分类：商业/理财-财务税务
问题：小型微利企业税率问题你好，能帮帮我吗？企业在深圳（查账征收A类港 
你好，能帮帮我吗？在深圳（查账征收A类港资），咐合小型微利企业条件（地税是自动备案。）我遇到几个问题1/如2010年法定税率是25%，今年过渡税率为22%（不知道是不是全国都有这个过渡税率，深圳原为15%低税率的都有一个过渡期），小型微利企业税率为20%。那么在申报2010汇算清缴时是不是不用管过渡税率22%？直接将应纳税所得额X（25%-20%）所得的减免税额填在企业所得税年报附表五第34行就可了？2/在报2011年季度申报表时，2011年法定税率为25%，2011年过渡税率为24%，小型微利企业为20%，是不是也不用管过渡税你好，能帮帮我吗？在深圳（查账征收A类港资），咐合小型微利企业条件（地税是自动备案。）我遇到几个问题1/如2010年法定税率是25%，今年过渡税率为22%（不知道是不是全国都有这个过渡税率，深圳原为15%低税率的都有一个过渡期），小型微利企业税率为20%。那么在申报2010汇算清缴时是不是不用管过渡税率22%？直接将应纳税所得额X（25%-20%）所得的减免税额填在企业所得税年报附表五第34行就可了？2/在报2011年季度申报表时，2011年法定税率为25%，2011年过渡税率为24%，小型微利企业为20%，是不是也不用管过渡税率24%？直接在季度申报表第7行减免所得税填25%-20%的差额部分？谢谢
回答：问题1
2010汇算清缴时，不用管过渡税率22%，直接将应纳税所得额X（25%-20%）所得的减免税额填在企业所得税年报附表五第34行。

问题2
和问题1一样，不用考虑过渡税率24%。