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问题：以前年度应付福利费结余你好！关于以前年度应付福利费贷方余额的问题 
你好！关于以前年度应付福利费贷方余额的问题请教一下，因为公司平时发生的福利费比较少，现在帐上还有以前计提的应付福利费的余额，老师要求2011年年底冲减掉。看到你以前的回答，结转到“利润分配--未分配利润”，但由于是09年以前的余额（08年提的，汇算清缴时已经做了纳税调增），那现在结转到未分配利润后，导致资产负债表与利润表勾稽不等。也问过税务老师，他们建议直接回冲管理费用，可这样以后，11年的管理费用是红字，而且这样似乎也不合理，影响了11年的利润。不知现在该怎样做了，请教你帮忙！谢谢
回答：1、以前年度应付福利费账户余额，可以继续挂账，留作以后年度使用。
2、如果不打算保留余额了，做一笔结转分录。即：
借：应付福利费
贷：利润分配--未分配利润
3、在做结转分录的当月，调整资产负债表年初数。即：
（1）应付福利费栏：年初数减去分录中的金额。
（2）未分配利润栏：年初数加上分录中的金额。
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2012-01-06 14:01 补充问题
好的，知道了，回答得很详细，谢谢！ 
那再请教一下，调整资产负债表年初数的话，就是直接在表里更改数据吗？
是的。

现在每月电子申报时，报表里的年初数是系统自动生成的，我改了也可以吗？
可以。