分类：商业/理财-财务税务
问题：股东分红10年股东已经现金收到分红共40000元了，当时会计也已 
10年股东已经现金收到分红共40000元了，当时也已入账。但11年未分配利润数额没有减出40000来，qin请问我该如何调账呢?
回答：补做一张记账凭证：（1）摘要写：补提2010年股利分配（2）分录借：利润分配—应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配一应付股利-------------------------------------------------------2012-02-16 10:45 补充问题2010年已做账，摘要：支付分红款： 分录：借：利润分配：20000 借：利润分配：20000 贷：现金 40000 请问，这种情况下该如何调账呢？1、先做红字冲销凭证借：利润分配：20000 （红字）借：利润分配：20000 （红字）贷：现金 40000 （红字）2、在做正确凭证（1）补提股东分配借：利润分配—应付股利  40000贷：应付股利 40000同时 借：利润分配一未分配利润 40000贷：利润分配一应付股利 40000（2）支付股东股利借：应付股利 40000贷：现金 40000---------------------------------------------------------2012-02-16 15:57 补充问题应付股利好像资产负债表没这科目，应付股利是等于应付福利费吗？1、应付股利属于负债类科目。2、新准则资产负债表上有这个项目。3、如果你使用原企业会计制度的资产负债表，可以在流动负债项目下增加设置一项“应付股利”栏。