分类：商业/理财-财务税务
问题：利息收入没有交税。跨期了。账户处理去年12月，有笔利息收入546 
去年12月，有笔收入 54611.75没有交税。营业税附加一共3058.26元。问题一: 今年的账目是否需要调整。是不是可以直接把税交了。计入营业税附加中就成。问题二：还是需要调整，调整如下： 1、借：以前年度损益调整 3058.26   贷：应交税金-营业等  2】交之 略 3、调整损益  借：利润分配--未分配利润 3058.26    贷：以前年度损益调整  去年是亏损。所以不用调整所得税。我这么做调整分录。对么。问题三：如果4月的所得税季报。本公司是盈利1000元。但是去年12月，有笔收入 54611.75没有交税。营业税附加一共3058.26元。问题一: 今年的账目是否需要调整。是不是可以直接把税交了。计入营业税附加中就成。问题二：还是需要调整，调整如下： 1、借：以前年度损益调整 3058.26   贷：应交税金-营业等  2】交之 略 3、调整损益  借：利润分配--未分配利润 3058.26    贷：以前年度损益调整  去年是亏损。所以不用调整所得税。我这么做调整分录。对么。问题三：如果4月的所得税季报。本公司是盈利1000元。但是去年亏损-2000元。可是还没有汇算清缴。也许我清缴之后容许亏损-1200.那么。我此季度的所得税季报的利润是 -1000=1000-2000，还是怎么算？
回答：1、如果去年利息收入提取税金了，没有缴纳税金，今年直接做缴纳税金分录就行了。
2、如果去年利息收入没提取税金，也没缴纳税金，按“问题二”中的分录处理就行了。
3、如果还没有汇算清缴，今年第一季度所得税申报时，利润暂时按-1000（1000-2000）填写。