3.0.6.57.00.00-5

DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RECEBIDO

-

Registrar o valor de referência das operações com derivativos de crédito pela instituição receptora do risco, em contrapartida ao título 9.0.6.57.00.00-9 RISCO RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO.

3.0.7.00.00.00-6

Consórcio

-

3.0.7.75.00.00-4

PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS

-

Registrar, pelos grupos de consórcio, o valor das contribuições a receber, a título de fundo comum e de fundo de reserva, dos consorciados ativos, inclusive dos consorciados que estejam em atraso, no mês seguinte ao balancete, em contrapartida ao título 9.0.7.75.00.00-8 RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS. A instituição deve observar que:

I - o saldo dessa conta deve refletir as contribuições correspondentes aos valores dos bens ou serviços objeto de reajustes efetivados até a data do balancete, não devendo incluir estimativas de reajustes posteriores mesmo que conhecidos; e II - o saldo dessa conta consolidado de todos os grupos deve corresponder ao saldo do título 3.0.9.75.00.00-8 PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS de uso da administradora.

3.0.7.78.00.00-3

CONTRIBUIÇÕES DEVIDAS AO GRUPO

-

Registrar, pelos grupos de consórcio, o valor total das contribuições devidas pelos consorciados ativos até o final do grupo, a título de fundo comum e de fundo de reserva, em contrapartida ao título 9.0.7.78.00.00-7 OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CONTRIBUIÇÕES.

3.0.7.82.00.00-4

VALOR DOS BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR

-

Registrar, pelos grupos de consórcio, o valor total dos bens ou serviços a entregar em assembleias futuras, incluídas suas atualizações, até o final do grupo, em contrapartida ao título 9.0.7.82.00.00-8 BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - VALOR.

3.0.7.99.00.00-4

DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS

-

Registrar, pelos grupos de consórcio, os demais atos e fatos administrativos relacionados com o grupo de consórcio que, por critério da administradora de consórcio ou por exigência do Banco Central do Brasil, sujeitam-se a procedimentos de controle não passíveis de registro nas demais contas de compensação, em contrapartida ao título 9.0.7.99.00.00-8 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS. A administradora de consórcio deve manter, em subtítulos de uso interno, a individualização dos registros lançados nessa conta de forma a permitir o controle e a identificação de sua natureza, valor e finalidades.

3.0.8.00.00.00-3

Contratos

-

3.0.8.30.00.00-0

ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS

-

Registrar o montante de recursos de terceiros sob a administração da instituição, em contrapartida ao título 9.0.8.30.00.00-4 RESPONSABILIDADE POR ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS.

3.0.8.30.10.00-7

De Particulares

-

3.0.8.30.20.00-4

Fundos de Ações

-

3.0.8.30.40.00-8

Sociedades, Fundos e Carteiras de Investimento Capital Estrangeiro

-

3.0.8.30.41.00-7

Fundos de Renda Fixa Capital Estrangeiro

-

3.0.8.30.50.00-5

Clubes de Investimento

-

3.0.8.30.60.00-2

Fundos de Investimento Financeiro

-

3.0.8.30.70.00-9

Fundos de Aplicação em Quotas de Outros Fundos de Renda Fixa

-

3.0.8.30.75.00-4

Fundos de Investimento no Exterior

-

3.0.8.30.80.00-6

Fundos de Aposentadoria Programada Individual

-

3.0.8.30.90.00-3

Outros Fundos de Renda Fixa

-

3.0.8.30.91.00-2

Outros Fundos de Renda Variável

-

3.0.8.40.00.00-9

CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR

-

Registrar, pelo arrendatário e subarrendatário, a totalidade dos valores a pagar não descontados em contratos de arrendamento para os quais a instituição, conforme regulamentação vigente, não reconhece o direito de uso e o respectivo passivo de arrendamento.

3.0.8.40.30.00-0

Contratos Vigentes em 1º de Janeiro de 2025

-

3.0.9.00.00.00-0

Controle

-

3.0.9.01.00.00-3

CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO ATIVA

-

Registrar a posição ativa dos contratos de câmbio, conforme regulamentação vigente.

3.0.9.01.10.00-0

Compra de Moeda Estrangeira

-

Registrar, pelo valor justo, a posição ativa dos contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, segregando por tipo de contraparte, em contrapartida ao subtítulo 9.0.9.01.10.00-4 Compra de Moeda Estrangeira.

3.0.9.01.10.10-3

Empresas não Financeiras

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte empresas não financeiras, assim consideradas as pessoas jurídicas de capital privado ou público cuja principal atividade é a produção de bens e serviços não financeiros.

3.0.9.01.10.20-6

Bancos

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte os bancos, assim consideradas as instituições autorizadas a captar depósitos, incluindo o Banco Central do Brasil.

3.0.9.01.10.30-9

Outras Entidades Financeiras

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte outras entidades financeiras, assim consideradas as demais entidades financeiras supervisionadas pelo Banco Central do Brasil; entidades financeiras supervisionadas pela Comissão de Valores Mobiliários; fundos de pensão e de previdência privada aberta; entidades do mercado de seguros e capitalização.

3.0.9.01.10.90-7

Outras Contrapartes

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem outras contrapartes não incluídas nas categorias anteriores, inclusive o Tesouro Nacional.

3.0.9.01.30.00-4

Venda de Moeda Estrangeira

-

Registrar, pelo valor justo, a posição ativa dos contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, segregando por tipo de contraparte, em contrapartida ao subtítulo 9.0.9.01.30.00-8 Venda de Moeda Estrangeira.

3.0.9.01.30.10-7

Empresas não Financeiras

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte empresas não financeiras, assim consideradas as pessoas jurídicas de capital privado ou público cuja principal atividade é a produção de bens e serviços não financeiros.

3.0.9.01.30.20-0

Bancos

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte os bancos, assim consideradas as instituições autorizadas a captar depósitos, incluindo o Banco Central do Brasil.

3.0.9.01.30.30-3

Outras Entidades Financeiras

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte outras entidades financeiras, assim consideradas as demais entidades financeiras supervisionadas pelo Banco Central do Brasil; entidades financeiras supervisionadas pela Comissão de Valores Mobiliários; fundos de pensão e de previdência privada aberta; entidades do mercado de seguros e capitalização.

3.0.9.01.30.90-1

Outras Contrapartes

-

Registrar os contratos de câmbio que possuem outras contrapartes não incluídas nas categorias anteriores, inclusive o Tesouro Nacional.

3.0.9.02.00.00-6

CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO PASSIVA - CONTROLE

-

Registrar a posição passiva dos contratos de câmbio, conforme regulamentação vigente.

3.0.9.02.10.00-3

Compra de Moeda Estrangeira

-

Registrar, pelo valor justo, a posição passiva dos contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 9.0.9.02.10.00-7 Compra de Moeda Estrangeira.

3.0.9.02.30.00-7

Venda de Moeda Estrangeira

-

Registrar, pelo valor justo, a posição passiva dos contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 9.0.9.02.30.00-1 Venda de Moeda Estrangeira.

3.0.9.03.00.00-9

OPERAÇÕES SEP

-

Registrar o saldo devedor total das operações de empréstimos e de financiamento entre pessoas existentes na data-base, acrescido dos juros e encargos devidos e deduzido das amortizações, em contrapartida ao título 9.0.9.03.00.00-3 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS SEP.

3.0.9.03.10.00-6

Operações sem Atraso

-

3.0.9.03.20.00-3

Operações com Atraso de Até 90 dias

-

3.0.9.03.30.00-0

Operações com Atraso Superior a 90 dias

-

3.0.9.04.00.00-2

LIG, LCI e LCA EMITIDAS - CONTROLE

-

Registrar, pelo valor contábil, o valor das Letras Imobiliárias Garantidas (LIG), das Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e das Letras de Crédito do Agronegócio (LCA) emitidas, em contrapartida aos subtítulos do título 9.0.9.04.00.00-6 CONTROLE DE LIG, LCI E LCA EMITIDAS.

3.0.9.06.00.00-8

CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS

-

Registrar, em circulante e realizável a longo prazo, os ativos não financeiros mantidos para venda recebidos em liquidação de instrumento financeiro de difícil ou duvidosa solução não destinados ao uso próprio, conforme a regulamentação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.06.00.00-2 CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS - CONTROLE.

3.0.9.06.10.00-5

Circulante

-

Registrar os bens que a instituição espera vender nos próximos doze meses, a contar do reconhecimento inicial.

3.0.9.06.20.00-2

Realizável a Longo Prazo

-

Registrar os bens que a instituição espera vender após doze meses, a contar do reconhecimento inicial, bem como os bens reclassificados por não terem sido vendidos no período de um ano contado a partir de sua reclassificação ou do seu reconhecimento inicial.

3.0.9.07.00.00-1

DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO

-

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados à União, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.07.00.00-5 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO.

3.0.9.08.00.00-4

DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL

-

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados a Estados e Distrito Federal, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.08.00.00-8 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL.

3.0.9.09.00.00-7

DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS

-

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados aos Municípios, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.09.00.00-1 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS.

3.0.9.10.00.00-9

AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS

-

Registrar as garantias recebidas em operações no País ou no exterior, em contrapartida ao título 9.0.9.10.00.00-3 RESPONSABILIDADES POR AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS. Deve conter subtítulos de uso interno para controle das garantias recebidas no país e no exterior.

3.0.9.11.00.00-2

GARANTIAS PRESTADAS PARA CAPTAÇÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS

-

Registrar as responsabilidades decorrentes da emissão de LIG e demais encargos de administração das carteiras de ativos garantidoras das emissões, em contrapartida ao título 9.0.9.11.00.00-6 RESPONSABILIDADES POR LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS.

3.0.9.13.00.00-8

APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR

-

Registrar, por cooperativas singulares de crédito, o valor correspondente ao somatório de depósitos à vista e a prazo captados de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, que excederem o limite da cobertura assegurada pelos fundos garantidores de que trata o art. 12, inciso IV, da Lei Complementar nº 130, de 2009, em contrapartida ao título 9.0.9.13.00.00-2 CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR - APLICAÇÃO.

3.0.9.13.10.00-5

Conta Própria

-

Registrar, por cooperativa que não utilize o serviço de centralização financeira, o montante aplicado e custodiado em conta própria de custódia no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic).

3.0.9.13.20.00-2

Centralização Financeira

-

Registrar, por cooperativa que utilize o serviço de centralização financeira, o montante aplicado e custodiado em conta de custódia no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic) da cooperativa central de crédito que preste o serviço de aplicação centralizada de recursos para a respectiva filiada.

3.0.9.14.00.00-1

APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA

-

Registrar, por cooperativa central de crédito que preste serviço de centralização financeira, os montantes aplicados, segundo regulamentação vigente, que correspondam ao total dos depósitos à vista e a prazo captados por suas filiadas de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, em contrapartida ao título 9.0.9.14.00.00-5 CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA - APLICAÇÃO.

3.0.9.15.00.00-4

APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO

-

Registrar as aplicações em títulos que tenham vinculação com produtos agrícolas, pecuários, florestais, da pesca e aquicultura, os agroindustriais e outras aplicações no âmbito da cadeia do agronegócio, previstos nas Leis ns. 8.929, de 1994, e 11.076, de 2004, conforme sua natureza.

3.0.9.15.10.00-1

Certificado de Depósito Agropecuário e Warrants - CDA/WA

-

3.0.9.15.15.00-6

Cédula de Produto Rural Financeira - CPR Financeira

-

3.0.9.15.20.00-8

Certificado de Direitos Creditórios do Agronegócio - CDCA

-

3.0.9.15.25.00-3

Certificado de Recebíveis do Agronegócio - CRA

-

3.0.9.15.90.00-7

Outros Títulos

-

3.0.9.16.00.00-7

OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

-

Registrar o valor correspondente às operações de crédito realizadas com partes relacionadas, nos termos da regulamentação em vigor, em contrapartida ao título 9.0.9.16.00.00-1 OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS - CONTROLE.

3.0.9.16.10.00-4

Pessoa Natural - Maior Operação

-

Registrar a maior operação realizada com parte relacionada pessoa natural, calculada de acordo com a regulamentação vigente.

3.0.9.16.20.00-1

Pessoa Natural - Demais Operações

-

Registrar as demais operações com parte relacionada pessoa natural.