코오롱티슈진 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : USD)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	43,602,816	49,767,208

현금및현금성자산	19,085,095	32,796,306

단기금융상품	20,000,000	13,177,622

매출채권 및 기타유동채권	433,415	353,888

당기법인세자산	663	1,821

유동재고자산	31,979	13,067

기타유동자산	4,051,664	3,424,504

비유동자산	65,136,964	36,944,617

유형자산	1,531,807	1,812,435

사용권자산	4,189,850	4,623,756

영업권 이외의 무형자산	53,123,199	24,638,779

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0	40,392

기타비유동자산	6,292,108	5,829,255

자산총계	108,739,780	86,711,825

부채

유동부채	11,920,703	9,156,213

매입채무 및 기타유동채무	9,299,837	7,028,190

유동 리스부채	688,941	631,375

유동충당부채	39,107	24,610

기타 유동부채	1,892,818	1,472,038

비유동부채	4,643,047	5,363,762

장기매입채무 및 기타비유동채무	135,838	395,424

비유동금융리스부채	4,499,678	4,950,189

퇴직급여부채	7,531	0

기타 비유동 부채	18,149

부채총계	16,563,750	14,519,975

자본

자본금	2,630	2,554

자본잉여금	364,842,685	334,699,139

기타포괄손익누계액	(130,402)	(218,964)

이익잉여금(결손금)	(272,538,883)	(262,290,879)

자본총계	92,176,030	72,191,850

자본과부채총계	108,739,780	86,711,825

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : USD)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,346,361	2,256,257	616,605	4,238,438

매출원가	1,202,591	1,992,744	575,243	1,183,871

매출총이익	143,770	263,513	41,362	3,054,567

판매비와관리비	4,129,778	11,779,307	4,445,438	13,944,001

영업이익(손실)	(3,986,008)	(11,515,794)	(4,404,076)	(10,889,434)

기타이익	139,893	365,712	4,452,011	4,503,775

기타손실	15,330	22,677	247	6,117

금융수익	596,046	1,311,382	84,766	99,289

금융원가	64,526	197,977	91,291	238,992

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,329,925)	(10,059,354)	41,163	(6,531,479)

법인세비용(수익)	58,411	191,990	2,527	492,843

분기순이익(손실)	(3,388,336)	(10,251,344)	38,636	(7,024,322)

기타포괄손익	33,055	91,902	(1,001,123)	(975,421)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,568	3,340	8,935	15,335

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	31,487	88,562	(1,010,058)	(990,756)

총포괄손익	(3,355,281)	(10,159,442)	(962,487)	(7,999,743)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.23)	(0.72)	0.0	(0.54)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.23)	(0.72)	0.0	(0.54)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,471	286,449,021	(176,121)	(253,675,008)	32,600,363

분기순이익(손실)	(7,024,322)	(7,024,322)

확정급여제도의 재측정요소	15,335	15,335

환율변동	(990,756)	(990,756)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

유상증자	79	28,644,271	28,644,351

신종자본증권 발행	19,327,899	19,327,899

주식매수선택권 행사	4	277,948	277,952

2022.09.30 (기말자본)	2,554	334,699,140	(1,166,877)	(260,683,995)	72,850,822

2023.01.01 (기초자본)	2,554	334,699,139	(218,964)	(262,290,879)	72,191,850

분기순이익(손실)	(10,251,344)	(10,251,344)

확정급여제도의 재측정요소	3,340	3,340

환율변동	88,562	88,562

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	62,823	62,823

유상증자	76	30,062,431	30,062,507

신종자본증권 발행

주식매수선택권 행사	18,292	18,292

2023.09.30 (기말자본)	2,630	364,842,685	(130,402)	(272,538,883)	92,176,030

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : USD)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(20,675,760)	(12,319,849)

분기순이익(손실)	(10,251,344)	(7,024,322)

퇴직급여 조정	44,694	74,735

대손상각비 조정	22,740	163,571

사용권자산감가상각비	506,359	497,947

기타의 대손상각비 조정	5,295	3,649

감가상각비에 대한 조정	410,512	413,304

무형자산상각비에 대한 조정	68,102	55,007

외화환산손실 조정	7,818

재고자산평가손실 조정	(88)	47,910

이자비용 조정	197,977	238,992

외화환산이익 조정	(33,105)	(106,715)

충당부채환입액	16,459	(200)

이자수익에 대한 조정	(1,308,105)	(99,289)

주식보상비용(환입) 조정	38,965

기타 현금의 유입 없는 수익등	(4,393,184)

법인세비용 조정	191,990	492,843

매출채권의 감소(증가)	(260,386)	55,584

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(9,543,238)	(3,432,202)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(521,916)	(789,654)

기타채권	137,062	(4,119)

재고자산의 감소(증가)	(20,250)	59,638

기타채무	(2,336,251)	666,272

매입채무의 증가(감소)	437,157	21,384

기타유동부채의 증가(감소)	522,222	1,199,119

기타비유동부채의 증가(감소)	40,243

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(336)	(1,365)

이자수취	1,142,565	34,937

법인세환급(납부)	(190,901)	(493,691)

투자활동현금흐름	(22,431,049)	(27,110,533)

임차보증금의 감소	551

임차보증금의 증가	(4,623)	(59,391)

단기금융상품의 처분	538,329	393,145

유형자산의 취득	(133,768)	(49,236)

무형자산의 취득	(15,466,823)	(15,107,106)

단기금융상품의 취득	(7,364,715)	(12,287,945)

재무활동현금흐름	29,418,003	50,922,317

유상증자	30,062,508	28,644,350

신종자본증권의 증가	22,638,485

주식선택권행사로 인한 현금유입	18,293	277,952

금융리스부채의 지급	(662,798)	(638,470)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(22,405)	(15,173)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,711,211)	11,476,762

기초현금및현금성자산	32,796,306	32,739,992

기말현금및현금성자산	19,085,095	44,216,754

원화정보이용시 유의사항

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재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	58,637,066,957	63,069,982,698

현금및현금성자산	25,665,635,756	41,562,758,594

단기금융상품	26,896,000,000	16,700,000,361

매출채권 및 기타유동채권	582,856,492	448,482,262

당기법인세자산	891,602	2,307,753

유동재고자산	43,005,359	16,559,809

기타유동자산	5,448,677,747	4,339,873,919

비유동자산	87,596,189,187	46,819,913,124

유형자산	2,059,974,054	2,296,898,876

사용권자산	5,634,510,280	5,859,685,979

영업권 이외의 무형자산	71,440,078,015	31,224,724,627

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0	51,188,782

기타비유동자산	8,461,626,838	7,387,414,862

자산총계	146,233,256,144	109,889,895,823

부채

유동부채	16,030,961,394	11,603,668,735

매입채무 및 기타유동채무	12,506,420,798	8,906,825,187

유동 리스부채	926,487,857	800,141,538

유동충당부채	52,591,094	31,188,253

기타 유동부채	2,545,461,646	1,865,513,757

비유동부채	6,243,969,606	6,797,495,583

장기매입채무 및 기타비유동채무	182,674,942	501,120,835

비유동금융리스부채	6,051,166,974	6,273,374,520

퇴직급여부채	10,127,689	0

기타 비유동 부채	0	23,000,228

부채총계	22,274,931,000	18,401,164,318

자본

자본금	3,536,824	3,236,684

자본잉여금	490,640,442,788	424,164,218,855

기타포괄손익누계액	(175,364,610)	(277,493,077)

이익잉여금(결손금)	(366,510,289,858)	(332,401,230,957)

자본총계	123,958,325,144	91,488,731,505

자본과부채총계	146,233,256,144	109,889,895,823

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,765,011,953	2,933,856,102	825,005,158	5,378,153,978

매출원가	1,576,536,671	2,591,204,878	769,663,629	1,502,213,912

매출총이익	188,475,282	342,651,224	55,341,529	3,875,940,066

판매비와관리비	5,413,932,469	15,316,868,478	5,947,907,135	17,693,542,869

영업이익(손실)	(5,225,457,188)	(14,974,217,254)	(5,892,565,606)	(13,817,602,803)

기타이익	183,392,728	475,542,628	5,956,701,678	5,714,840,098

기타손실	20,096,864	29,487,357	330,481	7,761,861

금융수익	781,386,504	1,705,216,242	113,415,213	125,987,812

금융원가	84,590,360	257,433,453	122,145,532	303,256,949

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,365,365,179)	(13,080,379,193)	55,075,271	(8,287,793,703)

법인세비용(수익)	76,573,900	249,648,437	3,381,075	625,368,483

분기순이익(손실)	(4,441,939,079)	(13,330,027,630)	51,694,195	(8,913,162,186)

기타포괄손익	43,333,452	119,502,009	(1,339,482,552)	(1,237,711,707)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	2,055,570	4,343,069	11,954,851	19,458,582

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	41,277,883	115,158,940	(1,351,437,403)	(1,257,170,288)

총포괄손익	(4,398,605,627)	(13,210,525,621)	(1,287,788,356)	(10,150,873,893)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.23)	(0.72)	0	(0.54)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.23)	(0.72)	0	(0.54)

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본합계

2022.01.01 (기초자본)	2,929,371	339,585,314,396	(208,791,446)	(300,731,721,984)	38,647,730,337

분기순이익(손실)	(8,913,162,186)	(8,913,162,186)

확정급여제도의 재측정요소	19,458,582	19,458,582

환율변동	(1,257,170,288)	(1,257,170,288)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

유상증자	100,243	36,346,715,472	36,346,816,984

신종자본증권 발행	24,525,171,041	24,525,171,041

주식매수선택권 행사	5,076	352,688,217	352,693,293

2022.09.30 (기말자본)	3,664,479	480,226,326,072	(1,674,235,120)	(374,029,396,026)	104,526,359,406

2023.01.01 (기초자본)	3,236,684	424,164,218,855	(277,493,077)	(332,401,230,957)	91,488,731,505

분기순이익(손실)	(13,330,027,630)	(13,330,027,630)

확정급여제도의 재측정요소	4,343,069	4,343,069

환율변동	115,158,940	115,158,940

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	81,690,003	81,690,003

유상증자	98,824	39,090,780,278	39,090,879,102

신종자본증권 발행	0

주식매수선택권 행사	23,785,453	23,785,453

2023.09.30 (기말자본)	3,536,824	490,640,442,788	(175,364,610)	(366,510,289,858)	123,958,325,144

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(26,885,104,243)	(15,632,656,396)

분기순이익(손실)	(13,330,027,630)	(8,913,162,186)

퇴직급여 조정	58,116,502	94,831,242

대손상각비 조정	29,569,277	207,555,242

사용권자산감가상각비	658,428,735	631,844,948

기타의 대손상각비 조정	6,885,194	4,630,216

감가상각비에 대한 조정	533,796,964	524,441,446

무형자산상각비에 대한 조정	88,554,393	69,798,382

외화환산손실 조정	10,165,902	0

재고자산평가손실 조정	(114,428)	60,792,999

이자비용 조정	257,433,453	303,256,949

외화환산이익 조정	(43,047,094)	(135,410,664)

충당부채환입액	21,401,967	(253,780)

이자수익에 대한 조정	(1,700,955,094)	(125,987,812)

주식보상비용(환입) 조정	50,666,969	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	0	(5,574,511,178)

법인세비용 조정	249,648,437	625,368,483

매출채권의 감소(증가)	(338,585,124)	70,530,538

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(12,409,263,236)	(4,355,121,118)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(678,657,813)	(1,001,991,961)

기타채권	178,224,460	(5,226,599)

재고자산의 감소(증가)	(26,331,480)	75,674,658

기타채무	(3,037,873,900)	845,432,541

매입채무의 증가(감소)	568,443,990	27,134,158

기타유동부채의 증가(감소)	679,055,711	1,521,562,099

기타비유동부채의 증가(감소)	52,328,778	0

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(436,908)	(1,732,049)

이자수취	1,485,700,121	44,331,559

법인세환급(납부)	(248,232,388)	(626,444,510)

투자활동현금흐름	(29,167,541,636)	(34,400,555,324)

임차보증금의 감소	716,476	0

임차보증금의 증가	(6,011,379)	(75,361,240)

단기금융상품의 처분	699,999,965	498,861,691

유형자산의 취득	(173,941,206)	(62,475,560)

무형자산의 취득	(20,111,819,283)	(19,169,406,803)

단기금융상품의 취득	(9,576,486,209)	(15,592,173,411)

재무활동현금흐름	38,252,817,661	64,615,328,041

유상증자	39,090,880,403	36,346,815,715

신종자본증권의 증가	0	28,725,973,617

주식선택권행사로 인한 현금유입	23,786,754	352,693,293

금융리스부채의 지급	(861,849,495)	(810,154,583)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(29,133,670)	(19,253,020)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,828,961,888)	14,562,863,302

기초현금및현금성자산	41,562,758,594	38,813,260,516

기말현금및현금성자산	25,665,635,756	63,442,198,639