分类：商业/理财-财务税务
问题：这个分录如何解决呢?我公司是做某厂家的代理的.刚开始时我们交了押 
我公司是做某厂家的代理的.刚开始时我们交了押金20000元.(当时分录是这样做的:借:其他应收款20000  贷:现金20000)上个月我们从厂那要了一批商品回来.商品货款总额是9000元.这个货款当时说好了可以在押金里扣.(这时我做的分录是:借:库存商品9000  贷:其他应收款9000元)但这几天厂里反悔了,说起码要付一半以上的货款.因此我们就打了5000的货款到厂里的卡里.问题一:请问我上面所做的两个分录对了吗？错的话帮我改改吧，谢谢罗问题二：请问那５０００块钱的货款我要怎么做分录呀？麻烦各位说得详细点好吗？我是刚接触不久的．谢谢我公司是做某厂家的代理的.刚开始时我们交了押金20000元.(当时分录是这样做的:借:其他应收款20000  贷:现金20000)上个月我们从厂那要了一批商品回来.商品货款总额是9000元.这个货款当时说好了可以在押金里扣.(这时我做的分录是:借:库存商品9000  贷:其他应收款9000元)但这几天厂里反悔了,说起码要付一半以上的货款.因此我们就打了5000的货款到厂里的卡里.问题一:请问我上面所做的两个分录对了吗？错的话帮我改改吧，谢谢罗问题二：请问那５０００块钱的货款我要怎么做分录呀？麻烦各位说得详细点好吗？我是刚接触不久的．谢谢指教罗
回答：1、前面的两笔分录是对的
借:其他应收款      20000
  贷:现金          20000
借:库存商品        9000
  贷:其他应收款    9000
2、付5000货款要将第二笔分录冲回并重新做分录
借:库存商品       -9000
  贷:其他应收款   -9000
借:库存商品            9000
  贷:其他应收款        4000
     银行存款（或现金）5000 （按实际付款方式确定）