"Anexo IV

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.4.0.00.00.00-8 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.4.0.00.00.00-8

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

-

4.4.1.00.00.00-5

Obrigações junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento

-

4.4.1.10.00.00-4

CHEQUES E OUTROS PAPÉIS RECEBIDOS

458

Registrar os cheques e outros papéis recebidos contra a instituição, apresentados por participantes de sistemas de liquidação.

4.4.1.10.40.00-2

Liquidação Bilateral

-

Registrar os cheques de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB- Cheque), remetidos por participantes de sistemas de liquidação bilateral.

4.4.1.10.90.00-7

Outros Sistemas de Liquidação

-

Registrar os cheques e outros papéis recebidos em outros sistemas, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

4.4.1.20.00.00-3

RECEBIMENTOS A DEVOLVER

458

Registrar o valor dos recebimentos não acolhidos e que serão devolvidos aos sistemas de liquidação.

4.4.1.20.40.00-1

Liquidação Bilateral

-

Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), a devolver a participantes de liquidação bilateral.

4.4.1.20.90.00-6

Outros Sistemas de Liquidação

-

Registrar os recebimentos a devolver a participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

4.4.1.30.00.00-2

RECEBIMENTOS REMETIDOS

458

Registrar, na dependência centralizadora, os recebimentos remetidos aos sistemas de liquidação.

4.4.1.30.40.00-0

Liquidação Bilateral

-

Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança) remetidos a participantes de sistemas de liquidação bilateral.

4.4.1.30.90.00-5

Outros Sistemas de Liquidação

-

4.4.1.50.00.00-0

RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR

458

Registrar o valor das devoluções, por participantes de sistemas de liquidação, de recebimentos anteriormente remetidos. Nas agências centralizadas, o registro dos recebimentos remetidos à centralizadora deve ser feito em 4.5.2.40.00.00-1 DEPENDÊNCIAS NO PAÍS.

4.4.1.50.40.00-8

Liquidação Bilateral

-

Registrar os recebimentos, de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), remetidos em devolução por participantes de liquidação bilateral.

4.4.1.50.90.00-3

Outros Sistemas de Liquidação

-

Registrar os recebimentos remetidos em devolução por participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

4.4.1.60.00.00-9

TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO

458

Registrar os valores a pagar a instituições financeiras, demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, excetuando-se valores a pagar a instituições participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, quando originadas de titular de conta de pagamento, os quais devem ser reconhecidos no subtítulo 4.1.9.30.90.00-2 Demais Saldos Relacionados a Conta Pré-paga.

4.4.1.65.00.00-4

OBRIGAÇÕES COM TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS

458

Registrar os valores a pagar a instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento não titulares de Conta Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central do Brasil, relativos a transações de pagamentos instantâneos.

4.4.2.00.00.00-2

Obrigações Vinculadas

-

4.4.2.10.00.00-1

REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS

458

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo títulos públicos federais.

4.4.2.20.00.00-0

REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - OUTROS ATIVOS

458

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo outros ativos que não títulos públicos federais.

4.4.2.30.00.00-9

REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO TÍTULOS E DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS

458

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de redesconto contratadas com o Banco Central do Brasil.

4.4.3.00.00.00-9

Repasses Interfinanceiros

-

4.4.3.10.00.00-8

OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS

458

Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para repasse.

4.4.3.10.10.00-5

Recursos Externos

-

4.4.3.10.20.00-2

Recursos do Crédito Rural

-

Registrar os recursos obrigatórios do crédito rural, na forma da regulamentação vigente.

4.4.3.10.99.00-2

Outros Recursos

-

Registrar as demais obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para repasse, inclusive repasses intercooperativas.

4.4.4.00.00.00-6

Relações com Correspondentes

-

4.4.4.10.00.00-5

CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL

441

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda nacional com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior, com as quais o banco mantiver relações de correspondente. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Dependências II - Matriz e Congêneres e III - Instituições Financeiras

4.4.4.30.00.00-3

CORRESPONDENTES NO PAÍS

442

Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. Os saldos deste título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, podem ser balanceados por ocasião dos balancetes e balanços.

4.4.5.00.00.00-3

Recursos Recebidos de Cooperativas Filiadas

-

4.4.5.10.00.00-2

RECURSOS RECEBIDOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA

-

Registrar, nas cooperativas centrais, as transferências das sobras de caixa das cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização financeira.

4.4.5.15.00.00-7

RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas naturais.

4.4.5.20.00.00-1

RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas jurídicas.

4.4.5.27.00.00-2

RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança rural.

4.4.5.27.10.00-9

Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Naturais

-

4.4.5.27.20.00-6

Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Jurídicas

-

4.4.5.95.00.00-9

RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de outros depósitos de poupança para os quais não haja conta específica.

4.4.5.99.00.00-1

RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os demais recursos recebidos das cooperativas filiadas para os quais não haja conta específica.

" (NR)

"Anexo V

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.5.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.5.0.00.00.00-1

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

-

4.5.1.00.00.00-8

Recursos em Trânsito de Terceiros

-

4.5.1.30.00.00-5

COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

446

Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes da cobrança de títulos por conta de terceiros.

4.5.1.50.00.00-3

PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)

446

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de sociedades ligadas.

4.5.1.60.00.00-2

PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+)

446

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de terceiros.

4.5.1.70.00.00-1

RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS

446

Registrar os recebimentos efetuados por conta de sociedades ligadas, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento.

4.5.1.80.00.00-0

RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS

446

Registrar os recebimentos efetuados por conta de terceiros, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento.

4.5.1.80.10.00-7

Concessionários de Serviços Públicos

-

Registrar os recebimentos de contas de água, luz e telefone e outros serviços prestados por empresas concessionárias de serviço público.

4.5.1.80.90.00-3

Outros

-

4.5.2.00.00.00-5

Transferências Internas de Recursos

-

4.5.2.10.00.00-4

CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR

458

Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica.

4.5.2.20.00.00-3

COBRANCA PRÓPRIA EM TRÂNSITO

444

Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria.

4.5.2.40.00.00-1

DEPENDÊNCIAS NO PAÍS

447

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição para as quais não haja conta específica.

4.5.2.60.00.00-9

SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS

456

Registrar o suprimento de recursos realizados entre dependências da instituição, exceto sob a forma de numerário.

" (NR)

"Anexo VI

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.6.0.00.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.6.0.00.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

-

4.6.1.00.00.00-1

Empréstimos no País - Instituições Oficiais

-

4.6.1.10.00.00-0

BANCO CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E PROGRAMAS ESPECIAIS

461

Registrar os valores relativos às obrigações assumidas em decorrência da realização de operações perante o Banco Central do Brasil, conforme as modalidades previstas regularmente, inclusive as linhas financeiras de liquidez.

4.6.1.10.10.00-7

Linha de Liquidez Imediata (LLI)

-

4.6.1.10.11.00-6

Linha de Liquidez a Termo (LLT)

-

4.6.1.10.20.00-4

Empréstimos Especiais

-

4.6.1.10.99.00-4

Outras Operações

-

4.6.1.50.00.00-6

SFH - CONTA EMPRÉSTIMOS

468

Registrar as obrigações assumidas em decorrência de empréstimos contraídos perante o Sistema Financeiro da Habitação, conforme as modalidades previstas na regulamentação vigente.

4.6.1.80.00.00-3

OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS

461

Registrar as obrigações por aquisição de títulos públicos federais, nos termos da legislação e regulamentação em vigor. Este título deve: I - ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.30.00.00-6 (-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES; e II - conter subtítulos de uso interno de modo a permitir a identificação dos valores relativos a cada modalidade ou instrumento operacional baixado pelas autoridades governamentais.

4.6.1.90.00.00-2

BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS

461

Registrar, na data da ocorrência, os eventuais saldos credores apresentados em RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL. Este título deve ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.10.00.00-8 (-) DESPESAS DE ASSISTENCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS ESPECIAIS - BANCO CENTRAL.

4.6.1.99.00.00-9

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

461

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de empréstimos no país contraído com instituições oficiais.

4.6.2.00.00.00-8

Empréstimos no País - Outras Instituições

-

4.6.2.10.00.00-7

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS

468

Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de outras instituições no País.

4.6.2.10.10.00-4

Em Moeda Nacional

-

4.6.2.10.20.00-1

Em Moeda Estrangeira

-

4.6.2.99.00.00-6

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos empréstimos no país contraídos com outras instituições.

4.6.3.00.00.00-5

Empréstimos no Exterior

-

4.6.3.10.00.00-4

OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

468

Registrar as obrigações em moedas estrangeiras da instituição pela utilização de linhas de crédito perante instituições financeiras do exterior, bem como as decorrentes de utilização de cartas de crédito de importação e de descobertos em contas de movimento.

4.6.3.10.13.00-8

Exportação, até 360 Dias

-

4.6.3.10.23.00-5

Exportação, acima de 360 Dias

-

4.6.3.10.33.00-2

Importação, até 360 Dias

-

4.6.3.10.43.00-9

Importação, até 360 Dias CCR

-

4.6.3.10.53.00-6

Importação, acima de 360 Dias

-

4.6.3.10.93.00-4

Outras Obrigações

-

4.6.3.30.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR

468

Registrar, pelo contravalor em moeda nacional, os empréstimos contraídos no exterior.

4.6.3.99.00.00-3

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos empréstimos no Exterior.

4.6.4.00.00.00-2

Repasses do País - Instituições Oficiais

-

4.6.4.10.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Tesouro Nacional, para repasse.

4.6.4.10.10.00-8

Crédito Rural

-

4.6.4.10.99.00-5

Outros Fundos e Programas

-

4.6.4.20.00.00-0

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco do Brasil S.A., para repasse.

4.6.4.30.00.00-9

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BNDES

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES, para repasse.

4.6.4.40.00.00-8

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - CEF

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Caixa Econômica Federal, para repasse.

4.6.4.50.00.00-7

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINAME

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Agência Especial de Financiamento Industrial - FINAME, para repasse.

4.6.4.60.00.00-6

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINEP

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, para repasse.

4.6.4.90.00.00-3

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, para repasse, para as quais não exista título específico.

4.6.4.99.00.00-0

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos repasses do País obtidos de instituições oficiais.

4.6.6.00.00.00-6

Repasses do Exterior

-

4.6.6.10.00.00-5

OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro credenciado, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, em moeda estrangeira, para repasses a mutuários no País.

4.6.6.10.10.00-2

Vinculados a Repasses a Mutuários

-

4.6.6.10.20.00-9

Vinculados a Títulos Federais

-

4.6.6.10.50.00-0

Vinculados a Repasses Interfinanceiros

-

4.6.6.10.99.00-9

Outras

-

4.6.6.99.00.00-4

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos repasses do exterior.

4.6.8.00.00.00-0

Arrendamento

-

4.6.8.50.00.00-5

ARRENDATÁRIO

468

Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por arrendamento.

4.6.8.50.10.00-2

Valores a pagar

-

Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento.

4.6.8.50.20.00-9

Passivo de arrendamento

-

Registrar os pagamentos para o direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do arrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento.

4.6.8.50.20.10-2

Pagamentos de arrendamento

-

4.6.8.50.20.60-7

(+/-) Remensurações do Passivo de Arrendamento

-

4.6.8.60.00.00-4

ARRENDATÁRIO - SUBARRENDAMENTO

468

Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por subarrendamento

4.6.8.60.10.00-1

Valores a Pagar

-

Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento.

4.6.8.60.20.00-8

Passivo de Subarrendamento

-

Registrar os pagamentos pelo direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do subarrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento.

4.6.8.60.20.10-1

Pagamentos de Subarrendamento

-

4.6.8.60.20.60-6

(+/-) Remensurações do Passivo de Subarrendamento

-

4.6.8.99.00.00-8

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de arrendamento.

" (NR)

"Anexo VII

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.7.0.00.00.00-7

INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

-

4.7.1.00.00.00-4

Instrumentos Financeiros Derivativos

-