잉글우드랩 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 9(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	9,114,398	45.88

합 계	19,867,866	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

주식회사 잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	59,577,421	31,667,423	27,909,998	14,206,726	3,960,746	2,810,931

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	60,455,958	33,507,675	26,948,283	77,237,652	14,354,978	14,183,326

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최 소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	10,567,280	8,873,610

매출채권	56,450,366	52,331,840

기타금융자산(유동)	5,881,992	6,816,215

기타금융자산(비유동)	306,351	278,385

합 계	73,205,989	68,300,050

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	15,344,868	18,943,472

미지급금	6,034,486	7,516,656

미지급비용	1,005,742	846,069

미지급배당금	1,490,090	-

단기차입금	3,696,169	2,774,934

유동성장기부채	3,145,701	3,222,437

리스부채	1,319,477	1,480,283

장기차입금	2,446,236	2,622,508

합 계	34,482,769	37,406,359

5.2 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	83,791	2,574

외화환산이익	270,835	301,207

외환차익	1,633,549	917,878

외환차손	-	(567,636)

외화환산손실	-	(2)

대손상각비	(117,539)	139,267

상각후원가 측정 금융부채 ;

이자비용	(105,128)	(182,306)

이자비용(리스부채)	(9,207)	(11,031)

외환차익	-	30

외환차손	(51,143)	(7,719)

외화환산손실	(7,114)	(33,829)

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,052	9,263

은행예금	10,562,228	8,864,347

합 계	10,567,280	8,873,610

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	57,046,151	(595,785)	56,450,366	53,062,545	(730,705)	52,331,840

한편, JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 US D 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	29,410,245	9,634,891	10,258,021	6,836,539	448,017	391,091	67,347	57,046,151

손실충당금	(67,432)	(12,713)	(69,667)	(27,259)	(63,168)	(288,199)	(67,347)	(595,785)

전기말 :

총 매출채권	30,052,985	10,259,790	11,014,135	988,563	316,432	359,720	70,920	53,062,545

손실충당금	(37,515)	(12,257)	(192,322)	(119,355)	(49,370)	(248,966)	(70,920)	(730,705)

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	730,705	1,132,042

손상된 채권에 대한 대손상각비	(117,640)	30,093

제각	-	(428,690)

환율변동효과	(17,280)	(2,740)

보고기간말 금액	595,785	730,705

8. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	742,788	1,743,804

미수수익	72,081	72,411

단기금융상품	5,067,123	5,000,000

임차보증금	166,761	138,337

기타보증금	10,282	10,740

장기금융상품(*)	129,308	129,308

합 계	6,188,343	7,094,600

차감: 비유동항목	(306,351)	(278,385)

유동항목	5,881,992	6,816,215

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	55,637	153,428

선급비용	330,174	491,740

당기법인세자산	33,639	743,382

합 계	419,450	1,388,550

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	13,077,673	(1,719,170)	11,358,503	13,997,403	(1,266,765)	12,730,638

제품	5,504,985	(375,824)	5,129,161	5,304,285	(356,388)	4,947,897

부재료	9,342,085	(1,791,832)	7,550,253	10,655,825	(1,662,899)	8,992,926

반제품	4,234,153	(341,918)	3,892,235	4,971,090	(406,081)	4,565,009

미착품	936,672	-	936,672	1,332,657	-	1,332,657

합 계	33,095,568	(4,228,744)	28,866,824	36,261,260	(3,692,133)	32,569,127

(2) 재고자산평가충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,692,133	3,029,642

재고자산평가손실	549,881	893,207

재고자산폐기	-	(227,015)

환율변동효과	(13,270)	(3,701)

기말금액	4,228,744	3,692,133

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	31,141,403	29,155,688

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,099,016	-	7,099,016	7,278,217	-	7,278,217

건물	14,157,207	(2,292,475)	11,864,732	14,313,179	(2,239,469)	12,073,710

기계장치	15,437,413	(11,198,183)	4,239,230	15,517,794	(10,882,382)	4,635,412

리스개량자산	109,324	(43,516)	65,808	109,324	(40,783)	68,541

차량운반구	297,072	(216,650)	80,422	241,463	(214,448)	27,015

집기비품	2,702,835	(2,312,622)	390,213	2,719,964	(2,284,473)	435,491

시설장치	3,146,444	(2,099,879)	1,046,565	3,182,312	(2,050,637)	1,131,675

건설중인자산	2,442,236	-	2,442,236	1,432,835	-	1,432,835

합 계	45,391,547	(18,163,325)	27,228,222	44,795,088	(17,712,192)	27,082,896

(2) 유형자산의 변동 1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

당기초 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

취득	-	-	35,130	-	58,377	3,955	-	1,085,109	1,182,571

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(96,778)	(384,013)	(2,733)	(4,390)	(47,091)	(74,431)	-	(609,436)

환율변동효과	(179,201)	(112,200)	(47,299)	-	(580)	(2,142)	(10,679)	(75,708)	(427,809)

당분기말 순장부금액	7,099,016	11,864,732	4,239,230	65,808	80,422	390,213	1,046,565	2,442,236	27,228,222

2) 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

전기초 순장부금액	7,645,341	12,989,486	5,338,320	79,472	1,397	629,205	1,249,020	541,163	28,473,404

취득	-	-	275,418	-	29,672	36,441	168,958	1,490,611	2,001,100

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	(13,962)	-	-	(8,525)	-	-	(788,404)

대체	-	-	612,540	-	-	-	-	(612,540)	-

감가상각비	-	(393,885)	(1,552,558)	(10,931)	(4,203)	(220,459)	(285,386)	-	(2,467,422)

환율변동효과	(73,324)	(49,774)	(24,346)	-	149	(1,171)	(917)	13,601	(135,782)

전기말 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	7,470,653	MG손해보험

83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보제공내역

보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지,건물,기계장치	USD 7,529,967	장단기차입금	USD 5,724,102	KRW 11,100,000	중소기업은행

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450

상표권	4	-	-	-	4	4	-	-	-	4

소프트웨어	782,979	(496,517)	-	(30,937)	255,525	791,830	(479,936)	-	(36,192)	275,702

합 계	4,047,363	(496,517)	(3,136,930)	(30,937)	382,979	4,056,214	(479,936)	(3,136,930)	(36,192)	403,156

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

당기초 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

취득	-	-	8,054	8,054

상각	-	-	(26,184)	(26,184)

환율변동효과	-	-	(2,047)	(2,047)

당분기말 순장부금액	127,450	4	255,525	382,979

2) 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

전기초 순장부금액	127,450	4	375,789	503,243

취득	-	-	17,329	17,329

상각	-	-	(115,544)	(115,544)

환율변동효과	-	-	(1,872)	(1,872)

전기말 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 US D 451,674 및 USD 355,797 입니다.

(3) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당분기말	전기말

주식회사 잉글우드랩코리아	127,450	127,450

13. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2024-06-15	4.49	874,667	913,603

시설자금대출	중소기업은행	2024-11-09	3.67	1,336,501	310,222

산업운영자금대출	산업은행	2024-10-26	4.63	1,485,001	1,551,109

합 계	3,696,169	2,774,934

(2) 장기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2029-12-24	4.50	2,580,191	2,695,053

시설자금대출	중소기업은행	2030-05-28	4.77	2,163,996	2,260,330

시설자금대출	중소기업은행	2030-12-09	5.03	105,249	114,007

운전자금대출	중소기업은행	2024-04-15	5.24	742,501	775,555

합 계	5,591,937	5,844,945

차감: 유동성대체	(3,145,701)	(3,222,437)

잔 액	2,446,236	2,622,508

14. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,346,028	1,909,782

사외적립자산의 공정가치	(769,638)	(1,154,065)

순확정급여부채	576,390	755,717

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	1,909,782	1,013,895

당기근무원가	72,490	251,046

이자비용	13,845	51,854

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(10,842)	96,626

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(62,262)	53,911

- 인구통계적가정변경효과	-	(1,502)

급여의 지급	(687,325)	(227,488)

관계기업으로부터 전입	185,071	677,620

환율변동효과	(74,731)	(6,180)

보고기간말 금액	1,346,028	1,909,782

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,154,065	463,429

사외적립자산의 기대수익	13,010	42,415

사외적립자산의 재측정요소:	(5,516)	(14,681)

사용자 기여금	-	76,604

급여의 지급	(532,437)	(91,947)

관계기업으로부터 전입	185,071	677,620

환율변동효과	(44,555)	625

보고기간말 금액	769,638	1,154,065

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	769,638	1,154,065

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.07%	4.94%

임금상승률	5.00%	4.99%

15. 우발부채 및 약정사항

(1) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*1)	USD 7,000,000	-	USD 7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit(*1)	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등(*2)	KRW 11,678,000	KRW 10,509,220	KRW 11,678,000	KRW 9,114,470

우리은행	운전자금 대출(*2)	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000

(*1) 연결회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권금액에 따라 실질 차입 한도 변동) 및 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 상기의 금융기관 차입약정 중 일부에 대해서 최상위 지배회사인 주식회사 코스메카코리아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석26).(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	1,330,595	1,263,181

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공내역	금액

서울보증보험(주)	이행보증	KRW 261,870

(4) 연결회사는 Bank of Hope에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,308입니다. 당분기말 현재 사용액은 없습니다. 16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 US $ 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동은 없습니다.

17. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	327,652	274,258

해외사업환산손익	(2,442,354)	(1,239,145)

합 계	(2,114,702)	(964,887)

18. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	35,398,617	31,907,687

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,120,501	921,893

퇴직급여	34,636	37,147

복리후생비	131,745	81,308

여비교통비	37,612	55,820

지급임차료	5,215	3,626

지급수수료	1,376,006	1,009,475

감가상각비	50,978	68,335

감가상각비(사용권자산)	12,895	7,961

무형자산상각비	1,555	3,168

접대비	14,970	17,608

보험료	34,155	31,873

소모품비	3,375	1,952

수선유지비	20,268	42,100

광고선전비	98,038	67,107

운반비	22,750	22,392

경상연구개발비	451,674	360,114

대손상각비	(117,539)	(305,813)

기타	157,342	145,709

합 계	3,456,176	2,571,775

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	536,237	2,623,339

원재료 및 부자재 사용	19,959,578	19,603,066

급여	6,489,771	5,421,107

퇴직급여	145,993	126,375

복리후생비	337,089	275,308

여비교통비	38,213	73,724

지급수수료	1,804,307	1,492,259

지급임차료	10,472	9,206

감가상각비 및 무형자산상각비	619,605	616,208

감가상각비(사용권자산)	216,846	205,475

경상연구개발비	447,833	355,797

외주가공비	2,345,419	-

소모품비	414,136	404,748

운반비	462,983	337,931

광고선전비	98,038	67,107

수선유지비	100,877	158,785

접대비	15,022	17,608

보험료	103,788	99,035

대손상각비	(117,539)	(305,813)

기타	568,911	146,198

매출원가 및 판매비와관리비 합계	34,597,579	31,727,463

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

국고보조금이익	3,387	2,117

잡이익	114	2

합 계	3,501	2,119

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	401

잡손실	103	-

합 계	103	401

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	83,791	2,574

외환차익	270,835	301,237

외화환산이익	1,633,549	917,878

합 계	1,988,175	1,221,689

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	105,128	182,306

이자비용(리스부채)	9,207	11,031

외환차손	51,143	575,355

외화환산손실	7,114	33,831

합 계	172,592	802,523

23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	1,824,207	1,131,314

24. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	4,981,020	3,647,588

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당분기순이익	0.25	0.18

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,981,020	3,647,588

조정:

법인세비용	1,824,207	1,131,314

재고자산평가손실(환입)	549,881	89,031

감가상각비	609,436	592,359

감가상각비(사용권자산)	216,823	205,475

무형자산상각비	26,184	28,704

외화환산손실	7,114	33,831

대손상각비	(117,539)	(305,813)

퇴직급여	145,993	126,375

이자비용	105,128	182,306

이자비용(리스부채)	9,207	11,031

이자수익	(83,791)	(2,574)

외화환산이익	(1,633,549)	(917,878)

소 계	1,659,094	1,174,161

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,205,415)	102,646

재고자산의 감소(증가)	2,969,610	3,829,202

기타금융자산의 감소(증가)	924,159	(72,622)

기타유동자산의 감소(증가)	255,289	259,075

매입채무의 증가(감소)	(3,046,906)	774,112

선수금의 증가(감소)	28,235	318,666

기타금융부채의 증가(감소)	(1,021,443)	(314,135)

기타유동부채의 증가(감소)	(19,739)	1,988

퇴직금의 지급	(759,994)	(89,284)

사외적립자산의 감소(증가)	532,437	(64,189)

소 계	(4,343,767)	4,745,459

영업으로부터 창출된 현금	2,296,347	9,567,208

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	65,392	126,687

미지급배당금의 증가	1,490,090	-

순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동	67,587	(19,507)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,100,163	19,850,030

현금유입	1,053,860	1,208,816

현금유출	(234,395)	(11,074,919)

리스부채상각액	9,207	41,547

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	66,155	338,454

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	-	-

비현금거래(미지급배당금의 증가)	1,490,090	-

환율변동효과	(387,407)	(263,766)

보고기간말 금액	12,097,673	10,100,162

26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

(주)에스피씨씨엠케이진천물류	(주)에스피씨씨엠케이진천물류	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배회사	주식회사 코스메카코리아	303,243	3,493,288	1,110,714

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	767,721	-

합 계	303,243	4,261,009	1,110,714

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배회사	주식회사 코스메카코리아	254,306	37,182	3,620,131	1,672,353

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	-	270,110	-

합 계	254,306	37,182	3,890,241	1,672,353

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	205,173	12,956,308

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	151,152

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	72,598	16,997,639

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	401,886

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 지급보증

1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

중소기업은행	주식회사 코스메카코리아	최상위지배기업	KRW 1,200,000,000	KRW 1,000,000,000	2024년 4월	온렌딩운전자금대출

2) 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,247,306	561,657

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,204,513	(2,404,842)	799,671

차량운반구	899,420	(682,659)	216,761

기계장치	280,133	(75,290)	204,843

합 계	4,384,066	(3,162,791)	1,221,275

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,212,577	(2,269,721)	942,856

차량운반구	903,627	(635,151)	268,476

기계장치	329,721	(163,416)	166,305

합 계	4,445,925	(3,068,288)	1,377,637

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	942,856	-	-	(140,786)	(2,399)	799,671

차량운반구	268,476	-	-	(48,420)	(3,295)	216,761

기계장치	166,305	66,155	-	(27,617)	-	204,843

합 계	1,377,637	66,155	-	(216,823)	(5,694)	1,221,275

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	1,448,303	60,296	-	(564,664)	(1,079)	942,856

차량운반구	346,138	105,507	-	(184,074)	905	268,476

기계장치	69,410	172,651	-	(75,756)	-	166,305

합 계	1,863,851	338,454	-	(824,494)	(174)	1,377,637

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	당분기말

리스부채	1,480,283	66,155	-	9,207	(230,443)	(5,725)	1,319,477

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	전기말

리스부채	1,992,810	338,454	-	41,547	(892,356)	(172)	1,480,283

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	140,786	141,521

차량운반구	48,420	44,839

기계장치	27,617	19,115

합 계	216,823	205,475

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,207	11,031

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	230,443	219,811

28. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

1) 보고기간말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미 국	21,759,463	22,245,459

한 국	10,830,207	9,686,138

합 계	32,589,670	31,931,597

2) 당분기 및 전분기 중 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

미 국	36,499,915	34,125,873

캐나다	681,445	-

중 국	513,119	3,049

한 국	1,119,102	1,026,981

유 럽	750,856	515,155

동남아시아	19,388	31,973

기 타	-	382,450

합 계	39,583,825	36,085,481

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

당분기	전분기

고객 1	5,768,222	5,485,704	미국

고객 2	5,595,649	2,152,123	미국

고객 3	4,247,709	1,067,255	미국

고객 4	3,421,399	3,611,699	미국

기타	20,550,846	23,768,700	미국, 한국