geopti/opus-en-el-eval-mixture huggingface dataset:
English: Where no classification in the above categories is feasible, funds must be included in the residual category ‘other funds’.
Greek: Στις περιπτώσεις που δεν είναι εφικτή η υπαγωγή τους στις ανωτέρω κατηγορίες, τα αμοιβαία κεφάλαια θα πρέπει να ταξινομούνται στην υπολειπόμενη κατηγορία «λοιπά αμοιβαία κεφάλαια».
English: With respect to the ‘funds of funds’ i.e. funds investing primarily in investment fund shares, they must be allocated in the category of funds in which they primarily invest.
Greek: Τα αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν κατά κύριο λόγο σε μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων (funds of funds) πρέπει να υπάγονται στην κατηγορία των αμοιβαίων κεφαλαίων στην οποία γίνεται κατά κύριο λόγο η επένδυση.
English: If this allocation is not deemed feasible, funds of funds must be allocated in the residual category ‘other funds’.
Greek: Εάν η υπαγωγή στην κατηγορία αυτή δεν είναι εφικτή, τα εν λόγω αμοιβαία κεφάλαια πρέπει να υπάγονται στην υπολειπόμενη κατηγορία «λοιπά αμοιβαία κεφάλαια».
English: Investment funds must be classified by type based on criteria from the public prospectus, fund rules, instruments of incorporation, established statutes or by-laws, subscription documents or investment contracts, marketing documents, or any other statement with similar effects.
Greek: Οι επενδυτικοί οργανισμοί πρέπει να ταξινομούνται κατά είδος με βάση κριτήρια που προκύπτουν με βάση τα σχετικά ενημερωτικά δελτία, κανονισμούς, πράξεις συστάσεως και λοιπά παρόμοιας φύσης έγγραφα, τα έντυπα εγγραφής ή τις συμβάσεις επένδυσης, τα διαφημιστικά έντυπα ή οποιοδήποτε, παρόμοιας φύσης έγγραφο.
English: Data for investment funds broken down by type of investor must be reported for (1) general public; and (2) special investors.
Greek: Ανάλογα με το είδος του επενδυτή, πρέπει να παρέχονται στοιχεία για: 1) αμοιβαία κεφάλαια ευρείας επενδυτικής συμμετοχής και 2) αμοιβαία κεφάλαια ειδικής επενδυτικής συμμετοχής.
English: Data for these types of funds must only be reported as memo items.
Greek: Τα στοιχεία για τα ανωτέρω είδη επενδυτικών οργανισμών πρέπει να παρέχονται μόνον ως πληροφοριακά στοιχεία.
English: Data to be reported for SDDs (security and derivative dealers), FCLs (financial corporations engaged in lending) and other OFIs (other financial intermediaries) are set out in Table 4.
Greek: Τα στοιχεία που παρέχονται για τις ΕΜΚΑΠ (εταιρείες μεσιτείας σε συναλλαγές επί κινητών αξιών και παραγώγων), τις ΧΕΔ (χρηματοδοτικές εταιρείες που ασχολούνται με τη χορήγηση δανείων) και τους άλλους ΛΕΧΟ (λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί) καθορίζονται στον πίνακα 4.
English: Data on investment funds (stocks).
Greek: Στοιχεία για τους επενδυτικούς οργανισμούς (υπόλοιπα).
English: Key indicators and memorandum items
Greek: Βασικοί δείκτες και πληροφοριακά στοιχεία
English: Item name and maturity/geographical/sectoral breakdowns
Greek: Ονομασία και διάρκεια στοιχείου/γεωγραφική ανάλυση/κατά τομέα ανάλυση
English: Mixed funds
Greek: Μικτά αμοιβαία κεφάλαια
English: Securities other than shares total maturity/world/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/κόσμος/σύνολο
English: Securities other than shares total maturity/domestic/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/εσωτερικό/σύνολο
English: Securities other than shares total maturity/domestic/MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/εσωτερικό/ΝΧΙ
English: Securities other than shares total maturity/domestic/non-MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
English: Securities other than shares total maturity/other participating Member States/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
English: Securities other than shares total maturity/other participating Member States/MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
English: Securities other than shares total maturity/other participating Member States/non-MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
English: Securities other than shares total maturity/rest of the world/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών — συνολική διάρκεια/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
English: Securities other than shares up to 1 year/world/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/κόσμος/σύνολο
English: Securities other than shares up to 1 year/domestic/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/εσωτερικό/σύνολο
English: Securities other than shares up to 1 year/domestic/MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/εσωτερικό/ΝΧΙ
English: Securities other than shares up to 1 year/domestic/non-MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
English: Securities other than shares up to 1 year/other participating Member States/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
English: Securities other than shares up to 1 year/other participating Member States/MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
English: Securities other than shares up to 1 year/other participating Member States/non-MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
English: Securities other than shares up to 1 year/rest of the world/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας έως 1 έτους/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
English: Securities other than shares over 1 year/world/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/κόσμος/σύνολο
English: Securities other than shares over 1 year/domestic/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/εσωτερικό/σύνολο
English: Securities other than shares over 1 year/domestic/MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/εσωτερικό/ΝΧΙ
English: Securities other than shares over 1 year/domestic/non-MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
English: Securities other than shares over 1 year/other participating Member States/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
English: Securities other than shares over 1 year/other participating Member States/MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
English: Securities other than shares over 1 year/other participating Member States/non-MFIs
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
English: Securities other than shares over 1 year/rest of the world/total
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
English: Shares and other equity/world/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/κόσμος/σύνολο
English: Shares and other equity/domestic/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/εσωτερικό/σύνολο
English: Shares and other equity/domestic/MFIs
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/εσωτερικό/ΝΧΙ
English: Shares and other equity/domestic/non-MFIs
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
English: Shares and other equity/other participating Member States/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
English: Shares and other equity/other participating Member States/MFIs
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
English: Shares and other equity/other participating Member States/non-MFIs
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
English: Shares and other equity/rest of the world/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
English: Shares and other equity, of which quoted shares/world/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι εκ των οποίων εισηγμένες μετοχές/κόσμος/σύνολο
English: Investment fund shares/world/total
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο
English: Investment fund shares/domestic/total
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/εσωτερικό/σύνολο
English: Investment fund shares/domestic/MFIs
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/εσωτερικό/ΝΧΙ
English: Investment fund shares/domestic/non-MFIs
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
English: Investment fund shares/other participating Member States/total
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
English: Investment fund shares/other participating Member States/MFIs
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
English: Investment fund shares/other participating Member States/non-MFIs
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
English: Investment fund shares/rest of the world/total
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
English: Investment fund shares of which money market fund shares/world/MFIs
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών εκ των οποίων μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς/κόσμος/ΝΧΙ
English: Other assets including ‘loans’/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού συμπεριλαμβανομένων των «δανείων»/κόσμος/σύνολο
English: Other assets of which loans total maturity/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια — συνολική διάρκεια/κόσμος/σύνολο
English: Other assets of which loans short-term/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια — βραχυπρόθεσμα/κόσμος/σύνολο
English: Other assets of which loans long-term/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια — μακροπρόθεσμα/κόσμος/σύνολο
English: Other liabilities including ‘debt securities’ and ‘capital and reserves’/world/total
Greek: Λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των «χρεογράφων» και «κεφαλαίου και αποθεματικών»/κόσμος/σύνολο
English: Data on transactions of investment funds.
Greek: Στοιχεία σχετικά με τις συναλλαγές των επενδυτικών οργανισμών.
English: Item name and maturity/geographical/sectoral breakdown
Greek: Ονομασία και διάρκεια στοιχείου/γεωγραφική ανάλυση/κατά τομέα ανάλυση
English: Shares and other equity of which quoted shares/world/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι εκ των οποίων εισηγμένες μετοχές/κόσμος/σύνολο
English: Other assets (including ‘loans’ and ‘financial derivatives’)/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένων των «δανείων» και «χρηματοοικονομικών παραγώγων»)/κόσμος/σύνολο
English: Other assets of which loans up to 1 year/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια έως 1 έτους/κόσμος/σύνολο
English: Other assets of which loans over 1 year/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια άνω του 1 έτους/κόσμος/σύνολο
English: Other liabilities (including ‘debt securities’, ‘capital and reserves’ and ‘financial derivatives’)/world/total
Greek: Λοιπές υποχρεώσεις (συμπεριλαμβανομένων των «χρεογράφων», «κεφαλαίου και αποθεματικών» και «χρηματοοικονομικών παραγώγων»)/κόσμος/σύνολο
English: Sales and repurchases of investment fund shares.
Greek: Πωλήσεις και αγορές μετοχών επενδυτικών οργανισμών.
English: Investment fund shares/world/total — Sale of new shares
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο — Αγορά νέων μετοχών
English: Investment fund shares/world/total — Repurchase of shares
Greek: Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο — Πώληση μετοχών
English: Data on OFIs other than investment funds.
Greek: Στοιχεία για τους ΛΕΧΟ πλην επενδυτικών οργανισμών.
English: Key indicators/memorandum items
Greek: Βασικοί δείκτες/πληροφοριακά στοιχεία
English: Loans/world/non-MFIs/non-financial corporations
Greek: Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες
English: Loans/world/non-MFIs/households/lending for house purchase
Greek: Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας
English: Loans/world/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Greek: Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)
English: Loans/domestic/non-MFIs/non-financial corporations
Greek: Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες
English: Loans/domestic/non-MFIs/households/lending for house purchase
Greek: Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας
English: Loans/domestic/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Greek: Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)
English: Loans/other participating Member States/total
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
English: Loans/other participating Member States/MFIs
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
English: Loans/other participating Member States/non-MFIs/total
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/σύνολο
English: Loans/other participating Member States/non-MFIs/non-financial corporations
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες
English: Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/total
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο
English: Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/consumer credit
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη
English: Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/lending for house purchase
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας
English: Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Greek: Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)
English: Securities other than shares/world/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/κόσμος/σύνολο
English: Shares and other equity excluding investment fund shares/world/total
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι, εκτός των μετοχών επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο
English: Other assets including ‘deposits’, ‘cash’, ‘investment fund shares’, ‘fixed assets’ and ‘financial derivatives’/world/total
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού συμπεριλαμβανομένων των «καταθέσεων», «μετρητών», «μετοχών επενδυτικών οργανισμών», «πάγιων στοιχείων ενεργητικού» και «χρηματοοικονομικών παραγώγων»/κόσμος/σύνολο
English: Debt securities issued/world/total
Greek: Εκδοθέντα χρεόγραφα/κόσμος/σύνολο
English: Capital and reserves/world/total
Greek: Κεφάλαιο και αποθεματικά/κόσμος/σύνολο
English: Other liabilities including ‘financial derivatives’/world/total
Greek: Λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των «χρηματοοικονομικών παραγώγων»/κόσμος/σύνολο
English: Section 2: Instrument categories and valuation rules
Greek: Ενότητα 2: Κατηγορίες μέσων και κανόνες αποτίμησης
English: In line with European System of National and Regional Accounts in the Community (ESA 95), in principle assets and liabilities must be valued using current market prices on the date to which the balance sheet relates.
Greek: Σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Σύστημα Εθνικών και Περιφερειακών Λογαριασμών της Κοινότητας (ΕΣΛ 95), τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού πρέπει κατ’ αρχήν να αποτιμώνται με βάση τις αγοραίες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία στην οποία αναφέρεται η λογιστική κατάσταση.
English: Deposits and loans must be reported at face value, excluding accrued interests.
Greek: Οι καταθέσεις και τα δάνεια πρέπει να αναγγέλλονται στην ονομαστική τους αξία, χωρίς τους δεδουλευμένους τόκους.
English: Total assets/liabilities: total assets must equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and should also equal total liabilities.
Greek: Σύνολο ενεργητικού/παθητικού: το σύνολο ενεργητικού πρέπει να αντιστοιχεί στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων στοιχείων του ενεργητικού της λογιστικής κατάστασης και θα πρέπει επίσης να αντιστοιχεί και στο σύνολο του παθητικού.
English: Deposits: this item [1101] consists of two main sub-categories: transferable deposits and other deposits.
Greek: Καταθέσεις: το εν λόγω στοιχείο [1101] περιλαμβάνει δύο βασικές υποκατηγορίες: μεταβιβάσιμες καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις.
English: Holdings of currency must also be included under this item.
Greek: Στο στοιχείο αυτό πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται τα μετρητά.
English: In the case of FCLs, this item should be allocated under ‘Other assets’.
Greek: Όσον αφορά τις ΧΕΔ, το εν λόγω στοιχείο θα πρέπει να υπάγεται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
English: Loans: this item consists of:
Greek: Δάνεια: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:
English: loans granted to households in the form of consumer credit i.e. loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services; lending for house purchases i.e. credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements; and other i.e. loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.,
Greek: δάνεια που χορηγούνται σε νοικοκυριά στο πλαίσιο της καταναλωτικής πίστης (δηλαδή προσωπικά δάνεια που χορηγούνται για την κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών), δάνεια για αγορά κατοικίας (δηλαδή πιστώσεις που χορηγούνται για επενδύσεις στεγαστικής φύσεως, συμπεριλαμβανομένης της κατασκευής κατοικιών και της εκτέλεσης επισκευαστικών εργασιών) και λοιπά (δηλαδή δάνεια που χορηγούνται για επαγγελματικούς σκοπούς, ενοποίηση χρέους, εκπαίδευση κ.λπ.),
English: For the sub-categories investment funds and SDDs, loans must be allocated under ‘Other assets’.
Greek: Όσον αφορά τις υποκατηγορίες των επενδυτικών οργανισμών και τις ΕΜΚΑΠ, τα δάνεια θα πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
English: Valuation rules: loans made by OFIs must be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans must be removed from the balance sheet.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: τα δάνεια που χορηγούν οι ΛΕΧΟ πρέπει να καταγράφονται μικτά, ήτοι με όλες τις σχετικές γενικές και ειδικές προβλέψεις, έως ότου επέλθει διαγραφή τους από το ίδρυμα παροχής στοιχείων, οπότε και πρέπει να απαλείφονται από τη λογιστική κατάσταση.
English: In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans must be subject to on-balance-sheet recording as it accrues i.e. on an accruals basis, rather than when it is actually received or paid i.e. on a cash basis.
Greek: Σύμφωνα με τη γενική λογιστική αρχή της αναγνώρισης των δεδουλευμένων εσόδων/εξόδων, οι τόκοι δανείων πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση κατά το χρόνο στον οποίο καθίστανται δεδουλευμένοι, δηλαδή κατ' εφαρμογή της αρχής της πραγματοποιήσεως των εσόδων/εξόδων, και όχι κατά το χρόνο είσπραξης ή καταβολής τους, δηλαδή κατ' εφαρμογή της αρχής της ταμειακής βάσεως.
English: Accrued interest on loans must be classified on a gross basis under the category ‘Other assets’.
Greek: Οι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων πρέπει να ταξινομούνται στην κατηγορία «λοιπά στοιχεία ενεργητικού», σε ακαθάριστη βάση.
English: Securities other than shares: this item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates or starting from a date defined at the time of issue.
Greek: Τίτλοι πλην μετοχών: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει τίτλους που παρέχουν στον κομιστή το απεριόριστο δικαίωμα επί σταθερού ή συμβατικά καθοριζόμενου εισοδήματος υπό μορφή τοκομεριδίων ή/και επί ρητώς αναφερόμενου σταθερού ποσού σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία ή ημερομηνίες ή με έναρξη σε ημερομηνία καθοριζόμενη κατά το χρόνο έκδοσης.
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares must be reported at market value.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι πλην μετοχών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
English: Shares and other equity excluding investment fund shares: this category comprises three main subcategories:
Greek: Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι, εκτός των μετοχών επενδυτικών οργανισμών: η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει τρεις βασικές υποκατηγορίες:
English: quoted shares, excluding investment fund shares: shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93).
Greek: εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών επενδυτικών οργανισμών: μετοχές των οποίων οι τιμές καθορίζονται σε αναγνωρισμένα χρηματιστήρια αξιών ή άλλης μορφής δευτερογενείς αγορές (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.88 έως 5.93).
English: Data on quoted shares must be provided separately for the sub-category ‘Total investment funds’,
Greek: Τα στοιχεία που αφορούν τις εισηγμένες μετοχές πρέπει να παρέχονται χωριστά για την υποκατηγορία «σύνολο επενδυτικών οργανισμών»,
English: unquoted shares, excluding investment fund shares: shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93),
Greek: μη εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών επενδυτικών οργανισμών: μετοχές που δεν είναι εισηγμένες σε χρηματιστήρια (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.88 έως 5.93),
English: other equity: all transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94-5.95).
Greek: λοιποί συναφείς τίτλοι: όλες οι συναλλαγές επί λοιπών συναφών τίτλων που δεν καλύπτονται από τις εισηγμένες και μη εισηγμένες μετοχές (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.94 έως 5.95).
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, shares and other equities must be reported at market value.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές και οι λοιποί συναφείς τίτλοι πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
English: Investment fund shares/units: investment fund shares/units must be considered exclusively MFI liabilities i.e. only MMFs and investment funds classified as OFIs.
Greek: Μετοχές/μερίδια επενδυτικών οργανισμών: οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να θεωρούνται, αποκλειστικά, υποχρεώσεις των ΝΧΙ, δηλαδή μόνο των ΑΚΧΑ και επενδυτικών οργανισμών που ταξινομούνται στους ΛΕΧΟ.
English: For the subcategory FCLs, investment fund shares/units must be allocated under ‘Other assets’.
Greek: Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ, οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units must be reported at market value.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
English: Fixed assets: this item consists of:
Greek: Πάγια στοιχεία ενεργητικού: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:
English: tangible fixed assets for investment purposes i.e. investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings.
Greek: ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς, ήτοι επενδύσεις σε κατοικίες, σε άλλα κτίρια και κατασκευές, σε κτίρια μη προοριζόμενα για κατοίκηση.
English: This part is identified as holdings of real estate,
Greek: Το τμήμα αυτό αναφέρεται ως ακίνητη περιουσία,
English: They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructure.
Greek: Περιλαμβάνουν τα γήπεδα και κτίρια που καταλαμβάνουν οι ΛΕΧΟ, καθώς και εξοπλισμό, λογισμικό και άλλη υποδομή.
English: Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they must be allocated under ‘Other assets’.
Greek: Στις περιπτώσεις που τα πάγια στοιχεία ενεργητικού δεν είναι απαραίτητο να αναγγέλλονται χωριστά, πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
English: Financial derivatives: under this item, the following financial derivatives must be reported:
Greek: Χρηματοοικονομικά παράγωγα: στην αναγγελία του στοιχείου αυτού, πρέπει να περιλαμβάνονται τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά παράγωγα:
English: futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset;
Greek: συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (futures), μόνον όμως εάν έχουν αγοραία αξία επειδή είναι εμπορεύσιμα ή δεκτικά εκκαθάρισης·
English: Derivatives must be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Greek: Τα παράγωγα πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση σε ακαθάριστη βάση.
English: Individual derivative contracts with gross positive market values must be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Greek: Οι μεμονωμένες συμβάσεις επί παραγώγων με θετική ακαθάριστη αγοραία αξία πρέπει να καταγράφονται στο ενεργητικό σκέλος της λογιστικής κατάστασης, οι δε συμβάσεις με αρνητική ακαθάριστη αγοραία αξία στο παθητικό σκέλος.