分类：商业/理财-财务税务
问题：收到一笔款.本以为是往来款就直接计入其他应付款了.后来发现一笔预 
后来发现一笔预收款...需要开票给对方的...这种情况要调吗?
回答：可以调整
（1）调整凭证摘要写：调整xxxx年x月第xx号凭证科目写错。
（2）调整分录
借：其他应付款
贷：预收账款
（3）开具发票后
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税