תקנות ניירות ערך (אגרה שנתית)

{{ח:התחלה}}
{{ח:כותרת|תקנות ניירות ערך (אגרה שנתית), התשמ״ט–1989}}

{{ח:פתיח-התחלה}}
{{ח:תיבה|ק״ת תשמ״ט, 782|תקנות ניירות ערך (אגרה שנתית)|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5185.pdf}}; {{ח:תיבה|תש״ן, 878|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5282.pdf}}; {{ח:תיבה|תשנ״ג, 992|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5536.pdf}}; {{ח:תיבה|תשנ״ה, 1410|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5679.pdf}}; {{ח:תיבה|תשנ״ז, 890|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5844.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ב, 24|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6127.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ג, 2|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6197.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ד, 954|הוראת שעה [תשס״ג] (תיקון)|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6337.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ה, 170|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6350.pdf}}, {{ח:תיבה|875|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6409.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ו, 1152|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6515.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ז, 1080|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6606.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ח, 1156|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6697.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ט, 1346|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6813.pdf}}; {{ח:תיבה|תשע״א, 606|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6970.pdf}}; {{ח:תיבה|תשע״ג, 190|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-7182.pdf}}, {{ח:תיבה|191|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-7182.pdf}}; {{ח:תיבה|תשע״ו, 1101|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-7653.pdf}}; {{ח:תיבה|תשע״ח, 2767|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-8068.pdf}}; {{ח:תיבה|תשע״ט, 1334|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-8107.pdf}}; {{ח:תיבה|תשפ״א, 1615|הוראת שעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-9112.pdf}}; {{ח:תיבה|תשפ״ג, 2310|הוראת שעה [תשפ״א] (תיקון)|https://olaw.org.il/takanot/takanot-10739.pdf}}.

''עדכון סכומים:'' {{ח:הערה|להשלים..}}; {{ח:תיבה|ק״ת תשפ״ג, 828|הודעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-10494.pdf}}; {{ח:תיבה|תשפ״ד, 1070|הודעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-11024.pdf}}; {{ח:תיבה|תשפ״ה, 892|הודעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-11690.pdf}}; {{ח:תיבה|תשפ״ו, 544|הודעה|https://olaw.org.il/takanot/takanot-12164.pdf}}.
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:מבוא}}
בתוקף סמכותי לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 55א|סעיף 55א}} {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך|לחוק ניירות ערך, התשכ״ח–1968}} (להלן – החוק) ולפי {{ח:חיצוני|חוק השקעות משותפות בנאמנות#סעיף 130א|סעיף 130א}} {{ח:חיצוני|חוק השקעות משותפות בנאמנות|לחוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ״ד–1994}}, בהתייעצות עם הרשות ובאישור ועדת הכספים של הכנסת, אני מתקין תקנות אלה:
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:סעיף|1|הגדרות|תיקון: תשנ״ז, תשס״ה, תשס״ו, תשע״ו}}
{{ח:ת}} בתקנות אלה –
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”דרגה“ – אחת מארבע דרגות של תאגיד או של קרן, כמפורט {{ח:פנימי|תוספת 1|בתוספת הראשונה}} {{ח:פנימי|תוספת 2|ובתוספת השניה}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”קרן“, ”מנהל קרן“, ”שווי נקי של נכסי קרן“, ו”יום מסחר“ – כמשמעותם {{ח:חיצוני|חוק להשקעות משותפות בנאמנות|בחוק להשקעות משותפות בנאמנות, התשנ״ד–1994}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מדד“ – מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”דוחות כספיים“ – דוחות כספיים ביניים כהגדרתם {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)|בתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש״ל–1970}} (להלן – תקנות דוחות תקופתיים ומיידיים), ודוח תקופתי כמשמעו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#פרק ב|בפרק ב׳ לתקנות דוחות תקופתיים ומיידיים}}, לפי הענין;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”חוק השקעות משותפות“ – {{ח:חיצוני|חוק השקעות משותפות בנאמנות|חוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ״ד–1994}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מועד הסיום“ –
{{ח:תתת|(א)}} בתאגיד מדווח – כאמור {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#סעיף 2|בתקנה 2(ד) לתקנות דוחות תקופתיים ומיידיים}};
{{ח:תתת|(ב)}} בתאגיד {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#פרק ה3|שפרק ה3 לחוק}} חל עליו – המועד שבו חדל להיות תאגיד חוץ או המועד שבו ניירות הערך שלו נמחקו ממסחר בבורסה;
{{ח:תתת|(ג)}} בקרן – מועד תחילת פירוק הקרן כמשמעותו {{ח:חיצוני|חוק השקעות משותפות בנאמנות#סעיף 107|בסעיף 107 לחוק השקעות משותפות}}, מועד מיזוגה עם קרן אחרת או מועד פיצולה לשתי קרנות חדשות כמשמעות שני מועדים אלה {{ח:חיצוני|חוק השקעות משותפות בנאמנות#סעיף 100|בסעיף 100 לחוק השקעות משותפות}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מועד התחילה“ – בתאגיד מדווח – המועד שבו היו לראשונה ניירות ערך שלו בידי הציבור או שנרשמו למסחר בבורסה, בתאגיד {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#פרק ה3|שפרק ה3 לחוק}} חל עליו – המועד שבו הגיש את מסמך הרישום או המועד שקבעה הרשות על פי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 35לג|סעיף 35לג(1) לחוק}}, לפי הענין; בקרן – המועד שבו נרכשו לראשונה יחידות שלה על פי תשקיף.

{{ח:סעיף|2|אגרה שנתית|תיקון: תשנ״ה, תשנ״ז, תשס״ב, תשס״ג, תשס״ד, תשס״ה, תשס״ה־2, תשס״ו, תשס״ז, תשס״ח, תשס״ט, תשע״א, תשע״ג, תשע״ו, תשע״ח, תשפ״א, תשפ״ג}}
{{ח:תת|(א)}} תאגיד ומנהל קרן ישלמו ב־1 באוגוסט של כל שנה אגרה שנתית על פי תקנות אלה בעבור כל שנת כספים.
{{ח:תת|(ב)}} תאגיד מדווח ישלם אגרה שנתית בסכום הקבוע {{ח:פנימי|תוספת 1|בתוספת הראשונה}} לפי הדרגה שבה הוא מסווג.
{{ח:תת|(ג)}} תאגיד שחלות עליו הוראות {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#פרק ה3|פרק ה3 לחוק}}, ישלם אגרה שנתית בשיעור מחצית הסכום הקבוע {{ח:פנימי|תוספת 1|בתוספת הראשונה}} לפי הדרגה שבה הוא מסווג.
{{ח:תת|(ד)}} בעבור שנת כספים שבה חל מועד התחילה או מועד הסיום שלו, ישלם תאגיד חלק יחסי של האגרה השנתית החלה עליו, השווה לסכום האגרה השנתית כשהוא מחולק ב־365 ימים ומוכפל באחד מאלה, לפי הענין: במספר הימים שממועד התחילה עד תום אותה שנת כספים, במספר הימים שמתחילת אותה שנת כספים עד מועד הסיום או במספר הימים שממועד התחילה ועד מועד הסיום.
{{ח:תת|(ה)}} חל מועד התחילה של תאגיד אחרי 30 ביוני, ישלם את האגרה לאותה שנה ב־31 בינואר בשנת הכספים העוקבת; חל מועד הסיום של תאגיד, ישלם את האגרה לאותה שנת כספים תוך שלושים ימים ממועד הסיום.
{{ח:תת|(ו)}} מנהל קרן ישלם לרשות, בשל כל קרן שבניהולו אגרה שנתית בסכום הקבוע {{ח:פנימי|תוספת 2|בתוספת השניה}}, לפי הדרגה שבה הקרן מסווגת.
{{ח:תת|(ו1)}} על מנהל קרן חוץ כהגדרתו {{ח:חיצוני|חוק השקעות משותפות בנאמנות#סעיף 113א|בסעיף 113א לחוק השקעות משותפות}} שיחידותיה של קרן בניהולו מוצעות לציבור בישראל, יחולו הוראות אלה:
{{ח:תתת|(1)}} מנהל קרן חוץ ישלם לרשות, בשל כל קרן חוץ כאמור, אגרה שנתית בסכום הקבוע {{ח:פנימי|תוספת 2|בתוספת השנייה}} לגבי קרן המסווגת בדרגה ג׳;
{{ח:תתת|(2)}} על אף האמור בפסקה (1), קרן חוץ כאמור ששווי יחידותיה שנרכשו בישראל אינו עולה על הסכום הקבוע לדרגה א׳ {{ח:פנימי|תוספת 2|בתוספת השנייה}}, תשלם את סכום האגרה הקבוע לקרן המסווגת בדרגה זו; לעניין זה, ”שווי יחידות שנרכשו בישראל“ – שווי היחידות שהוחזקו בידי בעלי יחידות שרכשו אותן בישראל נכון ליום 31 בחודש דצמבר שקדם ליום תשלום האגרה, ויראו יחידות שנרכשו באמצעות מפיץ בישראל כיחידות שנרכשו בישראל; לעניין האגרה שתשולם במועד הראשון לאחר מתן היתר הרשות להצעת יחידות של כל קרן – שווי היחידות שנרכשו לאחר מתן היתר כאמור.
{{ח:תת|(ז)}} נוהלה קרן רק בחלק משנת כספים ישלם מנהל הקרן בשל אותה קרן חלק יחסי של האגרה השנתית החלה על הקרן, השווה לסכום האגרה כשהוא מחולק ב־365 ימים ומוכפל במספר הימים באותה שנת כספים שבהם הקרן בניהולו. ואולם אם הועברה קרן לניהול של מנהל קרן אחר במהלך שנת כספים, ישלם מנהל הקרן שהקרן בניהולו ביום תשלום האגרה כאמור בתקנת משנה (א) או (ח), את האגרה בעד כל התקופה בשנת הכספים שבה נוהלה הקרן.
{{ח:תת|(ח)}} חל מועד התחילה של קרן אחרי 30 ביוני ישלם מנהל הקרן את האגרה השנתית בשל אותה קרן ב־31 בינואר של שנת הכספים העוקבת; חל מועד הסיום של הקרן עד 30 ביוני, ישלם מנהל הקרן את האגרה בשל אותה קרן בעד אותה שנה, ב־31 בינואר של שנת הכספים העוקבת.
{{ח:תת|(ט)}} לא שולמה אגרה שנתית במועד, ייתוספו עליה הפרשי הצמדה לפי שיעור עליית המדד מן המדד האחרון שפורסם לפני מועד התשלום עד המדד האחרון שפורסם לפני המועד שבו שולמה האגרה בפועל, וכן קנס בשיעור של 1% מסכום האגרה השנתית לכל חודש של איחור או חלק ממנו.
{{ח:תת|(י)}} על אף האמור בתקנת משנה (ט), פחת משך האיחור בתשלום מחודש ימים, ייתוסף על סכום האגרה השנתית שטרם שולם קנס השווה לסכום של 1% מסכום האגרה כשהוא מחולק ב־30 ימים ומוכפל במספר ימי האיחור בתשלום.
{{ח:תת|(יא)}} שולמה אגרה שנתית בסכום העולה על סכום האגרה השנתית לאותה שנה, תחזיר הרשות את סכום האגרה ששולם ביתר בתוספת הפרשי הצמדה לפי שיעור עליית המדד מן המדד האחרון שפורסם לפני מועד התשלום עד המדד האחרון שפורסם לפני מועד ההחזר ובתוספת ריבית ממועד התשלום עד מועד ההחזר, בתוך שלושים ימים מהמועד שבו התברר כי התשלום היה ביתר.
{{ח:תת|(יב)}} על אף האמור בתקנת משנה (ו), מנהל קרן שבניהולו פחות מעשר קרנות, וששווי נכסיהן הכולל אינו עולה על 100,000,000 שקלים חדשים ישלם בעד כל קרן שבניהולו ששווי נכסיה אינו עולה על 10,000,000 שקלים חדשים, אגרה בגובה 70% מהסכום הקבוע {{ח:פנימי|תוספת 2|בתוספת השנייה}}; התקשר מנהל קרן עם תאגיד מורשה, שאינו חברה השולטת במנהל הקרן או חברה בשליטת חברה כאמור, לשם ניהול תיק ההשקעות של קרנות בניהולו, יראו לעניין גובה האגרה שישלם מנהל הקרן בעדן את התאגיד כאילו היה מנהל הקרן של אותן קרנות.
{{ח:תת|(יג)}} {{ח:הערה|(פקעה).}}
{{ח:תת|(יד)}} {{ח:הערה|(פקעה).}}

{{ח:סעיף|3|קביעת דרגה של תאגיד וקרן|תיקון: תשנ״ה, תשנ״ז, תשס״ה, תשס״ו, תשס״ט, תשפ״א}}
{{ח:תת|(א)}} דרגתו השנתית של תאגיד תיקבע בכל שנה לפי ההון העצמי בדוחותיו הכספיים לשנה הקודמת, ואילו דרגתו השנתית של תאגיד החייב בהגשת דוחות כספיים מאוחדים תיקבע לפי ההון העצמי שלו בדוחותיו הכספיים המאוחדים לשנה הקודמת; לענין תקנה זו – ”דוחות כספיים מאוחדים“ – כמשמעותם {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות כספיים שנתיים)#סעיף 1|בתקנה 5 לתקנות ניירות ערך (עריכת דוחות כספיים שנתיים), התשנ״ג–1993}}.
{{ח:תת|(ב)}} תאגיד שהתאגד בסמוך לפני מועד התחילה ואין לו דוחות כספיים לשנה הקודמת למועד התחילה, תיקבע דרגתו לשנה שבה חל מועד התחילה, לפי ההון העצמי בדוחות הכספיים שנכללו בתשקיף שעל פיו הוצעו לראשונה ניירות ערך שלו לציבור.
{{ח:תת|(ג)}} חל מועד הסיום של תאגיד במועד מוקדם למועד הגשת הדוחות הכספיים לשנה הקודמת למועד הסיום, תיקבע דרגתו לפי ההון העצמי בדוחות הכספיים האחרונים שהגיש.
{{ח:תת|(ד)}} דרגתה של קרן תיקבע ב־1 ביולי של כל שנה (להלן – מועד קביעת הדרגה) לפי השווי הנקי הממוצע של נכסיה בחודשים ינואר עד יוני של אותה שנה; לענין תקנה זו, ”שווי נקי ממוצע של נכסיה“ – ממוצע השווי הנקי של נכסי הקרן בימי המסחר בחודשים האמורים.
{{ח:תת|(ה)}} חלו מועד התחילה של קרן ומועד קביעת דרגתה באותה שנת כספים ומועד התחילה קדם למועד קביעת הדרגה, תיקבע דרגתה לאותה שנה לפי השווי הנקי הממוצע של נכסיה ממועד התחילה עד 30 ביוני; חל מועד התחילה של קרן במועד מאוחר למועד קביעת הדרגה, תיקבע דרגתה לאותה שנה ב־1 בינואר של השנה העוקבת לפי השווי הנקי הממוצע של נכסיה ממועד התחילה ועד 31 בדצמבר של השנה שבה חל מועד התחילה; קדם מועד הסיום של קרן למועד קביעת הדרגה, תיקבע דרגתה במועד הסיום לפי השווי הנקי הממוצע של נכסיה מ־1 בינואר של השנה שבה חל מועד הסיום עד מועד הסיום.
{{ח:תת|(ו)}} מנהל קרן יודיע לרשות את דרגת הקרן לא יאוחר מ־10 ימים ממועד קביעת הדרגה של הקרן; לא הודיע מנהל קרן את דרגתה במועד, תהיה הרשות רשאית לקבוע את הדרגה על פי המידע המצוי בידיה.
{{ח:תת|(ז)}} בתקנה זו, ”הון עצמי“ – בניכוי חלקן של הזכויות שאינן מקנות שליטה.

{{ח:סעיף|3א|אגרת מסחר שנתית|תיקון: תשס״ב, תשס״ה־2, תשס״ו, תשס״ז, תשס״ח, תשס״ט, תשע״א, תשע״ג, תשפ״א, תשפ״ג}}
{{ח:תת|(א)}} בורסה תשלם לרשות בעד כל שנה אגרה שנתית בסכום של שמונה מיליון שקלים חדשים, כמפורט להלן בתקנה זו; הסכום האמור ישתנה ב־1 בינואר של כל שנה (להלן – יום העדכון) לפי שיעור שינוי המדד החדש לעומת המדד היסודי; לענין זה –
{{ח:תת|סוג=הגדרה}} ”המדד החדש“ – המדד שפורסם לאחרונה לפני יום העדכון;
{{ח:תת|סוג=הגדרה}} ”המדד היסודי“ – המדד שפורסם לאחרונה לפני יום העדכון הקודם.
{{ח:תת|(ב)}} האגרה לכל שנה תשולם בארבעה תשלומים של שני מיליון שקלים חדשים כל אחד, שמועדם לא יאוחר מהיום האחרון של כל אחד מן החודשים ינואר, אפריל, יולי ואוקטובר של אותה שנה.
{{ח:תת|(ג)}} סכום שהשתנה כאמור בתקנת משנה (א) יעוגל לסכום הקרוב שהוא מכפלה של אלף שקלים חדשים.
{{ח:תת|(ד)}} {{ח:הערה|(פקעה).}}

{{ח:סעיף|4|הצמדה|תיקון: תש״ן, תשנ״ה, תשנ״ז, תשס״ג, תשס״ד, תשס״ה־2, תשס״ו, תשע״ח}}
{{ח:תת|(א)}} ההון העצמי וסכומי האגרות, המפורטים {{ח:פנימי|תוספת 1|בתוספת הראשונה}} וכן השווי הנקי הממוצע של נכסי קרן וסכומי האגרות, המפורטים {{ח:פנימי|תוספת 2|בתוספת השניה}}, ישתנו ב־1 בינואר של כל שנה (להלן – יום העדכון), לפי שיעור שינוי המדד החדש לעומת המדד היסודי; לענין זה –
{{ח:תת|סוג=הגדרה}} ”המדד החדש“ – המדד שפורסם לאחרונה לפני יום העדכון;
{{ח:תת|סוג=הגדרה}} ”המדד היסודי“ – המדד שפורסם לאחרונה לפני יום העדכון הקודם.
{{ח:תת|(ב)}} סכומי ההון העצמי הקבועים {{ח:פנימי|תוספת 1|בתוספת הראשונה}}, וסכומי השווי הנקי הממוצע של נכסי קרן הקבועים {{ח:פנימי|תוספת 2|בתוספת השניה}}, ששונו כאמור יעוגלו לסכום הקרוב שהוא מכפלה של אלף שקלים חדשים; סכומי האגרות הקבועים {{ח:פנימי|תוספת 1|בתוספת הראשונה}} {{ח:פנימי|תוספת 2|ובתוספת השניה}}, ששונו כאמור יעוגלו לסכום הקרוב שהוא מכפלה של חמישה שקלים חדשים.
{{ח:תת|(ג)}} יושב ראש הרשות יפרסם, בהודעה ברשומות, את הסכומים כפי שהשתנו על פי האמור בתקנה זו.

{{ח:סעיף|4א||תיקון: תשס״ג, תשס״ד, תשס״ה־2}}
{{ח:ת}} {{ח:הערה|(פקעה).}}

{{ח:סעיף|5|גבייה}}
{{ח:ת}} על גביית אגרות, הפרשי הצמדה וקנס לפי תקנות אלה תחול {{ח:חיצוני|פקודת המסים (גביה)|פקודת המסים (גביה)}} כאילו היו מס כמשמעותו {{ח:חיצוני|פקודת המסים (גביה)|בפקודה האמורה}}.

{{ח:סעיף|6|ביטול}}
{{ח:ת}} תקנות ניירות ערך (אגרה שנתית), התשמ״ד–1984 – בטלות.

{{ח:קטע2|תוספת 1|תוספת ראשונה|תיקון: תשנ״ה, תשנ״ז}}
{{ח:קטע4||{{ח:הערה|({{ח:פנימי|סעיף 1|תקנות 1}}, {{ח:פנימי|סעיף 2|2(ב) ו־(ג)}} {{ח:פנימי|סעיף 4|ו־4}})}}|תיקון: תשס״ה}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשע״ג, [הודעות]}}
{{ח:ת}} {{ח:הערה|(הסכומים מעודכנים לשנת 2026):}}
{{ח:ת}}

הון עצמי {{ש}} {{מוקטן|(באלפי שקלים חדשים)}}	דרגה	הסכום האגרה השנתית {{ש}} {{מוקטן|(בשקלים חדשים)}}

עד 51,057	א׳	46,405

מ־51,057 עד 102,115	ב׳	58,020

מ־102,115 עד 320,265	ג׳	88,200

מעל 320,265	ד׳	153,190

{{ח:קטע2|תוספת 2|תוספת שניה|תיקון: תשנ״ז, תשס״ב}}
{{ח:קטע4||{{ח:הערה|({{ח:פנימי|סעיף 1|תקנות 1}}, {{ח:פנימי|סעיף 2|2(ו) ו־(יב)}} {{ח:פנימי|סעיף 4|ו־4}})}}|תיקון: תשס״ה}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשע״ג, תשע״ח, תשפ״א, [הודעות]}}
{{ח:ת}} {{ח:הערה|(הסכומים מעודכנים לשנת 2026):}}
{{ח:ת}}

שווי נקי ממוצע של נכסי קרן {{ש}} {{מוקטן|(בשקלים חדשים)}}	דרגה	סכום האגרה השנתית {{ש}} {{מוקטן|(שקלים חדשים)}}

עד 58,859,000	א׳	28,255

מעל 58,859,000 עד 294,297,000	ב׳	34,145

מעל 294,297,000	ג׳	42,375

{{ח:חתימות|כ״ט בניסן תשמ״ט (4 במאי 1989)}}
* '''שמעון פרס'''
שר האוצר
{{ח:סוגר}}
{{ח:סוף}}
[[קטגוריה:בוט חוקים]]