分类：商业/理财-财务税务
问题：怎么做帐务处理有个人挂靠在我们单位，开我们的发票80000元，收 
有个人挂靠在我们单位，开我们的发票80000元，收款通过我们帐户，我们扣除税金3504元，费4800元再付给人家71696元，开发票的时候是确认我们的收入吗？我该怎么做分录，请教老师！！
回答：有个人挂靠在我们单位，开我们的发票80000元，收款通过我们帐户，我们扣除税金3504元，费4800元再付给人家71696元，开发票的时候是确认我们的收入吗？我该怎么做分录，1、你单位开出发票，作为你单位的收入，收到工程款时借：银行存款 80000贷：主营业务收入 800002、支付对方71696元，作为你单位的成本，让对方给你单位提供发票入账（如材料发票等）借：主营业务成本 71696贷：银行存款等 716963、根据收入提取税金借：主营业务税金及附加 3504贷：应交税金--营业税、城建税等 35042010-02-05 09:02 补充问题还有的我们开了发票20000元，人家直接收款了，没经过我们账户，我该怎么做，税金跟管理费我该怎么扣？1、开出发票时借：应收账款 20000贷：主营业务收入 200002、让对方给你单位提供发票（购买材料的发票等），作为你单位的成本，按20000元扣除税金、管理费后的金额提供发票。借：主营业务成本贷：应收账款3、收到对方税金、管理费款借：银行存款等贷：应收账款4、按扣除税金做提取分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税、城建税等