分类：商业/理财-财务税务
问题：增值税专用发票冲红我公司6月份开具了一份增值税专用发票，由于开票 
    我公司6月份开具了一份增值税专用发票，由于开票员疏忽，导致发票号码不符，8月份，客户将此票的抵扣联和发票联退回，让我们重开。我将发票全部联次、拒收证明、《申请单》交至片管员处时，片管员说此票不能冲红，还让我看了一下，上面显示“发票已作废或未报税”，但我回去查了一下6月份的申报表，以及使用过的增值税发票，发现此票并没有作废，并且已经申报过增值税，航天金穗的人来看过，也证实了这一点。现在票已重开，却不能冲红，我该怎么办呢？
回答：1、可以把金穗的人请到税务局，向片管员说明情况，看看能否开红票，免除单位重开发票的损失。2、如果确实不能开红票，只能按重开发票入账了。2010-09-28 09:16 补充问题如果由购货方提出申请可行吗？你看看增值税发票退回处理：根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）的规定： 　　第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　第十五条《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。　　第十六条 　　主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。　　第十七条《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。 　　《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 　　第十八条 　　购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。 　　第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。