分类：商业/理财-财务税务
问题：急！请教季度所得税申报问题公司是07年新的小规模纳税人，季度申报 
公司是07年新的小规模，季度申报所得税。去年成立至今年2月一共亏损59000元，今年3月盈利50000元，这样，（1）在填制利润表的时候，本年累计数应该只填制从2008年1月至3月的累计数，对吧？！那么在最后3行上，利润总额，所得税，净利润怎么填列呢，所得税－行是填（本季度盈利数*25%）？还是考虑到弥补去年的亏损有另外的填法？（2) 季度所得税申报表中，所得税一项怎么填列？（3）公司用先季度预缴本季度所得税吗？如果预缴那什么时候怎么弥补去年亏损。请详细说明一下，谢谢。因为我们是新公司，都投到工程施工上了。怕真的先交所得税，帐上也就几千块钱了，
回答：1、所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，去年利润亏损要在今年年底所得税汇算清缴时，做弥补以前年度亏损调整，不能在08年第一季度弥补亏损。

2、在填制利润表的时候，本年累计数应该填写2008年1月至3月的累计数。

3、2008年第一季度先预缴所得税，去年亏损在年底所得税汇算清缴时弥补。

4、在最后3行上：
利润总额：按2008年1--3月份利润表利润累计数填写。
所得税：利润总额*25%
净利润：利润总额-所得税