分类：商业/理财-财务税务
问题：辅导期一般纳税人问题我是一般纳税人辅导期，上月认证进项税票，税额 
我是辅导期，上月认证进项税票，税额10244，本月销项税额为2529，本月认证进项税额3440。再填申报表二时第23行，填10244，24行，25行都填3440对吗？还有在账务处理时：借：应收账款17408 贷：主营业务收入14878贷：应交税费-应交增值税（销项）2529借：应交税费-应交增值税（进项）2529贷：应交税费-待抵扣进项税2529，这样做对不对？请高人指教！谢谢！
回答：首先,表二第24、25、35行都填3440，第23行填10244（如果比对通过，有通知单的），第1、2、3、4、12行都是灰色的，是自动计算的，不用填也不给填的，你填对了。
账务处理
借：应收账款17408 
  贷：主营业务收入14878 
  贷：应交税费-应交增值税（销项）2529
借：应交税费-应交增值税（进项）10244
  贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项）10244
本期进项大于销项，零申报。
如果本期进项小于销项，设差额为A，则需作转出
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）A
  贷：应交税费-未交增值税A

注意：
待抵扣进项是与进项、销项、转出未交增值税平行的三级明细，待抵扣进项不能与应交增值税平行。