JTC 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성에 관한 사항 해당사항 없습니다. (2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도	강조사항	핵심감사사항

당기	연결회사는 당기중 전기 대비 약 97% 감소한 1,647백만엔의 매출, 10,073백만엔의 당기순손실, (-)1,936백만엔의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석 2 및 42에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 현금창출단위에 대한 손상검사 및 이연법인세자산의 실현가능성 검토시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결회사의 연결재무상태 및 연결재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.	현금창출단위의 손상연결회사의 지배기업인 주식회사 JTC(이하 "지배기업")는 매년 현금창출단위에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에 더 큰 금액에 기초하며, 경영진은 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상으로 인식합니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인률 등의 가정 및 추정에는 경영진의 판단이 개입되고 높은 불확실성이 존재하여 연결회사의 재무제표에 미치는영향이 중요하므로 지배기업의 현금창출단위의 손상을 핵심감사사항으로식별하였습니다.

전기	COVID-19의 확산으로 인해 연결회사의 사업에 부정적인 영향을 미치게 될 수 있을 것으로 예상되나, COVID-19의 지속기간과 심각성에 대한 불확실성으로 인하여 COVID-19가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며, 이 경우 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.	연결회사는 당기 IFRS 제16호를 처음으로 적용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 당기말 연결재정상태 계산서상 사용권자산 및 리스부채 장부액은 21,712,419천엔과 21,968,746천엔으로 각각 총자산의 41.41%와 총부채 72.01%를 차지하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3년간 계정과목별 대손충당금 설정내용 해당사항 없습니다. (2) 최근 3년간 대손충당금 변동현황 해당사항 없습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 해당사항 없습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천엔)

사업부문	계정과목	제27기	제26기	제25기	비고

소매	재고자산	5,153,372	6,637,988	6,365,356	-

합계	5,153,372	6,637,988	6,365,356	-

총자산대비재고자산구성비율(%)	14.28	12.66	17.82	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전률(회수)	0.28	2.37	2.53	-

[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(*) 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실시일자 2021년 2월 26일 2) 실사방법 샘플 중심의 수량 카운트 3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	6,146,921	6,146,921	-993,549	5,153,372

마. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 금융상품

매출채권 및 발행채무증권은 발행시점에 처음 인식됩니다.

다른 금융상품 및 금융부채는 연결그룹이 금융상품의 계약당사자가 되는 경우에만 인식됩니다.

1) 최초인식 및 당초 측정 중요한 금융요소를 포함하지 않은 매출채권을 제외하고는 당초 인식시점에 금융자산또는 금융부채를 공정가치로 측정하고, 당기손익을 통하여 공정가치로 측정하는 금융자산 또는 당기손익을 통하여 공정가치로 측정하는 금융부채가 아닌 경우 해당 금융자산의 취득 또는 해당 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래비용은 공정가치로 가감합니다. 중요한 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 당초 거래 가격으로 측정합니다. 2) 상계 - 3) 비파생금융자산 당초 인식시점에 금융자산은 상각원가, 기타포괄이익을 통해서 공정가치로 측정하는채무상품, 기타 포괄이익을 통해서 공정가치로 측정하는 지분상품 또는 당기손익을 통해서 공정가치로 측정하도록 분류합니다.

① 상각후원가로 측정되는 금융자산

금융자산이 다음 2가지 조건을 모두 충족하고 당기손익을 통하여 공정가치로 측정하는 항목으로 지 정되지 않는 경우 상각원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름 회수가 목적인 사업모델 아래에 보유하고 있습니다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금 및 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

② FVTPL의 금융자산

상각원가 또는 기타포괄이익을 통하여 공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 당기손익을 통하 여 공정가치로 측정합니다.

③ FVTOCI의 금융자산

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익을 통하여 공정가치로 측정하는 항목으로 지정되 지 않는 경우 기타포괄이익을 통하여 공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름 회수 및 금융자산 매각을 통하여 목적을 달성하는 사업모델 하에 서 금융자산을 보 유합니다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급으로만 구성된 현금흐름이 발생 합니다.

4) 현금및현금성자산 연결 그룹은 취득일부터 만기일이 3개월 이내의 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 5) 비파생금융부채 연결 그룹은 계약상 내용의 실질 및 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기 타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 될 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 6) 인식중지 -7) 공정가치측정 자산 또는 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결그룹은 최대한 시장에서 관찰 가능한 인풋을 사용하고 있습니다. 8) 금융자산의 손상 연결 그룹은 아래 자산의 예상신용손실에 대하여 손실충당금을 인식합니다.- 상각원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄이익을 통하여 공정가치로 측정하는 채무상품- IFRS 제15호에 정의되어 있는 매출채권 및 계약자산- IAS 제17호에 정의되어 있는 리스대여자의 리스채권

금융자산의 신용위험이 당초 인식 후에 중요하게 증가하였는지를 판단할 때 및 예상 신용손실의 견적 을 낼 때 연결그룹은 과도한 비용없이 이용할 수 있으며, 합리적이고 뒷받침 가능한 정보를 고려합니다.

매출채권 및 계약자산 그리고 리스채권에 대한 신용손실충당금은 항상 모든 기간의 예상 신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

9) 파생금융상품- (2) 금융상품의 분류

구분	당기말	전기말

단위 : 천엔	단위 : 천엔

금융자산:

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	4,202,886	7,045,153

단기금융상품	785,929	1,271,330

매출채권	113,038	224,508

금융리스채권	138,994	180,709

기타금융자산	3,967,091	4,806,954

장기금융상품	73,916	483,261

합계	9,281,854	14.011.915

금융부채:

매입채무	60,343	475,101

차입부채	3,590,971	4,177,406

기타금융부채	946,214	1,529,592

사채	200,000	300,000

리스부채	17,718,250	21,968,746

당기손익인식금융부채(FVTPL)

합계	22,515,778	28,450,845

(3) 금융상품의 공정가치 1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치 연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다. 2) 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정

당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.

- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋

(4) 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상 기간 동안 유형자산에 대한 재평가를 하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)JTC	회사채	사모	2016.09.28	5,216	0.02	-	2021.09.28	미상환(주1)	-

(주)JTC	회사채	사모	2019.09.25	1,043	0.30	-	2024.09.25	미상환(주1)	-

합 계	-	-	-	6,259	-	-	-	-	-

주1) 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있으며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액은 총 1.5억엔입니다. 주2) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.
※ 2021년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4315원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 억엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)JTC	회사채	사모	2016.09.28	5	0.02	-	2021.09.28	상동	-

(주)JTC	회사채	사모	2019.09.25	1	0.30	-	2024.09.25	상동	-

합 계	-	-	-	6	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6회 기한전상환조항부 무담보사채	2016.09.28	2021.09.28	5,000	2016.09.26	주식회사 미즈호은행

제7회 무담보사채	2019.09.25	2024.09.25	1,000	2019.09.24	주식회사 리소나은행

(이행현황기준일 : 2021.02.28 )

재무비율 유지현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

담보권설정 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

자산처분 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항 없음

(단위 : 억엔, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리	사채관리회사

계약체결일

제6회 기한전상환조항부 무담보사채	2016.09.28	2021.09.28	5	2016.09.26	주식회사 미즈호은행

제7회 무담보사채	2019.09.25	2024.09.25	1	2019.09.24	주식회사 리소나은행

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,043	-	-	1,043	-	-	-	2,086

합계	1,043	-	-	1,043	-	-	-	2,086

※ 2016년 9월 28일에 발행한 회사채는 현재 상환중이며,본 보고서 제출 기준일로 남은 금액 2억엔이 포함되어 있습니다.
※ 2021년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4315원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 천만엔)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10	-	-	10	-	-	-	20

합계	10	-	-	10	-	-	-	20

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.02.28 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공모자금 사용내역(단위:천원)

구분	회수	납입일	증권신고서 등의 자금	실제 자금사용 내역	차액이 발생한 이유

자금사용 계획

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개(코스닥시장상장)	-	2018.03.30	운영자금 외	89,542,400	관계회사 출자금	25,000,000	신규점초 설치 투자 자금으로 사용 예정이였으나 계획한대로 출점을 진행하지 못했습니다.

관계회사 대여금	37,226,713

설비투자자금(신규점포)	4,881,336

사모자금 사용내역(단위: 천원)

구분	회수	납입일	증권신고서 등의 자금	실제 자금사용 내역	차액이 발생한 이유

자금사용 계획

사용용도	조달금액	내용	금액

사채	제7회	2019.09.25	사업자금	1,043,150	운영자금	1,043,150	-