分类：商业/理财-财务税务
问题：企业所得税的有关问题今天是2008年1月9日,我去申报企业季报所 
今天是2008年1月9日,我去申报季报所得税,2007年本年利润货方余额是407.41元,由于2004年度企业亏损还没有弥补完,我可以用2004年的弥补407.41元,这样2007年第四季度就不用交企业所得税,我现在把2007年的账已做完了,本年利润余额已结转到利润分配科目,可是今天报税时专管员说你就不用弥补直接把税金73.33元已交算了,因为弥补程序比较复杂,我一想税金也不多那就算了不弥补,可是我的2007年的账已结,现在交税我的账怎么调整呀?是调2007年的账,还是把这种业务做到2008年的账?具体怎么做请帮帮忙,谢谢!
回答：你和meimei的问题相同，但是meimei交了700多元税款，比你的数目大了10倍，所以meimei的处理是放在2008年（不管数目多少都只能放在2008年，因为2007年已经结账并且该经济业务发生在2008年），作为预交的所得税处理，即：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
你也可以这样处理，这样处理表示的是你现在多交的所得税款希望在以后年度抵减或退回。不过，你交的所得税款数额很小，留到以后抵减或退回所需要开支的费用不合算，建议直接作为所得税费用处理，尽管交得有点冤，分录如下：
1、计提时
借：所得税   73.33
贷：应交税金——应交所得税    73.33
2、上交时
借：应交税金——应交所得税    73.33
贷：银行存款              73..33
不知道这样的处理你是否同意？