잉글우드랩 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 6(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	9,114,398	45.88%

합 계	19,867,866	100.00%

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

주식회사 잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

주식회사 잉글우드랩코리아	25,851,259	20,767,115	5,084,144	5,660,198	174,640	173,468

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

주식회사 잉글우드랩코리아	26,531,421	21,057,034	5,474,387	22,065,815	317,602	671,360

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) / 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회 사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,571,729	9,460,257

매출채권	20,650,120	20,087,263

기타금융자산(유동)	585,513	751,026

기타금융자산(비유동)	278,257	269,021

합 계	31,085,619	30,567,567

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	16,800,099	14,761,610

미지급금	3,740,059	3,255,514

단기차입금	2,470,225	2,573,529

유동성장기차입금	3,601,942	3,099,143

리스부채	3,320,644	3,589,759

장기차입금	11,098,866	11,931,095

합 계	41,031,835	39,210,650

5.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	2,877	549

외화환산이익	251,381	-

외환차익	80,616	7,578

외환차손	(10,282)	-

외화환산손실	(12,161)	-

대손상각비	(63,635)	-

상각후원가 측정 금융부채 ;

이자비용	(139,545)	(174,636)

이자비용(리스부채)	(19,553)	(30,739)

외환차손	(107,863)	(26,063)

외화환산손실	-	(16,164)

외화환산이익	1,620	109,289

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,980	8,852

은행예금	9,563,749	9,451,405

합 계	9,571,729	9,460,257

7. 매출채권 (1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,776,687	(126,567)	20,650,120	20,152,829	(65,566)	20,087,263

한편, 당기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	15,938,506	2,748,841	884,640	332,278	150,456	595,398	126,567	20,776,686

손실충당금	-	-	-	-	-	-	126,567	126,567

전기말 :

총 매출채권	17,584,424	1,602,818	587,734	380,903	(292,268)	223,652	65,566	20,152,829

손실충당금	-	-	-	-	-	-	65,566	65,566

연결회사의 보고기간말 현재 매출채권에 대한 개별평가 결과 파악된 손상채권에 대해 100% 손실충당금을 인식하였습니다.

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	65,566	10,523

손상된 채권에 대한 대손상각비	63,635	50,127

환율변동효과	(2,634)	4,916

보고기간말 금액	126,567	65,566

한편, 연결회사의 보고기간말 매출채권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조).

8. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	585,513	751,026

임차보증금	139,806	132,778

기타보증금	10,364	10,798

장기금융상품	128,087	125,445

합 계	863,770	1,020,047

차감: 비유동항목	(278,257)	(269,021)

유동항목	585,513	751,026

9. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	562,236	616,371

선급비용	228,668	206,934

선급법인세	255	485,468

합 계	791,159	1,308,773

10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	14,460,218	(4,256,822)	10,203,396	13,381,218	(4,092,865)	9,288,353

제품	8,167,590	(103,053)	8,064,537	6,488,397	(140,206)	6,348,191

상품	6,010	-	6,010	217,862	-	217,862

부재료	11,927,482	(1,235,525)	10,691,957	11,294,033	(1,183,247)	10,110,786

반제품	3,452,988	(103,021)	3,349,967	3,259,110	(142,242)	3,116,868

미착품	2,901,429	-	2,901,429	1,510,993	-	1,510,993

합 계	40,915,717	(5,698,421)	35,217,296	36,151,613	(5,558,560)	30,593,053

(2) 재고자산평가충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,558,560	4,955,056

재고자산평가손실	141,820	602,513

환율변동효과	(1,959)	991

기말금액	5,698,421	5,558,560

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	23,894,316	20,085,215

한편, JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입한도 약정과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	7,639,747	-	7,639,747	7,839,770	-	-	7,839,770

건물	13,434,777	(1,387,008)	12,047,769	13,527,204	(1,324,655)	-	12,202,549

기계장치	13,300,198	(7,289,794)	6,010,404	13,350,720	(7,215,898)	(234)	6,134,588

시설장치	2,816,868	(1,308,107)	1,508,761	2,841,474	(1,254,153)	-	1,587,321

리스개량자산	1,378,415	(463,884)	914,531	1,378,415	(429,424)	-	948,991

차량운반구	356,622	(297,436)	59,186	359,880	(287,713)	-	72,167

집기비품	2,350,383	(1,591,137)	759,246	2,318,046	(1,526,164)	-	791,882

건설중인자산	2,892,100	-	2,892,100	2,613,897	-	-	2,613,897

합 계	44,169,110	(12,337,366)	31,831,744	44,229,406	(12,038,007)	(234)	32,191,165

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

당기초 순장부금액	7,839,770	12,202,548	6,134,588	948,991	72,168	791,882	1,587,321	2,613,897	32,191,165

취득	-	1,500	41,057	-	-	55,837	-	649,329	747,723

처분/폐기	-	-	(1,399)	-	-	-	-	-	(1,399)

대체	-	80,169	283,670	-	-	-	-	(363,839)	-

감가상각비	-	(93,611)	(388,694)	(34,460)	(12,046)	(81,476)	(73,635)	-	(683,922)

환율변동효과	(200,023)	(142,837)	(58,818)	-	(936)	(6,997)	(4,925)	(7,287)	(421,823)

당분기말 순장부금액	7,639,747	12,047,769	6,010,404	914,531	59,186	759,246	1,508,761	2,892,100	31,831,744

② 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

전기초 순장부금액	7,539,361	9,808,182	5,683,348	1,529,168	123,572	1,049,875	1,787,097	4,771,299	32,291,902

취득	-	-	364,052	9,940	15,587	88,562	16,875	2,909,129	3,404,145

처분/폐기	-	-	(661,504)	(483,613)	(8,789)	(17,133)	-	(445,373)	(1,616,412)

대체	-	2,564,147	2,087,940	100,824	-	-	84,958	(4,837,869)	-

기타증감(*1)	-	(44,913)	-	-	-	-	-	204,730	159,817

감가상각비	-	(339,139)	(1,423,571)	(207,328)	(59,644)	(339,349)	(307,890)	-	(2,676,921)

환율변동효과	300,409	214,272	84,323	-	1,441	9,927	6,281	11,981	628,634

전기말 순장부금액	7,839,770	12,202,549	6,134,588	948,991	72,167	791,882	1,587,321	2,613,897	32,191,165

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등)	재산종합보험	9,772,879	MG손해보험

67,700,000	COOK MARAN

(4) 유형자산 담보제공내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지	USD 2,562,963	장기차입금(유동성포함)	USD 5,560,616	USD 6,000,000	Bank of Hope

건물	USD 8,151,404

토지,건물,기계장치	USD 9,589,647	단기차입금장기차입금(유동성포함)	USD 6,856,833	KRW 11,100,000,0000	중소기업은행

합 계	USD 20,304,014	USD 12,417,449	USD 6,000,000 KRW 11,100,000,000

한편, 위 담보 제공 내역 이외에 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입약정과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지, 건물 제외)이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	127,450

상표권	4	-	-	4	5	-	-	5

소프트웨어	269,789	(141,084)	-	128,705	281,072	(132,930)	-	148,142

합 계	3,534,173	(141,084)	(3,136,930)	256,159	3,545,457	(132,930)	(3,136,930)	275,597

(2) 무형자산의 변동 내역① 당분기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

당기초 순장부금액	127,450	5	148,142	275,597

상각	-	-	(13,725)	(13,725)

환율변동효과	-	(1)	(5,712)	(5,713)

당분기말 순장부금액	127,450	4	128,705	256,159

② 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

전기초 순장부금액	127,450	4	184,014	311,468

취득	7,288	7,288

상각	-	-	(51,246)	(51,246)

대체(*)	-	-	-	-

환율변동효과	-	1	8,086	8,087

전기말 순장부금액	127,450	4	148,142	275,597

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 USD 499,859 및 USD 667,198입니다.

( 3) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당분기말	전기말

주식회사 잉글우드랩코리아	127,450	127,450

13. 장기차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율	당기말	전기말

중소기업자금	중소기업은행	2021-12-30	4.03%	705,778	735,293

일반자금대출	코스메카코리아	2021-04-06	4.60%	882,223	919,118

일반자금대출	코스메카코리아	2021-05-08	4.60%	441,112	459,559

일반자금대출	코스메카코리아	2021-06-09	4.60%	441,112	459,559

합 계	2,470,225	2,573,529

2) 장기차입금(단위: USD)

차입내역	차입처	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2029-12-24	1.85%	3,065,726	3,193,934

중소기업은행	시설자금대출	2030-05-28	2.02%	2,571,213	2,678,741

중소기업은행	시설자금대출	2030-12-09	2.29%	180,635	193,015

중소기업은행	운전자금대출	2023-06-15	2.10%	1,039,258	1,082,720

PPP Loan(*2)	JP Morgan Chase	2022-04-13	1.00%	2,283,360	2,283,360

Mortgage	Bank of Hope	2023-01-30	3.10%	5,560,616	5,598,468

합 계	14,700,808	15,030,238

차감: 유동성대체	(3,601,942)	(3,099,143)

잔 액	11,098,866	11,931,095

(*1) 보고기간말 현재 상기 차입금에 대해서 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(*2) 연결회사는 미국내 Covid 19 팬데믹에 대응하는 법안인 Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act("CARES Act")의 중소기업 지원 프로그램인 Pay Check Protection Program("PPP")을 통해 2020년 4월 13일 JP Morgan Chase 은행으로부터 USD 2,283,360을 차입하였습니다. 동 자금은 특정 조건에 해당되는 기업이 일정 기간 동안 인건비, 리스비, 이자비용 등 PPP에서 지정한 비용으로 사용하는 경우, 직원수 및 인건비의 변동율 등을 고려하여 상환이 일부 혹은 전액 면제되는 조건입니다. 동 차입금은 원리금 균등상환 조건이며 원리금 상환은 2020년 11월부터 2022년 4월까지이나, 보고기간말 현재 상환이 유예되었습니다. 회사는 상기 차입금의 상환 면제 금액 등 세부 내용이 확정되는 시점에 관련 손익을 인식할 예정입니다.

14. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	905,402	943,834

사외적립자산의 공정가치	(71,019)	(82,279)

순확정급여부채	834,383	861,555

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	943,834	765,874

당기근무원가	68,624	247,855

이자비용	6,183	21,074

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(20,319)	749

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	19,024	(23,356)

- 인구통계적가정변경효과	-	-

급여의 지급	(74,068)	(127,546)

환율변동효과	(37,876)	59,184

보고기간말 금액	905,402	943,834

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	82,279	77,328

사외적립자산의 기대수익	246	1,174

사외적립자산의 재측정요소:	(123)	(442)

사용자 기여금	-	16,948

급여의 지급	(8,220)	(17,690)

환율변동효과	(3,163)	4,961

보고기간말 금액	71,019	82,279

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	71,019	82,279

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기	전기

할인율	3.09%	2.82%

임금상승률	4.29%	4.30%

15. 우발부채 및 약정사항

(1) 차입약정보 고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*1)	USD 29,000,000	-	USD 29,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등(*2)	KRW 18,478,000	KRW 8,577,470	KRW 18,478,000	KRW 8,577,470

(*1) 연결회사는 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 29,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 체결하였으며, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일입니다. 회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산(토지, 건물 제외) 등 회사의 자산을 담보로 제공하였습니다.( *2) 연결회사는 상기의 금융기관 차입약정 중 일부에 대해서 지배회사인 주식회사 코스메카코리아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	3,049,296	3,070,104

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD, 천원)

제공자	제공내역	금액

서울보증보험(주)	이행보증	6,350

Bank of Hope	Letter of Credit	125,445

US SBA(Small Business Administration)	PPP Loan	2,283,360

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 퇴사한 전 임원과 보상과 관련한 분쟁 건이 있습니다. 해당 분쟁 건에 대해 연결회사는 중재위원회에 중재를 신청하였으며 항소법원으로부터 중재위원회의 중재 진행에 대한 판결을 받았습니다. 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 전기중 해임된 전 대표이사로부터 피소되어 소송 진행중입니다. 해당 분쟁은 현재 Arbitration Court에 계류중이며, 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다. 16. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	당기초	변동(*)	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)(*)	62,721,656	(9,507,703)	53,213,953

(*) 자본잉여금의 결손보전(2) 전기

구 분	전기초	변동	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	62,721,656

17. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	256,943	255,771

해외사업환산손익	(183,678)	33,097

합 계	73,265	288,868

18. 결 손금 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(1,106,950)	(12,217,949)

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,681,658	2,132,343

퇴직급여	74,502	78,491

복리후생비	68,461	170,655

여비교통비	22,553	63,022

지급임차료	3,914	7,554

지급수수료	914,726	773,861

감가상각비	124,416	141,741

사용권자산상각비	32,197	70,772

무형고정자산상각	11,032	9,937

접대비	4,786	16,847

보험료	82,258	160,052

소모품비	2,400	2,897

수선유지비	94,612	93,843

광고선전비	-	8,986

운반비	55,020	105,120

경상연구개발비	375,983	19,975

대손상각비	63,635	-

기타	291,949	336,764

합 계	3,904,102	4,192,860

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(2,377,755)	(1,028,511)

원재료 및 부자재 사용	18,624,382	15,937,192

급여	5,671,632	5,408,378

퇴직급여	124,864	108,476

복리후생비	246,381	321,816

여비교통비	23,770	70,796

지급수수료	1,505,744	556,890

지급임차료	10,330	9,229

감가상각비 및 무형자산상각비	697,647	649,836

사용권자산상각비	287,657	344,037

경상연구개발비	499,859	667,198

소모품비	101,976	411,221

운반비	114,376	122,461

광고선전비	292,350	8,986

수선유지비	120,498	136,439

접대비	66,697	17,013

보험료	72,793	178,677

기타	1,857,037	1,007,235

매출원가 및 판매비와관리비 합계	27,940,238	24,927,369

21. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	502

국고보조금이익	-	21,739

잡이익	10,529	5,501

합 계	10,529	27,742

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	3,500

유형자산처분손실	501	18,671

리스해지손실	-	1,837

잡손실	14,013	7,460

합 계	14,514	31,468

22. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,877	549

외환차익	80,616	7,578

외화환산이익	253,001	109,289

합 계	336,494	117,416

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	139,545	174,636

이자비용(리스부채)	19,553	30,739

외환차손	118,145	26,063

외화환산손실	12,161	16,164

합 계	289,404	247,602

23. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	817,591	625,845

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 인식한 이연법인세	-	-

법인세비용	817,591	625,845

24. 주당순손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(USD)	1,603,296	578,082

가중평균유통주식수	19,867,866	19,867,866

기본주당분기순이익(손실)(USD)	0.08	0.03

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 현 금 흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,603,296	578,082

조정:

법인세비용	817,591	340,077

재고자산평가손실	141,820	649,294

감가상각비	683,922	637,386

사용권자산상각비	287,657	344,037

무형자산상각비	13,725	12,450

외화환산손실	12,161	16,164

대손상각비	63,635	-

퇴직급여	74,561	65,959

이자비용	139,545	174,636

이자비용(리스부채)	19,553	30,739

유형자산처분손실	501	18,671

유형자산처분이익	-	(502)

리스해지손실	-	1,837

이자수익	(2,877)	(549)

외화환산이익	(253,001)	(109,289)

소 계	1,998,793	2,180,910

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(468,749)	4,076,139

재고자산의 감소(증가)	(5,048,640)	(6,385,326)

기타금융자산의 감소(증가)	57,668	(103,687)

기타유동자산의 감소(증가)	12,328	283,125

매입채무의 증가(감소)	2,321,917	1,191,755

선수금의 증가(감소)	40,092	(349,164)

기타금융부채의 증가(감소)	800,497	485,630

기타유동부채의 증가(감소)	1,013	(4,667)

퇴직금의 지급	(74,068)	(38,706)

사외적립자산의 감소(증가)	8,220	(2,542)

소 계	(2,349,722)	(847,443)

영업으로부터 창출된 현금	1,252,367	1,911,549

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	594,953	110,646

사용권자산과 리스부채의 증가	11,994	626,434

사용권자산과 리스부채의 감소	-	72,361

리스부채의 유동성대체	-	22,476

건설중인자산의 본계정 대체	71,810	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	109,008	(72,619)

매각예정비유동자산 처분으로 인한 미수금의 감소	-	217,346

유형자산 처분관련 미수금의 증가	-	7,652

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	21,193,526	27,181,691

현금유입	-	16,310,137

현금유출	(340,655)	(23,164,106)

리스부채상각액	19,553	111,281

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	11,994	728,971

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	-	(1,223,766)

환율변동효과	(392,741)	459,136

보고기간말 금액	20,491,677	20,403,344

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배회사	코스메카코리아	329,517	-	2,389,153	1,078,693

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배회사	코스메카코리아	231,934	222,580	289,487	270,573

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무	차입금

지배기업	코스메카코리아	228,881	7,908,017	1,764,447

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무	차입금

지배기업	코스메카코리아	117,258	7,775,169	1,838,235

(4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(5) 지급보증① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	USD 6,000,000	USD 5,560,616	2023년 1월	Mortgage loan

중소기업은행	코스메카코리아	지배회사	KRW 1,200,000,000	-	2021년 12월	중소기업자금대출

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	317,025	296,448

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,906,822	(1,553,671)	2,353,151

차량운반구	684,396	(304,049)	380,347

기계장치	705,465	(212,357)	493,108

합 계	5,296,683	(2,070,077)	3,226,606

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,913,594	(1,349,879)	2,563,715

차량운반구	679,262	(268,881)	410,381

기계장치	705,465	(174,738)	530,727

합 계	5,298,321	(1,793,498)	3,504,823

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	2,563,715	-	-	(208,591)	(1,973)	2,353,151

차량운반구	410,381	11,994	-	(41,447)	(581)	380,347

기계장치	530,727	-	-	(37,619)	-	493,108

합 계	3,504,823	11,994	-	(287,657)	(2,554)	3,226,606

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	4,689,629	54,785	(1,128,542)	(1,055,717)	3,560	2,563,715

차량운반구	346,430	262,790	(37,124)	(162,264)	549	410,381

기계장치	252,306	411,396	-	(132,975)	-	530,727

합 계	5,288,365	728,971	(1,165,666)	(1,350,956)	4,109	3,504,823

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	당분기말

리스부채	3,589,759	11,994	-	19,553	(298,091)	(2,571)	3,320,644

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	전기말

리스부채	5,350,928	728,971	(1,223,766)	111,281	(1,381,795)	4,140	3,589,759

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	208,591	285,434

차량운반구	41,447	35,903

기계장치	37,619	22,700

합 계	287,657	344,037

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,553	30,739

28. 매각예정비유동자산 보고기간말 현재 연결회사는 매각예정비유동자산으로 분류된 자산중 토지, 건물을 비롯하여 일부자산을 전기에 매각하였고 매각되지 않은 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2021년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.한편, 매각예정으로 분류한 자산의 세부내역 및 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	전기말	처분	환율변동효과	당분기말

처분자산 집단 :

기계장치	944,444	-	-	944,444

집기비품	50,311	-	-	50,311

합 계	994,755	-	-	994,755

29. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보

가. 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미 국	24,785,718	25,926,543

한 국	11,295,149	10,802,164

합 계	36,080,867	36,728,707

나. 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

미 국	27,734,680	23,477,241

캐나다	265,639	169,218

중 국	-	256,313

한 국	1,990,740	1,199,421

유 럽	263,368	608,109

동남아시아	22,764	50,784

기 타	40,829	218,354

합 계	30,318,020	25,979,440

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

딩분기	전분기

고객 1	5,678,711	2,794,632	미국

고객 2	4,856,487	6,450,240	미국

고객 3	3,041,155	1,134,878	미국