כללים בדבר סדרי טיפול בדוחות על פי תקנות הצעה פרטית ותקנות עסקה עם בעלי שליטה

{{ח:התחלה}}
{{ח:כותרת|כללים בדבר סדרי טיפול בדוחות על פי תקנות הצעה פרטית ותקנות עסקה עם בעלי שליטה}}
{{ח:קטע3||לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך|חוק ניירות ערך, התשכ״ח–1968}}}}

{{ח:פתיח-התחלה}}
{{ח:תיבה|י״פ תשס״ד, 184|כללים בדבר סדרי טיפול בדוחות על פי תקנות הצעה פרטית ותקנות עסקה עם בעלי שליטה|https://olaw.org.il/yalkut/yalkut-5233.pdf}}.
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:מבוא}}
ניתנת בזה הודעה, כי בתוקף סמכותה לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 12|סעיף 12(ה)}} {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך|לחוק ניירות ערך, התשכ״ח–1968}} (להלן – החוק), ובאישור שר האוצר, קבעה רשות ניירות ערך (להלן – הרשות) כללים בדבר סדרי טיפול בדוחות על פי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה), התש״ס–2000}} (להלן – תקנות הצעה פרטית), ועל פי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה), התשס״א–2001}} (להלן – תקנות בעלי שליטה), כדלקמן:
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:סעיף|1|הגדרות}}
{{ח:ת}} בכללים אלה –
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”טופס“ – טופס דיווח כהגדרתו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)|בתקנות דיווח אלקטרוני}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות דיווח אלקטרוני“ – {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני), התשס״ג–2003}}.

{{ח:סעיף|2|חתימה}}
{{ח:תת|(א)}} דוח המוגש לרשות לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|תקנות הצעה פרטית}} או {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)|תקנות בעלי שליטה}}, לרבות כל חוות דעת, אישור או מסמך אחר המוגשים יחד עמו (להלן – הדוח), ייחתם לפי הוראות {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)#סעיף 2|תקנה 2(א) ו־(ב) לתקנות דיווח אלקטרוני}}.
{{ח:תת|(ב)}} כלל הדוח דוחות כספיים, ייחתמו דוח המבקר או הסקירה על הדוחות הכספיים, לפי הענין, בהתאם להוראות {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)#סעיף 2|בתקנה 2(ד) לתקנות דיווח אלקטרוני}}.

{{ח:סעיף|3|תאריך הגשת הדוח}}
{{ח:ת}} תאריך הגשת הדוח לענין סמכות הרשות לדרישת הסבר, פירוט, ידיעות ומסמכים ולתיקון הדוח על פי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|תקנות הצעה פרטית}} או {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)|תקנות בעלי שליטה}}, יהיה המועד שבו הוגשו לרשות כל המסמכים שיש לצרפם לפי התקנות האמורות וכללים אלה.

{{ח:סעיף|4|אופן הגשת הדוח וצורתו}}
{{ח:תת|(א)}} דוח מיידי על הצעה פרטית לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 4|תקנות 4}}, {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 17|17(ג)}}, {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 20|20}} {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 21|או 21 לתקנות הצעה פרטית}} יוגש בטופס ”דוח מיידי על הצעה פרטית“ (ת–138); דוח מיידי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 3|תקנה 3 לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח מיידי על עסקה בין חברה לבין בעל שליטה בה“ (ת–133); דוח לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 4|תקנה 4 לתקנות הצעה פרטית}} {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 3|ותקנה 3 לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח על הצעה פרטית ועסקה עם בעל שליטה“ (ת–142).
{{ח:תת|(ב)}} דוח כמפורט בסעיף קטן (א) ייערך בהתאם לכללים אלה:
{{ח:תתת|(1)}} עמודי הטקסט ימוספרו החל בעמוד הראשון, ויהיו בגודל A4 (רוחב – 21 ס״מ, גובה – 29.7 ס״מ);
{{ח:תתת|(2)}} טקסט בעברית, למעט הערות שוליים וכותרות, ייכתב בגופן בגודל 12;
{{ח:תתת|(3)}} טקסט באותיות לטיניות, למעט הערות שוליים וכותרות, ייכתב בגופן בגודל 11;
{{ח:תתת|(4)}} כלל הדוח הגדרה של מונחים – תיכתב ההגדרה בגופן מודגש (Bold);
{{ח:תתת|(5)}} המרווח בין שורות הטקסט יהיה של שורה וחצי;
{{ח:תתת|(6)}} יש להותיר שוליים עליונים ותחתונים של 2.54 ס״מ לפחות, ושוליים צדדיים של 3.17 ס״מ לפחות.

{{ח:סעיף|5|אגרות}}
{{ח:תת|(א)}} שולמה אגרה לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (אגרת טיפול בהקצאת ניירות ערך בחברה רשומה שהוצעו שלא לציבור)|תקנות ניירות ערך (אגרת הקצאה פרטית), התשנ״ט–1998}} (להלן – האגרה), טרם הגשת דוח לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|תקנות הצעה פרטית}}, יצוין בשדה המתאים בדף הלוואי לדוח מספר האסמכתה של השובר המעיד על תשלום האגרה והסכום ששולם.
{{ח:תת|(ב)}} לא שולמה אגרה עד למועד הגשת הדוח לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|תקנות הצעה פרטית}}, יוגש לרשות בתוך יום עסקים אחד מיום הגשת הדוח, העתק של השובר המעיד על התשלום; ההגשה תתבצע בטופס ”התכתבות עם רשות ניירות ערך“ (ת–206), שיצוין בו מספר האסמכתה של הדוח ויצורף לו קובץ בפורמט PDF‏ (Portable Document Format), הכולל העתק סרוק של שובר התשלום.

{{ח:סעיף|6|מודעות בעיתון}}
{{ח:ת}} בתוך שלושה ימי עסקים מיום הגשת הדוח, יוגש לרשות העתק המודעות שפורסמו בשני עיתונים יומיים, כאמור {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|בתקנות הצעה פרטית}} או {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)|בתקנות בעלי שליטה}}, לפי הענין, בציון שמות העיתונים ותאריך הפרסום; ההגשה תיעשה בטופס ”התכתבות עם רשות ניירות ערך“ (ת–206), שיצוין בו מספר האסמכתה של הדוח ויצורף לו קובץ בפורמט PDF, הכולל העתק סרוק של המודעות בעיתונים.

{{ח:סעיף|7|דוח מקדמי}}
{{ח:תת|(א)}} הפקידה חברה בידי הרשות דוח מקדמי כהגדרתו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 19|בתקנה 19(א) לתקנות הצעה פרטית}} או {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 12|בתקנה 12(א) לתקנות בעלי שליטה}} (להלן – דוח מקדמי), יחולו על דוח כאמור הוראות {{ח:פנימי|סעיף 1|סעיפים 1 עד 5}} {{ח:פנימי|סעיף 8|ו־8}}, ועל דוח שהוגש בעקבותיו לא יחול {{ח:פנימי|סעיף 5|סעיף 5}}.
{{ח:תת|(ב)}} דוח מקדמי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 12|תקנה 12(א) לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח מקדמי על עסקה בין חברה לבין בעל שליטה בה“ (ת–130); דוח מיידי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 12|תקנה 12(ב) לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח מיידי על הפקדת דוח מקדמי על עסקה עם בעל שליטה (”דוח תמצית“)“ (ת–131).
{{ח:תת|(ג)}} דוח מקדמי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 19|תקנה 19(א) לתקנות הצעה פרטית}} יוגש בטופס ”דוח מקדמי על הצעה פרטית חריגה“ (ת–139); דוח מיידי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 19|תקנה 19(ב) לתקנות הצעה פרטית}} יוגש בטופס ”דוח מיידי על הפקדת דוח מקדמי על הצעה פרטית חריגה (”דוח תמצית“)“ (ת–140).
{{ח:תת|(ד)}} דוח מקדמי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 19|תקנה 19(א) לתקנות הצעה פרטית}} {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 12|ותקנה 12(א) לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח מקדמי על הצעה פרטית ועסקה עם בעל שליטה“ (ת–141).

{{ח:סעיף|8|דוח מתקן}}
{{ח:תת|(א)}} דרשה הרשות הבהרות או תיקונים לדוח או לדוח מקדמי, תגיש החברה טיוטת דוח מתוקן ערוכה לפי {{ח:פנימי|סעיף 4|סעיף 4(ב)}}, שסומנה בו בבירור כל תוספת, השמטה או שינוי שנעשו ביחס לדוח שפורסם, לדוח המקדמי או לטיוטה קודמת שהוגשו לרשות, המאוחר שביניהם; סימון השינויים יתבצע כמפורט להלן:
{{ח:תתת|(1)}} בראש כל אחד מעמודי הטקסט יסומן מספרה הסידורי של הטיוטה;
{{ח:תתת|(2)}} טקסט חדש שהוסף יסומן בצבע כחול ויודגש באמצעות קו תחתון;
{{ח:תתת|(3)}} טקסט שנמחק יסומן בצבע אדום עם קו חוצה;
{{ח:תתת|(4)}} הועברה פסקה למקום אחר בדוח, יצוין הדבר בהערה בסוגריים במקום שממנו הועברה ובמקום שאליו הועברה; נעשו שינויים בתוכן הפסקה שהועברה – יסומנו השינויים כאמור בפסקאות (2) ו־(3).
{{ח:תת|(ב)}} טיוטת תיקון לדוח או לדוח מקדמי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)|תקנות הצעה פרטית}} תוגש בטופס ”טיוטת תיקון לדוח מיידי/דוח מקדמי על הצעה פרטית“ (ת–135); טיוטת תיקון לדוח או לדוח מקדמי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)|תקנות בעלי שליטה}} תוגש בטופס ”טיוטת תיקון לדוח המיידי/לדוח המקדמי המקורי על עסקה בין חברה לבין בעל שליטה בה“ (ת–134).
{{ח:תת|(ג)}} הגישה חברה תיקון לדוח או דוח מתוקן, יחולו עליו הוראות {{ח:פנימי|סעיף 1|סעיפים 1 עד 4}} {{ח:פנימי|סעיף 6|ו־6}}.

{{ח:סעיף|9|עסקה חריגה שאינה טעונה אישור אסיפה}}
{{ח:ת}} דוח מיידי לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 14|תקנה 14 לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח מיידי על עסקה חריגה עם בעל שליטה שאינה טעונה אישור אסיפה כללית“ (ת–136).

{{ח:סעיף|10|תוצאות אסיפה}}
{{ח:ת}} דוח מיידי על תוצאות אסיפה לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (הצעה פרטית של ניירות ערך בחברה רשומה)#סעיף 22|תקנה 22 לתקנות הצעה פרטית}} או {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (עסקה בין חברה רשומה לבין בעל שליטה בה)#סעיף 13|תקנה 13 לתקנות בעלי שליטה}} יוגש בטופס ”דוח מיידי על תוצאות אסיפה לאישור עסקה עם בעל שליטה ו/או לאישור הצעה פרטית“ (ת–49).

{{ח:סעיף|11|ביטול}}
{{ח:ת}} ההודעה בדבר סדרי טיפול בדוחות על פי תקנות הצעה פרטית ותקנות עסקאות עם בעלי שליטה – בטלה.

{{ח:סעיף|12|תחילה}}
{{ח:ת}} תחילתה של הודעה זו במועד שיקבע יושב ראש הרשות כמועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה של תאגידים מדווחים לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)|תקנות דיווח אלקטרוני}}, והיא תחול ביחס לכל דוח שיוגש לרשות החל באותו מועד.

{{ח:חתימות|כ״ה בתשרי התשס״ד (21 באוקטובר 2003)}}
* '''משה טרי'''
יושב ראש רשות ניירות ערך
{{ח:סוגר}}
{{ח:סוף}}
[[קטגוריה:בוט חוקים]]