Régime de retraite du micro-entrepreneur
En tant que micro-entrepreneur, des cotisations sociales sont prélevées sur le chiffre d'affaires que vous réalisez. Elles vous permettent d'accéder aux droits à la retraite (retraite de base et retraite complémentaire). En revanche, si vous ne réalisez pas de chiffre d'affaires, vous ne versez pas de cotisations sociales et vous n'obtenez donc pas de droits à la retraite.

Voici une liste de différentes questions ou thématiques relatives à ce sujet :
- Auprès de qui devez-vous cotiser pour la retraite ?
- Quels sont vos droits à la retraite ?
- À partir de quand pouvez-vous partir à la retraite ?
- Par courrier
- Par téléphone
Auprès de qui devez-vous cotiser pour la retraite ?
Vous obtenez vos droits à la retraite auprès de L’Assurance retraite. C'est votre interlocuteur principal pour tout ce qui concerne votre retraite. Vous n'avez pas de démarche spécifique à accomplir pour vous faire connaître. Votre affiliation est faite automatiquement lors de l'immatriculation de votre entreprise.
Quels sont vos droits à la retraite ?
Le montant de votre retraite est calculé sur vos 25 meilleures années de revenus. Votre pension de retraite correspond à 50 % de votre revenu moyen si vous avez cotisé tous vos trimestres de retraite. Le montant du revenu moyen pris en compte ne peut pas être supérieur à 47 100 € . Si vous n'avez pas cotisé tous vos trimestres de retraite, alors le montant de votre pension est minoré.
Quels sont vos droits à la retraite ?
| Année de naissance | Nombre de trimestres pour le taux plein | 
| - | - | 
| Entre le 1 er janvier et le 31 août 1961 | 168 | 
| Entre le 1 er septembre et le 31 décembre 1961 | 169 | 
| 1962 | 169 | 
| 1963 | 170 | 
| 1964 | 171 | 
| 1965 | 172 | 
| 1966 | 172 | 
| 1967 | 172 | 
| À partir de 1968 | 172 | 
 (À savoir: Pour en savoir plus, vous pouvez consulter la fiche dédiée à la pension de retraite des salariés sur notre site. Le calcul de votre pension de retraite (en tant que micro-entrepreneur) est le même que celui d'un salarié du secteur privé.)
Quels sont vos droits à la retraite ?
5. Déterminer le montant de votre retraite complémentaire: Vous bénéficiez également d'une retraite complémentaire . Elle correspond à un pourcentage prélevé sur le montant de vos cotisations sociales. Pour l'année 2025, ce pourcentage est égal à 16,50 % . Votre retraite complémentaire vous permet de gagner des points de retraite. Le calcul des points de retraite se fait en plusieurs étape. Comme pour la retraite de base, vous devez déterminer la part du montant de vos cotisations sociales qui revient à votre retraite complémentaire. Une fois que vous avez déterminé ce montant pour une année, vous devez le diviser par la valeur du point de l'année correspondante. La valeur du point de la retraite complémentaire en 2024 est égale 19,394 € . Exemple: Si on reprend l'exemple du micro-entrepreneur utilisé pour le calcul des trimestre de retraite, celui-ci a versé les montants suivants pour ses contributions sociales : Trimestre 1 : 517 €: Trimestre 2 : 246 €: Trimestre 3 : 283 €: Trimestre 4 : 443 €: Pour connaître le montant réservé à sa retraite complémentaire, il faut les multiplier chacun par 16,50 % . Trimestre 1 : 517 € x 16,50 % = 85,31 €: Trimestre 2 : 246 € x 16,50 % = 40,59 €: Trimestre 3 : 283 € x 16,50 % = 46,70 €: Trimestre 4 : 443 € x 16,50 % = 73,10 €: Pour déterminer le nombre de points cotisés, il faut additionner toutes les cotisations versées à sa retraite complémentaire et les diviser par 19,394 € : ( 85,31 € + 40,59 € + 46,70 € + 73,10 € )/ 19,394 € = 12,67
Quels sont vos droits à la retraite ?
)/ 19,394 € = 12,67 arrondi à l'entier inférieur 12. Ainsi, le micro-entrepreneur avec un revenu annuel de 12 100 € en 2024 va cotiser 12 points au titre de sa retraite complémentaire.
Quels sont vos droits à la retraite ?
Déterminer le montant de votre pension complémentaire: Vous bénéficiez également d'une retraite complémentaire . Elle correspond à un pourcentage prélevé sur le montant de vos cotisations sociales. Pour l'année 2025, ce pourcentage est égal à 16,50 % . Votre retraite complémentaire vous permet de gagner des points de retraite. Le calcul des points de retraite se fait en plusieurs étape. Comme pour la retraite de base, vous devez déterminer la part du montant de vos cotisations sociales qui revient à votre retraite complémentaire. Une fois que vous avez déterminé ce montant pour une année, vous devez le diviser par la valeur du point de l'année correspondante. La valeur du point de la retraite complémentaire en 2024 est égale 19,394 € . Exemple: Si on reprend l'exemple du micro-entrepreneur utilisé pour le calcul des trimestre de retraite, celui-ci a versé les montants suivants pour ses contributions sociales : Trimestre 1 : 517 €: Trimestre 2 : 246 €: Trimestre 3 : 283 €: Trimestre 4 : 443 €: Pour connaître le montant réservé à sa retraite complémentaire, il faut les multiplier chacun par 16,50 % . Trimestre 1 : 517 € x 16,50 % = 85,31 €: Trimestre 2 : 246 € x 16,50 % = 40,59 €: Trimestre 3 : 283 € x 16,50 % = 46,70 €: Trimestre 4 : 443 € x 16,50 % = 73,10 €: Pour déterminer le nombre de points cotisés, il faut additionner toutes les cotisations versées à sa retraite complémentaire et les diviser par 19,394 € : ( 85,31 € + 40,59 € + 46,70 € + 73,10 € )/ 19,394 € = 12,67
Quels sont vos droits à la retraite ?
Cas Location de meublés de tourisme: Votre cotisation à la retraite de base vous permet de valider des trimestres de retraite. Le calcul des trimestres validés se fait en plusieurs étapes : 1. Déterminer le forfait global de cotisations: Vous devez calculer pour chaque trimestre ou mois votre forfait global de cotisation. Il est égal à votre chiffre d'affaires (CA) trimestriel ou mensuel multiplié par le taux de versement social forfaitaire qui correspond à votre activité. Le taux est égal à 6 % . Exemple: Un micro-entrepreneur qui loue des meublés de tourisme réalise un chiffre d'affaires annuel de 9 100 € en 2024 réparti de la manière suivante : Trimestre 1 : 1 200 €: Trimestre 2 : 2 000 €: Trimestre 3 : 2 300 €: Trimestre 4 : 3 600 €: Le montant du chiffre d'affaires de chaque trimestre doit être multiplié par le taux de versement social forfaitaire correspondant à une activité de meublés de tourisme ( 6 % ) : Trimestre 1 : 1 200 € x 6 % = 72 €: Trimestre 2 : 2 000 € x 6 % = 120 €: Trimestre 3 : 2 300 € x 6 % = 138 €: Trimestre 4 : 3 600 € x 6 % = 216 €: 2. Déterminer le montant des cotisations affectées à votre régime de retraite de base: Pour calculer le montant de vos cotisations qui est affecté à votre régime de retraite de base, vous devez multiplier le montant de votre forfait global de cotisations par le taux de répartition de régime de retraite de base. Le taux est égal à 48,30 % . Exemple: Un micro-entrepreneur qui loue des biens de tourisme en meublé a versé les
Quels sont vos droits à la retraite ?
meublé a versé les montants correspondant à ses cotisations et contributions sociales pour chaque trimestre 2023 suivants : Trimestre 1 : 72 €: Trimestre 2 : 120 €: Trimestre 3 : 138 €: Trimestre 4 : 216 €: Pour connaître le montant réservé à sa retraite de base, il doit les multiplier chacun par 48,30 % (taux de cotisation à la retraite de base) : Trimestre 1 : 72 € x 48,30 % = 34,78 €: Trimestre 2 : 120 € x 48,30 % = 54,96 €: Trimestre 3 : 138 € x 48,30 % = 66,65 €: Trimestre 4 : 216 € x 48,30 % = 104,33 €: 3. Déterminer le montant de revenus cotisés pour votre retraite de base: Vous devez additionner les montants des cotisations que vous avez versées au cours de l'année et les diviser par le taux de cotisation du régime de retraite de base de l'année concernée. Pour l'année 2024, ce taux est égal à 17,75 % . Exemple: Un micro-entrepreneur qui loue des biens de tourisme en meublé a cotisé les montants suivants pour sa retraite de base chaque trimestre : Trimestre 1 : 34,78 €: Trimestre 2 : 54,96 €: Trimestre 3 : 66,65 €: Trimestre 4 : 104,33 €: Pour connaître le montant du revenu cotisé pour la retraite de base en 2024, il faut additionner tous les revenus cotisés de chaque trimestre et les diviser par 17,75 % . Revenu cotisé 2024 : ( 34,78 € + 54,96 € + 66,65 € + 104,33 € )/ 17,75 % = 1 468,85 €: 4. Déterminer le nombre de trimestres cotisés: Pour connaître le nombre de trimestres de retraite que vous avez validés au cours d'une année, vous devez diviser le montant des
Quels sont vos droits à la retraite ?
| Année de naissance | Nombre de trimestres pour le taux plein | 
| - | - | 
| Entre le 1 er janvier et le 31 août 1961 | 168 | 
| Entre le 1 er septembre et le 31 décembre 1961 | 169 | 
| 1962 | 169 | 
| 1963 | 170 | 
| 1964 | 171 | 
| 1965 | 172 | 
| 1966 | 172 | 
| 1967 | 172 | 
| À partir de 1968 | 172 | 
 (À savoir: Pour en savoir plus, vous pouvez consulter la fiche dédiée à la pension de retraite des salariés sur notre site. Le calcul de votre pension de retraite (en tant que micro-entrepreneur) est le même que celui d'un salarié du secteur privé.)
 En tant que professionnel libéral, vous bénéficiez d'une retraite complémentaire grâce à la Cnavpl . Selon votre groupe de métiers (médecin, vétérinaire, pharmacien, etc.) votre régime de retraite complémentaire est différent. Vous pouvez retrouver toutes les informations sur votre régime de retraite complémentaire sur le site de la CNAVPL .
Cas Profession libérale affiliée à la Cipav: Suis-je affilié à la Cipav ? Vous êtes affilié à la Cipav si vous exercez une des professions suivantes : 
- Architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre expert
- Ingénieur conseil
- Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne
- Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien, chiropracteur, psychomotricien
- Artiste non affilié à la Maison des artistes
Quels sont vos droits à la retraite ?
En cotisant, vous obtenez également des points. Ces points cotisés permettent de déterminer le montant de votre pension de retraite. La somme des points que vous avez acquis doit être multipliée par la valeur du point de l'année au cours de laquelle vous prenez votre retraite. En 2024, la valeur du point de retraite de base est égale à 0,6540 € . Vous bénéficiez également d'une retraite complémentaire pour laquelle vous cotisez à hauteur de 25,60 % sur le montant total de vos cotisations sociales. Elle vous permet de cotiser des points de retraite. Vous obtenez 1 point de retraite pour tous les 47,40 € cotisés. Une fois vos points de retraites comptabilisés, vous devez les multiplier par la valeur du point de retraite complémentaire de l'année au cours de laquelle vous prenez votre retraite. En 2024, la valeur du point de retraite complémentaire est égale à 2,89 € . Exemple: Vous avez cotisé 7 000 € pour votre retraite complémentaire. Pour connaître le nombre de points que vous avez obtenus, vous devez diviser 7 000 € par 47,40 € . 7 000/47,40 = 147,68, arrondi à l'entier inférieur à 147. Si vous partez à la retraite en 2024, vous pourrez percevoir 147 x 2,89 = 424,83 € au titre de votre retraite complémentaire.
À partir de quand pouvez-vous partir à la retraite ?
Par exemple, si vous êtes né en 1964 et que vous partez à la retraite à 63 ans en ayant validé moins de 171 trimestres, vous ne pourrez pas percevoir votre pension complète. Elle sera minorée d'un certain montant. En revanche, si vous partez à la retraite à 67 ans, vous pourrez obtenir votre pension de retraite complète même si vous n'avez pas validé vos 171 trimestres. (À savoir: Votre retraite complémentaire dépend de votre retraite de base. Si vous percevez votre retraite de base à taux plein, alors vous percevez votre retraite complémentaire à taux plein.)