[normattiva_dump]

numero di partita IVA assegnato dall'Anagrafe Tributaria al rappresentante fiscale del cedente/prestatore. Denominazione: ditta, denominazione o ragione sociale del rappresentante fiscale del cedente/prestatore da valorizzare nei casi di persona non fisica; la valorizzazione di questo campo è in alternativa a quella dei campi Nome e Cognome seguenti. Nome: nome del rappresentante fiscale del cedente/prestatore da valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo campo presuppone anche la valorizzazione del campo Cognome ed è in alternativa a quella del campo Denominazione. Cognome: cognome del rappresentante fiscale del cedente/prestatore da valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo campo presuppone anche la valorizzazione del campo Nome ed è in alternativa a quella del campo Denominazione. 3.3 CESSIONARIO/COMMITTENTE Dati Anagrafici Partita IVA: numero di partita IVA assegnato dall'Anagrafe Tributaria al cessionario/committente; Codice Fiscale: numero di codice fiscale assegnato dall'Anagrafe Tributaria al cessionario/committente; Denominazione: denominazione del cessionario/committente (corrisponde alla struttura destinataria della fattura). Dati della Sede ovvero, nei casi previsti dal D.M. n° 370/2000, dell'ubicazione dell'utenza Indirizzo: indirizzo del cessionario/committente; deve essere valorizzato con il nome della via, piazza, etc. Numero Civico: numero civico relativo all'indirizzo specificato nel campo precedente. CAP: Codice di Avviamento Postale relativo all'indirizzo. Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo. Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune. 3.4 SOGGETTO EMITTENTE È presente nei casi di documenti emessi da un soggetto diverso dal cedente/prestatore. Soggetto Emittente: codice che sta ad indicare se la fattura è stata emessa da parte del cessionario/committente ovvero da parte di un terzo per conto del cedente/prestatore. 3.5 DATI GENERALI Nel caso di "lotto di fatture" questi dati devono essere ripetuti per ogni fattura del lotto. Dati Generali Documento Tipo Documento: tipologia del documento oggetto della trasmissione (fattura, acconto/anticipo su fattura, nota di credito, parcella .). Divisa: tipo di valuta utilizzata per l'indicazione degli importi espressa secondo lo standard ISO 4217 alpha-3:2001. Data fattura: data del documento (espressa secondo il formato ISO 8601:2004). Numero: numero progressivo attribuito dal cedente/prestatore al documento. Tipo Ritenuta: tipologia di ritenuta di acconto (persone fisiche o persone giuridiche) da valorizzare nei casi in cui ne è prevista l'applicazione. Importo Ritenuta: importo della ritenuta di acconto da indicare solo se valorizzato il campo Tipo Ritenuta. Aliquota Ritenuta: aliquota (espressa in percentuale %) della ritenuta d'acconto da indicare solo se valorizzato il campo Tipo Ritenuta. Causale Pagamento: codice della causale del pagamento (il codice corrisponde a quello utilizzato per la compilazione del modello 770S) da valorizzare nei casi di documenti soggetti a ritenuta d'acconto (campo Tipo Ritenuta valorizzato). Numero Bollo: estremi della relativa autorizzazione rilasciata dall'Ufficio delle Entrate per l'assolvimento in modo virtuale, da valorizzare nei casi in cui sia prevista l'imposta di bollo. Importo Bollo: importo dell'imposta di bollo da indicare solo se valorizzato il campo Numero Bollo. Tipo Cassa Previdenziale: cassa di previdenza della categoria professionale di appartenenza, da valorizzare nei soli casi in cui è presente. Aliquota Cassa: aliquota contributiva (espressa in percentuale %) prevista per la cassa di previdenza, da indicare solo se valorizzato il campo Tipo Cassa Previdenziale. Importo Contributo Cassa: importo del contributo relativo alla cassa di previdenza della categoria professionale, da indicare solo se valorizzato il campo Tipo Cassa Previdenziale. Aliquota IVA: IVA (espressa in percentuale %) applicata alla cassa; nel caso di non applicabilità, il campo deve essere valorizzato a zero. Dati Ddt (documento di trasporto) Nei casi in cui sia presente un documento di trasporto collegato alla fattura, casi di fatturazione differita, vanno valorizzati i seguenti campi per ogni documento di trasporto. Numero DDT: numero del Documento di Trasporto. Data DDT: data del Documento di Trasporto (espressa secondo il formato ISO 8601:2004). Normativa Di Riferimento Norma Di Riferimento: norma di riferimento, comunitaria o nazionale, da indicare nei casi in cui il cessionario/committente è debitore di imposta in luogo del cedente/prestatore (reverse charge), o nei casi in cui sia tenuto ad emettere autofattura. Fattura Principale È presente nei casi di fatture per operazioni accessorie, emesse dagli 'autotrasportatorì per usufruire delle agevolazioni in materia di registrazione e pagamento IVA. Numero Fattura Principale: numero della fattura relativa al trasporto di beni, da indicare sulle fatture emesse dagli autotrasportatori per certificare le operazioni accessorie. Data Fattura Principale: data della fattura principale (espressa secondo il formato ISO 8601:2004). 3.6 BENI/SERVIZI Nel caso di "lotto di fatture" questi dati devono essere ripetuti per ogni fattura del lotto. Dettaglio Linee Numero Linea: numero che identifica la linea di dettaglio del bene/servizio riportata sul documento. Tipo Cessione Prestazione: codice che identifica la tipologia di cessione/prestazione qualora si tratti di sconto, premio, abbuono o spesa accessoria; è quindi valorizzabile soltanto in presenza di questi casi. Descrizione: natura e qualità del bene/servizio oggetto della cessione/prestazione; può fare anche riferimento ad un precedente documento emesso a titolo di anticipo/acconto. Quantità: numero di unità cedute/prestate; può non essere valorizzato nei casi in cui la prestazione non sia quantificabile. Unità Misura: unità di misura in cui è espresso il campo Quantità. Data Inizio Periodo: data iniziale del periodo di riferimento cui si riferisce l'eventuale servizio prestato (espressa secondo il formato ISO 8601:2004). Data Fine Periodo: data finale del periodo di riferimento cui si riferisce l'eventuale servizio prestato (espressa secondo il formato ISO 8601:2004). Prezzo Unitario: prezzo unitario del bene/servizio; nel caso di beni ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono, l'importo indicato rappresenta il "valore normale". Percentuale Sconto: eventuale sconto applicato (espresso in percentuale %). Prezzo Totale: importo totale del bene/servizio al netto dell'eventuale sconto. Aliquota IVA: IVA (espressa in percentuale %) applicata alla cessione/prestazione; nel caso di non applicabilità, il campo deve essere valorizzato a zero. Riepilogo Aliquota È presente nei casi in cui, almeno in una linea del blocco Dettaglio Linee figuri il campo Aliquota IVA diverso da zero, ovvero se presenti spese accessorie Aliquota IVA: IVA (espressa in percentuale %). Norma Riferimento Aliquota Ridotta: normativa di riferimento da indicare nei casi di aliquota IVA ridotta. Spese Accessorie: corrispettivi relativi alle cessioni accessorie, (es. imballaggi etc.) qualora presenti. Imponibile: valore totale dell'imponibile per singola aliquota. Arrotondamento: importo dell'arrotondamento sull'imponibile, qualora presente. Imposta: imposta corrispondente all'applicazione dell'aliquota IVA sul relativo imponibile. Esigibilità IVA: