分类：商业/理财-财务税务
问题：增值税发票我上月开发40万增值税专用发票，由于单价有误，未提供给 
我上月40万增值税专用发票，由于单价有误，未提供给客户（购方），请问是否要开红字发票？开了红字发票后帐务需怎么处理？（注：那40万月初已报税了），谢谢高人指导。
回答：可以开红字发票。不过现在开红冲发票挺麻烦的，还要到税务局开红冲证明，你既然已经做账了，这个月把发票拿给供应商做账，和供应商说好，单价的差额可以在下次的开票中调整。

如果要开的话：
1、你上月的这张发票已经做账了，这个月红冲发票开完之后做一个红冲分录即可。

借：主营业务收入
应交税费_应交增值税（销项税额）
贷：应收账款（银行存款）

月末结转成本之后还要冲成本

借：库存商品
贷：主营业务成本

 
2、然后再重新开一张单价正确的发票

借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税（销项税额）

月末结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品