잉글우드랩 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 10(전) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '당사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.당사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 당사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 당사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

당사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	9,933,934	50.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	6,928,932	34.88

합 계	19,867,866	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,498,775	5,498,775	6,835,659	6,835,659

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,400	1,399,400	2,000,000	2,000,000

매출채권	11,565,176	11,565,176	9,743,732	9,743,732

기타금융자산(유동)	7,172,911	7,172,911	5,409,971	5,409,971

기타금융자산(비유동)	191,523	191,523	191,523	191,523

합 계	25,827,785	25,827,785	24,180,885	24,180,885

금융부채

매입채무	4,241,323	4,241,323	3,118,626	3,118,626

미지급금	1,097,287	1,097,287	1,451,488	1,451,488

미지급배당금	1,390,751	1,390,751	-	-

미지급비용	1,096,268	1,096,268	417,538	417,538

리스부채	3,572,778	3,572,778	3,699,940	3,699,940

합 계	11,398,407	11,398,407	8,687,592	8,687,592

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

MMF	-	1,399,400	-	1,399,400

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,399,400	2,000,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,498,775	6,835,659

매출채권	11,565,176	9,743,732

기타금융자산(유동)	7,172,911	5,409,971

기타금융자산(비유동)	191,523	191,523

합 계	25,827,785	24,180,885

보고기간말 현재 당사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,241,323	3,118,626

미지급금	1,097,287	1,451,488

미지급배당금	1,390,751	-

미지급비용	1,096,268	417,538

리스부채	3,572,778	3,699,940

합 계	11,398,407	8,687,592

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	101,638	83,160

배당금수익	1,718,871	1,849,216

대손상각비	(81,788)	50,137

소 계	1,738,721	1,982,513

상각후원가측정금융부채

이자비용(리스부채)	(66,238)	(8,275)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(60)	-

외환차손	(3,802)	(2,159)

소 계	(70,100)	(10,434)

합 계	1,668,621	1,972,079

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,683	8,707

은행예금	5,491,092	6,826,952

합 계	5,498,775	6,835,659

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	12,172,672	(607,496)	11,565,176	10,269,440	(525,708)	9,743,732

(2) 매출채권 손실충당금당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	9,334,702	1,189,455	750,782	293,512	52,159	85,660	466,401	12,172,672

손실충당금	(64,214)	(8,182)	(5,165)	(2,019)	(13,301)	(48,214)	(466,401)	(607,496)

전기말

총 매출채권	7,102,179	1,619,970	644,490	262,353	157,426	16,621	466,401	10,269,440

손실충당금	(26,955)	(6,148)	(2,446)	(996)	(15,772)	(6,990)	(466,401)	(525,708)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	525,708	281,152

손상된 채권에 대한 대손상각비	81,788	244,556

제각	-	-

보고기간말 금액	607,496	525,708

9. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	245,525	70,563

미수배당금	1,518,127	-

미수수익	62,425	109,323

단기금융상품	5,346,834	5,230,085

장기금융상품(*)	129,826	129,826

임차보증금	61,697	61,697

합 계	7,364,434	5,601,494

차감: 비유동항목	(191,523)	(191,523)

유동항목	7,172,911	5,409,971

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,792	382,300

선급비용	319,607	570,908

합 계	326,399	953,208

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	15,865,438	(1,896,079)	13,969,359	14,981,471	(2,035,935)	12,945,536

부재료	7,079,629	(1,620,671)	5,458,958	6,695,092	(1,478,894)	5,216,198

반제품	4,317,593	(628,929)	3,688,664	4,201,054	(646,041)	3,555,013

제품	3,397,392	(250,388)	3,147,004	2,682,875	(490,555)	2,192,320

미착품	1,081,638	-	1,081,638	1,094,301	-	1,094,301

합 계	31,741,690	(4,396,067)	27,345,623	29,654,793	(4,651,425)	25,003,368

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,651,425	3,380,964

재고자산평가손실(환입)	(255,358)	1,270,461

기말금액	4,396,067	4,651,425

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	16,201,951	21,415,004

12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	20,451,300	20,451,300

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

주식회사 잉글우드랩코리아	64,886,501	30,041,399	34,845,102	11,254,673	2,122,766	2,138,208

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,073,539	-	3,073,539	3,073,539	-	3,073,539

건물	10,653,532	(1,555,021)	9,098,511	10,653,532	(1,488,436)	9,165,096

기계장치	13,063,261	(9,838,112)	3,225,149	12,945,267	(9,557,599)	3,387,668

리스개량자산	109,324	(54,449)	54,875	109,324	(51,715)	57,609

차량운반구	234,899	(181,475)	53,424	234,899	(177,851)	57,048

집기비품	2,331,124	(2,006,508)	324,616	2,331,124	(1,967,416)	363,708

시설장치	2,340,741	(1,757,318)	583,423	2,340,741	(1,698,798)	641,943

건설중인자산	288,655	-	288,655	298,171	-	298,171

합 계	32,095,075	(15,392,883)	16,702,192	31,986,597	(14,941,815)	17,044,782

(2) 유형자산의 변동 1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,165,096	3,387,668	57,609	57,048	363,708	641,943	298,171	17,044,782

취득	-	-	81,884	-	-	-	-	26,594	108,478

대체	-	-	36,110	-	-	-	-	(36,110)	-

감가상각비	-	(66,585)	(280,513)	(2,734)	(3,624)	(39,092)	(58,520)	-	(451,068)

기말 순장부금액	3,073,539	9,098,511	3,225,149	54,875	53,424	324,616	583,423	288,655	16,702,192

2) 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,073,539	9,431,436	3,498,405	68,541	13,169	385,237	876,021	-	17,346,348

취득	-	-	1,057,014	-	58,377	146,448	-	298,171	1,560,010

감가상각비	-	(266,340)	(1,167,751)	(10,932)	(14,498)	(167,977)	(234,078)	-	(1,861,576)

기말 순장부금액	3,073,539	9,165,096	3,387,668	57,609	57,048	363,708	641,943	298,171	17,044,782

(3) 유형자산 보험 가입 내역당분기말 현재 당사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보 제공 내역당분기말 현재 당사는 Bank of Hope의 Line of Credit 차입약정과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	408,938	(270,637)	138,301	408,938	(250,190)	158,748

(2) 무형자산의 변동1) 당분기(단위: USD)

구 분	소프트웨어

기초 순장부금액	158,748

취득	-

상각비	(20,447)

기말 순장부금액	138,301

2) 전기(단위: USD)

구 분	소프트웨어

기초 순장부금액	228,216

취득	11,200

상각비	(80,668)

기말 순장부금액	158,748

15. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송 관련 사항당사는 Old Revco GUV Liquidating Trust로부터 소송을 제기받았습니다. 해당 소송은 당사의 거래처인 Revlon으로부터 미국 연방 파산법 Chapter 11(회생절차) 신청전 3개월(preference period) 동안 당사가 수령한 물품대금과 관련된 것입니다. 원고측은 해당 물품대금 지급이 미국파산법상 통상적인 거래에 해당하지 않는다고 주장하고 있습니다. 이에 대해 당사는 법률자문을 통해 본 소송에 적극 대응할 예정이며, 당분기말 현재 소송 사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수는 없습니다. (2) 차입약정보고기간말 현재 당사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	-	-	7,000,000	-

Bank of Hope	Line of Credit	10,000,000	-	10,000,000	-

당사는 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정(토지 및 건물 담보제공)을 보유하고 있으며, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 해지하였습니다.

(3) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 당사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	875,569	851,122

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	제공내역	금액

Bank of Hope	Letter of Credit	129,826

16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	28,055,999	27,783,881

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: USD)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

제품	17,262,351	24,799,856

용역제공	747,237	250,578

기타	796,332	375,263

합 계	18,805,920	25,425,697

수익인식시기

한 시점에 인식	18,805,920	25,425,697

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	18,805,920	25,425,697

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	996,451	922,802

퇴직급여	29,238	25,535

복리후생비	60,436	113,699

경상연구개발비	526,968	447,833

여비교통비	48,137	36,687

지급수수료	235,703	297,361

감가상각비	47,714	50,146

감가상각비(사용권자산)	10,083	7,362

무형자산상각비	604	319

접대비	20,031	7,252

세금과공과	68,571	62,485

보험료	38,440	32,823

수선유지비	22,807	20,268

운반비	32,397	22,750

광고선전비	99,441	98,038

대손상각비	81,788	50,137

소모품비	24,959	31,597

기타	73,123	55,085

합 계	2,416,891	2,282,179

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,088,335)	(399,335)

원재료 및 부자재 사용	10,945,680	14,567,921

급여	4,979,452	5,608,266

퇴직급여	81,362	72,668

복리후생비	223,124	233,696

여비교통비	48,137	36,687

광고선전비	99,441	98,038

지급수수료	728,575	630,519

감가상각비	451,068	457,470

감가상각비(사용권자산)	185,441	196,477

무형자산상각비	20,447	19,887

경상연구개발비	507,356	447,833

접대비	20,031	7,252

보험료	84,905	79,996

소모품비	318,223	368,091

수선유지비	134,950	100,877

세금과공과	68,571	62,485

대손상각비	81,788	50,137

운반비	543,076	436,792

기타	185,550	621,426

합 계	18,618,842	23,697,183

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	139	-

합 계	139	-

22. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	101,638	83,160

배당금수익	1,718,871	1,849,216

합 계	1,820,509	1,932,376

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용(리스부채)	66,238	8,275

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	60	-

외환차손	3,802	2,159

합 계	70,100	10,434

23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	274,479	709,742

24. 주당순손익 기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,662,869	2,940,714

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.08	0.15

(2) 희석주당순손익당사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	1,662,869	2,940,714

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	274,479	709,742

재고자산평가손실	(255,358)	549,293

감가상각비	451,068	473,485

무형자산상각비	20,447	19,887

대손상각비	81,788	50,137

감가상각비(사용권자산)	185,441	196,477

이자수익	(101,638)	(83,160)

이자비용(리스부채)	66,238	8,275

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	60	-

배당금수익	(1,718,871)	(1,849,216)

소 계	(996,346)	74,920

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소	(1,903,232)	(5,808,887)

선급금의 증가	375,508	11,708

선급비용의 감소(증가)	251,301	156,628

미수금의 증가	(174,962)	-

재고자산의 감소	(2,086,897)	1,771,340

매입채무의 증가(감소)	1,122,697	143,962

미지급금의 증가(감소)	(132,812)	(329,902)

선수금의 증가	(256,746)	191,198

미지급비용의 증가(감소)	678,730	165,372

소 계	(2,126,413)	(3,698,581)

IV. 합계(I+II+III)	(1,459,890)	(682,947)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	36,110	-

미지급배당금의 증가	1,390,751	1,490,090

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,699,940	1,339,581

현금유입	(193,400)	-

현금유출	-	(826,332)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	-	3,076,922

비현금거래(미지급배당금의 증가)	1,390,751	-

리스부채상각액	66,238	109,769

보고기간말 금액	4,963,529	3,699,940

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	㈜잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	85,723	-	65,428

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	126,652	656,073	14,300

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	1,026,599	-

합 계	212,375	1,682,672	79,728

당사가 당분기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,698,162 입니다.

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜코스메카코리아	29,003	165,462	154,529

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	44,068	4,530	13,527

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	767,721	-

합 계	73,071	937,713	168,056

당사가 전분기 중 종속기업인 ㈜잉글우드랩코리아로부터 인식한 배당금수익은 USD 1,849,216입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	292,486	87,502

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	150,598	405,271

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	522,344

합 계	443,084	1,015,117

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	㈜코스메카코리아	65,270	34,073

종속기업	㈜잉글우드랩코리아	19,373	12,194

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	150,102

합 계	84,643	196,369

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	438,499	483,235

퇴직급여	16,742	18,552

지급수수료	60,000	45,000

합 계	515,241	546,787

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,442,263	(325,619)	3,116,644

차량운반구	129,803	(21,945)	107,858

기계장치	238,806	(96,247)	142,559

합 계	3,810,872	(443,811)	3,367,061

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,442,263	(186,068)	3,256,195

차량운반구	756,236	(617,413)	138,823

기계장치	238,806	(81,322)	157,484

합 계	4,437,305	(884,803)	3,552,502

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,256,195	-	-	(139,551)	3,116,644

차량운반구	138,823	-	-	(30,965)	107,858

기계장치	157,484	-	-	(14,925)	142,559

합 계	3,552,502	-	-	(185,441)	3,367,061

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	881,811	2,896,380	-	(521,996)	3,256,195

차량운반구	189,391	114,388	-	(164,956)	138,823

기계장치	166,306	66,154	-	(74,976)	157,484

합 계	1,237,508	3,076,922	-	(761,928)	3,552,502

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	3,699,940	-	-	66,238	(193,400)	3,572,778

2) 전기(단위: USD)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,339,581	3,076,922	-	109,769	(826,332)	3,699,940

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	139,551	125,973

차량운반구	30,965	42,887

기계장치	14,925	27,617

합 계	185,441	196,477

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	66,238	8,275

단기리스료	-	-

소액리스료	15,499	14,145

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	208,899	209,507

(*) 비용처리한 소액리스료가 포함되어 있습니다.