分类：商业/理财-财务税务
问题：财务做账问题公司是做旅游的，营业税是收入减成本后的利润为应纳税所 
公司是做的，营业税是收入减成本后的利润为应纳税所得额，现有一客户将一笔100000元的款打入本账户，不算收入，只是过个账，还要退回给他的，请问下这笔款该如何做账？如果记入收入，要纳税不说，那来成本抵扣这笔收入啊？但不记入收入，那该怎么做好？请知道的高手解说下，越详细越好，谢谢
回答：有一客户将一笔100000元的款打入本账户，将来还要退回给他的。这属于单位之间往来，会计、税法都不做收入。如果属于借款，双方约定借款单位要支付利息，那么会计可作为借款处理，按期计提利息、支付利息。会计处理：
1、不作为借款：
借：银行存款 
贷：其他应付款--XX公司

还款时：
借：其他应付款--XX公司 
贷：银行存款

2、作为借款
借款时：
借：银行存款 
贷：其他应付款--XX公司

按月计提利息
借：财务费用
贷：应付利息—XX公司

支付利息：
借：应付利息—XX公司
贷：银行存款

还借款：
借：银行存款 
贷：其他应付款--XX公司