分类：商业/理财-财务税务
问题：公司是小规模查账征收公司，去年新办公楼装修，当时是预借款给装修师? 
公司是小规模查账征收公司，去年新办公楼，当时是预借款给装修师傅，有十来万，装修完毕后因没开工程发票所以一直到现在这笔借款都是挂在其他应收款科目，请问这个需要怎么处理？还是留着不处理也可以？
回答：可以到税务代开发票，根据代开的发票入账。
借：在建工程（或长期待摊费用）
贷：其他应收款

2011-09-21 14:56 补充问题
当时应该是工程师傅不想开票缴税所以没开票的，老板也同意的，所以一直挂在帐上，现不知怎么处理比较好？

没有发票，也可以填写支出报销单入账。但是，你单位是查账征收方式，没有发票入账的成本费用不能税前扣除，年终所得税汇算清缴时要做纳税调整的。