分类：商业/理财-财务税务
问题：上月发票没来我就做暂估成本了，已经结转成本到本年利润了，这个月发? 
上月发票没来我就做暂估成本了，已经结转成本到本年利润了，这个月发票来了，成本暂估数和实际成本不一样，我应该怎么做分录呢
回答：1、先冲销暂估入账成本
借：库存商品等（红字）
贷：应付帐款等（红字）

2、根据发票入账
借：库存商品
贷：银行存款等

3、冲销暂估结转的销售成本
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品 （红字）

4、按发票金额结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品