잉글우드랩 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 3(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 3월 31일 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다 .

주주명	주식수	지분율(%)

David C. Chung	6,896,831	34.71%

주식회사 아이오케이컴퍼니	2,742,464	13.80%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

성언재	466,381	2.35%

YG Plus, Inc.	441,240	2.22%

기타	7,320,950	36.85%

합 계	19,867,866	100.00%

2017년 9월말까지 종속기업이었던 Englewood Lab, LLC는 뉴저지주 잉글우드시에 2004년에 설립된 유한회사로써 2015년 10월 1일(이하 '현물출자일') 종속기업 사원의 전부는 보유하고 있는 종속기업의 지분 전부를 회사에 현물출자 하여 회사의 주주가 되고, 회사는 종속기업의 지분 전부를 보유하는 형태로 기업구조를 재편하였습니다. 2017년 10월 1일 회사는 Englewood Lab, LLC를 흡수합병하였습니다. 합병 이전 Englewood Lab, Inc.는 종속기업의 지배 및 관리가 주된 사업이었으며, Englewood Lab, LLC가 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통 활동을 영위하고 있었음에 따라 합병 전 후 비교가능성을 높이기 위해 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 Englewood Lab, LLC의 합병 이전의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름을 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1. 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 존재하지 않습니다.5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다. (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위:USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산

현금및현금성자산	1,635,111	5,625,712	-

매출채권	12,025,699	11,768,151	-

기타금융자산_유동	775,151	684,117	-

만기보유금융자산	-	-	4,500,000

기타금융자산_비유동	10,560,000	7,079,000	-

합계	24,995,961	25,156,980	4,500,000

(2) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위:USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	7,295,257	4,834,100

유동성장기부채	87,657	-

단기차입금	-	1,700,000

장기차입금	5,868,138	-

미지급금	1,447,123	2,119,123

합계	14,698,175	8,653,223

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위:USD)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권

이자수익	87,576	39,947

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	18,521	-

외화환산이익	-	4,255

외화환산손실	-	18

외환차손	603	-

외환차익	8,069	-

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	1,635,111	5,625,712

7. 매출채권보고기간말 현재 회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,025,699	-	12,025,699	11,768,151	-	11,768,151

8. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황보고기간종료일 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	4,334,580	4,334,580

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:USD)

구 분	당분기	전기

기초	4,334,580	350,000

취득	-	9,801,306

평가(*)	-	(5,816,726)

합 계	4,334,580	4,334,580

(*) 전기말 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 9. 매도가능금융자산전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	전기

기초	8,671,461

취득(*1)	4,500,000

대체(*1)	(4,500,000)

평가/당기손익으로 재분류(*1)	2,518,898

손상차손	(3,609,568)

처분	(7,580,791)

기말금액	-

(*1) 전기 중 Farmacy, LLC가 발행한 사채를 취득하고 매도가능금융자산으로 인식하였으나, 이 후 회사의 보유 의도가 만기까지 보유하는 것으로 변동함에 따라 비유동 만기보유금융자산으로 대체하였습니다10. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,856,763	-	2,856,763	293,800	-	293,800

건물	6,693,155	(63,852)	6,629,303	482,711	(22,057)	460,654

기계장치	7,048,098	(3,275,679)	3,772,419	6,933,966	(3,067,621)	3,866,345

리스개량자산	4,589,525	(1,454,216)	3,135,309	4,566,702	(1,359,546)	3,207,156

차량운반구	395,288	(163,915)	231,373	395,288	(148,121)	247,167

집기비품	1,392,996	(659,329)	733,667	1,322,561	(613,831)	708,730

건설중인자산	2,347,812	-	2,347,812	2,532,626	-	2,532,626

합 계	25,323,637	(5,616,991)	19,706,646	16,527,654	(5,211,176)	11,316,478

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	293,800	460,654	3,866,345	3,207,156	247,167	708,730	2,532,626	11,316,478

취득	2,562,963	3,327,159	114,132	37,823	-	68,945	2,698,471	8,809,493

처분/폐기	-	-	-	(14,585)	-	-	-	(14,585)

대체	-	2,883,285	-	-	-	-	(2,883,285)	-

감가상각비	-	(41,795)	(208,058)	(95,085)	(15,794)	(44,008)	-	(404,740)

기말 순장부금액	2,856,763	6,629,303	3,772,419	3,135,309	231,373	733,667	2,347,812	19,706,646

2) 전기

(단위:USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	293,800	472,722	1,274,702	732,717	94,029	409,613	3,573,874	6,851,457

취득	-	-	174,803	-	127,142	224,503	5,212,802	5,739,250

처분/폐기	-	-	(4,565)	(22,775)	-	-	(262,553)	(289,893)

대체	-	-	2,931,626	2,778,053	72,731	209,087	(5,991,497)	-

감가상각비	-	(12,068)	(510,221)	(280,839)	(46,735)	(134,473)	-	(984,336)

기말 순장부금액	293,800	460,654	3,866,345	3,207,156	247,167	708,730	2,532,626	11,316,478

11. 장기차입금(유동성장기부채포함)보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관명	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말

Mortgage	Bank of Hope	2023-01-30	4.50%	5,955,795

차감: 유동성대체	(87,657)

합계	5,868,138

12. 자본금과 자본잉여금2018년 3월 31일 현재, 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.13. 이익잉여금(결손금)보고기간말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

미처분결손금	(12,453,538)	(13,005,260)

14. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

지급수수료	486,646	328,968

여비교통비	142,903	162,350

접대비	46,199	81,058

판매촉진비	1,964	4,000

광고선전비	62,719	61,157

지급임차료	84,557	47,118

통신비	58,954	73,331

운반비	82,541	-

교육훈련비	9,176	2,308

사무용품비	103,211	80,800

보험료	76,731	69,086

복리후생비	159,426	105,070

폐기물처리비	(267)	-

세금과공과	100,713	23,673

수선유지비	101,236	66,681

감가상각비	88,800	22,696

수도광열비	51,416	55,300

회의비	(2,863)	960

직원급여	2,085,929	1,891,831

퇴직급여	31,054	-

경상연구개발비	19,213	26,614

견본비	6,413	-

합 계	3,796,671	3,103,001

15. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

잡이익	7,038	567

(2) 기타비용

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,000	4,000

잡손실	47	-

유형자산폐기손실	-	4,565

합 계	1,047	8,565

16. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	87,576	39,947

외환차익	8,069	-

외화환산이익	-	4,255

합 계	95,645	44,202

(2) 금융비 용

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	18,521	-

외환차손	603	-

외화환산손실	-	18

합 계	19,124	18

17. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통지분수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익

(단위:USD, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손익	551,722	1,285,491

가중평균유통주식수	19,867,868	19,867,868

기본주당순이익	0.03	0.06

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 19. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	551,722	1,285,491

Ⅱ.조정항목 :

재고자산평가손실	(555,871)	218,737

법인세비용	-	451,171

감가상각비	404,740	170,924

유형자산폐기손실	-	4,565

이자비용	18,521	-

외화환산손실	-	18

외화환산이익	-	(4,255)

이자수익	(87,576)	(39,947)

소 계	(220,186)	801,213

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(257,548)	(1,530,578)

선급금의 감소(증가)	28,369	(127,267)

선급비용의 감소(증가)	(103,297)	82,766

미수금의 감소(증가)	84,117	18,657

재고자산의 감소(증가)	(1,961,233)	(107,494)

매입채무의 증가(감소)	2,461,157	(418,674)

미지급금의 증가(감소)	(672,000)	244,197

선수금의 증가(감소)	(454,537)	(344,222)

미지급비용의 증가(감소)	43,622	529,525

소계	(831,350)	(1,653,090)

IV. 합계(I+II+III)	(499,814)	433,614

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황회사의 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	비고

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	DEP90, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Respect Nature, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Farmacy, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Korea	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Limited	주요경영진이 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	자산매입	지급임차료	기타비용

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	-	39,041	-	79,246	-	67,138

기타특수관계자	DEP90, LLC	-	-	-	-	154,000	-

Farmacy, LLC	756,298	48,534	-	-	-	54,292

Piora Beauty Korea	-	-	252,085	-	-	-

Piora Beauty Limited	-	-	156,082	-	-	-

합 계	756,298	87,575	408,167	79,246	154,000	121,430

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	6,780,696	136,385

기타특수관계자	DEP90, LLC	60,000	-

Farmacy, LLC	6,349,549	-

Piora Beauty Korea	-	58,594

Piora Beauty Limited	7,260	62,467

2) 전기말

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	5,671,889	120,283

기타특수관계자	DEP90, LLC	60,000	-

Farmacy, LLC	5,997,314	-

Piora Beauty Limited	-	440,221

(4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:USD)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속회사	주식회사 잉글우드랩코리아	1,000,000	-

2) 전분기

(단위:USD)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	전환사채(*)

대여	회수	취득	상환

종속회사	Englewood Lab, LLC	1,000,000	1,000,000	-	-

기타특수관계자	Farmacy Beauty, LLC	-	-	4,500,000	-

(*) 회사는 2017년 3월 10일 Farmacy Beauty, LLC.의 전환사채를 취득하였습니다. (5) 지급보증1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	보증기간	비 고

Bank Of Hope	David C. Chung	주요경영진	USD 6,000,000	2018년 1월 부터 2023년 1월 까지	Totowa 건물 Mortgage

2) 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.