Έλεγχος της περιουσιακής κατάστασης υπαλλήλων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ)

Περιγραφή: Η διαδικασία αυτή αφορά στη διασφάλιση των συμφερόντων του Δημοσίου, μέσω της διενέργειας ελέγχου περιουσιακής κατάστασης υπαλλήλων της ΑΑΔΕ, για τη διαπίστωση της ύπαρξης ή μη παράνομου πλουτισμού τους. Απευθύνεται σε δημοσίους υπαλλήλους.
Θεσμικός φορέας: Θεσμικός φορέας: title: el: ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΗ ΑΡΧΗ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
en: INDEPENDENT AUTHORITY FOR PUBLIC REVENUE
Οργανική μονάδα θεσμικού φορέα: title: el: ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΘΕΣΕΩΝ (Δ.ΕΣ.ΥΠ.)
Παρέχεται σε: Δημόσιους Υπαλλήλους
Σημεία εξυπηρέτησης: ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΘΕΣΕΩΝ (Δ.ΕΣ.ΥΠ.)
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΗ ΑΡΧΗ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
Ψηφιακά σημεία παροχής: Δεν παρέχεται ψηφιακά
Αριθμός δικαιολογητικών: 7
Κόστος: Παρέχεται χωρίς κόστος
Εκτιμώμενος χρόνος: 6 μήνες έως 1 έτος
Διάρκεια ισχύος: Τύπος: Άπαξ
Προϋποθέσεις: conditions_name: Ο έλεγχος αφορά σε υπαλλήλους της Α.Α.Δ.Ε., οι οποίοι περιλαμβάνονται στους στοχευμένους ή δειγματοληπτικούς ελέγχους που πραγματοποιούνται σε ετήσια βάση, σύμφωνα με τα κριτήρια και τη διαδικασία που καθορίζονται με απόφαση του Διοικητή της Α.Α.Δ.Ε κατόπιν εισήγησης της Δ.ΕΣ.ΥΠ., σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην περ. α της παρ. 3 του άρθρου 5 του ν. 3943/2011.
conditions_type: Διοικητικές
conditions_name: Ο έλεγχος αφορά σε υπαλλήλους της Α.Α.Δ.Ε, για τους οποίους έχει περιέλθει στη  Δ.ΕΣ.ΥΠ. οποιαδήποτε πληροφορία που προκαλεί βάσιμες υπόνοιες αδικαιολόγητης μεταβολής της υφιστάμενης περιουσιακής κατάστασης τους, σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην περ. β της παρ. 3 του άρθρου 5 του ν. 3943/2011.
conditions_type: Διοικητικές
conditions_name: Ο έλεγχος αφορά σε υπαλλήλους της Α.Α.Δ.Ε, για τους οποίους διενεργείται έρευνα, ένορκη διοικητική εξέταση, προκαταρκτική εξέταση ή προανάκριση για τη διερεύνηση των αδικημάτων και κρίνεται αναγκαίος ο έλεγχος της περιουσιακής τους κατάστασης, σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην περ. γ΄ της παρ. 3 του άρθρου 5 του ν. 3943/2011..
conditions_type: Διοικητικές
Βήματα: step_description: Ο αρμόδιος Προϊστάμενος του Αυτοτελούς Β΄ Τμήματος της ΔΕΣΥΠ υποβάλλει πρόταση έκδοσης εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης, στον Προϊστάμενο Διεύθυνσης.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Τμηματάρχης
step_title: Πρόταση έκδοσης εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης
step_description: Ο Προϊστάμενος Διεύθυνσης δεν αποδέχεται την πρόταση έκδοσης εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Διευθυντής
step_previous_child: 1
step_previous_child_selector: 1
step_title: Απόρριψη πρότασης έκδοσης εντολής.
step_description: Επιστροφή της υπόθεσης στον αρμόδιο Προϊστάμενο Τμήματος, με αιτιολόγηση.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Διευθυντής
step_previous_child: 1
step_previous_child_selector: 1
step_title: Επιστροφή πρότασης έκδοσης εντολής ελέγχου
step_description: Ο Προϊστάμενος Διεύθυνσης αποδέχεται την πρόταση έκδοσης εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης υπαλλήλου
step_implementation: Υπογραφή
step_official: Αρμόδιος Διευθυντής
step_previous_child: 1
step_previous_child_selector: 1
step_title: Έγκριση πρότασης έκδοσης εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης
step_description: Υπογραφή σχεδίου εντολής ελέγχου , με την ιδιότητα του Εισηγητή και από τον τμηματάρχη και από τον Διευθυντή
step_implementation: Υπογραφή
step_official: Αρμόδιος Διευθυντής
step_previous_child: 4
step_previous_child_selector: 4
step_title: Υπογραφή σχεδίου εντολής ελέγχου από Διευθυντή
step_description: Υποβολή σχεδίου εντολής ελέγχου στον Διοικητή της Α.Α.Δ.Ε προς υπογραφή
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιο Τμήμα
step_title: Υποβολή σχεδίου εντολής ελέγχου στον Διοικητή της Α.Α.Δ.Ε προς υπογραφή
step_description: Υπογραφή σχεδίου εντολής ελέγχου από τον Διοικητή της Α.Α.Δ.Ε και επιστροφή του φακέλου της υπόθεσης ελέγχου στην ΔΕΣΥΠ.
step_implementation: Υπογραφή
step_official: Διοικητής/τρια
step_title: Υπογραφή σχεδίου εντολής ελέγχου από τον Διοικητή της Α.Α.Δ.Ε
step_description: Πρωτοκόλληση υπογεγραμμένης εντολής ελέγχου από την γραμματεία του Αυτοτελούς Τμήματος Β΄ Ε.Π.Κ.
step_implementation: Ψηφιακή υπογραφή
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 7
step_previous_child_selector: 7
step_title: Πρωτοκόλληση εντολής ελέγχου
step_description: Παράδοση πρωτοκολλημένης εντολής ελέγχου στον αρμόδιο οικονομικό επιθεωρητή, με το συνημμένο φάκελο της υπόθεσης.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 8
step_previous_child_selector: 8
step_title: Παράδοση πρωτοκολλημένης εντολής ελέγχου στον αρμόδιο οικονομικό επιθεωρητή.
step_description: Άρση φορολογικού απορρήτου -Έλεγχος στοιχείων μέσω βάσεων δεδομένων, ενδεικτικά αναφέρουμε:Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Φορολογίας N.Taxis, Εφαρμογή Φόρου Εισοδήματος ΦυσικώνΠροσώπων, Πληροφοριακό Σύστημα Περιουσιολογίου (Ε.Τ.ΑΚ.), Πληροφοριακό Σύστημα Οχημάτων και Πληρωμής Τελών Κυκλοφορίας κ.α.
step_implementation: Ενέργεια μέσω λογισμικού
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Άρση Φορολογικού Απορρήτου - Αναζήτηση Φορολογικών Στοιχείων
step_description: Αναζήτηση κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών (καταθετικών, προθεσμιακών, χρεωστικών-πιστωτικών καρτών, δανειακών κ.α) μέσω του Συστήματος Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών(ΣΜΤΛ & Λ.Π.).
step_implementation: Ενέργεια μέσω λογισμικού
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Άρση Τραπεζικού Απορρήτου με αναζήτηση στοιχείων μέσω ΣΜΤΛ
step_description: Αναζήτηση τραπεζικών δεδομένων όπως κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών (καταθετικών,προθεσμιακών, χρεωστικών- πιστωτικών καρτών, δανειακών κ.α) τα οποία δε δύναται να ανακτηθούν μέσω του Συστήματος Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών (ΣΜΤΛ & ΛΠ). Καθώς και αναζήτηση αντιγράφων παραστατικών, συμβάσεων και οποιοδήποτε άλλων αναγκαίων σχετικών στοιχείων
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Άρση Τραπεζικού Απορρήτου - Αναζήτηση στοιχείων με έγγραφα αιτήματα
step_description: Αναζήτηση χρηματιστηριακών στοιχείων σχετικά με Διενεργηθείσες αγορές – πωλήσεις ( επενδύσεις) :α) Μετοχών ή άλλων χρεογράφων , β) Ομολογιών του Ελληνικού Δημοσίου ή Επιχειρήσεων , γ)Εντόκων Γραμματίων του ελληνικού Δημοσίου και δ) Λοιπών Χρηματοοικονομικών Προϊόντων(REPOS, swaps, synthetic swaps κ.λ.π.) των ελεγχομένων προσώπων από τους εποπτευόμενους φορείςτης Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Άρση Χρηματιστηριακού Απορρήτου - Αναζήτηση Χρηματιστηριακών Δεδομένων
step_description: Αναζήτηση στοιχείων από μέλη Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος, σχετικά με την κίνηση κάθε είδους ασφαλιστικών προϊόντων των ελεγχομένων προσώπων
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Αναζήτηση στοιχείων από μέλη Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος
step_description: Αναζήτηση στοιχείων σχετικά με τις δαπάνες των ελεγχομένων προσώπων από Υπηρεσίες ΑΑΔΕ
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Άρση Φορολογικού Απορρήτου- Αναζήτηση στοιχείων από Υπηρεσίες ΑΑΔΕ
step_description: Με πρόσκληση η οποία επιδίδεται στον ελεγχόμενο υπάλληλο καλείται ο ελεγχόμενος υπάλληλος εντός(10 ημερών) να υποβάλλει δικαιολογητικά προς την ΔΕΣΥΠ για τον έλεγχο περιουσιακής κατάστασης.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_note: Στοιχεία υπηρεσιακής, οικογενειακής και περιουσιακής κατάστασης σε υποδείγματα τυποποιημένων εντύπων.
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 9
step_previous_child_selector: 9
step_title: Πρόσκληση ελεγχόμενου για υποβολή δικαιολογητικών - στοιχείων για έλεγχο περιουσιακήςκατάστασης
step_description: Τα στοιχεία από την άρση απορρήτου που χορηγούνται με αλληλογραφία από τις Υπηρεσίες αναζήτησης καταχωρίζονται στο ΣΗΔΕ και χρεώνονται στον αρμόδιο οικονομικό επιθεωρητή.
step_implementation: Ενέργεια μέσω λογισμικού
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Καταχώρηση στο ΣΗΔΕ των συγκεντρωθέντων στοιχείων από την άρση απορρήτου
step_description: Η συγκεκριμένη διαδικασία ολοκληρώνεται, με την ενσωμάτωση των συγκεντρωθέντων δικαιολογητικών-στοιχείων στο φάκελο της υπόθεσης ελέγχου που έχει δημιουργηθεί με την έκδοση της οικείας εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης.Τα δικαιολογητικά- στοιχεία θα αξιολογηθούν κατά τη διαδικασία σύνταξης Έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης, η οποία έπεται της συγκεκριμένης διαδικασίας.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Ενσωμάτωση δικαιολογητικών - στοιχείων στον φάκελο της υπόθεσης ελέγχου
step_description: Υποβολή αιτημάτων -ερωτημάτων προς άλλες Υπηρεσίες για παροχή στοιχείων, στις περιπτώσεις που κρίνεται αναγκαίο βάσει των διαθέσιμων στοιχείων του ελέγχου. Ενδεικτικά αναφέρουμε: Τράπεζες, Ασφαλιστικές, χρηματιστηριακές, Κτηματολόγιο Α.Ε , Υπηρεσίες Α.Α.Δ.Ε., αρμόδια Διεύθυνση Προσωπικού κ.α.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 18
step_previous_child_selector: 18
step_title: Αποστολή αιτημάτων - ερωτημάτων προς άλλες Υπηρεσίες για παροχή στοιχείων
step_description: Αποστολή αιτημάτων - ερωτημάτων προς τον ελεγχόμενο για παροχή διευκρινίσεων και στοιχείων, εφόσον κριθεί αναγκαίο από τον έλεγχο
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 18
step_previous_child_selector: 18
step_title: Αποστολή αιτημάτων - ερωτημάτων προς τον ελεγχόμενο για παροχή διευκρινίσεων και στοιχείων
step_description: Τα συγκεντρωθέντα στοιχεία πληροφορίες που έχουν σταλεί από τις Υπηρεσίες αναζήτησης καταχωρίζονται στο ΣΗΔΕ και χρεώνονται στο αρμόδιο οικονομικό επιθεωρητή.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Καταχώρηση στο ΣΗΔΕ των συγκεντρωθέντων στοιχείων από την αποστολή αιτημάτων
step_description: Η συγκεκριμένη διαδικασία ολοκληρώνεται, με την ενσωμάτωση των συγκεντρωθέντων δικαιολογητικών-στοιχείων από την αποστολή αιτημάτων στο φάκελο της υπόθεσης ελέγχου που έχει δημιουργηθεί με την έκδοση της οικείας εντολής ελέγχου περιουσιακής κατάστασης.Τα δικαιολογητικά- στοιχεία θα αξιολογηθούν κατά τη διαδικασία σύνταξης Έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης, η οποία έπεται της συγκεκριμένης διαδικασίας.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Ενσωμάτωση δικαιολογητικών - στοιχείων στον φάκελο της υπόθεσης ελέγχου
step_description: Αξιολογούνται τα Φορολογικά και Τραπεζικά Στοιχεία καθώς και τα Χρηματιστηριακά, Ασφαλιστικά Δεδομένα που συγκεντρώθηκαν.
step_implementation: Έλεγχος
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 22
step_previous_child_selector: 22
step_title: Αξιολόγηση στοιχείων τα οποία προέκυψαν από την άρση Φορολογικού -Τραπεζικού απορρήτου
step_description: Αξιολογούνται τα δικαιολογητικά- στοιχεία που συγκεντρώθηκαν από Υπηρεσίες και Φορείς. Ενδεικτικά αναφέρουμε: Τράπεζες, Ασφαλιστικές, χρηματιστηριακές, Κτηματολόγιο Α.Ε , Υπηρεσίες Α.Α.Δ.Ε., αρμόδια Διεύθυνση Προσωπικού κ.α.
step_implementation: Έλεγχος
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 22
step_previous_child_selector: 22
step_title: Αξιολόγηση στοιχείων τα οποία συλλέχθηκαν από διάφορους Φορείς
step_description: Αξιολογούνται τα δικαιολογητικά- στοιχεία τα οποία προσκομίστηκαν από τον ελεγχόμενο υπάλληλο κατόπιν επίδοσης σχετικής πρόσκλησης.
step_implementation: Έλεγχος
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_previous_child: 22
step_previous_child_selector: 22
step_title: Αξιολόγηση στοιχείων προσκομισθέντα από τον ελέγχομενο υπάλληλο
step_description: Επεξεργασία και αξιολόγηση όλων των συγκεντρωθέντων στοιχείων προκειμένου να προσδιοριστούν τα έσοδα, τα έξοδα και η περιουσιακή θέση του ελεγχόμενου και των μελών της οικογένειας του.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Προσδιορισμός εσόδων -εξόδων και περιουσιακής θέσης ελεγχόμενων προσώπων
step_description: Καλείται ο ελεγχόμενος υπάλληλος, εφόσον κριθεί αναγκαίο από τον έλεγχο, προκειμένου να παρέχει πρόσθετες διευκρινήσεις ή να προσκομίσει συμπληρωματικά στοιχεία σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία του ιδίου και των μελών της οικογένειας του.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Κλήση ελεγχόμενου προς παροχή διευκρινήσεων και προσκόμιση συμπληρωματικών στοιχείων
step_description: Αποστολή σημειώματος διαπιστώσεων στον ελεγχόμενο, εφόσον έχουν εντοπιστεί από τον έλεγχο ευρήματα για περιουσιακά στοιχεία που δεν προκύπτουν από εμφανείς και νόμιμες πηγές εισοδημάτων, για παροχή των απόψεων του εντός τακτής προθεσμίας και υποβολή τυχόν στοιχείων ενισχυτικών των απόψεων του.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Αποστολή σημειώματος διαπιστώσεων στον ελεγχόμενο προς παροχή των απόψεων του για ευρήματα του ελέγχου
step_description: Σύνταξη σχεδίου Έκθεσης Ελέγχου Περιουσιακής Κατάστασης βάσει των προβλέψεων της κείμενης νομοθεσίας, με τα συμπεράσματα του ελέγχου.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Σύνταξη σχεδίου Έκθεσης Ελέγχου Περιουσιακής Κατάστασης
step_description: Υποβολή σχεδίου Έκθεσης Ελέγχου Περιουσιακής Κατάστασης στον αρμόδιο Τμηματάρχη προς έλεγχο πληρότητας
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Υποβολή σχεδίου Έκθεσης Ελέγχου Περιουσιακής Κατάστασης στον αρμόδιο Τμηματάρχη
step_description: Έλεγχος πληρότητας σχεδίου έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης υπαλλήλου και επιστροφή στον οικονομικό επιθεωρητή με τις τυχόν επισημάνσεις για διόρθωση.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Τμηματάρχης
step_title: Έλεγχος πληρότητας σχεδίου έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης
step_description: Ολοκλήρωση ελέγχου με την σύνταξη και υποβολή υπογεγραμμένης έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης προς πρωτοκόλληση. Επισυνάπτεται ο φάκελος της υπόθεσης ελέγχου της περιουσιακής κατάστασης του υπαλλήλου.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Ολοκλήρωση ελέγχου με την σύνταξη και υποβολή έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης
step_description: Πρωτοκόλληση υπογεγραμμένης  έκθεσης ελέγχου στην γραμματεία του Αυτοτελούς Τμήματος Β΄ Ε.Π.Κ. και έλεγχος για την πληρότητα του φακέλου της υπόθεσης
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Πρωτοκόλληση υπογεγραμμένης εντολής ελέγχου στην γραμματεία του Αυτοτελούς Τμήματος Β΄ Ε.Π.Κ.
step_description: Εφόσον δεν συντρέχει περίπτωση εντοπισμού περιουσιακών στοιχείων από μη εμφανείς και νόμιμες πηγές εσόδων και πόρων, ο φάκελος της υπόθεσης τίθεται στο αρχείο. 
Εφόσον συντρέχει περίπτωση εντοπισμού περιουσιακών στοιχείων από μη εμφανείς και νόμιμες πηγές εσόδων και πόρων η πορισματική έκθεση ελέγχου περιουσιακής κατάστασης με τα συνημμένα της διαβιβάζεται  σε αρμόδιους Φορείς και Υπηρεσίες για τις δικές τους κατ΄ αρμοδιότητα ενέργειες, ως προς τον υπάλληλο: α) Ελεγκτικό Συνέδριο για να κρίνει τυχόν καταλογισμό, β) Αρμόδιος Εισαγγελέας Πρωτοδικών για να κρίνει τυχόν ποινικό αδίκημα και γ) Αρμόδια διεύθυνση προσωπικού για να παραπέμψει προς πειθαρχική κρίση.
step_implementation: Χειροκίνητη ενέργεια
step_official: Αρμόδιος Υπάλληλος
step_title: Διαβίβαση πορισματικής έκθεσης ελέγχου περιουσιακής κατάστασης σε αρμόδιους Φορείς και Υπηρεσίες
Εξερχόμενα: Έναυσμα σε άλλη διαδικασία
Παραγωγή εγγράφου
Νομοθεσία: rule_article: 64
rule_decision_number: 4603
rule_decision_year: 2019
rule_description: «Επιτροπή επαγγελματικού αθλητισμού και άλλες διατάξεις» /Τροποποίηση διατάξεων του ν. 4389/2016 περί ευθύνης υπαλλήλων της Α.Α.Δ.Ε
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 48
rule_type: Νόμος
rule_article: 1 - 43
rule_decision_number: 4389
rule_decision_year: 2016
rule_description: ΣΥΣΤΑΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 94
rule_type: Νόμος
rule_article: 30
rule_decision_number: 3296
rule_decision_year: 2004
rule_description: Σύσταση υπηρεσίας ειδικών ελέγχων (ΥΠΕΕ)
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 253
rule_type: Νόμος
rule_article: 2
rule_decision_number: 2343
rule_decision_year: 1995
rule_description: Παρ.6. Οι Οικονομικοί Επιθεωρητές, κατά την άσκηση των καθηκόντων τους, έχουν πρόσβαση σε κάθε πληροφορία ή στοιχείο που αφορά ή είναι χρήσιμο για την άσκηση του έργου και της αποστολής τους, μη υποκείμενοι στους περιορισμούς της νομοθεσίας, περί φορολογικού, τραπεζικού χρηματιστηριακού και επιχειρηματικού απορρήτου, υποχρεούμενοι όμως στην τήρηση των διατάξεων περί εχεμύθειας του άρθρου 72 του Υπαλληλικού Κώδικα.
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 211
rule_type: Νόμος
rule_article: 5
rule_decision_number: 3943
rule_decision_year: 2011
rule_description: Αντιμετώπιση διαφθοράς - Πειθαρχική δίωξη
 Σύσταση Υπηρεσίας Εσωτερικών Υποθέσεων στο Υπουργείο Οικονομικών
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 66
rule_type: Νόμος
rule_decision_number: 1063420
rule_decision_year: 2017
rule_description: Κανονισμός Λειτουργίας της Ανεξάρτητης Αρχής
Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.).
rule_gazette_doc_issue: Β
rule_gazette_doc_number: 1579
rule_type: Απόφαση Ανεξάρτητης Αρχής
rule_decision_number: 1125859
rule_decision_year: 2020
rule_description: Οργανισμός της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων
Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.).
rule_gazette_doc_issue: Β
rule_gazette_doc_number: 4738
rule_type: Απόφαση Ανεξάρτητης Αρχής
rule_decision_number: 1016047
rule_decision_year: 2012
rule_description: Οργάνωση της Υπηρεσίας Εσωτερικών Υποθέσεων
του Υπουργείου Οικονομικών
rule_gazette_doc_issue: Β
rule_gazette_doc_number: 659
rule_type: Υπουργική Απόφαση
rule_decision_number: 102893
rule_decision_year: 2025
rule_description: Μεθοδολογία και διαδικασία ελέγχου της περιουσιακής κατάστασης των υπαλλήλων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).
rule_gazette_doc_issue: Β
rule_gazette_doc_number: 6256
rule_type: Απόφαση Ανεξάρτητης Αρχής
rule_decision_number: 1090045
rule_decision_year: 2023
rule_description: Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας και Καθηκόντων Προσωπικού της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων (Δ.ΕΣ.ΥΠ.) της Ανεξάρτητης Αρχής
Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), καθώς και κάθε άλλου αναγκαίου θέματος.
rule_gazette_doc_issue: Β
rule_gazette_doc_number: 4584
rule_type: Απόφαση Ανεξάρτητης Αρχής
rule_article: 5, 14, 32, 33,
rule_decision_number: 5104
rule_decision_year: 2024
rule_description: α) άρθρο 5 που ορίζει τους τρόπους κοινοποίησης πράξεων κλπ εγγράφων που εκδίδει η Φορολογική Διοίκηση,
β) άρθρο 14 παρ.1 που ορίζει την διαδικασία αναζήτησης πληροφοριών από τους ελεγχόμενους,
γ) 32 παρ. 1β’ που ορίζει την χρησιμοποιούμενη τεχνική ελέγχου και  
δ) άρθρο 33 παρ.1 που ορίζει την διαδικασία κοινοποίησης σημειώματος διαπιστώσεων στους ελεγχόμενους.
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 58
rule_type: Νόμος
rule_article: 28
rule_decision_number: 3528
rule_decision_year: 2007
rule_description: Αν η μεταβολή της περιουσιακής κατάστασης του υπαλλήλου είναι δυσανάλογη προς τις αποδοχές και την εν γένει οικονομική του κατάσταση, η αρμόδια υπηρεσία υποχρεούται να ενεργήσει έρευνα για την προέλευση των πόρων του υπαλλήλου.
rule_gazette_doc_issue: Α
rule_gazette_doc_number: 26
rule_type: Νόμος
Σχετικά: Σημειώσεις: Η Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων, όσον αφορά τον έλεγχο περιουσιακής κατάστασης,  δεν εκδίδει δυσμενείς διοικητικές πράξεις οπότε δεν μπορούν να ασκηθούν ένδικα μέσα. Οι ελεγχόμενοι έχουν την δυνατότητα, εφόσον η πορισματική έκθεση δεν έχει αποσταλεί σε άλλους θεσμικούς φορείς για τις δικές τους ενέργειες, να ζητήσουν και να λάβουν αντίγραφο της σχετικής πορισματικής εκθέσεως.
Άλλες πληροφορίες: Εναλλακτικοί τίτλοι: Πόθεν Έσχες Υπαλλήλων ΑΑΔΕ
Επίσημος τίτλος: Έλεγχος Περιουσιακής Κατάστασης Υπαλλήλων ΑΑΔΕ