테라뷰 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 2 기 3분기말 2026.01.31 현재
제 1 기말 2025.04.30 현재
(단위 : GBP)

제 2 기 3분기말	제 1 기말

자산

유동자산	22,636,648	5,451,038

현금및현금성자산	710,773	1,192,512

단기금융상품	18,500,000	1,000,000

매출채권	993,626	1,159,936

재고자산	1,853,879	1,524,494

기타유동금융자산	311,625	219,192

기타유동자산	264,186	139,309

당기법인세자산	2,559	215,595

비유동자산	492,788	575,350

유형자산	24,324	26,244

무형자산	25,560	0

사용권자산	418,183	525,716

기타비유동금융자산	24,721	23,390

자산총계	23,129,436	6,026,388

부채

유동부채	4,635,917	4,130,932

매입채무	293,190	352,930

유동성장기차입금	146,396	306,678

기타유동부채	1,913,663	1,781,071

기타유동금융부채	2,124,201	1,531,786

유동 리스부채	158,467	158,467

비유동부채	286,832	460,792

장기차입금	1,994	70,210

비유동리스부채	284,838	390,582

부채총계	4,922,749	4,591,724

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	18,206,687	1,434,664

자본금	355,177	300,505

자본잉여금	80,823,602	60,764,661

기타자본항목	3,484,745	3,658,545

이익잉여금	(66,456,837)	(63,289,047)

비지배지분	0	0

자본총계	18,206,687	1,434,664

자본과부채총계	23,129,436	6,026,388

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 2 기 3분기 2025.05.01 부터 2026.01.31 까지
제 1 기 3분기 2024.05.01 부터 2025.01.31 까지
(단위 : GBP)

제 2 기 3분기	제 1 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,269,999	3,064,086	885,238	2,152,846

매출원가	635,035	1,438,269	357,192	823,075

매출총이익	634,964	1,625,817	528,046	1,329,771

판매비와관리비	1,973,983	4,859,656	1,866,927	4,611,158

영업이익(손실)	(1,339,019)	(3,233,839)	(1,338,881)	(3,281,387)

기타수익	70,112	667,037	(56,778)	185,809

기타비용	438,560	597,677	25,910	130,456

금융수익	25,407	38,005	30,127	70,913

금융비용	11,302	40,134	19,528	63,395

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,693,362)	(3,166,608)	(1,410,970)	(3,218,516)

법인세비용(수익)	0	1,182	(7,307)	0

당기순이익(손실)	(1,693,362)	(3,167,790)	(1,403,663)	(3,218,516)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(1,693,362)	(3,167,790)	(1,403,663)	(3,218,516)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : GBP)	(0.05)	(0.10)	(0.78)	(2.15)

희석주당이익(손실) (단위 : GBP)	(0.05)	(0.10)	(0.78)	(2.15)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 2 기 3분기 2025.05.01 부터 2026.01.31 까지
제 1 기 3분기 2024.05.01 부터 2025.01.31 까지
(단위 : GBP)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.05.01 (기초자본)	4,223,139	46,810,808	4,184,829	(59,520,614)	(4,301,838)	0	(4,301,838)

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,218,516)	(3,218,516)	0	(3,218,516)

우선주 발행	20,659	6,159,432	0	0	6,180,091	6,180,091

전환사채의 전환	10,371	3,249,595	0	0	3,259,966	0	3,259,966

자기주식 소각	(3,920,158)	3,888,451	0	0	(31,707)	0	(31,707)

자본감자	(180,184)	180,184	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	26,066	0	26,066	0	26,066

주식선택권의 행사	57,803	565,065	(565,065)	0	57,803	0	57,803

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

2025.01.31 (기말자본)	211,630	60,853,535	3,645,830	(62,739,130)	1,971,865	0	1,971,865

2025.05.01 (기초자본)	300,505	60,764,661	3,658,545	(63,289,047)	1,434,664	0	1,434,664

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,167,790)	(3,167,790)	0	(3,167,790)

우선주 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0	0

자본감자	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	2,172	215,082	(173,800)	0	43,454	0	43,454

유상증자	52,500	19,843,859	0	0	19,896,359	0	19,896,359

2026.01.31 (기말자본)	355,177	80,823,602	3,484,745	(66,456,837)	18,206,687	0	18,206,687

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 2 기 3분기 2025.05.01 부터 2026.01.31 까지
제 1 기 3분기 2024.05.01 부터 2025.01.31 까지
(단위 : GBP)

제 2 기 3분기	제 1 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,515,506)	(3,197,694)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,751,178)	(3,234,283)

이자의 수취	36,674	69,730

이자의 지급	(12,856)	(33,141)

법인세환급(납부)	211,854	0

투자활동현금흐름	(17,534,360)	(2,528,083)

단기금융상품의 순감소（순증가）	(17,500,000)	(2,500,000)

보증금의 감소(증가)	0	(14,208)

유형자산의 취득	(8,023)	(13,875)

무형자산의 취득	(26,337)

재무활동현금흐름	19,578,293	5,858,763

유상증자	19,896,359	0

우선주 발행	0	6,180,091

주식선택권의 행사	43,454	57,803

차입금의 상환	(227,884)	(218,247)

리스부채의 원금 상환	(133,636)	(160,884)

현금및현금성자산의 증감	(471,573)	132,986

현금및현금성자산의 환율변동효과	(10,166)	622

기초현금및현금성자산	1,192,512	692,763

기말현금및현금성자산	710,773	826,371