分类：商业/理财-财务税务
问题：我月末都没计提福利费，职工教育费附加，那是不是在12月末来一起计? 
我月末都没计提福利费，职工费附加，那是不是在12月末来一起计提啊，还是等所得税清算的时候来计提？那凭证该怎么写啊？
回答：如果会计没有结账，在年末可以补计提，但不能等所得税清算的时候才补，因为在税法上有规定，企业应提未提、应计未计的费用，当放弃，虽然企业所得税的汇算是在每年的1月到4月，但依据是企业的财务核算，企业财务核算中没有的费用，不能在企业所得税申报的时候增加。
所以你最好现在做账，并补计提今年的，当然也可以到12月一起做，但不能在会计结账以后补，分录就按正常的：
借：管理费用－福利费
借：管理费用－职工教育经费
贷：应付福利费
贷：职工教育经费