잉글우드랩 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 7(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

성인재	476,381	2.40%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	8,638,017	43.48%

합 계	19,867,866	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호'부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.(3) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리 회 사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,973,483	6,253,974

매출채권	18,148,544	14,294,763

기타금융자산(유동)	1,775,321	1,764,321

기타금융자산(비유동)	191,232	191,232

합 계	22,088,580	22,504,290

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	8,097,146	5,442,339

미지급금	1,418,702	1,734,141

미지급비용	401,746	815,586

리스부채	2,496,819	2,692,963

유동성장기차입금	5,380,200	184,496

장기차입금	-	5,242,328

합 계	17,794,613	16,111,853

6.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	3,733	2,642

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(47,726)	(78,504)

이자비용(리스부채)	(15,094)	(19,186)

외환차손	(7,990)	(10,282)

외화환산이익	839	1,620

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,012	5,328

은행예금	1,968,471	6,248,646

합 계	1,973,483	6,253,974

8. 매출채권 (1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대 손충당금	장부금액	채권금액	대손충 당금	장부금액

매출채권	18,537,162	(388,618)	18,148,544	14,683,381	(388,618)	14,294,763

전기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 10,000,000의 차입한도약정 과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어있습니다. (주석 16 참조)

(2) 매출채권 손실충당금회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	9,782,277	3,532,835	1,837,655	2,210,950	1,075,612	97,833	-	18,537,162

손실충당금	-	-	-	(148,393)	(153,432)	(86,793)	-	(388,618)

전기말

총 매출채권	6,702,604	3,275,093	3,213,943	1,046,231	276,052	169,458	-	14,683,381

손실충당금	-	-	-	(148,393)	(89,890)	(150,335)	-	(388,618)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당기	전기

기초금액	388,618	-

대손상각비	-	529,110

매출채권제각	-	(140,492)

기말 금액	388,618	388,618

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	-	-

미수금	75,321	64,321

단기대여금	1,700,000	1,700,000

장기대여금	-	-

장기금융상품 (*)	128,535	128,535

임차보증금	62,697	62,697

합 계	1,966,553	1,955,553

차감: 비유동항목	(191,232)	(191,232)

유동항목	1,775,321	1,764,321

(*) 당기말 현재 회사의 건물 임차 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	172,108	182,235

선급비용	163,056	208,082

선급법인세	2,277,345	2,511,281

합 계	2,612,508	2,901,598

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	14,950,353	(1,070,729)	13,879,624	16,054,313	(2,065,980)	13,988,333

부재료	10,847,956	(853,549)	9,994,407	9,354,272	(1,088,570)	8,265,702

반제품	4,754,416	(107,421)	4,646,995	3,168,358	(298,741)	2,869,617

제품	3,650,878	(227,053)	3,423,825	2,752,058	(31,550)	2,720,508

미착품	3,940	-	3,940	758,282	-	758,282

합 계	34,207,543	(2,258,752)	31,948,791	32,087,283	(3,484,841)	28,602,442

전기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 10,000,000의 차입한도약정 과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어있습니다. (주석 16 참조)(2) 재고자산평가충당금 변동 내역

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,484,841	5,505,642

재고자산평가손실(환입)	(1,226,089)	(2,020,801)

기말금액	2,258,752	3,484,841

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	18,427,150	18,792,605

12. 종속 기 업 투 자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	11,411,000	11,411,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	11,411,000	8,232,000

평가(*1)	-	3,179,000

합 계	11,411,000	11,411,000

(*1) 전기 중 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	31,335,851	21,310,600	10,025,251	6,125,208	65,367	62,055

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,856,763	-	2,856,763	2,856,763	-	2,856,763

건물	9,726,082	(853,301)	8,872,782	9,309,712	(793,380)	8,516,332

기계장치	10,724,441	(6,428,903)	4,295,538	10,653,029	(6,157,629)	4,495,400

리스개량자산	109,324	(21,653)	87,672	109,324	(18,919)	90,405

차량운반구	205,981	(199,840)	6,140	205,981	(195,690)	10,291

집기비품	2,126,213	(1,431,978)	694,234	2,128,399	(1,364,264)	764,135

시설장치	2,325,628	(1,056,005)	1,269,623	2,325,628	(997,864)	1,327,764

건설중인자산	1,309,609	-	1,309,609	1,509,436	-	1,509,436

합 계	29,384,041	(9,991,680)	19,392,361	29,098,272	(9,527,746)	19,570,526

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	8,516,332	4,495,400	90,405	10,291	764,135	1,327,764	1,509,436	19,570,526

취득	-	-	71,412	-	-	3,066	-	216,543	291,021

처분/폐기	-	-	-	-	-	(996)	-	-	(996)

대체	-	416,370	-	-	-	-	-	(416,370)	-

감가상각비	-	(59,920)	(271,274)	(2,733)	(4,151)	(71,971)	(58,141)	-	(468,190)

기말 순장부금액	2,856,763	8,872,782	4,295,538	87,672	6,140	694,234	1,269,623	1,309,609	19,392,361

② 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	8,628,779	4,683,186	948,991	47,981	609,644	1,456,983	2,589,958	21,822,285

취득	-	35,800	164,973	-	-	125,687	19,151	1,115,664	1,461,275

처분/폐기	-	-	(99,764)	(805,350)	(6,061)	(876)	-	(680,713)	(1,592,764)

대체 (*)	-	83,794	844,676	-	-	277,903	78,000	(1,516,573)	(232,200)

감가상각비	-	(232,041)	(1,097,671)	(53,236)	(31,629)	(248,223)	(226,370)	-	(1,889,170)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	1,100	1,100

기말 순장부금액	2,856,763	8,516,332	4,495,400	90,405	10,291	764,135	1,327,764	1,509,436	19,570,526

(*) 무형자산 대체금액을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	69,000,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보 제공 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지	2,562,963	장기차입금(유동성포함)	5,380,200	6,000,000	Bank of Hope

건물	8,374,864

합 계	10,937,827

위 담보 제공 내역 이외에 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 10,000,000의 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물 제외)이 담보로 제공되어있습니다. (주석 16 참조)

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	282,200	(41,497)	240,703	282,200	(27,387)	254,813

(2) 무형자산의 변동① 당분기(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	254,813

취득	-

처분/폐기	-

대체	-

감가상각비	(14,110)

기말 순장부금액	240,703

② 전기(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	-

취득	50,000

처분/폐기	-

대체	232,200

감가상각비	(27,387)

기말 순장부금액	254,813

15. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

Mortgage (*1)	Bank of Hope	2023-01-30	3.10%	5,380,200	5,426,824

소 계	5,380,200	5,426,824

차감: 유동성대체	(5,380,200)	(184,496)

합 계	-	5,242,328

보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물)이 담보로제공되어 있습니다. (주석 13 참조) 또한, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26참조)

16. 우발부채 및 약정사항 (1) 차입약정보 고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

회사는 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 10,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 체결하였으며, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일입니다. 회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산(토지, 건물 제외) 등 회사의 자산을 담보로 제공하였습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	1,492,823	1,419,170

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD)

제공자	제공내역	금액

Bank of Hope(*)	Letter of Credit	125,445

(*) 제공받은 지급보증과 관련하여 양도성 예금증서(CD)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) (4) 보고기간말 현재 당사는 당기중 해임된 전 대표이사로부터 피소되어 소송 진행중입니다. 해당 분쟁은 현재 Arbitration Court에 계류중이며, 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

구 분	당기초	변동	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	53,562,384	-	53,562,384

(2) 전기

구 분	전기초	변동(*)	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD) (*)	63,070,087	(9,507,703)	53,562,384

(*) 자본잉여금의 결손보전

18. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	11,494,685	11,002,008

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	756,986	1,538,019

퇴직급여	27,521	50,180

복리후생비	92,867	56,242

경상연구개발비	503,290	369,389

여비교통비	37,592	22,126

지급수수료	269,050	321,372

감가상각비	76,837	110,151

사용권자산상각비	6,628	30,670

접대비	159	2,022

보험료	36,068	82,258

수선유지비	20,729	94,612

운반비	25,357	54,933

광고선전비	28,105	-

대손상각비	-	63,569

소모품비	-	61,123

기타	127,587	224,658

합 계	2,008,776	3,081,324

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(2,480,694)	(1,104,029)

원재료 및 부자재 사용	13,940,478	15,043,018

급여	4,537,441	4,831,379

퇴직급여	27,521	50,180

복리후생비	173,992	153,085

여비교통비	37,592	22,126

광고선전비	28,105	-

지급임차료	-	-

지급수수료	759,284	724,936

감가상각비	482,300	522,776

감가상각비(사용권자산)	200,183	272,739

경상연구개발비	503,290	493,265

접대비	159	2,022

보험료	94,705	82,258

소모품비	332,261	292,350

수선유지비	167,173	118,912

대손상각비	-	63,569

운반비	64,687	54,933

기타	341,360	401,769

합 계	19,209,837	22,025,288

21. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

잡이익	-	8,996

합계	-	8,996

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	100

기부금	1,300	-

유형자산처분손실	996	-

합 계	2,296	100

22. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,733	2,642

외화환산이익	839	1,620

합 계	4,572	4,262

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	47,726	78,504

이자비용_리스부채	15,094	19,186

외환차손	7,990	10,282

합 계	70,810	107,972

23. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	217,866	817,591

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	217,866	817,591

24. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	492,677	1,777,936

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.02	0.09

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	492,678	1,777,936

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	217,866	817,591

재고자산평가손실(환입)	(1,226,089)	151,359

감가상각비	468,190	522,776

대손상각비	-	63,569

감가상각비(사용권자산)	200,184	272,739

무형자산상각비	14,110

유형자산처분손실	996	-

이자비용	47,726	78,504

이자비용_리스부채	15,094	19,186

외화환산이익	(839)	(1,620)

이자수익	(3,733)	(2,642)

소 계	(266,495)	1,921,462

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,853,780)	(1,544,314)

선급금의 감소(증가)	10,127	(44,606)

선급비용의 감소(증가)	45,026	(26,302)

미수금의 감소(증가)	(11,000)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,120,259)	(3,565,565)

매입채무의 증가(감소)	2,655,642	2,521,669

미지급금의 증가(감소)	(267,205)	(67,198)

선수금의 증가(감소)	73,653	(20,808)

미지급비용의 증가(감소)	(413,839)	377,553

소 계	(3,881,635)	(2,369,571)

IV. 합계(I+II+III)	(3,655,452)	1,329,827

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	416,370	-

장기차입금의 유동성 대체	5,242,328	449,897

사용권자산과 리스부채의 증가	-	11,994

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(48,235)	118,882

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,119,787	11,401,213

현금유입	-	-

현금유출	(257,862)	(1,132,123)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	-	90,999

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	-	(28,232)

채무면제이익	-	(2,283,360)

이자비용상각액	-	1,165

리스부채상각액	15,094	70,125

보고기간말 금액	7,877,019	8,119,787

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래 ① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	32,701	-	33,388	108,863

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	42,638	1,677	25,183	21,432

기타	COSMECCA CHINA CO.,LTD	-	-	55,693	-

합 계	75,339	1,677	114,264	130,295

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	76,985	44,642	52,672

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	57,807	48,615	26,777

합 계	134,792	93,257	79,449

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	대여금	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	8,121	-	222,633

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	218,749	1,700,000	231,717

기타	COSMECCA CHINA CO.,LTD	11,760	-	55,693

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	대여금	채무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	34,682	-	105,363

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	183,647	1,700,000	185,102

(4) 지급보증 ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	USD 6,000,000	USD 5,380,200	2023년 1월	Mortgage loan

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	438,352	317,025

27. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(1,259,730)	1,763,623

차량운반구	606,454	(359,496)	246,958

기계장치	705,465	(344,330)	361,135

합 계	4,335,272	(1,963,556)	2,371,716

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(1,133,757)	1,889,596

차량운반구	606,454	(304,402)	302,052

기계장치	705,465	(325,213)	380,252

합 계	4,335,272	(1,763,372)	2,571,900

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	1,889,596	-	-	(125,973)	1,763,623

차량운반구	302,052	-	-	(55,094)	246,958

기계장치	380,252	-	-	(19,117)	361,135

합 계	2,571,900	-	-	(200,184)	2,371,716

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	전기말

건물	2,508,865	-	-	(619,269)	1,889,596

차량운반구	395,243	90,999	(30,781)	(153,409)	302,052

기계장치	530,727	-	-	(150,475)	380,252

합 계	3,434,835	90,999	(30,781)	(923,153)	2,571,900

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	2,692,963	-	-	15,094	(211,238)	2,496,819

② 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	3,519,385	90,999	(28,232)	70,125	(959,314)	2,692,963

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	125,973	195,200

차량운반구	55,094	39,920

기계장치	19,117	37,619

합 계	200,184	272,739

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,094	19,186

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	211,238	282,910