分类：商业/理财-财务税务
问题：抵减所得税Z老师,请问本月申报缴纳企业所得税抵减去年多缴的100 
Z,请问本月申报缴纳企业所得税抵减去年多缴的100元,小企业准则下,要怎么做?                     借:其他应收款100                                   贷:利润分配/未分配利润100                            还是 借:其他应收款100     贷:所得税费用-100
回答：1、提取时借：所得税费用 100贷：应交税费--所得税 1002、结转时借：本年利润 100贷：所得税费用 1003、抵减时借：应交税费--所得税 100贷：利润分配--未分配利润  100-----------------------------------------------------------问题补充：Z,我不太明白,上个月计提1000, 这个月抵减去年多交的100,就只交900了这个月抵减时借：应交税费--所得税100贷：利润分配--未分配利润100借:应交税费--所得税1000贷:银行存款900应交税费--所得税100是这样吗?不用其他应收款科目了 可以这样做：1、提取时借：所得税费用 1000贷：应交税费--所得税 10002、结转时借：本年利润 1000贷：所得税费用 10003、缴纳抵减时借：应交税费--所得税 1000贷：银行存款 900贷：利润分配--未分配利润  100