잉글우드랩 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 10(전) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	9,933,934	50.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	6,928,932	34.88

합 계	19,867,866	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

㈜잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	77,558,405	37,600,773	39,957,632	30,242,656	4,488,487	7,250,738

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	59,395,690	24,990,634	34,405,056	51,857,653	13,441,951	9,305,989

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최 소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,828,435	18,828,435	19,138,261	19,138,261

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,260	1,399,260	2,000,000	2,000,000

매출채권	57,422,465	57,422,465	42,144,278	42,144,278

기타금융자산(유동)	6,862,632	6,862,632	5,983,783	5,983,783

기타금융자산(비유동)	282,070	282,070	308,869	308,869

합 계	84,794,862	84,794,862	69,575,191	69,575,191

금융부채

매입채무	9,871,171	9,871,171	5,019,314	5,019,314

미지급금	4,874,008	4,874,008	2,818,455	2,818,455

미지급비용	2,016,584	2,016,584	563,749	563,749

단기차입금	13,401,651	13,401,651	12,365,986	12,365,986

유동성장기부채	421,461	421,461	2,485,993	2,485,993

리스부채	3,606,601	3,606,601	3,913,207	3,913,207

장기차입금	1,778,133	1,778,133	1,860,585	1,860,585

합 계	35,969,609	35,969,609	29,027,289	29,027,289

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산 :

MMF	-	1,399,260	-	1,399,260

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,260	2,000,000

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,828,435	19,138,261

매출채권	57,422,465	42,144,278

기타금융자산(유동)	6,862,632	5,983,783

기타금융자산(비유동)	282,070	308,869

합 계	84,794,862	69,575,191

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	9,871,171	5,019,314

미지급금	4,874,008	2,818,455

미지급비용	2,016,584	563,749

단기차입금	13,401,651	12,365,986

유동성장기부채	421,461	2,485,993

리스부채	3,606,601	3,913,207

장기차입금	1,778,133	1,860,585

합 계	35,969,609	29,027,289

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(200)	-

배당금수익	35,494	-

소 계	35,294	-

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	209,435	185,938

외환차익	997,489	755,781

외화환산이익	93,091	2,410,069

외화환산손실	(3,652,988)	-

대손상각비	150,643	169,828

소 계	(2,202,330)	3,521,616

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(303,941)	(204,629)

이자비용(리스부채)	(133,454)	(17,653)

외환차익	15,617	1,996

외환차손	(189,345)	(83,319)

외화환산이익	20,823	-

외화환산손실	(3,440)	(14,877)

소 계	(593,740)	(318,482)

합 계	(2,760,776)	3,203,134

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,487	8,707

보통예금	18,813,948	19,129,554

합 계	18,828,435	19,138,261

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	58,720,087	(1,297,622)	57,422,465	43,526,671	(1,382,393)	42,144,278

(2) 매출채권 손실충당금연결회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당반기말 :

총 매출채권	34,614,890	7,797,543	11,019,331	3,660,767	896,012	275,805	455,739	58,720,087

손실충당금	(12,372)	(72,929)	(274,023)	(131,407)	(139,296)	(211,856)	(455,739)	(1,297,622)

전기말 :

총 매출채권	25,666,009	5,172,529	6,131,937	5,652,850	254,376	182,569	466,401	43,526,671

손실충당금	(26,888)	(73,276)	(182,816)	(422,353)	(37,721)	(172,938)	(466,401)	(1,382,393)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,382,393	730,705

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(150,643)	743,238

환율변동효과	65,872	(91,550)

보고기간말 금액	1,297,622	1,382,393

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미수금	1,394,942	644,375

미수수익	49,884	109,323

단기금융상품	5,417,806	5,230,085

장기금융상품(*)	129,826	129,826

임차보증금	142,035	166,799

기타보증금	10,209	12,244

합 계	7,144,702	6,292,652

차감: 비유동항목	(282,070)	(308,869)

유동항목	6,862,632	5,983,783

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,624,966	1,444,324

선급비용	231,122	589,645

합 계	1,856,088	2,033,969

11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	16,571,014	(2,289,850)	14,281,164	15,417,939	(2,191,275)	13,226,664

부재료	7,943,577	(1,726,700)	6,216,877	7,103,001	(1,652,653)	5,450,348

반제품	4,938,698	(556,190)	4,382,508	4,325,078	(664,082)	3,660,996

제품	6,192,628	(283,215)	5,909,413	4,357,561	(492,372)	3,865,189

미착품	1,640,601	-	1,640,601	1,094,301	-	1,094,301

합 계	37,286,518	(4,855,955)	32,430,563	32,297,880	(5,000,382)	27,297,498

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,000,382	3,692,133

재고자산평가손실(환입)	(173,652)	1,352,387

환율변동효과	29,225	(44,138)

기말금액	4,855,955	5,000,382

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	52,553,087	57,737,022

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,070,525	-	7,070,525	6,761,642	-	6,761,642

건물	16,302,282	(2,852,778)	13,449,504	15,865,753	(2,532,373)	13,333,380

기계장치	18,270,880	(12,924,454)	5,346,426	16,370,202	(11,993,076)	4,377,126

리스개량자산	109,324	(57,182)	52,142	109,324	(51,715)	57,609

차량운반구	294,540	(234,923)	59,617	286,197	(222,755)	63,442

집기비품	2,898,724	(2,535,091)	363,633	2,836,753	(2,411,189)	425,564

시설장치	3,177,457	(2,473,911)	703,546	3,112,796	(2,274,182)	838,614

건설중인자산	459,991	-	459,991	522,661	-	522,661

합 계	48,583,723	(21,078,339)	27,505,384	45,865,328	(19,485,290)	26,380,038

(2) 유형자산의 변동 1) 당반기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,761,642	13,333,380	4,377,126	57,609	63,442	425,564	838,614	522,661	26,380,038

취득	-	-	1,081,443	-	17,540	18,641	-	414,806	1,532,430

처분/폐기	-	-	-	-	(12,894)	-	-	-	(12,894)

대체	-	-	488,601	-	-	-	-	(488,601)	-

감가상각비	-	(227,975)	(719,306)	(5,467)	(9,151)	(86,174)	(149,812)	-	(1,197,885)

환율변동효과	308,883	344,099	118,562	-	680	5,602	14,744	11,125	803,695

반기말 순장부금액	7,070,525	13,449,504	5,346,426	52,142	59,617	363,633	703,546	459,991	27,505,384

2) 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

취득	-	1,672,250	1,380,369	-	62,776	183,598	36,511	540,110	3,875,614

처분/폐기	-	-	(1,130)	-	(8,579)	-	-	-	(9,709)

대체	-	485,564	-	-	-	-	-	(1,354,490)	(868,926)

감가상각비	-	(429,677)	(1,498,446)	(10,932)	(16,516)	(185,970)	(300,305)	-	(2,441,846)

환율변동효과	(516,575)	(468,467)	(139,079)	-	(1,254)	(7,555)	(29,267)	(95,794)	(1,257,991)

기말 순장부금액	6,761,642	13,333,380	4,377,126	57,609	63,442	425,564	838,614	522,661	26,380,038

(3) 유형자산 보험 가입 내역당반기말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	8,414,564	한화손해보험

83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 담보제공내역

당반기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지,건물	KRW 11,413,515	단기차입금	KRW 6,983,530	KRW 11,100,000	중소기업은행

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450

상표권	4	-	-	-	4	3	-	-	-	3

소프트웨어	1,711,501	(893,971)	-	(24,575)	792,955	1,597,235	(630,873)	-	(29,478)	936,884

합 계	4,975,885	(893,971)	(3,136,930)	(24,575)	920,409	4,861,618	(630,873)	(3,136,930)	(29,478)	1,064,337

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	3	936,884	1,064,337

취득	-	-	14,006	14,006

상각	-	-	(214,677)	(214,677)

환율변동효과	-	-	56,743	56,743

반기말 순장부금액	127,450	3	792,956	920,409

2) 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

취득	-	-	50,392	50,392

대체	-	-	854,263	854,263

상각	-	-	(180,393)	(180,393)

환율변동효과	-	-	(63,081)	(63,081)

기말 순장부금액	127,450	4	936,883	1,064,337

한편, 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 USD 1,098,941 및 USD 977,775입니다.

(3) 영업권 보고기간말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당반기말	전기말

㈜잉글우드랩코리아	127,450	127,450

14. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2025-09-15	3.65	1,474,492	1,360,545

2026-06-15	3.19	868,474	801,360

2026-04-15	3.17	737,246	680,272

시설자금대출	2025-11-11	2.78	1,474,491	1,360,544

운전자금대출	우리은행	2025-07-07	3.63	7,372,457	6,802,721

운전자금대출	중소기업은행	2026-06-15	3.16	1,474,491	1,360,544

합 계	13,401,651	12,365,986

(2) 장기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2029-12-24	4.03	1,152,801	2,363,945

2030-05-28	4.31	1,046,793	1,982,633

합 계	2,199,594	4,346,578

차감: 유동성대체	(421,461)	(2,485,993)

잔 액	1,778,133	1,860,585

15. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,749,096	1,401,311

사외적립자산의 공정가치	(1,184,529)	(1,090,942)

순확정급여부채	564,567	310,369

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초	1,401,311	1,909,782

당기근무원가	140,570	283,915

이자비용	27,355	56,445

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	132,465	46,047

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	138,633	(46,093)

급여의 지급	(220,143)	(815,690)

관계기업으로부터 전입	-	180,250

환율변동효과	128,905	(213,345)

기말	1,749,096	1,401,311

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,090,942	1,154,065

사외적립자산의 기대수익	20,804	42,420

사외적립자산의 재측정요소	(7,080)	(15,026)

사용자 기여금	210,093	439,889

급여의 지급	(221,710)	(562,756)

관계기업으로부터 전입	-	180,250

환율변동효과	91,480	(147,900)

보고기간말 금액	1,184,529	1,090,942

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,184,529	1,090,942

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.37%	4.46%

임금상승률	6.00%	5.00%

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송 관련 사항연결회사는 전기에 Revlon의 파산절차(미국 연방 파산법 Chapter 11)와 관련하여 Old Revco GUC Liquidating Trust로부터, 파산신청 전 3개월(preference period) 동안수령한 물품대금이 통상적인 거래에 해당하지 않는다는 이유로 소송을 제기받은 바 있습니다. 본 소송은 당반기 중 연결회사와 원고 간 USD 700,000의 지급으로 합의되었으며, 해당 금액은 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다. 합의금은 보고기간후인 2025년 7월에 전액 지급되었습니다.(2) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*)	-	-	USD 7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등	KRW 15,178,000	KRW 11,161,530	KRW 15,178,000	KRW 14,567,470

우리은행	운전자금 대출	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000

(*) 연결회사는 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정(동산포괄담보 제공)을 보유하고 있으며, 당반기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 해지하였습니다.

(3) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 당사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당기말	전기말

관련 선수금	780,386	851,122

(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공자	제공내역	금 액

Bank of Hope	Letter of Credit	USD 129,826

서울보증보험㈜	이행보증	KRW 102,874

17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

순확정부채재측정요소	55,677	262,738

해외사업환산손익	(2,394,275)	(5,363,587)

합 계	(2,338,598)	(5,100,849)

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	47,729,600	44,807,785

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기와 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이구분됩니다.

단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역 :

상품	5,131	6,902	1,633	10,362

제품	39,690,925	67,591,301	32,374,546	71,284,287

용역제공	407,791	1,060,109	290,073	540,651

기타	840,554	1,563,957	868,735	1,283,512

합 계	40,944,401	70,222,269	33,534,987	73,118,812

수익인식시기 :

한 시점에 인식	40,944,401	70,222,269	33,534,987	73,118,812

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	40,944,401	70,222,269	33,534,987	73,118,812

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,266,878	2,462,986	1,187,516	2,308,017

퇴직급여	42,998	84,432	36,761	71,397

복리후생비	137,160	221,370	141,206	272,951

경상연구개발비	568,893	1,098,941	526,101	977,775

여비교통비	38,820	90,297	37,747	75,359

지급임차료	4,426	10,175	6,379	11,594

지급수수료	1,561,574	2,658,360	1,238,201	2,614,207

감가상각비	46,097	95,136	49,806	100,784

감가상각비(사용권자산)	15,682	32,255	15,530	28,425

무형자산상각비	3,476	6,984	1,601	3,156

접대비	23,989	53,465	17,428	32,398

보험료	39,762	81,195	35,045	69,200

수선유지비	14,224	37,086	25,986	46,254

운반비	27,373	59,983	1,262	99,300

광고선전비	7,499	106,940	26,042	48,792

대손상각비	(104,818)	(150,643)	287,367	169,828

세금과공과	112,208	187,182	65,505	129,082

소모품비	35,391	63,753	4,976	8,351

기타	66,211	152,672	90,108	183,873

합 계	3,907,843	7,352,569	3,794,567	7,250,743

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(938,951)	(2,767,399)	22,131	558,368

원재료 및 부자재 사용	20,737,658	35,947,840	17,077,773	37,037,351

급여	6,201,445	12,025,076	6,363,919	12,853,690

퇴직급여	160,227	310,599	140,128	286,121

복리후생비	356,413	684,504	351,992	689,081

여비교통비	40,530	93,181	43,454	81,667

광고선전비	7,499	106,940	1,262	99,300

지급임차료	13,207	27,405	12,930	23,402

지급수수료	2,091,074	3,779,839	2,029,772	3,834,079

감가상각비 및 무형자산상각비	717,069	1,412,562	649,490	1,269,095

감가상각비(사용권자산)	184,657	391,226	208,887	425,733

경상연구개발비	549,390	1,056,746	489,333	937,166

접대비	25,282	54,970	18,267	33,289

보험료	101,726	219,347	117,153	220,941

소모품비	522,540	909,610	433,069	847,205

수선유지비	108,906	246,318	154,481	255,358

대손상각비	(104,818)	(150,643)	287,367	169,828

운반비	712,785	1,280,017	411,669	874,652

외주가공비	1,618,647	3,278,875	1,683,624	4,029,043

기타	670,458	998,643	(106,515)	462,396

매출원가 및 판매비와관리비 합계	33,775,744	59,905,656	30,390,186	64,987,765

23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,998	1,998

국고보조금이익	5,160	13,419	3,504	6,891

잡이익	19,838	25,034	1,010	1,124

합 계	24,998	38,453	6,512	10,013

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	219	12,894	-	-

기부금	3,000	3,000	780	780

합의금	700,000	700,000	-	-

잡손실	3,252	9,051	(2)	101

합 계	706,471	724,945	778	881

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	106,819	209,435	102,147	185,938

배당금수익	14,785	35,494	-	-

외환차익	89,792	1,013,106	486,942	757,777

외화환산이익	(3,294)	113,914	776,520	2,410,069

합 계	208,102	1,371,949	1,365,609	3,353,784

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	142,162	303,941	99,501	204,629

이자비용(리스부채)	65,679	133,454	8,446	17,653

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	140	200	-	-

외환차손	169,103	189,345	32,176	83,319

외화환산손실	2,543,006	3,656,428	7,763	14,877

합 계	2,920,090	4,283,368	147,886	320,478

25. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	736,528	1,446,199	1,402,184	3,226,391

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	888,820	888,820	(423,765)	(423,765)

자본에 직접 반영된 법인세비용	71,117	71,117	1,095	1,095

법인세비용	1,696,465	2,406,136	979,514	2,803,721

26. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주반기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,078,731	4,312,566	3,388,744	8,369,764

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.10	0.22	0.17	0.42

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	4,312,566	8,369,764

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	2,406,136	2,803,721

재고자산평가손실(환입)	(173,652)	166,280

감가상각비	1,197,885	1,214,250

감가상각비(사용권자산)	391,226	425,710

무형자산상각비	214,677	54,845

외화환산손실	3,656,428	14,877

대손상각비(환입)	(150,643)	169,828

퇴직급여	310,599	286,121

이자비용	303,941	204,629

이자비용(리스부채)	133,454	17,653

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	200	-

유형자산처분이익	-	(1,998)

유형자산처분손실	12,894	-

이자수익	(209,435)	(185,938)

배당금수익	(35,494)	-

외화환산이익	(113,914)	(2,410,069)

소 계	7,944,302	2,759,909

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(16,910,131)	404,263

재고자산의 감소(증가)	(4,637,764)	4,302,391

기타금융자산의 감소(증가)	(726,319)	845,849

기타유동자산의 감소(증가)	289,524	(174,058)

매입채무의 증가(감소)	5,652,544	(6,921,632)

선수금의 증가(감소)	7,509,549	(108,303)

기타금융부채의 증가(감소)	3,621,970	(1,587,899)

기타유동부채의 증가(감소)	2,078	2,494

퇴직금의 지급	(383,621)	(846,131)

사외적립자산의 감소(증가)	11,617	321,963

소 계	(5,570,553)	(3,761,063)

IV. 합계(I+II+III)	6,686,315	7,368,610

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	226,340	184,120

사용권자산 및 리스부채의 증가(감소)	(44,214)	112,402

건설중인자산의 본계정 대체	488,601	1,578,355

순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동	(278,178)	(5,215)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	20,625,771	10,100,162

현금유입	-	10,703,969

현금유출	(2,794,403)	(1,767,367)

리스부채상각액	133,454	114,973

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	(44,214)	3,268,668

환율변동효과	1,287,238	(1,794,634)

보고기간말 금액	19,207,846	20,625,771

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배회사	㈜코스메카코리아	640,466	9,296,735	2,568,299

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	2,552,562	-

합 계	640,466	11,849,297	2,568,299

2) 전반기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배회사	㈜코스메카코리아	690,482	7,076,579	1,987,672

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	1,466,993	-

합 계	690,482	8,543,572	1,987,672

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	1,550,383	6,611,964

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	497,467

합 계	1,550,383	7,109,431

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	109,488	1,389,887

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	150,102

합 계	109,488	1,539,989

(4) 특수관계자와의 자금 거래당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

급여	987,351	998,682

퇴직급여	241,904	707,706

지급수수료	120,000	90,000

합 계	1,349,255	1,796,388

29. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,735,166	(683,088)	3,052,078

차량운반구	256,882	(94,973)	161,909

기계장치	238,806	(111,174)	127,632

합 계	4,230,854	(889,235)	3,341,619

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,725,077	(358,841)	3,366,236

차량운반구	903,897	(663,753)	240,144

기계장치	238,806	(81,323)	157,483

합 계	4,867,780	(1,103,917)	3,763,863

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	당반기말

건물	3,366,236	(12,916)	-	(308,240)	6,998	3,052,078

차량운반구	240,144	(31,298)	-	(53,135)	6,198	161,909

기계장치	157,483	-	-	(29,851)	-	127,632

합 계	3,763,863	(44,214)	-	(391,226)	13,196	3,341,619

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	942,856	3,022,299	-	(587,028)	(11,891)	3,366,236

차량운반구	268,476	180,215	-	(196,347)	(12,200)	240,144

기계장치	166,305	66,154	-	(74,976)	-	157,483

합 계	1,377,637	3,268,668	-	(858,351)	(24,091)	3,763,863

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	당반기말

리스부채	3,913,207	(44,214)	-	133,454	(409,191)	13,345	3,606,601

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	전기말

리스부채	1,480,283	3,268,668	-	114,973	(926,446)	(24,271)	3,913,207

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	308,240	281,109

차량운반구	53,135	99,475

기계장치	29,851	45,126

합 계	391,226	425,710

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	133,454	17,653

단기리스료	11,285	7,929

소액리스료	47,281	43,924

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	467,757	458,723

30. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

1) 보고기간말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미 국	24,532,023	25,289,588

한 국	11,750,971	10,712,339

합 계	36,282,994	36,001,927

2) 당반기 및 전반기 중 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

미국	64,835,770	67,125,196

한국	4,231,850	2,663,741

캐나다	502,081	1,093,730

중국	43,519	717,668

동남아시아	-	30,085

유럽	590,844	1,488,392

기타	18,205	-

합 계	70,222,269	73,118,812

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

당반기	전반기

고객 1	18,803,196	11,890,620	미국

고객 2	3,686,551	9,146,777	미국

기타	47,732,522	52,081,415	미국, 한국