分类：商业/理财-财务税务
问题：销售问题我现在要开具140万元的销售发票，但在去年年底的时候因为 
我现在要开具0万元的销售发票，但在去年年底的时候因为企业全年无税所以税务局要求我们交税所以当时做了一个78万元的无票销售收入，但是现在对方要求我们给开具正常的销售发票，具体的分录我应该怎么做呢？我是不是要做一张与去年年底一样的发票去冲红字呢？然后在正常的开具140万元的销售发票呢？那么在申报的报表中是不是在无票销售一栏中填红字呢？那我已交纳的税金是申报时是不是也填红字呢？这个税款是不是还要退还给我的呀？怎么退呢？具体的办法有没有高人知道的告诉我一下呗！很急，多谢指点了！
回答：1、可以做一笔按78万元入账时的红字冲销凭证，进行无票收入冲销。
2、然后，再按开票140万元做销售收入凭证。
3、纳税申报时，在无票销售一栏中用红字填写。
4、140万元的销售发票中已经冲减了78万元的收入及销项税金，因此，不做退税处理。

2011-04-25 15:56 补充问题
就是说在申报表中，开具发票的销售额为140万，然后在无票销售额一栏中填78万红字，然后税金中自动减去78万的税额对吗？

是的。