分类：商业/理财-财务税务
问题：到地税代开服务费发票的账务处理？我公司主营货物销售，提供技术咨询 
我公司主营货物销售，提供技术咨询等。本月提供技术服务，取得收入。到地税代开服务费发票，1.这张发票如何入账呢？是记入主营业务收入，其它业务收入？2.同时收到完税凭证。并缴纳了营业税、所得税、印花税、城建税、费附加、地方教育附加？如何入账呢？谢谢！！初学者，请不吝赐教！！谢谢
回答：1、如你所述，技术咨询为公司的主营范围，可记入主营业务收入借：银行存款或应收帐款　　贷：主营业务收入2、计提税金借：主营业务税金及附加（营业税+城建税+费附加+地方教育附加）　　所得税　　贷：应交税金-营业税　　　　　　　　-所得税　　　　　　　　-城建税　　　　其他应交款-教育费附加　　　　　　　　　-地方教育附加交税时借：应交税金-营业税　　　　　　-所得税　　　　　　-城建税　　其他应交款-教育费附加　　　　　　　-地方教育附加　　管理费用-印花税（印花税可不用计提）　　贷：现金或银行存款2009-09-28 13:57 补充问题谢谢两位的回答！太感谢了。真是及时雨呵！ 但是，大师我还有一个问题想问一下。 那在编制“利润表”时，利润总额为正数，是不是国税也得交所得税呀！所得税应按季申报预交，具体交纳数要看征收方式，如为核定征收，按收入*征收率*25%计算交纳，如为查帐征收方式，按利润*25%计算交纳，实现利润，就应计算交纳相应所得税