分类：商业/理财-财务税务
问题：做帐问题我们是一家小规模工厂，但在三个月前我漏做了一个科目（做收 
我们是一家小规模工厂，但在三个月前我漏做了一个科目（做收入是：借：现金－Ａ元贷：主务收入－Ａ元，而不记得做贷－应交税金－增值税了，但每个月还是正常交了税，故交税回来做帐是：借：应交税金－增值税，贷－银行存款）．．请问现在我要如何调回来，才平衡呢？科目怎么做呢？请帮忙！
回答：你在三个月前做收入时，正确的做法就应该把销项增值税提出来，设销项增值税为B，应该做：

借：现金 Ａ
贷：主营业务收入  Ａ-B
贷：应交税金－增值税 B

因此，现在只要你再补做一张凭证就可以平了，
借：主营业务收入 B（即冲减收入）
贷：应交税金－增值税 B

问题补充：我是连续三个月都少做了应交税金－增值税，现应该怎么做？请帮帮忙，谢谢 

不管几个月，都不必分月作调整，你只要按少提增值税的合计数编制一张记账凭证就可以了。