Diari Oficial de la Generalitat Valenciana


Sumario DOGV 631, del 17-07-1987 (1987/809266)

ORDEN de 9 de junio de 1987, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se dictan normas para la elaboración de los Presupuestos de la Generalidad Valenciana para 1988.
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Estado**VIGENTE**

Permalink ELI

**https://dogv.gva.es/es/eli/es-vc/o/1987/06/09/(1)/dof/spa/html**

### Datos del documento

Número DOGV
:   631

Fecha DOGV
:   17-07-1987

Sección del DOGV
:   DISPOSICIONES GENERALES

Número del documento
:   1987/809266


Fecha del documento
:   09-06-1987

Organismo emisor
:   Conselleria de Economía y Hacienda

Tipo de documento
:   Orden

Orden de 9 de junio de 1987, de la Conselleria de Economía y Hacienda, por la que se dictan normas para la elaboración de los Presupuestos de la Generalidad Valenciana para 1988.  
La elaboración de los Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1988, debe adecuarse al documento marco aproado por el Consell sobre el Programa Económico Valenciano 1988-91 en cuanto a la función que el mismo otorga al instrumento presupuestario, a la vez que debe considerar que aún no se ha producido la asignación de recursos a los planes sectoriales que se deriven del Programa.   
De acuerdo con el documento aprobado por el Consell el presupuesto tiene que continuar su transformación hasta lograr constituirse en una herramienta al servicio de la Programación que permita cumplir dos objetivos esenciales:   
- Acentuar en la Ley de Presupuestos y las normas específicas los criterios de gestión, ejecución inmediata y pago, y   
- Mejorar la utilización efectiva de los recursos financieros.   
Un instrumento, por tanto, que consiga-dada la restricción financiera de cada año-llevar a cabo la mayor parte posible de las actuaciones programadas e impedir la inmovilización de recursos en programas de gasto que no puedan hacerse efectivos a lo largo del ejercicio.   
De este modo, el Presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1988 se tendrá que definir como la primera anualidad del Programa Económico Valenciano 1988-91. En ese marco plurianual, construido por los diferentes planes de actuación sectorial que se derivan del Programa, se han definido los objetivos y se han analizado las diferentes alternativas de actuación que el Presupuesto ha de plasmar con una precisión plenamente operativa para el año próximo.   
Los objetivos definidos para el Presupuesto como instrumento, la fase en la que se encuentra el proceso de determinación del Programa Económico Valenciano 1988-91 y el calendario político del presente ejercicio, configuran por tanto las instrucciones y el proceso de elaboración presupuestaria que se contienen en la presente Orden.   
En consecuencia, esta Conselleria de Economía y Hacienda, en uso de las facultades que le confieren la Ley 5/1983 de 29 de diciembre, del Gobierno Valenciano, y la Ley 4/1984 de 13 de junio, de Hacienda Pública de la Generalitat, ha acordado aprobar las siguientes normas para la elaboración de los Presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 1988.   
1. Proceso para la Elaboración de los Presupuestos de la Genralitat Valenciana.   
1.1 Los Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1988 constituirán la primera anualidad del Programa Económico Valenciano 1988-91.   
Su elaboración, en los términos que en cada caso se establecen, abarcará:   
a) A la Generalitat Valenciana.   
b) A los Organismos Autónomos.   
c) A las Entidades Gestoras de la Seguridad Social.   
d) A las Empresas o Entidades de la Generalitat que se ajusten a la definición del artículo 5º de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat.   
e) A los demás Entes del Sector Público de la Generalitat Valenciana no recogidos en los apartados anteriores, cuyos presupuestos se deban incluir en los de la Generalitat Valenciana, en cumplimiento de lo preceptuado por el artículo cincuenta y cinco del Estatuto y el artículo veintidós de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat.   
1.2. La elaboración de los Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1988 se realizara en la siguientes fases:   
Primera Fase. Antes del 20 de julio de 1987 los órganos y entes a los que se refiere el punto siguiente, remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda los programas de gastos necesarios para el mantenimiento de los niveles de prestación de servicios alcanzados de 1987 completando la documentación que a tal efecto se describe en el apartado tercero.   
Segunda Fase. Antes del 30 de septiembre de 1987 se remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda los programas de gasto que requieran la aplicación de la primera anualidad del Programa Económico Valenciano 1988-91, cuyo contenido no estuviese contemplado en la Primera Fase aportando la documentación que a tal efecto se describe en el apartado tercero.   
En esta segunda fase se modificará la información de los programas remitidos en la primera fase, en tanto en cuanto sea necesario para estructurar coherentemente los programas de gasto, o se derive de las decisiones de asignación de recursos a planes sectoriales definitivamente aprobadas en el Programa Económico Valenciano 1988-91.   
1.3. Son órganos competentes en la elaboración del Presupuesto de la Generalitat para 1987 los siguientes:   
1.3.1 Presupuesto de la Generalitat y sus Organismos Autónomos.   
Los Organos Superiores de la Generalitat y las Consellerias elaborarán los correspondientes anteproyectos del estado de gastos y la previsión de los ingresos generados en los programas por ellos desarrollados para 1988, ajustados a las Leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se señalan en esta disposición, presentando, en todo caso, sus valoraciones en miles de pesetas de 1987.   
Del mismo modo, las Conselleria elaborarán los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de los Organismos a ellas adscritos, formando un sólo presupuesto para cada Organismo, que comprenderá todas las actividades, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas.   
1.3.2 Presupuesto de los Entes Gestores de la Seguridad Social.   
Las Consellerias que tengan atribuidas las competencias sobre Entidades Gestoras de la Seguridad Social elaborarán el anteproyecto de presupuesto de las mismas ajustando a la normativa específica que le es de aplicación y un anexo de equivalencias entre la estructura económica y de programas de su presupuesto y los de la Generalitat Valenciana.   
1.3.3 Otros Entes Públicos.   
Los anteproyectos de Presupuestos correspondientes a los demás Entes del Sector Público Regional, se elaborarán por los órganos de dirección de los mismos que sean competentes al efecto, y se remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda a través de la Conselleria de la que dependan, ajustados a lo dispuesto en las normas que los regulan.   
1.3.4 Empresas.   
Las Empresas de la Generalitat elaborarán sus programas de actuación, inversiones y financiación, así como los presupuestos de explotación y de capital.   
Los presupuestos de los Entes Públicos y Empresas cuya creación se produzca en el transcurso del ejercicio económico de 1988, se ajustarán a estas mismas normas para su elaboración y serán tramitados de acuerdo con lo que fije la Ley de Presupuesto de la Generalitat Valenciana para 1988.   
1.3.5 La Dirección General de Presupuestos confeccionará al anteproyecto del Presupuesto de Ingresos y la previsión, en su caso, del importe de los beneficios fiscales que afecten a los tributos propios y a los cedidos por el Estado.   
1.3.6 La Dirección General de Presupuestos examinará, en coordinación con las Oficinas Presupuestarias y los Organos responsables de los programas de cada Conselleria, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente Orden, la demás normativa aplicable.   
1.3.7 La Conselleria de Economía y Hacienda, basándose en los resultados del exámen y ajustes previstos en el apartado anterior, y ponderando los factores que se señalan en el artículo 24 de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat, remitirá antes del 30 de octubre al Consell el correspondiente anteproyecto de la Ley de Presupuestos de la Generalitat Valenciana para 1988, el cual una vez aprobado será elevado a las Cortes Valencianas en el plazo señalado en el artículo cincuenta y cinco, apartado cuatro, del Estatuto y artículo veinticinco de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat.   
2. Estructura de los Presupuestos de la Generalitat Valenciana.   
2.1 Estructura general del Presupuesto de Ingresos.   
El Presupuesto de Ingresos de la Generalitat Valenciana para 1988 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:   
a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación por capítulos, artículos y conceptos que establece la orden de 16 de abril de 1987 de la Conselleria de Economia y Hacienda.   
b) Ordenación por organismos, secciones y servicios.   
2.2 Estructura general del Presupuesto de Gastos.   
El Presupuesto de Gastos de la Generalitat Valenciana para 1988 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:   
a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación por capítulos, artículos y conceptos que establece la Orden de 16 de abril de 1987 de la Conselleria de Economia y Hacienda.   
b) Ordenación por organismos, secciones y servicios.   
c) Ordenación funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificación de grupos, funciones y subfunciones que establece la mencionada Orden de 16 de abril de 1987, de la Conselleria de Economía y Hacienda.   
Los Presupuestos de la Generalitat para 1988 se estructurarán por programas sin perjuicio de la creación de subprogramas de niveles inferiores, en atención al grado de análisis que estime oportuno establecer cada órgano gestor, cuyo desarrollo y seguimiento, en este caso, será de su competencia.   
d) Distribución Territorial de los gastos de Inversión de acuerdo con la clasificación por provincias, áreas territoriales y municipios que figura en el Anexo I de esta Orden.   
2.3 Estructuras específicas.   
Los presupuestos de ingresos y gastos de la Seguridad Social, los Organismos Autónomos Comerciales, Industriales, Financieros o Análogos, las Sociedades de la Generalitat y los demás Entes Públicos, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales señalados con carácter general, y atenderán en cuanto a los criterios económicos las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación .   
3. Documentación para la elaboración del Presupuesto de la Generalitat Valenciana.   
3.1 Los órganos competentes para la elaboración de los Presupuestos para 1988, cumplimentarán para cada programa las siguientes fichas; cuyos modelos quedan recogidos en el Anexo 2 de la presente orden.   
R.K.5.0.:   
Resumen de recursos financieros y personales del programa. Refleja el coste financiero del programa por capítulos de gasto, así como los medios personales ordenados por grupos, para 1988 señalándose en ambos casos los recursos y medios personales presupuestados inicialmente en 1987 para ese mismo programa.   
P.L.5.6:   
Ficha de la estructura económica del programa recogiendo el importe asignado a cada uno de los créditos determinados por conceptos económicos.   
Y.V.7.1:   
Ficha de la estructura de medios personales. Presenta el estadillo de efectivos actuales del programa, así como las posibles ampliaciones o reducciones, ordenadas por grupos y niveles.   
Z.B.0.1.5:   
Detalle de la estructura del personal funcionario. Presenta el estadillo de efectivos actuales del programa, así como las posibles ampliaciones, ordenadas por grupos, niveles y subniveles de complemento especifico.   
T.G.3.1.4:   
Detalle de la estructura de personal laboral ordenando los efectivos por grupos, niveles y subniveles de complemento especifico.   
A.P.6.4.2.   
Detalle de la estructura de personal laboral eventual y otros ordenando los efectivos por grupos, niveles y subniveles de complemento especifico.   
Y.B.4.9:   
Ficha de la estructura económica de ingresos generados por el programa donde se detallarán aquellas tasas y otros ingresos por subvenciones o ingresos patrimoniales que se produzcan por la ejecución del mismo.   
V.V.0.3:   
Ficha de objetivos directos y acciones necesarias para lograr cada objetivo, donde se expresará con brevedad y precisión tanto el primero como las segundas.   
En la primera fase sólo puede enumerarse el objetivo de mantenimiento del nivel de prestación de los servicios alcanzados en 1987 y en la segunda fase aquel objetivo directo enunciado expresamente en el Programa Económico Valenciano 1988-91 haciendo referencia a su localización dentro de los programas de actuación de este último.   
S.C.2.5:   
Ficha continuación de la J.N.0.5 donde se detallarán las acciones necesarias para el objetivo.   
U.S.0.6:   
Ficha de los objetivos indirectos que deberán obtenerse a través del logro del objetivo directo y que como tales estén previstos en el Programa Económico Valenciano 1988-91F.   
P.2.4:   
Ficha de objetivo directo e indicadores. Recoge la propuesta del Organo respectivo sobre los indicadores que señalen la eficacia con que se ha logrado el objetivo perseguido, indicando la magnitud en la que se miden los mismos, así como sus valores reales en 1986, los estimados para 1987 y los previstos para 1988.   
R.Q.2.6:   
Ficha de análisis de transferencias y subvenciones.   
Expresa para cada una de las actuaciones de subvención o transferencias, correspondientes a un determinado concepto de los capítulos cuarto, séptimo y octavo del presupuesto de gastos, el importe asignado a la acción, el número de beneficiarios previsto, así como una breve descripción de sus características, el tipo de normativa reguladora a la que estará sometida, la fecha prevista de convocatoria, las finalidades que persigue y los efectos que debe producir.   
L.C.7.3:   
Ficha de proyecto de inversiones. Recoge para cada uno de los programas la relación de proyectos de inversión que deben ejecutarse con indicación de su denominación, importe, tipo de proyecto, localización territorial y plan plurianual de ejecución.   
W.F.4.4:   
Ficha memoria individualizada para cada uno de los proyectos de inversión.   
Los Organismos Autónomos Comerciales, Industriales, Financieros o Análogos y las Empresas Públicas utilizarán para cumplimentar los presupuestos de explotación y de capital los modelos resumen incluidos en el Anexo 3 de esta Orden, sin perjuicio de la presentación de la información detallada que sustente los mismos.   
3.2 En la primera fase señalada en el punto 1.2 de la presente Orden los órganos competentes remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda antes del 20 de julio de 1987 la documentación que se recoge en el punto anterior (Fichas de color) exclusivamente referida al objetivo de mantenimiento del nivel de prestación de servicios alcanzado en 1987.   
A tal efecto deben considerarse como criterios para la determinación del actual nivel de prestación de los servicios en cada uno de los programas los siguientes:   
Gastos de personal: El coste anual de los gastos correspondientes al personal no eventual incluido en la nómina del mes de junio de 1987, más el correspondiente al coste anual de los puestos de trabajo no ocupados y dotados en el presupuesto de 1987 y clasificados por la Conselleria de Administración Pública antes del 20 de julio del presenta año.   
Gastos de funcionamiento: El importe máximo de los gastos de funcionamiento del conjunto de los programas presentados por una Conselleria no podrán superar la cifra que se obtenga de multiplicar el presupuesto inicial para tales gastos en 1987 por el coeficiente de ejecución del ejercicio 1986 de ese mismo capítulo calculado del siguiente modo: Coeficiente ejecución   
Ce Gastos en fase D liquidados en el ejercicio 1986  
Presupuesto máximo en gastos de funcionamiento  
A los anteriores gastos de personal y funcionamiento podra añadirse aquellos costes anuales por ambos conceptos que puedan producirse a consecuencia de la apertura de nuevos servicios en 1987, derivados de la finalización de inversiones actualmente en ejecución y cuyo plazo de entrega de la obra por el contratista esté prevista para antes del 30 de septiembre de 1987.   
Transferencias corrientes y de capital: El Importe de las subvenciones y transferencias financiadas exclusivamente por otras Administraciones, Organismos y Entes públicos o privados, ajenos a la Generalitat Valenciana, así como las subvenciones corrientes y de capital necesarios para cubrir los gastos de personal, funcionamientos e inversiones calculadas con los mismos criterios expuestos en este apartado, correspondientes a los Organismos Autónomos y Empresas Públicas de la Generalitat.   
Inversiones reales: El importe de la anualidad 1988 correspondiente a las inversiones efectivamente contratadas (fase D) antes del 30 de julio de 1987.   
Del mismo modo dentro de la señalada PRIMERA FASE y antes por tanto del mencionado 20 de julio próximo se remitirán a la Conselleria de Economía y Hacienda las Memorias correspondientes a aquellos proyectos de inversión que, en opinión de las Consellerias, puedan obtener financiación con cargo al Fondo de Compensación Interterritorial y el Fondo Europeo de Desarrollo Regional, de acuerdo con las instrucciones que a tal efecto se establecen.   
Valencia, a 9 de junio de 1987.   
El Conseller de Economía y Hacienda,  
ANTONIO BIRLANGA CASANOVA  
Ver anexo


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