分类：商业/理财-财务税务
问题：以前年度费用少记，银行存款余额多07年以来公司交社保、综保都没有 
07年以来公司交、综保都没有把费用提出来，之前的人做的凭证如下：借：银行存款（社保银行）        借：银行存款（综保银行）贷：银行存款（基本户）            贷：银行存款（基本户）之前的人仅做这一笔。现在社保银行、综保银行挂了很多钱，余额多了很多钱。 我现在做的凭证为：借：银行存款（社保银行）               借：银行存款（综保银行）贷：银行存款（基本户）                   贷：银行存款（基本户）借：管理费用—社保费                       借：管理费07年以来公司交、综保都没有把费用提出来，之前的人做的凭证如下：借：银行存款（社保银行）        借：银行存款（综保银行）贷：银行存款（基本户）            贷：银行存款（基本户）之前的人仅做这一笔。现在社保银行、综保银行挂了很多钱，余额多了很多钱。 我现在做的凭证为：借：银行存款（社保银行）               借：银行存款（综保银行）贷：银行存款（基本户）                   贷：银行存款（基本户）借：管理费用—社保费                       借：管理费用—综保费贷：银行存款（社保银行）                贷：银行存款（综保银行）那以前的我现在怎么做呢？若调整是不是影响资产负债表和利润表了吗？想请你帮帮忙。能不能做给我看看了，谢谢！
回答：1、2010年度的费用，按你做的分录处理就行了。

2、07年--09年12月份的帐务处理：
（1）调整时
借：以前年度损益调整
贷：银行存款（社保银行）
贷：银行存款（综保银行）
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

3、还要调整2010年资产负债表中的“货币资金”和“未分配利润”项目的年初数。利润表不做调整。