分类：商业/理财-财务税务
问题：关于冲销的问题前几个月份，有一个其他应付款的科目，被我做为营业外 
前几个月份，有一个其他应付款的科目，被我做为外收入账务处理，转入本年利润里了，然后在9月份按别人教的方法反冲回去：借：营业外收入 （负数原金额） 贷：本年利润（负数原金额） 第二个分录：贷：营业外收入（负数原金额） 贷：其他应付款（原金额） 但是，这样第二个分录在凭证的合计栏，就不用合计了是吗？因为合计出来没有数字呀！
回答：一、你前几个月的其他应付款科目，被做为营业外收入账务处理，转入本年利润里了，在9月份你做红字（负数）冲回，你做的分录是正确的。

二、“营业个收入”第二个分录在凭证合计栏，也用合计，只不过冲销分录一借一贷，合计数字为“0”。