1.8.1.20.10.11-5

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.8.1.20.10.12-2

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.20.10.13-9

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.20.10.14-6

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 8.1.20.10.15-3

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.8.1.20.10.40-7

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.20.10.50-0

(-) Provisão Adicional

-

1.8.1.20.10.60-3

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.20.10.70-6

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.8.1.20.10.80-9

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.8.1.30.00.00-7

TÍTULOS COM CARACTERÍSTICA DE CONCESSÃO DE CRÉDITO

172

Registrar os valores relativos a operações com títulos que, segundo regulamentação vigente, atendam o conceito de operações com característica de concessão de crédito.

1.8.1.30.10.00-4

Títulos com Característica de Concessão de Crédito

-

1.8.1.30.10.10-7

Saldo Contratual

-

1.8.1.30.10.11-4

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.8.1.30.10.12-1

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.30.10.13-8

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.30.10.14-5

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 8.1.30.10.15-2

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.8.1.30.10.40-6

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.30.10.50-9

(-) Provisão Adicional

-

1.8.1.30.10.60-2

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.30.10.70-5

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.8.1.30.10.80-8

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.8.1.40.00.00-6

CRÉDITO POR VENDA A PRAZO DE ATIVOS NÃO FINANCEIROS

190

Registrar os valores relativos a créditos, por vendas a prazo, de ativos não financeiros, recebidos ou próprios.

1.8.1.40.10.00-3

Créditos por Venda a Prazo de Ativos Não Financeiro

-

1.8.1.40.10.10-6

Saldo Contratual

-

1.8.1.40.10.11-3

(+/-) Custos de Transação ou Receitas Incluídos na TJEO

-

1.8.1.40.10.12-0

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.40.10.13-7

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.40.10.14-4

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 8.1.40.10.15-1

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.8.1.40.10.40-5

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.40.10.50-8

(-) Provisão Adicional

-

1.8.1.40.10.60-1

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.40.10.70-4

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.8.1.40.10.80-7

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.8.1.90.00.00-1

OUTRAS OPERAÇÕES COM CARACTERÍSTICA DE CONCESSÃO DE CRÉDITO

172

Registrar os valores relativos a outras operações que, segundo regulamentação vigente, atendam o conceito de operações com característica de concessão de crédito.

1.8.1.90.10.00-8

Outras Operações com Característica de Concessão de Crédito

-

1.8.1.90.10.10-1

Saldo Contratual

-

1.8.1.90.10.11-8

(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO

-

1.8.1.90.10.12-5

(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.90.10.13-2

Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada

-

1.8.1.90.10.14-9

(+/-) Prêmio ou Desconto

-

1 8.1.90.10.15-6

(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas

-

1.8.1.90.10.40-0

(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.90.10.50-3

(-) Provisão Adicional

-

1.8.1.90.10.60-6

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

-

1.8.1.90.10.70-9

(+/-) Ajuste de hedge de valor justo

-

1.8.1.90.10.80-2

(+/-) Ajuste a Valor Justo

-

1.8.3.00.00.00-4

Rendas a Receber

-

1.8.3.30.00.00-1

COMISSÕES E CORRETAGENS A RECEBER

172

Registrar as comissões e corretagens a receber geradas por operações de negociação e intermediação de títulos, valores mobiliários, mercadorias e ativos financeiros.

1.8.3.40.00.00-0

COMISSÕES POR COOBRIGAÇÕES A RECEBER

172

Registrar as rendas a receber de comissões decorrentes de avais, fianças e outras coobrigações.

1.8.3.50.00.00-9

CORRETAGENS DE CÂMBIO A RECEBER

172

Registrar os valores a receber decorrentes de intermediação de operações de câmbio.

1.8.3.55.00.00-4

VALORES A RECEBER DE EMPRÉSTIMOS DE ATIVOS FINANCEIROS

172

Registrar os valores a receber por empréstimos de ativos financeiros.

1.8.3.60.00.00-8

DIVIDENDOS E BONIFICAÇÕES EM DINHEIRO A RECEBER

172

Registrar, na data em que forem declarados, os dividendos e as bonificações em dinheiro, decorrentes de investimentos ou de aplicações em títulos de renda variável.

1.8.3.70.00.00-7

SERVIÇOS PRESTADOS A RECEBER

172

Registrar as rendas a receber oriundas de serviços prestados pela instituição.

1.8.3.80.00.00-6

SERVIÇOS PRESTADOS EM ARRANJO DE PAGAMENTO

172

Registrar rendas a receber pela prestação de serviços em arranjo de pagamento, exceto as relativas à execução de transações de pagamento.

1.8.3.90.00.00-5

OUTRAS RENDAS A RECEBER

172

Registrar as rendas a receber para as quais não haja rubrica específica no desdobramento do subgrupo 1.8.3.00.00.00-4 Rendas a Receber.

1.8.4.00.00.00-1

Negociação e Intermediação de Valores

-

1.8.4.05.00.00-6

BOLSAS - DEPÓSITOS EM GARANTIA

172

Registrar os recursos em espécie depositados nas bolsas de valores, de mercadorias e de futuros para garantia de operações por conta própria.

1.8.4.05.10.00-3

Operações com Ações

-

1.8.4.05.15.00-8

Operações com Índices de Ações

-

1.8.4.05.20.00-0

Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias

-

1.8.4.05.99.00-0

Outras Operações

-

1.8.4.10.00.00-0

CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO

172

Registrar os valores referentes a operações realizadas nas bolsas de valores, por conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - compensação financeira, que se destina ao registro das operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como dos pagamentos e dos recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta de clientes;

II - operações por conta própria, que se destina ao registro das operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como dos pagamentos e dos recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta própria; III - taxas de registro de operações, que se destina exclusivamente ao registro das taxas de ANA, de operações de mercado futuro, a termo, de opções e outras taxas;

IV - operações diversas, que se destina ao registro das diferenças de recompras, taxas, representações e outros valores debitados ou creditados pelas caixas de registro e liquidação; V - leilões de fundos incentivados, que se destina ao registro das responsabilidades da corretora perante as caixas de registro e liquidação pelas operações de compra de ações nos leilões especiais dos fundos de investimentos incentivados;

VI - lucros de mercado futuro de terceiros a receber, que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento antecipado de posições de mercado futuro de clientes, retidos nas bolsas de valores e; VII - lucros de mercado futuro próprios a receber, que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento antecipado de posições de mercado futuro próprios, retidos nas bolsas de valores.

1.8.4.30.00.00-8

DEVEDORES - CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES

172

Registrar os saldos devedores de clientes, em face da realização de operações com títulos de renda fixa, ações, mercadorias e ativos financeiros, pendentes de liquidação por ocasião dos balancetes e balanços. Este título deve: I - ter controle de saldo diário por cliente, de forma a evidenciar, pelo valor líquido da nota de operação: a) as operações vencidas e não liquidadas; e b) as operações a serem liquidadas em D+1 a D+5; e II - conter os seguintes subtítulos de uso interno: a) diretores, sócios-gerentes, acionistas e cotistas; b) instituições do mercado; c) pessoas naturais e jurídicas; e d) sociedades ligadas.

1.8.4.35.00.00-3

FUNDO DE GARANTIA PARA LIQUIDAÇÃO DE OPERAÇÕES

172

Registrar o principal e os respectivos rendimentos dos valores entregues aos fundos de garantia de liquidação de sistemas de liquidação de câmaras ou prestadores de serviços de compensação e de liquidação.

1.8.4.40.00.00-7

OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR

172

Registrar os valores referentes a operações realizadas com mercadorias e ativos financeiros nas bolsas de mercadorias e de futuros, por conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações.

1.8.4.48.00.00-1

OPERAÇÕES EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES

-

Registrar o valor decorrente de ajuste a valor de mercado das ações negociadas em operações de conta margem, exclusivamente com relação aos títulos da carteira própria.

1.8.4.53.00.00-5

OPERAÇÕES DE INTERMEDIAÇÃO DE SWAP

172

Registrar os valores a receber relativos a rendas auferidas em operações de intermediação deswap.

1.8.4.70.00.00-4

CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR

172

Registrar, transitoriamente, o valor das captações interfinanceiras a serem liquidadas posteriormente junto à B3 - Brasil, à Bolsa ou Balcão, por conta de outras instituições.