소마젠 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제18기 3분기재무제표 및 비교 표시된 제17기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교 표시된 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 17 기말 2020.12.31 현재
(단위 : USD)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	28,652,114	31,394,357

현금및현금성자산	21,052,078	25,631,520

매출채권	4,050,381	3,552,504

기타금융자산	92,679	37,660

재고자산	2,720,304	1,677,639

기타유동자산	736,672	495,034

비유동자산	16,910,384	15,117,646

유형자산	2,488,082	2,781,282

사용권자산	5,170,184	3,862,743

무형자산	8,050,034	7,619,768

관계기업투자	1,112,014	690,503

기타비유동금융자산	89,461	157,505

기타비유동자산	609	5,845

자산총계	45,562,498	46,512,003

부채

유동부채	10,146,358	8,770,147

매입채무	1,913,285	851,518

기타금융부채	1,136,866	1,318,173

기타유동부채	3,644,422	2,902,004

리스부채	3,451,785	3,698,452

비유동부채	4,273,648	3,511,743

리스부채	4,262,762	3,511,743

기타비유동부채	10,886	0

부채총계	14,420,006	12,281,890

자본

자본금	1,913,355	1,892,652

주식발행초과금	78,249,896	77,560,721

기타자본항목	418,717	542,135

이익잉여금(결손금)	(49,439,476)	(45,765,395)

자본총계	31,142,492	34,230,113

자본과부채총계	45,562,498	46,512,003

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : USD)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,875,744	17,649,440	3,728,130	11,942,787

매출원가	4,614,258	13,752,110	3,945,158	12,229,741

매출총이익	1,261,486	3,897,330	(217,028)	(286,954)

대손상각비	12,787	148,614	32,863	108,021

판매비와관리비	2,622,742	7,870,607	2,288,426	5,611,565

영업이익(손실)	(1,374,043)	(4,121,891)	(2,538,317)	(6,006,540)

기타수익	(100)	14,210	3,040	60,005

금융수익	13,027	51,923	(1,638,594)	806,040

금융비용	67,912	196,811	10,095,021	10,772,327

지분법이익	(22,729)	577,845	(4,846)	259,589

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,451,757)	(3,674,724)	(14,273,738)	(15,653,233)

법인세수익(비용)	(643)	(643)	0	(883)

당기순이익(손실)	(1,451,114)	(3,674,081)	(14,273,738)	(15,652,350)

기타포괄손익	(10,050)	(156,334)	1,935	12,678

당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	0

지분법자본변동	(10,050)	(156,334)	1,935	12,678

총포괄손익	(1,461,164)	(3,830,415)	(14,271,803)	(15,639,672)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.08)	(0.19)	(0.83)	(1.12)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.08)	(0.19)	(0.83)	(1.12)

자본변동표
제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	1,245,126	9,580,481	329,398	(27,473,545)	(16,318,540)

당기순이익(손실)	(15,652,350)	(15,652,350)

지분법자본변동	12,678	12,678

주식보상비용	130,268	130,268

보통주 발행	441,000	37,882,037	38,323,037

전환권 행사	206,526	30,098,226	30,304,752

2020.09.30 (기말자본)	1,892,652	77,560,744	472,344	(43,125,895)	36,799,845

2021.01.01 (기초자본)	1,892,652	77,560,721	542,135	(45,765,395)	34,230,113

당기순이익(손실)	(3,674,081)	(3,674,081)

지분법자본변동	(156,334)	(156,334)

주식보상비용	166,618	166,618

보통주 발행	20,703	689,175	(133,702)	576,176

전환권 행사	0

2021.09.30 (기말자본)	1,913,355	78,249,896	418,717	(49,439,476)	31,142,492

현금흐름표
제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : USD)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,236,417)	(3,269,756)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(2,082,290)	(2,803,625)

이자수취	47,052	13,637

이자지급	(201,822)	(480,651)

법인세환급(납부)	643	883

투자활동현금흐름	(1,328,093)	(1,211,722)

유형자산의 취득	(456,031)	(447,398)

무형자산의 취득	(938,163)	(834,174)

임차보증금의 증가	0	(24,036)

임차보증금의 감소	66,101	550

유형자산의 처분	0	93,336

재무활동현금흐름	(1,006,552)	31,654,791

보통주 발행	586,482	40,391,318

주식발행비용	(10,306)	(2,080,687)

리스부채의 상환	(1,582,728)	(655,840)

단기차입금의 차입	0	3,000,000

단기차입금의 상환	0	(9,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,571,062)	27,173,313

기초현금및현금성자산	25,631,520	1,138,070

현금및현금성자산의 환율변동효과	(8,380)	0

기말현금및현금성자산	21,052,078	28,311,383

[원화 기준]

당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 원화 환산 재무제표를 작성하기 위하여 재무상태표 및 자본변동표는 각 기말환율을 적용하였고, 손익계산서 및 현금흐름표는 각 해당 기간의 평균환율을 적용하였습니다.

원화 정보 이용시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무정보의 참고자료로서, 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니, 이용시 유의하시기 바랍니다.

[환율 정보] (단위 : 원/$)

구 분	제18기 (2021년) 3분기	제17기 (2020년) 3분기	제17기 (2020년)

3개월	누적	3개월	누적	연간

기말환율	1,184.90	1,184.90	1,173.50	1,173.50	1,088.00

평균환율	1,157.35	1,131.01	1,188.54	1,200.74	1,180.05

※ 상기 환율 정보는 서울외국환중개(주) 고시 환율을 참조하여 적용하였습니다.

재무상태표
제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 17 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	33,949,889,879	34,157,060,416

현금및현금성자산	24,944,607,222	27,887,093,760

매출채권	4,799,296,447	3,865,124,352

기타금융자산	109,815,347	40,974,080

재고자산	3,223,288,210	1,825,271,232

기타유동자산	872,882,653	538,596,992

비유동자산	20,037,114,002	16,447,998,848

유형자산	2,948,128,362	3,026,034,816

사용권자산	6,126,151,022	4,202,664,384

무형자산	9,538,485,287	8,290,307,584

관계기업투자	1,317,625,389	751,267,264

기타비유동금융자산	106,002,339	171,365,440

기타비유동자산	721,604	6,359,360

자산총계	53,987,003,880	50,605,059,264

부채

유동부채	12,022,419,594	9,541,919,936

매입채무	2,267,051,397	926,451,584

기타금융부채	1,347,072,523	1,434,172,224

기타유동부채	4,318,275,628	3,157,380,352

리스부채	4,090,020,047	4,023,915,776

비유동부채	5,063,845,515	3,820,776,384

리스부채	5,050,946,694	3,820,776,384

기타비유동부채	12,898,821	0

부채총계	17,086,265,109	13,362,696,320

자본

자본금	2,267,134,340	2,059,205,376

주식발행초과금	92,718,301,770	84,386,064,448

기타자본항목	496,137,773	589,842,880

결손금	(58,580,835,112)	(49,792,749,760)

자본총계	36,900,738,771	37,242,362,944

부채와 자본총계	53,987,003,880	50,605,059,264

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,800,292,318	19,961,693,134	4,431,031,630	14,340,182,062

매출원가	5,340,311,496	15,553,773,931	4,688,978,089	14,684,739,208

매출총이익	1,459,980,822	4,407,919,203	(257,946,459)	(344,557,146)

대손상각비	14,799,034	168,083,920	39,058,990	129,705,136

판매비와관리비	3,035,430,454	8,901,735,223	2,719,885,838	6,738,030,558

영업이익(손실)	(1,590,248,666)	(4,661,899,940)	(3,016,891,287)	(7,212,292,840)

기타수익	(115,735)	16,071,652	3,613,162	72,050,404

금융수익	15,076,798	58,725,432	(1,947,534,513)	967,844,470

금융비용	78,597,953	222,595,209	11,998,336,259	12,934,763,922

지분법이익	(26,305,408)	653,548,473	(5,759,665)	311,698,896

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,680,190,964)	(4,156,149,591)	(16,964,908,563)	(18,795,462,992)

법인세수익(비용)	(744,176)	(727,239)	0	(1,060,253)

당기순이익(손실)	(1,679,446,788)	(4,155,422,352)	(16,964,908,563)	(18,794,402,739)

기타포괄손익	(11,631,368)	(176,815,317)	2,299,825	15,222,982

당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	0

지분법자본변동	(11,631,368)	(176,815,317)	2,299,825	15,222,982

총포괄손익	(1,691,078,155)	(4,332,237,669)	(16,962,608,738)	(18,779,179,757)

주당이익

기본주당이익(손실)	(93)	(215)	(986)	(1,345)

희석주당이익(손실)	(93)	(215)	(986)	(1,345)

자본변동표
제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본합계

2020.01.01 (기초자본)	1,461,155,361	11,242,694,454	386,548,553	(32,240,205,058)	(19,149,806,690)

당기순이익(손실)	(18,368,032,725)	(18,368,032,725)

지분법자본변동	14,877,633	14,877,633

주식보상비용	152,869,498	152,869,498

보통주 발행	517,513,500	44,454,570,420	44,972,083,920

전환권 행사	242,358,261	35,320,268,211	35,562,626,472

2020.09.30 (기말자본)	2,221,027,122	91,017,533,084	554,295,684	(50,608,237,783)	43,184,618,108

2021.01.01 (기초자본)	2,242,603,355	91,901,698,313	642,375,762	(54,227,416,536)	40,559,260,894

당기순이익(손실)	(4,353,418,577)	(4,353,418,577)

지분법자본변동	(185,240,157)	(185,240,157)

주식보상비용	197,425,668	197,425,668

보통주발행(주식선택권의 행사)	24,530,985	816,603,458	(158,423,500)	682,710,942

전환권 행사	0

2021.09.30 (기말자본)	2,267,134,340	92,718,301,770	496,137,773	(58,580,835,112)	36,900,738,771

현금흐름표
제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,529,409,991)	(3,926,126,819)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(2,355,090,813)	(3,366,424,683)

이자의 수취	53,216,283	16,374,491

이자의 지급	(228,262,700)	(577,136,882)

법인세 환급(납부)	727,239	1,060,253

투자활동현금흐름	(1,502,086,464)	(1,454,963,074)

유형자산의 취득	(515,775,621)	(537,208,675)

무형자산의 취득	(1,061,071,735)	(1,001,626,089)

임차보증금의 증가	0	(28,860,987)

임차보증금 감소	74,760,892	660,407

유형자산의 처분	0	112,072,269

재무활동현금흐름	(1,138,420,378)	38,009,173,745

보통주 발행	663,317,007	48,499,471,175

주식발행비용	(11,656,189)	(2,498,364,108)

리스부채의 상환	(1,790,081,195)	(787,493,322)

단기차입금의 차입	0	3,602,220,000

단기차입금의 상환	0	(10,806,660,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,169,916,833)	32,628,083,852

기초현금및현금성자산	28,989,505,435	1,366,526,172

현금및현금성자산의 환율변동효과	(9,477,864)	0

기말현금및현금성자산	23,810,110,739	33,994,610,023