네오이뮨텍 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 2025.12.31 현재
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	44,465,586	26,758,802	56,039,287

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	27,064,973	23,246,199	53,310,864

단기금융상품 (주4,5,6,7)	8,014,496	0	0

매출채권 (주4,5,6,28)	22,562	13,855	0

기타유동금융자산 (주4,5,6,8)	7,750,249	451,190	258,554

기타유동자산 (주9)	1,613,306	3,047,558	2,469,869

비유동자산	12,714,950	17,748,858	14,157,263

유형자산 (주10)	1,485,065	2,256,584	3,228,507

사용권자산 (주11)	1,742,105	2,349,653	2,780,906

무형자산 (주12,30)	8,934,609	4,395,524	4,783,447

기타비유동금융자산 (주4,5,6,8)	553,171	8,747,097	1,960,018

기타비유동자산 (주9)	0	0	1,404,385

자산총계	57,180,536	44,507,660	70,196,550

부채

유동부채	14,416,644	14,139,661	9,993,663

미지급금 (주4,5,6,28)	697,785	1,031,583	2,033,488

유동성장기리스부채 (주4,11,28)	646,323	782,258	1,049,032

전환사채 (주5,14)	5,317,578	4,717,750	0

기타유동금융부채 (주4,5,6,13)	7,571,343	7,171,180	5,985,059

기타 유동부채 (주15)	183,615	436,890	926,084

비유동부채	1,498,256	2,026,627	2,147,689

장기리스부채 (주4,11,28)	1,348,153	1,827,039	1,981,771

기타비유동금융부채 (주13)	6,160	0	0

기타 비유동 부채 (주15)	26,069	24,685	48,274

순확정급여부채 (주16)	117,874	174,903	117,644

부채총계	15,914,900	16,166,288	12,141,352

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금 (주1,17)	3,353	1,978	1,978

자본잉여금 (주17)	264,833,253	229,386,941	229,386,941

기타자본항목 (주18,20)	21,116,891	21,416,925	20,381,686

기타포괄손익누계액 (주18)	(1,111,352)	(1,250,515)	(528,037)

이익잉여금(결손금) (주19)	(243,576,509)	(221,213,957)	(191,187,370)

자본총계	41,265,636	28,341,372	58,055,198

자본과부채총계	57,180,536	44,507,660	70,196,550

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : USD)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업수익 (주21,28,29)	66,673	124,917	0

영업비용 (주22,28)	17,799,427	29,477,370	42,605,742

영업손실	(17,732,754)	(29,352,453)	(42,605,742)

기타수익 (주23)	224,264	22,956	18,156

기타비용 (주23)	158,922	1,933,602	177,209

금융수익 (주6,24)	1,499,691	3,631,667	2,367,494

금융비용 (주6,24,28)	6,196,733	2,332,422	435,243

법인세비용차감전순손실	(22,364,454)	(29,963,854)	(40,832,544)

법인세비용(수익) (주25)	(7,994)	9,408	77,599

당기순이익(손실)	(22,356,460)	(29,973,262)	(40,910,143)

기타포괄손익	133,071	(775,803)	(81,071)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소 (주16)	(6,092)	(53,325)	(17,995)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주18)	139,163	(722,478)	(63,076)

총포괄손익	(22,223,389)	(30,749,065)	(40,991,214)

주당손실

기본주당손실 (단위 : USD) (주26)	(0.95)	(1.52)	(2.07)

희석주당손실 (단위 : USD) (주26)	(0.95)	(1.52)	(2.07)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,977	229,341,467	15,825,049	(464,961)	(150,259,232)	94,444,300

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(40,910,143)	(40,910,143)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(17,995)	(17,995)

해외사업환산손익	0	0	0	(63,076)	0	(63,076)

자본에 직접 반영한 주주와의 거래

유상증자 (주17)	0	0	0	0	0	0

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소) (주17)	0	0	0	0	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입 (주20)	1	45,474	(13,475)	0	0	32,000

주식기준보상 (주20)	0	0	4,570,112	0	0	4,570,112

2023.12.31 (기말자본)	1,978	229,386,941	20,381,686	(528,037)	(191,187,370)	58,055,198

2024.01.01 (기초자본)	1,978	229,386,941	20,381,686	(528,037)	(191,187,370)	58,055,198

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(29,973,262)	(29,973,262)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(53,325)	(53,325)

해외사업환산손익	0	0	0	(722,478)	0	(722,478)

자본에 직접 반영한 주주와의 거래

유상증자 (주17)	0	0	0	0	0	0

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소) (주17)	0	0	0	0	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입 (주20)	0	0	0	0	0	0

주식기준보상 (주20)	0	0	1,035,239	0	0	1,035,239

2024.12.31 (기말자본)	1,978	229,386,941	21,416,925	(1,250,515)	(221,213,957)	28,341,372

2025.01.01 (기초자본)	1,978	229,386,941	21,416,925	(1,250,515)	(221,213,957)	28,341,372

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(22,356,460)	(22,356,460)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(6,092)	(6,092)

해외사업환산손익	0	0	0	139,163	0	139,163

자본에 직접 반영한 주주와의 거래

유상증자 (주17)	1,310	33,497,181	0	0	0	33,498,491

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소) (주17)	65	1,949,131	0	0	0	1,949,196

주식선택권행사로 인한 현금유입 (주20)	0	0	0	0	0	0

주식기준보상 (주20)	0	0	(300,034)	0	0	(300,034)

2025.12.31 (기말자본)	3,353	264,833,253	21,116,891	(1,111,352)	(243,576,509)	41,265,636

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : USD)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(17,615,321)	(28,638,368)	(38,592,175)

영업으로부터 유출된 현금 (주27)	(17,479,461)	(28,399,282)	(38,317,158)

이자의 지급	(150,343)	(162,208)	(171,387)

법인세 환급	23,816	0	0

법인세 납부	(9,333)	(76,878)	(103,630)

투자활동현금흐름	(10,548,603)	(8,482,945)	1,618,495

이자의수취	711,709	1,275,260	2,074,921

단기금융상품의 취득	(8,023,816)	0	0

대여금의 감소	87,883	0	126,524

유형자산의 처분	162,061	923	0

유형자산의 취득	(56,000)	(1,135,958)	(613,764)

무형자산의 취득	(5,000,000)	0	0

보증금의 증가	(6,609)	(278,963)	(41,109)

보증금의 감소	193,614	749,393	71,923

기타유동금융자산의 감소(증가)	16,748	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	(9,093,600)	0

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,365,807	0	0

재무활동현금흐름	32,948,193	8,224,084	(881,404)

유상증자	34,234,015	0	0

신주발행비 지급	(735,524)	0	0

전대보증금의 증가	7,127	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	32,000

전환사채의 증가	0	9,093,600	0

리스부채의 원금 지급	(557,425)	(869,516)	(913,404)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(965,495)	(1,167,436)	(75,644)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,818,774	(30,064,665)	(37,930,728)

기초현금및현금성자산 (주7)	23,246,199	53,310,864	91,241,592

기말현금및현금성자산 (주7)	27,064,973	23,246,199	53,310,864

[원화기준]

연결 재무상태표
제 12 기 2025.12.31 현재
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 12기	제 11기	제 10기

자산

유동자산	63,803,669,351	39,335,438,940	72,257,056,659

현금및현금성자산	38,835,529,758	34,171,912,530	68,739,028,042

단기금융상품	11,500,000,311	-	-

매출채권	32,374,211	20,366,850	-

기타유동금융자산	11,120,832,291	663,249,300	333,379,528

기타유동자산	2,314,932,780	4,479,910,260	3,184,649,089

비유동자산	18,244,681,757	26,090,821,260	18,254,374,914

유형자산	2,130,919,769	3,317,178,480	4,162,836,926

사용권자산	2,499,746,465	3,453,989,910	3,585,700,197

무형자산	12,820,270,455	6,461,420,280	6,167,776,562

기타비유동금융자산	793,745,068	12,858,232,590	2,527,247,210

기타비유동자산	-	-	1,810,814,019

자 산 총 계	82,048,351,108	65,426,260,200	90,511,431,573

부채

유동부채	20,686,442,476	20,785,301,669	12,885,829,072

미지급금	1,001,251,695	1,516,427,009	2,621,979,426

유동성장기리스부채	927,408,873	1,149,919,260	1,352,621,861

전환사채	7,630,192,673	6,935,092,500	-

기타유동금융부채	10,864,120,071	10,541,634,600	7,717,135,075

기타유동부채	263,469,164	642,228,300	1,194,092,710

비유동부채	2,149,847,536	2,979,141,690	2,769,230,198

장기리스부채	1,934,464,740	2,685,747,330	2,555,295,528

장기비유동금융부채	8,838,984	-	-

기타비유동부채	37,406,409	36,286,950	62,244,496

순확정급여부채	169,137,403	257,107,410	151,690,174

부 채 총 계	22,836,290,012	23,764,443,359	15,655,059,270

자본

자본금	4,811,220	2,907,660	2,550,434

자본잉여금	380,009,234,730	337,198,803,270	295,771,521,726

기타자본항목	30,300,626,896	31,482,879,751	26,280,145,929

기타포괄손익누계액	(1,594,678,985)	(1,838,257,050)	(680,850,908)

결손금	(349,507,932,765)	(325,184,516,790)	(246,516,994,878)

자 본 총 계	59,212,061,096	41,661,816,841	74,856,372,303

부채와 자본 총계	82,048,351,108	65,426,260,200	90,511,431,573

[원화기준]

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제 12기	제 11기	제 10기

영업수익	94,823,675	170,384,290	-

영업비용	25,314,701,068	40,206,543,133	55,617,961,665

영업손실	(25,219,877,394)	(40,036,158,843)	(55,617,961,665)

기타수익	318,952,747	31,311,525	23,701,024

기타비용	226,022,047	2,637,394,456	231,330,401

금융수익	2,132,890,535	4,953,521,155	3,090,550,343

금융비용	8,813,117,608	3,181,376,960	568,170,565

법인세비용차감전순손실	(31,807,173,768)	(40,870,097,579)	(53,303,211,264)

법인세비용	(11,369,227)	12,832,324	101,298,511

당기순손실	(31,795,804,542)	(40,882,929,903)	(53,404,509,774)

기타포괄손익	189,256,238	(1,058,179,776)	(105,830,895)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(8,664,165)	(72,734,234)	(23,490,853)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:	-	-	-

해외사업환산손익	197,920,402	(985,445,543)	(82,340,042)

총포괄손실	(31,606,548,304)	(41,941,109,679)	(53,510,340,668)

주당손실	-	-	-

기본주당손실	(1,347)	(2,068)	(2,702)

희석주당손실	(1,347)	(2,068)	(2,702)

[원화기준]

연결 자본변동표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	결손금	총계

2023.1.1(전전기초)	2,549,144	295,712,887,550	20,404,818,181	(599,520,713)	(193,744,253,741)	121,776,480,421

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(52,749,537,825)	(52,749,537,825)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(23,203,312)	(23,203,312)

해외사업환산손실	-	-	-	(81,330,195)	-	(81,330,195)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식선택권의 행사	1,290	58,634,176	(17,374,665)	-	-	41,260,801

주식기준보상	-	-	5,892,702,413	-	-	5,892,702,413

2023.12.31(전전기말)	2,550,434	295,771,521,726	26,280,145,929	(680,850,908)	(246,516,994,878)	74,856,372,303

2024.1.1(전기초)	2,907,660	337,198,803,270	29,961,078,420	(776,214,390)	(281,045,433,262)	85,341,141,698

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(44,060,695,140)	(44,060,695,140)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(78,388,388)	(78,388,388)

해외사업환산손실	-	-	-	(1,062,042,660)	-	(1,062,042,660)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-	-

주식기준보상	-	-	1,521,801,331	-	-	1,521,801,331

2024.12.31(전기말)	2,907,660	337,198,803,270	31,482,879,751	(1,838,257,050)	(325,184,516,790)	41,661,816,841

2025.1.1(당기초)	2,838,232	329,147,321,641	30,731,145,683	(1,794,363,974)	(317,419,906,899)	40,667,034,683

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(32,079,284,454)	(32,079,284,454)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(8,741,412)	(8,741,412)

해외사업환산손실	-	-	-	199,684,989	-	199,684,989

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

유상증자	1,879,719	48,065,104,931	-	-	-	48,066,984,650

전환청구권 행사	93,269	2,796,808,158	-	-	-	2,796,901,427

주식기준보상	-	-	(430,518,787)	-	-	(430,518,787)

2025.12.31(당기말)	4,811,220	380,009,234,730	30,300,626,896	(1,594,678,985)	(349,507,932,765)	59,212,061,096

[원화기준]

연결 현금흐름표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제 12기	제 11기	제 10기

영업활동 현금흐름	(25,052,861,834)	(39,062,161,186)	(50,378,611,168)

영업으로부터 유출된 현금	(24,859,639,024)	(38,736,052,663)	(50,019,601,225)

이자의 지급	(213,820,822)	(221,248,468)	(223,730,304)

법인세의 환급	33,871,592	-	-

법인세의 납부	(13,273,580)	(104,860,055)	(135,279,639)

투자활동 현금흐름	(15,002,434,156)	(11,570,567,320)	2,112,799,558

이자의 수취	1,012,206,774	1,739,429,135	2,708,622,623

단기금융상품의 취득	(11,411,631,592)	-	-

대여금의 상환	-	-	165,165,695

대여금의 감소	124,988,961	-	-

유형자산의 취득	(79,644,320)	(1,549,423,993)	(801,213,664)

유형자산의 처분	230,486,396	1,258,954	-

무형자산의 취득	(7,111,100,000)	-	-

보증금의 증가	(9,399,452)	(380,499,953)	(53,664,100)

보증금의 감소	275,361,704	1,022,157,065	93,889,004

비유동금융자산의 취득	-	(12,403,488,528)	-

비유동금융자산의 감소	1,942,478,032	-	-

기타비유동금융자산의 감소	23,819,341	-	-

재무활동 현금흐름	46,859,579,048	11,217,486,094	(1,150,593,596)

유상증자	48,688,300,814	-	-

신주발행비 지급	(1,046,076,944)	-	-

주식선택권 행사	-	-	41,773,120

전환사채 발행	-	12,403,488,528	-

전대보증금의 증가감	10,136,162	-	-

리스부채의 원금 지급	(792,780,984)	(1,186,002,434)	(1,192,366,716)

환율변동으로 인한 증감	(1,373,146,299)	(1,592,359,354)	(98,746,432)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,431,136,759	(39,415,242,412)	(49,416,405,206)

기초 현금및현금성자산	33,061,209,142	72,714,952,279	119,107,686,613

기말 현금및현금성자산	38,492,345,901	31,707,350,513	69,592,534,975