잉글우드랩 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
회사명 : Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주, 액면가액은 미국 달러 0.25입니다.종속기업인 Englewood Lab, LLC는 뉴저지주 잉글우드시에 2004년에 설립된 유한회사로써 2015년 10월 1일(이하 '현물출자일') 종속기업 사원의 전부는 보유하고 있는 종속기업의 지분 전부를 지배회사에 현물출자 하여 지배회사의 주주가 되고, 지배회사는 종속기업의 지분 전부를 보유하는 형태로 기업구조를 재편하였습니다.연결회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 12월 31일 연결회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

David C. Chung	6,896,831	35.6%

주식회사 아이오케이컴퍼니	3,113,161	16.1%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.3%

John H. Kim	1,031,247	5.3%

㈜ 와이지플러스	441,240	2.3%

기타	5,883,675	30.4%

합 계	19,366,154	100.0%

1.1. 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

Englewood Lab, LLC	미국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

주식회사 잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1. 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3 . 중요한 회계 추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품

4 1. 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융상품	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융상품

현금 및 현금성자산	9,935,081	-	17,491,203	-

단기금융상품	8,000,000	-	8,000,000	-

매출채권	11,845,153	-	10,301,142	-

기타금융자산 (유동)	2,019,948	-	26,361	-

매도가능증권 (비유동)	-	12,884,448	-	8,671,461

기타금융자산 (비유동)	258,997	-	204,494	-

합계	32,059,179	12,884,448	36,023,200	8,671,461

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융상품

매입채무	4,692,498	-	4,946,304	-

미지급금	1,324,675	-	842,075	-

합계	6,017,173	-	5,788,379	-

4.2. 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	39,949	25

대손상각비	-

당기손익인식 금융상품

파생상품평가이익 (금융수익)	-	-

파생상품거래손실 (금융비용)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(67,520)

5. 재고자산연결회사의 보고기간말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	6,865,449	(195,677)	6,669,772	6,407,508	(216,522)	6,190,986

부재료	6,617,559	(780,672)	5,836,887	6,461,702	(549,740)	5,911,962

반제품	2,674,067	(19,973)	2,654,094	2,570,846	(15,272)	2,555,574

제품	1,812,770	(4,114)	1,808,656	1,473,683	(165)	1,473,518

미착품	227,881	-	227,881	1,081,566	-	1,081,566

합계	18,197,726	(1,000,436)	17,197,290	17,995,305	(781,699)	17,213,606

연결회사의 재고자산 중 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 재고자산은 없습니다. (주석 8참조). 6. 매도가능금융자산6.1. 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

주식회사 아이오케이컴퍼니	8,384,448	8,671,461

전환사채

Farmacy Beauty, LLC (주석 19 참조)	4,500,000	-

합계	12,884,448	8,671,461

6.2. 매도가능금융자산의 변동 내역

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,671,461	-

취득	4,500,000	-

평가	(287,013)	-

기말금액	12,884,448	-

7. 유형자산7.1. 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	293,800	-	293,800	293,800	-	293,800

건물	482,711	(13,006)	469,705	482,711	(9,989)	472,722

기계장치	3,947,461	(2,667,570)	1,279,891	3,834,534	(2,559,832)	1,274,702

리스개량자산	1,943,106	(1,144,589)	798,517	1,933,232	(1,107,129)	826,103

차량운반구	195,415	(107,187)	88,228	195,415	(101,386)	94,029

집기비품	1,024,792	(526,332)	498,460	1,005,517	(496,241)	509,276

건설중인자산	4,870,651	-	4,870,651	3,576,919	-	3,576,919

합 계	12,757,936	(4,458,684)	8,299,252	11,322,128	(4,274,577)	7,047,551

연결회사의 당기말 유형자산 중 차입금 관련 담보로 제공된 자산은 없습니다. (주석 8 참조).7.2. 유형자산의 변동- 당분기

(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	293,800	472,722	1,274,702	826,103	94,029	509,276	3,576,919	7,047,551

취득	-	-	2,001	-	-	11,606	1,427,450	1,441,057

처분/폐기	-	-	(21,882)	-	-	-	-	-21,882

대체	-	-	133,718	-	-	-	(133,718)	0

감가상각비	-	(3,017)	(108,648)	(34,934)	(5,801)	(30,418)	-	-182,818

환율변동효과	-	-	-	7,348	-	7,996	-	15,344

분기말 순장부금액	293,800	469,705	1,279,891	798,517	88,228	498,460	4,870,651	8,299,252

- 전분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	-	-	964,289	743,424	70,637	424,698	321,576	2,524,624

취득	293,800	382,927	56,459	2,941	-	37,290	288,338	1,061,755

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	0

대체	-	-	2,857	33,333	-	48,263	(84,453)	0

감가상각비	-	(2,294)	(89,800)	(26,771)	(3,470)	(23,653)	-	-145,988

환율변동효과	-	-	-	2,082	-	1,620	-	3,702

분기말 순장부금액	293,800	380,633	933,805	755,009	67,167	488,218	525,461	3,444,093

8. 약정사항8.1. 차입약정

보 고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

Bank of America	Line of Credit	13,500,000	-	13,500,000	-

Term Loan	-	-	-	-

Equipment Loan	-	-	-	-

합계	13,500,000	-	13,500,000	-

연결회사는 상기의 금융기관 차입약정에 대해서 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 19 참조). 9.2. 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	1,404,103	1,742,537

10. 자본금과 자본잉여금 2017년 3월 31일 현재, 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,366,154주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기말 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기초	분기중감소액	당분기말

발행주식수 (주)	19,366,154	-	19,366,154

자본금 (USD)	4,841,539	-	4,841,539

자본잉여금 (USD)	59,099,530	25,023	59,074,507

11. 이익잉여금 연결회사의 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	1,548,752	522,591

12. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

(1) 판매비와 관리비

급여	2,029,827	1,433,809

퇴직급여	9,970	-

복리후생비	115,220	66,739

여비교통비	189,548	145,197

지급임차료	86,568	63,523

지급수수료	354,280	253,345

감가상각비	34,590	23,749

접대비	84,480	90,118

보험료	71,037	41,744

소모품비	85,550	79,475

수선유지비	66,681	53,976

기타	309,212	178,152

소계	3,436,963	2,429,827

(2) 경상연구개발비

연구개발	26,614	-

소계	26,614	-

합 계	3,463,577	2,429,827

13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(433,658)	(1,741,951)

원재료 및 부자재 사용	9,380,230	8,914,766

급여	4,517,100	3,284,899

복리후생비	171,375	107,037

여비교통비	189,548	145,197

지급임차료	313,520	355,570

지급수수료	688,984	657,488

감가상각비	182,818	145,986

접대비	84,480	90,118

보험료	71,037	41,744

소모품비	26,614	-

연구개발비	204,381	190,204

수선유지비	111,341	90,692

운송비	224,820	200,495

기타	451,168	286,056

매출원가 및 판매비와관리비 합계	16,183,758	12,768,301

14. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

잡이익	625	16,606

합 계	625	16,606

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

지분법평가손실	-	232,173

기부금	4,000	-

잡손실	309	641

유형자산 폐기손실 (주석 7)	4,565	-

합 계	8,874	232,814

15. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및 대여금에 대한 이자수익	39,949	25

외화환산이익	4255	-

외환차익	13,614	6,287

합 계	57,818	6,312

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	-	67,520

파생상품평가손실	-	0

외화환산손실	1,800	-

외환차손	27,828	5,348

합 계	29,628	72,868

16 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.45% 입니다.

17. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익 (USD)	1,026,161	314,824

가중평균유통주식수	19,366,154	12,956,154

기본주당순이익 (USD)	0.05	0.02

(2) 희석주당순이익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,026,161	314,824

조정:

법인세비용	369,111	134,818

감가상각비	182,818	145,988

외화환산손실	1,800	-

재고자산평가손실	218,737	39,669

유형자산폐기손실	4,565	-

지분법평가손실	-	232,173

이자비용	-	67,520

외화환산이익	(4,255)	-

이자수익	(39,949)	(25)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,534,488)	1,761,920

재고자산의 증가	(196,429)	(3,889,688)

미수금 감소(증가)	864,720	(217,211)

기타유동자산 증가	153,425	(179,914)

매입채무의 증가(감소)	(262,860)	1,795,732

선수금의 증가(감소)	(340,398)	236,343

미지급금의 증가(감소)	444,352	(36,725)

미지급비용의 증가(감소)	447,987	789,744

영업으로부터 창출된 현금	1,335,297	1,195,168

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

지분법자본변동	-	100,509

건설중인자산의 본계정 대체	133,718	84,453

매도가능금융자산의 평가	(287,013)	-

19. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	전분기말	비고

관계회사	-	-	주식회사 아이오케이컴퍼니	-

기타특수관계자	DEP90, LLC	DEP90, LLC	DEP90, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Respect Nature, LLC	Respect Nature, LLC	Respect Nature, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Farmacy Beauty, LLC	Farmacy Beauty, LLC	Farmacy Beauty, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Korea	Piora Beauty Korea	Piora Beauty Korea	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Limited	Piora Beauty Limited	Piora Beauty Limited	주요경영진이 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산매입	지급임차료

기타특수관계자	DEP90, LLC	-	-	-	120,510

Farmacy Beauty, LLC	747,804	-	-	-

Piora Beauty Korea	-	23,888	-	-

Piora Beauty Limited	-	78,087	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	747,804	101,975	0	120,510

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산매입	지급임차료

기타특수관계자	DEP90, LLC	-	-	-	117,000

Farmacy Beauty, LLC	666,878	9,329	-	-

Piora Beauty Korea	-	42,706	-	-

Piora Beauty Limited	-	403,745	-	-

주요경영진	-	-	670,000	-

합 계	666,878	455,780	670,000	117,000

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타 특수관계자	DEP90, LLC	60,000	-

Farmacy Beauty, LLC	149,934	-

Piora Beauty Korea	-	274

Piora Beauty Limited	253,791	-

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타 특수관계자	DEP90, LLC	60,000	-

Farmacy Beauty, LLC	2,003,226	-

Piora Beauty Korea	-	43,735

Piora Beauty Limited	-	25,011

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	전환사채

대여	회수	취득	상환

기타 특수관계자	Farmacy Beauty, LLC	-	-	4,500,000	-

(*) 회사는 2017년 3월 10일 Farmacy Beauty, LLC.의 전환사채를 취득하였습니다. 2) 전분기

전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증- 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증액 약정액	지급보증 금액	보증기간	비 고

Bank of America	David C. Chung	주요경영진	USD 13,500,000	-	2015년 8월 ~ 2018년 8월	자금차입

2) 전기말

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증액	지급보증 금액	보증기간	비 고

Bank of America	David C. Chung	주요경영진	USD 13,500,000	-	2015년 8월 ~ 2018년 8월	자금차입

20. 보고기간후 사건 (1) 2017년 4월 4일 회사는 한국 및 아시아시장 진출을 위한 OEM/ODM 생산기반확보를 목적으로 (주)엔에스텍 지분 100%를 110억원에 인수하였습니다. 2017년 4월 14일 동 회사는 주식회사 잉글우드랩코리아로 사명을 변경하였습니다. (2) 2017년 4월 11일 회사는 제3자 배정증자 방식으로 501,712주의 신주를 1주당 9,340원에 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. (3) 2017년 4월 10일 Englewood Lab, LLC.가 보유하고 있던 주식회사 잉글우드랩코리아는 주식회사 잉글우드랩이노베이션으로 사명을 변경하였습니다.(4) 2017년 5월 26일 주식회사 잉글우드랩코리아(구.엔에스텍)와 주식회사 잉글우드랩이노베이션(구.주식회사 잉글우드랩코리아)은 경영효율성 증대를 위해 합병을 결정하였으며, 합병기일은 2017년 07월01일 입니다.