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German: Die Einnahmen aus der Ergänzungssteuer stehen zu 75 % jenen Kantonen zu, in denen die bestehende Steuerbelastung der betroffenen Unternehmen unter 15 % liegt. Damit können die Einnahmen gezielt dort eingesetzt werden, wo die zusätzliche Steuerbelastung zu einer Einbusse an Standortattraktivität führt. Die Kantone entscheiden eigenständig über die Verwendung ihrer Einnahmen; sie müssen aber die Gemeinden angemessen berücksichtigen.
French: Les cantons dans lesquels la charge fiscale en vigueur des entreprises concernées est inférieure à 15 % recevront 75 % des recettes provenant de l'impôt complémentaire. Celles-ci pourront ainsi être utilisées de manière ciblée là où la charge fiscale supplémentaire réduit l'attrait de la place économique. Les cantons pourront décider librement de l'affectation des recettes qu'ils recevront, mais ils devront tenir compte des communes de manière appropriée.
Italian: Il 75 per cento del gettito dell'imposta integrativa è destinato ai Cantoni in cui l'imposizione fiscale attuale delle imprese interessate è inferiore al 15 per cento. In tal modo le entrate fiscali possono essere impiegate laddove l'onere fiscale addizionale comporta una perdita di attrattiva per la piazza economica. I Cantoni decidono autonomamente come impiegare le loro entrate, tenendo tuttavia adeguatamente conto dei Comuni.
Romansh: Da 75% da las entradas da la taglia cumplementara han quels chantuns il dretg, en ils quals la grevezza fiscala existenta da las interpresas pertutgadas è pli bassa che 15%. Uschia pon las entradas vegnir impundidas sistematicamain là, nua che la grevezza fiscala supplementara chaschuna ina perdita da l'attractivitad dal lieu. Ils chantuns decidan autonomamain davart l'utilisaziun da lur entradas; els ston però resguardar adequatamain las vischnancas.
German: 5 Botschaft des Bundesrates vom 22. Juni 2022 zum Bundesbeschluss über eine besondere Besteuerung grosser Unternehmensgruppen (siehe Fussnote 3 auf S. 13).
French: Message du Conseil fédéral du 22 juin 2022 concernant l'arrêté fédéral sur une imposition particulière des grands groupes d'entreprises; (voir note de bas de page figurant plus haut)
Italian: 5 Messaggio del Consiglio federale del 22 giugno 2022 relativo al decreto federale concernente un'imposizione speciale dei grandi gruppi di imprese (vedi nota a piè di pagina precedente).
Romansh: 5 Missiva dal Cussegl federal dals 22 da zercladur 2022 tar il conclus federal davart l'imposiziun speziala da las grondas gruppas d'interpresas (guardar annotaziun qua survart).
German: Nationaler Finanz- ausgleich
French: Part de la Confédération Péréquation financière nationale La Confédération aura droit à 25 % des recettes. Elle en utilisera une partie pour promouvoir l'attrait de la place économique suisse. Les mesures concrètes seront adoptées par le Conseil fédéral et le Parlement.
Italian: Perequazione finanziaria nazionale
Romansh: gulivaziun da finanzas naziunala
German: Die Einnahmen aus der Ergänzungssteuer werden im nationalen Finanzausgleich berücksichtigt: Die Kantone zahlen einen Teil dieser Einnahmen in den nationalen Finanzausgleich ein. Vom Bundesanteil fliesst rund ein Drittel in den nationalen Finanzausgleich. Davon profitieren auch finanziell schwächere Kantone.
French: Les recettes provenant de l'impôt complémentaire seront prises en compte dans la péréquation financière nationale. Les cantons en reverseront une partie au titre de la péréquation financière, tout comme la Confédération, qui reversera à ce titre un tiers environ des recettes lui revenant. Ainsi, les cantons à faible capacité financière en profiteront également.
Italian: i Cantoni versano una parte di tali entrate. Nella perequazione
Romansh: Repartiziun da las entradas da la taglia cumplementara
German: Verteilung der Einnahmen der Ergänzungssteuer Bundesanteil und Kantonsanteil
French: Répartition des recettes provenant de l'impôt complémentaire
Italian: Ripartizione delle entrate dell'imposta integrativa: quota destinata alla Confederazione e quota destinata ai Cantoni
Romansh: Cumpart federala e cumpart chantunala
German: Kantone Verwendung: – nationaler Finanzausgleich – Massnahmen nach kantonalem Recht – Berücksichtigung der Gemeinden
French: Cantons Affectation : – péréquation financière nationale – mesures prévues par le droit cantonal – prise en compte des communes
Italian: Quote destinate alla Confederazione e ai Cantoni
Romansh: - mesiras tenor il dretg chantunal - tegnair quint da las vischnancas
German: Die Bundesverfassung verlangt, dass alle steuerlich gleich- behandelt werden. Die Umsetzung des OECD/G20-Projekts betrifft aber nur grosse international tätige Unternehmens- gruppen. Darum braucht es eine Verfassungs- änderung.
French: La Constitution, qui exige que tous soient traités sur un pied d'égalité en matière fiscale, doit être modifiée, car la mise en œuvre du projet de l'OCDE et du G20 ne concerne que les grands groupes d'entreprises actifs à l'échelle internationale.
Italian: La Svizzera, insieme a circa 140 Stati, ha convenuto che i grandi gruppi di imprese attivi a livello internazionale devono pagare almeno il 15 per cento di tasse. Se in uno Stato un gruppo di imprese è tassato con un'aliquota inferiore, altri Stati in futuro potranno tassarło fino al raggiungimento della soglia del 15 per cento. In Svizzera attualmente alcuni gruppi di imprese sono tassati con un'aliquota inferiore al 15 per cento. Il Consiglio federale e il Parlamento vogliono introdurre un'imposizione minima applicabile ai grandi gruppi di imprese attivi a livello internazionale. Per tutte le altre imprese non cambia nulla. L'attuazione avverrà mediante l'introduzione di un'imposta integrativa. Se la Svizzera non introdurrà tale imposta, altri Stati potranno riscuotere la differenza fino al raggiungimento dell'aliquota del 15 per cento. Le ripercussioni finanziarie del progetto sono difficili da valutare. Per il primo anno si stima che il gettito dell'imposta integrativa sia compreso tra 1 e 2,5 miliardi di franchi. Il 75 per cento delle entrate andrà ai Cantoni, mentre il 25 per cento alla Confederazione. Grazie alla perequazione finanziaria, tutti i Cantoni ne trarranno profitto. In Svizzera sono attive molte imprese internazionali che offrono numerosi posti di lavoro e contribuiscono in modo rilevante al gettito fiscale. Tasse più elevate riducono l'attrattiva della piazza economica. Le entrate provenienti dall'imposta integrativa saranno pertanto impiegate anche per promuovere tale attrattiva, al fine di garantire posti di lavoro ed entrate fiscali. L'attuazione del progetto richiede una modifica della Costituzione federale, per la quale è necessaria una votazione popolare.
Romansh: La Constituziun federala pretenda che tuttas e tuts vegnian tractads egualmain areguard la taglia. La realisaziun dal project OECD/G20 pertutga dentant mo grondas gruppas d'interpresas ch'èn activas sin plaun internaziunal. Perquai dovri ina midada da la constituziun.
German: Ohne die vorgeschlagene Verfassungsänderung kann der Bundesrat die Mindestbesteuerung nicht umsetzen. Dann könnten andere Staaten die Differenz zwischen der tieferen Steuerbelastung und der Mindestbesteuerung von 15 % einzie- hen. Die betroffenen Unternehmensgruppen müssten die zusätzlichen Steuern im Ausland entrichten.
French: Sans la modification constitutionnelle proposée, le Conseil fédéral ne pourra pas mettre en œuvre l'imposition minimale. D'autres États pourront alors percevoir la différence entre la charge fiscale minimale de 15 % et une charge fiscale plus basse. En pareil cas, les groupes d'entreprises concernés devront donc acquitter l'impôt supplémentaire à l'étranger.
Italian: La Svizzera, insieme a circa 140 Stati, ha convenuto che i grandi gruppi di imprese attivi a livello internazionale devono pagare almeno il 15 per cento di tasse. Se in uno Stato un gruppo di imprese è tassato con un'aliquota inferiore, altri Stati in futuro potranno tassarło fino al raggiungimento della soglia del 15 per cento. In Svizzera attualmente alcuni gruppi di imprese sono tassati con un'aliquota inferiore al 15 per cento.
Romansh: Sche la proposta da midar la constituziun vegn refusada, na po il Cussegl federal betg realisar l'imposiziun minimala. Alura pudessan auters stadis incassar la differenza tranter la grevezza fiscala pli bassa e l'imposiziun minimala da 15%. Las gruppas d'interpresas pertutgadas stuessan pajar las taglias supplementaras a l'exteriur.
German: Das Parlament will die Mindestbesteuerung in der Schweiz einführen können. Umstritten war die Verteilung der Einnahmen aus der Ergänzungssteuer zwischen Bund und Kantonen sowie unter den Kantonen. Der gewählte Verteil-schlüssel bewog eine Minderheit dazu, die Vorlage abzulehnen.
French: Le Parlement souhaite pouvoir introduire l'imposition minimale en Suisse. La répartition des recettes de l'impôt complémentaire entre la Confédération et les cantons a cependant été un sujet de désaccord. Une minorité a rejeté le projet en raison de la clé de répartition choisie.
Italian: Attuazione del progetto dell'OCSE e del G20 sull'imposizione dei grandi gruppi di imprese
Romansh: Il parlament vul pudair introducir l'imposiziun minimala en Svizra. Per discussiuns ha procurà la repartiziun da las entradas da la taglia cumplementara tranter la Confederaziun ed ils chantuns sco er tranter ils chantuns. La clav da repartiziun tschernida ha motivà ina minoritad da refusar il project.
German: Die Mehrheit der Parlamentarierinnen und Parlamentarier ist der Ansicht, dass die Schweiz mit den internationalen Entwicklungen mitziehen muss, auch wenn dadurch die Wettbewerbsfähigkeit eingeschränkt wird. Ohne Umsetzung der Mindestbesteuerung würden die Einnahmen im Ausland anfallen und die Schweiz ginge leer aus. Für die Minderheit ist eine Mindestbesteuerung ein Schritt in die richtige Richtung. Sie entschärfe den Steuerwettbewerb und trage zu mehr Ge-rechtigkeit bei.
French: La majorité du Parlement est d'avis que la Suisse doit rester en phase avec les développements internationaux, même si sa compétitivité doit en pâtir. Si notre pays ne met pas en œuvre l'imposition minimale, les recettes fiscales seront perçues à l'étranger et la Suisse en sera privée. Pour la minorité, l'imposition minimale est un pas dans la bonne direction, car elle permet de réduire quelque peu la concurrence fiscale et d'améliorer l'équité fiscale.
Italian: Se la modifica costituzionale proposta fosse respinta, il Consiglio federale non potrebbe introdurre l'imposizione minima. In tal caso la differenza tra l'imposizione fiscale più bassa e l'aliquota minima del 15 per cento potrebbe essere riscossa da altri Stati.
Romansh: La maioritad da las parlamentarias e dals parlamentaris è da l'avis, che la Svizra stoppia suandar ils svilups internaziunals, er sche quai restrenscha la cumpetitivitad. Senza realisar l'imposiziun minimala vegnissan las entradas generadas a l'exteriur e la Svizra na survegniss nagut. Per la minoritad è l'imposiziun minimala in pass en la dretga direcziun. Tala mitigeschia la concurrenza fiscala e contribueschia a la gistadad fiscala.
German: Die Mehrheit will den Kantonen 75 % der Einnahmen aus der Ergänzungssteuer zusprechen und dem Bund 25 %. Sie trägt damit einen Kompromiss mit, den Vertreterinnen und Vertreter von Bund, Kantonen und Gemeinden ausgehandelt haben. Die zusätzlichen Einnahmen aus der Ergänzungssteuer sollen gezielt dort eingesetzt werden können, wo die Steuer-erhöhung die Standortattraktivität beeinträchtigt. Kantone mit wenig Einnahmen aus der Ergänzungssteuer erhalten tendenziell mehr Geld aus dem nationalen Finanzausgleich. Von einem attraktiven Standort Schweiz profitieren alle.
French: La majorité du Parlement souhaite que 75 % des recettes provenant de l'impôt complémentaire reviennent aux cantons et 25 % à la Confédération. Elle soutient ainsi le compromis négocié par les représentants de la Confédération, des cantons et des communes. Les recettes supplémentaires issues de l'impôt complémentaire devront pouvoir être utilisées de manière ciblée là où l'augmentation de l'impôt nuit à l'attrait de la place économique. Les cantons qui obtiendront peu de recettes provenant de l'impôt complémentaire devraient généralement recevoir davantage de contributions au titre de la péréquation financière nationale. Une place économique suisse attrayante sera profitable à tous.
Italian: La maggioranza vuole assegnare ai Cantoni il 75% delle entrate derivanti dall'imposta integrativa e al 25% alla Confederazione. In tal modo, essa accoglie un compromesso negoziato dai rappresentanti della Confederazione, dei Cantoni e dei Comuni. Le entrate supplementari derivanti dall'imposta integrativa dovranno poter essere impiegate in modo mirato laddove l'aumento delle imposte compromette l'attrattiva della piazza economica. I Cantoni con poche entrate derivanti dall'imposta integrativa riceveranno tendenzialmente più denaro dalla perequazione finanziaria nazionale. Tutti beneficeranno di una Svizzera attrattiva.
Romansh: La maioritad vul attribuir 75% da las entradas da la taglia cumplementara als chantuns e 25% a la Confederaziun. Ella sustegna uschia in cumpromiss che represchentantas e representants da la Confederaziun, dals chantuns e da las vischnancas han chattà. Las entradas supplementaras da la taglia cumplementara duain vegnir impundidas sistematicamain là, nua che l'augment da taglia restrenscha l'attractivitad dal lieu. Chantuns cun paucas entradas da la taglia cumplementara survegnan tendenzialmain dapli daners da la gulivaziun da finanzas naziunala. D'ina plazza economica svizra attractiva profitan tuttas e tuts.
German: Eine Minderheit wollte dem Bund einen höheren Anteil als 25 % der Einnahmen zusprechen und die Einnahmen unter den Kantonen gleichmässiger verteilen. So wäre der interkan-tonale Steuerwettbewerb zusätzlich gedämpft worden. Der Bund hätte seinen höheren Anteil an den Mehreinnahmen gesamtschweizerisch investieren können, zum Beispiel in Massnahmen zur Erhöhung der Erwerbsanreize.
French: Une minorité souhaitait que la part revenant à la Confédération soit supérieure à 25 % et que celle revenant aux cantons soit répartie de manière plus équilibrée entre eux, afin d'atténuer davantage la concurrence fiscale intercantonale. Si la Confédération avait obtenu une part plus importante, elle aurait pu l'investir dans tout le pays, en soutenant par exemple des mesures visant à renforcer les incitations à exercer une activité lucrative.
Italian: Una minoranza del Parlamento respinge il progetto, ritenendo che la maggior parte del gettito fiscale andrebbe ai pochi Cantoni fiscalmente attrattivi in cui hanno sede molte grandi imprese. Non sarebbe quindi colta l'opportunità di porre un freno alla concorrenza fiscale intercantonale.
Romansh: Ina minoritad vuleva conceder a la Confederaziun dapli che 25% da las entradas e repartir las entradas en parts pli egualas sin ils chantuns. Uschia fiss la concurrenza fiscala interchantunala vegnida mitigiada supplementarmain. La Confederaziun avess pudì investir sia cumpart pli auta da las entradas supplementaras en l'entira Svizra, per exempel en mesiras per augmentar ils stimuls per in'activitad da gudogn.
German: Auch die Verteilung der Einnahmen innerhalb der Kanto- ne war umstritten. Die Mehrheit will diese Frage den Kantonen überlassen, verbunden mit der Verpflichtung, die Gemeinden angemessen zu berücksichtigen. Eine Minderheit wollte die Verteilung an die Gemeinden in der Bundesverfassung regeln.
French: La répartition des recettes à l'intérieur des cantons a elle aussi suscité de vifs débats au Parlement. La majorité a décidé de laisser aux cantons le soin de régler la question, en les obligeant toutefois à tenir compte des communes de manière appropriée. Une minorité souhaitait que l'attribution d'une partie des recettes aux communes soit réglée dans la Constitution.
Romansh: Er la repartiziun da las entradas entaifer ils chantuns è stada dispitaivla. La maioritad vul surlaschar questa dumonda als chantuns, quai en cumbinaziun cun l'obligaziun da resguardar adequatamain las vischnancas. Ina minoritad vuleva reglar la repartiziun a las vischnancas en la Constituziun federala.
German: Die Umsetzung der Mindestbesteuerung sichert der Schweiz stabile Rahmenbedingungen, Steuereinnahmen und Arbeitsplätze. Grosse international tätige Unternehmensgruppen werden die zusätzliche Steuer in der Schweiz anstatt im Ausland abliefern. Die Kantone profitieren von den Einnahmen entweder über die Ergänzungssteuer oder durch den Finanzausgleich.
French: La mise en œuvre de l'imposition minimale assurera à la Suisse un cadre général stable, des recettes fiscales et des emplois. Les grands groupes d'entreprises actifs à l'échelle internationale acquitteront l'impôt complémentaire en Suisse plutôt qu'à l'étranger.
Italian: L'attuazione dell'imposizione minima assicura alla Svizzera condizioni quadro stabili, entrate fiscali e posti di lavoro. I grandi gruppi di imprese attivi a livello internazionale pagheranno l'imposta addizionale in Svizzera anziché all'estero. I Cantoni trarranno beneficio dalle entrate fiscali, grazie all'imposta integrativa oppure attraverso la perequazione finanziaria.
Romansh: La realisaziun da l'imposiziun minimala garantescha a la Svizra cundiziuns generalas stabilas, entradas fiscalas e plazzas da lavur. Grondas gruppas d'interpresas ch'èn activas sin plaun internaziunal vegnan a pajar la taglia supplementara en Svizra e betg a l'exteriur. Ils chantuns profitan da las entradas u sur la taglia cumplementara u sur la gulivaziun da finanzas.
German: Die Schweiz sichert mit der Umsetzung des OECD/G20-Projekts zur Mindestbesteuerung international stabile Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Schweiz und schützt Unternehmen vor zusätzlichen Steuerverfahren im Ausland. Da die betroffenen Unternehmensgruppen die Steuer ohnehin entrichten müssen, wird mit der Ergänzungssteuer sichergestellt, dass die Steuereinnahmen in der Schweiz bleiben.
French: En mettant en œuvre le projet de l'OCDE et du G20 sur l'imposition minimale, la Suisse assurera à sa place économique un cadre général stable à l'échelle internationale et mettra les entreprises à l'abri de procédures fiscales supplémentaires à l'étranger. Comme les groupes d'entreprises concernés devront de toute façon verser l'impôt, l'introduction de l'impôt complémentaire permettra de garantir que les recettes fiscales resteront en Suisse.
Italian: Con l'attuazione del progetto dell'OCSE e del G20 sull'imposizione minima, la Svizzera crea condizioni quadro stabili sul piano internazionale per la propria piazza economica e permette alle imprese di evitare ulteriori procedure fiscali all'estero. Poiché i gruppi di imprese interessati sono comunque tenuti a pagare l'imposta, con l'introduzione dell'imposta integrativa sarà possibile garantire che le entrate fiscali rimangano in Svizzera.
Romansh: Cun la realisaziun dal project OECD/G20 davart l'imposiziun minimala segirescha la Svizra cundiziuns generalas internaziunalmain stabilas per la Svizra sco lieu economic e protegia las interpresas da proceduras fiscalas supplementaras a l'exteriur. Perquai che las gruppas d'interpresas pertutgadas ston pajar la taglia en mintga cas, vegni garantì cun la taglia cumplementara che las entradas fiscalas restan en Svizra.
German: Die Umsetzung der international vereinbarten Mindestbesteuerung wird im Grundsatz von allen Fraktionen im Parlament mitgetragen. Die Verteilung der zusätzlichen Steuereinnahmen zwischen Bund, Kantonen und Gemeinden basiert auf einem Kompromiss, den Vertreterinnen und Vertreter dieser Gemeinwesen ausgehandelt haben.
French: Tous les groupes parlementaires soutiennent, sur le fond, la mise en œuvre de l'imposition minimale convenue à l'échelle internationale. La répartition des recettes fiscales supplémentaires entre la Confédération, les cantons et les communes repose sur le compromis auquel sont parvenus les représentants de ces collectivités.
Italian: L'attuazione dell'imposizione minima convenuta a livello internazionale è sostenuta in linea di principio da tutti i gruppi parlamentari. La ripartizione delle entrate fiscali addizionali tra Confederazione, Cantoni e Comuni si basa su un compromesso negoziato da rappresentanti di tali collettività pubbliche.
Romansh: La realisaziun da l'imposiziun minimala fixada internaziunalmain vegn sustegnida da princip da tut las fracziuns en il parlament. La repartiziun da las entradas fiscalas supplementaras tranter la Confederaziun, ils chantuns e las vischnancas sa basa sin in cumpromiss che las represchentantas ed ils represchentants da questas instituziuns publicas han chattà.
German: Mit dem gewählten Verteil­schlüssel können die zusätzlichen Einnahmen vor allem dort eingesetzt werden, wo die zusätzliche Steuerbelastung die Standortattraktivität am stärksten beeinträchtigt. Vom Erhalt der Standortattraktivität, der Steuereinnahmen und der Arbeitsplätze profitiert die ganze Schweiz.
French: Grâce à la clé de répartition choisie, les recettes supplémentaires pourront être utilisées avant tout là où la charge fiscale supplémentaire nuit le plus fortement à l'attrait de la place économique. La préservation de cet attrait et, par là, d'emplois et de recettes fiscales profitera à toute la Suisse.
Italian: La chiave di ripartizione scelta permetterà di impiegare le entrate addizionali soprattutto nei Cantoni che a causa dell'aumento dell'onere tributario subiranno la maggior perdita di attrattiva sul piano fiscale. Tutta la Svizzera beneficerà del mantenimento dell'attrattiva della piazza economica, delle entrate fiscali e dei posti di lavoro.
Romansh: Cun la clav da repartiziun tschernida pon las entradas supplementaras vegnir impundidas oravant tut là, nua che la grevezza fiscala supplementara restrenscha il pli fitg l'attractivitad dal lieu. Dal mantegniment da l'attractivitad dal lieu, da las entradas fiscalas e da las plazzas da lavur profita l'entira Svizra.
German: Über den nationalen Finanzausgleich ist sichergestellt, dass alle Kantone von den Einnahmen aus der Ergänzungssteuer profitieren. Je höher der Kantonsanteil an diesen Einnahmen ist, desto mehr Geld fliesst mit dem Finanzausgleich den Kantonen zu. Der gewählte Verteil­schlüssel kommt so auch den finanzschwächeren Kantonen zugute.
French: Plus la part des recettes revenant aux cantons est élevée, plus ces derniers reçoivent d'argent par le biais de la péréquation.
Italian: Grazie alla perequazione finanziaria nazionale tutti i Cantoni beneficeranno delle entrate provenienti dall'imposta integrativa.
Romansh: Sur la gulivaziun da finanzas naziunala èsi garantì, che tut ils chantuns profitan da las entradas da la taglia cumplementara. Pli auta che la cumpart chantunala da questas entradas è, e dapli daners ch'ils chantuns survegnan cun la gulivaziun da finanzas. La clav da repartiziun tschernida vegn pia er dabun als chantuns finanzialmain pli debels.
German: Die Vorlage respektiert den Föderalismus. So vollziehen die Kantone die Vorschriften über die Ergänzungssteuer. Sie sind grundsätzlich frei darin, wie sie ihre Einnahmen verwenden. Sie müssen aber die Gemeinden angemessen berücksichtigen.
French: Le projet respecte les principes du fédéralisme: les cantons exécuteront les dispositions régissant l'impôt complémentaire et pourront, fondamentalement, utiliser librement les recettes qui leur reviennent. Ils devront néanmoins tenir compte des communes de manière appropriée.
Italian: La chiave di ripartizione scelta va quindi a vantaggio anche dei Cantoni finanziariamente più deboli.
Romansh: Il project respecta il federalissem. Uschia exequeschan ils chantuns las prescripziuns davart la taglia cumplementara. Da princip han els la libertad da decider, co ch'els vulan impunder lur entradas. Els ston dentant resguardar adequatamain las vischnancas.