分类：商业/理财-财务税务
问题：我公司分别有20万的预付账款和应付帐款。都是死帐了。现在大家不用? 
我公司分别有20万的预付账款和应付帐款。都是死帐了。现在大家不用管已经实际支付过没有，因为这是我刚接手的，实际上这些账已经都清了，但不知道以前的为什么没有处理，现在都在帐上挂着，现在老板让全清了。我现在可以这样做吗。1、销预付账时：（借方的现金20万借：现金20万  贷：预付账款20万借方的现金20万，需要做一笔存现的分录吗。借：银行存款20  贷：现金20    （这步必须得做吗，不做的话，现金就可以和应付账款中支付的现金20万直接对冲掉，要不在销应付款时的20万还得在通过银行取出）2、销应付账款时：借：应付账我公司分别有20万的预付账款和应付帐款。都是死帐了。现在大家不用管已经实际支付过没有，因为这是我刚接手的，实际上这些账已经都清了，但不知道以前的为什么没有处理，现在都在帐上挂着，现在老板让全清了。我现在可以这样做吗。1、销预付账时：（借方的现金20万借：现金20万  贷：预付账款20万借方的现金20万，需要做一笔存现的分录吗。借：银行存款20  贷：现金20    （这步必须得做吗，不做的话，现金就可以和应付账款中支付的现金20万直接对冲掉，要不在销应付款时的20万还得在通过银行取出）2、销应付账款时：借：应付账款20万  贷：现金20万如果上步的假设收到的现金存了银行过话，这步支现金还得在提现。
回答：一、你可以按下面的方面做。
1、销预付账时：（借方的现金20万 
借：现金20万 
贷：预付账款20万 
借方的现金20万，就不需要做现金存银行的的分录了，本来就是虚的。。 
 
2、销应付账款时： 
借：应付账款20万 
贷：现金20万 
二、不过我要提醒你，这两笔分录都是没有依据的，就是凭证后面缺少附件，如何让业务与原来的明细科目对应，是你需要考虑的问题，比如补一个适当的原始单据等。