JTC 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 2020년 5월 31일 현재
제 26 기 1분기 2019년 5월 31일 현재 (검토받지 않은 재무제표)
주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업

(주)케이티씨택스프리	대한민국	51%	2월말

(주)시티플러스	대한민국	70%	2월말

(주)탑시티면세점	대한민국	70%	2월말

(주)디에프케이박스	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

(주)케이박스	2020-05-31	2,905,441	3,571,506	(666,065)	6,441	(90,283)

(주)케이티씨택스프리	2020-05-31	671,017	1,089,675	(418,658)	-	(53,323)

(주)시티플러스	2020-05-31	3,029,998	1,195,993	1,834,005	76,576	(157,190)

(주)탑시티면세점	2020-05-31	107,521	1,081,260	(973,739)	-	(18,856)

(주)디에프케이박스	2020-05-31	80,691	-	80,691	-	721

2. 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. ① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 020년 2월 29일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품- 주석 34 : 주식선택권 (4) 유의적인 회계정책 연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 영업부문(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

도ㆍ소매 및 온라인	182,050	16,250,916

부동산임대 및 리스	135,844	317,905

합 계	317,894	16,568,821

각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

(2) 지역별 정보 및 주요고객연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

일본	241,408	14,528,452

대한민국	76,486	2,040,369

합 계	317,894	16,568,821

연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

현금	188,552	218,001

요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금	6,882,388	6,827,152

연결재무상태표 및 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	7,070,940	7,045,153

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권 - 기타	371,192	459,245

차감 : 손실충당금	(241,085)	(234,736)

합 계	130,107	224,509

당분기 및 전분기 중 매출채권에 대하여 각각 6,349천엔과 12,618천엔이 손상되었으며, 매출채권에 대한 손상차손과 환입은 판매비와관리비로 계상됩니다.6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동	53,857	67,240

비유동	107,555	113,469

합 계	161,412	180,709

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 28,964천엔(전기말: 28,918천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	6,970,055	(304,087)	6,665,968	6,871,381	(233,393)	6,637,988

저장품	49,416	-	49,416	48,790	-	48,790

합 계	7,019,471	(304,087)	6,715,384	6,920,171	(233,393)	6,686,778

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (27,980) 천엔 및 118,950천엔 입니다. (주석 22참조) 또한, 당분기와 전분기 중 각각 70,694 천엔 및 (3,303)천엔의 평가손실충당금 이 각각순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 전입(환입) 은 매출원가에 포함됩 니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,180,535	-	(95,943)	1,084,592

건물	2,000,002	(122,324)	(228,704)	1,648,974

구축물	1,243,590	(375,843)	(316,355)	551,392

차량운반구	47,389	(34,839)	(2,159)	10,391

공기구비품	1,081,733	(593,786)	(261,271)	226,676

운용리스자산	1,500,154	(541,561)	-	958,593

기타유형자산	2,171,724	(567,321)	(217,011)	1,387,392

사용권자산	24,652,830	(3,709,829)	(204,783)	20,738,218

건설중인자산	379,908	-	(374,201)	5,707

합 계	34,257,865	(5,945,503)	(1,700,427)	26,611,935

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,190,678	-	(92,311)	1,098,367

건물	2,004,440	(110,066)	(220,273)	1,674,101

구축물	1,285,611	(374,544)	(338,650)	572,417

차량운반구	47,389	(33,537)	(2,160)	11,692

공기구비품	1,105,595	(592,577)	(265,723)	247,295

운용리스자산	1,500,154	(503,933)	-	996,221

기타유형자산	2,219,332	(570,693)	(240,517)	1,408,122

사용권자산	25,231,049	(3,295,065)	(223,564)	21,712,420

건설중인자산	388,170	-	(387,916)	254

합 계	34,972,418	(5,480,415)	(1,771,114)	27,720,889

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	외화환산	기말장부금액

토지	1,098,367	-	-	-	-	2,901	(16,676)	1,084,592

건물	1,674,101	-	-	(12,561)	-	6,736	(19,303)	1,648,973

구축물	572,417	1,397	-	(17,802)	(1,397)	(129)	(3,094)	551,392

차량운반구	11,69 2	-	-	(1,301)	-	-	(1)	10,390

공기구비품	247,295	-	-	(20,391)	-	-	(228)	226,676

운용리스자산	996,221	-	-	(37,628)	-	-	1	958,594

기타유형자산	1,408,122	300	-	(11,392)	-	(9,638)	-	1,387,392

사용권자산	21,712,420	7,982	(28,055)	(494,583)	-	(420,341)	(39,205)	20,738,218

건설중인자산	254	5,743	-	-	-	(255)	(34)	5,708

합 계	27,720,88 9	15,422	(28,055)	(595,658)	(1,397)	(420,726)	(78,540)	26,611,935

(*) 복구충당부채 증감액 129천엔, 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638천엔 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔 및 임차료 감면으로 인한 사용권자산 감소조정액 420,341천엔이 포함되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	외화환산	기말장부금액

토지	1,138,579	100,000	-	-	(92,311)	-	(47,901)	1,098,367

건물	1,293,450	602,219	(3,730)	(41,989)	(211,345)	92,080	(56,584)	1,674,101

구축물	559,752	341,817	(27,339)	(113,157)	(221,384)	48,221	(15,493)	572,417

차량운반구	22,183	2,124	(1,545)	(8,911)	(2,160)	-	1	11,692

공기구비품	476,743	82,110	(42,956)	(130,178)	(136,463)	-	(1,961)	247,295

운용리스자산	976,697	194,923	-	(125,715)	-	(49,683)	(1)	996,221

기타유형자산	1,620,663	171,595	(41,984)	(149,800)	(206,169)	13,817	-	1,408,122

사용권자산	-	2,383,595	(79,087)	(3,363,200)	(229,373)	23,257,065	(256,580)	21,712,420

건설중인자산	153,275	356,910	(1,284)	-	(264,342)	(244,261)	(44)	254

합 계	6,241,342	4,235,293	(197,925)	(3,932,950)	(1,363,547)	23,117,239	(378,563)	27,720,889

(*) 복구충당부채 증감액 13,817천엔, 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 23,257,065천엔, 비 용 계상액 103,960 천 엔 및 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 49,683 천엔 이 포함되어 있습니다. (3) 손상차손 연결실체는 전기 중 점포의 사업철수 및 장부가치 대비 사용가치의 하락으로 인하여 라쿠이치 후쿠오카점 등의 점포에 대하여 780,048 천엔의 손상차손을 인식하였으며, 종속 기업 인 시티플러스의 면세점업황악화에 따라 583,499천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 운용리스자산연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다.

9. 연결범위의 변동(1) 당분기중 연결범위의 변동은 없습니다. (2) 비지배지분 당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 그 종속기업	합 계

기초	(194,426)	518,852	324,426

비지배지분손익	(26,128)	(51,137)	(77,265)

재무제표의 외화환산차이	308	1,417	1,725

기말	(220,246)	469,132	248,886

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 그 종속기업	합 계

기초	28,768	909,739	938,507

비지배지분손익	(228,425)	(362,400)	(590,825)

확정급여부채의 재측정요소	10,474	-	10,474

재무제표의 외화환산차이	(5,243)	(28,487)	(33,730)

기말	(194,426)	518,852	324,426

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	235,166	(106,913)	-	128,253

수도시설이용권	340	(108)	-	232

영업권	824,081	-	(656,461)	167,620

기타의무형자산	254,691	(168,896)	(85,660)	135

합 계	1,314,278	(275,917)	(742,121)	296,240

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	242,574	(101,700)	-	140,874

수도시설이용권	340	(103)	-	237

영업권	854,284	-	(680,520)	173,764

기타의무형자산	264,034	(175,086)	(88,799)	148

합 계	1,361,232	(276,889)	(769,319)	315,023

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득	상각비	기타증감액	외화환산	기말장부금액

소프트웨어	140,874	2,244	(11,592)	255	(3,528)	128,253

수도시설이용권	237	-	(6)	-	-	231

영업권	173,764	-	-	-	(6,143)	167,621

기타의무형자산	148	-	(8)	-	(5)	135

합 계	315,023	2,244	(11,606)	255	(9,676)	296,240

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득	상각비	손상차손	기타증(감)액	외화환산	기말장부금액

소프트웨어	81,497	25,876	(53,188)	-	91,660	(4,971)	140,874

수도시설이용권	260	-	(23)	-	-	-	237

영업권	941,042	-	-	(700,852)	-	(66,426)	173,764

기타의무형자산	242,468	160	(135,246)	(91,452)	-	(15,782)	148

합 계	1,265,267	26,036	(188,457)	(792,304)	91,660	(87,179)	315,023

(3) 상각소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

기타 대여금	201,377	194,816

차감 : 대손충당금	(19,609)	(20,182)

미수금	474,886	471,968

차감 : 대손충당금	(240,203)	(244,987)

미수수익	29,110	27,988

차감 : 대손충당금	(4,455)	(4,619)

예치금	-	300

소 계	441,106	425,284

비유동 :

기타 대여금	1,697,406	1,734,932

차감 : 대손충당금	(121,985)	(126,456)

보증금	2,786,165	2,912,841

차감 : 대손충당금	(134,709)	(139,646)

소 계	4,226,877	4,381,671

합 계	4,667,983	4,806,955

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	2,526,545	2,489,320

차감 : 대손충당금	(230,364)	(230,885)

선급비용	300,273	303,074

차감 : 대손충당금	(7,080)	(11,786)

미수소비세	57,459	619,269

소 계	2,646,834	3,168,992

비유동 :

선급비용	11,104	6,113

합 계	2,657,938	3,175,105

13. 장기금융상품 당분기말 과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 (*1)	457,876	474,657

저축성보험(*2)	8,714	8,604

합 계	466,590	483,261

(*1) 당분기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무 - 기타	49,004	475,101

매입채무 계	49,004	475,101

미지급금	540,275	1,024,136

미지급비용	267,255	269,187

예수보증금	220,961	236,269

기타금융부채 계	1,028,491	1,529,592

합 계	1,077,495	2,004,693

15. 사채 및 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

은행차입금	1,921,908	1,767,860

기타차입금	365,017	245,957

사채	100,000	100,000

소 계	2,386,925	2,113,817

비유동 :

은행차입금	2,551,363	1,968,084

기타차입금	60,836	195,504

사채	150,000	200,000

소 계	2,762,199	2,363,588

합 계	5,149,124	4,477,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말

리소나은행후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	85,000	100,000

2024- 01 -25	운전자금	0.50%	220,000	235,000

2024-08-26	운전자금	0.30%	170,003	180,002

미즈호은행오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	133,348	158,347

2022-01-25	운전자금	0.26%	276,000	318,000

미츠비시도쿄UFJ은행후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	5,000	10,000

2020-12-29	운전자금	0.55%	60,000	80,000

2021-09-30	건설협력금	0.42%	197,564	264,230

2021-09-30	건설협력금	0.42%	158,000	158,000

상공조합중앙금고오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	20,000	27,500

2021-09-30	설비자금	0.67%	150,000	175,000

2025-03-25	운전자금	0.40%	483,340	-

서일본시티은행본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	3,353	13,352

오이타은행후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	0.68%	29,700	39,600

2023-12-25	상품매입자금	0.48%	358,322	383,324

2025-04-25	운전자금	0.48%	196,670	-

이요은행후쿠오카지점	2020-07-20	운전자금	0.67%	3,140	8,150

2021-01-20	운전자금	0.60%	40,000	55,000

2021-09-20	운전자금	0.50%	266,652	316,653

2023-12-25	운전자금	0.48%	358,322	383,324

2025-03-25	운전자금	0.36%	193,332	-

미쓰이스미토모은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	358,339	383,338

치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	215,000	230,000

2025-03-25	재해 특별융자	0.40%	96,660	-

후쿠오카은행 하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	193,320	-

하나은행	2020-10-07	운영자금	4.35%	86,909	90,094

2020-10-26	운영자금	3.8%	57,360	59,462

2022-04-15	운영자금	1.73%	57,937	67,568

합 계	4,473,271	3,735,944

유동	1,921,908	1,767,860

비유동	2,551,363	1,968,084

합 계	4,473,271	3,735,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	이자율	당분기말	전기말

기타	2020-09-03	3.00%	194,676	201,811

2021-01-22	3.00%	42,585	44,146

2021-03-25	3.00%	127,756	132,438

2021-08-19	3.00%	60,836	63,066

합 계	425,853	441,461

유동	365,017	245,957

비유동	60,836	195,504

합 계	425,853	441,461

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말

미즈호은행오이타지점	2021-09-28	0.023%	150,000	200,000

리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000

합 계	250,000	300,000

유동	100,000	100,000

비유동	150,000	200,000

합 계	250,000	300,000

(5) 당분기말 현재 150,000천엔과 100,000천엔의 사채가 각각 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급소비세등	798	-

선수금	16,599	17,914

선수수익	8,803	9,100

예수금	77,589	115,742

유급휴가부채	69,558	89,304

상여부채	-	2,000

합 계	173,347	234,060

17. 충당부채(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생으로 인하여 210천엔의 복구충당부채가 증가하였습니다.

(2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송충당부채는 전기말대비 변동이 없습니다. (3) 기타충당부채당분기 중 연결실체는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하고 동 금 액만큼 충당부채를 인식하였습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,308,000	100,308,000

발행주식수(*)	35,005,517	35,005,517

자본금(*)	4,855,000	4,855,000

(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687

주식선택권 (*2)	63,716	59,145

기타(*3)	(169,922)	(169,922)

합 계	309,481	304,910

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. (*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금 및 배당(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	34,150	34,150

임의적립금

별도적립금(*2)	500,000	500,000

특별상각준비금(*3)	9,714	11,542

미처분이익잉여금(*4)	10,396,502	11,607,686

합 계	10,940,366	12,153,378

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전 기

보통주 결산배당(주당배당금 : 당분기 3 엔, 전기 6엔)	105,017	210,033

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	( 1,107,996 )	698,796

가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517

기본주당이익(손실)(엔)	(32)	20

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 의 희석주당손익은 당분기 기본주당손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

보통주 기본분기순이익	698,796

보통주 희석분기순이익	698,796

가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,007,237

희석주당이익(엔)	20

전분기말 현재 주석 34에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

[재화 및 용역의 유형]

도매ㆍ소매 및 온라인	182,050	16,250,916

부동산임대	112,034	271,901

리스	23,810	46,004

합 계	317,894	16,568,821

[수익인식 시기]

고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)

한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	176,759	16,206,218

한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	5,291	44,698

기간에 걸쳐 인식하는 매출	112,034	271,901

리스 계약에 의한 수익(*2)

운용리스 수익 (*3)	22,831	43,290

리스순투자의 금융수익	979	2,714

합 계	317,894	16,568,821

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. (*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권(*1)	371,192	459,245

계약자산	-	-	-

계약부채	선수금(*2)	6,502	7,264

선수수익(*3)	8,803	9,100

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.(*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당분기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

도매ㆍ소매 및 온라인	139,506	4,871,530

부동산임대	60,155	97,204

리스	31,648	58,167

합 계	231,309	5,026,901

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

재고자산의 변동	(27,980)	118,950

재고자산의 매입	186,724	4,839,051

종업원급여	768,958	1,090,160

판매촉진비	10,106	7,378,557

임차료	18,711	137,938

감가상각비와 기타상각비	607,265	995,312

지급수수료	72,848	374,002

기타비용	265,459	397,163

합 계	1,902,091	15,331,133

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

급여및상여	402,716	919,229

퇴직급여	25,904	31,561

해고급여	250,006	-

법정복리비	76,059	103,626

복리후생비	9,702	28,316

판매촉진비	10,106	7,378,557

광고선전비	15,353	21,681

임차료	18,711	137,938

수도광열비	21,358	33,356

통신비	9,902	13,011

여비교통비	2,752	24,595

소모품비	2,469	58,688

관리제비용	91,497	94,471

보험료	11,429	17,914

운임	3,115	5,992

지급수수료	72,848	374,002

세금과공과	37,874	80,324

감가상각비	562,566	895,003

무형자산상각비	11,605	42,142

대손상각비	26,362	11,982

주식보상비용	4,571	7,428

기타판매비와관리비	3,877	24,417

합 계	1,670,782	10,304,233

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

급여 및 상여	402,716	919,229

사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	85,761	131,943

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	20,994	23,225

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,910	8,336

해고급여	250,006	-

주식보상비용	4,571	7,428

합 계	768,958	1,090,160

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	677,009	661,908

기타부채(상여, 연차부채)	69,558	91,304

총 종업원급여부채	747,800	753,212

총 종업원급여자산	(1,233)	-

순 종업원급여부채(자산)	746,567	753,212

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각각 20,994 천엔 및 23,225천엔 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 4,910천엔 및 8,336천엔입니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 5,672 천엔과 19,000 천엔 입니다. (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. (7) 당분기 중 연결실체는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하였습니다. (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

25. 기타영업수익과 기타영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

제충당금환입	16,965	890

유형자산처분이익	636	-

수입임차료	20,386	-

잡수익	45,971	22,438

기타영업수익 계	83,958	23,328

유형자산폐기손실	-	17,727

유형자산손상차손	1,397	-

기부금	-	1,064

기타의대손상각비	-	4,341

잡손실 및 기타	17,141	4,960

기타영업비용 계	18,538	28,092

26. 법인세비용 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 분기순손실 발생으로 산정하지 않았으며 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 41.24% 입니다.

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

이자수익	8,565	14,755

외환차익 및 외화환산이익	3,948	19,491

금융수익 계	12,513	34,246

이자비용	50,902	64,970

외환차손 및 외화환산손실	20,774	65,209

금융원가 계	71,676	130,179

28. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,489,169	30,508,582

자본총계	20,517,940	21,918,876

부채비율(%)	143.72	139.19

29. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천엔)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

단기금융상품	-	-	308,682	308,682

매출채권	-	-	130,107	130,107

금융리스채권	-	-	161,412	161,412

기타금융자산	-	-	4,667,982	4,667,982

장기금융상품	-	-	466,590	466,590

합 계	-	-	5,734,773	5,734,773

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	49,004	49,004

차입부채	-	-	4,899,124	4,899,124

사채	-	-	250,000	250,000

기타금융부채	-	-	1,028,492	1,028,492

합 계	-	-	6,226,620	6,226,620

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천엔)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

단기금융상품	-	-	1,271,330	1,271,330

매출채권	-	-	224,508	224,508

금융리스채권	-	-	180,709	180,709

기타금융자산	-	-	4,806,954	4,806,954

장기금융상품	-	-	483,261	483,261

합 계	-	-	6,966,762	6,966,762

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	475,101	475,101

차입부채	-	-	4,177,406	4,177,406

사채	-	-	300,000	300,000

기타금융부채	-	-	1,529,592	1,529,592

합 계	-	-	6,482,099	6,482,099

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. ③ 가치평가기법당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없었습니다.

(2) 신용위험IFRS 9호에 의해 측정한 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품에 대한 손실충당금과 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 180일 미만 연체	287,341	-	287,341

180일 이상 365일 미만 연체	8,358	4,179	4,179

365일 이상 연체	265,871	265,871	-

합 계	561,570	270,050	291,520

2) 전기말

(단위: 천엔)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 180일 미만 연체	405,217	-	405,217

365일 이상 연체	263,655	263,655	-

합 계	668,872	263,655	405,217

② 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 180일 미만 연체	16,369,768	39,109	16,330,659

180일 이상 365일 미만 연체	112,815	112,815	-

365일 이상 연체	3,965	3,965	-

합 계	16,486,548	155,889	16,330,659

2) 전기말

(단위: 천엔)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체 및 365일 미만 연체	16,574,107	-	16,574,107

109,651	109,651	-

365일 이상 연체	159,828	159,828	-

합 계	16,843,586	269,479	16,574,107

③ 당 분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

31. 운용리스(1) 리스제공자① 리스제공자로서의 리스거래의 개요연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다. ② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

차량운반구

운용리스료수익	22,831	43,290

감가상각비	37,628	38,845

(2) 리스이용자① 리스이용자로서의 리스거래의 개요연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계

기초	21,652,335	60,084	21,712,419

감가상각비	(490,040)	(4,544)	(494,584)

사용권자산 추가	6,825	1,157	7,982

사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(448,396)	-	(448,396)

환율효과	(38,691)	(513)	(39,204)

분기말	20,682,033	56,184	20,738,217

나. 전기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계

기초	23,229,852	27,212	23,257,064

감가상각비	(3,347,066)	(16,133)	(3,363,199)

사용권자산 추가	2,329,042	54,554	2,383,596

사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(74,806)	(4,281)	(79,087)

사용권자산의 손상	(229,373)	-	(229,373)

환율효과	(255,314)	(1,268)	(256,582)

기말	21,652,335	60,084	21,712,419

③ 리스에서 발생한 현금유출 당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

리스부채에서 발생한 현금유출	589,444	802,121

단기리스 관련 비용	3,061	21,353

소액자산 리스 관련 비용	3,682	13,931

전대차리스	455	404

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	54,815

총현금유출액	596,642	892,624

32. 특수관계자

(1) 전기말 대비 중요한 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용

대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증

주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

차입금 및 사채의 유동성대체	794,531	451,078

사용권자산과 리스부채의 인식	7,932	23,449,168

리스부채의 유동성 대체	434,498	187,933

리스조건의 변경등	431,801	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	기말

차입부채	4,117,406	781,719	-	4,899,125

사채	300,000	(50,000)	-	250,000

리스부채	21,968,746	(589,444)	(533,266)	20,846,036

34. 주식선택권

(1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권

부여일	2017년 6월 16일	2018년 6월 16일	201 8 년 7월 14일

부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개

전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주

행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일2020년 6월 16일 경과후 1/32021년 6월 16일 경과후 1/32022년 6월 16일 경과후 1/3행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일2020년 7월 14일 경과후 1/32021년 7월 14일 경과후 1/32022년 7월 14일 경과후 1/3행사가능

소멸일	2022년 5월 24일	2023년 6월 15일	2023년 7월 13일

기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원

기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원

기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7

기대행사기간	3.5 년	3 년	3 년

기대배당수익률	0.42	-	-

무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

(2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 4,571천엔 (전분기 7,428천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다. (3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)

구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권

기초수량	142,500	81,500	5,000

퇴직에 의한 감소	(5,000)	(2,000)	-

분기말수량	137,500	79,500	5,000

35. 우발사항 및 후속사건 (1) 연결실체는 인천국제공항 제1터미널에서 2015년부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있으며, 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다. 인천국제공항 제1터미널의면세사업권은 2020년 8월말로 만기가 도래하여 영업을 종료할 예정입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(엔화단위 : 천엔, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

약정액	실행액	약정액	실행액

당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	400,000	-

미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-

미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-

리소나은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-

일반자금대출 등	하나은행	231,178	202,206	239,650	22,526

수입신용장	하나은행	USD 250,000	USD 250,000	USD 250,000	USD 250,000

(3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보 당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)

구 분	금융기관	제공자	당분기말	전기말

임대보증금 보증	서울보증보험	인천국제공항공사	932,449	966,623

물품대금 보증	서울보증보험	(주)엘지생활건강	39,109	40,542

물품대금 보증	서울보증보험	(주)한국인삼공사	13,036	13,514

임대보증금 보증	서울보증보험	한국공항공사	109,661	-

물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(4) 담보제공자산 등가. 당분기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액

단기금융상품	17,867	아모레퍼시픽	상품매입	17,867

단기금융상품	290,815	서울보증보험	지급보증	290,815

장기금융상품	457,876	서울보증보험	지급보증	457,876

보증금	2,440	제이비우리캐피탈등	운용리스	2,440

합 계	768,998	768,998

나. 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액

단기금융상품	18,522	아모레퍼시픽	상품매입	18,522

단기금융상품	301,473	서울보증보험	지급보증	301,473

단기금융상품	864	매입거래처	물품대	2,591

장기금융상품	474,657	서울보증보험	지급보증	474,657

보증금	2,529	제이비우리캐피탈등	운용리스	2,529

차량운반구	-	현대캐피탈	운용리스	864

합 계	798,045	800,636

(5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 979백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다.

(6) 약정사항 1) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 43,454천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(34,764천엔)과 부동산 담보(채권최고액 8,691천엔)을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 50,842 천엔)를 담보로 제공받고 있습니다.3) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 979 백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다.

36. 사 용제한 예금 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	하나은행	17,867	18,522	질권설정

광주은행	290,815	301,473	질권설정

소 계	308,682	319,995

장기금융상품	하나은행	401,385	416,096	질권설정

광주은행	56,491	58,561	질권설정

소 계	457,876	474,657

합 계	766,558	794,652

37. COVID-19로 인한 불확실성

COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당분기중 당기순손실 1,185 백만 엔이 발생하였습니다. 이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 판매전략

연결실체 의 브랜드 위상이 높은 PB상품의 판매 강화 및 이를 통한 이익률개선

② 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감 38. 미적용 제·개정 기준서2020년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체 는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.