코오롱티슈진 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	11,692,917	24,841,461

현금및현금성자산	8,942,568	21,275,420

매출채권및기타채권	497,878	997,823

유동재고자산	38,696	49,852

당기법인세자산	24	713

기타유동자산	2,213,751	2,517,653

비유동자산	92,876,660	79,788,895

유형자산	1,326,576	1,459,573

사용권자산	3,841,070	4,016,695

무형자산	80,168,385	67,988,947

기타비유동자산	7,529,788	6,303,527

순확정급여자산	10,841	20,153

자산총계	104,569,577	104,630,356

부채

유동부채	14,035,368	11,093,030

매입채무및기타채무	11,482,720	8,668,879

유동 리스부채	713,832	703,923

기타 유동부채	1,822,434	1,684,787

충당부채	16,382	35,441

비유동부채	4,137,549	4,376,957

장기매입채무및기타채무	58,749

비유동 리스부채	4,137,549	4,318,208

부채총계	18,172,917	15,469,987

자본

자본금	2,662	2,630

자본잉여금	364,892,457	364,866,149

기타포괄손익누계액	(138,570)	(192,667)

이익잉여금(결손금)	(278,359,889)	(275,515,743)

자본총계	86,396,660	89,160,369

부채와자본총계	104,569,577	104,630,356

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	912,850	912,850	399,119	399,119

매출원가	792,380	792,380	337,238	337,238

매출총이익	120,470	120,470	61,881	61,881

판매비와관리비	3,315,574	3,315,574	3,442,088	3,442,088

영업이익(손실)	(3,195,104)	(3,195,104)	(3,380,207)	(3,380,207)

기타수익	258,292	258,292	216,484	216,484

기타비용	47,893	47,893	3,714	3,714

금융수익	156,283	156,283	257,313	257,313

금융원가	18,906	18,906	67,227	67,227

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,847,328)	(2,847,328)	(2,977,351)	(2,977,351)

법인세비용(수익)	513	513	78,351	78,351

당기순이익	(2,847,841)	(2,847,841)	(3,055,702)	(3,055,703)

기타포괄손익	57,794	57,794	(2,048)	(2,048)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	54,101	54,101	(2,720)	(2,720)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	3,693	3,693	672	672

총포괄손익(손실)	(2,790,047)	(2,790,047)	(3,057,750)	(3,057,750)

주당이익

기본주당이익 (단위 : USD)	(0.20)	(0.20)	(0.23)	(0.23)

희석주당이익 (단위 : USD)	(0.20)	(0.20)	(0.23)	(0.23)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,554	334,699,139	(218,964)	(262,290,879)	72,191,850

당기순이익	(3,055,702)	(3,055,703)

확정급여제도의 재측정요소	1,865	1,865

해외사업환산손익	42,431	42,431

총 포괄이익	42,431	(3,053,837)	(3,011,406)

주식보상비용	5,775	5,775

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	18,292	18,292

2023.03.31 (기말자본)	2,554	334,723,206	(176,533)	(265,344,716)	69,204,511

2024.01.01 (기초자본)	2,630	364,866,149	(192,667)	(275,515,743)	89,160,369

당기순이익	(2,847,841)	(2,847,841)

확정급여제도의 재측정요소	3,693	3,693

해외사업환산손익	54,101	54,101

총 포괄이익	54,101	(2,844,148)	(2,790,047)

주식보상비용	4,773	4,773

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.03.31 (기말자본)	2,662	364,892,455	(138,566)	(278,359,891)	86,396,660

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(3,846,393)	(5,802,455)

1. 당기순이익	(2,847,841)	(3,055,703)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	302,371	468,701

이자비용 조정	60,360	67,227

감가상각비에 대한 조정	93,521	137,334

사용권자산감가상각비	61,542	165,983

무형자산상각비에 대한 조정	15,086	22,780

주식보상비용	15,999	4,487

퇴직급여 조정	6,476	14,907

대손상각비 조정	(22,510)

기타의 대손상각비 조정	(134)

외화환산손실 조정	45,769

재고자산평가손실 조정	3,105	276

법인세비용 조정	513	78,351

3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(172,503)	(289,795)

이자수익	(16,970)	(257,313)

외화환산이익	(32,482)

기타영업외수익	(155,533)

4.순운전자본 변동	(1,205,249)	(3,256,273)

매출채권의 감소(증가)	43,718	(5,107)

기타채권(유동)	450,251	314,547

재고자산	6,052	727

기타유동자산	(590,863)	(786,043)

기타비유동자산	(1,234,355)	(437,984)

매입채무	(44,489)	(1,531)

기타채무(유동)	(29,556)	(2,501,649)

기타유동부채	211,785	124,749

충당부채의 증가(감소)	(17,792)	36,018

5.이자수취	76,161	407,421

6.법인세납부(환급)	668	(76,806)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(8,235,406)	7,923,875

단기금융상품의 감소	13,176,597

유형자산의 취득	(2,278)	(85,263)

무형자산의 취득	(8,237,076)	(5,168,021)

보증금의 회수	3,948	562

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(230,332)	(197,325)

전환권 행사에 따른 단수주 대금 지급	(459)

주식선택권행사로 인한 현금유입	18,293

리스부채의 상환	(229,873)	(215,618)

Ⅳ.외화현금성자산의 환율변동효과	(20,721)	(1,371)

Ⅴ.현금및현금성자산의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(12,332,852)	1,922,724

Ⅵ.기초현금및현금성자산	21,275,420	32,796,306

Ⅶ.기말현금및현금성자산	8,942,568	34,719,030

원화정보이용시 유의사항

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재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	15,748,020,616	32,030,579,813

현금및현금성자산	12,043,850,582	27,432,526,548

매출채권및기타채권	670,542,090	1,286,592,976

유동재고자산	52,115,773	64,279,169

당기법인세자산	32,323	919,342

기타유동자산	2,981,479,847	3,246,261,778

비유동자산	125,086,285,688	102,879,801,213

유형자산	1,786,632,557	1,881,973,426

사용권자산	5,173,153,076	5,179,126,533

무형자산	107,970,780,918	87,664,948,262

기타비유동자산	10,141,118,478	8,127,767,714

순확정급여자산	14,600,659	25,985,278

자산총계	140,834,306,304	134,910,381,026

부채

유동부채	18,902,833,622	14,303,352,882

매입채무및기타채무	15,464,927,296	11,177,652,583

유동 리스부채	961,388,938	907,638,316

기타 유동부채	2,454,454,111	2,172,364,358

충당부채	22,063,278	45,697,625

비유동부채	5,572,450,993	5,643,648,356

장기매입채무및기타채무	-	75,750,961

비유동 리스부채	5,572,450,993	5,567,897,395

부채총계	24,475,284,616	19,947,001,238

자본

자본금	3,585,182	3,391,122

자본잉여금	491,437,161,088	470,458,412,521

기타포괄손익누계액	(186,626,076)	(248,424,830)

이익잉여금(결손금)	(374,895,098,505)	(355,249,999,024)

자본총계	116,359,021,688	114,963,379,789

부채와자본총계	140,834,306,304	134,910,381,026

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,212,675,583	1,212,675,583	509,108,214	509,108,214

매출원가	1,052,637,211	1,052,637,211	430,174,048	430,174,048

매출총이익	160,038,372	160,038,372	78,934,166	78,934,166

판매비와관리비	4,404,574,280	4,404,574,280	4,390,658,611	4,390,658,611

영업이익(손실)	(4,244,535,909)	(4,244,535,909)	(4,311,724,445)	(4,311,724,445)

기타수익	343,128,007	343,128,007	276,142,661	276,142,661

기타비용	63,623,456	63,623,456	4,737,504	4,737,504

금융수익	207,614,151	207,614,151	328,223,317	328,223,317

금융원가	25,115,676	25,115,676	85,753,417	85,753,417

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,782,532,882)	(3,782,532,882)	(3,797,849,389)	(3,797,849,389)

법인세비용(수익)	681,495	681,495	99,942,969	99,942,969

당기순이익	(3,783,214,376)	(3,783,214,376)	(3,897,792,357)	(3,897,793,633)

기타포괄손익	76,776,439	76,776,439	(2,612,388)	(2,612,388)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	71,870,473	71,870,473	(3,469,578)	(3,469,578)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	4,905,966	4,905,966	857,190	857,190

총포괄손익(손실)	(3,706,437,937)	(3,706,437,937)	(3,900,404,745)	(3,900,404,745)

주당이익

기본주당이익 (단위 : USD)	(0.20)	(0.20)	(0.23)	(0.23)

희석주당이익 (단위 : USD)	(0.20)	(0.20)	(0.23)	(0.23)

자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,236,684	424,164,218,855	(277,493,077)	(332,401,230,957)	91,488,731,505

당기순이익	(3,897,792,357)	(3,897,793,633)

확정급여제도의 재측정요소	2,378,957	2,378,957

해외사업환산손익	54,124,135	0	54,124,135

총 포괄이익	54,124,135	(3,895,413,400)	(3,841,289,265)

주식보상비용	7,366,475	7,366,475

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	23,332,909	23,332,909

2023.03.31 (기말자본)	3,329,905	436,412,115,983	(230,163,725)	(345,956,440,721)	90,228,841,442

2024.01.01 (기초자본)	3,391,122	470,458,412,521	(248,424,830)	(355,249,999,024)	114,963,379,789

당기순이익	(3,783,214,376)	(3,783,214,376)

확정급여제도의 재측정요소	4,905,966	4,905,966

해외사업환산손익	71,870,473	71,870,473

총 포괄이익	71,870,473	(3,778,308,411)	(3,706,437,937)

복합금융상품 전환	42,510	28,605,514	28,648,024

주식보상비용	6,340,692	6,340,692

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.03.31 (기말자본)	3,585,182	491,437,158,394	(186,620,689)	(374,895,101,199)	116,359,021,688

현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(5,109,740,781)	(7,401,495,549)

당기순이익	(3,783,214,376)	(3,897,793,633)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	401,684,755	597,865,622

이자비용 조정	80,185,242	85,753,417

감가상각비에 대한 조정	124,237,972	175,180,504

사용권자산감가상각비	81,755,470	211,724,595

무형자산상각비에 대한 조정	20,040,997	29,057,712

주식보상비용	21,253,872	5,723,527

퇴직급여 조정	8,603,042	19,015,071

대손상각비 조정	-	(28,713,306)

기타의 대손상각비 조정	-	(170,928)

재고자산평가손실 조정	4,124,837	352,060

법인세비용 조정	681,495	99,942,969

외화환산손실 조정	60,801,828	-

3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(229,161,610)	(369,656,706)

이자수익	(22,543,797)	(328,223,317)

외화환산이익	-	(41,433,390)

기타영업외수익	(206,617,814)	-

4.순운전자본 변동	(1,601,113,034)	(4,153,636,713)

매출채권의 감소(증가)	58,077,177	(6,514,387)

기타채권(유동)	598,135,941	401,229,862

재고자산	8,039,779	927,347

기타유동자산	(784,931,952)	(1,002,660,730)

기타비유동자산	(1,639,778,900)	(558,683,631)

매입채무	(59,101,412)	(1,952,913)

기타채무(유동)	(39,263,668)	(3,191,053,431)

기타유동부채	281,345,783	159,127,329

충당부채의 증가(감소)	(23,635,782)	45,943,840

5.이자수취	101,176,080	519,698,079

6.법인세납부(환급)	887,405	(97,972,197)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(10,940,325,101)	10,107,536,473

단기금융상품의 감소	-	16,807,803,601

유형자산의 취득	(3,026,209)	(108,759,778)

무형자산의 취득	(10,942,543,612)	(6,592,224,227)

보증금의 회수	5,244,721	716,876

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(305,984,545)	(251,703,824)

전환권 행사에 따른 단수주 대금 지급	(609,759)	-

주식선택권행사로 인한 현금유입	-	23,334,185

리스부채의 상환	(305,374,787)	(275,038,008)

Ⅳ.외화현금성자산의 환율변동효과	(27,526,812)	(1,748,820)

Ⅴ.현금및현금성자산의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(16,383,577,239)	2,452,588,280

Ⅵ.기초현금및현금성자산	27,432,526,548	41,562,758,594

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,043,850,582	45,266,671,314