分类：商业/理财-财务税务
问题：应付职工薪酬的问题公司每个月发放工资每个月没有计提，是直接发放， 
公司每个月发放工资每个月没有计提，是直接发放，然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例：           就是说公司有人休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实           第一个月的时候，发放时，照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。            借：应付职工薪酬-工资                  6            贷：银行存款                           2公司每个月发放工资每个月没有计提，是直接发放，然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例：           就是说公司有人休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实           第一个月的时候，发放时，照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。            借：应付职工薪酬-工资                  6            贷：银行存款                           2                   其他应付款(个人代扣缴部分)       2                    应缴税费个人所得税             2             分配时，按照的是工资实际发放数分配的，                       借：管理费用-工资           4                       贷：应付职工薪酬-工资       4然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录                        借：管理费用-工资         2                        贷：应付职工薪酬-工资     2第二个月的时候，她回来上班了，就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的，公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。                 发放时，还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。                               借：应付职工薪酬-工资                         6                               贷：银行存款                                 2                                     其他应付款(个人代扣缴部分)              2                                     应缴税费个人所得税                     2                           分配时，按照的是实际发放数分配的，                                        借：管理费用-工资        8                                        贷：应付职工薪酬-工资    8        月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。                                        借：管理费用-个工资  -2                                         贷：应付职工薪酬-工资 -2 然后过了几个月以后，就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办，没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。
回答：2012-09-05 10:45 补充问题
我们工资是通过应付职工薪酬科目归集核算的~

你上面的账务处理是正确的，就按你做的分录处理吧，没有问题。