프레스티지바이오파마 사업보고서 (2020.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 (1) 외환위험

당사는 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사 환율 관리의 기본 전략은 지속적인 모니터링을 통해 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.본 사업보고서 작성기준일 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당기(제6기) 말

SGD	EUR	KRW	CHF	GBP	USD	합계

금융자산

현금및 현금성자산	706,986	455,651	24,028,937	-	-	-	25,191,574

선급비용	63,497	-	-	-	-	-	63,497

보증금	440,936	-	-	-	-	-	440,936

당기손익공정가치 측정금융자산	-	-	20,812,769	-	-	-	20,812,769

소 계	1,211,419	455,651	44,841,706	-	-	-	46,508,776

금융부채

미지급금	146,730	396,408	-	436,355	64,901	-	1,044,394

미지급비용	364,279	-	-	-	-	-	364,279

차입금	-	-	-	-	-	2,542,500	2,542,500

리스부채	4,144,246	-	-	-	-	-	4,144,246

소 계	4,655,255	396,408	-	436,355	64,901	2,542,500	8,095,419

순금융자산(부채)	(3,443,836)	59,243	44,841,706	(436,355)	(64,901)	(2,542,500)	38,413,357

주1) K-IFRS 연결재무재표 기준으로 작성하였습니다.

(단위: USD)

구 분	전기(제5기) 말

SGD	EUR	KRW	CHF	GBP	합계

금융자산	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	2,893,625	1,955,335	-	-	-	4,848,960

미수금	-	-	-	-	-	-

보증금	238,923	-	-	-	-	238,923

당기손익공정가치 측정금융자산	-	-	7,536,265	-	-	7,536,265

소 계	3,132,548	1,955,335	7,536,265	-	-	12,624,148

금융부채

미지급금	345,118	308,864	7,290	408,180	88,797	1,158,249

미지급비용	510,578	-	-	-	-	510,578

차입금	51,017	-	-	-	-	51,017

리스부채	2,346,277	-	-	-	-	2,346,277

소 계	3,252,990	308,864	7,290	408,180	88,797	4,066,121

순금융자산(부채)	(120,442)	1,646,471	7,528,975	(408,180)	(88,797)	8,558,027

주1) K-IFRS 연결재무재표 기준으로 작성하였습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

10% 환율 상승시	3,841,336	855,803	3,841,336	855,803

10% 환율 하락시	(3,841,336)	(855,803)	(3,841,336)	(855,803)

(2) 가격위험

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

보고기간말 현재 KOSDAQ시장에서 거래되는 프레스티지바이오로직스(주) 주식의 가격 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD)

지분상품의 가격	당기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

10% 상승시	2,081,277	2,081,277

10% 하락시	(2,081,277)	(2,081,277)

나. 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(1) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당기(제6기) 말	전기(제5기) 말

현금및현금성자산 주2)	406,172,054	38,287,571

기타유동금융자산	334,233	2,017,807

기타비유동금융자산	566,470	238,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,812,769	7,536,265

합계	427,885,526	48,080,566

주1) K-IFRS 연결재무재표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당기(제6기) 말	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

미지급금	5,057,111	-	-	-	5,057,111

차입금 및 이자비용(주1)	2,501,583	-	-	-	2,501,583

리스부채	1,551,224	1,496,458	2,278,443	-	5,326,125

기타금융부채	3,157,100	-	-	-	3,157,100

합 계	12,267,018	-	3,160,511	-	16,041,919

주1) K-IFRS 연결재무재표 기준으로 작성하였습니다.

(단위: USD)

전기(제5기) 말	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

미지급금	5,579,308	-	-	-	5,579,308

차입금 및 이자비용	-	-	-	424,454	424,454

리스부채	759,801	757,839	1,712,445	398,469	3,628,554

기타금융부채	918,139	-	-	-	918,139

합계	7,257,248	757,839	1,712,445	822,923	10,550,455

주1) K-IFRS 연결재무재표 기준으로 작성하였습니다.

라. 기타위험 상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-5. 금융상품 공정가치' 를 참조하시 기 바랍니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.