分类：商业/理财-财务税务
问题：供应商结帐如何做账?不管理库存的供应商。按实销结帐。扣点。上货的 
不库存的供应商。 按实销结帐。扣点。 上货的时候不做账。 结帐的时候怎么做啊？？？ 比如说。这个月实际销售10万。 扣10%。扣点收入是10万*10%=10000 实际结账90000 借：？ 货：营业外收入——扣点10000 现金 90000
回答：    供应商的收入不是那样做账的，应该做的会计分录如下：借：现金（或银行存款）   100000   贷：主营业务收入      100000   如果要扣点的话，应该对上面的会计分录进行调整，结果如下：借：现金（或银行存款）   90000    营业外支出——扣点   10000    贷：主营业务收入     100000   但是，值得疑问的是，在书本上面说在做销售会计分录的时候要同时进行税务的会计处理，按照一般企业的应交增值税（销项税）税率17%来计算，会计分录如下：借：现金（或银行存款）                   117000    贷：主营业务收入                     100000        应交税费——应交增值税（销项税） 17000    进行扣点处理后的会计分录如下：借：现金（或银行存款）                   105300    营业外支出——扣点                   11700    贷：主营业务收入                     100000        应交税费——应交增值税（销项税） 17000   所以，最终结果就是最后一个会计分录。