윙입푸드 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사)설치여부

당사는 상법 제 542 조의 11 의 규정과 당사 정관에 의거하여 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다 . 보고서 작성일 기준 당사의 감사위원회는 사외이사 3 명으로 구성되어있고 감사위원장은 사외이사 천양입니다 .

감사위원회의 권한과 책임은 "정관 제138조 및 제139조" 및 상법상의 책임과 권한을 준용하고 있습니다. (1) 감사위원회 설치 및 구성방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다

구분	내용

정관 제6조	“감사위원회” 정관 제77-5조 (a) (i)에 따라 설치된 이사회 내의 위원회;

정관 제77-5조	77-5. (a) 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.
(i) 감사위원회
(ii) 보상위원회
(iii) 선임 및 지배구조위원회
(iv) 기타 이사회가 설치할 것을 결의한 위원회
(b) 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
(c) 이사회는 공식적인 감사위원회 규정을 채택하고, 해당 규정의 적정성을 매년 검토 및 평가한다.

정관 제77-6조	77-6. 감사위원회의 구성
(a) 감사위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
(b) 감사위원회 위원은 제55-2조에 따라 주주총회에서 선임한다.
(c) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 선임되어야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
(d) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

정관 제77-7조	77-6. 감사위원회의 구성
(a) 감사위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
(b) 감사위원회 위원은 제55-2조에 따라 주주총회에서 선임한다.
(c) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 선임되어야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
(d) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

정관 제137조	137. 감사위원회 위원은 다음의 규정에 따라 선임되어야 한다:
(a) 감사위원회 위원은 회사의 주주총회에서 보통결의에 의해 선임되며, 그 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
(b) 사직, 자격상실, 사망 또는 해산 등의 사유로 감사위원회 위원이 임시로 결원된 경우 정관 제55-2조에 따라 주주총회결의에 의하여 감사위원회 위원을 선임한다.
(c) 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 감사위원회 위원의 자격요건에 관한 사항은 상장규정에 정한 바 (또는 경우에 따라서는 해당 지역 모범규준)에 따른다.
(d) 감사위원회 위원은 사유 여부에 관계 없이 주주총회 특별결의로 해임할 수 있다.

정관 제138조	138. 감사위원회는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 한다. 감사위원회는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 한다. 또한 감사위원회는 위 감사보고서에 서명하여야 한다. 법정 감사의 감사보고서가 재무서류에 첨부되는 것 외에, 감사위원회의 감사보고서는 재무서류에 첨부되고, 주주에게 제공되는 주주총회에서 낭독되거나 주주들에게 제공되어야 한다.

정관 제139조	139. 감사위원회는 다음의 직무를 수행한다.
(a) 감사위원회는 이사회에 참석하고 이사회에서 그 의견을 제시할 권한을 가진다;
(b) 감사위원회는 주주총회의 소집 목적과 이유에 대한 내용을 포함한 자료를 이사회에 제출하여 회사의 주주총회를 소집할 권한을 가진다;
(c) 감사위원회는 (i) 언제든지 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있고 (ii) 회사 및 자회사의 자산이나 재산 등을 검사할 수 있으며, (iii) 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있다;
(d) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우,
(i) 감사위원회는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있다; 또는
(ii) 이러한 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사위원회는 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 이사에게 요구할 수 있다.
(e) 감사위원회는 수행한 감사활동에 관하여, 감사 방법과 그 결과를 기재하여 감사록을 작성하며 동 감사록에는 그와 같은 감사를 실시한 감사위원회가 서명한다.

정관 제141조	141. 감사위원회는 주주총회에 참석할 수 있으며, 주주총회에서 주주가 받을 수 있는 모든 통지 기타 정보를 동일하게 수령할 수 있고 감사위원회의 직무 수행과 관련된 의안과 관련하여 주주총회에서 발언할 수 있다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사는 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인하며, 회사 및 자회사의 자산과 재산을 검사하기 위해서 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. 감사는 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 자회사와 관련된 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사는 이사회에 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제139조	(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있고 (ii) 회사 및 자회사의 자산이나 재산 등을 검사할 수 있으며, (iii) 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있다;
(d) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우,
(i) 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있다; 또는
(ii) 이러한 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사는 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 이사에게 요구할 수 있다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김호진
(1986.01)	예	2009.10~2010.07, 메리츠종금증권 근무2010.08~현재, 유진투자증권 부장2018.10~현재, 윙입푸드홀딩스 사외이사 및 감사위원회 위원	예	금융기관, 증권유관기관 등 경력자	경력참조

천양(1984.03)	예	2013.06~2014.12 Saudi Investment Timited 집행부사장2015.02~2016.06 심천남극권문화유한공사 부사장2016.07~2020.04 심천시종방문창투자유한공사 이사 겸 집행부사장2020.06~2021.12 근지연투자 이사 겸 집행부사장2022.01~현재 심천시링링팔육디지털과학기술유한공사 대표이사	예	금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자	경력참조

류난룽(1981.02)	예	2010.03~2012.02 러샹(중국)투자관리유한공사 담당감사2012.03~2014.03 샤먼몽발리과학기술그룹유한공사 주관감사2014.03~2022.08 샤먼 중형그룹주식유한공사 감사총괄2022.08~현재 루안쉰 재무관리유한공사 총경리 겸 집행이사	예	재무, 감사 등 경력자	경력참조

다. 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관련 법령 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3인 이상의 사외이사로 구성	충족 (3명 전원 사외이사)	상법 제415조의2 제2항정관 제77-6

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (3명 전원 금융, 재무, 회계 전문인력)	상법 제542조의11 제2항 준용

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사등의 서명

감사위원회	천양	류난룽	김호진

1	2024.01.12	제10기 임시주주총회 소집의 건- 제1호의안: 자회사 화이지영업식품과기유한공사 해산의 건 - 제2호의안: 자회사 광동영업식품유한공사 정관 일부 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2024.03.06	회사 주식에 대한 미국증권예탁증권(ADR)발행 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2024.03.28	제9기(2023 사업년도) 정기주주총회 소집의 건- 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 이사 선임의 건- 제3호의안 : 신주, 채권 발행 일체를 이사회에 부여하는 승인의 건- 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호의안 : 감사 후 재무제표 등 미통지 승인의 건- 제6호의안 : 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주 1) 당사는 감사위원회를 2023.12.15 자로 설치하였습니다 .

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사의 경력과 전문성을 고려한 바 , 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 논의하여 교육 을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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사. 준법지원인 등 지원조직 현황

- 보고서 작성기준일 현재 당사는 준법지원인 등 지원조직이 없습니다 .