分类：商业/理财-财务税务
问题：我是新手，不太明白月末、年末结转的问题，而且09年月末都未做结转? 
我是新手，不太明白月末、年末结转的问题，而且09年月末都未做结转凭证什么的，能否在年末一次性结转？或是能补上1-12月末的结转？我现在该怎么办？
回答：一、每月都要做损益结转的1、结转各项收入 借：主务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终要对本年利润进行结转 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2010-01-10 22:36 补充问题我每月都用前任会计做的汇总表，用来编制资产负债表和损益表，但就是不会月末结转。 1、科目汇总表是用来登记总帐的，不能用汇总表编制资产负债表和损益表。2、资产负债表是根据总账会计科目月末余额编制的。3、损益表是根据明细账中损益类科目本期发生额编制的。您的意思是用损益表12月的累积数来结转收入和成本吗？1、如果1--12月份你没有作损益结转，可以在12月份补做损益结转分录。2、会计分录按照“一、每月都要做损益结转”作。3、结转金额按照1--12月份累计金额写。