9.2.2.70.50.00-9

Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras

-

9.2.2.70.60.00-6

Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras

-

9.2.2.70.90.00-7

Outros Títulos

-

9.2.2.80.00.00-3

RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO

-

Registrar o valor dos compromissos de recompra em operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação.

9.2.2.80.10.00-0

Títulos Públicos Federais

-

9.2.2.80.10.03-1

Letras Financeiras Do Tesouro

-

9.2.2.80.10.05-5

Letras Do Tesouro Nacional

-

9.2.2.80.10.07-9

Notas Do Tesouro Nacional

-

9.2.2.80.10.10-3

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

-

9.2.2.80.10.90-7

Outros Títulos Públicos Federais

-

9.2.2.80.20.00-7

Títulos Soberanos de Outros Países

-

9.2.2.80.30.00-4

Títulos Privados de Instituições Financeiras

-

9.2.2.80.40.00-1

Títulos Privados de Instituições Não Financeiras

-

9.2.2.80.50.00-8

Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras

-

9.2.2.80.60.00-5

Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras

-

9.2.2.80.90.00-6

Outros Títulos

-

9.2.3.00.00.00-8

Composição de Carteiras de Títulos e Valores Mobiliários

-

9.2.3.99.00.00-6

COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - CONTROLE

-

Registrar o valor da carteira de títulos e valores mobiliários reconhecida contabilmente.

9.2.6.00.00.00-9

Composição de Carteiras de Operações de Crédito

-

9.2.6.99.00.00-7

COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO - CONTROLE

-

Registrar o valor da carteira de operações de crédito reconhecida contabilmente.

9.2.8.00.00.00-3

Contratos Derivativos - Valor Nocional

-

9.2.8.10.00.00-2

POSIÇÃO ATIVA (COMPRADA) - CONTROLE

-

Registrar o valor nocional de derivativos - posições compradas.

9.2.8.20.00.00-1

POSIÇÃO PASSIVA (VENDIDA)

-

Registrar o valor nocional de derivativos - posições vendidas.

9.2.8.20.10.00-8

Operação a Termo - Itens a Entregar

-

9.2.8.20.10.10-1

Ações

-

9.2.8.20.10.15-6

Moedas Estrangeiras

-

9.2.8.20.10.20-4

Commodities

-

9.2.8.20.10.25-9

Ouro

-

9.2.8.20.10.30-7

Contratos de Câmbio

-

9.2.8.20.10.90-5

Outros

-

9.2.8.20.20.00-5

Swap

-

9.2.8.20.20.05-0

Taxa de Juros

-

9.2.8.20.20.10-8

Índice de Ações

-

9.2.8.20.20.15-3

Moeda ou Variação Cambial

-

9.2.8.20.20.20-1

Commodities

-

9.2.8.20.20.90-2

Outros

-

9.2.8.20.30.00-2

Futuro

-

9.2.8.20.30.05-7

Taxa de Juros

-

9.2.8.20.30.10-5

Índice de Ações

-

9.2.8.20.30.15-0

Moeda ou Variação Cambial

-

9.2.8.20.30.20-8

Commodities

-

9.2.8.20.30.90-9

Outros

-

9.2.8.20.40.00-9

Opções

-

9.2.8.20.40.05-4

Taxa de Juros

-

9.2.8.20.40.10-2

Índice de Ações

-

9.2.8.20.40.15-7

Moeda ou Variação Cambial

-

9.2.8.20.40.20-5

Commodities

-

9.2.8.20.40.90-6

Outros

-

9.2.8.20.90.00-4

Outros Derivativos

-

9.2.8.20.90.05-9

Taxa de Juros

-

9.2.8.20.90.10-7

Índice de Ações

-

9.2.8.20.90.15-2

Moeda ou Variação Cambial

-

9.2.8.20.90.20-0

Commodities

-

9.2.8.20.90.90-1

Outros

-

9.2.9.00.00.00-0

Contabilidade de Hedge

-

9.2.9.10.00.00-9

ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO ATIVA - CONTROLE

-

Registrar o valor contábil dos itens ativos designados como objetos dehedgede valor justo, de fluxo de caixa ou de investimentos no exterior.

9.2.9.20.00.00-8

ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA

-

Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos dehedgede valor justo ou de fluxo de caixa.

9.2.9.20.10.00-5

Hedge de Valor Justo

-

Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos dehedgede valor justo.

9.2.9.20.10.41-4

Depósitos

-

9.2.9.20.10.42-1

Obrigações por Operações Compromissadas

-

9.2.9.20.10.43-8

Outros Instrumentos de Dívida

-

9.2.9.20.10.44-5

Obrigações por Empréstimos e Repasses

-

9.2.9.20.10.49-0

Outras Operações Passivas

-

9.2.9.20.10.60-3

Compromisso Firme Ainda Não Reconhecido como Passivo

-

9.2.9.20.20.00-2

Hedge de Fluxo de Caixa

-

Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de fluxo de caixa.

9.2.9.20.20.10-5

Depósitos

-

9.2.9.20.20.20-8

Obrigações por Operações Compromissadas

-

9.2.9.20.20.30-1

Outros Instrumentos de Dívida

-

9.2.9.20.20.40-4

Obrigações por Empréstimos e Repasses

-

9.2.9.20.20.50-7

Outras Operações Passivas

-

9.2.9.20.20.60-0

Transação Prevista Altamente Provável

-

9.2.9.30.00.00-7

INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO COMPRADA - CONTROLE

-

Registrar o valor de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo ou de fluxo de caixa.

9.2.9.40.00.00-6

INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO VENDIDA

-

Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos dehedgede valor justo, de fluxo de caixa ouhedgede investimentos no exterior.

9.2.9.40.10.00-3

Hedge de Valor Justo

-

Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos dehedgede valor justo.

9.2.9.40.20.00-0

Hedge de Fluxo de Caixa

-

Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de fluxo de caixa.

9.2.9.40.30.00-7

Hedge de Investimentos no Exterior

-

Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de hedge de investimentos no exterior.

" (NR)

"Anexo III

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 9.3.0.00.00.00-0 INSTRUMENTOS FINANCEIROS E ARRENDAMENTO: RISCO DE CRÉDITO

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

9.3.0.00.00.00-0

INSTRUMENTOS FINANCEIROS E ARRENDAMENTO: RISCO DE CRÉDITO

-

9.3.1.00.00.00-7

Ativos Financeiros - Classificação por Estágios de Risco de Crédito

-

9.3.1.99.00.00-5

ATIVOS FINANCEIROS - CLASSIFICAÇÃO POR ESTÁGIOS DE RISCO DE CRÉDITO - CONTROLE

-

Registrar os ativos financeiros alocados nos primeiro, segundo e terceiro estágios de risco de crédito ou na metodologia simplificada de risco de crédito, conforme regulamentação em vigor.

9.3.2.00.00.00-4

Ativos Financeiros - Classificação por Carteiras de Provisão

-

9.3.2.99.00.00-2

ATIVOS FINANCEIROS - CLASSIFICAÇÃO POR CARTEIRAS DE PROVISÃO - CONTROLE

-

Registrar os ativos financeiros classificados nas Carteiras 1 (C1), 2 (C2), 3 (C3), 4 (C4) e 5 (C5) de risco de crédito, para determinação dos níveis de provisão para perdas incorridas ou perdas esperadas, conforme regulamentação em vigor.

9.3.3.00.00.00-1

Créditos Baixados como Prejuízo

-

9.3.3.10.00.00-0

CREDITOS BAIXADOS COMO PREJUIZO - ESTOQUE

-

Registrar o valor contábil dos créditos baixados como prejuízo, observando que: I - os valores somente podem conter as receitas e encargos de qualquer natureza reconhecidos contabilmente; e II - eventuais ajustes nos valores existentes na mencionada conta podem ser efetuados mediante a utilização de subtítulos de uso interno, para controle gerencial do saldo devedor da operação.

9.3.3.10.10.00-7

Créditos Baixados nos Últimos 12 Meses

-

9.3.3.10.15.00-2

Créditos Baixados entre 13 e 48 Meses

-

9.3.3.10.20.00-4

Créditos Baixados Há Mais de 48 Meses ou Vencidos Há Mais de 5 Anos

-

9.3.4.00.00.00-8

Compromissos de Crédito e Crédito a Liberar

-

9.3.4.10.00.00-7

COMPROMISSOS DE CRÉDITO E CRÉDITO A LIBERAR - CONTROLE

-

Registrar os compromissos de crédito e os créditos a liberar.

9.3.5.00.00.00-5

Garantias Financeiras Prestadas

-

9.3.5.10.00.00-4

RESPONSABILIDADES POR GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS

-

Registrar, pelo contravalor em moeda nacional, as garantias financeiras prestadas. Caso a responsabilidade esteja vinculada a moeda estrangeira, a instituição deve reajustar o saldo desta conta em das alterações na taxa de câmbio.

9.3.5.10.60.00-6

No País - Outras

-

9.3.5.10.70.00-3

No Exterior - CCR

-

9.3.5.10.79.00-4

No Exterior - Outras

-

9.3.5.10.80.00-0

Contribuição Social e Tributos Federais

-

Registrar as fianças outorgadas para interposição de recursos fiscais e execuções fiscais, originários de contribuição social e tributos federais.

9.3.9.00.00.00-3

Outros

-

9.3.9.01.00.00-6

PERDAS INCORRIDAS - CONTROLE

-

Registrar os valores das perdas incorridas associadas ao risco de crédito na constituição de provisões dos ativos financeiros e dos arrendamentos. O saldo deve corresponder ao somatório dos saldos das perdas incorridas nas provisões para perdas associadas ao risco de crédito, em contrapartida aos subtítulos do título 3.3.9.01.00.00-2 Perdas Incorridas.

9.3.9.05.00.00-8

OPERAÇÕES DE CRÉDITO PESSOAL COM CONSIGNAÇÃO - CONTROLE

Registrar para fins de controle, pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas que, segundo regulamentação vigente, utilizem metodologia simplificada para fins de apuração da perda esperada associada ao risco de crédito, o valor contábil bruto das operações de crédito pessoal com consignação não caracterizadas como ativo problemático sem atraso ou com atraso de até quatorze dias.

" (NR)