分类：商业/理财-财务税务
问题：减免税的问题我单位2011年第一年营业，按25%计提的所得税但未 
我单位2011年第一年，按25%计提的所得税但未缴纳，假设到年末帐上应交所得税余额为50000元，其中实际营业计提的为30000元，招待费用调增计提10000元，10000元是计提坏帐准备形成递延所得税资产。到2012年2月向税务局申请备案按小型微利企业。2012年4月实际按40000元缴纳所得税，帐上余10000元未缴纳，2012年10月得到税务局批复可按小型微利企业按20%缴纳所得税，请问收到这个批复后，如何帐务处理？我想的是8000元进以前年度损益，2000元减少去年的递延所得税资产？请问这样是否正确？
回答：可以找律师谈谈，在这上面只是纸上谈兵，浪费时间的