JTC 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2025년11월30일 현재
제 31 기 3분기 2024년11월30일 현재
주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요

주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 5월 설립되었습니다. 당사는 일본국 도쿄도 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기 재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.① 경영진의 판단요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 31 : 금융상품- 주석 33 : 주식선택권

(4) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경당사는 중간재무제표를 작성하기 위하여 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항 및다음의 2025년 3월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2025년 3월 1일부터 적용되는 국제회계기준은 다음과 같으며, 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① IAS 21호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 IAS 21호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 3월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 영업부문

당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도ㆍ소매 및 온라인	9,001,860	26,567,739	8,025,551	25,708,832

부동산임대 및 리스	133,061	439,744	117,350	367,666

합 계	9,134,921	27,007,483	8,142,901	26,076,499

각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

현금	361,221	213,026

요구불예금	6,923,056	7,220,834

합 계	7,284,277	7,433,860

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,779,883	1,237,985

차감 : 대손충당금	(300,404)	(280,149)

합 계	1,479,479	957,836

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 21,640천엔과 13,320천엔 손상 환입되었습니다.매출채권에 대한 손상차손(환입)은 판매비와관리비로 계상됩니다.당사의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	5,257,546	(1,762,235)	3,495,311	5,267,846	(1,929,449)	3,338,397

저장품	29,655	-	29,655	30,776	-	30,776

합 계	5,287,201	(1,762,235)	3,524,967	5,298,622	(1,929,449)	3,369,173

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (-)156,915천엔 및 (-)214,974천엔 입니다(주석 23참조).

또한, 당분기와 전분기 중 각각 167,214천엔 및 227,331천엔의 평가손실충당금이 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 환입은 매출원가에서 차감하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	968,775	-	(175,075)	793,700

건물	1,791,757	(266,038)	(487,049)	1,038,670

구축물	814,134	(361,878)	(230,448)	221,808

차량운반구	95,272	(40,596)	(1,904)	52,772

공기구비품	719,330	(543,018)	(87,237)	89,075

운용리스자산	1,534,789	(1,068,027)	-	466,762

기타유형자산	2,099,937	(877,220)	(276,488)	946,229

사용권자산	20,187,242	(5,607,028)	(3,458,982)	11,121,232

건설중인자산	153,037	-	-	153,037

합 계	28,364,273	(8,763,805)	(4,717,183)	14,883,285

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,091,014	-	(175,075)	915,939

건물	1,555,763	(247,347)	(487,049)	821,367

구축물	811,284	(333,756)	(230,448)	247,080

차량운반구	63,344	(35,762)	(1,904)	25,678

공기구비품	746,362	(557,767)	(112,080)	76,515

운용리스자산	1,539,816	(1,013,414)	-	526,402

기타유형자산	1,979,778	(832,580)	(303,291)	843,907

사용권자산	19,509,277	(5,023,993)	(3,458,981)	11,026,303

건설중인자산	104,420	-	-	104,420

합 계	27,401,058	(8,044,619)	(4,768,828)	14,587,611

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	915,939	-	-	-	-	(122,239)	793,700

건물	821,367	162,020	-	(18,692)	-	73,974	1,038,669

구축물	247,080	2,036	-	(28,123)	-	815	221,808

차량운반구	25,678	31,928	-	(4,833)	-	-	52,773

공기구비품	76,515	28,579	(92)	(18,796)	-	2,869	89,075

운용리스자산	526,402	191,950	-	(75,092)	-	(176,498)	466,762

기타유형자산	843,907	149,201	(318)	(64,562)	-	18,000	946,228

사용권자산	11,026,303	1,091,099	-	(1,018,130)	-	21,961	11,121,233

건설중인자산	104,420	118,704	-	-	-	(70,087)	153,037

합 계	14,587,611	1,775,517	(410)	(1,228,228)	-	(251,205)	14,883,285

(*) 기타증(감)액에는 투자부동산으로 대체된 토지 감소액 (-)122,239천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)176,498천엔, 복구충당부채 설정 관련 증가액 18,000천엔 및 건설중인자산 소모품비 등 대체 관련 감소액 (-)18,165천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	701,979	213,960	-	-	-	-	915,939

건물	941,244	54,589	-	(35,281)	(140,601)	1,416	821,367

구축물	235,678	17,715	(248)	(29,304)	22,249	990	247,080

차량운반구	699	31,940	-	(6,429)	(532)	-	25,678

공기구비품	81,496	28,982	(1,732)	(26,499)	(5,732)	-	76,515

운용리스자산	467,271	236,110	-	(82,907)	-	(94,072)	526,402

기타유형자산	763,884	112,259	(15,300)	(86,740)	64,119	5,685	843,907

사용권자산	9,800,152	76,763	-	(1,257,443)	2,443,417	(36,586)	11,026,303

건설중인자산	2,406	104,420	-	-	-	(2,406)	104,420

합 계	12,994,809	876,738	(17,280)	(1,524,603)	2,382,920	(124,973)	14,587,611

(*) 기타증(감)액에는 복구충당부채 설정 관련 증가액 5,685천엔 및 리스 중도해지 등으로 인한 기타증감액 (-)36,586천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)94,072천엔이 포함되어 있습니다.(3) 운용리스자산당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. 운용리스에 대한 정보는 주석 32에서 자세히 설명하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	170,578	(150,670)	19,908

수도시설이용권	340	(232)	108

기타의무형자산	256	(70)	186

합 계	171,174	(150,972)	20,202

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	168,378	(144,860)	23,518

수도시설이용권	340	(215)	125

기타의무형자산	256	(51)	205

합 계	168,974	(145,126)	23,848

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부금액

소프트웨어	23,518	2,200	(5,810)	19,908

수도시설이용권	125	-	(17)	108

기타의무형자산	205	-	(19)	186

합 계	23,848	2,200	(5,846)	20,202

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부금액

소프트웨어	16,840	14,846	(8,168)	23,518

수도시설이용권	147	-	(22)	125

기타의무형자산	230	-	(25)	205

합 계	17,217	14,846	(8,215)	23,848

(3) 상각

소프트웨어, 수도시설이용권 및 기타의무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	손상누계액	장부금액

토지	122,239	-	122,239

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	장부금액

기초	-

대체	122,239

분기말	122,239

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. 10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당분기말	전기말

장부금액	당사의지배지분율	장부금액	당사의지배지분율

(주)케이박스	당사의 종속기업	대한민국	2월말	부동산 임대업	-	100%	-	100%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)

종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순손실

(주)케이박스	2025/11/30	3,089,714	4,110,125	(1,020,411)	75,107	(60,757)

② 전기말

(단위: 천엔)

종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순손실

(주)케이박스	2025/2/28	2,991,318	3,925,444	(934,126)	77,115	(127,645)

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

기타 대여금	97,215	96,884

차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)

미수금	143,596	116,109

차감 : 대손충당금	(26,761)	(25,435)

예치금	189,612	121,226

유동성보증금	329,030	294,124

소 계	728,727	598,943

비유동 :

특수관계자 대여금	3,527,700	3,409,520

차감 : 대손충당금	(1,020,411)	(934,126)

기타 대여금	787,316	855,280

보증금	2,172,188	2,027,383

차감 : 대손충당금	(502,333)	(523,400)

소 계	4,964,460	4,834,657

합 계	5,693,187	5,433,600

당사의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,296,606	1,935,874

차감 : 대손충당금	(1,285,030)	(1,396,424)

선급비용	205,197	179,928

미수소비세	517,831	483,160

합 계	1,734,604	1,202,538

13. 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험(*)	11,151	10,819

(*) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	886,630	651,656

매입채무 계	886,630	651,656

미지급금	1,600,906	1,385,020

미지급비용	204,908	154,710

예수보증금	85,787	183,626

기타금융부채 계	1,891,601	1,723,356

합 계	2,778,231	2,375,012

15. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

은행차입금	284,696	307,790

소 계	284,696	307,790

비유동 :

은행차입금	826,746	1,040,268

소 계	826,746	1,040,268

합 계	1,111,442	1,348,058

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말

리소나은행후쿠오카지점	2029/2/22	운전자금	1.25%	130,007	160,004

상공조합중앙금고오이타지점	2025/3/25	운전자금	0.40%	-	8,530

2028/5/25	운전자금	2.69%	45,000	60,000

2037/4/25	운전자금	2.86%	281,505	300,000

오이타은행후쿠오카지점	2025/4/25	운전자금	0.48%	-	6,860

2029/2/25	운전자금	1.08%	130,007	160,004

미즈호은행오이타지점	2029/3/25	운전자금	1.04%	200,000	245,000

이요은행후쿠오카지점	2025/3/25	운전자금	0.36%	-	3,294

2029/2/25	운전자금	1.00%	195,000	240,000

치쿠호은행후쿠오카지점	2025/3/25	재해특별융자	0.40%	-	1,470

2029/2/25	운전자금	1.10%	64,930	79,960

후쿠오카은행하카타남지점	2025/3/25	운전자금	0.40%	-	2,940

2029/2/25	운전자금	1.10%	64,993	79,996

합 계	1,111,442	1,348,058

유동	284,696	307,790

비유동	826,746	1,040,268

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,792	12,218

예수금	93,846	46,447

유급휴가부채	79,993	77,374

상여충당금	91,621	175,175

합 계	279,252	311,214

17. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	310,589	304,044

전입	18,000	5,685

이자비용	648	860

해약	(3,267)	-

사용	-	-

기말금액	325,970	310,589

(2) 복구충당부채

당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,308,000	100,308,000

발행주식수	51,746,348	51,746,348

자본금	100,000	100,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

기초	51,746,348	50,288,623

전환사채 전환(*)	-	1,457,725

기말	51,746,348	51,746,348

(*) 전기 중 전환사채의 전환에 따라 발행주식 수가 1,457,725주 증가하였습니다.

(3) 당사의 보통주는 무액면주식입니다.

19. 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전기

자본잉여금	자본잉여금

기초	8,140,222	7,419,154

전환사채 전환(*)	-	721,068

기말	8,140,222	8,140,222

(*) 전기 중 전환사채의 전환에 따라 자본잉여금이 721백만엔 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687

주식선택권 (*2)	85,130	74,953

자본금 전입에 따른 변동(*3)	4,854,420	4,854,420

기타 (*4)	(169,922)	(169,922)

합 계	5,185,315	5,175,138

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.

(*2) 당사 및 종속기업의 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(*3) 당사는 결손 보전에 의한 재무구조 개선 목적으로 전기 중 무상감자를 결의하였습니다. 당사는 250백만엔의 자본금을 감자하여 기타자본으로 대체하였습니다.

(*4) 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금 및 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	34,150	34,150

임의적립금	500,000	500,000

미처분이익잉여금(*2)	6,042,531	4,723,750

합 계	6,576,681	5,257,900

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.(*2) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로서 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

21. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	566,522	1,389,716	702,460	2,456,039

가중평균유통보통주식수(*)	51,746,348	51,746,348	51,428,299	51,428,299

기본주당이익(엔)	11	27	14	48

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	51,746,348	2025/3/1	275	14,230,245,700	51,746,348

당분기말 가중평균유통보통주식수	51,746,348

2) 전분기말

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	50,288,623	2024-03-01	275	13,829,371,325	50,288,623

전환사채의 전환	1,457,725	2024-04-30	215	313,410,875	1,139,676

당분기말 가중평균유통보통주식수	51,428,299

(2) 당분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않으며, 당분기의 희석주당이익은 당분기의 기본주당이익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가 (1) 매출

당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화 및 용역의 유형]

도매ㆍ소매 및 온라인	9,001,860	26,567,739	8,025,552	25,708,833

부동산임대	115,132	382,508	91,730	303,058

리스	17,928	57,235	25,620	64,608

합 계	9,134,920	27,007,482	8,142,901	26,076,499

[수익인식 시기 및 방법]

고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	9,001,860	26,567,739	8,025,551	25,708,832

한 시점에 인식하는 매출 - 총액	8,910,700	26,288,224	7,952,298	25,531,403

한 시점에 인식하는 매출 - 순액	91,160	279,515	73,253	177,429

리스계약에 의한 수익(*2)	133,060	439,743	117,350	367,666

운용리스수익(*3)	132,101	436,853	116,379	364,466

리스순투자의 금융수익	959	2,890	971	3,200

합 계	9,134,920	27,007,482	8,142,901	26,076,499

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.

(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.

(*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다(주석 26 참조).

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	재무상태표상 분류	당분기말	전기말

수취채권(*)	매출채권	1,779,883	1,237,985

계약부채	선수금	583	531

(*) 대손충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도매ㆍ소매 및 온라인	2,016,335	6,173,326	6,155,707	6,159,972

부동산임대	63,921	183,109	141,239	141,333

리스	13,627	45,739	64,527	64,568

합 계	2,093,883	6,402,174	6,361,474	6,365,874

23. 성격별비용

당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(15,077)	(156,915)	287,009	(214,974)

재고자산의 매입	2,025,120	6,325,735	1,619,637	6,365,601

종업원급여	679,849	1,940,649	606,960	1,712,027

판매촉진비	4,858,204	14,166,673	4,105,463	13,035,874

임차료	(2,872)	30,386	8,010	38,310

감가상각비와 기타상각비	404,083	1,234,073	373,955	1,095,841

지급수수료	134,582	392,769	109,007	347,563

기타비용	387,463	1,101,480	249,957	800,929

합 계	8,471,352	25,034,850	7,360,001	23,181,174

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	575,802	1,643,793	519,412	1,462,172

퇴직급여	19,927	47,200	11,199	33,599

법정복리비	79,141	234,665	70,768	201,198

복리후생비	1,976	4,814	1,891	5,026

판매촉진비	4,858,204	14,166,673	4,105,463	13,035,874

광고선전비	18,439	54,852	14,544	27,335

임차료	(2,872)	30,386	8,010	38,310

수도광열비	35,974	99,872	31,329	84,331

통신비	10,175	27,334	8,078	23,268

여비교통비	28,981	83,108	18,087	56,287

소모품비	23,603	104,042	17,686	31,318

관리제비용	159,141	436,599	74,739	244,783

보험료	5,626	16,861	3,312	9,979

운임	5,553	17,473	5,191	14,549

지급수수료	134,582	392,769	109,007	347,563

세금과공과	19,153	60,624	52,512	175,198

감가상각비	344,865	1,068,973	318,478	942,372

무형자산상각비	1,940	5,846	2,691	5,921

대손상각비(환입)	34,039	21,048	(14,965)	(16,811)

주식보상비용	3,003	10,177	3,689	10,031

기타판매비와관리비	20,217	105,567	32,813	82,987

합 계	6,377,469	18,632,676	5,393,943	16,815,299

25. 종업원급여

(1)당분기와 전분기중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	575,802	1,643,793	519,412	1,462,172

사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	92,572	250,934	72,658	206,224

퇴직위로금	-	4,725	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,472	31,020	11,199	33,599

주식보상비용	3,003	10,177	3,689	10,031

합 계	679,849	1,940,649	1,199,712	1,712,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	132,771	543,514

유급휴가부채	79,993	77,374

상여충당금	91,621	175,175

총 종업원급여부채	304,385	796,063

총 종업원급여자산	-	-

순 종업원급여부채	304,385	796,063

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 31,020천엔 및 33,599천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각각 556,465천엔과 5,500천엔 입니다.(5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	65,283	65,283	19,068	201,469

유형자산처분이익	250	250	2,926	5,209

수입임차료	(2,354)	13,719	7,323	22,456

잡수익	5,471	25,920	16,971	24,474

기타수익 계	68,650	105,172	46,289	253,610

유형자산폐기손실	318	318	215	17,280

기타의대손상각비	(39,402)	-	-	-

기부금	-	532	-	4,433

잡손실	36,675	38,551	(16,190)	11,635

기타비용 계	(2,409)	39,493	(15,973)	33,348

(*) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각35.52 %, 14.38% 입니다.

28. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,633	13,145	2,782	7,723

외환차익 및 외화환산이익	115,380	410,778	131,931	310,890

금융수익 계	119,013	423,923	134,713	318,613

이자비용	23,166	64,978	22,081	71,690

외환차손 및 외화환산손실	44,562	241,869	135,155	468,827

사채전환관련손실	-	-	25,255	25,255

금융원가 계	67,728	306,847	182,491	565,772

29. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	17,919,299	18,114,821

자본총계	20,002,217	18,673,260

부채비율(%)	90	97

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액

상각후원가측정

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권	1,479,479

금융리스채권	243,451

기타금융자산	5,693,187

장기금융상품	11,151

현금및현금성자산	7,284,277

합 계	14,711,545

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	886,630

차입부채	1,111,442

리스부채	13,161,433

기타금융부채	2,021,801

합 계	17,181,306

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액

상각후원가측정

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권	957,836

금융리스채권	118,461

기타금융자산	5,433,600

장기금융상품	10,819

현금및현금성자산	7,433,860

합 계	13,954,576

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	651,656

차입부채	1,348,058

리스부채	13,226,433

기타금융부채	1,723,356

합 계	16,949,503

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권

당분기말과 전기말현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가

미연체 및 180일 미만 연체	-	1,722,930	-	1,722,930	해당하지 않음

365일 이상 연체	100%	357,216	(357,216)	-	채무불이행

합 계	2,080,146	(357,216)	1,722,930

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가

미연체 및 180일 미만 연체	-	1,075,976	-	1,075,976	해당하지 않음

180일 이상 365일 미만 연체	50%	640	(320)	320	채무불이행

365일 이상 연체	100%	337,233	(337,233)	-	채무불이행

합 계	1,413,849	(337,553)	1,076,296

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 장기금융상품 및 기타의 금융자산

당분기말과 전기말현재 장기금융상품 및 기타의 금융자산에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가

미연체 및 180일 미만 연체	-	10,098,094	-	10,098,094	해당하지 않음

29%	3,527,700	(1,020,412)	2,507,288	채무불이행

365일 이상 연체	96%	555,072	(533,060)	22,012	채무불이행

합 계	14,180,866	(1,553,472)	12,627,394

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가

미연체 및 180일 미만 연체	-	10,170,061	-	10,170,061	해당하지 않음

27%	3,412,520	(937,126)	2,475,394	채무불이행

365일 이상 연체	97%	569,598	(549,801)	19,797	채무불이행

합 계	14,152,179	(1,486,927)	12,665,252

③ 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천엔)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	886,630	886,630	886,630	-	-	-	-

차입부채	1,111,442	1,182,397	151,783	150,873	298,814	405,746	175,181

리스부채	13,161,433	13,464,736	769,544	675,936	1,288,078	3,670,443	7,060,735

기타금융부채	2,021,801	2,021,801	2,021,801	-	-	-	-

합 계	17,181,306	17,555,564	3,829,758	826,809	1,586,892	4,076,189	7,235,916

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함된 금액입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천엔)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	651,656	651,656	651,656	-	-	-	-

차입부채	1,348,058	1,400,751	173,036	148,564	294,918	593,016	191,217

리스부채	13,226,433	13,503,436	742,437	733,848	1,215,159	3,471,572	7,340,420

기타금융부채	1,723,356	1,723,356	1,723,356	-	-	-	-

합 계	16,949,503	17,279,199	3,290,485	882,412	1,510,077	4,064,588	7,531,637

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.

32. 리스(1) 리스제공자

당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 취득한 관광버스를 금융리스, 운용리스의 형태로 여행사에 제공하고, 운용리스의 경우 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하며, 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다.

① 금융리스

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권 장부가액의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동	67,084	30,029

비유동	176,367	88,432

합 계	243,451	118,461

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 누계액은 56,811천엔(전기말 57,404천엔)입니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.2) 당분기 및 전기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.② 운용리스당분기와 전분기 중 운용리스와 관련하여 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차량운반구

운용리스료수익	16,969	54,345	24,649	61,408

감가상각비	13,627	45,739	25,727	66,278

부동산

운용리스료수익	115,132	382,508	91,730	303,058

감가상각비	88,508	158,372	208,095	312,143

(2) 리스이용자① 리스이용자로서의 리스거래의 개요당사는 점포 및 종업원 기숙사 등을 임차하고 있습니다.

② 사용권자산당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계

기초금액	11,004,394	21,908	11,026,302

감가상각비	(1,012,739)	(5,391)	(1,018,130)

사용권자산의 추가	1,091,099	-	1,091,099

기타(*)	21,961	-	21,961

기말금액	11,104,714	16,517	11,121,231

2) 전기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계

기초금액	9,770,666	29,485	9,800,151

감가상각비	(1,249,866)	(7,577)	(1,257,443)

사용권자산의 추가	76,763	-	76,763

손상차손환입	2,443,417	-	2,443,417

기타(*)	(36,586)	-	(36,586)

기말금액	11,004,394	21,908	11,026,302

(*) 리스계약의 변경에 따른 변동에 해당합니다.③ 리스에서 발생한 현금유출당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환	1,168,616	1,156,861

리스부채 관련 이자비용	50,274	50,194

리스개설직접원가	9,500	2,426

단기리스 관련 비용	-	10,958

소액자산 리스 관련 비용	770	2,314

총현금유출액	1,229,160	1,222,755

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였습니 다.

33. 주식선택권(1) 주식선택권의 개요

당사는 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제5차 주식선택권	제6차 주식선택권

부여일	2024년 04월 23일	2024년 08월 30일

부여선택권수	166,339 개	225,231 개

전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주

행사가능기간	2026년 4월 9일 ~ 2029년 4월 8일	2024년 8월 30일 ~ 2029년 8월 29일

소멸일	2029년 4월 9일	2029년 8월 30일

기초자산가격	586 엔	621 엔

기대행사가격	541 엔	628 엔

기초자산의 기대변동성	54.46	54.58

기대행사기간	3.0 년	5.0 년

기대배당수익률	-	-

무위험이자율	0.492	0.477

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 10,177천엔, 10,031천엔은 판매비와관리비항목으로 계상되었습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	제5차 주식선택권	제6차 주식선택권

기초수량	151,553	225,231

신규부여에 의한 증가	-	-

퇴직에 의한 감소	(3,696)	-

소멸에 의한 감소	-	-

분기말수량	147,857	225,231

34. 특수관계자

(1) 최상위지배자당분기말 현재 당사의 최상위지배기업은 유한회사 유벤투스홀딩스투자목적회사 입니다.

(2) 종속기업 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계자 구분	지배지분율

당분기말	전기말

(주)케이박스	당사의 종속기업	100%	100%

(3) 기타특수관계자

당분기말과 전기말 현재 당사와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기

당사의 종속기업	(주)케이박스	기타비용	1,307	1,390

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무

장기대여금	미수금

당사의 종속기업	(주)케이박스	3,527,700	53,561

당분기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,020,411천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 86,285천엔입니다.

② 전기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무

대여금	미수금

당사의 종속기업	(주)케이박스	3,409,520	51,657

전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 934,126천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 5,392천엔입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	91,324	92,355

퇴직급여	14,937	22,664

퇴직위로금	4,725	-

합 계	110,986	115,019

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있거나 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

차입금 및 사채의 유동성대체	213,522	351,652

사용권자산의 최초 인식	1,091,099	70,941

리스부채의 최초 인식	1,091,099	70,941

리스부채의 유동성 대체	1,091,819	1,123,367

장기대여금의 유동성 대체	12,935	44,647

유형자산 취득 미지급금	4,824	1,227

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	그 밖의 변동	기말

유동성 대체	리스부채 변동	기타

차입부채(유동)	307,790	(236,616)	213,522	-	-	284,696

차입부채(비유동)	1,040,268	-	(213,522)	-	-	826,746

리스부채(유동)	1,449,619	(1,178,741)	1,091,819	10,180	-	1,372,877

리스부채(비유동)	11,776,815	-	(1,091,819)	1,081,599	21,961	11,788,556

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	그 밖의 변동	기말

유동성 대체	리스부채 변동	기타

차입부채(유동)	400,066	(515,102)	422,826	-	-	307,790

차입부채(비유동)	863,094	600,000	(422,826)	-	-	1,040,268

사채(유동)	100,000	(100,000)	-	-	-	-

전환사채	449,962	-	-	-	(449,962)	-

리스부채(유동)	1,536,500	(1,524,914)	1,432,046	5,987	-	1,449,619

리스부채(비유동)	13,174,670	-	(1,432,046)	34,191	-	11,776,815

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

당분기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관	제공자	통화	보증금액

물품대금 보증	미즈호은행	미즈호은행	USD	1,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천엔)

구 분	소송가액	현황

선급금 반환 소송	62,583	준비서면제출