코오롱티슈진 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	24,402,160	24,841,461

현금및현금성자산	21,766,856	21,275,420

매출채권및기타채권	304,857	997,823

유동재고자산	51,062	49,852

당기법인세자산	465	713

기타유동자산	2,278,920	2,517,653

비유동자산	121,757,770	79,788,895

유형자산	1,111,400	1,459,573

사용권자산	3,492,613	4,016,695

무형자산	110,786,068	67,988,947

기타비유동자산	6,367,689	6,303,527

순확정급여자산	0	20,153

자산총계	146,159,930	104,630,356

부채

유동부채	29,571,247	11,093,028

매입채무및기타채무	9,084,281	8,668,877

유동 리스부채	727,269	703,923

기타유동금융부채

유동성전환사채	8,286,575

유동파생상품부채	9,487,212

기타 유동부채	1,967,154	1,684,787

충당부채	18,756	35,441

비유동부채	3,775,480	4,376,957

장기매입채무및기타채무	58,749

순확정급여부채	2,804

비유동 리스부채	3,772,676	4,318,208

부채총계	33,346,727	15,469,985

자본

자본금	2,766	2,630

자본잉여금	399,590,199	364,866,151

기타포괄손익누계액	(172,779)	(192,669)

이익잉여금(결손금)	(286,606,983)	(275,515,741)

자본총계	112,813,203	89,160,371

부채와자본총계	146,159,930	104,630,356

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	32,201,090,336	32,030,579,813

현금및현금성자산	28,723,543,178	27,432,526,548

매출채권및기타채권	402,289,297	1,286,592,976

유동재고자산	67,381,415	64,279,169

당기법인세자산	613,614	919,342

기타유동자산	3,007,262,832	3,246,261,778

비유동자산	160,671,553,292	102,879,801,213

유형자산	1,466,603,440	1,881,973,426

사용권자산	4,608,852,115	5,179,126,533

무형자산	146,193,295,333	87,664,948,262

기타비유동자산	8,402,802,404	8,127,767,714

순확정급여자산	-	25,985,278

자산총계	192,872,643,628	134,910,381,026

부채

유동부채	39,022,217,541	14,303,350,303

매입채무및기타채무	11,987,617,208	11,177,650,004

유동 리스부채	959,704,172	907,638,316

기타유동금융부채	-	-

유동성전환사채	10,934,964,370	-

유동파생상품부채	12,519,324,955	-

기타 유동부채	2,595,856,418	2,172,364,358

충당부채	24,750,418	45,697,625

비유동부채	4,982,123,408	5,643,648,356

장기매입채무및기타채무	-	75,750,961

순확정급여부채	3,700,158	-

비유동 리스부채	4,978,423,250	5,567,897,395

부채총계	44,004,340,949	19,946,998,659

자본

자본금	3,650,014	3,391,122

자본잉여금	527,299,226,600	470,458,415,099

기타포괄손익누계액	(227,999,168)	(248,427,409)

이익잉여금(결손금)	(378,206,574,767)	(355,249,996,445)

자본총계	148,868,302,679	114,963,382,367

부채와자본총계	192,872,643,628	134,910,381,026

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,551,005	3,174,348	1,346,361	2,256,257

매출원가	1,397,436	2,826,298	1,202,591	1,992,744

매출총이익	153,569	348,050	143,770	263,513

판매비와관리비	4,446,166	11,822,977	4,129,778	11,779,307

영업이익(손실)	(4,292,597)	(11,474,927)	(3,986,008)	(11,515,794)

기타수익	(32,177)	47,819	139,893	365,712

기타비용	17,537	20,865	15,330	22,677

금융수익	361,383	650,091	596,046	1,311,382

금융원가	325,172	362,337	64,526	197,977

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,306,100)	(11,160,219)	(3,329,925)	(10,059,354)

법인세비용(수익)	26,328	(70,009)	58,411	191,990

분기순이익(손실)	(4,332,428)	(11,090,210)	(3,388,336)	(10,251,344)

기타포괄손익	(87,469)	18,858	33,055	91,902

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(79,678)	19,888	1,568	3,340

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	(7,791)	(1,030)	31,487	88,562

총포괄손익(손실)	(4,419,897)	(11,071,352)	(3,355,281)	(10,159,442)

주당이익

기본주당이익 (단위 : USD)	(0.29)	(0.73)	(0.23)	(0.72)

희석주당이익 (단위 : USD)	(0.29)	(0.73)	(0.23)	(0.72)

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,108,405,177	4,294,416,692	1,765,011,953	2,933,856,102

매출원가	1,899,646,550	3,823,557,249	1,576,536,671	2,591,204,878

매출총이익	208,758,627	470,859,443	188,475,282	342,651,224

판매비와관리비	6,044,029,137	15,994,714,434	5,413,932,469	15,316,868,478

영업이익(손실)	(5,835,270,510)	(15,523,854,992)	(5,225,457,188)	(14,974,217,254)

기타수익	(43,740,770)	64,691,934	183,392,728	475,542,628

기타비용	23,839,447	28,227,215	20,096,864	29,487,357

금융수익	491,256,823	879,475,609	781,386,504	1,705,216,242

금융원가	442,032,313	490,187,610	84,590,360	257,433,453

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,853,626,218)	(15,098,102,274)	(4,365,365,179)	(13,080,379,193)

법인세비용(수익)	35,789,757	(94,711,676)	76,573,900	249,648,437

당기순이익(손실)	(5,889,415,975)	(15,003,390,599)	(4,441,939,079)	(13,330,027,630)

기타포괄손익	(118,903,609)	25,512,045	43,333,452	119,502,009

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이 (세후기타포괄손익)	(108,312,680)	26,905,481	2,055,570	4,343,069

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	(10,590,930)	(1,393,436)	41,277,883	115,158,940

총포괄손익(손실)	(6,008,319,584)	(14,977,878,553)	(4,398,605,627)	(13,210,525,621)

주당이익

기본주당이익 (단위 : USD)	(0.29)	(0.73)	(0.23)	(0.72)

희석주당이익 (단위 : USD)	(0.29)	(0.73)	(0.23)	(0.72)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,554	334,699,139	(218,964)	(262,290,879)	72,191,850

분기순이익(손실)	(6,863,008)	(10,251,344)

확정급여제도의 재측정요소	1,772	1,772

해외사업환산손익	57,075	57,075

총 포괄이익	57,075	(6,861,236)	(6,804,161)

지분의 발행	76	30,062,431	30,062,507

복합금융상품 전환

주식보상비용	34,507	34,507

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	18,291	18,291

2023.09.30 (기말자본)	2,630	364,814,368	(161,889)	(269,152,115)	95,502,994

2024.01.01 (기초자본)	2,630	364,866,149	(192,667)	(275,515,743)	89,160,369

분기순이익(손실)	(11,090,210)	(11,090,210)

확정급여제도의 재측정요소	(1,030)	(1,030)

해외사업환산손익	19,888	19,888

총 포괄이익	19,888	(11,091,240)	(11,071,352)

지분의 발행	76	34,411,395	34,411,471

복합금융상품 전환	60	237,380	237,440

주식보상비용	75,275	75,275

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.09.30 (기말자본)	2,766	399,590,199	172,779	(286)	112,813,203

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,236,684	424,164,218,855	(277,493,077)	(332,401,230,957)	91,488,731,505

분기순이익(손실)	(8,924,106,563)	(13,330,027,630)

확정급여제도의 재측정요소	2,304,167	2,304,167

해외사업환산손익	74,215,764	74,215,764

총 포괄이익	74,215,764	(8,921,802,396)	(8,847,586,632)

지분의 발행	98,824	39,090,780,278	39,090,879,102

복합금융상품 전환

주식보상비용	44,870,142	44,870,142

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	23,784,153	23,784,153

2023.09.30 (기말자본)	3,536,824	490,602,362,086	(217,708,327)	(361,955,764,252)	128,432,426,331

2024.01.01 (기초자본)	3,391,122	470,458,412,521	(248,424,830)	(355,249,999,024)	114,963,379,789

분기순이익(손실)	(15,003,390,599)	(15,003,390,599)

확정급여제도의 재측정요소	(1,393,436)	(1,393,436)

해외사업환산손익	26,905,481	26,905,481

총 포괄이익	26,905,481	(15,004,784,034)	(14,977,878,553)

지분의 발행	102,817	46,553,455,726	46,553,558,542

복합금융상품 전환	81,171	321,139,533	321,220,704

주식보상비용	101,835,784	101,835,784

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.09.30 (기말자본)	3,650,014	527,299,226,600	227,999,168	(377,406)	148,868,302,679

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(11,687,789)	(20,675,760)

분기순이익(손실)	(11,090,210)	(10,251,344)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	904,881	1,494,364

이자비용 조정	362,337	197,977

감가상각비에 대한 조정	263,782	410,512

사용권자산감가상각비	183,700	506,359

무형자산상각비에 대한 조정	24,885	68,102

주식보상비용	42,754	38,965

퇴직급여 조정	19,148	44,694

대손상각비 조정	4,202	22,740

기타의 대손상각비 조정	355	5,295

외화환산손실 조정	7,818

재고자산평가손실 조정	3,718	(88)

법인세비용 조정	191,990

3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(663,160)	(1,341,210)

이자수익	(650,091)	(1,308,105)

외화환산이익	(13,042)	(33,105)

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(27)

4.순운전자본 변동	(1,406,308)	(11,529,234)

매출채권의 감소(증가)	(143,737)	(260,386)

기타채권(유동)	833,344	137,062

재고자산	(6,011)	(20,250)

기타유동자산	(7,337,952)	(9,543,238)

기타비유동자산	(32,798)	(521,916)

매입채무	309,392	437,157

기타채무(유동)	4,675,370	(2,336,251)

기타유동부채	312,795	522,222

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,227)	(336)

충당부채의 증가(감소)	(15,484)	16,459

기타비유동부채의 증가(감소)	40,243

5.이자수취	566,780	1,142,565

6.법인세납부(환급)	228	(190,901)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(38,974,259)	(22,431,049)

유형자산의 처분	1,459

단기금융상품의 감소	538,329

단기금융상품의 취득	(7,364,715)

유형자산의 취득	(25,492)	(133,768)

무형자산의 취득	(38,954,104)	(15,466,823)

보증금의 증가	(26,000)	(4,623)

보증금의 감소	29,878	551

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	51,167,530	29,418,003

주식의 발행	34,419,492	30,062,508

전환사채의 증가	17,465,293

전환사채의 감소	(20,704)

주식선택권행사로 인한 현금유입	18,293

리스부채의 상환	(696,551)	(662,798)

Ⅳ.외화현금성자산의 환율변동효과	(14,046)	(22,405)

현금및현금성자산의 증가(감소)	491,436	(13,711,211)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	21,275,420	32,796,306

Ⅶ.기말현금및현금성자산	21,766,856	19,085,095

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(15,811,825,349)	(26,885,104,243)

분기순이익(손실)	(15,003,390,599)	(13,330,027,630)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,224,168,261	1,943,151,396

이자비용 조정	490,187,610	257,433,453

감가상각비에 대한 조정	356,857,479	533,796,964

사용권자산감가상각비	248,518,545	658,428,735

무형자산상각비에 대한 조정	33,665,672	88,554,393

주식보상비용	57,839,749	50,666,969

퇴직급여 조정	25,904,372	58,116,502

대손상각비 조정	5,684,676	29,569,277

기타의 대손상각비 조정	480,262	6,885,194

외화환산손실 조정	-	10,165,902

재고자산평가손실 조정	5,029,896	(114,428)

법인세비용 조정	-	249,648,437

3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(897,156,006)	(1,744,002,187)

이자수익	(879,475,609)	(1,700,955,094)

외화환산이익	(17,643,870)	(43,047,094)

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(36,527)	-

4.순운전자본 변동	(1,902,523,778)	(14,991,693,555)

매출채권의 감소(증가)	(194,454,600)	(338,585,124)

기타채권(유동)	1,127,389,430	178,224,460

재고자산	(8,131,981)	(26,331,480)

기타유동자산	(9,927,148,363)	(12,409,263,236)

기타비유동자산	(44,370,774)	(678,657,813)

매입채무	418,560,967	568,443,990

기타채무(유동)	6,325,074,305	(3,037,873,900)

기타유동부채	423,164,716	679,055,711

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,659,947)	(436,908)

충당부채의 증가(감소)	(20,947,529)	21,401,967

기타비유동부채의 증가(감소)	-	52,328,778

5.이자수취	766,768,323	1,485,700,121

6.법인세납부(환급)	308,450	(248,232,388)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(52,726,326,288)	(29,167,541,636)

유형자산의 처분	1,973,808	-

단기금융상품의 감소	-	699,999,965

단기금융상품의 취득	-	(9,576,486,209)

유형자산의 취득	(34,486,852)	(173,941,206)

무형자산의 취득	(52,699,059,596)	(20,111,819,283)

보증금의 증가	(35,174,100)	(6,011,379)

보증금의 감소	40,420,452	716,476

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	69,221,992,961	38,252,817,661

주식의 발행	46,564,409,752	39,090,880,403

전환사채의 증가	23,627,921,635	-

전환사채의 감소	(28,009,406)	-

주식선택권행사로 인한 현금유입	-	23,786,754

리스부채의 상환	(942,329,020)	(861,849,495)

Ⅳ.외화현금성자산의 환율변동효과	(19,002,131)	(29,133,670)

현금및현금성자산의 증가(감소)	664,839,193	(17,828,961,888)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	27,432,526,548	41,562,758,594

Ⅶ.기말현금및현금성자산	28,723,543,178	25,665,635,756