明治期の大日本帝国では地方公共団体の合併が推進されており、のちに「明治の大合併」と呼ばれるほどであった。鷲山の故郷である嶺向村も近隣の村と合併を繰り返しており、上土方村を経て土方村となっていた。また、嶺向村が属していた城東郡も、佐野郡と合併し小笠郡となっていた。こうして誕生した静岡県小笠郡土方村において、鷲山は1903年1月に嶺向報徳社を設立すると、その社長に就任した。以来、旧嶺向村を中心に、土方村で報徳や農村復興に向けた活動を続けた。一方で、他の地域での報徳や農村復興の啓蒙活動にも積極的に取り組み、地域や職域での報徳社結成を支援していた。こうした活動により、やがて鷲山は山崎常盤や西郷藤八とともに小笠郡を代表する報徳思想家として知られるようになった。報徳運動の全国組織である大日本報徳社においても、1933年2月26日から亡くなるまで理事を務めた。さらに、1945年2月27日には大日本報徳社の副社長に就任し、1948年2月25日まで務めた。そのほか、1937年8月9日には大日本振興報徳会の顧問に就任し、1946年9月4日には報徳連合会の理事に就任するなど、関連組織の役職を多数務めた。なお、岡田良一郎が創設した勧業資金積立組合を起源とする掛川信用組合の経営にも携わることになり、1935年2月には組合長に就任している。また、静岡県小笠郡土方村の村民からも信頼を置かれるようになり、晩年には村長に選出されることになった。その後、土方村は佐束村と合併することになり、1955年に城東村が新設された。1957年、静岡県小笠郡城東村にて死去した。
那珂は義明が篤実で思い通りにならないので、義明を不行跡者にして隠居させ、秀丸(佐竹義敦)に家督を継がせ、自分が秋田を手の中に入れようと考える
まずは、義明に那珂の妾（実質は女房）のお百から勧めさせて、お百の妹分として側室を抱えさせる
宝暦7年、義明の再入部の年になる
今回は那珂が手配して御部屋同道ということで、おびただしい荷物が仕立てられ、つつじ千本がわざわざ江戸から送り届けられる
しかし、郡奉行の平元茂助は万民困窮の最中妾の人夫まで駆り立てることはできないと、院内口でそれらを捨ててしまう
これによって、那珂一味は平元を恨むようになる
江戸では那珂が義明に種々讒奏し「平元押込め」の書き付けを渡したところ、国元では佞人達が平元を切腹させようとするが、これを聞きつけた戸村十太夫は平元をかばう
宝暦7年5月、義明は秋田城まで一日の戸島に宿を取る
山方助八郎、三枝仲ら那珂一党は義明に向かい、四家の面々や戸村、梅津、渋江らが申し合わせて、領民の困窮を太守一人の責任にして、太守を押し込めようとしていると言上する
驚いた義明は、小野崎源太左衛門や信田弥右衛門を使者として、四家や石塚孫太夫、岡本又太郎に閉門を申しつける
城下から物頭の太田内蔵介が戸島まで来て諫言しようとするが、山方、三枝にはばまれる
翌日義明は秋田城に入り、忠臣達は山方、三枝、小野崎らを捕らえ獄舎に入れる
那珂も江戸から呼び寄せられることになり、宝暦7年7月に那珂は一味の小野崎御酒、大島左仲と共に江戸を出立する
院内の関所まで来て、那珂は実兄の忍三郎左衛門からの書状で悪事が露頭したことを知ると、直ちに2人を捨て院内の関所を無理に押し通り、江戸に戻る
しかし、義明と松平隠岐守との直接の手紙のやりとりによって、愛宕下の屋敷から誘い出され幽閉される
お百は奉公請状を偽造し、下女ということでまんまと逃れる
那珂一味は切腹、改易、蟄居等を仰せつけられる
那珂は庶民に下され引き回しの上、秋田の八橋にある草生津刑場で処刑される
平元茂助は総奉行になり、四家の人々や忠義の面々は加増を受ける
お百はその後、高間磯右衛門という人物に引き取られる
『秋田杉直物語』には多くの矛盾点があり批判を受けているが、真実が混じっているという人もいる
特に複数人の膳番が切腹や処刑されている事実がある
また、最後に一括して載せている関係者の賞罰も、秋田での記録とほぼ一致している上、那珂忠左衛門は引き回しの上処刑という最も重い刑に処せられている
実際、馬場文耕には秋田藩の情報が集められていた
彼に連座し処刑された貸本屋の藤兵衛の判決文には、佐竹秀丸(佐竹義敦)の家中に不埒者がいて、雑説を書き留め、住所不明の秋田の旅人長助から馬場文耕に情報を流し、著述させたとある
『秋田杉直物語』は初期の実録物としては出色のものであり、後続作にも影響を与えた
『秋田杉直物語』では、那珂忠左衛門が全ての陰謀を企てた悪役であるという形になっている
『秋田杉直物語』(深秘録本)の序文を書いた三田村鳶魚によると、この騒動の原因は、5代藩主の佐竹義峯が次の養子を生家である壱岐守家からではなく、あえて式部家から迎えたことが、対立の発端であるとしている
「公平に両分家から送立したようであるが、此の時から藩中に両分家の一方に荷担する者を生じ、遂に党派の勢いをなした」とした
また「重臣戸村十太夫等は壱岐守家を援け、重臣山方八郎等は式部少輔家を引きて陵轢せるなり」と、重臣らの対立に発展したと解説している
しかし「後年藩命を以て戸村の男に助三郎の女を妻合わせて山方氏を再興せしめしなど、旁々宝暦の内訌は、朋党の争闘なるが如くに観ぜられる」と、両家の縁組みで対立の解消がはかられ、この騒動の本質が実は派閥党争であったことを指摘している
しかし、三田村鳶魚がどのような史料や根拠でこの解説を書いたのかは現在では不明である