分类：商业/理财-财务税务
问题：关于固定资产的问题？我公司09年10月购进固定资产100万元的设 
我公司09年10月购进固定100万元的设备，发票开的是增值税专用发票。算折旧的时候按含税价100万计算的累计折旧。每月7916.67元计提的。这是前面的会计做的。我接过来也没管它，还是按每月7916.67计提的。我这样做对么？如果改要怎样改呢？老师请详细回答，最好写下分录！谢谢了！
回答：09年10月购进固定100万元的设备，如果进项税可以抵扣，账务处理：1、重新计算不含税固定资产的折旧额。2、将多提的折旧额冲销。3、账务处理（1）调整09年11月--2010年12月多提的折旧额借：累计折旧贷：以前年度损益调整（2）结转时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润（3）冲销2011年1--10月份多提折旧额借：制造费用（或管理费用）--折旧费（红字）贷：累计折旧（红字）2011-11-09 15:34 补充问题2011年1月购配电箱9500元。5月试验机15000元。都是开的专票，计提的时候也都是按含税价9500元和15000元计算的折旧。我怎么改呢？1、重新计算不含税固定资产的折旧额。2、将多提的折旧额冲销。3、账务处理冲销2011年2--10月份多提折旧额借：制造费用（或管理费用）--折旧费（红字）贷：累计折旧（红字）--------------------------------------------------------2011-11-10 12:54 补充问题老师那我是不是还有补交所得税呢？1、如果你单位是核定征收方式，不涉及缴纳所得税。2、如果你单位是查账征收方式，按利润纳税。多提折旧费调整后利润为正数的，要补缴所得税。