[normattiva_dump]

ALLEGATO "A" FORMATO DELLA FATTURA ELETTRONICA SOMMARIO 1. PREMESSA 2. CONTENUTO INFORMATIVO 3. INFORMAZIONI FISCALI 3.1 Cedente/Prestatore 3.2 Rappresentante Fiscale Del Cedente/Prestatore 3.3 Cessionario/Committente 3.4 Soggetto Emittente 3.5 Dati Generali 3.6 Beni/Servizi 4. INFORMAZIONI PER LA TRASMISSIONE ATTRAVERSO SDI 4.1 Trasmittente 4.2 Destinatario 5. INFORMAZIONI PER l'INTEGRAZIONE NEL PROCESSO DI CICLO PASSIVO 5.1 Ordine Acquisto 5.2 Contratto 5.3 Ricezione 5.4 Fatture Collegate 5.5 Cassa Previdenziale 6. ALTRE INFORMAZIONI 6.1 Trasmittente 6.2 Cedente/Prestatore 6.3 Rappresentante Fiscale del Cedente/Prestatore 6.4 Cessionario/Committente 6.5 Terzo Intermediario Soggetto Emittente 6.6 Dati Generali 6.7 Beni/Servizi 6.8 Pagamento 6.9 Allegati 1. PREMESSA Il presente documento descrive le informazioni presenti nella fattura elettronica di cui al comma 212, lettera b) della legge n. 244/2007. I dati delle fatture elettroniche da trasmettere al SdI devono essere rappresentati in un file in formato XML (eXtensible Markup Language) non contenente macroistruzioni o codici eseguibili tali da attivare funzionalità che possano modificare gli atti, i fatti o i dati nello stesso rappresentati. Le specifiche tecniche relative alla struttura sintattica ed alle caratteristiche informatiche delle suddette informazioni sono rese disponibili entro 30 giorni dalla data di pubblicazione del presente Regolamento sul sito del Sistema di Interscambio www.fatturapa.gov.it. Tali specifiche vengono predisposte ed aggiornate dall'Agenzia delle Entrate, nel ruolo di gestore del Sistema di Interscambio, sentite le strutture competenti del Ministero dell'economia e finanze e l'Agenzia per l'Italia digitale, garantendo la continuità del servizio ed i tempi tecnici necessari ad eventuali aggiornamenti delle procedure informatiche e organizzative. "Il tracciato della fattura di cui al presente regolamento è stato oggetto di una attività di confronto, nell'ambito del progetto PEPPOL (Pan European Pubblic Procurement On Line), con gli standard che prevedibilmente saranno usati a livello comunitario. In particolare: - è stata effettuata la mappatura tra la parte core dell'UBL 2.0 e il formato SdI; - è stato presentato un comment log con le richieste di integrazione dei dati presenti nel formato SdI ed assenti nel core UBL 2.0; - tale comment log è stato ufficialmente e completamente recepito dal gruppo di progetto a settembre 2009. " 2. CONTENUTO INFORMATIVO a) Il DPR 633 del 1972 reca, agli articoli 21 e 21-bis, le informazioni da riportare in fattura in quanto rilevanti ai fini fiscali. Ad integrazione, tenuto conto della natura informatica del processo, entrano a far parte del contenuto della fattura elettronica le ulteriori seguenti informazioni: b) informazioni indispensabili ai fini di una corretta trasmissione della fattura elettronica al soggetto destinatario attraverso il Sistema di Interscambio (SdI nel seguito) di cui all'articolo 1, comma 211, della legge 24 dicembre 2007, n. 244; c) informazioni utili per la completa dematerializzazione del processo di ciclo passivo attraverso l'integrazione del documento fattura con i sistemi gestionali e/o con i sistemi di pagamento; d) eventuali ulteriori informazioni che possono risultare di interesse per esigenze informative concordate tra cliente e fornitore ovvero specifiche dell'emittente, con riferimento a particolari tipologie di beni ceduti/prestati, ovvero di utilità per il colloquio tra le parti. 3. INFORMAZIONI FISCALI Vengono di seguito riportate le informazioni rilevanti ai fini fiscali. 3.1 CEDENTE/PRESTATORE Dati Anagrafici Identificativo Fiscale IVA (Partita IVA): numero di identificazione fiscale ai fini IVA; per i soggetti stabiliti nel territorio dello Stato Italiano corrisponde al numero di partita IVA assegnato dall'Anagrafe Tributaria; per tutti gli altri soggetti si fa riferimento all'identificativo fiscale assegnato dall'autorità del paese di residenza; all'identificativo fiscale deve essere anteposto il codice del paese assegnante (secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code). Denominazione: ditta, denominazione o ragione sociale del cedente/prestatore del bene/servizio da valorizzare nei casi di persona non fisica; la valorizzazione di questo campo è in alternativa a quella dei campi Nome e Cognome seguenti. Nome: nome del cedente/prestatore del bene/servizio da valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo campo presuppone anche la valorizzazione del campo Cognome ed è in alternativa a quella del campo Denominazione. Cognome: cognome del cedente/prestatore del bene/servizio da valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo campo presuppone anche la valorizzazione del campo Nome ed è in alternativa a quella del campo Denominazione. Regime Fiscale: regime fiscale del cedente/prestatore del bene/servizio. Dati Sede Indirizzo: indirizzo del cedente/prestatore del bene/servizio; deve essere valorizzato con il nome della via, piazza, etc. Numero Civico: numero civico relativo all'indirizzo specificato nel campo precedente. CAP: Codice di Avviamento Postale relativo all'indirizzo. Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo. Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune. Nazione: codice della nazione espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. Dati Stabile Organizzazione I campi indicati di seguito devono essere valorizzati nei soli casi in cui il cedente/prestatore è un soggetto non residente ed effettua la transazione oggetto del documento tramite l'organizzazione residente sul territorio nazionale. Si riferiscono alla stabile organizzazione in Italia. Indirizzo: indirizzo della stabile organizzazione del cedente/prestatore del bene/servizio; deve essere valorizzato con il nome della via, piazza, etc. Numero Civico: numero civico relativo all'indirizzo specificato nel campo precedente. CAP: Codice di Avviamento Postale relativo all'indirizzo. Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo. Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune. Dati Iscrizione R.E.A. Tali campi devono essere valorizzati nei casi di società soggette al vincolo dell'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'art. 2250 del codice civile. Ufficio: sigla della provincia ove ha sede l'Ufficio del Registro delle Imprese presso il quale è registrata la società. Numero REA: numero di repertorio con il quale la società è iscritta nel Registro delle Imprese. Capitale Sociale: indica il capitale sociale quale somma effettivamente versata e quale risulta esistente dall'ultimo bilancio della società; questo campo è valorizzato nei soli casi di società di capitali (SPA, SAPA, SRL). Socio Unico: questo campo è valorizzato nei soli casi di società a responsabilità limitata (SRL); indica se queste si compongono di un unico socio o di più soci. Stato Liquidazione: indica se la società si trova in stato di liquidazione oppure no. 3.2 RAPPRESENTANTE FISCALE DEL CEDENTE/PRESTATORE Dati Anagrafici Partita IVA: