分类：商业/理财-财务税务
问题：老师，我想请问，我9月份已结帐，出了财务报表，但9月份的银行对帐? 
，我想请问，我9月份已结帐，出了财务报表，但9月份的银行对帐单忘到银行取了，现在才取出，导致9月份银行存款余额与我的银行日记帐相差45元。我的银行日记帐上余额是100元，但银行的对帐单上有栏摘要里注明是：对公收费明细入帐，借方发生额45元，因此银行帐余额是55元，那么请问，我现在该怎么调帐啊，还有，这一支出计入什么科目呢？谢谢！
回答：1、银行日记帐余额与银行对帐单余额不相符很正常，属于未达帐项，根据银行对帐单，做一张余额调节表就可以了，银行日记帐不用作帐调整。

2、银行对公收费已记帐的费用，等那张原始费用票据转到你单位后，再作帐务处理。即：
借：管理费用等科目
贷：银行存款