잉글우드랩 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 10(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '당사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.당사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 당사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 당사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

당사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	9,933,934	50.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	6,928,932	34.88

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,968,738	8,968,738	6,835,659	6,835,659

당기손익공정가치측정금융자산	2,398,839	2,398,839	2,000,000	2,000,000

매출채권	12,850,102	12,850,102	9,743,732	9,743,732

기타금융자산(유동)	5,581,755	5,581,755	5,409,971	5,409,971

기타금융자산(비유동)	197,365	197,365	191,523	191,523

합 계	29,996,799	29,996,799	24,180,885	24,180,885

금융부채

매입채무	5,547,614	5,547,614	3,118,626	3,118,626

미지급금	935,771	935,771	1,451,488	1,451,488

미지급비용	1,247,951	1,247,951	417,538	417,538

리스부채	3,381,594	3,381,594	3,699,940	3,699,940

합 계	11,112,930	11,112,930	8,687,592	8,687,592

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

MMF	-	2,398,839	-	2,398,839

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,398,839	2,000,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,968,738	6,835,659

매출채권	12,850,102	9,743,732

기타금융자산(유동)	5,581,755	5,409,971

기타금융자산(비유동)	197,365	191,523

합 계	29,996,799	24,180,885

보고기간말 현재 당사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	5,547,614	3,118,626

미지급금	935,771	1,451,488

미지급비용	1,247,951	417,538

리스부채	3,381,594	3,699,940

합 계	11,112,930	8,687,592

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	422	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(143)	-

배당금수익	52,732	-

소 계	53,011	-

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	315,026	307,692

외화환산이익	1,733	-

대손상각비	(3,820)	(245,469)

소 계	312,939	62,223

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용(리스부채)	(193,316)	(33,875)

외화환산이익	247	-

외화환산손실	-	(302)

외환차익	15,617	1,995

외환차손	(18,914)	(16,334)

소 계	(196,366)	(48,516)

합 계	169,584	13,707

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,141	8,707

보통예금	8,961,597	6,826,952

합 계	8,968,738	6,835,659

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	13,379,630	(529,528)	12,850,102	10,269,440	(525,708)	9,743,732

(2) 매출채권 손실충당금당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	10,064,797	1,416,075	796,577	451,176	94,282	135,086	421,637	13,379,630

손실충당금	(17,453)	(2,456)	(1,381)	(782)	(11,636)	(74,183)	(421,637)	(529,528)

전기말

총 매출채권	7,102,179	1,619,970	644,490	262,353	157,426	16,621	466,401	10,269,440

손실충당금	(26,955)	(6,148)	(2,446)	(996)	(15,772)	(6,990)	(466,401)	(525,708)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	525,708	281,152

손상된 채권에 대한 대손상각비	3,820	244,556

제각	-	-

보고기간말 금액	529,528	525,708

9. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	55,212	70,563

미수수익	108,737	109,323

단기금융상품	5,417,806	5,230,085

장기금융상품(*)	135,668	129,826

임차보증금	61,697	61,697

합 계	5,779,120	5,601,494

차감: 비유동항목	(197,365)	(191,523)

유동항목	5,581,755	5,409,971

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	83,993	382,300

선급비용	175,838	570,908

합 계	259,831	953,208

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	15,064,180	(2,270,792)	12,793,388	14,981,471	(2,035,935)	12,945,536

부재료	7,068,967	(1,483,514)	5,585,453	6,695,092	(1,478,894)	5,216,198

반제품	4,391,113	(613,484)	3,777,629	4,201,054	(646,041)	3,555,013

제품	3,731,668	(545,858)	3,185,810	2,682,875	(490,555)	2,192,320

미착품	1,049,535	-	1,049,535	1,094,301	-	1,094,301

합 계	31,305,463	(4,913,648)	26,391,815	29,654,793	(4,651,425)	25,003,368

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,651,425	3,380,964

재고자산평가손실	262,223	1,270,461

기말금액	4,913,648	4,651,425

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	52,200,438	56,181,407

12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	20,451,300	20,451,300

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	84,192,927	38,591,566	45,601,361	53,111,075	11,210,261	12,894,467

2) 전기(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	전기순이익	총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	59,395,690	24,990,634	34,405,056	51,857,653	13,441,951	9,305,989

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,073,539	-	3,073,539

건물	10,653,532	(1,688,191)	8,965,341	10,653,532	(1,488,436)	9,165,096

기계장치	13,776,949	(10,386,474)	3,390,475	12,945,267	(9,557,599)	3,387,668

리스개량자산	109,324	(59,915)	49,409	109,324	(51,715)	57,609

차량운반구	189,158	(142,982)	46,176	234,899	(177,851)	57,048

집기비품	2,412,468	(2,079,204)	333,264	2,331,124	(1,967,416)	363,708

시설장치	2,369,241	(1,874,594)	494,647	2,340,741	(1,698,798)	641,943

건설중인자산	510,924	-	510,924	298,171	-	298,171

합 계	33,095,135	(16,231,360)	16,863,775	31,986,597	(14,941,815)	17,044,782

(2) 유형자산의 변동 1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,165,096	3,387,668	57,609	57,048	363,708	641,943	298,171	17,044,782

취득	-	-	574,183	-	-	40,672	28,500	510,924	1,154,279

대체	-	-	257,499	-	-	40,672	-	(298,171)	-

감가상각비	-	(199,755)	(828,875)	(8,200)	(10,872)	(111,788)	(175,796)	-	(1,335,286)

기말 순장부금액	3,073,539	8,965,341	3,390,475	49,409	46,176	333,264	494,647	510,924	16,863,775

2) 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

취득	-	-	1,057,014	-	58,377	146,448	-	298,171	1,560,010

감가상각비	-	(266,340)	(1,167,751)	(10,932)	(14,498)	(167,977)	(234,078)	-	(1,861,576)

기말 순장부금액	3,073,539	9,165,096	3,387,668	57,609	57,048	363,708	641,943	298,171	17,044,782

(3) 유형자산 보험 가입 내역당분기말 현재 당사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	408,938	(311,531)	97,407	408,938	(250,190)	158,748

(2) 무형자산의 변동1) 당분기(단위: USD)

구 분	소프트웨어

기초 순장부금액	158,748

상각비	(61,341)

기말 순장부금액	97,407

2) 전기(단위: USD)

구 분	소프트웨어

기초 순장부금액	228,216

취득	11,200

상각비	(80,668)

기말 순장부금액	158,748

15. 우발부채 및 약정사항(1) 소송 관련 사항당사는 전기에 Revlon의 파산절차(미국 연방 파산법 Chapter 11)와 관련하여 Old Revco GUC Liquidating Trust로부터, 파산신청 전 3개월(preference period) 동안 수령한 물품대금이 통상적인 거래에 해당하지 않는다는 이유로 소송을 제기받은 바 있습니다. 본 소송은 당분기 중 원고와 USD 700,000을 지급하는 조건으로 합의되었으며, 합의금은 당분기에 전액 지급되었습니다.(2) 차입약정보고기간말 현재 당사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	-	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

당사는 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정(동산포괄담보 제공)을 보유하고 있으며, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 해지하였습니다.

(3) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 당사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	622,018	851,122

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	제공내역	금액

Bank of Hope	Letter of Credit	135,668

16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	30,393,435	27,783,881

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역 :

제품	20,899,958	59,399,739	18,108,231	62,563,502

용역제공	256,729	1,438,432	492,048	1,050,094

기타	762,607	2,400,752	619,778	1,712,852

합 계	21,919,294	63,238,923	19,220,057	65,326,448

수익인식시기 :

한 시점에 인식	21,919,294	63,238,923	19,220,057	65,326,448

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	21,919,294	63,238,923	19,220,057	65,326,448

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,034,579	3,086,403	940,755	2,856,995

퇴직급여	28,518	87,335	22,514	70,910

복리후생비	133,786	308,052	120,607	347,736

경상연구개발비	542,642	1,638,450	555,992	1,526,205

여비교통비	42,127	125,800	51,284	121,827

지급수수료	172,440	746,800	209,850	804,460

감가상각비	42,869	136,269	51,189	150,760

감가상각비(사용권자산)	11,121	31,289	7,362	22,086

무형자산상각비	621	1,839	3,420	4,072

접대비	17,443	53,333	20,386	38,595

세금과공과	66,390	242,342	54,657	172,531

보험료	40,487	117,817	36,279	103,008

수선유지비	22,900	59,930	14,817	61,012

운반비	25,742	85,320	23,104	71,852

광고선전비	18,925	125,865	22,992	122,292

대손상각비	20,320	3,820	89,774	245,469

소모품비	33,389	89,729	27,861	91,207

기타	69,668	204,938	69,066	177,297

합 계	2,323,967	7,145,331	2,321,909	6,988,314

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	88,151	(1,216,106)	(258,096)	(754,058)

원재료 및 부자재 사용	10,985,752	34,272,437	10,552,515	36,787,151

급여	4,998,962	15,145,762	5,094,187	16,116,333

퇴직급여	79,869	243,347	68,072	208,817

복리후생비	234,960	687,679	218,569	684,581

여비교통비	42,127	125,800	51,284	121,827

광고선전비	18,925	125,865	22,992	122,292

지급수수료	519,715	1,965,508	731,948	2,372,041

감가상각비	431,066	1,335,286	456,507	1,389,358

감가상각비(사용권자산)	168,229	518,231	189,174	572,020

무형자산상각비	20,447	61,341	20,447	60,222

경상연구개발비	519,443	1,576,189	536,830	1,473,996

접대비	17,443	53,333	20,386	38,595

보험료	87,111	256,920	81,208	240,496

소모품비	347,537	1,122,394	361,378	1,117,546

수선유지비	174,175	410,246	84,373	339,731

세금과공과	66,390	242,342	54,657	172,531

대손상각비	20,320	3,820	89,774	245,469

운반비	604,047	1,821,379	341,887	1,162,918

기타	313,630	593,996	290,237	697,855

합 계	19,738,299	59,345,769	19,008,329	63,169,721

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	449	3,449	500	1,280

합의금	-	700,000	-	-

잡손실	-	139	78	78

합 계	449	703,588	578	1,358

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	113,093	315,026	123,981	307,692

배당금수익	17,238	1,750,894	-	1,849,216

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	422	422	-	-

외환차익	-	15,617	(1)	1,995

외화환산이익	(3,141)	1,980	-	-

합 계	127,612	2,083,939	123,980	2,158,903

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(리스부채)	62,714	193,316	18,309	33,875

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	(57)	143	-	-

외환차손	6,684	18,914	2,278	16,334

외화환산손실	-	-	302	302

합 계	69,341	212,373	20,889	50,511

23. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	639,693	828,491	88,334	1,405,881

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	269,197	-	(772,525)

법인세비용	639,693	1,097,688	88,334	633,356

24. 주당순손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,635,985	4,000,305	225,907	3,630,405

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.08	0.20	0.01	0.18

(2) 희석주당순손익당사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	4,000,305	3,630,405

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	1,097,688	633,356

재고자산평가손실	262,223	618,108

감가상각비	1,335,286	1,389,358

무형자산상각비	61,341	60,222

대손상각비	3,820	245,469

감가상각비(사용권자산)	518,231	572,020

이자수익	(315,026)	(307,692)

이자비용(리스부채)	193,316	33,875

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(422)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	143	-

유형자산처분이익	(15,000)	-

외화환산이익	(1,980)	-

외화환산손실	-	302

배당금수익	(1,750,894)	(1,849,216)

소 계	1,388,726	1,395,802

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(3,110,190)	(790,239)

선급금의 증가	298,307	(272,164)

선급비용의 감소(증가)	395,070	364,028

미수금의 증가	15,912	(104,434)

재고자산의 감소	(1,650,670)	2,260,712

매입채무의 증가(감소)	2,429,235	(955,234)

미지급금의 증가(감소)	(294,328)	(711,870)

선수금의 증가	104,368	(577,183)

미지급비용의 증가(감소)	830,413	217,732

소 계	(981,883)	(568,652)

IV. 합계(I+II+III)	4,407,148	4,457,555

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	298,171	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	37,745	3,337,435

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,699,940	1,339,581

현금유입	-	-

현금유출	(549,407)	(826,332)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	37,745	3,076,922

리스부채상각액	193,316	109,769

보고기간말 금액	3,381,594	3,699,940

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	㈜잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	162,478	-	186,967

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	221,646	1,385,091	51,437

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	155,362	3,613,101	-

합 계	539,486	4,998,192	238,404

당사가 당분기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,698,162입니다. 2) 전분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	114,300	624,357	309,050

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	184,292	586,389	39,713

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	1,813,527	-

합 계	298,592	3,024,273	348,763

당사가 전분기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,849,216입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	17,812	33,323

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	273,977	1,448,722

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	46,799	453,342

합 계	338,588	1,935,387

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	65,270	34,073

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	19,373	12,194

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	150,102

합 계	84,643	196,369

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,161,477	1,259,815

퇴직급여	43,043	44,217

지급수수료	180,000	135,000

합 계	1,384,520	1,439,032

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,442,263	(604,722)	2,837,541

차량운반구	147,970	(43,150)	104,820

기계장치	270,384	(128,729)	141,655

합 계	3,860,617	(776,601)	3,084,016

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,442,263	(186,068)	3,256,195

차량운반구	756,236	(617,413)	138,823

기계장치	238,806	(81,322)	157,484

합 계	4,437,305	(884,803)	3,552,502

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,256,195	-	-	(418,654)	2,837,541

차량운반구	138,823	18,167	-	(52,170)	104,820

기계장치	157,484	31,578	-	(47,407)	141,655

합 계	3,552,502	49,745	-	(518,231)	3,084,016

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	881,811	2,896,380	-	(521,996)	3,256,195

차량운반구	189,391	114,388	-	(164,956)	138,823

기계장치	166,306	66,154	-	(74,976)	157,484

합 계	1,237,508	3,076,922	-	(761,928)	3,552,502

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	3,699,940	37,745	-	193,316	(549,407)	3,381,594

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,339,581	3,076,922	-	109,769	(826,332)	3,699,940

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	418,654	387,511

차량운반구	52,170	124,458

기계장치	47,407	60,051

합 계	518,231	572,020

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	193,316	33,875

단기리스료	-	-

소액리스료	46,821	42,988

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	596,228	655,268

(*) 비용처리한 소액리스료가 포함되어 있습니다.