잉글우드랩 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 10(전) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '당사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.당사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 당사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 당사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

당사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	9,933,934	50.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	6,928,932	34.88

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,974,240	4,974,240	6,835,659	6,835,659

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,260	1,399,260	2,000,000	2,000,000

매출채권	14,889,032	14,889,032	9,743,732	9,743,732

기타금융자산(유동)	5,520,397	5,520,397	5,409,971	5,409,971

기타금융자산(비유동)	191,523	191,523	191,523	191,523

합 계	26,974,452	26,974,452	24,180,885	24,180,885

금융부채

매입채무	5,381,938	5,381,938	3,118,626	3,118,626

미지급금	2,385,871	2,385,871	1,451,488	1,451,488

미지급비용	697,975	697,975	417,538	417,538

리스부채	3,465,602	3,465,602	3,699,940	3,699,940

합 계	11,931,386	11,931,386	8,687,592	8,687,592

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산 :

MMF	-	1,399,260	-	1,399,260

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 당사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,260	2,000,000

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	4,974,240	6,835,659

매출채권	14,889,032	9,743,732

기타금융자산(유동)	5,520,397	5,409,971

기타금융자산(비유동)	191,523	191,523

합 계	26,974,452	24,180,885

보고기간말 현재 당사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	5,381,938	3,118,626

미지급금	2,385,871	1,451,488

미지급비용	697,975	417,538

리스부채	3,465,602	3,699,940

합 계	11,931,386	8,687,592

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(200)	-

배당금수익	35,494	-

소 계	35,294	-

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	201,933	183,711

외화환산이익	5,049	-

대손상각비환입(대손상각비)	16,500	(155,695)

소 계	223,482	28,016

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용(리스부채)	(130,602)	(15,566)

외화환산이익	72	-

외환차익	15,617	1,996

외환차손	(12,230)	(14,056)

소 계	(127,143)	(27,626)

합 계	131,633	390

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,487	8,707

보통예금	4,959,753	6,826,952

합 계	4,974,240	6,835,659

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	15,398,240	(509,208)	14,889,032	10,269,440	(525,708)	9,743,732

(2) 매출채권 손실충당금당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당반기말 :

총 매출채권	10,938,261	2,590,781	1,038,274	92,018	192,373	90,794	455,739	15,398,240

손실충당금	(12,415)	(2,940)	(1,178)	(104)	(9,987)	(26,845)	(455,739)	(509,208)

전기말 :

총 매출채권	7,102,179	1,619,970	644,490	262,353	157,426	16,621	466,401	10,269,440

손실충당금	(26,955)	(6,148)	(2,446)	(996)	(15,772)	(6,990)	(466,401)	(525,708)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	525,708	281,152

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(16,500)	244,556

제각	-	-

보고기간말 금액	509,208	525,708

9. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미수금	52,707	70,563

미수수익	49,884	109,323

단기금융상품	5,417,806	5,230,085

장기금융상품(*)	129,826	129,826

임차보증금	61,697	61,697

합 계	5,711,920	5,601,494

차감: 비유동항목	(191,523)	(191,523)

유동항목	5,520,397	5,409,971

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

선급금	39,444	382,300

선급비용	223,634	570,908

합 계	263,078	953,208

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	15,653,127	(2,121,500)	13,531,627	14,981,471	(2,035,935)	12,945,536

부재료	6,673,803	(1,538,389)	5,135,414	6,695,092	(1,478,894)	5,216,198

반제품	4,331,157	(536,638)	3,794,519	4,201,054	(646,041)	3,555,013

제품	3,538,317	(281,246)	3,257,071	2,682,875	(490,555)	2,192,320

미착품	1,886,252	-	1,886,252	1,094,301	-	1,094,301

합 계	32,082,656	(4,477,773)	27,604,883	29,654,793	(4,651,425)	25,003,368

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,651,425	3,380,964

재고자산평가손실(환입)	(173,652)	1,270,461

기말금액	4,477,773	4,651,425

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	34,786,106	39,494,987

12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황당반기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당반기말	전기말

당반기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	20,451,300	20,451,300

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 종속기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순이익	반기총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	77,558,405	37,600,773	39,957,632	30,242,656	4,488,487	7,250,738

2) 전기(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	당기총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	59,395,690	24,990,634	34,405,056	51,857,653	13,441,951	9,305,989

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,073,539	-	3,073,539

건물	10,653,532	(1,621,606)	9,031,926	10,653,532	(1,488,436)	9,165,096

기계장치	13,685,029	(10,123,367)	3,561,662	12,945,267	(9,557,599)	3,387,668

리스개량자산	109,324	(57,182)	52,142	109,324	(51,715)	57,609

차량운반구	234,899	(185,099)	49,800	234,899	(177,851)	57,048

집기비품	2,331,124	(2,042,944)	288,180	2,331,124	(1,967,416)	363,708

시설장치	2,340,741	(1,815,837)	524,904	2,340,741	(1,698,798)	641,943

건설중인자산	369,900	-	369,900	298,171	-	298,171

합 계	32,798,088	(15,846,035)	16,952,053	31,986,597	(14,941,815)	17,044,782

(2) 유형자산의 변동 1) 당반기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,165,096	3,387,668	57,609	57,048	363,708	641,943	298,171	17,044,782

취득	-	-	482,263	-	-	-	-	329,228	811,491

대체	-	-	257,499	-	-	-	-	(257,499)	-

감가상각비	-	(133,170)	(565,768)	(5,467)	(7,248)	(75,528)	(117,039)	-	(904,220)

기말 순장부금액	3,073,539	9,031,926	3,561,662	52,142	49,800	288,180	524,904	369,900	16,952,053

2) 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

취득	-	-	1,057,014	-	58,377	146,448	-	298,171	1,560,010

감가상각비	-	(266,340)	(1,167,751)	(10,932)	(14,498)	(167,977)	(234,078)	-	(1,861,576)

기말 순장부금액	3,073,539	9,165,096	3,387,668	57,609	57,048	363,708	641,943	298,171	17,044,782

(3) 유형자산 보험 가입 내역당반기말 현재 당사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	408,938	(291,084)	117,854	408,938	(250,190)	158,748

(2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	158,748

감가상각비	(40,894)

반기말 순장부금액	117,854

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	228,216

취득	11,200

감가상각비	(80,668)

기말 순장부금액	158,748

15. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송 관련 사항당사는 전기에 Revlon의 파산절차(미국 연방 파산법 Chapter 11)와 관련하여 Old Revco GUC Liquidating Trust로부터, 파산신청 전 3개월(preference period) 동안 수령한 물품대금이 통상적인 거래에 해당하지 않는다는 이유로 소송을 제기받은 바 있습니다. 본 소송은 당반기 중 당사와 원고 간 USD 700,000의 지급으로 합의되었으며, 해당 금액은 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다. 합의금은 보고기간후인 2025년 7월에 전액 지급되었습니다.(2) 차입약정보고기간말 현재 당사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	-	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

당사는 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정(동산포괄담보 제공)을 보유하고 있으며, 당반기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 해지하였습니다.

(3) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 당사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당기말	전기말

관련 선수금	780,386	851,122

(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	제공내역	금 액

Bank of Hope	Letter of Credit	129,826

16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	28,757,450	27,783,881

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기 및 전반기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역 :

제품	21,237,430	38,499,781	19,655,415	44,455,271

용역제공	434,466	1,181,703	307,468	558,046

기타	841,813	1,638,145	717,811	1,093,074

합 계	22,513,709	41,319,629	20,680,694	46,106,391

수익인식시기 :

한 시점에 인식	22,513,709	41,319,629	20,680,694	46,106,391

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	22,513,709	41,319,629	20,680,694	46,106,391

19. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,055,373	2,051,824	993,438	1,916,240

퇴직급여	29,579	58,817	22,861	48,396

복리후생비	113,830	174,266	113,430	227,129

경상연구개발비	568,840	1,095,808	522,380	970,213

여비교통비	35,536	83,673	33,856	70,543

지급수수료	338,657	574,360	297,249	594,610

감가상각비	45,686	93,400	49,425	99,571

감가상각비(사용권자산)	10,085	20,168	7,362	14,724

무형자산상각비	614	1,218	333	652

접대비	15,859	35,890	10,957	18,209

세금과공과	107,381	175,952	55,389	117,874

보험료	38,890	77,330	33,906	66,729

수선유지비	14,223	37,030	25,927	46,195

운반비	27,181	59,578	25,998	48,748

광고선전비	7,499	106,940	1,262	99,300

대손상각비	(98,288)	(16,500)	105,558	155,695

소모품비	31,381	56,340	35,557	62,699

기타	62,147	135,270	49,338	108,878

합 계	2,404,473	4,821,364	2,384,226	4,666,405

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(215,922)	(1,304,257)	(96,627)	(495,962)

원재료 및 부자재 사용	12,341,005	23,286,685	11,666,715	26,234,636

급여	5,167,348	10,146,800	5,413,880	11,022,146

퇴직급여	82,116	163,478	68,077	140,745

복리후생비	229,595	452,719	232,316	466,012

여비교통비	35,536	83,673	33,856	70,543

광고선전비	7,499	106,940	1,262	99,300

지급수수료	717,218	1,445,793	1,009,574	1,640,093

감가상각비	453,152	904,220	475,381	932,851

감가상각비(사용권자산)	164,561	350,002	186,369	382,846

무형자산상각비	20,447	40,894	19,888	39,775

경상연구개발비	549,390	1,056,746	489,333	937,166

접대비	15,859	35,890	10,957	18,209

보험료	84,904	169,809	79,292	159,288

소모품비	456,634	774,857	388,077	756,168

수선유지비	101,121	236,071	154,481	255,358

세금과공과	107,381	175,952	55,389	117,874

대손상각비	(98,288)	(16,500)	105,558	155,695

운반비	674,256	1,217,332	384,239	821,031

기타	94,816	280,366	(213,808)	407,618

합 계	20,988,628	39,607,470	20,464,209	44,161,392

21. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	780	780

합의금	700,000	700,000	-	-

잡손실	-	139	-	-

합 계	703,000	703,139	780	780

22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,295	201,933	100,551	183,711

배당금수익	14,785	1,733,656	-	1,849,216

외환차익	15,617	15,617	1,996	1,996

외화환산이익	5,121	5,121	-	-

합 계	135,818	1,956,327	102,547	2,034,923

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(리스부채)	64,364	130,602	7,291	15,566

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	140	200	-	-

외환차손	8,428	12,230	11,897	14,056

합 계	72,932	143,032	19,188	29,622

23. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	(85,681)	188,798	607,805	1,317,547

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	269,197	269,197	(772,525)	(772,525)

법인세비용(수익)	183,516	457,995	(164,720)	545,022

24. 주당순손익 기본주당손익은 당사의 보통주반기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	701,451	2,364,320	463,784	3,404,498

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.04	0.12	0.02	0.17

(2) 희석주당순손익당사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	2,364,320	3,404,498

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	457,995	545,022

재고자산평가손실(환입)	(173,652)	147,977

감가상각비	904,220	932,851

무형자산상각비	40,894	39,775

대손상각비(환입)	(16,500)	155,695

감가상각비(사용권자산)	350,002	382,846

이자수익	(201,933)	(183,711)

이자비용(리스부채)	130,602	15,566

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	200	-

외화환산이익	(5,121)	-

배당금수익	(1,733,656)	(1,849,216)

소 계	(246,949)	186,805

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(5,128,800)	(1,764,834)

선급금의 증가	342,856	27,289

선급비용의 감소(증가)	347,274	264,633

미수금의 증가	17,856	(43,432)

재고자산의 감소	(2,427,863)	2,641,122

매입채무의 증가(감소)	2,263,384	(1,800,383)

미지급금의 증가(감소)	1,155,772	(379,990)

선수금의 증가	(17,233)	(337,689)

미지급비용의 증가(감소)	280,437	(109,831)

소 계	(3,166,317)	(1,503,115)

IV. 합계(I+II+III)	(1,048,946)	2,088,188

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	257,499	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	66,156

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,699,940	1,339,581

현금유입	-	-

현금유출	(364,940)	(826,332)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	-	3,076,922

리스부채상각액	130,602	109,769

보고기간말 금액	3,465,602	3,699,940

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	㈜잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	144,249	-	139,774

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	201,313	1,138,703	31,727

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	2,552,562	-

합 계	345,562	3,691,265	171,501

당사가 당반기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,698,162입니다. 2) 전반기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	67,757	624,357	255,698

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	147,410	67,851	26,050

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	1,466,993	-

합 계	215,167	2,159,201	281,748

당사가 전반기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,849,216입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	50,386	161,847

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	252,088	1,182,624

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	497,467

합 계	302,474	1,841,938

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	65,270	34,073

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	19,373	12,194

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	150,102

합 계	84,643	196,369

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

급여	801,811	841,657

퇴직급여	29,522	31,832

지급수수료	120,000	90,000

합 계	951,333	963,489

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,442,263	(465,171)	2,977,092

차량운반구	129,803	(32,028)	97,775

기계장치	238,806	(111,173)	127,633

합 계	3,810,872	(608,372)	3,202,500

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,442,263	(186,068)	3,256,195

차량운반구	756,236	(617,413)	138,823

기계장치	238,806	(81,322)	157,484

합 계	4,437,305	(884,803)	3,552,502

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	반기말

건물	3,256,195	-	-	(279,103)	2,977,092

차량운반구	138,823	-	-	(41,048)	97,775

기계장치	157,484	-	-	(29,851)	127,633

합 계	3,552,502	-	-	(350,002)	3,202,500

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	881,811	2,896,380	-	(521,996)	3,256,195

차량운반구	189,391	114,388	-	(164,956)	138,823

기계장치	166,306	66,154	-	(74,976)	157,484

합 계	1,237,508	3,076,922	-	(761,928)	3,552,502

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	반기말

리스부채	3,699,940	-	-	130,602	(364,940)	3,465,602

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,339,581	3,076,922	-	109,769	(826,332)	3,699,940

(4) 당반기 및 전반기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	279,103	251,946

차량운반구	41,048	85,774

기계장치	29,851	45,126

합 계	350,002	382,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	130,602	15,566

단기리스료	-	-

소액리스료	31,160	28,451

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	396,100	414,476