分类：商业/理财-财务税务
问题：请问09年报表上反映的利润是亏损的，如果今年第一季度是盈利的，交? 
09年12月我只是结转了本年利润到未分配利润。利润是亏损的。2010年需要将这笔亏损的部分调整到今年的账上吗？如果今年第一季度盈利，能否减去去年的那部分？分录是怎样的？急。请高手给予指点，谢谢！
回答：1、09年12月我只是结转了本年利润到未分配利润。利润是亏损的。2010年需要将这笔亏损的部分调整到今年的账上吗？（1)本年利润不管是否亏损，年底都要结转到“利润分配--未分配利润”科目中，结转后，本年利润科目没有余额。（2）如果09年12月份没有结转本年利润，可以在2010年1月份补做结转凭证。结转分录：借：利润分配--未分配利润贷：本年利润2、如果今年第一季度盈利，能否减去去年的那部分？分录是怎样的？（1）如果今年第一季度是盈利，可以弥补以前年度亏损，弥补后属于亏损的，不交所得税，也不作会计分录。（2）如果今年第一季度是盈利，弥补以前年度亏损后，属于盈利的，要按弥补亏损后的盈利计算缴纳所得税，会计分录。提取时借：所得税贷：应交税金--所得税结转时借：本年利润贷：所得税缴纳时借：应交税金--所得税贷：银行存款等2010-02-20 09:41 补充问题弥补以前年度亏损，不需要做凭证的话，利润表上会减去以前年度的亏损部分吗？也就是说今年第一季度是盈利，弥补后还是亏损。那利润表上会显示为亏损吗？ 调整以前年度亏损，是要会计师做了汇算清缴后给出的吧（1）利润表反应的是本年度的利润数，不体现上年亏损。（2）弥补以前年度亏损金额，是依据事务所汇算清缴后的亏损金额，不是会计账面上的亏损。