4.1.6.30.00.00-8

DEPÓSITOS DO FGTS

432

Registrar a movimentação dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), representados pelas contas vinculadas ativas mantidas em poder da Caixa Econômica Federal e dos bancos depositários, e os valores assumidos em decorrência da não movimentação durante dois anos consecutivos (contas paralisadas), bem como dos depósitos decorrentes de cobrança judicial.

4.1.6.99.00.00-9

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos especiais e de fundos e programas.

4.1.7.00.00.00-8

APE - Depósitos Especiais

-

4.1.7.10.00.00-7

APE - DEPÓSITOS ESPECIAIS

-

Registrar os depósitos especiais do Fundo do Exército, do Fundo da Aeronáutica, da Fundação Habitacional do Exército e de outros fundos especiais e financeiros, depositados nos termos da legislação específica, não enquadráveis como depósitos de poupança.

4.1.7.99.00.00-6

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos especiais das associações de poupança e empréstimos.

4.1.8.00.00.00-5

Depósitos em Moedas Estrangeiras

-

4.1.8.10.00.00-4

DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS

418

Registrar a movimentação de contas em moedas estrangeiras abertas, no País, conforme previsto na regulamentação vigente. As despesas correspondentes a este título devem ser registradas no título 8.1.1.30.00.00-9 DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO.

4.1.8.10.10.00-1

Special Accounts

-

Registrar os empréstimos ou créditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais ou por agências governamentais estrangeiras a instituições da administração direta e indireta das áreas federal, estadual, municipal e do Distrito Federal.

4.1.8.10.20.00-8

Rendimentos de Special Accounts

-

Registrar os empréstimos ou créditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais ou por agências governamentais estrangeiras a instituições da administração direta e indireta das áreas federal, estadual, municipal e do Distrito Federal.

4.1.8.10.30.00-5

De Movimentação Livre

-

4.1.8.10.40.00-2

De Movimentação Restrita

-

4.1.8.10.90.00-7

Outros

-

4.1.8.99.00.00-3

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos em moedas estrangeiras.

4.1.9.00.00.00-2

Outros Depósitos

-

4.1.9.20.00.00-0

DEPÓSITOS PARA LIQUIDAÇÃO DE AJUSTES E DE POSIÇÕES EM SISTEMAS DE COMPENSAÇÃO E DE LIQUIDAÇÃO

418

Registrar os valores mantidos com a finalidade exclusiva de liquidação, em qualquer nível de sua cadeia, decorrente de ajustes e de posições detidas em sistemas de compensação e de liquidação autorizados a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Este título deve ser utilizado exclusivamente pelos bancos comerciais que tenham por objeto social principal o desempenho de funções de liquidante e custodiante central de operações cursadas em sistemas de compensação e de liquidação autorizados a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Na escrituração neste título, as instituições devem manter todas as informações necessárias para a conciliação dos depósitos efetuados por cliente, a fim de permitir o efetivo controle da origem dos respectivos recursos.

4.1.9.25.00.00-5

RECURSOS DISPONÍVEIS DE CLIENTES

-

Registrar os saldos dos recursos líquidos mantidos por sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários e por sociedades distribuidoras de títulos e valores mobiliários em conta de registro de seus clientes, enquanto não comprometidos em operações desses clientes.

4.1.9.25.10.00-2

Saldos Disponíveis

-

4.1.9.25.20.00-9

Saldos de Contas Encerradas - PN

-

4.1.9.25.30.00-6

Saldos de Contas Encerradas - PJ

-

4.1.9.30.00.00-9

CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA

418

Registrar os fundos denominados em reais destinados à execução de transações de pagamento em moeda eletrônica.

4.1.9.30.10.00-6

Saldos de Livre Movimentação

-

Registrar os valores correspondentes aos saldos de moedas eletrônicas mantidas em contas de pagamento pré-pagas, disponíveis para livre movimentação pelos usuários titulares dessas contas.

4.1.9.30.20.00-3

Fundos em Trânsito entre Contas de Pagamento Pré-pagas

-

Registrar os saldos de moedas eletrônicas em trânsito entre contas de pagamento pré-pagas mantidas na mesma instituição.

4.1.9.30.25.00-8

Fundos Recebidos pela Instituição para Crédito em Contas de Pagamento Pré-pagas

-

Registrar os valores recebidos pela instituição para crédito em conta de pagamento pré-paga, enquanto não disponibilizados para livre movimentação pelo usuário final titular da conta de pagamento destinatária.

4.1.9.30.30.00-0

Saldos de Contas Encerradas - PN

-

4.1.9.30.40.00-7

Saldos de Contas Encerradas - PJ

-

4.1.9.30.90.00-2

Demais Saldos Relacionados a Conta Pré-paga

-

Registrar os demais saldos mantidos em conta de pagamento pré-paga para os quais não exista subtítulo contábil específico.

4.1.9.50.00.00-7

ORDENS DE PAGAMENTO EM MOEDA NACIONAL

432

Registrar o valor das ordens de pagamento emitidas sobre praças do País.

4.1.9.99.00.00-0

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de outros depósitos.

" (NR)

"Anexo II

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.2.0.00.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.2.0.00.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

-

4.2.1.00.00.00-9

Carteira Própria

-

4.2.1.10.00.00-8

RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PROPRIA

433

Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos próprios.

4.2.1.10.01.00-7

Títulos Públicos Federais - No País

-

4.2.1.10.31.00-8

Títulos Privados - No País

-

4.2.1.10.80.00-4

Títulos de Emissão Própria

-

4.2.1.10.92.00-9

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

-

4.2.1.10.98.00-3

Outros Títulos no Exterior

-

4.2.1.10.99.00-2

Outros

-

4.2.1.99.00.00-7

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

433

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de operações compromissadas - recompras a liquidar - carteira própria.

4.2.2.00.00.00-6

Carteira de Terceiros

-

4.2.2.20.00.00-4

RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS

433

Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos de terceiros.

4.2.2.20.01.00-3

Títulos Públicos Federais - No País

-

4.2.2.20.31.00-4

Títulos Privados - No País

-

4.2.2.20.92.00-5

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

-

4.2.2.20.98.00-9

Outros Títulos no Exterior

-

4.2.2.20.99.00-8

Outros

-

4.2.2.99.00.00-4

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

433

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de operações compromissadas - Recompras a liquidar - carteira de terceiros.

4.2.3.00.00.00-3

Obrigações por Venda de Títulos de Livre Movimentação

-

4.2.3.40.00.00-9

RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO

433

Registrar as obrigações decorrentes da venda de títulos recebidos em operações compromissadas com cláusula de livre movimentação.

4.2.3.40.02.00-7

Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional

-

4.2.3.40.90.00-2

Outros Títulos de Renda Fixa

-

" (NR)

"Anexo III

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.3.0.00.00.00-5 OUTROS INSTRUMENTOS DE DÍVIDA

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.3.0.00.00.00-5

OUTROS INSTRUMENTOS DE DÍVIDA

-

4.3.1.00.00.00-2

Recursos de Aceites Cambiais

-

4.3.1.10.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR ACEITES DE TÍTULOS CAMBIAIS

500

Registrar as obrigações da instituição representadas por aceites de letras de câmbio emitidas.

4.3.1.99.00.00-0

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de recursos de aceites cambiais.

4.3.2.00.00.00-9

Recursos por Emissões de Letras

-

4.3.2.05.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS

500

Registrar as obrigações representadas por letras imobiliárias garantidas emitidas pela instituição.

4.3.2.25.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS HIPOTECÁRIAS

500

Registrar as obrigações representadas por letras hipotecárias emitidas pela instituição.

4.3.2.35.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO

500

Registrar as obrigações representadas por letras de crédito imobiliário emitidas pela instituição.

4.3.2.40.00.00-5

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO DO AGRONEGÓCIO

500

Registrar as obrigações representadas por letras de crédito do agronegócio emitidas pela instituição.

4.3.2.50.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS FINANCEIRAS

500

Registrar as obrigações representadas por letras financeiras emitidas pela instituição.

4.3.2.50.10.00-1

Letras Financeiras - Operações com Banco Central - LTEL

-

4.3.2.50.20.00-8

Demais Letras Financeiras

-

4.3.2.93.00.00-9

OUTRAS

500

Registrar as operações representadas por outros tipos de letras emitidas pela instituição, para as quais não haja rubrica específica.

4.3.2.99.00.00-7

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de recursos por emissão de letras.

4.3.4.00.00.00-3

Recursos de Debêntures

-

4.3.4.10.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE DEBÊNTURES

500

Registrar as obrigações representadas por debêntures emitidas pela instituição.

4.3.4.10.10.00-9

Recursos em Moeda Estrangeira

-

4.3.4.10.20.00-6

Recursos em Moeda Nacional

-

4.3.4.99.00.00-1

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de recursos por emissão de debêntures.

4.3.5.00.00.00-0

Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior

-

4.3.5.10.00.00-9

OBRIGAÇÕES POR TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR

500

Registrar as obrigações representadas por títulos e valores mobiliários emitidos pela instituição e colocados no mercado externo.

4.3.5.99.00.00-8

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo por obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior.

4.3.7.00.00.00-4

Captação por Certificados de Operações Estruturadas

-

4.3.7.13.00.00-2

CAPTAÇÃO POR CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS

500

Registrar o componente de captação de recursos por emissão de COE. Os derivativos embutidos devem ser segregados para fins de contabilização nas adequadas rubricas patrimoniais e avaliados pelo valor justo, conforme regulamentação em vigor. As recompras de COE de emissão própria devem ser registradas em subtítulo contábil específico, observado o limite estabelecido na regulamentação em vigor.

4.3.7.13.10.00-9

Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido

-

4.3.7.13.30.00-3

Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco

-

4.3.7.13.90.00-5

(-) Certificados de Operações Estruturadas Recompras

-

4.3.7.99.00.00-2

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de captação por certificados de operações estruturadas.

4.3.8.00.00.00-1

Recursos por Emissões de Controladas Não Sujeitas à Autorização do Banco Central

-

4.3.8.10.00.00-0

RECURSOS POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

500

Registrar, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial do Conglomerado Prudencial, as obrigações representadas por títulos de dívida emitidos por entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

4.3.8.99.00.00-9

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos recursos por emissões de controladas não sujeitas à autorização do Banco Central.

4.3.9.00.00.00-8

Instrumentos de Dívida com Cláusulas de Subordinação

-

4.3.9.10.00.00-7

TÍTULOS DE DÍVIDA ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os títulos de dívida elegíveis a capital principal, complementar e Nível II, na forma da regulamentação vigente.

4.3.9.10.10.00-4

Principal Autorizado

-

4.3.9.10.15.00-9

Principal Pendente de Autorização

-

4.3.9.10.20.00-1

Complementar Autorizado

-

4.3.9.10.25.00-6

Complementar Pendente de Autorização

-

4.3.9.10.30.00-8

Nível II Autorizado

-

4.3.9.10.35.00-3

Nível II Pendente de Autorização

-

4.3.9.20.00.00-6

DÍVIDAS SUBORDINADAS ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que integram o Nível II do PR, observado a regulamentação vigente.

4.3.9.20.05.00-1

Vencimento Superior a 5 Anos

-

4.3.9.20.10.00-3

Vencimento Entre 4 e 5 Anos

-

4.3.9.20.15.00-8

Vencimento Entre 3 e 4 Anos

-

4.3.9.20.20.00-0

Vencimento Entre 2 e 3 Anos

-

4.3.9.20.25.00-5

Vencimento Entre 1 e 2 Anos

-

4.3.9.20.30.00-7

Vencimento Inferior a 1 Ano

-

4.3.9.60.00.00-2

TÍTULOS DE DÍVIDA NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os valores referentes a obrigações híbridas de capital e dívida não elegíveis a capital.

4.3.9.70.00.00-1

DÍVIDAS SUBORDINADAS NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que não elegíveis a capital.

4.3.9.99.00.00-6

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos instrumentos de dívida com cláusulas de subordinação.

4.3.9.99.10.00-3

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Elegíveis a Capital

-

4.3.9.99.20.00-0

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital

-

4.3.9.99.60.00-8

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Não Elegíveis a Capital

-

4.3.9.99.70.00-5

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Não Elegíveis a Capital

-

" (NR)