分类：商业/理财-财务税务
问题：如何做帐我公司是商务咨询公司(小规模纳税人),现在有一笔收入为R 
我公司是商务咨询公司(小规模纳税人), 现在有一笔收入为RMB52010.00, 相应的有货物代理业的运费发票大约为RMB40000.00, 请问我应该如何做会计分录, 我公司的营业税为5%, 城建税为1%, 附加为1%, 河道费为1%. 多谢!
回答：1、收入
借：银行存款等科目 52010
贷：主营业务收入（或其他业务收入） 52010

2、支付运费
借：其他业务支出 40000
贷：银行存款（或现金） 40000

3、提取税金
借：主营业务税金及附加（或其他业务支出）2678.53
贷：应交税进--营业税 2600.5 （52010*5%）
贷：应交税进--城建税  26.01（2600.5*1）
贷：其他应交款--教育费附加 26.01
贷：其他应交款--河道费  26.01

4、结转税金时
借：本年利润 2678.53
贷：主营业务税金及附加（或其他业务支出）2678.53

5、上缴税金时
借：应交税进--营业税 2600.5 
借：应交税进--城建税  26.01
借：其他应交款--教育费附加 26.01
借：其他应交款--河道费  26.01
贷：银行存款（或现金）2678.53

注：如果收入不属于你单位主营业务范围，计入“其他业务收入”。