分类：商业/理财-财务税务
问题：现金日记帐该怎么做??请教各位前辈,我刚到一个单位接手出纳工作. 
请教各位前辈,我刚到一个单位接手出纳工作.是兼职的,老板要求我买两个新帐本,做现金日记帐和银行日记帐.我想问一下,我该怎么做现金日记帐?比如,10号从银行提了一万做备用金,应该怎样写?10日又借给了同事5000元作差旅费,这个应该怎么做帐呀?他如果回来报销,我又该怎么做?(不好意思,我是一点财务知识都没有,请大家多多指教!)
回答：1、先根据发生的业务编制记账凭证
（1）10号从银行提了一万做备用金
借：现金 10000
贷：银行存款 10000
（2）10日又借给了同事5000元作差旅费
借：其他应收款--XX人 5000
贷：现金 5000
（3）他回来报销，如果时报销5000元
借：管理费用 5000
贷：其他应收款--XX人 5000

2、根据编制的记账凭证，登记现金和银行存款日记账。

2009-10-26 14:01 补充问题
我12号又去给公司员工购买社保用了3250元（包括公司和个人应缴部分），在现金日记帐上我应该怎样写呢
1、根据社保缴费单编制记账凭证
借：管理费用--劳动保险费（单位）
借：其他应付款--社保（个人）
贷：银行存款（或现金）

2、根据编制的记账凭证，登记现金或银行日记账。