分类：商业/理财-财务税务
问题：关于服装厂的账务处理我厂是生产服装的,主要是销售给恒贸公司的,我 
我厂是生产的,主要是销售给恒贸公司的,我厂里因为进项发票很少,所以销售给恒贸的服装发票就让总公司帮忙开一点,而恒贸的货款还是打到我公司帐户上,两年来应收账款的贷方已经累计金额为140万元,而应收账款是不能有贷方的,我该如何处理?另外我的库存成品已经全部给了恒贸公司了,但因为没有开销售发票(是总公司开销项发票的),而库存商品积累很多,无法结转主营业务成本,我又该如何处理呢?
回答：不知道你们与总公司之间是否独立核算，如果不是，那应该没这问题，如果是，建议你们去税务机关“自首”吧，因为这是虚开增值税的行为，已经严重违法了。分析如下：
1、你们实际已经销售，商品也发出了，但由于不是自己开增值税发票，不能做收入，同时也不能结转成本，所以账面的库存商品很多。
2、总公司那开了发票，要作收入，同时也需要结转成本，但实际并没有发生业务，所以总公司账上没有商品了，但实物还是很多。
3、为了不让总公司体现收入，你们把这三者的业务挂在应收账款。但没有办法处理，出现应收账款贷方余额，这个很正常。

给你个建议，做假账比做真的麻烦，因为真的会计处理流程是经过很多考验才完善的，你做假，肯定有某些地方会对不上的，除非，现在会计处理也为做假而定才有可能。