分类：商业/理财-财务税务
问题：无票收入如何做帐，及报税2011年8月国税让税务自查查出2011 
2011年8月  国税让税务自查 查出2011年4月无票收入110458.76，增值税18777.99元  税款都已缴纳 滞纳金732.34  我作如下会计分录1.计收入 借：现金或其他科目   129236.75          贷：主营业务收入     110458.76              应交税金-增-销    18777.992.缴纳税款及滞纳金       借：应交税金-增-已交   18777.99             贷：银行存款      18777.99       借：营业外支出-滞纳金 72011年8月  国税让税务自查 查出2011年4月无票收入110458.76，增值税18777.99元  税款都已缴纳 滞纳金732.34  我作如下会计分录1.计收入 借：现金或其他科目   129236.75          贷：主营业务收入     110458.76              应交税金-增-销    18777.992.缴纳税款及滞纳金       借：应交税金-增-已交   18777.99             贷：银行存款      18777.99       借：营业外支出-滞纳金 732.34           贷：银行存款      732.34请问老师1.我作的会计分录是否正确？是不是还要作城建税、附加、地方教育附加等2.8月的纳税申报表怎么填？谢谢
回答：1、你做的分录正确。如果销售成本还没结转，再补做一笔结无票销售成本的分录。同时，还要按补缴的增值税计提、结转、缴纳：城建税、教育附加、地方教育附加。
2、填写在申报表“纳税检查调整的销售额”项目栏中。

2011-09-02 13:14 补充问题
1、无票收入的销售成本结转可以和8月的销售成本做一张凭证吗？ 
可以和8月的销售成本做一张凭证，也可以分开编制凭证。

2、城建税、教育附加、地方教育附加是不是也可以和8月的一起计提、结转、缴纳？
是的。