分类：商业/理财-财务税务
问题：所得税如何做凭证我公司是一般纳税人企业,第四个季度有利润,要交所 
我公司是企业,第四个季度有利润,要交所得税,请问这凭证怎么做呢?还有,第四个季度的所得税是按18%交吗(我公司的利润在一万以下),新手.
回答：
1、12月份提取所得税时 
借：所得税 
贷：应交税金--所得税 

2、12月份结转 
借：本年利润 
贷：所得税 

3、1月份上缴时 
借：应交税金--所得税 
贷：银行存款（或现金） 

4、结转利润 
借:本年利润 (利润总额-所得税）
贷:利润分配-未分配利润 (利润总额-所得税）

5、利润3万元以下所得税税率18%。