分类：商业/理财-财务税务
问题：施工方完工后提供全部工程款发票，我方扣除了5％的质保金后支付了9? 
方完工后提供全部工程款发票，我方扣除了5％的质保金后支付了95％的工程款，一年后需要再支付5％的质保金，施工方需要提供其他票据吗，出纳该如何支付这笔款项
回答：施工方帐务处理：
（1）开出发票，还要让对方给你单位开5%质保金的收据，根据发票和收据入账时
借：银行存款
借：其他应应收款--质保金
贷：工程结算收入
（2）一年后，收回质保金时，给对方开收据入账
借：银行存款等
贷：其他应应收款--质保金

付款方帐务处理
（1）收到施工方发票，支付了95％的工程款，同时，要给施工方开5%质保金收据
借：在建工程（或工程施工等）
贷：银行存款
贷：其他应付款--XX施工队质保金
（2）一年后，支付质保金时，根据施工方开的收据入账
借：其他应付款--XX施工队质保金
贷：银行存款等

2009-07-05 11:04 补充问题
当时施工方没有要求我们开具5％的质保金收据，现在我要他们开收据来拿质保金他们肯定不愿意，那么我该怎么办
1、收施工方质保金，收据应该你单位开。
2、你单位到期支付质保金时，收据应该由施工方开。