分类：商业/理财-财务税务
问题：计提税金增值税一般纳税人：1.月底增值税的缴税分录：假设（销项
增值税：1.月底增值税的缴税分录：假设（销项-进项=5000）2.地税营业税的计提分录？3.我是用的应交税费科目。交完这5000元，怎样做分录，下个月还结转么？
回答：1、月末，根据应交的增值税提取税金时
借：营业税金及附加 600
贷：应交税费--城建税 350（5000*7%）
贷：应交税费--教育费附加 150（5000*3%）
贷：应交税费--地方教育费附加 100（5000*2%）

2、月末结转税金
借：本年利润 600
贷：营业税金及附加 600

3、下月，缴纳税金时
借：应交税费--增值税 5000
借：应交税费--城建税 350
借：应交税费--教育费附加 150
借：应交税费--地方教育费附加 100
贷：银行存款 5600