分类：商业/理财-财务税务
问题：公司与客户约定,先送货,然后客户每月用了多少就和我们对帐多少开票? 
公司与客户约定,先送货,然后客户每月用了多少就和我们对帐多少开票.请问这样我怎么做帐,因为已经好几年这样了,之前我都是按每月实际开票的做成本,今年评估来说,没开票已发出的商品也视同销售,我帐是不是做借:发出商品 贷:库存商品,然后报税那一块不知道怎么填 了,是填在"未开具发票""那一栏么,
回答：可以这样处理
（1）每月发出货物时
借：发出商品
贷：库存商品

（2）每月，按照实际用货开发票，根据销售发票做帐时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税

（3）按实际开票数量，做结转销售成本分录
借：主营业务成本
贷：发出商品

（4）发出的未使用货物（剩余货物），月末，你单位可以填写一份退货单（入库单），根据入库单做分录：
借：发出商品（红字）
贷：库存商品（红字）

（5）下月再按照上月末入库的数量填写一份出库单，根据出库单做分录：
借：发出商品
贷：库存商品

（6）这样处理，就不存在视同销售问题了。