分类：商业/理财-财务税务
问题：老师:您好!有二个问题急问您一下!我4月份的时候少结转了一笔费用? 
:您好!有二个问题急问您一下!我4月份的时候少结转了一笔费用4000元,在年终的时候才发现,请问怎么处理.凭证制的是正确的,但在结转的时候少结转了一笔费用4000元会计分录如何做?第二个问题是:我补交上年的所得税如何在利润表上反映借：以前年度损益调整 1000贷：应交税费--应交所得税  1000  2、结转时 借：利润分配--未分配利润  1000贷：以前年度损益调整          1000 3、缴纳时: 借:应交税费--应交所得税 1000贷:银行存款                      1:您好!有二个问题急问您一下!我4月份的时候少结转了一笔费用4000元,在年终的时候才发现,请问怎么处理.凭证制的是正确的,但在结转的时候少结转了一笔费用4000元会计分录如何做?第二个问题是:我补交上年的所得税如何在利润表上反映借：以前年度损益调整 1000贷：应交税费--应交所得税  1000  2、结转时 借：利润分配--未分配利润  1000贷：以前年度损益调整          1000 3、缴纳时: 借:应交税费--应交所得税 1000贷:银行存款                      1000但是利润表是就是没法反映出这补缴纳的1000元.急急急谢谢
回答：1、问题1
1、4月份少结转一笔费用，那么，费用科目肯定会出现余额；如果做到2009年12月份，直接补做一笔结转分录进行了。
借：本年利润 4000
贷：相关费用科目  4000
2、做到2010年1月份
（1）将费用结转时
借：以前年度损益调整 4000
贷：相关费用科目  4000
（2）损益结转
借：利润分配--未分配利润 4000
贷：以前年度损益调整 4000

问题2
1、补交上年所得税，不需要在利润表中反映。
2、补交上年所得税，要调整资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”的年初数。