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ALLEGATO A PROCEDURA PER LA APPLICAZIONE DELLE RITENUTE CONVENZIONALI SUGLI INTERESSI DEI TITOLI DI STATO ITALIANI 1. ROUTINE DI CONTROLLO DELLE RICHIESTE Caratteristiche tecniche Linguaggio: OS/VS Cobol Standard ANSI 85. Non effettua operazioni di I/O; la lettura e/o scrittura di files resta totalmente a carico del software chiamante realizzato dalla banca di secondo livello. La routine viene fornita su supporto magnetico alle singole banche di secondo livello all'atto dell'autorizzazione all'utilizzo della procedura. Il supporto magnetico contiene i seguenti files: FSSUTG50.COB FSSUTG70.COB BEGIN.ASM SSUTE4.ASM SSUTG4.ASM SSUTG5.ASM PREZ02.COB PREZ03.COB FPREZ031.COB FPREZ021.COB FPREZ121.COB Poichè i programmi vengono forniti sotto forma di modulo sorgente, è necessario, una volta trasferiti su mainframe, effettuarne la compilazione ed il linkedit nell'ordine seguente: SSUTE4 SSUTG4 SSUTG5 PREZ03 PREZ02 CHIAMANTE (programma chiamante realizzato dalla banca di secondo livello). Nel floppy sono presenti due file indicanti le modalità di compilazione rispettivamente per i file in linguaggio assembler e per quelli in linguaggio Cobol: ASM COBOL La gestione delle modifiche da apportare alla routine è completamente a carico dell'Anagrafe Tributaria. Modalità di utilizzo La routine viene attivata per ciascun gruppo di dati identificati dalla terna: banca di primo livello, investitore, cedola. La routine viene richiamata con una "CALL" di tipo dinamico nel seguente modo: CALL 'nome campò USING area-input, area-output, cod-rit. "Nome campo" è un'area definita nella working-storage del programma chiamante inizializzata al valore "PREZ02". Area input È un'area di 6.592 caratteri, che contiene le informazioni appresso riportate: ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Codice AN 11 Codice internaz. codice SWIFT banca della banca primo livello ovvero codice ident. dell'ente depositario (investment house oppure clearing house) 2 Codice AN 12 Codice del titolo Codice ISIN (*) titolo 3 Tipo N 2 Specie del titolo 1=BTP 2=BTE titolo 3=CTE 4=CCTTV 5=CTO 6=CTS 7=CCT 4 Prezzo N 3,3 Prezzo emissione emissione del titolo 5 Aliquota N 2,3 Aliquota fiscale fiscale del titolo 6 Giorni N 3 Durata della cedola 7 Inizio N 8 Data inizio godimento AAAAMMGG cedola cedola 8 Fine N 8 Data fine godimento AAAAMMGG cedola cedola 9 Tasso N 2,3 Tasso interesse della cedola 10 Cod. AN 20 Codice fiscale estero investitore ovvero altro identificativo dello investitore 11 Nominativo AN 100 Denominazione società ovvero cognome e nome persona fisica 12 Domicilio AN 100 Sede della società fiscale ovvero indirizzo persona fisica 13 Codice AN 2 Codice internazionale Codice ISO nazione della nazione di oppure 99 nel residenza caso di ente dell'investitore sovranazionale 14 Data N 8 Data nascita AAAAMMGG nascita persona fisica 15 Natura N 1 Codice natura 1=persona giuridica giuridica società fisica 2=soc. di capitali 3=soc. di persone 4=altri soggetti 16 Scarto N 1 Flag indicante se la 0=no scarto richiesta riguarda 1=scarto anche uno scarto di emissione ____________________________________________________________________ (*) Per i codici ABI/UIC la conversione nel codice ISIN prevede: 03 Codice Nazione pic x(2) value "IT" 03 Codice ABI/UIC pic 9(9) 03 Check-digit pic 9 value zero per tutti i titoli emessi prima del 1 gennaio 1994. e per ciascuna variazione di deposito del titolo (max 300) nell'ambito del periodo di vita della cedola: ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 17 Progressivo N 3 COMP-3 Progressivo del periodo nello ambito della richiesta 18 Data N 8 COMP-3 Data di AAAAMMGG variazione variazione del deposito 19 Importo N 13 COMP-3 Valore nominale depositato 20 Importo N 13 COMP-3 Ammontare maggiore interesse richiesto (arrotondato alla unità) ____________________________________________________________________ Laddove non specificato, i campi numerici sono in formato "display". La tabella è inizializzata a "space" ed è ordinata per data variazione strettamente crescente. Il primo elemento della tabella deve contenere: - il valore nominale in deposito il giorno precedente a quello di inizio godimento cedola, se diverso da zero; - la data di variazione impostata al giorno precedente alla data di inizio godimento cedola. Per ciascun elemento, l'importo richiesto è calcolato secondo le modalità successivamente esposte e si riferisce al periodo che va da quella data variazione alla data variazione successiva, o, in assenza, alla data scadenza cedola. L'importo richiesto, nel caso di titoli in valuta, deve essere espresso senza decimali. Area output È un'area di 6.348 caratteri che viene impostata dalla routine in caso di errori riscontrati sulle informazioni ricevute in input. Tale area riporta le seguenti informazioni: ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Cod-errore-01 N 4 COMP-3 Segnala il vedi tabella in codice errore sub-allegato 1 su Codice banca 2 Cod-errore-02 " " Segnala il " " codice errore su Codice titolo 3 Cod-errore-03 " " Segnala il " " codice errore su Tipo titolo 4 Cod-errore-04 " " Segnala il " " codice errore su Prezzo emissione 5 Cod-errore-05 " " Segnala il " " codice errore su Aliquota fiscale 6 Cod-errore-06 " " Segnala il " " codice errore su Giorni 7 Cod-errore-07 " " Segnala il " " codice errore su Inizio cedola 8 Cod-errore-08 " " Segnala il " " codice errore su Fine cedola 9 Cod-errore-09 " " Segnala il " " codice errore su Tasso 10 Cod-errore-10 " " Segnala il " " codice errore su Cod. investitore 11 Cod-errore-11 " " Segnala il " " codice errore su Nominativo 12 Cod-errore-12 " " Segnala il " " codice errore su Domicilio fiscale 13 Cod-errore-13 " " Segnala il " " codice errore su Codice nazione 14 Cod-errore-14 " " Segnala il " " codice errore su Data nascita 15 Cod-errore-15 " " Segnala il " " codice errore su Natura giuridica 16 Cod-errore-16 " " Segnala il " " codice errore su Scarto di emissione ____________________________________________________________________ e per ciascuna variazione di deposito del titolo (max 300) nell'ambito del periodo di vita della cedola: ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Indice N 3 COMP-3 Indica 1 - 300 l'elemento di tabella dell'area input su cui si rilevano errori 2 Cod-errore 17 N 4 COMP-3 Segnala il vedi codice errore tabella in sul progressivo sub-allegato 1 3 Cod-errore-18 N 4 COMP-3 Segnala il " " codice errore su data variazione 4 Cod-errore-19 N 4 COMP-3 Segnala il " " codice errore su importo depositato 5 Cod-errore-20 N 4 COMP-3 Segnala il " " codice errore su importo richiesto 6 Importo N 13 COMP-3 Maggiore Importo interesse calcolato calcolato diverso dal dalla routine maggiore interesse richiesto ____________________________________________________________________ Cod-rit Viene impostato dalla routine e assume i seguenti valori: 0 = nessuna irregolarità riscontrata; in tale eventualità la rou- tine imposta a blank area-output; 1 = irregolarità riscontrata; in tale eventualità la routine imposta anche i campi "Cod-errore", "Indice" ed eventualmente "Importo calcolato" di area-output. 2. ARCHIVIO "RICHIESTE" La banca di secondo livello, predispone i dati relativi alle richieste che hanno superato i controlli, in un archivio che viene inviato all'Anagrafe Tributaria con modalità di "file transfer", come descritte nel sub-allegato 2. L'archivio richieste può essere trasmesso, con le modalità suddette nei periodi previsti dal presente decreto. L'archivio sequenziale contiene 5 tipi records, tutti di lunghezza 280 bytes: - tipo record 0: record di testa dell'archivio, contiene i dati che identificano univocamente il file inviato; - tipo record 1: uno per ogni richiesta "banca di primo livello - investitore"; - tipo record 2: nell'ambito del record di tipo 1, in numero pari alle cedole su cui l'investitore chiede i maggiori interessi e scarti di emissione; - tipo record 3: uno per ogni gruppo di 19 variazioni di deposito nel periodo di vita della cedola; - tipo record 9: record di coda del file, contiene il totale dei records di tipo 1 inviati. Nella figura è riportata la sequenza logica dei records: ___________________________ _ 0 _ IDENTIFICAZIONE INVIO _ |___|_______________________| _______________________________________________ | 1 | BANCA "A" (PRIMO LIVELLO) - INVESTITORE 1 | |___|___________________________________________| ______________________________ | 2 | INVESTITORE 1 - TITOLO 1 | |___|__________________________| | 3 | TITOLO 1 - DEPOSITO 1-19 | | |___|_____________________________| | _ | 3 | TITOLO 1 - DEPOSITO 20-38 | |____ FINO A 16 |___|_____________________________| | ................................. _ _ | 3 | TITOLO 1 - DEPOSITO 286-300 | | |___|_____________________________| __| ______________________________ | 2 | INVESTITORE 1 - TITOLO 2 | |___|__________________________| __ ................................. _ ................................. _ _______________________________________________ | 1 | BANCA "A" (PRIMO LIVELLO) - INVESTITORE 2 | |___|___________________________________________| ................................. __ ................................. _ ................................. _ _______________________________________________ | 1 | BANCA "B" (PRIMO LIVELLO) - INVESTITORE N | |___|___________________________________________| ................................. __ ................................. _ ................................. _ ___________________________ _ 9 _ TOTALE RECORDS TIPO 1 _ |___|_______________________| Tipo record 0 (record testa) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Tipo N 1 Identificativo 0 record tipo record 2 Cod. AN 11 Codice Codice SWIFT banca internazionale secondo della banca livello (*) 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN (**) nell'anno solare 4 Data N 8 Data di AAMMGG produzione produzione del file 5 Progressivo N 5 Prog. file AANNN prec. (***) di un invio precedente 6 Filler AN 250 blank ____________________________________________________________________ (*) Il codice SWIFT deve avere gli ultimi tre caratteri (branch-code) impostati al valore: "XXX" nel caso non esista il branch-code; "BIC" nel caso esista il branch-code ma esso non sia un codice assegnato dalla SWIFT. (**) Il progressivo del file nell'anno solare è formato per i primi due byte dalle ultime due cifre dell'anno solare di riferimento mentre per gli ultimi tre byte da un numero che inizia da 1 per il primo file inviato nell'anno e cresce progressivamente per ogni ulteriore invio. (***) Il progressivo prec. è impostato solo nel caso in cui l'invio sia una sostituzione di un invio precedente e assume il valore del progressivo dell'invio che viene sostituito. Tipo record 1 (record anagrafico) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Tipo N 1 Identificativo 1 record tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT secondo internazionale livello della banca secondo livello (*) 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record Maggiore di 0 record 1 1 nel file 5 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT primo internazionale livello (**) banca di primo livello (*) 6 Cod. AN 20 Codice fiscale investitore estero dello investitore o altro identificativo 7 Nominativo AN 100 Denominazione società ovvero cognome e nome persona fisica 8 Domicilio AN 100 Sede della società fiscale ovvero indirizzo persona fisica 9 Codice AN 2 Codice Codice ISO nazione internazionale oppure 99 della nazione nel caso di residenza di Ente dello sovranazionale investitore 10 Data N 8 Data nascita AAAAMMGG nascita persona fisica 11 Natura N 1 Cod. natura 1=persona giuridica giuridica fisica società 2=soc. di capitali 3=soc. di persone 4=altri soggetti 12 Totale N 2 Totale tipi Maggiore di 0 records 2 records cedole nell'ambito di un record anagrafico 13 Filler AN 15 blank ____________________________________________________________________ (*) La banca di secondo livello può essere anche banca di primo livello (**) Il codice SWIFT deve avere gli ultimi tre caratteri (branch- code) impostati al valore: "XXX" nel caso non esista il branch-code; "BIC" nel caso esista il branch-code ma esso non sia un codice assegnato dalla SWIFT. ALLEGATO A PROCEDURA PER LA APPLICAZIONE DELLE RITENUTE CONVENZIONALI SUGLI INTERESSI DEI TITOLI DI STATO ITALIANI Tipo record 2 (record cedola) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Tipo N 1 Identificativo 2 record tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record record 1 1 nel file 5 Prog. N 2 Progr. record maggiore di 0 record 2 2 nell'ambito del progr. record 1 6 Codice AN 12 Codice del Codice ISIN titolo titolo 7 Tipo N 2 Specie del 1=BTP 2=BTE titolo titolo 3=CTE 4=CCTTV 5=CTO 6=CTS 7=CCT 8 Data fine N 8 Data di scadenza AAAAMMGG cedola della cedola 9 Totale N 3 Totale tipi maggiore di 0 records 3 record contabile nell'ambito di una cedola 10 Filler AN 232 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 3 (record variazione deposito) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 3 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record 1 Maggiore di 0 record 1 nel file 5 Prog. N 2 Progr. record 2 Maggiore di 0 record 2 nell'ambito del progr. record 1 6 Progr. N 3 Progr. record 3 Maggiore di 0 record 3 nell'ambito del progr. record 2 7 Elem - Elemento di una variazione tabella occurs 19 occurs 19 così composto: 7.1 Data N 8 COMP-3 Data variazione AAAAMMGG variaz. 7.2 Importo N 13 COMP-3 Valore nominale depositato 7.3 Scarto N 1 Flag indicante 0=NO SCARTO se la richiesta 1=SCARTO riguarda anche uno scarto di emissione 11 Filler AN 7 blank ____________________________________________________________________ La tabella delle variazioni deve essere: - inizializzata a space; - ordinata per data variazione strettamente crescente. Tipo record 9 (record di coda) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA |DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI ______________|___________________|_________________|_______________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 9 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Totale N 4 Totale records Maggiore di 0 records 1 tipo anagrafico nel file 5 Filler AN 259 blank ____________________________________________________________________ Tutti i dati nei campi di formato alfanumerico devono essere impostati con caratteri maiuscoli 3. RISPOSTA DELL'ANAGRAFE TRIBUTARIA L'Anagrafe Tributaria elabora le richieste pervenute e predispone: - un archivio relativo all'esito della elaborazione con indicazione delle eventuali irregolarità riscontrate; - un archivio con gli importi concessi relativi agli interessi e agli scarti di emissione, per ogni richiesta priva di irregolarità. 3.1 Archivio esito L'archivio esito viene prodotto per ogni archivio richieste ricevuto e viene trasmesso con modalità di file-transfer su richiesta della banca di secondo livello. Tale archivio è a disposizione dal giorno successivo alla ricezione del corrispondente invio. Gli esiti relativi alle richieste di un periodo sono disponibili fino al periodo successivo. L'archivio sequenziale contiene 3 tipi records, tutti di lunghezza 100 bytes: - tipo record 0: record di testa dell'archivio, contiene i dati che identificano univocamente il file inviato; - tipo record 1: uno per ogni errore riscontrato nelle richieste elaborate; - tipo record 9: record di coda del file, contiene il totale dei records di tipo 1 inviati. Tipo record 0 (record testa) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 0 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN (*) nell'anno solare 4 Data N 8 Data di AAAAMMGG produzione produzione del file 5 Filler AN 75 blank ____________________________________________________________________ (*) Il progressivo dell'archivio esito corrisponde al progressivo dell'archivio richieste Tipo record 1 (record irregolarità) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo N 1 Identificativo 1 record tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 5 Progr. record Maggiore di 0 record 1 1 nel file 5 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT primo internazionale livello banca di primo livello ovvero codice identificativo ente depositario (investment house, clearing house) 6 Cod. AN 20 Codice fiscale investitore estero dello investitore o altro identificativo 7 Codice AN 2 Codice Codice ISO nazione internazionale oppure 99 della nazione nel caso di residenza di Ente dello sovranazionale investitore 8 Codice AN 12 Codice del Codice ISIN titolo titolo 9 Tipo N 2 Specie del 1=BTP 2=BTE titolo titolo 3=CTE 4=CCTTV 5=CTO 6=CTS 7=CCT 10 Data N 8 COMP-3 Data di AAAAMMGG fine scadenza cedola della cedola 11 Data N 8 COMP-3 Data di AAAAMMGG variazione variazione del deposito 12 Importo N 13 COMP-3 Valore depositato nominale 13 Flag- N 1 0=No scarto scarto 14 Cod-errore N 4 vedi tabella in sub- allegato 3 15 Filler AN 9 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 9 (record di coda) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 9 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Totale N 5 Totale records records 1 irregolarità nel file 5 Filler AN 78 blank ____________________________________________________________________ Nel caso in cui il file non contenga alcun record di tipo 1, l'esito della elaborazione si intende regolare. 3.2 Archivio risposta L'archivio risposta viene trasmesso con modalità di file-transfer su richiesta della banca di secondo livello ed è messo a disposizione contestualmente all'invio al Ministero del Tesoro dell'ammontare complessivo degli importi da riconoscere. La risposta relativa alle richieste di un periodo è disponibile fino alla produzione della risposta relativa al periodo successivo. L'archivio contiene 5 tipi records, tutti di lunghezza 70 bytes: - tipo record 0: record di testa dell'archivio, contiene i dati che identificano univocamente il file inviato; - tipo record 1: uno per ogni richiesta "banca di primo livello"; - tipo record 2: nell'ambito del record di tipo 1, in numero pari agli investitori; - tipo record 3: nell'ambito del record di tipo 2, in numero pari alle cedole su cui l'investitore chiede i maggiori interessi e gli scarti di emissione; - tipo record 9: record di coda del file, contiene il totale dei records di tipo 1 inviati. ___________________________ _ 0 _ IDENTIFICAZIONE INVIO _ |___|_______________________| _______________________________________________ | 1 | BANCA "A" (PRIMO LIVELLO) | |___|___________________________________________| ______________________________ | 2 | INVESTITORE 1 | |___|__________________________| | 3 | TITOLO 1 - TOT. RIMBORSO | | |___|_____________________________| | _ | 3 | TITOLO 2 - TOT. RIMBORSO | |____ FINO A 25 |___|_____________________________| | _ | 3 | TITOLO 3 - TOT. RIMBORSO | | |___|_____________________________| __| ______________________________ | 2 | INVESTITORE 2 | |___|__________________________| __ ................................. _ ................................. _ _______________________________________________ | 1 | BANCA "B" (PRIMO LIVELLO) | |___|___________________________________________| ................................. __ ................................. _ ................................. _ _______________________________________________ | 1 | BANCA "C" (PRIMO LIVELLO) | |___|___________________________________________| ................................. __ ................................. _ ................................. _ __________________________________ _ 9 _ TOTALE RECORDS TIPO 1 ...... _ |___|______________________________| Tipo record 0 (record testa) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 0 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Data N 8 Data di AAAAMMGG produzione produzione del file 5 Filler AN 45 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 1 (interessi banca di primo livello) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 1 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record 1 Maggiore di 0 record 1 nel file 5 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT primo internazionale livello banca di primo livello ovvero codice identificativo ente depositario (investment house, clearing house) 6 Totale N 15 COMP-3 Importo totale magg. inter. maggiori interessi spettanti alla banca di primo livello 7 Totale N 15 COMP-3 Importo totale scarto degli scarti di di emissione spettanti alla banca di primo livello 8 Totale N 4 Totale tipi Maggiore di 0 records 2 records investitore nell'ambito di un record banca di primo livello 9 Filler AN 18 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 2 (interessi investitore) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 2 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record 1 record 1 nel file 5 Prog. N 4 Progr. record 2 record 2 nell'ambito del progr. record 1 6 Cod. AN 20 Codice fiscale investitore estero dello investitore o altro identificativo 7 Cod. AN 2 Cod. Codice ISO nazione internazionale oppure 99 nel della nazione caso di Ente di residenza sovranazionale dell'investitore 8 Totale N 13 COMP-3 Importo totale magg. inter. maggiori interessi spettanti all'investitore 9 Totale N 13 COMP-3 Importo totale scarto degli scarti di emissione spettanti all'investitore 10 Totale N 2 Totale tipi maggiore 0 records 3 record cedola nell'ambito di un investitore 11 Filler AN 7 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 3 (interessi per titolo) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo N 1 Identificativo 3 record tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record Maggiore di 0 record 1 1 nel file 5 Prog. N 4 Progr. record Maggiore di 0 record 2 2 nell'ambito del progr. record 1 6 Prog. N 2 Progr. record Maggiore di 0 record 3 3 nell'ambito del progr. record 2 7 Codice AN 12 Codice del Codice ISIN titolo titolo 8 Tipo N 2 Specie del 1=BTP 2=BTE titolo titolo 3=CTE 4=CCTTV 5=CTO 6=CTS 7=CCT 9 Data N 8 Data di AAAAMMGG fine scadenza cedola della cedola 10 Maggiori N 13 COMP-3 Importo maggiori interessi interessi calcolati sulla cedola 11 Scarti N 13 COMP-3 Importo degli scarti di emissione 12 Filler AN 7 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 9 (record di coda) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 9 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Totale N 4 Totale records maggiore di 0 records 1 interessi bancari primo livello (tipo 1) nel file 5 Totale N 15 COMP-3 Importo totale magg. inter. maggiori interessi per banca secondo livello (totale nel file) 6 Totale N 15 COMP-3 Importo totale scarto degli scarti di emissione 7 Filler AN 33 blank ____________________________________________________________________ 4. MODALITÀ DI CALCOLO DEI MAGGIORI INTERESSI Gli importi dei maggiori interessi da corrispondere agli investitori "non residenti" vengono calcolati sulla base della seguente formula: Gp * VN * i MI = * (t - tc) G dove: MI = maggiori interessi da corrispondere; Gp = giorni di deposito del titolo nell'ambito del periodo di godimento della cedola calcolati come illustrato successivamente; VN = valore nominale del titolo relativo ai giorni di deposito Gp (in ECU per i BTE e i CTE, in lire per gli altri titoli); i = tasso unitario d'interesse relativo alla cedola in scadenza; G = giorni di vita della cedola; t = aliquota unitaria del prelievo alla fonte prevista dalla legislazione italiana; tc = aliquota unitaria del prelievo massimo applicabile in base agli accordi internazionali. Gp Si calcola secondo la seguente formula: -(AAAAF-AAAAI) * 12 - MMI + (MMF-1)- * 30 + (30-GGI) + GGF dove: DATA INIZIALE (AAAAI, MMI, GGI) é la data di variazione; è l'ultimo giorno in cui viene considerato in deposito il valore nominale del periodo precedente. DATA FINALE (AAAAF, MMF, GGF) é la data di variazione successiva o il giorno precedente alla data di scadenza cedola. Nel calcolo viene considerato l'anno commerciale per tutti i titoli di Stato, tranne per i BTE per i quali viene considerato l'anno solare. Nel calcolo gli importi sono arrotondati alla quinta cifra decimale; l'importo dei maggiori interessi viene arrotondato all'unità. Per i titoli in valuta si utilizza il cambio italiano fornito dalla Banca d'Italia. 5. MODALITÀ DI CALCOLO DELLO "SCARTO DI EMISSIONE" Se esplicitamente previsto nelle convenzioni internazionali, tra i proventi da corrispondere agli investitori esteri devono essere compresi anche gli "scarti di emissione". Per tutti i titoli per i quali è operativa la procedura lo scarto d'emissione, se richiesto, viene calcolato sulla base della seguente formula: 100 - PE VN se = x Gp x G 100 dove: SE = scarto di emissione maturato nel periodo di possesso del titolo, nell'ambito del godimento della cedola; PE = prezzo di emissione rilevante ai fini fiscali, di cui al decreto di emissione del titolo, relativo a L. 100 del valore nominale; G = durata complessiva del titolo espressa in giorni; Gp = giorni di deposito del titolo, nell'ambito del periodo di godimento della cedola, calcolati come illustrato al precedente punto 4; VN = valore nominale del titolo posseduto dall'investitore non residente. L'applicazione delle disposizioni previste dagli accordi internazionali relativamente agli "scarti di emissione" comporterà il riconoscimento all'investitore non residente di una quota dello scarto medesimo così determinata: SE (t - tc) QRse = n - m (1 + i) x 100 dove: QRse = quota dello scarto di emissione da riconoscere all'investitore "non residente"; SE = scarto di emissione maturato nel periodo di deposito del titolo di cui al comma precedente; t = aliquota percentuale del prelievo alla fonte prevista dalla legislazione italiana; tc = aliquota percentuale del prelievo massimo applicabile in base agli accordi internazionali (tc minore t); i = tasso d'interesse lordo unitario d'aggiudicazione in asta relativo alla prima tranche; n = numero di cedole successive a quella in scadenza; m = numero di cedole scadenti in un anno.