잉글우드랩 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
회사명 : 잉글우드랩 주식회사

1. 일반사항

Englewood Lab, Inc. (이하 “회사”)는 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주, 액면가액은 미국 달러 0.25입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

David C. Chung	6,896,831	35.6%

㈜ 아이오케이컴퍼니	3,113,161	16.1%

Nihon Kolmar Holdings Co., Ltd.	2,000,000	10.3%

John H. Kim	1,031,247	5.3%

㈜ 와이지플러스	441,240	2.3%

기타	5,883,675	30.4%

합계	19,366,154	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 “중간재무보고”에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1. 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품4 1. 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융상품	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융상품

현금 및 현금성자산	4,297,293	-	12,551,228	-

단기금융상품	8,000,000	-	8,000,000	-

미수금	-	-	106,127	-

단기대여금	20,000,000	-	20,000,000	-

기타금융자산	2,000,000	-	-	-

매도가능금융자산	4,500,000

합계	38,797,293	-	40,657,355	-

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융상품

차입금	-	-	-	-

미지급금	115,098	-	958,718	-

합계	115,098	-	958,718	-

4.2. 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

배당금수익	-	800,000

이자수익	179,595	-

5. 종속기업투자5.1. 종속기업투자현황 보고 기간종료일 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

Englewood Lab, LLC	화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통	100%	100%	미국	12월 31일	21,825,754	21,825,754

5.2. 종속기업투자주식의 변동내역 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

기초	21,825,754	21,825,754

취득	-	-

처분	-	-

기말	21,825,754	21,825,754

6. 매도가능금융자산 6.1. 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

전환사채

Farmacy Beauty, LLC (주석 15 참조)	4,500,000	-

합계	4,500,000	0

6.2. 매도가능금융자산의 변동 내역

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	4,500,000	-

평가	-	-

기말금액	4,500,000	-

7. 유형자산 당분기말과 전기말 유형자산은 모두 건설중인자산으로 구성되어 있습니다. 8. 자본금과 자본잉여금 2017년 3월 31일 현재, 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,366,154주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기말 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기초	분기중감소액	당분기말

발행주식수 (주)	19,366,154	-	19,366,154

자본금 (USD)	4,841,539	-	4,841,539

자본잉여금 (USD)	59,099,530	25,023	59,074,507

9. 판매비와 관리비 당기 판매비와 관리비 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

지급수수료	44,716	1,913

10. 기타수익과 기타비용10.1 기타수익

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

배당금수익	-	800,000

11. 금융수익과 금융비용11.1. 금융수익

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

이자수익	179,595	-

12. 법인세비용 미합중국내 유한회사 (Limited Liability Company)는 회사의 각 사원들이 지분 비율만큼의 소득을 본인들의 다른 소득과 합산하여서 과세소득으로 신고하고 있습니다. 회사는 종속회사인 Englewood Lab, LLC.의 단독 사원이며, 상기의 미합중국내 유한회사의 납세제도에 따라 재무제표에 포함되지 아니한 Englewood Lab, LLC.의 손익에 대한 납세의무를 보유하고 있습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

법인세비용	494,010	260,729

13. 주당순이익 13.1. 보통주당기순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통지분수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익 (USD)	(359,131)	537,358

가중평균 유통지분수 (수)	19,366,154	12,956,154

기본주당순이익 (USD)	(0.02)	0.04

13.2. 희석주당순이익 회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 14. 영업으로부터 창출된 현금14.1. 영업으로부터 창출된 현금

구분	당분기	전분기

당기순이익	(359,131)	537,358

조정:

법인세비용	494,010	260,729

기타수익	-	(800,000)

이자수익	(179,595)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금의 증가	106127

선급비용의 감소(증가)	16,666	(235,690)

미지급금의 증가(감소)	(868,643)	236,690

영업으로부터 창출된 현금	(790,566)	(913)

14.2. 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래는 없습니다. 15. 특수관계자 거래15.1. 특수관계자 현황 회사의 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기	비고

종속회사	Englewood Lab, LLC	Englewood Lab, LLC

주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아

관계회사	-	주식회사 아이오케이컴퍼니

기타특수관계자	DEP90, LLC	DEP90, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Respect Nature, LLC	Respect Nature, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

FARMACY Beauty, LLC	FARMACY Beauty, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Korea	Piora Beauty Korea	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Limited	Piora Beauty Limited	주요경영진이 지배하는 회사

15.2. 매출 및 매입 등 거래(단위: USD)

특수관계구분	회사명	구분	당분기	전분기

종속회사	Englewood Lab, LLC	배당금수익	-	800,000

15.3. 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 1) 당분기

(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	채권	채무	전환사채(*)

대여금	미수금	차입금	미지급금	이자

종속회사	Englewood Lab, LLC	20,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	Farmacy Beauty, LLC	-	-	-	-	5,718

(*) 회사는 2017년 3월 10일 Farmacy Beauty, LLC.의 미국 달러 4,500,00의 전환사채를 취득하였습니다. 2) 전기말

(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	차입금	미지급금

종속회사	Englewood Lab, LLC	20,000,000	106,127	-	855,688

15.4. 특수관계자와의 자금 거래 1) 당분기

(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	전환사채(*)

대여	회수	취득	상환

종속회사	Englewood Lab, LLC	1,000,000	1,000,000	-	-

기타특수관계자	Farmacy Beauty, LLC	-	-	4,500,000	-

(*) 회사는 2017년 3월 10일 Farmacy Beauty, LLC.의 전환사채를 취득하였습니다. 2) 전분기

(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	Englewood Lab, LLC	-	-	-	-

15.5. 지급보증 -특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 종속회사인 Englewood Lab, LLC.의 자금조달을 위해 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증약정액	지급보증금액	보증기간	비 고

Bank of America	USD 13,500,000	-	2015년 8월 ~ 2018년 8월	자금차입

15.6. 주 요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 이사회의 구성원들을 포함하고 있습니다. 당기중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 없습니다. 16. 보고기간후 사건 (1) 2017년 4월 4일 회사는 한국 및 아시아시장 진출을 위한 OEM/ODM 생산기반확보를 목적으로 (주)엔에스텍 지분 100%를 110억원에 인수하였습니다. 2017년 4월 14일 동 회사는 주식회사 잉글우드랩코리아로 사명을 변경하였습니다. (2) 2017년 4월 11일 회사는 제3자 배정증자 방식으로 501,712주의 신주를 1주당 9,340원에 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. (3) 2017년 4월 10일 Englewood Lab, LLC.가 보유하고 있던 주식회사 잉글우드랩코리아는 주식회사 잉글우드랩이노베이션으로 사명을 변경하였습니다.