分类：商业/理财-财务税务
问题：请教各位达人。急！我现接手一家贸易公司的内账财务，（相当于是分公 
我现接手一家公司的内账财务，（相当于是分公司的账，以后要向总公司报销的）发现在每个月的流水账，现金日记账，总分类账的开头都有这样一笔。摘要是“收到上级拔款”，一级科目是“股本往来“他的金额是所有费用的总金额。记账凭证是：借：现金***贷：股本往来***还有，在利润表中，假设公司没有营业收入。只有费用。他的净利润就是0了。因为股来往来的费用就是总费用金额，两个相减。这么做到底是不是正确的。应该怎么调整。另外这种情况科目汇总表也不知道怎么做？唉，烦！如果可以，请达人们根据这种情总帮忙编制下报表。不胜感激。（注：涉及到的科目只我现接手一家公司的内账财务，（相当于是分公司的账，以后要向总公司报销的）发现在每个月的流水账，现金日记账，总分类账的开头都有这样一笔。摘要是“收到上级拔款”，一级科目是“股本往来“他的金额是所有费用的总金额。记账凭证是：借：现金***贷：股本往来***还有，在利润表中，假设公司没有营业收入。只有费用。他的净利润就是0了。因为股来往来的费用就是总费用金额，两个相减。这么做到底是不是正确的。应该怎么调整。另外这种情况科目汇总表也不知道怎么做？唉，烦！如果可以，请达人们根据这种情总帮忙编制下报表。不胜感激。（注：涉及到的科目只有，应收账款，应付账款，管理费用，营业费用。应付工资。固定资产。
回答：看不太懂.
你这个分公司是不独立核算的,但主管人员又要你核算这个部门的利润,好到总公司那儿去要功.
你要计算这个部门的利润,那么你就也要计算收入和成本.反正这儿是一本内账,收入和成本没有发票也不要紧的.能这样做,那么会计报表就和一般公司账务处理什么的,没有什么不相同.就按一般公司的账务处理.固定资产就按折旧来计算.
如果不要核算这个部门的利润,那你的任务很简单,那些什么会计报表不是你做的,你只要记"上级拔款"怎么用了;每个月向总公司报账时,简单地编制一下费用报表和现金使用情况报表.总公司再根据你这些报表去做账.