엑세스바이오 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : USD)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	34,730,701	22,380,925

현금및현금성자산	2,757,334	5,904,051

매출채권 및 기타유동채권	5,741,692	4,497,605

기타유동금융자산	1,148,314	1,752,340

재고자산	20,097,608	6,991,966

기타유동자산	4,985,753	3,234,963

비유동자산	39,572,709	37,845,711

장기매출채권 및 기타비유동채권	64,218	278,437

비유동매도가능금융자산	0	479,680

기타비유동금융자산	4,579,761	4,700,816

유형자산	28,150,358	25,031,223

사용권자산	1,221,470	1,661,199

영업권 이외의 무형자산	4,242,360	4,369,035

기타비유동자산	58,168	99,774

이연법인세자산	1,256,374	1,225,547

자산총계	74,303,410	60,226,636

부채

유동부채	32,873,854	15,325,382

매입채무 및 기타유동채무	5,861,723	1,943,456

단기차입금	20,306,805	12,609,363

기타유동금융부채	595,293	573,427

기타유동부채	6,110,033	199,136

비유동부채	1,715,388	20,803,813

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	3,284

장기차입금	165,686	18,619,029

비유동파생상품부채	697,550	1,128,561

기타비유동부채	852,152	1,052,939

부채총계	34,589,242	36,129,195

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,627,547	21,219,286

자본금	1,827,480	1,692,086

자본잉여금	50,907,161	37,175,855

기타포괄손익누계액	(5,353,467)	(5,015,787)

기타자본조정	(2,509,850)	(3,316,895)

이익잉여금(결손금)	(8,243,777)	(9,315,973)

비지배지분	3,086,621	2,878,155

자본총계	39,714,168	24,097,441

자본과부채총계	74,303,410	60,226,636

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : USD)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,856,246	25,582,687	10,565,840	28,656,924

매출원가	3,567,916	12,434,128	10,268,507	23,218,212

매출총이익	5,288,330	13,148,559	297,333	5,438,712

판매비와관리비	3,538,203	11,067,670	4,445,355	11,137,755

영업이익(손실)	1,750,127	2,080,889	(4,148,022)	(5,699,043)

기타이익	3,918	23,744	2,290	6,390

기타손실	3,934	212,518	8,844,571	11,064,542

지분법손익	0	0	(2,523)	178,832

금융수익	121,965	540,678	594,011	1,212,022

금융원가	263,047	1,393,828	411,506	1,516,210

법인세비용차감전순이익(손실)	1,609,029	1,038,965	(12,810,321)	(16,882,551)

법인세비용(수익)	(427,673)	(201,652)	549,799	(718,378)

당기순이익(손실)	2,036,702	1,240,617	(12,260,522)	(16,164,173)

기타포괄손익	339,166	(372,016)	(5,211,250)	(6,085,627)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	339,166	(372,016)	(1,300,611)	(2,201,007)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	339,166	(372,016)	(746,021)	(1,646,417)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	(554,590)	(554,590)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(3,910,639)	(3,884,620)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(3,910,639)	(3,884,620)

총포괄손익	2,375,868	868,601	(17,471,772)	(22,249,800)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,629,398	1,072,196	(10,653,132)	(13,827,997)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	407,304	168,421	(1,607,390)	(2,336,176)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,898,799	734,516	(15,717,968)	(19,585,239)

총 포괄손익, 비지배지분	477,069	134,085	(1,753,804)	(2,664,561)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	0.05	0.03	(0.37)	(0.51)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	0.05	0.03	(0.37)	(0.51)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	1,366,450	28,073,533	383,409	(2,175,125)	5,772,230	33,420,497	5,408,395	38,828,892

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,827,997)	(13,827,997)	(2,336,176)	(16,164,173)

해외사업환산손익	0	0	(3,884,620)	0	0	(3,884,620)	0	(3,884,620)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	(1,318,032)	0	0	(1,318,032)	(328,385)	(1,646,417)

기타자본변동	0	0	(554,590)	0	0	(554,590)	0	(554,590)

유상증자	325,636	8,033,034	0	0	0	8,358,670	0	8,358,670

주식기준보상거래	0	1,094,567	0	(1,144,024)	0	(49,457)	(29,796)	(79,253)

비지배지분과의 자본거래	0	7,838	0	0	0	7,838	340,584	348,422

지배기업의 전환사채 전환권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	325,636	9,135,439	(5,757,242)	(1,144,024)	(13,827,997)	(11,268,188)	(2,353,773)	(13,621,961)

2019.09.30 (기말자본)	1,692,086	37,208,972	(5,373,833)	(3,319,149)	(8,055,767)	22,152,309	3,054,622	25,206,931

2020.01.01 (기초자본)	1,692,086	37,175,855	(5,015,787)	(3,316,895)	(9,315,973)	21,219,286	2,878,155	24,097,441

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,072,196	1,072,196	168,421	1,240,617

해외사업환산손익	0	0	(337,680)	0	0	(337,680)	(34,336)	(372,016)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	0	0	0	0	0

기타자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	200,317	200,317

주식기준보상거래	0	20,994	0	464,956	0	485,950	(125,936)	360,014

비지배지분과의 자본거래	0	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의 전환사채 전환권 행사	135,394	13,710,312	0	0	0	13,845,706	0	13,845,706

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	342,089	0	342,089	0	342,089

자본 증가(감소) 합계	135,394	13,731,306	(337,680)	807,045	1,072,196	15,408,261	208,466	15,616,727

2020.09.30 (기말자본)	1,827,480	50,907,161	(5,353,467)	(2,509,850)	(8,243,777)	36,627,547	3,086,621	39,714,168

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : USD)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,273,293)	(2,307,541)

당기순이익(손실)	1,240,617	(16,164,173)

당기순이익조정을 위한 가감	3,521,993	16,276,572

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,004,226)	(2,601,881)

법인세납부(환급)	(31,677)	181,941

투자활동현금흐름	(3,714,608)	4,558,686

이자수취	29,593	130,402

단기금융상품의 처분	0	3,500,000

단기대여금및수취채권의 처분	588,562	2,382,882

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	2,365,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	479,680	(2,415,269)

기계장치의 처분	46,608	24,737

건설중인자산의 처분	0	0

보증금의 감소	212,043	0

임차보증금의 감소	0	343,786

장기금융상품의 처분	11	0

단기금융상품의 취득	0	(20,000)

장기금융상품의 취득	0	(3)

단기대여금및수취채권의 취득	(46,471)	(25,413)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	0

건물의 취득	(1,382)	(160,536)

기계장치의 취득	(709,240)	(701,322)

집기의 취득	(556,482)	(26,564)

시설장치의 취득	(33,323)	(11,814)

임차자산개량권의 취득	(30,383)	(9,795)

건설중인자산의 취득	(3,453,313)	(345,355)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(88,511)	(94,221)

개발비의 취득	(109,396)	(157,956)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(20,451)	(49,399)

장기대여금및수취채권의 취득	(8,328)	(92,511)

임차보증금의 증가	(13,825)	(78,602)

재무활동현금흐름	2,221,366	(609,177)

비지배지분의 취득	0	(13,299)

임대보증금의 감소	0	(38,720)

단기차입금의 증가	18,652,537	1,128,315

전환사채의 증가	0	6,898,335

유상증자	0	8,358,670

정부보조금의 수취	0	79,732

자기주식의 처분	833	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	86,632	247,799

교환사채의 감소	(3,318,952)	0

단기차입금의 상환	(109,000)	(2,113,448)

유동성장기부채의 상환	(129,531)	(25,434)

전환사채의 감소	0	(14,019,114)

장기차입금의 상환	(11,659,477)	0

금융리스부채의 지급	(465,896)	(484,005)

이자지급	(835,780)	(628,008)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,766,535)	1,641,968

기초현금및현금성자산	5,904,051	4,604,291

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(380,182)	398,549

기말현금및현금성자산	2,757,334	6,644,808

가. 원화환산 연결재무제표당사의 재무제표 등은 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) [원화정보 이용시 유의사항]제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	40,756,477	25,912,634

현금및현금성자산	3,235,731	6,835,710

매출채권 및 기타유동채권	6,737,876	5,207,327

기타유동금융자산	1,347,546	2,028,859

재고자산	23,584,543	8,095,298

기타유동자산	5,850,781	3,745,440

비유동자산	46,438,574	43,817,764

장기매출채권 및 기타비유동채권	75,360	322,374

기타비유동금융자산	-	5,442,605

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,374,350	555,374

유형자산	33,034,445	28,981,150

사용권자산	1,433,395	1,923,336

영업권 이외의 무형자산	4,978,409	5,058,469

기타비유동자산	68,260	115,518

이연법인세자산	1,474,355	1,418,938

자산총계	87,195,051	69,730,398

부채

유동부채	38,577,468	17,743,727

매입채무 및 기타유동채무	6,878,732	2,250,133

단기차입금	23,830,036	14,599,120

유동리스부채	698,576	663,914

기타유동부채	7,170,124	230,560

비유동부채	2,013,008	24,086,655

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	3,802

장기차입금	194,433	21,557,112

비유동리스부채	818,575	1,306,648

기타비유동부채	1,000,000	1,219,093

부채총계	40,590,476	41,830,382

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,982,426	24,567,689

자본금	2,144,548	1,959,097

자본잉여금	59,739,553	43,042,205

기타포괄손익누계액	(6,282,294)	(5,807,278)

기타자본구성요소	(2,945,309)	(3,840,301)

이익잉여금(결손금)	(9,674,072)	(10,786,034)

비지배지분	3,622,150	3,332,328

자본총계	46,604,576	27,900,017

자본과부채총계	87,195,052	69,730,399

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,526,003	30,718,156	12,607,583	33,304,504

매출원가	4,240,611	14,930,155	12,252,793	26,983,742

매출총이익	6,285,392	15,788,001	354,790	6,320,762

판매비와관리비	4,205,296	13,289,394	5,304,375	12,944,076

영업이익(손실)	2,080,096	2,498,607	(4,949,585)	(6,623,314)

기타이익	4,657	28,510	2,733	7,426

기타손실	4,676	255,179	10,553,696	12,858,989

지분법손익	-	-	(3,011)	207,835

금융수익	144,960	649,214	708,798	1,408,588

금융원가	312,642	1,673,625	491,025	1,762,109

법인세비용차감전순이익(손실)	1,912,395	1,247,527	(15,285,786)	(19,620,563)

법인세비용(수익)	(508,306)	(242,132)	(656,042)	(834,885)

당기순이익(손실)	2,420,701	1,489,659	(14,629,744)	(18,785,678)

기타포괄손익	403,112	(446,694)	(6,218,272)	(7,072,594)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	403,112	(446,694)	(1,551,941)	(2,557,966)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	403,112	(446,694)	(890,182)	(1,913,433)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	-	-	(661,759)	(644,533)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	-	-	(4,666,331)	(4,514,628)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(4,666,331)	(4,514,628)

총포괄손익	2,823,815	1,042,964	(20,848,016)	(25,858,272)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,936,605	1,287,429	(12,711,743)	(16,070,622)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	484,097	202,230	(1,918,002)	(2,715,057)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,256,799	881,963	(18,755,308)	(22,761,573)

총 포괄손익, 비지배지분	567,016	161,001	(2,092,709)	(3,096,700)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	36	(441)	(593)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	59	36	(441)	(593)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	1,527,828	31,389,017	428,690	(2,432,007)	6,453,930	37,367,458	6,047,126	43,414,584

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(16,070,622)	(16,070,622)	(2,715,057)	(18,785,679)

해외사업환산손익	-	-	(4,514,628)	-	-	(4,514,628)	-	(4,514,628)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	-	-	(1,531,790)	-	-	(1,531,790)	(381,642)	(1,913,432)

기타자본변동	-	-	(644,533)	-	-	(644,533)	-	(644,533)

유상증자	378,448	9,335,831	-	-	-	9,714,279	-	9,714,279

주식기준보상거래	-	1,272,084	-	(1,329,562)	-	(57,478)	(34,628)	(92,106)

비지배지분과의 자본거래	-	9,109	-	-	-	9,109	395,820	404,929

지배기업의 전환사채 전환권 행사	-	-	-	-	-	-	-	-

자기주식 거래로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-	-

자본 증가(감소) 합계	378,448	10,617,024	(6,690,951)	(1,329,562)	(16,070,622)	(13,095,663)	(2,735,507)	(15,831,170)

외화환산조정	126,427	2,693,097	(193,325)	(225,725)	(60,701)	2,339,773	357,898	2,697,671

2019.09.30 (기말자본)	2,032,703	44,699,138	(6,455,586)	(3,987,294)	(9,677,393)	26,611,568	3,669,517	30,281,085

2020.01.01 (기초자본)	1,959,097	43,042,205	(5,807,278)	(3,840,301)	(10,786,034)	24,567,689	3,332,328	27,900,017

당기순이익(손실)	-	-	-	-	1,287,429	1,287,429	202,230	1,489,659

해외사업환산손익	-	-	(405,466)	-	-	(405,466)	(41,229)	(446,695)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	-	-	-	-	-	-	-	-

기타자본변동	-	-	-	-	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-	-	-	240,529	240,529

주식기준보상거래	-	25,208	-	558,291	-	583,499	(151,216)	432,283

비지배지분과의 자본거래	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 전환사채 전환권 행사	162,573	16,462,520	-	-	-	16,625,093	-	16,625,093

자기주식 거래로 인한 증감	-	-	-	410,760	-	410,760	-	410,760

자본 증가(감소) 합계	162,573	16,487,728	(405,466)	969,051	1,287,429	18,501,315	250,314	18,751,629

외화환산조정	22,878	209,620	(69,550)	(74,059)	(175,467)	(86,578)	39,508	(47,070)

2020.06.30 (기말자본)	2,144,548	59,739,553	(6,282,294)	(2,945,309)	(9,674,072)	42,982,426	3,622,150	46,604,576

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,528,894)	(2,681,779)

당기순이익(손실)	1,489,658	(18,785,679)

당기순이익조정을 위한 가감	4,228,998	18,916,306

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,209,514)	(3,023,854)

법인세납부(환급)	(38,036)	211,448

투자활동현금흐름	(4,460,278)	5,298,014

이자수취	35,533	151,551

단기금융상품의 처분	-	4,067,630

단기대여금및수취채권의 처분	706,710	2,769,338

관계기업에 대한 투자자산의 처분	-	2,749,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	575,971	-

기계장치의 처분	55,964	28,749

건설중인자산의 처분	-	-

보증금의 감소	254,609	-

임차보증금의 감소	-	399,541

장기금융상품의 처분	13	-

단기금융상품의 취득	-	(23,244)

장기금융상품의 취득	-	(3)

단기대여금및수취채권의 취득	(55,800)	(29,534)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	-	(2,806,977)

건물의 취득	(1,659)	(186,572)

기계장치의 취득	(851,613)	(815,062)

집기의 취득	(668,190)	(30,872)

시설장치의 취득	(40,012)	(13,730)

임차자산개량권의 취득	(36,482)	(11,384)

건설중인자산의 취득	(4,146,531)	(401,365)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(106,279)	(109,502)

개발비의 취득	(131,356)	(183,573)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(24,556)	(57,411)

장기대여금및수취채권의 취득	(10,000)	(107,514)

임차보증금의 증가	(16,600)	(91,350)

재무활동현금흐름	2,667,284	(707,974)

비지배지분의 취득	-	(15,456)

임대보증금의 감소	-	(45,000)

단기차입금의 증가	22,396,847	1,311,305

전환사채의 증가	-	8,017,107

유상증자	-	9,714,279

정부보조금의 수취	-	92,663

자기주식의 처분	1,000	-

주식선택권행사로 인한 현금유입	104,023	287,987

교환사채의 감소	(3,985,198)	-

단기차입금의 상환	(130,881)	(2,456,207)

유동성장기부채의 상환	(155,533)	(29,559)

전환사채의 감소	-	(16,292,734)

장기차입금의 상환	(14,000,000)	-

금융리스부채의 지급	(559,420)	(562,501)

이자지급	(1,003,554)	(729,858)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,321,888)	1,908,261

기초현금및현금성자산	6,835,710	5,148,058

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(278,091)	926,089

기말현금및현금성자산	3,235,731	7,982,408