4.9.8.99.20.20-7

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.20.30-0

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.20.80-5

Obrigações Não Habilitadas

-

4.9.8.99.20.90-8

Provisão para Credores Trabalhistas

-

4.9.8.99.30.00-8

Credores com Garantias Reais

-

4.9.8.99.30.10-1

Créditos Habilitados

-

4.9.8.99.30.20-4

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.30.30-7

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.30.80-2

Obrigações Não Habilitadas

-

4.9.8.99.30.90-5

Provisão para Credores com Garantia Real

-

4.9.8.99.40.00-5

Credores Tributários

-

4.9.8.99.40.10-8

Créditos Tributários da União

-

4.9.8.99.40.20-1

Créditos Tributários dos Estados

-

4.9.8.99.40.30-4

Créditos Tributários dos Municípios

-

4.9.8.99.40.40-7

Créditos Parafiscais

-

4.9.8.99.40.50-0

Outros Créditos da União

-

4.9.8.99.40.60-3

Outros Créditos dos Estados

-

4.9.8.99.40.70-6

Outros Créditos dos Municípios

-

4.9.8.99.40.80-9

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.40.85-4

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.40.90-2

Provisão para Credores Tributários

-

4.9.8.99.50.00-2

Credores com Privilégio Especial

-

4.9.8.99.50.10-5

Créditos Habilitados

-

4.9.8.99.50.20-8

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.50.30-1

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.50.80-6

Obrigações Não Habilitadas

-

4.9.8.99.50.90-9

Provisão para Credores com Privilégio Especial

-

4.9.8.99.60.00-9

Credores com Privilégio Geral

-

4.9.8.99.60.10-2

Créditos Habilitados

-

4.9.8.99.60.20-5

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.60.30-8

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.60.80-3

Obrigações Não Habilitadas

-

4.9.8.99.60.90-6

Provisão para Credores com Privilégio Geral

-

4.9.8.99.70.00-6

Credores Quirografários

-

4.9.8.99.70.10-9

Créditos Habilitados

-

4.9.8.99.70.20-2

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.70.30-5

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.70.80-0

Obrigações Não Habilitadas

-

4.9.8.99.70.90-3

Provisão para Credores Quirografários

-

4.9.8.99.75.00-1

Multas e Penas Pecuniárias

-

4.9.8.99.80.00-3

Credores Subordinados

-

4.9.8.99.80.10-6

Créditos Habilitados

-

4.9.8.99.80.20-9

Reserva de Fundos - Ações Judiciais

-

4.9.8.99.80.30-2

Reserva de Fundos - Habilitações e Impugnações Retardatárias

-

4.9.8.99.80.80-7

Obrigações Não Habilitadas

-

4.9.8.99.80.90-0

Provisão para Credores Subordinados

-

4.9.8.99.85.00-8

Juros vencidos após a decretação do regime de liquidação extrajudicial

-

4.9.8.99.90.00-0

Outras Exigibilidades

-

4.9.9.00.00.00-6

Diversas

-

4.9.9.01.00.00-9

OBRIGAÇÕES POR TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO

500

Registrar os valores a pagar a usuários finais, relativos a transações de pagamento.

4.9.9.02.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR DEVOLUÇÃO DE TARIFAS

500

Registrar os valores referentes à devolução de tarifas a clientes.

4.9.9.02.10.00-9

Pessoas Naturais

-

4.9.9.02.20.00-6

Pessoas Jurídicas

-

4.9.9.03.00.00-5

OBRIGAÇÕES POR SERVIÇOS DE INSTITUIDORES DE ARRANJO

500

Registrar os valores a pagar por serviços e por direitos de uso a instituidores de arranjo de pagamento, exceto os relativos à execução de transações de pagamento.

4.9.9.04.00.00-8

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ENTRE PESSOAS

-

Registrar os valores recebidos de credores e devedores nas operações de empréstimo e de financiamento entre pessoas.

4.9.9.04.10.00-5

Recursos Disponibilizados pelos Credores

-

Registrar os valores disponibilizados pelos credores à instituição e ainda não transferidos aos devedores.

4.9.9.04.20.00-2

Recursos Pagos pelos Devedores

-

Registrar os valores pagos pelos devedores à instituição e ainda não transferidos aos credores, inclusive na hipótese de pagamento antecipado.

4.9.9.05.00.00-1

CHEQUES ADMINISTRATIVOS

490

Registrar os cheques emitidos por qualquer dependência contra o próprio caixa da instituição.

4.9.9.06.00.00-4

VALORES A DEVOLVER A CLIENTES

500

Registrar os valores a devolver a clientes, para os quais não haja rubrica específica.

4.9.9.08.00.00-0

VALORES A PAGAR EM MOEDA ESTRANGEIRA

500

Registrar os valores a pagar em moeda estrangeira para os quais não haja conta específica.

4.9.9.08.10.00-7

Ordens de Pagamento em Moeda Estrangeira

-

Registrar, até o efetivo cumprimento, o valor das ordens de pagamento em moedas estrangeiras provenientes do exterior já creditadas à conta do estabelecimento por banqueiro no exterior, a serem cumpridas no País por seu contravalor em moeda nacional; e o valor das ordens de pagamento originárias do País e não cumpridas no exterior que tenham sido objeto de devolução pelo correspondente crédito à conta do estabelecimento.

4.9.9.08.90.00-3

Outros

-

4.9.9.10.00.00-5

CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR

500

Registrar os recursos a liberar.

4.9.9.10.10.00-2

Financiados

-

Registrar o valor devido a mutuários que tiverem seus imóveis financiados recomprados pela instituição, na hipótese de existência de saldo a favor do mutuário desistente

4.9.9.10.20.00-9

Vendedores de Imóveis

-

Registrar o valor devido a pessoas naturais ou jurídicas que venderem imóveis a mutuários financiados pela instituição, inclusive a respectiva remuneração de tais importâncias, cujo recebimento estiver condicionado à formalização da operação.

4.9.9.12.00.00-1

CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES

500

Registrar o valor: I - das obrigações assumidas em contratos de assunção de obrigações; e II - das obrigações assumidas pela instituição financeira pelo pagamento de obrigações de não correntistas, mediante o recebimento de recursos destes antes do vencimento das mencionadas obrigações. As obrigações previstas no item II devem ser registradas neste título, até a execução da ordem e a quitação formal.

4.9.9.12.10.00-8

Vinculados a Operações Realizadas no País

-

4.9.9.12.20.00-5

Vinculados a Operações Realizadas com o Exterior

-

4.9.9.15.00.00-0

ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL

500

Registrar as importâncias entregues ou creditadas à instituição destinadas a posteriores incorporações ao capital; os valores inscritos nesta conta só devem ser transferidos para CAPITAL após a Assembleia Geral Extraordinária que deliberar pelo aumento de capital.

4.9.9.17.00.00-6

OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO

500

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, as obrigações decorrentes de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente.

4.9.9.17.10.00-3

De Operações de Crédito

-

4.9.9.17.20.00-0

De Operações de Arrendamento Mercantil

-

4.9.9.17.30.00-7

De Outras Operações com Características de Concessão de Crédito

-

4.9.9.17.35.00-2

De Transações de Pagamento

-

4.9.9.17.37.00-0

De Valores a Receber relativos a Transações de Pagamento

-

4.9.9.17.40.00-4

De Outros Ativos Financeiros

-

Registrar as obrigações decorrentes de operações de venda ou de transferência de outros ativos financeiros para os quais não haja rubrica específica. Esta rubrica deve possuir subtítulos de uso internos que permitam identificar o tipo de ativo.

4.9.9.17.90.00-9

Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão Liquidação Antecipada

-

Registrar, de forma transitória, os valores decorrentes de obrigação por operações vinculadas a cessão, na qual o cliente efetuou o pagamento antecipado, total ou parcial, da operação de crédito cedida (pré-pagamento), até o efetivo repasse dos recursos recebidos ao comprador ou cessionário.

4.9.9.20.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS

500

Registrar o valor dos compromissos assumidos na aquisição a prazo de bens e direitos.

4.9.9.23.00.00-3

OBRIGAÇÕES POR CONTRIBUIÇÕES AO SFH

500

Registrar o valor das contribuições devidas ao Sistema Financeiro da Habitação.

4.9.9.25.00.00-9

OBRIGAÇÕES POR CONVÊNIOS OFICIAIS

500

Registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao pagamento de aposentadorias, pensões, pecúlios e similares, tais como os decorrentes de programas de transferência de renda, objeto de contratos de prestação de serviços entre a instituição financeira e a entidade pagadora que se caracterize como órgão oficial.

4.9.9.25.15.00-1

Previdência Social Aposentadoria e Pensões

-

4.9.9.25.17.00-9

Previdência Social - Auxílios

-

4.9.9.25.19.00-7

Previdência Social - Outros

-

4.9.9.25.99.00-3

Outros Recursos Recebidos

-

4.9.9.27.00.00-5

OBRIGAÇÕES DE PAGAMENTO EM NOME DE TERCEIROS

500

Registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos, aposentadorias, pensões e similares, objeto de contratos de prestação de serviços entre a instituição financeira e a entidade pagadora de tais benefícios.

4.9.9.27.05.00-0

Salários e Vencimentos

-

4.9.9.27.06.00-9

Aposentadoria e Pensões

-

4.9.9.27.10.00-2

Outros

-

4.9.9.30.00.00-3

PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR

500

Registrar os valores destinados à formação de provisão para pagamentos de encargos e de despesas de competência do mês em curso, para cuja escrituração inexista conta específica.

4.9.9.30.10.00-0

Despesas de Pessoal

-

Registrar o valor provisionado para pagamentos a efetuar, relativos a despesas de salários e encargos sociais da instituição ou entidade, tais como férias, gratificações, honorários, indenizações trabalhistas, licença-prêmio, prêmios de produção, proventos e ordenados e 13º Salário.

4.9.9.30.50.00-8

Outras Despesas Administrativas

-

Registrar o valor provisionado para pagamentos a efetuar relativos a outras despesas administrativas da instituição.

4.9.9.30.90.00-6

Outros Pagamentos

-

Registrar o valor provisionado para outros pagamentos a efetuar pela instituição ou entidade para os quais não haja título específico.

4.9.9.35.00.00-8

PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS

500

Registraras obrigações prováveis, de prazo ou de valor incertos, derivadas de eventos já ocorridos, cuja liquidação se espera que resulte em saída de recursos da entidade capazes de gerar benefícios econômicos.

4.9.9.35.10.00-5

Trabalhistas

-

4.9.9.35.20.00-2

Fiscais - Contestação Judicial da Constitucionalidade da Lei que Instituiu o Tributo

-

4.9.9.35.25.00-7

Outras Contingências Fiscais

-

4.9.9.35.30.00-9

Cíveis

-

4.9.9.35.40.00-6

Obrigações Não Formalizadas

-

4.9.9.35.50.00-3

Reestruturações

-

4.9.9.35.60.00-0

Contratos Onerosos

-

4.9.9.35.90.00-1

Outras Contingências

-

Registrar a provisão de outras contingências para as quais não haja conta específica, inclusive as decorrentes de obrigação legal ou não formalizada relacionada a mecanismos de sustentabilidade socioambiental e climática.

4.9.9.55.00.00-6

RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO

500

Registrar os recursos nas contas vinculadas a operações de crédito, em nome de clientes, não movimentáveis por esses e remuneradas com os mesmos encargos incidentes em cada operação.

4.9.9.60.00.00-0

RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS

500

Registrar o diferencial entre o valor apurado a maior na venda de bens recebidos em dação de pagamento e o seu saldo devedor, enquanto não devolvido aos clientes.

4.9.9.70.00.00-9

RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAÇÕES

500

Registrar o valor dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço para amortizações.

4.9.9.80.00.00-8

SUBSCRIÇÕES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR

500

Registrar as responsabilidades da instituição pelo capital subscrito e ainda não integralizado em participações societárias.

4.9.9.82.00.00-4

PASSIVOS ATUARIAIS

500

Registrar os passivos atuariais gerados por fundos de pensão de benefício definido ou planos de saúde de empregados dos quais a instituição financeira seja instituidora.

4.9.9.82.10.00-1

De Fundos de Pensão de Benefício Definido

-

4.9.9.82.90.00-7

Outros

-

4.9.9.83.00.00-7

VALORES A PAGAR A SOCIEDADE ADMINISTRADORA

-

Registrar as importâncias devidas pelo Fundo à instituição administradora, relativos à taxa de administração e outras obrigações.

4.9.9.85.00.00-3

VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS

500

Registrar o valor das obrigações assumidas perante a sociedades ligadas.

4.9.9.90.00.00-7

CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR

500

Registrar, por titular, o valor das responsabilidades da instituição, em moeda nacional, perante pessoas físicas e jurídicas residentes ou domiciliadas no exterior, inclusive instituições financeiras não correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica.

4.9.9.92.00.00-3

CREDORES DIVERSOS - PAÍS

500

Registrar, por titular, as responsabilidades da instituição perante pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive resultantes do exercício de mandato, para cuja escrituração não exista conta específica.

4.9.9.94.00.00-9

OBRIGAÇÕES ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

-

Registrar, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial, as obrigações características dos segmentos em que atuam as entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil, para as quais não haja título específico.

4.9.9.99.00.00-4

RECEITAS A APROPRIAR

-

Registrar as receitas recebidas antecipadamente, a apropriar, por competência, em períodos futuros.

" (NR)