eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
소마젠 분기보고서 (2022.09)
분 기 보 고 서

(제19기 3분기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 소마젠 (Psomagen, Inc.)
대 표 이 사 : 홍 수
본 점 소 재 지 : 1330 Piccard Drive, Suite 205, Rockville, MD 20850, USA
(전 화) +1-301-251-1007
(홈페이지) http://psomagen.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 이 준 호
(전 화) +1-301-251-1007
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 -----------------------
I. 회사의 개요 -----------------------
1. 회사의 개요 -----------------------
2. 회사의 연혁 -----------------------
3. 자본금 변동사항 -----------------------
4. 주식의 총수 등 -----------------------
5. 정관에 관한 사항 -----------------------
II. 사업의 내용 -----------------------
1. 사업의 개요 -----------------------
2. 주요 제품 및 서비스 -----------------------
3. 원재료 및 생산설비 -----------------------
4. 매출 및 수주상황 -----------------------
5. 위험관리 및 파생거래 -----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동 -----------------------
7. 기타 참고사항 -----------------------
III. 재무에 관한 사항 -----------------------
1. 요약재무정보 -----------------------
2. 연결재무제표 -----------------------
3. 연결재무제표 주석 -----------------------
4. 재무제표 -----------------------
5. 재무제표 주석 -----------------------
6. 배당에 관한 사항 -----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 -----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항 -----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등 -----------------------
1. 외부감사에 관한 사항 -----------------------
2. 내부통제에 관한 사항 -----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -----------------------
1. 이사회에 관한 사항 -----------------------
2. 감사제도에 관한 사항 -----------------------
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 -----------------------
VII. 주주에 관한 사항 -----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황 -----------------------
2. 임원의 보수 등 -----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항 -----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용 -----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항 -----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항 -----------------------
3. 제제 등과 관련된 사항 -----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -----------------------
XII. 상세표 -----------------------
【 전문가의 확인 】 -----------------------
1. 전문가의 확인 -----------------------
2. 전문가와의 이해관계 -----------------------
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 소마젠'이며 영문으로는 'Psomagen, Inc.' 입니다. 미국 소재 기업으로서 영문 명칭이 미국 메릴랜드 주에 등록된 정식 명칭입니다. 다. 설립일자 당사는 2004년 12월 2일에 설립되었습니다. 라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

구분	내용

주소	1330 Piccard Drive, Suite 205, Rockville, MD 20850, USA

전화번호	+1-301-251-1007

홈페이지	https://psomagen.com/

마. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

주) 당사는 미국 소재 기업이므로 해당사항 없으나, 조세특례제한법 시행령 제2조 준용하여 판단시 국내 중소기업 요건에 부합합니다. 바. 대리인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 주요사업의 내용 당사의 서비스 상품은 주요하게는 염기서열 분석의 Gold Standard로 불리는 생어(Sanger) 방식의 시퀀싱 서비스(CES 서비스)와 10년 여 전부터 각광을 받으며 눈부시게 발전해 온 기술인 차세대 시퀀싱(Next Generation Sequencing)으로 구분되며, 원천적으로는 해당 기술을 이용하지만 소마젠의 다년간 축적된 경험으로 만들어낸 효율적인 프로세스를 통해 정확한 데이터를 생산하고 고퀄리티의 데이터를 제공해야 하는 진단 시장의 요구에 필수적 인증인 CLIA(Clinical Laboratory Improvement Amendment)와 CAP(College of American Pathologists) 인증을 취득하여, 임상진단 서비스(Clinical Service) 및 개인의 직접의뢰 유전자 검사(DTC)의 형태로 상용화되어 있습니다. 고객에게 One-stop service 편의 제공을 위해 염기서열 분석의 이전 단계인 PCR, Purification, DNA extraction 등 전처리는 물론이고, 최신 기기를 통한 유전자 서열 생산 이후 데이터를 분석하는 기술까지 모두 갖추고 있습니다.당사의 사업에 대한 상세 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 회사의 설립근거법 당사는 메릴랜드주법에 따라 설립된 회사입니다. 1인 이상의 성인은 MGCL 1-301조에 따라 작성되고 승인된 기본정관을 평가조세국("DAT")에 제출함으로써, 한정적 또는 영구적으로 존속하는 합법적 목적을 지닌 메릴랜드주 회사를 설립할 수 있습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장 상장	2020년 07월 13일	외국기업기술평가특례상장(기술성장기업)	제7조(신규상장심사요건의 특례)
② 기술성장기업의 신규상장의 경우에는 제6조의 심사요건 중 제6조제1항제6호의 요건은 적용하지 아니하고, 다음 각 호의 어느 하나의 요건을 충족하여야 한다.2011.3.2, 2013.2.22, 2014.6.18, 2016.12.14, 2018.4.4>
1. 자기자본 : 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 10억원 이상일 것
2. 시가총액 : 기준시가총액이 90억원 이상일 것
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 당사는 당분기 중 주식매수선택권 일부 행사에 따라 보통주 43,500주를 추가로 발행하여 USD 4,350의 자본금이 증가하였습니다. 본 보고서 작성기준일 이전의 공시대상 기간 중 자본금 변동 내역은 표 하단의 주석 기재 내용을 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제19기 3분기(2022년 3분기말)	제18기 (2021년말)	제17기(2020년말)	제16기(2019년말)	제15기(2018년말)

보통주	발행주식총수	19,177,053	19,133,553	18,926,523	12,451,261	1,038,600

액면금액	USD 0.10	USD 0.10	USD 0.10	USD 0.10	USD 1.00

자본금	USD 1,917,705	USD 1,913,355	USD 1,892,652	USD 1,245,126	USD 1,038,600

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	USD 1,917,705	USD 1,913,355	USD 1,892,652	USD 1,245,126	USD 1,038,600

주1) 당사는 미국법인으로 상기 액면금액 및 자본금은 USD로 기재하였습니다.주2) 2017년 7월 13일 무액면주식을 액면주식으로 변경하고, 주식을 1:100으로 분할(분할 후 액면가액 USD 1.0)하였으며, 2019년 4월 22일 액면가액을 기존 USD 1.0에서 USD 0.1로 분할하였습니다.주3) 당사는 2019년도 중, 1:10 액면분할을 통해 보통주 9,347,400주를 추가로 발행(자본금 변동 없음)하였으며, 전환사채 일부 전환 청구로 인해 보통주 2,065,261주를 추가로 발행하여 USD 206,526의 자본금이 증가하였습니다.주4) 당사는 2020년도 중, 코스닥시장 상장을 진행하면서 2020년 7월 2일 공모(상장주선인 의무인수분 포함)로 보통주 4,410,000주를 추가로 발행하여 USD 441,000의 자본금이 증가하였으며, 2020년 9월 14일 전환사채의 주식 전환 청구로 인해 보통주 2,065,262주를 추가로 발행하여 USD 206,526의 자본금이 증가하였습니다.주5) 당사는 2021년도 중, 주식매수선택권 일부 행사에 따라 보통주 207,030주를 추가로 발행하여 USD 20,703의 자본금이 증가하였습니다.

주6) 당사는 2022년 7월 1일 스톡옵션 일부(43,500주) 행사로 인해 보통주 43,500주를추가로 발행하여 USD 4,350의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 본 보고서 작성기준일 현재 회사가 발행한 주식의 총수는 19,177,053주입니다.

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	19,977,053	-	19,977,053	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	800,000	-	800,000	-

1. 감자	800,000	-	800,000	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	19,177,053	-	19,177,053	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	19,177,053	-	19,177,053	-

주1) 2009년 8월 800주 감자가 있었으며, 2017년 7월 13일 주식분할(1:100)과 2019년 6월 7일 액면분할(1:10)을 반영한 주식수로 기재하였습니다.

나. 자기주식 취득 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 종류주식 발행 현황

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정(일부 개정)일은 2020년 12월 15일(제17기 임시주주총회 개최일)이며, 개정 내용은 아래와 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제17조. 이사
3. 이사의 선임 및 임기
각 이사의 임기는, 임기 중 사망, 사임 또는 해임이 발생하는 경우를 제외하고는, 이사로 선임된 정기주주총회 이후 두 번째 정기주주총회 일자에 종료된다.	제17조. 이사3. 이사의 선임 및 임기각 이사의 임기는, 임기 중 사망, 사임 또는 해임이 발생하는 경우를 제외하고는, 이사로 선임된 주주총회 이후 두 번째로 도래하는 정기주주총회 일자에 종료된다.다만, 본 조항 개정 시점에 선임된 이사의 임기는, 임기 중 사망, 사임 또는 해임이 발생하는 경우를 제외하고는, 2023년 정기주주총회 일자에 종료된다.	부속정관에 신규 선임 이사에 대한 임기를 명확히 기재하고자 함.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2017.07.11	제14기 임시주주총회	* 액면분할(1:100)* 수권주식수 증가(변경 후 2,000,000주)	액면분할 및 수권주식수 증가

2018.09.27	제15기 임시주주총회	* 이사 성명 및 타입 삭제	이사 성명 및 타입 삭제

2019.04.22	제16기 임시주주총회	* 사명 변경 (Macrogen Corp. → Psomagen, Inc.)* 액면분할(1:10)* 수권주식수 증가(변경 후 20,000,000주)	사명 변경, 액면분할 및 수권주식수 증가

2019.07.22	제16기 임시주주총회	* 수권주식수 증가(변경 후 50,000,000주)	수권주식수 증가

2019.10.21	제16기 임시주주총회	* 예탁계약 체결을 위한 한국 상장 목적 정관 개정	예탁계약 체결을 위한 한국 상장 목적 정관 개정

2020.12.15	제17기 임시주주총회	* 신규 선임 이사에 대한 임기 변경	부속정관에 신규 선임 이사에 대한 임기를 명확히 기재
1. 사업의 개요

구분	서비스/제품	사업내용

기존사업	NGS	NGS는 처리량이 높은 염기서열 분석 기술인 Next Generation Sequencing(차세대 시퀀싱)의 약자로서, 당사는 NovaSeq을 포함한 최신 Sequencing 장비 플랫폼을 활용하여 업계 최고의 NGS 분석 서비스를 제공하고 있습니다. 적용 분야는 Whole-genome, Whole-exome, RNA/Transcriptome, Single-cell analysis, Metagenomics 등을 포함하고 있습니다.

CES	CES는 염기서열을 검증하는 Capillary Electrophoresis Sequencing (모세관 전기영동 시퀀싱)의 약자로서, 매우 정확하고 신뢰할 수 있는 염기서열 Data를 제공할 뿐만 아니라, 비용 효율성과 속도에 있어서의 장점으로 인해 NGS 분석 기술의 등장에도 불구하고 CES에 대한 수요도 지속적으로 발생하고 있습니다.

신규사업	DTC유전자 검사	DTCGT(Direct-To-Consumer Genetic Test)는 소비자 직접의뢰 유전자 검사(가정용 테스트)를 의미하며, 본 테스트를 통해 개인의 고유한 유전적 특성을 평가할 수 있습니다. 당사는 Amazon.com을 포함한 여러 유통 채널 및 keanhealth.com을 통해 Kean Gene 테스트를 판매/제공하고 있습니다.

Microbiome분석 서비스	키트 판매를 통한 DTC(Direct-To-Consumer) 방식의 개인 장내 미생물 분석 서비스를 의미하며, 당사는 Amazon.com을 포함한 여러 유통 채널 및 keanhealth.com을 통해 Kean Gut 및 업그레이드 상품인 Kean Gut+ 테스트를 판매/제공하고 있습니다.

Clinical
Microbiome
분석 서비스	텔레닥터 회사와 연계한 Clinical Vaginal Microbiome(여성의 질 내 미생물) 분석 서비스를 의미하며, 당사는 keanhealth.com을 통해 Kean V 및 Kean V+ 테스트를 2022년 9월 출시하여 판매/제공하고 있습니다.
Kean V 상품은 여성의 Vaginal Microbiome 샘플에서 성병 재발 감염, pH 불균형, 만성 질환, 갱년기 증상에 영향을 미칠 수 있는 미생물의 분포를 분석해 여성의 질 내 건강까지 면밀히 검사하여 결과를 제공하고 있습니다.
Kean V+ 상품은 Kean V 검사 항목에 추가로 여성 성병(STI) 및 인유두종바이러스(HPV)의 감염 여부까지 검사가 가능합니다.

COVID-19진단 서비스	당사는 자체 보유한 CLIA Lab에서 코로나19 진단 LDT(Laboratory Developed Test) 서비스인 'Psoma COVID-19 RT Test' 개발을 완료하고, 2020년 6월 30일 미국 식품의약국(FDA)으로부터 COVID-19(코로나19) 진단 LDT 서비스에 대해 긴급사용허가(EUA, Emergency Use Authorization)를 받은바 있으며, 2020년 10월부터 본 서비스를 개시하였습니다.
또한, 당사는 2020년 12월 미국 예일대와의 라이센싱 계약을 통해 2020년 8월 미국 식품의약국(FDA)으로부터 긴급사용허가(EUA)를 받은바 있는 SalivaDirect™ COVID-19 진단 서비스를 출시하였습니다. 본 검사는 별도의 핵산 추출이 필요 없는 RT-qPCR 방법으로, 타액(Saliva) 샘플을 처리해 분석 완료 시간을 2~3시간으로 단축하였습니다. 한편 당사는 가정용 샘플 채취 방식의 SalivaDirect™ COVID-19 At-home Collection 진단 서비스도 2021년 7월 출시한 바 있습니다.
더 나아가 당사는 상기 검사 외에도 Swift Biosciences 및 IDT(Integrated DNA Technologies)와 협업으로 2021년 4월부터 COVID-19 변이 분석 서비스도 출시한 바 있습니다.

소마젠은 2004년 12월에 미국에 설립되어, 미국 전역의 대학 및 관련 연구 센터뿐만 아니라, 제약 및 생명공학 업체에 직접 B2B(Business to Business) 모델로 게놈 분석 및 유전체 분석(Sequencing) 서비스를 제공함으로써, 미국 내에서 업계 최고의 명성과 시장 점유율을 구축해 온 유전체 분석 전문기업입니다.

당사의 핵심 서비스로는 유전체 염기서열 분석의 Gold Standard로 불리는 생어 유전체 분석(Sanger Sequencing, CES) 서비스와 불과 10년 여 전에 등장한 가장 진보된 기술이자 처리량이 높은 Sequencing 기술인 차세대 유전체 분석(Next Generation Sequencing, NGS) 서비스가 있습니다. 소마젠은 기본적인 실험실 기술 외에도 다년간 축적된 노하우를 기반으로 데이터의 정확성과 신뢰성을 향상시키는 사전 프로세스를 개발하였으며, 이를 통해 진단 시장의 요구에 필수적인 CLIA(Clinical Laboratory Improvement Amendment)와 CAP(College of American Pathologists) 인증을 취득한바 있습니다. 이와 같은 실험실 기반의 전문 지식과 노하우는 임상진단 서비스(Clinical Service) 및 개인의 직접의뢰 유전자 검사(DTCGT) 서비스를 상용화하는 데에도 사용되었습니다.

Psomagen은 현재에도 북미 지역 고객에게 포괄적인 서비스 메뉴를 제공할 수 있도록 샘플 준비, Single-cell 시퀀싱, Bioinformatics 관련 첨단 기술에 지속적으로 투자 및 개발을 진행 중에 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항은 "II. 사업의 내용 → 2. 주요 제품 및 서비스 ~ 7. 기타 참고사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : USD, %)

매출유형	사업구분	제품(서비스)명	생산(판매) 개시일	2022년 3분기	2021년

매출액	비중	매출액	비중

용역	NGS	차세대 염기서열 분석	2014.01	21,035,695	83.13%	20,299,283	81.25%

CES	염기서열 분석	2005.09	3,769,301	14.90%	3,287,479	13.16%

DTC	개인 유전체 분석	2019.11	8,250	0.03%	60,230	0.24%

Microbiome	장내 미생물 분석	2019.11	48,081	0.19%	118,617	0.47%

임상 진단 서비스	COVID-19 진단 서비스	2020.10	437,008	1.73%	1,205,713	4.83%

NGS 기타	위탁용역에 대한 커미션 매출	-	7,053	0.03%	12,208	0.05%

합 계	25,305,388	100.00%	24,983,530	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : USD)

구분	제19기 3분기(2022년)	제18기(2021년)	제17기(2020년)

NGS	내수	971	1,000	1,005

수출	879	1,000	1,005

CES	내수	3	4	3

수출	5	5	5

DTC	내수	89	129	129

수출	-	-	-

Microbiome	내수	169	149	149

수출	-	-	-

COVID-19진단 서비스	내수	43	25	58

수출	-	-	-

1) NGS는 다양하고 수많은 Combination 상품으로 판매되고 있습니다. 다년간 주요 지표로 보고 있는 상품은 WGS 서비스이며, 해당 서비스는 2022년 3분기 NGS 매출의 약 41% 비중을 차지하고 있으며, 크게 7개 NGS 상품군 중 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.2) CES의 주요 제품은 일반 시퀀싱으로 분류되는 Plasmid 와 PCR product 시퀀싱이며, 전체 CES 매출의 62% 비중을 차지합니다.3) COVID-19 진단 서비스는 크게 3개 상품으로 구성되어 있고, 3개 상품의 평균 가격을 기입하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황(단위 : USD)

매입유형	품 목	구 분	2022년 3분기	2021년	2020년

원재료	NGS, DTC	HiSeq XReagent	국 내	990,919	1,598,511	1,802,898

수 입	-	-	-

소 계	990,919	1,598,511	1,802,898

NovaSeq 6000Reagent	국 내	8,533,519	6,760,044	3,339,754

수 입	-	-	-

소 계	8,533,519	6,760,044	3,339,754

기타	국 내	2,728,594	2,995,844	3,215,801

수 입	-	28,723	3,834

소 계	2,728,594	3,024,567	3,219,635

CES,COVID-19 진단 서비스	BigDye™ Terminator(BrilliantDye)	국 내	381,735	254,592	254,400

수 입	-	-	-

소 계	381,735	254,592	254,400

POP-7™ for AB 3730/3730xl DNA Analyzers	국 내	80,942	69,136	40,265

수 입	-	-	-

소 계	80,942	69,136	40,265

기타	국 내	306,181	500,439	233,594

수 입	12,797	41,036	6,250

소 계	318,978	541,475	239,844

총 합 계	국 내	국 내	13,021,890	12,178,566	8,886,712

수 입	수 입	12,797	69,759	10,084

합 계	합 계	13,034,687	12,248,325	8,896,796

나. 주요 원재료 가격변동 추이(단위 : USD)

품 목	구분	2022년 3분기	2021년	2020년

HiSeq X Reagent	국 내	101,786	99,790	105,113

NovaSeq 6000 Reagent	국 내	11,219	10,395	13,850

BigDye™ Terminator (BrilliantDye)	국 내	127,269	127,256	115,000

POP-7™ for AB 3730/3730xl DNA Analyzers	국 내	3,440	3,292	3,183

다. 생산능력 및 생산실적(단위 : Lane, Rxn)

품목	구분	2022년 3분기	2021년	2020년

NGS, DTC,Microbiome	생산능력	11,544	14,976	14,976

생산실적	4,508	5,468	4,546

가 동 율	39.1%	36.5%	30.4%

CES	생산능력	2,695,176	2,892,384	2,892,384

생산실적	1,107,757	1,058,246	922,553

가 동 율	41.1%	36.6%	31.9%

주) NGS, DTC, Microbiome의 생산 단위는 Lane이고, CES의 생산 단위는 Rxn 입니다. 라. 생산능력의 산출근거

(단위 : Lane, Rxn)

구분	日 생산가능량	가동일	연간 생산능력	비고

NGS, DTC, Microbiome	60	258	15,600	단위 : Lane

CES	14,520	249	3,615,480	단위 : Rxn

주1) 생산가능량은 1일, 가동일은 주 5일 기준주2) 생산능력 = 생산가능량 * 가동일 마. 생산설비에 관한 사항

(단위 : USD)

자산별	기초가액	당분기 증감	당분기 상각	당분기말 가액	비고

증가	감소

임차자산개량권	491,620	-	-	127,624	363,996	-

기계장치	1,987,365	1,591,658	1,390	665,567	2,912,066	-

차량운반구	6,376	61,984	-	7,410	60,950	-

비품	37,731	1,889	-	13,924	25,696	-

사용권자산	4,930,516	119,758	-	842,843	4,207,431	-

주) 채무 상환이 완료된 사용권자산은 성격에 따라 자산 계정별로 재분류되었습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : USD)

매출유형	부문	2022년 3분기	2021년	2020년

용역	NGS	수 출	553,816	800,117	503,673

내 수	20,481,879	19,499,166	12,543,703

소 계	21,035,695	20,299,283	13,047,376

CES	수 출	275,522	306,486	255,981

내 수	3,493,779	2,980,993	2,569,915

소 계	3,769,301	3,287,479	2,825,896

DTC	수 출	-	-	-

내 수	8,250	60,230	50,630

소 계	8,250	60,230	50,630

Microbiome	수 출	-	-	-

내 수	48,081	118,617	104,467

소 계	48,081	118,617	104,467

COVID-19진단 서비스	수 출	-	-	-

내 수	437,008	1,205,713	53,941

소 계	437,008	1,205,713	53,941

기타 (Commission)	수 출	7,053	12,208	23,674

내 수	-	-	-

소 계	7,053	12,208	23,674

합 계	수 출	836,391	1,118,811	783,328

내 수	24,468,997	23,864,719	15,322,656

합 계	25,305,388	24,983,530	16,105,984

나. 주요 판매 경로(단위: USD, %)

매출유형	품 목	구 분	판매 경로	판매 경로별

매출액(USD)	매출액 대비 비중

용역	NGS	수 출	직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객	553,816	2.19%

내 수	직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객	20,481,879	80.94%

CES	수 출	직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객	275,522	1.09%

내 수	직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객	3,493,779	13.81%

DTC	수 출	-	-	0.00%

내 수	직접 판매: 회사 -> 고객	8,250	0.03%

Microbiome	수 출	-	-	0.00%

내 수	직접 판매: 회사 -> 고객	48,081	0.19%

COVID-19진단 서비스	수 출	-	-	0.00%

내 수	직접 판매: 회사 -> 의료기관 등 -> 고객	437,008	1.73%

Commission	수 출	간접 판매: 회사 -> 대리점 -> 의료기관/연구소 -> 고객	7,053	0.03%

내 수	-	-	-

(1) 판매조직

기존 핵심 사업과 신규 사업은 각각의 사업 특성에 맞는 판매/사업 개발, 마케팅, 제품 관리 및 운영팀을 별도로 갖추고 있습니다.

핵심 사업은 B2B 판매 모델을 통해 생명과학 리서치 시장에 집중하고 있으며, 주요 고객으로는 지역 대학 및 병원, 진단/제약/생명공학 기업 등이 있습니다. 핵심 사업은 미 전역을 북동부, 남동부 및 서부의 세 개 권역에서 직접 판매 방식으로 이루어지고 있으며, 각 권역 별로 영업 및 프로젝트 관리자가 각각 할당되어 세일즈 리드 및 프로젝트 관리를 수행하고 있습니다. 현재 신규 고객을 발굴 및 마케팅 채널을 확대해 인지도를 높이기 위해 지역 커버리지를 위한 신규 인력 투입도 계획하고 있습니다.

신규 사업은 일반 개인 소비자를 대상으로 하고 있으므로, 나이, 성별, 교육 수준 등에 상관 없이누구나 이해할 수 있는 정보와 함께 다양한 마케팅 채널을 통해 소비자를 직접 공략하는 마케팅 전략 방식에 맞추어 판매 조직을 구성하여 운영하고 있습니다.

(2) 판매전략(가) B2B 판매 전략

핵심 사업의 주요 거래처는 공공기관, 제약사, 대학교, 병원, 연구소 등이 있습니다.소마젠은 유전체 분석 업계의 파운드리(지놈 파운드리)로써 성공적으로 자리 매김하며 기존 거래처와 지속적으로 신뢰 관계를 다져오고 있으며, 미 전역을 대상으로 추가 제약사 및 바이오테크기업의 발굴과 파트너쉽 체결을 목표로 활동하고 있습니다. 2022년 프로테옴 분석 서비스의 런칭으로 다양한 제약사와의 수주 기회를 증가시키고 있으며, 계속해서 다양한 클리니컬 서비스를 런칭하면서 고객군을 점진적으로 확장해 나갈 것입니다.

(나) B2C 판매 전략

핵심 사업과 신규 사업 양쪽으로 가능성이 확대되고 있는 분야가 B2C 비지니스로써, 개인의 헬스케어에 대한 관심이 증가됨에 따라 유전체 및 마이크로바이옴 분석에 대한 수요도 늘어 많은 사기업들이 개인을 대상으로 하는 분석 서비스를 개발하고, 의료진과 연계하여 보험사 청구를 진행하는 상품의 판매가 보편화되고 있습니다. 소마젠의 TOP 고객사들도 이러한 형태의 비지니스를 영위하며 소마젠의 랩 서비스를 이용하고 있는 곳이 다수이며, 실제로 다양한 유사 비지니스를 영위하는 기관으로부터 수요가 늘어나고 있고, 소마젠의 매출에도 상당히 기여를 하고 있습니다. 소마젠은 동일한 형태의 파트너쉽을 더 많이 만들어 가는 것을 목표로 하고 있습니다.

(다) D2C 판매 전략

개인 고객을 대상으로 직접 판매를 수행해야 하는 D2C 사업의 특성상, 브랜드의 홍보는 판매 실적과 직결됩니다. 2021년 말 KEAN으로 리브랜딩을 실행하였으며, 현재는 브랜드 인지도를 올리는 것에 1차 목표를 두고 있습니다. KEAN은 자사몰 뿐만 아니라 구글, Facebook, Instagram 등으로 판매 채널을 넓혔으며, Podcast, Influencer, Social Media 등 다양한 매체를 통해 홍보 활동을 진행하고 있습니다. 기존 상품의 반복 구매 유도를 위한 Subscription 모델 및 추가 임상 상품 개발도 계속 진행 중에 있으며, 상품 다변화를 통해 고객군 확장 및 헬스케어 One-Stop-Shop으로 도약하고자 합니다.

다. 수주상황

당사의 매출은 주로 용역 서비스 제공에 따른 매출로서, 진단 기업, 상업적 연구실, 국가 정부 산하기관 및 대학 연구기관 등으로부터 수시 또는 수의계약 형태로 매출이발생되고 있습니다. 이러한 수주 및 매출 구조는 시기 및 규모가 일정하게 정해져 있지 않기 때문에, 특정 시점의 수주 현황은 특별한 의미가 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험 회사는 대한민국 내 연락사무소를 운영하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 대한민국 원화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 예상 환율 상승 및 하락에 따라 미국 달러를 대한민국 원화로 전환하는 시기를 조절하고 있으며, 예정된 원화 지출금액 이외에는 매출채권 회수대금을 미국 달러로 보유하는 방식으로 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 규모 및 외환위험은 유의적이지 않습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 원화에 대한 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KRW	상승시	-14,212	-21,766	-14,212	-21,766

하락시	14,212	21,766	14,212	21,766

나. 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당사는 당분기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 다. 파생거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
1. 요약재무정보

기업공시서식 작성지침에 의거 당사는 소규모기업에 해당하므로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.
2. 연결재무제표

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2015.12.31	-	보통주	4,186	-	505,132	합병 (무액면 주식)

2017.07.13	주식분할	보통주	1,028,214	1,146	4,938	주식분할(1:100)

2019.06.07	주식분할	보통주	9,347,400	118	508	액면분할(1:10)

2019.10.31	전환권행사	보통주	2,065,261	117	2,829	보통주 전환

2020.07.02	유상증자(일반공모)	보통주	4,200,000	120	11,000	IPO 일반 공모

2020.07.02	유상증자(제3자배정)	보통주	210,000	120	11,000	상장주선인 의무 인수분

2020.09.14	전환권행사	보통주	2,065,262	119	2,876	보통주 전환

2021.02.02	주식매수선택권행사	보통주	37,030	112	3,019	보통주 전환

2021.08.10	주식매수선택권행사	보통주	170,000	115	3,378	보통주 전환

2022.07.01	주식매수선택권행사	보통주	43,500	130	3,834	보통주 전환

주1) 당사는 2015년 12월 31일 기준 무액면 주식이었으나, 2017년 7월 13일 1:100 주식 분할 및 주당 액면가를 USD 1.0으로 설정하였습니다. 이후 2019년 6월 7일 1:10 액면분할을 통해 주당 액면가액을 USD 0.1로 변경하였습니다. 주2) 상기 주당 액면가액 및 주당발행(감소)가액은 각 해당일의 서울외국환중개 고시기준환율을 적용하여 원화로 환산 기재하였습니다.주3) 상기 주식은 한국거래소에 모두 증권예탁증권(DR)으로 상장되어 있습니다. 원주당 DR 비율은 1:1 입니다.주4) 상기 2020년 7월 2일 유상증자(일반공모 및 제3자배정)에 따라 발행된 증권예탁증권(DR) 중, 10,434,246 DR은 코스닥시장 상장규정에 따라 한국예탁결제원에 의무보호예수되어 있으며, 자세한 사항은 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 → 아. 보호예수 현황" 기재 내용을 참조하시기 바랍니다.주5) 상기 2022년 7월 1일 주식매수선택권 일부 행사에 따라 발행된 증권예탁증권(DR) 43,500 DR은 미국 SEC의 Regulation. S 규정에 따라 한국예탁결제원에 의무보호예수되어 있으며, 자세한 사항은 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 → 아. 보호예수 현황" 기재 내용을 참조하시기 바랍니다.

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개(코스닥시장상장)	1	2020.07.02	시설자금	2,890	시설자금	2,103	연도별 자금 사용계획에 맞춰 사용 예정임

기업공개(코스닥시장상장)	1	2020.07.02	운영자금	4,136	운영자금	4,136	-

기업공개(코스닥시장상장)	1	2020.07.02	채무상환자금	11,000	채무상환자금	11,000	-

기업공개(코스닥시장상장)	1	2020.07.02	기타자금	26,260	기타자금	16,682	연도별 자금 사용계획에 맞춰 사용 예정임

기업공개(코스닥시장상장)	1	2020.07.02	발행제비용	1,914	발행제비용	1,914	-

주) 상기 사용용도 중 기타자금은 신규사업을 위한 마케팅비용, 전문 인력 충원 비용, 서비스 개발 비용입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개(코스닥시장상장)	1	2020.07.02	발행제비용	2,310	발행제비용	2,310	-

주) 상기 납입금액 2,310백만원은 2020년 7월 13일 기업공개(코스닥시장 상장)시 상장주선인의 의무 인수금액입니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	Bank of Hope 은행 보통예금	10,365	-	25개월

계	10,365	-
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 중요한 회계정책 본 보고서 "III. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정" 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : USD, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제19기 3분기	매출채권	7,240,341	455,719	6.3%

제18기	매출채권	5,660,881	203,075	3.6%

제17기	매출채권	3,836,075	283,571	7.4%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : USD)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	203,075	283,571	246,543

2. 순대손처리액(①-②±③)	(7,290)	(168,523)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(7,290)	(168,523)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	259,934	88,027	37,028

4. 기말 대손충당금 잔액합계	455,719	203,075	283,571

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 개별 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 거래 상황 및 신용상태 등 개별 분석을 통하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 집합 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 매출채권 발생일로부터 연령분석(1년 미만, 1~2년 미만, 2년 이상)을 통하여 2년 이상 경과된 채권을 기준으로 최종 대손율을 산출합니다. 각 기간의 발생채권에 최종 대손율을 곱한 금액을 충당금으로 설정하되, 채권금액을 한도로 합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : USD, %)

구분	경과기간	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	6,106,602	470,553	483,594	179,542	7,240,291

특수관계자	50	-	-	-	50

계	6,106,652	470,553	483,594	179,542	7,240,341

구성비율	84.34%	6.50%	6.68%	2.48%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : USD)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

NGS	원재료	1,683,700	844,251	916,243

제 품	841,897	874,119	429,043

상 품	-	-	-

소 계	2,525,597	1,718,370	1,345,286

CES	원재료	255,735	160,041	225,643

제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

소 계	255,735	160,041	225,643

DTC Microbiome	원재료	173,586	133,299	82,560

제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

소 계	173,586	133,299	82,560

COVID-19진단 서비스	원재료	16,133	70,234	24,150

제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

소 계	16,133	70,234	24,150

합 계	원재료	2,129,154	1,207,825	1,248,596

제 품	841,897	874,119	429,043

상 품	-	-	-

합 계	2,971,051	2,081,944	1,677,639

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 *100)	7.59%	4.98%	3.61%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / ((기초재고+기말재고)/2)]	9.75	10.56	10.50

(2) 재고자산의 실사내용 등① 실사일자 및 실사방법당사는 2021년 기말 재고자산 실사를 위해 2022년 1월 4일 당사의 시약 원재료 재고와 제품에 대해 해당 부서의 담당자와 당사 구매팀 직원, 그리고 외부감사인 삼일회계법인 담당자의 입회 하에 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 연중에는 매달 각 수행팀의 재고 담당자가 재고 리스트를 작성하고, 수행팀의 조사자가 자체 재고 실사를 수행하여 리스트 검증 후 보고를 하고 있습니다.② 장기체화재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. (단위 : USD)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말순잔액	비고

원재료	2,244,364	2,244,364	115,210	2,129,154	-

제 품	860,672	860,672	18,775	841,897	-

상 품	-	-	-	-	-

합 계	3,105,036	3,105,036	133,985	2,971,051	-

라. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 4. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제19기 3분기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-

제18기(전기)	삼일회계법인	적정	COVID-19의 영향	DTC 부문현금창출 단위손상평가

제17기(전전기)	삼일회계법인	적정	COVID-19의 영향	DTC 부문현금창출 단위손상평가

※ 제19기 3분기(당분기) 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제19기(당기)	삼일회계법인	* 반기재무제표 검토* 개별재무제표에 대한 감사* 내부회계관리제도에 대한 검토	230,000	1,800	130,000	712

제18기(전기)	삼일회계법인	* 반기재무제표 검토* 개별재무제표에 대한 감사* 내부회계관리제도에 대한 검토	230,000	1,800	230,000	1,806

제17기(전전기)	삼일회계법인	* 분ㆍ반기 재무제표 검토* 개별재무제표에 대한 감사* 내부회계관리제도에 대한 검토	235,000	1,800	235,000	1,822

※ 제19기 감사계약내역의 보수는 연간 총보수 계약액이며, 시간은 계약시점의 총 추정 감사(검토 포함) 시간입니다. 실제수행내역의 보수는 2022년 10월말까지 실제 지급된 누적 금액이며, 시간은 동일자까지 소요된 누적 시간입니다

다. 회계감사인과의 비감사용역 체결 현황 (단위 : USD, 시간)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제19기(당기)	-	-	-	-	-

제18기(전기)	-	-	-	-	-

제17기(전전기)	2020.07.08	합의된 절차 수행 업무 보고서 발급 (AUP)	2020.07.02~2020.07.08	800	-

라.내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020.03.24	* 회사측 : 이사회 및 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 1인	서면회의	2019년 감사종결 보고, 후속사건,강조사항 및 감사인의 독립성 등

2	2020.06.12	* 회사측 : 이사회 및 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 3인	서면회의	2020년 감사업무 계획 및 전략,감사인의 독립성 등

3	2020.09.25	* 회사측 : 이사회 및 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 3인	서면회의	핵심감사사항의 선정

4	2021.03.22	* 회사측 : 이사회 및 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 3인	서면회의	핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과,강조사항, 감사인의 독립성 등

5	2021.10.27	* 회사측 : 이사회 및 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 3인	서면회의	2021년 감사 업무 계획 및 전략,감사인의 독립성, 핵심 감사사항의 선정

6	2022.03.22	* 회사측 : 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 3인	서면회의	핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과,강조사항, 감사인의 독립성 등

7	2022.08.16	* 회사측 : 감사위원회* 감사인측 : 업무수행 이사, 담당 공인회계사 1인	서면회의	2022년 감사업무 계획 및 전략,감사인의 독립성 등

마. 회계감사인의 변경 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.이에 감사인으로부터 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도를 대상으로 검토하였으며, 검토 결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 '부속정관 제18조 9. 감사위원회'에 의거하여 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 감사위원회 위원 3명은 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 과반수 결의를 통해 감사위원회를 설치 및 유지할 수 있으며, 특히 회사의 주식 또는 주식예탁증권이 한국거래소에 상장되어 있는 한 감사위원회를 설치 및 유지할 의무가 있습니다.감사위원회 위원은 회사에 대하여 독립적으로 직무를 수행하고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하고 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다.

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박철재	예	* 서울대학교 경영학과 학사(75.02)* George Washington University MBA(86.08~88.05)* 현대증권 이사(89.09~00.08)* 현대삼호중공업 부사장(00.09~10.12)	예	상장회사 회계 또는재무 관련 업무 합산하여임원 근무 5년 이상(3호 유형)	* 현대증권 이사(89.09~00.08)* 현대삼호중공업 부사장(00.09~10.12)

박종현	예	* 한양대학교 금속공학과 학사(85.02)* 삼성전기(88.01~91.01)* 제일기획(91.02~99.12)* (주)마크로젠 전무(01.01~06.12)* F4U, Inc 마케팅 컨설팅 업무(07.01~17.12)	-	-	-

안철우	-	* 서울대학교 산업공학과 학사(79.02)* University of Texas Medical School(1996-2006)* UT Southwestern Medical Center 교수(2006-현재)	-	-	-

주) 상기 안철우 감사위원회 위원은 2020년 12월 15일 신규 선임되었음. 나. 감사위원회의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 구성하고 있으며, 감사위원회 위원은 이사회 추천 및 결의를 통해 선임되었습니다. 위원회는 3인의 이사로 구성되어 있으며, 위원 총수의 3분의 2 이상이 사외이사입니다. 또한 위원 중 1명 이상이 회계ㆍ재무 전문가이며, 사외이사가 감사위원회의 대표를 맡고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반 업무와 관련하여 해당 부서에 장부 및 관계 서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명	비고

박철재(출석률 : 100%)	박종현(출석률 : 100%)	안철우(출석률 : 100%)

찬반 여부

1	2022.02.16	외부감사인 선임 및 보수액 승인제18기 재무제표 검토내부회계관리제도 운영실태보고서 평가 및 승인	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	-

주1) 상기 안철우 감사위원회 위원은 2020년 12월 15일 신규 선임되었음.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.10.18	코스닥협회	박철재	-	2022 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회

2022.10.18	코스닥협회	박종현	-	2022 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회

2022.10.18	코스닥협회	안철우	-	2022 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회

마. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 다만, 감사위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

주식회사 마크로젠	2	4	6

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도(기준일 : 2022년 9월 30일)

구 분	피출자회사

(주)마크로젠	Psomagen, Inc.	Macrogen JapanCorp.	Macrogen Europe B.V.	Macrogen AsiaPacific Pte. Ltd.	(주)헬스브리즈

출자회사	(주)마크로젠	6.7%	37.0%	65.2%	100.0%	100.0%	33.5%

Psomagen, Inc.	-	-	34.8%	-	-	-

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일)

겸직임원	겸직회사

성명	직위	소속회사명	직위

서정선	기타비상무이사	(주)마크로젠	등기이사(비상근)

Macrogen Japan Corp.	등기이사(비상근)

Macrogen Europe B.V	등기이사(비상근)

Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd.	등기이사(비상근)

장경철	사내이사	(주)마크로젠	미등기이사(상근)

강경미	상무이사	Macrogen Europe B.V	미등기이사(상근)

주창남	부사장	(주)마크로젠	미등기이사(상근)

김기용	이사	(주)마크로젠	미등기이사(상근)

주1) 상기 임원 중, 장경철 사내이사는 본 보고서 작성 기준일 이후인 2022년 11월 4일, 일신상의 사유로 당사의 사내이사직 및 (주)마크로젠의 전무이사직을 사임하였습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	1	1	1,272,513	-	-69,896	1,202,617

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	1	1	1,272,513	-	-69,896	1,202,617

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주1) 상기 기초 장부가액, 증가(감소)의 취득(처분) 금액 및 평가손익, 기말 장부가액은 USD 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 기말 장부가액은 2022년 9월 30일 기준입니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 대주주와의 거래내역 (단위 : USD)

구분	이해관계자	거래내용	제19기 3분기	제18기

최대주주	㈜마크로젠	매출 등	8,191	12,208

매입 등	164,041	631,573

사용권자산취득	-	-

매출채권	50	391

기타채권 등	23,697	28,680

금융부채	651,057	933,368

리스부채	1,392,295	2,039,577

나. 대주주와의 자금거래내역 (단위 : USD)

구분	이해관계자	자금 거래내용	제19기 3분기	제18기

최대주주	㈜마크로젠	자금 차입 거래	차입	-	-

상환	634,630	1,774,759

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : USD)

구분	이해관계자	거래내용	제19기 3분기	제18기

기타의 특수관계자	Macrogen Europe B.V	매출 등	33,535	-

매입 등	37,500	26,120

금융부채	-	-
1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	2	주식회사 마크로젠	208-81-24115

Psomagen, Inc.	20-1950326

비상장	4	Macrogen Japan Corp.	0109-01-022860

Macrogen Europe B.V.	69716099

Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd.	201808937H

(주)헬스브리즈	113-86-29893
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

Macrogen Japan Corp.	비상장	2007.11.20	사업공조	156,006	299	34.8	1,272,513	-	-	-69,896	299	34.8	1,202,617	8,888,597	612,451

합 계	299	34.8	1,272,513	-	-	-69,896	299	34.8	1,202,617	8,888,597	612,451

주1) 상기 최초취득금액, 기초잔액(장부가액), 증가(감소)의 취득(처분) 금액 및 평가손익, 기말잔액(장부가액), 총자산, 당기순손익은 USD 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 최근 사업연도 재무현황은 2022년 9월 30일 기준입니다.
1. 전문가의 확인

해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음