JTC 반기보고서 (2018.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 반기보고서 제출일 현재 상근감사 1인을 선임하였으며, 해당 상근감사 1인 포함, 사외감사 2인을 추가로 선임하여 자국 법에 따라 '감사회'를 구성하고 있습니다. 당사 감사회의 의장은 상근감사 다카하시 노리유키입니다.

감사회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사회 설치 후 상근감사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토를 진행하는 데에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분	내용

감사회의 구성	ㆍ감사회는 모든 감사로 조직 된다.
ㆍ감사회는 상근 감사를 둔다.
ㆍ감사회는 의장을 둔다.

감사회의 권한	ㆍ감사회는 다음의 직무를 실시한다. 다만 제3호의
결정은 각 감사의 권한의 행사를 방해할 수 없다.
1. 감사 보고의 작성
2. 상근 감사의 선정 및 해직
3. 감사의 방침, 업무 및 재산의 상황조사 방법
기타 감사직무의 집행에 관한 사항 결정

감사회의 소집	ㆍ감사회는 매월 개최한다. 다만 필요시에는 수시 개최할 수 있다.
ㆍ감사회는 의장이 소집해 운영한다.
ㆍ각 감사는 의장에게 감사회를 소집하도록 청구할 수 있다.
ㆍ전항의 청구에도 불구하고 의장이 감사회를 소집하지않는 경우, 그 청구를 한 감사는 스스로 소집해 운영할 수 있다.
ㆍ감사회의 소집 통지는 회의일의 날의 3일전까지 각 감사에 대해서 전달하는 것으로 하며 긴급의 경우에는, 이것을 단축할 수 있다.
ㆍ감사 전원의 동의가 있을 때는 소집의 통지를 하지 않고, 감사회를 개최할 수 있다.

감사회의 결의	ㆍ감사회의 결의는 법령에 특별한 규정이 있는 경우를
제외하고 감사의 과반수로 실시한다.
ㆍ결의에 대해서는 충분한 자료에 근거해 심의해야 한다.
(감사의 방침등의 결의)
ㆍ감사의 방침, 감사 계획, 감사의 방법, 감사 업무의
분담등은 감사회의 결의를 통해 책정한다.
ㆍ전항에서 정하는 것 외에 감사회는 감사 비용의 예산
등 감사가 그 직무를 수행하는데 필요로 인정한 사항에
대해 결의한다.
ㆍ감사회는 다음으로 내거는 체제의 내용에 대해 결의해,
해당 체제를 정비하도록 이사에게 요청한다.
1. 감사의 직무를 보조해야 할 사용인에 관한 사항
2. 전호의 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항
3. 제 1호의 사용인에 대한 지시의 실효성의 확보에
관한 사항
4. 아래의 체제 그 외의 감사에게의 보고에 관한 체제
가) 이사 및 사용인이 감사에게 보고를 하기 위한
체제
나) 자회사의 이사, 감사 및 사용인 또는 이러한
사람으로부터 보고를 받은 사람이 감사에게
보고를 하기 위한 체제
5. 전호의 보고를 한 사람이 보고를 한 것을 이유로서
불리한 취급을 받지 않는 것을 확보하기 위한 체제
6. 감사의 직무의 집행에 대해 발생하는 비용의 선불
또는 상환의 절차 그 외의 해당 직무의 집행에 대해
발생하는 비용 또는 채무의 처리와 관련될 방침에
관한 사항
7. 그 외 감사의 감사가 실효적으로 행해지는 것을
확보하기 위한 체제

상근감사의
선임과 의무	ㆍ감사회는 감사중에서 상근 감사를 선정해야 한다.
상근감사는 당사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는대한민국 상법 제542조의10 제2항의 상근감사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.
ㆍ상근 감사는 상근자로서의 특성을 근거로 해 감사의
환경의 정비 및 사내의 정보의 수집에 적극적으로
노력하는 한편, 내부 통제 시스템의 구축·운용의 상황을
일상적으로 감시해 검증한다.
ㆍ상근 감사는 그 직무의 수행상 파악한 정보를,
다른 감사와 공유하도록 노력한다.

사외감사의 의무	ㆍ사외 감사는 감사 체제의 독립성 및 중립성을 한층 높이기 위해서 법령상 그 선임이 의무로 되어있는 것을 자각해, 적극적으로 감사에 필요한 정보의 입수에 유의해 얻을 수 있던 정보를 다른 감사와 공유하는 것에 노력하는 것과 동시에 다른 감사와 협력해 감사의 환경의 정비에 노력한다. 또 다른 감사와 협력해 제37조 제 1항에 정하는 내부 감사실등 및 회계감사인과 정보의 공유에 노력한다.
ㆍ사외 감사는 그 독립성, 선임된 이유등에 입각하여 중립적인 입장에서 객관적으로 감사 의견을 표명하는 것이 특히 기대되고 있음을 인식하고 대표이사 및 이사회에 대해서 기탄없는 질문을 해 또는 의견을 말한다.
ㆍ사외 감사는 법령으로 정하는 일정한 활동 상황이 사업 보고에 있어서의 공시 대상이 되는 것에도 유의해, 그 직무를 적절히 수행해야 한다.

나. 감사(회)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 상근감사 및 감사회의 원활한 운영을 위하여 '감사의 감사규정' 및 '감사회 규정'을 제정하여 이에 따라 원활한 업무를 수행토록 하고 있습니다. 또한 정관상 감사 및 감사회의 선임, 결의, 직무 등에 대하여 정하고 있습니다.

(감사의 선임)
제32조 당 회사의 감사의 선임은 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여 출석한 당해 주주의 의결권의 과반수로써 실시한다.
② 감사의 선임에 관한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구별하여 결의하여야 한다.
③ 당 회사는 회사법 제329조 제3항의 규정에 따라 법령에서 정하는 감사의 수에 부족한 경우에 대비하여 주주총회에서 보결감사를 선임할 수 있다.
④ 전 항의 보결감사의 선임에 관한 결의가 효력을 갖는 기간은 당해 결의 후 4년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종에 것에 관한 정기주주총회의 개시 때까지로 한다.
⑤ 감사에 결원이 있을 경우, 주주총회에서 감사를 선임한다.
⑥감사가임기만료, 사임, 그밖의사유로인하여퇴임하거나해임된경우에도정관에서규정하는감사의수를결하지아니하고당회사의업무수행에지장이없는경우에는새로감사를선임하지아니할수있다.
(감사회 결의)
제36조 감사회 결의는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 감사의 과반수로써 실시한다.
(감사의 직무)
제40조 감사의 감사 범위는 회계감사 및 업무감사로 한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 필요가 있다고 인정하는 때에는 의견을 개진하여야 한다.
③ 감사는 회사법 제382조에서 규정하는 경우로서 필요가 있다고 인정하는 때에는 이사회의 소집권자인 대표이사에게 이사회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 당 회사의 자회사에게 사업보고를 요구할 수 있거나 그 자회사의 업무 및 재산상황에 관한 조사를 할 수 있다.
⑤이사는 회계감사인의 선임에 관한 의안을 주주총회에 제출하는 경우에는 감사회의 동의를 얻어야 한다.

다. 감사(회)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 해당여부	비고

다카하시
노리유키	미쓰이광산주식회사(現일본코크스공업주식회사) 입사(1977.04 ~ 2015.06)
- 업무부장 (1995.04 ~ 2007.09)
- 경영기획담당부장 (2007.10 ~ 2009.07)
- 경영기획부장 (2009.08 ~ 2013.12)
당사 상근감사 취임 (2015.07 ~ 현재)	-	-

호리 요시로	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사 (1989.09 ~ 1995.06)
호리 공인회계사무소 대표 (1995.07 ~ 현재)
후쿠오카감사법인 대표 (2000.01 ~ 현재)
당사 사외감사 취임 (2011.01 ~ 현재)	-	-

시키치 겐코	기타하마법률사무소 입사(1998.04 ~ 현재)
- 후쿠오카사무소 부임 (2006.04 ~ 현재)
- 파트너변호사 취임 (2007.01 ~ 현재)
당사 사외감사 취임 (2015.07 ~ 현재)	-	-

라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고

1	2015/07/03	의장 선임의 건
상근 감사 선정의 건
감사회 규정 제정의 건
감사의 감사 규정 제정의 건
감사 계획 결정의 건
감사 보수 배분의 건	가결	-

2	2015/08/18	회계감사인으로부터의 감사 계획 등 보고
감사 업무 월차 보고	가결	-

3	2015/09/15	감사 업무 월차 보고
내부통제시스템과 관련된 감사의 실시 기준 제정 건	가결	-

4	2015/10/15	감사 업무 월차 보고	가결	-

5	2015/11/16	회계감사인으로부터의 상반기 경과 보고
감사 업무 월차 보고	가결	-

6	2015/12/15	감사 업무 월차 보고
회계감사인의 평가 및 선정 기준 책정에 관한 감사등의 실무 지침 제정의 건	가결	-

7	2016/01/20	감사 업무 월차 보고
제22회 정기 주주 총회 관련 일정의 적법성 심의 건2016년도 신청예상(감사회)편성 건	가결	-

8	2016/02/15	회계감사인으로부터의 제3 분기까지의 경과 보고
감사 업무 월차 보고	가결	-

9	2016/03/25	내부 통제 시스템 감사 보고
감사의 감사 지적 사항 감사 보고
2015년도 결산 재고정리 입회 감사 보고
감사 업무 월차 보고
감사 보고서의 작성 방침의 검토 건	가결	-

10	2016/04/15	회계감사인으로부터의 감사 보고
사업 보고등ㆍ계산서류등의 심의 건	가결	-

11	2016/05/02	감사 업무 월차 보고
소집 통지·의안등의 심의 건
회계감사인의 평가 심의 건
감사 보고서 작성·제출 건	가결	-

12	2016/05/26	사내 조사위원회 보고의 타당성 심의 건	가결	-

13	2016/06/15	회계감사인으로부터의 감사 계획 보고
감사 업무 월차 보고
감사 계획 결정의 건	가결	-

14	2016/07/15	감사 업무 월차 보고
회계감사인의 보수 동의	가결	-

15	2016/08/15	회계감사인으로부터의 제1 분기의 경과 보고
감사 업무 월차 보고	가결	-

16	2016/09/15	제2 분기 결산 재고조사 입회 감사 보고
노무라 증권 중간 심사 보고
감사 업무 월차 보고	가결	-

17	2016/10/14	감사 업무 월차 보고	가결	-

18	2016/10/15	회계감사인의 제2 분기까지의 경과 보고
감사 업무 월차 보고	가결	-

19	2016/12/15	감사 업무 월차 보고	가결	-

20	2017/01/13	감사업무 월차 보고
제23기 정기주주총회 관련 일정 적법성 심의
2017년도 신청예산(감사회)편성 건	가결	-

21	2017/02/25	회계감사인으로부터의 보고
제3분기까지의 경과보고
안진회계법인과의 감사업무 분담
'Tohmatsu Audit Quality Report 2016 감사 품질에 관한 사항2016 설명
감사업무 월차 보고	가결	-

22	2017/03/24	업무보고등 수령
회계서류등 수령
내부통제 시스템 감사보고
감사의 감사지적사항 감사보고
2016년도 결산재고입회감사보고
감사업무 월차 보고
감사보고서 작성방침 검토의 건	가결	-

23	2017/04/14	사업보고서, 회계서류등의 심의
회계감사인으로부터의 감사보고 청취	가결	-

24	2017/05/15	소집통지, 의안등의 심의
회계감사인의 평가 심의
감사보고서 작성, 제출	가결	-

25	2017/06/15	감사계획결정 건	가결	-

26	2017/07/14	회계감사인의 보수동의 건	가결	-

27	2017/08/15	독립감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 수령보고
주식회사JTC기말감사결과 보고」수령보고	가결	-

28	2017/09/15	제2분기 결산 재고입회 감사보고
감사업무 월차보고	가결	-

29	2017/10/13	감사업무 월차보고	가결	-

30	2017/11/15	감사회 의장 선임 건 상근감사 선임 건 감사 보수배분 건 감사업무 월차 보고	가결	-

31	2017/12/15	2018년도 신청예산 감사업무 월차 보고	가결	-

32	2018/01/15	감사업무 월차보고	가결	-

33	2018/02/15	회계감사인으로부터의 보고 수령 건 감사업무 월차보고	가결	-

34	2018/03/28	감사보고서 작성 방침 검토
사업보고서 등 수령
계산서류 등 수령	가결	-

35	2018/04/13	사업보고서 및 계산서류 등의 심의
회계 감사인의 감사보고 청취
감사 업무 월별 보고	가결	-

36	2018/05/15	정기 주주총회 소집통지 및 의안 등 심의
회계감사 평가 심의
감사보고서 작성 및 제출
감사 업무 월별 보고	가결	-

37	2018/05/30	감사 보수 배분	가결	-

38	2018/06/15	감사계획 결정회계감사인으로부터 감사계획등 청취(보고사항)감사업무월차보고 (보고사항)	가결	-

39	2018/07/13	감사업무월차보고 (보고사항)	가결	-

40	2018/08/15	회계감사인 보수동의	가결	-

마. 감사의 독립성 당사의 상근감사는 다카하시 노리유키이며 일본법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 사외 감사 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.