分类：商业/理财-财务税务
问题：进项问题供应商1月分给我开了一张增票，我已经认证了，可是没过几天 
供应商1月分给我开了一张增票，我已经认证了，可是没过几天对方不小心把发票给作废了，（原来那张已做帐）然后又给我方开了一张同等金额的发票，现在我们把作废的那张发票还给了对方，把对方给我们重开的发票直接抵了原来的那张，（后面的发票未拿到所认证，直接的附在进项里头了）现在税务所把我原先没认证的发票还给我，然后补交了作废那张发票的税额，（这是3月份的事情）现在我把税务所还给我的那张拿去认证了，现在要做一笔进项转出，怎么做呀，请各位帮帮忙，我是新手，万分感激！ 以下是位学姐提供答案：1.做进项转出,借:应交增值税--未交增值税 贷:应交增值税---进项转出 供应商1月分给我开了一张增票，我已经认证了，可是没过几天对方不小心把发票给作废了，（原来那张已做帐）然后又给我方开了一张同等金额的发票，现在我们把作废的那张发票还给了对方，把对方给我们重开的发票直接抵了原来的那张，（后面的发票未拿到所认证，直接的附在进项里头了）现在税务所把我原先没认证的发票还给我，然后补交了作废那张发票的税额，（这是3月份的事情）现在我把税务所还给我的那张拿去认证了，现在要做一笔进项转出，怎么做呀，请各位帮帮忙，我是新手，万分感激！ 以下是位学姐提供答案：1.做进项转出,借:应交增值税--未交增值税 贷:应交增值税---进项转出 2.补交税金时,借:应交增值税--已交增值税 贷:银行存款 3.本月正常认证第二次重开回的发票,但是只做税金部分,借:应交增值税--进项税 贷:应交增值税--未交增值税 ，我想问后来在这个月抵扣的那张她说只做税金部分，那么金额部分怎么处理呀？谢谢！    按照以上做的进项转出,可是到了月底月报表的表二里面的进项怎么填呀，
回答：3月份发票入帐时:借:库存商品等
                借:应交税金-进项税
                  贷:银行存款等

3月份补交时:借:应交税金-已交税金
              贷:银行存款

4月份进项转出时:借:应交税金-进项税额转出
                  贷:应交税金-进项税

4月份发票人证时:借:应交税金-进项税
                  贷:应交税金-进项税额转出

实际上这么转来转去的,只有一张发票是有效的,也就是只能进一笔库存,因为你在3月份发票进帐时已经做库存了,所以在4月份转出进项时不必再做库存.