JTC 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 1분기 2021년 5월 31일 현재
제 27 기 1분기 2020년 5월 31일 현재
주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약 분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 당사 및 당사가 보유중인 종속기업 등이 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품- 주석 34 : 주식선택권 (4) 유의적인 회계정책 당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호, IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 당사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

3. 영업부문당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

도ㆍ소매 및 온라인 매출	342,074	105,518

부동산임대 및 리스 매출	82,965	135,889

합 계	425,039	241,407

각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다. 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

현금	25,954	35,696

요구불예금	3,356,906	4,047,020

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,382,860	4,082,716

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권 - 기타	398,092	399,971

차감 : 손실충당금	(383,676)	(289,382)

합 계	14,416	110,589

당분기 및 전분기 중 매출채 권 이 각각 114,147 천 엔 과 6,349천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다. 6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동	30,445	41,589

비유동	82,965	97,405

합 계	113,410	138,994

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 48,956 천엔(전기말: 29,103천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	5,457,824	(656,093)	4,801,731	5,781,303	(770,098)	5,011,205

저장품	48,949	-	48,949	49,022	-	49,022

합 계	5,506,773	(656,093)	4,850,680	5,830,325	(770,098)	5,060,227

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 209,475 천엔 및 (60,409 ) 천엔 입니다. (주석 22참조) 또한, 당분기와 전분기 중 각각 (114,004) 천엔 및 39,148천엔의 평가손실충당금 이 각각 순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 환입은 매출원가에 포함됩 니다. (2) 당사는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 3,039,323천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 29참조)

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	772,736	-	(141,427)	631,309

건물	1,437,912	(129,938)	(269,216)	1,038,758

구축물	800,745	(221,009)	(233,642)	346,094

차량운반구	44,503	(35,730)	(2,160)	6,613

공기구비품	778,288	(531,559)	(122,438)	124,291

운용리스자산	1,496,152	(687,069)	-	809,083

기타유형자산	1,818,885	(532,980)	(104,215)	1,181,690

사용권자산	18,014,225	(1,068,563)	(2,789,951)	14,155,711

건설중인자산	2,456	-	-	2,456

합 계	25,165,902	(3,206,848)	(3,663,050)	18,296,004

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	772,736	-	(141,427)	631,309

건물	1,437,912	(121,564)	(269,216)	1,047,132

구축물	800,745	(212,131)	(233,642)	354,972

차량운반구	44,503	(34,908)	(2,160)	7,435

공기구비품	778,288	(519,562)	(122,438)	136,288

운용리스자산	1,477,013	(640,120)	-	836,893

기타유형자산	1,876,407	(566,094)	(104,215)	1,206,098

사용권자산	18,201,734	(926,704)	(2,789,951)	14,485,079

건설중인자산	2,456	-	-	2,456

합 계	25,391,794	(3,021,083)	(3,663,049)	18,707,662

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	631,309	-	-	-	-	631,309

건물	1,047,130	-	-	(8,374)	-	1,038,756

구축물	354,972	-	-	(8,878)	-	346,094

차량운반구	7,434	-	-	(821)	-	6,613

공기구비품	136,288	-	-	(11,997)	-	124,291

운용리스자산	836,893	-	-	(29,040)	1,230	809,083

기타유형자산	1,206,098	-	-	(24,409)	-	1,181,689

사용권자산	14,485,079	37,635	(97,022)	(269,981)	-	14,155,711

건설중인자산	2,456	-	-	-	-	2,456

합 계	18,707,659	37,635	(97,022)	(353,500)	1,230	18,296,002

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 9,386천엔 및 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 10,616천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	626,690	47,202	-	-	(45,484)	2,901	631,309

건물	1,128,004	-	-	(37,126)	(50,482)	6,736	1,047,132

구축물	483,713	3,510	-	(50,763)	(81,488)	-	354,972

차량운반구	11,691	-	-	(4,257)	-	-	7,434

공기구비품	240,697	670	(330)	(70,736)	(34,013)	-	136,288

운용리스자산	996,221	-	(41,280)	(127,021)	-	8,973	836,893

기타유형자산	1,408,122	300	-	(123,636)	(69,050)	(9,638)	1,206,098

사용권자산	20,461,302	59,005	(1,725,914)	(1,548,505)	(2,760,809)	-	14,485,079

건설중인자산	255	2,456	-	-	-	(255)	2,456

합 계	25,356,695	113,143	(1,767,524)	(1,962,044)	(3,041,326)	8,717	18,707,661

(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638 천엔 , 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔 이 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손 당사는 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 운용리스자산당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 994,245천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 29참조) 9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)

종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당분기말	전기말 장부금액

장부금액	지배지분율

(주)케이박스	종속기업	대한민국	2월말	소매업	-	100%	-

(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말	-	51%	-

(주)시티플러스	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말	-	70%	-

(주)탑시티면세점	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말	-	70%	-

(주)디에프케이박스	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말	-	70%	-

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

(주)케이박스	2020-05-31	2,265,784	3,923,797	(1,658,013)	12,210	1,272

(주)케이티씨택스프리	2020-05-31	176,312	1,184,843	(1,008,531)	118	(15,396)

(주)시티플러스	2020-05-31	1,332,374	535,002	797,372	11,836	(51,456)

(주)탑시티면세점	2020-05-31	119,179	1,221,747	(1,102,568)	-	(5,276)

(주)디에프케이박스	2020-05-31	95,327	-	95,327	-	892

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	144,713	(124,310)	20,403

수도시설이용권	340	(132)	208

합 계	145,053	(124,441)	20,612

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	144,713	(120,441)	24,272

수도시설이용권	340	(125)	215

합 계	145,053	(120,566)	24,487

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	상각비	분기말장부금액

소프트웨어	24,273	(3,869)	20,404

수도시설이용권	215	(6)	209

합 계	24,488	(3,875)	20,613

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

소프트웨어	39,175	3,584	(18,742)	255	24,272

수도시설이용권	237	-	(22)	-	215

합 계	39,412	3,584	(18,764)	255	24,487

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 255천엔으로 구성되어 있습니다.(3) 상각소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

기타 대여금	91,113	93,207

차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)

미수금	259,902	264,631

차감 : 대손충당금	(47,537)	(47,537)

예치금	816	816

소 계	300,329	307,152

비유동 :

특수관계자 대여금	3,742,200	3,625,000

차감 : 대손충당금	(1,658,012)	(1,616,073)

기타 대여금	1,182,777	1,202,989

보증금	2,045,165	2,022,538

차감 : 대손충당금	(280,677)	(272,412)

소 계	5,031,453	4,962,042

합 계	5,331,782	5,269,194

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	1,845,253	1,905,628

차감 : 대손충당금	(662,644)	(661,410)

선급비용	199,243	163,058

미수소비세	9,076	-

소 계	1,390,929	1,407,276

비유동 :

선급비용	589	589

합 계	1,391,518	1,407,865

13. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무 - 특수관계자	-	-

매입채무 - 기타	14,752	27,020

매입채무 계	14,752	27,020

미지급금	666,869	661,160

미지급비용	35,947	30,498

예수보증금	122,155	130,711

기타유동금융부채 계	824,971	822,369

합 계	839,723	849,389

15. 사채 및 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

은행차입금	1,066,956	1,303,955

사채	50,000	100,000

소 계	1,116,956	1,403,955

비유동 :

은행차입금	1,443,196	1,618,210

사채	100,000	100,000

소 계	1,543,196	1,718,210

합 계	2,660,152	3,122,165

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말

리소나은행후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	20,000	40,000

2024-01-25	운전자금	0.50%	160,000	175,000

2024-08-25	운전자금	0.30%	130,007	140,006

미즈호은행오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	33,352	66,684

2022-01-25	운전자금	0.26%	108,000	150,000

미츠비시도쿄UFJ은행후쿠오카지점	2021-09-30	건설협력금	0.42%	88,900	155,566

상공조합중앙금고오이타지점	2021-09-20	설비자금	0.67%	50,000	75,000

2025-03-25	운전자금	0.40%	383,380	408,370

오이타은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	258,314	283,316

2025-04-25	운전자금	0.48%	156,710	166,700

이요은행후쿠오카지점	2021-09-20	운전자금	0.50%	66,648	116,649

2023-12-25	운전자금	0.48%	258,314	283,316

2025-03-25	운전자금	0.36%	153,324	163,326

미쓰이스미토모은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	258,343	283,342

치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	155,000	170,000

2025-03-25	재해특별융자	0.40%	76,620	81,630

후쿠오카은행하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	153,240	163,260

합 계	2,510,152	2,922,165

유동	1,066,956	1,303,955

비유동	1,443,196	1,618,210

합 계	2,510,152	2,922,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말

미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.023%	50,000	100,000

리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.300%	100,000	100,000

합 계	150,000	200,000

유동	50,000	100,000

비유동	100,000	100,000

합 계	150,000	200,000

(4) 당분 기말 현재 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 각각 50,000 천엔, 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선수금	11,506	11,340

예수금	38,178	55,941

유급휴가부채	37,571	25,521

기타유동부채	-	2,561

합 계	87,255	95,363

17. 복구충당부채당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 4,930 천엔 의 복구충당부채가 증가하였습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,308,000	100,308,000

발행주식수	35,005,517	35,005,517

자본금	4,855,000	4,855,000

(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687

주식선택권 (*2)	53,068	55,349

기타(*3)	(169,922)	(169,922)

합 계	298,833	301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. (*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금 및 배당(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	34,150	34,150

임의적립금

별도적립금(*2)	500,000	500,000

특별상각준비금(*3)	3,172	4,230

미처분이익잉여금(*4)	1,008,866	1,691,992

합 계	1,546,188	2,230,372

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전 기

보통주 결산배당(주당배당금 : 당기 -엔 , 전기 3엔)	-	105,017

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(684,183)	(1,078,394)

가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517

기본주당손익(엔)	(20)	(31)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통주식수와 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 의 희석주당손익은 당분기 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

[재화 및 용역의 유형]

도매ㆍ소매 및 온라인	342,074	105,518

부동산임대	74,601	112,080

리스	8,363	23,810

합 계	425,038	241,408

[수익인식 시기 및 방법]

고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)

한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	331,174	100,227

한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	10,900	5,291

기간에 걸쳐 인식하는 매출	74,601	112,080

리스계약에 의한 수익(*2)

운용리스수익(*3)	8,166	22,831

리스순투자의 금융수익	197	979

합 계	425,038	241,408

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	398,092	399,971

계약부채	선수금	609	609

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

도매ㆍ소매 및 온라인	203,421	83,044

부동산임대	22,547	60,155

리스	14,554	31,648

합 계	240,522	174,847

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	209,475	(60,409)

재고자산의 매입	(6,376)	143,314

종업원급여	140,749	684,844

판매촉진비	6,130	9,002

임차료	38,064	1,340

감가상각비와 기타상각비	357,375	535,489

지급수수료	73,355	12,918

기타비용	332,163	241,378

합 계	1,150,935	1,567,876

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	116,520	333,940

퇴직급여	9,062	19,711

해고급여	-	250,006

법정복리비	16,526	76,059

복리후생비	1,365	1,018

판매촉진비	6,130	9,002

광고선전비	10,337	14,914

임차료	38,064	1,340

수도광열비	10,183	19,578

통신비	4,238	8,497

여비교통비	3,097	2,269

소모품비	723	1,302

관리제비용	113,979	85,290

보험료	3,982	4,781

운임	8,009	3,026

지급수수료	73,355	12,918

세금과공과	33,465	34,353

감가상각비	338,946	497,177

무형자산상각비	3,875	5,218

대손상각비	114,147	6,395

주식보상비용	(2,724)	4,110

기타판매비와관리비	7,135	2,126

합 계	910,414	1,393,030

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	116,520	333,940

사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	17,892	77,077

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,062	19,711

해고급여	-	250,006

주식보상비용	(2,724)	4,110

합 계	140,749	684,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	500,197	503,126

기타부채(상여, 연차부채)	37,571	25,521

총 종업원급여부채	537,768	528,647

총 종업원급여자산	-	-

순 종업원급여부채	537,768	528,647

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변 동액은 각 각 9,062천엔 및 19,711 천 엔 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금 은 각 각 11,991천엔과 5,500 천엔 입니다. (5) 전분기 중 당사는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

25. 기타영업수익과 기타영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,307	636

수입임차료	3,558	20,386

잡수익	15,427	31,204

기타영업수익 계	20,292	52,226

기타의대손상각비	51,438	67,628

잡손실 및 기타	18,669	17,471

기타영업비용 계	70,107	85,099

26. 법인세비용 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았 습니다.

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,464	4,080

외환차익 및 외화환산이익	112,219	3,383

금융수익 계	114,683	7,463

이자비용	22,246	30,551

외환차손 및 외화환산손실	6,588	88,643

금융원가 계	28,834	119,194

28. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,933,417	22,647,295

자본총계	11,477,022	12,163,486

부채비율	191%	186%

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. (1) 금융기관과 한도거래 약정

(단위: 천엔)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

약정액	실행액	약정액	실행액

당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-

미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-

미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-

리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-

차입한도약정(*)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-

리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-

미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-

오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-

이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-

(*) 해당 차입한도약정과 관련하여 회사는 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 7, 8참조) (2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위 : 천엔, USD)

구 분	금융기관	제공자	당분기말	전기말

물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000

지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천엔)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권	-	-	14,416	14,416

금융리스채권	-	-	113,410	113,410

기타금융자산	-	-	5,331,782	5,331,782

장기금융상품	-	-	9,157	9,157

합 계	-	-	5,468,765	5,468,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	14,752	14,752

차입부채	-	-	2,510,152	2,510,152

사채	-	-	150,000	150,000

기타금융부채	-	-	824,972	824,972

합 계	-	-	3,499,876	3,499,876

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권	-	-	110,590	110,590

금융리스채권	-	-	138,994	138,994

기타금융자산	-	-	5,269,195	5,269,195

장기금융상품	-	-	9,047	9,047

합 계	-	-	5,527,826	5,527,826

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	27,020	27,020

차입부채	-	-	2,922,165	2,922,165

사채	-	-	200,000	200,000

기타금융부채	-	-	822,369	822,369

합 계	-	-	3,971,554	3,971,554

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. ③ 가치평가기법당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없 습니다.

(2) 신용위험① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 180일 미만 연체	208,535	105,201	103,334

180일 이상 365일 미만 연체	48,984	24,492	24,492

365일 이상 연체	302,939	302,939	-

합 계	560,458	432,632	127,826

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 180일 미만 연체	225,401	-	225,401

180일 이상 365일 미만 연체	48,365	24,183	24,182

365일 이상 연체	294,302	294,302	-

합 계	568,068	318,484	249,583

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 365일 미만 연체	6,613,659	-	6,613,659

3,742,200	1,658,012	2,084,188

합 계	10,355,859	1,658,012	8,697,847

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 180일 미만 연체	13,338,742	-	13,338,742

1,403,122	708,088	695,034

365일 이상 연체	3,965	3,965	-

합 계	14,745,829	712,053	14,033,776

③ 당 분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

31. 운용리스

(1) 리스제공자① 리스제공자로서의 리스거래의 개요당사는 차량운반구 등을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다. ② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

차량운반구

운용리스료수익	8,166	22,831

감가상각비	29,040	37,628

(2) 리스이용자① 리스이용자로서의 리스거래의 개요당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.② 사용권자산당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계

기초	14,464,301	20,778	14,485,079

감가상각비	(265,036)	(4,946)	(269,982)

사용권자산 추가	37,635	-	37,635

사용권자산의 제거	(97,021)	-	(97,021)

분기말	14,139,879	15,832	14,155,711

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계

기초	20,415,989	45,313	20,461,302

감가상각비	(1,522,362)	(26,143)	(1,548,505)

사용권자산의 추가	49,446	9,559	59,005

사용권자산의 제거	(1,717,962)	(7,952)	(1,725,914)

사용권자산의 손상	(2,760,809)	-	(2,760,809)

기말	14,464,302	20,777	14,485,079

③ 리스에서 발생한 현금유출당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	193,211	436,699

단기리스 관련 비용	5,483	1,617

소액자산 리스 관련 비용	1,535	3,080

총현금유출액	200,229	441,396

32. 특수관계자(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기

당사의 종속기업	(주)케이박스	기타비용	704	1,632

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무

대여금	미수금

당사의 종속기업	(주)케이박스	3,742,200	83,318

② 전기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무

대여금	미수금

당사의 종속기업	(주)케이박스	3,625,000	81,046

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용

대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증

주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기

차입금 및 사채의 유동성대체	175,014	665,394

사용권자산과 리스부채의 인식	37,635	2,631

리스부채의 유동성 대체	328,842	383,148

리스조건변경 등	94,094	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	분기말

차입부채	2,922,165	(412,013)	-	2,510,152

사채	200,000	(50,000)	-	150,000

리스부채	17,342,060	(193,211)	(37,206)	17,111,643

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	기말

차입부채	3,518,820	(596,655)	-	2,922,165

사채	300,000	(100,000)	-	200,000

리스부채	20,360,678	(1,365,310)	(1,653,308)	17,342,060

34. 주식선택권

(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권

부여일	2017년 06월 16일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일

부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개

전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주

행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 2020년 6월 16일 경과후 1/3 2021년 6월 16일 경과후 1/3 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 2020년 7월 14일 경과후 1/3 2021년 7월 14일 경과후 1/3 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능

소멸일	2022년 05월 24일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일

기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원

기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원

기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7

기대행사기간	3.5 년	3.0 년	3.0 년

기대배당수익률	0.42	-	-

무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)2,724 천엔 (전분기 4,110천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 443천엔 (전분기 532천엔 )은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다. (3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)

구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권

기초수량	105,000	36,000	5,000

퇴직에 의한 감소	-	(7,500)	-

분기말수량	105,000	28,500	5,000

당사 임직원에게 부여된 수량	100,000	19,000	-

종속기업 임직원에게 부여된 수량	5,000	9,500	5,000

35. 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(엔화단위 : 천엔, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

약정액	실행액	약정액	실행액

당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-

미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-

미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-

리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-

차입한도약정(*)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-

리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-

미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-

오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-

이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-

(*) 해당 차입한도약정과 관련하여 회사는 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하였습니다. (주석 7, 8참조) (2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보 당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)

구 분	금융기관	제공자	당기말	전기말

물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000

지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

(3) 담보제공자산 등가. 당분기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액

유형자산	994,245	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000

재고자산	3,039,323

합 계	4,033,568	2,100,000

36. COVID-19로 인한 불확실성 COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당분기 중 분기순손실 684백만엔 이 발생하였습니다.

이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감② 유동성확보전략ⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보ⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보

37. 미적용 제·개정 기준서2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.