JTC 분기보고서 (2023.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분	주요내용

정관 제20조
(이사의 수)	② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조
(이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.
② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.
③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.
④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.
⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조
(이사의 임기)	② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.
④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제33조
(감사등위원회)	감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다.
③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.
(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성
(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정
(3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정
(4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정
(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무
④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다.
⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다.
⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

오바타신죠(상근)	예	주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 2021.04)당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ )	예	금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자(4호 유형)(3호 유형)	일본 규슈대학 경제학부((1986.04 ~ 1990.03)주식회사 도카이은행(1990.04~ 2001.09))주식회사 후쿠오카은행(2008.07 ~ 2016.02)

호리요시로(비상근)	예	일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	예	회계사(1호 유형)	일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)

시키치켄코(비상근)	예	일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	-	-

다. 감사등위원회의 독립성당사의 상근감사등위원은 오바타 신죠 씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 감사등위원회의 주요 활동 내역

[2022년 감사등위원회 주요 활동내역]

회차	개최일정	의안내용	가결여부	감사등위원 오바타 신조(출석율 100%)	감사등위원 호리 요시로(출석율 100%)	감사등위원 시키치 켄코(출석율 100%)

1	2022-03-15	「감사보고서」 작성 방침에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

제28기 정기주주총회 관계 일정의 적법성 심의에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

품의서（2022년2월 승인분）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년2월15일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

감사법인과의「감사상 주요 검토사항（KAM）」에 관한 협의결과에 대해	－	－	－	－

2	2022-04-15	새로운 회계감사인 선정에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

품의서（2022년2월 승인분）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년2월15일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년3월17일 개최/서면결의）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년3월18일 개최/서면결의）감사에 대해	－	－	－	－

내부통제 시스템에 관련한 감사결과에 대해	－	－	－	－

3	2022-05-06	제28기 계산서류등 및 연결계산서류 심의	가결	찬성	찬성	찬성

제28기 정기주주총회 소집통지 및 의안 심의	가결	찬성	찬성	찬성

감사보고서 작성 및 제출	가결	찬성	찬성	찬성

회계감사인으로부터 감사보고 청취결과에 대해	－	－	－	－

4	2022-05-15	내부회계관리제도에 대한 감사등위원회의 평가보고서에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

품의서（2022년4월 승인분）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년4월6일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년4월13일 개최/서면보고）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년4월15일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

5	2022-05-30	감사등위원회 위원장 선정	가결	찬성	찬성	찬성

상근감사등위원선정	가결	찬성	찬성	찬성

선정감사등위원선정	가결	찬성	찬성	찬성

감사등위원보수 배분 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사등위원의 순서	가결	찬성	찬성	찬성

회계감사인의 추가 보수	가결	찬성	찬성	찬성

6	2022-06-15	2022년도 감사등위원회 감사계획에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

아카사카유한책임감사법인의 감사보수 및 인수인계에 관련한 보수에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

유한책임감사법인 토마츠의 인수인계에 관련한 보수에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

품의서（2022년5월 승인분）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년5월7일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년5월16일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년5월27일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

이사회（2022년5월30일 개최）감사에 대해	－	－	－	－

7	2022-07-20	정기주주총회(2022년 5월 30일 개최)종료 제반절차에 대한 감사에 대해	－	－	－	－

이사회(2022년 6월 15일 개최) 감사에 대해	－	－	－	－

품의서(2022년 6월 승인분) 감사에 대해	－	－	－	－

8	2022-08-17	이사회(2022년 7월 20일 개최) 감사에 대해	－	－	－	－

이사회(2022년 8월 1일 서면결의) 감사에 대해	－	－	－	－

품의서(2022년 7월 승인분) 감사에 대해	－	－	－	－

재무경리 연차정례감사에 대해	－	－	－	－

일본감사역협회 큐슈지부[감사실무 제2부회]발표에 대해	－	－	－	－

9	2022-09-15	이사회(2022년 8월 17일 개최) 감사에 대해	－	－	－	－

품의서(2022년 8월 승인분) 감사에 대해	－	－	－	－

정기주주총회(2022년 5월 30일 개최)종료후, 제반절차에 대한 감사에 대해(확인미완료분)	－	－	－	－

일본감사역협회부회에서의 당사 감사상황에 관한 발표에 대해	－	－	－	－

10	2022-10-17	품의서(2022년 9월 승인분) 감사에 대해	－	－	－	－

이사회(2022년 9월 15일 개최) 감사에 대해	－	－	－	－

재무경리부 감사결과에 대해	－	－	－	－

11	2022-11-15	품의서 (2022년 10월 승인분) 감사에 대해	－	－	－	－

이사회(2022년 10월 17일 개최) 감사(서면결의 포함)에 대해	－	－	－	－

이사회(2022년 10월 31일) 감사에 대해	－	－	－	－

정보시스템부의 정례감사착수에 대해	－	－	－	－

KPMG 감사에 대해	－	－	－	－

12	2022-11-30	이사(감사등위원인 이사 제외) 선임의안에 관한 의견 표명에 대해	가결	찬성	찬성	찬성

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사등위원은 본래 업무상의 필요한 전문성을 보유하고 있습니다. 또한 감사등위원간 상시 커뮤니케이션을 취하고 있으며, 당사의 경영상에 있어 중요한 정보 등에 관해서는 신속히 공유할 수 있도록 노력 및 감사등위원회를 주체로 의견 형성을 실시하고 있습니다. 이러한 이유로 현재로서는 특별한 교육을 실시하고 있지 않습니다만, 향후에는 보다 고도의 감사등위원회 감사를 실현하기 위해 교육을 실시하는 것도 검토하고 있습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부감사실	1	실장(11년 10개월)	내부감사 및 감사등위원회 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무부	1	과장(3년 6개월)	-사내법률준수에 대한 감사-법률자문-감사등위원회의 결과개시