소마젠 분기보고서 (2024.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	10,000	2023.12.22	2024.12.22	상장일로부터 1년간	미국 SEC의 Regulation. S 규정에 따른 의무보호예수(주식매수선택권 행사에 따른 추가 DR 상장)	19,236,053

자. 상장기업의 사후정보 당사는 코스닥시장상장규정 제2조 1항 23호에서 정하는 외국기업으로서, 2020년 7월 13일 코스닥시장상장규정 제2조 1항 39호에서 정하는 기술성장기업 특례 요건을 적용하여 상장되었습니다.

[상장기업의 재무사항 비교표]

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2020.07.13 , 인수인 : 신한투자증권 ) (단위 : 원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2021년	매출액	34,878,834	24,983,530	미달성	28.37

영업이익	-1,078,217	-6,757,879	미달성	526.76

당기순이익	-1,317,825	-6,941,418	미달성	426.73

2022년	매출액	52,376,705	33,572,854	미달성	35.90

영업이익	4,982,464	-1,141,416	미달성	122.91

당기순이익	4,778,001	-1,002,751	미달성	120.99

2023년	매출액	84,116,437	24,718,849	미달성	70.61

영업이익	23,079,714	-2,403,944	미달성	110.42

당기순이익	22,804,961	-3,057,930	미달성	113.41

주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.

주2) 상기 2021년, 2022년, 2023년 예측치는 당사가 2020년 기업공개(코스닥시장 상장)시 제출한 증권신고서에 기재된 예측치입니다.주3) 상기 각 사업연도별 기재 금액은 USD 기준이며, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.주4) 회사 별도재무제표의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일입니다.주5) 2024년 실적치 및 괴리율은 2024년 연간 재무제표가 확정된 후부터 기재할 예정입니다.

(1) 증권신고서 상 기재된 주요 항목별 추정 근거에 대한 유의사항 회사의 추정 매출 및 손익은 기존 사업인 CES 서비스와 NGS 서비스, 신규사업인 DTC사업과 마이크로바이옴 유전체 분석 서비스의 향후 성장 전망, 시장 수요 등을 가정하여 산출하였습니다. 따라서 기존 사업부문의 향후 매출 성장 추세 전환 여부, 신규 사업의 안정화 등의 불확실성이 존재함에도 불구하고 동 위험이 반영되어 있지 아니하며, 시장 추정에 적용된 판매가격 등의 수치는 회사 사업계획 과정에서 자의성이 개입되어 있습니다. 따라서 향후 실제 매출 및 이익 달성 수준은 현재의 추정과 상이할 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2) 2021년 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인 - 매출액 당사는 증권신고서상 2021년 매출액을 USD 34,878,834로 추정 기재하였으나, 실적은 USD 24,983,530로 괴리율은 28% 입니다. 당사의 사업부문은 기존사업인 CES와 NGS, 신규사업인 DTC와 Microbiome, 임상 진단 서비스 등으로 구분되며, 각 사업부문별 예측치와 그에 대한 추정 근거, 실제 실적과 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	예측 - 2021년	실적 - 2021년

금액	추정 근거	금액	괴리 발생 원인

NGS	21,986,351	* 2021년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 571,800,000 으로, 당사는 2021년 북미 시장규모의 약 3.85%를 점유 할 것으로 예상함.	20,299,283	* COVID-19 바이러스의 영향으로 2021년 실제 북미 시장 규모는 예측치보다 다소 축소되었으나, 당사는 2021년 목표 매출액 대비 실제 92.3%를 달성하였고, 이는 전년 대비 약 55.6%로 크게 성장한 수치임.* 당사의 2021년 북미시장 점유율은 약 5%를 달성하였음.

CES	4,310,473	* 산업의 연평균 성장률을 감안하여 수량은 전년 대비 6.0% 성장하고, 단가는 과거 5년간의 평균 단가하락율 을 감안하여 전년 대비 3.1% 감소할 것으로 예상함.	3,287,479	* COVID-19 바이러스의 영향으로 2021년 목표 매출액을 달성하지는 못 하였으나, 목표 대비 실제 76.3%를 달성 하였고, 이는 전년 대비 약 16.3% 성장한 수치임.

DTC	2,622,000	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2021년 연 18,000건의 DTC 키트 판매를 목표로 매출액을 추정하였음.	60,230	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

Microbiome	5,960,010	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2021년 연 28,290건의 Microbiome 키트 판매를 목표로 산정하였음.	118,617	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

기타	-	-	1,217,921	* 신규 임상 진단 서비스인 COVID-19 진단 서비스 매출* NGS (Commission) 매출 일부 반영

합계	34,878,834	-	24,983,530

- 영업이익(손실) 당사는 증권신고서상 2021년 영업손실을 USD 1,078,217로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 USD 6,757,879로 괴리율은 527% 입니다. 괴리 발생 원인은 전기 대비 매출액이 54.7% 증가했음에도 불구하고, 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 USD 9,895,304의 실적 괴리(괴리율 28%)가 있었기 때문입니다.

- 당기순이익(손실) 당사는 증권신고서상 2021년 당기순손실을 USD 1,317,825로 추정 기재하였으나, 실제 당기순손실은 USD 6,941,418로 괴리율은 427% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액의 예측치 대비 USD 9,895,304 괴리(괴리율 28%) 및 영업손실의 예측치 대비 USD 5,679,662 괴리(괴리율 527%)가 발생하였기 때문입니다.

(3) 2022년 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인 - 매출액 당사는 증권신고서상 2022년 매출액을 USD 52,376,705로 추정 기재하였으나, 실적은 USD 33,572,854로 괴리율은 36% 입니다. 당사의 사업부문은 기존사업인 CES와 NGS, 신규사업인 DTC와 Microbiome, 임상 진단 서비스 등으로 구분되며, 각 사업부문별 예측치와 그에 대한 추정 근거, 실제 실적과 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	예측 - 2022년	실적 - 2022년

금액	추정 근거	금액	괴리 발생 원인

NGS	25,315,085	* 2022년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 694,300,000 으로, 당사는 2022년 북미 시장규모의 약 3.65%를 점유 할 것으로 예상함.	27,045,723	* 2022년 목표 매출액 대비 실제 106.8%를 달성하였고, 이는 전년 대비 약 33.2% 성장한 수치임.

CES	4,425,690	* 산업의 연평균 성장률을 감안하여 수량은 전년 대비 6.0% 성장하고, 단가는 과거 5년간의 평균 단가하락율 을 감안하여 전년 대비 3.1% 감소할 것으로 예상함.	5,389,281	* 2022년 목표 매출액 대비 실제 121.8%를 달성하였고, 이는 전년 대비 약 63.9% 성장한 수치임.

DTC	5,774,910	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2022년 연 37,290건의 DTC 키트 판매를 목표로 매출액을 추정하였음.	99,745	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

Microbiome	16,861,020	* 2019년 11월 런칭한 신규 서비스로서 매출 추정이 어렵기 때문에, 2022년 연 73,050건의 Microbiome 키트 판매를 목표로 산정하였음.	120,614	* COVID-19 바이러스의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 수요가 대폭 줄어듬.* 당사의 경우, 시장 진입 초기 단계인 것도 감안

기타	-	-	917,491	* 임상 진단 서비스인 COVID-19 진단 서비스 매출* NGS (Commission) 매출 일부 반영

합계	52,376,705	-	33,572,854

- 영업이익(손실) 당사는 증권신고서상 2022년 영업이익을 USD 4,982,464로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 USD 1,141,416로 괴리율은 123% 입니다. 괴리 발생 원인은 전기 대비 매출액이 34.4% 증가했음에도 불구하고, 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 USD 18,803,851의 실적 괴리(괴리율 36%)가 있었기 때문입니다.

- 당기순이익(손실) 당사는 증권신고서상 2022년 당기순이익을 USD 4,778,001로 추정 기재하였으나, 실제 당기순손실은 USD 1,002,751로 괴리율은 121% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액의 예측치 대비 USD 18,803,851 괴리(괴리율 36%) 및 영업이익(손실)의 예측치 대비 USD 6,123,880 괴리(괴리율 123%)가 발생하였기 때문입니다.

(4) 2023년 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인 - 매출액 당사는 증권신고서상 2023년 매출액을 USD 84,116,437로 추정 기재하였으나, 실적은 USD 24,718,849로 괴리율은 71% 입니다. 당사의 사업부문은 기존사업인 CES와 NGS, 신규사업인 DTC와 Microbiome, 임상 진단 서비스 등으로 구분되며, 각 사업부문별 예측치와 그에 대한 추정 근거, 실제 실적과 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	예측 - 2023년	실적 - 2023년

금액	추정 근거	금액	괴리 발생 원인

NGS	29,147,789	* 2023년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 849,300,000 으로, 당사는 2023년 북미 시장규모의 약 3.43%를 점유 할 것으로 예상함.	15,671,782	* 2023년 목표 매출액 대비 실제 53.8%를 달성하였고, 이는 전년 대비 약 42.1% 감소한 수치임.* 2023년 3분기까지 국가기관 등의 대규모 프로젝트 부재 및 판매 단가 하락 등이 주요 원인임

CES	4,543,986	* 산업의 연평균 성장률을 감안하여 수량은 전년 대비 6.0% 성장하고, 단가는 과거 5년간의 평균 단가하락율 을 감안하여 전년 대비 3.1% 감소할 것으로 예상함.	7,256,586	* 2023년 목표 매출액 대비 실제 159.7%를 달성하였고, 이는 전년 대비 약 34.6% 성장한 수치임.* 글로벌 제약회사 대상 매출 증가가 주요 요인임.

DTC	9,664,937	* 2023년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 1,059,000,000 으로, 당사는 2023년 북미 시장규모의 약 0.91%를 점유 할 것으로 예상함.	1,729,300	* 글로벌 경기 둔화의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 가정용 DTC 유전체 분석 수요가 대폭 줄어듬.

Microbiome	40,759,725	* 2023년 북미 시장규모 예측치는 약 USD 877,000,000 으로, 당사는 2023년 북미 시장규모의 약 4.65%를 점유 할 것으로 예상함.	29,394	* 글로벌 경기 둔화의 영향으로 인해, 미국 내 개인 소비자의 가정용 Microbiome Test에 대한 수요가 대폭 줄어듬.

기타	-	-	31,787	* 임상 진단 서비스인 COVID-19 진단 서비스 매출* NGS (Commission) 매출 일부 반영

합계	84,116,437	-	24,718,849

- 영업이익(손실) 당사는 증권신고서상 2023년 영업이익을 USD 23,079,714로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 USD 2,403,944로 괴리율은 110% 입니다. 괴리 발생 원인은 전기 대비 매출액이 26.4% 감소하는 등 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 USD 59,397,588의 실적 괴리(괴리율 71%)가 있었기 때문입니다.

- 당기순이익(손실) 당사는 증권신고서상 2023년 당기순이익을 USD 22,804,961로 추정 기재하였으나, 실제 당기순손실은 USD 3,057,930로 괴리율은 113% 입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액의 예측치 대비 USD 59,397,588 괴리(괴리율 71%) 및 영업이익(손실)의 예측치 대비 USD 25,483,658 괴리(괴리율 110%)가 발생하였기 때문입니다.

차. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	24,718,849	미해당	해당	코스닥시장 상장규정 제53조 1항 1호 가목에 해당하는 기술성장기업- 상장연도(2020년) 포함 5개 사업연도 동안 유예	2024.12.31

주) 상기 2023년 매출금액은 별도재무제표 상 USD 기준으로 작성하였으며, 서울외국환중개에서 고시하는 2023년 연평균 환율 1,305.41원/$을 적용하여 환산한 원화금액은 32,268,232,673원입니다.

카. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-6,166,469	28,802,664	-21.4	미해당	해당	2022.12.31

2022년	-806,771	28,157,064	-2.8

2023년	-3,358,017	25,009,334	-13.4

주1) 상기 각 사업연도별 기재 금액 및 비율은 연결재무제표 상 USD 기준으로 작성하였습니다.주2) 당사는 코스닥시장상장규정 제2조 1항 23호에서 정하는 외국기업으로서, 2020년 7월 13일 코스닥시장상장규정 제2조 1항 39호에서 정하는 기술성장기업 특례 요건을 적용하여 상장되었습니다.주3) 상기 관리종목 지정유예 기간 종료 후, 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2023년부터 2025년까지입니다.