잉글우드랩 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 8(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

임창훈	445,274	2.24

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	8,669,124	43.63

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,722,359	5,147,344

매출채권	13,216,990	14,249,193

기타금융자산(유동)	2,096,665	64,184

기타금융자산(비유동)	192,005	191,682

합 계	25,228,019	19,652,403

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,704,805	3,384,315

미지급금	1,186,281	1,627,015

미지급비용	762,902	357,004

리스부채	1,364,676	1,927,809

유동성장기부채	-	5,242,353

합 계	8,018,664	12,538,496

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	89,322	8,962

대손상각비	(114,583)	(723,025)

소 계	(25,261)	(714,063)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(13,994)	(136,006)

이자비용(리스부채)	(28,808)	(41,953)

외환차익	585	29,468

외환차손	(23,330)	(15,171)

소 계	(65,547)	(163,662)

합 계	(90,808)	(877,725)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,091	7,310

은행예금	9,713,268	5,140,034

합 계	9,722,359	5,147,344

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,749,321	(532,331)	13,216,990	15,095,631	(846,438)	14,249,193

JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

(2) 매출채권 손실충당금회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	9,216,783	2,558,003	731,565	424,841	390,321	356,888	70,920	13,749,321

손실충당금	(63,782)	(17,702)	(5,063)	(2,940)	(76,424)	(295,500)	(70,920)	(532,331)

전기말

총 매출채권	8,903,193	3,234,769	1,286,566	796,584	136,260	309,569	428,690	15,095,631

손실충당금	(87,474)	(31,781)	(12,640)	(7,826)	(31,391)	(246,636)	(428,690)	(846,438)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	846,438	388,618

설정	114,583	457,820

제각	(428,690)	-

보고기간말 금액	532,331	846,438

9. 기타금융자산보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	68,446	64,184

미수수익	28,219	-

단기금융상품	2,000,000	-

장기금융상품(*)	129,308	128,985

임차보증금	62,697	62,697

합 계	2,288,670	255,866

차감: 비유동항목	(192,005)	(191,682)

유동항목	2,096,665	64,184

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	83,452	10,555

선급비용	56,517	509,198

합 계	139,969	519,753

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	13,392,824	(1,057,627)	12,335,197	13,841,750	(1,071,574)	12,770,176

부재료	8,390,791	(1,588,883)	6,801,908	10,870,486	(1,187,545)	9,682,941

반제품	3,690,337	(251,570)	3,438,767	4,396,655	(159,133)	4,237,522

제품	2,424,488	(205,465)	2,219,023	4,131,277	(353,900)	3,777,377

미착품	1,279,516	-	1,279,516	43,760	-	43,760

합 계	29,177,956	(3,103,545)	26,074,411	33,283,928	(2,772,152)	30,511,776

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,772,152	3,484,841

재고자산평가손실(환입)	558,408	(712,689)

재고자산폐기	(227,015)	-

기말금액	3,103,545	2,772,152

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	53,703,569	55,300,648

12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	14,231,000	14,231,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	14,231,000	11,411,000

평가(*)	-	2,820,000

합 계	14,231,000	14,231,000

(*) 전기 중 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	분기총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	49,992,955	27,301,376	22,691,579	51,777,310	11,056,258	9,926,622

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,367,339	-	3,367,339

건물	10,653,532	(1,155,560)	9,497,972	11,216,411	(1,041,875)	10,174,536

기계장치	11,935,814	(8,122,023)	3,813,791	11,300,980	(7,274,260)	4,026,720

리스개량자산	109,324	(38,051)	71,273	109,324	(29,852)	79,472

차량운반구	220,089	(206,079)	14,010	205,981	(205,298)	683

집기비품	2,186,605	(1,756,074)	430,531	2,183,424	(1,615,452)	567,972

시설장치	2,340,741	(1,406,115)	934,626	2,340,741	(1,230,556)	1,110,185

건설중인자산	-	-	-	405,100	-	405,100

합 계	30,519,644	(12,683,902)	17,835,742	31,129,300	(11,397,293)	19,732,007

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,367,339	10,174,536	4,026,720	79,472	683	567,972	1,110,185	405,100	19,732,007

취득	-	-	123,683	-	14,108	17,949	-	107,854	263,594

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	-	-	-	(8,378)	-	-	(774,295)

대체	-	-	512,954	-	-	-	-	(512,954)	-

감가상각비	-	(204,447)	(849,566)	(8,199)	(781)	(147,012)	(175,559)	-	(1,385,564)

기말 순장부금액	3,073,539	9,497,972	3,813,791	71,273	14,010	430,531	934,626	-	17,835,742

② 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	8,516,332	4,495,400	90,405	10,291	764,135	1,327,764	1,509,436	19,570,526

취득	510,576	1,504,579	589,279	-	-	64,622	15,113	19,900	2,704,069

처분/폐기	-	-	(15,804)	-	-	(5,342)	-	(633,944)	(655,090)

대체	-	402,120	88,172	-	-	-	-	(490,292)	-

감가상각비	-	(248,495)	(1,130,327)	(10,933)	(9,608)	(255,443)	(232,692)	-	(1,887,498)

기말 순장부금액	3,367,339	10,174,536	4,026,720	79,472	683	567,972	1,110,185	405,100	19,732,007

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보 제공 내역당분기말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	397,738	(149,637)	248,101	382,200	(90,494)	291,706

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

당기초 순장부금액	291,706

취득	15,538

처분/폐기	-

감가상각비	(59,143)

당분기말 순장부금액	248,101

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

전기초 순장부금액	254,813

취득	100,000

처분/폐기	-

감가상각비	(63,107)

전기말 순장부금액	291,706

15. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

Mortgage	Bank of Hope	2023-01-30	3.10	-	5,242,353

소 계	-	5,242,353

차감: 유동성대체	-	(5,242,353)

합 계	-	-

16. 우발부채 및 약정사항(1) 차입약정보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	7,000,000	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	-	-

회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 보유하고 있으며, 당분기 중 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 체결하였습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	1,221,270	1,480,334

(3) 회사는 Bank of Hope에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,308입니다. 당분기말 현재 사용액은 없습니다.

17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

18. 이익잉여금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	18,532,901	16,215,023

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	900,224	2,566,036	768,223	2,233,712

퇴직급여	23,861	76,787	20,631	71,214

복리후생비	108,355	273,120	103,142	336,764

경상연구개발비	482,906	1,235,787	513,568	1,490,924

여비교통비	72,093	147,705	70,455	121,192

지급수수료	347,360	1,107,123	239,604	1,002,211

감가상각비	74,243	220,205	77,597	231,855

감가상각비(사용권자산)	6,260	19,517	6,628	19,884

접대비	3,798	12,452	3,860	8,110

보험료	36,823	104,007	35,445	106,301

수선유지비	17,036	86,639	57,821	89,203

운반비	21,768	62,760	24,358	79,721

광고선전비	14,157	84,165	11,614	39,719

대손상각비	151,985	114,583	(817,881)	723,025

소모품비	33,587	96,286	28,031	85,660

기타	116,211	323,410	98,657	332,373

합 계	2,410,667	6,530,582	1,241,753	6,971,868

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(357,106)	2,413,107	(29,456)	244,576

원재료 및 부자재 사용	10,982,927	34,614,710	15,025,672	37,462,169

급여	4,393,489	13,573,990	4,524,687	13,818,877

퇴직급여	61,217	188,676	20,631	71,214

복리후생비	181,321	519,395	180,627	576,176

여비교통비	72,093	147,705	70,455	121,192

광고선전비	14,157	84,165	11,614	39,719

지급수수료	616,010	2,280,967	840,997	2,639,950

감가상각비	474,672	1,385,564	483,844	1,412,209

감가상각비(사용권자산)	178,736	549,148	189,270	583,637

무형자산상각비	19,887	59,143	15,777	43,997

경상연구개발비	482,906	1,235,787	513,568	1,490,924

접대비	3,798	12,452	3,860	8,110

보험료	84,832	244,280	81,972	259,288

소모품비	295,026	1,026,044	320,642	1,087,730

수선유지비	125,993	425,277	160,954	469,012

대손상각비	151,985	114,583	(817,881)	723,025

운반비	315,771	931,064	58,511	206,094

기타	189,845	428,094	311,967	1,014,617

합 계	18,287,559	60,234,151	21,967,711	62,272,516

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	220,063	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	200	601	3,803	8,708

유형자산처분손실	-	-	75,498	76,494

잡손실	29,262	29,262	-	-

합 계	29,462	29,863	79,301	85,202

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	58,411	89,322	2,908	8,962

외환차익	-	585	1,779	29,468

외화환산이익	-	-	(1,029)	-

합 계	58,411	89,907	3,658	38,430

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	13,994	43,752	136,006

이자비용(리스부채)	8,524	28,808	12,889	41,953

외환차손	3,031	23,330	312	15,171

합 계	11,555	66,132	56,953	193,130

23. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	247,019	1,392,407	1,225,135	2,004,855

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	(302,918)	(832,895)	(832,895)

법인세비용	247,019	1,089,489	392,240	1,171,960

24. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	537,169	2,317,878	850,187	2,270,152

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.03	0.12	0.04	0.11

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	2,317,878	2,270,152

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	1,089,489	1,171,960

재고자산평가손실(환입)	558,408	(937,336)

감가상각비	1,385,564	1,412,208

무형자산상각비	59,143	43,997

대손상각비	114,583	723,025

감가상각비_사용권자산	549,148	583,636

유형자산처분이익	(220,063)	-

유형자산처분손실	-	76,494

퇴직급여	188,676	71,214

외화환산이익	-	(839)

이자수익	(89,322)	(8,962)

이자비용	13,994	136,006

이자비용_리스부채	28,808	41,955

소 계	3,678,428	3,313,358

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	917,620	(417,101)

선급금의 감소(증가)	(72,897)	89,806

선급비용의 감소(증가)	452,681	64,537

미수금의 감소(증가)	(4,262)	-

재고자산의 감소(증가)	3,878,957	(1,647,379)

매입채무의 증가(감소)	1,320,490	(1,788,081)

미지급금의 증가(감소)	(422,620)	15,661

선수금의 증가(감소)	(277,178)	242,488

미지급비용의 증가(감소)	405,898	(258,037)

퇴직금의 지급	(188,676)	(71,214)

소 계	6,010,013	(3,769,320)

IV. 합계(I+II+III)	12,006,319	1,814,190

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	512,954	972,188

장기차입금의 유동성 대체	-	5,242,328

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	-	(205,189)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,170,162	8,119,787

현금유입	-	-

현금유출	(5,834,294)	(1,003,380)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	-	-

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	-	-

리스부채상각액	28,808	53,755

보고기간말 금액	1,364,676	7,170,162

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	94,067	322,409	499,474

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	117,935	920	44,160

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	981,399	-

합 계	212,002	1,304,728	543,634

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	110,547	-	376,778	404,848

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	114,877	5,086	162,990	65,665

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	-	27,208	-

기타	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	-	-	164,998	-

합 계	225,424	5,086	731,974	470,513

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	58,930	467,086

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	417,930	5,060

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	89,678

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	14,067	107,775

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	301,714	20,753

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,216,064	1,097,932

27. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(2,015,569)	1,007,784

차량운반구	789,503	(573,068)	216,435

기계장치	205,206	(179,580)	25,626

합 계	4,018,062	(2,768,217)	1,249,845

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(1,637,649)	1,385,704

차량운반구	829,734	(485,856)	343,878

기계장치	335,395	(265,984)	69,411

합 계	4,188,482	(2,389,489)	1,798,993

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	1,385,704	-	-	(377,920)	1,007,784

차량운반구	343,878	-	-	(127,443)	216,435

기계장치	69,411	-	-	(43,785)	25,626

합 계	1,798,993	-	-	(549,148)	1,249,845

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	대체	감가상각	전기말

건물	1,889,596	-	-	-	(503,892)	1,385,704

차량운반구	302,052	-	-	234,378	(192,552)	343,878

기계장치	380,252	-	-	(234,378)	(76,463)	69,411

합 계	2,571,900	-	-	-	(772,907)	1,798,993

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,927,809	-	-	28,808	(591,941)	1,364,676

② 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	2,692,963	-	-	53,755	(818,909)	1,927,809

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	377,920	377,920

차량운반구	127,443	148,371

기계장치	43,785	57,346

합 계	549,148	583,637

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,808	41,955

단기리스료	-	-

소액리스료	38,186	57,848

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	630,127	672,662