잉글우드랩 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 10(전) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항 Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두 합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	9,933,934	50.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	6,928,932	34.88

합 계	19,867,866	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

주식회사 잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	64,886,501	30,041,399	34,845,102	11,254,673	2,122,766	2,138,208

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	59,395,690	24,990,634	34,405,056	51,857,653	13,441,951	9,305,989

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최 소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,772,689	25,772,689	19,138,261	19,138,261

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,400	1,399,400	2,000,000	2,000,000

매출채권	39,777,706	39,777,706	42,144,278	42,144,278

기타금융자산(유동)	6,404,034	6,404,034	5,983,783	5,983,783

기타금융자산(비유동)	275,272	275,272	308,869	308,869

합 계	73,629,101	73,629,101	69,575,191	69,575,191

금융부채

매입채무	6,696,768	6,696,768	5,019,314	5,019,314

미지급금	2,647,047	2,647,047	2,818,455	2,818,455

미지급배당금	1,390,867	1,390,867	-	-

미지급비용	3,407,620	3,407,620	563,749	563,749

단기차입금	12,395,499	12,395,499	12,365,986	12,365,986

유동성장기부채	2,602,121	2,602,121	2,485,993	2,485,993

리스부채	3,721,977	3,721,977	3,913,207	3,913,207

장기차입금	1,754,831	1,754,831	1,860,585	1,860,585

합 계	34,616,730	34,616,730	29,027,289	29,027,289

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

MMF	-	1,399,400	-	1,399,400

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,400	2,000,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	25,772,689	19,138,261

매출채권	39,777,706	42,144,278

기타금융자산(유동)	6,404,034	5,983,783

기타금융자산(비유동)	275,272	308,869

합 계	73,629,101	69,575,191

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	6,696,768	5,019,314

미지급금	2,647,047	2,818,455

미지급배당금	1,390,867	-

미지급비용	3,407,620	563,749

단기차입금	12,395,499	12,365,986

유동성장기부채	2,602,121	2,485,993

리스부채	3,721,977	3,913,207

장기차입금	1,754,831	1,860,585

합 계	34,616,730	29,027,289

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	102,616	83,791

배당금수익	20,709	-

외환차익	923,314	270,835

외화환산이익	117,208	1,633,549

외화환산손실	(1,113,422)	-

대손상각비	45,825	(117,539)

소 계	96,250	1,870,636

상각후원가측정금융부채

이자비용	(161,779)	(105,128)

이자비용(리스부채)	(67,775)	(9,207)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(60)	-

외환차손	(20,242)	(51,143)

외화환산손실	-	(7,114)

소 계	(249,856)	(172,592)

합 계	(153,606)	1,698,044

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,683	8,707

보통예금	25,765,006	19,129,554

합 계	25,772,689	19,138,261

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,117,515	(1,339,809)	39,777,706	43,526,671	(1,382,393)	42,144,278

(2) 매출채권의 연령 분석연결회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	29,582,152	2,702,636	4,972,871	2,947,706	194,052	251,697	466,401	41,117,515

손실충당금	(63,238)	(138,322)	(249,117)	(178,142)	(30,338)	(214,251)	(466,401)	(1,339,809)

전기말 :

총 매출채권	25,666,009	5,172,529	6,131,937	5,652,850	254,376	182,569	466,401	43,526,671

손실충당금	(26,888)	(73,276)	(182,816)	(422,353)	(37,721)	(172,938)	(466,401)	(1,382,393)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,382,393	730,705

손상된 채권에 대한 대손상각비	(45,825)	743,238

환율변동효과	3,241	(91,550)

보고기간말 금액	1,339,809	1,382,393

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	994,775	644,375

미수수익	62,425	109,323

단기금융상품	5,346,834	5,230,085

장기금융상품(*)	129,826	129,826

임차보증금	136,003	166,799

기타보증금	9,443	12,244

합 계	6,679,306	6,292,652

차감: 비유동항목	(275,272)	(308,869)

유동항목	6,404,034	5,983,783

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	549,865	1,444,324

선급비용	334,905	589,645

합 계	884,770	2,033,969

11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	16,523,995	(2,051,790)	14,472,205	15,417,939	(2,191,275)	13,226,664

부재료	7,921,623	(1,794,845)	6,126,778	7,103,001	(1,652,653)	5,450,348

반제품	5,007,341	(647,013)	4,360,328	4,325,078	(664,082)	3,660,996

제품	5,246,467	(252,209)	4,994,258	4,357,561	(492,372)	3,865,189

미착품	1,081,638	-	1,081,638	1,094,301	-	1,094,301

합 계	35,781,064	(4,745,857)	31,035,207	32,297,880	(5,000,382)	27,297,498

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,000,382	3,692,133

재고자산평가손실	(255,358)	1,352,387

환율변동효과	833	(44,138)

기말금액	4,745,857	5,000,382

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	22,685,186	31,141,403

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	6,770,445	-	6,770,445	6,761,642	-	6,761,642

건물	15,878,193	(2,647,605)	13,230,588	15,865,753	(2,532,373)	13,333,380

기계장치	16,513,691	(12,349,083)	4,164,608	16,370,202	(11,993,076)	4,377,126

리스개량자산	109,324	(54,449)	54,875	109,324	(51,715)	57,609

차량운반구	288,365	(226,963)	61,402	286,197	(222,755)	63,442

집기비품	2,850,128	(2,456,454)	393,674	2,836,753	(2,411,189)	425,564

시설장치	3,114,639	(2,350,030)	764,609	3,112,796	(2,274,182)	838,614

건설중인자산	620,057	-	620,057	522,661	-	522,661

합 계	46,144,842	(20,084,584)	26,060,258	45,865,328	(19,485,290)	26,380,038

(2) 유형자산의 변동 1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,761,642	13,333,380	4,377,126	57,609	63,442	425,564	838,614	522,661	26,380,038

취득	-	-	99,369	-	15,528	12,284	-	133,984	261,165

처분/폐기	-	-	-	-	(12,675)	-	-	-	(12,675)

대체	-	-	36,110	-	-	-	-	(36,110)	-

감가상각비	-	(113,181)	(350,857)	(2,734)	(4,893)	(44,254)	(74,628)	-	(590,547)

환율변동효과	8,803	10,389	2,860	-	-	80	623	(478)	22,277

분기말 순장부금액	6,770,445	13,230,588	4,164,608	54,875	61,402	393,674	764,609	620,057	26,060,258

2) 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

취득	-	1,672,250	1,380,369	-	62,776	183,598	36,511	540,110	3,875,614

처분/폐기	-	-	(1,130)	-	(8,579)	-	-	-	(9,709)

대체	-	485,564	-	-	-	-	-	(1,354,490)	(868,926)

감가상각비	-	(429,677)	(1,498,446)	(10,932)	(16,516)	(185,970)	(300,305)	-	(2,441,846)

환율변동효과	(516,575)	(468,467)	(139,079)	-	(1,254)	(7,555)	(29,267)	(95,794)	(1,257,991)

기말 순장부금액	6,761,642	13,333,380	4,377,126	57,609	63,442	425,564	838,614	522,661	26,380,038

(3) 유형자산 보험 가입 내역당분기말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	7,148,004	한화손해보험

83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보제공내역

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지,건물	KRW 11,481,202	단기차입금	KRW 10,389,470	KRW 11,100,000	중소기업은행

토지,건물(*)	USD 12,238,635	-	-	USD 10,000,000	Bank of Hope

(*) Line of Credit (한도액 : USD 10,000,000)에 대하여 토토와시 소재 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450

상표권	3	-	-	-	3	3	-	-	-	3

소프트웨어	1,613,709	(739,340)	-	(26,139)	848,230	1,597,235	(630,873)	-	(29,478)	936,884

합 계	4,878,092	(739,340)	(3,136,930)	(26,139)	975,683	4,861,618	(630,873)	(3,136,930)	(29,478)	1,064,337

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	3	936,884	1,064,337

취득	-	-	13,768	13,768

상각	-	-	(104,946)	(104,946)

환율변동효과	-	-	2,524	2,524

기말 순장부금액	127,450	3	848,230	975,683

2) 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

취득	-	-	50,392	50,392

대체	-	-	854,263	854,263

상각	-	-	(180,393)	(180,393)

환율변동효과	-	-	(63,081)	(63,081)

기말 순장부금액	127,450	4	936,883	1,064,337

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 USD 530,048 및 USD 451,674 입니다.

(3) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당분기말	전기말

㈜잉글우드랩코리아	127,450	127,450

14. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2025-09-15	3.65	1,363,792	1,360,545

운전자금대출	중소기업은행	2025-06-15	4.06	803,272	801,360

운전자금대출	중소기업은행	2025-04-15	3.89	681,896	680,272

시설자금대출	중소기업은행	2025-11-11	3.10	1,363,791	1,360,544

운전자금대출	우리은행	2025-07-07	3.63	6,818,957	6,802,721

운전자금대출	중소기업은행	2025-06-15	3.75	1,363,791	1,360,544

합 계	12,395,499	12,365,986

(2) 장기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2029-12-24	4.03	2,369,588	2,363,945

시설자금대출	중소기업은행	2030-05-28	4.31	1,987,364	1,982,633

합 계	4,356,952	4,346,578

차감: 유동성대체	(2,602,121)	(2,485,993)

잔 액	1,754,831	1,860,585

15. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,344,031	1,401,311

사외적립자산의 공정가치	(894,645)	(1,090,942)

순확정급여부채	449,386	310,369

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	1,401,311	1,909,782

당기근무원가	67,396	283,915

이자비용	13,194	56,445

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	21,165	46,047

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	34,084	(46,093)

급여의 지급	(197,041)	(815,690)

관계기업으로부터 전입	-	180,250

환율변동효과	3,922	(213,345)

보고기간말 금액	1,344,031	1,401,311

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,090,942	1,154,065

사외적립자산의 기대수익	11,579	42,420

사외적립자산의 재측정요소:	(4,197)	(15,026)

사용자 기여금	-	439,889

급여의 지급	(208,179)	(562,756)

관계기업으로부터 전입	-	180,250

환율변동효과	4,500	(147,900)

보고기간말 금액	894,645	1,090,942

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	894,645	1,090,942

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.43%	4.46%

임금상승률	4.98%	5.00%

16. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송 관련 사항연결회사는 Old Revco GUC Liquidating Trust로부터 소송을 제기받았습니다. 해당 소송은 연결회사의 거래처인 Revlon으로부터 미국 연방 파산법 Chapter 11(회생절차) 신청 전 3개월(preference period) 동안 연결회사가 수령한 물품대금과 관련된 것입니다. 원고측은 해당 물품대금 지급이 미국파산법상 통상적인 거래에 해당하지 않는다고 주장하고 있습니다. 이에 대해 연결회사는 법률자문을 통해 본 소송에 적극 대응할 예정이며, 당분기말 현재 소송 사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수는 없습니다.

(2) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*)	-	-	USD 7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit(*)	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등	KRW 15,178,000	KRW 14,567,470	KRW 15,178,000	KRW 14,567,470

우리은행	운전자금 대출	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000

(*) 연결회사는 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정(토지 및 건물 담보제공)을 보유하고 있으며, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 해지하였습니다.(3) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	875,569	851,122

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD, 천원)

제공자	제공내역	금액

Bank of Hope	Letter of Credit	USD 129,826

서울보증보험㈜	이행보증	KRW 199,864

17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 US $ 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	215,775	262,738

해외사업환산손익	(5,301,182)	(5,363,587)

합 계	(5,085,407)	(5,100,849)

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	45,650,869	44,807,785

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: USD)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

상품	1,771	8,729

제품	27,900,376	38,909,741

용역제공	652,318	250,578

기타	723,403	414,777

합계	29,277,868	39,583,825

수익인식시기

한 시점에 인식	29,277,868	39,583,825

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	29,277,868	39,583,825

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,196,108	1,120,501

퇴직급여	41,434	34,636

복리후생비	84,210	131,745

경상연구개발비	530,048	451,674

여비교통비	51,477	37,612

지급임차료	5,749	5,215

지급수수료	1,096,786	1,376,006

감가상각비	49,039	50,978

감가상각비(사용권자산)	16,573	12,895

무형자산상각비	3,508	1,555

접대비	29,476	14,970

보험료	41,433	34,155

수선유지비	22,862	20,268

운반비	32,610	22,750

광고선전비	99,441	98,038

대손상각비(환입)	(45,825)	(117,539)

소모품비	28,362	3,375

기타	161,435	157,342

합 계	3,444,726	3,456,176

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,828,448)	536,237

원재료 및 부자재 사용	15,210,182	19,959,578

급여	5,823,631	6,489,771

퇴직급여	150,372	145,993

복리후생비	328,091	337,089

여비교통비	52,651	38,213

광고선전비	99,441	98,038

지급임차료	14,198	10,472

지급수수료	1,688,765	1,804,307

감가상각비 및 무형자산상각비	695,493	619,605

감가상각비(사용권자산)	206,569	216,846

경상연구개발비	507,356	447,833

접대비	29,688	15,022

보험료	117,621	103,788

소모품비	387,070	414,136

수선유지비	137,412	100,877

대손상각비(환입)	(45,825)	(117,539)

운반비	567,232	462,983

외주가공비	1,660,228	2,345,419

기타	328,185	568,911

매출원가 및 판매비와관리비 합계	26,129,912	34,597,579

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

국고보조금이익	8,259	3,387

잡이익	5,196	114

합 계	13,455	3,501

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	12,675	-

잡손실	5,799	103

합 계	18,474	103

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	102,616	83,791

배당금수익	20,709	-

외환차익	923,314	270,835

외화환산이익	117,208	1,633,549

합 계	1,163,847	1,988,175

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	161,779	105,128

이자비용(리스부채)	67,775	9,207

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	60	-

외환차손	20,242	51,143

외화환산손실	1,113,422	7,114

합 계	1,363,278	172,592

25. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	709,671	1,824,207

26. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,233,835	4,981,020

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당분기순이익	0.11	0.25

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,233,835	4,981,020

조정:

법인세비용	709,671	1,824,207

재고자산평가손실	(255,358)	549,881

감가상각비	590,547	609,436

감가상각비(사용권자산)	206,569	216,823

무형자산상각비	104,946	26,184

외화환산손실	1,113,422	7,114

대손상각비(환입)	(45,825)	(117,539)

퇴직급여	150,372	145,993

이자비용	161,779	105,128

이자비용(리스부채)	67,775	9,207

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	60	-

유형자산처분손실	12,675	-

이자수익	(102,616)	(83,791)

배당금수익	(20,709)	-

외화환산이익	(117,208)	(1,633,549)

소 계	2,576,100	1,659,094

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	710,169	(4,205,415)

재고자산의 감소(증가)	(3,490,121)	2,969,610

기타금융자산의 감소(증가)	(368,579)	924,159

기타유동자산의 감소(증가)	1,156,779	255,289

매입채무의 증가(감소)	2,340,475	(3,046,906)

선수금의 증가(감소)	896,042	28,235

기타금융부채의 증가(감소)	3,056,731	(1,021,443)

기타유동부채의 증가(감소)	(20,263)	(19,739)

퇴직금의 지급	(278,403)	(759,994)

사외적립자산의 감소(증가)	208,179	532,437

소 계	4,211,009	(4,343,767)

영업으로부터 창출된 현금	9,020,944	2,296,347

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	111,244	65,392

미지급배당금의 증가	1,390,751	1,490,090

사용권자산 및 리스부채의 증가(감소)	(43,461)	-

건설중인자산의 본계정 대체	36,110	-

순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동	(59,447)	67,587

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	20,625,771	10,100,162

현금유입	-	10,703,969

현금유출	(216,668)	(1,767,367)

리스부채상각액	67,775	114,973

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	(43,461)	3,268,668

비현금거래(미지급배당금의 증가)	1,390,751	-

환율변동효과	41,127	(1,794,634)

보고기간말 금액	21,865,295	20,625,771

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

최상위지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	296,919	2,632,250	863,539

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	1,026,599	-

합 계	296,919	3,658,849	863,539

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	303,243	3,493,288	1,110,714

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	767,721	-

합 계	303,243	4,261,009	1,110,714

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	369,553	2,895,634

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	522,344

합 계	369,553	3,417,978

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	109,488	1,389,887

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	150,102

합 계	109,488	1,539,989

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	533,171	565,024

퇴직급여	216,315	700,833

지급수수료	60,000	45,000

합 계	809,486	1,310,858

29. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,713,176	(513,304)	3,199,872

차량운반구	247,341	(74,824)	172,517

기계장치	238,806	(96,248)	142,558

합 계	4,199,323	(684,376)	3,514,947

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,725,077	(358,841)	3,366,236

차량운반구	903,897	(663,753)	240,144

기계장치	238,806	(81,323)	157,483

합 계	4,867,780	(1,103,917)	3,763,863

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	3,366,236	-	(12,696)	(154,189)	521	3,199,872

차량운반구	240,144	-	(30,765)	(37,455)	593	172,517

기계장치	157,483	-	-	(14,925)	-	142,558

합 계	3,763,863	-	(43,461)	(206,569)	1,114	3,514,947

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	942,856	3,022,299	-	(587,028)	(11,891)	3,366,236

차량운반구	268,476	180,215	-	(196,347)	(12,200)	240,144

기계장치	166,305	66,154	-	(74,976)	-	157,483

합 계	1,377,637	3,268,668	-	(858,351)	(24,091)	3,763,863

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	당분기말

리스부채	3,913,207	(43,461)	-	67,775	(216,668)	1,124	3,721,977

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	전기말

리스부채	1,480,283	3,268,668	-	114,973	(926,446)	(24,271)	3,913,207

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	154,189	140,786

차량운반구	37,455	48,420

기계장치	14,925	27,617

합 계	206,569	216,823

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	67,775	9,207

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	232,167	230,443

30. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

1) 보고기간말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미 국	24,740,855	25,289,588

한 국	10,570,515	10,712,339

합 계	35,311,370	36,001,927

2) 당분기 및 전분기 중 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

미국	26,682,856	36,499,915

한국	1,879,458	1,119,102

캐나다	394,611	681,445

중국	24,511	513,119

동남아시아	-	19,388

유럽	278,226	750,856

기타	18,206	-

합 계	29,277,868	39,583,825

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

당분기	전분기

고객 1	5,033,007	5,768,222	미국

고객 2	3,293,334	5,595,649	미국

고객 3	1,245,108	4,247,709	미국

기타	19,706,419	23,972,245	미국, 한국