네오이뮨텍 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 12 기말 2025.12.31 현재
(단위 : USD)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	40,039,178	44,465,586

현금및현금성자산 (주4,5)	23,240,891	27,064,973

단기금융상품 (주4,5)	7,598,784	8,014,496

매출채권 (주4,5,21)	258,429	22,562

기타유동금융자산 (주4,5,6)	7,372,634	7,750,249

기타유동자산 (주7)	1,568,440	1,613,306

비유동자산	12,165,972	12,714,950

유형자산 (주8)	1,254,818	1,485,065

사용권자산 (주9)	1,555,560	1,742,105

무형자산 (주10,21)	8,793,832	8,934,609

기타비유동금융자산 (주4,5,6)	527,084	553,171

순확정급여자산 (주14)	34,678	0

자산총계	52,205,150	57,180,536

부채

유동부채	15,127,324	14,416,644

미지급금 (주4,5,21)	1,422,670	697,785

유동성장기리스부채 (주5,9)	632,336	646,323

전환사채 (주4,5,12)	5,415,517	5,317,578

기타유동금융부채 (주4,5,11)	7,371,271	7,571,343

기타 유동부채 (주13)	285,530	183,615

비유동부채	1,185,548	1,498,256

장기리스부채 (주5,9)	1,160,642	1,348,153

기타비유동금융부채 (주4,5,11)	0	6,160

기타 비유동 부채 (주13)	24,906	26,069

순확정급여부채 (주14)	0	117,874

부채총계	16,312,872	15,914,900

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금 (주1,15)	3,353	3,353

자본잉여금 (주15)	264,833,253	264,833,253

기타자본항목 (주16)	21,119,544	21,116,891

기타포괄손익누계액	(1,349,471)	(1,111,352)

이익잉여금(결손금)	(248,714,401)	(243,576,509)

자본총계	35,892,278	41,265,636

자본과부채총계	52,205,150	57,180,536

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : USD)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주17,21,22)	359,672	359,672	9,111	9,111

영업비용 (주18,21)	4,605,540	4,605,540	5,573,517	5,573,517

영업손실	(4,245,868)	(4,245,868)	(5,564,406)	(5,564,406)

기타수익	9	9	100,416	100,416

기타비용	19,218	19,218	36,749	36,749

금융수익 (주5)	924,284	924,284	228,450	228,450

금융비용 (주5)	1,809,399	1,809,399	424,801	424,801

법인세비용차감전순손실	(5,150,192)	(5,150,192)	(5,697,090)	(5,697,090)

법인세비용(수익) (주19)	0	0	18,834	18,834

당기순이익(손실)	(5,150,192)	(5,150,192)	(5,715,924)	(5,715,924)

기타포괄손익	(225,819)	(225,819)	(58,944)	(58,944)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소 (주14)	12,300	12,300	(72,108)	(72,108)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(238,119)	(238,119)	13,164	13,164

총포괄손익	(5,376,011)	(5,376,011)	(5,774,868)	(5,774,868)

주당손실

기본주당손실 (단위 : USD) (주20)	(0.16)	(0.16)	(0.29)	(0.29)

희석주당손실 (단위 : USD) (주20)	(0.16)	(0.16)	(0.29)	(0.29)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	1,978	229,386,941	21,416,925	(1,250,515)	(221,213,957)	28,341,372

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,715,924)	(5,715,924)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(72,108)	(72,108)

해외사업환산손익	0	0	0	13,164	0	13,164

자본에 직접 반영한 주주와의 거래

주식기준보상 (주16)	0	0	(84,388)	0	0	(84,388)

2025.03.31 (기말자본)	1,978	229,386,941	21,332,537	(1,237,351)	(227,001,989)	22,482,116

2026.01.01 (기초자본)	3,353	264,833,253	21,116,891	(1,111,352)	(243,576,509)	41,265,636

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,150,192)	(5,150,192)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	12,300	12,300

해외사업환산손익	0	0	0	(238,119)	0	(238,119)

자본에 직접 반영한 주주와의 거래

주식기준보상 (주16)	0	0	2,653	0	0	2,653

2026.03.31 (기말자본)	3,353	264,833,253	21,119,544	(1,349,471)	(248,714,401)	35,892,278

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : USD)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,803,825)	(4,134,504)

영업으로부터 유출된 현금	(3,772,512)	(4,115,173)

이자의 지급	(31,313)	(16,660)

법인세 납부	0	(2,671)

투자활동현금흐름	345,839	327,109

이자의수취	297,322	162,320

대여금의 감소	0	114,528

유형자산의 처분	29,690	0

유형자산의 취득	(1,649)	(130,037)

보증금의 증가	0	(398)

보증금의 감소	20,476	180,696

재무활동현금흐름	(138,608)	(187,252)

리스부채의 원금 지급	(138,608)	(187,252)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(227,488)	157,490

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,824,082)	(3,837,157)

기초현금및현금성자산 (주5)	27,064,973	23,246,199

기말현금및현금성자산 (주5)	23,240,891	19,409,042

[원화기준]

연결 재무상태표
제 13기 1분기말 2026.03.31 현재
제 12 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13기 1분기말	제12기말

자산

유동자산	60,595,291,984	63,803,669,351

현금및현금성자산	35,172,764,440	38,835,529,758

단기금융상품	11,499,999,706	11,500,000,311

매출채권	391,106,446	32,374,211

기타유동금융자산	11,157,744,296	11,120,832,291

기타유동자산	2,373,677,096	2,314,932,780

비유동자산	18,411,982,027	18,244,681,757

유형자산	1,899,041,562	2,130,919,769

사용권자산	2,354,184,504	2,499,746,465

무형자산	13,308,585,349	12,820,270,455

기타비유동금융자산	797,688,926	793,745,068

순확정급여자산	52,481,686	-

자 산 총 계	79,007,274,011	82,048,351,108

부채

유동부채	22,893,692,141	20,686,442,476

미지급금	2,153,068,776	1,001,251,695

유동성장기리스부채	956,977,303	927,408,873

전환사채	8,195,843,428	7,630,192,673

기타유동금융부채	11,155,681,532	10,864,120,071

기타유동부채	432,121,102	263,469,164

비유동부채	1,794,208,344	2,149,847,536

장기리스부채	1,756,515,603	1,934,464,740

기타비유동금융부채	-	8,838,984

기타비유동부채	37,692,741	37,406,409

순확정급여부채	-	169,137,403

부 채 총 계	24,687,900,485	22,836,290,012

자본

자본금	5,074,431	4,811,220

자본잉여금	400,798,645,091	380,009,234,730

기타자본항목	31,962,317,890	30,300,626,896

기타포괄손익누계액	(2,042,289,412)	(1,594,678,985)

결손금	(376,404,374,474)	(349,507,932,765)

자 본 총 계	54,319,373,526	59,212,061,096

부채와 자본 총계	79,007,274,011	82,048,351,108

[원화기준]

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13기 1분기	제 12기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	526,977,028	526,977,028	13,235,186	13,235,186

영업비용	6,747,852,987	6,747,852,987	8,096,425,206	8,096,425,206

영업손실	(6,220,875,959)	(6,220,875,959)	(8,083,190,020)	(8,083,190,020)

기타수익	13,187	13,187	145,870,307	145,870,307

기타비용	28,157,445	28,157,445	53,383,803	53,383,803

금융수익	1,354,223,946	1,354,223,946	331,860,177	331,860,177

금융비용	2,651,059,039	2,651,059,039	617,091,421	617,091,421

법인세비용차감전순손실	(7,545,855,311)	(7,545,855,311)	(8,275,934,760)	(8,275,934,760)

법인세비용	-	-	27,359,399	27,359,399

당기순손실	(7,545,855,311)	(7,545,855,311)	(8,303,294,158)	(8,303,294,158)

기타포괄손익	(330,860,967)	(330,860,967)	(85,625,592)	(85,625,592)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소	18,021,468	18,021,468	(104,748,408)	(104,748,408)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	(348,882,435)	(348,882,435)	19,122,817	19,122,817

총포괄손실	(7,876,716,278)	(7,876,716,278)	(8,388,919,749)	(8,388,919,749)

주당손실

기본주당손실	(230)	(230)	(420)	(420)

희석주당손실	(230)	(230)	(420)	(420)

[원화기준]

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	결손금	총계

2025.1.1(전기초)	2,900,737	336,395,948,977	31,407,920,513	(1,833,880,248)	(324,410,267,304)	41,562,622,675

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(8,382,402,174)	(8,382,402,174)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(105,745,924)	(105,745,924)

해외사업환산손익	-	-	-	19,305,006	-	19,305,006

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식기준보상	-	-	(123,755,002)	-	-	(123,755,002)

2025.3.31(전분기말)	2,900,737	336,395,948,977	31,284,165,511	(1,814,575,242)	(332,898,415,402)	32,970,024,581

2026.1.1(당기초)	5,074,431	400,798,645,091	31,958,302,840	(1,681,920,117)	(368,628,688,721)	62,451,413,524

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(7,794,300,573)	(7,794,300,573)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	18,614,820	18,614,820

해외사업환산손익	-	-	-	(360,369,295)	-	(360,369,295)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식기준보상	-	-	4,015,050	-	-	4,015,050

2026.3.31(당분기말)	5,074,431	400,798,645,091	31,962,317,890	(2,042,289,412)	(376,404,374,474)	54,319,373,526

[원화기준]

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13기 1분기	제 12기 1분기

영업활동 현금흐름	(5,573,212,238)	(6,006,028,582)

영업으로부터 유출된 현금	(5,527,333,682)	(5,977,947,211)

이자의 지급	(45,878,556)	(24,201,316)

법인세의 납부	-	(3,880,055)

투자활동 현금흐름	506,709,471	475,178,161

이자의 수취	435,624,302	235,795,772

대여금의 감소	-	166,370,245

유형자산의 취득	(2,416,049)	(188,899,549)

유형자산의 처분	43,500,601	-

보증금의 증가	-	(578,159)

보증금의 감소	30,000,617	262,489,852

재무활동 현금흐름	(203,082,898)	(272,013,491)

리스부채의 원금 지급	(203,082,898)	(272,013,491)

환율변동으로 인한 증감	(333,306,318)	228,779,424

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,602,891,983)	(5,574,084,488)

기초 현금및현금성자산	39,654,515,841	33,768,823,440

기말 현금및현금성자산	34,051,623,858	28,194,738,952