分类：商业/理财-财务税务
问题：关于公司费用问题公司支取现金支票用途写：备用金1万元，只凭这张支 
公司支取现金用途写：备用金 1万元，只凭这张支票存根会计就可以做帐，如果不用找到相应的1万元发票的话，那么公司平时的各种发票例如：打车费用，餐费等等是不是都可以作为公司的费用呢？假如打车费用300元，是不是公司到目前为止的费用就是10300元呢？谢谢
回答：1、到银行提取现金是备用的，要根据支票存根做帐。

2、取回的现金，在没有费用报销之前，属于库存现金，只有发生的费用支出，库存现金才会减少。所以，只有报销支出的费用，才能算费用支出；没有支出的现金，不能做费用。

3、你看看账务处理过程就明白了。
（1）到银行取现金时（如果取1万元）
借：现金 10000
贷：银行存款 10000
（2）报销打车费300元
借：管理费用--交通差旅费 300
贷：现金 300

4、从上面帐务处理过程看，公司发生的费用是300元，库存现金余额为9700元。现金余额与费用支出相加，正好和你银行取的现金相等（10000元）。