코오롱티슈진 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : USD)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	92,057,926	5,044,454

현금및현금성자산	71,640,613	546,173

단기금융상품	12,496,078	0

매출채권및기타채권	446,937	179,304

재고자산	28,027	63,575

당기법인세자산	2,565	429

기타유동자산	7,443,706	4,254,973

비유동자산	198,180,449	146,171,957

유형자산	1,544,243	1,424,711

사용권자산	2,996,339	3,317,282

무형자산	188,482,297	136,233,277

기타비유동자산	5,157,570	5,186,302

순확정급여자산	10,385

자산총계	290,238,375	151,216,411

부채

유동부채	155,593,339	48,374,639

매입채무및기타채무	4,859,962	18,279,652

유동리스부채	839,742	729,517

기타유동부채	4,503,881	1,658,467

전환사채	50,428,965	7,411,034

파생상품부채	94,925,649	20,280,557

충당부채	35,140	15,412

비유동부채	3,158,157	3,587,569

비유동리스부채	3,103,161	3,587,569

순확정급여부채	54,996	0

부채총계	158,751,496	51,962,208

자본

자본금	2,840	2,768

자본잉여금	480,541,005	399,611,796

기타포괄손익누계액	(78,963)	1,854

결손금	(348,978,003)	(300,362,215)

자본총계	131,486,879	99,254,203

부채및자본총계	290,238,375	151,216,411

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	129,083,623,837	7,415,347,380

현금및현금성자산	100,454,467,549	802,874,310

단기금융상품	17,522,000,572

매출채권및기타채권	626,695,061	263,576,880

재고자산	39,299,459	93,455,250

당기법인세자산	3,596,643	630,630

기타유동자산	10,437,564,553	6,254,810,310

비유동자산	277,888,625,588	214,872,776,790

유형자산	2,165,337,535	2,094,325,170

사용권자산	4,201,466,546	4,876,404,540

무형자산	264,289,876,853	200,262,917,190

기타비유동자산	7,231,944,654	7,623,863,940

순확정급여자산	15,265,950

자산총계	406,972,249,425	222,288,124,170

부채

유동부채	218,172,979,946	71,110,719,330

매입채무및기타채무	6,814,638,716	26,871,088,440

유동리스부채	1,177,486,232	1,072,389,990

기타유동부채	6,315,341,938	2,437,946,490

전환사채	70,711,494,723	10,894,219,980

파생상품부채	133,104,745,028	29,812,418,790

충당부채	49,273,308	22,655,640

비유동부채	4,428,367,745	5,273,726,430

비유동리스부채	4,351,252,354	5,273,726,430

순확정급여부채	77,115,391

부채총계	222,601,347,691	76,384,445,760

자본

자본금	3,982,248	4,068,960

자본잉여금	673,814,597,211	587,429,340,120

기타포괄손익누계액	(110,721,919)	2,725,380

결손금	(489,336,955,807)	(441,532,456,050)

자본총계	184,370,901,734	145,903,678,410

부채및자본총계	406,972,249,425	222,288,124,170

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : USD)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,214,461	3,042,129	1,551,005	3,174,348

매출원가	1,053,170	2,635,851	1,397,436	2,826,298

매출총이익	161,291	406,278	153,569	348,050

판매비와관리비	2,692,552	10,543,331	4,446,166	11,822,977

영업손실	(2,531,261)	(10,137,053)	(4,292,597)	(11,474,927)

기타수익	283,442	1,456,680	(32,177)	47,819

기타비용	(710,374)	1,972,253	17,537	20,865

금융수익	96,787	509,205	361,383	650,091

금융원가	2,954,376	38,441,992	325,172	362,337

법인세비용차감전순손실	(4,395,034)	(48,585,413)	(4,306,100)	(11,160,219)

법인세비용(수익)	11	14,722	26,328	(70,009)

분기순이익(손실)	(4,395,045)	(48,600,135)	(4,332,428)	(11,090,210)

기타포괄손익	49,339	(96,470)	(87,469)	18,858

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	43,970	(80,817)	(79,678)	19,888

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	5,369	(15,653)	(7,791)	(1,030)

총포괄손실	(4,345,706)	(48,696,605)	(4,419,897)	(11,071,352)

주당손익

기본주당손실 (단위 : USD)	(0.27)	(2.97)	(0.29)	(0.73)

희석주당손실 (단위 : USD)	(0.27)	(2.97)	(0.29)	(0.73)

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,682,368,534	4,297,889,430	2,108,405,177	4,294,416,692

매출원가	1,458,935,338	3,723,903,934	1,899,646,550	3,823,557,249

매출총이익	223,433,196	573,985,496	208,758,627	470,859,443

판매비와관리비	3,729,938,435	14,895,512,603	6,044,029,137	15,994,714,434

영업손실	(3,506,505,238)	(14,321,527,108)	(5,835,270,510)	(15,523,854,992)

기타수익	392,646,534	2,057,982,937	(43,740,770)	64,691,934

기타비용	(984,066,895)	2,786,379,316	23,839,447	28,227,215

금융수익	134,077,095	719,399,732	491,256,823	879,475,609

금융원가	4,092,637,985	54,310,461,878	442,032,313	490,187,610

법인세비용차감전순손실	(6,088,352,700)	(68,640,985,632)	(5,853,626,218)	(15,098,102,274)

법인세비용(수익)	15,238	20,799,094	35,789,757	(94,711,676)

분기순이익(손실)	(6,088,367,938)	(68,661,784,727)	(5,889,415,975)	(15,003,390,599)

기타포괄손익	68,348,330	(136,291,851)	(118,903,609)	25,512,045

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	60,910,762	(114,177,449)	(108,312,680)	26,905,481

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	7,437,568	(22,114,402)	(10,590,930)	(1,393,436)

총포괄손실	(6,020,019,608)	(68,798,076,578)	(6,008,319,584)	(14,977,878,553)

주당손익

기본주당손실 (단위 : USD)	(0.27)	(2.97)	(0.29)	(0.73)

희석주당손실 (단위 : USD)	(0.27)	(2.97)	(0.29)	(0.73)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,630	364,866,149	(192,667)	(275,515,743)	89,160,369

분기순이익(손실)	(11,090,210)	(11,090,210)

확정급여제도의 재측정요소	(1,030)	(1,030)

해외사업환산손익	19,888	19,888

총 포괄손익	19,888	(11,091,240)	(11,071,352)

유상증자	76	34,411,395	34,411,471

영구전환사채의 전환	60	237,380	237,440

주식선택권 행사

전환사채의 전환

주식보상비용	75,275	75,275

2024.09.30 (기말자본)	2,766	399,590,199	(172,779)	(286,606,983)	112,813,203

2025.01.01 (기초자본)	2,768	399,611,796	1,854	(300,362,215)	99,254,203

분기순이익(손실)	(48,600,135)	(48,600,135)

확정급여제도의 재측정요소	(15,653)	(15,653)

해외사업환산손익	(80,817)	(80,817)

총 포괄손익	(80,817)	(48,615,788)	(48,696,605)

유상증자	37	29,998,148	29,998,185

영구전환사채의 전환	2	(2,132)	(2,130)

주식선택권 행사	2	562,925	562,927

전환사채의 전환	31	50,266,228	50,266,259

주식보상비용	104,040	104,040

2025.09.30 (기말자본)	2,840	480,541,005	(78,963)	(348,978,003)	131,486,879

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,391,122	470,458,412,521	(248,424,830)	(355,249,999,024)	114,963,379,789

분기순이익(손실)	(15,003,390,599)	(15,003,390,599)

확정급여제도의 재측정요소	(1,393,436)	(1,393,436)

해외사업환산손익	26,905,481	26,905,481

총 포괄손익	26,905,481	(15,004,784,034)	(14,977,878,553)

유상증자	102,817	46,553,455,726	46,553,558,542

영구전환사채의 전환	81,171	321,139,533	321,220,704

주식선택권 행사

전환사채의 전환

주식보상비용	101,835,784	101,835,784

2024.09.30 (기말자본)	3,650,014	527,299,226,600	(227,999,168)	(378,206,574,767)	148,868,302,679

2025.01.01 (기초자본)	4,068,960	587,429,340,120	2,725,380	(441,532,456,050)	145,903,678,410

분기순이익(손실)	(68,661,784,727)	(68,661,784,727)

확정급여제도의 재측정요소	(22,114,402)	(22,114,402)

해외사업환산손익	(114,177,449)	(114,177,449)

총 포괄손익	(114,177,449)	(68,683,899,129)	(68,798,076,578)

유상증자	52,273	42,381,083,513	42,381,135,786

영구전환사채의 전환	2,826	(3,012,068)	(3,009,243)

주식선택권 행사	2,826	795,294,811	795,297,636

전환사채의 전환	43,796	71,015,624,256	71,015,668,053

주식보상비용	146,986,672	146,986,672

2025.09.30 (기말자본)	3,982,248	673,814,597,211	(110,721,919)	(489,336,955,807)	184,370,901,734

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : USD)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,431,576)	(11,687,789)

분기순이익(손실)	(48,600,135)	(11,090,210)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	39,469,195	904,881

이자비용	46,380	362,337

재고자산평가손실(환입)	734	3,718

감가상각비	196,092	263,782

사용권자산 감가상각비	192,048	183,700

무형자산상각비	15,653	24,885

유형자산처분손실	2,851

파생상품평가손실	37,607,961

거래일이연손익	787,651

퇴직급여	65,915	19,148

주식보상비용	58,506	42,754

대손상각비(환입)	23,042	4,202

기타의대손상각비	20,891	355

외화환산손실	436,749

법인세비용	14,722

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(590,025)	(663,160)

이자수익	(509,205)	(650,091)

유형자산처분이익	(43,214)	(27)

외화환산이익	(37,606)	(13,042)

순운전자본 변동	(4,146,195)	(1,406,308)

매출채권	(113,232)	(143,737)

기타채권	(190,254)	833,344

재고자산	37,598	(6,011)

기타유동자산	(3,761,536)	(7,337,952)

기타비유동자산	(32,798)

매입채무	160,724	309,392

기타채무	(2,989,958)	4,675,370

기타유동부채	2,745,132	312,795

순확정급여부채	(6,368)	(1,227)

전환사채	(47,141)

충당부채	18,840	(15,484)

이자수취	452,406	566,780

법인세납부	(16,822)	228

투자활동으로 인한 현금흐름	(71,871,691)	(38,974,259)

투자활동으로 인한 현금유입액	7,042,301	31,337

단기금융상품의 감소	7,000,000

보증금의 회수	29,878

유형자산의 처분	42,301	1,459

투자활동으로 인한 현금유출액	(78,913,992)	(39,005,596)

단기금융상품의 증가	(19,477,367)

보증금의 증가	(13,000)	(26,000)

유형자산의 취득	(783,382)	(25,492)

무형자산의 취득	(58,640,243)	(38,954,104)

재무활동으로 인한 현금흐름	156,391,693	51,167,530

재무활동으로 인한 현금유입액	157,132,366	51,884,785

유상증자	29,998,185	34,419,492

전환사채의 발행	126,571,254	17,465,293

주식선택권 행사	562,927

재무활동으로 인한 현금유출액	(740,673)	(717,255)

영구전환사채의 전환	(9,052)	(20,704)

리스부채의 상환	(731,621)	(696,551)

외화현금성자산의 환율변동효과	6,014	(14,046)

현금및현금성자산의 증가(감소)	71,094,440	491,436

기초현금및현금성자산	546,173	21,275,420

기말현금및현금성자산	71,640,613	21,766,856

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(18,975,996,257)	(15,811,825,349)

분기순이익(손실)	(68,661,784,727)	(15,003,390,599)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	55,761,684,004	1,224,168,261

이자비용	65,525,200	490,187,610

재고자산평가손실(환입)	1,036,988	5,029,896

감가상각비	277,036,817	356,857,479

사용권자산 감가상각비	271,323,494	248,518,545

무형자산상각비	22,114,402	33,665,672

유형자산처분손실	4,027,864

파생상품평가손실	53,132,151,221

거래일이연손익	1,112,785,456

퇴직급여	93,124,053	25,904,372

주식보상비용	82,656,692	57,839,749

대손상각비(환입)	32,553,507	5,684,676

기타의대손상각비	29,514,596	480,262

외화환산손실	617,034,620

법인세비용	20,799,094

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(833,581,420)	(897,156,006)

이자수익	(719,399,732)	(879,475,609)

유형자산처분이익	(61,052,307)	(36,527)

외화환산이익	(53,129,381)	(17,643,870)

순운전자본 변동	(5,857,702,834)	(1,902,523,778)

매출채권	(159,973,037)	(194,454,600)

기타채권	(268,788,949)	1,127,389,430

재고자산	53,118,078	(8,131,981)

기타유동자산	(5,314,260,445)	(9,927,148,363)

기타비유동자산	(44,370,774)

매입채무	227,069,260	418,560,967

기타채무	(4,224,182,763)	6,325,074,305

기타유동부채	3,878,295,038	423,164,716

순확정급여부채	(8,996,647)	(1,659,947)

전환사채	(66,600,333)

충당부채	26,616,964	(20,947,529)

이자수취	639,154,673	766,768,323

법인세납부	(23,765,953)	308,450

투자활동으로 인한 현금흐름	(101,539,606,328)	(52,726,326,288)

투자활동으로 인한 현금유입액	9,949,292,430	42,394,260

단기금융상품의 감소	9,889,530,000

보증금의 회수	40,420,452

유형자산의 처분	59,762,430	1,973,808

투자활동으로 인한 현금유출액	(111,488,898,758)	(52,768,720,549)

단기금융상품의 증가	(27,517,429,324)

보증금의 증가	(18,366,270)	(35,174,100)

유형자산의 취득	(1,106,754,256)	(34,486,852)

무형자산의 취득	(82,846,348,908)	(52,699,059,596)

재무활동으로 인한 현금흐름	220,948,619,953	69,221,992,961

재무활동으로 인한 현금유입액	221,995,035,361	70,192,331,387

유상증자	42,381,135,786	46,564,409,752

전환사채의 발행	178,818,601,939	23,627,921,635

주식선택권 행사	795,297,636

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,046,415,408)	(970,338,427)

영구전환사채의 전환	(12,788,575)	(28,009,406)

리스부채의 상환	(1,033,626,833)	(942,329,020)

외화현금성자산의 환율변동효과	8,496,519	(19,002,131)

현금및현금성자산의 증가(감소)	100,441,513,888	664,839,193

기초현금및현금성자산	802,874,310	27,432,526,548

기말현금및현금성자산	100,454,467,549	28,723,543,178

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."