소마젠 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 중요한 회계정책본 보고서 "III. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정" 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : USD, %)

매출유형	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제17기 3분기	매출채권	4,023,430	354,564	8.8%

제16기	매출채권	6,588,512	246,543	3.7%

제15기	매출채권	3,970,852	603,493	15.2%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : USD)

구 분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,543	603,493	107,537

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(495,401)	(2,047)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(495,401)	(2,047)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	108,021	138,451	498,003

4. 기말 대손충당금 잔액합계	354,564	246,543	603,493

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 개별 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 거래상황 및 신용상태 등 개별분석을 통하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 집합 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 매출채권 발생일로부터 연령분석(1년 미만, 1~2년 미만, 2년 이상)을 통하여 2년 이상 경과된 채권을 기준으로 최종 대손율을 산출합니다. 각 기간의 발생채권에 최종 대손율을 곱한 금액을 충당금으로 설정하되, 채권금액을 한도로 합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : USD, %)

구분	경과기간	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	2,414,556	282,770	353,773	964,538	4,015,638

특수관계자	7,792	-	-	-	7,792

계	2,422,348	282,770	353,773	964,538	4,023,430

구성비율	60%	7.03%	8.79%	23.97%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : USD)

사업부문	계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기

NGS	원재료	925,243	947,411	1,110,025

제 품	385,526	125,897	168,207

상 품	-	-	-

소 계	1,310,769	1,073,308	1,278,232

CES	원재료	318,831	244,353	148,793

제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

소 계	318,831	244,353	148,793

DTC Microbiome	원재료	122,268	82,263	-

제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

소 계	122,268	82,263	-

합 계	원재료	1,366,342	1,274,027	1,258,818

제 품	385,526	125,897	168,207

상 품	-	-	-

합 계	1,751,869	1,399,924	1,427,025

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 *100)	3.53%	5.73%	7.55%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / ((기초재고+기말재고)/2)]	10.35	10.84	8.23

(2) 재고자산의 실사내용 등① 실사일자 및 실사방법 당사는 2019년 기말 재고자산 실사를 위해 2020년 1월 2일 외부감사인 삼일회계법인 담당자의 입회하에 재고 자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 당사의 시약 원재료 재고와 제품에 대해 해당 부서의 담당자와 당사 구매팀 직원이 입회하여 재고 실사를 실시하였습니다. 연중에는 매달 각 수행팀의 재고 담당자가 재고 리스트를 작성하고, 수행팀의 조사자가 자체 재고 실사를 수행하여 리스트 검증 후 보고를 하고 있습니다. ② 장기체화재고 등 현황 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다. (단위 : USD)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말순잔액	비고

원재료	1,420,172	1,420,172	53,830	1,366,342	-

제 품	406,209	406,209	20,683	385,526	-

상 품	-	-	-	-	-

합 계	1,826,381	1,826,381	74,513	1,751,869	-

라. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 → 4. 금융상품 공정가치"를 참고하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)소마젠	회사채	사모	2016.02.05	11,981,000,000	5%	-	2020.02.05	전부주식 전환	-

합 계	-	-	-	11,981,000,000	5%	-	-	-	-

주1) 상기 채무증권은 2016년 2월 5일에 발행된 외화연계 외화표시 전환사채로서 실제 발행 권면총액은 1,000만 USD이며, 상기 권면총액(원화)는 발행 당시 환율을 적용한 금액입니다.주2) 2020년 1월 17일 사채권자인 CPM, LCC와 기존 계약 내용에 근거하여, 상기 만기일은 2021년 2월 5일로 1년 연장(합의) 되었습니다.주3) 2019년 10월 31일 및 2020년 9월 14일 두 차례에 걸쳐 상기 전환사채는 전부 주식으로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-