잉글우드랩 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 5(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2020년 3월 31일 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	9,114,398	45.88%

합 계	19,867,866	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,788,791	3,410,939

매출채권	12,949,479	18,341,836

기타금융자산(유동)	410,511	419,511

기타금융자산(비유동)	223,520	223,520

합 계	22,372,301	22,395,806

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	11,033,825	9,698,043

미지급금	3,411,434	3,025,973

유동성장기차입금	145,478	143,180

리스부채	5,565,004	4,117,047

단기차입금	4,517,875	-

장기차입금	5,560,436	5,598,302

합 계	30,234,052	22,582,545

6.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	-	27,370

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(65,141)	(93,871)

이자비용(리스부채)	(30,628)	(15,127)

외환차손	(8,101)	(4,477)

외화환산이익	-	5,393

외화환산손실	-	(35)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,903	5,923

은행예금	8,784,888	3,405,016

합 계	8,788,791	3,410,939

8. 매출채권 (1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실 충당금	장부금액	채권금액	손실충 당금	장부금액

매출채권	12,949,479	-	12,949,479	18,341,836	-	18,341,836

(2) 매출채권 손실충당금회사는 매출채권에 대해 개별평가를 수행하며, 금융상품의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 개별 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	6,152,223	3,267,581	931,043	1,047,331	515,969	1,035,332	-	12,949,479

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말

총 매출채권	11,121,172	3,608,678	1,599,121	812,148	461,446	739,271	-	18,341,836

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

회사의 보고기간말 매출채권에 대한 개별평가 결과 손상채권은 해당사항 없습니다.

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

설정	-	-

보고기간말 금액	-	-

한편, 회사의 보고기간말 매출채권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조).

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	297,745	297,745

미수금	112,766	121,766

장기금융상품(*)	125,445	125,445

임차보증금	98,075	98,075

합 계	634,031	643,031

차감: 비유동항목	(223,520)	(223,520)

유동항목	410,511	419,511

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 건물 임차 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	59,353	157,462

선급비용	96,138	231,255

선급법인세	26,276	-

합 계	181,767	388,717

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	14,724,046	(3,528,012)	11,196,034	12,105,015	(2,845,059)	9,259,956

부재료	9,941,300	(1,748,839)	8,192,461	9,378,576	(1,622,280)	7,756,296

반제품	3,838,813	(103,276)	3,735,537	3,554,813	(275,253)	3,279,560

제품	3,812,839	(60,189)	3,752,650	2,144,791	(46,184)	2,098,607

미착품	3,134,786	-	3,134,786	1,655,799	-	1,655,799

합 계	35,451,784	(5,440,316)	30,011,468	28,838,994	(4,788,776)	24,050,218

(2) 재고자산평가충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,788,776	2,931,760

재고자산평가손실	651,540	1,857,016

기말금액	5,440,316	4,788,776

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	16,986,507	18,142,111

한편, 회사의 보고기간말 재고자산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조).

12. 종속 기 업 투 자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	5,794,000	5,794,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	5,794,000	3,600,000

출자전환(*1)	-	4,700,000

평가(*2)	-	(2,506,000)

합 계	5,794,000	5,794,000

(*1) 전기 중 종속회사에 대한 대여금을 종속기업투자로 출자전환하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	24,095,725	19,262,952	4,832,773	3,962,156	279,553	29,746

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,856,763	-	2,856,763	2,856,763	-	2,856,763

건물	6,682,650	(397,956)	6,284,694	6,744,610	(357,323)	6,387,287

기계장치	8,960,292	(5,084,318)	3,875,974	8,960,292	(4,840,695)	4,119,597

리스개량자산	3,173,364	(1,703,294)	1,470,070	3,173,364	(1,644,196)	1,529,168

차량운반구	351,161	(264,830)	86,331	351,161	(251,242)	99,919

집기비품	1,924,746	(1,151,021)	773,725	1,908,134	(1,085,675)	822,459

시설장치	2,205,479	(605,508)	1,599,971	2,126,644	(545,611)	1,581,033

건설중인자산	6,168,568	-	6,168,568	5,105,674	-	5,105,674

합 계	32,323,023	(9,206,927)	23,116,096	31,226,642	(8,724,742)	22,501,900

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	6,387,287	4,119,597	1,529,168	99,919	822,459	1,581,033	5,105,674	22,501,900

취득	-	-	-	-	-	16,612	16,875	1,092,894	1,126,381

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	(30,000)	(30,000)

대체	-	(61,960)	-	-	-	-	61,960	-	-

감가상각비	-	(40,633)	(243,623)	(59,098)	(13,588)	(65,346)	(59,897)	-	(482,185)

기말 순장부금액	2,856,763	6,284,694	3,875,974	1,470,070	86,331	773,725	1,599,971	6,168,568	23,116,096

② 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	6,506,657	4,015,886	1,348,010	187,953	893,590	1,794,797	2,161,821	19,765,477

취득	-	33,550	338,835	8,872	-	117,343	-	4,177,504	4,676,104

처분/폐기	-	-	-	-	(32,152)	-	-	-	(32,152)

대체	-	15,000	747,757	397,279	-	73,615	-	(1,233,651)	-

감가상각비	-	(167,920)	(982,881)	(224,993)	(55,882)	(262,089)	(213,764)	-	(1,907,529)

기말 순장부금액	2,856,763	6,387,287	4,119,597	1,529,168	99,919	822,459	1,581,033	5,105,674	22,501,900

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	69,850,000	COOK MARAN

(4) 유형자산 담보 제공 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지	2,856,763	장기차입금(유동성포함)	5,705,914	6,000,000	Bank of Hope

건물	5,851,193

합 계	8,707,956

한편, 회사는 보고기간말 현재 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 차입약정과 관련하여 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 담보로 제공하였습니다.

14. 차입금 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 단기차입금

(단위: USD)

구 분	금융기관명	만기일	이자율	당분기말	전기말

Line of Credit	JP Morgan Chase	(*)	LIBOR + 1.6%	4,517,875	-

(*) 최종만기일은 2023년 1월이나 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다고 판단하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 장기차입금

(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

Mortgage	Bank of Hope	2023-01-30	4.50%	5,705,914	5,741,482

차감: 유동성대체	(145,478)	(143,180)

합 계	5,560,436	5,598,302

한편, 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 재고자산 및 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8,11,13 참조)

15. 우발부채 및 약정사항 (1) 차입약정각 보 고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	29,000,000	4,517,875	-	-

한편, 회사는 당분기중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 29,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 체결하였으며, 약정만료기일은 2023년 1월 9일입니다. 회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 담보로 제공하였습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	2,353,917	2,768,638

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD)

제공자	제공내역	금액

Bank of Hope	Letter of Credit	125,445

(4) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 퇴사한 전 임원과 보상과 관련한 분쟁 건이있습니다. 해당 분쟁 건에 대해 회사는 중재위원회에 중재를 신청하였으며 항소법원으로부터 중재위원회의 중재 진행에 대한 판결을 받았습니다. 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	당기초	변동	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	63,070,087

(2) 전기

구 분	전기초	변동	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	63,070,087

17. 결손금 보고기간말 현재 회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(13,941,209)	(14,239,738)

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	2,023,729	1,656,069

퇴직급여	48,959	24,461

복리후생비	156,238	161,805

경상연구개발비	11,849	6,182

여비교통비	62,247	99,329

지급수수료	438,495	743,660

감가상각비	125,579	112,306

사용권자산상각비	69,347	86,038

접대비	11,729	4,006

보험료	160,045	110,904

수선유지비	93,843	97,479

운반비	100,407	43,501

광고선전비	8,986	44,178

소모품비	72,514	60,380

기타	257,945	236,809

합 계	3,641,912	3,487,107

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,275,938)	333,622

원재료 및 부자재 사용	14,339,938	13,386,853

급여	4,769,309	5,106,385

퇴직급여	48,959	-

복리후생비	232,806	161,805

여비교통비	62,247	99,329

광고선전비	8,986	44,178

지급임차료	-	462,054

지급수수료	159,952	924,514

감가상각비	482,185	257,207

사용권자산상각비	342,612	182,968

경상연구개발비	667,198	565,806

접대비	11,729	4,006

보험료	160,045	110,904

소모품비	373,607	60,380

수선유지비	123,093	132,346

운반비	100,407	-

기타	672,824	744,581

합 계	21,279,959	22,576,938

20. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

잡이익	3,827	8,547

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스해지손실	1,589	-

기부금	3,500	4,000

유형자산처분손실	7,500	5,151

합 계	12,589	9,151

21. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	-	27,370

외화환산이익	-	5,393

합 계	-	32,763

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	65,141	93,871

이자비용(리스부채)	30,628	15,127

외환차손	8,101	4,478

외화환산손실	-	35

합 계	103,870	113,511

22. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	340,077	431,616

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	340,077	431,616

23. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	298,529	977,490

가중평균유통주식수	19,867,866	19,867,866

기본주당분기순이익	0.02	0.05

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	298,529	977,490

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	340,077	431,616

재고자산평가손실	651,540	947,720

감가상각비	482,185	440,175

사용권자산상각비	342,612	182,968

유형자산처분손실	7,500	5,151

외화환산손실	-	35

리스해지손실	1,589	-

이자비용	65,141	93,871

이자비용(리스부채)	30,628	15,127

외화환산이익	-	(5,393)

이자수익	-	(27,370)

소 계	1,921,272	2,083,900

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,392,357	(732,074)

선급금의 감소(증가)	98,109	403,619

선급비용의 감소(증가)	135,117	68,067

미수금의 감소(증가)	9,000	-

재고자산의 감소(증가)	(6,612,790)	(4,495,156)

매입채무의 증가(감소)	1,335,782	4,242,502

미지급금의 증가(감소)	400,210	875,316

선수금의 증가(감소)	(414,721)	(46,789)

미지급비용의 증가(감소)	4,379	(38,418)

소 계	347,443	277,067

IV. 합계(I+II+III)	2,567,244	3,338,457

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	37,866	35,530

리스부채의 유동성대체	16,967	-

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 증가	-	2,689,662

사용권자산과 리스부채의 증가	626,434	-

사용권자산과 리스부채의 감소	22,327	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	14,749	(260,272)

합 계	718,343	2,464,920

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,020,763	9,278,926

회계정책변경효과	-	2,689,662

현금유입	5,000,000	3,500,000

현금유출	(866,705)	(7,981,115)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	626,434	3,453,265

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	(22,327)	-

리스부채상각액	30,628	80,025

보고기간말 금액	15,788,793	11,020,763

25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래 ① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	231,934	49,622	80,178

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	13,158	726	29,034

합 계	245,092	50,348	109,212

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	412,564	-	7,983	798,720	443,860

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	1,908	27,370	-	28,434	51,153

합 계	414,473	27,370	7,983	827,153	495,013

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	987,458	1,545,391

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	431,020	29,201

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	528,428	828,175

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	3,988,599	31,795

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기해당없음.

② 전기(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	기초대여금	대여	출자전환	기말대여금

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	3,700,000	1,000,000	(4,700,000)	-

(5) 지급보증 ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	USD 6,000,000	USD 5,705,914	2023년 1월	Mortgage loan

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	230,677	175,021

26. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,415,328	(1,049,252)	4,366,076

차량운반구	651,446	(140,608)	510,838

기계장치	664,139	(64,463)	599,676

합 계	6,730,913	(1,254,323)	5,476,590

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,415,328	(763,818)	4,651,510

차량운반구	433,530	(120,662)	312,868

기계장치	294,069	(41,763)	252,306

합 계	6,142,927	(926,243)	5,216,684

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	리스계약의 해지	감가상각	당분기말

건물	4,651,510	-	-	(285,434)	4,366,076

차량운반구	312,868	256,364	(23,916)	(34,478)	510,838

기계장치	252,306	370,070	-	(22,700)	599,676

합 계	5,216,684	626,434	(23,916)	(342,612)	5,476,590

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	전기말

건물	-	2,391,976	3,023,352	(763,818)	4,651,510

차량운반구	-	297,686	135,844	(120,662)	312,868

기계장치	-	-	294,069	(41,763)	252,306

합 계	-	2,689,662	3,453,265	(926,243)	5,216,684

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	이자비용	리스계약의 해지	상환	당분기말

리스부채	5,279,281	626,434	30,628	(22,327)	(349,012)	5,565,004

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	회계정책 변경효과	증가	이자비용	상환	전기말

리스부채	-	2,689,662	3,453,265	80,025	(943,671)	5,279,281

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	285,434	159,461

차량운반구	34,478	-

기계장치	22,700	23,507

합 계	342,612	182,968

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,628	15,127

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	349,012	187,428