잉글우드랩 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2020년 9월 30일 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	9,114,398	45.88%

합 계	19,867,866	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산

의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	9,108,756	3,410,939

매출채권	14,748,837	18,341,836

기타금융자산(유동)	392,595	419,511

기타금융자산(비유동)	238,517	223,520

합 계	24,488,705	22,395,806

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	10,744,123	9,698,043

미지급금	2,633,396	3,025,973

미지급비용	550,427	265,659

리스부채	4,930,117	5,279,281

유동성장기차입금	1,540,294	143,180

장기차입금	6,378,164	5,598,302

합 계	26,776,521	24,010,438

6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	-	87,543

외환차손	(34,033)	-

소 계	(34,033)	87,543

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(235,826)	(239,429)

이자비용(리스부채)	(90,200)	(44,770)

외환차익	-	4,357

외환차손	-	(29,949)

외화환산이익	1,921	88

외화환산손실	(2,467)	-

소 계	(326,572)	(309,703)

합 계	(360,605)	(222,160)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,349	5,923

은행예금	9,097,407	3,405,016

합 계	9,108,756	3,410,939

8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실 충당금	장부금액	채권금액	손실충 당금	장부금액

매출채권	14,748,837	-	14,748,837	18,341,836	-	18,341,836

(2) 매출채권 연령분석보고기간말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	9,841,972	1,340,471	1,134,528	442,715	342,301	1,646,850	-	14,748,837

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말 :

총 매출채권	11,121,172	3,608,678	1,599,121	812,148	461,446	739,271	-	18,341,836

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

설정	-	-

기말금액	-	-

한편, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	297,745	297,745

미수금	94,850	121,766

장기금융상품(*)	125,445	125,445

임차보증금	113,072	98,075

합 계	631,112	643,031

차감: 비유동항목	(238,517)	(223,520)

유동항목	392,595	419,511

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 건물 임차 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	505,335	157,462

선급비용	64,694	231,255

선급법인세	278,189	-

합 계	848,218	388,717

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	13,409,139	(4,109,947)	9,299,192	12,105,015	(2,845,059)	9,259,956

부재료	8,787,448	(2,042,238)	6,745,210	9,378,576	(1,622,280)	7,756,296

반제품	4,390,345	(129,682)	4,260,663	3,554,813	(275,253)	3,279,560

제 품	3,143,813	(33,944)	3,109,869	2,144,791	(46,184)	2,098,607

미착품	2,328,302	-	2,328,302	1,655,799	-	1,655,799

합 계	32,059,047	(6,315,811)	25,743,236	28,838,994	(4,788,776)	24,050,218

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,788,776	2,931,760

재고자산평가손실	1,527,035	1,857,016

기말금액	6,315,811	4,788,776

(3) 당분기 및 전분기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	55,182,006	53,749,087

한편, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

12. 종속 기 업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	주요 영업활동	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	대한민국	12월 31일	5,794,000	5,794,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,794,000	3,600,000

출자전환(*1)	-	4,700,000

평가(*2)	-	(2,506,000)

기말금액	5,794,000	5,794,000

(*1) 전기 중 종속회사에 대한 대여금을 종속기업투자주식으로 출자전환하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	30,595,237	25,278,821	5,316,416	13,147,864	558,389	513,389

13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,856,763	-	2,856,763	2,856,763	-	2,856,763

건물	9,190,118	(503,901)	8,686,217	6,744,610	(357,323)	6,387,287

기계장치	9,763,949	(5,069,173)	4,694,776	8,960,292	(4,840,695)	4,119,597

리스개량자산	1,378,414	(394,964)	983,450	3,173,364	(1,644,196)	1,529,168

차량운반구	351,161	(292,006)	59,155	351,161	(251,242)	99,919

집기비품	1,741,562	(1,092,771)	648,791	1,908,134	(1,085,675)	822,459

시설장치	2,205,479	(715,782)	1,489,697	2,126,644	(545,611)	1,581,033

건설중인자산	2,493,030	-	2,493,030	5,105,674	-	5,105,674

합 계	29,980,476	(8,068,597)	21,911,879	31,226,642	(8,724,742)	22,501,900

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당기초 순장부금액	2,856,763	6,387,287	4,119,597	1,529,168	99,919	822,459	1,581,033	5,105,674	22,501,900

취득	-	-	144,074	9,939	-	31,840	16,875	2,143,430	2,346,158

처분/폐기	-	-	(596,043)	(483,614)	-	(10,654)	-	(310,300)	(1,400,611)

대체	-	2,445,508	1,837,482	100,824	-	-	61,960	(4,445,774)	-

감가상각비	-	(146,578)	(810,334)	(172,867)	(40,764)	(194,854)	(170,171)	-	(1,535,568)

당분기말 순장부금액	2,856,763	8,686,217	4,694,776	983,450	59,155	648,791	1,489,697	2,493,030	21,911,879

② 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

전기초 순장부금액	2,856,763	6,506,657	4,015,886	1,348,010	187,953	893,590	1,794,797	2,161,821	19,765,477

취득	-	33,550	338,835	8,872	-	117,343	-	4,177,504	4,676,104

처분/폐기	-	-	-	-	(32,152)	-	-	-	(32,152)

대체	-	15,000	747,757	397,279	-	73,615	-	(1,233,651)	-

감가상각비	-	(167,920)	(982,881)	(224,993)	(55,882)	(262,089)	(213,764)	-	(1,907,529)

전기말 순장부금액	2,856,763	6,387,287	4,119,597	1,529,168	99,919	822,459	1,581,033	5,105,674	22,501,900

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	69,850,000	COOK MARAN

(4) 유형자산 담보 제공 내역 보고기간말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	관련채무	담보설정권자	장부금액	관련채무금액	담보설정액

토지	장기차입금(유동성포함)	Bank of Hope	2,856,763	5,635,098	6,000,000

건물	5,773,694

합 계	8,630,457	5,635,098	6,000,000

한편, 위 담보 제공 내역 이외에 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물 제외)이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

14. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관명	만기일	이자율	당분기말	전기말

Mortgage(*1)	Bank of Hope	2023-01-30	4.50%	5,635,098	5,741,482

PPP Loan(*2)	JP Morgan Chase	2022-04-13	1.00%	2,283,360	-

소 계	7,918,458	5,741,482

차감: 유동성대체	(1,540,294)	(143,180)

합 계	6,378,164	5,598,302

(*1) 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물)이 담보로제공되어 있습니다. (주석 13 참조)(*2) 회사는 미국내 Covid 19 팬데믹에 대응하는 법안인 Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act("CARES Act")의 중소기업 지원 프로그램인 Pay Check Protection Program("PPP")을 통해 당해 4월 13일 JP Morgan Chase 은행으로부터 USD 2,283,360을 차입하였습니다. 동 자금은 특정 조건에 해당되는 기업이 일정 기간 동안 인건비, 리스비, 이자 비용 등 PPP에서 지정한 비용으로 사용하는 경우, 직원수 및 인건비의 변동율 등을 고려하여 상환이 일부 혹은 전액 면제되는 조건입니다. 동 차입금은 원리금 균등상환 조건이며 원리금 상환은 2020년 11월부터 2022년 4월까지입니다. 회사는 상기 차입금의 상환 면제 금액 등 세부 내용이 확정되는 시점에 관련 손익을 인식할 예정입니다.

15. 우발부채 및 약정사항 (1) 차입약정보 고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase(*)	Line of Credit	29,000,000	-	-	-

(*) 회사는 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 29,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 체결하였으며, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일입니다. 회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산 (토지, 건물 제외) 등 회사의 자산을 담보로 제공하였습니다.

(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	3,280,924	2,768,638

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 관련 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

보증제공자	피보증인	보증내용	보증금액

Bank of Hope	Hartz Group, Inc.	건물임대관련 지급보증	125,445

(4) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 퇴사한 전 임원과 보상과 관련한 분쟁 건이있습니다. 해당 분쟁 건에 대해 회사는 중재위원회에 중재를 신청하였으며 항소법원으로부터 중재위원회의 중재 진행에 대한 판결을 받았습니다. 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	당기초	변동	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	63,070,087

(2) 전기

구 분	전기초	변동	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	63,070,087

17. 결손금 보고기간말 현재 회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(13,759,098)	(14,239,738)

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,765,405	5,556,951	1,597,374	4,906,302

퇴직급여	44,251	135,498	37,282	95,216

복리후생비	71,811	355,073	141,087	436,312

경상연구개발비	68,546	95,160	12,255	25,229

여비교통비	27,639	109,897	79,437	290,095

지급수수료	213,176	1,112,544	599,615	2,149,206

감가상각비	124,105	375,232	134,024	357,432

사용권자산상각비	69,015	207,750	68,303	240,379

접대비	16,170	28,891	9,648	23,261

보험료	57,695	307,762	42,056	236,510

수선유지비	74,177	216,589	84,719	292,802

운반비	63,011	193,975	37,989	101,833

광고선전비	-	8,986	18,527	45,920

기타	318,688	846,584	316,515	901,046

합 계	2,913,689	9,550,892	3,178,831	10,101,543

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	612,929	(1,608,876)	553,710	1,602,103

원재료 및 부자재 사용	13,669,462	42,878,847	11,190,845	39,778,817

직원급여	5,270,438	15,200,060	4,634,209	14,946,242

퇴직급여	44,251	135,498	37,282	95,216

복리후생비	113,510	534,763	141,087	436,312

여비교통비	27,639	109,897	79,437	290,095

광고선전비	-	8,986	18,527	45,920

지급임차료	-	-	192,690	605,761

지급수수료	234,926	1,185,294	697,923	2,401,254

감가상각비	530,542	1,535,568	472,465	1,361,142

사용권자산상각비	363,891	1,068,740	209,328	575,265

경상연구개발비	642,372	1,779,811	495,162	1,671,359

접대비	16,170	28,891	9,648	23,261

보험료	57,695	307,762	42,056	236,510

소모품비	264,156	829,264	244,058	873,433

수선유지비	266,383	763,682	133,402	417,160

운반비	63,011	193,975	37,989	101,833

기타	466,508	1,307,771	510,027	1,536,241

합 계	22,643,883	66,259,933	19,699,845	66,997,924

20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	17,736	22,210	-	8,547

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	500	500

리스해지손실	-	1,589	-	-

투자자산손상차손	-	-	-	2,743,503

기부금	-	3,500	10,500	18,250

유형자산처분손실	780,701	788,201	-	5,151

합 계	780,701	793,290	11,000	2,767,404

21. 금융수익과 금융비용 당 분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	-	-	32,499	87,543

외환차익	-	-	2,659	4,357

외화환산이익	1,823	1,921	57	88

합 계	1,823	1,921	35,215	91,988

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	79,373	235,826	64,996	239,429

이자비용(리스부채)	28,950	90,200	15,159	44,770

외환차손	12,750	34,033	5,431	29,949

외화환산손실	(4,731)	2,467	(3,446)	-

합 계	116,342	362,526	82,140	314,148

22. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간손익에 대한 당기법인세	433,021	596,506	317,563	2,297,751

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	281,800	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	(231,160)	-	(786,733)

법인세비용(수익)	433,021	647,146	317,563	1,511,018

23. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	941,650	480,640	740,985	1,181,930

가중평균유통주식수	19,867,866	19,867,866	19,867,866	19,867,866

기본주당분기순이익	0.05	0.02	0.04	0.06

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	480,640	1,181,930

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	647,146	1,511,018

재고자산평가손실	1,527,035	3,147,294

감가상각비	1,535,568	1,361,142

투자자산손상차손	-	2,743,503

사용권자산상각비	1,068,740	575,265

유형자산처분손실	788,201	5,151

외화환산손실	2,467	-

리스해지손실	1,589

이자비용	235,826	239,429

이자비용(리스부채)	90,200	44,770

외화환산이익	(1,921)	(88)

이자수익	-	(87,543)

소 계	5,894,851	9,539,941

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소	3,592,999	2,908,987

선급금의 감소(증가)	(347,873)	539,938

선급비용의 감소	166,561	613

미수금의 감소(증가)	26,916	(97,428)

재고자산의 증가	(3,220,053)	(2,370,065)

매입채무의 증가(감소)	1,045,534	(3,257,338)

미지급금의 증가	384,934	2,376,246

선수금의 증가	523,786	405,653

미지급비용의 증가(감소)	281,329	(111,090)

소 계	2,454,133	395,516

IV. 합계(I+II+III)	8,829,624	11,117,387

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,445,774	1,179,409

장기차입금의 유동성대체	1,503,498	106,393

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 증가	-	2,689,662

사용권자산과 리스부채의 증가	674,187	409,770

사용권자산과 리스부채의 감소	22,327	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소	777,511	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,020,763	9,278,926

회계정책변경효과	-	2,689,662

현금유입	16,310,137	3,500,000

현금유출	(15,224,385)	(7,981,115)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	674,187	3,453,265

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	(22,327)	-

리스부채상각액	90,200	80,025

기말금액	12,848,575	11,020,763

25. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	454,668	94,977	161,261

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	43,263	40,593	60,519

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	-	-	9,600

합 계	497,931	135,570	231,380

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	1,322,848	-	1,510,201	1,325,123

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	20,876	87,542	101,176	138,695

합 계	1,343,724	87,542	1,611,377	1,463,818

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	1,210,193	1,656,728

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	354,537	22,756

합 계	1,564,730	1,679,484

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	751,525	1,424,180

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	417,862	20,220

합 계	1,169,387	1,444,400

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기해당없음.

② 전분 기(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	전기초대여금	대여	출자전환	전분기말대여금

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	3,700,000	1,000,000	-	4,700,000

(5) 지급보증 ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	USD 6,000,000	USD 5,635,098	2023년 1월	Mortgage loan

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	895,259	587,751

26. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,415,328	(1,620,121)	3,795,207

차량운반구	657,873	(223,211)	434,662

기계장치	705,465	(137,119)	568,346

합 계	6,778,666	(1,980,451)	4,798,215

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,415,328	(763,818)	4,651,510

차량운반구	435,326	(122,458)	312,868

기계장치	294,069	(41,763)	252,306

합 계	6,144,723	(928,039)	5,216,684

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	리스계약의 해지	감가상각	당분기말

건물	4,651,510	-	-	(856,303)	3,795,207

차량운반구	312,868	262,791	(23,916)	(117,081)	434,662

기계장치	252,306	411,396	-	(95,356)	568,346

합 계	5,216,684	674,187	(23,916)	(1,068,740)	4,798,215

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	전기말

건물	-	2,391,976	3,023,352	(763,818)	4,651,510

차량운반구	-	297,686	135,844	(120,662)	312,868

기계장치	-	-	294,069	(41,763)	252,306

합 계	-	2,689,662	3,453,265	(926,243)	5,216,684

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	이자비용	리스계약의 해지	상환	당분기말

리스부채	5,279,281	674,187	90,200	(22,327)	(1,091,224)	4,930,117

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	회계정책변경효과	증가	이자비용	상환	전기말

리스부채	-	2,689,662	3,453,265	80,025	(943,671)	5,279,281

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	856,303	478,384

차량운반구	117,081	81,700

기계장치	95,356	15,181

합 계	1,068,740	575,265

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	90,200	44,770

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,091,224	606,113