잉글우드랩 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 3(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc. (이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

연결회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 3월 31일 연결회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

David C. Chung	6,896,831	34.71%

주식회사 아이오케이컴퍼니	2,742,464	13.80%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

성언재	466,381	2.35%

YG Plus, Inc.	441,240	2.22%

기타	7,320,950	36.85%

합 계	19,867,866	100.00%

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

주식회사 잉글우드랩코리아(*1)	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

(*1) 전기 중 연결회사가 인수한 주식회사 엔에스텍은 주식회사 잉글우드랩코리아로 명칭을 변경하였습니다.1.2 연결대상범위의 변동전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

주식회사 잉글우드랩코리아	신규로 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 전기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

Englewood Lab, LLC	당기 중 지배회사에 합병되었습니다.

주식회사 잉글우드랩이노베이션(*1)	당기 중 종속기업인 주식회사 잉글우드랩코리아에 합병되었습니다.

(*1) 전기이전 연결회사의 종속기업이었던 주식회사 잉글우드랩코리아는 전기 중 주식회사 잉글우드랩이노베이션으로 명칭을 변경하였으며, 이 후 주식회사 잉글우드랩코리아에 합병되었습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 잉글우드랩코리아	26,687,868	25,506,519	1,181,349	3,061,255	(1,300,807)

(2) 전기

(단위:USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 잉글우드랩코리아(*)	26,817,570	24,339,211	2,478,359	9,006,235	(4,027,448)

(*) 주식회사 잉글우드랩이노베이션의 합병 이전 6개월 간의 손익을 포함한 연결 재무정보입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1. 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 보고기간말 현재 존재하지 않습니다.5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다. (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위:USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산

현금및현금성자산	1,925,207	6,555,088	-

단기금융상품	-	11,200	-

매출채권	14,237,110	14,276,859	-

기타금융자산_유동	342,141	218,795	-

만기보유금융자산	-	-	4,500,000

기타금융자산_비유동	4,816,022	2,341,155	-

합계	21,320,480	23,403,097	4,500,000

(2) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위:USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	9,074,922	6,307,165

미지급금	1,963,488	2,703,742

단기차입금	441,998	6,245,284

유동성장기부채	4,456,926	-

장기차입금	16,409,732	10,993,354

합 계	32,347,066	26,249,545

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위:USD)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권

이자수익	48,648	39,949

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	21,470	13,614

외환차손	23,744	27,828

외화환산이익	32,571	4,255

외화환산손실	5,025	1,800

이자비용	111,793	-

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	1,925,207	6,555,088

7. 매출채권보고기간말 현재 연결회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,238,328	(1,218)	14,237,110	14,276,859	-	14,276,859

8. 매도가능금융자산연결회사의 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	전기

기초	8,671,461

취득(*)	4,500,000

대체(*)	(4,500,000)

평가/당기손익으로 재분류(*1)	2,518,898

손상차손	(3,609,568)

처분	(7,580,791)

기말금액	-

(*) 전기 중 Farmacy, LLC가 발행한 사채를 취득하고 매도가능금융자산으로 인식하였으나, 이 후 회사의 보유 의도가 만기까지 보유하는 것으로 변동함에 따라 비유동 만기보유금융자산으로 대체하였습니다

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	12,647,430	-	-	12,647,430	10,039,689	-	-	10,039,689

건물	14,475,789	(981,877)	-	13,493,912	8,229,602	(870,033)	-	7,359,569

기계장치	12,222,899	(4,640,372)	(2,325)	7,580,202	12,143,300	(4,279,760)	(2,518)	7,861,022

시설장치	709,194	(269,403)	(4,557)	435,234	703,151	(239,563)	(4,793)	458,795

리스개량자산	4,589,525	(1,454,216)	-	3,135,309	4,566,702	(1,359,546)	-	3,207,156

차량운반구	503,380	(214,140)	-	289,240	500,483	(206,160)	-	294,323

집기비품	1,897,028	(844,918)	-	1,052,110	1,809,299	(777,849)	-	1,031,450

건설중인자산	2,310,994	-	-	2,310,994	2,551,526	-	-	2,551,526

합 계	49,356,239	(8,404,926)	(6,882)	40,944,431	40,543,752	(7,732,911)	(7,311)	32,803,530

(2) 유형자산의 변동 연결회사의 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:USD)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,039,689	7,359,569	7,861,022	458,795	3,207,156	294,323	1,031,450	2,551,526	32,803,530

취득	2,562,963	3,327,159	58,341	2,797	37,823	14,296	83,915	2,698,471	8,785,766

처분/폐기	-	-	(2,797)	-	(14,585)	(11,896)	-	-	(29,277)

대체	-	2,883,434	-	-	-	11,895	-	(3,016,948)	(121,619)

감가상각비	-	(107,564)	(353,987)	(28,316)	(95,085)	(19,654)	(64,705)	-	(669,310)

환율변동효과	44,778	31,314	17,622	1,958	-	276	1,449	77,945	175,342

기말 순장부금액	12,647,430	13,493,912	7,580,202	435,234	3,135,309	289,240	1,052,110	2,310,994	40,944,431

2) 전기

(단위:USD)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	293,800	472,722	1,274,702	-	826,103	94,029	509,276	3,576,919	7,047,551

취득	-	173,784	604,554	97,933	-	147,226	380,104	7,952,260	9,355,861

사업결합으로 인한 취득	9,355,565	4,792,628	1,171,647	175,025	34,833	86,993	1,804,014	17,420,705

처분/폐기	-	-	(4,565)	-	(22,775)	-	-	(262,553)	(289,893)

대체	-	1,807,421	5,442,075	234,959	2,692,543	72,731	229,755	(10,605,164)	(125,680)

감가상각비(*1)	-	(174,305)	(798,512)	(70,849)	(294,245)	(56,446)	(196,238)	-	(1,590,595)

환율변동효과	390,324	287,319	171,121	21,727	5,530	1,950	21,560	86,050	985,581

기말 순장부금액	10,039,689	7,359,569	7,861,022	458,795	3,207,156	294,323	1,031,450	2,551,526	32,803,530

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역연결회사의 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	3,264,380	5	9,255	3,273,640

취득	-	-	21,217	21,217

대체	-	-	121,619	121,619

상각	-	-	(7,652)	(7,652)

환율변동효과	-	-	830	830

기말 순장부금액	3,264,380	5	145,269	3,409,654

2) 전기

(단위:USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-

취득	-	-	9,609	9,609

사업결합으로 인한 취득	3,264,380	5	-	3,264,385

상각	-	-	(921)	(921)

환율변동효과	-	-	567	567

기말 순장부금액	3,264,380	5	9,255	3,273,640

11. 차입금 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:USD)

차입처	구분	만기일	이자율(%)	당기말

중소기업은행	매출채권 담보대출	2018-06-26	3.35%	441,998

2) 장기차입금(유동성장기부채포함)

(단위:USD)

차입처	차입내역	만기일	이자율(%)	당기말

기업은행	시설자금대출	2019-12-24	2.48%	3,258,322

2020-05-28	2.32%	2,812,489

2020-12-09	2.49%	401,800

2020-03-31	2.00%	1,500,234

2020-03-31	2.60%	1,982,972

온렌딩자금대출	2020-06-15	2.63%	1,714,018

2020-12-15	2.94%	3,234,880

Bank of Hope	Mortgage	2023-01-30	4.50%	5,955,795

현대캐피탈	할부금융	2018-11-25	4.90%	6,148

합 계	20,866,658

차감: 유동성대체	(4,456,926)

잔 액	16,409,732

12. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	991,247	942,855

사외적립자산의 공정가치	(415,465)	(437,422)

순확정급여부채	575,782	505,433

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위:USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	942,855	640,487

사업결합으로 인한 취득	-	640,487

당기근무원가	77,656	268,884

이자비용	-	11,992

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(24,480)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	64,502

급여의 지급	(33,851)	(57,885)

환율변동효과	4,587	39,355

보고기간말 금액	991,247	942,855

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위:USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	437,422	385,180

사외적립자산의 기대수익	-	11,810

사외적립자산의 재측정요소:	-	(8,583)

사용자 기여금	-	89,058

급여의 지급	23,828	(57,772)

환율변동효과	(45,785)	17,729

보고기간말 금액	415,465	437,422

(4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	415,465	437,422

13. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 USD 4,607입니다. 14. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 15. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	(37,912)	(37,912)

해외사업환산손익	78,017	74,219

합 계	40,105	36,307

16. 이익잉여금(결손금)보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

미처분결손금	(12,242,954)	(11,414,622)

17. 판매비와관리비

연결회사의 당분기와 전분기중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

직원급여	2,774,289	2,029,827

퇴직급여	66,311	9,970

지급수수료	555,400	354,280

여비교통비	161,690	189,548

접대비	55,059	84,480

판매촉진비	1,964	4,000

광고선전비	63,185	63,754

지급임차료	162,427	86,568

통신비	61,613	75,259

운반비	86,499	10,141

교육훈련비	9,362	2,308

사무용품비	103,322	81,350

보험료	77,703	71,037

복리후생비	228,672	115,220

폐기물처리비	(267)	-

세금과공과	103,539	43,153

차량유지비	9,152	-

소모품비	6,653	4,199

도서인쇄비	898	1,488

수선유지비	101,861	66,681

감가상각비	117,471	34,590

무형고정자산상각	7,652	-

수도광열비	55,699	55,300

건물관리비	1,179	-

회의비	(2,863)	960

경상연구개발비	129,802	65,747

견본비	6,413	13,717

합 계	4,944,685	3,463,577

18. 기타수익과 기타비용연결회사의 당분기와 전분기중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	10,480	-

잡이익	8,050	625

합 계	18,530	625

(2) 기타비용

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,000	4,000

유형자산폐기손실	-	4,565

잡손실	453	309

합 계	1,453	8,874

19. 금융수익과 금융비용연결회사의 당분기와 전분기중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	48,648	39,949

외환차익	21,470	13,614

외화환산이익	32,571	4,255

합 계	102,689	57,818

(2) 금융비 용

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	111,793	-

외환차손	23,744	27,828

외화환산손실	5,025	1,800

합 계	140,562	29,628

20. 법인세비용연결회사의 당분기와 전분기 중 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 주당순이익당분기와 전분기 중기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 가중평균 유통지분주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익

(단위:USD, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손익	(828,331)	1,026,161

가중평균유통주식수	19,867,866	19,366,154

기본주당분기순이익	(0.04)	0.05

(2) 희석주당순이익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금 연결회사의 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(828,331)	1,026,161

조정:

법인세비용	-	369,111

감가상각비	669,310	182,818

무형자산상각비	7,652	-

퇴직급여	77,656	-

외화환산손실	5,025	1,800

재고자산평가손실	(530,766)	218,737

유형자산폐기손실	-	4,565

유형자산처분이익	(10,480)	-

이자비용	111,793	-

외화환산이익	(32,571)	(4,255)

이자수익	(48,648)	(39,949)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(11,398)	(1,534,488)

재고자산의 감소(증가)	(2,485,052)	(196,429)

미수금의 감소(증가)	(11,957)	864,720

선급금의 감소(증가)	(249,053)	-

선급비용의 감소(증가)	(98,422)	-

예수금의 증가(감소)	(26,926)	-

퇴직금의 지급	(33,851)	-

사외적립자산의 감소(증가)	23,828	-

기타유동자산 증가	-	153,425

매입채무의 증가(감소)	2,748,945	(262,860)

선수금의 증가(감소)	(444,175)	(340,398)

미지급금의 증가(감소)	(688,459)	444,352

미지급비용의 증가(감소)	21,172	447,987

영업으로부터 창출된 현금	(1,834,708)	1,335,297

24. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황연결회사의 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	DEP90, LLC	DEP90, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Respect Nature, LLC	Respect Nature, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Farmacy, LLC	Farmacy, LLC	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Korea	Piora Beauty Korea	주요경영진이 지배하는 회사

Piora Beauty Limited	Piora Beauty Limited	주요경영진이 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	지급임차료	기타비용

기타특수관계자	DEP90, LLC	-	-	-	154,000	-

Farmacy, LLC	1,087,131	48,534	-	-	54,292

Piora Beauty Korea	484	-	648,937	-	-

Piora Beauty Limited	-	-	156,082	-	-

합 계	1,087,615	48,534	805,019	154,000	54,292

2) 전분기

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	지급임차료

기타특수관계자	DEP90, LLC	-	-	120,510

Farmacy Beauty, LLC	747,804	-	-

Piora Beauty Korea	-	23,888	-

Piora Beauty Limited	-	78,087	-

합 계	747,804	101,975	120,510

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	DEP90, LLC	60,000	-

Farmacy, LLC	6,594,328	-

Piora Beauty Korea	-	290,438

Piora Beauty Limited	7,260	62,467

2) 전기말

(단위:USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	DEP90, LLC	60,000	-

Farmacy, LLC	6,133,334	-

Piora Beauty Korea	-	89,516

Piora Beauty Limited	-	440,221

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 2) 전분기

(단위:USD)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	전환사채

대여	회수	취득	상환

기타 특수관계자	Farmacy Beauty, LLC	-	-	4,500,000	-

(5) 지급보증1) 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	보증기간	비 고

Bank Of Hope	David C. Chung	주요경영진	USD 6,000,000	2018년 1월 부터 2023년 1월 까지	Totowa 건물 Mortgage

2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.