잉글우드랩 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 6(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	9,114,398	45.88%

합 계	19,867,866	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) / 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,922,954	8,468,389

매출채권	15,688,521	14,207,776

기타금융자산(유동)	362,066	362,066

기타금융자산(비유동)	205,784	193,517

합 계	25,179,325	23,231,748

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	9,269,510	6,747,841

미지급금	2,029,248	1,977,564

미지급비용	784,562	407,009

유동성장기차입금	2,335,811	1,923,766

리스부채	3,267,655	3,519,385

장기차입금	5,508,165	5,958,062

합 계	23,194,951	20,533,627

6.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	2,642	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(78,504)	(65,141)

이자비용(리스부채)	(19,186)	(30,628)

외환차손	(10,282)	(8,101)

외화환산이익	1,620	-

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,980	8,852

은행예금	8,914,974	8,459,537

합 계	8,922,954	8,468,389

8. 매출채권 (1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실 충당금	장부금액	채권금액	손실충 당금	장부금액

매출채권	15,752,090	(63,569)	15,688,521	14,207,776	-	14,207,776

(2) 매출채권 손실충당금회사는 매출채권에 대해 개별평가를 수행하며, 금융상품의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 개별 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말

총 매출채권	12,140,633	2,020,174	490,497	332,278	116,364	588,575	63,569	15,752,090

손실충당금	-	-	-	-	-	-	63,569	63,569

전기말

총 매출채권	11,945,174	1,185,818	342,663	302,170	54,244	558,233	-	14,207,776

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

회사의 보고기간말 매출채권에 대한 개별평가 결과 손상채권은 해당사항 없습니다.

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

설정	63,569	-

보고기간말 금액	63,569	-

한편, 회사의 보고기간말 매출채권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조).

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	297,745	297,745

미수금	64,321	64,321

장기금융상품	128,087	125,445

임차보증금	77,697	68,072

합 계	567,850	555,583

차감: 비유동항목	(205,784)	(193,517)

유동항목	362,066	362,066

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	135,398	90,792

선급비용	223,184	196,882

선급법인세	-	485,219

합 계	358,582	772,893

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	13,782,389	(4,239,364)	9,543,025	12,788,656	(4,074,677)	8,713,979

부재료	8,251,637	(1,227,160)	7,024,477	7,826,591	(1,174,533)	6,652,058

반제품	3,196,689	(102,878)	3,093,811	3,001,768	(142,093)	2,859,675

제품	5,091,902	(87,599)	5,004,303	4,528,853	(114,339)	4,414,514

미착품	2,901,429	-	2,901,429	1,510,993	-	1,510,993

합 계	33,224,046	(5,657,001)	27,567,045	29,656,861	(5,505,642)	24,151,219

(2) 재고자산평가충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,505,642	4,788,776

재고자산평가손실	151,359	716,866

기말금액	5,657,001	5,505,642

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	18,792,605	16,986,507

한편, 회사의 보고기간말 재고자산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조).

12. 종속 기 업 투 자 (1) 종속기업투자 현황

보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	업종	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업투자	주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	한국	12월 31일	8,232,000	8,232,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	8,232,000	5,794,000

평가(*1)	-	2,438,000

합 계	8,232,000	8,232,000

(*1) 전기 중 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

주식회사 잉글우드랩코리아	25,851,259	20,767,115	5,084,144	5,660,198	(174,640)	(173,468)

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,856,763	-	2,856,763	2,856,763	-	2,856,763

건물	9,271,787	(618,947)	8,652,840	9,190,118	(561,339)	8,628,779

기계장치	10,092,536	(5,483,867)	4,608,669	10,001,482	(5,318,296)	4,683,186

리스개량자산	1,378,415	(463,884)	914,531	1,378,415	(429,424)	948,991

차량운반구	278,712	(240,697)	38,015	278,712	(230,731)	47,981

집기비품	1,787,822	(1,185,250)	602,572	1,733,062	(1,123,418)	609,644

시설장치	2,228,477	(827,206)	1,401,271	2,228,477	(771,494)	1,456,983

건설중인자산	2,810,101	-	2,810,101	2,589,958	-	2,589,958

합 계	30,704,613	(8,819,851)	21,884,762	30,256,987	(8,434,702)	21,822,285

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	8,628,779	4,683,186	948,991	47,981	609,644	1,456,983	2,589,958	21,822,285

취득	-	1,500	16,821	-	-	54,760	-	512,172	585,253

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	80,169	211,860	-	-	-	-	(292,029)	-

감가상각비	-	(57,608)	(303,198)	(34,460)	(9,966)	(61,832)	(55,712)	-	(522,776)

기말 순장부금액	2,856,763	8,652,840	4,608,669	914,531	38,015	602,572	1,401,271	2,810,101	21,884,762

② 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,856,763	6,387,287	4,119,597	1,529,168	99,919	822,459	1,581,033	5,105,674	22,501,900

취득	-	-	313,941	9,940	-	60,840	16,875	2,628,929	3,030,525

처분/폐기	-	-	(645,964)	(483,613)	(1,208)	(16,904)	-	(445,373)	(1,593,062)

대체	-	2,445,508	1,990,132	100,824	-	-	84,958	(4,699,272)	(77,850)

감가상각비	-	(204,016)	(1,094,520)	(207,328)	(50,730)	(256,751)	(225,883)	-	(2,039,228)

기말 순장부금액	2,856,763	8,628,779	4,683,186	948,991	47,981	609,644	1,456,983	2,589,958	21,822,285

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	67,700,000	COOK MARAN

(4) 유형자산 담보 제공 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지	2,562,963	장기차입금(유동성포함)	5,560,616	6,000,000	Bank of Hope

건물	8,151,404

합 계	10,714,367

한편, 위 담보 제공 내역 이외에 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 29,000,000의 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물 제외)이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)

14. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

Mortgage	Bank of Hope	2023-01-30	3.10%	5,560,616	5,598,468

PPP Loan(*2)	JP Morgan Chase	2022-04-13	1.00%	2,283,360	2,283,360

소 계	7,843,976	7,881,828

차감: 유동성대체	(2,335,811)	(1,923,766)

합 계	5,508,165	5,958,062

(*1) 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물)이 담보로제공되어 있습니다. (주석 13 참조)(*2) 회사는 미국내 Covid 19 팬데믹에 대응하는 법안인 Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act("CARES Act")의 중소기업 지원 프로그램인 Pay Check Protection Program("PPP")을 통해 2020년 4월 13일 JP Morgan Chase 은행으로부터 USD 2,283,360을 차입하였습니다. 동 자금은 특정 조건에 해당되는 기업이 일정 기간 동안 인건비, 리스비, 이자비용 등 PPP에서 지정한 비용으로 사용하는 경우, 직원수 및 인건비의 변동율 등을 고려하여 상환이 일부 혹은 전액 면제되는 조건입니다. 동 차입금은 원리금 균등상환 조건이며 원리금 상환은 2020년 11월부터 2022년 4월까지이나, 보고기간말 현재 상환이 유예되었습니다. 회사는 상기 차입금의 상환 면제 금액 등 세부 내용이 확정되는 시점에 관련 손익을 인식할 예정입니다.

15. 우발부채 및 약정사항 (1) 차입약정각 보 고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	29,000,000	-	29,000,000	-

(*) 회사는 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 29,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 체결하였으며, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일입니다. 회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산(토지, 건물 제외) 등 회사의 자산을 담보로 제공하였습니다. (2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	3,049,296	3,070,104

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD)

제공자	제공내역	금액

Bank of Hope(*)	Letter of Credit	128,087

US SBA(Small Business Administration)	PPP Loan	2,283,360

합 계	2,411,447

(*) 제공받은 지급보증과 관련하여 양도성 예금증서(CD)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)(4) 보고기간말 현재 당사는 퇴사한 전 임원과 보상과 관련한 분쟁 건이 있습니다. 해당 분쟁 건에 대해 회사는 중재위원회에 중재를 신청하였으며 항소법원으로부터 중재위원회의 중재 진행에 대한 판결을 받았습니다. 보고기간말 현재 동 분쟁의전망은 예측할 수 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 전기중 해임된 전 대표이사로부터 피소되어 소송 진행중입니다. 해당 분쟁은 현재 Arbitration Court에 계류중이며, 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	당기초	변동(*)	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)(*)	63,070,087	(9,507,703)	53,562,384

(*) 자본잉여금의 결손보전(2) 전기

구 분	전기초	변동	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	63,070,087

17. 결손금 보고기간말 현재 회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	1,777,935	(9,507,704)

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,538,019	2,023,729

퇴직급여	50,180	48,959

복리후생비	56,242	156,238

경상연구개발비	369,389	11,849

여비교통비	22,126	62,247

지급수수료	321,372	438,495

감가상각비	110,151	125,579

사용권자산상각비	30,670	69,347

접대비	2,022	11,729

보험료	82,258	160,045

수선유지비	94,612	93,843

운반비	54,933	100,407

광고선전비	-	8,986

대손상각비	63,569	-

소모품비	61,123	72,514

기타	224,658	257,945

합 계	3,081,324	3,641,912

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,104,029)	(1,275,938)

원재료 및 부자재 사용	15,043,018	14,339,938

급여	4,831,379	4,769,309

퇴직급여	50,180	48,959

복리후생비	153,085	232,806

여비교통비	22,126	62,247

광고선전비	-	8,986

지급수수료	724,936	159,952

감가상각비	522,776	482,185

사용권자산상각비	272,739	342,612

경상연구개발비	493,265	667,198

접대비	2,022	11,729

보험료	82,258	160,045

소모품비	292,350	373,607

수선유지비	118,912	123,093

대손상각비	63,569	-

운반비	54,933	100,407

기타	401,769	672,824

합 계	22,025,288	21,279,959

20. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

잡이익	8,996	3,827

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스해지손실	-	1,589

기부금	-	3,500

유형자산처분손실	-	7,500

잡손실	100	-

합 계	100	12,589

21. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,642	-

외화환산이익	1,620	-

합 계	4,262	-

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	78,504	65,141

이자비용(리스부채)	19,186	30,628

외환차손	10,282	8,101

합 계	107,972	103,870

22. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	817,591	340,077

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	817,591	340,077

23. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,777,936	298,529

가중평균유통주식수	19,867,866	19,867,866

기본주당분기순이익	0.09	0.02

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	1,777,936	298,529

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	817,591	340,077

재고자산평가손실	151,359	651,540

감가상각비	522,776	482,185

대손상각비	63,569	-

사용권자산상각비	272,739	342,612

유형자산처분손실	-	7,500

리스해지손실	-	1,589

이자비용	78,504	65,141

이자비용(리스부채)	19,186	30,628

외화환산이익	(1,620)	-

이자수익	(2,642)	-

소 계	1,921,462	1,921,272

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,544,314)	5,392,357

선급금의 감소(증가)	(44,606)	98,109

선급비용의 감소(증가)	(26,302)	135,117

미수금의 감소(증가)	-	9,000

재고자산의 감소(증가)	(3,565,565)	(6,612,790)

매입채무의 증가(감소)	2,521,669	1,335,782

미지급금의 증가(감소)	(67,198)	400,210

선수금의 증가(감소)	(20,808)	(414,721)

미지급비용의 증가(감소)	377,553	4,379

소 계	(2,369,571)	347,443

IV. 합계(I+II+III)	1,329,827	2,567,244

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	449,897	37,866

리스부채의 유동성대체	-	16,967

사용권자산과 리스부채의 증가	11,994	626,434

사용권자산과 리스부채의 감소	-	22,327

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	118,882	14,749

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,401,213	11,020,763

현금유입	-	16,310,137

현금유출	(320,762)	(15,541,241)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	11,994	674,186

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	-	(1,173,409)

리스부채상각액	19,186	110,777

보고기간말 금액	11,111,631	11,401,213

25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래 ① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	76,985	44,642	52,672

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	57,807	48,615	26,777

합 계	134,792	93,257	79,449

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	231,934	49,622	80,178

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	13,158	726	29,034

합 계	245,092	50,348	109,212

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	85,681	188,982

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	410,775	228,712

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	8,696	99,047

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	355,543	140,900

(4) 지급보증 ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	USD 6,000,000	USD 5,560,616	2023년 1월	Mortgage loan

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	317,025	230,677

26. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,854,174	(1,540,509)	2,313,665

차량운반구	669,866	(302,549)	367,317

기계장치	705,465	(212,357)	493,108

합 계	5,229,505	(2,055,415)	3,174,090

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,854,174	(1,345,309)	2,508,865

차량운반구	657,872	(262,629)	395,243

기계장치	705,465	(174,738)	530,727

합 계	5,217,511	(1,782,676)	3,434,835

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	2,508,865	-	-	(195,200)	2,313,665

차량운반구	395,243	11,994	-	(39,920)	367,317

기계장치	530,727	-	-	(37,619)	493,108

합 계	3,434,835	11,994	-	(272,739)	3,174,090

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	전기말

건물	4,651,510	-	(1,091,142)	(1,051,503)	2,508,865

차량운반구	312,868	262,790	(23,916)	(156,499)	395,243

기계장치	252,306	411,396	-	(132,975)	530,727

합 계	5,216,684	674,186	(1,115,058)	(1,340,977)	3,434,835

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	상환	당분기말

리스부채	3,519,385	11,994	-	19,186	(282,910)	3,267,655

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	상환	전기말

리스부채	5,279,281	674,186	(1,173,409)	110,777	(1,371,450)	3,519,385

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	195,200	285,434

차량운반구	39,920	34,478

기계장치	37,619	22,700

합 계	272,739	342,612

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,186	30,628

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	282,910	349,012