소마젠 분기보고서 (2022.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 (1) 경영진의 중요한 변동 본 보고서 작성 기준일 이후인 2022년 11월 4일, 장경철 사내이사(COO)가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	10,434,246	2020.05.08	2023.07.13	상장일로부터 3년간	코스닥시장 상장규정(최대주주 및 특수관계자)	18,926,523

보통주	43,500	2022.07.15	2023.07.15	상장일로부터 1년간	미국 SEC의 Regulation. S 규정에 따른 의무보호예수(주식매수선택권 행사에 따른 추가 DR 상장)	19,177,053

자. 특례상장기업의 사후정보 [특례상장기업의 재무사항 비교표]

(상장일 : 2020년 07월 13일 , 인수인 : 신한금융투자 ) (단위 : 원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2020년	매출액	23,954,062	16,105,984	33

영업이익	-5,087,723	-8,705,863	-71

당기순이익	-6,030,232	-18,291,850	-203

2021년	매출액	34,878,834	24,983,530	28

영업이익	-1,078,217	-6,757,879	-527

당기순이익	-1,317,825	-6,170,351	-368

2022년	매출액	52,376,705	-	-

영업이익	4,982,464	-	-

당기순이익	4,778,001	-	-

주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.

주2) 상기 2020년, 2021년, 2022년 예측치는 당사가 2020년 기업공개(코스닥시장 상장)시 제출한 증권신고서에 기재된 예측치입니다.주3) 상기 각 사업연도별 기재 금액은 USD 기준입니다.

주4) 상기 표의 2022년 실적치 및 괴리율은 2022년 연간 재무제표가 확정된 후부터 기재할 예정입니다. (1) 증권신고서 상 기재된 주요 항목별 추정 근거에 대한 유의사항동사의 추정 매출 및 손익은 기존 사업인 CES 서비스와 NGS 서비스, 신규사업인 DTC사업과 마이크로바이옴 유전체 분석 서비스의 향후 성장 전망, 시장 수요 등을 가정하여 산출하였습니다. 따라서 기존 사업부문의 향후 매출 성장 추세 전환 여부, 신규 사업의 안정화 등의 불확실성이 존재함에도 불구하고 동 위험이 반영되어 있지 아니하며, 시장 추정에 적용된 판매가격 등의 수치는 회사 사업계획 과정에서 자의성이 개입되어 있습니다. 따라서 향후 실제 매출 및 이익 달성 수준은 현재의 추정과 상이할 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다. (2) 2020년(1차연도) 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인 - 매출액당사는 증권신고서상 2020년(1차연도) 매출액을 USD 23,954,652로 추정 기재하였으나, 실적은 USD 16,105,984로 괴리율은 32.8% 입니다. 당사의 사업부문은 기존사업인 CES와 NGS, 신규사업인 DTC와 Microbiome, 임상 진단 서비스 등으로 구분되며, 각 사업부문별 예측치와 그에 대한 추정 근거, 실제 실적과 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	예측 - 2020년(1차연도)	실적 - 2020년(1차연도)

금액	추정 근거	금액	괴리 발생 원인

NGS	17,967,806	* 2020년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 475,500,000 으로, 당사는 과거의 북미시장 점유율인 3.78%를 달성 할 것으로 예상함.	13,047,376	* COVID-19 바이러스의 영향으로 2020년 실제 북미 시장규모는 예측되었던 시장규모의 약 72.2% 수준에 그친 것으로 나타남.* 당사의 실제 2020년 북미시장 점유율은 3.80%를 달성 하였음.

CES	4,198,256	* 산업의 연평균 성장률을 감안하여 수량은 전년 대비 6.0% 성장하고, 단가는 과거 5년간의 평균 단가하락율 을 감안하여 전년 대비 3.1% 감소할 것으로 예상함.	2,825,896	* COVID-19 바이러스의 영향으로 미국 내 주요 고객 (대학교, 연구기관 등)이 대부분 Shut-down 상태에 들어감에 따라, 2020년 매출이 전년 대비 약 30.9% 감소하였음.

DTC	774,000	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2020년 연 6,000건(단가 129$)의 키트 판매를 목표로 매출액을 추정하였음.	50,630	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

Microbiome	1,014,000	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2020년 연 6,000건(단가 169$)의 키트 판매를 목표로 산정하였음.	104,467	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

기타	-	-	77,615	* 신규 임상 진단 서비스인 COVID-19 진단 서비스 개시* NGS (Commission) 매출 일부 반영

합계	23,954,062	-	16,105,984

- 영업이익(손실)당사는 증권신고서상 2020년(1차연도) 영업손실을 USD 5,087,723로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 USD 8,705,863로 괴리율은 -71.1% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 USD 7,848,668의 실적 괴리(괴리율 32.8%)에 따른 것이며, 영업이익(손실)에 영향을 미치는 매출원가 및 판매관리비 등의 예측치와 실적은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

구분	예측 - 2020년(1차연도)	실적 - 2020년(1차연도)

금액	금액

매출액	23,954,652	16,105,984

매출원가	(18,964,636)	(16,156,845)

매출총이익	4,989,427	(50,861)

대손상각비	-	(37,028)

판매비와관리비	(10,077,149)	(8,617,974)

영업손실	(5,087,723)	(8,705,863)

- 당기순이익(손실) 당사는 증권신고서상 2020년(1차연도) 당기순손실을 USD 6,030,232로 추정 기재하였으나, 실제 당기순손실은 USD 18,291,850로 괴리율은 -203.3% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액의 예측치 대비 USD 7,848,668 괴리(괴리율 32.8%)에 따른 영업손실의 예측치 대비 USD 3,618,140 괴리(괴리율 -71.1%)에 더하여, 당사의 증권예탁증권이 2020년 7월 13일 코스닥시장에 상장 됨에 따라 2020년에 USD 9,815,504의 파생상품(전환사채)평가손실이 반영되었기 때문입니다. 해당 전환사채는 전기(2020년) 말까지 모두 주식으로 전환되었습니다.

(3) 2021년(2차연도) 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인 - 매출액 당사는 증권신고서상 2021년(2차연도) 매출액을 USD 34,878,834로 추정 기재하였으나, 실적은 USD 24,983,530로 괴리율은 28.4% 입니다. 당사의 사업부문은 기존사업인 CES와 NGS, 신규사업인 DTC와 Microbiome, 임상 진단 서비스 등으로 구분되며, 각 사업부문별 예측치와 그에 대한 추정 근거, 실제 실적과 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	예측 - 2021년(2차연도)	실적 - 2021년(2차연도)

금액	추정 근거	금액	괴리 발생 원인

NGS	21,986,351	* 2021년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 571,800,000 으로, 당사는 2021년 북미 시장규모의 약 3.85%를 점유 할 것으로 예상함.	20,299,283	* COVID-19 바이러스의 영향으로 2021년 실제 북미 시장 규모는 예측치보다 다소 축소되었으나, 당사는 2021년 목표 매출액 대비 실제 92.3%를 달성하였고, 이는 전년 대비 약 55.6%로 크게 성장한 수치임.* 당사의 2021년 북미시장 점유율은 약 5%를 달성하였음.

CES	4,310,473	* 산업의 연평균 성장률을 감안하여 수량은 전년 대비 6.0% 성장하고, 단가는 과거 5년간의 평균 단가하락율 을 감안하여 전년 대비 3.1% 감소할 것으로 예상함.	3,287,479	* COVID-19 바이러스의 영향으로 2021년 목표 매출액을 달성하지는 못 하였으나, 목표 대비 실제 76.3%를 달성 하였고, 이는 전년 대비 약 16.3% 성장한 수치임.

DTC	2,622,000	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2021년 연 18,000건의 DTC 키트 판매를 목표로 매출액을 추정하였음.	60,230	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

Microbiome	5,960,010	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2021년 연 28,290건의 Microbiome 키트 판매를 목표로 산정하였음.	118,617	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

기타	-	-	1,217,921	* 신규 임상 진단 서비스인 COVID-19 진단 서비스 매출* NGS (Commission) 매출 일부 반영

합계	34,878,834	-	24,983,530

- 영업이익(손실)당사는 증권신고서상 2021년(2차연도) 영업손실을 USD 1,078,217로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 USD 6,757,879로 괴리율은 -526.8% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 USD 9,895,304의 실적 괴리(괴리율 28.4%)에 따른 것이며, 영업이익(손실)에 영향을 미치는 매출원가 및 판매관리비 등의 예측치와 실적은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

구분	예측 - 2021년(2차연도)	실적 - 2021년(2차연도)

금액	금액

매출액	34,878,834	24,983,530

매출원가	(23,939,850)	(19,855,690)

매출총이익	10,938,985	5,127,840

대손상각비	-	(88,027)

판매비와관리비	(12,017,202)	(11,797,692)

영업손실	(1,078,217)	(6,757,879)

- 당기순이익(손실) 당사는 증권신고서상 2021년(2차연도) 당기순손실을 USD 1,317,825로 추정 기재하였으나, 실제 당기순손실은 USD 6,170,351로 괴리율은 -368.2% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액의 예측치 대비 USD 9,895,304 괴리(괴리율 28.4%) 및 영업손실의 예측치 대비 USD 5,679,662 괴리(괴리율 -526.8%)가 발생하였기 때문입니다.

차. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2021년	24,983,530	미해당	해당	2024.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2021년	-6,757,879	해당	해당	-

2020년	-8,705,863

2019년	-4,167,226

2018년	-2,763,500

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2021년	21.4	해당	해당	2022.12.31

2020년	53.4

2019년	-121.2

주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2020년 7월 13일 코스닥시장에 상장하였습니다.주2) 거래소에서 규정하고 있는 기술성장기업의 경우에는 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 요건을 적용받지 않습니다.주3) "자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생" 관련, 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2023년부터 2025년까지입니다.주4) 상기 2019년 자기자본 대비 법인세차감전 계속사업손익 비율의 경우, 자기자본 USD -16,318,540, 법인세차감전 계속사업손실 USD 19,791,200로 계산하여 음수로 산출되었습니다.주5) 상기 각 사업연도별 기재 금액 및 비율은 USD 기준입니다.