分类：商业/理财-财务税务
问题：材料款已付,发票未开因每次材料价款较少,采购员以现金的方式支付. 
因每次价款较少,采购员以现金的方式支付.后经填报销单报销.达到一定的金额卖方才给开发票.如果每次都得计提税额的话可能税额与实际有差距.采购员报销借:原材料贷:现金待开发票,红字重回,在做借:原材料   应交税费-增值税(进项税)贷:现金这样可以吗?还有更好的处理方法吗?
回答：支付时：
借：预付账款——**单位
贷：库存现金
收到发票，根据实际金额入账：
借：原材料
借：应缴税费——增值税（进项税）
贷：预付账款——**单位