소마젠 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제17기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교 표시된 제16기, 제15기 재무제표 및 제16기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 17 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 16 기말 2019.12.31 현재
(단위 : USD)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	34,393,192	9,488,870

현금및현금성자산	28,311,383	1,138,070

매출채권	3,668,866	6,341,969

기타금융자산	68,337	110,975

재고자산	1,751,868	1,399,923

기타유동자산	592,738	497,933

비유동자산	15,110,574	14,931,878

유형자산	6,885,068	7,546,135

무형자산	7,601,290	7,040,945

관계기업투자	547,929	275,662

기타비유동금융자산	68,123	44,589

기타비유동자산	8,164	24,547

자산총계	49,503,766	24,420,748

부채

유동부채	9,081,464	37,800,055

매입채무	389,285	1,576,028

기타금융부채	1,745,119	2,743,967

단기차입금	0	6,000,000

기타유동부채	2,348,293	1,948,459

리스부채	4,598,767	4,843,089

전환사채	0	5,757,444

파생금융상품부채	0	14,931,068

비유동부채	3,622,457	2,939,233

리스부채	3,622,457	2,939,233

부채총계	12,703,921	40,739,288

자본

자본금	1,892,652	1,245,126

주식발행초과금	77,560,744	9,580,481

기타자본항목	472,344	329,398

이익잉여금(결손금)	(43,125,895)	(27,473,545)

자본총계	36,799,845	(16,318,540)

자본과부채총계	49,503,766	24,420,748

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : USD)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,728,130	11,942,787	4,487,148	12,908,507

매출원가	3,945,158	12,229,741	4,010,116	11,263,589

매출총이익	(217,028)	(286,954)	477,032	1,644,918

대손상각비	32,863	108,021	31,816	57,398

판매비와관리비	2,288,426	5,611,565	1,396,717	4,110,085

영업이익(손실)	(2,538,317)	(6,006,540)	(951,501)	(2,522,565)

기타이익	3,040	60,005	0	0

금융수익	(1,638,594)	806,040	(228,223)	965,361

금융비용	10,095,021	10,772,327	496,931	1,459,388

지분법손실	4,846	(259,589)	(41,619)	(133,033)

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,273,738)	(15,653,233)	(1,635,036)	(2,883,559)

법인세비용	(883)	1,131	1,131

당기순이익(손실)	(14,273,738)	(15,652,350)	(1,636,167)	(2,884,690)

기타포괄손익	1,935	12,678	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1,935	12,678	0	0

지분법자본변동	1,935	12,678	0	0

총포괄손익	(14,271,803)	(15,639,672)	(1,636,167)	(2,884,690)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.83)	(1.12)	(0.16)	(0.28)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.83)	(1.12)	(0.16)	(0.28)

자본변동표
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	1,038,600	3,441,400	129,740	(7,684,711)	(3,074,971)

당기순이익(손실)	(2,884,690)	(2,884,690)

주식보상비용	148,709	148,709

지분법자본변동

보통주 발행

전환권 행사

2019.09.30 (기말자본)	1,038,600	3,441,400	278,449	(10,569,401)	(5,810,952)

2020.01.01 (기초자본)	1,245,126	9,580,481	329,398	(27,473,545)	(16,318,540)

당기순이익(손실)	(15,652,350)	(15,652,350)

주식보상비용	130,268	130,268

지분법자본변동	12,678	12,678

보통주 발행	441,000	37,882,037	38,323,037

전환권 행사	206,526	30,098,226	30,304,752

2020.09.30 (기말자본)	1,892,652	77,560,744	472,344	(43,125,895)	36,799,845

현금흐름표
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : USD)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,269,756)	(1,240,406)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(2,803,625)	(943,979)

이자의 수취	13,637	14,478

이자의 지급	(480,651)	(309,774)

법인세환급(납부)	883	(1,131)

투자활동현금흐름	(1,211,722)	(690,751)

유형자산의 취득	(447,398)	(693,350)

무형자산의 취득	(834,174)	0

유형자산의 처분	93,336	9,946

임차보증금의 감소	550	0

임차보증금의 증가	(24,036)	(7,347)

재무활동현금흐름	31,654,791	(287,617)

단기차입금의 증가	3,000,000	0

단기차입금의 상환	(9,000,000)	0

리스부채의 상환	(655,840)	(287,617)

보통주 발행	38,310,631	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	27,173,313	(2,218,774)

기초현금및현금성자산	1,138,070	5,205,399

기말현금및현금성자산	28,311,383	2,986,625

[원화 기준]

당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 원화 환산 재무제표를 작성하기 위하여 재무상태표 및 자본변동표는 각 기말환율을 적용하였고, 손익계산서 및 현금흐름표는 각 해당 기간의 평균환율을 적용하였습니다.

원화 정보 이용시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무정보의 참고자료로서, 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니, 이용시 유의하시기 바랍니다.

[환율 정보] (단위 : 원/$)

구 분	제17기 (2020년) 3분기	제16기 (2019년) 3분기	제16기 (2019년)	제15기 (2018년)

분기	누적	분기	누적	연간	연간

기말환율	1,173.50	1,173.50	1,201.30	1,201.30	1,157.80	1,118.10

평균환율	1,188.54	1,200.74	1,193.24	1,162.18	1,165.65	1,100.30

※ 상기 환율 정보는 서울외국환중개(주) 고시 환율을 참조하여 적용하였습니다.

재무상태표
제 17 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 16 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	40,360,410,812	10,986,213,686

현금및현금성자산	33,223,407,951	1,317,657,446

매출채권	4,305,414,251	7,342,731,708

기타금융자산	80,193,470	128,486,855

재고자산	2,055,817,098	1,620,830,849

기타유동자산	695,578,043	576,506,827

비유동자산	17,732,258,589	17,288,128,348

유형자산	8,079,627,298	8,736,915,103

무형자산	8,920,113,815	8,152,006,121

관계기업투자	642,994,682	319,161,464

기타비유동금융자산	79,942,341	51,625,144

기타비유동자산	9,580,454	28,420,517

자산총계	58,092,669,401	28,274,342,034

부채

유동부채	10,657,098,004	43,764,903,679

매입채무	456,825,948	1,824,725,218

기타금융부채	2,047,897,147	3,176,964,993

단기차입금	0	6,946,800,000

기타유동부채	2,755,721,836	2,255,925,830

리스부채	5,396,653,075	5,607,328,444

전환사채	0	6,665,968,663

파생금융상품부채	0	17,287,190,530

비유동부채	4,250,953,290	3,403,043,967

리스부채	4,250,953,290	3,403,043,967

부채총계	14,908,051,294	47,167,947,646

자본

자본금	2,221,027,122	1,441,606,883

주식발행초과금	91,017,533,084	11,092,280,902

기타자본항목	554,295,684	381,377,004

이익잉여금(결손금)	(50,608,237,783)	(31,808,870,401)

자본총계	43,184,618,108	(18,893,605,612)

자본과부채총계	58,092,669,401	28,274,342,034

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,431,031,630	14,340,182,062	5,354,244,480	15,002,008,665

매출원가	4,688,978,089	14,684,739,208	4,785,030,816	13,090,317,864

매출총이익	(257,946,459)	(344,557,146)	569,213,664	1,911,690,801

대손상각비	39,058,990	129,705,136	37,964,124	66,706,808

판매비와관리비	2,719,885,838	6,738,030,558	1,666,618,593	4,776,658,585

영업이익(손실)	(3,016,891,287)	(7,212,292,840)	(1,135,369,053)	(2,931,674,592)

기타이익	3,613,162	72,050,404	0	0

금융수익	(1,947,534,513)	967,844,470	(272,324,813)	1,121,923,247

금융비용	11,998,336,259	12,934,763,922	592,957,946	1,696,071,546

지분법손실	5,759,665	(311,698,896)	(49,661,456)	(154,608,292)

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,964,908,563)	(18,795,462,992)	(1,950,990,357)	(3,351,214,599)

법인세비용	0	(1,060,253)	1,349,554	1,314,426

당기순이익(손실)	(16,964,908,563)	(18,794,402,739)	(1,952,339,911)	(3,352,529,024)

기타포괄손익	2,299,825	15,222,982	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	2,299,825	15,222,982	0	0

지분법자본변동	2,299,825	15,222,982	0	0

총포괄손익	(16,962,608,738)	(18,779,179,757)	(1,952,339,911)	(3,352,529,024)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(986)	(1,345)	(191)	(325)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(986)	(1,345)	(191)	(325)

자본변동표
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	1,247,670,180	4,134,153,820	155,856,662	(9,231,643,324)	(3,693,962,662)

당기순이익(손실)	(3,465,378,097)	(3,465,378,097)

주식보상비용	178,644,122	178,644,122

지분법자본변동

보통주 발행

전환권 행사

2019.09.30 (기말자본)	1,247,670,180	4,134,153,820	334,500,784	(12,697,021,421)	(6,980,696,638)

2020.01.01 (기초자본)	1,461,155,361	11,242,694,454	386,548,553	(32,240,205,058)	(19,149,806,690)

당기순이익(손실)	(18,368,032,725)	(18,368,032,725)

주식보상비용	152,869,498	152,869,498

지분법자본변동	14,877,633	14,877,633

보통주 발행	517,513,500	44,454,570,420	44,972,083,920

전환권 행사	242,358,261	35,320,268,211	35,562,626,472

2020.09.30 (기말자본)	2,221,027,122	91,017,533,084	554,295,684	(50,608,237,783)	43,184,618,108

현금흐름표
제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,926,126,819)	(1,441,575,045)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(3,366,424,683)	(1,097,073,514)

이자의 수취	16,374,491	16,826,042

이자의 지급	(577,136,882)	(360,013,147)

법인세환급(납부)	1,060,253	(1,314,426)

투자활동현금흐름	(1,454,963,074)	(802,776,997)

유형자산의 취득	(537,208,675)	(805,797,503)

무형자산의 취득	(1,001,626,089)	0

유형자산의 처분	112,072,269	11,559,042

임차보증금의 감소	660,407	0

임차보증금의 증가	(28,860,987)	(8,538,536)

재무활동현금흐름	38,009,173,745	(334,262,725)

단기차입금의 증가	3,602,220,000	0

단기차입금의 상환	(10,806,660,000)	0

리스부채의 상환	(787,493,322)	(334,262,725)

보통주 발행	46,001,107,067	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	32,628,083,852	(2,578,614,767)

기초현금및현금성자산	1,366,526,172	6,049,610,610

기말현금및현금성자산	33,994,610,023	3,470,995,843