잉글우드랩 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 9(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	9,114,398	45.88

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,518,184	7,154,782

매출채권	11,155,773	10,611,003

기타금융자산(유동)	5,408,987	5,102,827

기타금융자산(비유동)	192,523	192,005

합 계	25,275,467	23,060,617

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,829,202	4,784,134

미지급금	1,390,286	2,102,156

미지급비용	907,082	689,350

리스부채	4,098,611	1,339,581

합 계	10,225,181	8,915,221

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	307,692	89,322

대손상각비	(245,469)	(114,583)

소 계	62,223	(25,261)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(13,994)

이자비용(리스부채)	(33,875)	(28,808)

외환차익	1,995	585

외환차손	(16,334)	(23,330)

외화환산손실	(302)	-

소 계	(48,516)	(65,547)

합 계	13,707	(90,808)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,564	9,263

은행예금	8,510,620	7,145,519

합 계	8,518,184	7,154,782

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	11,682,394	(526,621)	11,155,773	10,892,155	(281,152)	10,611,003

JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(2) 매출채권 손실충당금회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	7,277,661	2,768,936	607,327	266,974	204,327	481,447	75,722	11,682,394

손실충당금	(63,175)	(24,036)	(5,272)	(2,318)	(43,737)	(312,360)	(75,722)	(526,621)

전기말 :

총 매출채권	6,993,110	2,280,651	508,704	484,983	335,599	218,188	70,920	10,892,155

손실충당금	(37,736)	(12,307)	(2,745)	(2,617)	(47,393)	(107,434)	(70,920)	(281,152)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	281,152	846,438

설정(환입)	245,469	(136,596)

제각	-	(428,690)

보고기간말 금액	526,621	281,152

9. 기타금융자산보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	134,850	30,416

미수수익	124,740	72,411

단기금융상품	5,149,397	5,000,000

장기금융상품(*)	129,826	129,308

임차보증금	62,697	62,697

합 계	5,601,510	5,294,832

차감: 비유동항목	(192,523)	(192,005)

유동항목	5,408,987	5,102,827

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	313,672	41,508

선급비용	116,312	480,340

합 계	429,984	521,848

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	12,982,171	(1,622,642)	11,359,529	13,300,169	(1,194,411)	12,105,758

부재료	7,045,430	(1,482,630)	5,562,800	9,494,410	(1,446,723)	8,047,687

반제품	5,267,229	(567,831)	4,699,398	4,641,559	(385,513)	4,256,046

제품	2,630,804	(325,969)	2,304,835	2,502,416	(354,317)	2,148,099

미착품	1,091,105	-	1,091,105	1,338,897	-	1,338,897

합 계	29,016,739	(3,999,072)	25,017,667	31,277,451	(3,380,964)	27,896,487

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,380,964	2,772,152

재고자산평가손실	618,108	835,827

재고자산폐기	-	(227,015)

기말금액	3,999,072	3,380,964

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	56,181,407	53,703,569

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	㈜잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	20,451,300	20,451,300

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	20,451,300	14,231,000

평가(*)	-	6,220,300

합 계	20,451,300	20,451,300

(*) 전기 중 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	당기총포괄이익

㈜잉글우드랩코리아	61,287,276	29,018,535	32,268,741	38,829,270	7,664,701	7,169,674

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,073,539	-	3,073,539

건물	10,653,532	(1,421,851)	9,231,681	10,653,532	(1,222,096)	9,431,436

기계장치	12,088,937	(9,342,798)	2,746,139	11,935,814	(8,437,409)	3,498,405

리스개량자산	109,324	(48,982)	60,342	109,324	(40,783)	68,541

차량운반구	234,899	(174,226)	60,673	176,522	(163,353)	13,169

집기비품	2,331,124	(1,926,172)	404,952	2,182,813	(1,797,576)	385,237

시설장치	2,340,741	(1,640,279)	700,462	2,340,741	(1,464,720)	876,021

건설중인자산	459,035	-	459,035	-	-	-

합 계	31,291,131	(14,554,308)	16,736,823	30,472,285	(13,125,937)	17,346,348

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

취득	-	-	115,973	-	58,377	146,448	-	459,035	779,833

감가상각비	-	(199,755)	(868,239)	(8,199)	(10,873)	(126,733)	(175,559)	-	(1,389,358)

기말 순장부금액	3,073,539	9,231,681	2,746,139	60,342	60,673	404,952	700,462	459,035	16,736,823

2) 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,367,339	10,174,536	4,026,720	79,472	683	567,972	1,110,185	405,100	19,732,007

취득	-	-	123,685	-	14,108	17,949	-	107,854	263,596

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	-	-	-	(8,525)	-	-	(774,442)

대체	-	-	512,954	-	-	-	-	(512,954)	-

감가상각비	-	(270,983)	(1,164,954)	(10,931)	(1,622)	(192,159)	(234,164)	-	(1,874,813)

기말 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

(3) 유형자산 보험 가입 내역당분기말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보 제공 내역당분기말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	408,938	(229,744)	179,194	397,738	(169,522)	228,216

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	228,216

취득	11,200

감가상각비	(60,222)

기말 순장부금액	179,194

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	291,706

취득	15,539

감가상각비	(79,029)

기말 순장부금액	228,216

15. 우발부채 및 약정사항(1) 차입약정보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	7,000,000	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동) 및 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 보유하고 있습니다.

(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	866,467	1,263,181

(3) 회사는 Bank of Hope에서 신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,826입니다. 당분기말 현재 사용액은 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	27,810,206	25,669,891

18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	940,755	2,856,995	900,224	2,566,036

퇴직급여	22,514	70,910	23,861	76,787

복리후생비	120,607	347,736	108,355	273,120

경상연구개발비	555,992	1,526,205	482,906	1,235,787

여비교통비	51,284	121,827	72,093	147,705

지급수수료	209,850	804,460	347,360	1,107,123

감가상각비	51,189	150,760	74,243	220,205

감가상각비(사용권자산)	7,362	22,086	6,260	19,517

무형자산상각비	3,420	4,072	3,079	3,505

접대비	20,386	38,595	3,798	12,452

세금과공과	54,657	172,531	46,592	132,575

보험료	36,279	103,008	36,823	104,007

수선유지비	14,817	61,012	17,036	86,639

운반비	23,104	71,852	21,768	62,760

광고선전비	22,992	122,292	14,157	84,165

대손상각비	89,774	245,469	151,985	114,583

기타	96,927	268,504	100,127	283,616

합 계	2,321,909	6,988,314	2,410,667	6,530,582

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(258,096)	(754,058)	(357,106)	2,413,107

원재료 및 부자재 사용	10,552,515	36,787,151	10,982,927	34,614,710

급여	5,094,187	16,116,333	4,393,489	13,573,990

퇴직급여	68,072	208,817	61,217	188,676

복리후생비	218,569	684,581	181,321	519,395

여비교통비	51,284	121,827	72,093	147,705

광고선전비	22,992	122,292	14,157	84,165

지급수수료	731,948	2,372,041	616,010	2,280,967

감가상각비	456,507	1,389,358	474,672	1,385,564

감가상각비(사용권자산)	189,174	572,020	178,736	549,148

무형자산상각비	20,447	60,222	19,887	59,143

경상연구개발비	536,830	1,473,996	482,906	1,235,787

접대비	20,386	38,595	3,798	12,452

보험료	81,208	240,496	84,832	244,280

소모품비	361,378	1,117,546	295,026	1,026,044

수선유지비	84,373	339,731	125,993	425,277

세금과공과	54,657	172,531	46,592	132,575

대손상각비	89,774	245,469	151,985	114,583

운반비	341,887	1,162,918	315,771	931,064

기타	290,237	697,855	143,253	295,519

합 계	19,008,329	63,169,721	18,287,559	60,234,151

20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	220,063

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	500	1,280	200	601

잡손실	78	78	29,262	29,262

합 계	578	1,358	29,462	29,863

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	123,981	307,692	58,411	89,322

배당금수익	-	1,849,216	-	-

외환차익	(1)	1,995	-	585

합 계	123,980	2,158,903	58,411	89,907

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	13,994

이자비용(리스부채)	18,309	33,875	8,524	28,808

외환차손	2,278	16,334	3,031	23,330

외화환산손실	302	302	-	-

합 계	20,889	50,511	11,555	66,132

22. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	88,334	1,405,881	247,019	1,392,407

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	(772,525)	-	(302,918)

법인세비용	88,334	633,356	247,019	1,089,489

23. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	225,907	3,630,405	537,169	2,317,878

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.01	0.18	0.03	0.12

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	3,630,405	2,317,878

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	633,356	1,089,489

재고자산평가손실	618,108	558,408

감가상각비	1,389,358	1,385,564

무형자산상각비	60,222	59,143

대손상각비(환입)	245,469	114,583

감가상각비(사용권자산)	572,020	549,148

유형자산처분이익	-	(220,063)

이자수익	(307,692)	(89,322)

이자비용	-	13,994

이자비용(리스부채)	33,875	28,808

외화환산손실	302	-

배당금수익	(1,849,216)	-

소 계	1,395,802	3,489,752

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(790,239)	917,620

선급금의 감소(증가)	(272,164)	(72,897)

선급비용의 감소	364,028	452,681

미수금의 증가	(104,434)	(4,262)

재고자산의 감소	2,260,712	3,878,957

매입채무의 감소	(955,234)	1,320,490

미지급금의 감소	(711,870)	(422,620)

선수금의 감소	(577,183)	(277,178)

미지급비용의 증가(감소)	217,732	405,898

소 계	(568,652)	6,198,689

IV. 합계(I+II+III)	4,457,555	12,006,319

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	512,954

사용권자산 및 리스부채의 증가	3,337,435	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,339,581	7,170,162

현금유출	(612,280)	(5,834,294)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	3,337,435	-

리스부채상각액	33,875	28,808

보고기간말 금액	4,098,611	1,364,676

25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	㈜잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	114,300	624,357	309,050

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	184,292	586,389	39,713

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	1,813,527	-

합 계	298,592	3,024,273	348,763

회사가 당분기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,849,216입니다.2) 전분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	94,067	322,409	499,474

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	117,935	920	44,160

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	981,399	-

합 계	212,002	1,304,728	543,634

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	57,465	103,610

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	369,343	662,125

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	127,657

합 계	426,808	893,392

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	16,075	642,143

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	156,898	30,647

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	401,886

합 계	172,973	1,074,676

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,259,815	1,216,064

26. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,817,162	(51,583)	3,765,579

차량운반구	720,854	(655,921)	64,933

기계장치	238,807	(66,396)	172,411

합 계	4,776,823	(773,900)	4,002,923

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(2,141,542)	881,811

차량운반구	804,918	(615,527)	189,391

기계장치	329,721	(163,415)	166,306

합 계	4,157,992	(2,920,484)	1,237,508

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	881,811	3,271,279	-	(387,511)	3,765,579

차량운반구	189,391	-	-	(124,458)	64,933

기계장치	166,306	66,156	-	(60,051)	172,411

합 계	1,237,508	3,337,435	-	(572,020)	4,002,923

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	전기말

건물	1,385,704	-	-	(503,893)	881,811

차량운반구	343,878	15,415	-	(169,902)	189,391

기계장치	69,411	172,651	-	(75,756)	166,306

합 계	1,798,993	188,066	-	(749,551)	1,237,508

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,339,581	3,337,435	-	33,875	(612,280)	4,098,611

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,927,809	188,066	-	39,486	(815,780)	1,339,581

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	387,511	377,920

차량운반구	124,458	127,443

기계장치	60,051	43,785

합 계	572,020	549,148

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	33,875	28,808

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	612,280	630,127