分类：商业/理财-财务税务
问题：挂靠公司的会计分录我是小规模纳税人，有一个小的工程队，我不知道算 
我是小规模，有一个小的工程队，我不知道算不算是挂靠我们公司，就是他们收到的钱都会打到我公司的账号上，然后他们拿成本费用等发票来报销！来钱我贷方做其他应付款，借银行存款。来报销我就冲其他应付款在贷方做了红字。我这样对吗？当时我这样做是为了把剩余的钱退了方便。还有一样不明白，那万一工程队要我代开收入发票怎么办？急！谢谢！
回答：如果按你的处理，正如你担心的那样，万一工程队要我代开收入发票怎么办？就不好办了，因为开发票证明你有收入，但成本你冲其他应付款，也就是没有成本，将来可能要纳企业所得税，这怎么了得？建议你这样处理：
1、收到钱
借：银行存款
贷：工程结算

2、他们拿成本费用等发票来报销
借：工程施工—分包成本
贷：应付帐款

3、支付给分包单位款
借：应付帐款
贷：银行存款

4、开发票时
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加

5、完工后
借：工程结算
贷：工程施工—分包成本

我这样处理不规范，例如按完工百分比法计算收入，结转成本等没有涉及，只是做了一个框架。