JTC 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 이사회 내에 감사등위원인 사외이사 2인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인 사외이사 1인 포함, 비상근감사등위원인 사외이사 1인, 사내이사 1인을 추가로 선임하여 일본 회사법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분	주요내용

정관 제20조
(이사의 수)	② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조
(이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.
② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.
③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.
④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.
⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조
(이사의 임기)	② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.
④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제33조
(감사등위원회)	감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다.
③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.
(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성
(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정
(3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정
(4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정
(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무
④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다.
⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다.
⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

카나이 마사미치(감사등위원인 사외이사)	예	1982년 4월 사이부가스주식회사 입사2009년 7월 동사 사업추진부 사업개발실장2013년 4월 동사 이사 주택에너지본부 주택에너지영업부장2014년 4월 동사 이사 주택에너지본부장2015년 4월 동사 집행임원 주택에너지본부장2016년 4월 동사 집행임원 구마모토지사장2017년 4월 동사 상무집행임원 구마모토지사장2019년 4월 사이부가스에너지주식회사 대표이사 사장2023년 4월 동사 상담역2024년 4월 사이코건설주식회사 입사 상담역(현임)2025년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)	-	-	-

미야자키 아키라(감사등위원인 사외이사)	예	1996년 4월 항공자위대2008년 4월 히가시 법률사무소2011년 4월 변호사법인 데이라이트 법률사무소 대표사원(현임)2020년 4월 Daylight Law Firm, LLLC Manager(현임)2025년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)	-	-	-

호리 요시로(감사등위원인사내이사)	-	1982년 4월 아오야마감사법인 입사1995년 7월 아오야마감사법인 퇴사1995년 7월 호리 공인회계사무소 설립 대표(현임)2011년 1월 당사 입사 사외감사2014년 4월 후쿠오카감사법인설립 대표사원(현임)2014년 12월 학교법인 후쿠오카대학 감사(현임)2019년 5월 당사 입사 감사등위원인 사외이사2019년 7월 구마모토국제항공주식회사 감사(현임)2024년 9월 국립대학법인 규슈대학 감사(현임)2025년 5월 당사 감사등위원인 사내이사(현임)	예	회계사(1호 유형)	일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)

※ 2025년 5월 12일 일신상의 사유로 카토 카즈히코 씨는 사임하였으나, 일본 회사법 제346조 제1항에 따라 후임자가 선임될 때까지 권리의무 감사등위원으로서의 책임은 지속되었습니다. ※ 2025년 5월 29일 정기주주총회를 통해 시키치 켄코 씨가 임기 만료로 퇴임하였으며, 카나이 마사미치씨, 미야자키 아키라씨가 감사등위원인 사외이사로 신규 선임되었으며 호리 요시로씨는 감사등위원 사내이사로 재선임되었습니다.

다. 감사등위원회의 독립성보고서 작성 기준일 현재, 당사의 당기 상근 감사등위원 위원회장은 카나이 마사미치 씨이고 2025년 5월 29일 제31기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 카나이 마사미치 씨는 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 추가 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 감사등위원회의 주요 활동 내역

회차	개최일정	의안 내용	가결여부	감사등위원 카토 카즈히코(출석율 100%)	감사등위원 호리 요시로(출석율 100%)	감사등위원 시키치 켄코(출석율 100%)	감사등위원카나이 마사미치(출석율 100%)	감사등위원미야자키 아키라(출석율 100%)

1	2025-03-28	중기 경영계획의 진척상황 보고 등	가결	출석	출석	출석	-	-

2	2025-04-22	차기 감사등위원 선임에 대한 협의	가결	출석	출석	출석	-

3	2025-04-30	조수이감사법인의 감사보고 및 사업보고서의 감사	가결	출석	출석	출석	-	-

4	2025-05-29	감사등위원장, 감사등위원(상근), 선정감사등위원의 선정, 감사등위원 보수 개정 등, 퇴임 사외이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건, 감사보수 관련 동의	가결	-	출석	-	출석	출석

5	2025-06-11	감사등위원회 감사계획, 이사회 보고	가결	－	출석	－	출석	출석

6	2025-07-16	감사 일정, 이사회 및 품의 조서에 대하여	가결	－	출석	－	출석	출석

7	2025-08-18	점포 방문감사, 점포 재고자산 조사에 대하여	가결	－	출석	－	출석	출석

※ 2025년 5월 12일 일신상의 사유로 카토 카즈히코 씨는 사임하였으나, 일본 회사법 제346조 제1항에 따라 후임자가 선임될 때까지 권리의무 감사등위원으로서의 책임은 지속되었습니다.※ 2025년 5월 29일 정기주주총회를 통해 시키치 켄코 씨가 임기 만료로 퇴임하였으며, 카나이 마사미치씨, 미야자키 아키라씨가 감사등위원인 사외이사로 신규 선임되었으며 호리 요시로씨는 감사등위원 사내이사로 재선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.07.22	(공)일본감사역협회	카나이 마사미치	-	일본 감사역협회의 사업개요 및 감사역감사 포인트의 설명

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부감사실	2	실장 1년 3개월 차기 실장 2개월	내부감사 및 감사등위원회 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무부	2	부장(9개월)차장(6년3개월)	- 사내법률준수에 대한 감사- 법률자문- 감사위원회의 결과 개시