分类：商业/理财-财务税务
问题：筹建期间工资和租金一，公司有部分人员是从总公司调过来的如果劳动关 
一，公司有部分人员是从总公司调过来的 如果劳动关系已经转入新成立的公司。但新公司还在筹备阶段 社保是否要交，如果交，使用新会计制度 员工工资，等进入什么科目1支付工资时借 应付职工薪酬贷 应交税费贷 其他应付款--养老 医疗 失业保险(代扣职工应交纳部分）2月末工资分配借 管理费用--开办费贷 应付工资3公司负担部分，提取劳动保险时借 管理费用--开办费贷 其他应付款--社会保险金(养老 医疗 失业保险)4缴纳劳动保险时借 其他应付款--养老 医疗 失业保险（单位+代扣个人应缴贷 银行存款一，公司有部分人员是从总公司调过来的 如果劳动关系已经转入新成立的公司。但新公司还在筹备阶段 社保是否要交，如果交，使用新会计制度 员工工资，等进入什么科目1支付工资时借 应付职工薪酬贷 应交税费贷 其他应付款--养老 医疗 失业保险(代扣职工应交纳部分）2月末工资分配借 管理费用--开办费贷 应付工资3公司负担部分，提取劳动保险时借 管理费用--开办费贷 其他应付款--社会保险金(养老 医疗 失业保险)4缴纳劳动保险时借 其他应付款--养老 医疗 失业保险（单位+代扣个人应缴贷 银行存款5上交个人所得税借 应交税费贷 银行存款二 筹备期间 公司为调过来的员工提供住宿问题 这部分支出 使用新会计制度下 会计科目是 借 管理费用--开办费贷 银行存款或现金 
回答：1、新公司筹建期间，单位还没有办理社保登记，从总公司调过来人员的社保，可以暂时由总公司代缴，待新公司社保登记办好后，再将那部分人员的社保关系转入新公司。
（1）总公司代缴的社保可以计入“其他应收款--新公司”。
（2）个人负担部分，在支付工资时，新公司代扣，计入“其他应付款--总公司代缴社保”。即：
借：管理费用--开办费
贷：其他应付款--总公司代缴社保
贷：现金
（3）单位办好社保登记后，支付总公司代缴的社保时
借：管理费用--开办费或劳动保险费（单位负担）
借：其他应付款--总公司代缴社保
贷：现金等

2、筹备期间 公司为调过来的员工提供住宿支出 
借：管理费用--开办费
贷：银行存款或现金 

2009-07-11 12:18 补充问题
工资发放部分处理对吗?!
筹建期间发生的工资，直接计入“管理费用--开办费”科目。
借：管理费用--开办费--工资
贷：其他应付款--总公司代缴社保
贷：现金