잉글우드랩 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 9(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜코스메카코리아	7,748,468	39.00

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd.	2,000,000	10.07

조현석	445,000	2.24

조현철	430,000	2.16

박은희	130,000	0.65

기타	9,114,398	45.88

합 계	19,867,866	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

㈜잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	61,287,276	29,018,535	32,268,741	38,829,270	7,664,701	7,169,674

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜잉글우드랩코리아	60,455,958	33,507,675	26,948,283	77,237,652	14,354,978	14,183,326

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최 소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	16,847,782	8,873,610

매출채권	45,151,645	52,331,840

기타금융자산(유동)	6,186,658	6,816,215

기타금융자산(비유동)	370,871	278,385

합 계	68,556,956	68,300,050

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,956,361	18,943,472

미지급금	2,936,742	7,516,656

미지급비용	1,239,111	846,069

단기차입금	13,775,386	2,774,934

유동성장기부채	2,689,701	3,222,437

장기차입금	4,381,046	1,480,283

리스부채	2,251,735	2,622,508

합 계	34,230,082	37,406,359

6.2 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	310,944	2,574

외화환산이익	1,100,704	301,207

외환차익	792,923	917,878

외환차손	-	(567,636)

외화환산손실	-	(2)

대손상각비	(318,870)	139,267

소 계	1,885,701	793,288

상각후원가 측정 금융부채 ;

이자비용	(461,140)	(182,306)

이자비용(리스부채)	(36,998)	(11,031)

외환차익	1,995	30

외환차손	(233,972)	(7,719)

외화환산손실	(577,977)	(33,829)

소 계	(1,308,092)	(234,855)

합 계	577,609	558,433

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,564	9,263

은행예금	16,840,218	8,864,347

합 계	16,847,782	8,873,610

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	46,194,075	(1,042,430)	45,151,645	53,062,545	(730,705)	52,331,840

한편, JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 매출채권 손실충당금연결회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	18,021,992	6,430,337	4,515,425	5,113,169	11,490,855	546,575	75,722	46,194,075

손실충당금	(62,982)	(23,920)	(155,295)	(262,876)	(39,099)	(422,536)	(75,722)	(1,042,430)

전기말 :

총 매출채권	30,052,985	10,259,790	11,014,135	988,563	316,432	359,720	70,920	53,062,545

손실충당금	(37,515)	(12,257)	(192,322)	(119,355)	(49,370)	(248,966)	(70,920)	(730,705)

(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	730,705	1,132,042

설정(환입)	318,832	30,093

제각	-	(428,690)

환율변동효과	(7,107)	(2,740)

보고기간말 금액	1,042,430	730,705

9. 기타금융자산보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	912,521	1,743,804

미수수익	124,740	72,411

단기금융상품	5,149,397	5,000,000

장기금융상품(*)	129,826	129,308

임차보증금	230,551	138,337

기타보증금	10,494	10,740

합 계	6,557,529	7,094,600

차감: 비유동항목	(370,871)	(278,385)

유동항목	6,186,658	6,816,215

(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,007,913	153,428

선급비용	143,239	491,740

합 계	1,151,152	645,168

11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	13,605,799	(1,729,724)	11,876,075	13,997,403	(1,266,765)	12,730,638

부재료	5,167,491	(327,993)	4,839,498	10,655,825	(1,662,899)	8,992,926

반제품	8,063,255	(1,676,193)	6,387,062	4,971,090	(406,081)	4,565,009

제품	5,808,993	(587,928)	5,221,065	5,304,285	(356,388)	4,947,897

미착품	939,626	-	939,626	1,332,657	-	1,332,657

합 계	33,585,164	(4,321,838)	29,263,326	36,261,260	(3,692,133)	32,569,127

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,692,133	3,029,642

재고자산평가손실	636,366	893,207

재고자산폐기	-	(227,015)

환율변동효과	(6,661)	(3,701)

기말금액	4,321,838	3,692,133

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	81,501,974	88,686,969

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,181,990	-	7,181,990	7,278,217	-	7,278,217

건물	16,278,695	(2,533,475)	13,745,220	14,313,179	(2,239,469)	12,073,710

기계장치	15,757,477	(11,984,001)	3,773,476	15,517,794	(10,882,382)	4,635,412

리스개량자산	109,324	(48,982)	60,342	109,324	(40,783)	68,541

차량운반구	292,043	(223,793)	68,250	241,463	(214,448)	27,015

집기비품	2,878,089	(2,414,701)	463,388	2,719,964	(2,284,473)	435,491

시설장치	3,193,440	(2,263,509)	929,931	3,182,312	(2,050,637)	1,131,675

건설중인자산	1,231,485	-	1,231,485	1,432,835	-	1,432,835

합 계	46,922,543	(19,468,461)	27,454,082	44,795,088	(17,712,192)	27,082,896

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

취득	-	1,509,344	280,367	-	62,812	168,012	29,641	927,289	2,977,465

처분/폐기	-	-	-	-	(8,826)	-	-	-	(8,826)

대체	-	489,559	-	-	-	-	-	(1,080,423)	(590,864)

감가상각비	-	(314,402)	(1,114,225)	(8,199)	(12,288)	(139,194)	(225,035)	-	(1,813,343)

환율변동효과	(96,227)	(12,991)	(28,078)	-	(463)	(921)	(6,350)	(48,216)	(193,246)

분기말 순장부금액	7,181,990	13,745,220	3,773,476	60,342	68,250	463,388	929,931	1,231,485	27,454,082

2) 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,645,341	12,989,486	5,338,320	79,472	1,397	629,205	1,249,020	541,163	28,473,404

취득	-	-	275,418	-	29,672	36,441	168,958	1,490,611	2,001,100

처분/폐기	(293,800)	(472,117)	(13,962)	-	-	(8,525)	-	-	(788,404)

대체	-	-	612,540	-	-	-	-	(612,540)	-

감가상각비	-	(393,885)	(1,552,558)	(10,931)	(4,203)	(220,459)	(285,386)	-	(2,467,422)

환율변동효과	(73,324)	(49,774)	(24,346)	-	149	(1,171)	(917)	13,601	(135,782)

기말 순장부금액	7,278,217	12,073,710	4,635,412	68,541	27,015	435,491	1,131,675	1,432,835	27,082,896

(3) 유형자산 보험 가입 내역당분기말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산	재산종합보험	6,804,318	한화손해보험외

83,750,000	NOVA CASUALTY

(4) 유형자산 담보제공내역

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지,건물,기계장치	USD 8,621,900	단기차입금	USD 6,457,048	KRW 11,100,000	중소기업은행

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	-	127,450

상표권	4	-	-	-	4	4	-	-	-	4

소프트웨어	1,410,054	(592,431)	-	(23,997)	793,626	791,830	(479,936)	-	(36,192)	275,702

합 계	4,674,438	(592,431)	(3,136,930)	(23,997)	921,080	4,056,214	(479,936)	(3,136,930)	(36,192)	403,156

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

취득	-	-	21,238	21,238

대체	-	-	590,864	590,864

상각	-	-	(107,052)	(107,052)

환율변동효과	-	-	12,874	12,874

분기말 순장부금액	127,450	4	793,626	921,080

2) 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	127,450	4	375,789	503,243

취득	-	-	17,329	17,329

상각	-	-	(115,544)	(115,544)

환율변동효과	-	-	(1,872)	(1,872)

기말 순장부금액	127,450	4	275,702	403,156

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 USD 1,537,520 및 USD 1,286,429 입니다.

(3) 영업권 보고기간말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당분기말	전기말

㈜잉글우드랩코리아	127,450	127,450

14. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2025-06-15	4.44	892,694	913,603

2025-04-15	4.04	757,805	-

2025-06-15	3.75	1,515,611	-

우리은행	2025-07-07	3.63	7,578,054	-

산업은행	2024-10-26	4.46	1,515,611	1,551,109

시설자금대출	중소기업은행	2024-11-09	3.32	1,515,611	310,222

합 계	13,775,386	2,774,934

(2) 장기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	2024-04-15	-	-	775,555

시설자금대출	중소기업은행	2029-12-24	4.28	2,633,373	2,695,053

2030-05-28	4.49	2,208,601	2,260,330

2030-12-09	4.77	99,462	114,007

합 계	4,941,436	5,069,390

차감: 유동성대체	(2,689,701)	(3,222,437)

잔 액	2,251,735	1,846,953

15. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,602,032	1,909,782

사외적립자산의 공정가치	(996,226)	(1,154,065)

순확정급여부채	605,806	755,717

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	1,909,782	1,013,895

당기근무원가	211,219	251,046

이자비용	42,100	51,854

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	38,523	96,626

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(9,447)	53,911

- 인구통계적가정변경효과	-	(1,502)

급여의 지급	(721,682)	(227,488)

관계기업으로부터 전입	181,733	677,620

환율변동효과	(50,196)	(6,180)

기말	1,602,032	1,909,782

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	1,154,065	463,429

사외적립자산의 기대수익	32,603	42,415

사외적립자산의 재측정요소:	(12,055)	(14,681)

사용자 기여금	221,754	76,604

급여의 지급	(552,232)	(91,947)

관계기업으로부터 전입	181,733	677,620

환율변동효과	(29,642)	625

기말	996,226	1,154,065

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	996,226	1,154,065

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.54%	4.94%

임금상승률	4.98%	4.99%

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit(*)	USD 7,000,000	-	USD 7,000,000	-

Bank of Hope	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

중소기업은행	설비투자 대출 등	KRW 13,678,000	KRW 12,698,720	KRW 11,678,000	KRW 9,114,470

산업은행	운전자금 대출	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000

우리은행	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000	-	-

(*) 연결회사는 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 7,000,000의 한도약정(매출채권금액에 따라 실질 차입 한도 변동) 및 Bank of Hope와 총 USD 10,000,000의 한도약정을 보유하고 있습니다.(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	866,467	1,263,181

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공내역	금액

서울보증보험㈜	이행보증	KRW 261,870

(4) 연결회사는 Bank of Hope에서 신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 129,826입니다. 당분기말 현재 사용액은 없습니다. 17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 US $ 0.25입니다.당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	241,764	274,258

해외사업환산손익	(1,701,678)	(1,239,145)

합 계	(1,459,914)	(964,887)

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	39,185,420	31,907,687

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,132,656	3,440,673	1,121,190	3,109,563

퇴직급여	37,742	109,139	34,049	133,955

복리후생비	143,459	416,410	126,724	330,101

여비교통비	52,803	128,162	73,938	152,010

지급임차료	7,200	18,794	4,137	11,666

지급수수료	1,029,131	3,643,338	1,475,147	4,238,624

감가상각비	51,548	152,332	72,577	220,045

감가상각비(사용권자산)	15,628	44,053	11,391	28,069

무형자산상각비	15,272	18,428	6,059	12,519

접대비	25,997	58,395	9,361	37,651

보험료	38,620	107,820	36,456	105,841

소모품비	2,439	10,790	3,075	10,798

수선유지비	14,817	61,071	17,036	86,639

광고선전비	22,992	122,292	14,157	84,165

운반비	23,181	71,973	23,095	65,465

경상연구개발비	559,745	1,537,520	487,630	1,250,075

대손상각비	149,042	318,870	162,022	(25,624)

기타	183,296	496,251	183,329	468,810

합 계	3,505,568	10,756,311	3,861,373	10,320,372

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(1,259,477)	(701,109)	(1,492,862)	1,840,195

원재료 및 부자재 사용	15,459,103	52,496,454	22,274,575	57,297,758

급여	6,001,958	18,855,648	5,381,747	16,245,604

퇴직급여	143,412	429,533	127,829	409,393

복리후생비	333,926	1,023,007	294,414	823,579

여비교통비	55,164	136,831	74,525	153,814

지급수수료	1,789,805	5,623,884	1,828,045	5,607,267

지급임차료	13,951	37,353	10,731	29,424

감가상각비 및 무형자산상각비	651,299	1,920,394	661,197	1,912,449

감가상각비(사용권자산)	211,914	637,647	199,016	603,480

경상연구개발비	536,830	1,473,996	473,342	1,235,787

외주가공비	1,474,918	5,503,961	3,356,486	9,397,793

소모품비	452,602	1,299,807	339,115	1,165,808

운반비	372,421	1,247,073	338,613	987,891

광고선전비	22,992	122,292	14,157	84,165

수선유지비	84,373	339,731	149,281	448,565

접대비	25,995	59,284	11,227	39,898

보험료	109,866	330,807	100,242	317,474

대손상각비	149,042	318,870	162,022	(25,624)

기타	640,426	1,102,822	233,897	432,621

매출원가 및 판매비와관리비 합계	27,270,520	92,258,285	34,537,599	99,007,341

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(5)	1,993	3,459	223,857

국고보조금이익	3,310	10,201	2,061	5,999

잡이익	109	1,233	38,256	83,778

합 계	3,414	13,427	43,776	313,634

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	500	1,280	200	601

잡손실	617	718	30,058	30,106

합 계	1,117	1,998	30,258	30,707

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,006	310,944	59,297	93,323

외환차익	344,922	1,102,699	264,431	867,901

외화환산이익	(1,617,146)	792,923	687,898	1,485,613

합 계	(1,147,218)	2,206,566	1,011,626	2,446,837

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	256,511	461,140	106,031	393,247

이자비용(리스부채)	19,345	36,998	9,173	30,143

외환차손	150,653	233,972	48,988	701,000

외화환산손실	563,100	577,977	10,593	21,145

합 계	989,609	1,310,087	174,785	1,145,535

24. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	219,239	3,445,630	1,718,578	3,626,637

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	236,335	(187,430)	(2,939)	408,262

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,542	8,637	11,154	24,089

법인세비용	463,116	3,266,837	1,726,793	4,058,988

25. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	398,059	8,767,823	6,105,774	13,603,898

가중평균유통주식수	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주	19,867,866 주

기본주당순이익	0.02	0.44	0.31	0.68

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,767,823	13,603,898

조정:

법인세비용	3,266,837	4,058,988

재고자산평가손실	636,366	579,324

감가상각비	1,813,343	1,825,835

감가상각비(사용권자산)	637,623	603,480

무형자산상각비	107,052	86,614

외화환산손실	524,496	21,145

대손상각비	318,870	(25,624)

퇴직급여	429,533	409,393

이자비용	461,140	393,247

이자비용(리스부채)	36,998	30,143

유형자산처분이익	(1,993)	(223,857)

이자수익	(310,944)	(93,323)

외화환산이익	(792,923)	(1,485,613)

소 계	7,126,398	6,179,752

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,246,615	(17,738,535)

재고자산의 감소	2,558,355	2,634,187

기타금융자산의 감소(증가)	701,698	(881,335)

기타유동자산의 감소(증가)	(494,043)	337,400

매입채무의 증가(감소)	(10,840,936)	6,882,194

선수금의 증가(감소)	842,453	468,247

기타금융부채의 증가(감소)	(3,739,443)	4,366,732

기타유동부채의 증가(감소)	8,595	7,107

퇴직금의 지급	(930,499)	(393,035)

사외적립자산의 감소(증가)	330,478	15,403

소 계	(6,316,727)	(4,301,635)

영업으로부터 창출된 현금	9,577,494	15,482,015

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	303,116	1,141,873

사용권자산 및 리스부채의 증가	3,543,871	90,445

건설중인자산에서 건물로 대체	489,559	-

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체	590,864	-

순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동	(41,131)	(29,280)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,100,162	19,850,030

현금유입	10,792,032	905,931

현금유출	(1,431,272)	(10,845,185)

리스부채상각액	36,998	30,143

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	3,543,871	90,444

환율변동효과	56,077	(598,997)

보고기간말 금액	23,097,868	9,432,366

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	㈜코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

㈜엔돌핀코스메틱	㈜엔돌핀코스메틱

㈜씨엠글로벌	㈜씨엠글로벌

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD.

SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL INC.	SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	1,177,412	9,510,666	3,132,747

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	1,813,527	-

합 계	1,177,412	11,324,193	3,132,747

2) 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	753,992	37,269	17,377,058	6,826,012

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	-	981,399	-

합 계	753,992	37,269	18,358,457	6,826,012

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	183,236	17,384,974

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	127,657

합 계	183,236	17,512,631

2) 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

최상위 지배기업	㈜코스메카코리아	72,598	16,997,639

기타	SP BEAUTY GLOBAL INC.	-	401,886

합 계	72,598	17,399,525

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 지급보증

1) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,171,686	1,503,672

28. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,145,653	(221,565)	3,924,088

차량운반구	885,344	(697,616)	187,728

기계장치	238,807	(66,397)	172,410

합 계	5,269,804	(985,578)	4,284,226

2) 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,212,577	(2,269,721)	942,856

차량운반구	903,627	(635,151)	268,476

기계장치	329,721	(163,416)	166,305

합 계	4,445,925	(3,068,288)	1,377,637

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	942,856	3,411,347	-	(431,147)	1,032	3,924,088

차량운반구	268,476	66,368	-	(146,425)	(691)	187,728

기계장치	166,305	66,156	-	(60,051)	-	172,410

합 계	1,377,637	3,543,871	-	(637,623)	341	4,284,226

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	1,448,303	60,296	-	(564,664)	(1,079)	942,856

차량운반구	346,138	105,507	-	(184,074)	905	268,476

기계장치	69,410	172,651	-	(75,756)	-	166,305

합 계	1,863,851	338,454	-	(824,494)	(174)	1,377,637

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	당분기말

리스부채	1,480,283	3,543,871	-	36,998	(680,450)	344	4,381,046

2) 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	전기말

리스부채	1,992,810	338,454	-	41,547	(892,356)	(172)	1,480,283

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	431,147	423,677

차량운반구	146,425	136,018

기계장치	60,051	43,785

합 계	637,623	603,480

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,998	30,143

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	680,450	724,242

29. 영업부분

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

1) 보고기간말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미 국	25,222,975	22,245,459

한 국	12,099,845	9,686,138

합 계	37,322,820	31,931,597

2) 당분기 및 전분기 중 소재한 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

미 국	94,781,901	109,188,733

캐나다	1,266,170	800,383

중 국	772,576	17,809

한 국	4,167,003	3,345,176

유 럽	2,297,362	1,505,754

동남아시아	30,085	97,620

기 타	69,940	130,523

합 계	103,385,037	115,085,998

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출액	관련 보고부문

당분기	전분기

고객 1	16,660,778	27,808,025	미국

고객 2	12,950,724	9,966,513	미국

기타	73,773,535	77,888,411	미국, 한국