1.4.9.60.00.00-8

(-) PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS AO RISCO DE CRÉDITO

158

Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito em relações interfinanceiras.

1.4.9.60.10.00-5

(-) Direitos Junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento

-

1.4.9.60.10.10-8

(-) Transações de Pagamento - Não Vinculado a Cessões

-

Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito em valores a receber de transações de pagamento que não foram objeto de cessão.

1.4.9.60.10.20-1

(-) Transações de Pagamento - Cedidas

-

Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito em valores a receber de transações de pagamento cedidos sem transferência substancial dos riscos e benefícios.

1.4.9.60.10.30-4

(-) Transações de Pagamento - Adquiridas

-

Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito em valores a receber de transações de pagamento adquiridos com transferência substancial dos riscos e benefícios.

1.4.9.60.10.90-2

(-) Outros Recebíveis Junto a Participantes de Sistemas de Liquidação e de Arranjo de Pagamentos

-

Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito em recebíveis junto a participantes de sistemas de liquidação e de arranjo de pagamentos para os quais não haja conta específica.

1.4.9.60.20.00-2

(-) Créditos Vinculados

-

1.4.9.60.30.00-9

(-) Repasses Interfinanceiros

-

1.4.9.60.40.00-6

(-) Relações com Correspondentes

-

1.4.9.60.50.00-3

(-) Recursos Transferidos para Bancos Cooperativos, Confederações ou Cooperativas Centrais

-

1.4.9.60.60.00-0

(-) Créditos Vinculados a Operações Adquiridas em Cessão

-

" (NR)

"Anexo V

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.5.0.00.00.00-4 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

1.5.0.00.00.00-4

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

-

1.5.1.00.00.00-1

Recursos em Trânsito de Terceiros

-

1.5.1.50.00.00-6

PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS

146

Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.50.00.00-3 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS. Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato.

1.5.1.60.00.00-5

PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS

146

Registrar os pagamentos realizados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.60.00.00-2 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS. Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato.

1.5.1.70.00.00-4

RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS

146

Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas dependências da instituição no País.

1.5.1.80.00.00-3

RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS

146

Registrar os pagamentos efetuados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição no País.

1.5.1.80.10.00-0

Concessionários de Serviços Públicos

-

1.5.1.80.90.00-6

Outros

-

1.5.2.00.00.00-8

Transferências Internas de Recursos

-

1.5.2.10.00.00-7

CHEQUES E ORDENS A RECEBER

158

Registrar os cheques e outros papéis não liquidáveis pelo serviço de compensação, cuja liquidação estiver a cargo da dependência que os acolheu, de outra dependência ou de correspondente.

1.5.2.20.00.00-6

COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO

144

Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria.

1.5.2.40.00.00-4

DEPENDÊNCIAS NO PAÍS

147

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição, quando não houver, no início do lançamento ou na sua correspondência, a movimentação de recursos de terceiros, inclusive ligadas, à exceção da hipótese prevista na regulamentação vigente, quando não for possível utilizar outra conta.

1.5.2.50.00.00-3

NUMERÁRIO EM TRÂNSITO

152

Registrar a transferência de recursos entre as dependências da instituição, processada sob a forma de numerário.

" (NR)

"Anexo VI

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.6.0.00.00.00-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

1.6.0.00.00.00-7

OPERAÇÕES DE CRÉDITO

-

1.6.1.00.00.00-4

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados

-

1.6.1.10.00.00-3

ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES

161

Registrar os saldos devedores em contas de depósito conceituados como adiantamentos a depositantes.

1.6.1.10.01.00-2

Adiantamentos a Depositantes

-

1 6.1.10.01.10-5

Saldo Contratual

-

1 6.1.10.01.11-2

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1 6.1.10.01.12-9

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1 6.1.10.01.13-6

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1 6.1.10.01.14-3

(+/-) Prêmio ou desconto

-

1 6.1.10.01.15-0

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1 6.1.10.01.40-4

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1 6.1.10.01.50-7

(-) Provisão Adicional

-

1 6.1.10.01.60-0

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1 6.1.10.01.70-3

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1 6.1.10.01.80-6

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.6.1.20.00.00-2

EMPRÉSTIMOS

161

Registrar as operações de crédito sem vinculação com aquisição de bem ou serviço ou finalidade específica para aplicação dos recursos.

1.6.1.20.01.00-1

Empréstimos

-

1.6.1.20.01.10 4

Saldo Contratual

-

1.6.1.20.01.11 1

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.6.1.20.01.12 8

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.6.1.20.01.13 5

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.6.1.20.01.14 2

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 6.1.20.01.15-9

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.6.1.20.01.40 3

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.1.20.01.50 6

(-) Provisão Adicional

-

1.6.1.20.01.60 9

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.1.20.01.70 2

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.6.1.20.01.80 5

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.6.1.30.00.00-1

DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS

161

Registrar as operações realizadas sob a modalidade de desconto de direitos creditórios, inclusive as formalizadas como aquisição de recebíveis comerciais de pessoa não integrante do Sistema Financeiro Nacional, nas quais tal pessoa seja devedor solidário ou subsidiário dos recebíveis.

1.6.1.30.01.00-0

Direitos Creditórios Descontados

-

1.6.1.30.01.10-3

Saldo Contratual

-

1.6.1.30.01.11-0

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.6.1.30.01.12-7

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.6.1.30.01.13-4

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.6.1.30.01.14-1

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 6.1.30.01.15-8

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.6.1.30.01.40-2

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.1.30.01.50-5

(-) Provisão Adicional

-

1.6.1.30.01.60-8

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.6.1.30.01.70-1

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.6.1.30.01.80-4

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.6.2.00.00.00-1

Financiamentos

-

1.6.2.10.00.00-0

FINANCIAMENTOS

162

Registrar as operações realizadas sob a modalidade de financiamento.

1.6.2.10.01.00-9

Financiamentos

-

1.6.2.10.01.10-2

Saldo Contratual

-

1.6.2.10.01.11-9

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.6.2.10.01.12-6

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.6.2.10.01.13-3

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.6.2.10.01.14-0

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 6.2.10.01.15-7

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.6.2.10.01.40-1

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-