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ALLEGATO N. 1 --------------------------------------------------------------------- MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE --------------------------------------------------------------------- Scheda n. 1 --------------------------------------------------------------------- FINALITÀ DI INTERESSE PUBBLICO PERSEGUITE DAL TRATTAMENTO --------------------------------------------------------------------- Attività dirette all'applicazione di disposizioni in materia di tributi (art. 66, comma 1 del decreto legislativo n. 196/2003). --------------------------------------------------------------------- DENOMINAZIONE DEL TRATTAMENTO Attività di cooperazione amministrativa internazionale e scambio di informazioni in materia di IVA intracomunitaria, imposizione diretta, accise e recupero crediti. --------------------------------------------------------------------- FONTE NORMATIVA Le disposizioni indicate si intendono comprensive di tutte le successive modifiche e integrazioni: Regolamento 2003/1798/CE (IVA); Convenzioni internazionali ed accordi amministrativi (Fonti pattizie), Direttiva 1977/799/CEE, Direttive 2003/93/CE e 2004/56/CE recepite con D.Lgs. 215/2005, Direttiva 2004/106/CE (Imposte dirette); Regolamento 2004/2073/CE (Accise); Direttiva 1976/308/CEE, 2001/44/CE e 2002/94/CE recepite con D.Lgs. 69/2003 e Decreto Ministeriale 175/2005 (Recupero crediti). --------------------------------------------------------------------- TIPI DI DATI TRATTATI - Dati giudiziari --------------------------------------------------------------------- OPERAZIONI ESEGUITE Trattamento "ordinario" dei dati - Raccolta presso terzi - Elaborazione: in forma cartacea e con modalità informatizzate. Particolari forme di trattamento diverse da quelle ordinarie e standard - Comunicazioni ai seguenti soggetti per le sotto elencate finalità: Amministrazioni fiscali estere, Agenzie fiscali e Guardia di finanza per la verifica della regolarità delle transazioni intracomunitarie e della posizione fiscale del contribuente. --------------------------------------------------------------------- SINTETICA DESCRIZIONE DEL TRATTAMENTO E DEL FLUSSO INFORMATIVO L'attività di cooperazione consiste nello scambio di informazioni per finalità amministrativo-fiscali in ambito comunitario. Tale attività comporta la ricezione e l'invio di domande di assistenza amministrativa nei vari settori tributari, provenienti dalle Amministrazioni estere, dalle Agenzie fiscali e dalla Guardia di finanza e che possono eccezionalmente contenere dati giudiziari, in relazione a fattispecie penali di rilievo tributario. I dati giudiziari, eccezionalmente trattati, sono quelli che hanno rilievo per fattispecie di carattere tributario e per i quali l'autorità giudiziaria ne ha concesso l'autorizzazione per il loro utilizzo. I dati giudiziari, devono essere indispensabili ai fini della successiva attività accertatrice tributaria. Lo strumento informatico utilizzato è la banca dati interna denominata "Central Liaison Office" (C.L.O.), del Ministero dell'economia e delle finanze, nella quale il personale ad esso addetto inserisce i dati relativi alla richiesta di cooperazione ed ai risultati conseguenti alla relativa attività accertatrice. L'attività di cooperazione è svolta dal personale addetto al CLO che, o provvede direttamente, o riceve e smista le richieste verso i Servizi di collegamento (SeCo), istituiti presso l'Agenzia delle Entrate, l'Agenzia delle Dogane e la Guardia di Finanza. L'accesso alla banca dati C.L.O., è riservato agli addetti al servizio (funzionari del C.L.O. e dei SeCo) e prevede un accesso differenziato da parte degli stessi in base a diversi profili di accesso. ---------------------------------------------------------------------