כללי ניירות ערך (סדרי טיפול בבקשות להתיר פרסומם של תשקיפי חברות ושותפויות)

{{ח:התחלה}}
{{ח:כותרת|כללי ניירות ערך (סדרי טיפול בבקשות להתיר פרסומם של תשקיפי חברות ושותפויות), התשע״ח–2017}}

{{ח:פתיח-התחלה}}
{{ח:תיבה|ק״ת תשע״ח, 588|כללי ניירות ערך (סדרי טיפול בבקשות להתיר פרסומם של תשקיפי חברות ושותפויות)|https://olaw.org.il/takanot/takanot-7911.pdf}}.
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:מבוא}}
ניתנת בזה הודעה, כי בתוקף סמכותה לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 12|סעיף 12(ד)}} {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך|לחוק ניירות ערך, התשכ״ח–1968}} (להלן – החוק), ובאישור שר האוצר, קובעת רשות ניירות ערך (להלן – הרשות) סדרי טיפול בבקשות להתיר פרסומם של תשקיפי חברות ושותפויות אלה:
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:קטע2||תוכן עניינים}}

{{ח:פנימי|פרק א|פרק א׳: פרשנות}}

{{ח:פנימי|פרק ב|פרק ב׳: הגשת מסמכים}}

{{ח:פנימי|פרק ג|פרק ג׳: נוהלי טיפול בבקשה למתן היתר}}

{{ח:פנימי|פרק ד|פרק ד׳: הוראות שונות}}

{{ח:קטע2|פרק א|פרק א׳: פרשנות}}

{{ח:סעיף|1|הגדרות}}
{{ח:ת}} בכללים אלה –
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”אישור לפי {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט}}“ – אישור של מנהל מס הכנסה ולפיו הוא הכיר בשותפות כשותפות שעיקר הוצאותיה הוצאות חיפוש, פיתוח או הפקה לפי {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”אישור עקרוני לפי {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט}}“ – אישור של מנהל מס הכנסה ולפיו בכוונתו לתת אישור לפי {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”בדיקה חלקית“, ”בדיקה מלאה“, ”בדיקה מקוצרת“ – כמשמעותם בנוהלי הבדיקה;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”בקשה“ – בקשה להתיר פרסומו של תשקיף;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”טופס“ – טופס דיווח כהגדרתו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)|בתקנות דיווח אלקטרוני}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מציע“ – לרבות מנפיק בשינויים המחויבים;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”נוהלי הבדיקה“ – נוהלי בדיקה של טיוטות תשקיפים של חברות ושותפויות, שקבעה הרשות לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 20א|סעיף 20א לחוק}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”פורמט PDF טקסטואלי“ – כמשמעותו {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)#סעיף 12|בתקנה 12(א) לתקנות דיווח אלקטרוני}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”פקודת השותפויות“ – {{ח:חיצוני|פקודת השותפויות|פקודת השותפויות [נוסח חדש], התשל״ה–1975}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות דיווח אלקטרוני“ – {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני), התשס״ג–2003}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט“ – {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט), התשמ״ט–1988}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות פרטי תשקיף“ – {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה)|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה), התשכ״ט–1969}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות תנאים לתשקיף מדף“ – {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (תנאים להצעה על פי תשקיף מדף)|תקנות ניירות ערך (תנאים להצעה על פי תשקיף מדף), התשס״ו–2005}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות תקופה להגשת הזמנות“ – {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (תקופה להגשת הזמנות לניירות ערך המוצעים בתשקיף)|תקנות ניירות ערך (תקופה להגשת הזמנות לניירות ערך המוצעים בתשקיף), התשס״ו–2005}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תשקיף מדף“ – כמשמעותו {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 23א|בסעיף 23א(א) לחוק}}.

{{ח:קטע2|פרק ב|פרק ב׳: הגשת מסמכים}}

{{ח:סעיף|2|הודעה על כוונה להגיש בקשה לקבלת היתר לפרסום תשקיף}}
{{ח:תת|(א)}} מציע שהחליט להגיש לרשות טיוטת תשקיף, יגיש לרשות הודעה על החלטתו האמורה באמצעות טופס ”הודעה על כוונה להגיש בקשה לקבלת היתר הרשות לפרסום תשקיף (הגשת טיוטת תשקיף)“ (ת–023) לפי המועד שתפרסם הרשות באתר האינטרנט של הרשות ובלבד שהמועד האחרון להגשת הודעה יהיה לא יאוחר מ־90 ימים לפני המועד האחרון לקבלת היתר על בסיס הדוחות הכספיים שיצורפו לתשקיף; הרשות רשאית, לבקשת תאגיד, לאשר הגשה שלא במועד האמור אם ראתה שראוי לעשות כן בנסיבות העניין.
{{ח:תת|(ב)}} בתשקיף מדף תצורף להודעה האמורה בסעיף קטן (א), הצהרת התאגיד כאמור {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (תנאים להצעה על פי תשקיף מדף)#סעיף 1א|בתקנה 1א(א) לתקנות תנאים לתשקיף מדף}}.

{{ח:סעיף|3|בקשה לקבלת היתר לפרסום תשקיף}}
{{ח:תת|(א)}} המציע יחתום על הבקשה ויגיש אותה לרשות לפי טופס ”בקשה להתיר פרסומו של תשקיף“ (ת–001) בצירוף אלה:
{{ח:תתת|(1)}} טיוטה ראשונה של התשקיף לפי {{ח:פנימי|סעיף 6|סעיף 6}};
{{ח:תתת|(2)}} בבקשה שמגיש תאגיד המציע לראשונה את ניירות הערך שלו לציבור – עותק ממסמכי ההתאגדות של המציע; בבקשה להתיר פרסום תשקיף שבו מוצעות לראשונה לציבור יחידות השתתפות בשותפות מוגבלת – עותק ממסמכי ההתאגדות ומתעודת הרישום של השותף הכללי והשותף המוגבל; למסמכים האמורים יצורף אישור חתום ביד עורך דין בדבר היותם מעודכנים לתאריך הבקשה;
{{ח:תתת|(3)}} פרוטוקול מישיבת הדירקטוריון של המציע שבה אושרה טיוטת התשקיף המצורפת לבקשה, או אישור חתום בידי עורך דין, שלפיו אישר דירקטוריון המציע את טיוטת התשקיף המצורפת;
{{ח:תתת|(4)}} בבקשה שמגישה שותפות מוגבלת המציעה יחידות השתתפות לראשונה לציבור – אישור עקרוני לפי {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט}}, אישור חתום בידי המפקח שמונה לפי {{ח:חיצוני|פקודת השותפויות#סעיף 65יז|סעיף 65יז(א) לפקודת השותפויות}}, על הסכמתו העקרונית לשמש מפקח, ואישור חתום ביד הנאמן על הסכמתו העקרונית לשמש נאמן, וכן הסכם הנאמנות והסכם השותפות המוגבלת או טיוטה שלהם;
{{ח:תתת|(5)}} אם עורך דין מייצג את המציע לפני הרשות – ייפוי כוח שניתן לעורך הדין לעניין זה;
{{ח:תתת|(6)}} אם נחתם התשקיף או מסמך אחר כלשהו המוגש לרשות לפי הודעה זו ביד מיופה כוח, יצורף ייפוי הכוח;
{{ח:תתת|(7)}} דוח אירועים לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה)#סעיף 56א|תקנה 56א לתקנות פרטי תשקיף}};
{{ח:תתת|(8)}} חוות דעת של עורך דין לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה)#סעיף 61|תקנה 61 לתקנות פרטי תשקיף}};
{{ח:תתת|(9)}} מכתב הסכמה של רואה החשבון המבקר לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה)#סעיף 62|תקנה 62(א1) לתקנות פרטי תשקיף}};
{{ח:תתת|(10)}} אם מצורפים לבקשה דוח, חוות דעת או אישור, תצורף הסכמה של נותן הדוח, חוות הדעת או האישור, לפי העניין, להכללתם בתשקיף לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה)#סעיף 62א|תקנה 62א לתקנות פרטי תשקיף}};
{{ח:תתת|(11)}} בבקשה שמגיש תאגיד שהתאגד מחוץ לישראל – חוות דעת של עורך דין זר בדבר העדר מניעה להציע את ניירות הערך לציבור בישראל ולרשום אותם למסחר בבורסה וכן תרגום לעברית של חוות הדעת האמורה בצירוף אישור עורך דין לנכונות התרגום.
{{ח:תת|(ב)}} בבקשה יצוין כי הבקשה והמסמכים המצורפים לה כוללים כל פרט העשוי להיות חשוב למשקיע סביר השוקל רכישת ניירות ערך המוצעים לפי התשקיף, וכל עניין או נושא שהמציע מבקש לדון בו עם הרשות.
{{ח:תת|(ג)}} בבקשה יצוין מספר האסמכתה של השובר המעיד על תשלום האגרה לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (אגרת בקשה למתן היתר לפרסום תשקיף)|תקנות ניירות ערך (אגרת בקשה למתן היתר לפרסום תשקיף), התשנ״ה–1995}}, והסכום ששולם.
{{ח:תת|(ד)}} בתאריך קבלת הבקשה יראו את המועד שבו הוגשו לרשות כל המסמכים שיש לצרפם לבקשה לפי סדרים אלה.

{{ח:סעיף|4|ביטול בקשה לקבלת היתר לפרסום תשקיף}}
{{ח:תת|(א)}} יראו את הבקשה כמבוטלת אם המציע לא הגיש טיוטת תשקיף מעודכנת וחלפו שלושה חודשים מאחד מאלה, לפי המאוחר:
{{ח:תתת|(1)}} היום שבו קיבל המציע לאחרונה את הערות הרשות לטיוטת התשקיף;
{{ח:תתת|(2)}} היום שבו קיבל המציע הודעה מהרשות כי יינקט בנוגע לבקשה הנוהל לבדיקה מקוצרת;
{{ח:תתת|(3)}} היום שבו הודיע המציע לרשות כי אינו מבקש את הערות הרשות לטיוטה שהגיש.
{{ח:תת|(ב)}} בקשה לביטול הבקשה לקבלת היתר לפרסום תשקיף, תוגש לפי טופס ”ביטול בקשה להתיר פרסומו של תשקיף“ (ת–011).

{{ח:סעיף|5|בקשות פטור}}
{{ח:ת}} בקשה לפטור מהכללת פרט בתשקיף, תוגש לרשות לפי טופס ”בקשת פטור מגילוי פרט בתשקיף“ (ת–212).

{{ח:סעיף|6|טיוטה ראשונה של תשקיף}}
{{ח:תת|(א)}} הטיוטה הראשונה של התשקיף והמסמכים הכלולים בה יוגשו לפי המועד שתפרסם הרשות באתר האינטרנט של הרשות ובלבד שהמועד האחרון להגשת טיוטה ראשונה של התשקיף יהיה לא יאוחר מ־60 ימים לפני המועד האחרון לקבלת היתר על בסיס הדוחות הכספיים שיצורפו לתשקיף; אם התשקיף ייבדק בנוהל בדיקה מקוצרת לפי נוהלי הבדיקה המועד האחרון יהיה לא יאוחר מ־30 ימים לפני המועד האחרון לקבלת היתר כאמור; הרשות רשאית, לבקשת תאגיד, לאשר הגשה שלא במועד האמור אם ראתה שראוי לעשות כן בנסיבות העניין.
{{ח:תת|(ב)}} הטיוטה הראשונה של התשקיף והמסמכים הכלולים בה ייחתמו לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)#סעיף 2|תקנה 2 לתקנות דיווח אלקטרוני}}, ויוגשו בפורמט PDF טקסטואלי.
{{ח:תת|(ג)}} אם פורסם תשקיף של המציע בשלוש השנים שקדמו להגשת הבקשה, רשאית הרשות לדרוש כי המציע יצרף לבקשה מכתב נלווה שבו יציין את מספרי העמודים שבהם חל שינוי בהשוואה לתשקיף הקודם שפורסם, ויסמן בטיוטה הראשונה של התשקיף בבירור, לפי {{ח:פנימי|סעיף 7|סעיף 7(ג)}}, כל תוספת, השמטה או שינוי בהשוואה לתשקיף הקודם שפורסם.

{{ח:סעיף|7|טיוטות נוספות}}
{{ח:תת|(א)}} טיוטה נוספת של תשקיף תוגש בקובץ בפורמט PDF טקסטואלי לפי טופס ”הגשת טיוטת תשקיף“ (ת–004); בראש כל אחד מעמודי הטקסט יסומן מספרה הסידורי של הטיוטה.
{{ח:תת|(ב)}} כללה הטיוטה שינויים, תוספות או השמטות לעומת הטיוטה שקדמה לה, יגיש המציע טיוטה מסומנת כאמור בסעיף קטן (ג) וטיוטה נוספת בלא סימונים; לטיוטה המסומנת יצורף אישור חתום ביד עורך דין, המאשר כי סומנו כל התוספות, ההשמטות והשינויים כנדרש לפי הודעה זו ולפי נוהלי הבדיקה בנוגע לטיוטה הקודמת.
{{ח:תת|(ג)}} שינויים, תוספות או השמטות בטקסט יסומנו כמפורט להלן:
{{ח:תתת|(1)}} טקסט חדש שהוסף, יסומן בצבע ויודגש באמצעות קו תחתון;
{{ח:תתת|(2)}} טקסט שנמחק יסומן בצבע עם קו חוצה;
{{ח:תתת|(3)}} אם הועברה פסקה למקום אחר בטיוטה, יצוין הדבר בצבע אחר, במקום שממנו הועברה ובמקום שאליו הועברה; נעשו שינויים בתוכן הפסקה שהועברה – יסומנו השינויים כאמור בפסקאות (1) ו־(2).
{{ח:תתת|(4)}} אם כללה טיוטת תשקיף דוחות כספיים אחרים או נוספים על אלה שנכללו בטיוטה קודמת, יחול עליה האמור {{ח:פנימי|סעיף 3|בסעיפים 3(א)(9)}} {{ח:פנימי|סעיף 6|ו־6(ב)}}.

{{ח:סעיף|8|טיוטה לציבור}}
{{ח:תת|(א)}} טיוטה לציבור –
{{ח:תתת|(1)}} תיחתם לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 22|סעיף 22 לחוק}} ולפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)#סעיף 2|תקנה 2 לתקנות דיווח אלקטרוני}}, ותוגש בפורמט PDF טקסטואלי;
{{ח:תתת|(2)}} תוגש בטופס ”הגשת טיוטת תשקיף לציבור“ (ת־026); בטיוטה הראשונה לציבור יוגש אישור על העדר שינויים לעומת הטיוטה המוגשת באותו מועד לפי טופס ”בקשה להתיר פרסומו של תשקיף“ (ת–001) או טופס ”הגשת טיוטת תשקיף“ (ת–004), לפי העניין, תוך ציון המספרים הסידוריים של הטפסים האמורים; בטיוטות נוספות לציבור, לא יוגש טופס ”הגשת טיוטת תשקיף“ (ת–004).
{{ח:תת|(ב)}} אם כללה הטיוטה שינויים, תוספות או השמטות לעומת הטיוטה שקדמה לה, יסומנו השינויים, התוספות או ההשמטות בטקסט לפי {{ח:פנימי|סעיף 7|סעיף 7(ג)}}.

{{ח:סעיף|9|מבנה התשקיף}}
{{ח:ת}} מבנה התשקיף וטיוטת התשקיף יהיו לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (פרטי התשקיף, וטיוטת תשקיף – מבנה וצורה)|תקנות פרטי תשקיף}} ולפי כללים אלה:
{{ח:תת|(1)}} עמודי הטקסט ימוספרו החל בעמוד הראשון, ויהיו בגודל A4 (רוחב – 21 סנטימטרים, גובה – 29.7 סנטימטרים);
{{ח:תת|(2)}} טקסט בעברית, למעט הערות שוליים וכותרות, ייכתב בגופן בגודל 12;
{{ח:תת|(3)}} טקסט באותיות לטיניות, למעט הערות שוליים וכותרות, ייכתב בגופן בגודל 11;
{{ח:תת|(4)}} אם נכללה בטקסט הגדרה של מונחים – תיכתב ההגדרה באופן מודגש (Bold);
{{ח:תת|(5)}} המרווח בין שורות הטקסט יהיה של שורה וחצי;
{{ח:תת|(6)}} יש להותיר שוליים עליונים ותחתונים של 2.54 סנטימטרים לפחות, ושוליים צדדים של 3.17 סנטימטרים לפחות.

{{ח:קטע2|פרק ג|פרק ג׳: נוהלי טיפול בבקשה למתן היתר}}

{{ח:סעיף|10|נוהלי בדיקת התשקיף}}
{{ח:תת|(א)}} הרשות תטפל בבקשות לפי סדר קבלתן.
{{ח:תת|(ב)}} אם החליטה הרשות לנקוט בנוגע לבקשה נוהל לבדיקה חלקית או נוהל לבדיקה מקוצרת לפי נוהלי הבדיקה, תודיע למציע מהו הנוהל שבכוונתה לנקוט; אם לא נמסרה למציע הודעה כאמור, תנקוט הרשות בנוגע לבקשה נוהל לבדיקה מלאה.
{{ח:תת|(ג)}} כל עוד לא ניתן היתר לפרסום התשקיף, רשאית הרשות להחליף את נוהל הבדיקה שיינקט בנוגע לבקשה כפי שתראה לנכון; אם החליטה הרשות להחליף את נוהל הבדיקה המקוצרת בבדיקה חלקית או מלאה, תודיע על כך למציע ויחולו {{ח:פנימי|סעיף 11|סעיפים 11}} {{ח:פנימי|סעיף 12|ו־12}}, לפי העניין ובשינויים המחויבים.

{{ח:סעיף|11|נוהל לבדיקה מלאה}}
{{ח:ת}} הוראות אלה יחולו לגבי בקשה שננקט לגביה הנוהל לבדיקה מלאה:
{{ח:תת|(1)}} הרשות תמסור למציע את הערותיה לטיוטה, ואם יש צורך תקיים עמו ועם נציגיו דיונים;
{{ח:תת|(2)}} לאחר קבלת הערות הרשות על טיוטה, יגיש המציע לרשות טיוטה או טיוטות נוספות לפי {{ח:פנימי|סעיף 7|סעיף 7}};
{{ח:תת|(3)}} אם דרשה הרשות הסבר, פירוט, ידיעות ומסמכים בקשר לפרטים הכלולים בטיוטת תשקיף לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 18|סעיף 18(ג) לחוק}}, ימסור המציע את הפרטים לפי טופס ”הסבר, פירוט ידיעות ומסמכים בקשר לפרטים בטיוטת תשקיף“ (ת–007).

{{ח:סעיף|12|נוהל לבדיקה חלקית}}
{{ח:ת}} אם הודיעה הרשות כי יינקט לגבי בקשה הנוהל לבדיקה חלקית, יחולו הוראות {{ח:פנימי|סעיף 11|סעיף 11}}, בשינויים המחויבים, בנוגע לעניין או עניינים מסוימים בטיוטת התשקיף שבחנה הרשות, ושבנוגע אליה מסרה הערות למציע.

{{ח:סעיף|13|הודעה לרשות}}
{{ח:ת}} אם המציע חייב בהגשת הודעה לרשות על אירוע לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (מסירת הודעות לרשות)|תקנות ניירות ערך (מסירת הודעות לרשות), התשמ״ד–1984}}, תוגש ההודעה לפי טופס ”הסבר, פירוט ידיעות ומסמכים בקשר לפרטים בטיוטת תשקיף“ (ת–007), או טופס ”התכתבות עם הרשות הנוגעת לתשקיפים לאחר קבלת היתר“ (ת–021), לפי העניין.

{{ח:סעיף|14|תיאום מועד לקבלת היתר}}
{{ח:ת}} המציע יתאם מראש עם הרשות מועד שבו יוכל לקבל היתר לפרסום התשקיף, בכפוף לכך שמולאו כל דרישות הרשות לגבי התשקיף.

{{ח:סעיף|15|נוסח סופי של תשקיף}}
{{ח:תת|(א)}} טיוטה אחרונה של התשקיף, לפני הנוסח הסופי כאמור בסעיף קטן (ב), תוגש לרשות באמצעות טופס ”נוסח סופי של תשקיף המיועד לפרסום“ (ת–009) לא יאוחר משני ימי עסקים לפני המועד שתואם עם הרשות לפי {{ח:פנימי|סעיף 14|סעיף 14}}, אלא אם כן התירה הרשות הגשתה במועד מאוחר יותר.
{{ח:תת|(ב)}} הנוסח הסופי של התשקיף המיועד לקבלת ההיתר וכל חוות דעת או אישור אחר הכלולים בו (להלן – הנוסח הסופי) ייחתם לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)#סעיף 2|תקנה 2 לתקנות דיווח אלקטרוני}}.
{{ח:תת|(ג)}} אם נמסרו למציע הערות של הרשות, יגיש המציע לרשות נוסח סופי נוסף לפי הערות הרשות על גבי טופס ”נוסח סופי של תשקיף המיועד לפרסום“ (ת–009);
{{ח:תת|(ד)}} לנוסח הסופי יצורפו מסמכים אלה:
{{ח:תתת|(1)}} פרוטוקול מישיבת הדירקטוריון שבה אושר הנוסח הסופי, אלא אם כן חתמו על הנוסח הסופי כל חברי הדירקטוריון או אישור עורך דין כי הדירקטוריון של המציע אישר את הנוסח הסופי;
{{ח:תתת|(2)}} אישור עורך דין על קבלת ההיתרים הדרושים להצעת ניירות הערך לציבור;
{{ח:תתת|(3)}} אם ניירות הערך המוצעים או ניירות ערך שינבעו מהמרתם או ממימושם, מיועדים להירשם למסחר בבורסה – אישור עקרוני של הבורסה לרישום ניירות הערך האמורים למסחר בה; אם הנוסח הסופי של התשקיף המיועד לקבלת היתר הוא תשקיף מדף או תשקיף שהתקופה להגשת הזמנות לגביו תיקבע בהודעה משלימה – אישור עקרוני של הבורסה לרישום למסחר של ניירות הערך כאמור, כפוף לאישור הבורסה לפי הפרטים שייכללו בדוח הצעת המדף או בהודעה המשלימה, לפי העניין;
{{ח:תתת|(4)}} אם מוצעות תעודות התחייבות – שטר נאמנות מעודכן;
{{ח:תתת|(5)}} אם ההצעה מובטחת בחיתום – הסכמי חיתום; אם הודיע המציע במסגרת התשקיף כי הוא עשוי לפרסם הודעה משלימה בדבר שינוי תנאי ניירות הערך המוצעים, ולא הובטחה ההצעה בחיתום במועד הגשת הנוסח הסופי של התשקיף, יפעל המציע לפי {{ח:פנימי|סעיף 19|סעיף 19}};
{{ח:תתת|(6)}} אם מוצעות יחידות השתתפות בשותפות מוגבלת – הסכם השותפות המוגבלת ותעודת הרישום של השותפות המוגבלת, אם לא הומצאו קודם לכן, הסכם הנאמנות, אישור לפי {{ח:חיצוני|תקנות מס הכנסה (כללים לחישוב המס בשל החזקה ומכירה של יחידות השתתפות בשותפות לחיפושי נפט)|תקנות חישוב המס בשותפויות חיפוש נפט}}, אישור חתום ביד המפקח, שמונה לפי {{ח:חיצוני|פקודת השותפויות#סעיף 65יז|סעיף 65יז(א) לפקודת השותפויות}} ואישור חתום ביד הנאמן על הסכמתו לשמש נאמן;
{{ח:תתת|(7)}} אם ביקש המציע לקבוע את התקופה להגשת הזמנות לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (תקופה להגשת הזמנות לניירות ערך המוצעים בתשקיף)#סעיף 2א|תקנה 2א לתקנות תקופה להגשת הזמנות}} – הצהרת המציע כי בתשקיף שינויים זניחים בלבד לעומת הטיוטה האחרונה שפורסמה או שינויים שניתן לכלול אותם בהודעה משלימה;
{{ח:תתת|(8)}} המסמכים האמורים {{ח:פנימי|סעיף 3|בסעיף 3(א)(7) עד (11)}}; המסמכים האמורים ייחתמו שלושה ימים לכל היותר לפני מועד קבלת ההיתר;
{{ח:תתת|(9)}} אישור עורך דין ולפיו כל השינויים שהופיעו בטיוטות הקודמות של התשקיף ובמסמכים הנלווים הנוגעים לעניין (ת–007), הוטמעו בנוסח הסופי של התשקיף (ת–009);
{{ח:תתת|(10)}} כל מסמך אחר שהמציע הצהיר בתשקיף כי נמסר לרשות.

{{ח:סעיף|16|קבלת ההיתר}}
{{ח:ת}} הרשות תשלח למציע את אישור ההיתר לפרסום תשקיף באמצעות מערכת דואר אלקטרוני מאובטח.

{{ח:סעיף|17|פרסום תשקיף}}
{{ח:ת}} ביום המסחר הראשון שלאחר קבלת ההיתר, ולא יאוחר ממועד הפצת התשקיף לראשונה לציבור בכל דרך שהיא, יפרסם המציע את התשקיף באמצעות דיווח אלקטרוני באמצעות צירופו בפורמט PDF טקסטואלי לטופס ”פרסום תשקיף“ (ת–012).

{{ח:סעיף|18|תיקון תשקיף והיתר לדוח הצעת מדף}}
{{ח:תת|(א)}} בקשה למתן היתר לשינוי פרט בתשקיף לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 25א|סעיף 25א(א) לחוק}} תוגש לפי טופס ”בקשה למתן היתר לשינוי פרט בתשקיף“ (ת–015), ויצוינו בה המועד שבו ניתן ההיתר לפרסום התשקיף, הפרט שלגביו מבוקש השינוי בציון מספרי הסעיפים הנוגעים לעניין בתשקיף והשינוי המבוקש.
{{ח:תת|(ב)}} נוסח של תיקון לתשקיף המיועד לפרסום לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 25|סעיף 25}} {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 25א|או 25א לחוק}} יוגש לרשות לפי טופס ”נוסח סופי של תיקון לתשקיף המיועד לפרסום“ (ת–019), ויצורפו לו המסמכים הנזכרים {{ח:פנימי|סעיף 15|בסעיף 15(ד)}}, בשינויים המחויבים וכן מסמכים אלה:
{{ח:תתת|(1)}} לגבי תאגיד המבקש לקצר את פרק הזמן מיום קבלת ההיתר לפרסום התשקיף המתוקן עד היום שבו תחל התקופה להגשת הזמנות – בקשה לקיצור מועדים ובה פירוט הבקשה והנימוקים לה;
{{ח:תתת|(2)}} לגבי תאגיד המבקש פטור מצירוף דוחות כספיים לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 25ב|סעיף 25ב(ב) לחוק}} – בקשה לפטור מצירוף דוחות כספיים והנימוקים לבקשה האמורה.
{{ח:תת|(ג)}} תיקון לתשקיף לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 25|סעיף 25}} {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 25א|או 25א לחוק}} ונוסח התשקיף הכולל את התיקון יפורסמו בדיווח אלקטרוני באמצעות צירופם כקבצים בפורמט PDF טקסטואלי לטופס ”פרסום תיקון לתשקיף“ (ת–017).
{{ח:תת|(ד)}} בקשה למתן היתר לפרסום דוח הצעת מדף לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 23א|סעיף 23א(ז)(1) לחוק}}, תוגש באמצעות טופס ”התכתבות עם הרשות הנוגעת לתשקיפים לאחר קבלת ההיתר“ (ת–021); אם התאגיד מעוניין לקצר את התקופה שבין פרסום דוח הצעת המדף ובין תחילת התקופה להגשת הזמנות, יצרף התאגיד לבקשה האמורה בקשה לקיצור מועדים כאמור בסעיף 18(ב)(1) לפי העניין; על אף האמור, המציע רשאי שלא לצרף לבקשת ההיתר את אישור הבורסה, אם בכוונתו לפרסם הודעה משלימה לדוח הצעת מדף ואישור הבורסה יצורף להודעה משלימה כאמור.

{{ח:סעיף|19|הודעה משלימה}}
{{ח:תת|(א)}} אם פורסמה הודעה משלימה, יצוין המספר הסידורי של טופס פרסום התשקיף (ת–012) ומועד פרסומו.
{{ח:תת|(ב)}} בהצעה לציבור שניתנה לגביה התחייבות חיתומית במועד מאוחר למועד פרסום התשקיף, יגיש המציע עד למועד פרסומה של ההודעה המשלימה את הסכמי החיתום על ידי צירופו בפורמט PDF טקסטואלי לטופס ”התכתבות עם הרשות הנוגעת לתשקיפים לאחר קבלת היתר“ (ת–021).

{{ח:סעיף|20|הארכת תשקיף מדף}}
{{ח:תת|(א)}} תאגיד המעוניין להאריך את התקופה שבה הוא רשאי להציע ניירות ערך לפי תשקיף המדף שלו ב־12 חודשים נוספים (להלן – התקופה) בהתאם {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 23א|לסעיף 23א(ב) לחוק}}, יגיש לרשות בקשה באמצעות טופס ”בקשה להארכת התקופה לגביה ניתן להציע ניירות ערך על פי תשקיף מדף“ (ת–025), בצירוף הצהרת התאגיד בדבר קיום דרישות חובות הדיווח כאמור {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (תנאים להצעה על פי תשקיף מדף)#סעיף 1א|בתקנה 1א(א) לתקנות תנאים לתשקיף מדף}} או פירוט בדבר אי קיום דרישות כאמור לפי העניין; הצהרת התאגיד תהיה לגבי לתקופה שהחלה ביום קבלת ההיתר לתשקיף המדף והסתיימה סמוך למועד הגשת הבקשה.
{{ח:תת|(ב)}} לאחר הודעת הרשות לתאגיד בדבר החלטתה בבקשה לפי סעיף קטן (א), יפרסם התאגיד דוח מיידי לפי {{ח:חיצוני|חוק ניירות ערך#סעיף 36|סעיף 36(ג) לחוק}}, על החלטת הרשות בדבר הארכת התקופה באמצעות טופס ”דוח מיידי בדבר הארכת התקופה להצעת ניירות ערך על פי תשקיף מדף של התאגיד“ (ת–029).

{{ח:קטע2|פרק ד|פרק ד׳: הוראות שונות}}

{{ח:סעיף|21|דיווח אלקטרוני}}
{{ח:ת}} תשקיף שהרשות התירה את פרסומו, טיוטת תשקיף וכל דוח, חוות דעת או אישור הכלולים בהם, וכן בקשה או מסמך אחר המוגשים לפי הודעה זו, ייחתמו ויוגשו באמצעות טופסי דיווח לפי {{ח:חיצוני|תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני)|תקנות דיווח אלקטרוני}}.

{{ח:סעיף|22|הגשת מסמכים נוספים}}
{{ח:ת}} הרשות רשאית לדרוש מהמציע להגיש מסמכים נוספים ועותקים נוספים, לרבות עותקים מסומנים, של טיוטות תשקיף או של נוסח סופי של תשקיף, כפי שתראה לנכון.

{{ח:סעיף|23|קיצור מועדים}}
{{ח:ת}} הרשות רשאית לקצר מועדים לטיפול בבקשות להתיר פרסום תשקיפים, לגבי תשקיף מסוים או לגבי סוג מסוים של תשקיפים.

{{ח:סעיף|24|ביטול}}
{{ח:ת}} סדרי טיפול בבקשות להתיר פרסומם של תשקיפי חברות ושותפויות, התשס״ד–2003 – בטלים.

{{ח:סעיף|25|תחילה}}
{{ח:ת}} תחילתם של סדרים אלה ביום פרסומם {{ח:הערה|(הסדרים פורסמו ביום 28.12.2017)}}.

{{ח:חתימות|ט׳ בכסלו התשע״ח (27 בנובמבר 2017)}}
* '''שמואל האוזר'''
יושב ראש רשות ניירות ערך
{{ח:סוגר}}
{{ח:סוף}}
[[קטגוריה:בוט חוקים]]