잉글우드랩 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 6(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
Englewood Lab, Inc.

1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2021년 9월 30일 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	9,114,398	45.88%

합 계	19,867,866	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) / 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	9,773,341	8,468,389

매출채권	17,595,459	14,207,776

기타금융자산(유동)	71,836	362,066

기타금융자산(비유동)	190,784	193,517

합 계	27,631,420	23,231,748

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	5,920,777	6,747,841

미지급금	1,803,776	1,977,564

미지급비용	1,388,824	407,009

리스부채	2,888,213	3,519,385

유동성장기차입금	183,058	1,923,766

장기차입금	5,288,876	5,958,062

합 계	17,473,524	20,533,627

6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	2,642	-

외환차손	-	(34,033)

소 계	2,642	(34,033)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(181,922)	(235,826)

이자비용(리스부채)	(53,905)	(90,200)

외화환산이익	-	1,921

외화환산손실	-	(2,467)

소 계	(235,827)	(326,572)

합 계	(233,185)	(360,605)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,173	8,852

은행예금	9,766,168	8,459,537

합 계	9,773,341	8,468,389

8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실 충당금	장부금액	채권금액	손실충 당금	장부금액

매출채권	17,735,951	(140,492)	17,595,459	14,207,776	-	14,207,776

(2) 매출채권 연령분석보고기간말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	10,239,181	3,903,077	2,905,279	360,033	63,131	265,250	-	17,735,951

손실충당금	-	-	-	-	(2,988)	(137,504)	-	(140,492)

전기말 :

총 매출채권	11,764,448	1,185,818	342,863	302,170	54,244	558,233	-	14,207,776

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

설정	140,492	-

기말금액	140,492	-

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	-	297,745

미수금	71,836	64,321

장기금융상품(*)	128,087	125,445

임차보증금	62,697	68,072

합 계	262,620	555,583

차감: 비유동항목	(190,784)	(193,517)

유동항목	71,836	362,066

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 건물 임차 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	110,326	90,792

선급비용	70,364	196,882

선급법인세	26,276	485,219

합 계	206,966	772,893

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	12,705,506	(3,765,577)	8,939,929	12,788,656	(4,074,677)	8,713,979

부재료	9,325,551	(1,199,166)	8,126,385	7,826,591	(1,174,533)	6,652,058

반제품	4,377,127	(322,079)	4,055,048	3,001,768	(142,093)	2,859,675

제 품	2,823,248	(174,107)	2,649,141	4,528,853	(114,339)	4,414,514

미착품	1,790,802	-	1,790,802	1,510,993	-	1,510,993

합 계	31,022,234	(5,460,929)	25,561,305	29,656,861	(5,505,642)	24,151,219

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,505,642	4,788,776

재고자산평가손실	(44,713)	716,866

기말금액	5,460,929	5,505,642

(3) 당분기 및 전분기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	60,947,800	55,182,006

한편, 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 10,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)

12. 종속 기 업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	주요 영업활동	소유지분율	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말

주식회사 잉글우드랩코리아	화장품 제조 및 판매	100%	100%	대한민국	12월 31일	5,794,000	5,794,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,232,000	5,794,000

평가(*1)	-	2,438,000

기말금액	8,232,000	8,232,000

(*1) 전기 중 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	41,076,788	31,374,874	9,701,914	35,494,664	3,978,426	3,940,693

13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,856,763	-	2,856,763	2,856,763	-	2,856,763

건물	9,306,087	(735,194)	8,570,893	9,190,118	(561,339)	8,628,779

기계장치	10,582,531	(5,889,877)	4,692,654	10,001,482	(5,318,296)	4,683,186

리스개량자산	109,324	(16,186)	93,138	1,378,415	(429,424)	948,991

차량운반구	278,712	(257,723)	20,989	278,712	(230,731)	47,981

집기비품	1,851,715	(1,305,643)	546,072	1,733,062	(1,123,418)	609,644

시설장치	2,299,628	(940,155)	1,359,473	2,228,477	(771,494)	1,456,983

건설중인자산	1,738,579	-	1,738,579	2,589,958	-	2,589,958

합 계	29,023,339	(9,144,778)	19,878,561	30,256,987	(8,434,702)	21,822,285

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당기초 순장부금액	2,856,763	8,628,779	4,683,186	948,991	47,981	609,644	1,456,983	2,589,958	21,822,285

취득	-	35,800	94,475	-	-	120,622	19,151	1,037,279	1,307,327

처분/폐기	-	-	(99,764)	(805,350)	-	(10)	-	(680,713)	(1,585,837)

대체	-	80,169	844,676	-	-	-	52,000	(1,209,045)	(232,200)

감가상각비	-	(173,855)	(829,919)	(50,503)	(26,992)	(184,184)	(168,661)	-	(1,434,114)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	1,100	1,100

당분기말 순장부금액	2,856,763	8,570,893	4,692,654	93,138	20,989	546,072	1,359,473	1,738,579	19,878,561

② 전기(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,856,763	6,387,287	4,119,597	1,529,168	99,919	822,459	1,581,033	5,105,674	22,501,900

취득	-	-	313,941	9,940	-	60,840	16,875	2,628,929	3,030,525

처분/폐기	-	-	(645,964)	(483,613)	(1,208)	(16,904)	-	(445,373)	(1,593,062)

대체	-	2,445,508	1,990,132	100,824	-	-	84,958	(4,699,272)	(77,850)

감가상각비	-	(204,016)	(1,094,520)	(207,328)	(50,730)	(256,751)	(225,883)	-	(2,039,228)

기말 순장부금액	2,856,763	8,628,779	4,683,186	948,991	47,981	609,644	1,456,983	2,589,958	21,822,285

(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계장치 등) 및 재고자산	재산종합보험	64,900,000	COOK MARAN

(4) 유형자산 담보 제공 내역 보고기간말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	관련채무	담보설정권자	장부금액	관련채무금액	담보설정액

토지	장기차입금(유동성포함)	Bank of Hope	2,562,963	5,471,934	6,000,000

건물	8,072,976

합 계	10,635,939	5,471,934	6,000,000

한편, 위 담보 제공 내역 이외에 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 USD 10,000,000의 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물 제외)이 담보로 제공되어있습니다.(주석 16 참조)

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	282,200	(13,277)	268,923	-	-	-

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	소프트웨어

당기초 순장부금액	-

취득	50,000

처분/폐기	-

대체	232,200

감가상각비	(13,277)

당분기말 순장부금액	268,923

15. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관명	만기일	이자율	당분기말	전기말

Mortgage(*1)	Bank of Hope	2023-01-30	3.10%	5,471,934	5,598,468

PPP Loan(*2)	JP Morgan Chase	2022-04-13	1.00%	-	2,283,360

소 계	5,471,934	7,881,828

차감: 유동성대체	(183,058)	(1,923,766)

합 계	5,288,876	5,958,062

(*1) 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물)이 담보로제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26참조)(*2) 회사는 미국내 Covid 19 팬데믹에 대응하는 법안인 Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act("CARES Act")의 중소기업 지원 프로그램인 Pay Check Protection Program("PPP")을 통해 2020년 4월 13일 JP Morgan Chase 은행으로부터 USD 2,283,360을 차입하였습니다. 동 자금은 특정 조건에 해당되는 기업이 일정기간 동안 인건비, 리스비, 이자비용 등 PPP에서 지정한 비용으로 사용하는 경우, 직원수 및 인건비의 변동률 등을 고려하여 상환이 일부 혹은 전액 면제되는 조건입니다. 당 분기중 현지 직원들의 고용유지 등의 부가조건을 충족하여 동 정부보조차입금을 상환면제받고 당기손익으로 인식하였습니다. 16. 우발부채 및 약정사항 (1) 차입약정보 고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

JP Morgan Chase(*)	Line of Credit	10,000,000	-	29,000,000	-

(*) 회사는 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 29,000,000의 한도약정(매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일)을 체결하였으며, 당분기 중 동 약정한도액이 USD 10,000,000으로 변동되었습니다. 회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산(토지, 건물 제외) 등 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	2,735,030	3,070,104

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD)

제공자	보증내용	보증금액

Bank of Hope(*)	Letter of Credit	128,087

(*)제공받은 지급보증과 관련하여 양도성 예금증서(CD)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)(4) 보고기간말 현재 당사는 전기중 해임된 전 대표이사로부터 피소되어 소송 진행중입니다. 해당 분쟁은 현재 Arbitration Court에 계류중이며, 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	당기초	변동(*)	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)(*)	63,070,087	(9,507,703)	53,562,384

(*) 자본잉여금의 결손보전(2) 전기

구 분	전기초	변동	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	63,070,087

18. 이 익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(미처리결손금)	5,704,826	(9,507,704)

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	(1,475,550)	1,628,635	1,765,405	5,556,951

퇴직급여	24,279	116,159	44,251	135,498

복리후생비	80,307	323,417	71,811	355,073

경상연구개발비	661,542	1,553,388	68,546	95,160

여비교통비	24,704	81,221	27,639	109,897

지급수수료	303,172	1,065,962	213,176	1,112,544

감가상각비	47,174	276,381	124,105	375,232

사용권자산상각비	3,071	56,546	69,015	207,750

접대비	4,067	4,340	16,170	28,891

보험료	31,590	206,701	57,695	307,762

수선유지비	46,196	236,217	74,177	216,589

운반비	34,463	163,442	63,011	193,975

광고선전비	10,001	10,001	-	8,986

대손상각비	76,923	140,492	-	-

기타	113,172	671,395	318,688	846,584

합 계	(14,889)	6,534,297	2,913,689	9,550,892

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	169,149	37,797	612,929	(1,608,876)

원재료 및 부자재 사용	9,442,095	40,853,528	13,669,462	42,878,847

직원급여	6,840,339	16,581,670	5,270,438	15,200,060

퇴직급여	24,279	116,159	44,251	135,498

복리후생비	171,965	615,213	113,510	534,763

여비교통비	24,704	81,221	27,639	109,897

광고선전비	10,001	10,001	-	8,986

지급수수료	799,625	2,465,388	234,926	1,185,294

감가상각비	465,020	1,434,114	530,542	1,535,568

사용권자산상각비	200,942	722,971	363,891	1,068,740

경상연구개발비	652,369	1,544,215	642,372	1,779,811

접대비	4,067	4,340	16,170	28,891

보험료	78,801	253,912	57,695	307,762

소모품비	262,254	732,233	264,156	829,264

수선유지비	103,349	317,670	266,383	763,682

대손상각비	76,923	140,492	-	-

운반비	34,463	163,442	63,011	193,975

기타	451,543	1,363,018	466,508	1,307,771

합 계	19,811,888	67,437,384	22,643,883	66,259,933

21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	35,134	-	-

잡이익	36,702	66,319	17,736	22,210

합계	36,702	101,453	17,736	22,210

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,800	4,210	-	3,500

유형자산처분손실	-	1,486,073	780,701	788,201

잡손실	96	197	-	-

합 계	1,896	1,490,480	780,701	793,290

22. 금융수익과 금융비용 당 분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	-	2,642	-	-

외환차익	319	319	-	-

외화환산이익	(1,037)	122	1,823	1,921

합 계	(718)	3,083	1,823	1,921

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	37,050	181,922	79,373	235,826

이자비용(리스부채)	17,031	53,905	28,950	90,200

외환차손	3,342	46,176	12,750	34,033

외화환산손실	-	-	(4,731)	2,467

리스해지손실	195	2,549	-	-

합 계	57,618	284,552	116,342	362,526

23. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간손익에 대한 당기법인세	1,146,415	2,725,634	433,021	596,506

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	-	281,800

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	(195,063)	-	(231,160)

법인세비용(수익)	1,146,415	2,530,571	433,021	647,146

24. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,492,998	5,704,827	941,650	480,640

가중평균유통주식수	19,867,866	19,867,866	19,867,866	19,867,866

기본주당분기순이익	0.13	0.29	0.05	0.02

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	5,704,827	480,640

Ⅱ.조정항목 :

법인세비용	2,530,571	647,146

재고자산평가손실	(44,713)	1,527,035

감가상각비	1,434,114	1,535,568

무형자산상각비	13,277	-

대손상각비	140,492	-

사용권자산상각비	722,970	1,068,740

유형자산처분손실	1,486,073	788,201

외환차손	46,176	-

외화환산손실	-	2,467

리스해지손실	2,549	1,589

이자비용	181,922	235,826

이자비용(리스부채)	53,905	90,200

직원급여	(2,283,360)	-

유형자산처분이익	(35,134)	-

외화환산이익	(122)	(1,921)

이자수익	(2,642)	-

잡이익	(1,100)	-

소 계	4,244,978	5,894,851

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,528,175)	3,592,999

선급금의 증가	(19,534)	(347,873)

선급비용의 감소	126,518	166,561

미수금의 감소(증가)	(7,515)	26,916

재고자산의 감소	(1,411,427)	(3,220,053)

매입채무의 증가(감소)	(827,064)	1,045,534

미지급금의 증가	39,211	384,934

선수금의 증가(감소)	(335,074)	523,786

미지급비용의 증가(감소)	978,395	281,329

소 계	(4,984,665)	2,454,133

IV. 합계(I+II+III)	4,965,140	8,829,624

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,209,045	4,445,774

장기차입금의 유동성대체	669,186	1,503,498

사용권자산과 리스부채의 증가	90,999	674,187

사용권자산과 리스부채의 감소	28,232	22,327

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소	212,999	777,511

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,611,031	11,020,763

현금유입	-	16,310,137

현금유출	(874,378)	(16,331,423)

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	90,999	674,186

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	(28,232)	(1,173,409)

리스부채상각액	53,905	110,777

보고기간말 금액	9,853,325	10,611,031

26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	주식회사 잉글우드랩코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	65,817	59,902	365,260	350,849

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	47,384	109,795	293,056	61,534

합 계	113,201	169,697	658,316	412,383

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

지배기업	주식회사 코스메카코리아	454,668	94,977	161,261

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	43,263	40,593	60,519

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	-	-	9,600

합 계	497,931	135,570	231,380

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	88,348	561,385

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	169,872	102,379

합 계	258,220	663,764

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

지배기업	주식회사 코스메카코리아	8,696	99,047

종속기업	주식회사 잉글우드랩코리아	355,543	140,900

(4 ) 지급보증 ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	6,000,000	USD 5,471,934	2023년 1월	Mortgage loan

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,048,762	895,259

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,023,353	(1,007,784)	2,015,569

차량운반구	606,454	(267,810)	338,644

기계장치	705,465	(287,595)	417,870

합 계	4,335,272	(1,563,189)	2,772,083

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,854,174	(1,345,309)	2,508,865

차량운반구	657,872	(262,629)	395,243

기계장치	705,465	(174,738)	530,727

합 계	5,217,511	(1,782,676)	3,434,835

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	2,508,865	-	-	(493,296)	2,015,569

차량운반구	395,243	90,999	(30,781)	(116,817)	338,644

기계장치	530,727	-	-	(112,857)	417,870

합 계	3,434,835	90,999	(30,781)	(722,970)	2,772,083

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각	전기말

건물	4,651,510	-	(1,091,142)	(1,051,503)	2,508,865

차량운반구	312,868	262,790	(23,916)	(156,499)	395,243

기계장치	252,306	411,396	-	(132,975)	530,727

합 계	5,216,684	674,186	(1,115,058)	(1,340,977)	3,434,835

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	감소	이자비용	상환	당분기말

리스부채	3,519,385	90,999	(28,232)	53,905	(747,844)	2,888,213

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	증가	감소	이자비용	상환	전기말

리스부채	5,279,281	674,186	(1,173,409)	110,777	(1,371,450)	3,519,385

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	493,296	856,303

차량운반구	116,817	117,081

기계장치	112,857	95,356

합 계	722,970	1,068,740

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,905	90,200

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	747,844	1,091,224