잉글우드랩 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 10 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 9 기 반기 2023년 6월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	9,114,398	45.88

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,486,282	7,154,782

매출채권	12,220,142	10,611,003

기타금융자산(유동)	5,280,365	5,102,827

기타금융자산(비유동)	192,005	192,005

합 계	24,178,794	23,060,617

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,983,751	4,784,134

미지급금	1,722,166	2,102,156

미지급비용	579,519	689,350

리스부채	1,006,827	1,339,581

합 계	6,292,263	8,915,221

6.2 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	183,711	30,911

대손상각비	(155,695)	37,402

소계	28,016	68,313

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(13,994)

이자비용(리스부채)	(15,566)	(20,284)

외환차익	1,996	585

외환차손	(14,056)	(20,299)

소계	(27,626)	(53,992)

합계	390	14,321

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	9,411	9,263

은행예금	6,476,871	7,145,519

합 계	6,486,282	7,154,782

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	12,656,989	(436,847)	12,220,142	10,892,155	(281,152)	10,611,003

JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(2) 매출채권 손실충당금회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당반기말 :

총 매출채권	9,196,215	2,060,519	440,631	356,543	180,281	355,453	67,347	12,656,989

손실충당금	(74,979)	(16,800)	(3,593)	(2,907)	(37,134)	(234,087)	(67,347)	(436,847)

전기말 :

총 매출채권	6,993,110	2,280,651	508,704	484,983	335,599	218,188	70,920	10,892,155

손실충당금	(37,736)	(12,307)	(2,745)	(2,617)	(47,393)	(107,434)	(70,920)	(281,152)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	281,152	846,438

설정(환입)	155,695	(136,596)

제각	-	(428,690)

보고기간말 금액	436,847	281,152

9. 기타금융자산보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미수금	73,848	30,416

미수수익	57,120	72,411

단기금융상품	5,149,397	5,000,000

장기금융상품(*)	129,308	129,308

임차보증금	62,697	62,697

합 계	5,472,370	5,294,832

차감: 비유동항목	(192,005)	(192,005)

유동항목	5,280,365	5,102,827

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

선급금	14,219	41,508

선급비용	215,707	480,340

합 계	229,926	521,848

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	12,961,374	(1,512,959)	11,448,415	13,300,169	(1,194,411)	12,105,758

부재료	7,568,748	(1,414,146)	6,154,602	9,494,410	(1,446,723)	8,047,687

반제품	4,675,531	(379,379)	4,296,152	4,641,559	(385,513)	4,256,046

제품	2,964,406	(222,457)	2,741,949	2,502,416	(354,317)	2,148,099

미착품	466,270	-	466,270	1,338,897	-	1,338,897

합 계	28,636,329	(3,528,941)	25,107,388	31,277,451	(3,380,964)	27,896,487

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,380,964	2,772,152

재고자산평가손실	147,977	835,827

재고자산폐기	-	(227,015)

기말금액	3,528,941	3,380,964

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	39,494,987	37,826,677

12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당반기말	전기말

당반기말	전기말

종속기업투자	㈜잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	20,451,300	20,451,300

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초	20,451,300	14,231,000

평가(*)	-	6,220,300

합 계	20,451,300	20,451,300

(*) 전기 중 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순이익	반기총포괄이익

㈜잉글우드랩코리아	55,095,054	24,904,902	30,190,152	27,227,682	7,179,794	5,091,085

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,073,539	-	3,073,539

건물	10,653,532	(1,355,266)	9,298,266	10,653,532	(1,222,096)	9,431,436

기계장치	12,067,342	(9,059,449)	3,007,893	11,935,814	(8,437,409)	3,498,405

리스개량자산	109,324	(46,249)	63,075	109,324	(40,783)	68,541

차량운반구	234,899	(170,602)	64,297	176,522	(163,353)	13,169

집기비품	2,317,624	(1,884,477)	433,147	2,182,813	(1,797,576)	385,237

시설장치	2,340,741	(1,581,759)	758,982	2,340,741	(1,464,720)	876,021

건설중인자산	379,828	-	379,828	-	-	-

합 계	31,176,829	(14,097,802)	17,079,027	30,472,285	(13,125,937)	17,346,348

(2) 유형자산의 변동 1) 당반기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

취득	-	-	94,377	-	58,377	132,948	-	379,828	665,530

감가상각비	-	(133,170)	(584,889)	(5,466)	(7,249)	(85,038)	(117,039)	-	(932,851)

기말 순장부금액	3,073,539	9,298,266	3,007,893	63,075	64,297	433,147	758,982	379,828	17,079,027

2) 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,367,339	10,174,536	4,026,720	79,472	683	567,972	1,110,185	405,100	19,732,007

취득	-	-	123,685	-	14,108	17,949	-	107,854	263,596

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	-	-	-	(8,525)	-	-	(774,442)

대체	-	-	512,954	-	-	-	-	(512,954)	-

감가상각비	-	(270,983)	(1,164,954)	(10,931)	(1,622)	(192,159)	(234,164)	-	(1,874,813)

기말 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

(3) 유형자산 보험 가입 내역당반기말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보 제공 내역당반기말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	397,738	(209,297)	188,441	397,738	(169,522)	228,216

(2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	228,216

감가상각비	(39,775)

반기말 순장부금액	188,441

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	291,706

취득	15,539

감가상각비	(79,029)

기말 순장부금액	228,216

15. 우발부채 및 약정사항(1) 차입약정보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당반기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	7,000,000	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동) 및 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 보유하고 있습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

관련 선수금	1,079,428	1,263,181

(3) 회사는 Bank of Hope에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,308입니다. 당반기말 현재 사용액은 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	27,584,299	25,669,891

18. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	993,438	1,916,240	891,480	1,665,812

퇴직급여	22,861	48,396	25,149	52,926

복리후생비	113,430	227,129	83,457	164,765

경상연구개발비	522,380	970,213	401,939	752,881

여비교통비	33,856	70,543	20,888	75,612

지급수수료	297,249	594,610	483,016	759,763

감가상각비	49,425	99,571	73,771	145,536

감가상각비(사용권자산)	7,362	14,724	6,629	13,257

무형자산상각비	333	652	321	426

접대비	10,957	18,209	3,444	8,654

세금과공과	55,389	117,874	40,293	85,983

보험료	33,906	66,729	36,125	67,184

수선유지비	25,927	46,195	27,503	69,603

운반비	25,998	48,748	19,473	40,992

광고선전비	1,262	99,300	2,901	70,008

대손상각비	105,558	155,695	67,022	(37,402)

기타	84,895	171,577	89,525	183,915

합 계	2,384,226	4,666,405	2,272,936	4,119,915

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(96,627)	(495,962)	960,552	2,770,213

원재료 및 부자재 사용	11,666,715	26,234,636	10,760,873	23,631,783

급여	5,413,880	11,022,146	4,523,695	9,180,501

퇴직급여	68,077	140,745	65,549	127,459

복리후생비	232,316	466,012	169,133	338,074

여비교통비	33,856	70,543	20,888	75,612

광고선전비	1,262	99,300	2,901	70,008

지급수수료	1,009,574	1,640,093	948,232	1,664,957

감가상각비	475,381	932,851	466,207	910,892

감가상각비(사용권자산)	186,369	382,846	181,818	370,412

무형자산상각비	19,888	39,775	19,887	39,256

경상연구개발비	489,333	937,166	401,939	752,881

접대비	10,957	18,209	3,444	8,654

보험료	79,292	159,288	86,297	159,448

소모품비	321,348	689,439	371,039	731,018

수선유지비	154,481	255,358	149,730	299,284

세금과공과	55,389	117,874	40,293	85,983

대손상각비	105,558	155,695	67,022	(37,402)

운반비	384,239	821,031	278,235	615,293

기타	(147,079)	474,347	(34,008)	152,266

합계	20,464,209	44,161,392	19,483,726	41,946,592

20. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	220,063	220,063

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	780	780	-	401

21. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,551	183,711	29,833	30,911

배당금수익	-	1,849,216	555	585

외환차익	1,996	1,996	-	-

합 계	102,547	2,034,923	30,388	31,496

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	13,994

이자비용(리스부채)	7,291	15,566	9,592	20,284

외환차손	11,897	14,056	12,580	20,299

합 계	19,188	29,622	22,172	54,577

22. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	607,805	1,317,547	688,371	1,145,388

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(772,525)	(772,525)	(302,918)	(302,918)

법인세비용(수익)	(164,720)	545,022	385,453	842,470

23. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주반기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	463,784	3,404,498	786,944	1,780,709

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.02	0.17	0.04	0.09

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	3,404,498	1,780,709

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	545,022	842,470

재고자산평가손실	147,977	626,083

감가상각비	932,851	910,892

무형자산상각비	39,775	39,256

대손상각비(환입)	155,695	(37,402)

감가상각비(사용권자산)	382,846	370,412

유형자산처분이익	-	(220,063)

이자수익	(183,711)	(30,911)

이자비용	-	13,994

이자비용(리스부채)	15,566	20,284

배당금수익	(1,849,216)	-

소 계	186,805	2,535,015

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,764,834)	284,613

선급금의 감소(증가)	27,289	(33,380)

선급비용의 감소	264,633	336,154

미수금의 증가	(43,432)	(13,027)

재고자산의 감소	2,641,122	4,753,989

매입채무의 감소	(1,800,383)	(511,530)

미지급금의 감소	(379,990)	(341,797)

선수금의 감소	(337,689)	(7,368)

미지급비용의 증가(감소)	(109,831)	565,336

소 계	(1,503,115)	5,032,990

IV. 합계(I+II+III)	2,088,188	9,348,714

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채의 증가	66,156	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,339,581	7,170,162

현금유출	(414,476)	(5,641,255)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	66,156	-

리스부채상각액	15,566	20,284

보고기간말 금액	1,006,827	1,549,191

25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	㈜ 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	67,757	624,357	255,698

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	147,410	67,851	26,050

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	1,466,993	-

합 계	215,167	2,159,201	281,748

회사가 당반기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,849,216 입니다 . 2) 전반기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	62,486	166,222	333,854

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	77,097	810	30,622

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	567,224	-

합 계	139,583	734,256	364,476

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	158,499	174,976

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	330,698	128,160

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	289,900

합 계	489,197	593,036

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	16,075	642,143

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	156,898	30,647

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC	-	401,886

합 계	172,973	1,074,676

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

급여	841,657	781,782

26. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(2,393,488)	629,865

차량운반구	720,854	(617,237)	103,617

기계장치	238,807	(51,471)	187,336

합 계	3,983,014	(3,062,196)	920,818

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(2,141,542)	881,811

차량운반구	804,918	(615,527)	189,391

기계장치	329,721	(163,415)	166,306

합 계	4,157,992	(2,920,484)	1,237,508

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당반기말

건물	881,811	-	-	(251,946)	629,865

차량운반구	189,391	-	-	(85,774)	103,617

기계장치	166,306	66,156	-	(45,126)	187,336

합 계	1,237,508	66,156	-	(382,846)	920,818

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	전기말

건물	1,385,704	-	-	(503,893)	881,811

차량운반구	343,878	15,415	-	(169,902)	189,391

기계장치	69,411	172,651	-	(75,756)	166,306

합 계	1,798,993	188,066	-	(749,551)	1,237,508

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,339,581	66,156	-	15,566	(414,476)	1,006,827

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,927,809	188,066	-	39,486	(815,780)	1,339,581

(4) 당반기 및 전반기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	251,946	251,946

차량운반구	85,774	85,659

기계장치	45,126	32,807

합 계	382,846	370,412

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,566	20,284

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	414,476	424,466