分类：商业/理财-财务税务
问题：关于社会养老保险和医疗保险的会计分录想请教一下大家，社保和医保是 
想请教一下大家，和医保是当月交当月提，还是上月先提呢？请分月份写一下详细的分录（按新会计准则）。谢谢各位！
回答：会计上有两种处理方法：
一、可以不提取，缴纳时，根据缴费单直接编制凭证。
1、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--代扣员工保险
贷：库存现金
2、缴纳时
借：管理费用--劳动保险费 （单位负担部分）
借：其他应付款--代扣员工保险（个人负担部分)
贷：银行存款

二、提取的方法
1、单位负担部分，本月提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬－社会保险费
2、个人负担部分，本月支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--代扣员工保险
贷：库存现金
3、下月缴纳时
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位负担部分）
借：其他应付款--代扣员工保险（个人负担部分)
贷：银行存款

2010-12-01 10:33 补充问题
想再问一下,医保也是同样处理吗?

是的。