分类：商业/理财-财务税务
问题：应付账款供应商提供的增值税专用发票，与实际收到的货物不符，实际收 
供应商提供的增值税专用发票，与实际收到的货物不符，实际收到货物数量800kg，发票数量1000kg，该如何做账？
回答：1、根据发票入账时，先按实际数量入库做帐
借：原材料
借：应交税金--增值税（进项税额）
借：待处理财产损益
贷：银行存款等

2、然后，弄清楚发票数量与实际收到的货物数量不符的原因：
（1）如果是少发了货物，收到货物后
借：原材料
贷：待处理财产损益
（2）如果是运输中发生的损失，由运输部门赔偿
借：其他应收款--XXX部门
贷：待处理财产损益
（3）如果是运输中发生的非正常损失
借：营业外支出
贷：待处理财产损益
（4）总之，要根据具体原因进行相关的账务处理。