תקנות החברות הממשלתיות (דוח נוסף בדבר הפעולות שננקטו והמצגים שניתנו להבטחת נכונות הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון)

{{ח:התחלה}}
{{ח:כותרת|תקנות החברות הממשלתיות (דוח נוסף בדבר הפעולות שננקטו והמצגים שניתנו להבטחת נכונות הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון), התשס״ו–2005}}

{{ח:פתיח-התחלה}}
{{ח:תיבה|ק״ת תשס״ו, 96|תקנות החברות הממשלתיות (דוח נוסף בדבר הפעולות שננקטו והמצגים שניתנו להבטחת נכונות הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון)|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6437.pdf}}, {{ח:תיבה|707|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6475.pdf}}; {{ח:תיבה|תשע״א, 54|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6932.pdf}}.
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:מבוא}}
בתוקף סמכותי לפי {{ח:חיצוני|חוק החברות הממשלתיות#סעיף 33|סעיפים 33(ב)}} {{ח:חיצוני|חוק החברות הממשלתיות#סעיף 71|ו־71}} {{ח:חיצוני|חוק החברות הממשלתיות|לחוק החברות הממשלתיות, התשל״ה–1975}}, אני מתקין תקנות אלה:
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:סעיף|1|הגדרה|תיקון: תשס״ו}}
{{ח:ת}} בתקנות אלה, ”חברה ממשלתית“ – חברה ממשלתית או חברה בת ממשלתית.

{{ח:סעיף|2|הגשת דוח נוסף|תיקון: תשע״א}}
{{ח:תת|(א)}} חברה ממשלתית תצרף לדוחות הכספיים השנתיים ולדוחות הכספיים הרבעוניים שלה דוח נוסף לפי {{ח:פנימי|תוספת|הטופס שבתוספת}}, בדבר הפעולות שננקטו והמצגים שניתנו להבטחת נכונות הדוחות הכספיים האמורים ודוח הדירקטוריון, ובו ייכללו הצהרות חתומות נפרדות של כל נושא משרה החתום על אותם דוחות (להלן – הדוח הנוסף).
{{ח:תת|(ב)}} חברה ממשלתית שהיא גם תאגיד שהוראות {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#פרק ו|פרק ו׳ לחוק ניירות ערך, התשכ״ח–1968}} (להלן – חוק ניירות ערך) חלות עליו, תצרף לדוח תקופתי, כמשמעותו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#פרק ב|בפרק ב׳ לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש״ל–1970}}, ולדוח הרבעוני כהגדרתו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#סעיף 38|בתקנה 38}} {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#פרק ד|בפרק ד׳ לתקנות האמורות}}, דוח נוסף לפי {{ח:פנימי|תוספת|הטופס שבתוספת}}, בדבר הפעולות שננקטו והמצגים שניתנו להבטחת נכונות הדוח התקופתי או הדוח הרבעוני, לפי העניין, ובו ייכללו הצהרות חתומות נפרדות של כל נושא משרה החתום על אותם דוחות (להלן – הדוח הנוסף).

{{ח:סעיף|3|מיקומו של הדוח הנוסף}}
{{ח:ת}} הדוח הנוסף ייכרך בתוך הדוחות הכספיים של החברה הממשלתית, בין דוח רואה החשבון המבקר לבין דף המאזן.

{{ח:קטע2|תוספת|תוספת}}
{{ח:קטע4||{{ח:הערה|({{ח:פנימי|סעיף 2|תקנה 2}})}}}}
{{ח:קטע3||הדוח הנוסף}}

{{ח:סעיף*}}
{{ח:ת}} אני, . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . {{מוקטן|[שם האדם המצהיר]}}, מצהיר כי –

{{ח:סעיף*|1||תיקון: תשע״א|עוגן=תוספת פרט 1}}
{{ח:ת}} בחנתי את הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון***  של . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . {{מוקטן|[שם החברה]}} (להלן – החברה) לשנת . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . {{מוקטן|[השנה הגריגוריאנית]}} או {{מוקטן|[לרבעון הראשון/השני/השלישי]}}* של שנת . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . {{מוקטן|[השנה הגריגוריאנית]}}* (שניהם יחד להלן – הדוחות).

{{ח:סעיף*|2||עוגן=תוספת פרט 2}}
{{ח:ת}} בהתאם לידיעתי ולאחר שבחנתי את הדוחות, הדוחות אינם כוללים מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שניתנו, לאור הנסיבות שבהן ניתנו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופה המכוסה בדוחות.

{{ח:סעיף*|3||עוגן=תוספת פרט 3}}
{{ח:ת}} בהתאם לידיעתי ולאחר שבחנתי את הדוחות, הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוח הדירקטוריון משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות, השינויים בהון העצמי ותזרימי המזומנים של החברה לימים ולתקופות המוצגים בדוחות.

{{ח:סעיף*|4||עוגן=תוספת פרט 4}}
{{ח:ת}} אני, לצד אחרים בחברה המצהירים הצהרה כזו, אחראי לקביעתם ולהתקיימותם בחברה של בקרות ונהלים לצורך גילוי הנדרש בדוחות. בהתאם לכך קבענו בקרות ונהלים כאלה, או גרמנו לקביעתם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים כאלה, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות תאגידים מאוחדים שלה** , מובא לידיעתנו על ידי אחרים בחברה ובאותם תאגידים** , בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות.

{{ח:סעיף*|5||עוגן=תוספת פרט 5}}
{{ח:ת}} אני ואחרים בחברה המצהירים הצהרה כזו, גילינו לרואה החשבון המבקר של החברה ולדירקטוריון שלה, בהתבסס על הערכתנו העדכנית ביותר –
{{ח:תת|(1)}} את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של בקרה פנימית על דיווח כספי העלולים, באופן סביר, להשפיע לרעה על יכולת החברה לרשום, לעבד, לסכם ולדווח מידע כספי;
{{ח:תת|(2)}} כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שמעורבים בה מנהלים או עובדים אחרים בעלי תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על דיווח כספי של החברה.

{{ח:סעיף*}}
{{ח:ת}} אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.

{{ח:סעיף*}}
{{ח:ת}} {{טורים שווים ממורכז | {{טקסט עילי ותחתי | [תאריך] | . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .|}} | {{טקסט עילי ותחתי | [חתימה] | . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | [שם ותפקיד]}}}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשע״א}}
{{ח:ת}} {{מוקטן|* מחק את המיותר.}}
{{ח:ת}} {{מוקטן|**  בחברה שאין לה תאגידים מאוחדים, נוסח {{ח:פנימי|תוספת פרט 4|סעיף 4}} יהיה בלא המילים ”לרבות תאגידים מאוחדים שלה“ וכן בלא המילים ”ובאותם תאגידים“.}}
{{ח:ת}} {{מוקטן|***  בחברה ממשלתית שהיא גם תאגיד שהוראות {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#פרק ו|פרק ו׳ לחוק ניירות ערך, התשכ״ח–1968}} חלות עליו, בנוסח {{ח:פנימי|תוספת פרט 1|סעיף 1}}, במקום ”הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון“ יבוא ”הדוח התקופתי, כמשמעו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#פרק ב|בפרק ב׳ לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש״ל–1970}}“ או ”הדוח הרבעוני כהגדרתו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#סעיף 38|בתקנה 38}} {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)#פרק ד|בפרק ד׳ לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש״ל–1970}}“, לפי העניין.}}

{{ח:חתימות|כ״ט בתשרי התשס״ו (1 בנובמבר 2005)}}
* '''אהוד אולמרט'''
ממלא מקום שר האוצר
{{ח:סוגר}}
{{ח:סוף}}
[[קטגוריה:בוט חוקים]]