分类：商业/理财-财务税务
问题：2012年12月做账时只做了缴纳所得税的分录（忘计提了），201? 
2012年12月做账时只做了缴纳所得税的分录（忘计提了），2013年2月是打开1月的报表发现所得税费用这一栏出现了数字。因为我们公司是按季缴纳所得税的，我担心到时税务还会根据报表来让我们多交税，也担心到时汇算清缴过不去。我知道可能会用到“以前年度损益调整”科目，但只会书面的，具体怎么做还不太清楚。请各位帮帮忙.
回答：1、你单位所得税已经缴纳了，税务不会根据财务报表上的所得税让你单位重复纳税的。

2、会计分录
（1）补提上年所得税时 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税金--所得税 
（2）结转时 
借：利润分配--未分配利润 
贷：以前年度损益调整