分类：商业/理财-财务税务
问题：关于其它应付款调整的问题由于公司去年8月份购卡付款时未给发票，账 
由于公司去年8月份购卡付款时未给发票，账务处理时：借：其它应付款     贷： 银行存款   10000去年12月份收到发票，当时忘记处理，今年核查时发现该笔其它应付款应为管理费用，请问如何调整？谢谢！
回答：1.调整科目
借:以前年度损益调整(即上年的管理费用)10000
贷:其他应付款10000

2.调整利润
借:利润分配-未分配利润7500
贷:以前年度损益调整7500

3.冲回多提的盈余公积(如果是按10%提过的)
借:盈余公积750
贷:利润分配-未分配利润750


4.冲减所得税
借:应交税金-应交所得税2500
贷:以前年度损益调整2500