分类：商业/理财-财务税务
问题：存货如何暂估入帐商业企业，货款已付，货已验收入库，并销售，月末发 
企业，货款已付，货已验收入库，并销售，月末发票未到。月末暂估入帐时，是否进行明细帐核算？我司只设一本数量金额明细帐，未设仓库帐（实际上是有了订单从厂家直接发货到客户，库存帐只是为了过渡一下），收到商品时，根据入库单和对方的发货单，我做了暂估入库，销售时也结转了成本，同时也登记了明细帐，待下月收到发票时，我要冲回暂估的，应如何冲呢？明细帐，出入库单要怎么处理？
回答：收到货时，按收货单明细记明细账，然后按正常走账。只是到下月初有红字将原凭证冲销。再按实际发票重新入账。
出入库单在上月已经入账了，不用再做了。