네오이뮨텍 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2025.12.31 현재
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	40,473,297	22,572,879	52,567,691

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	24,223,137	19,283,627	49,977,747

단기금융상품 (주4,5,6,7)	6,969,127	0	0

매출채권 (주4,5,6,28)	22,562	13,855	0

기타유동금융자산 (주4,5,6,8)	7,713,328	453,605	239,635

기타유동자산 (주9)	1,545,143	2,821,792	2,350,309

비유동자산	10,651,274	18,481,279	18,900,863

유형자산 (주10)	759,254	1,295,472	2,413,715

사용권자산 (주11)	515,427	749,544	1,025,117

무형자산 (주12,30)	8,934,609	4,395,524	4,783,447

종속기업투자 (주13)	75,486	3,459,784	8,201,069

기타비유동금융자산 (주4,5,6,8)	366,498	8,580,955	1,073,130

기타비유동자산 (주9)	0	0	1,404,385

자산총계	51,124,571	41,054,158	71,468,554

부채

유동부채	14,207,142	13,651,831	9,934,480

미지급금 (주4,5,6,28)	913,780	1,196,677	2,924,713

유동성장기리스부채 (주4,11)	338,208	329,154	358,618

전환사채 (주4,5,6,15)	5,317,578	4,717,750	0

기타유동금융부채 (주4,5,6,14)	7,571,343	7,171,180	5,985,059

기타 유동부채 (주16)	66,233	237,070	666,090

비유동부채	410,960	695,324	958,730

장기리스부채 (주4,11)	404,800	695,324	958,730

기타비유동금융부채 (주14)	6,160	0	0

부채총계	14,618,102	14,347,155	10,893,210

자본

자본금 (주1,17)	3,353	1,978	1,978

자본잉여금 (주17)	264,833,253	229,386,941	229,386,941

기타자본항목 (주18,20)	21,116,891	21,416,925	20,381,686

이익잉여금(결손금) (주19)	(249,447,028)	(224,098,841)	(189,195,261)

자본총계	36,506,469	26,707,003	60,575,344

자본과부채총계	51,124,571	41,054,158	71,468,554

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : USD)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업수익 (주21,28,29)	66,673	124,917	0

영업비용 (주22,28)	17,319,461	29,022,557	40,985,304

영업손실	(17,252,788)	(28,897,640)	(40,985,304)

기타수익 (주23)	172,852	552	3,467

기타비용 (주23)	3,594,344	7,210,436	1,259,821

금융수익 (주6,24)	1,386,383	3,387,646	2,155,773

금융비용 (주6,24)	6,060,290	2,183,702	235,475

법인세비용차감전순손실	(25,348,187)	(34,903,580)	(40,321,360)

법인세비용(수익) (주25)	0	0	0

당기순이익(손실)	(25,348,187)	(34,903,580)	(40,321,360)

기타포괄손익	0	0	0

총포괄손익	(25,348,187)	(34,903,580)	(40,321,360)

주당손실

기본주당손실 (단위 : USD) (주26)	(1.07)	(1.77)	(2.04)

희석주당손실 (단위 : USD) (주26)	(1.07)	(1.77)	(2.04)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,977	229,341,467	15,825,049	(148,873,901)	96,294,592

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(40,321,360)	(40,321,360)

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래

유상증자 (주17)	0	0	0	0	0

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소) (주17)	0	0	0	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입 (주20)	1	45,474	(13,475)	0	32,000

주식기준보상 (주20)	0	0	4,570,112	0	4,570,112

2023.12.31 (기말자본)	1,978	229,386,941	20,381,686	(189,195,261)	60,575,344

2024.01.01 (기초자본)	1,978	229,386,941	20,381,686	(189,195,261)	60,575,344

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(34,903,580)	(34,903,580)

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래

유상증자 (주17)	0	0	0	0	0

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소) (주17)	0	0	0	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입 (주20)	0	0	0	0	0

주식기준보상 (주20)	0	0	1,035,239	0	1,035,239

2024.12.31 (기말자본)	1,978	229,386,941	21,416,925	(224,098,841)	26,707,003

2025.01.01 (기초자본)	1,978	229,386,941	21,416,925	(224,098,841)	26,707,003

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(25,348,187)	(25,348,187)

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래

유상증자 (주17)	1,310	33,497,181	0	0	33,498,491

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소) (주17)	65	1,949,131	0	0	1,949,196

주식선택권행사로 인한 현금유입 (주20)	0	0	0	0	0

주식기준보상 (주20)	0	0	(300,034)	0	(300,034)

2025.12.31 (기말자본)	3,353	264,833,253	21,116,891	(249,447,028)	36,506,469

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : USD)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(17,438,878)	(30,592,951)	(40,436,964)

영업으로부터 유출된 현금 (주27)	(17,379,157)	(30,514,626)	(40,338,153)

이자의 지급	(59,721)	(78,325)	(98,811)

투자활동현금흐름	(9,739,904)	(8,249,046)	1,617,621

이자의수취	652,724	1,217,335	2,043,035

단기금융상품의 취득	(6,969,127)	0	0

대여금의 감소	87,883	0	126,524

대여금의 증가	0	(223,925)	0

유형자산의 처분	162,061	0	0

유형자산의 취득	(56,000)	(82,283)	(606,206)

무형자산의 취득	(5,000,000)	0	0

보증금의 감소	0	8,913	54,268

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(75,486)	0

기타유동금융자산의 감소(증가)	16,748	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	(9,093,600)	0

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,365,807	0	0

재무활동현금흐름	33,224,148	8,800,730	(269,502)

유상증자	34,234,015	0	0

신주발행비 지급	(735,524)	0	0

전대보증금의 증가	7,127	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	32,000

전환사채의 증가	0	9,093,600	0

리스부채의 원금 지급	(281,470)	(292,870)	(301,502)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(1,105,856)	(652,853)	(60,178)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,939,510	(30,694,120)	(39,149,023)

기초현금및현금성자산 (주7)	19,283,627	49,977,747	89,126,770

기말현금및현금성자산 (주7)	24,223,137	19,283,627	49,977,747

[원화기준]

재무상태표
제 12 기 2025.12.31 현재
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

과 목	제12기	제11기	제10기

자산

유동자산	58,075,133,865	33,182,132,130	67,780,780,778

현금및현금성자산	34,757,779,282	28,346,931,690	64,441,306,984

단기금융상품	10,000,000,333	-	-

매출채권	32,374,211	20,366,850	-

기타유동금융자산	11,067,854,348	666,799,350	308,985,369

기타유동자산	2,217,125,691	4,148,034,240	3,030,488,425

비유동자산	15,283,513,066	27,167,480,130	24,370,772,753

유형자산	1,089,453,565	1,904,343,840	3,112,244,121

사용권자산	739,586,203	1,101,829,680	1,321,785,860

무형자산	12,820,270,455	6,461,420,280	6,167,776,562

종속기업투자	108,314,862	5,085,882,480	10,574,458,369

기타비유동금융자산	525,887,981	12,614,003,850	1,383,693,822

기타비유동자산	-	-	1,810,814,019

자 산 총 계	73,358,646,931	60,349,612,260	92,151,553,531

부채

유동부채	20,385,828,059	20,068,191,570	12,809,518,514

미지급금	1,311,182,923	1,759,115,190	3,771,124,943

유동성장기리스부채	485,294,660	483,856,380	462,402,050

전환사채	7,630,192,673	6,935,092,500	-

기타유동금융부채	10,864,120,071	10,541,634,600	7,717,135,075

기타유동부채	95,037,732	348,492,900	858,856,446

비유동부채	589,686,504	1,022,126,280	1,236,186,462

장기리스부채	580,847,520	1,022,126,280	1,236,186,462

기타비유동금융부채	8,838,984	-	-

부 채 총 계	20,975,514,563	21,090,317,850	14,045,704,976

자본

자본금	4,811,220	2,907,660	2,550,434

자본잉여금	380,009,234,730	337,198,803,270	295,771,521,726

기타자본항목	30,300,626,896	31,482,879,750	26,280,145,929

결손금	(357,931,540,478)	(329,425,296,270)	(243,948,369,534)

자 본 총 계	52,383,132,368	39,259,294,410	78,105,848,555

부채와 자본 총계	73,358,646,931	60,349,612,260	92,151,553,531

[원화기준]

포괄손익계산서
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제12기	제11기	제10기

영업수익	94,823,675	170,384,290	-

영업비용	24,632,083,824	39,586,187,297	53,502,625,695

영업손실	(24,537,260,150)	(39,415,803,008)	(53,502,625,695)

기타수익	245,833,572	752,917	4,525,857

기타비용	5,111,947,924	9,834,890,496	1,644,582,932

금융수익	1,971,741,631	4,620,681,392	2,814,167,632

금융비용	8,619,065,644	2,978,525,854	307,391,420

법인세비용차감전순손실	(36,050,698,516)	(47,607,785,049)	(52,635,906,558)

법인세비용	-	-	-

당기순손실	(36,050,698,516)	(47,607,785,049)	(52,635,906,558)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손실	(36,050,698,516)	(47,607,785,049)	(52,635,906,558)

주당손실	-

기본주당손실	(1,522)	(2,415)	(2,664)

희석주당손실	(1,522)	(2,415)	(2,664)

[원화기준]

자본변동표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	결손금	총계

2023.1.1(전전기초)	2,549,144	295,712,887,550	20,404,818,181	(191,958,007,950)	124,162,246,925

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	(51,990,361,584)	(51,990,361,584)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식선택권의 행사	1,290	58,634,176	(17,374,665)	-	41,260,801

주식기준보상	-	-	5,892,702,413	-	5,892,702,413

2023.12.31(전전기말)	2,550,434	295,771,521,726	26,280,145,929	(243,948,369,534)	78,105,848,555

2024.1.1(전기초)	2,907,660	337,198,803,270	29,961,078,420	(278,117,033,670)	89,045,755,680

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	(51,308,262,600)	(51,308,262,600)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-

주식기준보상	-	-	1,521,801,330	-	1,521,801,330

2024.12.31(전기말)	2,907,660	337,198,803,270	31,482,879,750	(329,425,296,270)	39,259,294,410

2025.1.1(당기초)	2,838,232	329,147,321,641	30,731,145,683	(321,559,426,951)	38,321,878,605

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	(36,372,113,527)	(36,372,113,527)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

유상증자	1,879,719	48,065,104,931	-	-	48,066,984,650

전환청구권 행사	93,269	2,796,808,158	-	-	-

주식기준보상	-	-	(430,518,787)	-	(430,518,787)

2025.12.31(당기말)	4,811,220	380,009,234,730	30,300,626,896	(357,931,540,478)	52,383,132,368

[원화기준]

현금흐름표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제12기	제11기	제10기

영업활동 현금흐름	(24,801,921,070)	(41,728,173,306)	(52,786,817,696)

영업으로부터 유출된 현금	(24,716,984,669)	(41,621,339,572)	(52,657,828,828)

이자의 지급	(84,936,401)	(106,833,734)	(128,988,868)

투자활동 현금흐름	(13,852,286,207)	(11,251,533,764)	2,111,658,105

이자의 수취	928,316,815	1,660,420,594	2,666,998,163

대여금의 상환	-	-	165,165,301

대여금의 증가	-	(305,429,222)	-

대여금의 감소	124,988,961	-	-

단기금융상품의 취득	(9,911,631,802)	-	-

유형자산의 취득	(79,644,320)	(112,232,367)	(791,347,349)

유형자산의 처분	230,486,083	-	-

무형자산의 취득	(7,111,100,000)	-	-

보증금의 감소	-	12,157,154	70,841,990

기타유동금융자산의 감소	23,819,341	-	-

기타비유동금융자산의 취득	-	(12,403,488,528)	-

종속기업투자의 증가	-	(102,961,395)	-

비유동금융자산의 감소	1,942,478,715	-	-

재무활동 현금흐름	47,252,047,768	12,004,019,543	(351,810,606)

유상증자	48,688,300,814	-	-

신주발행비 지급	(1,046,076,944)	-	-

주식선택권 행사	-	-	41,773,120

전환사채 발행	-	12,403,488,528	-

전대보증금의 증감	10,136,162	-	-

리스부채의 원금 지급	(400,312,264)	(399,468,985)	(393,583,726)

환율변동으로 인한 증감	(1,572,770,578)	(890,478,271)	(78,555,917)

헌금및헌금성자산의 순증가(감소)	7,025,069,913	(41,866,165,798)	(51,105,526,114)

기초 현금및현금성자산	27,425,559,992	68,168,647,354	116,346,976,826

기말 현금및현금성자산	34,450,629,905	26,302,481,556	65,241,450,712