分类：商业/理财-财务税务
问题：关于应付帐款的会计分录我公司今年4月1日刚被认定为一般纳税人，在 
我公司今年4月1日刚被认定为，在这之前的3月份是小规模，3月份有一笔暂估进货是借库存商品57620，贷应付帐款57620，货物销售在3月、4月份都有，需要结销售货款32520元（价税合计），这笔款在4月份，一般纳税人认定后才结，而且结帐时我们要扣对方展示费1000元，原来说好是结款时我们扣下1000元不给对方，对方给我们开32520元的增值税专用发票，我们给对方1000元展示费发票，但实际结帐，对方把1000元按折扣形式打在了发票上，实际开的发票是31520元，那我要冲上月暂估才对，可是只结一部分，还有折扣，该怎么做分录才能平，是不是还要涉及我公司今年4月1日刚被认定为，在这之前的3月份是小规模，3月份有一笔暂估进货是借库存商品57620，贷应付帐款57620，货物销售在3月、4月份都有，需要结销售货款32520元（价税合计），这笔款在4月份，一般纳税人认定后才结，而且结帐时我们要扣对方展示费1000元，原来说好是结款时我们扣下1000元不给对方，对方给我们开32520元的增值税专用发票，我们给对方1000元展示费发票，但实际结帐，对方把1000元按折扣形式打在了发票上，实际开的发票是31520元，那我要冲上月暂估才对，可是只结一部分，还有折扣，该怎么做分录才能平，是不是还要涉及到冲上月的成本，利润呀
回答：你先做个红字凭证把上个月的暂估进货完全冲减.再做进货凭证.在发票上显示折扣的,不涉及成本科目.