分类：商业/理财-财务税务
问题：收料单入帐的流程是如何的？？会计收到收料单会计联，借：库存材料贷 
收到收料单会计联，借：库存材料   贷：应付帐款付款时，收料单另一联+发票，出纳付款，正规流程是否这样？？ＴＨＳ。。但如果会计入应付挂帐的数与实际付款的数有出入，应如何处理？？ＴＨＳ。。
回答：1、会计收到收料单和发票一起做账
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷：应付账款（银行存款、库存现金）

2、付款时，当时购进原材料时如果做的是应付账款，
借：应付账款
贷：银行存款

3、应付挂帐的数与实际付款的数有出入，还是挂在应付账款上。

补充问题:
如果材料先入库，发票下个月开，就先估价入库
借：原材料
贷：应付账款-估价入库
下月发票来的时候，先红冲上月估价的入库数
借：原材料 （红字）
贷：应付账款-估价入库（红字）
根据发票金额开一张入库单，并一起做账，同上第1笔和第2笔的分录。
你再理解一下，是不是符合你的题意！