分类：商业/理财-财务税务
问题：怎么做帐我厂07年从手工帐转为用用友软件,前任会计在录入期初余额 
我厂07年从手工帐转为用用友,前任会计在录入期初余额时,把其他应付款352.05输为352.03,还有08年3月没有计提基金,但已经支付2598.40凭证已做借:其他应交款-基金  贷:银行存款现在2598.40一直挂在其他应交款借方,请问以上两点我该怎么做,请前辈指点
回答：其他应付款余额金额较小，可直接作为调尾账进行处理，进入营业外收支出就行。
其他应交款因为跨年度了，所以要通过以前年度损益调整
借：以前年度损益调整2598。4
贷：其他应交款-基金2598。4
借：利润分配2598。4
贷：以前年度损益调整2598。4