分类：商业/理财-财务税务
问题：现金流量表请问：经营活动产生的现金流量净额，是否是现金日记帐的现 
请问：经营活生的现金流量净额，是否是现金日记帐的现金总支出。比如说1-12月现金总支出5000元，而经营活动产生的现金流量——现金流出小计相加等于5000元。
回答：呵呵，不是这样的，你理解错误了。
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。其中的现金主要是指库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物。可以随时用于支付的存款主要是指企业的银行存款和其他货币资金。而现金等价物一般是期限较短、流动性强、易于转化为现金的投资。

现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额是指经营活动的现金流入减去经营活动的现金流出后的差额。
其中，经营活动现金流入部份主要是指销售商品或提供劳务、收到的税费返还等收到的其他与经营活动有关的现金。
经营活动现金流出部份主要是指购买商品、接受劳务、支付工资、交纳的各项税费等支出的其他与经营活动有关的现金。

现金日记帐上的现金同现金流量表中的现金是两个不性质的概念，千万不能混淆哦。