1.6.4.40.01.40-2

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.4.40.01.50-5

(-) Provisão Adicional

-

1.6.4.40.01.60-8

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.4.40.01.70-1

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.6.4.40.01.80-4

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.6.5.00.00.00-2

Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários

-

1.6.5.20.00.00-0

FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM

171

Registrar as operações realizadas sob a modalidade de financiamentos destinados à aquisição de valores mobiliários.

1.6.5.20.01.00-9

Financiamentos de Conta Margem

-

1.6.5.20.01.10-2

Saldo Contratual

-

1.6.5.20.01.11-9

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.6.5.20.01.12-6

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.6.5.20.01.13-3

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.6.5.20.01.14-0

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1.6.5.20.01.15-7

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.6.5.20.01.40-1

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.5.20.01.50-4

(-) Provisão Adicional

-

1.6.5.20.01.60-7

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.5.20.01.70-0

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.6.5.20.01.80-3

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.6.6.00.00.00-9

Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento

-

1.6.6.10.00.00-8

FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO

169

Registrar as operações realizadas em condições especiais.

1.6.6.10.01.00-7

Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento

-

1.6.6.10.01.10-0

Saldo Contratual

-

1.6.6.10.01.11-7

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.6.6.10.01.12-4

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.6.6.10.01.13-1

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.6.6.10.01.14-8

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 6.6.10.01.15-5

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.6.6.10.01.40-9

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.6.10.01.50-2

(-) Provisão Adicional

-

1.6.6.10.01.60-5

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.6.10.01.70-8

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.6.6.10.01.80-1

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

" (NR)

"Anexo VII

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.7.0.00.00.00-0 OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

1.7.0.00.00.00-0

OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO

-

1.7.4.00.00.00-8

Arrendador

-

1.7.4.10.00.00-7

FINANCEIRO

180

Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como financeiros.

1.7.4.10.10.00-4

Arrendamento a Receber

-

Registrar o valor presente dos arrendamentos a receber incluídos na mensuração do investimento bruto no arrendamento, descontados à taxa de juros implícita no arrendamento.

1.7.4.10.20.00-1

Valor Residual Não Garantido

-

Registrar o valor presente, líquido de eventual redução ao valor recuperável, do valor residual não garantido incluído na mensuração do investimento bruto no arrendamento, descontado à taxa de juros implícita no arrendamento.

1.7.4.10.40.00-5

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.4.10.50.00-2

(-) Provisão Adicional

-

1.7.4.10.60.00-9

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.4.10.70.00-6

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

-

1.7.4.20.00.00-6

OPERACIONAL

180

Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como operacionais.

1.7.4.20.10.00-3

Arrendamentos a Receber

-

1.7.4.20.40.00-4

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.4.20.50.00-1

(-) Provisão Adicional

-

1.7.4.20.60.00-8

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.5.00.00.00-5

Arrendador - Subarrendamento

-

1.7.5.10.00.00-4

FINANCEIRO

180

Registrar, pelo arrendador intermediário, os valores relativos aos ativos mantidos em subarrendamento classificados como financeiro.

1.7.5.10.10.00-1

Subarrendamento a Receber

-

Registrar o valor presente dos arrendamentos a receber incluídos na mensuração do investimento bruto no arrendamento, descontados à taxa de juros implícita no arrendamento.

1.7.5.10.20.00-8

Valor Residual Não Garantido

-

Registrar o valor presente, líquido de eventual redução ao valor recuperável, do valor residual não garantido incluído na mensuração do investimento bruto no arrendamento, descontado à taxa de juros implícita no arrendamento.

1.7.5.10.40.00-2

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.5.10.50.00-9

(-) Provisão Adicional

-

1.7.5.10.60.00-6

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1 7 5 10 70 00-3

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

-

1.7.5.20.00.00-3

OPERACIONAL

180

Registrar, pelo arrendador intermediário, os valores relativos aos ativos mantidos em subarrendamento classificados como operacional.

1.7.5.20.10.00-0

Subarrendamentos a Receber

-

1.7.5.20.40.00-1

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.5.20.50.00-8

(-) Provisão Adicional

-

1.7.5.20.70.00-2

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.7.6.00.00.00-2

Arrendatário

1.7.6.10.00.00-1

ANTECIPAÇÕES DE PAGAMENTOS DE ARRENDAMENTO

180

Registrar os pagamentos de arrendamento efetuados antecipadamente, menos quaisquer incentivos de arrendamento recebidos.

" (NR)

"Anexo VIII

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.8.0.00.00.00-3 OUTROS CRÉDITOS

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

1.8.0.00.00.00-3

OUTROS CRÉDITOS

-

1.8.1.00.00.00-0

Operações com Características de Concessão de Crédito

-

1.8.1.10.00.00-9

CRÉDITOS POR AVAIS E FIANÇAS HONRADOS

172

Registrar os créditos honrados decorrentes de avais e fianças e outras coobrigações.

1.8.1.10.10.00-6

Créditos por Avais e Fianças Honrados

-

1.8.1.10.10.10-9

Saldo Contratual

-

1.8.1.10.10.11-6

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.8.1.10.10.12-3

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.10.10.13-0

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.10.10.14-7

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 8.1.10.10.15-4

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.8.1.10.10.40-8

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.10.10.50-1

(-) Provisão Adicional

-

1.8.1.10.10.60-4

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.10.10.70-7

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.8.1.10.10.80-0

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.8.1.20.00.00-8

ADIANTAMENTO DE CONTRATO DE CÂMBIO

172

Registrar os valores relativos aos adiantamentos em contratos de câmbio. O contrato de câmbio a que se refere o adiantamento deve permanecer reconhecidos nas adequadas rubricas.

1.8.1.20.10.00-5

Adiantamento de Contrato de Câmbio

-

1.8.1.20.10.10-8

Saldo Contratual

-