分类：商业/理财-财务税务
问题：一个公司两个帐，一个地税一个国税这个问题怎解决去年的销售收入和增 
去年的销售收入和增值税未做，在专管员的介意下在今年补做，所以在今年二月份里给国税局分别报了增值税纳税申报表，《6。9。10月》所提取的增值税，报的这天就把增值税和罚款都交了。可是在地税还要交一个附加费怎么办。还有去年的两笔增值税也没有计提教育附加费，怎么办呀。 2011-02-27 22:49 补充问题那在国税交的增值税，把增值税额按税率计提和缴纳教育附加费，给地税交教育附加费时，我拿什么凭据给地税证明我交了增值税要提交教育附加费。 因为我们的公司，是分两块的，一块是卖酒，给国税做一份报表，一块是做物业管理的，给地税报一份报表，而且两块去年的销售收入和增值税未做，在专管员的介意下在今年补做，所以在今年二月份里给国税局分别报了增值税纳税申报表，《6。9。10月》所提取的增值税，报的这天就把增值税和罚款都交了。可是在地税还要交一个附加费怎么办。还有去年的两笔增值税也没有计提教育附加费，怎么办呀。 2011-02-27 22:49 补充问题那在国税交的增值税，把增值税额按税率计提和缴纳教育附加费，给地税交教育附加费时，我拿什么凭据给地税证明我交了增值税要提交教育附加费。 因为我们的公司，是分两块的，一块是卖酒，给国税做一份报表，一块是做物业管理的，给地税报一份报表，而且两块的帐是分开的。不相连的。
回答：2011-02-27 22:49 补充问题 那在国税交的增值税，把增值税额按税率计提和缴纳附加费，给地税交教育附加费时，我拿什么凭据给地税证明我交了增值税要提交教育附加费。 因为我们的公司，是分两块的，一块是卖酒，给国税做一份报表，一块是做物业管理的，给地税报一份报表，而且两块的帐是分开的。不相连的。 一、补交增值税计提城建税、教育费附加1、根据补缴的增值税计提城建税、教育费附加，不需要原始凭证，在记账凭证摘要栏中写清楚就行了。摘要栏写：提上年补缴增值税的附加税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：应交税金--教育费附加 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、交纳时，根据交税单入账。交税单就是根据补交增值税提取缴纳城建税、教育费附加的依据。 借：应交税金--城建税 借：应交税金--教育费附加 贷：银行存款等 二、物业公司兼营卖酒，都是物业公司的经营内容。（1）从税务上，属于地税的税种，应该向地税申报缴纳；属于国税的税种，向国税申报缴纳。（2）从会计上，应该统一核算，物业收入作为“主营业务收入”核算，卖酒收入作为“其他业务收入”核算。因此，不能分设两套帐。