分类：商业/理财-财务税务
问题：我公司绩效工资是按季度发放，但每月都计提,个税也是按月计提，每月? 
我公司绩效工资是按季度发放，但每月都计提,个税也是按月计提，每月没有发放的工资坐在应付款中，这样做是否可以
回答：每月提取没有发放的工资，应该在“应付工资”科目中挂帐，支付时，在做应付工资减少就可以了。
（1）提取时
借：管理费用--工资（管理部门工资）
借：营业费用--工资（销售部门工资）
借：制造费用--工资（生产车间部门工资）
贷：应交税金--个人所得税
贷：应付工资
（2）季度发放时
借：应付工资
贷：现金