잉글우드랩 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 10(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배기업의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배기업은 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배기업은 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	9,933,934	50.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	6,928,932	34.88

합 계	19,867,866	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

㈜잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	84,193,439	38,592,077	45,601,362	53,111,075	11,210,261	12,894,468

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	59,395,690	24,990,634	34,405,056	51,857,653	13,441,951	9,305,989

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최 소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,487,757	20,487,757	19,138,261	19,138,261

당기손익공정가치측정금융자산	2,398,839	2,398,839	2,000,000	2,000,000

매출채권	63,855,120	63,855,120	42,144,278	42,144,278

기타금융자산(유동)	7,066,304	7,066,304	5,983,783	5,983,783

기타금융자산(비유동)	335,789	335,789	308,869	308,869

합 계	94,143,809	94,143,809	69,575,191	69,575,191

금융부채

매입채무	10,782,115	10,782,115	5,019,314	5,019,314

미지급금	3,292,240	3,292,240	2,818,455	2,818,455

미지급비용	1,710,860	1,710,860	563,749	563,749

단기차입금	12,963,914	12,963,914	12,365,986	12,365,986

유동성장기부채	460,990	460,990	2,485,993	2,485,993

리스부채	3,723,659	3,723,659	3,913,207	3,913,207

장기차입금	1,604,807	1,604,807	1,860,585	1,860,585

합 계	34,538,585	34,538,585	29,027,289	29,027,289

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산 :

MMF	-	2,398,839	-	2,398,839

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,398,839	2,000,000

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	20,487,757	19,138,261

매출채권	63,855,120	42,144,278

기타금융자산(유동)	7,066,304	5,983,783

기타금융자산(비유동)	335,789	308,869

합 계	94,143,809	69,575,191

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	10,782,115	5,019,314

미지급금	3,292,240	2,818,455

미지급비용	1,710,860	563,749

단기차입금	12,963,914	12,365,986

유동성장기부채	460,990	2,485,993

리스부채	3,723,659	3,913,207

장기차입금	1,604,807	1,860,585

합 계	34,538,585	29,027,289

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	422	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(143)	-

배당금수익	52,732	-

소 계	53,011	-

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	324,303	185,938

외환차익	1,211,606	755,781

외화환산이익	523,547	2,410,069

외화환산손실	(1,938,468)	-

대손상각비	174,475	169,828

소 계	295,463	3,521,616

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(457,678)	(204,629)

이자비용(리스부채)	(198,038)	(17,653)

외환차익	15,617	1,996

외환차손	(948,544)	(83,319)

외화환산이익	18,461	-

외화환산손실	-	(14,877)

소 계	(1,570,182)	(318,482)

합 계	(1,221,708)	3,203,134

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,141	8,707

보통예금	20,480,616	19,129,554

합 계	20,487,757	19,138,261

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	65,104,330	(1,249,210)	63,855,120	43,526,671	(1,382,393)	42,144,278

(2) 매출채권 손실충당금연결회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	44,355,747	6,005,687	4,405,525	9,052,106	419,991	443,637	421,637	65,104,330

손실충당금	(17,423)	(2,449)	(39,011)	(230,968)	(154,988)	(382,734)	(421,637)	(1,249,210)

전기말 :

총 매출채권	25,666,009	5,172,529	6,131,937	5,652,850	254,376	182,569	466,401	43,526,671

손실충당금	(26,888)	(73,276)	(182,816)	(422,353)	(37,721)	(172,938)	(466,401)	(1,382,393)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,382,393	730,705

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(174,654)	743,238

환율변동효과	41,471	(91,550)

보고기간말 금액	1,249,210	1,382,393

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,539,761	644,375

미수수익	108,737	109,323

단기금융상품	5,417,806	5,230,085

장기금융상품(*)	135,668	129,826

임차보증금	190,245	166,799

기타보증금	9,876	12,244

합 계	7,402,093	6,292,652

차감: 비유동항목	(335,789)	(308,869)

유동항목	7,066,304	5,983,783

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,530,690	1,444,324

선급비용	196,455	589,645

합 계	1,727,145	2,033,969

11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	15,788,410	(2,433,643)	13,354,767	15,417,939	(2,191,275)	13,226,664

부재료	8,062,728	(1,665,675)	6,397,053	7,103,001	(1,652,653)	5,450,348

반제품	4,890,343	(632,397)	4,257,946	4,325,078	(664,082)	3,660,996

제품	6,813,374	(547,763)	6,265,611	4,357,561	(492,372)	3,865,189

미착품	885,124	-	885,124	1,094,301	-	1,094,301

합 계	36,439,979	(5,279,478)	31,160,501	32,297,880	(5,000,382)	27,297,498

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,000,382	3,692,133

재고자산평가손실	262,223	1,352,387

환율변동효과	16,873	(44,138)

기말금액	5,279,478	5,000,382

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	83,310,329	81,501,974

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	6,939,972	-	6,939,972	6,761,642	-	6,761,642

건물	16,117,778	(2,927,422)	13,190,356	15,865,753	(2,532,373)	13,333,380

기계장치	18,411,130	(13,189,966)	5,221,164	16,370,202	(11,993,076)	4,377,126

리스개량자산	109,324	(59,915)	49,409	109,324	(51,715)	57,609

차량운반구	246,851	(191,802)	55,049	286,197	(222,755)	63,442

집기비품	2,974,414	(2,569,097)	405,317	2,836,753	(2,411,189)	425,564

시설장치	3,191,535	(2,528,314)	663,221	3,112,796	(2,274,182)	838,614

건설중인자산	1,258,959	-	1,258,959	522,661	-	522,661

합 계	49,249,963	(21,466,516)	27,783,447	45,865,328	(19,485,290)	26,380,038

(2) 유형자산의 변동 1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,761,642	13,333,380	4,377,126	57,609	63,442	425,564	838,614	522,661	26,380,038

취득	-	-	1,376,421	-	52,476	72,302	41,312	1,253,353	2,795,864

처분/폐기	-	-	-	-	(47,780)	-	-	-	(47,780)

대체	-	-	491,079	-	-	40,672	-	(531,751)	-

감가상각비	-	(343,487)	(1,077,252)	(8,200)	(13,414)	(136,265)	(225,932)	-	(1,804,550)

환율변동효과	178,330	200,463	53,790	-	325	3,044	9,227	14,696	459,875

기말 순장부금액	6,939,972	13,190,356	5,221,164	49,409	55,049	405,317	663,221	1,258,959	27,783,447

2) 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

취득	-	1,672,250	1,380,369	-	62,776	183,598	36,511	540,110	3,875,614

처분/폐기	-	-	(1,130)	-	(8,579)	-	-	-	(9,709)

대체	-	485,564	-	-	-	-	-	(1,354,490)	(868,926)

감가상각비	-	(429,677)	(1,498,446)	(10,932)	(16,516)	(185,970)	(300,305)	-	(2,441,846)

환율변동효과	(516,575)	(468,467)	(139,079)	-	(1,254)	(7,555)	(29,267)	(95,794)	(1,257,991)

기말 순장부금액	6,761,642	13,333,380	4,377,126	57,609	63,442	425,564	838,614	522,661	26,380,038

(3) 유형자산 보험 가입 내역당분기말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	7,475,787	한화손해보험

83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 담보제공내역

당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지,건물	8,091,447	단기차입금	4,918,457	7,916,132	중소기업은행

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450

상표권	4	-	-	-	4	3	-	-	-	3

소프트웨어	1,668,956	(987,583)	-	(20,206)	661,167	1,597,235	(630,873)	-	(29,478)	936,884

합 계	4,933,340	(987,583)	(3,136,930)	(20,206)	788,621	4,861,618	(630,873)	(3,136,930)	(29,478)	1,064,337

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	3	936,884	1,064,337

취득	-	-	14,156	14,156

상각	-	-	(325,610)	(325,610)

환율변동효과	-	-	35,738	35,738

기말 순장부금액	127,450	3	661,168	788,621

2) 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

취득	-	-	50,392	50,392

대체	-	-	854,263	854,263

상각	-	-	(180,393)	(180,393)

환율변동효과	-	-	(63,081)	(63,081)

기말 순장부금액	127,450	4	936,883	1,064,337

한편, 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 USD 1,641,616 및 USD 1,537,520입니다.

(3) 영업권 보고기간말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당분기말	전기말

㈜잉글우드랩코리아	127,450	127,450

14. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2026-09-15	3.24	1,426,331	1,360,545

2026-06-15	3.19	840,108	801,360

2026-04-15	3.17	713,165	680,272

시설자금대출	2025-11-11	2.60	1,426,330	1,360,544

운전자금대출	우리은행	2026-07-07	3.40	7,131,650	6,802,721

운전자금대출	중소기업은행	2026-06-15	3.16	1,426,330	1,360,544

합 계	12,963,914	12,365,986

(2) 장기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2029-12-24	3.25	1,053,195	2,363,945

2030-05-28	3.54	1,012,602	1,982,633

합 계	2,065,797	4,346,578

차감: 유동성대체	(460,990)	(2,485,993)

잔 액	1,604,807	1,860,585

15. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,545,752	1,401,311

사외적립자산의 공정가치	(1,140,859)	(1,090,942)

순확정급여부채	404,893	310,369

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	1,401,311	1,909,782

당기근무원가	230,404	283,915

이자비용	45,096	56,445

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	118,670	46,047

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(57,521)	(46,093)

급여의 지급	(260,539)	(815,690)

관계기업으로부터 전입	-	180,250

환율변동효과	68,331	(213,345)

기말	1,545,752	1,401,311

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,090,942	1,154,065

사외적립자산의 기대수익	32,555	42,420

사외적립자산의 재측정요소	(12,298)	(15,026)

사용자 기여금	212,346	439,889

급여의 지급	(235,414)	(562,756)

관계기업으로부터 전입	-	180,250

환율변동효과	52,728	(147,900)

보고기간말 금액	1,140,859	1,090,942

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,140,859	1,090,942

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.49%	4.46%

임금상승률	6.04%	5.00%

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송 관련 사항연결회사는 전기에 Revlon의 파산절차(미국 연방 파산법 Chapter 11)와 관련하여 Old Revco GUC Liquidating Trust로부터, 파산신청 전 3개월(preference period) 동안수령한 물품대금이 통상적인 거래에 해당하지 않는다는 이유로 소송을 제기받은 바 있습니다. 본 소송은 당분기 중 원고와 USD 700,000을 지급하는 조건으로 합의되었으며, 합의금은 당분기에 전액 지급되었습니다.(2) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*)	-	-	USD 7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit(*)	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등	KRW 15,178,000	KRW 11,074,660	KRW 15,178,000	KRW 14,567,470

우리은행	운전자금 대출	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000

(*) 연결회사는 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정(동산포괄담보 제공)을 보유하고 있으며, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 해지하였습니다.

(3) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 당사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	622,018	851,122

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	제공내역	금 액

Bank of Hope	Letter of Credit	135,668

서울보증보험㈜	이행보증	73,366

합 계	209,034

17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 지배기업의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	276,595	262,738

해외사업환산손익	(3,693,237)	(5,363,587)

합 계	(3,416,642)	(5,100,849)

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	55,699,848	44,807,785

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이구분됩니다.

단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역 :

상품	41,350	48,252	132,581	142,943

제품	43,560,243	111,151,544	28,966,938	100,251,225

용역제공	256,559	1,316,668	485,203	1,025,854

기타	775,058	2,339,015	681,503	1,965,015

합 계	44,633,210	114,855,479	30,266,225	103,385,037

수익인식시기 :

한 시점에 인식	44,633,210	114,855,479	30,266,225	103,385,037

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	44,633,210	114,855,479	30,266,225	103,385,037

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,295,084	3,758,070	1,132,656	3,440,673

퇴직급여	44,531	128,963	37,742	109,139

복리후생비	156,267	377,637	143,459	416,410

경상연구개발비	542,675	1,641,616	559,745	1,537,520

여비교통비	44,717	135,014	52,803	128,162

지급임차료	4,334	14,509	7,200	18,794

지급수수료	1,862,057	4,520,417	1,029,131	3,643,338

감가상각비	51,173	146,309	51,548	152,332

감가상각비(사용권자산)	16,794	49,049	15,628	44,053

무형자산상각비	3,385	10,369	15,272	18,428

접대비	25,914	79,379	25,997	58,395

보험료	41,666	122,861	38,620	107,820

수선유지비	22,901	59,987	14,817	61,071

운반비	25,895	85,878	23,181	71,973

광고선전비	18,925	125,865	22,992	122,292

대손상각비	(23,832)	(174,475)	149,042	318,870

세금과공과	83,364	270,546	75,215	171,257

소모품비	34,084	97,837	92,888	101,239

기타	73,703	226,375	17,632	234,545

합 계	4,323,637	11,676,206	3,505,568	10,756,311

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(131,254)	(2,898,653)	(1,259,477)	(701,109)

원재료 및 부자재 사용	20,803,645	56,751,485	15,459,103	52,496,454

급여	6,204,260	18,229,336	6,001,958	18,855,648

퇴직급여	175,693	486,292	143,412	429,533

복리후생비	356,825	1,041,329	333,926	1,023,007

여비교통비	41,833	135,014	55,164	136,831

광고선전비	18,925	125,865	1,789,805	5,623,884

지급임차료	12,011	39,416	13,951	37,353

지급수수료	2,411,989	6,191,828	651,299	1,920,394

감가상각비 및 무형자산상각비	717,598	2,130,160	211,914	637,647

감가상각비(사용권자산)	198,329	589,555	536,830	1,473,996

경상연구개발비	519,443	1,576,189	1,474,918	5,503,961

접대비	27,628	82,598	452,602	1,299,807

보험료	107,302	326,649	372,421	1,247,073

소모품비	442,280	1,351,890	22,992	122,292

수선유지비	195,516	441,834	84,373	339,731

세금과공과	56,590	243,772	82,614	211,696

대손상각비	(23,832)	(174,475)	25,995	59,284

운반비	641,662	1,921,679	109,866	330,807

외주가공비	2,208,818	5,487,693	149,042	318,870

기타	95,618	907,079	557,812	891,126

매출원가 및 판매비와관리비 합계	35,080,879	94,986,535	27,270,520	92,258,285

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	15,000	15,000	(5)	1,993

국고보조금이익	9,699	23,118	3,310	10,201

잡이익	25,044	50,078	109	1,233

합 계	49,743	88,196	3,414	13,427

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	139	13,033	-	-

기부금	449	3,449	500	1,280

합의금	-	700,000	-	-

잡손실	2,080	11,131	617	718

합 계	2,668	727,613	1,117	1,998

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114,868	324,303	125,006	310,944

배당금수익	17,238	52,732	-	-

외환차익	214,117	1,227,223	344,922	1,102,699

외화환산이익	428,094	542,008	(1,617,146)	792,923

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	422	422	-	-

합 계	774,739	2,146,688	(1,147,218)	2,206,566

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	153,737	457,678	256,511	461,140

이자비용(리스부채)	64,584	198,038	19,345	36,998

외환차손	759,199	948,544	150,653	233,972

외화환산손실	(1,605,742)	2,050,686	563,100	577,977

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	(200)	-	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	143	143	-	-

합 계	(628,279)	3,655,089	989,609	1,310,087

25. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	2,385,442	3,831,641	219,239	3,445,630

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	630,547	1,519,367	236,335	(187,430)

자본에 직접 반영된 법인세비용	16,187	87,304	7,542	8,637

법인세비용	3,032,176	5,438,312	463,116	3,266,837

26. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	7,970,248	12,282,814	398,059	8,767,823

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.40	0.62	0.02	0.44

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	12,282,814	8,767,823

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	5,438,312	3,266,837

재고자산평가손실	262,223	636,366

감가상각비	1,804,550	1,813,343

감가상각비(사용권자산)	589,555	637,623

무형자산상각비	325,610	107,052

외화환산손실	2,050,686	524,496

대손상각비	(174,475)	318,870

퇴직급여	486,292	429,533

이자비용	457,678	461,140

이자비용(리스부채)	198,038	36,998

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(422)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	143	-

유형자산처분이익	(15,000)	(1,993)

유형자산처분손실	13,033	-

이자수익	(324,303)	(310,944)

배당금수익	(52,732)	-

외화환산이익	(542,008)	(792,923)

소 계	10,517,180	7,126,398

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(22,966,489)	5,246,615

재고자산의 감소(증가)	(3,995,350)	2,558,355

기타금융자산의 감소(증가)	(942,497)	701,698

기타유동자산의 감소(증가)	361,587	(494,043)

매입채무의 증가(감소)	7,021,494	(10,840,936)

선수금의 증가(감소)	7,771,832	842,453

기타금융부채의 증가(감소)	1,773,662	(3,739,443)

기타유동부채의 증가(감소)	36,694	8,595

퇴직금의 지급	(503,886)	(930,499)

사외적립자산의 감소(증가)	23,068	330,478

소 계	(11,419,885)	(6,316,727)

IV. 합계(I+II+III)	11,380,109	9,577,494

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	343,151	303,116

사용권자산 및 리스부채의 증가	226,239	3,543,871

건설중인자산의 본계정 대체	531,751	1,080,423

순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동	(73,447)	(41,131)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	20,625,771	10,100,162

현금유입	-	10,703,969

현금유출	(3,097,303)	(1,767,367)

리스부채상각액	198,038	114,973

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	226,239	3,268,668

환율변동효과	800,625	(1,794,634)

보고기간말 금액	18,753,370	20,625,771

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	769,077	18,525,151	4,693,663

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	155,362	3,613,101	-

합 계	924,439	22,138,252	4,693,663

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	1,177,412	9,510,666	3,132,747

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	1,813,527	-

합 계	1,177,412	11,324,193	3,132,747

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	1,138,411	7,704,428

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	46,799	453,342

합 계	1,185,210	8,157,770

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	109,488	1,389,887

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	150,102

합 계	109,488	1,539,989

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,466,650	1,491,975

퇴직급여	262,050	723,928

지급수수료	180,000	135,000

합 계	1,908,700	2,350,903

29. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,960,542	(839,818)	3,120,724

차량운반구	270,898	(109,625)	161,273

기계장치	270,384	(128,730)	141,654

합 계	4,501,824	(1,078,173)	3,423,651

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,725,077	(358,841)	3,366,236

차량운반구	903,897	(663,753)	240,144

기계장치	238,806	(81,323)	157,483

합 계	4,867,780	(1,103,917)	3,763,863

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	기말

건물	3,366,236	220,128	-	(472,218)	6,578	3,120,724

차량운반구	240,144	(13,467)	-	(69,930)	4,526	161,273

기계장치	157,483	31,578	-	(47,407)	-	141,654

합 계	3,763,863	238,239	-	(589,555)	11,104	3,423,651

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	기말

건물	942,856	3,022,299	-	(587,028)	(11,891)	3,366,236

차량운반구	268,476	180,215	-	(196,347)	(12,200)	240,144

기계장치	166,305	66,154	-	(74,976)	-	157,483

합 계	1,377,637	3,268,668	-	(858,351)	(24,091)	3,763,863

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	기말

리스부채	3,913,207	226,239	-	198,038	(625,025)	11,200	3,723,659

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	기말

리스부채	1,480,283	3,268,668	-	114,973	(926,446)	(24,271)	3,913,207

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	472,218	431,147

차량운반구	69,930	146,425

기계장치	47,407	60,051

합 계	589,555	637,623

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	198,038	36,998

단기리스료	11,285	13,624

소액리스료	62,942	66,717

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	699,252	458,723

30. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

1) 보고기간말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미 국	24,276,619	25,289,588

한 국	12,244,798	10,712,339

합 계	36,521,417	36,001,927

2) 당분기 및 전분기 중 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

미국	107,045,661	94,781,901

한국	6,011,238	4,167,003

캐나다	629,851	1,266,170

중국	43,519	772,576

동남아시아	11,124	30,085

유럽	1,078,340	2,297,362

기타	35,746	69,940

합 계	114,855,479	103,385,037

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

당분기	전분기

고객 1	37,080,335	16,660,778	미국

고객 2	4,996,915	12,950,724	미국

기타	72,778,229	73,773,535	미국, 한국