SBI핀테크솔루션즈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 SBI FinTech Solutions 주식회사(이하 '회사')는 일본에 소재하는 주식회사입니다. 등기되어 있는 본사 및 주요 사업소의 주소는 회사 홈페이지(URL https://www.sbi-finsol.co.jp/)에 게시되어 있습니다. 회사의 요약분기연결재무제표는 2025년 12월 31일을 종료일로 하며, 회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

연결회사의 최상위 지배주주는 SBI Holdings 주식회사(일본기업)입니다.

연결회사는 전자상거래사업자(이하 '가맹점')와 최종소비자간의 결제가 안전하고 간편하며 낮은 비용으로 이루어질 수 있도록 연계해 주는 결제대행 서비스와 팩토링을 중심으로 파이낸셜 솔루션 서비스를 제공하는 결제서비스 사업과 기업의 백오피스를지원하는 백오피스SaaS 사업, 한국을 거점으로 국제송금 서비스를 제공하는 국제송금 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업의 내용에 대해서는 주석 6에 기재하였습니다.

회사의 연결 대상 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 및 관계기업 명칭	소재지 및영업지역	회사 소유지분율	주요 사업내용

주식회사 ZEUS	일본	100％	결제대행 서비스

주식회사 AXES Payment	일본	100％	결제대행 서비스 및 데이터처리서비스

AXES USA Inc.	미국	100％	해외카드사 결제자금의 이체

AXES Solutions Pte. Ltd.	싱가폴	100％	해외카드사 결제자금의 이체

AXES Netherlands B.V.	네덜란드	100％	해외카드사 결제자금의 이체

SBI FinTech Solutions Korea 주식회사	한국	100％	IR활동지원 및 영업활동지원

AXES Hong Kong LIMITED	홍콩	100％	해외카드사 결제자금의 이체

SBI Business Solutions 주식회사	일본	100％	백오피스 지원 서비스 제공

SBI Cosmoney 주식회사	한국	100％	한국에서의 국제송금업

[주주구성]

2025년 12월 31일 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명(주3)	보통주식수	지분비율(주2)

SBI Holdings 주식회사	20,142,773	87.72％

SBIFS GK 합동회사	2,819,149	12.28％

기타(주1)	1,090,618	－

합 계	24,052,540	100.00％

(주1) 기타에는 당분기말까지 취득한 자기주식 1,090,618주가 포함되어 있습니다. 자세한내용은 주석 13에 기재하고 있습니다.(주2) 지분비율은 발행주식수 24,052,540주에서 자기주식 1,090,618주를 제외하여 산출하고 있습니다.(주3) 회사는 최대지배주주인 SBI Holdings 주식회사로부터 2025년 8월 22일자로, 일본 회사법 제179조 제1항의 규정에 근거하여, 회사의 주주(단, 회사, SBI Holdings 주식회사 및 완전 자회사인 SBIFS GK는 제외합니다.) 전원에 대해 그 소유하는 회사 주식 전부를 매도할 것을 청구한다는 취지의 통지를 수령하였으며, 회사의 이사회는 2025년 8월 29일자 이사회에서 본 건 주식매도청구를 승인하였습니다. 그 결과, 2025년 9월 30일을 기준으로 SBI Holdings 주식회사가 매도 주식 전부를 취득하였으므로, 회사 주주는 상기 2개사가 구성되었습니다.

연결회사는 회사와 일본 국내 종속기업 3사 및 해외 종속기업 6개사의 2025년 12월 31일 및 동일로 종료하는 연결보고기간의 실적에 대하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 요약분기연결재무제표의 작성기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 IAS 제34호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되고 있는 모든 정보가 포함되어 있지 않으므로 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 병행하여 이용해야 합니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한 보고기간의 법인세비용은 연간추정유효세율에 근거하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계상의 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천

요약분기연결재무제표의 작성에 있어 추정 및 가정이 요구됩니다. 요약분기연결재무제표의 중요한 회계상의 추정 및 추정에 따른 판단에 대해서는 원칙적으로 2025년 3월 31일로 종료하는 연결보고기간에 대한 연차연결재무제표의 공시내용과 동일합니다. 추정 및 가정은 각각의 경험과 이용 가능한 기타 요인에 근거하고 있습니다. 따라서 실제치는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정 및 기초가 되는 가정은 계속적으로 재검토됩니다. 회계상의 추정의 수정은 수정한 기간에만 영향을 미칠 경우는 수정이 이루어진 해당 기간에 인식되며, 수정한 기간 및 미래 기간 모두에 영향을 미치는 경우에는 당해 기간 및 미래 기간에 인식합니다.

5. 연결범위의 변경 본 요약분기연결재무제표의 연결범위는 2025년 3월 31일로 종료하는 연결보고기간에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

6. 부문별 정보

(1) 보고부문의 개요보고부문은 연결회사의 구성단위 중 분리된 재무제표가 입수가능하며, 이사회가 경영자원의 분배결정 및 실적을 평가하기 위하여 정기적으로 검토하는 대상으로 이루어져 있습니다. 또한, 서비스의 성질 및 대상 고객의 유의성을 감안하여 매출액 추이 등의 경제적 특징이 대체적으로 유사한 사업부문을 집약하고 있습니다.

결제서비스 사업은 EC를 대상으로 결제 솔루션을 제공하고 있으며, 신용카드 결제, 후불결제, 은행 송금 결제, 편의점 결제 등 대면ㆍ비대면의 다양한 결제서비스와 팩토링을 중심으로 하는 파이낸셜 솔루션 서비스가 포함되어 있습니다. 또한, 결제서비스 사업의 부문간 이익에는 본사 기능과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.

백오피스SaaS 사업은 기업의 백오피스 지원 서비스 및 IT 보안서비스 등 기업을 대상으로 하는 다양한 지원 서비스가 포함되어 있습니다.국제송금 사업은 종속회사인 SBI Cosmoney 주식회사가 한국에서 제공하는 국제송금서비스가 포함되어 있습니다. 당분기 중 국제송금 사업의 외부고객으로부터의 수익은 모두 한국에서 발생하고 있으나, 그 이외의 연결회사의 중요한 사업부문은 일본에만 소재하고 있으며, 연결수익의 10% 이상을 구성하는 단일 외부고객과의 거래도 존재하지 아니하므로 주요 고객에 관한 정보의 공시도 생략하였습니다.

(2) 보고부문 수익합계

당분기	결제서비스사업	백오피스SaaS 사업	국제송금사업	조정액(주2)	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

외부고객으로부터의 수익	2,324,347	899,240	330,616	-	3,554,203

부문간 수익(주1)	3,311	149,621	-	（152,932)	-

연결수익합계	2,327,658	1,048,861	330,616	（152,932)	3,554,203

영업이익(손실)	（109,681)	171,202	（48,457)	（153,077)	（140,013)

금융수익	-	-	-	-	25,900

외환차손익	-	-	-	-	（7,351)

금융비용	-	-	-	-	（112,801)

법인세차감전순이익(손실)	-	-	-	-	（234,265)

기타항목

감가상각비 및 상각비	（534,565)	（226,927)	（31,962)	-	（793,454)

손상차손 환입	-	149,671	-	-	149,671

전분기	결제서비스사업	백오피스SaaS 사업	국제송금사업	조정액(주2)	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

외부고객으로부터의 수익	2,414,682	911,192	491,618	-	3,817,492

부문간 수익(주1)	26,309	113,210	-	(139,519)	-

연결수익합계	2,440,991	1,024,402	491,618	(139,519)	3,817,492

영업이익(손실)	118,351	(12,748)	84,198	(243,712)	(53,911)

금융수익	-	-	-	-	5,156

외환차손익	-	-	-	-	(16,281)

금융비용	-	-	-	-	(129,277)

지분법투자이익	-	7,394	-	-	7,394

법인세차감전순이익(손실)	-	-	-	-	(186,919)

기타항목

감가상각비 및 상각비	(414,749)	(208,836)	(32,107)	(7,869)	(663,561)

(주1) 부문간 수익은 독립적인 제삼자간 거래가격을 기준으로 하고 있습니다.(주2) 영업이익 조정액은 보고부문에 귀속되지 않는 본사 기능에 관한 전사적 비용입니다.

당3분기	결제서비스
사업	백오피스SaaS사업	국제송금사업	조정액(주2)	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

외부고객으로부터의 수익	776,937	309,183	103,393	-	1,189,513

부문간 수익(주1)	1,047	46,418	－	（47,465)	－

연결수익합계	777,984	355,601	103,393	（47,465)	1,189,513

영업이익(손실)	（56,160)	17,868	（27,847)	（36,297)	（102,436)

금융수익	-	-	-	-	246

외환차손익	-	-	-	-	10,752

금융비용	-	-	-	-	（31,148)

법인세차감전순이익(손실)	-	-	-	-	（122,586)

기타항목

감가상각비 및 상각비	（183,525)	（85,764)	（10,357)	-	（279,646)

손상차손 환입	-	-	-	-	-

전3분기	결제서비스
사업	백오피스SaaS사업	국제송금사업	조정액(주2)	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

외부고객으로부터의 수익	795,024	295,536	88,543	-	1,179,103

부문간 수익(주1)	1,357	46,573	-	(47,930)	-

연결수익합계	796,381	342,109	88,543	(47,930)	1,179,103

영업이익(손실)	56,810	(9,555)	(40,936)	(116,029)	(109,710)

금융수익	-	-	-	-	2,297

외환차손익	-	-	-	-	43,921

금융비용	-	-	-	-	(45,965)

지분법투자이익	-	-	-	-	-

법인세차감전순이익(손실)	-	-	-	-	(109,457)

기타항목

감가상각비 및 상각비	(147,310)	(72,359)	(10,406)	(2,623)	(232,698)

(주1) 부문간 수익은 독립적인 제삼자간 거래가격을 기준으로 하고 있습니다.(주2) 영업이익 조정액은 보고부문에 귀속되지 않는 본사 기능에 관한 전사적 비용입니다.

7. 수익

(1) 수익의 상세내역수익은 그룹회사간의 내부거래 제거 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	당분기	전분기

￥ '000	￥ '000

결제서비스 사업

결제서비스	2,024,063	2,000,647

파이낸셜솔루션서비스	147,828	266,178

기타	152,456	147,857

소계	2,324,347	2,414,682

백오피스SaaS 사업

백오피스SaaS 서비스	816,698	839,709

기타	82,542	71,483

소계	899,240	911,192

국제송금 사업

국제송금서비스	330,616	491,618

소계	330,616	491,618

합계	3,554,203	3,817,492

구분	당분기	전분기

￥ '000	￥ '000

고객과의 계약에서 인식한 수익	3,406,099	3,550,860

기타 원천에서 인식한 수익(주1)	148,104	266,632

합계	3,554,203	3,817,492

(주1) 기타 원천에서 인식한 수익은 IFRS 제9호 및 IFRS 제16호에 따른 이자입니다.

구분	당3분기	전3분기

￥ '000	￥ '000

결제서비스 사업

결제서비스	680,411	681,157

파이낸셜솔루션서비스	46,225	65,278

기타	50,301	48,589

소계	776,937	795,024

백오피스SaaS 사업

백오피스SaaS 서비스	262,069	261,379

기타	47,114	34,157

소계	309,183	295,536

국제송금 사업

국제송금서비스	103,393	88,543

소계	103,393	88,543

합계	1,189,513	1,179,103

구분	당3분기	전3분기

￥ '000	￥ '000

고객과의 계약에서 인식한 수익	1,143,289	1,113,669

기타 원천에서 인식한 수익(주1)	46,224	65,434

합계	1,189,513	1,179,103

(주1) 기타 원천에서 인식한 수익은 IFRS 제9호 및 IFRS 제16호에 따른 이자입니다.

8. 금융비용금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

차입금에 관한 이자비용(주1)	（29,777)	（109,380)	(45,029)	(122,450)

채권유동화에 관한 수수료	-	-	(243)	(3,277)

리스부채에 관한 이자비용	（688)	（2,095)	(825)	(2,812)

복구충당부채에 관한 이자비용	（30)	（87)	(27)	(84)

기타 이자비용	（10)	（47)	-	(72)

상각후원가로 측정되는 금융부채에 관한 이자비용	（30,505)	（111,609)	(46,124)	(128,695)

당기손익-공정가치 측정 금융상품(FVTPL)으로 지정된 금융자산의 공정가치 평가손익	（643)	（1,192)	159	(582)

합계	（31,148)	（112,801)	(45,965)	(129,277)

(주1) 연결회사는 국제송금사업에서 외환거래법에 따라 이행보증금을 한국 금융감독원에 예치하는 대신 서울보증보험의 인허가보증보험에 가입하고 있으며, 금융결제원 오픈뱅킹시스템 이용계약상 서비스 안전성 유지를 위해 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 서울보증보험에서 한도액 26,000,000천원의 이행보증, 주식회사 시미즈은행, 주식회사 에히메은행, 주식회사 치바흥업은행에서 사채발행액 2,700,000천엔의 사채보증을 받고 있으며 해당 보증료는 차입금에 관한 이자비용에 포함되어 있습니다.

9. 주당이익

기본주당이익은 주주에 귀속되는 이익을 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어서 계산하며, 각 보고기간별 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

￥ '000	￥ '000

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)(￥ '000)	（165,888)	(123,292)

가중평균유통보통주식수(주)	22,961,922	23,041,922

지배기업의 소유주 귀속 기본주당이익(손실)(￥)	（7.22)	(5.35)

구분	당3분기	전3분기

￥ '000	￥ '000

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)(￥ '000)	（73,837)	(57,078)

가중평균유통보통주식수(주)	22,961,922	23,041,922

지배기업의 소유주 귀속 기본주당이익(손실)(￥)	（3.22)	(2.48)

당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 잠재 주식이 존재하지 않으므로 기재를 생략하고 있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산유형자산 및 무형자산의 장부가액 증감내역은 다음과 같습니다.

구분	유형자산	무형자산	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000

당분기초	572,715	5,541,362	6,114,077

취득	251,346	538,753	790,099

처분	（33,985)	-	（33,985)

감가상각비 및 상각비	（211,1150	（582,338)	（793,453)

손상차손 환입	-	149,671	149,671

외화환산차액	4,412	-	4,412

당분기말(주1)	583,373	5,647,448	6,230,821

(주1) 유형자산에는 사용권자산 253,570천엔이 포함되어 있습니다. 11. 비금융자산의 손상차손

비금융자산 손상차손 환입 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

무형자산

소프트웨어(주1)	114,934	114,934	-	-

소프트웨어 가계정(주1)	34,737	34,737	-	-

합계	149,671	149,671	-	-

(주1) 손상차손 환입 149,671천엔은 SBI 비즈니스 솔루션즈 주식회사의 기업 지원 서비스 사업 부문 '머니룩 사업'과 관련된 것입니다. 2021년 3월 결산기에서 수익성 저하가 예상되어 손상차손으로 인식하였으며, 2021년 4월 이후의 투자 활동으로 발생한 자산을 비용 처리하였습니다. 그러나 2025년 9월 말에 실시한 회수가능금액의 재검토 결과, 회수가능금액의 증가가 예상되어 장부금액을 회수가능금액까지 증액하고, 그 증가액을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.

회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산정하였으며, 미래 현금 흐름의 추정액은 경영자가승인한 사업 계획에 기초하고 있습니다.

또한, 손상차손 환입은 요약분기연결포괄손익계산서의 '기타수익·비용'에 포함되어 있습니다.

12. 팩토링채권

보고기간종료일 현재 팩토링채권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

유동팩토링채권	450,969	1,119,392

비유동팩토링채권	66	28,716

대손충당금	（365)	(717)

합계	451,035	1,147,391

(주1) 팩토링채권은 상각후원가로 측정하고 있습니다. (주2) 수준3으로 측정된 일부 팩토링채권에 대해서는 팩토링채권 잔액과 대손충당금을 순액표시하고 있습니다.

13. 자본금 및 자기주식

(1) 자본금의 내역자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

자본금	1,454,101	1,454,101

자본금의 내역:

보통주식	1,454,101	1,454,101

합계	1,454,101	1,454,101

(2) 자본금의 증감내역 자본금의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주식에 관한 자본금 증감내역

구분	수권주식수	발행주식수	자본금

주	주	￥ '000

전기초	42,800,000	24,052,540	1,454,101

전기말	42,800,000	24,052,540	1,454,101

당분기말	42,800,000	24,052,540	1,454,101

보통주식(무액면주식)은 1주당 1의결권과 배당금에 대한 권리를 가집니다.

(3) 자기주식의 증감내용1) 자기주식의 취득에 관한 사항

구분	주식수	금액

주	￥ '000

전기초	1,010,618	325,660

전기말(주1)	1,082,618	362,227

당분기말(주1)	1,090,618	366,294

(주1) 자사주 취득에 따른 변동입니다.

14. 기타불입자본

(1) 기타불입자본의 내역기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

자본준비금	1,315,302	1,315,302

기타자본잉여금	(313,956)	(313,956)

합계	1,001,346	1,001,346

(2) 기타불입자본의 증감내역 기타불입자본의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 자본준비금의 증감내역자본준비금의 증감내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

기초잔액	1,315,302	1,315,302

분기말잔액	1,315,302	1,315,302

2) 기타자본잉여금의 증감내역기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

기초잔액	(313,956)	(313,956)

분기말잔액	(313,956)	(313,956)

15. 차입금

(1) 차입금 내용차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

잔액	평균이자율(주2)	잔액	평균이자율(주2)

￥ '000	%	￥ '000	%

당좌차월(주1)	2,500,000	1.41%	2,691,500	1.32%

유동성장기차입금	1,399,817	1.02%	3,307,714	1.12%

유동성사채	796,342	0.54%	3,539,972	1.42%

유동성장기미지급금	45,110	-	145,734	-

유동부채	4,741,269	-	9,684,920	-

장기차입금	587,881	1.62%	884,641	1.51%

비유동성사채	2,371,636	0.37%	2,506,073	0.37%

장기미지급금	－	-	4,821	-

비유동부채	2,959,517	-	3,395,535	-

합계	7,700,786	-	13,080,455	-

(주1) 당분기말 현재, 당좌차월 한도액은 10,400,000천엔(2025년 3월 31일: 13,500,000천엔)입니다.(주2) 평균이자율은 각 보고기간 종료일 현재의 차입금 및 사채 잔액을 기준으로 한 가중평균이자율입니다.

(2) 사채의 발행조건 및 요약보고기간종료일 현재 사채의 발행조건의 요약은 다음과 같습니다.

회사명	종목명	발행연월일	당분기말	전기말	이율	상환기간

￥ '000	￥ '000

SBI FinTech Solutions주식회사	제1회 무담보 사채(주식회사 시미즈은행 보증부 및 적격기관투자자 한정)	2020.03.25	990,327	984,523	0.33%	2027.03.25

SBI FinTech Solutions주식회사	제1회 무담보 사채(주식회사 츠쿠바은행 보증부 및 적격기관투자자 한정)	2020.06.25	－	49,893	0.20%	2025.06.25

SBI FinTech Solutions주식회사	제2회 무담보 사채(주식회사 시미즈은행 보증부 및 적격기관투자자 한정)	2020.09.25	985,658	979,511	0.35%	2027.09.25

SBI FinTech Solutions주식회사	제1회 무담보 사채(주식회사 토와은행 사채권자 적격기관투자자 한정)	2021.03.31	499,461	497,842	0.60%	2026.03.31

SBI FinTech Solutions주식회사	제1회 무담보 사채(주식회사 에히메은행 보증부,분할양도제한 특약부)	2021.09.29	199,241	297,723	0.40%	2026.09.29

SBI FinTech Solutions주식회사	제2회 무담보사채(고정이자채)	2023.06.25	－	2,000,000	1.70%	2025.06.25

SBI FinTech Solutions주식회사	제3회 무담보사채(사채간 한정 동순위 특약부ㆍ적격기관투자가 한정)	2023.09.25	－	697,202	1.70%	2025.09.25

SBI FinTech Solutions주식회사	제2회 무담보 회사채(주식회사 치바흥업은행 보증부 및 적격기관투자가 한정)	2023.09.28	295,752	343,392	0.49%	2028.09.28

SBI FinTech Solutions주식회사	제1회 무담보 회사채(주식회사 도쿠시마타이세이은행 보증부 및 적격기관투자가 한정)	2025.02.26	197,540	195,959	0.50%	2027.02.26

16. 충당부채(1) 충당부채의 내역충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

복구충당부채	71,896	71,022

종업원급여	164,236	177,504

합계	236,132	248,526

비유동부채	140,681	145,565

유동부채	95,451	102,961

합계	236,132	248,526

(2) 충당부채의 증감내용충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

구분	복구충당부채(주1)	종업원급여에 관련된 충당부채(주2)	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000

기초잔액	71,022	177,504	248,526

기중증가액	－	－	－

기중감소액(환입)	－	（19,744)	（19,744)

해외사업환산손익	208	6,476	6,684

시간경과에 의한 반환	666	-	666

분기말잔액	71,896	164,236	236,132

(주1) 복구충당부채는 연결회사가 사용하는 사무실의 원자산에 대한 원상복구의무에 관한것입니다.(주2) 종업원급여와 관련된 충당부채는 유급휴가에 관한 것입니다. 유급휴가는 부여된 날로부터 1년에서 2년이 경과하게 되면 소멸하는 바, 과거의 유급휴가사용률을 이용하여 미래 유급휴가 사용률을 추정하였으며, 이를 유급휴가충당부채 산정에 이용하였습니다. 또한 종업원급여와 관련된 충당부채에는 확정기여형 퇴직급여제도의 퇴직 후 급여가 포함되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

미지급금	366,236	482,866

영업예수금(주1)	14,736,208	14,784,498

합계	15,102,444	15,267,364

(주1) 영업예수금은 주로 카드사로부터 수령하여 그 후 가맹점에 지급될 금액으로 통상지급기간은 0.5~2개월이며, 지급이자는 발생하지 않습니다.

18. 금융상품

(1) 금융상품의 분류금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

금융자산:

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	18,621,204	23,894,677

매출채권및기타채권	554,849	442,477

팩토링채권	450,670	1,147,391

임대보증금	155,653	154,474

단기대여금	37,198	338,747

장기대여금	244,759	256,087

유동성장기미수금(주1)	2,507	4,507

장기미수금(주1)	4,018	5,398

기타금융자산	82,346	78,609

당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)	20,762	21,795

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVTOCI)	46,643	47,863

합계	20,220,609	26,392,025

금융부채:

상각후원가로 측정되는 금융부채

당좌차월	2,500,000	2,691,500

유동성장기차입금	1,399,817	3,307,714

장기차입금	587,881	884,641

유동성사채	796,342	3,539,972

사채	2,371,636	2,506,073

매입채무 및 기타채무	15,102,444	15,267,364

유동성장기미지급금(주2)	45,110	145,734

장기미지급금(주2)	-	4,821

리스부채	223,290	261,744

합계	23,026,520	28,609,563

(주1) 각 보고기간 종료일 현재의 유동성장기미수금 및 장기미수금은 공동지배사업으로 운용하고 있는 소프트웨어 등과 관련된 미수금입니다.(주2) 각 보고기간 종료일 현재의 유동성장기미지급금 및 장기미지급금은 고정자산 할부구입 및 공동지배사업으로 운용하고 있는 서버 대금 등에 관한 미지급금입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품의 공정가치 등과 관련된 사항금융상품 관련 요약분기연결재무상태표의 계상액 및 공정가치는 다음과 같습니다.일반적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 공정가치와 장부가액이 서로 일치하며,상각후원가로 측정되는 금융자산, 금융부채는 공정가치와 장부가액이 근사하며, 리스부채는 공정가치 공개가 요구되지 않으므로 아래 표에는 포함되어 있지 않습니다.

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

유동팩토링채권 및 팩토링채권	451,035	450,377	1,148,108	1,147,675

임대보증금	155,653	153,645	154,474	152,795

단기대여금 및 장기대여금	281,347	281,325	595,654	594,787

유동성장기미수금 및 장기미수금	6,525	6,375	9,905	9,725

유동성장기차입금 및 장기차입금	1,987,698	1,986,316	4,192,355	4,181,338

유동성사채 및 사채	3,167,978	3,146,998	6,046,045	6,035,118

유동성장기미지급금 및 장기미지급금	45,110	45,025	150,555	150,012

장기금융자산 및 장기금융부채는 장부가액으로 인식하고 있습니다. 유동팩토링채권 및 팩토링채권의 공정가치는 일정한 기간마다 구분한 채권별로 미래현금흐름에 채권 할인율을 가산한 이자율로 할인한 현재가치입니다.임대보증금의 공정가치는 상환 예정시기를 추정하여 안전성이 높은 장기채권의 이자율로 할인한 현재가치입니다.단기대여금 및 장기대여금의 공정가치는 일정한 기간마다 구분한 대여금별로 미래현금흐름에 약정금리를 가산한 이자율로 할인한 현재가치입니다.유동성장기미수금 및 장기미수금의 공정가치는 일정한 기간마다 구분한 미수금별로 미래현금흐름에 신용위험을 가산한 이자율로 할인한 현재가치입니다.유동성장기차입금 및 장기차입금과 유동성사채 및 사채의 공정가치는 일정한 기간별채무상환액에 기초한 미래현금흐름에 신용위험을 가산한 이자율로 할인한 현재가치입니다.유동성장기미지급금 및 장기미지급금의 공정가치는 일정한 기간마다 구분한 미지급금별로 미래현금흐름에 신용위험을 가산한 이자율로 할인한 현재가치입니다.

2) 요약분기연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정각 보고기간 종료일 현재, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVTOCI) 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)을 제외하고 최초 인식 후 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

수준3으로 분류된 금융상품은 이사회에 보고된 평가방법과 절차에 따라 외부의 평가전문가나 적절한 평가담당자가 평가를 실시하고 평가결과를 분석하고 있습니다. 평가결과는 담당임원 및 담당부문의 책임자가 검토하여 승인하고 있습니다.재무보고 목적의 공정가치 측정은 아래에 서술하는 바와 같이 그 투입변수가 관찰가능성 및 투입변수가 공정가치 측정 전체에 미치는 중요성에 따라 수준1, 2, 3으로 분류됩니다.

- 수준1의 투입변수는 기업이 측정일 현재 접근가능한 동일 자산 또는 부채에 관한 활성시장에서의(무조정의) 시장가격을 말합니다.- 수준2의 투입변수는 수준1에 포함된 시장가격 이외의 투입변수 중 자산 또는 부채에 대하여 직접 또는 간접적으로 관측가능한 것을 말합니다.- 수준3의 투입변수는 자산 또는 부채에 관한 관측가능하지 않은 투입변수를 말합니다.

① 당분기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVTOCI)

기타금융자산

주식	22,643	-	24,000	46,643

당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)

기타금융자산

출자금	-	-	20,762	20,762

② 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVTOCI)

기타금융자산

주식	23,863	－	24,000	47,863

당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)

기타금융자산

출자금	-	-	21,795	21,795

상기의 금융자산 및 금융부채는 각 보고기간 종료일 현재 수준1과 수준2의 사이의 이동은 발생하지 않았습니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품의 기초잔액에서 기말잔액으로의 조정표

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVTOCI): 주식	당기손익-공정가치 측정금융자산(FVTPL): 출자금	합계

￥ '000	￥ '000	￥ '000

당기초	24,000	21,795	45,795

취득	-	10,000	10,000

회수	-	-	-

분배	-	(9,841)	(9,841)

이익 또는 손실

순손실	-	（1,192)	（1,192)

기타포괄이익	-	-	-

당분기말	24,000	20,762	44,762

기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVTOCI)의 비상장주식의 공정가치는 유사기업 비교법(유사기업의 시장주가에 대한 각종 재무수치의 배율을 산정하여 필요한 조정을 가하는 방법)이나 순자산에 근거한 평가모델 등을 따르고 있습니다.한편, 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)은 피아라벤처스 1호 투자사업유한책임조합에 대한 출자입니다. 피아라벤처스 1호 투자사업유한책임조합 출자금에 대해서는 조합재산의 공정가치를측정하고 있으며, 당 공정가치에 대한 지분상당액을 피아라벤처스 1호 투자사업유한책임조합 출자금의 공정가치로 하고 있습니다. 일련의 거래에 따라 순액의 채권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)으로 분류하고 출자금의 공정가치평가에 따른 순손실 1,192천엔을 요약분기연결포괄손익계산서의 금융비용에 포함하여 표시하고 있습니다. 공정가치는 할인율의 상승(하락)에 따라 감소(증가)합니다.

수준3으로 분류된 금융상품은 각각의 독립변수가 합리적으로 생각할 수 있는 대체적인 가정으로 변경되었을 경우의 공정가치의 현저한 증감은 설정되어 있지 않습니다.

19. 특수관계자거래연결회사의 최상위지배주주는 SBI Holdings 주식회사(일본기업)입니다. 회사와 종속기업(회사의 특수관계자)간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결회사와 기타 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자 거래연결회사와 특수관계자 사이의 거래는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

수익:

회사 주주의 관계회사	119,869	367,551	113,488	349,314

매출원가:

회사 주주의 관계회사	1,590	4,907	7,229	21,473

판매비 및 관리비:

회사 주주의 관계회사	17,979	50,173	9,641	42,252

금융비용:

회사 주주의 관계회사	-	9,761	10,069	30,116

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

￥ '000	￥ '000

채권:

회사 주주의 관계기업	75,248	59,317

채무:

회사 주주의 관계기업	2,749,638	5,315,432

회사 최대주주의 관계기업에 대하여 당분기 중 37,329,701천엔, 전분기에는 34,244,038천엔의 채권회수를 대행하였습니다. 또한, 당분기 동안 회사 최대주주의 관계기업을 통해 결제된 28,183,215천엔의 예수금 지급을 대행하였으며, 전분기에는 27,313,433천엔의 예수금 지급을 대행하였습니다. 또한, 당분기 중 SBI생명보험 주식회사에 대해 1,500,000천엔 및 SBI손해보험 주식회사에 대해 500,000천엔의 사채를 상환하였습니다. 특수관계자와의 거래는 연결회사의 일반적인 거래조건에 따라 이루어집니다.연결회사와 SBI그룹은 제삼자인 타사와 동등한 조건으로 영업거래 등을 하고 있으며연결회사에서는 SBI그룹과의 거래 시 거래조건의 적정성 확보를 위해, 거래 시작전 회사의 이사회에서 결의하는 체제를 갖고 있습니다.특수관계자간 채권채무에 대하여 제공한 담보 또는 제공된 담보는 존재하지 아니하며, 미래에 현금으로 결제될 것입니다. 해당 채권채무에 대한 지급보증은 없습니다. 각 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권이 부실채권으로 분류됨에 따라 인식한 비용은 없습니다.

(2) 주요 경영자에 대한 보상이사와 기타 주요경영자에 대한 보상은 아래와 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

￥ '000	￥ '000	￥ '000	￥ '000

단기급여	43,444	114,543	39,706	119,596

퇴직급여비용	1,302	3,294	2,631	7,850

합계	44,746	117,837	42,337	127,446

이사와 주요 경영자에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향을 고려하여 주주총회에서 결정됩니다.

20. 지출관련 약정 자산의 취득에 관련된 약정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

￥ '000	￥ '000

유형자산 구입 약정(주1)	-	107,250

합 계	-	107,250

(주1) 데이터베이스 서버 교체에 관한 것입니다. 21. 요약분기연결재무제표의 승인 연결회사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 국제회계기준에 따른 요약반기연결재무제표를 작성하여, 2026년 2월 13일자 이사회에서 승인하였습니다. 22. 보고기간 후 사건

해당 사항 없습니다.