윙입푸드 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부 (1) 감사 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사 설치 및 구성방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구분	내용

정관 제55-2조	이 정관의 규정에도 불구하고, 회사의 주식이 지정거래소에 상장된 기간동안, 감사(Internal Auditor)의 선임과 관련한 주주총회 결의와 관련 하여는, 당시 주금 완납된 주식의 3% 이상을 가지고 있는 주주는 회사의 주금 완납된 주식중 3%을 초과하여는 의결권을 행사하지 못하며(이하 “3% 규제”), 당시 3% 미만을 가지고 있는 주주는 회사의 주금 완납된 주식중 자신이 가진 주식 전부에 관하여 의결권을 행사할 수있다. 3% 규제에서의 최대 할당량은 내부감사 선임을 지지 하는지 여부와는 상관 없이 적용되며, 또한 회의에 참석한 모든 투표를 3% 규제에 따라 조정하여 보통결의로써 결정된다. 3% 규제의 할당은 해당법률 또는 상장규정의 개정에 따라 수시로 변경될 수 있다.

정관 제136조	회사조례를 준수하는 범위에서, 회사는 적어도 1인 이상의 상근감사(Internal Auditor)를 두어야한다. 해석상의 불명확함과 혼선을 방지하기 위해 부연설명 하면, 본조(제136조)의 감사(Internal Auditor)는 회사 조례에서 정하고있는“법정감사(Statutory Auditor)”와는 다르며, 본 정관에 의하여 부여되는 권리를 가지며 그에 따른 의무를 부담한다. 법정감사의 경우 회사조례에 의하여 정해진 바에 따라 임명되고, 그 의무사항은 회사조례에서 정하는 바에 따라 규율되며, 또한 법정감사의 임명은 감사 및 제40조에 따른 회사의 주주총회에 의해 승인되어야 한다

정관 제137조	감사는 다음의 규정에 따라 선임되어야 한다:
(a) 감사는 회사의 주주총회에서 보통결의에 의해 선임되며, 그 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의되어야 한다.
(b) 사직, 자격상실, 사망 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 주주총회의 보통결의에 의하여 감사를 선임한다.
(c) 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 감사의 자격요건에 관한 사항은 상장규정에 정한 바 (또는 경우에 따라서는 해당 지역 모범규준)에 따른다.
(d) 감사는사유여부에관계없이주주총회특별결의로해임할수있다.

정관 제138조	감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 한다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 한다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 한다. 법정 감사의 감사보고서가 재무서류에 첨부되는 것 외에, 감사의 감사보고서는 재무서류에 첨부되고, 주주에게 제공되는 주주총회에서 낭독되거나 주주들에게 제공되어야 한다.

정관 제139조	감사는 다음의 직무를 수행한다.
(a) 감사는 이사회에 참석하고 이사회에서 그 의견을 제시할 권한을 가진다;
(b) 감사는 주주총회의 소집 목적과 이유에 대한 내용을 포함한 자료를 이사회에 제출하여 회사의 주주총회를 소집할 권한을 가진다;
(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있고 (ii) 회사 및 자회사의 자산이나 재산 등을 검사할 수 있으며, (iii) 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있다;
(d) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우,
(i) 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있다; 또는
(ii) 이러한 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사는 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 이사에게 요구할 수 있다.
(e) 감사는수행한감사활동에관하여, 감사방법과그결과를기재하여감사록을작성하며동감사록에는그와같은감사를실시한감사가서명한다.

정관 제141조	감사는 주주총회에 참석할 수 있으며, 주주총회에서 주주가 받을 수 있는 모든 통지 기타 정보를 동일하게 수령할 수 있고 감사의 직무 수행과 관련된 의안과 관련하여 주주총회에서 발언할 수 있다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사는 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인하며, 회사 및 자회사의 자산과 재산을 검사하기 위해서 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. 감사는 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 자회사와 관련된 정보및 설명을 요구할 수 있고, 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사는 이사회에 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제139조	(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있고 (ii) 회사 및 자회사의 자산이나 재산 등을 검사할 수 있으며, (iii) 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있다;
(d) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우,
(i) 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있다; 또는
(ii) 이러한 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사는 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 이사에게 요구할 수 있다.

나. 감사위원회(감사)의 인적사항 당사는 2016년 12월 29일 감사를 신규 선임하였습니다.

성 명	주요 경력	결격요건
여부	비고

진리
(83.01.08)	2000.09-2003.07 양번학원 재무회계 전문학력
2003.08-2009.07 광동격란사집단유한공사 회계팀 경리
2007.09-2010.07 동북재경대학 재무관리 학사
2009.08-2018.02 광동천을집단유한공사 재무팀 경리
2018.03-현재 WING YIP FOOD(CHINA) HOLDINGS GROUP LIMITED (윙입푸드) 감사
2018.03-현재 광동영업식품유한공사 감사
2018.03-현재 훠얼궈스영업브랜드비지니스서비스유한공사 감사	부	-

다. 감사의 독립성 감사는 청구회사의 재무제표와 운영을 감사합니다. 감사는 임시 주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있으며, 주주총회에 참석하여 발언할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사보고서에 서명하여야 합니다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다.

【상근감사의 주요 활동】

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

1	2018.01.22	의안: 내부회계관리 운영보고 (2017년)	가결

2	2018.01.26	의안1: 정기주주총회 소집의 건내용: 1. 2017년 재무제표 승인2. 이사 및 감사보수한도 승인의안2: 홍콩 회계감사인 선임	가결

3	2018.02.01	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 1. 자회사 이사회 변경2. 자회사 정관 변경	가결

4	2018.02.05	의안: 회사 주소지 변경의 건내용: 17/F, Winsan Tower, 98 Thomson Road, Wanchai, Hong Kong으로 변경	가결

5	2018.02.23	의안: 임시주주총회 소집의 건 내용: 1. 손자회사 이사회 변경2. 손자회사 정관 변경	가결

6	2018.02.23	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 여송양 이사 사임 동의의 건	가결

7	2018.03.15	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 연결감사보고서(2015년~2017년) 승인의 건	가결

8	2018.03.16	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 왕정풍 이사 주식 양도의 건(양수자: 왕현도, 양수도 주식수: 1,540,964주)	가결

9	2018.03.19	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 1. 감사 변경의 건 (악평나 → 진리)2. 사외이사 변경의 건 (김진하 → 정민영)	가결

10	2018.04.21	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 왕정광(최대주주) 주식 양도의 건(양수자: 왕정풍, 양수도 주식수: 12,841,365주)	가결

11	2018.04.25	의안: 분기검토보고서 계약 체결의 건내용: 2018년 1분기 분기검토보고서 계약 체결	가결

12	2018.06.14	의안: 코스닥시장 상장 동의에 관한 건내용: 상장예정주식수 40,710,000주	가결

13	2018.07.15	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 2018년 상반기 재무제표 승인	가결

14	2018.08.31	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 2018년 상반기 연결감사보고서 승인	가결

15	2018.09.04	의안: 주식사무대행 기관 선정의 건 (한국예탁결제원)	가결

16	2018.09.07	의안: 상장 관련 이행 확약서 제출의 건 (한국거래소)	가결

17	2018.09.13	의안: 임시주주총회 소집의 건내용: 정관 개정	가결

18	2018.09.18	의안: 주식사무대행계약 체결의 건 (한국예탁결제원)	가결

19	2018.09.27	의안: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건	가결

20	2018.12.21	의안: 자회사(광동영업식품)에 대한 현금출자 결정의 건	가결

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	-

- 추후 필요 시 교육실시 예정입니다.

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 해당사항 없습니다.

사. 준법지원이 지원조직 현황 해당사항 없습니다.