分类：商业/理财-财务税务
问题：我们公司交社保费从工资每个月都口3865元，我做分录是借：营业费? 
我们公司交费从工资每个月都口3865元，我做分录是借：营业费用-工资 26298            -社保  3865    贷：应付职工薪酬  301163支付工资的时候为借：应付职工薪酬 26298    贷：银行存款  26298支付社保的时候为借：应付职工薪酬-公积金  3559.6（个人和单位总和）    应付职工薪酬-医保    15849.6（个人和单位总和）     贷:银行存款          19409.2   在支付的时候没有把公司缴纳和个人缴纳的金额分开来，公积金个人我们公司交费从工资每个月都口3865元，我做分录是借：营业费用-工资 26298            -社保  3865    贷：应付职工薪酬  301163支付工资的时候为借：应付职工薪酬 26298    贷：银行存款  26298支付社保的时候为借：应付职工薪酬-公积金  3559.6（个人和单位总和）    应付职工薪酬-医保    15849.6（个人和单位总和）     贷:银行存款          19409.2   在支付的时候没有把公司缴纳和个人缴纳的金额分开来，公积金个人应缴纳1618，公司缴纳1941.6，医保人应缴纳3962.4，公司缴纳,1887.2如果现在想把它调回来应该怎么样做呢    
回答：  借：营业费用   301163
                 贷：应付职工薪酬  301163
 借：应付职工薪酬   301163 
             贷：现金/银行存款  
            其他应付款   5580.4（个人承担的额公积金和社保）
借：管理费用   138288.8（单位承担的额公积金和社保）
              其他应付款  5580.4
            贷：银行存款 19409.2