分类：商业/理财-财务税务
问题：自查补交本年增值税的帐务处理？请教各位老师：自查上半年度补交增值 
请教各位：自查上半年度补交增值税后，原因有2种，1.未开票未入账未做销售2.样机未经入库从车间直接给客户提走，未作入库出库手续，，请问分录如何做？增值税补交后，地税费用我也计提了准备补交
回答：1.未开票未入账未做销售
补做销售即可
借：现金或应收帐款
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税金-应交增值税-销项税额

2.样机未经入库从车间直接给客户提走
办理入库
借：库存商品
　　贷：生产成本
样机出库
借：销售费用
　　贷：库存商品
　　　　应交税金-应交增值税-销项税额

或：不办理入库手续，直接
借：销售费用
　　贷：应交税金-应交增值税-销项税额