היתר הפיקוח על המטבע

{{ח:התחלה}}
{{ח:כותרת|היתר הפיקוח על המטבע, התשנ״ח–1998}}

{{ח:פתיח-התחלה}}
{{ח:תיבה|ק״ת תשנ״ח, 722|היתר הפיקוח על המטבע|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5899.pdf}}; {{ח:תיבה|תשנ״ט, 15|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5930.pdf}}, {{ח:תיבה|64|תיקון מס׳ 2|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5936.pdf}}, {{ח:תיבה|540|תיקון מס׳ 3|https://olaw.org.il/takanot/takanot-5962.pdf}}; {{ח:תיבה|תש״ס, 308|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6018.pdf}}, {{ח:תיבה|604|תיקון מס׳ 2|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6035.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״א, 7|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6060.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ב, 345|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6146.pdf}}; {{ח:תיבה|תשס״ז, 345|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6524.pdf}}; {{ח:תיבה|תש״ע, 554|תיקון|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6851.pdf}}, {{ח:תיבה|700|ת״ט|https://olaw.org.il/takanot/takanot-6861.pdf}}.
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:מבוא}}
בתוקף סמכותי לפי {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע#סעיף 9|סעיף 9}} {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע|לחוק הפיקוח על המטבע, תשל״ח–1978}} (להלן – החוק), אני נותנת היתר זה:

{{ח:מפריד}}
{{ח:הערה|'''{{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע|חוק הפיקוח על המטבע, תשל״ח–1978}} בוטל ביום 1.6.2010''' לפי {{ח:חיצוני|חוק בנק ישראל#סעיף 95|סעיף 95(ב) לחוק בנק ישראל, התש״ע–2010}}, ולכן ההיתר שמכוחו בוטל.}}
{{ח:סוגר}}
{{ח:מפריד}}

{{ח:סעיף|1|הגדרות|תיקון: תש״ס, תשס״א, תשס״ב, תש״ע}}
{{ח:ת}} בהיתר זה –
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”דולר“ – דולר של ארצות הברית של אמריקה או שוויו במטבע חוץ אחר;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”חוץ לארץ“ או ”מחוץ לישראל“ – למעט אזור;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מבטח“ – כמשמעותו {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על עסקי ביטוח|בחוק הפיקוח על עסקי ביטוח, התשמ״א–1981}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מנהל תיקי השקעות“ – כהגדרתו {{ח:חיצוני|חוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות ובניהול תיקי השקעות|בחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ״ה–1995}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מפקח“ – מפקח על מטבע חוץ שמונה לפי {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע#סעיף 7|סעיף 7(א) לחוק}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”מתווך פיננסי“ – תאגיד בנקאי, מי שעוסק במתן שירות של המרת מטבע, מנהל תיקי השקעות, או מי שעוסק במכירה או רכישה של ניירות ערך למען אחרים על פי הוראותיהם;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”נייר ערך ישראלי“ – {{ח:הערה|(נמחקה);}}
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”פעולה“ – לרבות הוצאה מישראל, הכנסה לישראל והחזקה;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”קופת גמל“ – כהגדרתה {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל)#סעיף 1|בסעיף 47(א)(2) לפקודת מס הכנסה}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”קרן נאמנות“ – קרן כמשמעותה {{ח:חיצוני|חוק להשקעות משותפות בנאמנות|בחוק להשקעות משותפות בנאמנות, התשנ״ד–1994}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תאגיד בנקאי“ – כהגדרתו {{ח:חיצוני|חוק הבנקאות (רישוי)|בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ״א–1981}};
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח“ – {{ח:הערה|(נמחקה);}}
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תקנות קופות גמל“ – {{ח:הערה|(נמחקה).}}

{{ח:סעיף|2|היתר לביצוע פעולות או עסקאות|תיקון: תשנ״ט־2}}
{{ח:ת}} כל פעולה או עסקה, הטעונה היתר לפי {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע#סעיף 2|סעיפים 2 עד 6 לחוק}}, מותרת, בכפוף לסייגים ולתנאים {{ח:פנימי|סעיף 3|שבסעיפים 3 עד 8א}}.

{{ח:סעיף|3||תיקון: תשס״א, תשס״ב}}
{{ח:ת}} {{ח:הערה|(בוטל).}}

{{ח:סעיף|4||תיקון: תשנ״ט, תשס״א}}
{{ח:ת}} {{ח:הערה|(בוטל).}}

{{ח:סעיף|5||תיקון: תשס״א}}
{{ח:ת}} {{ח:הערה|(בוטל).}}

{{ח:סעיף|6|חובת דיווח למפקח|תיקון: תשנ״ט, תשנ״ט־3, תש״ס, תש״ס־2, תשס״א, תשס״ז, תש״ע}}
{{ח:תת|(א)}} תושב ישראל המבצע פעולה או עסקה, ידווח למפקח בעצמו או באמצעות מתווך פיננסי על ביצועה במתכונת, באופן ובמועדים הקבועים {{ח:פנימי|תוספת טופס 1|בטפסים 1 עד 14 בתוספת}}.
{{ח:תת|(ב)}} מתווך פיננסי וכן מבטח קופת גמל וקרן נאמנות ידווחו למפקח על ביצוע פעולה או עסקה במתכונת, באופן ובמועדים שהורה המפקח.
{{ח:תת|(ג)}} מבלי לגרוע מהאמור בסעיף קטן (ב) –
{{ח:תתת|(1)}} מתווך פיננסי, למעט מנהל תיקי השקעות או מי שעוסק במכירה או רכישה של ניירות ערך למען אחרים על פי הוראותיהם, ידווח למפקח על כל פעולה או עסקה –
{{ח:תתתת|(א)}} שביצע תושב ישראל עם תושב חוץ באמצעותו;
{{ח:תתתת|(ב)}} שביצע אצלו תושב ישראל במטבע חוץ;
{{ח:תתתת|(ג)}} שביצע אצלו תושב חוץ במטבע ישראל;
{{ח:תתת}} המתווך הפיננסי ידווח על זהות המבצע, ואת מהות הפעולה או העסקה;
{{ח:תתת|(2)}} מתווך פיננסי, למעט מי שעוסק במתן שירות של המרת מטבע, ידווח למפקח על יתרות ניירות ערך ישראליים שמוחזקים בידו עבור תושב חוץ ועל יתרות ניירות ערך חוץ שמוחזקים בידו עבור תושב ישראל; עלה סכום היתרה בנייר ערך מסוים על סכום של 100,000 דולרים או שוויו במטבע ישראלי, או היה תושב ישראל שבעבורו מחזיק המתווך הפיננסי את יתרת ניירות הערך תאגיד בנקאי, מנהל תיקי השקעות, מי שעוסק במכירה או רכישה של ניירות ערך למען אחרים על פי הוראותיהם, קופת גמל, קרן נאמנות או מבטח, ידווח המתווך הפיננסי על זהות האדם שהוא מחזיק עבורו את נייר הערך ואת פרטי נייר הערך.

{{ח:סעיף|7|חובת מסירת מידע|תיקון: תשנ״ט־2}}
{{ח:תת|(א)}} תושב ישראל המבצע עסקה עם תושב חוץ באמצעות מתווך פיננסי, יודיע למתווך הפיננסי שמדובר בעסקה עם תושב חוץ ויציין בפניו את מהות העסקה.
{{ח:תת|(ב)}} תושב ישראל המעביר מטבע חוץ לחשבונו או המבצע עסקה במטבע חוץ עם תושב ישראל אחר באמצעות מתווך פיננסי, יודיע למתווך הפיננסי שמדובר בעסקה עם תושב ישראל.
{{ח:תת|(ג)}} תושב חוץ המבצע עסקה, שבשלה מחויב או מזוכה חשבונו במטבע ישראלי, יודיע למתווך הפיננסי שאצלו מתנהל החשבון אם העסקה היא עם תושב ישראל או עם תושב חוץ, ואם העסקה היא עם תושב ישראל – יציין גם את מהות העסקה.
{{ח:תת|(ד)}} בסעיף זה, ”מתווך פיננסי“ – תאגיד בנקאי ומי שעוסק במתן שירות של המרת מטבע.

{{ח:סעיף|8|אי שימוש בכספים שבחשבון|תיקון: תשס״ז}}
{{ח:ת}} נעשתה העברה מחשבונו של תושב ישראל לחשבונו של תושב חוץ בסכום של 50,000 דולרים לפחות או בשוויו במטבע ישראלי, ותושב ישראל לא הודיע כאמור {{ח:פנימי|סעיף 7|בסעיף 7(א)}}, לא ייעשה שימוש בכספים שהועברו, למעט משיכה במזומן, אלא אם כן נודעה למתווך הפיננסי כמשמעותו {{ח:פנימי|סעיף 7|בסעיף 7(ד)}}, מהות העסקה בדרך אחרת.

{{ח:סעיף|8א|חשבונות משותפים|תיקון: תשנ״ט־2}}
{{ח:ת}} דין חשבון משותף המנוהל בידי תושב חוץ ותושב ישראל, לענין חובות דיווח ומסירת מידע על פעולות ועסקאות, כדין חשבון של תושב ישראל.

{{ח:סעיף|9|ביטול היתרים}}
{{ח:ת}} בטלים בזה –
{{ח:תת|(1)}} היתר הפיקוח על המטבע, התשל״ח–1978;
{{ח:תת|(2)}} תקנות הפיקוח על מטבע חוץ (דיווח על מימון היבוא), התשמ״ט–1989;
{{ח:תת|(3)}} כל ההיתרים לסוגים לפי {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע|החוק}}, שניתנו עד יום תחילתו של היתר זה.

{{ח:סעיף|10|תחילה}}
{{ח:ת}} תחילתו של היתר זה ביום י״ח באייר התשנ״ח (14 במאי 1998).

{{ח:קטע2|תוספת|תוספת}}
{{ח:קטע4||{{ח:הערה|({{ח:פנימי|סעיף 6|סעיף 6(א)}})}}}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס, תשס״ז, תש״ע}}
{{ח:ת}} {{ח:פנימי|תוספת|בתוספת זו}} –
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”אישור דיווח“ – {{ח:הערה|(נמחקה);}}
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”בעל ענין“ – המחזיק ב־10 אחוזים או יותר מהון המניות הנפרע של תאגיד;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”השקעה ישירה בחוץ לארץ“ – השקעה של בעל עניין שהוא תושב ישראל המדווח בהון של תאגיד חוץ, לרבות בדרך של תשלום לבעלים, וכן הלוואות מכל סוג לתאגיד חוץ או לתאגיד נשלט, למעט אשראי לקוחות ואשראי ספקים;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”השקעה ישירה בישראל“ – השקעה של בעל עניין שהוא תושב חוץ בהון של תאגיד תושב ישראל, לרבות בדרך של תשלום לבעלים, וכן הלוואות מכל סוג לתאגיד תושב ישראל מבעל עניין תושב חוץ ומתאגיד שולט, ולמעט אשראי לקוחות ואשראי ספקים;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”התחייבויות פיננסיות“ – אשראי מכל סוג, למעט הלוואת בעלים, הלוואות מתאגיד חוץ, הלוואות מתאגיד שולט, הלוואות מתאגיד נשלט, אשראי לקוחות ואשראי ספקים;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”חברה בת“ – חברה, שהחברה המדווחת מחזיקה, במישרין או בעקיפין, ב־50 אחוזים או יותר מהון המניות הנפרע שלה;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”יתרת השקעה ישירה בחוץ לארץ“ – יתרה, במחירי שוק, של מניות סחירות בתאגיד חוץ, בתוספת יתרה בהון עצמי של תאגיד חוץ שמניותיו אינן סחירות, בתוספת יתרת הלוואות מכל סוג שנתן תושב ישראל המדווח לתאגיד חוץ ולתאגיד נשלט, ולמעט אשראי לקוחות ואשראי ספקים;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”יתרת השקעה ישירה של תושב חוץ בישראל“ – יתרה, במחירי שוק, של מניות סחירות בתאגיד תושב ישראל, בתוספת יתרה בהון עצמי של תאגיד תושב ישראל שמניותיו אינן סחירות והמוחזקות במישרין בידי בעל עניין תושב חוץ, בתוספת יתרת הלוואות מכל סוג שנתן כבעל עניין תושב חוץ וכתאגיד שולט, ולמעט אשראי לקוחות ואשראי ספקים;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”יתרת נכסים פיננסים“ – יתרה, במחירי שוק, של ניירות ערך חוץ סחירים, ויתרה בהון עצמי של תאגיד שמניותיו אינן סחירות, והכל למעט החזקות כבעל עניין, ובתוספת יתרת פיקדונות בחוץ לארץ;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”רבעון“ – תקופה של שלושה חודשים המתחילה ב־1 בינואר, ב־1 באפריל, ב־1 ביולי וב־1 באוקטובר של כל שנה;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תאגיד חוץ“ – תאגיד תושב חוץ, שתושב ישראל מחזיק במישרין ב־10 אחוזים או יותר מהון המניות הנפרע שלו;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תאגיד נשלט“ – תאגיד תושב חוץ, שתושב ישראל מחזיק ב־10 אחוזים או יותר מהון המניות הנפרע שלו באמצעות תאגיד חוץ;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תאגיד שולט“ – תאגיד תושב חוץ המחזיק באמצעות בעל עניין תושב חוץ ב־10 אחוזים או יותר מהון תאגיד תושב ישראל;
{{ח:ת|סוג=הגדרה}} ”תושב ישראל“ – לענין החובה של תושב ישראל יחיד לדווח לפי הטפסים {{ח:פנימי|תוספת|שבתוספת זו}} – אזרח ישראלי או מי שנמצא בישראל או באזור על פי אשרת עולה או תעודת עולה או על פי רשיון לישיבת קבע, למעט –
{{ח:תתת|(1)}} מי שבשנים עשר החודשים האחרונים שקדמו לביצוע פעולה, עסקה או למילוי חובה אחרת לפי {{ח:חיצוני|חוק הפיקוח על המטבע|החוק}} לא שהה בישראל או באזור תקופה העולה על 180 ימים, ברציפות או לסירוגין;
{{ח:תתת|(2)}} מי ששהה לפחות 7 שנים ברציפות מחוץ לישראל – ב־3 השנים הראשונות לשהייתו בישראל; בפסקה זו –
{{ח:תתת|סוג=הגדרה}} ”שנה“ – שנים עשר חודשים רצופים;
{{ח:תתת|סוג=הגדרה}} ”שהיה מחוץ לישראל“ – לרבות שהיה בישראל או באזור, ברציפות או לסירוגין, לא יותר מ־180 ימים בשנה.

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 1}}
{{ח:ת}} '''טופס 1:''' דיווח על הקמה או רכישה של תאגיד חוץ או על קבלת החזקה בתאגיד חוץ או על הלוואה לתאגיד חוץ או לתאגיד נשלט

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 2}}
{{ח:ת}} '''טופס 2:''' דיווח על השקעה או מימוש השקעה בתאגיד חוץ או בתאגיד נשלט

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 3}}
{{ח:ת}} '''טופס 3:''' דיווח על השקעה או מימוש השקעה של בעל ענין תושב חוץ או תאגיד שולט בתאגיד תושב ישראל

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 4}}
{{ח:ת}} '''טופס 4:''' דיווח על יתרת ההשקעה הישירה של בעל ענין תושב חוץ או תאגיד שולט בתאגיד תושב ישראל

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס, תשס״ז, תש״ע, תש״ע־2|עוגן=תוספת טופס 5}}
{{ח:ת}} '''טופס 5:''' דיווח על יתרת ההשקעות הישירות בחוץ לארץ בתאגידי חוץ ובתאגידים נשלטים

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 6}}
{{ח:ת}} '''טופס 6:''' דיווח על ביצוע הנפקה של תאגיד תושב ישראל מחוץ לישראל

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 7}}
{{ח:ת}} '''טופס 7:''' דיווח של תאגיד תושב ישראל על ניירות הערך שלו ועל בעלי הענין בו

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 7א}}
{{ח:ת}} '''טופס 7א:''' {{ח:הערה|(בוטל)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 8}}
{{ח:ת}} '''טופס 8:''' {{ח:הערה|(בוטל)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 9}}
{{ח:ת}} '''טופס 9:''' {{ח:הערה|(בוטל)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט, תש״ס־2, תשס״א|עוגן=תוספת טופס 10}}
{{ח:ת}} '''טופס 10:''' {{ח:הערה|(בוטל)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 11}}
{{ח:ת}} '''טופס 11:''' דיווח רבעוני על נכסים והתחייבויות במטבע ישראלי ובמטבע חוץ ועל תנועות בחשבון בחוץ לארץ

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשס״ז|עוגן=תוספת טופס 11א}}
{{ח:ת}} '''טופס 11א:''' {{ח:הערה|(נמחק)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 12}}
{{ח:ת}} '''טופס 12:''' דיווח של מלכ״ר על תרומות, נכסים פיננסיים וחשבונות בחוץ לארץ

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשנ״ט־3, תש״ס|עוגן=תוספת טופס 13}}
{{ח:ת}} '''טופס 13:''' {{ח:הערה|(בוטל)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תש״ס, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 14}}
{{ח:ת}} '''טופס 14:''' דיווח של יחיד על השקעות ישירות ונכסים פיננסיים בחוץ לארץ ועל חשבונות בחוץ לארץ

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 15}}
{{ח:ת}} '''טופס 15:''' {{ח:הערה|(נמחק)}}

{{ח:סעיף*|||תיקון: תשס״ז, תש״ע|עוגן=תוספת טופס 15א}}
{{ח:ת}} '''טופס 15א:''' {{ח:הערה|(נמחק)}}

{{ח:חתימות|י״ד באייר התשנ״ח (10 במאי 1998)}}
* '''מיקי ערן'''
המפקחת על מטבע חוץ
{{ח:סוגר}}
{{ח:סוף}}
[[קטגוריה:בוט חוקים]]