프레스티지바이오파마 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이의경	예	('20.04~현재) Prestige Biopharma Limited 사외이사
('95.09~현재) 대진대학교 경영학과 교수
('14.01~'16.12) 대진대학교 사회과학대학장('12.01~'14.12) 한국경영교육학회 부회장
('05.01~'05.12) 한국재무관리학회 편집위원 및 상임이사
('02.08~'03.06) University of Illinois at Urbana Champaign 연구교수
('98.07~'98.09) 공인회계사 시험위원
('94.03~'95.08) 전주대학교 회계학과 교수
('87.09~'94.02) 삼일회계법인 등 (공인회계사)
('93) 서울대학교 대학원 경영학 박사
('89) 서울대학교 대학원 경영학 석사
('83) 성균관대학교 경영학과 졸업	예	교수 및재무 전문가	대진대학교경영학과교수

전경희	예	('20.04~현재) Prestige Biopharma Limited 사외이사
('00.10~현재) 법무법인 대륙아주 변호사
('11.01~현재) 재단법인 수림문화재단 이사
('09.06~현재) 대한상사중재원 중재인
('17.09~현재) 법조윤리협의회 특별위원회 전문위원
('13.02~'17.02) 대한변호사협회 비상임이사
('12.12~'13.12) 방송통신위원회 시청자권익위원회 위원
('11.03~'13.02) 대한변호사회 조사위원회위원
('10.06~'14.01) 서울중앙지방법원 조정위원
('09.02~'09.09) 국무총리행정심판위원회 비상임위원
('03.09~'04.06) Havard Law School 동아시아법 연구소 객원 연구원
('98.05~'00.01) 아람 법무법인 변호사
('98) 제27기 사법연수원
('95) 제37회 사법고시
('94) 한양대학교 법학과 졸업	예	변호사	법무법인대륙아주변호사

LeeKokFatt	예	('20.04~현재) Prestige Biopharma Limited 사외이사('23.01~현재) Rysense Ltd, Managing Director('23.09~현재) St Joseph's Institution International Preschool, Member of Board of Governors('23.02~현재) EV-Electric Charging Pte Ltd, Member of Board of Directors
('20.01~현재) Chandler's Institute of Governance, Chairman('20.01~'22.12) Gardens by the Bay, Deputy Chief Executive
('19.02~'19.11) United Overseas Bank 이사
('17.02~'19.01) Future-Moves Group 이사
('12.01~'16.04) Council of Presidential Advisers (대통령 자문위원)
('11.05~'12.03) Civil Service College 연구원
('07.08~'11.05) Ministry of Finance (Singapore) Director
('06.08~'07.07) London Business School, Fellowship
('04.08~'06.08) Ministry of Finance (Singapore) Director
('00.01~'02.08) Singapore Customs (싱가포르 관세청) Assistant Director	예	경영전문가	Ministry ofFinance(Singapore) Director

방규호(주1)	예	('23.09~현재) Prestige Biopharma Limited 사외이사('20.01~현재) Prestige Biopharma Limited 기타비상무이사
('18.03~현재) 경상국립대학교 제약공학과 교수
('14.10~'17.10) 오송첨단의료산업진흥재단 바이오의약생산 센터장
('00) 충남대학교 대학원 미생물학 박사	예	교수	경상국립대학교제약공학과교수

OngKang Lin(주1)	예	('23.09~현재) Prestige Biopharma Limited 사외이사('23.05~현재) LUYE MEDICAL GROUP 재무이사('22.05~'23.05) DOCQUITY 재무이사('15~'18) SIS ASSET MANAGEMENT CEO('08) THE WHARTON SCHOOL, UNIVERSITY OF PENNSYLVANIA 학사	예	경영전문가	Group CFO

(주1) 방규호 감사위원과 Ong Kang Lin 감사위원은 제8기 정기주주총회에서 선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임된 이사 중에서 위원을 선임하여야 하고, 3명 이상의 이사로 구성되어야 하며, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이 되어야 합니다. 당사는 이 기준을 충족하고 있습니다.

참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 당사 충족여부	관련법령

- 3명 이상의 이사로 구성	- 충족 (5명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상	- 충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가	- 충족 (2명) (이의경 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	- 충족 (이의경 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	- 충족 (해당사항없음)	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

당사는 2020년 4월 22일 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 본 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 본 분기보고서 작성기준일까지의 주요 감사위원회 활동 내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	이의경	전경희	LEEKOK FATT	방규호	ONGKANG LIN

2022.08.02	국제 제재 관련 조언 제공을 위한 로펌 임명	가결	찬성	찬성	찬성	NA	NA

2022.08.12	제7기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 내부회계관리자로부터의 보고제7기 감사전 별도 및 연결 재무제표(공시용) 검토 및 이사회 상정	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	NANA	NANA

2022.08.26	제7기 K-IFRS '감사전' 연결재무제표와 주석 검토 및 이사회 상정제8기 외부 감사인 선임 관련 제안서 검토 및 이사회 상정	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	NANA	NANA

2022.09.06	제7기 외부감사인의 연결 및 별도 재무제표 감사업무 커뮤니케이션제7기 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 외부감사인과 커뮤니케이션제7기 감사받은 연결 및 별도 재무제표의 검토 및 이사회 상정	--가결	--찬성	--찬성	--미참석	NANANA	NANANA

2022.09.07	제7기 회계연도의 '내부회계관리제도'에 대한 평가 이사회 보고	-	-	-	-	NA	NA

2022.09.28	제7기 회계연도의 '내부회계관리제도'에 대한 평가 주주총회 보고	-	-	-	-	NA	NA

2022.11.22	제8기 1분기 외부감사인의 연결 및 별도 재무제표 검토업무 커뮤니케이션제8기 1분기 검토받은 연결 및 별도 재무제표 검토 및 이사회 상정	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	NANA	NANA

2023.02.15	제8기 반기 외부감사인의 연결 및 별도 재무제표 검토업무 커뮤니케이션제8기 반기 검토받은 연결 및 별도 재무제표 검토 및 이사회 상정	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	NANA	NANA

2023.05.19	제8기 3분기 외부감사인의 연결 및 별도 재무제표 검토업무 커뮤니케이션제8기 3분기 검토받은 연결 및 별도 재무제표 검토 및 이사회 상정	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	NANA	NANA

2023.08.14	제8기 내부회계관리제도에 대한 외부 회계법인으로부터의 결과보고제8기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 내부회계관리자로부터의 보고제8기 감사전 별도 및 연결 재무제표(공시용) 검토 및 이사회 상정	--가결	--찬성	--찬성	--찬성	NANANA	NANANA

2023.09.06	제8기 외부감사인의 연결 및 별도 재무제표 감사업무 커뮤니케이션제8기 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 외부감사인과 커뮤니케이션제8기 감사받은 연결 및 별도 재무제표의 검토 및 이사회 상정제9기 외부감사인 선임 관련 외부감사인의 제안 검토 및 이사회 상정제8기 당사의 리스크 관리대장 보고	--가결가결-	--찬성찬성-	--찬성찬성-	--찬성찬성-	NANANANANA	NANANANANA

2023.11.17	제9기 1분기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사인의 보고제9기 1분기 검토받은 연결 및 별도 재무제표 검토 및 이사회 상정	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	-찬성	-찬성

2024.02.21	제9기 반기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사인의 보고제9기 반기 검토받은 연결 및 별도 재무제표 검토 및 이사회 상정	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	-찬성	-찬성

라. 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022.10	한국상장협의회	2022 내부회계관리제도 모범규준 해설

2022.12	딜로이트	연결내부회계관리제도 온라인 교육

2023.05	PWC코리아	ESG 2.0 탄소관리와 공시 고도화

2023.07	PWC코리아	내부회계관리제도 미래전략

2023.12	한국상장회사협의회 및 딜로이트 안진	연결 기준 내부회계관리제도

2024.06	한국상장회사협의회, 상장회사진흥원 및 삼일회계법인	내부회계관리제도

주1) 당사는 주요 사업이나 회계 정책에 주요한 업데이트 등에 대한 교육을 필요시 사외이사 대상으로 수립하고 시행할 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.03.15	재무전략팀	전원	-	회사의 경영현황 및 최근 재무제표 결산내역 업데이트

2021.03.15	한국 상장사협의회	전원	-	내부회계관리 제도의 이해

2021.06.24	삼일회계법인	전원	-	내부회계관리제도

2021.07.22	삼정KPMG	전원	-	감사위원회 활동사례 연구

2021.10.27	삼일회계법인	전원	-	Audit Committee School(기업지배구조, 내부회계관리제도, ESG, 주요회계이슈, 감리제도 등)

2022.04.07	삼일회계법인	전원	-	기업 부정 및 자금 사고에 대한 선제적 대응 세미나

2022.04.19	감사위원회포럼	전원	-	ESG 공시와 감사위원회 감독 포인트

2022.10.14	한국상장사협의회	전원	-	2022 내부회계관리제도 모범규준 해설 온라인 설명회

2022.12.06	안진회계법인	전원	-	연결 내부회계관리제도 동영상 교육

2023.05.09	PWC Korea	전원	-	ESG 2.0 탄소관리와 공시 고도화

2023.07.06	PWC Korea	전원	-	내부회계관리제도 미래전략

2023.12.05	한국상장회사협의회 및 딜로이트 안진	전원	-	연결 기준 내부회계관리제도

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	3	실장 1명, 팀장 1명, 사원 1명,(평균근속연수: 1년2개월)	감사위원회 운영 지원

Presidential Office	1	매니저 1명(근속연수: 4년)	감사위원회 운영 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.