[normattiva_dump]

RIMBORSO | |____ FINO A 25 |___|_____________________________| | _ | 3 | TITOLO 3 - TOT. RIMBORSO | | |___|_____________________________| __| ______________________________ | 2 | INVESTITORE 2 | |___|__________________________| __ ................................. _ ................................. _ _______________________________________________ | 1 | BANCA "B" (PRIMO LIVELLO) | |___|___________________________________________| ................................. __ ................................. _ ................................. _ _______________________________________________ | 1 | BANCA "C" (PRIMO LIVELLO) | |___|___________________________________________| ................................. __ ................................. _ ................................. _ __________________________________ _ 9 _ TOTALE RECORDS TIPO 1 ...... _ |___|______________________________| Tipo record 0 (record testa) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 0 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Data N 8 Data di AAAAMMGG produzione produzione del file 5 Filler AN 45 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 1 (interessi banca di primo livello) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 1 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record 1 Maggiore di 0 record 1 nel file 5 Cod. banca AN 11 Codice Codice SWIFT primo internazionale livello banca di primo livello ovvero codice identificativo ente depositario (investment house, clearing house) 6 Totale N 15 COMP-3 Importo totale magg. inter. maggiori interessi spettanti alla banca di primo livello 7 Totale N 15 COMP-3 Importo totale scarto degli scarti di di emissione spettanti alla banca di primo livello 8 Totale N 4 Totale tipi Maggiore di 0 records 2 records investitore nell'ambito di un record banca di primo livello 9 Filler AN 18 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 2 (interessi investitore) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 2 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record 1 record 1 nel file 5 Prog. N 4 Progr. record 2 record 2 nell'ambito del progr. record 1 6 Cod. AN 20 Codice fiscale investitore estero dello investitore o altro identificativo 7 Cod. AN 2 Cod. Codice ISO nazione internazionale oppure 99 nel della nazione caso di Ente di residenza sovranazionale dell'investitore 8 Totale N 13 COMP-3 Importo totale magg. inter. maggiori interessi spettanti all'investitore 9 Totale N 13 COMP-3 Importo totale scarto degli scarti di emissione spettanti all'investitore 10 Totale N 2 Totale tipi maggiore 0 records 3 record cedola nell'ambito di un investitore 11 Filler AN 7 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 3 (interessi per titolo) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo N 1 Identificativo 3 record tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Prog. N 4 Progr. record Maggiore di 0 record 1 1 nel file 5 Prog. N 4 Progr. record Maggiore di 0 record 2 2 nell'ambito del progr. record 1 6 Prog. N 2 Progr. record Maggiore di 0 record 3 3 nell'ambito del progr. record 2 7 Codice AN 12 Codice del Codice ISIN titolo titolo 8 Tipo N 2 Specie del 1=BTP 2=BTE titolo titolo 3=CTE 4=CCTTV 5=CTO 6=CTS 7=CCT 9 Data N 8 Data di AAAAMMGG fine scadenza cedola della cedola 10 Maggiori N 13 COMP-3 Importo maggiori interessi interessi calcolati sulla cedola 11 Scarti N 13 COMP-3 Importo degli scarti di emissione 12 Filler AN 7 blank ____________________________________________________________________ Tipo record 9 (record di coda) ____________________________________________________________________ NOME | FORMATO/LUNGHEZZA | DESCRIZIONE | VALORI AMMESSI _________|___________________|____________________|_________________ 1 Tipo record N 1 Identificativo 9 tipo record 2 Cod. banca AN 11 Codice secondo internazionale livello della banca secondo livello 3 Progressivo N 5 Progr. file AANNN nell'anno solare 4 Totale N 4 Totale records maggiore di 0 records 1 interessi bancari primo livello (tipo 1) nel file 5 Totale N 15 COMP-3 Importo totale magg. inter. maggiori interessi per banca secondo livello (totale nel file) 6 Totale N 15 COMP-3 Importo totale scarto degli scarti di emissione 7 Filler AN 33 blank ____________________________________________________________________ 4. MODALITÀ DI CALCOLO DEI MAGGIORI INTERESSI Gli importi dei maggiori interessi da corrispondere agli investitori "non residenti" vengono calcolati sulla base della seguente formula: Gp * VN * i MI = * (t - tc) G dove: MI = maggiori interessi da corrispondere; Gp = giorni di deposito del titolo nell'ambito del periodo di godimento della cedola calcolati come illustrato successivamente; VN = valore nominale del titolo relativo ai giorni di deposito Gp (in ECU per i BTE e i CTE, in lire per gli altri titoli); i = tasso unitario d'interesse relativo alla cedola in scadenza; G = giorni di vita della cedola; t = aliquota unitaria del prelievo alla fonte prevista dalla legislazione italiana; tc = aliquota unitaria del prelievo massimo applicabile in base agli accordi internazionali. Gp Si calcola secondo la seguente formula: -(AAAAF-AAAAI) * 12 - MMI + (MMF-1)- * 30 + (30-GGI) + GGF dove: DATA INIZIALE (AAAAI, MMI, GGI) é la data di variazione; è l'ultimo giorno in cui viene considerato in deposito il valore nominale del periodo precedente. DATA FINALE (AAAAF, MMF, GGF) é la data di variazione successiva o il giorno precedente alla data di scadenza cedola. Nel calcolo viene considerato l'anno commerciale per tutti i titoli di Stato, tranne per i BTE per i quali viene considerato l'anno solare. Nel calcolo gli importi sono arrotondati alla quinta cifra decimale; l'importo dei maggiori interessi viene arrotondato all'unità. Per i titoli in valuta si utilizza il cambio italiano fornito dalla Banca d'Italia. 5. MODALITÀ DI CALCOLO DELLO "SCARTO DI EMISSIONE" Se esplicitamente previsto nelle convenzioni internazionali, tra i proventi da corrispondere agli investitori esteri devono essere compresi anche gli "scarti di emissione". Per tutti i titoli per i quali è operativa la procedura lo scarto d'emissione, se richiesto, viene calcolato sulla base della seguente formula: 100 - PE VN se = x Gp x G 100 dove: