잉글우드랩 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 5(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업

1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.

지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2020년 3월 31일 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

주식회사 코스메카코리아	7,748,468	39.00%

Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd	2,000,000	10.07%

조현석	445,000	2.24%

조현철	430,000	2.16%

박은희	130,000	0.65%

기타	9,114,398	45.88%

합 계	19,867,866	100.00%

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

주식회사 잉글우드랩코리아	한국	100%	100%	12월	화장품 제조, 판매 및 수출입업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	분기총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	24,095,725	19,262,952	4,832,773	3,962,156	279,553	29,746

(2) 전기(단위: USD)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	당기총포괄손익

주식회사 잉글우드랩코리아	25,193,066	20,390,039	4,803,027	14,403,361	(3,017,390)	(2,885,292)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회 사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,462,866	4,716,975

매출채권	16,862,172	21,006,276

기타금융자산(유동)	154,650	287,826

기타금융자산(비유동)	249,693	286,277

합 계	26,729,381	26,297,354

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

연결재무상태표 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	12,277,176	11,162,779

미지급금	4,361,507	3,999,745

단기차입금	6,808,076	2,418,380

유동성장기부채	10,598,513	11,112,993

리스부채	5,582,892	4,135,011

장기차입금	8,047,308	8,299,390

합 계	47,675,472	41,128,298

5.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	549	79

외화환산이익	-	-

외환차익	7,578	12,161

대손상각비환입	-	(1,252)

상각후원가 측정 금융부채 ;

이자비용	(174,636)	(197,846)

이자비용(리스부채)	(30,739)	(15,127)

외환차익	-	-

외환차손	(26,063)	(24,736)

외화환산손실	(16,164)	(64,822)

외화환산이익	109,289	31,580

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,903	5,923

은행예금	9,458,963	4,711,052

합 계	9,462,866	4,716,975

7. 매출채권 (1) 매출채권의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,872,137	(9,965)	16,862,172	21,016,799	(10,523)	21,006,276

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: USD)

구 분	정상	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

당분기말 :

총 매출채권	9,423,126	3,568,900	1,194,525	1,092,331	545,663	1,037,627	9,965	16,872,137

손실충당금	-	-	-	-	-	-	9,965	9,965

전기말 :

총 매출채권	13,352,327	3,743,007	1,851,992	826,659	492,406	739,885	10,523	21,016,799

손실충당금	-	-	-	-	-	-	10,523	10,523

연결회사의 보고기간말 현재 매출채권에 대한 개별평가 결과 파악된 손상채권에 대해 100% 손실충당금을 인식하였습니다.

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,523	7,773

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	2,996

환율변동효과	(558)	(246)

보고기간말 금액	9,965	10,523

한편, 연결회사의 보고기간말 매출채권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조).

8. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미수금	154,650	287,826

임차보증금	114,434	150,469

기타보증금	9,814	10,363

장기금융상품(*)	125,445	125,445

합 계	404,343	574,103

차감: 비유동항목	(249,693)	(286,277)

유동항목	154,650	287,826

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 건물 임차 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	134,897	280,697

선급비용	109,540	253,387

선급법인세	26,406	94

합 계	270,843	534,178

10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	15,293,044	(3,589,667)	11,703,377	12,727,554	(2,857,874)	9,869,680

제품	4,223,020	(107,207)	4,115,813	2,868,392	(159,654)	2,708,738

상품	5,346	-	5,346	30,154	-	30,154

부재료	10,195,370	(1,779,389)	8,415,981	9,565,926	(1,645,326)	7,920,600

반제품	3,973,709	(119,327)	3,854,382	3,676,029	(292,202)	3,383,827

미착품	3,134,786	-	3,134,786	1,655,799	-	1,655,799

합 계	36,825,275	(5,595,590)	31,229,685	30,523,854	(4,955,056)	25,568,798

(2) 재고자산평가충당금 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,955,056	3,136,652

재고자산평가손실	649,294	1,825,642

환율변동효과	(8,760)	(7,238)

기말금액	5,595,590	4,955,056

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	20,085,215	21,569,790

한편, 연결회사의 보고기간말 재고자산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조).

11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	7,291,175	-	-	7,291,175	7,539,361	-	-	7,539,361

건물	10,471,092	(979,018)	-	9,492,074	10,745,084	(936,902)	-	9,808,182

기계장치	11,838,093	(6,573,762)	(633)	5,263,698	12,047,222	(6,363,055)	(819)	5,683,348

시설장치	2,750,989	(975,665)	-	1,775,324	2,702,686	(915,589)	-	1,787,097

리스개량자산	3,173,364	(1,703,294)	-	1,470,070	3,173,364	(1,644,196)	-	1,529,168

차량운반구	408,348	(309,243)	-	99,105	424,795	(301,223)	-	123,572

집기비품	2,419,870	(1,449,526)	-	970,344	2,430,063	(1,380,188)	-	1,049,875

건설중인자산	5,873,904	-	-	5,873,904	4,771,299	-	-	4,771,299

합 계	44,226,835	(11,990,508)	(633)	32,235,694	43,833,874	(11,541,153)	(819)	32,291,902

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

당기초 순장부금액	7,539,361	9,808,182	5,683,348	1,529,168	123,572	1,049,875	1,787,097	4,771,299	32,291,902

취득	-	-	-	-	-	17,492	16,875	1,133,570	1,167,937

처분/폐기	-	-	(15,360)	-	(7,495)	-	-	(30,000)	(52,855)

대체	-	(61,960)	-	-	-	-	61,960	-	-

감가상각비(*1)	-	(73,617)	(323,129)	(59,098)	(15,952)	(85,424)	(80,166)	-	(637,386)

환율변동효과	(248,186)	(180,531)	(81,161)	-	(1,020)	(11,599)	(10,442)	(965)	(533,904)

당분기말 순장부금액	7,291,175	9,492,074	5,263,698	1,470,070	99,105	970,344	1,775,324	5,873,904	32,235,694

(*1) 상기 감가상각비 중 기계장치 해당분은 관련 정부보조금에 대한 감가상각비 USD 145과 상계된 후의 금액입니다.

② 전기(단위: USD)

구분	토지	건물	기계장치	리스개량자산	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

전기초 순장부금액	12,195,593	12,888,548	8,187,755	1,348,010	223,718	1,244,575	2,134,800	2,090,839	40,313,838

취득	-	74,729	485,981	8,872	-	173,172	18,945	4,616,901	5,378,600

처분/폐기	-	-	(653,277)	-	(32,152)	(19,112)	-	-	(704,541)

대체	-	257,783	1,134,966	397,279	-	73,615	-	(1,925,697)	(62,054)

기타증감(*1)	(4,306,811)	(2,788,234)	(1,776,365)	-	-	(50,116)	(41,092)	-	(8,962,618)

감가상각비(*2	-	(387,347)	(1,535,719)	(224,993)	(66,694)	(359,474)	(313,075)	-	(2,887,302)

환율변동효과	(349,421)	(237,297)	(159,993)	-	(1,300)	(12,785)	(12,481)	(10,744)	(784,021)

전기말 순장부금액	7,539,361	9,808,182	5,683,348	1,529,168	123,572	1,049,875	1,787,097	4,771,299	32,291,902

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 상기 감가상각비 중 기계장치 및 시설장치 해당분은 관련 정부보조금에 대한 감가상각비 USD 1,459과 상계된 후의 금액입니다.(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

부보자산	보험의 종류	부보금액	부보처

유형자산(건물, 기계 등)	재산종합보험	12,144,069	MG손해보험

69,850,000	COOK MARAN

(4) 유형자산 담보제공내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련채무	관련채무금액	담보설정액	담보설정권자

토지	2,856,763	장기차입금(유동성포함)	5,705,914	6,000,000	Bank of Hope

건물	5,851,193

토지,건물,기계장치	9,039,516	단기차입금장기차입금(유동성포함)	13,594,249	16,280,296	중소기업은행

합계	17,747,472	19,300,163	22,280,296

한편, 연결회사는 보고기간말 현재 당분기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 차입약정과 관련하여 유형자산(기계장치, 차량운반구 등) 중 일부를 담보로 제공하였습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,264,380	-	(3,136,930)	127,450	3,264,380	-	(3,136,930)	127,450

상표권	4	-	-	4	4	-	-	4

소프트웨어	243,094	(80,987)	-	162,107	256,699	(72,685)	-	184,014

합 계	3,507,478	(80,987)	(3,136,930)	289,561	3,521,083	(72,685)	(3,136,930)	311,468

(2) 무형자산의 변동 내역① 당분기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

당기초 순장부금액	127,450	4	184,014	311,468

상각	-	-	(12,450)	(12,450)

환율변동효과	-	-	(9,457)	(9,457)

당분기말 순장부금액	127,450	4	162,107	289,561

② 전기(단위: USD)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	합 계

전기초 순장부금액	127,450	4	124,165	251,619

취득	44,164	44,164

상각	-	-	(42,543)	(42,543)

대체(*)	-	-	62,054	62,054

환율변동효과	-	-	(3,826)	(3,826)

전기말 순장부금액	127,450	4	184,014	311,468

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 USD 667,198 및 USD 565,806입니다.

( 3) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

현금창출단위	당분기말	전기말

주식회사 잉글우드랩코리아	127,450	127,450

13. 차입금 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: USD)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

Line of Credit	JP Morgan Chase	(*)	LIBOR + 1.6%	4,517,875	-

중소기업자금	중소기업은행	2020-12-30	4.06%	654,342	690,965

일반자금대출	코스메카코리아	2020-04-06	4.60%	817,929	863,707

일반자금대출	코스메카코리아	2020-05-10	4.60%	408,965	431,854

일반자금대출	코스메카코리아	2020-06-10	4.60%	408,965	431,854

합 계	6,808,076	2,418,380

(*) 최종만기일은 2023년 1월이나 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다고 판단하여 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 장기차입금(단위: USD)

차입내역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2029-12-24	2.60%	2,842,303	3,001,382

중소기업은행	시설자금대출	2021-03-31	2.45%	1,308,686	1,381,931

중소기업은행	시설자금대출	2021-03-31	2.71%	1,717,651	1,820,556

중소기업은행	시설자금대출	2020-05-28	2.32%	2,445,215	2,582,069

중소기업은행	시설자금대출	2020-12-09	2.49%	309,022	326,317

중소기업은행	운전자금대출	2020-06-15	2.68%	1,495,174	1,578,856

중소기업은행	운전자금대출	2020-12-15	2.82%	2,821,856	2,979,790

Mortgage	Bank of Hope	2023-01-30	4.50%	5,705,914	5,741,482

합 계	18,645,821	19,412,383

차감: 유동성대체	(10,598,513)	(11,112,993)

잔 액	8,047,308	8,299,390

한편, 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산, 매출채권 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 7,10,11 참조)

14. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	740,756	765,874

사외적립자산의 공정가치	(75,977)	(77,328)

순확정급여부채	664,779	688,546

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	765,874	934,357

당기근무원가	61,235	462,488

이자비용	5,013	23,166

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(818)	14,186

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(10,873)	(255,036)

- 인구통계적가정변경효과	-	9,789

급여의 지급	(38,706)	(390,119)

환율변동효과	(40,969)	(32,957)

보고기간말 금액	740,756	765,874

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: USD)

구 분	당분기	전기

보고기간초 금액	77,328	11,726

사외적립자산의 기대수익	289	1,099

사외적립자산의 재측정요소:	(16)	(666)

사용자 기여금	8,378	85,789

급여의 지급	(5,836)	(20,664)

환율변동효과	(4,166)	44

보고기간말 금액	75,977	77,328

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	75,977	77,328

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기	전기

할인율	2.82%	2.82%

임금상승률	4.47%	4.47%

14.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 USD 6,422입니다.

15. 우발부채 및 약정사항

(1) 차입약정보 고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	사용액

JP Morgan Chase	Line of Credit	USD 29,000,000	USD 4,517,875	-	-

중소기업은행	설비투자 대출 등(*)	KRW 17,453,000	KRW 16,620,330	KRW 17,460,840	KRW 16,628,170

매출채권담보대출	KRW 1,000,000	-	KRW 1,000,000	-

( *) 연결회사는 상기의 금융기관 차입약정 중 일부에 대해서 지배회사인 주식회사 코스메카코리아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기중 JP Morgan Chase 은행과 총 USD 29,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동)을 체결하였으며, 약정만료기일은 2023년 1월 9일입니다. 연결회사는 이를 위하여, 매출채권, 재고자산, 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 담보로 제공하였습니다.

(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

관련 선수금	2,353,917	2,768,638

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: USD, 천원)

제공자	제공내역	금액

서울보증보험(주)	이행보증	KRW 71,350

Bank of Hope	Letter of Credit	USD 125,445

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 전기 이전에 퇴사한 전 임원과 보상과 관련한 분쟁 건이 있습니다. 해당 분쟁 건에 대해 연결회사는 중재위원회에 중재를 신청하였으며 항소법원으로부터 중재위원회의 중재 진행에 대한 판결을 받았습니다. 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	당기초	보통주 발행	당분기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	62,721,656	-	62,721,656

(2) 전기

구 분	전기초	보통주 발행	전기말

발행주식수(주)	19,867,866	-	19,867,866

자본금(USD)	4,966,967	-	4,966,967

자본잉여금(USD)	63,070,087	-	62,721,656

17. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

순확정부채재측정요소	250,157	238,482

해외사업환산손익	(564,854)	(303,372)

합 계	(314,697)	(64,890)

18. 결 손금 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(14,251,503)	(14,829,585)

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	2,132,343	2,080,003

퇴직급여	78,491	29,589

복리후생비	170,655	212,316

여비교통비	63,022	133,606

지급임차료	7,554	23,528

지급수수료	773,861	933,258

감가상각비	141,741	133,039

사용권자산상각비	70,772	86,038

무형고정자산상각	9,937	7,706

접대비	16,847	21,212

보험료	160,052	110,913

소모품비	2,897	4,194

수선유지비	93,843	97,614

광고선전비	8,986	49,511

운반비	105,120	57,771

경상연구개발비	19,975	73,676

대손상각비	-	1,252

기타	336,764	313,016

합 계	4,192,860	4,368,242

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,028,511)	221,855

원재료 및 부자재 사용	15,937,192	14,924,730

급여	5,408,378	6,650,007

퇴직급여	108,476	175,837

복리후생비	321,816	419,480

여비교통비	70,796	133,916

지급수수료	556,890	1,173,503

지급임차료	9,229	501,550

감가상각비 및 무형자산상각비	649,836	732,927

사용권자산상각비	344,037	182,968

경상연구개발비	667,198	565,806

소모품비	411,221	126,485

운반비	122,461	-

광고선전비	8,986	49,511

수선유지비	136,439	137,615

접대비	17,013	21,212

보험료	178,677	110,913

기타	1,007,235	701,946

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,927,369	26,830,261

21. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	502	2,650

국고보조금이익	21,739	31,530

잡이익	5,501	23,231

합 계	27,742	57,411

(2) 기타비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,500	4,000

유형자산처분손실	18,671	7,577

리스해지손실	1,837	-

잡손실	7,460	45,452

합 계	31,468	57,029

22. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자수익	549	79

외환차익	7,578	12,161

외화환산이익	109,289	31,580

합 계	117,416	43,820

(2) 금융비용(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

이자비용	174,636	197,846

이자비용(리스부채)	30,739	15,127

외환차손	26,063	24,737

외화환산손실	16,164	64,822

합 계	247,602	302,532

23. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	625,845	431,616

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 인식한 이연법인세	-	-

법인세비용	625,845	431,616

24. 주당순손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(USD)	578,082	(299,063)

가중평균유통주식수	19,867,866	19,867,866

기본주당분기순이익(손실)(USD)	0.03	(0.02)

(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 현 금 흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	578,082	(299,063)

조정:

법인세비용	340,077	431,616

재고자산평가손실	649,294	892,229

감가상각비	637,386	725,221

사용권자산상각비	344,037	182,968

무형자산상각비	12,450	7,706

외화환산손실	16,164	64,822

대손상각비	-	1,252

퇴직급여	65,959	144,783

이자비용	174,636	197,846

이자비용(리스부채)	30,739	15,127

유형자산처분손실	18,671	7,577

유형자산처분이익	(502)	(2,650)

리스해지손실	1,837	-

이자수익	(549)	(79)

외화환산이익	(109,289)	(31,580)

소 계	2,180,910	2,636,838

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	4,076,139	(399,141)

재고자산의 감소(증가)	(6,385,326)	(4,489,571)

기타금융자산의 감소(증가)	(103,687)	2,721

기타유동자산의 감소(증가)	283,125	530,686

매입채무의 증가(감소)	1,191,755	4,330,687

선수금의 증가(감소)	(349,164)	(227,200)

기타금융부채의 증가(감소)	485,630	719,915

기타유동부채의 증가(감소)	(4,667)	(212)

퇴직금의 지급	(38,706)	(130,197)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,542)	6,737

소 계	(847,443)	344,425

영업으로부터 창출된 현금	1,911,549	2,682,200

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	110,646	3,591,286

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 증가	-	2,689,662

사용권자산과 리스부채의 증가	626,434	-

사용권자산과 리스부채의 감소	72,361	-

리스부채의 유동성대체	22,476	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(72,619)	260,272

매각예정비유동자산 처분으로 인한 미수금의 감소	217,346	-

유형자산 처분관련 미수금의 증가	7,652	-

합 계	984,296	6,541,220

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,181,691	24,316,461

회계정책변경효과	-	2,819,617

현금유입	5,000,000	10,243,385

현금유출	(874,774)	(13,237,149)

리스부채상각액	30,739	82,495

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가)	626,434	3,519,839

비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소)	(72,361)	(56,167)

환율변동효과	(854,940)	(506,790)

보고기간말 금액	31,036,789	27,181,691

26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	주식회사 코스메카코리아	주식회사 코스메카코리아	-

기타특수관계자	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	COSMECCA SUZHOU CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(주)엔돌핀코스메틱	(주)엔돌핀코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)씨엠글로벌	(주)씨엠글로벌	지배기업의 종속기업

COSMECCA CHINA CO.,LTD.	COSMECCA CHINA CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	COSMECCA FOSHAN CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산매각	기타수익	매입	기타비용

지배회사	코스메카코리아	231,934	-	222,580	289,487	270,573

② 전분기(단위: USD)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산매각	기타수익	매입	기타비용

지배회사	코스메카코리아	2,832,983	567,110	50,196	1,669,477	1,503,590

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무	차입금

지배기업	코스메카코리아	1,103,815	2,420,312	1,635,859

② 전기말(단위: USD)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무	차입금

지배기업	코스메카코리아	1,071,332	1,901,172	1,727,415

(4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(5) 지급보증① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

채권자	지급보증 제공자	특수관계 구분	지급보증약정액	실행금액	보증만기	비 고

Bank of Hope	코스메카코리아	지배회사	USD 6,000,000	USD 5,705,914	2023년 1월	Mortgage loan

중소기업은행	코스메카코리아	지배회사	KRW 1,200,000,000	KRW 800,000,000	2020년 12월	중소기업자금대출

중소기업은행	코스메카코리아	지배회사	KRW 1,300,000,000	KRW 2,100,000,000	2021년 3월	시설자금대출

② 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	296,448	265,386

27. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,415,328	(1,049,252)	4,366,076

차량운반구	670,481	(141,999)	528,482

기계장치	664,139	(64,463)	599,676

합 계	6,749,948	(1,255,714)	5,494,234

② 전기말(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,494,234	(804,605)	4,689,629

차량운반구	491,602	(145,172)	346,430

기계장치	294,069	(41,763)	252,306

합 계	6,279,905	(991,540)	5,288,365

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	증가	리스계약의해지	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	4,689,629	-	(36,975)	(285,434)	(1,144)	4,366,076

차량운반구	346,430	256,364	(36,974)	(35,903)	(1,435)	528,482

기계장치	252,306	370,070	-	(22,700)	-	599,676

합 계	5,288,365	626,434	(73,949)	(344,037)	(2,579)	5,494,234

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	회계정책 변경효과	증가	리스계약의해지	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	-	2,451,138	3,068,098	(23,120)	(804,331)	(2,156)	4,689,629

차량운반구	-	368,479	157,672	(32,052)	(145,007)	(2,662)	346,430

기계장치	-	-	294,069	-	(41,763)	-	252,306

합 계	-	2,819,617	3,519,839	(55,172)	(991,101)	(4,818)	5,288,365

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당기초	회계정책 변경효과	증가	이자비용	리스계약의 해지	상환	환율변동효과	당분기말

리스부채	5,350,928	-	626,434	30,739	(72,112)	(350,513)	(2,584)	5,582,892

② 전기(단위: USD)

구 분	전기초	회계정책 변경효과	증가	리스게약의해지	이자비용	상환	환율변동효과	전기말

리스부채	-	2,819,617	3,519,839	(56,167)	82,495	(1,010,036)	(4,820)	5,350,928

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	285,434	159,461

차량운반구	35,903	-

기계장치	22,700	23,507

합 계	344,037	182,968

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,739	15,127

28. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 세부내역 및 당분기 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	전기말	처분	환율변동효과	당분기말

처분자산 집단 :

토지	4,306,811	(200,616)	4,106,195

건물	2,788,234	(129,879)	2,658,355

기계장치	1,613,066	(5,027)	(131,518)	1,476,521

집기비품	50,116	(2,334)	47,782

시설장치	41,092	(1,914)	39,178

합 계	8,799,319	(5,027)	(466,261)	8,328,031