잉글우드랩 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 9(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	9,114,398	45.88

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,174,640	7,154,782

매출채권	16,369,753	10,611,003

기타금융자산(유동)	7,018,636	5,102,827

기타금융자산(비유동)	191,005	192,005

합 계	29,754,034	23,060,617

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,928,096	4,784,134

미지급금	1,771,054	2,102,156

미지급배당금	1,490,090	-

미지급비용	854,722	689,350

리스부채	1,204,504	1,339,581

합 계	10,248,466	8,915,221

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	83,160	1,078

대손상각비(환입)	50,137	(104,424)

소계	33,023	105,502

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(13,994)

이자비용(리스부채)	(8,275)	(10,692)

외환차손	(2,159)	(7,719)

소계	(10,434)	(32,405)

합계	122,863	(135,751)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,052	9,263

은행예금	6,169,588	7,145,519

합 계	6,174,640	7,154,782

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,701,042	(331,289)	16,369,753	10,892,155	(281,152)	10,611,003

JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(2) 매출채권 손실충당금회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	12,895,678	2,433,026	578,883	162,670	321,493	241,945	67,347	16,701,042

손실충당금	(67,661)	(12,765)	(3,037)	(853)	(44,175)	(135,451)	(67,347)	(331,289)

전기말

총 매출채권	6,993,110	2,280,651	508,704	484,983	335,599	218,188	70,920	10,892,155

손실충당금	(37,736)	(12,307)	(2,745)	(2,617)	(47,393)	(107,434)	(70,920)	(281,152)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	281,152	846,438

설정(환입)	50,137	(136,596)

제각	-	(428,690)

보고기간말 금액	331,289	281,152

9. 기타금융자산보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	30,216	30,416

미수수익	72,081	72,411

단기금융상품	5,067,123	5,000,000

장기금융상품(*)	129,308	129,308

미수배당금	1,849,216	-

임차보증금	61,697	62,697

합 계	7,209,641	5,294,832

차감: 비유동항목	(191,005)	(192,005)

유동항목	7,018,636	5,102,827

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	29,800	41,508

선급비용	323,713	480,340

당기법인세자산	33,639	743,382

합 계	387,152	1,265,230

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	12,447,629	(1,614,472)	10,833,157	13,300,169	(1,194,411)	12,105,758

부재료	8,578,499	(1,619,716)	6,958,783	9,494,410	(1,446,723)	8,047,687

반제품	4,107,027	(322,227)	3,784,800	4,641,559	(385,513)	4,256,046

제품	3,436,283	(373,841)	3,062,442	2,502,416	(354,317)	2,148,099

미착품	936,672	-	936,672	1,338,897	-	1,338,897

합 계	29,506,110	(3,930,256)	25,575,854	31,277,451	(3,380,964)	27,896,487

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,380,964	2,772,152

재고자산평가손실(환입)	549,292	835,827

재고자산폐기	-	(227,015)

기말금액	3,930,256	3,380,964

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	21,415,004	20,615,887

12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	20,451,300	20,451,300

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	20,451,300	14,231,000

평가(*)	-	6,220,300

합 계	20,451,300	20,451,300

(*) 전기 중 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	59,577,421	31,667,423	27,909,998	14,206,726	3,960,746	2,810,931

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,073,539	-	3,073,539

건물	10,653,532	(1,288,681)	9,364,851	10,653,532	(1,222,096)	9,431,436

기계장치	12,008,095	(8,773,475)	3,234,620	11,935,814	(8,437,409)	3,498,405

리스개량자산	109,324	(43,516)	65,808	109,324	(40,783)	68,541

차량운반구	234,899	(166,978)	67,921	176,522	(163,353)	13,169

집기비품	2,184,676	(1,842,546)	342,130	2,182,813	(1,797,576)	385,237

시설장치	2,340,741	(1,523,240)	817,501	2,340,741	(1,464,720)	876,021

건설중인자산	10,548	-	10,548	-	-	-

합 계	30,615,354	(13,638,436)	16,976,918	30,472,285	(13,125,937)	17,346,348

(2) 유형자산의 변동 1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

취득	-	-	35,130	-	58,377	-	-	10,548	104,055

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(66,585)	(298,915)	(2,733)	(3,625)	(43,107)	(58,520)	-	(473,485)

기말 순장부금액	3,073,539	9,364,851	3,234,620	65,808	67,921	342,130	817,501	10,548	16,976,918

2) 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,367,339	10,174,536	4,026,720	79,472	683	567,972	1,110,185	405,100	19,732,007

취득	-	-	123,685	-	14,108	17,949	-	107,854	263,596

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	-	-	-	(8,525)	-	-	(774,442)

대체	-	-	512,954	-	-	-	-	(512,954)	-

감가상각비	-	(270,983)	(1,164,954)	(10,931)	(1,622)	(192,159)	(234,164)	-	(1,874,813)

기말 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보 제공 내역당분기말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	397,738	(189,409)	208,329	397,738	(169,522)	228,216

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

당기초 순장부금액	228,216

취득	-

처분/폐기	-

감가상각비	(19,887)

당분기말 순장부금액	208,329

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

전기초 순장부금액	291,706

취득	15,539

처분/폐기	-

감가상각비	(79,029)

전기말 순장부금액	228,216

15. 우발부채 및 약정사항(1) 차입약정보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	7,000,000	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동) 및 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 보유하고 있습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	1,330,595	1,263,181

(3) 회사는 Bank of Hope에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,308입니다. 당분기말 현재 사용액은 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	27,120,515	25,669,891

18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	922,802	774,332

퇴직급여	25,535	27,777

복리후생비	113,699	81,308

경상연구개발비	447,833	355,259

여비교통비	36,687	54,724

지급수수료	297,361	276,747

감가상각비	50,146	67,448

감가상각비(사용권자산)	7,362	6,628

무형자산상각비	319	105

접대비	7,252	5,210

세금과공과	62,485	45,690

보험료	32,823	31,059

수선유지비	20,268	42,100

운반비	22,750	21,519

광고선전비	98,038	67,107

대손상각비	50,137	(104,424)

기타	86,682	94,390

합 계	2,282,179	1,846,979

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(399,335)	1,809,661

원재료 및 부자재 사용	14,567,921	12,870,910

급여	5,608,266	4,656,806

퇴직급여	72,668	61,910

복리후생비	233,696	168,941

여비교통비	36,687	54,724

광고선전비	98,038	67,107

지급수수료	630,519	716,725

감가상각비	457,470	444,685

감가상각비(사용권자산)	196,477	188,594

무형자산상각비	19,887	19,369

경상연구개발비	447,833	350,942

접대비	7,252	5,210

보험료	79,996	73,151

소모품비	368,091	359,979

수선유지비	100,877	149,554

세금과공과	62,485	45,690

대손상각비	50,137	(104,424)

운반비	436,792	337,058

기타	621,426	186,274

합계	23,697,183	22,462,866

20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	401

합 계	-	401

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	83,160	1,078

배당금수익	1,849,216	-

외환차익	-	30

합 계	1,932,376	1,108

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	13,994

이자비용(리스부채)	8,275	10,692

외환차손	2,159	7,719

합 계	10,434	32,405

22. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	709,742	457,017

23. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,940,714	993,765

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.15	0.05

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	2,940,714	993,765

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	709,742	457,017

재고자산평가손실	549,293	115,375

감가상각비	473,485	444,685

무형자산상각비	19,887	19,369

대손상각비	50,137	(104,424)

감가상각비(사용권자산)	196,477	188,594

퇴직급여	72,668	61,910

이자비용	-	13,994

이자비용(리스부채)	8,275	10,692

이자수익	(83,160)	(1,078)

배당금수익	(1,849,216)	-

소 계	147,588	1,206,134

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,808,887)	(152,280)

선급금의 감소(증가)	11,708	(8,041)

선급비용의 감소(증가)	156,628	231,868

미수금의 감소(증가)	-	(12,553)

재고자산의 감소(증가)	1,771,340	3,800,201

매입채무의 증가(감소)	143,962	340,195

미지급금의 증가(감소)	(329,902)	(687,623)

선수금의 증가(감소)	191,198	73,166

미지급비용의 증가(감소)	165,372	323,943

퇴직금의 지급	(72,668)	(61,910)

소 계	(3,771,249)	3,846,966

IV. 합계(I+II+III)	(682,947)	6,046,865

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 증가	1,490,090	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,339,581	7,170,162

현금유입	-	-

현금유출	(209,507)	(5,445,002)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	66,155	-

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	-	-

비현금거래(미지급배당금의 증가)	1,490,090	-

리스부채상각액	8,275	10,692

보고기간말 금액	2,694,594	1,735,852

25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

(주)에스피씨씨엠케이진천물류	(주)에스피씨씨엠케이진천물류	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	29,003	165,462	154,529

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	44,068	4,530	13,527

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	767,721	-

합 계	73,071	937,713	168,056

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	35,555	100,166	96,823

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	36,728	810	17,321

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	270,110	-

합 계	72,283	371,087	114,144

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	21,919	833,051

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	202,802	50,540

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	151,152

합 계	224,721	1,034,743

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	16,075	642,143

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	156,898	30,647

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	401,886

합 계	172,973	1,074,676

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	483,235	441,363

26. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(2,267,515)	755,838

차량운반구	804,918	(658,414)	146,504

기계장치	280,133	(75,289)	204,844

합 계	4,108,404	(3,001,218)	1,107,186

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(2,141,542)	881,811

차량운반구	804,918	(615,527)	189,391

기계장치	329,721	(163,415)	166,306

합 계	4,157,992	(2,920,484)	1,237,508

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	881,811	-	-	(125,973)	755,838

차량운반구	189,391	-	-	(42,887)	146,504

기계장치	166,306	66,155	-	(27,617)	204,844

합 계	1,237,508	66,155	-	(196,477)	1,107,186

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	전기말

건물	1,385,704	-	-	(503,893)	881,811

차량운반구	343,878	15,415	-	(169,902)	189,391

기계장치	69,411	172,651	-	(75,756)	166,306

합 계	1,798,993	188,066	-	(749,551)	1,237,508

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,339,581	66,155	-	8,275	(209,507)	1,204,504

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,927,809	188,066	-	39,486	(815,780)	1,339,581

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	125,973	125,973

차량운반구	42,887	43,506

기계장치	27,617	19,115

합 계	196,477	188,594

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,275	10,692

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	209,507	202,649