Diari Oficial de la Generalitat Valenciana


Sumario DOGV 9992, del 25-11-2024 (2024/11305)

RESOLUCIÓN de 6 de noviembre de 2024, por la que se autoriza, como consecuencia de determinadas operaciones de préstamo a largo plazo para la amortización anticipada de otros préstamos formalizados por la Generalitat, una ampliación de créditos en el capítulo 9, proyecto financiero TA000, del programa 011A00, Servicio de la deuda, de la sección G0119, por importe de 3.071.362.169 euros (expediente 06.050/24).
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### Datos del documento

Número DOGV
:   9992

Fecha DOGV
:   25-11-2024

Sección del DOGV
:   III. ACTOS ADMINISTRATIVOS - C) OTROS ASUNTOS

Número del documento
:   2024/11416

CVE
:   GDAW-N-6288-60644

Fecha del documento
:   06-11-2024

Organismo emisor
:   Conselleria de Hacienda, Economía y Administración Pública

Tipo de documento
:   Resolución

La Ley 8/2023, de 27 de diciembre, de presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2024, recoge en el capítulo IX, Pasivos financieros, de la sección 19, Servicio de la deuda, una previsión de gastos en el ejercicio por importe de 8.376.629.551,00 euros.

El Consell, mediante Acuerdo de 30 de diciembre de 2022, hizo constar su voluntad de continuar durante el ejercicio 2023, en su adhesión al Compartimiento Fondo de Liquidez Autonómico del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas (FFCCAA) para el ejercicio 2023.

Con fecha 13 de febrero de 2023 se formalizó con el Instituto de Crédito Oficial (en adelante ICO), en representación de la Administración general del Estado, un contrato, por importe de 0.874.990.043 euros que cubría las necesidades de financiación del primer trimestre de 2023. Con fecha 28 de marzo,19 de mayo, 26 de junio, 26 de septiembre y 20 de diciembre se suscribieron sucesivas adendas, por importe total de 2.502.769.048 euros, destinadas a financiar las necesidades de los sucesivos trimestres, así como las necesidades de déficit de ejercicios anteriores que no habían sido financiadas. En este sentido, el importe del préstamo finalmente dispuesto asciende a 5.002.525.759,86 euros, el vencimiento final se producirá el 31 de octubre de 2035 y el tipo de interés aplicable es un tipo fijo del 3,449 %.

CaixaBank, SA., presentó con fecha 18 de septiembre de 2024, una oferta para formalizar un préstamo de 4.569.410.120 euros, al plazo de 11 años, con 3 años de carencia de amortización de principal, vencimiento el 31 de octubre de 2035, equivalente a una vida media de 7,5 años, con un tipo de interés fijo, equivalente al tipo del Tesoro más un diferencial de 0,45 %. El préstamo está destinado a refinanciar parcialmente el préstamo UCM 3199.

La evolución bajista de los tipos de interés en las últimas semanas ante unas expectativas de menor inflación y débil crecimiento en Europa, inciden en las cotizaciones del secundario de la Deuda del Estado al plazo de 7,5 años mencionado y permite actualmente, mediante la refinanciación propuesta por CaixaBank abaratar el tipo de interés del 3,449 % al cual se liquida el préstamo NTT 6432. El plazo ofertado es el de más duración que se ha formalizado a lo largo de los últimos años por parte de la Generalitat, para cualquier operación de préstamo destinada a refinanciar mecanismos del Estado.

El Acuerdo del Consejo de Ministros de 15 de octubre de 2024, ha autorizado a la Comunitat Valenciana para formalizar operaciones de préstamo a largo plazo por importe de hasta 1.207.605.697 euros destinadas a refinanciar el préstamo BGV 5722, con objeto de reducir el coste financiero para la Comunitat. A esta reestructuración de un préstamo de mecanismos del Estado se le aplica en general, el apartado séptimo de la Resolución de 4 de julio de 2017, de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se define el principio de prudencia financiera aplicable a las operaciones de endeudamiento y derivados de las comunidades autónomas y entidades locales, la cual permite unos diferenciales sobre Tesoro más elevados que el diferencial ordinario que es de 0,20 %, siempre que entre otras condiciones suponga un ahorro sobre la operación a refinanciar.

Con fecha 18 de octubre de 2024 la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, dependiente del Ministerio de Economía, Comercio y Empresa ha autorizado la formalización del préstamo.

Con fecha 18 de octubre se ha suscrito el correspondiente contrato de préstamo, por importe de 2.330.533.688 euros, con fecha de desembolso el 31 de octubre de 2024, con un tipo de interés fijo del 3,081 %, amortización anual a partir de 31 de octubre de 2028 y vencimiento final el 31 de octubre de 2035. La operación reporta a la Generalitat un ahorro de intereses estimado en unos 27,6 millones de euros (24,8 millones en valor actual).

Una vez producido el desembolso del préstamo, con fecha 31 de octubre de 2024, desde la Dirección General de Financiación se propondrá la contabilización del correspondiente DRI que recoja el ingreso, en capítulo IX del presupuesto, por importe de 7.395.102.466 euros, en la posición presupuestaria I.91589 Préstamos recibidos LP entes fuera sector público.

De acuerdo con lo dispuesto en el contrato del préstamo YBF 8960 suscrito por la Generalitat, con fecha 22 de octubre de 2024 se ha comunicado al ICO que, con fecha 6 de noviembre de 2024, la Generalitat procederá a realizar una amortización parcial anticipada, por importe de 8.465.591.927 euros.

El presupuesto de gastos de la Generalitat para el ejercicio 2024 prevé crédito en el capítulo 3, Gastos financieros, por importe de 317.284.502,85 euros ya que, de acuerdo con lo previsto en el contrato de préstamo suscrito con el ICO el 13 de febrero de 2023, la primera amortización de principal del préstamo se produciría el 31 de octubre de 2028.

De acuerdo con lo anterior, el capítulo IX del presupuesto de gastos para el ejercicio 2024 no contempla, por tanto, el crédito necesario para atender la amortización anticipada parcial del préstamo XAR 2980 a realizar el 6 de noviembre de 2024 ya que, en el momento de elaboración del presupuesto, no se podía prever que pudiera producirse la amortización anticipada de este préstamo y en consecuencia, se propone una ampliación de crédito que permita su imputación al presupuesto en el proyecto financiero TA000 capítulo IX, Deuda, del programa 011A00, Servicio de la deuda, de la sección 19, por importe de 0.814.522.309 euros.

Por todo ello, y en virtud de lo dispuesto en el artículo 48 de la Ley 1/2015 de hacienda pública, sector público instrumental y subvenciones y de los artículos 22.1.d y 24 de la Ley 8/2023 de presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2024, y considerando la competencia para resolver de conformidad con lo establecido en la Resolución de 12 de febrero de 2024 (DOGV 9792 de 20 de febrero) de delegación de determinadas competencias en órganos de esta conselleria, adopto la siguiente

RESOLUCIÓN

*Primero*

Autorizar un aumento del presupuesto de ingresos, en la aplicación B25919157ZS99282 I.913.00, préstamos largo plazo entes fuera del sector público, por importe de 6.401.325.330 euros.

*Segundo*

Autorizar una ampliación de crédito en el presupuesto de gastos, en la aplicación S44614325SN15999 G.011A00.9, proyecto financiero TA000, por importe de 6.176.942.087 euros.

  

València, 6 de noviembre de 2024

Carlos Pablo Gracia Calandín

Subsecretario de la Conselleria de Hacienda, Economía y Administración Pública