>_centración de accidentes_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1517

|C1310/R3700 a<br>R4010|Mayor concentración co­<br>nocida del riesgo de ac­<br>cidentes — Países|La mayor concentración de riesgo de accidentes de un grupo de seguros o de<br>reaseguros, por cada uno de los países, será igual al mayor número de personas<br>respecto a las que se cumplan las condiciones siguientes:<br>que el grupo de seguros o reaseguros tenga frente a cada una de ellas una<br>obligación de seguro o reaseguro de accidentes laborales o una obligación de<br>seguro o reaseguro colectivo de protección de ingresos;<br>que las obligaciones frente a cada una de ellas cubran al menos uno de los sucesos<br>indicados a continuación;<br>que las personas trabajen en el mismo edificio, situado en el país de que se trate.<br>Estas personas están aseguradas frente a los siguientes tipos de suceso:<br>muerte causada por un accidente;<br>discapacidad permanente causada por un accidente;<br>discapacidad que dura diez años causada por un accidente;<br>discapacidad que dura doce meses causada por un accidente;<br>tratamiento médico como consecuencia de accidente.|
|---|---|---|
|C1320/R3700 a<br>R4010,<br>C1330/R3700 a<br>R4010,<br>C1350/R3700 a<br>R4010,<br>C1360/R3700 a<br>R4010|Suma asegurada media<br>por tipo de suceso|El valor medio de las prestaciones a pagar por las empresas de seguros y de<br>reaseguros por la mayor concentración de riesgo de accidentes.|
|C1370/R3700 a<br>R4010|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada uno de los países,<br>derivado del submódulo de concentración de accidentes de enfermedad.|
|C1410|Otros países que deben<br>tenerse en cuenta en la<br>concentración de acci­<br>dentes|Indíquese el código ISO de otros países que deban tenerse en cuenta en la<br>concentración de accidentes.|
|C1370/R4020|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total concentración<br>de accidentes en todos<br>los países antes de diver­<br>sificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de concentración de<br>accidentes de enfermedad.|

L 120/1518 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C1370/R4030|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Efecto de diversifica­<br>ción entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del submódulo de concentra­<br>ción de accidentes de enfermedad relativo a los distintos países.|
|---|---|---|
|C1370/R4040|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total concentración<br>de accidentes en todos<br>los países después de di­<br>versificación|Es el total del capital obligatorio, antes de la reducción del riesgo y después del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de concentración de<br>accidentes de enfermedad.|
|C1380/R3700 a<br>R4010|Reducción del riesgo es­<br>timada — Países|Por cada uno de los países indicados, el efecto de reducción del riesgo estimado de<br>los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del<br>grupo en relación con este peligro, con exclusión de las primas de reinstalación<br>estimadas.|
|C1380/R4020|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total concen­<br>tración de accidentes en<br>todos los países antes de<br>diversificación|Efecto total de reducción del riesgo estimado de los contratos de reaseguro y las<br>entidades con cometido especial específicos del grupo para todos los países.|
|C1390/R3700 a<br>R4010|Primas de reinstalación<br>estimadas — Países|Por cada uno de los países indicados, las primas de reinstalación estimadas resul­<br>tantes de los contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial espe­<br>cíficos del grupo en relación con este peligro.|
|C1390/R4020|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total con­<br>centración de accidentes<br>en todos los países antes<br>de diversificación|Total de las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de<br>reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo para todos<br>los países.|
|C1400/R3700 a<br>R4010|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Países|Capital obligatorio, tras la deducción del efecto de reducción del riesgo de los<br>contratos de reaseguro y las entidades con cometido especial específicos del grupo<br>en relación con este peligro, derivado del submódulo de concentración de acci­<br>dentes de enfermedad, por cada uno de los países indicados.|
|C1400/R4020|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total concen­<br>tración de accidentes en<br>todos los países antes de<br>diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo y antes del<br>efecto de diversificación entre países, para el submódulo de concentración de<br>accidentes de enfermedad.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1519

|C1400/R4030|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Efecto de di­<br>versificación entre países|Efecto de diversificación derivado de la agregación del capital obligatorio, después<br>de la reducción del riesgo, para el submódulo de concentración de accidentes de<br>enfermedad relativo a los distintos países.|
|---|---|---|
|C1400/R4040|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total concen­<br>tración de accidentes en<br>todos los países después<br>de diversificación|Es el total del capital obligatorio, después de la reducción del riesgo, para el<br>submódulo de concentración de accidentes de enfermedad, teniendo en cuenta<br>el efecto de diversificación consignado en C1400/R4020.|
|_Riesgo de catástrofe de_<br>_enfermedad — Pande­_<br>_mia_|||
|C1440/R4100 a<br>R4410|Gastos médicos — Nú­<br>mero de asegurados —<br>Países|El número de asegurados de grupos de seguros y de reaseguros, por cada uno de<br>los países indicados, que cumplan las siguientes condiciones:<br>que residan en el país de que se trate;<br>que estén cubiertos por obligaciones de seguro o reaseguro de gastos médicos,<br>distintas de las obligaciones de seguro o reaseguro de accidentes laborales, que<br>cubran los gastos médicos resultantes de una enfermedad infecciosa.<br>Estos asegurados podrán reclamar prestaciones por la siguiente utilización de<br>medios de asistencia sanitaria:<br>hospitalización;<br>consulta a un médico;<br>no se recurrió a asistencia médica formal.|
|C1450/R4100 a<br>R4410,<br>C1470/R4100 a<br>R4410,<br>C1490/R4100 a<br>R4410|Gastos médicos — Coste<br>unitario del siniestro por<br>tipo de asistencia sanita­<br>ria — Países|Mejor estimación de los importes a pagar a asegurados, utilizando la previsión de<br>flujos de caja, por grupos de seguros y reaseguros, en relación con las obligaciones<br>de seguro o reaseguro de gastos médicos, distintas de las de seguro o reaseguro de<br>accidentes laborales, por tipo de utilización de asistencia sanitaria, en caso de<br>pandemia, por cada uno de los países indicados.|
|C1460/R4100 a<br>R4410,<br>C1480/R4100 a<br>R4410,<br>C1500/R4100 a<br>R4410|Gastos médicos — Ratio<br>de asegurados por tipo<br>de asistencia sanitaria —<br>Países|Ratio de asegurados con síntomas clínicos que utilizan determinado tipo de<br>asistencia sanitaria, por cada uno de los países indicados.|

L 120/1520 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|C1510/R4100 a<br>R4410|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Países|Capital obligatorio antes de la reducción del riesgo, por cada uno de los países<br>indicados, derivado del submódulo de pandemia de enfermedad.|
|---|---|---|
|C1550|Otros países que deben<br>tenerse en cuenta en la<br>pandemia|Indíquese el código ISO de otros países que deban tenerse en cuenta en la<br>pandemia.|
|C1420/R4420|Protección de ingresos —<br>Número de asegurados<br>— Total pandemia en<br>todos los países|Número total de asegurados cubiertos, en todos los países indicados, por las<br>obligaciones de seguro o reaseguro de protección de ingresos distintas de las<br>obligaciones de seguro o de reaseguro de accidentes laborales.|
|C1430/R4420|Protección de ingresos —<br>Total de exposición pan­<br>démica — Total pande­<br>mia en todos los países|El total de la protección de ingresos en caso de exposición pandémica, respecto a<br>todos los países indicados de los grupos de seguros y reaseguros.<br>El valor de las prestaciones a abonar al asegurado será la suma asegurada o,<br>cuando el contrato de seguro prevea pagos de prestaciones recurrentes, la mejor<br>estimación de tales pagos, suponiendo que el asegurado quede discapacitado de<br>manera permanente y no se recupere.|
|C1510/R4420|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe antes<br>de reducción del riesgo<br>— Total pandemia en<br>todos los países|Es el total del capital obligatorio antes de la reducción del riesgo para el submó­<br>dulo de pandemia de enfermedad respecto de todos los países indicados.|
|C1520/R4420|Reducción del riesgo es­<br>timada — Total pande­<br>mia en todos los países|El efecto total de la reducción del riesgo estimada de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este<br>peligro, con exclusión de las primas de reinstalación estimadas para todos los<br>países indicados.|
|C1530/R4420|Primas de reinstalación<br>estimadas — Total pan­<br>demia en todos los países|Las primas de reinstalación estimadas resultantes de los contratos de reaseguro y<br>las entidades con cometido especial específicos del grupo en relación con este<br>peligro para todos los países indicados.|
|C1540/R4420|Capital obligatorio por<br>riesgo de catástrofe des­<br>pués de reducción del<br>riesgo — Total pandemia<br>en todos los países|Es el total del capital obligatorio después de la reducción del riesgo para el<br>submódulo de pandemia de enfermedad respecto de todos los países indicados.|

_**S.31.01 — Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con cometido especial)**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla la cumplimentarán los grupos de seguros y reaseguros cuando las empresas de seguros vinculadas
reconozcan un importe recuperable en relación con el reasegurador del EEE o no del EEE que no esté incluido en el
ámbito del grupo (aun cuando todos los contratos con dicho reasegurador se hayan extinguido).

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1521

La plantilla recoge información sobre los reaseguradores y no sobre tratados independientes. Todas las provisiones
técnicas cedidas, incluidas las cedidas con arreglo al reaseguro limitado (según se define en el anexo II, S.30.03, columna
C0060), se cumplimentarán. Esto significa asimismo que si una entidad con cometido especial o un sindicato de Lloyd's
actúa como reasegurador, la entidad con cometido especial o el sindicato deberán consignarse.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa reasegurada|Nombre de la entidad reasegurada, que identifica a la empresa (re)aseguradora cedente.<br>Esta partida sólo es aplicable a los grupos.|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación de la empresa, con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Cuando la empresa utilice la opción «Código específico», se considerará lo siguiente:<br>— En el caso de empresas no pertenecientes al EEE y empresas no reguladas incluidas<br>en el ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcio­<br>nará el grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa no perte­<br>neciente al EEE o no regulada, esta deberá atenerse al siguiente formato de manera<br>sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país<br>de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa|
|C0050|Tipo de código del re­<br>asegurador|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0060|Importes recuperables de<br>reaseguro — Provisión<br>para primas de no vida,<br>incluida enfermedad<br>NSLT|La cuantía de la cuota del reasegurador de los importes recuperables de reaseguro<br>(incluidos reaseguros limitados y entidades con cometido especial) antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, en la mejor estimación de las<br>provisiones para primas, calculada como el valor actual esperado de las entradas y<br>salidas de caja de futuras.|

L 120/1522 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|Importes recuperables de<br>reaseguro — Provisión<br>para siniestros de no vi­<br>da, incluida enfermedad<br>NSLT|La cuantía de la cuota del reasegurador de los importes recuperables de reaseguro<br>(incluidos reaseguros limitados y entidades con cometido especial) antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, en la mejor estimación de las<br>provisiones para siniestros.|
|C0080|Importes recuperables de<br>reaseguro — Provisiones<br>técnicas de vida, incluida<br>enfermedad SLT|La cuantía de la cuota del reasegurador de los importes recuperables de reaseguro<br>(incluidos reaseguros limitados y entidades con cometido especial) antes del ajuste<br>por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, en la mejor estimación de las<br>provisiones técnicas.|
|C0090|Ajuste por pérdidas es­<br>peradas por impago de la<br>contraparte|Por reasegurador, el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte. El<br>ajuste se calculará por separado y deberá ser acorde con lo dispuesto en el Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35.<br>Este valor se consignará como un valor negativo.|
|C0100|Importes recuperables de<br>reaseguro: Total importes<br>recuperables de reasegu­<br>ro|El resultado de las provisiones técnicas cedidas (es decir, provisiones para siniestros +<br>provisiones para primas), incluido el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la<br>contraparte.|
|C0110|Cuentas a cobrar netas|Importes vencidos a pagar derivados de: los siniestros abonados por el asegurador, pero<br>no reembolsados aún por el reasegurador, más las comisiones a pagar por el reasegu­<br>rador y otras cuentas a cobrar, menos las deudas con el reasegurador. Se excluyen los<br>depósitos en efectivo, que han de considerarse como garantías recibidas.|
|C0120|Activos pignorados por<br>el reasegurador|Importe de los activos pignorados por el reasegurador para reducir el riesgo de impago<br>de la contraparte a que está expuesto el reasegurador.|
|C0130|Garantías financieras|Importe de las garantías recibidas del reasegurador por la empresa para garantizar el<br>pago de los pasivos adeudados por la empresa (se incluyen cartas de crédito y líneas de<br>crédito comprometidas no utilizadas).|
|C0140|Depósitos en efectivo|Importe de los depósitos en efectivo recibidos por la empresa de los reaseguradores.|
|C0150|Total de garantías recibi­<br>das|Importe total de los diversos tipos de garantías.<br>Corresponde a la suma de los importes consignados en C0120, C0130 y C0140.|
|C0155|Moneda|Cuando proceda, indique el código alfabético ISO 4217 de la moneda de los importes<br>recuperables de reaseguro.<br>Solo se exige que el desglose por moneda abarque el 90 % de los importes recuperables<br>de reaseguro. En cuanto al 10 % restante, es posible agruparlo en «otras monedas»|
|_Información so­_<br>_bre los reasegu­_<br>_radores_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1523

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160|Código del reasegurador|Código de identificación del reasegurador con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— código específico atribuido por la empresa|
|C0170|Tipo de código del<br>reasegurador|Identificación del código utilizado en la partida «Código del reasegurador». Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0180|Razón social del rease­<br>gurador|Razón social del reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción. La<br>denominación oficial del reasegurador que asume el riesgo se consignará en el contrato<br>de reaseguro. No se permite consignar el nombre de corredores de reaseguros. Tampoco<br>se permite consignar un nombre general o incompleto, ya que los reaseguradores<br>internacionales cuentan con varias empresas de explotación que pueden estar estable­<br>cidas en diversos países.<br>En el caso de agrupaciones de correaseguro, el nombre de la agrupación (o del adminis­<br>trador de la agrupación) podrá consignarse únicamente si la agrupación es una persona<br>jurídica.|
|C0190|Tipo de reasegurador|Tipo de reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Asegurador directo de seguros de vida<br>2 — Asegurador directo de seguros de no vida<br>3 — Asegurador directo de seguros multirramo<br>4 — Empresa aseguradora cautiva<br>5 — reasegurador interno (empresa reaseguradora cuyo objeto prioritario consiste en<br>asumir riesgos de otras empresas aseguradoras incluidas en el ámbito de la supervisión<br>de grupo)<br>6 — reasegurador externo (empresa aseguradora que asume riesgos de empresas dis­<br>tintas de las aseguradoras incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo)<br>7 — empresa reaseguradora cautiva<br>8 — Entidad con cometido especial<br>9 — Entidad de la agrupación de correaseguro (en la que participan varias empresas de<br>seguros o reaseguros)<br>10 — Agrupación de correaseguro estatal|

L 120/1524 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0200|País de residencia|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se autorizó legalmente al<br>reasegurador, o en el que este obtuvo la licencia pertinente.|
|C0210|Calificación externa por<br>una ECAI designada|La calificación efectiva/actual considerada por el grupo.<br>Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco y en la columna<br>C0230 (Grado de calidad crediticia) se indicará «9 — Sin calificación disponible» para<br>identificar al reasegurador.<br>Esta partida no es aplicable a los reaseguradores respecto a los que las empresas que<br>aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida si las<br>empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.<br>En caso de que en C0220 se consigne «Múltiples ECAI», se indicará la calificación<br>externa más representativa.|
|C0220|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa<br>en C0210 utilizando el nombre de la ECAI publicado en el sitio web de la AEVM. En el<br>caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por<br>referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas<br>de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009 del Parlamento Europeo y del<br>Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia].<br>—|
|C0230|Grado de calidad crediti­<br>cia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido al reasegurador. El grado de calidad<br>crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado internamente por el<br>grupo que utilice la fórmula estándar.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1<br>2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0240|Calificación interna|Calificación interna del reasegurador para los grupos que aplican un modelo interno, en<br>la medida que se utilicen calificaciones internas en tal modelo. Si una empresa que<br>aplica un modelo interno utiliza únicamente calificaciones externas, esta partida no se<br>consignará.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1525

_**S.31.02 — Entidades con cometido especial**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla es pertinente para cada grupo que transfiera riesgos a una entidad con cometido especial, y su objeto es
garantizar que se ha efectuado una divulgación suficiente cuando se utilicen entidades con cometido especial como
método alternativo de transferencia del riesgo respecto a los tratados de reaseguro convencionales.

La plantilla se aplica al uso de:

a) las entidades con cometido especial definidas en el artículo 13, punto 26, y autorizadas conforme al artículo 211,
apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE;

b) las entidades con cometido especial que satisfagan las condiciones del artículo 211, apartado 3, de la Directiva
2009/138/CE;

c) las entidades con cometido especial reguladas por supervisores de terceros países cuando estos cumplan condiciones
equivalentes a las recogidas en el artículo 211, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE;

d) otras entidades con cometido especial que no se atengan a las anteriores definiciones, cuando los riesgos se trans­
fieran con arreglo a acuerdos cuyo contenido económico sea el de un contrato de reaseguro.

La plantilla cubre las técnicas de reducción del riesgo (reconocidas o no) aplicadas por las empresas de (rea)seguros
incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo, en virtud de las cuales una entidad con cometido especial asume
riesgos de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo a través de un contrato de reaseguro; o asume
riesgos de seguro de dicha empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo transferidos mediante un
mecanismo similar que sea «análogo al reaseguro».

Esta plantilla incluye datos de entidades con cometido especial a las que las empresas de seguros o reaseguros
participantes o una de sus filiales de seguros o reaseguros han transferido riesgos.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa reasegurada|Indíquese la razón social de la empresa asegurada, así como la empresa de (rea)seguros<br>cedente incluida en el ámbito de la supervisión de grupo.|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros<br>y reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de<br>identificación utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora<br>competente de la empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el<br>ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el<br>grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al<br>EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera siste­<br>mática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país<br>de la empresa + 5 dígitos|

L 120/1526 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0030|Código interno de la en­<br>tidad con cometido es­<br>pecial|Código interno atribuido a la entidad con cometido especial por la empresa con arreglo<br>al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico<br>Este código será único de cada entidad con cometido especial y se mantendrá constante<br>en ulteriores informes.|
|C0040|Código de identificación<br>de los pagarés u otro<br>mecanismo de financia­<br>ción emitidos por la en­<br>tidad con cometido es­<br>pecial|En el caso de los pagarés u otros mecanismos de financiación emitidos por la entidad<br>con cometido especial y mantenidos por la empresa de seguros o reaseguros incluida en<br>el ámbito de la supervisión de grupo, se indicará el código de identificación por el<br>siguiente orden de prioridad, en su caso:<br>— ISO 6166 de ISIN cuando se encuentre disponible;<br>— Otros códigos «reconocidos» (p. ej.: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters);<br>— Código atribuido por la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo<br>cuando no se disponga de las opciones anteriores. Este código deberá ser constante<br>a lo largo del tiempo.|
|C0050|Tipo de código de iden­<br>tificación de los pagarés<br>u otro mecanismo de fi­<br>nanciación emitidos por<br>la entidad con cometido<br>especial|Tipo de código de identificación utilizado en la partida «Código de identificación del<br>activo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 de ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá)<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres)<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico)<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una<br>empresa)<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code)<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies<br>99 — Código atribuido por la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de<br>grupo.|
|C0060|Líneas de negocio a que<br>se refiere la titulización<br>de la entidad con come­<br>tido especial|Identificación de la línea de negocio consignada definida en el anexo I del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y de transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1527

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales<br>16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro de enfermedad<br>30 — Seguro con participación en los beneficios<br>31 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>32 — Otro seguro de vida<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obli­<br>gaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obli­<br>gaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad|

L 120/1528 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||35 — Reaseguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de vida<br>37 — Multilínea (según lo definido a continuación)<br>Cuando el tratado de reaseguro u otro acuerdo similar disponga la cobertura de varias<br>líneas de negocio definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 y las<br>condiciones de la cobertura difieran entre tales líneas de negocio, el tratado deberá<br>especificarse en varias filas. En la entrada de la primera fila correspondiente al tratado se<br>indicará «Multilínea» y se consignará información detallada sobre las condiciones gene­<br>rales del tratado, indicándose en las filas siguientes las condiciones concretas del tratado<br>de reaseguro de cada línea de negocio pertinente. Cuando los términos de la cobertura<br>no difieran en función de la línea de negocio, solo se requerirá la línea de negocio<br>dominante.|
|C0070|Tipo de evento(s) desen­<br>cadenante(s) en la enti­<br>dad con cometido espe­<br>cial|Indíquense los mecanismos utilizados por la entidad con cometido especial como<br>eventos desencadenantes que obligarían a la entidad a efectuar un pago a la empresa<br>de (rea)seguros cedente incluida en el ámbito de la supervisión de grupo. Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Indemnización<br>2 — Pérdida tipo<br>3 — Índice o parámetro<br>4 — Híbridos (incluidos los componentes de las técnicas antes mencionadas)<br>5 — Otro|
|C0080|Evento desencadenante<br>contractual|Descripción de los eventos desencadenantes específicos que obligarían a la entidad con<br>cometido especial a efectuar un pago a la empresa de (rea)seguros cedente incluida en el<br>ámbito de la supervisión de grupo. Esta información debe ser complementaria a la<br>consignada en «Tipo de evento o eventos desencadenantes en la entidad con cometido<br>especial» y descriptiva en la medida suficiente para que los supervisores puedan iden­<br>tificar el evento desencadenante concreto, como, por ejemplo, índices meteorológi­<br>cos/de tormentas específicos para los riesgos de catástrofe, o tablas de mortalidad<br>general para los riesgos de longevidad.|
|C0090|¿Es el mismo evento de­<br>sencadenante que en la<br>cartera subyacente del<br>cedente?|Indíquese si el evento desencadenante definido en la póliza de (rea)seguro subyacente<br>con el evento desencadenante del desembolso definido en el tratado es el mismo que el<br>definido en la entidad con cometido especial. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Mismo evento desencadenante<br>2 — Diferente evento desencadenante|
|C0100|Riesgo de base derivado<br>de la estructura de<br>transferencia del riesgo|Indíquense las causas del riesgo de base (es decir, que la exposición cubierta por la<br>técnica de reducción del riesgo no corresponda a la exposición al riesgo de la empresa<br>de seguros o reaseguros incluida en el ámbito de la supervisión de grupo). Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — No existe riesgo de base<br>2 — Subordinación insuficiente de los titulares de pagarés<br>3 — Posibilidad adicional de acción de regreso de los inversores contra el cedente|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1529

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||4 — Se titulizaron riesgos adicionales con posterioridad a la autorización<br>5 — Los cedentes mantienen la exposición a los pagarés emitidos<br>9 — Otro|
|C0110|Riesgo de base derivado<br>de las cláusulas contrac­<br>tuales|Indíquese el riesgo de base derivado de las cláusulas contractuales<br>1 — No existe riesgo de base<br>2 — Una parte sustancial de los riesgos asegurados no se ha transferido<br>3 — Evento desencadenante insuficiente para corresponderse con la exposición al riesgo<br>del cedente|
|C0120|Activos de la entidad con<br>cometido especial de<br>disponibilidad limitada<br>para liquidar obligaciones<br>específicas del cedente|Importe de los activos de la entidad con cometido especial de disponibilidad limitada<br>para el cedente declarante, disponibles para liquidar los pasivos contractuales reasegu­<br>rados por la dicha entidad únicamente para el cedente en cuestión (activos constituidos<br>como garantía real reconocidos específicamente en el balance de la entidad con come­<br>tido especial en relación con la obligación asumida).|
|C0130|Otros activos de la enti­<br>dad con cometido espe­<br>cial no específicos del<br>cedente para los que<br>haya posibilidad de ac­<br>ción de regreso|Importe de los activos de la entidad con cometido especial (reconocidos en el balance<br>de la entidad) no relacionados directamente con el cedente declarante, pero para los<br>cuales existe acción de regreso. Se incluyen aquí los «activos de libre disposición» de la<br>entidad con cometido especial, que puedan encontrarse disponibles para liquidar los<br>pasivos del cedente declarante.|
|C0140|Otra acción de regreso<br>derivada de la titulización|Importe de los activos contingentes de la entidad con cometido especial (mantenidos<br>fuera del balance) no relacionados directamente con el cedente declarante, pero para los<br>cuales existe acción de regreso. Se incluye aquí la acción de regreso contra otras<br>contrapartes de la entidad con cometido especial, incluidas garantías, contratos de<br>reaseguro y compromisos derivados con la entidad con cometido especial, que emanen<br>del patrocinador de la misma, los titulares de pagarés u otros terceros.|
|C0150|Total máximo de obliga­<br>ciones posibles de la en­<br>tidad con cometido es­<br>pecial con arreglo a la<br>póliza de reaseguro|Importe del total máximo de obligaciones posibles en virtud del contrato de reaseguro<br>(específicas del cedente).|
|C0160|Entidad con cometido<br>especial plenamente fi­<br>nanciada en relación con<br>las obligaciones del ce­<br>dente durante el período<br>de referencia|Indíquese si la protección ofrecida por la técnica de reducción del riesgo puede reco­<br>nocerse solo parcialmente cuando la contraparte de un contrato de reaseguro deja de<br>poder proporcionar una transferencia del riesgo efectiva y continua. Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Entidad con cometido especial plenamente financiada en relación con las obliga­<br>ciones del cedente<br>2 — Entidad con cometido especial no plenamente financiada en relación con las<br>obligaciones del cedente|
|C0170|Importes recuperables<br>actuales de la entidad<br>con cometido especial|Importes recuperables de la entidad con cometido especial reconocidos en el balance de<br>Solvencia II de la empresa incluida en el ámbito de la supervisión de grupo (antes de los<br>ajustes efectuados por las pérdidas esperadas por impago de la contraparte). Esto se<br>calculará con arreglo a lo dispuesto en el artículo 41 del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35.|

L 120/1530 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180|Identificación de las in­<br>versiones significativas<br>mantenidas por el ce­<br>dente en la entidad con<br>cometido especial|Indíquese si el cedente mantiene inversiones significativas en la entidad con cometido<br>especial, con arreglo al artículo 210 del Reglamento delegado (UE) 2015/35.<br>1 — No procede<br>2 — Inversiones de la entidad con cometido especial controladas por el cedente y/o el<br>patrocinador (cuando difiere del cedente).<br>3 — Inversiones de la entidad con cometido especial mantenidas por el cedente (ac­<br>ciones, pagarés u otra deuda subordinada de la entidad con cometido especial).<br>4 — El cedente vende reaseguros u otros medios de protección frente a la reducción del<br>riesgo a la entidad con cometido especial.<br>5 — El cedente ha proporcionado garantías u otras mejoras crediticias a la entidad con<br>cometido especial o los titulares de pagarés.<br>6 — Riesgo de base suficiente retenido por el cedente.<br>9 — Otros.<br>Si se consigna esta información, en las celdas C0030 y C0040 deberá identificarse el<br>instrumento.|
|C0190|¿Activos de titulización<br>relacionados con el ce­<br>dente mantenidos en fi­<br>deicomiso en terceros<br>distintos del cedente/pa­<br>trocinador?|Indíquese si existen activos de titulización relacionados con el cedente mantenidos en<br>fideicomiso en terceros distintos del cedente/patrocinador, considerando las disposicio­<br>nes de los artículos 214, apartado 2, y 326 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se<br>utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Mantenidos en fideicomiso en terceros distintos del cedente/patrocinador<br>2 — No mantenidos en fideicomiso en terceros distintos del cedente/patrocinador|
|_Información so­_<br>_bre la entidad_<br>_con cometido es­_<br>_pecial_|||
|C0200|Código interno de la en­<br>tidad con cometido es­<br>pecial|Código interno atribuido a la entidad con cometido especial por la empresa incluida en<br>el ámbito de la supervisión de grupo con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico<br>Código específico:<br>— Para empresas de seguros y reaseguros del EEE y otras empresas reguladas del EEE<br>dentro del ámbito de la supervisión de grupo: código de identificación utilizado en<br>el mercado local y atribuido por la autoridad supervisora competente de la empresa.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1531

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el<br>ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el<br>grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al<br>EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera siste­<br>mática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país<br>de la empresa + 5 dígitos<br>Este código será único de cada entidad con cometido especial y se mantendrá constante<br>en ulteriores informes.|
|C0210|Tipo de código de la en­<br>tidad con cometido es­<br>pecial|Identificación del código utilizado en la partida «Código interno de la entidad con<br>cometido especial». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0220|Naturaleza jurídica de la<br>entidad con cometido<br>especial|Indíquese la naturaleza jurídica de la entidad con cometido especial de la titulización,<br>con arreglo al artículo 13, apartado 26, de la Directiva 2009/138/CE.<br>Lista cerrada<br>1 — Fideicomisos<br>2 — Sociedades de personas<br>3 — Sociedades de responsabilidad limitada<br>4 — Otras formas de persona jurídica no mencionadas anteriormente<br>5 — No constituida|
|C0230|Nombre de la entidad<br>con cometido especial|Indíquese el nombre de la entidad con cometido especial.|
|C0240|Número de registro de la<br>entidad con cometido<br>especial|Número de registro recibido al constituirse la entidad con cometido especial. En el caso<br>de las entidades con cometido especial no constituidas, los grupos consignarán el<br>número reglamentario u otro equivalente obtenido de la autoridad supervisora en la<br>fecha de la autorización.|
|C0250|País de autorización de la<br>entidad con cometido<br>especial|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 correspondiente al país de establecimiento de<br>la entidad con cometido especial en el que esta ha recibido la autorización pertinente,<br>en su caso.|

L 120/1532 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0260|Condiciones de autoriza­<br>ción de la entidad con<br>cometido especial|Indíquense las condiciones de autorización de la entidad con cometido especial con<br>arreglo al artículo 211 de la Directiva 2009/138/CE o instrumento jurídico equivalente.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Entidad con cometido especial autorizada con arreglo al artículo 211, apartado 1,<br>de la Directiva 2009/138/CE<br>2 — Entidad con cometido especial autorizada con arreglo al artículo 211, apartado 3,<br>de la Directiva 2009/138/CE (protección de derechos adquiridos con anterioridad)<br>3 — Entidad con cometido especial regulada por la autoridad de supervisión de un<br>tercer país que cumple requisitos equivalentes a los previstos en el artículo 211,<br>apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE<br>4 — Entidad con cometido especial no comprendida entre las anteriores.|
|C0270|Calificación externa por<br>una ECAI designada|Calificación de la entidad con cometido especial (en su caso) tomada en consideración<br>por la empresa y proporcionada por una agencia de calificación externa.<br>Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco y en la columna<br>C0290 (Grado de calidad crediticia) se indicará «9 — Sin calificación disponible» para<br>identificar a la entidad con cometido especial.<br>Esta partida no es aplicable a las entidades con cometido especial respecto a las que las<br>empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará<br>esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones<br>internas.<br>En caso de que en C0280 se consigne «Múltiples ECAI», se indicará la calificación<br>externa más representativa.|
|C0280|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa<br>en C0270 utilizando el nombre de la ECAI publicado en el sitio web de la AEVM. En el<br>caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por<br>referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas<br>de conformidad con el Reglamento (CE) n. o 1060/2009 del Parlamento Europeo y del<br>Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia].|
|C0290|Grado de calidad crediti­<br>cia|Indíquese el grado de calidad crediticia atribuido a la entidad con cometido especial. El<br>grado de calidad crediticia reflejará todo reajuste de la calidad crediticia efectuado<br>internamente por el grupo.<br>Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>0 — Grado de calidad crediticia 0<br>1 — Grado de calidad crediticia 1|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1533

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||2 — Grado de calidad crediticia 2<br>3 — Grado de calidad crediticia 3<br>4 — Grado de calidad crediticia 4<br>5 — Grado de calidad crediticia 5<br>6 — Grado de calidad crediticia 6<br>9 — Sin calificación disponible|
|C0300|Calificación interna|Calificación interna de la entidad con cometido especial para los grupos que aplican un<br>modelo interno, en la medida en que se utilicen calificaciones internas en tal modelo. Si<br>un grupo que aplica un modelo interno utiliza únicamente calificaciones externas, esta<br>partida no se consignará.|

_**S.32.01 — Empresas incluidas en el ámbito del grupo**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación inicial y anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla es pertinente a efectos del método 1, definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, el método 2,
definido en el artículo 233 de esa misma Directiva, y una combinación de métodos. Es una lista de todas las empresas
en el ámbito del grupo, a efectos del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE, sometida a
supervisión de grupo plena de conformidad con el artículo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva
2009/138/CE, incluidas las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y
las sociedades financieras mixtas de cartera que encabecen el grupo.

— Las celdas C0010 a C0080 corresponden a la identificación de la empresa;

— las celdas C0090 a C0170 corresponden a los criterios de calificación (en la moneda de referencia del grupo);

— las celdas C0180 a C0230 corresponden a los criterios de influencia;

— las celdas C0240 y C0250 corresponden a la inclusión en el ámbito de la supervisión de grupo;

— la celda 0260 corresponde al cálculo de la solvencia del grupo.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|País|Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 del país en el que se ubica el domicilio<br>social de cada empresa incluida en el ámbito del grupo, a tenor del artículo 212,<br>apartado 1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE.|

L 120/1534 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para las empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito del grupo, a tenor del artículo 212, apar­<br>tado 1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE: código de identificación utili­<br>zado en el mercado local y atribuido por la autoridad supervisora competente<br>de la empresa.<br>— Para las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el<br>ámbito del grupo, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Direc­<br>tiva 2009/138/CE, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE<br>o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera<br>sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2<br>del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Identificación del código utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa»:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Razón social de la em­<br>presa|Razón social de la empresa.|
|C0050|Tipo de empresa|Indíquese el tipo de empresa, informando del tipo de actividad de la misma. Es<br>pertinente para las empresas tanto del EEE, como de terceros países. El tipo de<br>empresa tiene consecuencias en lo que se refiere a cómo se integran las empresas<br>en el cálculo de la solvencia del grupo, tal como se consigna en la fila C0260 de<br>esta plantilla. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones:<br>1 — empresa de seguros de vida<br>2 — empresa de seguros de no vida<br>3 — empresa de reaseguros<br>4 — empresa multirramo<br>5 — sociedad de cartera de seguros, según se define en el artículo 212, apartado<br>1, letra f), de la Directiva 2009/138/CE<br>6 — sociedad mixta de cartera de seguros, según se define en el artículo 212,<br>apartado 1, letra g), de la Directiva 2009/138/CE<br>7 — sociedad financiera mixta de cartera, según se define en el artículo 212,<br>apartado 1, letra h), de la Directiva 2009/138/CE|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1535

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||8 — entidad de crédito, empresa de inversión y entidad financiera<br>9 — fondo de pensiones de empleo<br>10 — empresa de servicios auxiliares, según se define en el artículo 1, apartado<br>53, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35<br>11 — empresa no regulada que desarrolla actividades financieras, según se define<br>en el artículo 1, apartado 52, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35<br>12 — entidad con cometido especial autorizada con arreglo al artículo 211 de la<br>Directiva 2009/138/CE<br>13 — entidad con cometido especial distinta de las entidades con cometido<br>especial autorizadas con arreglo al artículo 211 de la Directiva 2009/138/CE<br>14 — sociedad de gestión de OICVM, según se define en el artículo 1, apartado<br>54, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35<br>15 — gestor de fondos de inversión alternativos, según se define en el artículo 1,<br>apartado 55, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35<br>99 — otro|
|C0060|Forma jurídica|Indíquese la forma jurídica de la empresa.<br>En lo que respecta a las categorías 1 a 4 de la celda «Tipo de empresa», la forma<br>jurídica se ajustará a lo previsto en el anexo III de la Directiva 2009/138/CE.|
|C0070|Categoría (mutua/no<br>mutua)|Indíquese la información de alto nivel sobre la forma jurídica; es decir, si la<br>empresa es una mutua o no.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — mutua<br>2 — no mutua|
|C0080|Autoridad de supervisión|Nombre de la autoridad supervisora responsable de la supervisión de la empresa<br>individual, en su caso.<br>Utilícese el nombre completo de la autoridad.|
|_Criterios de clasifica­_<br>_ción (en la moneda de_<br>_referencia del grupo)_|||

L 120/1536 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0090|Total del balance [para<br>las empresas de (rea)se­<br>guros]|Cuando se trate de empresas de (rea)seguros del EEE, importe total del balance de<br>Solvencia II consignado en la partida C0010/R0500 de S.02.01. En el caso de las<br>empresas de (rea)seguros no pertenecientes al EEE, importe total del balance con<br>arreglo a las normas sectoriales pertinentes.<br>La moneda utilizada será la moneda de referencia del grupo.|
|C0100|Total del balance (para<br>otras empresas reguladas)|Cuando se trate de otras empresas reguladas, importe total del balance con arreglo<br>a las normas sectoriales pertinentes. La moneda utilizada será la moneda de<br>referencia del grupo.|
|C0110|Total del balance (para<br>las empresas no regula­<br>das)|En el caso de las empresas no reguladas, el importe total del balance utilizado para<br>las NIIF o las PCGA locales. La moneda utilizada será la moneda de referencia del<br>grupo.|
|C0120|Primas emitidas netas de<br>reaseguro cedido, de<br>acuerdo con las NIIF o<br>PCGA locales, de las<br>empresas de (rea)seguros|Respecto de las empresas de seguros y reaseguros, primas emitidas netas de<br>reaseguro cedido, de acuerdo con las NIIF o PCGA locales. La moneda utilizada<br>deberá ser la del grupo.|
|C0130|Volumen de negocios<br>definido como los ingre­<br>sos brutos de acuerdo<br>con las NIIF o PCGA lo­<br>cales para otros tipos de<br>empresas, sociedades de<br>cartera de seguros o so­<br>ciedades financieras mix­<br>tas de cartera.|Cuando se trate de otros tipos de empresas, volumen de negocios definido como<br>los ingresos ordinarios brutos con arreglo a las NIIF o los PCGA locales.<br>En el caso de las sociedades de cartera de seguros o sociedades financieras mixtas<br>de cartera, según proceda, se utilizará como criterio de calificación el volumen de<br>negocios definido como los ingresos brutos con arreglo a las NIIF o los PCGA<br>locales.<br>La moneda utilizada será la moneda de referencia del grupo.|
|C0140|Resultados de suscripción|Las empresas de seguros o reaseguros deberán informar de sus resultados en<br>materia de suscripción conforme a sus estados financieros. Deberá notificarse<br>un importe monetario. La moneda utilizada será la moneda de referencia del<br>grupo.|
|C0150|Resultados de las inver­<br>siones|Las empresas de seguros o reaseguros deberán informar de sus resultados en<br>materia de inversión con arreglo a sus estados financieros. Deberá notificarse<br>un importe monetario. La moneda utilizada será la moneda de referencia del<br>grupo.<br>Este valor no deberá incluir ningún otro ya consignado en C0140.|
|C0160|Resultados totales|Todas las empresas vinculadas incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo, a<br>tenor del artículo 212, apartado 1, letra c), de la Directiva 2009/138/CE, notifi­<br>carán sus resultados totales con arreglo a sus estados financieros. Deberá notifi­<br>carse un importe monetario. La moneda utilizada será la moneda de referencia del<br>grupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1537

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0170|Norma contable|Identificación de la norma contable utilizada para la consignación de los elemen­<br>tos en las celdas C0100 a C0160. Todos los elementos se consignarán de manera<br>sistemática con arreglo a la misma norma contable. Se utilizará la siguiente lista<br>cerrada de opciones:<br>1 — IFRS<br>2 — PCGA locales|
|_Criterios de influencia_|||
|C0180|Cuota porcentual en el<br>capital|Proporción del capital suscrito mantenido, directa o indirectamente, por la em­<br>presa participante en la empresa vinculada (a tenor del artículo 221 de la Direc­<br>tiva 2009/138/CE).<br>Esta celda no deberá cumplimentarse en lo que respecta a la sociedad matriz<br>última.|
|C0190|% utilizado para la ela­<br>boración de cuentas<br>consolidadas|Porcentaje definido en las NIIF o los PCGA locales para la integración de las<br>empresas consolidadas en la consolidación, que puede diferir de la partida C0180.<br>Para la integración plena, los intereses minoritarios también se consignarán en esta<br>partida.<br>Esta celda no deberá cumplimentarse en lo que respecta a la sociedad matriz<br>última.|
|C0200|% de los derechos de<br>voto|Proporción de derechos de voto mantenidos, directa o indirectamente, por la<br>empresa participante en la empresa vinculada.<br>Esta celda no deberá cumplimentarse en lo que respecta a la sociedad matriz<br>última.|
|C0210|Otros criterios|Otros criterios de utilidad para evaluar el nivel de influencia ejercido por la<br>empresa participante, p. ej. la relación a la que hace referencia el artículo 22,<br>apartado 7, de la Directiva 2013/34/UE, o la gestión de riesgos centralizada.<br>Esta celda no deberá cumplimentarse en lo que respecta a la sociedad matriz<br>última.|
|C0220|Nivel de influencia|La influencia puede ser dominante o significativa, en función de los criterios arriba<br>mencionados; el grupo se encargará de evaluar el nivel de influencia ejercido por<br>la empresa participante sobre cualquier empresa, pero, como se dispone en el<br>artículo 212, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE, el supervisor de grupo<br>podrá discrepar de la evaluación del grupo y, en tal caso, este tendrá en cuenta<br>cualquier decisión que tome el supervisor.<br>Esta celda no deberá cumplimentarse en lo que respecta a la sociedad matriz<br>última.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — dominante<br>2 — significativa|

L 120/1538 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0230|Cuota proporcional utili­<br>zada para el cálculo de la<br>solvencia del grupo|Es la proporción que se utilizará para calcular la solvencia del grupo.<br>Esta celda no deberá cumplimentarse en lo que respecta a la sociedad matriz<br>última.|
|_Inclusión en el ámbito_<br>_de la supervisión de_<br>_grupo_|||
|C0240|Inclusión en el ámbito de<br>la supervisión de grupo<br>— Sí/No|Indique si la empresa está o no incluida en el ámbito de la supervisión de grupo,<br>según se contempla en el artículo 214 de la Directiva 2009/138/CE; si una<br>empresa no está incluida en el ámbito de la supervisión de grupo conforme al<br>artículo 214, deberá indicarse a cuál de las letras del apartado 2 de dicho artículo<br>obedece la no inclusión.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — incluida en el ámbito<br>2 — no incluida en el ámbito [artículo 214, letra a)]<br>3 — no incluida en el ámbito [artículo 214, letra b)]<br>4 — no incluida en el ámbito [artículo 214, letra c)]|
|C0250|Inclusión en el ámbito de<br>la supervisión de grupo<br>— Fecha de la decisión,<br>si se aplica el artícu­<br>lo 214|Código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha en la que se adoptó la decisión de<br>exclusión.|
|_Cálculo de la solvencia_<br>_del grupo_|||
|C0260|Método utilizado y, con<br>arreglo al método 1, tra­<br>tamiento de la empresa|En esta partida se informará sobre el método utilizado para el cálculo de la<br>solvencia del grupo y el tratamiento de cada empresa.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Método 1: consolidación plena<br>2 — Método 1: consolidación proporcional<br>3 — Método 1: método de la participación ajustado<br>4 — Método 1: normas sectoriales<br>5 — Método 2: Solvencia II<br>6 — Método 2: normas sectoriales<br>7 — Método 2: normas locales<br>8 — Deducción de la participación en relación con el artículo 229 de la Directiva<br>2009/138/CE<br>9 — No inclusión en el ámbito de la supervisión de grupo, según se define en el<br>artículo 214 de la Directiva 2009/138/CE<br>10 — Otro método|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1539

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0270|Cubierto por el modelo<br>interno para cálculos del<br>SCR del grupo|1 — Sí<br>2 — No|
|C0280|Tipo de ajuste por vola­<br>tilidad utilizado en el<br>modelo interno del gru­<br>po|Tipo de ajuste por volatilidad utilizado en el cálculo de la solvencia del grupo por<br>las empresas comprendidas en el ámbito del modelo interno del grupo. Se utili­<br>zará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Ninguno<br>2 — Ajuste por volatilidad constante<br>3 — Ajuste por volatilidad dinámico<br>Si un modelo interno es utilizado sin ajuste por volatilidad o la fórmula estándar<br>es utilizada en el cálculo de la solvencia del grupo, entonces debe seleccionarse<br>«Ninguno».|

_**S.33.01 Requisitos individuales de las empresas de seguros y reaseguros —**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación inicial y anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla es pertinente cuando se utiliza el método 1, definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, el
método 2, definido en el artículo 233 de esa misma Directiva, o una combinación de métodos, del modo que sigue:

— en su primera parte (celdas C0060 a C0230) se recoge la información sobre todas las empresas de seguros y
reaseguros del grupo de países del EEE y no del EEE que aplican la Directiva 2009/138/CE, consignada de
conformidad con las disposiciones de la misma; con independencia del método utilizado para el cálculo de la
solvencia del grupo.

— En su segunda parte (celdas C0240 a C0260) se recoge información sobre el capital obligatorio local, el capital
mínimo obligatorio local, los fondos propios admisibles de todas las empresas de seguros y reaseguros no perte­
necientes al EEE del grupo, que se consignará con arreglo a las disposiciones locales, con independencia del método
utilizado para el cálculo de la solvencia del grupo.

— La última celda C0270 recoge la información sobre la contribución individual al SCR del grupo de todas las
empresas de seguros y reaseguros del EEE y de fuera del EEE.

— El propósito de los datos de esta plantilla es proporcionar información a los supervisores que mejore la evaluación
de la disponibilidad de fondos propios y facilite la determinación del importe de los efectos de diversificación.

L 120/1540 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Razón social de cada empresa|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de<br>seguros y reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el<br>código de identificación utilizado en el mercado local, atribuido por la auto­<br>ridad supervisora competente de la empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas<br>en el ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo pro­<br>porcionará el grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa<br>no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente<br>formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2<br>del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Identificación del código utilizado en la partida «Código de identificación de la<br>empresa»:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Nivel de la entidad/RFF o<br>MAP /parte restante|Indíquese a qué se refiere la información. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Nivel de la entidad<br>2 — Fondo de disponibilidad limitada o cartera sujeta a ajuste por casamiento<br>significativos<br>3 — Parte restante|
|C0050|Número de fondo|Cuando C0040 = 2, este es el número único de cada fondo de disponibilidad<br>limitada o cartera sujeta a ajuste por casamiento significativos atribuido por el<br>grupo. Se mantendrá invariable en el tiempo. No se reutilizará para otros fondos o<br>carteras. El número se utilizará de manera sistemática en todas las plantillas, en su<br>caso, para identificar el fondo o la cartera en cuestión.<br>Cuando C0040=1 o 3, se consignará «0».|
|_Empresas de seguros y_<br>_de reaseguros del EEE_<br>_y no del EEE (según_<br>_las normas de Solven­_<br>_cia II)_|||

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1541

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|SCR por riesgo de mer­<br>cado|SCR individual (bruto) por riesgo de mercado para cada empresa|
|C0070|SCR por riesgo de im­<br>pago de la contraparte|SCR individual (bruto) por riesgo de impago de la contraparte para cada empresa|
|C0080|SCR por riesgo de sus­<br>cripción de vida|SCR individual (bruto) por riesgo de suscripción de vida para cada empresa|
|C0090|SCR por riesgo de sus­<br>cripción de enfermedad|SCR individual (bruto) por riesgo de suscripción de enfermedad para cada empresa|
|C0100|SCR por riesgo de sus­<br>cripción de no vida|SCR individual (bruto) por riesgo de suscripción no de vida para cada empresa|
|C0110|SCR Riesgo operacional|SCR individual por riesgo operacional para cada empresa|
|C0120|SCR individual|SCR individual para cada empresa (incluidas adiciones de capital).|
|C0130|MCR individual|MCR individual para cada empresa|
|C0140|Fondos propios indivi­<br>duales admisibles para<br>cubrir el SCR|Fondos propios individuales admisibles para cubrir el SCR. El total de fondos<br>propios deberá consignarse en esta partida. No se aplican restricciones a la dis­<br>ponibilidad para el grupo.|
|C0150|Uso de parámetros espe­<br>cíficos de la empresa|Cuando una empresa utilice parámetros específicos propios para calcular el SCR<br>individual, deberá indicarse con respecto a qué se han empleado tales parámetros.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de revisión<br>2 — Riesgo de suscripción de enfermedad SLT/riesgo de revisión<br>3 — Riesgo de prima y de reserva de enfermedad NSLT<br>4 — Riesgo de prima y de reserva de no vida<br>Se incluirán tantas opciones como sea necesario, separadas por una coma.|

L 120/1542 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0160|Uso de simplificaciones|Cuando una empresa utilice simplificaciones para calcular el SCR individual,<br>deberá indicarse con respecto a qué se han empleado. Se utilizará la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Riesgo de mercado/riesgo de diferencial (bonos y préstamos)<br>2 — Riesgo de mercado/riesgo de tipo de interés (empresas cautivas)<br>3 — Riesgo de mercado/riesgo de diferencial (bonos y préstamos) (empresas<br>cautivas)<br>4 — Riesgo de mercado/concentración de riesgo de mercado (empresas cautivas)<br>5 — Riesgo de impago de la contraparte<br>6 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de mortalidad<br>7 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de longevidad<br>8 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de discapacidad y morbilidad<br>9 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de caída<br>10 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de gastos de vida<br>11 — Riesgo de suscripción de vida/riesgo de catástrofe de vida<br>12 — Riesgo de suscripción de enfermedad/riesgo de mortalidad<br>13 — Riesgo de suscripción de enfermedad/riesgo de longevidad<br>14 — Riesgo de suscripción de enfermedad/riesgo de discapacidad y morbilidad<br>(gastos médicos)<br>15 — Riesgo de suscripción de enfermedad/riesgo de discapacidad y morbilidad<br>(protección de ingresos)<br>16 — Riesgo de suscripción de enfermedad SLT/riesgo de caída<br>17 — Riesgo de suscripción de enfermedad/riesgo de gastos de vida<br>18 — Riesgo de suscripción de no vida/riesgo de prima y reserva (empresas<br>cautivas)<br>Se incluirán tantas opciones como sea necesario, separadas por una coma.|
|C0170|Uso de modelo interno<br>parcial|Cuando una empresa utilice un modelo interno parcial, o varios, para calcular el<br>SCR individual, deberá indicarse con respecto a qué se han utilizado.|
|C0180|Modelo interno indivi­<br>dual o del grupo|Cuando una empresa utilice un modelo interno completo para calcular el SCR<br>individual, deberá indicar si se trata de un modelo interno individual, o de grupo.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Modelo interno individual<br>2 — Modelo interno de grupo|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1543

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0190|Fecha de aprobación ini­<br>cial del modelo interno|En caso de que un modelo interno de grupo o individual reciba la aprobación de<br>un supervisor individual, indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha<br>de tal aprobación.|
|C0200|Fecha de aprobación de<br>la última modificación de<br>mayor entidad del mo­<br>delo interno|En caso de que una modificación sustancial del modelo interno de grupo o<br>individual reciba la aprobación de un supervisor individual (artículo 115), indí­<br>quese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de tal aprobación.|
|C0210|Fecha de la decisión de<br>adición de capital|En caso de que se aplique una adición de capital a cualquiera de las empresas<br>consignadas aquí (artículo 37 de la Directiva 2009/138/CE), indíquese el código<br>ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de la decisión.|
|C0220|Importe de la adición de<br>capital|En caso de que se aplique una adición de capital a cualquiera de las entidades<br>consignadas aquí (artículo 37 de la Directiva 2009/138/CE), se consignará el<br>importe exacto.|
|C0230|Motivo de la adición de<br>capital|En caso de que se aplique una adición de capital a cualquiera de las empresas<br>consignadas aquí (artículo 37 de la Directiva 2009/138/CE), se señalarán los<br>motivos expuestos por el supervisor en su decisión.|
|_Empresas de seguros y_<br>_de reaseguros no del_<br>_EEE (siguiendo o no_<br>_las normas de Solven­_<br>_cia II) independiente­_<br>_mente del método uti­_<br>_lizado_|||
|C0240|Capital obligatorio local|Capital obligatorio local individual que da lugar a la primera intervención del<br>supervisor local.|
|C0250|Capital obligatorio mí­<br>nimo local|Capital obligatorio mínimo local individual que da lugar a la intervención final —<br>retirada de la autorización — por el supervisor local. Este dato es necesario para<br>calcular el SCR mínimo consolidado del grupo.|

L 120/1544 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0260|Fondos propios admisi­<br>bles conforme a las nor­<br>mas locales|Fondos propios admisibles individuales para cubrir el capital obligatorio local,<br>calculados con arreglo a la normativa local, sin aplicar restricciones a la disponi­<br>bilidad para el grupo.|
|C0270|Contribución del SCR<br>individual al SCR del<br>grupo|Contribución del SCR individual al SCR del grupo.<br>Si se aplica el método 1, la contribución de una empresa filial al SCR del grupo se<br>calculará con arreglo a la siguiente fórmula:<br>Contrj = SCRj × SCRdiversified/Σi SCRisolo<br>donde:<br>— SCRj es el SCR a nivel de entidad individual de la empresa j;<br>— SCRdiversified = SCR calculado con arreglo al artículo 336, letra a), del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35;<br>— SCRisolo es el SCR a nivel de entidad individual de la empresa participante y<br>cada empresa de seguros o<br>reaseguros vinculada y empresa de seguros y reaseguros de un tercer país incluidas<br>en el cálculo del SCRdiversified;<br>— la ratio es el ajuste proporcional debido al reconocimiento de los efectos de<br>diversificación a nivel de grupo.<br>En el caso de las empresas de seguros y reaseguros vinculadas que no sean filiales<br>[art. 335, apartado 1, letra d), del RD] incluidas a través del método 1, la<br>contribución de las empresas vinculadas al SCR del grupo es la parte proporcional<br>del SCR individual.<br>En cuanto al método 2, la contribución de las empresas vinculadas al SCR del<br>grupo será la parte proporcional del SCR individual.|

_**S.34.01 Requisitos individuales de otras empresas financieras reguladas y no reguladas, incluidas las sociedades de**_
_**cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación inicial y anual de información correspondiente a grupos.

Esta plantilla es pertinente cuando se utiliza el método 1, definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, el
método 2, definido en el artículo 233 de esa misma Directiva, o una combinación de métodos, y cubre los requisitos
individuales de las empresas financieras distintas de las empresas de seguros y de reaseguros y de las empresas no
reguladas que desarrollen actividades financieras, según se definen en el artículo 1, apartado 52, del Reglamento
Delegado (UE) 2015/35, tales como entidades de crédito, empresas de inversión, entidades financieras, gestores de
fondos de inversión alternativos, sociedades de gestión de OICVM, fondos de pensiones de empleo, empresas no
reguladas que lleven a cabo actividades financieras, sociedades de cartera de seguros y sociedades financieras mixtas
de cartera.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1545

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Razón social de cada empresa|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de identificación<br>utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora competente de la<br>empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el ámbito<br>de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no<br>regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Identificación del código utilizado en la partida «Código de identificación de la empresa»:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Agregado o no|Cuando las entidades de otros sectores financieros forma un grupo con un capital obligatorio<br>específico, este capital obligatorio consolidado puede aceptarse en lugar de la lista de cada<br>uno de los requisitos individuales. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Agregado<br>2 — No agregado|
|C0050|Tipo de capital obligato­<br>rio|Indíquese el tipo de capital obligatorio. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Sectorial (para entidades de crédito, empresas de inversión, entidades financieras, ges­<br>tores de fondos de inversión alternativos, sociedades de gestión de OICVM, fondos de<br>pensiones de empleo)<br>2 — Nocional (para empresas no reguladas)<br>3 — No hay capital obligatorio|
|C0060|SCR nocional o capital<br>obligatorio sectorial|El capital obligatorio, sectorial o nocional, que da lugar a la primera intervención del super­<br>visor individual, en el supuesto de que exista una escala de intervención.|

L 120/1546 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0070|MCR nocional o capital<br>mínimo obligatorio sec­<br>torial|El capital mínimo obligatorio, sectorial o nocional, que da lugar a una intervención final, en<br>el supuesto de que exista una escala de intervención.<br>Esta partida no se requiere en el caso de las entidades respecto a las cuales no se establece un<br>nivel que dé lugar a una intervención final.|
|C0080|Fondos propios admisi­<br>bles nocionales o secto­<br>riales|Total de fondos propios para cubrir el capital obligatorio (nocional o sectorial). No se aplican<br>restricciones a la disponibilidad para el grupo.|
|C0085|Contribución del SCR<br>(nocional) individual al<br>SCR del grupo.|Contribución del SCR nocional individual al SCR del grupo con respecto a las sociedades de<br>cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera.<br>Contribución del SCR individual al SCR del grupo.<br>Si se aplica el método 1, la contribución de una empresa filial al grupo se calculará con<br>arreglo a la siguiente fórmula:<br>Contrj = SCRj × SCRdiversified/Σi SCRisolo<br>donde:<br>— SCRj es el SCR a nivel de entidad individual de la empresa j;<br>— SCRdiversified = SCR calculado con arreglo al artículo 336, letra a), del Reglamento<br>Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión;<br>— SCRisolo es el SCR a nivel de entidad individual de la empresa participante y cada<br>empresa de seguros o<br>reaseguros vinculada y empresa de seguros y reaseguros de un tercer país incluidas en el<br>cálculo del SCRdiversified;<br>— la ratio es el ajuste proporcional debido al reconocimiento de los efectos de diversifica­<br>ción a nivel de grupo.<br>En el caso de las empresas vinculadas que no sean filiales [art. 335, apartado 1, letra d), del<br>RD] incluidas a través del método 1, la contribución de las empresas vinculados al SCR del<br>grupo es la parte proporcional del SCR individual.<br>En cuanto al método 2, la contribución de las empresas vinculadas al SCR del grupo será la<br>parte proporcional del SCR individual.|

_**S.35.01 — Contribución a las provisiones técnicas del grupo**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a grupos.

La información que deberá consignarse entre C0050 y C0210 se incluirá tras la aplicación del ajuste de volatilidad, el
ajuste por casamiento y la medida transitoria sobre el tipo de interés. La deducción transitoria aplicada a las provisiones
técnicas se consignará por separado en C0220 y C0230.

Esta plantilla es pertinente a efectos del método 1, definido en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, el método 2,
definido en el artículo 233 de esa misma Directiva, y una combinación de métodos.

Las empresas de seguros y reaseguros vinculadas que no sean filiales se excluyen del ámbito de esta plantilla, ya que son
evaluadas conforme al método de la participación ajustado.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1547

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Razón social de la em­<br>presa|Razón social de cada empresa|
|C0020|Código de identificación<br>de la empresa|Código de identificación con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI), obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros<br>y reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de<br>identificación utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora<br>competente de la empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el<br>ámbito de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el<br>grupo. Al asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al<br>EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera siste­<br>mática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país<br>de la empresa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la empresa|Identificación del código utilizado en la partida «Código de identificación de la empre­<br>sa»:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Método de cálculo de la<br>solvencia del grupo|Indíquese el método de cálculo del grupo. Se utilizará la siguiente lista cerrada de<br>opciones:<br>1 — Método 1<br>2 — Método 2|
|C0050|Importe total de las pro­<br>visiones técnicas — Im­<br>porte de las provisiones<br>técnicas con operaciones<br>intragrupo|Importe total de las provisiones técnicas con las operaciones intragrupo.<br>Esta partida equivale a la suma de las partidas C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 y<br>C0220, excepto en el caso de las empresas de (rea)seguros situadas en países equiva­<br>lentes no pertenecientes al EEE y sujetas al método 2.<br>Para las empresas de (rea)seguros situadas en países equivalentes no pertenecientes al<br>EEE y sujetas al método 2, únicamente será obligatoria la partida C0050.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros ni de las opera­<br>ciones intragrupo.|

L 120/1548 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||Cuando se utilice el método 1, definido en el artículo<br>230 de la Directiva<br>2009/138/CE, respecto de la empresa de (rea)seguros, el importe total de las provisiones<br>técnicas en la celda C0050 representará su contribución, sin deducción de los reasegu­<br>ros cedidos, en el ámbito de la supervisión de grupo, a las provisiones técnicas del<br>mismo.<br>Cuando se utilice el método 2 respecto de la empresa de (rea)seguros, el importe total<br>de las provisiones técnicas en la celda C0050 no podrá conciliarse con el importe de las<br>provisiones técnicas del grupo en el balance del mismo.|
|C0060|Importe total de las pro­<br>visiones técnicas — Im­<br>porte de las provisiones<br>técnicas sin operaciones<br>intragrupo|Importe total de las provisiones técnicas sin las operaciones intragrupo.<br>Esta partida equivale a la suma de las partidas C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 y<br>C0230, excepto en el caso de las empresas de (rea)seguros situadas en países equiva­<br>lentes no pertenecientes al EEE y sujetas al método 2.<br>En el caso de las empresas de (rea)seguros situadas en países equivalentes no pertene­<br>cientes al EEE y a las que se permita aplicar las normas locales con arreglo al método 2,<br>únicamente será obligatoria la partida C0060, que deberá cumplimentarse conforme al<br>régimen de solvencia local.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros, pero deducidas las<br>operaciones intragrupo, incluidos los reaseguros intragrupo (del margen de riesgo no<br>deberán deducirse las operaciones intragrupo).<br>Cuando se utilice el método 1, definido en el artículo<br>230 de la Directiva<br>2009/138/CE, respecto de las empresas de (rea)seguros, el importe total de las provi­<br>siones técnicas en la celda C0060 representará su contribución, con deducción de los<br>reaseguros cedidos, en el ámbito de la supervisión de grupo, a las provisiones técnicas<br>del mismo. El importe total de las provisiones técnicas en la celda C0060 respecto de<br>todas las empresas de (rea)seguros sujetas al método 1 podrá conciliarse con el importe<br>de las provisiones técnicas del grupo en el balance del mismo.<br>Cuando se utilice el método 2 respecto de las empresas de (rea)seguros, el importe total<br>de las provisiones técnicas en la celda C0060 no podrá conciliarse con el importe de las<br>provisiones técnicas del grupo en el balance del mismo.|
|C0070, C0100,<br>C0130, C0160,<br>C0190|Importe de las provisio­<br>nes técnicas con opera­<br>ciones intragrupo|Importe de las provisiones técnicas (calculadas como un todo o como la suma de la<br>mejor estimación y el margen de riesgo), desglosado en las respectivas categorías<br>principales (contratos de vida, excluidos enfermedad y vinculados a fondos de inversión<br>e índices, contratos vinculados a fondos de inversión e índices, contratos de enfermedad<br>SLT y no SLT, y contratos de no vida, excluida enfermedad) de la empresa del EEE o no<br>del EEE y calculado con arreglo a las normas de Solvencia II.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros ni de las opera­<br>ciones intragrupo.<br>La moneda utilizada deberá ser la del grupo.<br>Esta partida se cumplimentará respecto de las empresas de (rea)seguros sujetas a los<br>métodos 1 y 2, salvo en el caso de las sujetas al método 2 y situadas en países<br>equivalentes no pertenecientes al EEE.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1549

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080, C0110,<br>C0140, C0170,<br>C0200|Importe de las provisio­<br>nes técnicas sin opera­<br>ciones intragrupo|Importe de las provisiones técnicas (calculadas como un todo o como la suma de la<br>mejor estimación y el margen de riesgo), desglosado en las respectivas categorías<br>principales (contratos de vida, excluidos enfermedad y vinculados a fondos de inversión<br>e índices, contratos vinculados a fondos de inversión e índices, contratos de enfermedad<br>SLT y no SLT, y contratos de no vida, excluida enfermedad) de la empresa del EEE o no<br>del EEE y calculado con arreglo a las normas de Solvencia II.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros, pero deducidas las<br>operaciones intragrupo, incluidos los reaseguros intragrupo.<br>La moneda utilizada deberá ser la del grupo.<br>Esta partida se cumplimentará respecto de las empresas de (rea)seguros sujetas a los<br>métodos 1 y 2, salvo en el caso de las sujetas al método 2 y situadas en países<br>equivalentes no pertenecientes al EEE.|
|C0090, C0120,<br>C0150, C0180,<br>C0210|Contribución neta a las<br>provisiones técnicas del<br>grupo (%)|Cuota porcentual de las provisiones técnicas (calculadas como un todo, o como la suma<br>de la mejor estimación y el margen de riesgo) de la empresa de (rea)seguros en las<br>provisiones técnicas del grupo con arreglo al método 1, deducidas las operaciones<br>intragrupo, pero sin deducción de los reaseguros cedidos fuera del grupo, desglosada<br>en las respectivas categorías principales (contratos de vida, excluidos enfermedad y<br>vinculados a fondos de inversión e índices, contratos vinculados a fondos de inversión<br>e índices, contratos de enfermedad SLT y no SLT, y contratos de no vida, excluida<br>enfermedad).<br>Esta partida no se cumplimentará respecto de las empresas sujetas al método 2.|
|C0220|Medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas<br>— Importe de las provi­<br>siones técnicas con ope­<br>raciones intragrupo|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas. Este valor no se<br>incluye en las partidas anteriores.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros ni las operaciones<br>intragrupo.<br>Este valor se consignará como un valor negativo.|
|C0230|Medida transitoria sobre<br>las provisiones técnicas<br>— Importe de las provi­<br>siones técnicas sin ope­<br>raciones intragrupo|Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas. Este valor no se<br>incluye en las partidas anteriores.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros, pero deducidas las<br>operaciones intragrupo, incluidos los reaseguros intragrupo.<br>Este valor se consignará como un valor negativo.|
|C0240|Medidas de garantía a<br>largo plazo — Provisio­<br>nes técnicas sujetas a la<br>medida transitoria sobre<br>el tipo de interés sin<br>riesgo — Importe de las<br>provisiones técnicas con<br>operaciones intragrupo|Indíquese el importe total de las provisiones técnicas con las operaciones intragrupo<br>(C0050) sujeto al ajuste transitorio en la estructura pertinente de tipos de interés sin<br>riesgo.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros ni las operaciones<br>intragrupo.|

L 120/1550 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0250|Medidas de garantía a<br>largo plazo — Provisio­<br>nes técnicas sujetas a<br>ajuste por volatilidad —<br>Importe de las provisio­<br>nes técnicas con opera­<br>ciones intragrupo|Indíquese el importe total de las provisiones técnicas con las operaciones intragrupo<br>(C0050) sujeto al ajuste por volatilidad. Las provisiones técnicas se consignarán después<br>de la medida transitoria y con margen de riesgo.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros ni las operaciones<br>intragrupo, incluidos los reaseguros intragrupo.|
|C0260|Medidas de garantía a<br>largo plazo — Provisio­<br>nes técnicas sujetas a<br>ajuste por casamiento —<br>Importe de las provisio­<br>nes técnicas con opera­<br>ciones intragrupo|Indíquese el importe total de las provisiones técnicas con las operaciones intragrupo<br>(C0050) sujeto al ajuste por casamiento.<br>En la celda se anotarán los importes sin deducción de los reaseguros ni las operaciones<br>intragrupo, incluidos los reaseguros intragrupo.|

_**S.36.01 — Operaciones intragrupo — Operaciones asimiladas a operaciones con acciones y transferencia de deudas**_
_**y activos**_

_Consideraciones generales:_

Esta plantilla se refiere a la información que se pide que los grupos faciliten, como mínimo, anualmente.

En esta plantilla se consignarán todas (significativas, muy significativas y operaciones que deben consignarse en todas las
circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades de un grupo relacionadas con acciones, deuda, financiación
recíproca ( [2] ) y transferencias de activos.

Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— acciones y otras partidas de capital, incluidas las participaciones en entidades vinculadas y las acciones transferidas de
entidades vinculadas del grupo;

— deuda, incluidos bonos, préstamos, deuda respaldada por garantías reales y otras operaciones de índole similar, por
ejemplo, con un interés o cupón periódico predeterminado o pagos de primas durante un período predeterminado;

— otras transferencias de activos, como las de inmuebles y de acciones de otras empresas no vinculadas (es decir,
ajenas) al grupo.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

( [2] ) Según se establece en el artículo 223 de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de
2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1551

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo si «A» –> «B» –> «C» –> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la ope­<br>ración intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se mantendrá cons­<br>tante en el tiempo.|
|C0020|Nombre del inversor/<br>prestamista|Nombre de la entidad que adquiere las acciones o instrumentos asimilados o los presta a una<br>empresa vinculada del grupo, es decir, la entidad que reconoce la operación como un activo<br>en su balance (en el debe del balance).|
|C0030|Código de identificación<br>del inversor/prestamista|<br>El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de identificación a cada<br>empresa no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente<br>formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|

L 120/1552 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0031|Tipo de código del in­<br>versor/prestamista|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>inversor/prestamista». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|NC0040|Sector del inversor/pres­<br>tamista|Si el inversor/prestamista forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros<br>y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el inversor/prestamista no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del emisor/pres­<br>tatario|Nombre de la entidad que emite las acciones o instrumentos asimilados de capital o toma<br>fondos prestados (emite deuda), es decir, la entidad que reconoce la operación como un<br>pasivo o capital en su balance (en el haber del balance).|
|C0060|Código de identificación<br>del emisor/ prestatario|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el conglomerado financiero deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código del emi­<br>sor/prestatario|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>emisor/prestatario». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1553

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0070|Sector del emisor/presta­<br>tario|Si el emisor/prestatario forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apar­<br>tado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros y<br>reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el emisor/prestatario no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique «otra empresa del grupo».|
|NC0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf. Conside­<br>raciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo» (C0010) de la<br>operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacionadas, el código<br>de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin<br>de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta, indique<br>No.|
|NC0090|Operación económica<br>única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica única (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo»<br>(C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacio­<br>nadas, el código de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como<br>referencia a fin de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación económica única,<br>indique No.|
|NC0100|Código de identificación<br>del instrumento|Es el código de identificación del instrumento (capital, deuda, etc.) entre las dos contrapartes<br>identificadas con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej.: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores. Este<br>código se mantendrá constante a lo largo del tiempo.<br>Este código puede diferir del código de operación intragrupo consignado en la celda C0010.|
|NC0101|Tipo de código de iden­<br>tificación del instrumento|Tipo de código de identificación utilizado en la partida “Código de identificación del ins­<br>trumento”. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico).<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa).<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID).<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code).<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier).<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies.<br>99 — Código atribuido por la empresa|

L 120/1554 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0110|Tipo de instrumento|Indíquese el tipo de instrumento.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos/Deuda<br>2 — Asimilados a acciones<br>3 — Otras transferencias de activos|
|NC0120|Instrumento|Indíquese el instrumento. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos/deuda — Con garantías reales<br>2 — Bonos/deuda — Sin garantías reales<br>3 — Asimilados a acciones — Acciones/participaciones<br>4 — Asimiladas a acciones — Otros<br>5 — Otras transferencias de activos — Inmuebles<br>6 — Otras transferencias de activos — Otros|
|NC0130|Fecha de emisión|Es la fecha de emisión de la operación/deuda, o la fecha de efecto de la operación intragrupo,<br>si esta es anterior y difiere de la fecha de emisión.<br>La fecha se ajustará al formato ISO 8601 (aaaa-mm-dd).|
|NC0140|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción o vencimiento de la<br>operación, si procede.<br>— Para las operaciones intragrupo sin fecha de vencimiento, utilice «9999-12-31».<br>— Para valores perpetuos, utilícese «9999-12-31».|
|NC0150|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se ha realizado la operación.|
|NC0160|Importe en la fecha de la<br>operación|Importe de la operación en la fecha de la operación, consignado en la moneda de referencia<br>del grupo.|
|NC0170|Importe en la fecha de<br>notificación|Importe pendiente de la operación en la fecha de referencia, en su caso -por ejemplo,<br>respecto de la emisión de deuda-, consignado en la moneda de referencia del grupo. Si se<br>ha realizado una liquidación o un prepago completos anticipados, el saldo del importe<br>contractual será igual a cero.|
|NC0180|Valor de las garantías re­<br>ales|El valor de la garantía real respecto de la deuda con garantía real, o el valor del activo<br>respecto de las operaciones intragrupo que comporten transferencias de activos, en la mo­<br>neda de referencia del grupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1555

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0190|Importe de los dividen­<br>dos/intereses/cupones y<br>otros pagos efectuados<br>durante el período de<br>referencia|En esta celda figurarán los pagos efectuados en relación con las operaciones intragrupo<br>registradas en esta plantilla respecto al período de referencia (seis meses hasta la fecha de<br>información).<br>Se incluyen, entre otros, los siguientes:<br>— Dividendos correspondientes al ejercicio en curso, incluidos los pagados y los declarados<br>pero no desembolsados.<br>— Dividendos diferidos de ejercicios anteriores desembolsados durante el período de refe­<br>rencia (es decir, los dividendos diferidos abonados que hayan repercutido en la cuenta de<br>pérdidas y ganancias correspondiente al período de referencia).<br>— Los pagos de intereses efectuados en relación con instrumentos de deuda.<br>— Cualquier otro pago efectuado en relación con las operaciones intragrupo consignadas en<br>esta plantilla, como, por ejemplo, las comisiones por transferencias de activos.<br>— Importe del total de ampliaciones, en su caso; es decir, el total de fondos adicionales<br>invertidos en el período de referencia, como los pagos adicionales por acciones parcial­<br>mente desembolsadas, o el aumento del importe de préstamos durante el período<br>(cuando se consignen las ampliaciones como partidas independientes).<br>Este importe se consignará en la moneda de referencia del grupo.|
|C0200|Cupón/Tipo de interés|El tipo de interés o cupón en porcentaje, en su caso. En el caso de tipo de interés variable, se<br>incluirá el tipo de referencia y el tipo de interés por encima del mismo.|
|C0210|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de plena<br>competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la operación.|

_**S.36.02 — Operaciones intragrupo — Derivados**_

_Consideraciones generales:_

Esta plantilla se refiere a la información que se pide que los grupos faciliten, como mínimo, anualmente.

En esta plantilla se consignarán todas (significativas, muy significativas y operaciones que deben consignarse en todas las
circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades del ámbito de la supervisión de grupo relacionadas con
derivados. Las operaciones intragrupo significativas relacionadas con derivados se consignarán cuando el valor contable
del derivado supere el umbral. Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— los contratos sobre tipos de interés, incluidas las permutas financieras, los contratos a plazo, los futuros y las
opciones;

— los contratos sobre tipos de cambio, incluidas las permutas financieras, los contratos a plazo, los futuros y las
opciones;

— Contratos de naturaleza análoga a los mencionados en el punto 1, letras a) a e), y en el punto 2, letras a) a d), del
presente anexo, relativos a otros índices o partidas de referencia.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

L 120/1556 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo si «A» –> «B» –> «C» –> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la ope­<br>ración intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se mantendrá cons­<br>tante en el tiempo.|
|C0020|Nombre del inversor/<br>comprador|Nombre de la entidad que invierte en el derivado o lo adquiere, o la contraparte que<br>mantiene la posición larga. En las permutas, el pagador es aquel que abona el tipo fijo y<br>recibe el tipo variable.|
|C0030|Código de identificación<br>del inversor/ comprador|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1557

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0031|Tipo de código del in­<br>versor/comprador|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>inversor/comprador». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|NC0040|Sector del inversor/com­<br>prador|Si el inversor/comprador forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros<br>y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el inversor/comprador no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del emisor/ven­<br>dedor|Nombre de la entidad que emite/vende el derivado, o la contraparte que mantiene la posición<br>corta. En las permutas, el receptor es aquel que recibe el tipo fijo y paga el tipo variable.|
|C0060|Código de identificación<br>del emisor/vendedor|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código del emi­<br>sor/vendedor|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>emisor/vendedor». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|NC0070|Sector financiero del<br>emisor/vendedor|Si el emisor/vendedor forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apar­<br>tado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros y<br>reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el emisor/vendedor no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|

L 120/1558 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf. Conside­<br>raciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo» (C0010) de la<br>operación relacionada en la celda. Si más de dos operaciones están relacionadas, el código de<br>identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin de<br>vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta, indique<br>No.|
|NC0090|Operación económica<br>única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica única (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo»<br>(C0010) de la operación relacionada en la celda. Si más de dos operaciones están relaciona­<br>das, el código de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como<br>referencia a fin de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación económica única,<br>indique No.|
|NC0100|Código de identificación<br>del instrumento|Es el código de identificación del instrumento (capital, deuda, etc.) entre las dos contrapartes<br>identificadas con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej.: — CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores. Este<br>código se mantendrá constante a lo largo del tiempo.<br>Este código puede diferir del código de operación intragrupo consignado en la celda C0010.|
|NC0101|Tipo de código de iden­<br>tificación del instrumento|Tipo de código de identificación utilizado en la partida “Código de identificación del ins­<br>trumento”. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico).<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa).<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID).<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code).<br>8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier).<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies.<br>99 — Código atribuido por la empresa|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1559

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0110|Tipo de instrumento|Indíquese el tipo de operación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Derivados — Futuros<br>2 — Derivados — Contratos a plazo<br>3 — Derivados — Opciones<br>4 — Derivados — Otros<br>5 — Garantías — Protección de crédito<br>6 — Garantías — Otros<br>7 — Permutas financieras<br>8 — Otros<br>Un pacto de recompra debe considerarse una operación en efectivo más un contrato a plazo.|
|NC0120|Tipo de garantía|Indíquese el tipo de operación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Impago de crédito<br>2 — Tipo de interés<br>3 — Moneda<br>4 — Otros|
|NC0130|Propósito del instrumen­<br>to|Descríbase la utilización del derivado (cobertura micro/macro, gestión eficaz de la cartera). La<br>cobertura «micro» alude a los derivados que cubren un único instrumento financiero, una<br>operación prevista o un único pasivo. La cobertura «macro» alude a los derivados que cubren<br>un conjunto de instrumentos financieros, operaciones previstas o pasivos. Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Cobertura micro<br>2 — Cobertura macro<br>3 — Casamiento de los flujos de caja de activos y pasivos<br>4 — Gestión eficaz de la cartera distinta del «Casamiento de los flujos de caja de activos y<br>pasivos»<br>5 — Otro motivo|
|NC0140|Fecha inicial|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de la operación/negociación del<br>contrato de derivados. En el caso de los contratos renovados, se utilizará la fecha de la<br>operación inicial.|

L 120/1560 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0150|Fecha de vencimiento|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de cierre del contrato de derivados<br>definida en el mismo, ya sea la fecha de vencimiento de este, la fecha de extinción en el caso<br>de las opciones (europeas o americanas), etc.|
|NC0160|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se ha realizado la operación.|
|NC0170|Importe nocional|Importe cubierto por el derivado o expuesto al mismo en la fecha de información, es decir, el<br>saldo al cierre, consignado en la moneda de referencia del grupo.<br>En el caso de los futuros y las opciones, corresponde al tamaño del contrato multiplicado por<br>el número de contratos. En el caso de las permutas y los contratos a plazo, corresponde al<br>importe del contrato. Cuando una operación venza o se extinga durante el período de<br>referencia antes de la fecha de información, el importe nocional en dicha fecha será igual<br>a cero.|
|NC0180|Importe en libros|Valor del derivado en la fecha de información según lo consignado en el balance de la<br>entidad.<br>Cuando una operación haya vencido o se haya extinguido durante el período de referencia<br>antes de la fecha de información, el valor contable en la fecha de referencia será el valor<br>contable máximo de los derivados antes del vencimiento de la operación.|
|NC0190|Valor de las garantías re­<br>ales|Valor de las garantías reales pignoradas en la fecha de información (cero si el derivado se ha<br>cerrado), en su caso, consignado en la moneda de referencia del conglomerado financiero.|
|NC0200|Código de identificación<br>del activo/pasivo subya­<br>cente al derivado|Código de identificación del activo o pasivo subyacente al contrato de derivados. Esta partida<br>deberá consignarse únicamente en el caso de los derivados con un único instrumento o<br>índice subyacente en la cartera de la empresa.<br>Un índice se considera un instrumento único y se consignará.<br>Código de identificación del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente<br>orden de prioridad:<br>— Código ISO 6166 de ISIN cuando esté disponible<br>— Otros códigos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)<br>— Código atribuido por la empresa, cuando no se disponga de las opciones anteriores y que<br>ha de ser constante a lo largo del tiempo.<br>— «Múltiples activos/pasivos», si hay más de un activo o pasivo subyacente.<br>Si el subyacente es un índice, se consignará el código del índice.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1561

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|NC0201|Tipo de código del activo<br>o pasivo subyacente al<br>derivado|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>activo/pasivo subyacente al derivado». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista<br>cerrada:<br>1 — Código ISO 6166 del ISIN<br>2 — CUSIP (número de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures<br>asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canadá).<br>3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).<br>4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; número de identificación alemán alfanumérico).<br>5 — Bloomberg Ticker (código de letras Bloomberg que identifica los valores de una em­<br>presa).<br>6 — BBGID (The Bloomberg Global ID).<br>7 — RIC de Reuters (Reuters instrument code).<br>8 — FIGI (Identificador Mundial de Instrumento Financiero)<br>9 — Otro código atribuido por los miembros de la Association of National Numbering<br>Agencies.<br>99 — Código atribuido por la empresa. Esta opción se utilizará también para los casos de<br>«Múltiples activos/pasivos» e índices;|
|NC0210|Nombre de la contra­<br>parte para la que se<br>compra la protección de<br>crédito|Nombre de la contraparte respecto a cuyo impago se ha adquirido protección.|
|NC0220|Tipo de interés entregado<br>en la permuta (para el<br>comprador)|Tipo de interés entregado con arreglo al contrato de permuta (únicamente para permutas de<br>tipos de interés).|
|NC0230|Tipo de interés recibido<br>en la permuta (para el<br>comprador)|Tipo de interés recibido con arreglo al contrato de permuta (únicamente para permutas de<br>tipos de interés).|
|NC0240|Moneda entregada en la<br>permuta (para el com­<br>prador)|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda del precio de la permuta (únicamente<br>para permutas de divisas).|
|C0250|Moneda recibida en la<br>permuta (para el com­<br>prador)|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda del importe nocional de la permuta<br>(únicamente para permutas de divisas).|
|C0260|Ingresos procedentes de<br>derivados|Ingresos netos procedentes de la inversión en derivados o de su compra. Según la cuenta de<br>pérdidas y ganancias basada en la NIIF, aquí se esperan tanto los resultados realizados como<br>los no realizados. Los importes deben indicarse con su valor neto (en comparación con QRT<br>S.09.01. SII). Los intereses se consignarán en S.36.05 Cuenta de pérdidas y ganancias.|
|C0270|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de plena<br>competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la operación.|

L 120/1562 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_**S.36.03 — Operaciones intragrupo — Pasivos fuera de balance y contingentes**_

_Consideraciones generales:_

Esta plantilla se refiere a la información que los grupos facilitarán, como mínimo, anualmente.

En esta plantilla se consignarán todas (significativas, muy significativas y operaciones que deben consignarse en todas las
circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades del ámbito de la supervisión de grupo relacionadas con
garantías fuera de balance.

Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— garantías fuera de balance;

— líneas de crédito no utilizadas

— activos comprados mediante compromisos de compra a plazo (divisas u otros)

— acuerdos de venta con compromiso de recompra tal como se definen en el artículo 12, apartados 3 y 5, de la
Directiva 86/635/CEE

— Pasivos contingentes

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo si «A» –> «B» –> «C» –> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1563

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la ope­<br>ración intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se mantendrá cons­<br>tante en el tiempo.|
|C0020|Nombre del proveedor|Nombre de la entidad que aporta la garantía fuera de balance.|
|C0030|Código de identificación<br>del proveedor|El código de identificación único asignado al proveedor, con arreglo al siguiente orden de<br>prioridad, en caso de que exista:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el conglomerado financiero.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código del pro­<br>veedor|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>proveedor». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Sector financiero del<br>proveedor|Si el proveedor forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, de<br>la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros y reaseguros»,<br>«sector de los servicios de inversión».<br>Si el proveedor no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8,<br>indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del beneficiario|Nombre de la entidad que se beneficia de la garantía fuera de balance.|

L 120/1564 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|Código de identificación<br>del beneficiario|El código de identificación único asignado al beneficiario, con arreglo al siguiente orden de<br>prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código del be­<br>neficiario|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>beneficiario». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0070|Sector financiero del be­<br>neficiario|Si el beneficiario forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8,<br>de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros y reaseguros»,<br>«sector de los servicios de inversión».<br>Si el beneficiario no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8,<br>indique: «otra empresa del grupo».|
|C0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf. Conside­<br>raciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo» (C0010) de la<br>operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacionadas, el código<br>de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin<br>de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta, indique<br>No.|
|C0090|Operación económica<br>única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica única (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo»<br>(C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacio­<br>nadas, el código de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como<br>referencia a fin de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación económica única,<br>indique No.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1565

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0100|Tipo de operación|Indíquese el tipo de operación. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Garantías<br>2 — Compromisos<br>3 — Carta de crédito<br>4 — Líneas de crédito no utilizadas<br>5 — Activos comprados mediante compromisos de compra a plazo (divisas u otros);<br>6 — Acuerdos de venta con compromiso de recompra tal como se definen en el artículo 12,<br>apartados 3 y 5, de la Directiva 86/635/CEE;<br>7 — Pasivos contingentes<br>8 — Otros|
|C0110|Fecha de emisión de la<br>operación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de efecto de la operación/emisión.|
|C0120|Fecha de extinción del<br>acuerdo/contrato subya­<br>cente a la operación|En su caso, indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de terminación del<br>acuerdo/contrato. Si la fecha de extinción es perpetua, se utilizará «9999-12-31».|
|C0130|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda en que se ha realizado la operación. Si<br>se trata de más de dos monedas, indique ambas en la celda «Comentarios» C0200.|
|C0140|Evento desencadenante|En su caso, breve descripción del evento que desencadene la operación/pago/pasivo/ningún<br>efecto; por ejemplo, el evento que dé lugar al nacimiento de un pasivo contingente.|
|C0150|Valor de la operación en<br>la fecha inicial|Valor de la operación o de la garantía real pignorada.<br>Esta partida ha de consignarse en la moneda de referencia del grupo.|
|C0160|Valor de la operación en<br>la fecha de información|Valor de la operación, garantía real pignorada<br>Esta partida se consignará en la moneda de referencia del grupo.|
|C0170|Valor máximo posible de<br>los pasivos contingentes|Valor máximo posible, en su caso, con independencia de su probabilidad (es decir, de los<br>flujos de caja futuros necesarios para liquidar el pasivo contingente a lo largo de su vigencia,<br>descontados con arreglo a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo pertinente), de<br>los pasivos contingentes incluidos en el balance del grupo. Suma de todos los posibles flujos<br>de caja si se produjeran todos los eventos que desencadenan las garantías proporcionadas por<br>el «proveedor» (celda C0020) al «beneficiario» (celda C0050) para garantizar el pago de los<br>pasivos adeudados por la empresa (se incluyen cartas de crédito y líneas de crédito com­<br>prometidas no utilizadas). En esta partida no se incluirán los importes consignados anterior­<br>mente en C0150 y C0160.|

L 120/1566 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180|Valor de los activos ga­<br>rantizados|Valor de los activos para los que se han recibido las garantías pertinentes.<br>Los principios de valoración sectoriales pueden ser pertinentes en este caso.|
|C0190|Ingresos procedentes de<br>partidas fuera de balance|Ingresos asociados a las provisiones para la operación fuera de balance|
|C0200|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de plena<br>competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la operación.|

_**S.36.04 — Operaciones intragrupo — Seguros y reaseguros**_

_Consideraciones generales:_

Esta plantilla se refiere a la información que se pide que los grupos faciliten anualmente.

En esta plantilla se consignarán todas (significativas, muy significativas y operaciones que deben consignarse en todas las
circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades del ámbito de la supervisión de grupo relacionadas con los
seguros y reaseguros internos dentro del grupo.

Se incluyen, entre otras, las siguientes:

— Contratos de seguro de entidades pertenecientes al ámbito del grupo con compañías de seguros pertenecientes al
ámbito del grupo.

— tratados de reaseguro entre empresas vinculadas de un grupo;

— reaseguro facultativo entre empresas vinculadas de un grupo; y

— cualquier otra operación que dé lugar a la transferencia del riesgo de suscripción (riesgo de seguro) entre empresas
vinculadas de un grupo.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1567

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo si «A» –> «B» –> «C» –> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificador de la ope­<br>ración intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se mantendrá cons­<br>tante en el tiempo.|
|C0020|Asegurado/nombre del<br>cedente|Razón social de la entidad que haya transferido el riesgo de suscripción a otro asegurador o<br>reasegurador del grupo.|
|C0030|Código de identificación<br>del asegurado/cedente|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|

L 120/1568 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0031|Tipo de código del ase­<br>gurado/cedente|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>inversor/prestamista». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Sector del asegurado/ce­<br>dente|Si el asegurado/cedente forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique: «sector bancario», «sector de los seguros<br>y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si el asegurado/cedente no forma parte del sector financiero en el sentido del artículo 2,<br>apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del asegurador/<br>reasegurador|Razón social del asegurador/reasegurador al que se ha transferido el riesgo de suscripción.|
|C0060|Código de identificación<br>del asegurador/reasegura­<br>dor|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0061|Tipo de código del ase­<br>gurador/reasegurador|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación del<br>asegurador/reasegurador». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0070|Sector del asegurador/re­<br>asegurador|Sector financiero del proveedor en el sentido del artículo 2, apartado 8, de la Directiva<br>2002/87/CE, es decir, «sector de los seguros y reaseguros».<br>Esta columna se ha mantenido para ser alineada con las plantillas utilizadas a nivel de<br>conglomerado financiero.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1569

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf. Conside­<br>raciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo» (C0010) de la<br>operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacionadas, el código<br>de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin<br>de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación indirecta, indique<br>No.|
|C0090|Operación económica<br>única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica única (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo»<br>(C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacio­<br>nadas, el código de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como<br>referencia a fin de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación económica única,<br>indique No.|
|C0100|Tipo de operación|Indíquese el tipo de contrato/tratado. Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro<br>2 — Reaseguro|
|C0110|Transacción|Si C0100 = reaseguro, indíquese el tipo de contrato/tratado de reaseguro. Se utilizará la<br>siguiente lista cerrada:<br>1 — Cuota-parte<br>2 — Cuota-parte variable<br>3 — De excedente<br>4 — Exceso de pérdida (por suceso y por riesgo)<br>5 — Exceso de pérdida (por riesgo)<br>6 — Exceso de pérdida (por suceso)<br>7 — Exceso de pérdida con «respaldo» (protección frente a los sucesos ulteriores que pueden<br>provocar ciertas catástrofes, tales como inundaciones o incendios)<br>8 — Exceso de pérdida con riesgo de base<br>9 — Cobertura de reinstalación<br>10 — Exceso de pérdida agregado<br>11 — Exceso de pérdida ilimitado<br>12 — Exceso de siniestralidad<br>13 — Otros tratados proporcionales|

L 120/1570 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||14 — Otros tratados no proporcionales<br>15 — Reaseguro financiero<br>16 — Facultativo proporcional<br>17 — Facultativo no proporcional<br>Para tipos híbridos de tratados de reaseguro pueden utilizarse Otros tratados proporcionales<br>(código 13) y Otros tratados no proporcionales (código 14).|
|C0120|Fecha inicial|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio del contrato/tratado de<br>reaseguro de que se trate.|
|C0130|Fecha de extinción|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de extinción del contrato/tratado de<br>reaseguro de que se trate (es decir, la última fecha de vigencia del contrato/tratado de<br>reaseguro). Esta partida no se consignará si no existe fecha de extinción (p. ej., el contrato<br>es continuado y puede ponérsele fin previo aviso de una de las partes).|
|C0140|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 (aaaa-mm-dd) de la moneda de los pagos del<br>contrato/tratado de reaseguro de que se trate.|
|C0150|Cobertura máxima por<br>operación|En los tratados de cuota-parte o de excedente, el 100 % del importe máximo establecido<br>respecto al contrato/tratado en su conjunto se consigna aquí (p. ej., 10 millones EUR). En el<br>caso de cobertura ilimitada, deberá consignarse «-1».<br>Esta partida ha de consignarse en la moneda de la operación.|
|C0160|Cuentas a cobrar netas|Importe resultante de: siniestros abonados por el (re)asegurador, pero no reembolsados aún<br>por el (re)asegurador + comisiones a pagar por el (re)asegurador + otras cuentas a cobrar,<br>menos deudas con el (re)asegurador. Se excluyen los depósitos en efectivo, que han de<br>considerarse como garantías recibidas.<br>Esta partida ha de consignarse en la moneda del grupo.|
|C0170|Total importes recupera­<br>bles de reaseguro|Importe total adeudado por el reasegurador en la fecha de información, que incluye:<br>provisiones para primas, para la parte de las futuras primas de reaseguro que ya se hayan<br>abonado al reasegurador;<br>Provisión para siniestros destinada a siniestros a pagar por el asegurador que hayan de ser<br>abonados por el reasegurador; y/o<br>provisiones técnicas por el importe que refleja la cuota del reasegurador en las provisiones<br>técnicas brutas. Esta partida ha de consignarse en la moneda de referencia del grupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1571

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180|Resultado técnico del re­<br>aseguro (para el reasegu­<br>ro)|Resultado del reaseguro (para la entidad reasegurada):<br>Comisiones de reaseguro totales recibidas por la entidad reasegurada menos primas de<br>reaseguro brutas pagadas por la entidad reasegurada menos siniestros abonados por el<br>reasegurador durante el período de referencia. más<br>Total cuentas a cobrar de reaseguro al término del período de referencia menos<br>Total cuentas a cobrar de reaseguro al inicio del período de referencia.<br>Esta partida ha de consignarse en la moneda de referencia del grupo.|
|C0190|Primas (para seguro)|Importe total de las primas emitidas brutas, según se define en el artículo 1, apartado 11, del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.<br>En el caso de las rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida, esta celda no es<br>aplicable.|
|C0200|Siniestros (para seguro)|Importe total de los siniestros brutos abonados durante el año, incluidos los gastos para su<br>gestión.|
|C0210|Línea de negocio|Indíquese la línea de negocio, según lo definido en el anexo I del Reglamento Delegado (UE)<br>2015/35, objeto del reaseguro.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Seguro de gastos médicos<br>2 — Seguro de protección de ingresos<br>3 — Seguro de accidentes laborales<br>4 — Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>5 — Otro seguro de vehículos automóviles<br>6 — Seguro marítimo, de aviación y de transporte<br>7 — Seguro de incendio y otros daños a los bienes<br>8 — Seguro de responsabilidad civil general<br>9 — Seguro de crédito y caución<br>10 — Seguro de defensa jurídica<br>11 — Seguro de asistencia<br>12 — Pérdidas pecuniarias diversas<br>13 — Reaseguro proporcional de gastos médicos<br>14 — Reaseguro proporcional de protección de ingresos<br>15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales|

L 120/1572 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|||16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles<br>17 — Otro reaseguro proporcional de automóviles<br>18 — Reaseguro proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes<br>20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general<br>21 — Reaseguro proporcional de crédito y caución<br>22 — Reaseguro proporcional de defensa jurídica<br>23 — Reaseguro proporcional de asistencia<br>24 — Reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas<br>25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad<br>26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños<br>27 — Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y de transporte<br>28 — Reaseguro no proporcional de daños a los bienes<br>29 — Seguro con participación en los beneficios<br>30 — Seguro vinculado a índices y a fondos de inversión<br>31 — Otro seguro de vida<br>32 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones<br>de seguro de enfermedad<br>33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones<br>de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad<br>34 — Reaseguro de vida<br>35 — Seguro de enfermedad<br>36 — Reaseguro de enfermedad Si un acuerdo de reaseguro cubre más de una línea de<br>negocio, se seleccionará la más significativa de la lista anterior.|
|C0220|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de plena<br>competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la operación.|

_**S.36.05 — Operaciones intragrupo — Cuenta de pérdidas y ganancias**_

_Consideraciones generales:_

Este anexo se refiere a la información que se pide que los grupos faciliten anualmente.

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1573

En esta plantilla se consignarán la cuenta de pérdidas y ganancias relacionada con todas (significativas, muy significativas
y operaciones que deben consignarse en todas las circunstancias) las operaciones intragrupo entre entidades del ámbito
de la supervisión de grupo o las operaciones de cuenta de pérdidas y ganancias consideradas operaciones intragrupo
significativas o muy significativas o las operaciones que deben consignarse en todas las circunstancias. Se incluyen, entre
otras, las siguientes:

— Tasas;

— Comisiones;

— Intereses;

— Dividendos;

— Costes o ingresos de la externalización intragrupo, el reparto de costes interno o contratos de alquiler.

Se consignarán la externalización intragrupo o el reparto de costes interno que den lugar a operaciones intragrupo
significativas.

Aunque intereses y dividendos se consignan en S.36.01 y S.36.02, hay que consignarlos también en S.36.05 Cuenta de
pérdidas y ganancias.

Esta plantilla incluirá las operaciones intragrupo que:

— fueran efectivas al inicio del período de referencia,

— se iniciaran durante el período de referencia y siguieran pendientes en la fecha de información,

— se iniciaran y se extinguieran/vencieran durante el período de referencia.

Cuando dos o más operaciones entre entidades del grupo —desde un punto de vista económico— contribuyan al
mismo riesgo, sirvan el mismo propósito u objetivo o estén temporalmente conectadas en un plan, se considerarán una
operación económica única.

Como tal, cada operación que forme parte de una operación económica única se notificará siempre que, colectivamente,
lleguen al umbral correspondiente para operaciones intragrupo significativas o lo sobrepasen, aunque, individualmente,
las operaciones no alcancen dicho umbral.

Todo elemento añadido a operaciones intragrupo significativas se consignará como una operación intragrupo indepen­
diente, aun cuando el elemento en sí se sitúe por debajo del umbral para determinar la condición de operación
significativa. Por ejemplo, si una empresa eleva el importe inicial de un préstamo a otra empresa vinculada, la adición
al préstamo se registrará como una partida independiente, siendo su fecha de emisión la fecha de la adición.

Cuando el valor de la operación difiera para las dos partes de la misma (p. ej., una operación de 10 millones EUR entre
A y B, en la que A registra esos 10 millones, pero B solo recibe 9,5 a causa de los gastos de la operación, que ascienden
a 0,5 millones EUR), en la plantilla se consignará el importe máximo como importe de la operación (en este caso,
10 millones EUR).

Por operación indirecta se entenderá cualquier operación que traslade exposiciones al riesgo entre entidades del mismo
grupo, incluyendo, entre otras, las operaciones con entidades con cometido especial, organismos de inversión colectiva,
entidades auxiliares o entidades no reguladas; o entidades que no forman parte del grupo, pero cuya exposición al
riesgo, en última instancia, vuelve a recaer sobre el grupo o se mantiene en él. Cuando exista una cadena de operaciones
intragrupo relacionadas (p. ej., A invierte en B y B invierte en C), esta operación deberá consignarse como operación
indirecta. Por tanto, la operación de A a C debe consignarse y en las observaciones se ha de mencionar el paso
intermedio. En el caso de operaciones en cascada, por ejemplo si «A» –> «B» –> «C» –> «D», estando tanto «B» como
«C» en el grupo, pero siendo entidades no reguladas, esta operación también deberá consignarse.

L 120/1574 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Identificación de la ope­<br>ración intragrupo|Código de identificación interno único para cada operación intragrupo. Se mantendrá cons­<br>tante en el tiempo. En casos relacionados con operaciones ya mencionadas, utilice el mismo<br>identificador.|
|C0020|Nombre del lado de los<br>ingresos|Razón social de la entidad que recibió los ingresos de otra entidad del grupo.|
|C0030|Código de identificación<br>para el lado de los in­<br>gresos|El código de identificación único asignado a la entidad que recibió los ingresos, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos|
|C0031|Tipo de código para el<br>lado de los ingresos|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación para el<br>lado de los ingresos». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0040|Sector del lado de los<br>ingresos|Si la entidad que recibió los ingresos de otra entidad del grupo forma parte del sector<br>financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique:<br>«sector bancario», «sector de los seguros/reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si la entidad que recibió los ingresos de otra entidad del grupo no forma parte del sector<br>financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0050|Nombre del lado de los<br>gastos|Razón social de la entidad que proporcionó los ingresos a otra entidad del grupo.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1575

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0060|Código de identificación<br>para el lado de los gastos|El código de identificación único asignado a la entidad que proporcionó los ingresos, con<br>arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Código específico:<br>— Para empresas reguladas del EEE que no sean empresas de seguros y reaseguros del grupo:<br>código de identificación utilizado en el mercado local y atribuido por la autoridad<br>supervisora competente de la empresa;<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas del grupo, el código<br>de identificación lo proporcionará el grupo.<br>Al asignar un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no regulada,<br>el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática: código de identificación<br>de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la empresa + 5 dígitos.|
|C0061|Tipo de código para el<br>lado de los gastos|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación para el<br>lado de los gastos». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|
|C0070|Sector del lado de los<br>gastos|Si la entidad que proporcionó los ingresos a otra entidad del grupo forma parte del sector<br>financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, de la Directiva 2002/87/CE, indique:<br>«sector bancario», «sector de los seguros y reaseguros», «sector de los servicios de inversión».<br>Si la entidad que proporcionó los ingresos a otra entidad del grupo no forma parte del sector<br>financiero en el sentido del artículo 2, apartado 8, indique: «otra empresa del grupo».|
|C0080|Operaciones indirectas|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación indirecta (cf. Conside­<br>raciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo» (C0010) de la<br>operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacionadas, el código<br>de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como referencia a fin<br>de vincular todas las operaciones interrelacionadas. Si la operación intragrupo consignada no<br>forma parte de una operación indirecta, indique No.|
|C0090|Operación económica<br>única|Si la operación intragrupo consignada forma parte de una operación económica única (cf.<br>Consideraciones generales,_ supra_), indique la «Identificación de la operación intragrupo»<br>(C0010) de la operación relacionada en esta celda. Si más de dos operaciones están relacio­<br>nadas, el código de identificación de la primera operación relacionada debe consignarse como<br>referencia a fin de vincular todas las operaciones interrelacionadas.<br>Si la operación intragrupo consignada no forma parte de una operación económica única,<br>indique No.|

L 120/1576 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|PARTIDA|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0100|Tipo de operación|Indique el tipo de la operación de cuenta de pérdidas y ganancias. Se utilizará la siguiente<br>lista cerrada:<br>1 — Tasas;<br>2 — Comisión;<br>3 — Interés;<br>4 — Dividendos;<br>5. Costes o ingresos;<br>6 — Otros|
|C0110|Transacción|Cuando proceda, el instrumento al que están vinculados el ingreso o el gasto.<br>Se utilizará la siguiente lista cerrada:<br>1 — Bonos/Deuda;<br>2 — Asimiladas a acciones — Otros;<br>3 — Otras transferencias de activos;<br>4 — Derivado;<br>5 — Partida fuera de balance;<br>6 — Externalización intragrupo, reparto de costes interno o contrato de alquiler;<br>7 — Otros|
|C0120|Moneda de la operación|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de los pagos de la operación de cuenta<br>de pérdidas y ganancias específica de que se trate.|
|C0130|Fecha de la operación|Indíquese el código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de inicio de la operación de cuenta<br>de pérdidas y ganancias.|
|C0140|Importe|Importe de la operación o precio previsto en el acuerdo/contrato, consignado en la moneda<br>de referencia del grupo.|
|C0150|Observaciones|Las observaciones incluirán:<br>— una notificación si la operación no se ha llevado a cabo en condiciones de plena<br>competencia.<br>— cualquier otra información pertinente relativa a la naturaleza económica de la operación.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1577

_**S.37.01 — Concentración de riesgo — Exposición a contrapartes**_

_Consideraciones generales:_

Esta sección atañe a la presentación, al menos anualmente, de información correspondiente a grupos.

En esta plantilla se consignarán todas las concentraciones de riesgo significativas entre entidades incluidas en el ámbito
de la supervisión de grupo y terceros, que pueden acumularse a partir del riesgo de exposiciones mencionado en la
plantilla con independencia de la elección del método de cálculo o de si se han utilizado las normas sectoriales de
solvencia a efectos del cálculo de la solvencia del grupo.

El objetivo es enumerar las exposiciones significativas (valor de las exposiciones en cada tipo de instrumento enumerado
en la plantilla) por única contraparte fuera del ámbito del grupo. Si afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria
una línea separada para cada entidad.

Puede entenderse como la exposición máxima posible sobre una base contractual y no reflejarse necesariamente en el
balance, tanto en términos brutos como términos netos, teniendo en cuenta cualquier instrumento o técnica de
reducción del riesgo. El supervisor del grupo fija determinados umbrales después de consultar al propio grupo y al
colegio de supervisores.

Los datos deben ser notificados por entidad legal.

|Partida|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Nombre de la contra­<br>parte externa|Es el nombre de la contraparte externa del grupo.|
|C0020|Código de identificación<br>de la contraparte externa<br>del grupo|El código de identificación único asignado al inversor/comprador/cesionario, con arreglo al<br>siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI);<br>— Código específico.<br>Código específico:<br>— En el caso de las contrapartes externas pertenecientes al EEE: código de identificación<br>utilizado en el mercado local, si la contraparte externa está regulada; el atribuido por la<br>autoridad supervisora competente de la contraparte externa;<br>— En el caso de las contrapartes externas no pertenecientes al EEE, el código de identifica­<br>ción lo proporcionará el grupo. Al asignar un código de identificación a cada contraparte<br>no perteneciente al EEE o no regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de<br>manera sistemática:<br>código de identificación del grupo de la contraparte externa + código ISO 3166-1 alpha-<br>2 del país de la contraparte externa + 5 dígitos|
|C0030|Tipo de código de iden­<br>tificación de la contra­<br>parte externa del grupo|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación de la<br>contraparte externa». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|

L 120/1578 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Partida|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0045|Nombre del grupo (en<br>caso de grupo de con­<br>trapartes)|Nombre del grupo en caso de que más de una de las contrapartes externas pertenezcan al<br>mismo grupo empresarial.|
|C0080|Clasificación|Calificación de la contraparte en la fecha de referencia de la información emitida por la<br>agencia de calificación crediticia designada (ECAI). Cuando se disponga de dos o más eva­<br>luaciones de crédito de ECAI designadas que correspondan a diferentes parámetros de un<br>elemento calificado, se utilizará la evaluación que genere el capital obligatorio más elevado;|
|C0090|ECAI designada|Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa in<br>C0050;|
|C0100|Sector|Indique el sector económico de la contraparte externa sobre la base de la última versión del<br>código NACE (el primer nivel de jerarquía: la letra).|
|C0040|País|Indíquese el código ISO (3166-1 alpha-2) del país del que procede la exposición. Si se trata,<br>por ejemplo, del emisor de una entidad, será el país en el que se sitúa la administración<br>principal del emisor de la entidad.|
|C0110|Entidad del grupo|El nombre de la entidad del grupo a la que afectan las exposiciones. Atañe a todas las<br>entidades, y respecto a cada entidad, deberá consignarse una entrada separada. Si la exposi­<br>ción afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria una línea separada para cada<br>entidad.|
|C0120|Código de identificación<br>de la entidad del grupo|Código de identificación de la empresa, con arreglo al siguiente orden de prioridad:<br>— Identificador de entidad jurídica (LEI) obligatorio si existe;<br>— Código específico a falta de código LEI.<br>Cuando la empresa utilice la opción «Código específico», se considerará lo siguiente:<br>— Cuando se trate de empresas reguladas del EEE distintas de las empresas de seguros y<br>reaseguros incluidas en el ámbito de la supervisión de grupo: el código de identificación<br>utilizado en el mercado local, atribuido por la autoridad supervisora competente de la<br>empresa.<br>— En el caso de las empresas no pertenecientes al EEE y no reguladas incluidas en el ámbito<br>de la supervisión de grupo, el código de identificación lo proporcionará el grupo. Al<br>asignarse un código de identificación a cada empresa no perteneciente al EEE o no<br>regulada, el grupo deberá atenerse al siguiente formato de manera sistemática:<br>código de identificación de la empresa matriz + código ISO 3166-1 alpha-2 del país de la<br>empresa + 5 dígitos|
|C0125|Tipo de código de iden­<br>tificación de la entidad<br>del grupo|Tipo de código de identificación utilizado para la partida «Código de identificación de la<br>entidad del grupo». Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:<br>1 — LEI<br>2 — Código específico|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1579

|Partida|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0180|Acciones|El importe total de las exposiciones en acciones o instrumentos asimilados frente a la<br>contraparte externa. Si afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria una línea<br>separada para cada entidad.|
|C0190|Bonos|El importe total de las exposiciones en bonos o instrumentos asimilados frente a la con­<br>traparte externa. Si afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria una línea separada<br>para cada entidad. En esta celda deben incluirse las exposiciones a las que son aplicables las<br>exenciones (C0260).|
|C0200|Activos cuyos riesgos<br>son soportados princi­<br>palmente por los toma­<br>dores de seguros.|El importe total de las exposiciones en activos cuyos riesgos son soportados principalmente<br>por los tomadores de seguros frente a la contraparte externa. Si afecta a más de una entidad<br>del grupo, será necesaria una línea separada para cada entidad. El enfoque de transparencia<br>solo debe aplicarse cuando esté disponible.|
|C0210|Derivados|El importe total de las exposiciones en derivados frente a la contraparte externa. Si afecta a<br>más de una entidad del grupo, será necesaria una línea separada para cada entidad. Los<br>derivados se consignarán a su coste de reposición. Cuando exista la posibilidad de compen­<br>saciones entre las diferentes exposiciones, los datos podrán facilitarse en valores netos (es<br>decir, exposición larga + exposición corta).|
|C0220|Otras inversiones|El importe total de las exposiciones en otros instrumentos frente a la contraparte externa. Si<br>la exposición afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria una línea separada para<br>cada entidad.|
|C0230|Préstamos con y sin ga­<br>rantía hipotecaria|El importe total de las exposiciones en préstamos con y sin garantía hipotecaria frente a la<br>contraparte externa. Si la exposición afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria<br>una línea separada para cada entidad.|
|C0240|Garantías y compromisos|El importe total de las exposiciones (es decir, la exposición real máxima dependiendo del<br>pasivo de la entidad) en garantías y compromisos (incluyendo tramos de préstamos no<br>abonados) frente a la contraparte externa. Si la exposición afecta a más de una entidad del<br>grupo, será necesaria una línea separada para cada entidad.<br>Las garantías emitidas por las entidades del grupo deben consignarse en esta columna,<br>mientras que las garantías cuyos beneficiarios sean las entidades del grupo deben consignarse<br>como crédito o deducción por reducción del riesgo de seguro (C0260) y en las exposiciones<br>indirectas (C0220).|
|C0250|Pólizas de seguro|El importe total de la exposición en las pólizas de seguro (límite de responsabilidad o suma<br>asegurada, en función de cuál represente el máximo posible de exposición)|
|C0260|Reaseguro externo|El importe total de las exposiciones en reaseguro externo frente a la contraparte externa.<br>Según las normas sectoriales, el importe consignado deben ser importes recuperables de<br>reaseguro. Si afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria una línea separada<br>para cada entidad.|
|C0270|Otras exposiciones direc­<br>tas|El importe total de las exposiciones en otros instrumentos frente a la contraparte externa. Si<br>afecta a más de una entidad del grupo, será necesaria una línea separada para cada entidad. Si<br>existe posibilidad de compensación, puede presentarse el valor neto.|

L 120/1580 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

|Partida|Col2|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0280|Descripción de otros|Descripción de los otros instrumentos que se consignan en C0200|
|C0290|Exposiciones indirectas|Importe total de las exposiciones asignadas al garante o al emisor de las garantías reales en<br>vez de al prestamista inmediato. La exposición original de referencia protegida (exposición<br>directa) se deducirá de la exposición frente al prestatario original en las columnas de «Téc­<br>nicas admisibles de reducción del riesgo de crédito». La exposición indirecta aumentará la<br>exposición frente al garante o al emisor de las garantías por el efecto de sustitución.|
|C0300|Operaciones en las que<br>existe una exposición<br>frente a activos subya­<br>centes|Importe total de exposición a través de operaciones como posiciones de titulización o<br>exposiciones en forma de participaciones o acciones en organismos de gestión colectiva o<br>a través de otras operaciones en las que exista una exposición a activos subyacentes,|
|C0160|Moneda|Indíquese el código alfabético ISO 4217 de la moneda de la exposición|
|C0150|Importe total de la ex­<br>posición|Exposición total frente a una única contraparte, compensando los activos y pasivos frente a<br>una única contraparte para definir la exposición total neta máxima (cuando sea posible). La<br>exposición total mide la dirección del mercado hacia una única contraparte y se define como:<br>exposición larga + exposición corta [en contraposición a la exposición máxima bruta, que no<br>es la que se pide aquí (es decir, exposición larga + valor absoluto de la exposición corta)]. No<br>se tendrán en cuenta los instrumentos o técnicas de reducción del riesgo al determinar esta<br>partida.|
|C0310|Técnica de reducción del<br>riesgo de crédito o de<br>seguro|Cualquier deducción derivada de la aplicación de técnicas de reducción del riesgo de crédito o<br>de seguro permitidas, como el reaseguro o el uso de derivados.<br>Por lo que respecta a las exposiciones de seguro, en caso de reaseguro no proporcional que<br>abarque a más de una contraparte, las deducciones deben asignarse proporcionalmente o,<br>alternativamente, con arreglo a un desglose justificable acordado con el supervisor de grupo.|
|C0320|Exenciones|Cualquier deducción derivada de la aplicación de exenciones en virtud del artículo 187 del<br>Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|C0330|Importe de las exposi­<br>ciones tras técnica de re­<br>ducción del riesgo de<br>crédito o de seguro y<br>exenciones|Importe de las exposiciones tras técnica de reducción del riesgo de crédito o de seguro y<br>exenciones (importe neto)|

_**S.37.02 — Concentración de riesgo — Exposición por moneda, sector, país**_

_Consideraciones generales:_

Los cuadros incluirán la concentración de riesgo entre entidades en el ámbito de la supervisión de grupo y terceros.
Todas las exposiciones deben ser representadas por moneda, sector y país, empezando con la exposición máxima y
acabando con la mínima. En caso de que el país, sector o moneda no sean pertinentes, las cifras pueden consignarse en
una categoría «Otros».

El «sector» debe presentarse en el desglose para el primer nivel de desagregación del código NACE (letra). Los cuadros
deben basarse en todas las exposiciones (balance completo) tras técnica de reducción del riesgo de crédito o de seguro y
exenciones (importe neto).

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1581

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010|Zona monetaria|Moneda de exposición. Las exposiciones deben consignarse por orden de importancia.|
|C0030|Exposición neta|Exposición tras técnica de reducción del riesgo de seguro y exenciones (importe neto).|
|C0040|%|Parte de la exposición del total de activos.|
|C0050|Sector|Sector de exposición. Las exposiciones deben consignarse por orden de importancia.|
|C0060|País|País de exposición. Las exposiciones deben consignarse por orden de importancia.|
|C0070/R0010|Exposición total neta por<br>moneda|La suma de las exposiciones netas consignadas por monedas.|
|C0070/R0020|Exposición total neta por<br>sector|La suma de las exposiciones netas consignadas por sector.|
|C0070/R0030|Exposición total neta por<br>país|La suma de las exposiciones netas consignadas por país.|

_**S.37.03 — Concentración de riesgos — Exposición por clase de activos y calificación**_

_Consideraciones generales:_

Los cuadros incluirán toda la concentración de riesgo entre entidades en el ámbito de la supervisión de grupo y terceros
representada por la combinación de las principales clases de activos y calificación. En el caso de los bonos, los cuadros
se presentan por la combinación de clase de activo y calificación del valor. Para la exposición de acciones, se consignará
el importe total de exposición y la parte de las exposiciones de acciones en el total de los activos (balance completo).

El cuadro debe basarse en todas las exposiciones en las clases de activos especificadas, tras técnica de reducción del
riesgo de crédito o de seguro y exenciones (importe neto).

Cuando se disponga de dos o más evaluaciones de crédito de ECAI designadas que correspondan a diferentes parámetros
de un elemento calificado, se utilizará la evaluación que genere el capital obligatorio más elevado.

|Col1|PARTIDA|INSTRUCCIONES|
|---|---|---|
|C0010/R0010|Total — Exposición neta|Exposición de acciones total tras técnica de reducción del riesgo de seguro y exenciones<br>(importe neto).|
|Z0010|Tipos de bonos|Desglose según las clases de bonos siguientes:<br>1 — Bonos de Administraciones centrales, organizaciones financieras internacionales y<br>bancos centrales<br>2 — Bonos de Administraciones regionales, autoridades locales y entidades públicas<br>3 — Obligaciones de empresa|
|C0010/R0020<br>a R0070|Exposición neta|Exposición tras técnica de reducción del riesgo de seguro y exenciones (importe neto).|
|C0020/R0020<br>a R0070|%|Parte de la exposición del total de activos.|

L 120/1582 ES Diario Oficial de la Unión Europea 5.5.2023

_ANEXO IV_

**Categorías de activos**

|Categoría|Col2|Definición|
|---|---|---|
|1|Bonos públicos|Bonos emitidos por autoridades públicas, ya sean administraciones centrales,<br>instituciones públicas supranacionales, administraciones regionales o autorida­<br>des locales, y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable<br>por el Banco Central Europeo, las administraciones centrales y los bancos<br>centrales de los Estados miembros, los bancos multilaterales de desarrollo a<br>que se refiere el artículo 117, apartado 2, del Reglamento (UE) n. o 575/2013,<br>o las organizaciones internacionales a que se refiere el artículo 118 de dicho<br>Reglamento, las administraciones regionales y las autoridades locales contem­<br>pladas en el artículo 1 del Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011, cuando<br>la garantía cumpla los requisitos establecidos en el artículo 215 del Regla­<br>mento Delegado (UE) 2015/35.|
|2|Bonos de empresa|Bonos emitidos por empresas.|
|3|Acciones|Acciones y otros valores equivalentes a acciones que constituyen el capital de<br>una empresa, es decir, representan la propiedad de la misma.|
|4|Organismos de inversión<br>colectiva|Se trata de organismos dedicados a la inversión colectiva en valores mobiliarios<br>(OICVM), según se definen en el artículo 1, apartado 2, de la Directiva<br>2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, o de fondos de inversión<br>alternativos (FIA), definidos en el artículo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva<br>2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo.|
|5|Bonos estructurados|Valores híbridos, que combinan un instrumento de renta fija (rendimiento en<br>forma de pagos fijos) con una serie de componentes derivados. Se excluyen de<br>esta categoría los valores de renta fija emitidos por Estados soberanos. Se trata<br>de valores que incorporan una o varias categorías de derivados, incluidas las<br>permutas de cobertura por impago (CDS), las permutas de vencimiento cons­<br>tante (CMS) y las opciones de cobertura por impago (CDOp). Los activos en<br>esta categoría no están sujetos a la obligación de desagregación.|
|6|Valores con garantía real|Valores cuyo valor y pagos se derivan de una cartera de activos subyacentes. Se<br>incluyen aquí los bonos de titulización de activos (ABS), los bonos de tituliza­<br>ción hipotecaria (MBS), los bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles<br>comerciales (CMBS), las obligaciones garantizadas por deuda (CDO), las obli­<br>gaciones garantizadas por préstamos (CLO) y las obligaciones garantizadas por<br>hipotecas (CMO). Los activos en esta categoría no están sujetos a la obligación<br>de desagregación.|
|7|Efectivo y depósitos|Dinero en forma física, equivalentes a efectivo, depósitos bancarios y otros<br>depósitos en efectivo.|
|8|Préstamos con y sin<br>garantías hipotecarias|Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudo­<br>res, con garantía real o sin ella, incluidas las cuentas de centralización de<br>tesorería.|

5.5.2023 ES Diario Oficial de la Unión Europea L 120/1583

|Categoría|Col2|Definición|
|---|---|---|
|9|Daños a los bienes|Edificios, terrenos y otras construcciones inmuebles, además de equipos.|
|0|Otras inversiones|Otros activos consignados en «Otras inversiones».|
|A|Futuros|Contrato normalizado entre dos partes para la compra o la venta de un<br>determinado activo en una cantidad y de una calidad normalizadas en una<br>fecha futura especificada y a un precio convenido en el presente.|
|B|Opciones de compra|Contrato entre dos partes respecto a la compra de un activo a un precio de<br>referencia durante un plazo especificado, en el que el comprador de la opción<br>de compra adquiere el derecho, que no la obligación, de comprar el activo<br>subyacente.|
|C|Opciones de venta|Contrato entre dos partes respecto a la venta de un activo a un precio de<br>referencia durante un plazo especificado, en el que el comprador de la opción<br>de venta adquiere el derecho, que no la obligación, de vender el activo subya­<br>cente.|
|D|Permutas financieras|Contrato en el que las partes intercambian ciertas ventajas de un instrumento<br>financiero de una de ellas a cambio de las del instrumento financiero de la otra,<br>y las ventajas en cuestión dependen del tipo de instrumentos financieros de que<br>se trate.|
|E|Contratos a plazo|Contrato no normalizado entre dos partes para la compra o la venta de un<br>activo en una fecha futura determinada a un precio convenido en el presente.|
|F|Derivados de crédito|Derivados cuyo valor depende del riesgo crediticio de un bono, préstamo o<br>cualquier otro activo financiero subyacente.|

_ANEXO V_

**Cuadro de códigos de identificación complementaria (CIC)**

|Primeras dos<br>posiciones|Activo cotizado en|Código de país ISO 3166-1-alpha-2, XV, XL o XT|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||||||||||||
|_Tercera posi­_<br>_ción_|Categoría|1|2|3|4|5|6|7|8|9|0|
|_Tercera posi­_<br>_ción_|Categoría|Bonos públi­<br>cos|Bonos de<br>empresa|Acciones|Fondos de in­<br>versión y or­<br>ganismos de<br>inversión co­<br>lectiva|Bonos es­<br>tructurados|Valores con<br>garantía real|Efectivo y<br>depósitos|Préstamos<br>con y sin<br>garantías hi­<br>potecarias|Daños a<br>los bienes|Otras inver­<br>siones|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o<br>riesgo principal|1|1|1|1|1|1|1|1|1||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o<br>riesgo principal|Bonos de la<br>administra­<br>ción central|Bonos de<br>empresa|Acciones or­<br>dinarias|Fondos de<br>acciones|Riesgo de<br>acciones|Riesgo de<br>acciones|Efectivo|Préstamos<br>sin garantía<br>real realiza­<br>dos|Inmuebles<br>(oficinas y<br>comercia­<br>les)||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o<br>riesgo principal|2|2|2|2|2|2|2|2|2||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o<br>riesgo principal|Bonos su­<br>pranaciona­<br>les|Bonos con­<br>vertibles|Acciones de<br>empresas del<br>sector inmo­<br>biliario|Fondos de<br>deuda|Riesgo de<br>tipo de in­<br>terés|Riesgo de<br>tipo de inte­<br>rés|Depósitos<br>transferibles<br>(equivalentes a<br>efectivo)|Préstamos<br>realizados<br>garantizados<br>con valores|Inmuebles<br>(residencia­<br>les)||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o<br>riesgo principal|3|3|3|3|3|3|3||3||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o<br>riesgo principal|Bonos de<br>administra­<br>ciones regio­<br>nales|Efectos co­<br>merciales|Derechos<br>sobre accio­<br>nes|Fondos del<br>mercado mo­<br>netario|Riesgo de<br>divisa|Riesgo de<br>divisa|Otros depósitos<br>a corto plazo (a<br>un año o me­<br>nos)||Inmuebles<br>(para uso<br>propio)||

|Primeras dos<br>posiciones|Activo cotizado en|Código de país ISO 3166-1-alpha-2, XV, XL o XT|Col4|Col5|Col6|Col7|Col8|Col9|Col10|Col11|Col12|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|||4|4|4|4|4|4|4|4|4||
|||Bonos de<br>autoridades<br>locales|Instrumen­<br>tos del<br>mercado<br>monetario|Acciones<br>preferentes|Fondos de<br>asignación de<br>activos|Riesgo de<br>crédito|Riesgo de<br>crédito|Otros depósitos<br>a plazo supe­<br>rior a un año|Préstamos<br>con y sin<br>garantías hi­<br>potecarias|Inmuebles<br>(en cons­<br>trucción<br>para inver­<br>sión)||
|||5|5||5|5|5|5|5|5||
|||Bonos del<br>Tesoro|Bonos hí­<br>bridos||Fondos inmo­<br>biliarios|Riesgo in­<br>mobiliario|Riesgo in­<br>mobiliario|Depósitos en<br>cedentes|Otros prés­<br>tamos con<br>garantía real<br>realizados|Instalacio­<br>nes y<br>equipo<br>(para uso<br>propio)||
|||6|6||6|6|6||6|6||
|||Bonos ga­<br>rantizados|Bonos or­<br>dinarios<br>garantiza­<br>dos||Fondos alter­<br>nativos|Riesgo de<br>materias<br>primas|Riesgo de<br>materias pri­<br>mas||Préstamos<br>sobre póli­<br>zas|Inmuebles<br>(en cons­<br>trucción<br>para uso<br>propio)||
|||7|7||7|7|7||7|||
|||Bonos emiti­<br>dos por<br>bancos cen­<br>trales nacio­<br>nales|Bonos ga­<br>rantizados<br>sujetos a<br>legislación<br>específica||Fondos de<br>capital inver­<br>sión|Riesgo de<br>catástrofe y<br>meteoroló­<br>gico|Riesgo de<br>catástrofe y<br>meteoroló-<br>gico||Préstamos a<br>miembros de<br>órganos de<br>administra­<br>ción, direc­<br>ción o su­<br>pervisión|||
|||8|8||8|8|8||8|||
|||Bonos públi­<br>cos no de­<br>nominados<br>en la mo­<br>neda nacio­<br>nal|Bonos su­<br>bordinados||Fondos de in­<br>fraestructura|Riesgo de<br>mortalidad|Riesgo de<br>mortalidad||Préstamos a<br>otras perso­<br>nas físicas|||
|||9|9|9|9|9|9|9|9|9|9|
|||Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|

|Tercera posición|Categoría|A|B|C|D|E|F|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|_Tercera posición_|Categoría|Futuros|Opciones de compra|Opciones de venta|Permutas financie­<br>ras|Contratos a plazo|Derivados de crédito|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|1|1|1|1|1|1|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Futuros sobre accio­<br>nes e índices|Opciones sobre<br>acciones e índices|Opciones sobre<br>acciones e índices|Permutas de tipos<br>de interés|Contratos de tipos<br>de interés a plazo|Permutas de cober­<br>tura por impago|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|2|2|2|2|2|2|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Futuros sobre tipos<br>de interés|Opciones sobre<br>bonos|Opciones sobre<br>bonos|Permutas de divisas|Contratos de tipos<br>de cambio a plazo|Opciones sobre el<br>diferencial de crédito|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|3|3|3|3||3|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Futuros sobre divisas|Opciones sobre<br>divisas|Opciones sobre<br>divisas|Permutas de tipos<br>de interés y divisas||Permutas de diferen­<br>cial de crédito|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal||4|4|4||4|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal||Certificados de<br>opción|Certificados de<br>opción|Permutas de rendi­<br>miento total||Permutas de rendi­<br>miento total|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|5|5|5|5|||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Futuros sobre mate­<br>rias primas|Opciones sobre ma­<br>terias primas|Opciones sobre ma­<br>terias primas|Permutas de valores|||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal||6|6||||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal||Opciones sobre per­<br>mutas financieras|Opciones sobre per­<br>mutas financieras||||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|7|7|7|7|7||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Riesgo de catástrofe<br>y meteorológico|Riesgo de catástrofe<br>y meteorológico|Riesgo de catástrofe<br>y meteorológico|Riesgo de catástrofe<br>y meteorológico|Riesgo de catástrofe<br>y meteorológico||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|8|8|8|8|8||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Riesgo de mortalidad|Riesgo de mortalidad|Riesgo de mortalidad|Riesgo de mortali­<br>dad|Riesgo de mortalidad||
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|9|9|9|9|9|9|
|_Cuarta posición_|Subcategoría o riesgo<br>principal|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|Otros|

_ANEXO VI_

**Definiciones del cuadro de CIC**

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|País|Código de país ISO 3166-1-<br>alpha-2|Indíquese el código de país ISO 3166-1-alpha-2 del país en el que se cotiza el activo. Un activo se considera cotizado si<br>se negocia en un mercado regulado o en un sistema multilateral de negociación, según se definen ambos en la Directiva<br>2014/65/UE. Si el activo se cotiza en varios países, o la empresa utiliza a efectos de valoración un proveedor de precios<br>que es uno de los mercados regulados o sistemas multilaterales de negociación en los que se cotiza el activo, el país será<br>el del mercado regulado o sistema multilateral de negociación utilizado como referencia con fines de valoración.|
|XV|Activos cotizados en uno o va­<br>rios países|Indíquense los activos cotizados en uno o varios países, siempre que la empresa utilice a efectos de valoración un<br>proveedor de precios que no sea uno de los mercados regulados ni los sistemas multilaterales de negociación en los que<br>el activo se cotice.|
|XL|Activos no cotizados en un<br>mercado de valores|Indíquense los activos no cotizados en un mercado regulado o en un sistema multilateral de negociación, según se<br>definen ambos en la Directiva 2014/65/UE.|
|XT|Activos no negociables en un<br>mercado de valores|Indíquense los activos que, por su naturaleza, no son susceptibles de cotización en un mercado regulado o en un sistema<br>multilateral de negociación, según se definen ambos en la Directiva 2014/65/UE.|
|_1 _|_Bonos públicos_|_Bonos emitidos por autoridades públicas, ya sean administraciones centrales, instituciones públicas supranacionales, administraciones_<br>_regionales o autoridades locales, y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el Banco Central Europeo, las_<br>_administraciones centrales y los bancos centrales de los Estados miembros, los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el_<br>_artículo 117, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, o las organizaciones internacionales a que se refiere el artículo 118_<br>_de dicho Reglamento, las administraciones regionales y las autoridades locales contempladas en el artículo 1 del Reglamento de_<br>_Ejecución (UE) 2015/2011, cuando la garantía cumpla los requisitos establecidos en el artículo 215 del Reglamento Delegado (UE)_<br>_2015/35._<br>_En lo que se refiere a los bonos con una garantía admisible, la tercera y cuarta posiciones se atribuirán por referencia a la entidad que_<br>_proporcione la garantía._|
|11|Bonos de la administración<br>central|Bonos emitidos por administraciones centrales y bonos garantizados plena, incondicional e irrevocablemente por la<br>administración central de los Estados miembros, excluidos los bonos denominados y financiados en una moneda distinta<br>de la moneda nacional de dicha administración central.|
|12|Bonos supranacionales|Bonos emitidos por instituciones públicas establecidas con arreglo a un compromiso entre Estados nacionales, como en<br>el caso de los emitidos por los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el artículo 117, apartado 2, del<br>Reglamento (UE) n.o 575/2013 o los emitidos por las organizaciones internacionales a que se refiere el artículo 118 del<br>Reglamento (UE) n.o 575/2013.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|13|Bonos de administraciones re­<br>gionales|Instrumentos de deuda de las administraciones regionales o de las comunidades autónomas ofrecidos al público en una<br>oferta pública en el mercado de capitales y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por las<br>administraciones regionales enumeradas en el artículo 1 del Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011.|
|14|Bonos de autoridades locales|Bonos emitidos por autoridades locales, incluidas ciudades, provincias, distritos y otras autoridades municipales, y bonos<br>garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por las autoridades locales enumeradas en el artículo 1 del<br>Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2011.|
|15|Bonos del Tesoro|Bonos públicos a corto plazo, emitidos por administraciones centrales (con un vencimiento máximo de un año) y bonos<br>garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el Banco Central Europeo, la administración central y los<br>bancos centrales de los Estados miembros (emitidos con un vencimiento máximo de un año).|
|16|Bonos garantizados|Bonos públicos y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el Banco Central Europeo, la<br>administración central y los bancos centrales de los Estados miembros, con un conjunto de activos que los garantiza o<br>sirve de cobertura. Estos activos se mantienen en el balance del emisor.|
|17|Bancos centrales nacionales|Bonos emitidos por bancos centrales nacionales y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el<br>Banco Central Europeo y los bancos centrales, excluidos los bonos denominados y financiados en una moneda distinta<br>de la moneda nacional del banco central de que se trate.|
|18|Bonos públicos no denomina­<br>dos en la moneda nacional|Bonos emitidos por administraciones centrales y bancos centrales denominados y financiados en una moneda distinta de<br>la moneda nacional de la administración central y del banco central de que se trate.|
|19|Otros|Otros bonos públicos y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el Banco Central Europeo,<br>la administración central y los bancos centrales de los Estados miembros, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_2 _|_Bonos de empresa_|_Bonos emitidos por empresas._|
|21|Bonos de empresa|Bonos emitidos por empresas, con características sencillas, entre los que figuran habitualmente los denominados «ordi­<br>narios», y que carecen de los rasgos especiales descritos en las categorías 22 a 28.|
|22|Bonos convertibles|Bonos de empresa que el titular del bono o el emisor del bono pueden convertir en acciones ordinarias de la empresa<br>emisora o en efectivo de valor equivalente, con características que los asemejan a la deuda y a las acciones.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|23|Efectos comerciales|Instrumentos de deuda a corto plazo no garantizados y emitidos por una empresa, habitualmente para financiar cuentas<br>a cobrar y existencias y atender a pasivos a corto plazo, normalmente con un vencimiento original inferior a 270 días.|
|24|Instrumentos del mercado mo­<br>netario|Valores representativos de deuda a muy corto plazo (normalmente con vencimientos que oscilan entre un día y un año),<br>y que consisten fundamentalmente en certificados de depósito (CD) negociables, aceptaciones bancarias y otros ins­<br>trumentos de liquidez elevada. Los efectos comerciales se excluyen de esta categoría.|
|25|Bonos híbridos|Bonos de empresa con características que los asemejan a la deuda y las acciones, pero que no son convertibles.|
|26|Bonos ordinarios garantizados|Bonos de empresa con un conjunto de activos que los garantiza o sirve de cobertura. Estos activos se mantienen en el<br>balance del emisor. Los bonos garantizados sujetos a legislación específica se excluyen de esta categoría.|
|27|Bonos garantizados sujetos a<br>legislación específica|Bonos de empresa con un conjunto de activos que los garantiza o sirve de cobertura en caso de que el emisor devenga<br>insolvente, y sujetos por ley a una supervisión pública especial diseñada para proteger a sus titulares, según lo establecido<br>en el artículo 52, apartado 4, de la Directiva 2009/65/CE.<br>Un ejemplo de esta categoría es el llamado_ Pfandbrief_: «Bonos garantizados que se emiten basándose en la Ley Pfandbrief.<br>Se utilizan para refinanciar préstamos cuyas garantías se conceden en forma de préstamos garantizados por hipotecas<br>inmobiliarias (_Mortgage Pfandbriefe_), préstamos del sector público (_Public Pfandbriefe_), hipotecas de buques (_Ship Pfandbriefe_)<br>o hipotecas de aeronaves (_Aircraft Pfandbriefe_). Por tanto, la distinción realizada entre esos tipos de_ Pfandbrief_ se refiere al<br>conjunto de coberturas creado para cada tipo de_ Pfandbrief_».|
|28|Bonos subordinados|Bonos de empresa con menor prelación que otros del emisor en caso de liquidación.|
|29|Otros|Otros bonos de empresa, con características diferentes a las de los bonos identificados en las categorías anteriores.|
|_3 _|_Acciones_|_Acciones y otros valores equivalentes a acciones que constituyen el capital de una empresa, es decir, representan la propiedad de esa_<br>_empresa._|
|31|Acciones ordinarias|Acciones que representan derechos básicos de propiedad sobre empresas.|
|32|Acciones de empresas del sector<br>inmobiliario|Acciones que representan el capital de empresas del sector inmobiliario.|
|33|Derechos sobre acciones|Derechos a suscribir acciones adicionales a un precio fijado.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|34|Acciones preferentes|Acciones de mayor prelación que las ordinarias, con superior derecho a reclamación sobre activos e ingresos que estas,<br>pero subordinadas a los bonos.|
|39|Otros|Otras acciones, no clasificadas en las categorías anteriores.|
|_4 _|_Organismos de inversión colectiva_|_Por «organismo de inversión colectiva» se entiende un organismo de inversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM) según la_<br>_definición del artículo 1, apartado 2, de la Directiva 2009/65/CE o un fondo de inversión alternativa (FIA) según la definición del_<br>_artículo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva 2011/61/UE._|
|41|Fondos de acciones|Organismos de inversión colectiva, fundamentalmente en acciones.|
|42|Fondos de deuda|Organismos de inversión colectiva, fundamentalmente en bonos.|
|43|Fondos del mercado monetario|Organismos de inversión colectiva con arreglo a la definición de la AEVM (CESR/10-049).|
|44|Fondos de asignación de activos|Organismos de inversión colectiva que invierten sus activos con arreglo a un objetivo específico de asignación de los<br>mismos, por ejemplo, invirtiendo principalmente en valores de empresas de países con mercados bursátiles emergentes o<br>pequeñas economías, determinados sectores o grupos de estos, países específicos, u otros objetivos de inversión deter­<br>minados.|
|45|Fondos inmobiliarios|Organismos de inversión colectiva, fundamentalmente en inmuebles.|
|46|Fondos alternativos|Organismos de inversión colectiva entre cuyas estrategias de inversión se incluyen las siguientes: cobertura, actuación<br>según determinados sucesos (_event driven_), direccional de renta fija, valor relativo, futuros gestionados, materias primas,<br>etc.|
|47|Fondos de capital inversión|Organismos de inversión colectiva utilizados para invertir en acciones con arreglo a estrategias asociadas al capital<br>inversión.|
|48|Fondos de infraestructura|Organismos de inversión colectiva que invierten en activos de infraestructuras según se definen en el artículo 1, punto<br>55_ bis_ o 55_ ter_, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.|
|49|Otros|Otros organismos de inversión colectiva, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_5 _|_Bonos estructurados_|_Valores híbridos, que combinan un instrumento de renta fija (rendimiento en forma de pagos fijos) con una serie de componentes_<br>_derivados. Se excluyen de esta categoría los valores de renta fija emitidos por Estados soberanos. Se trata de valores que incorporan_<br>_una o varias categorías de derivados, incluidas las permutas de cobertura por impago (CDS), las permutas de vencimiento constante_<br>_(CMS) y las opciones de cobertura por impago (CDOp). Los activos en esta categoría no están sujetos a la obligación de_<br>_desagregación._|
|51|Riesgo de acciones|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de acciones.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|52|Riesgo de tipo de interés|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de tipo de interés.|
|53|Riesgo de divisa|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de divisa.|
|54|Riesgo de crédito|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de crédito.|
|55|Riesgo inmobiliario|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo inmobiliario.|
|56|Riesgo de materias primas|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de materias primas.|
|57|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|
|58|Riesgo de mortalidad|Bonos estructurados expuestos fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|59|Otros|Otros bonos estructurados, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_6 _|_Valores con garantía real_|_Valores cuyo valor y pagos se derivan de una cartera de activos subyacentes. Se incluyen aquí los bonos de titulización de activos_<br>_(ABS), los bonos de titulización hipotecaria (MBS), los bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles comerciales (CMBS), las_<br>_obligaciones garantizadas por deuda (CDO), las obligaciones garantizadas por préstamos (CLO) y las obligaciones garantizadas por_<br>_hipotecas (CMO). Los activos en esta categoría no están sujetos a la obligación de desagregación._|
|61|Riesgo de acciones|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de acciones.|
|62|Riesgo de tipo de interés|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de tipo de interés.|
|63|Riesgo de divisa|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de divisa.|
|64|Riesgo de crédito|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de crédito.|
|65|Riesgo inmobiliario|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo inmobiliario.|
|66|Riesgo de materias primas|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de materias primas.|
|67|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|68|Riesgo de mortalidad|Valores con garantía real, expuestos fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|69|Otros|Otros valores con garantía real, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_7 _|_Efectivo y depósitos_|_Dinero en forma física, equivalente a efectivo, depósitos bancarios y otros depósitos en efectivo._|
|71|Efectivo|Billetes y monedas en circulación que se utilizan normalmente como medios de pago.|
|72|Depósitos transferibles (equiva­<br>lentes a efectivo)|Depósitos intercambiables por efectivo a la vista y por el nominal y directamente utilizables para efectuar pagos con<br>cheques, letras de cambio, transferencias, adeudos/abonos directos u otro régimen de pagos directos, sin penalizaciones<br>ni restricciones.|
|73|Otros depósitos a corto plazo (a<br>un año o menos)|Depósitos distintos de los transferibles, con vencimiento residual igual o inferior a un año, que no pueden utilizarse para<br>efectuar pagos en ningún momento ni son convertibles en efectivo o depósitos transferibles sin ningún tipo de res­<br>tricción o penalización significativas.|
|74|Otros depósitos a plazo supe­<br>rior a un año|Depósitos distintos de los transferibles, con vencimiento residual superior a un año, que no pueden utilizarse para<br>efectuar pagos en ningún momento ni son convertibles en efectivo o depósitos transferibles sin ningún tipo de res­<br>tricción o penalización significativas.|
|75|Depósitos en cedentes|Depósitos relativos a los reaseguros aceptados.|
|79|Otros|Otro efectivo y depósitos, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_8 _|_Préstamos con y sin garantías hi­_<br>_potecarias_|_Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores, con garantía real o sin ella, incluidas las cuentas de_<br>_centralización de tesorería._|
|81|Préstamos sin garantía real re­<br>alizados|Préstamos realizados sin garantía real.|
|82|Préstamos realizados garantiza­<br>dos con valores|Préstamos realizados con garantía en forma de valores financieros.|
|84|Préstamos con y sin garantías<br>hipotecarias|Préstamos con y sin garantías hipotecarias realizados con garantía real en forma de bienes inmuebles.|
|85|Otros préstamos con garantía<br>real realizados|Préstamos realizados con garantía real de cualquier otro tipo.|
|86|Préstamos sobre pólizas|Préstamos realizados con pólizas de seguro como garantía real.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|87|Préstamos a miembros de órga­<br>nos de administración, dirección<br>o supervisión|Préstamos realizados a miembros de órganos de administración, dirección o supervisión. Esta clase tendrá prelación sobre<br>las anteriores.|
|88|Préstamos a otras personas físi­<br>cas|Préstamos realizados a otras personas físicas. Esta clase tendrá prelación sobre las anteriores.|
|89|Otros|Otros préstamos con y sin garantías hipotecarias, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_9 _|_Daños a los bienes_|_Edificios, terrenos y otras construcciones inmuebles, además de equipos._|
|91|Inmuebles (oficinas y comercia­<br>les)|Edificios de oficinas y comerciales utilizados como inversión.|
|92|Inmuebles (residenciales)|Edificios residenciales utilizados como inversión.|
|93|Inmuebles (para uso propio)|Inmuebles para uso propio de la empresa.|
|94|Inmuebles (en construcción para<br>inversión)|Inmuebles en construcción, para uso como inversión en el futuro.|
|95|Instalaciones y equipo (para uso<br>propio)|Instalaciones y equipo para uso propio de la empresa.|
|96|Inmuebles (en construcción para<br>uso propio)|Inmuebles en construcción, para uso propio en el futuro.|
|99|Otros|Otros inmuebles, no clasificados en las categorías anteriores.|
|0|Otras inversiones|Otros activos consignados en «Otras inversiones».|
|09|Otras inversiones|Otros activos consignados en «Otras inversiones».|
|_A _|_Futuros_|_Contrato normalizado entre dos partes para la compra o la venta de un determinado activo en una cantidad y de una calidad_<br>_normalizadas en una fecha futura especificada y a un precio convenido en el presente._|
|A1|Futuros sobre acciones e índices|Futuros con acciones o índices bursátiles como activo subyacente.|
|A2|Futuros sobre tipos de interés|Futuros con bonos u otros valores dependientes de tipos de interés como activo subyacente.|
|A3|Futuros sobre divisas|Futuros con divisas u otros valores dependientes de divisas como activo subyacente.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|A5|Futuros sobre materias primas|Futuros con materias primas u otros valores dependientes de materias primas como activo subyacente.|
|A7|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Futuros expuestos fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|
|A8|Riesgo de mortalidad|Futuros expuestos fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|A9|Otros|Otros futuros, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_B _|_Opciones de compra_|_Contrato entre dos partes respecto a la compra de un activo a un precio de referencia durante un plazo especificado, en el que el_<br>_comprador de la opción de compra adquiere el derecho, que no la obligación, de comprar el activo subyacente._|
|B1|Opciones sobre acciones e índi­<br>ces|Opciones de compra con acciones o índices bursátiles como activo subyacente.|
|B2|Opciones sobre bonos|Opciones de compra con bonos u otros valores dependientes de tipos de interés como activo subyacente.|
|B3|Opciones sobre divisas|Opciones de compra con divisas u otros valores dependientes de divisas como activo subyacente.|
|B4|Certificados de opción|Opciones de compra que otorgan al titular el derecho a adquirir acciones de la empresa emisora a un precio especificado.|
|B5|Opciones sobre materias primas|Opciones de compra con materias primas u otros valores dependientes de materias primas como activo subyacente.|
|B6|Opciones sobre permutas fi­<br>nancieras|Opciones de compra que otorgan a su titular el derecho, que no la obligación, de asumir una posición larga en una<br>permuta subyacente, es decir, de ser parte en una permuta en la que el titular paga el componente fijo y recibe el<br>componente variable.|
|B7|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Opciones de compra expuestas fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|
|B8|Riesgo de mortalidad|Opciones de compra expuestas fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|B9|Otros|Otras opciones de compra, no clasificadas en las categorías anteriores.|
|_C _|_Opciones de venta_|_Contrato entre dos partes respecto a la venta de un activo a un precio de referencia durante un plazo especificado, en el que el_<br>_comprador de la opción de venta adquiere el derecho, que no la obligación, de vender el activo subyacente._|
|C1|Opciones sobre acciones e índi­<br>ces|Opciones de venta con acciones o índices bursátiles como activo subyacente.|
|C2|Opciones sobre bonos|Opciones de venta con bonos u otros valores dependientes de tipos de interés como activo subyacente.|
|C3|Opciones sobre divisas|Opciones de venta con divisas u otros valores dependientes de divisas como activo subyacente.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|C4|Certificados de opción|Opciones de venta que otorgan al titular el derecho de vender acciones de la empresa emisora a un precio especificado.|
|C5|Opciones sobre materias primas|Opciones de venta con materias primas u otros valores dependientes de materias primas como activo subyacente.|
|C6|Opciones sobre permutas fi­<br>nancieras|Opciones de venta que otorgan a su titular el derecho, que no la obligación, de asumir una posición corta en una<br>permuta subyacente, es decir, de ser parte en una permuta en la que el titular recibirá el componente fijo y pagará el<br>componente variable.|
|C7|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Opciones de venta expuestas fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|
|C8|Riesgo de mortalidad|Opciones de venta expuestas fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|C9|Otros|Otras opciones de venta, no clasificadas en las categorías anteriores.|
|_D _|_Permutas financieras_|_Contrato en el que las partes intercambian ciertas ventajas de un instrumento financiero de una de ellas a cambio de las del_<br>_instrumento financiero de la otra, y las ventajas en cuestión dependen del tipo de instrumentos financieros de que se trate._|
|D1|Permutas de tipos de interés|Permutas en las que se intercambian flujos de intereses.|
|D2|Permutas de divisas|Permutas en las que se intercambian divisas.|
|D3|Permutas de tipos de interés y<br>divisas|Permutas en las que se intercambian flujos de intereses y divisas.|
|D4|Permutas de rendimiento total|Permuta en la que la parte del tipo no variable se basa en el rendimiento total de una acción o un instrumento de renta<br>fija con un vencimiento superior al de la permuta.|
|D5|Permutas de valores|Permutas en la que se intercambian valores.|
|D7|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Permutas expuestas fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|
|D8|Riesgo de mortalidad|Permutas expuestas fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|D9|Otros|Otras permutas, no clasificadas en las categorías anteriores.|

|Primeras dos posiciones — Activos cotizados en|Col2|Definición|
|---|---|---|
|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Tercera y cuarta posiciones — Categoría|Definición|
|_E _|_Contratos a plazo_|_Contrato no normalizado entre dos partes para la compra o la venta de un activo en una fecha futura determinada a un precio_<br>_convenido en el presente._|
|E1|Contratos de tipos de interés a<br>plazo|Contrato a plazo en el que, habitualmente, una de las partes abona un tipo de interés fijo y recibe un tipo de interés<br>variable basado en general en un tipo de interés de referencia subyacente, en una fecha futura predefinida.|
|E2|Contratos de tipos de cambio a<br>plazo|Contrato a plazo en el que una de las partes paga una cantidad en una divisa y recibe un importe equivalente en una<br>divisa diferente, resultante de la conversión realizada con arreglo al tipo de cambio contractual, en la fecha futura<br>predefinida.|
|E7|Riesgo de catástrofe y meteoro­<br>lógico|Contratos a plazo expuestos fundamentalmente al riesgo de catástrofe o meteorológico.|
|E8|Riesgo de mortalidad|Contratos a plazo expuestos fundamentalmente al riesgo de mortalidad.|
|E9|Otros|Otros contratos a plazo, no clasificados en las categorías anteriores.|
|_F _|_Derivados de crédito_|_Derivados cuyo valor depende del riesgo crediticio de un bono, préstamo o cualquier otro activo financiero subyacente._|
|F1|Permutas de cobertura por im­<br>pago|Operación de derivados crediticios en la que las partes acuerdan que una de ellas abonará a la otra un cupón periódico<br>fijo durante la vigencia especificada del contrato y la otra no realizará ningún pago, salvo que se produzca un<br>determinado evento de crédito relativo a un activo de referencia predeterminado.|
|F2|Opciones sobre el diferencial de<br>crédito|Derivado crediticio que generará flujos de efectivo si un determinado diferencial de crédito entre dos activos o valores de<br>referencia específicos varía respecto a su nivel actual.|
|F3|Permutas de diferencial de cré­<br>dito|Permuta en la que una de las partes realiza un pago fijo a la otra en la fecha de liquidación de la operación, y esta abona<br>a la primera un importe basado en el diferencial de crédito real.|
|F4|Permutas de rendimiento total|Permuta en la que la parte del tipo no variable se basa en el rendimiento total de una acción o un instrumento de renta<br>fija con un vencimiento superior al de la permuta.|
|F9|Otros|Otros derivados de crédito, no clasificados en las categorías anteriores.|