分类：商业/理财-财务税务
问题：开错票退票的账务处理本月有张开错的发票5万元，但税控器退票不成功 
本月有张开错的发票5万元，但税控器退票不成功，由于今天是2月最后一天，而且休息已经来不及调整，税控公司说本月只能先把这5万元发票税交了，下月再调整回来，请问：1、下月税务局那是如何调整回来呢 2、本月这5万元如何做账，这不是我公司的收入啊，下月又如何做这5万元的调整帐呢？
回答：1、当月开错发票可以做作废处理。
2、如果跨月可以开红票处理。
3、会计分录
（1）根据本月发票入帐时
借：应收账款等 50000
贷：主营业务收入 42735.04（50000/1.17）
贷：应交税金--增值税（销项税额）7264.96
（2）下月开出红票后，做红字冲销凭证
借：应收账款等 50000（红字）
贷：主营业务收入 42735.04（50000/1.17）（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）7264.96（红字）

2010-03-02 13:41 补充问题
不好意思,老师我开的是服务业发票,不是增殖税发票,服务业发票是怎么做帐呢?
（1）根据本月发票入帐时
借：应收账款等 50000
贷：主营业务收入50000
（2）下月开出红票后，做红字冲销凭证
借：应收账款等 50000（红字）
贷：主营业务收入 50000（红字）