geopti/opus-en-el-eval-mixture huggingface dataset:
English: Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument breakdown by type of OFI subcategory.
Greek: ανάλυση κατά μέσο και διάρκεια: Ο πίνακας που ακολουθεί παρέχει μια επισκόπηση της απαιτούμενης ανάλυσης κατά μέσο, για κάθε υποκατηγορία ΛΕΧΟ.
English: Specifications to these instrument breakdowns are described in the paragraphs below.
Greek: Οι εν λόγω αναλύσεις παρουσιάζονται στις παραγράφους που ακολουθούν.
English: In principle, the instrument breakdown is to be provided as key indicators for all subcategories of OFIs (except for “investment funds by type of investors” and “other OFIs”).
Greek: Κατ’ αρχήν, η ανάλυση κατά μέσο πρέπει να παρέχεται υπό μορφή βασικών δεικτών για όλες τις υποκατηγορίες ΛΕΧΟ (εκτός των “αμοιβαίων κεφαλαίων κατά είδος επενδυτή” και των “άλλων ΛΕΧΟ”).
English: Overview of the instrument and maturity breakdown
Greek: Επισκόπηση της ανάλυσης κατά μέσο και διάρκεια
English: A Investment funds
Greek: Α Αμοιβαία κεφάλαια
English: Deposits (reported by A and B)
Greek: Καταθέσεις (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α και Β)
English: Loans (reported by C)
Greek: Δάνεια (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Γ)
English: Securities other than shares (reported by A, B and C)
Greek: Τίτλοι εκτός από μετοχές (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
English: Shares and other equity [6] (reported by A, B and C)
Greek: Μετοχές και λοιπές συμμετοχές [6](τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
English: Investment fund shares/units (reported by A and B)
Greek: Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α και Β)
English: Fixed assets (reported by A)
Greek: Πάγια στοιχεία ενεργητικού (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Α)
English: Financial derivatives (reported by A and B)
Greek: Χρηματοοικονομικά παράγωγα (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α και Β)
English: Other assets (reported by A, B and C)
Greek: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
English: Deposits and loans taken (reported by A, B and C)
Greek: Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
English: Debt securities issued (reported by B and C)
Greek: Εκδοθέντα χρεόγραφα (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Β και Γ)
English: Capital and reserves (reported by B and C)
Greek: Κεφάλαιο και αποθεματικά (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Β και Γ)
English: Investment fund shares/units issued (reported by A)
Greek: Εκδοθέντα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Α)
English: Other liabilities (reported by A, B and C)
Greek: Λοιπές υποχρεώσεις (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
English: Total assets = Total liabilities (reported by all categories)
Greek: Σύνολο ενεργητικού = Σύνολο παθητικού (στοιχεία που παρέχουν όλες οι κατηγορίες)
English: Additional requirements for the purposes of compiling monetary union financial accounts (MUFA): The table below provides an overview of the required additional instrument breakdown.
Greek: Πρόσθετες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για τους σκοπούς της κατάρτισης των χρηματοοικονομικών λογαριασμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΧΛΝΕ): Ο πίνακας που ακολουθεί παρέχει μια επισκόπηση της απαιτούμενης πρόσθετης ανάλυσης κατά μέσο.
English: Specifications regarding this instrument breakdown are described in the paragraphs below.
Greek: Οι εν λόγω αναλύσεις παρουσιάζονται στις παραγράφους που ακολουθούν.
English: In principle, the additional instrument breakdown is to be provided as memorandum items only for the subcategory “total investment funds”.
Greek: Καταρχήν, η πρόσθετη ανάλυση κατά μέσο πρέπει να παρέχεται υπό μορφή πληροφοριακών στοιχείων μόνο για την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”.
English: Additional requirements for the purposes of MUFA compilation
Greek: Πρόσθετες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για τους σκοπούς της κατάρτισης των ΧΛΝΕ
English: Deposits: The item “deposits” is separately required for all types of investment funds reporting separately and for SDDs.
Greek: Καταθέσεις:Το στοιχείο “καταθέσεις” αναγγέλλεται χωριστά για όλα τα είδη των αμοιβαίων κεφαλαίων που παρέχουν στοιχεία χωριστά και για τις ΕΜΚΑΠ.
English: In the case of FCLs, this item should be allocated to “other assets”.
Greek: Στην περίπτωση των ΧΕΔ θα πρέπει να υπάγεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
English: Other deposits cannot be used to make payments at any time and they are not convertible into currency or transferable deposits without any kind of significant restriction or penalty.
Greek: Δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη διενέργεια πληρωμών σε οποιαδήποτε στιγμή και δεν είναι μετατρέψιμες σε μετρητά ή σε μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς ιδιαίτερους περιορισμούς ή κυρώσεις.
English: This subcategory includes time deposits, savings deposits etc (ESA 95, paragraphs 5.45 to 5.49).
Greek: Η εν λόγω υποκατηγορία περιλαμβάνει προθεσμιακές καταθέσεις, καταθέσεις ταμιευτηρίου κ.λπ. (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.45-5.49).
English: Holdings of currency should also be included under this item.
Greek: Στο στοιχείο αυτό θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται τα μετρητά.
English: Currency comprises notes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Greek: Τα μετρητά αποτελούνται από τραπεζογραμμάτια και κέρματα σε κυκλοφορία, που χρησιμοποιούνται συνήθως για την πραγματοποίηση πληρωμών.
English: This item is expected to be insignificant.
Greek: Το εν λόγω στοιχείο αναμένεται ότι δεν θα είναι ενδεικτικό.
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, deposits should be reported at face value, excluding accrued interests.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι καταθέσεις θα πρέπει να αναγγέλλονται στην ονομαστική τους αξία, άνευ δεδουλευμένων τόκων.
English: Loans: Data relating to “loans” are to be reported separately only for the subcategory FCLs.
Greek: Δάνεια: Τα εν λόγω στοιχεία πρέπει να αναγγέλλονται χωριστά μόνο όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ.
English: For the subcategories investment funds and SDDs, loans should be allocated under “other assets”.
Greek: Όσον αφορά τις υποκατηγορίες των αμοιβαίων κεφαλαίων και των ΕΜΚΑΠ, θα πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
English: However, in addition, for the purpose of compiling MUFA, loans (with maturities of up to one year and over one year) should also be separately identified as a memorandum item for the subcategory “total investment funds”.
Greek: Ωστόσο, για τους σκοπούς της κατάρτισης των ΧΛΝΕ, θα πρέπει, επιπλέον, τα δάνεια (διάρκειας έως ενός έτους και άνω του ενός έτους) να καταγράφονται επίσης χωριστά, υπό μορφή πληροφοριακού στοιχείου για την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”.
English: Loans are funds lent by reporting OFIs to borrowers, which are not evidenced by negotiable documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Greek: Τα δάνεια είναι κεφάλαια, τα οποία οι ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων χορηγούν σε δανειζόμενους και τα οποία δεν τεκμηριώνονται με διαπραγματεύσιμα έγγραφα ή τα οποία ενσωματώνονται σε ενιαίο έγγραφο (ακόμα και αν αυτό έχει καταστεί διαπραγματεύσιμο).
English: This item consists of:
Greek: Το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει:
English: loans granted to households in the form of consumer credit (loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services), lending for house purchases (credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements), and other (loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.),
Greek: δάνεια που χορηγούνται σε νοικοκυριά στα πλαίσια της καταναλωτικής πίστης (προσωπικά δάνεια που χορηγούνται για την κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών), δάνεια για αγορά κατοικίας (πιστώσεις που χορηγούνται για επενδύσεις στεγαστικής φύσεως, συμπεριλαμβανομένης της κατασκευής κατοικιών και της εκτέλεσης επισκευαστικών εργασιών) και λοιπά (δάνεια που χορηγούνται για επαγγελματικούς σκοπούς, ενοποίηση χρέους, εκπαίδευση κ.λπ.),
English: Valuation rules: in line with the treatment of loans made by MFIs, loans made by OFIs should, in principle, be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans are removed from the balance sheet.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: κατ’ αρχήν, τα δάνεια που συνάπτουν οι ΛΕΧΟ θα πρέπει –όπως και στην περίπτωση των δανείων που συνάπτουν τα ΝΧΙ– να καταγράφονται μεικτά, ήτοι με όλες τις σχετικές γενικές και ειδικές προβλέψεις, έως ότου επέλθει διαγραφή τους από το ίδρυμα παροχής στοιχείων, οπότε επακολουθεί και απάλειψή τους από τη λογιστική κατάσταση.
English: In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues (i.e. on an accruals basis), rather than when it is actually received or paid (i.e. on a cash basis).
Greek: Σύμφωνα με τη γενική λογιστική αρχή της αναγνώρισης των δεδουλευμένων εσόδων/εξόδων, οι τόκοι δανείων θα πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση κατά το χρόνο στον οποίο καθίστανται δεδουλευμένοι (δηλαδή κατ’ εφαρμογή της αρχής της πραγματοποιήσεως των εσόδων/εξόδων) και όχι κατά το χρόνο είσπραξης ή καταβολής τους (δηλαδή κατ’ εφαρμογή της αρχής της ταμειακής βάσεως).
English: Accrued interest on loans should be classified on a gross basis under the category “other assets”.
Greek: Οι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων θα πρέπει να ταξινομούνται στην κατηγορία “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”, σε ακαθάριστη βάση.
English: Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
Greek: Οι δεδουλευμένοι τόκοι θα πρέπει να αφαιρούνται από το οικείο δάνειο: αυτό θα πρέπει να αποτιμάται με την ονομαστική αξία του ανεξόφλητου υπολοίπου κατά την ημερομηνία αναγγελίας των στοιχείων.
English: Securities other than shares: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Greek: Τίτλοι εκτός από μετοχές: Το στοιχείο αυτό αναγγέλλεται χωριστά για κάθε υποκατηγορία ΛΕΧΟ, εκτός των άλλων ΛΕΧΟ.
English: This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Greek: Το εν λόγω στοιχείο αφορά τίτλους, εκτός από μετοχές και λοιπές συμμετοχές, οι οποίοι είναι συνήθως διαπραγματεύσιμοι και αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε δευτερογενείς αγορές ή είναι δεκτικοί εκκαθάρισης στην αγορά και δεν παρέχουν στον κομιστή δικαιώματα κυριότητας επί της περιουσίας του οργανισμού έκδοσης.
English: This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
Greek: Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει τίτλους που παρέχουν στον κομιστή το απεριόριστο δικαίωμα επί σταθερού ή συμβατικά καθοριζόμενου εισοδήματος με τη μορφή τοκομεριδίων ή/και επί ρητώς αναφερόμενου σταθερού ποσού σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία (ή ημερομηνίες) ή με έναρξη σε ημερομηνία καθοριζόμενη κατά το χρόνο έκδοσης.
English: It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
Greek: Περιλαμβάνει επίσης διαπραγματεύσιμα δάνεια, τα οποία έχουν αναδιαρθρωθεί σε μεγάλο αριθμό πανομοιότυπων εγγράφων και αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε οργανωμένες αγορές.
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι εκτός από μετοχές θα πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
English: A maturity split (initial maturity) “up to one year” and “over one year” of “securities other than shares” is required for the OFI subcategory “investment funds” (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
Greek: Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΛΕΧΟ “αμοιβαία κεφάλαια” (σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων και αμοιβαία κεφάλαια που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος) απαιτούνται οι κατηγορίες (αρχικής) διάρκειας “έως ενός έτους” και “άνω του ενός έτους” των “τίτλων εκτός από μετοχές”.
English: quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93).
Greek: εισηγμένες μετοχές, εκτός των μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων: μετοχές, οι τιμές των οποίων καθορίζονται σε αναγνωρισμένα χρηματιστήρια αξιών ή άλλης μορφής δευτερογενείς αγορές (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.88-5.93).
English: Data on quoted shares should be provided separately for the subcategory “total investment funds”,
Greek: Τα στοιχεία για τις εισηγμένες μετοχές θα πρέπει να παρέχονται χωριστά για την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”,
English: unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93),
Greek: μη εισηγμένες μετοχές, εκτός των μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων: μετοχές που δεν είναι εισηγμένες σε χρηματιστήρια (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.88-5.93),
English: other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94 and 5.95).
Greek: λοιπές συμμετοχές: όλες οι συναλλαγές επί λοιπών συμμετοχών που δεν καλύπτονται από τις εισηγμένες και μη τις εισηγμένες μετοχές (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.94-5.95).
English: Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές και λοιπές συμμετοχές θα πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
English: Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Greek: Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων: Τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων πρέπει να αναγγέλλονται ως ξεχωριστό στοιχείο μόνο όσον αφορά τις υποκατηγορίες των αμοιβαίων κεφαλαίων (σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων και όλα τα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων) και των ΕΜΚΑΠ.
English: For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under “other assets”.
Greek: Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ, τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων θα πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
English: Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
Greek: Οι τίτλοι μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων είναι μερίδια που εκδίδονται από συγκεκριμένο είδος χρηματοδοτικής εταιρείας, αποκλειστικός σκοπός της οποίας είναι η επένδυση των συγκεντρούμενων κεφαλαίων στη χρηματαγορά, στην κεφαλαιαγορά ή/και στην αγορά ακινήτων.
English: Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
Greek: Συνιστούν, αποκλειστικά, υποχρεώσεις ΝΧΙ (μόνο ΑΚΧΑ) και αμοιβαίων κεφαλαίων που ταξινομούνται στους ΛΕΧΟ.
English: Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
Greek: Οι τίτλοι μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων παρέχουν στους μεριδιούχους δικαιώματα επί του επενδυθέντος κεφαλαίου και επί των εσόδων που απορρέουν από τέτοιου είδους επενδύσεις, αλλά συνήθως δεν τεκμηριώνουν δικαιώματα ελέγχου επί της συλλογικής επένδυσης (όπως δικαιώματα ψήφου ή συμμετοχής στη διοίκηση).
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Greek: Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων θα πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
English: In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Greek: Επιπροσθέτως, όσον αφορά την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”, παρέχονται στοιχεία για τα μερίδια ΑΚΧΑ.
English: Fixed assets: This item consists of:
Greek: Πάγια στοιχεία ενεργητικού: Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:
English: tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
Greek: ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς (επενδύσεις σε κατοικίες, σε άλλα κτίρια και κατασκευές, σε κτίρια μη προοριζόμενα για κατοίκηση).
English: This part is identified as holdings of “real estate”,
Greek: Το τμήμα αυτό αναφέρεται ως “ακίνητη περιουσία”,
English: non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
Greek: μη χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, ενσώματα ή άυλα, τα οποία πρόκειται να χρησιμοποιηθούν κατ’ επανάληψη από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων, για διάστημα άνω του έτους.
English: They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
Greek: Περιλαμβάνουν τα γήπεδα και κτίρια που καταλαμβάνουν οι ΛΕΧΟ, καθώς και εξοπλισμό, λογισμικό και άλλη υποδομή.
English: “Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
Greek: Τα “πάγια στοιχεία ενεργητικού” καταγράφονται χωριστά για το σύνολο των αμοιβαίων κεφαλαίων, καθώς και για τα αμοιβαία κεφάλαια που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος και επενδυτή.
English: In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
Greek: Στην περίπτωση των αμοιβαίων κεφαλαίων που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος, τα πάγια στοιχεία ενεργητικού θα πρέπει να καταγράφονται χωριστά μόνο για τα αμοιβαία κεφάλαια ακίνητης περιουσίας, τα μεικτά αμοιβαία κεφάλαια και τα λοιπά αμοιβαία κεφάλαια, εφόσον τα τρία αυτά είδη αμοιβαίων κεφαλαίων κατέχουν ακίνητη περιουσία για επενδυτικούς σκοπούς.
English: All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
Greek: Όλες οι λοιπές κατηγορίες αμοιβαίων κεφαλαίων που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος διαθέτουν επίσης πάγια στοιχεία ενεργητικού, το σχετικό όμως ποσό εκτιμάται ότι δεν είναι ενδεικτικό, καθώς πρόκειται κυρίως για πάγια στοιχεία ενεργητικού για ίδια χρήση (κτίρια που καταλαμβάνουν οι ΛΕΧΟ, εξοπλισμός, λογισμικό και άλλη υποδομή).
English: Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under “other assets”.
Greek: Στις περιπτώσεις που τα πάγια στοιχεία ενεργητικού δεν είναι απαραίτητο να αναγγέλλονται χωριστά, υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
English: Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Greek: Χρηματοοικονομικά παράγωγα:Τα δεδομένα για τα “χρηματοοικονομικά παράγωγα” πρέπει να αναγγέλλονται ως ξεχωριστό στοιχείο μόνο για τις υποκατηγορίες των αμοιβαίων κεφαλαίων (σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων και όλα τα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων) και των ΕΜΚΑΠ.
English: In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
Greek: Όσον αφορά τις ΧΕΔ, το εν λόγω στοιχείο θα πρέπει να κατανέμεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
English: This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
Greek: Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει όλες τις συναλλαγές επί χρηματοοικονομικών παραγώγων, δηλαδή, χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν ως βάση ή προκύπτουν παραγώγως από ένα διαφορετικό υποκείμενο μέσο.
English: The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Greek: Το τελευταίο είναι συνήθως κάποιο άλλο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, μπορεί όμως να είναι και ορισμένο αγαθό ή δείκτης τιμών (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφο 5.65).
English: The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
Greek: Η αναγγελία των “χρηματοοικονομικών παραγώγων” βάσει του παρόντος συστήματος παροχής στοιχείων των ΛΕΧΟ θα πρέπει κατ’ αρχήν να ευθυγραμμίζεται προς την αντιμετώπιση που προτείνεται στο σύστημα παροχής στοιχείων των ΝΧΙ.
English: In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
Greek: Στο πλαίσιο αυτό, το εγχειρίδιο με τίτλο Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] αναφέρει ότι, σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή στατιστικά πρότυπα, τα χρηματοοικονομικά παράγωγα με αγοραία αξία θα πρέπει, κατά κανόνα, να καταγράφονται στον ισολογισμό, διαθέτουν δε αγοραία αξία, όταν αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε οργανωμένες αγορές (χρηματιστήρια) ή όταν είναι, συνήθως, δεκτικά εκκαθάρισης σε εξωχρηματιστηριακές αγορές.
English: Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
Greek: Στην αναγγελία του στοιχείου αυτού θα πρέπει να περιλαμβάνονται τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά παράγωγα:
English: swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
Greek: πράξεις ανταλλαγής (swaps), μόνον όμως εάν έχουν αγοραία αξία επειδή είναι εμπορεύσιμες ή δεκτικές εκκαθάρισης.
English: Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
Greek: Τα περιληπτέα στον ισολογισμό χρηματοοικονομικά παράγωγα θα πρέπει να εγγράφονται με την αγοραία αξία τους, ήτοι με την ισχύουσα αγοραία τιμή ή με ορισμένη παραπλήσια, ισοδύναμη τιμή (εύλογη αξία).
English: Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Greek: Τα παράγωγα θα πρέπει να καταγράφονται στον ισολογισμό σε ακαθάριστη βάση.
English: Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Greek: Οι μεμονωμένες συμβάσεις επί παραγώγων με θετική ακαθάριστη αγοραία αξία θα πρέπει να καταγράφονται στο ενεργητικό σκέλος του ισολογισμού, οι δε συμβάσεις με αρνητική ακαθάριστη αγοραία αξία στο παθητικό σκέλος.
English: Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Greek: Οι ακαθάριστες μελλοντικές υποχρεώσεις που απορρέουν από συμβάσεις επί παραγώγων δεν θα πρέπει να εγγράφονται ως στοιχεία του ισολογισμού.
English: It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Greek: Είναι γνωστό ότι τα χρηματοοικονομικά παράγωγα μπορούν να καταγράφονται σε καθαρή βάση, σύμφωνα με διαφορετικές μεθόδους αποτίμησης.
English: In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
Greek: Στην περίπτωση που μόνον καθαρές θέσεις είναι διαθέσιμες ή που οι θέσεις καταγράφονται με αξία άλλη της αγοραίας, αναγγέλλονται κατ’ αρχήν οι εν λόγω θέσεις.