JTC 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분	주요내용

정관 제20조
(이사의 수)	② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조
(이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.
② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.
③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.
④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.
⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조
(이사의 임기)	② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.
④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제33조
(감사등위원회)	감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다.
③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.
(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성
(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정
(3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정
(4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정
(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무
④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다.
⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다.
⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

사토 스미유키(감사등위원인사외이사)	예	주식회사 다이이치칸교은행(현 주식회사 미즈호은행) 입행(1990.04 ~ 2010.03)동사 국제사무부 차장(2010.04 ~ 2012.09)동사 시스템 통괄 제2부 아시아 실장(2012.10 ~ 2018.03)미즈호파이낸셜그룹 업무 감사부 감사 업무역(2018.04 ~ 2022.06)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2023.05 ~ 현재)	-	-	-

호리
요시로(감사등위원인사외이사)	예	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)후쿠오카대학 감사(2014.12 ~ 현재)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	예	회계사(1호 유형)	일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)

시키치
켄코(감사등위원인사외이사)	예	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)동사 사외이사(감사등위원)(2015.08 ~ 2023.06)당사 사외감사역 선임(2015.07 ~ 2019.05)당사 사외이사(감사등위원)(2019.05 ~ 현재)주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(2023.06~ 현재)	예	-	-

다. 감사등위원회의 독립성당사의 상근 감사등위원은 사토 스미유키씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 감사등위원회의 주요 활동 내역

회차	개최일정	의안 내용	가결여부	감사등위원 오바타 신조(출석율 100%)	감사등위원사토 스미유키 (출석율 100%)	감사등위원 호리 요시로(출석율 100%)	감사등위원 시키치 켄코(출석율 100%)

1	2023.03.15	결의사항 없음	-	-	-	-	-

2	2023.4.13	감사등위원(사토 스미유키씨)의 선임에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성

신규 회계감사인(조수이감사법인) 선정에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성

3	2023.04.28	감사등위원(호리 요시로 씨 및 시키치 켄코 씨)의 선임(재임)에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성

제29기 계산서류 등 및 연결 계산서류의 심의에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성

제29기 정기주주총회 소집통지 및 의안 심의에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성

감사보고서 작성 제출	가결	찬성	-	찬성	찬성

4	2023.05.18	내부회계관리제도에 대한 감사 등 위원회의 평가보고서에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성

5	2023.05.26	감사등위원회 위원장 선정 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

상근감사등위원 선정 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

선정감사등위원 선정 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

감사등위원 보수 배분 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 지급 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

6	2023.06.08	2023년도 감사등위원회 감사 계획에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성

여수(죠수이) 감사법인의 감사보수에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성

7	2023.07.14	「감사등위원회 규정」 개정에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성

8	2023.08.18	감사보고서 「부정발생 방지에 대한 대응상황」에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성

9	2023.9.15	감사연락표 「J사에 대한 대량발주(쇼핑백과 레지 봉지)」에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성

10	2023.11.15	결의사항 없음	-	-	-	-	-

11	2023.12.15	결의사항 없음	-	-	-	-	-

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 07월 11일	공익사단법인일본감사역협회	1	-	타사의 부정 사안 등을 포함한 「이사의 역할과 책임」과 관련하여주로 감사등위원, 감사역의 입장에서 취해야 할 대응이나 수단에 대해 전문 변호사가 강의를 실시

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부감사실	1	실장(12년 10개월)	내부감사 및 감사등위원회 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무부	1	과장(4년 6개월)	- 사내법률준수에 대한 감사- 법률자문- 감사등위원회의 결과 개시