잉글우드랩 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 9(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	9,114,398	45.88

합 계	19,867,866	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

㈜잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	55,095,054	24,904,902	30,190,152	27,227,682	7,179,794	5,091,085

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	60,455,958	33,507,675	26,948,283	77,237,652	14,354,978	14,183,326

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최 소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 자산	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,273,660	8,873,610

매출채권	50,932,730	52,331,840

기타금융자산(유동)	5,955,014	6,816,215

기타금융자산(비유동)	303,830	278,385

합 계	64,465,234	68,300,050

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	11,095,662	18,943,472

미지급금	5,465,963	7,516,656

미지급비용	796,434	846,069

단기차입금	4,447,164	2,774,934

유동성장기부채	2,442,399	3,222,437

장기차입금	2,255,248	2,622,508

소 계	26,502,870	35,926,076

기타금융부채

리스부채	1,141,391	1,480,283

합 계	27,644,261	37,406,359

6.2 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	185,938	2,574

외환차익	755,781	301,207

외화환산이익	2,410,069	917,878

외환차손	-	(567,636)

외화환산손실	-	(2)

대손상각비	169,828	139,267

소 계	3,521,616	793,288

상각후원가 측정 금융부채 ;

이자비용	(204,629)	(182,306)

외환차익	1,996	30

외환차손	(83,319)	(7,719)

외화환산손실	(14,877)	(33,829)

소 계	(300,829)	(223,824)

기타금융부채

이자비용(리스부채)	(17,653)	(11,031)

합 계	3,203,134	558,433

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	9,411	9,263

은행예금	7,264,249	8,864,347

합 계	7,273,660	8,873,610

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	51,798,788	(866,058)	50,932,730	53,062,545	(730,705)	52,331,840

한편, JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 US D 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 매출채권 손실충당금연결회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당반기말 :

총 매출채권	31,544,731	7,905,738	10,052,793	1,660,855	82,589	484,735	67,347	51,798,788

손실충당금	(73,818)	(16,638)	(90,616)	(218,161)	(17,683)	(381,795)	(67,347)	(866,058)

전기말 :

총 매출채권	30,052,985	10,259,790	11,014,135	988,563	316,432	359,720	70,920	53,062,545

손실충당금	(37,515)	(12,257)	(192,322)	(119,355)	(49,370)	(248,966)	(70,920)	(730,705)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	730,705	1,132,042

설정(환입)	169,703	30,093

제각	-	(428,690)

환율변동효과	(34,350)	(2,740)

보고기간말 금액	866,058	730,705

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미수금	748,497	1,743,804

미수수익	57,120	72,411

단기금융상품	5,149,397	5,000,000

장기금융상품(*)	129,308	129,308

임차보증금	164,554	138,337

기타보증금	9,968	10,740

합 계	6,258,844	7,094,600

차감: 비유동항목	(303,830)	(278,385)

유동항목	5,955,014	6,816,215

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

선급금	568,915	153,428

선급비용	228,135	491,740

합 계	797,050	645,168

11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	13,473,251	(1,614,676)	11,858,575	13,997,403	(1,266,765)	12,730,638

부재료	8,046,770	(1,598,011)	6,448,759	10,655,825	(1,662,899)	8,992,926

반제품	4,874,479	(398,469)	4,476,010	4,971,090	(406,081)	4,565,009

제품	4,842,528	(224,380)	4,618,148	5,304,285	(356,388)	4,947,897

미착품	409,661	-	409,661	1,332,657	-	1,332,657

합 계	31,646,689	(3,835,536)	27,811,153	36,261,260	(3,692,133)	32,569,127

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,692,133	3,029,642

재고자산평가손실	166,280	893,207

재고자산폐기	-	(227,015)

환율변동효과	(22,877)	(3,701)

기말금액	3,835,536	3,692,133

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	57,737,022	58,010,743

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	6,976,153	-	6,976,153	7,278,217	-	7,278,217

건물	15,614,204	(2,366,071)	13,248,133	14,313,179	(2,239,469)	12,073,710

기계장치	15,534,089	(11,495,583)	4,038,506	15,517,794	(10,882,382)	4,635,412

리스개량자산	109,324	(46,249)	63,075	109,324	(40,783)	68,541

차량운반구	284,861	(217,254)	67,607	241,463	(214,448)	27,015

집기비품	2,821,811	(2,344,119)	477,692	2,719,964	(2,284,473)	435,491

시설장치	3,150,719	(2,156,943)	993,776	3,182,312	(2,050,637)	1,131,675

건설중인자산	1,817,940	-	1,817,940	1,432,835	-	1,432,835

합 계	46,309,101	(18,626,219)	27,682,882	44,795,088	(17,712,192)	27,082,896

(2) 유형자산의 변동 1) 당반기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

취득	-	31,586	240,653	-	58,377	138,738	29,715	2,069,578	2,568,647

처분/폐기	-	-	-	-	(8,848)	-	-	-	(8,848)

대체	-	1,578,355	-	-	-	-	-	(1,578,355)	-

감가상각비	-	(201,647)	(756,603)	(5,466)	(8,224)	(92,989)	(149,321)	-	(1,214,250)

환율변동효과	(302,064)	(233,871)	(80,956)	-	(713)	(3,548)	(18,293)	(106,118)	(745,563)

반기말 순장부금액	6,976,153	13,248,133	4,038,506	63,075	67,607	477,692	993,776	1,817,940	27,682,882

2) 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,645,341	12,989,486	5,338,320	79,472	1,397	629,205	1,249,020	541,163	28,473,404

취득	-	-	275,418	-	29,672	36,441	168,958	1,490,611	2,001,100

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	(13,962)	-	-	(8,525)	-	-	(788,404)

대체	-	-	612,540	-	-	-	-	(612,540)	-

감가상각비	-	(393,885)	(1,552,558)	(10,931)	(4,203)	(220,459)	(285,386)	-	(2,467,422)

환율변동효과	(73,324)	(49,774)	(24,346)	-	149	(1,171)	(917)	13,601	(135,782)

기말 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

(3) 유형자산 보험 가입 내역당반기말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	6,804,318	한화손해보험외

83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보제공내역

당반기말 현재 연결회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지,건물,기계장치	USD 7,852,481	장단기차입금	USD 5,545,616	KRW 11,100,000	중소기업은행

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450

상표권	4	-	-	-	4	4	-	-	-	4

소프트웨어	773,294	(516,849)	-	(28,793)	227,652	791,830	(479,936)	-	(36,192)	275,702

합 계	4,037,678	(516,849)	(3,136,930)	(28,793)	355,106	4,056,214	(479,936)	(3,136,930)	(36,192)	403,156

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

취득	-	-	10,063	10,063

상각	-	-	(54,845)	(54,845)

환율변동효과	-	-	(3,268)	(3,268)

반기말 순장부금액	127,450	4	227,652	355,106

2) 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	375,789	503,243

취득	-	-	17,329	17,329

상각	-	-	(115,544)	(115,544)

환율변동효과	-	-	(1,872)	(1,872)

기말 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 US D 977,775 및 USD 762,445 입니다.

(3) 영업권 보고기간말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당반기말	전기말

㈜잉글우드랩코리아	127,450	127,450

14. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2025-06-15	4.44	847,970	913,603

2025-04-15	3.86	719,838	-

시설자금대출	2024-11-09	3.49	1,439,678	310,222

운영자금대출	산업은행	2024-10-26	4.51	1,439,678	1,551,109

합 계	4,447,164	2,774,934

(2) 장기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2029-12-24	4.28	2,501,440	2,695,053

2030-05-28	4.49	2,097,949	2,260,330

2030-12-09	4.77	98,258	114,007

운전자금대출	2024-04-15	-	-	775,555

합 계	4,697,647	5,844,945

차감: 유동성대체	(2,442,399)	(3,222,437)

잔 액	2,255,248	2,622,508

15. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,423,513	1,909,782

사외적립자산의 공정가치	(948,264)	(1,154,065)

순확정급여부채	475,249	755,717

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초	1,909,782	1,013,895

당기근무원가	139,576	251,046

이자비용	27,522	51,854

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,798	96,626

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(12,034)	53,911

- 인구통계적가정변경효과	-	(1,502)

급여의 지급	(705,386)	(227,488)

관계기업으로부터 전입	182,184	677,620

환율변동효과	(126,929)	(6,180)

기말	1,423,513	1,909,782

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초	1,154,065	463,429

사외적립자산의 기대수익	21,721	42,415

사외적립자산의 재측정요소:	(8,450)	(14,681)

사용자 기여금	222,305	76,604

급여의 지급	(544,268)	(91,947)

관계기업으로부터 전입	182,184	677,620

환율변동효과	(79,293)	625

기말	948,264	1,154,065

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	948,264	1,154,065

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.85%	4.94%

임금상승률	4.99%	4.99%

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	종류	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*1)	USD 7,000,000	-	USD 7,000,000	-

Bank of Hope	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등	KRW 11,678,000	KRW 10,703,970	KRW 11,678,000	KRW 9,114,470

우리은행	운전자금 대출	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000

(*1) 연결회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권금액에 따라 실질 차입 한도 변동) 및 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 보유하고 있습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

관련 선수금	1,079,428	1,263,181

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공내역	금액

서울보증보험(주)	이행보증	KRW 261,870

(4) 연결회사는 Bank of Hope에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,308입니다. 당반기말 현재 사용액은 없습니다. 17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 US $ 0.25입니다.당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

순확정부채재측정요소	270,138	274,258

해외사업환산손익	(3,323,734)	(1,239,145)

합 계	(3,053,596)	(964,887)

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	38,787,361	31,907,687

20. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,187,516	2,308,017	1,082,558	1,988,373

퇴직급여	36,761	71,397	62,759	99,906

복리후생비	141,206	272,951	105,991	203,377

여비교통비	37,747	75,359	22,252	78,072

지급임차료	6,379	11,594	3,903	7,529

지급수수료	1,238,201	2,614,207	1,754,002	2,763,477

감가상각비	49,806	100,784	74,816	147,468

감가상각비(사용권자산)	15,530	28,425	8,717	16,678

무형자산상각비	1,601	3,156	3,292	6,460

접대비	17,428	32,398	10,682	28,290

보험료	35,045	69,200	37,512	69,385

소모품비	4,976	8,351	5,771	7,723

수선유지비	25,986	46,254	27,503	69,603

광고선전비	1,262	99,300	2,901	70,008

운반비	26,042	48,792	19,978	42,370

경상연구개발비	526,101	977,775	406,648	762,445

대손상각비	287,367	169,828	118,167	(187,646)

기타	155,613	312,955	139,772	285,481

합 계	3,794,567	7,250,743	3,887,224	6,458,999

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	22,131	558,368	709,718	3,333,057

원재료 및 부자재 사용	17,077,773	37,037,351	17,816,379	35,023,650

급여	6,363,919	12,853,690	5,442,750	10,863,857

퇴직급여	140,128	286,121	155,189	281,564

복리후생비	351,992	689,081	253,857	529,165

여비교통비	43,454	81,667	5,565	79,289

지급수수료	2,029,772	3,834,079	2,286,963	3,779,222

지급임차료	12,930	23,402	9,487	18,693

감가상각비 및 무형자산상각비	649,490	1,269,095	635,044	1,251,252

감가상각비(사용권자산)	208,887	425,733	198,989	404,464

경상연구개발비	489,333	937,166	406,648	762,445

외주가공비	1,683,624	4,029,043	3,645,045	6,040,840

소모품비	366,340	780,476	421,945	826,693

운반비	411,669	874,652	311,347	649,278

광고선전비	1,262	99,300	2,901	70,008

수선유지비	154,481	255,358	140,499	299,284

접대비	18,267	33,289	11,063	28,671

보험료	117,153	220,941	118,197	217,232

대손상각비	287,367	169,828	118,167	(187,646)

기타	(39,786)	529,125	52,526	198,724

매출원가 및 판매비와관리비 합계	30,390,186	64,987,765	32,742,279	64,469,742

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,998	1,998	220,398	220,398

국고보조금이익	3,504	6,891	1,821	3,938

잡이익	1,010	1,124	45,520	45,522

합 계	6,512	10,013	267,739	269,858

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	780	780	-	401

잡손실	(2)	101	48	48

합 계	778	881	48	449

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	102,147	185,938	31,452	34,026

외환차익	486,942	757,777	302,233	603,470

외화환산이익	776,520	2,410,069	(120,163)	797,715

합 계	1,365,609	3,353,784	213,522	1,435,211

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	99,501	204,629	104,910	287,216

이자비용(리스부채)	8,446	17,653	9,939	20,970

외환차손	32,176	83,319	76,657	652,012

외화환산손실	7,763	14,877	(23,279)	10,552

합 계	147,886	320,478	168,227	970,750

24. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	1,402,184	3,226,391	776,745	1,908,059

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(423,765)	(423,765)	411,201	411,201

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,095	1,095	12,935	12,935

법인세비용	979,514	2,803,721	1,200,881	2,332,195

25. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주반기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,388,744	8,369,764	3,850,536	7,498,124

가중평균유통주식수	19,867,866주	19,867,866주	19,867,866주	19,867,866주

기본주당순이익	0.17	0.42	0.19	0.38

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	8,369,764	7,498,124

조정:

법인세비용	2,803,721	2,332,195

재고자산평가손실	166,280	564,835

감가상각비	1,214,250	1,203,171

감가상각비(사용권자산)	425,710	404,464

무형자산상각비	54,845	57,646

외화환산손실	14,877	10,552

대손상각비	169,828	(187,646)

퇴직급여	286,121	281,564

이자비용	204,629	287,216

이자비용(리스부채)	17,653	20,970

유형자산처분이익	(1,998)	(220,398)

이자수익	(185,938)	(34,026)

외화환산이익	(2,410,069)	(797,715)

소 계	2,759,909	3,922,828

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	404,263	(8,087,856)

재고자산의 감소	4,302,391	5,015,795

기타금융자산의 감소(증가)	845,849	(349,269)

기타유동자산의 감소(증가)	(174,058)	316,424

매입채무의 증가(감소)	(6,921,632)	1,135,788

선수금의 증가(감소)	(108,303)	931,259

기타금융부채의 증가(감소)	(1,587,899)	1,381,001

기타유동부채의 증가(감소)	2,494	(5,344)

퇴직금의 지급	(846,131)	(152,495)

사외적립자산의 감소(증가)	321,963	(16,693)

소 계	(3,761,063)	168,610

영업으로부터 창출된 현금	7,368,610	11,589,562

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	184,120	1,021,800

사용권자산 및 리스부채의 증가	112,402	59,139

건설중인자산에서 건물로 대체	1,578,355	-

순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동	(4,120)	(48,660)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,100,162	19,850,030

현금유입	1,926,639	909,674

현금유출	(1,207,519)	(10,647,804)

리스부채상각액	17,653	20,970

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	112,402	59,138

환율변동효과	(663,135)	(385,666)

보고기간말 금액	10,286,202	9,806,342

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배회사	㈜코스메카코리아	690,482	7,076,579	1,987,672

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	1,466,993	-

합 계	690,482	8,543,572	1,987,672

2) 전반기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배회사	㈜코스메카코리아	638,548	39,113	8,003,429	4,757,035

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	-	567,224	-

합 계	638,548	39,113	8,570,653	4,757,035

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	289,351	9,656,244

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	289,900

합 계	289,351	9,946,144

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	72,598	16,997,639

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	401,886

합 계	72,598	17,399,525

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 지급보증

1) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	1,674,556	958,024

28. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,198,983	(2,540,789)	658,194

차량운반구	857,396	(648,761)	208,635

기계장치	238,807	(51,472)	187,335

합 계	4,295,186	(3,241,022)	1,054,164

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,212,577	(2,269,721)	942,856

차량운반구	903,627	(635,151)	268,476

기계장치	329,721	(163,416)	166,305

합 계	4,445,925	(3,068,288)	1,377,637

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	당반기말

건물	942,856	-	-	(281,109)	(3,553)	658,194

차량운반구	268,476	46,246	-	(99,475)	(6,612)	208,635

기계장치	166,305	66,156	-	(45,126)	-	187,335

합 계	1,377,637	112,402	-	(425,710)	(10,165)	1,054,164

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	1,448,303	60,296	-	(564,664)	(1,079)	942,856

차량운반구	346,138	105,507	-	(184,074)	905	268,476

기계장치	69,410	172,651	-	(75,756)	-	166,305

합 계	1,863,851	338,454	-	(824,494)	(174)	1,377,637

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	당반기말

리스부채	1,480,283	112,402	-	17,653	(458,723)	(10,224)	1,141,391

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	전기말

리스부채	1,992,810	338,454	-	41,547	(892,356)	(172)	1,480,283

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	281,109	282,577

차량운반구	99,475	89,080

기계장치	45,126	32,807

합 계	425,710	404,464

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,653	20,970

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	458,723	497,820

29. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

1) 보고기간말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미 국	22,496,993	22,245,459

한 국	11,181,284	9,686,138

합 계	33,678,277	31,931,597

2) 당반기 및 전반기 중 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

미 국	67,125,196	69,630,162

캐나다	1,093,730	556,329

중 국	717,668	3,049

한 국	2,663,741	2,344,102

유 럽	1,488,392	879,368

동남아시아	30,085	85,002

기 타	-	68,179

합 계	73,118,812	73,566,191

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

당반기	전반기

고객 1	11,890,620	13,021,589	미국

고객 2	9,146,777	5,824,305	미국

기타	52,081,415	54,720,297	미국, 한국