3. PRINCIPAIS POLÍTICAS E PRÁTICAS CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram preparadas com a adoção de práticas contábeis consistentes com aquelas utilizadas na elaboração das demonstrações contábeis encerradas para 31 de dezembro de 2021, publicadas em março de 2022, portanto, estas informações devem ser lidas em conjunto com as demonstrações contábeis anuais.

As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão definidas abaixo. Estas políticas foram aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados.

3.1. Ativo e Passivo Circulante e Não Circulante

Os ativos são demonstrados pelos valores de custo histórico, e os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo quando aplicáveis, os rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices ou taxas oficiais, bem como, os efeitos de ajustes de ativo para valor de mercado ou de realização. Os valores realizáveis ou exigíveis no curso do período subsequente estão classificados como Ativos ou Passivos Circulantes.

3.2. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses (com risco insignificante de mudança de valor), sendo o saldo apresentado líquido de saldos em contas garantidas na demonstração do fluxo de caixa.

3.3. Contas a receber de clientes

As contas a receber de clientes são inicialmente reconhecidas pelo valor da transação e subsequentemente mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método da taxa de juros efetiva menos a provisão para créditos de liquidação duvidosa. Uma provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída quando existe uma evidência objetiva de que a Companhia não receberá todos os valores devidos de acordo com as condições originais das contas a receber.

Os títulos a receber estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, reconhecendo, quando aplicável, as atualizações com base em índices contratuais, que requerem a análise periódica das carteiras de créditos. Além do registro das perdas incorridas, em atendimento do CPC 48 - "Instrumentos Financeiros", subitem 5.5 que trata da Redução ao Valor Recuperável", foi estabelecido, em dezembro de 2021, um valor adicional de perdas esperadas, com o objetivo de registrar as perdas prováveis do grupo Clientes, subgrupo "títulos a vencer" da entrepostagem. A metodologia foi desenvolvida com base no histórico do não recebimento de títulos, e definiu a aplicação de um percentual pela expectativa histórica de não recebimento desta carteira, conforme nota explicativa nº 5.4. A Perda Estimada para Créditos de Liquidação Duvidosa - PECLD é considerada suficiente pela Alta Administração e atende aos critérios estabelecidos para cobrir eventuais perdas.

3.4. Estoques

Os estoques são demonstrados pelo método de avaliação "custo médio ponderado".

3.5. Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido

As despesas fiscais do período compreendem o imposto de renda e a contribuição social corrente e diferido. O imposto de renda é reconhecido na demonstração do resultado.

Os encargos do imposto de renda e da contribuição social correntes são calculados com base nas leis tributárias em vigor ou substancialmente promulgadas, na data do balanço.

O imposto de renda e a contribuição social diferidos são reconhecidos sobre diferenças temporárias decorrentes das diferenças entre as bases fiscais de ativos e passivos e seus valores contábeis nas demonstrações financeiras. O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados com base nas alíquotas de imposto de Renda e CSLL, e, leis fiscais em vigor, ou substancialmente promulgadas, na data-base das demonstrações financeiras.

O valor contábil do imposto de renda e da contribuição social diferidos ativos é avaliado anualmente e uma provisão para desvalorização é registrada quando o valor contábil não pode ser recuperado com base no lucro tributável, presente ou futuro.

3.6. Investimentos

Estão demonstrados pelo valor de aquisição.

3.7. Imobilizado e Intangível

O ativo imobilizado é demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pela vida útil estimada dos bens de acordo com a legislação. O cálculo da depreciação sobre a vida útil estimada dos bens foi implementado em 2016, com base em laudo emitido por empresa contratada que realizou o levantamento de todos os bens da Companhia. O ativo intangível composto por marcas e direitos de uso é demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido das respectivas amortizações acumuladas, calculadas pela vida útil estimada dos bens de acordo com a legislação, devendo ser mantidas neste grupo até a sua efetiva baixa.

3.8. Arrendamentos

Os arrendamentos do imobilizado, nos quais a Companhia não detém, substancialmente, todos os riscos e benefícios da propriedade, são classificados como arrendamentos operacional. Estes são ativados no início do arrendamento, pelo valor justo do bem arrendado.

O ativo é incluído no balanço patrimonial na rubrica "Veículos - Arrendamento Mercantil" do grupo Imobilizado. Os custos gerados neste arrendamento é reconhecida de acordo com a prática contábil mencionada em nota explicativa nº 14.

3.9. Redução ao Valor Recuperável dos Ativos não Financeiros (Impairment)

Os ativos não financeiros, exceto estoques, impostos diferidos e os ativos avaliados a valor justo são revisados periodicamente para verificação do valor recuperável. Quando houver indício de perda do valor recuperável (impairment), o valor contábil do ativo (ou a unidade geradora de caixa à qual o ativo tenha sido alocado) será testado. Uma perda é reconhecida pelo valor em que o valor contábil do ativo exceda seu valor recuperável.

O teste de impairment pelo valor justo líquido de despesa de venda: também apresentou evidencias de que o valor venal dos bens imóveis supera em 10 (dez) vezes o valor líquido contábil da UGC CEAGESP, o que afasta quaisquer indícios de perda por desvalorização. No teste do Grupo de Ativos, o que tem mais materialidade (Bens Imóveis) supera o valor líquido contábil de Bens Móveis e Imóveis, o que prova a recuperabilidade.

A Administração considera remota que o valor recuperável dos ativos correntes seja menor do que o valor contábil.

3.10. Fornecedores

As contas a pagar aos fornecedores são inicialmente reconhecidas pelo valor justo.

3.11. Dividendos

A distribuição de dividendos para os acionistas da Companhia é reconhecida como passivo nas demonstrações financeiras, no período em que a distribuição é aprovada por eles, ou quando da proposição, pela administração, do dividendo mínimo obrigatório previsto no Estatuto da Companhia.

3.12. Obrigações e Provisões de Contingências

As obrigações com terceiros são demonstradas pelos valores conhecidos ou calculáveis, reconhecendo, quando aplicáveis, os correspondentes encargos e variações monetárias, previstas contratual ou legalmente, incorridos até a data do Balanço. As provisões de contingências são constituídas com base em opinião do departamento jurídico e da Alta Administração, quando for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa e sempre que os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. As provisões classificadas como perdas possíveis pelo departamento jurídico estão divulgadas na nota explicativa nº 27, enquanto aquelas classificadas como perda remota não são passíveis de provisão ou divulgação.

3.13. Provisão Atuarial

O passivo reconhecido no balanço patrimonial com relação aos planos de pensão de benefício definido é o valor presente da obrigação de benefício definido na data do balanço. A obrigação de benefício definido é calculada com base no método da unidade de crédito projetada. No presente estudo foi adotada a segregação por sexo. O valor presente da obrigação de benefício definido é determinado mediante o desconto das futuras saídas de caixa estimadas, usando-se taxas de juros condizentes com os rendimentos de mercado, que sejam denominadas na moeda em que os benefícios serão pagos e tenham prazos de vencimento próximos daqueles da respectiva obrigação do plano de pensão. A probabilidade de saída da empresa antes de completar a elegibilidade à aposentadoria é nula.

3.14. Capital social

As ações ordinárias são classificadas no patrimônio líquido.

Os custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão de novas ações são demonstrados no patrimônio líquido, em conta redutora do capital, líquidos de impostos.

3.15. Reconhecimento de Receitas

A receita de vendas inclui somente os ingressos brutos de benefícios econômicos recebidos e a receber pela Companhia. Uma receita não é reconhecida se houver uma incerteza significativa sobre a sua realização.

3.16. Receita financeira

A receita financeira é reconhecida com base no método da taxa de juros efetiva.

3.17. Julgamentos, Estimativas e Premissas Contábeis Significativas

Na elaboração das demonstrações contábeis, a Companhia faz o uso de julgamentos e estimativas, com base nas informações disponíveis, bem como adota premissas que impactam os valores das receitas, despesas, ativos e passivos e as divulgações de passivos contingentes.

Quando necessário, os julgamentos e as estimativas estão suportados por pareceres elaborados por especialistas. A Companhia adota premissas derivadas de sua experiência e outros fatores que entendem como razoáveis e relevantes nas circunstâncias e são revisadas periodicamente no curso ordinário dos negócios. Contudo, deve ser considerado que há uma incerteza inerente relativa à determinação dessas premissas e estimativas, o que pode levar a resultados que requeiram um ajuste significativo ao valor contábil do referido ativo ou passivo em períodos futuros na medida em que novas informações estejam disponíveis. Um evento que requeira modificação em uma estimativa é tratado prospectivamente.

4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

31.12.2022

31.12.2021

Caixa

40

35

Bancos Conta Movimento

1.877

5.648

Aplicações Financeiras

32.164

18.461

34.081

24.144

4.1. Caixa

Refere-se ao fundo fixo, recurso disponibilizado através de cartão de débito para pagamento de pequenas despesas da Matriz e Unidades Operacionais.

4.2. Bancos Conta Movimento

Correspondem aos saldos em contas correntes mantidas com as instituições financeiras: Banco do Brasil, Caixa Econômica Federal e Santander.

4.3. Aplicações Financeiras

Os saldos das aplicações financeiras contemplam os rendimentos financeiros em Fundos de Investimento de curto prazo de liquidez imediata e de baixo risco, auferidos e reconhecidos pro rata até a data do balanço, que não excedem o seu valor de mercado ou de realização.

5. CLIENTES

31.12.2022

31.12.2021

Contas a Receber - Entrepostagem

21.675

21.318

Valores em Cobrança

4.460

5.101

Contas a Receber - Armazenagem

4.225

4.102

(-) Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa - PECLD

(4.725)

(5.829)

25.635

24.692

Os créditos a receber são decorrentes da prestação de serviços e estão registrados pelo valor original, deduzidos da PECLD.

5.1. Contas a Receber - Entrepostagem

Nesta conta são registrados os valores a receber da principal fonte de receita da Companhia. A rede de entrepostos é composta por 12 Unidades no interior, 1 na Capital e 4 Unidades Frigoríficas (desativadas). O aumento de R$ 357 registrado nesta nomenclatura está relacionado, principalmente, à recuperação do IPTU do período.

5.2. Valores em Cobrança

São créditos vencidos de cobrança sob análise jurídica relativos a permissões, autorizações ou concessões canceladas ou de clientes/depositantes da rede armazenadora, que se encontram em análise de abertura de processo judicial. Houve uma diminuição de R$ 641 em relação 31 de dezembro de 2021.

5.3. Contas a Receber - Armazenagem

Consiste em valores a receber de clientes da rede armazenadora, composta por 35 Unidades (unidades e terrenos), sendo, 13 ativas, 18 cedidas e 4 inativas, em 31 de dezembro de 2022. Houve aumento de R$ 123 em relação a 31 de dezembro de 2021 e está relacionado ao aumento do faturamento decorrente da captação de novos clientes, aumento dos serviços de processamento de grãos e a cessão de áreas ociosas.

5.4. Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa

A Companhia adota como política o registro do valor total das perdas estimadas com vencimentos superiores a 180 dias e demais critérios detalhados a seguir.

Além do registro das perdas incorridas, em atendimento do CPC 48 - "Instrumentos Financeiros", subitem 5.5 que trata da Redução ao Valor Recuperável", foi estabelecido, em dezembro de 2021, um valor adicional de perdas esperadas, com o objetivo de registrar as perdas prováveis do grupo Clientes, subgrupo "títulos a vencer" da entrepostagem. A metodologia foi desenvolvida com base no histórico do não recebimento de títulos, e definiu a aplicação de um percentual pela expectativa histórica de não recebimento desta carteira.

Dessa forma, na atividade de entrepostagem são considerados os valores vencidos e complementar de perdas esperadas, enquanto na armazenagem é considerado uma estimativa de perda, para complementar o valor da mercadoria estocada para garantia de uma potencial saída de recursos.

Houve redução de R$ 1.104 em relação a 31 de dezembro de 2021, tendo as principais variações nas cobranças judiciais em análise em R$ 642, e, na entrepostagem em R$ 317.

Movimentação da conta

Saldo em 31.12.2021

Entrada

Saída

Perdas Estimadas

Saldo em 31.12.2022

Cobranças no Jurídico em Análise

(5.101)

(878)

1.520

-

(4.459)

CEASAS, Frigoríficos e E.T.S.P

(415)

(6)

23

300

(98)

Contas a Receber Cliente Armazéns

(133)

(350)

341

56

(86)

Usuários - Parcelados

(179)

(48)

123

22

(82)

Usuários-Parcelados-Proc. SINCAESP

(1)

-

1

-

-

Total de constituição

(5.829)

(1.282)

2.008

378

(4.725)

6. IMPOSTOS A RECUPERAR OU A COMPENSAR

31.12.2022

31.12.2021

Curto Prazo

Longo Prazo

Curto Prazo

Longo Prazo

IRPJ - Saldo Negativo

4.812

-

191

-

CSLL - Saldo Negativo

1.647

-

25

-

Cofins/Pasep a recuperar

-

1.551

-

-

6.459

1.551

216

-

Os valores de IRPJ e CSLL recolhidos por estimativa referem-se a recolhimentos no Lucro Real Anual mediante apuração feita por estimativas mensais, com recolhimentos mensais, a título de antecipações mensais. O encerramento definitivo se dá no fim do período de apuração, por meio da Declaração de Ajuste Anual. Os valores de IRPJ e CSLL saldos negativos referem-se a apuração recolhida a maior após o encontro de contas deste grupo.

7. ESTOQUES

31.12.2022

31.12.2021

Almoxarifado

1.279

831

Estoques de Vendas

37

1

1.316

832

O almoxarifado é composto por insumos necessários à operação e manutenção das atividades da Companhia, cuja avaliação é realizada pelo custo médio de aquisição ponderado.

7.1. Estoque de Terceiros

O controle do estoque físico dos produtos armazenados é realizado pelo DEPAR - Departamento de Armazenagem, área responsável pela administração e armazenamento dos produtos. O valor anual apresentado de 2022 corresponde a R$ 365.915.

Os controles quantitativos das mercadorias de terceiros depositadas nos armazéns são registrados através de formulários de controle desenvolvidos nas unidades e são enviados mensalmente à área fiscal e contábil para o registro em contas de compensação.

Vale mencionar que os estoques de terceiros estão segurados através da apólice de seguro patrimonial - Riscos Nomeados e Mercadoria a valor ajustável.

8. OUTROS VALORES

31.12.2022

31.12.2021

Prefeitura Município de São Paulo - PMSP

12.686

-

Adiantamentos a Funcionários

502

433

Outros Créditos

79

62

Cauções para Garantias Diversas

17

17

13.284

512

8.1. Prefeitura Município de São Paulo - PMSP

Valores a receber da Prefeitura de São Paulo referente os IPTUs que foram pagos em diversos anos anteriores a 2022 e que a CEAGESP havia solicitado a sua devolução. Estes valores deverão ser depositados em conta corrente da CEAGESP, sendo que, parte destes valores será repassado aos permissionários. (nota explicativa nº 21).

8.2. Adiantamentos a Funcionários

São registrados adiantamentos de férias, salários, 13º salário e custeio para viagens.

8.3. Outros Créditos

Valores a receber de funcionários referente a desconto de benefícios diversos, principalmente por ocasião de afastamento e por não possuir saldo em conta de salário a descontar naquele momento, para ser descontado em folha de pagamento futura ou restituição dos valores pelo funcionário. Estes valores deverão depositados em conta corrente da CEAGESP.

8.4. Cauções para Garantias Diversas

Valores a recuperar referentes a garantias contratuais. O valor registrado é relacionado à caução de serviços públicos da Prefeitura de São Paulo.

9. DESPESAS ANTECIPADAS

31.12.2022

31.12.2021

Prêmios de Seguros a Vencer

2.467

1.410

9.1. Prêmio de Seguros a Vencer

São registradas as parcelas de seguros relativos a bens móveis, imóveis, equipamentos, instalações, mercadorias de terceiros e de responsabilidade civil de acordo com período de vigência, conforme nota explicativa nº 33.

10. CAUSAS JUDICIAIS E CONTAS A RECEBER - REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Movimentação do Período

31.12.2021

Adições

Reversões ao reclamante

Provisão p/ perdas

31.12.2022

Causas Trabalhistas - Terceiros

1.664

234

(166)

-

1.732

Causas Trabalhistas - CEAGESP

733

348

(20)

-

1.061

Causas Diversas - Cíveis

464

4.021

(4.019)

-

466

Contas a receber Governo do Estado de São Paulo (Ressarcimento)

37.979

1.569

(753)

(38.795)

-

Contas a Receber do Governo Estado de São Paulo - Processos em Andamento

1.405

2

(200)

(1.207)

-

42.245

6.174

(5.158)

(40.002)

3.259

10.1. Causas Trabalhistas - Terceiros

Nesta rubrica são contabilizados os pagamentos de ações nas quais a CEAGESP possui responsabilidade subsidiária. São processos de funcionários de empresas prestadoras de serviços terceirizados. Tais valores permanecem registrados nesta conta até o trânsito em julgado dos processos.

10.2. Causas Trabalhistas - CEAGESP

São contabilizados os valores desembolsados e classificados como recuperáveis, de processos trabalhistas de responsabilidade da CEAGESP. Tais valores permanecem registrados nesta conta até o trânsito em julgado dos processos.

10.3. Causas Diversas - Cíveis

São registrados os valores de depósitos judiciais como garantia, classificados como recuperáveis até o trânsito em julgado dos processos e baixados conforme parecer jurídico.

10.4. Contas a receber Governo do Estado de São Paulo

Compreendem os valores desembolsados referentes a antecipações de ações de licença prêmio, pensão e complementação de aposentadoria de ex-funcionários, aguardando ressarcimento do Governo do Estado de São Paulo que é responsável pelo reembolso destes valores, de acordo com o Terceiro Termo Aditivo ao Contrato de Promessa de Venda e Compra de Ações do Capital Social da CEAGESP, estabelecido pelo artigo 8º da Lei Estadual nº 8.794, de 19 de abril de 1994 ("Complementações").

10.5. Contas a Receber do Governo do Estado de São Paulo - Processos em Andamento

Contemplam valores classificados como recebíveis de acordo com classificação jurídica. A contrapartida do lançamento é a conta do passivo não circulante denominada "Provisões Judiciais - Trabalhistas - Governo do Estado de São Paulo".

Conforme proposta aprovada em RD nº 050 de 25/11/2022 para a contabilização dos saldos das contas "Contas a receber Governo do Estado de São Paulo" e "Contas a Receber do Governo do Estado de São Paulo - Processos em Andamento" como provisão de perda, conforme CPC 48, referente Contrato entre Ceagesp e Governo do Estado de São Paulo até o julgamento final na 2ª Vara Cível da Justiça Federal do Processo nº 5018620-22.2019.4.03.6100.

11. IRPJ E CSLL - DIFERIDOS

31.12.2022

Diferenças temporárias na apuração do resultado tributável

Base

IRPJ 25%

CSLL 9%

Total

Contingências cíveis

4.013

1.003

361

1.364

Contingências trabalhistas

8.016

2.004

721

2.726

Provisão atuarial

9.056

2.264

815

3.079

Provisão para crédito de liquidação duvidosa

4.725

1.181

425

1.606

Provisão PLR

4.293

1.073

386

1.460

Provisão de créditos junto ao Governo

39.006

9.752

3.511

13.262

17.277

6.220

23.497

Os ativos fiscais diferidos cuja dedutibilidade seja provável são reconhecidos com relação às diferenças tributáveis, ou seja, diferenças que resultarão em valores a serem excluídos no cálculo do resultado tributável do imposto de renda e da contribuição social de exercícios futuros, quando o valor do ativo for recuperado. Os impostos foram constituídos considerando as alíquotas vigentes.

12. OUTROS VALORES - REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

31.12.2022

31.12.2021

Prefeitura Município de São Paulo - PMSP

72.522

-

Realizáveis por Venda de Imóveis

2.051

2.051

74.573

2.051

12.1. Prefeitura Município de São Paulo - PMSP

Valores a receber da Prefeitura de São Paulo referente os IPTUs que foram pagos em diversos anos anteriores a 2022 e que a CEAGESP havia solicitado a sua devolução. Estes valores deverão ser depositados em conta corrente da CEAGESP, sendo que, parte destes valores será repassado aos permissionários. (nota explicativa nº 21).

12.2. Realizáveis por Venda de Imóveis

Referem-se a valores a receber da Prefeitura Municipal de Itapetininga, decorrentes de demandas judiciais em processo de negociação. Nesta conta não foi estimada a PECLD, pois o bem é mantido como garantia real da Companhia.

13. INVESTIMENTOS

31.12.2022

31.12.2021

Obras de arte

80

-

Participação Voluntária Semipermanente

4

4

Participação Voluntária Permanente

2

237

86

241

A conta obras de arte consiste no recebimento por doação de duas esculturas instaladas no ETSP.

O valor de R$ 236 da Participação Voluntária Permanente equivalente a 6.197.058 ações ordinárias nominativas e não controladoras foi baixado em 03/2022 decorrente da liquidação da Companhia de Seguros do Estado de São Paulo - Cosesp, conforme Carta BNDES ASN/DECAT 007/22 de 16 de março de 2022.

O saldo remanescente é composto por participações acionárias nas empresas FEPASA, PRODESP e COTERSO.

14. IMOBILIZADO

31.12.2021

31.12.2022

Descrição

Valor líquido

Custo

Taxa (%)

Depreciação acumulada

Valor líquido

Imóveis

94.217

304.541

2,00

(213.646)

90.895

Terrenos

72.193

72.193

-

-

72.193

Equipamentos e Instalações

11.759

38.982

6,67

(27.683)

11.299

Obras Elétricas

7.208

19.685

6,67

(13.233)

6.452

Obras em Andamento

4.079

2.540

-

-

2.540

Equipamentos de Informática

918

5.025

14,79

(4.321)

704

Móveis e Utensílios

404

2.620

11,11

(2.114)

506

Benfeitorias em Bens de Terceiros

299

2.634

2,00

(2.380)

254

Obras Hidráulicas

268

4.323

6,67

(4.099)

224

Veículos

81

642

10,00

(528)

114

Veículos - Arrendamento Mercantil

-

301

8,33

(100)

201

Bens de Terceiro em Nosso Poder

Imóveis

1.207

-

-

-

-

Equipamentos e Instalações

161

-

-

-

-

Móveis e Utensílios

114

-

-

-

-

192.908

453.486

-

(268.104)

185.382

A Companhia possui unidades operacionais em municípios do Estado de São Paulo assim localizadas:

§34 Unidades Armazenadoras Operacionais.

§01 Unidade Frigorífica Armazenadora Polivalente.

§01 Unidade de Entrepostagem na Capital.

§04 Unidades Frigoríficas e Fábrica de Gelo.

§12 Unidades de Entrepostagem no Interior (Ceasas).

§04 Terrenos.

Parte das unidades operacionais estão instaladas em terrenos doados por órgãos públicos e registradas pelo valor constante da documentação legal.

O imobilizado é avaliado ao custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação acumulada. No exercício de 1986, a Companhia reavaliou todos os itens das contas de edificações localizados em unidades operacionais ativas (vide nota explicativa nº 29.3). A Companhia reavaliou os bens, facultado pela Deliberação CVM nº 27, de 5 de fevereiro de 1986.

A partir do exercício de 2016, o cálculo da depreciação passou a ser realizado de acordo com a vida útil econômica dos bens, de acordo com o IAS 16 (CPC27), tendo como base a avaliação dos bens realizada por empresa contratada.

O CPC 01 (R1) "Redução ao Valor Recuperável de Ativos", item 9, determina: (...) "A entidade deve avaliar, ao fim de cada período, se há alguma indicação de que um ativo possa ter sofrido desvalorização". Até o momento a administração não identificou indícios de impairment.

Em agosto de 2022 a CEAGESP contratou serviço especializado para identificação de possível desvalorização de ativos "teste de Impairment". Através do certificado emitido pela empresa contratada não houve indícios para ajuste de impairment. Durante o exercício de 2022 a administração da Companhia não identificou a necessidade de registro de estimativa para perda ao valor recuperável em seu imobilizado.

MOVIMENTAÇÃO DO PERÍODO (CUSTO DE AQUISIÇÃO E CONSTRUÇÃO)

31.12.2021

Adições

Baixas

Depreciação

31.12.2022

Imóveis

94.217

1.207

-

(4.529)

90.895

Terrenos

72.193

-

-

-

72.193

Equipamentos e Instalações

11.759

2.742

(81)

(3.121)

11.299

Obras Elétricas

7.208

-

-

(756)

6.452

Obras em Andamento

4.079

2.560

(4.099)

-

2.540

Equipamentos de Informática

918

3

-

(217)

704

Móveis e Utensílios

404

320

(3)

(215)

506

Benfeitorias em Bens de Terceiros

299

-

-

(44)

254

Obras Hidráulicas

268

-

-

(45)

224

Veículos

81

44

-

(11)

114

Veículos - Arrendamento Mercantil

-

301

-

(100)

201

Bens de Terceiro em Nosso Poder

Imóveis

1.207

-

(1.207)

-

-

Equipamentos e Instalações

161

-

(161)

-

-

Móveis e Utensílios

114

-

(114)

-

-

192.908

7.177

(5.665)

(9.038)

185.382

15. INTANGÍVEL

31.12.2022

31.12.2021

Custo

Taxa (%)

Amortização acumulada

Valor líquido

Valor líquido

Direitos de Uso de Software

4.833

20

(4.744)

89

183

Marcas e Patentes

37

14,79

(37)

-

-

4.870

-

(4.781)

89

183

MOVIMENTAÇÃO (CUSTO DE AQUISIÇÃO)

31.12.2021

Adições

Amortização

31.12.2022

Direitos de Uso de Software

183

-

(94)

89

16. FORNECEDORES

31.12.2022

31.12.2021

Fornecedores

5.513

4.120

A conta de Fornecedores apresentou uma variação de R$ 1.192 maior em relação a dezembro de 2021 principalmente para os serviços de segurança, limpeza e renovação de seguro.

17. ARRENDAMENTO MERCANTIL

31.12.2022

31.12.2021

Arrendamento Mercantil

201

-

Conta Arrendamento Mercantil refere-se a operações de arrendamento de veículos de acordo com a NBC TG 06 (R3).

A Companhia adotou o posicionamento do registro de arrendamentos de veículos a partir de 2022.