컬러레이 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 산업의 이해1) 영위하고 있는 사업a) 진주광택안료의 정의펄안료라고도 불리는 진주광택안료는 특별한 공법을 사용하여 천연운모 또는 합성운모, 석영, 이산화규소 등 재료의 표면에 한 겹이나 여러 겹의 금속 산화물을 코팅하는 과정을 거쳐 높은 반사율과 광택 특성을 부여한 불용성의 파우더(insoluble powder)이며 구성 원료성분에 따라 유기안료(organic pigment)와 무기안료(inorganic pigment)로 구분됩니다. 유기안료는 유색분말로서 립스틱을 포함한 메이크업 제품에 널리 이용되고 있고 색상이 화려한 반면 빛과 산 및 알칼리 성분에 약한 단점이 있습니다. 무기안료는 광물성안료로서과거에는 천연에서 생산되는 광물 등을 사용하여 왔으나 불순물의 함량이 높고 색이 선명하지 않으며 품질이 떨어지는 단점이 있어 최근에는 인공 합성 무기화합물 진주광택안료 수요 비중이 높아지고 있습니다. 현재는 천연운모와 합성운모 등 운모 소재를 기반으로 하는 진주광택안료가 가장 널리 사용되고 있으며 응용 산업이 다양하고 지속적으로 확대되고 있어 수요 증가가 빠르고 생산량 기준으로 가장 규모가 가장 크다고 할 수 있습니다.b) 용도별 주광택안료 구분

구분	용도

공업용	공업용	건축내외장용도료, 플라스틱, 제지, 완구, 잉크, (합성)피혁, 세라믹등

자동차용	자동차제조용도료, 자동차보수용도료

화장품용	메이크업, 샴푸, 린스, 구강케어, 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어크림, 헤어스프레이등

진주광택안료는 광범위하고 다양한 영역에서 사용되고 있습니다. 현재 일반적으로 사용되는 진주광택안료는 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 크게 건축 내외장용 도료, 플라스틱용, 제지용, 완구용, 잉크용, (합성)피혁용, 세라믹용 등을 포함하는 공업용 제품과 화장품용 제품의 두 가지 영역으로 구분할 수 있습니다.화장품용 진주광택안료는 화장품 생산업체의 다양한 광택 요구에 부합하도록 제작된 진주광택안료이며 인체에 사용되는 만큼 무독, 무오염 등 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 현재 중국 내에는 화장품용 진주광택안료의 물성에 대한 대한 기준은 정립되어 있지않기 때문에 업계에서 통상적으로 생산하는 진주광택안료 제품의 화학적 기준, 물리적 기준, 중금속 함량 관련 기준 등은 국제기준을 따르고 있습니다. 특히, 미국식품의약품안전청(FDA) 기준과 유럽 연합(EU) 기준이 가장 중요한데, 그 이유는 주요 고객사인 글로벌 및중국 내 화장품 업계가 해당 기준이 요구하는 품질 수준을 만족시킬 것을 요구하고 있기 때문입니다. c) 원료별 진주광택안료 종류진주광택안료에 사용하는 기질의 종류에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료, 판상알루미나 진주광택안료 등이 있습니다. 각 원료의 기질 표면에 코팅이 잘 되도록 상처 없이 분쇄하는 공정과 기질을 일정한 두께로 코팅하는 기술이가장 핵심이 됩니다.d) 진주광택안료 주요 전방 산업(발행사의 경우 화장품용이 전방산업입니다.)

응용 영역	응용 제품

화장품용	립스틱, 아이섀도, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 헤어크림, 바디로션, 매니큐어, 헤어 스프레이 등

자동차용	자동차, 기차 및 기타차량에 사용, 자동차 도장용 도료 등

도료용	공업도료, 플라스틱도료, 분체도료, 탄화플루오르도료, 수성도료, 라텍스도료, 마루도료, 피혁도료 및 가구도료 등

플라스틱용	플라스틱 용기, 플라스틱 가구, 플라스틱 인쇄, 플라스틱 포장, 완구, 장식재료 및 각종 박막 등 플라스틱 제품

잉크(인쇄)용	각종 포장지, 벽지, 잡지, 포스터, 방직물 등

피혁용	각종 합성피혁, 동물피혁, 장식 제품 표면에 진주광택 연출

기타 산업	도자기프린팅, 의약캡슐, 욕실용품, 세척용품, 치약, 건강용품,
스포츠용품 등

밸류체인>

2) 제품설명가) 제품 라인업, 주요 제품의 기능, 용도, 특징

(a) 진주광택의 원리진주광택안료는 높은 반사율(reflectance)을 나타내는 작은 박편입니다. 이 조각들은 단일층으로 된 결정체이거나 다층 구조를 하고 있는데 각각의 층은 서로 다른 굴절율과 흡수성을 가지고 있습니다. 이 조각들이 낮은 굴절율을 가진 투명한 기질에서 분광될 때 천연진주와 같은 최적의 효과를 나타내게 됩니다. 투과된 빛은 조각의 기질 깊은 부위에서 반사되며 박편의 반사율이 높으면 높을수록, 이들 표면이 매끄러울수록 반사되는 빛의 강도는 높고 분산되는 빛의 양은 적기 때문에 안료가 높은 광택효과를 가질 수 있게 됩니다. 원리> 구조>

(b) 금속산화물 코팅 유형

NO	금속산화물	색상

1	티타니아(TiO2)	무색투명/백색간섭시리즈

2	삼산화이철(Fe2O3)	담갈색반투명/적갈색시리즈

3	티타니아(TiO2), 삼산화이철(Fe2O3)	담황색반투명/금색시리즈

4	티타니아(TiO2), 티탄철광(FeTiO3)	반투명회색간섭시리즈

(c) 품질 결정 요인① 밀도(Density)② 입자 크기(Size)③ 성분(Ingredient)④ 세균(Bacteria)⑤ 중금속(Heavy metal) 함량⑥ 유지 흡수(Oil absorption)⑦ 산성도(pH Value)⑧ 색조균일도(Color consistency)⑨ 건조손실(Loss on drying) 항목>

나. 시장 현황

1) 시장의 특성가) 목표 시장진주광택안료는 광범위하고 다양한 산업분야에서 사용되고 있습니다. 일반적으로 사용되는 진주광택안료 시장은 주로 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 분류되며 크게 공업용 시장과 중금속 함유도 기준이 엄격한 화장품용 시장으로 구분할 수 있습니다. (a) 화장품용 시장화장품용 진주광택안료는 진주광택안료 중 유일하게 인체에 직접 사용되기에 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 기존에는 메이크업, 샴푸, 린스, 구강 케어 제품 등을 중심으로 수요가 형성되어 있었으나 최근 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어 크림, 크림, 헤어 스프레이 등 다양한 화장품 분야로 그 수요 기반이 확대되고 있습니다. 인체와 직접 접촉되는 화장품의 특성상 가장 중요한 품질 기준은 진주광택안료의 원재료 단계와 생산 과정에서 포함될 수 있는 중금속의 함유량(함유도)입니다. 화장품 생산에 사용되는 진주광택안료는 당연히 공업용 진주광택안료보다 훨씬 낮고 엄격한수준의 중금속 함유도가 요구됩니다. 화장품용 진주광택안료 공급업체는 원재료구매 단계에서부터 중금속 함유도가 낮은 고품질의 원재료를 선택해야 하며 생산 과정 중 별도의 공정을 통해 중금속 함유도를 더욱 낮추는 것이 중요합니다. 엄격한 기준과 품질 수준을 만족해야 하는 만큼 진입장벽이 높아 경쟁 강도는 낮은 반면 공업용에 비해 상대적으로 가격과 수익성은 매우 높은 편입니다. 한편, 현재 중국에는 화장품용 진주광택안료에대한 세부 품질 기준이 마련되어 있지 않고 생산 기업들 또한 지역 중심의 군소업체가 많습니다. 따라서 화장품 생산에 적합하지 않은 낮은 품질의 공업용 진주광택안료 중 화장품용 진주광택안료로 전용되는 비중이 높은 것으로 추정되고 있습니다. 중국에서 화장품용 진주광택안료와 관련된 세부 품질 기준이 마련된다면 시장 정화의 계기가 될 수 있을 것으로 예상되며 실질적인 시장규모 또한 더욱 확대될 것입니다. - 색조화장품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 눈, 입술, 손발톱, 두발용 등 세부 부위용 제품으로 분류할 수 있습니다. 얼굴용으로는 메이크업베이스, 페이스파우더, 파우더팩트, 트윈케익, 볼터치, 스킨커버제품, BB크림 등의 제품이 있고 눈에 사용하는 제품은 섀도우, 아이라이너, 아이브로우, 마스카라, 브러쉬, 리무버 등이 있습니다. 입술에 사용하는 제품은 립스틱, 립글로스, 립펜슬, 립틴트 등이 있고 손발톱용 제품에는 네일컬러, 네일케어, 리무버, 탑코트, 큐티클 리무버, 영양제 등이 있으며, 두발용으로 각종 염모제와 탈색제가 있습니다. 색조화장품의 종류가 매우 다양한 것은 자신을 가꾸고 아름답게 보이고 싶은 여성의욕구에 기인합니다. 진주광택안료는 화려함과 아름다움을 배가시킬 수 있는 소재이기 때문에 화장품용 수요 중에서 가장 많이 사용되는 분야는 색조화장품이라고 할 수 있습니다.- 기초화장품 생활용품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용 제품으로 나눌 수 있습니다. 얼굴용 제품에는 클린징, 유연 화장수, 로션, 수렴 화장수, 영양크림, 팩, 마사지크림, 에센스 등이 있으며 바디용으로는 바디클렌저, 바디로션, 오일, 샤워코롱, 바디무스 등이, 두발용 제품에는 샴푸, 린스, 헤어젤, 팩, 로션, 트리트먼트, 스프레이, 무스 등이 포함됩니다. 기초화장품 진주광택안료를 첨가하면 제품의 가치를 높게 보일 수 있는 컨셉용 제품으로 부가가치를 높일 수 있습니다.- 기능성 화장품 : 사용부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용으로 구분할 수 있습니다. 얼굴용으로는 모공케어 제품, 보습강화 제품, 영양공급 제품, 주름노화 방지제품, 탄력강화 제품, 미백용 제품, 피지조절 제품, 아토피 개선 제품, 여드름 치료용 제품 등이 있으며, 바디용으로는 바디스크럽, 바디미스트, 슬리밍 제품 등이 있습니다. 두발용으로는 두발과 두피에 영양 공급과 두발광택 증대를 목적으로 사용하는 제품들이 있고 사용목적에 따라서는 아로마테라피 같은 기능성 방향제품도 있습니다. 진주광택안료는 기능성 화장품에 첨가되어 주로 강조 또는 음영의 효과를 나타내는 기능을 제공하기 위해 사용됩니다. 진주광택안료의 적용범위.jpg 진주광택안료의 적용범위 나) 최종 소비시장의 현황(a) 중국 화장품 시장중국 화장품 시장은 성장성이 매우 높습니다. 그 중에서 특히 색조 화장품 시장의 성장잠재력은 더욱 큰 것으로 전망되고 있는데, 그 바탕에는 중국의 빠른 도시화 전개, 중국 경제의 안정적인 성장세 그리고 국민 소득의 지속적인 증가가 자리하고 있으며 이 과정에서 위생 개념 확대와 외모에 대한 관심 증대 등이 화장품 수요 성장의 기반이 될 것으로 예상됩니다. 및 도시화율 추이> (십만명, %) 중국 총인구수 및 도시화율 추이.jpg 중국 총인구수 및 도시화율 추이 출처: 중국국가통계국 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이> (RMB) 중국 도시 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이.jpg 중국 도시 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이 출처: 중국국가통계국주) 2011~2012년, 2013~2015년의 통계방법 상이함. 국가통계국은 2013년 이후 "농촌인구 1인당 순수입"을 "농촌인구1인당 가처분 소득"으로 변경2015년 중국 화장품 시장 규모는 3,156억위안을 기록하였으며 2011년 ~ 2015년 연평균성장률은 8.2%입니다. 2015년 기준으로 중국 화장품 시장 규모는 미국에 이은 세계 2위에 해당합니다. 중국 화장품 시장은 향후 5년간 지속적으로 빠른 성장세를 유지할 것으로 전망되는 가운데 2020년 시장규모는 4,950억위안에 이를 것으로 예상되고 있으며 해당 기간연평균성장률은 9.7%를 기록할 것으로 전망됩니다. 계속되는 중국 경제 규모의 확대와 도시화, 생활 수준의 개선, 소비자 개인의 위생 및 케어에 대한 관심 증대 등을 통해 화장품 시장의 구매력 또한 증대될 것입니다. 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억RMB, %) 중국 화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 중국 화장품 시장규모 추이 및 전망 출처：Euromonitor또한 최근 중국의 소비자들은 외모에 대한 관심도가 지속적으로 증가하고 있으며 이는 화장품 수요 중에서도 메이크업 제품, 즉 색조 화장품에 대한 수요 증가로 이어지고 있습니다. 2011년 ~ 2015년 중국 색조 화장품 시장 규모의 연평균증가율은 10.9%였으며, 화장품산업 증가율 및 케어 제품 시장 성장률 보다 더욱 빠른 성장 속도를 보여 왔습니다. 2015년 중국 색조 화장품 시장 규모는 251억위안을 기록하여 미국과 일본에 이은 세계 3위 규모였습니다. 향후 5년 간 중국 색조 화장품 시장은 지속적으로 빠르게 확대될 것으로 예상되며 2020년 중국 색조 화장품 시장규모는 420억위안, 해당 기간 연평균성장률은 11.0%일 것으로 전망됩니다. 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억RMB, %) 중국 색조화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 중국 색조화장품 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor(b) 글로벌 화장품 시장2015년 글로벌 화장품 시장규모는 감소 추세를 보였으나 향후 성장성은 다시 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 색조 화장품, 향수 및 뷰티 디바이스 등을 중심으로 한 프리미엄 제품군의 성장세가 비교적 빠른 것으로 분석되며 상대적으로 대중성을 띤 제품의 성장은 다소 둔화되는 양상입니다. 소비자는 한층 더 정교하고 개인화된(개성적인) 제품군과 더욱 높은 품질을 요구하고 있기 때문입니다. 추이 및 전망> (매출액 기준, 억USD, %) 글로벌화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 글로벌화장품 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억USD, %) 글로벌 메이크업 시장규모 추이 및 전망.jpg 글로벌 메이크업 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor다) 산업의 연혁중국 진주광택안료 산업은 선진국에 비해 늦은 80년대 말에서 90년대 중기에 태동하기 시작하였습니다. 80년대 말부터 중국 내 일부 기업이 진주광택안료를 제품 생산에 적용하기시작하였으나 그 수요는 크지 않았습니다.중국의 진주광택안료 산업 및 시장은 90년대 들어서면서 본격적인 성장을 시작하였습니다. 하지만 수요 성장 속도에 비해 국내 진주광택안료 생산 기업의 기술 발전이 여전히 초기 단계에 머물러 있던 상황에서 글로벌 기업인 Merck, BASF 등으로부터의 수입되는 진주광택안료가 기술적인 우위와 브랜드 인지도 등 강점을 기반으로 시장지배적인 위치를 점유하게 되었습니다. 90년대 중반 이후 국내 기업의 지속적인 연구개발의 효과가 나타나고 기술 발전에 가속도가 붙으면서 진주광택안료 시장은 본격적인 성장 국면에 진입하며 경쟁구도가 형성되었고 이것이 중국 진주광택안료 산업 발전의 기반이 되었습니다.2000년대에 진입하면서 중국 진주광택안료 생산 기업의 기술과 생산 설비 등이 큰 폭으로향상되면서 시장 확대가 계속되고 있습니다. 또한 중국 내 공급능력이 시장의 수요를 초과하게 되면서 유럽과 미국 등 세계 각국으로의 수출이 시작되었습니다.라) 진주광택안료 시장 규모현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되었으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다. 시장 규모 추이>(출하가격 기준, 백만RMB) 중국 진주광택안료 시장 규모 추이.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 출처 : Euromonitor2) 시장 규모 및 전망가) 시장규모 추이(a) 세계 진주광택안료 수요 추이 및 전망2014년 전세계 펄 안료시장의 생산량은 12.7 만 톤에 이르러 2010 년의 10.2 만 톤에 비해2.5 만 톤이 증가하였고 , 이 기간 중 연평균성장률은 5.7%에 달하였습니다. 중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄 안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도 신흥 국가의 펄 안료에 대한 수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄 안료시장은 지속적인 발전을 이룰 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 예측에 따르면 글로벌 펄 안료시장의 생산량은 2019 년에는 16.6 만톤에 이르고 , 2014년에서 2019 년 연간성장률은 5.6%에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 발전에 힘입어 중국 진주광택안료 생산량은 글로벌시장보다 더 빠른 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 생산량 추이 및 전망> (출하량 기준, 만 톤, %) 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망.jpg 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망 출처 : 프로스트 (Frost Sullivan)(b) 중국 진주광택안료 수요 추이 및 전망현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되였으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다.다양한 전방산업으로 진주광택안료의 적용이 확대되면서 향후 5년간 중국 진주광택안료 시장은 두 자리수의 성장을 이어갈 것으로 전망됨에 따라 중국 내 진주광택안료 시장 참여기업의 수는 점차 증가되는 추세이며 이에 따라 경쟁도 심해질 것으로 보이며, 올해부터 2020년까지 중국 진주광택안료 시장은 연평균 15.4%의 고성장을 통해 시장규모는 24.9억위안으로 확대될 전망입니다. 진주광택안료의 인지도 향상과 적용 범위 확대가 전반적인 중국 소비 수준 향상과 맞물리면서 진주광택안료의 수요는 화장품을 포함한 다양한 산업에서 지속적으로 확대될 전망입니다. 시장 규모 추이 및 전망> 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor공업용 진주광택안료의 응용 영역은 확대 추세를 보이고 있습니다. 수요량을 기준으로 진주광택안료의 사용량이 가장 큰 산업은 도료 산업입니다. 플라스틱 산업이 그 뒤를 잇고 있으며 특히, 자동차용 도료에서 공업용 진주광택안료의 중요성과 비중이 크게 확대되고 있습니다. 진주광택안료 기술이 발전함에 따라 제품의 성능과 안정성이 크게 업그레이드 되면서 공업용 진주광택안료는 도료와 플라스틱 외 다양한 산업으로 적용 범위를 확대해 나갈 것으로 전망됩니다. 특히, 화장품용 진주광택안료의 수요는 매우 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 화장품의 종류와 기능이 다양화되고 메이크업 시장이 빠른 속도로 성장함에 따라 화장품용 진주광택안료 시장은 지속적인 고성장세를 보일 것으로 판단됩니다.진주광택안료의 품질과 안전성이 부각되면서 기존의 유기안료, 무기안료, 금속안료 등과 비교할 때 인체유해성분이 적은 진주광택안료는 점차 이들 안료시장을 대체해 나갈 수 있을 것으로 전망되어 진주광택안료의 장기적인 발전 가능성은 매우 높은 것으로 판단됩니다. 3) 시장 경쟁 현황1) 경쟁상황가) 경쟁 형태(a) 글로벌시장점유율 및 경쟁현황진주광택안료 업계에서 오랜 역사를 가진 Merck, BASF 등의 글로벌 기업은 선발주자라는강점을 기반으로 풍부한 기술력, 프리미엄 제품, 브랜드 비교 우위를 선점하고 있으며 이들은 중국 내수 진주광택안료 시장에서 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 지난 20여년 간 중국 로컬 진주광택안료 기업들도 기술과 안정성 측면에서 성장을 거듭하였고, 제품의 품질, 종류 등 여러 측면에서 많은 발전을 이루었습니다. 아직은 글로벌 기업에 비해 기업의 규모, 경영 시스템, 연구개발 및 품질 격차 등으로 인해 중저가 시장을 중심으로 점유율을 확대해 온 것이 사실입니다. 그러나 로컬 기업들이 지속적인 연구개발과 제품 구조 개선, 제품 고부가가치화 진행을 통해 점차 프리미엄 시장으로의 시장점유율도 확대해 가고 있는 추세입니다.나) 진입장벽(a) 보유 기술 및 연구개발능력중국의 소득 증가와 ?의 질 향상에 따라 진주광택안료가 적용되는 응용 제품의 심미적 특징, 친환경성, 인체안전성 등에 대한 요구가 더욱 높아져 기술 및 연구개발은 품질의 가장 기본이며 기업의 경쟁력을 좌우하는 요소가 됩니다. 결과적으로 진주광택안료에 대한 시장의 고품질 요구를 충족시키기 위해서는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 제품의 가능성과 신뢰도를 높이고 고품질을 보장할 수 있어야 합니다. 또한 다양화 되는 시장 수요를 충족시키고 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 진주광택안료의 다양화가 필요하고, 이를 위해 서는 지속적인 기술혁신이 필요합니다. 이 모두를 위해서는 보유 중인 기술이나 연구개발 능력의 경쟁력을 확보해야 하며 이것이 강력한 기술적 측면의 진입장벽이 됩니다.(b) 특허 등 지적재산권진주광택안료는 기술집약형 산업이며 시장 선도기업인 Merck(독일), BASF(독일), 컬러레이(중국), CQV(한국) 등은 각각 고유의 기술에 대해 특허 등의 지적재산권으로 보호 받고 있습니다. 특히 새롭게 개발되고 있는 다양한 종류의 진주광택안료 제품들은 특허를 통해 지적재산권 보호의 대상이 되며, 업계 후발주자에게는 이러한 지적재산권이 진입의 장벽으로 작용합니다.(c) 대규모 투자진주광택안료의 생산 및 운영에는 브랜드, 기술 및 제품 특징이 필요합니다. 연구개발, 생산 설비, 정밀 제조 장비, 연구개발 인력 영입 및 교육, 마케팅, 원자재 수입 및 재고, 현금흐름 등의 측면에서 대규모의 자금 투입이 필요합니다. 또한, 연구개발 및 생산설비 건설의 주기가 길기 때문에 유동성 자금의 지원이 필요합니다. 이에 따라 대규모의 자금을 확보하지 못한 기업에게 진주광택안료 산업은 투자와 관련한 장벽이 존재합니다.(d) 판매 네트워크우수한 판매 네트워크를 보유한 기업은 새로운 종류의 제품을 지속적으로 출시 할 수 있어시장의 선점의 기회가 많습니다. 반면, 판매 네트워크가 구축되지 않은 기업의 출시 제품은 더욱 치열한 시장 경쟁에 노출될 수밖에 없습니다. 특히, 진주광택안료 산업이 수출 비중이 큰 점을 고려하면 국내외 시장에 원활하게 진출할 수 있는 판매 네트워크의 설립은 중요한 운영 절차 중 하나입니다. 글로벌 화장품 회사의 경우 구매대리업체 또는 진주광택안료 생산업체에 대한 선택조건이 매우 까다롭고, 엄격하고 복잡한 인증 절차를 거쳐야 합니다. 진주광택안료의 품질, 브랜드, 기업의 신용 조건 등 복잡다단한 인증 요소로 인해 중국의 중소 진주광택안료 기업의 경우 글로벌 진주광택안료 유통상이나 글로벌 화장품 기업에 제품 판매가 어렵습니다. 당사를 포함한 중국 내 선두권 진주광택안료 기업은 글로벌유통상이나 글로벌 화장품 기업과의 공고한 판매 네트워크가 형성 되어 있습니다. 이러한 판매 네트워크 구축을 위해서는 대량 자금 투입은 물론이고 장기간의 거래를 통해 지속적인 기술, 제품 개선 및 상호간 신뢰가 축적되어야 합니다. 따라서 시장 네트워크 측면에서 매우 높은 시장 진입 장벽이 있습니다.(e) 브랜드브랜드는 제품의 품질과 서비스의 수준에 대한 결과물이기 때문에 특히 글로벌 대형 화장품 기업이 진주광택안료 선택 시 가장 중요하게 고려하는 요소 중의 하나입니다. 그러나, 브랜드의 형성에는 긴 시간과 지속적인 홍보가 필요하며 후방 산업과의 지속적인 교감을 통한 기술 축적과 품질 개선이 필요합니다. 진주광택안료 업계 신규 진입 기업의 경우 현실적으로 브랜드 측면의 장벽이 매우 크다고 할 수 있습니다.2) 비교우위 사항가) 중국 내 독보적인 지위 및 생산능력 우위중국 진주광택안료 산업 20여년의 발전 과정에서 현재 20여개의 생산 기업이 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 이들 중 대부분 기업들은 규모가 영세하고 지역에 분산되어 있어 규모의 경제를 달성하기 어렵습니다. “저장컬러레이”는 지난 수년간의 빠른 성장을 통해 생산량 및 실적이 안정적으로 증가하고 있으며, 연간 5,000톤 규모의 화장품용 진주광택안료 생산능력을 확보하고 있어 중국 진주광택안료 업계를 선도하고 있는 기업입니다. 특히 세계 시장 지배력이 가장 높은 최대 기업 Merck 등 소수의 글로벌 대기업과 어깨를 견줄 수 있는 수준으로 평가받고 있습니다. 이처럼 당사는 중국 기업 중 글로벌 시장에서 가장 높은 위상을 구축하고 있는 기업입니다.최근 유럽 선진국들의 경기 회복 과정에서 진주광택안료에 대한 수요가 증가하고 있으며 품질을 기본으로 원가 측면의 경쟁력에 더욱 신경을 쓰고 있습니다. 당사 제품은 뛰어난 품질과 안정성뿐만 아니라 가격 측면에서 해외 기업들과 비교하여 우위의 경쟁력을 가지고 있습니다. 최근 세계 시장에서 당사 제품의 인지도 상승하는 과정에서 고객사와의 전략적 제휴 및 기술, 제품 개발 등으로 이어지고 있어 당사는 향후 더욱 많은 기회를 얻으면서시장에서의 위상을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 회사는 상장을 통한 자금 조달을 통해 투자를 집행, 생산 및 연구개발 능력이 더 한층 증대될 것임과 동시에 규모 경제의 확보 또한기대됩니다.나) 연구개발 및 기술 우위당사는 신기술, 신소재 및 신공법 등에 대한 연구개발 능력 제고에 지속적인 노력을 견지하고 있습니다. 또한 생산설비를 지속적으로 확대하여 글로벌 트랜드에 발맞춰 기술 개발을 추진하고 있습니다. 우선, 당사는 우수한 연구개발 능력을 가지고 있습니다. 다년간 진주광택안료 연구를 주도해온 줘중비아오 대표이사와 린춘관 부사장을 중심으로 진주광택안료 제품 설계와 개발을책임지고 있습니다. 또한 업계를 선도하는 선진적 연구개발 설비를 가지고 있는 당사 연구소는 성급기업연구소으로 선정 되었습니다. 현재 당사는 신청중인 발명특허 30개, 실용신안 14개, 취득한 발명특허 9개를 가지고 있어 충분한 기술력을 보유하고 있습니다. 생산공정 설비 면에서 당사는 선진화된 설비를 구입하는 한편, 풍부한 생산 노하우를 기반으로 자체생산공정 특성에 최적화된 설비를 디자인하고 설계합니다. 당사는 현재 자체적으로 연구개발한 진주광택안료 세정, 하소 등 품질 개선에 필수적인 특허 설비를 보유하고있습니다. 당사는 꾸준한 기술 개선과 생산설비 업그레이드를 통해 생산라인의 자동화 수준 및 생산공정 효율이 업계를 선도하고 있음은 물론, 제조원가 대폭 절감, 제품 품질 향상의 기반을 구축하고 있습니다. 치열한 시장경쟁 및 주요 원재료 가격 변동 등 외부 변수에도 불구하고 당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 신기술, 신소재, 신제품의 지속적인 출시, 제품 적용 범위 확대, 제조원가 절감 및 부가가치 제고를 통해 매출 및 이익을 빠르게 성장시켜 왔습니다. 또 주요 제품의 시장 점유율도 꾸준히 증가하고 있습니다.다) 다양한 제품 라인업 지속적인 신제품 개발을 통해 당사 제품 라인업은1,000여종에 달할만큼 매우 다양해지고 있습니다. 사용된 원재료에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료 등으로 나눌 수 있으며, 적용 범위에 따라 화장품용 진주광택안료 시리즈, 산업용 진주광택안료 시리즈로 나눌 수 있습니다. 특히 국내외 화장품 업계의 요구에 모두 대응할 수 있는 중국 내 유일의 로컬기업이며 적절한 사후 서비스를 제공할 수 있어 화장품 생산기업과의 협력을 통해 지속적으로 제품 경쟁력을 강화하기에 절대적으로 유리한 위치에 있습니다.라) 고품질 대비 가격경쟁력당사는 ISO-9001：2008 품질인증 및 ISO14001：2004 환경관리 인증을 통과하였습니다. 당사는 완전하고 선진적인 품질검사시스템을 구축하였습니다. 당사는 제품의 특징에 따라품질 관리 요건을 설정하여 테스트를 진행하고 화장품용의 경우 인체 영향을 고려하여 미생물, 중금속 등 검사시스템을 포함시켜 테스트를 하고 있습니다. 전문적인 검사시스템 및완전하고 선진적인 제품 품질 검사시스템을 통해 당사 화장품용 진주광택안료는 안전한 품질을 보장하고 있습니다. 이런 고품질 제품은 커버력, 투명성, 안전성, 내광성 등 중요 품질 기준이 글로벌 화장품 기업의 요구 수준을 충족시키고 있어 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. 반면 당사 제품 가격은 글로벌 진주광택안료 기업 대비 낮게 형성되어 있어 가격 대비 높은 품질경쟁력을 확보하고 있습니다.마) 경영진의 풍부한 업계 경험당사는 오랜 기간 진주광택안료 사업을 영위하면서 우수한 자질과 풍부한 경험의 경영진, 연구개발진, 생산 및 마케팅 조직을 구축하여 회사의 지속 발전을 위해 힘쓰고 있습니다. 줘중비아오 대표이사는 진주광택안료 산업에서 20여년 간의 경영관리 경험을 보유하고 있으며 기술총괄, 생산총괄, 품질총괄, 업무부 핵심 인원 주요 인력 모두 평균 10년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 이러한 경영진을 기반으로 산업 발전의 특징과 트랜드를 빠르게 파악하고 제품과 기술 발전을 주도할 수 있어 회사 성장의 핵심적인 역할을 수행하고있습니다. 바) 판매 네트워크 우위당사는 중국 주요 대형 화장품 원료 판매상과 합작관계를 구축하고 있고 전국 각 성의 유력 대리상을 확보하는 우수한 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 글로벌 시장에서 당사 제품은 해외 판매상을 통해 유럽, 미국 등 글로벌 브랜드가 포진해 있는 지역으로 판매되고 있으며 대상 기업들은 로레알, 에스티로더, 유니 레버, 존슨앤존슨, P 등 글로벌 대형 화장품 기업들입니다. 또한 다년간의 협력을 통한 상호 신뢰 기반 하에 주요 고객과의 장기적이고 안정적인 합작 관계를 구축하고 있어 고객 유지 비용을 낮출 수 있고 신제품 출시가 빨라지는 등의 경쟁우위를 확보하였습니다. 이밖에 회사는 직접 판매 형식으로 이탈리아의 Intercos, 미국의 KOBO, 중국 로컬 브랜드 Sheencolor(珠海神采), Lufanxi(露凡西) 등 대형 화장품 기업과 직접 거래관계를 가지고 있습니다. 이러한 우수한 고객 네트워크는 당사 제품의 시장 내 높은 점유율로 이어지고 신규로 개발되는 모든 제품에 대해 충분한 시장성을 부여하여 성장잠재력을 키우는 기반이 됩니다. 또한 2017년 하반기 미국, 유럽, 한국에 지사 설립을 계획하고 있어 대리상에 의존하고 있는해외수출 부분이 직거래로 전환될 수 있어 해외 고객 네트워크의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 사) 브랜드 경쟁력회사설립 이래 당사는 지속적인 브랜드 전략을 추진하면서품질, 혁신, 신뢰와서비스를 기반으로 한 자체브랜드를 완성하였습니다. 이를 기반으로 현재 당사는 높은브랜드 경쟁력과 시장선도적 위상을 구축할 수 있었으며 업계 내에서 매우 높 은브랜드 이미지와 평가를받고있습니다. 최근 수 년간 회사는 "국가급하이테크기업", "성급과학기술형중소기업", "시급기업기술센터", "특허모범형기업", "시급연구소" 등 영예와 자격을 수상받았습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 현황 ( 단위: RMB, %) 품목 생산 개시일 상표 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 제품설명제품설명 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 실버화이트시리즈 2010.01.05 컬러레이 39,532,699 17.1% 49,705,411 17.5% 36,391,871 16.3% 44,603,628 27.4% 파우더팩트 및 BB쿠션 등 실버화이트시리즈II 2013.01.28 컬러레이 10,225,934 4.4% 16,184,165 5.7% 14,963,542 6.7% 22,317,001 13.7% 여러 겹의 컬러 코팅을 통해 우수한 광택 효과내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성아이섀도, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용 간섭효과시리즈 2011.06.14 컬러레이 52,075,775 22.5% 69,058,550 24.3% 66,220,675 29.6% 38,589,698 23.7% 내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등의 특성아이섀도우, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용 골든시리즈 2011.02.05 컬러레이 34,652,397 15.0% 35,339,900 12.4% 30,107,365 13.5% 15,165,482 9.3% 옐로우 골든 시리즈부터 레드 골든 시리즈까지 다양한 컬러를 생산다양한 색조 화장품 전 부분에 사용, 장식용 고급도료 등에 적용 가능 변색시리즈 2013.01.09 컬러레이 44,084,027 19.1% 50,686,366 17.8% 37,238,182 16.6% 10,685,958 6.6% 다층 코팅 기술을 사용 각도에 따라 다른 컬러를 나타내는 효과 진주같은 변색효과가 있고 합성기재제품은 반짝임, 채색도, 순도가 높음고급화장품 및 고급도료에 적용 (전세계 2개 회사만 기술 보유) 기타 진주광택안료 시리즈 2008.12.07 컬러레이 47,108,131 20.4% 49,558,853 17.4% 29,896,770 13.4% 10,737,901 6.6% 진주광택, 다이아몬드 광택 등 신비롭고 몽환적인 효과 연출내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성메이크업 화장품 제품 및 기초케어 화장품에 많이 사용 운모파우더 2012.01.16 컬러레이 3,311,141 1.4% 14,203,762 5.0% 8,940,250 4.0% 20,477,995 12.6% 상기 시리즈들의 중간재 합계 - - 230,990,105 100.0% 284,737,007 100% 223,758,655 100% 162,577,663 100% - 나. 주요제품의 가격변동 추이 (단위: RMB, Kg) 제품 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 실버화이트시리즈 내수 26.76 27.3 24.7 27.9 수출 24.53 25.7 24.9 23.9 실버화이트시리즈 II 내수 80.58 70.4 64.7 67.7 수출 50.82 58.3 72.1 53.9 간섭효과시리즈 내수 69.82 57.0 54.6 67.2 수출 52.19 48.3 63.6 44 골든시리즈 내수 50.49 - - - 수출 42.53 - - - 변색시리즈 내수 913.47 - - - 수출 551.81 - - - 기타 진주광택안료 시리즈 내수 59.91 89.6 77.3 81.3 수출 66.52 69.4 58.2 82.9 운모파우더 내수 26.89 19.7 32.8 30.9 수출 - 10.2 - - 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준1993년 중국은 C467-1992 발표 하였으며 합성운모 진주광택안료의 규격, 기술요구, 실험방법 및 검사규칙 등을 규정 했습니다. 하지만 현재 중국에 전문적인 화장품용 진주광택안료에 대한 산업표준은 아직 없습니다. 당사의 제품은 미국 FDA, 유럽 연맹EO 표준에 맞춰 화장품용 진주광택안료 생산을 진행 하고 있습니다. 그리고 이 표준에 따라 제품 표준을 제정하면 제품은 규정범위에 충족시킵니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 매입 현 황 (단위: RMB) 매입유형 품목 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 원재료 합성운모파우더 국내 4,570,426 17,494,285 14,932,650 18,040,342 수입 - - - - 합성운모플레이크 국내 4,696,111 8,371,011 4,718,974 4,071,966 수입 - - - - 천연운모플레이크 국내 3,092,897 3,611,264 505,352 - 수입 10,419,070 9,685,494 5,772,457 7,785,849 기타 국내 1,882,469 1,723,771 3,533,266 1,499,737 수입 880,444 - 49,545 - 부재료 사염화티타늄 국내 14,860,978 16,175,043 8,551,680 8,681,006 수입 - - - - 32%수산화나트륨 국내 7,368,622 8,830,348 4,680,439 4,317,307 수입 - - - - 기타 국내 6,910,509 5,763,480 3,371,965 2,549,818 수입 458,218 667,513 1,824,349 113,277 저장품 기타 국내 1,758,540 2,839,235 1,737,707 1,898,839 수입 - - - - 소계 국내 45,140,552 64,808,437 42,032,033 41,059,015 수입 11,757,732 10,353,007 7,646,351 7,899,126 합계 56,898,284 75,161,444 49,678,384 48,958,142 주1) 저장품은 저장용 상자, 포장용 종이통, 포장봉투, 종이박스 등입니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: RMB,Kg) 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 합성운모파우더 국내 26.58 25.77 25.68 30.24 수입 - - - - 합성운모플레이크 국내 7.22 7.02 6.12 8.2 수입 - - - - 천연운모플레이크 국내 3.84 4.04 4.01 - 수입 3.98 3.61 2.84 3.13 사염화 티타늄 국내 6.06 5.93 4.77 5.8 수입 - - - - 32%수산화나트륨 국내 0.97 1.04 0.81 0.92 수입 - - - - 다. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 (단위: RMB) 품목 매입처 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 천연운모플레이크 국내 상하이차이휘화공과기유한회사 - 1,346,396 505,352 - 더칭보헝화공과기유한공사 3,092,897 2,264,868 - - 수입 인도 ALPHA INTERNATIONAL 8,986,548 6,366,830 5,106,712 - HI RISE MICA COMPANY 160,092 - 665,746 - 인도 PRAVIN MICA EXIM PVT.LTD - 229,778 - 6,228,413 인도 MODI MICA ENTERPRISES 1,125,238 3,088,886 - - 인도 Aarvee Eximp International 147,192 합성운모플레이크 국내 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사 3,971,744 6,262,427 4,718,974 5,170,940 더칭보헝화공과기유한공사 724,367 102,465 - - 더칭커러신재료과기유한공사 - 2,006,119 - - 합성운모파우더 국내 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사 2,930,564 13,237,368 14,932,650 13,353,932 더칭커러신재료과기유한공사 - 4,256,917 - - 더칭보헝화공과기유한공사 1,639,862 - - - 32%수산화나트륨 국내 항저우신위화공유한회사 2,332,228 3,118,997 4,680,439 3,178,011 더칭굉흥화공유한공사 - 1,891,063 - - 더칭보헝화공과기유한공사 2,638,587 2,118,039 - - 더칭현타이지화공유한공사 2,397,807 1,702,249 - - 사염화 티타늄 국내 허난룽씽티타늄유한회사 5,656,504 6,896,011 6,115,738 3,522,748 난퉁란빵화공유한회사 - - 1,237,841 570,636 칭따오보티안화공유한회사 3,676,638 4,211,126 1,050,622 - 기타공업업체 5,527,836 5,067,906 147,479 2,937,463 기타 재료 국내 둥타이시카이웨화공시제유한회사 465,506 559,699 1,022,779 1,014,530 더칭현보헝화공과기유한회사 4,387,662 2,490,760 1,948,696 - 푸저우치위정밀화공유한회사 855,033 866,085 985,462 650,256 항저우페워더정밀화공유한회사 93,725 1,563,916 1,584,569 925,012 후저우중야포장재유한회사 898,074 1,149,457 1,037,637 1,071,118 핑양현완리다플라스틱공장 - - 200,592 456,738 원안현티안퉈유리공장 - 17,949 594,641 287,179 기타공업업체 3,851,518 3,678,621 1,268,562 1,560,210 수입 오스트레일리아 - GLASSFLAKE 458,218 597,267 120,113 - 프랑스FIABILA SA(FRANCE) - - 1,373,681 - 영국CONCEPT CHEMICAL - - 330,556 - 기타 업체 880,444 70,245 49,545 - 합계 56,898,284 75,161,444 49,678,384 40,927,186 라. 공급의 안정성당사의 자회사가 원재료로 사용하는 운모의 75%는 천연운모이며 25%는 크리스탈신소재홀딩스(자회사 명칭 : 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사)로부터 전량을 납품받는 합성운모입니다. 합성운모의 비중은 천연운모에 비하여 상대적으로 낮은 편이나, 증권신고서 제출일 현재 안정적인 구매가격을 유지 중입니다. 천연운모의 단가는 증권신고서 제출일 현재 하락 추세를 보이고 있습니다. 운모 등의 원재료의 매입이 근거리에서 안정으로 이루어지고 있습니다. 당사의 자회사는 엄격한 공급관리시스템을 운용하고 있습니다. 구매부서는 회사가 목표로하는 고품질 진주광택안료 생산이 가능한 원료를 공급할 수 있는 기업을 찾는 동시에 품질, 서비스, 납기, 가격, 업계 신용도 등 다방면의 자료 수집을 통해 공급상을 선별합니다. 구매부서의 원재료 공급 업체에 대한 1차 선별 후 생산부, 기술부, 품질관리부가 공동으로공급 기업 및 원재료에 대한 평가 및 심사를 진행하여 최종 통과 시 최종 합격 리스트에 등록, 공급을 받습니다. 회사의 원재료, 부자재의 조달은 상기 과정을 엄격하게 거쳐 합격한 업체를 통해서만 진행하며, 만일 품질이 동일한 수준일 경우 가격, 서비스, 납기, 애프터서비스, 신용 등 부가적인 요소를 기준으로 공급 업체를 선택하게 됩니다. 당사가 생산하는 진주광택안료의 주요 원재료는 (천연, 합성)운모플레이크, 사염화철, 삼염화철, 수산화나트륨, 탄산칼륨 등이며, 회사의 연간, 월간 생산계획에 기준하여 원재료 소요량을 측정한 후 매월 실제 판매 현황 및 원재료 재고 현황을 근거로 실제 구매를 진행합니다. 원재료 구매가 필요하면 우선 창고관리부를 통해 재고 현황 확인 후 구매신청서를 작성하여 해당부서 관리자에 승인을 받아 구매부에 제출하고, 구매부는 신청 제품명, 수량, 기술 요구사항 등에 따라 적합한 조달처를 선택하여 구매를 진행합니다. 입고 시 품질관리부에서 구매 원료에 대한 추가 검사를 수행하여 양품으로 판정 시 입고하게 됩니다. 대금 지급은 재무부서에서 계약조건에 기준하여 진행됩니다. 합성운모플레이크를 제외한 다른 모든 원재료들은 중국 내의 여러 대형 유통업체가 다수 존재하여 원재료 조달에는 큰 무리가 없습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적 및 가동율 (단위: Kg, RMB) 제품명 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진주광택안료 (5가지 시리즈 포함) 생산능력 5,000,000 5,000,000 - 3,600,000 - 3,600,000 - 생산실적 3,976,93 59,765,96 4,955,614 69,886,571 3,745,561 52,994,742 2,990,122 41,681,343 가동율 106.05% 99.11% 104.04% 83.06% 기말재고 662,164 9,788,454 611,465 8,818,009 534,758 6,871,701 983,383 13,958,906 주1) 분기당 생산능력은 1,250,000 Kg 입니다.주2) 가동률 계산방식: 생산실적/분기 생산능력 나. 담보설정 현황해당사항 없습니다.단, 그룹내 차입금에 대해 당사의 토지사용권과 건물이 담보되어 있으나, 이해관계자등에게 제공된 사실은 없습니다. 그룹내 토지사용권과 건물 담보는 감사보고서 및 검토보고서 주석사항을 확인 하시기 바랍니다. 다. 향후 설비투자 계획 (단위: 천RMB) 구분 총소요자금 기지출액 지출예정 착공 예정일 준공년월일 비고 2017년 2018년 2019년 토지 6,000 - 2,400 2,700 900 2017.3 2019.12 - 건물 119,000 - 47,600 53,550 17,850 2017.3 2019.12 - 구축물 10,000 - 4,000 4,500 1,500 2017.3 2019.12 - 기계장치 126,860 - 26,740 80,090 20,030 2017.3 2019.12 - 기타 97,300 - 15,060 25,660 56,580 2017.3 2019.12 - 계 359,160 - 95,800 166,500 96,860 - - - 라. 제품별 공정도 공정> 운모파우더 생산 공정.jpg 운모파우더 생산 공정 (펄안료) 생산 공정> 진주광택안료(펄안료) 생산 공정.jpg 진주광택안료(펄안료) 생산 공정 운모파우더의 원재료는 크게 천연운모플레이크와 합성운모플레이크이며, 잡질과 중금속이 많이 포함된 천연운모의 플레이크의 경우 습식박리(독자공정), 하소공정(독자 기술), 풍력단계(독자기술)을 통한 이후 고압수 세척 및 산처리, 알카리처리 과정을 거치게 되며,합성운모플레이크의 경우 잡질이 거의 없음으로 습식박리(독자공정)후 연마 준비를 하게 됩니다. 이후 두 원재료 동일하게 필터프레싱 과정 후 연마공정을 거치고 초도 입자 분류를 하게 됩니다. 이후 향후 코팅 등이 쉽게 해주기위한 화학처리과정(2차 산처리 및 알카리처리) 공정을 거치고 정밀 분류를 통해 최종 규격별 운모파우더를 생산하게 됩니다. 펄안료 생산공정은 생산 타겟 제품에 따라 규격별 운모파우더를 선별하고, 다시 한번 중금속 분리 과정을 거친후 부재료와 배합하여 원료를 준비합니다. 이후 가수분해 과정을 통해펄안료 코팅을 하게 됩니다. 이 때, 파우더 입자크기, 코팅소재 및 함량, 코팅의 두께, 티타늄 및 철분함량, 및 제조온도에 따라 펄 안료의 색깔, 효과, 선명도 등이 결정되게 됩니다. 이후 세척, 탈수/건조, 하소(습기를 날리며 굽는 작업) 공정을 거친 후 필요에 따라 혼합 과정을 거친 후에 화장품급 펄안료를 생산하고 최종매출처의 요구에 따라 단위 및 개별 포장을 하게 됩니다. 5. 매출실적 가. 매출실적 (단위: RMB) 매출유형 품목 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 제품 실버화이트 시리즈 국내 27,940,522 40,963,251 24,421,072 31,684,750 수출 11,592,176 8,788,789 11,970,799 12,918,878 소계 39,532,699 49,752,040 36,391,871 44,603,628 실버화이트 시리즈II 국내 9,118,862 14,107,800 11,897,978 20,719,109 수출 1,107,073 2,091,547 3,065,564 1,597,892 소계 10,225,934 16,199,347 14,963,542 22,317,001 간섭효과 시리즈 국내 48,403,266 60,477,157 62,419,899 30,348,160 수출 3,672,509 8,646,176 3,800,776 8,241,538 소계 52,075,775 69,123,333 66,220,675 38,589,698 골든시리즈 국내 30,007,161 - - - 수출 4,645,236 - - - 소계 34,652,397 - - - 변색시리즈 국내 40,685,991 - - - 수출 3,398,035 - - - 소계 44,084,027 - - - 기타시리즈 국내 37,114,734 118,708,993 87,743,345 32,706,362 수출 9,993,397 17,003,320 9,498,973 3,882,979 소계 47,108,131 135,712,313 97,242,317 36,589,341 운모파우더 국내 3,311,141 14,176,246 8,940,250 20,477,995 수출 - 40,840 - - 소계 3,311,141 14,217,087 8,940,250 20,477,995 합계 국내 196,581,678 248,433,447 195,422,543 135,936,376 수출 34,408,427 36,570,673 28,336,112 26,641,287 소계 230,990,105 285,004,121 223,758,655 162,577,663 주1) 2015년, 2016년, 2017년 골든시리즈, 변색시리즈의 매출액은 기타시리즈 매출액에 포함되어 있으며 자세한 매출실적 정보 제공을 위하여 2018년 반기부터 분류하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로당사는 대리상 판매를 주로, 직거래를 보조로 하는 판매방식을 사용하고 있습니다. 보고기간 내 당사 총 매출액 중 대리상매출액이 주요부분이 됩니다. 진주광택안료는 전방산업 적용범위가 크고 고객사가 많고 분산적으로 분포 되어 있고 또한 전방 산업 생산 과정에서 일반적으로 첨가물로 사용되기에 대부분 고객의 사용량이 많지 않아 진주광택안료산업에서 대부분 기업들은 대리상 판매를 주요 판매방식으로 합니다. 당사가 대리상판매를 주요 판매방식으로 하는 것은 산업 특성에 부합됩니다. (단위: RMB) 매출유형 품목 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 에이젠트 펄안료 국내 139,144,357 60.24% 189,977,573 66.66% 174,616,351 78.04% 97,076,610 69.38% 해외 17,081,376 7.39% 23,696,844 8.31% 18,329,248 8.19% 11,168,947 7.98% 운모파우더 국내 1,027,076 0.44% 13,804,193 4.84% 8,940,250 4.00% 8,959,739 6.40% 해외 - 39,657 0.01% - - 39,630 0.03% 기타 국내 2,749 0.001% 74,416 0.03% - - - - 합계 157,255,558 68.08% 227,592,684 79.86% 201,885,849 90.22% 117,244,926 83.79% 직접매출 펄안료 국내 54,081,761 23.41% 44,108,066 15.48% 11,865,942 5.30% 17,012,730 12.16% 해외 17,327,051 7.50% 12,834,141 4.50% 10,006,863 4.47% 5,617,583 4.01% 운모파우더 국내 - 373,423 0.13% - - 54,017 0.04% 해외 2,284,066 0.99% - - - - - - 기타 국내 41,670 0.02% 95,807 0.03% - - - - 합계 73,734,547 31.92% 57,411,438 20.14% 21,872,806 9.78% 22,684,330 16.21% 합계 230,990,105 100% 285,004,121 100.00% 223,758,655 100.00% 139,929,256 100.00% - 판매전략a) 내수시장회사의 실질영업 자회사들은 급성장하는 중국 내수시장 및 글로벌 화장품 OEM/ODM업체에 시장트렌드를 선도하는 제품을 끊임없이 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해서는 전방산업의 주요 매출처와 지속적인 시장 피드백을 받으며, 신뢰를 쌓아 가고 있습니다. 또한, 전방산업에 주요 또는 신규업체에 당사 자회사들의 제품을 공급하기 위해 당사자회사들과 에이전트 들은 여러 전시회, 박람회에 적극 참여하고 있으며, 이를 통해 회사의 매출은 급격하게 성장할 수 있었습니다. 당사 자회사들의 주요 매출처의 형태는 에이전트 입니다. 에이전트를 통해 매출하는 것은 넓은 지역의 다양한 소비자를 회사가 모두 커버하여 관리하는 것은 사실상 불가능하며, 적기 공급을 위한 수 많은 창고 및 물류시스템을 운영하는 것은 비효율적이기 때문입니다. 또한, 고객의 니즈을 파악 및 A/S를 위한 수많은 영업인력을 원거리에서 관리하는 것 또한회사로서 어려움이 있기 때문입니다. 향후에도 회사의 자회사들은 에이전트를 적극 활용해 매출처 확보를 지속할 예정이며, 매출액이 크거나, 직접 거래를 원하거나 또는 A/S를 원하는 기업을 위주로 현재처럼 일부 직접 매출을 진행할 예정입니다 b) 해외시장 회사의 자회사들은 기존 설립시 부터 당사의 해외고객에게 매년 꾸준히 매출하고 있으며, 해외시장에 일부 박람회와 전시회에 참석하는 것을 제외하고 별다른 영업활동을 하지 않았습니다. 이는 중국 내수시장의 폭발적인 성장에 따른 해외시장 개척의 필요성이 크지 않았기 때문입니다. 하지만, 최종 매출처 및 해외 고객의 지속적인 진출 요구 및 해외에서 즉시 납품 및 A/S가 되게 해달라는 요구를 많이 받고 있습니다. 따라서, 회사는 향후 유럽, 미국 등 주요 최종 매출처가 있는 지역에 해외 직판 영업점과 창고, A/S센터 등을 설립하여 운영할 계획을 가지고 있습니다. 또한, 전세계적인 공급망을 가지고 있는 에이전트 들을 추가 선정하여 회사 제품의 해외 비중을 지속적으로 늘려나갈 계획입니다. 이는 중국 내수시장에 비해 고품질 및 신제품에 대한 수요가 많고, 가격 역시 중국에 비해 양호한 편이기 때문입니다. 6. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : RMB) 품목 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 실버화이트시리즈 4,044,768 4,044,768 4,155,402 4,155,402 840,994 840,994 2,077,670 2,077,670 실버화이트II시리즈 1,466,093 1,466,093 1,208,047 1,208,047 1,308,889 1,308,889 630,266 630,266 간섭효과시리즈 4,770,953 4,770,953 4,347,177 4,347,177 4,692,588 4,692,588 4,247,448 4,247,448 골든시리즈 3,736,713 3,736,713 3,811,142 3,811,142 2,374,693 2,374,693 2,249,415 2,249,415 변색시리즈 878,510 878,510 4,202,293 4,202,293 3,511,350 3,511,350 1,838,324 1,838,324 아이언시리즈 1,564,403 1,564,403 1,052,505 1,052,505 805,051 805,051 546,691 546,691 라바시리즈 1,175,992 1,175,992 730,139 730,139 256,648 256,648 97,174 97,174 EQ시리즈 2,202,527 2,202,527 1,454,724 1,454,724 797,563 797,563 71,186 71,186 컬러시리즈 - - 653,846 653,846 441,968 441,968 1,012,342 1,012,342 착색시리즈 394,543 394,543 233,565 233,565 193,684 193,684 5,299 5,299 7. 시장위험과 위험관리해당 내역은 "제2부-III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-3. 추정의 불확실성의 주요 원천-28. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등동사 및 동사의 자회사들의 영업등에 중대한 영향을 줄 수 있는 계약사항은 없습니다 10. 연구개발활동 가. 개요(1) 개요당사 자회사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 경험을 보유한 전문기술인력으로 구성되었으며 주로 품질 제고, 설비 재배치, 작업시간 조절, 온도 조절, 생산 제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련 기술 등의 연구개발을 담당하고 있습니다.(2) 연구개발 조직 연혁 구분 일자 세부내역 1 2009년 4월 연구개발소 설립 계획 2 2010년 3월 연구개발센터 설립 3 2010년 8월 내후급 진주광택안료 개발 4 2012년 8월 장쑤성 창저우대학교와 산학협력 체결, 나노산화티타늄, 나노산화티타늄 무기표면처리기술, 나노산화티타늄 유기표면처리기술 개발 5 2012년 7월~12월 화용시리즈진주광택안료, 크리스탈화이트진주광택안료, 고광실버화이트진주광택안료, 고동색진주광택안료, 와인색진주광택안료개발 6 2013년 4월~12월 화장품용 진주광택시리즈(비착색시리즈), 크리스탈갈색진주광택안료, 크리스탈레드진주광택안료, 화장품용 진주광택시리즈(착색시리즈), 고순도골드진주광택안료, 크리스탈옐로진주광태안료, 각도이색진주광택안료 등 다양한 핵심 제품을 연구개발 7 2014년 6월 창저우대학교와 연구개발프로젝트를 구성. 진주광택안료의 친수 /친유성, 형광진주광택안료의제조방법, 실버코팅진주광택안료연구개발 8 2014년 9월~12월 크리스탈고광실버화이트진주광택안료, 고순도진주광택안료, 유리레드 진주광택안료연구개발 9 2015년 7월~12월 골드진주광택안료, 유리골드진주광택안료, 은도금진주광택안료, 고순도적갈색진주광택안료. 고순도와인색진주광택안료, 3D진주광택안료연구개발 10 2016년 11월 당사 연구소가 저장성 성급 첨단과학기술기업연구소로 지정 11 2017년 10월 남태호(南太湖) 인재 프로젝트(리더형 혁신 팀) 수립 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직도 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구소 운영현황당사 자회사의 연구소 소속 연구원은 현재 총 35명이며, 국내 동종업계 연구소 중 가장 우수한 연구소 조직이라 할 수 있습니다. 특히 화용시리즈, 변색안료시리즈, 고순도시리즈, 3D효과안료 시리즈 등의 생산기술은 국내외 유수 기업과 견주어 최고 수준임을 자부합니다. 당사는 세계 유일의 화용시리즈안료 생산기업입니다. 연구소에서의 연구 및 개발활동을 통해 회사는 현재 약 20여개 이상의 지적재산권을 보유 중이며, 2015년심사를 통과했습니다. 아울러 , , , 로 지정됐습니다. 다. 연구개발비용 (단위: RMB) 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 연구개발비 10,896,374 12,605,433 8,142,204 6,417,855 라. 연구개발실적(1) 연구개발 실적 순번 연구과제 연구기관 기대 효과 연구결과 상품화 내용 비고 1 크리스탈갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 크리스탈갈색 고광택화 제품 상업화 실현 - 2 크리스탈레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료로 색농도 짙고, 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 3 고순도골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 간섭골드보다 컬러포화도 광도 높다, 일반 간섭골드 대비 우수한 컬러포화도 및 고광택 제품 상업화 실현 - 4 크리스탈옐로진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음. 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 5 각도이색진주광택안료 연구개발 연구개발부 각도에 따라 2~3가지 종류의 다양한 컬러감 제공 각 시각범위별 2~3가지 컬러감 제공 제품 상업화 실현 - 6 크리스탈고광실버화이트진주광택안료 연구개발 연구개발부 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높음. 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도가 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 제품 상업화 실현 - 7 고순도진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 시리즈보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크의 제품보다 컬러포화도가 우수. 일반 제품보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크 제품 대비 우수한 컬러포화도가 특징임. 제품 상업화 실현 - 8 유리레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성과 천연운모 광택안료 시리즈보다 광택이 우수하고 가벼워 화장품용으로 사용. 합성 및 천연운모 광택안료 시리즈보다 가볍고 광택이 우수함. 화장품으로 사용됨. 제품 상업화 실현 - 9 합성골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 무독 무취, 내고온, 내산성, 내알칼리성, 내광성 좋아 전기전도시키지 않기 때문에 전통 동금파우더의 변색 문제 해결. 서로 배합해서 사용해도 되고 원하는 골드컬러 효과를 만들수 있다 카본블랙과 혼합하면 깊은 청동색 발현 가능 제품 상업화 실현 - 10 유리골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성골드보다 더 좋은 광택도 발현. 제품 상업화 실현 - 11 실버코팅진주광택안료 연구개발 연구개발부 최강 금속 실버화이트처럼 입체섬광식광택, 커버력이 우수한 제품이다. 전기전도성 우수, 화학안정성 높아, 고응용성 등 특징이 있다. 광택은glitter와 진주주광택가루 보다 더 강하다. 제품 상업화 실현 - 12 고순도적갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 13 고순도와인색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 14 3D진주광택안료 연구개발 연구개발부 전기전도성이 없고 내후성 우수한 진주광택안료. 아름다운 광택뿐만 아니라 도색이나 인쇄 시 마르지 않은 상태에서 일정한 자력에 따라 무늬를 형성하는 3D입체효과 발현. 제품 상업화 실현 - 15 대고순도간섭골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반골드간섭보다 더 좋은 순도, 광택도, 컬러순도 발현. 제품 상업화 실현 - (2) 연구개발계획 연구과제 연구기관 기대효과 보유자금 자금원 방부패진주광택안료연구개발 연구개발부 부패방지효과 우수. 고분자체계하에서 우수한 분산력과 강화력을 보유. 자체 조달 신형투명조각형전기전도재료연구개발 연구개발부 전기전도성, 투명성 우수. 비중 낮고 컬러 연해서 정전기 방지 분야에 적용. 자체 조달 대고순도골드진주광택안료연구개발 연구개발부 본 안료는 광택도, 컬러순도 높아 안정적인 내부식성,내온성, 내후성등 장점이 있다. 일반골드간섭하는 순도과 광택보다 높다. 자체 조달 내후성 3D진주광택안료연구 개발 연구개발부 제픔이 일정한 자장하에 우사한 자장성을 가지고 있다400℃하에 탈색하지 않으며 우수한 자장성을 가지고 있다. 자체 조달 운모기자외선차단제료연구개발 연구개발부 상주대학교 자외선차단효과 있는 상태에서도 우수한 투명성이 가지고 있다. 수성체계중에 우수한 안정성을 가지고 있다. 자체 조달 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황(1) 취득한 발명특허와 실용신안 순번 구분 내용 관리자 특허번호/출원번호 특허권 기한 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 3D변색펄안료의 제조방법의 일종 저장컬러레이 ZL201310578739.6 2013.11.15 ~2032.11.14 2013-11-15 2016-01-20 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 2 특허권 운모하소설비용냉각탑 저장컬러레이 ZL201410166457.X 2014.04.23 ~2034.04.23 2014-04-23 2016-01-06 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 3 특허권 운모하소생산라인 저장컬러레이 ZL201410167175.1 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-12-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 4 특허권 운모하소설비용냉각재킷 저장컬러레이 ZL201410165764.6 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-06-24 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 5 특허권 운모 및 그 하소방법 저장컬러레이 ZL201410165784.3 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 6 특허권 무진운모하고생산라인 저장컬러레이 ZL201410167186.X 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 7 특허권 고압수운모분쇄장치 저장컬러레이 ZL201410172851.4 2014.04.28 ~2034.04.27 2014-04-28 2015-12-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 8 특허권 고압수운모분쇄기구 저장컬러레이 ZL201410172231.0 2014.04.28 ~2034.04.27 2014-04-28 2016-05-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 9 특허권 운모분무냉각탑전용분무두기구 저장컬러레이 ZL201410167190.6 2014.04.23~2034.04.22 2014-04-23 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 10 특허권 운모파운더선별시스템 더칭커러 ZL201510147328.0 2015.03.31~2035.03.30 2015-03-31 2016-08-24 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 11 특허권 운모과립진공흡입진료관 더칭커러 ZL201510145371.3 2015.03.31~2035.03.30 2015-03-31 2017-01-04 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 12 특허권 운모과립풍선시스템 더칭커러 ZL201510147549.8 2015.03.31~2025.03.30 2015-03-31 2017-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 13 실용신안 개량형운모와류진 저장컬러레이 ZL201420202674.5 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 14 실용신안 운모와류진사관 저장컬러레이 ZL201420202504.7 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 15 실용신안 운모분무냉각탑전용 분무두기구 저장컬러레이 ZL201420200925.6 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 16 실용신안 고순철펄안료 저장컬러레이 ZL201420843493.0 2014.12.26 ~2024.12.25 2014-12-26 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 17 실용신안 운모파우더초분관체 더칭커러 ZL201520188149.7 2015.03.31 ~2025.03.30 2015-03-31 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 18 실용신안 운모파우더선별시스템 더칭커러 ZL201520188157.1 2015.03.31 ~2025.03.30 2015-03-31 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 19 실용신안 항정운모포부작업고액비의 반응기 저장컬러레이 ZL201620512938.6 2016.05.30 ~2026.05.30 2016-05-30 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 20 실용신안 운모개성횡향교반반응장치 저장컬러레이 ZL201620506900.8 2016.05.30 ~2026.05.30 2016-05-30 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 (2) 현재 신청 중인 발명특허와 실용신안 순번 구분 내용 관리자 특허번호/출원번호 출원일 적용제품 주무관청 1 특허권 신형조각형반사열전연가루 및 그 제조방법 저장컬러레이 2016101498371 2016-03-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 2 특허권 고광도와 고색포화도 슈퍼플래시 은백펄안료 및 그 제조방법 저장컬러레이 2016101502381 2016-03-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 3 특허권 고순철펄안료 및 그 제조방법 저장컬러레이 2014108334068 2014-12-26 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 4 특허권 운모와류진사관 저장컬러레이 2014101654830 2014-04-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 5 특허권 개량형운모와류진사관 저장컬러레이 2014101659321 2014-04-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 6 특허권 3D변색펄안료의 일종 저장컬러레이 2013105749002 2016-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 7 특허권 역흡입커버가 있는 운모분말흡입후드 저장컬러레이 201610343809.3 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 8 특허권 항구고정액비운모포장장치 저장컬러레이 201610372794.3 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 9 특허권 운모포장작업티탄액체 분무스프레이 쾌속 중화제 저장컬러레이 201610372802.4 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 10 특허권 운모성격횡적믹스반응장치 저장컬러레이 201610373464.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 11 특허권 수출용이운모원료분쇄기 저장컬러레이 201610373608.8 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 12 특허권 연속성운모침전등급시스템 저장컬러레이 201610374249.8 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 13 특허권 운모분진공흡입호퍼 저장컬러레이 201610348943.2 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 14 특허권 운모포부작업쾌속중화반응관 저장컬러레이 201610367279.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 15 특허권 기부식운모분분급진강관 저장컬러레이 201610373955.0 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 16 특허권 운모포부작업쾌속중화반응장치 저장컬러레이 201610367049.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 17 특허권 유리린편기방부연료 및 그 제조방법 저장컬러레이 201610579738.7 2016-07-19 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 18 특허권 천색편상격열도전재료 및 그 제조방법 저장컬러레이 201610574897.8 2016-07-21 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 19 특허권 운모과립조분관체 저장컬러레이 201510145509.X 2015-03-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 20 실용신안 운모포부작업티타늄액무화분림쾌속중화기 저장컬러레이 201620506872.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 21 실용신안 운모포부작업쾌속중화반응기 저장컬러레이 201620509231.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 22 실용신안 운모개성방은관 저장컬러레이 201620512257.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 23 실용신안 연속식운모침강분급시스템 저장컬러레이 201620520824.6 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 24 실용신안 기부식운모분분급침강관 저장컬러레이 201620517501.1 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 25 실용신안 운모원료연마기 저장컬러레이 201620513338.1 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 26 실용신안 이출료형운모원료연마기 저장컬러레이 201620511834.3 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 27 실용신안 운모포부작업쾌속중화반응장치 저장컬러레이 201620506919.2 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 28 실용신안 항정고액비운포부장치 저장컬러레이 201620506887.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 29 실용신안 운모분하료료두 저장컬러레이 201620482567.1 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 30 실용신안 운모분진공흡입하료료두 저장컬러레이 201620477670.7 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 31 실용신안 대유반흡조의 운모분 하료료두 저장컬러레이 201620472205.4 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 32 실용신안 가수분해자동화통제시스템 저장컬러레이 201620199536.5 2016-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 33 특허권 운모 복합 재료 배합재 제조 방법 저장컬러레이 201710578228.2 2017-07-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 34 특허권 3차원 운모 복합 재료 배합재 제조 방법 저장컬러레이 201710594663.4 2017-07-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항당사는 설립부터 보고서 작성기준일 현재까지 위반사항이 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 합병 추진해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 본국통화(중국 위안화) 요약연결재무정보 (단위: RMB) 과목 2018년 3분기 2017년 2016년 유동자산 691,577,493 585,352,697 221,063,359 비유동자산 150,774,345 148,647,244 75,501,064 자산 계 842,351,838 733,999,941 296,564,423 유동부채 58,739,192 64,859,698 59,200,591 비유동부채 352,765 2,500,000 - 부채 계 59,091,957 67,359,698 59,200,591 자본 계 783,259,881 666,640,243 237,363,832 자본 및 부채 계 842,351,838 733,999,941 296,564,423 매출액 230,990,105 285,004,121 223,758,655 매출총이익 166,400,478 201,428,488 153,163,567 영업이익 134,795,375 164,277,213 129,326,722 법인세비용차감전순이익 152,411,650 167,477,864 133,621,093 분기순이익 130,910,614 141,467,182 110,500,549 나. 원화환산 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과목 2018년 3분기 2017년 2016년 유동자산 111,883,407 95,792,969 38,301,438 비유동자산 24,392,274 24,326,121 13,081,314 자산 계 136,275,680 120,119,090 51,382,752 유동부채 9,502,826 10,614,290 10,257,094 비유동부채 57,070 409,125 - 부채 계 9,559,897 11,023,415 10,257,094 자본 계 126,715,784 109,095,676 41,125,658 자본 및 부채 계 136,275,680 120,119,090 51,382,752 매출액 38,711,632 47,726,790 39,023,509 매출총이익 27,887,056 33,731,215 26,711,726 영업이익 22,590,357 27,509,862 22,554,580 법인세비용차감전순이익 25,542,668 28,045,843 23,303,519 분기순이익 21,939,310 23,690,094 19,271,296 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2018년 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 2017년(2017.01.01~2017.12.31) 2016년(2016.01.01~2016.12.31) 기말환율 161.78 163.65 173.26 평균환율 167.59 167.46 174.40 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 컬러레이_2018년도 분기보고서_제6기 3분.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 5 기말 2017.12.31 현재 (단위 : CNY) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 691,577,493 585,352,697 현금및현금성자산 449,006,756 468,191,873 단기금융자산 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 189,855,220 75,431,742 재고자산 44,309,835 36,703,721 파생상품자산 2,228,000 선급리스료 280,216 280,216 기타유동자산 1,897,466 745,145 비유동자산 150,774,345 148,647,244 매출채권및기타채권 850,878 889,250 유형자산 127,380,047 134,041,716 무형자산 33,782 장기선급리스료 12,657,618 12,867,780 이연법인세자산 848,498 장기투자자산의 취득 9,852,020 자산총계 842,351,838 733,999,941 부채 유동부채 58,739,192 64,859,698 매입채무 및 기타채무 24,898,754 22,642,175 단기차입금 26,000,000 29,000,000 파생상품부채 4,696,340 당기법인세부채 4,234,036 4,527,474 기타유동부채 3,606,402 3,993,709 비유동부채 352,765 2,500,000 장기차입금 2,500,000 이연법인세부채 352,765 부채총계 59,091,957 67,359,698 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 783,259,881 666,640,243 자본금 336,160,634 336,160,634 이익잉여금 447,099,247 330,479,609 비지배지분 자본총계 783,259,881 666,640,243 자본과부채총계 842,351,838 733,999,941 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : CNY) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 73,352,447 230,990,105 77,857,599 217,786,855 매출원가 21,065,970 64,589,627 21,727,992 63,320,321 매출총이익 52,286,477 166,400,478 56,129,607 154,466,534 판매비 7,133,428 10,243,790 1,031,110 3,203,442 관리비 6,122,660 21,361,313 10,403,870 23,282,013 영업이익 39,030,389 134,795,375 44,694,627 127,981,079 영업외수익 18,544,032 30,764,849 12,668,622 13,098,107 금융수익 (7,375) 8,984,179 146,568 353,872 기타영업외수익 18,551,407 21,780,670 12,522,054 12,744,235 영업외비용 12,051,562 13,148,574 7,084,008 8,248,381 금융비용 361,693 1,197,368 459,244 1,342,796 기타영업외비용 11,689,869 11,951,206 6,624,764 6,905,585 법인세비용차감전순이익 45,522,859 152,411,650 50,279,241 132,830,805 법인세비용 6,543,157 21,501,036 8,573,221 21,239,275 분기순이익 38,979,702 130,910,614 41,706,020 111,591,530 기타포괄손익 분기총포괄이익 38,979,702 130,910,614 41,706,020 111,591,530 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 38,979,702 130,910,614 41,706,020 111,591,530 비지배지분에 귀속되는 분기순이익 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 38,979,702 130,910,614 41,706,020 111,591,530 비지배지분에 귀속되는 분기순이익 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 1 3 1 3 희석주당손익 (단위 : 원) 1 3 1 3 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : CNY) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 지배기업의소유주 소계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 34,371,405 202,992,427 237,363,832 237,363,832 237,363,832 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 301,789,229 301,789,229 301,789,229 301,789,229 배당 (13,980,000) (13,980,000) (13,980,000) (13,980,000) 총포괄이익 분기순이익 336,160,634 300,603,957 636,764,591 636,764,591 636,764,591 2017.09.30 (기말자본) 336,160,634 300,603,957 636,764,591 636,764,591 636,764,591 2018.01.01 (기초자본) 336,160,634 330,479,609 666,640,243 666,640,243 666,640,243 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 배당 (14,290,976) (14,290,976) (14,290,976) (14,290,976) 총포괄이익 분기순이익 130,910,614 130,910,614 130,910,614 130,910,614 2018.09.30 (기말자본) 336,160,634 447,099,247 783,259,881 783,259,881 783,259,881 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : CNY) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,035,659 121,975,895 영업활동으로 발생한 현금 23,842,059 143,037,745 분기순이익 130,910,614 111,591,530 분기순이익조정을 위한 가감 21,538,801 32,397,497 법인세비용 21,501,036 21,239,275 이자수익 (8,984,179) (353,872) 이자비용 1,197,368 1,342,796 감가상각비 7,377,031 6,166,118 무형자산상각비 5,962 선급리스자산상각비 210,162 210,161 재고자산평가손실(환입) 122,275 (8,623) 대손상각비(환입) 263,877 (48,644) 순외화환산손익 (154,731) 3,850,286 운전자본 변동 (128,607,356) (951,282) 재고자산 (7,728,390) (7,628,176) 매출채권및기타채권 (114,671,577) 789,462 매입채무및기타채무 2,256,579 7,338,223 기타유동자산 (3,380,321) (1,506,517) 기타유동부채 (5,083,647) 55,726 이자의 수취 8,984,179 353,872 이자의 지급 (1,197,368) (1,342,796) 법인세의 납부 (20,593,211) (20,072,926) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,607,126) (80,824,572) 유형자산의 취득 (715,362) (80,824,572) 장기투자자산의 취득 (9,852,020) 무형자산의 취득 (39,744) 재무활동으로 인한 현금흐름 (19,790,976) 288,243,279 단기차입금의 순증감 17,500,000 특수관계자차입금의 순증감 434,050 장기차입금의 순증감 (5,500,000) (17,500,000) 배당 (14,290,976) (13,980,000) 유상증자 301,789,229 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 (19,362,443) 329,394,602 외화환산으로 인한 변동 177,326 (3,283,602) 현금및현금성자산의순증감 (19,185,117) 326,111,000 기초현금및현금성자산 468,191,873 103,988,146 기말현금및현금성자산 449,006,756 430,099,146 3. 연결재무제표 주석 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 컬러레이홀딩스와 그 종속기업 1. 일반적인 사항1)지배기업의 개요당사는 2013년 10월 14일 홍콩에서 유한 책임 회사로 설립 되었습니다. 재무제표는 중국 인민폐로 제출하고 있습니다. ("인민폐(RMB)"). 재무제표는 지주회사가 연결을 목적으로 국제회계기준(“IFRS”)에 따라 작성 하였습니다. 당사의 최종 지배 당사자는 Zhuo Zhongbiao("Mr. Zhuo")이며, 회사의 주된 사무소는 중화 인민 공화국("PRC")에 소재하는 자회사, 주식회사 저장 컬러레이 과기발전을 통해서 이루어지고 있습니다. 그룹의 주된 사업 소재지는, 중국, 저장 지방, 후저우 시, 우캉 타운, 후이샨 로드, 151번지입니다. 회사의 주된 활동은 투자 주식 보유 활동이며, 당사 및 그 자회사(집합적으로”그룹”)의 주된 활동은 펄 안료 및 운모파우더의 제조, 배급 및 판매입니다. 해당 시장은 주로 중화 인민 공화국 국내에 해당됩니다. (“PRC”) 2017년 및 2018년 9월 30일 부로 연결 자회사의 세부내용은 다음과 같습니다: 2018/9/30 2017/9/30 회사명 소재지 (%) (%) 주식회사 컬러레이 홀딩스(“UK 컬러레이”) H중국, 홍콩 100 100 주식회사 저장 컬러레이 기술개발 (“컬러레이”) 중국 100 100 주식회사 더칭커러 신소재 과기(“커러”) 중국 100 100 자회사의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다; (1) 회계연도 2018년 9월 30일 회사명 수입 총자산 총부채 순수익/(손실) HK 컬러레이 - 320,689,159 - 467,352 컬러레이 230,990,105 716,494,919 126,269,046 130,443,261 (2) 회계연도 2017년 9월 30일 회사명 수입 총자산 총부채 순수익/(손실) HK 컬러레이 - 308,690,391 434,050 (9,997,807) 컬러레이 216,139,455 466,415,580 38,297,700 123,178,044 커러 7,938,478 73,486,849 35,441,328 (1,588,707) 2. 중요회계정책요약 재무제표는 국제 회계 표준 및 그에 대한 관련 해석(“INT IFRS”)을 따라 작성하였습니다. 재무제표는 IFRS가 해당 재무제표상 적정으로 판정되면, 공개된 (적정가치)와 동일한 대체 처리를 요하는 경우를 제외하고 역사적 원가 협약에 의거하여 진행중인 관련사항을 모두 작성하였습니다. 주석설명 기초 연결 재무제표에는 회사 및 그 자회사의 회계 보고연도 말까지 작성된 재무제표가 포함되어 있습니다. 연결재무제표는 모회사 및 그 자회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금 흐름을 단일 경제 주체로 제출하고 유사한 상황에 있는 거래 및 기타 사안 에서와 같이 균등한 회계 정책을 사용하여 작성된 그룹 재무제표를 말합니다. 모든 중요 그룹간 수익, 비용 및 현금 흐름을 포함한 잔고 및 거래는 연결 시 제거됩니다. 자회사는 보고 기업이 투자 대상기업의 지배를 득하는 날짜로부터 연결되어 그 대상기업의 지배를 상실할 때 중단됩니다. 해당 그룹이 자신의 활동으로부터 이익을 얻을 목적으로 금융 및 운영 정책을 관리할 수 있는 권한을 가질 때 지배는 여전히 존재합니다. 지배를 상실하지 않은 자회사에 대한 그룹 소유권 지분 변화는 소유주와 마찬가지로 해당역량을 갖춘 소유주와의 거래와 동일한 지분 범위 내에서 처리 가능합니다. 그룹의 장부가액 및 비-지배 지분은 자회사의 상대적 지분 변동을 반영하도록 조정하고 있습니다. 그룹이 자회사 지배를 상실할 때, 그룹은 자산과 부채 및 이전 자회사의 관련 지분 구성을 모두 취소합니다. 모든 이익이나 손실은 수익이나 손실로 인정됩니다. 이전 자회사로부터 보전된 모든 투자는 IAS 39에 따라 지배를 상실하고 그 후 매도 가능 금융 자산으로 처리되는 날짜에 공정가치로 측정됩니다. 재무제표의작성기초 일반적으로 승인된 회계 원리에 맞게 재무제표를 작성하려면 자산 및 부채 보고 금액 및 재무제표 날짜에 우발자산 및 부채의 공개, 그리고 보고 연도 중 수입과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 견적 및 추정 목적의 관리를 행하여야 합니다. 실제 결과는 해당 추정치와 다를 수 있습니다. 견적 및 추정치는 지속적으로 검토되고 있습니다. 해당 관련 견적과는 별도로, 관리를 통해 기업의 회계 정책 적용 절차에 판단을 내려왔습니다. 가장 어렵고, 주관적이며 복잡한 판단을 요하는 관리영역이나 추정 및 견적을 적용할 수 있다면, 해당 재무제표의 중요 영역을 본 각주의 말미에 공개함을 원칙으로 합니다. 합병 (a) 자회사 자회사는 당사가 지배하는 모든 기업(특수목적 기업 포함)를 말합니다. 당사는 자산이 투자대상 관련 가변적 수익이 있으며 투자 대상에 대한 권한을 통해 해당 수익에 영향을 줄 수 있는 능력을 갖춰 해당 투자 대상 기업을 지배하게 됩니다. 자회사의 합병은 당사가 자회사 지배를 획득하는 날로부터 시작해서 당사가 자회사의 지배를 상실하는 때 중단됩니다. 그룹은 매입 방식을 기업 결합 계정에 적용하고 있습니다. 이전 대가(代價)는 자산 이전 시 공정가치로 측정하며, 인식 가능 획득자산 및 부채 그리고 기업 결합 시 추정되는 우발부채는 최초 매입 날짜의 공정 가치로 측정합니다. 그룹은 청산 시 피-인수인의 모든 비지배 이익을 인수 대 인수를 기반으로 하거나 아니면 피인수인의 확인 가능한 순 자산 인정 가액에 대한 비지배 이익에 비례하는 지분으로 이를 인정하고 있습니다. 기타 다른 모든 비지배 이익은 IFRS가 그 외 별도의 측정방식을 취하지 않는 한 매입 날짜 부 공정 가치로 측정합니다. 인수 관련 비용은 발생비용으로 처리합니다. 영업권은 총 이전 대가 초과분, 피인수인에 대한 비지배 수익 금액, 그리고 인식 가능한 획득 순 자산을 피-인수인을 대상으로 인수인의 이전 보전 지분 이익을 인수하는 날짜를 기준으로 그에 해당하는 공정 가치로 인정합니다. 만일 해당 대가가 인수되는 자회사의 순 자산 공정 가치보다 낮을 경우, 그 차이는 수익 혹은 손실로 인정합니다. 이에 따라 미수채권 및 미지급채무 잔고, 그룹 자회사 간 거래 시 미-실현 이익 및 수익 및 경비는 제거하며, 자회사의 회계 정책은 필요하다면 그룹이 채택한 정책과 일관성을 유지하도록 변경하고 있습니다. 지배 손실 결과가 생기지 않는 비-지배 수익 거래 시, 그룹은 비 지배 수익 조정금액과 지급 혹은 수취 대가의 공정가치 간 차이를 직접 지분으로 인정하며, 그 모든 것은 모기업 소유주가 전적으로 모든 책임을 부담합니다. (b) 제휴사 제휴사는 그룹이 중대한 영향을 미치는 모든 대상기업을 말하며, 제휴 시 투자는 처음부터 지분법을 인수 비용으로 사용하여 인정합니다. 그룹과 계열사 간에 미-실현된 거래수익은 제휴 회사에 대한 그룹 지분 범위까지 제거됩니다. 만일 제휴사 투자의 손상된 객관적 증거가 존재하면, 그룹은 제휴사 회수 가능 금액 및 장부 가액을 손상차손으로 인정합니다. 합병(계속) (c) 합작 방식 둘 혹은 그 이상의 당사자가 행하는 합작 지배 방식은 합작 경영 혹은 합작 투자에 해당됩니다. 합작 경영인은 자산에 대한 권리 및 합작 경영 관련 부채 상환 의무를 가지며, 합작 경영 시 지분 관련 자산, 부채, 수입 및 비용을 인정합니다. 합작 투자자는 합작 투자 관련 및 지분 방식 사용 투자 계정의 순 자산에 대한 권리를 보유합니다. 영업권은 이전된 약인 총액 초과분, 피인수인에 대한 비지배 수익 금액, 획득된 인식 가능 순 자산을 피-인수인에 대하여 인수인의 이전 보전 지분 이익의 인수일 공정 가치로 인정합니다. 만일 해당 약인(대가)이 인수되는 자회사의 순 자산 공정 가치보다 낮을 경우, 그 차이는 수익 혹은 손실로 인정합니다. 미수금 및 미지급금 잔고, 그룹 자회사 간 거래의 미실현 수익 및 수익 및 경비는 제거하며, 자회사의 회계 정책은 필요하다면 그룹이 채택한 정책과 일관성을 유지하도록 변경하고 있습니다. 다른기업의재무제표해석 그룹의 개별 기업은 보고 관련기업이 자체 운영하는 주요 경제적 환경을 반영하면서그에 맞는 적정 기능 통화를 결정합니다. 제출 통화로 된 연결 재무제표에 대해 설립 해당 기업의 재무제표를 해석함에 있어 다른 통화로 매긴 자산 및 부채는 보고 연도 말의 환율로 해석하며,수익 혹은 손실 및 기타 포괄이익을 제출하는 각 재무제표의 수익 및 비용 항목은 보고 연도 평균 환율로 해석합니다. (만일 존재할 경우) 결과의 해석 조정은 다른 포괄이익으로 인정되며 해당 관련 보고 기업의 처리시까지 별도의 지분 구성으로 누적됩니다. 수입인정 수입액은 해당 기업의 평균 활동 과정에서 발생하는 해당 연도 경제적 이익의 총 유입으로부터 수취 혹은 미수된 약인(대가)의 공정가치이며, 그것은 모든 관련 판매세, 추산 수익, 할인 및 수량 리베이트의 순 금액을 보여줍니다. 제품 판매 수입은 소유권의 중대한 위험 및 보상이 매수인에게 이전될 때 인정되며, 대개 소유권이 관련될 정도로 지속적으로 관리 및 판매된 제품의 효율적 지배 없이, 거래에 대해 발생하였거나 발생하게 될 수입 및 비용 금액에 대해서는 확실하게 측정할 수 있습니다. 이익은 유효이자율법을 사용하여 인정하고 있습니다. PRC 정부 관련 규정에 의거하여, 회사는 지방 자치 정부 퇴직 수당 및 주택계획(“계획”)에 참여하여 종업원 퇴직 및 주택 수당 융자 계획에 대한 종업원 기본급의 일정 비율을 납부하여야 합니다. 지방 자치 정부는 회사의 기존 및 장래 종업원에 대해 퇴직 및 주택 수당을 부담할 것을 약정합니다. 회사의 본 계획에 대한 유일한 의무는 위에서 언급한 계획 하에 요구되는 일정 금액을 지속적으로 납부하기만 하면 됩니다. 본 계획 하의 납부사유가 발생하면 이를 손익계산서에 부과하고 있습니다. 종업원 휴가 지원 혜택에 대해, 유급 휴가 형태의 단기 종업원 수당 예상 비용은 종업원이 장래의 유급 휴가에 대한 지원혜택 증가 서비스를 제공할 때 누적 유급휴가의 경우 이를 인정하며, 휴가 발생의 경우, 비누적적 유급 휴가의 경우에도 마찬가지로 이를 인정합니다. 수당에 대한 책임은 기업이 계약상 업무를 부담하거나 과거 관행에 비추어 건설적 의무가 존재할 경우 이를 인정하고 있습니다. 소득세 소득세는 당해 연도에 지급 가능하거나 환불 가능한 세금 인정 요구 자산 및 부채 방식을 사용하여 처리하고, 재무제표나 장래의 세금 환급 인정 세금 계산용 이연 법인세 부채 및 자산에 대해서도 마찬가지 방식으로 이를 처리합니다. 유동 및 이연-세 부채 및 자산 계산은 세법 규정이나 제정된 실질적 세법 규정에 기초합니다; 왜냐하면 세법이나 세율의 장래 변동 결과는 예상할 수 없기 때문입니다. 소득세 경비는 현재 지급 불가능한 세금 총액 및 이연세 총액을 나타냅니다. 유동 및 이연 소득세는 손익계산서에 지분으로 수취되는 항목과 관련될 때를 제외하고 처음부터 우회하여 손익계산서에 인정하며, 그 경우 지분과 유사하게 이를 수취합니다. 이연 법인세 자산 및 부채는 동일 해당 소득 세무 당국이 징수한 소득세를 나타낼 때 함께 상계합니다. 이연 법인세 자산의 장부가액은 보고 연도 말에 각각 검토하며, 만일 필요할 경우, 실행 가능한 증거를 기반으로, 이를 실현 예상할 수 없는 세무 상의 모든 혜택 금액으로 축소시킵니다. 만일 이연 세액이 (i)사업상의 결합이 아니며, (ii)거래 시 회계 수익이나 과세 가능 수익(세금 손실)에 영향을 주지 않는 거래 시 자산이나 부채의 최초 인정으로부터 발생한 경우를 제외하고, 모두 일시적인 차액으로 인정하고 있습니다. 기능 통화는 기업이 운영하는 주요 경제 환경을 반영하기에 인민폐에 해당됩니다. 외환거래는 거래 날짜에 지배적 기능 환율로 기록하고 있습니다. 매 보고 연도 말에, 기록된 화폐 잔고 및 비-기능적 통화에 매겨진 공정가치로 측정된 잔고는 대차대조표 및 공정가치 날짜-표에 각각 마찬가지로 지배적 환율로 기록합니다. 모든 실현 및 미-실현 교환 조정 수익 및 손실은 자격을 갖춘 현금 흐름으로서의 이연 지분 부가를 제외하고는 손익계산서에서 다루고 있습니다. 제출은 기능 통화에 속합니다. 재산, 공장및장비 감가상각은 해당 자산 항목의 각 부분에 대해 추산된 유효 수명의 잔존가치 이하로 총 장부가액을 할당하고자 이를 일렬로 제공합니다. 감가상각의 매년 비율은 다음과 같습니다: 범주 추산된 유효 수명 매년 감가상각 비율 기계류 10 년 9.5% 전자 및 사무 장비 5 년 19% 동력 차량 5 년 19% 건물 20 년 4.75% 자산은 비록 해당 기간 동안 해당 항목이 가동되지 않고 있더라도, 더 이상 인정하지 않을 때까지 사용 가능 하다면 감가상각을 하게 됩니다. 여전히 사용 중인 전적으로 감가상각된 자산은 재무제표에 보전하지 않습니다. 재산, 공장 및 장비는 최초의 인정 비용으로 취급하며 최초 인정 이후는 이를 누적된 감가상각 및 누적된 손상차손 이하 비용으로 취급합니다. 재산, 공장 및 장비 항목의 승인취소로 발생하는 수익 혹은 손실은 순 처분 수익과 해당 항목 장부 가액 간의 차이로 결정하며 손익계산서에 이를 인정하고 있습니다. 자산의 잔존가치 및 유효수명을 적어도 각 회계연도 말에는 검토하여야 하며, 만일 예상치가 이전 추산과 중대하게 차이가 있을 경우, 그 변화분은 계정 추산치 변경으로 취급하며, 그로 인해 현재 및 장래 기간에 대한 감가상각 요금을 조정하게 됩니다. 비용에는 또한 인수 비용, 및 그에 필요한 소재지 관리를 목적으로 해당 방식에 의한 운영 가능 조건 자산의 직접적 원인이 되는 비용을 포함합니다. 그 이후의 순차적 비용은 해당 항목과 관련된 장래의 경제적 혜택이 기업으로 흘러 들어가게 되고 해당 항목 경비가 확실하게 측정 가능할 때만 자산으로 인정합니다. 기타 다른 모든 수선 및 유지는 해당 사실이 발생했을 때 손익계산서에 부과하고 있습니다. 주식회사 컬러레이홀딩스및그자회사 재무제표주석 2017년 및 2018년 9월 30일 2. 중요 회계 정책 요약(계속) 리스 조정 유무에 상관없이, 리스는 개시일의 실질적 조정에 기반하는데, 말하자면, (a)조정 달성이 특정 자산의 사용 의존; 그리고 (b)조정이 자산 사용권을 전달하는지 유무와도 상관 없습니다. 리스는 만일 소유권의 모든 위험 및 보상이 실질적으로 임차인에게 이전된다면 이는 금융 리스로 분류하고 있습니다. 그 외 다른 모든 리스는 운용 리스로 분류합니다. 리스 기간의 개시 시, 금융 리스는 자산으로 그리고 리스를 받은 자산의 공정가치에 상응하는 금액으로 대차대조표에서는 부채로 인정하며, 만일 더 낮을 경우, 최소 리스 지급액의 현 가치에 상응하며, 각각 리스 개시 시에 이를 결정합니다. 최초 리스 지급의 현 가치 계산에 사용되는 할인율은 리스에 내포된 이자율이며, 만일 결정 시 실행 가능하다면, 임차인의 증분 차입 이자율을 사용하게 됩니다. 임차인의 최초 직접 비용을 자산으로 인정된 금액에 추가합니다. 기록된 리스 부채 지급액 초과-분은 부채의 잔존 잔고에 대한 이자율의 일정 정기-분을 산출할 수 있도록 리스 기간 중에 매년 할당되는 금융 요금으로 취급하고 있습니다. 불확정 임대료는 그것이 발생하는 년도에 비용으로 부과됩니다. 자산은 소유되는 상각 자산으로 평가절하합니다. 임차인이 리스 된 자산의 소유권에 대한 모든 위험 및 혜택을 실질적으로 효과 있게 보전하는 리스는 운용 리스로 분류합니다. 운용 리스에 대해, 리스 지급액은 다른 체계 기반이 사용자 혜택의 시간 패턴을 나타내지 않는 한, 비록 지급액이 해당 기반 하에 있지 않더라도 관련 리스 기간에 대해 이를 직접적으로 이익 혹은 손실 경비로 인정합니다. 수취 된 리스 인센티브는 수익 혹은 손실에 있어 총 리스 경비의 통합 부분으로 인정하고 있습니다. 무형자산 물리적 실체가 없는 인식 가능한 비-화폐 자산은 자산에 기인하는 장래의 예상 경제적 혜택이 해당 기업으로 유입되어 자산 비용을 확실하게 측정할 수만 있다면 이를 인수 비용 무형 자산으로 인정합니다. 최초의 인정 후, 한정된 유효 수명을 가진 무형자산은 누적 분할 상환 이하 비용 및 누적 손상차손 비용으로 다루며, 반면 무한정 유휴 수명을 가진 무형 자산은 이를 상각하지 않습니다. 무형자산은 모든 관련 요소 분석에 기반하여, 자산이 해당 기업에 대해 순 현금 유입을 발생시킬 것으로 예상되는 연도에 아무런 예측 가능한 제한이 없을 때는 무한한 유효 수명을 가진 것으로 간주합니다. 한정된 유효 수명의 무형 자산의 상각 금액은 자산을 사용할 준비가 되어 있는 시점으로부터 유효 수명의 최상 평가에 대해 체계적으로 할당하고 각 유효 수명은 다음과 같습니다: 토지 사용권 50 년 컴퓨터 소프트웨어 5 년 비-금융자산의손상 손상의 조짐 유무와는 상관없이, 년간 손상 테스트를 무한 유효 수명의 무형 자산과 사용 가능하지 않는 무형자산에 대해 매년 같은 시기에 실시하고 있습니다. 다른 비-금융 자산의 장부 가액은 손상 조짐 및 자산 손상 소재지의 보고 연도 매년 말에 검토하며, 추산된 회복 가능 금액 수익 및 손실을 통하여 이를 평가합니다. 손상차손은 회수 가능 금액에 대한 장부 가액의 초과분이며 손실 혹은 이익으로 인정합니다. 자산 혹은 현금 발생 단위의 회수 가능 금액은 사용 가치의 매각 금액 이하에 해당하는 공정가치를 상회합니다. 사용 가치를 평가함에 있어, 추산된 장래 현금 흐름은 화폐의 시간 가치 현재 시장 평가 및 자산에 특정한 위험을 반영하는 세전 할인율을 사용한 현재 가치로 할인합니다. 손상 평가를 목적으로, 자산은 분리하여 인식 가능한 현금 흐름(현금 발생 단위)이 존재하는 가장 낮은 수준으로 분류합니다. 매 보고 연도 말에, 그 이전 연도에 인정된 손상차손의 영업권외 비금융 자산은 손상의 가능한 역전으로 평가합니다. 손상차손은 자산 장부 가액이 만일 아무런 손상차손이 인정되지 않았더라면, 감가상각이나 분할 상환 순 금액에 대해 결정될 수 있었던 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서만 역전 가능합니다. 금융 자산 금융 자산의 최초 인정, 측정 및 승인취소: 금융자산은 기업이 문서의 계약 규정에 당사자에 해당될 때만 대차대조표 상에서 인정하고 있습니다. 금융자산의 최초의 인정은 통상 거래가의 공정가치로 나타냅니다. 손익계산서를 통하여 공정가치로 분류되지 않은 금융자산 거래가는 금융 자산의 인수 혹은 발행에 직접 원인이 되는 거래가를 포함합니다. 수익 혹은 손실을 통하여 공정가치로 분류되는 금융 자산의 인수 혹은 발급 발생 거래 비용은 즉시 비용으로 지급하며 해당 거래는 거래일에 기록합니다. 실시된 거래의 법적 형태와 관계없이, 금융 자산은 만일 그것이 위험 이전 및 소유권 보상 그리고 지배 이전 관련 IAS 39에 규정된 “양식을 넘어선 실질” 기반 승인취소 테스트를 통과하면 해당 승인을 취소합니다. 차후 추가 측정: IAS 39 하에 다음 4가지 범주 중의 어느 하나에 대한 금융자산의 분류 기반 차후 추가 측정은 다음과 같습니다: #1. 수익 혹은 손실을 통한 공정가치에 해당하는 금융자산: 매 년도 말, 본 범주에 분류되는 금융자산은 없었음. 금융자산(계속) #2. 대출 및 수취채권(미수금): 대출 및 수취채권은 활성 시장에서 인용되지 않는 고정 혹은 확정 가능 금액의 비-파생 금융 자산입니다. 즉시 혹은 가까운 시기에 판매될 자산은 본 범주에 분류되지 않습니다. 해당자산은 손상 혹은 수집 불가능성에 대해 모든 감소(평가-성 충당금 사용을 통하여서 혹은 직접)분을 차감하는 유효이자율법(이자율이 전혀 언급되어 있지 않은 단기 수취채권이 전가 이자 효과가 중요하지 않는 한 원 송장 금액으로 통상 측정되는 경우는 제외하고)을 사용하는 할부 상환 비용으로 계상됩니다. 손상 요금은 최초의 자산인정 후 발생한 한 가지 이상의 사유로 발생하였으며(“손실 사유”) 해당 손실 사유(혹은 사건)가 확실하게 추산 가능한 금융 자산이나 금융 자산 그룹의 추산된 장래 현금 흐름에 영향을 미친 객관적인 증거가 있을 경우에만 이를 제공하고 있습니다. 방법론은 손상차손이 자산의 최초 인정 시 인정되지 않음을 보장합니다. 아무리 개연성이 높다 하더라도, 장래 사건 예상 손실은 인정되지 않습니다. 손상에 대해, 자산의 장부가액은 평가성 충당금 사용을 통하여 감소됩니다. 손실 금액은 손익 계산서에 인정됩니다. 만일 인정 후 발생하는 사건에 대해 역전이 객관적으로 관련되어 있다면 손상차손은 역전됩니다. 영업 및 기타 미수금은 전형적인 본 범주로 분류됩니다. #3. 만기보유 금융자산: 년도 말 에서처럼, 본 범주에 분류되는 그 어떤 금융 자산도 없었습니다. #4. 매도가능 금융 자산: 년도 말 에서처럼, 본 범주에 분류되는 그 어떤 금융 자산도 없었습니다. 현금 및 현금성 자산 현금 및 현금성 자산은 은행 및 현금 잔고, 요구불 예금 및 3개월 이내 원 만기도래로 구매 가능한 고도의 유동성 부채수단을 포함하고 있습니다. 현금 흐름표에 대해, 해당 항목은 현금 관리 통합 부분을 형성하는 현금 및 현금 등가액, 제한에 따른 현금 이하, 요구불 당좌차월을 포함합니다. 금융부채 최초의 인정 및 측정: 금융 부채는 기업이 법률 문서 계약 조항의 당사자일 때만 대차대조표 상에서 인정됩니다. 금융 부채의 최초의 인정은 통상 거래가로 나타내는 공정가치에 해당됩니다. 손익 계산서를 통해 공정 가치로 분류되지 않는 금융 부채 거래가는 금융 부채의 인수 혹은 발행의 직접적인 원인이 되는 거래 비용을 포함합니다. 수익을 통해 공정가치로 분류되는 금융 부채의 인수 혹은 발행으로 생기는 거래 비용은 즉시 지급되며 해당 거래는 거래일에 기록됩니다. 보고 연도 말 이후 적어도 12개월동안 부채 해결을 연기하는 무조건적 권리가 없으면 은행 및 기타 차입을 포함하는 금융 부채는 유동부채로 분류합니다. 금융 부채(계속) 차후의 측정: IAS 39 하에 다음 두 가지 범주 중 하나에 있어 금융 부채 분류에 기반한 차후측정은 다음과 같습니다 : #1. 수익 및 손실을 통한 공정가치 부채: 회계연도 말에, 본 범주에 분류되는 금융 부채는 없었습니다. #2. 기타 금융 부채: 이전 범주에서 분류되지 않았던 모든 부채가 여기 나머지 범주에 해당됩니다. 해당 부채는 유효이자율법을 사용하여 분할 상환한 비용으로 계상되며, 거래 및 기타 미지급금 및 차입은 본 범주에 분류되고 있습니다. 현 거래 및 기타 미지급금 내 분류되는 항목들은 대개 다시 측정하지 않는데, 왜냐하면 해당 의무는 대개 높은 수준의 확실성으로 알려져 있고, 단기 지급에 해당되기 때문입니다. 금융수단의공정가치 동 금융 수단의 장부 가치는 해당 수단의 단기 만기로 인해 해당 공정 가치에 근접합니다. 공정가치 공개는 유동 금융수단의 공정 가액이 공정가치의 합리적 근사치일 때는 이루어지지 않습니다. 비유동 금융 수단의 공정 가치는 보고 연도 말에 중대한 차이가 존재하지 않아 별도 공개할 수 없으며, 공정 가치 사안에는 관련 비교에서 공개합니다. 신용 위험에 대한 최대 노출은 보고 연도 말 금융 수단의 공정가치에 해당됩니다. 금융 수단의 공정가치는 활성시장으로부터 유래하거나 아니면 수용 가능한 평가 기술을 사용할 수 있습니다. 보유 자산에 대한 적정 인용 시장가나 발행 부채는 대개 매각 혹은 기타 처분으로 야기되는 거래 비용, 아니면 획득 자산이나 보유부채, 호가에 대하여 공제 없는 현 호가에 해당됩니다. 만일 시장이 없거나 이용 가능한 시장이 활성화되어 있지 않다면, 공정 가치는 수용가능한 평가 기술을 사용하여 수립됩니다. 공정 가치 측정은 측정에 사용되는 투입 중요도를 반영하는 3가지 수준의 공정 가치계층을 사용하여 분류하는데, 즉, 똑같은 자산이나 부채에 대해 활성 시장에서 (조정되지 않은) 인용가 사용에 대해서는 레벨 1; 자산이나 부채에 대해, 직접적(예를 들면 가격)이든 간접적이든(예를 들면 가격으로부터 유래) 관찰 가능한 레벨 1 범위 내 인용 가액을 제외한 투입 요소 사용에 대해서는 레벨 2; 그리고 관찰 가능한 시장 데이터(관찰 불가능한 투입)에 근거하지 않는 자산이나 부채에 대한 투입 사용에 대해서는 레벨 3. 각 레벨은 전적으로 공정 가치 측정에 중요한 가장 낮은 레벨 투입을 기초로 해서 결정합니다. 관찰 불가능한 투입에 근거한 중요 조정을 요하는 관찰 가능한 투입의 경우, 해당 측정은 레벨 3 측정에 해당됩니다. 재고자산 재고자산은 가장 낮은 비용(선입선출법) 및 순 실현 가능 가치로 측정합니다. 순 실현 가능 가치는 매각에 필요한 추산된 완성 비용 및 추산 비용 이하 통상의 영업 중 추산 판매가에 해당됩니다. 비용 기록은 비용이 회복 불가능하거나 판매가액이 감소하였다면 이루어집니다. 비용에는 모든 구매 비용, 현 장소 및 조건에 대한 재고 자산 회수 시 발생한 전환 비용 및 기타 비용을 포함합니다. 지분 지분 법률 문서는 회사의 순자산에 대한 잔존 이익을 제공하는 계약에 해당됩니다. 보통-주는 지분으로 분류하며 지분 문서는 거래의 직접 원인이 되는 순증분 원가를 수령한 수익금액으로 인정합니다. 지분 배당은 선언 시 부채로 인정하며, 중간 배당은 지급 시 인정됩니다. 공제 부채 혹은 공제는 과거 사건의 결과로 (법적 혹은 건설적) 현재의 의무가 존재할 때 인정하며, 아마 경제적 이익을 구현하는 자원 유출은 채무 해결을 요구하게 될 것이며, 확실한 추산은 채무 해결 가액에 대해 이루어질 수 있습니다. 공제는 해결 시 요구되는 금액의 최대 추산치를 사용하여 이루어지며, 화폐의 시간 가치 효율이 중대할 경우, 인정된 금액은 화폐의 시간 가치에 대한 현 시장 평가 및 채무 특정 위험을 반영하는 세전 요율을 사용하여 채무 해결을 요할 것으로 예상되는 비용의 현재가치에 해당됩니다. 시간 경과로 인한 공제의 증가는 이자경비로 인정하고, 추산치 변경은 발생하는 연도의 손익 계산서에 반영합니다. 중대판단, 가정및추정의불확실성 재무제표 및 미래 관련 핵심 전제에 인정되는 금액에 가장 중대한 영향을 미치는 회계 정책 적용 절차 가운데 이루어지는 중대 판단, 차년도 회계 연도 내 자산 및 부채의 장부 가액에 중대한 조정을 야기하는 중대한 위험을 부담하는 보고 연도 말 추정 불확실성의 기타 다른 핵심 출처들은 아래에서 논의할 것입니다. 이러한 추산 및 전제들은 재무제표를 작성하는 날짜에 이용 가능한 모든 관련 정보를 취급함을 보장하고자 정기적으로 모니터링을 하고 있습니다. 그러나, 이것이 실제 계산을 추산과는 다르게 방해하고 있는 것은 아닙니다. , 중대판단, 가정및추정의불확실성(계속) 대손충당금: 충당금은 요구된 지급을 하기 위해 고객의 차후 무능력에 기인하는 추산 손실 대손에 대해 이루어집니다. 만일 고객의 재정상태가 악화되어 지급 능력에 손상을 가져온다면, 장래의 차후 연도에 추가 충당을 요구하게 될 것입니다. 관리는 일반적으로 외상매입금을 분석하고 연혁적 악성 채무, 고객 집중, 고객 신용도, 그리고 불량 채무에 대한 충당의 적절성을 평가할 때 고객 지급 조건에 대한 현 경제적 추세 및 변화를 분석합니다. 실현 가능한 손상 범위까지 회수불가능성을 각 항목에 대해 개별적으로 결정합니다. 해당 절차가 실현 가능하지 않을 경우, 손상의 집합적 평가를 수행합니다. 보고연도 말에, 수취 계정 장부 가액은 공정가치를 추산하며 장부가액은 차년도 회계 연도 내 중대한 변화를 하겠지만 이러한 변화는 보고 연도 말 전제나 추산 불확실성의 기타 출처로부터 발생하지는 않을 것입니다. 재고자산의 순수 실현 가능 가치: 잉여 재고에 대한 재고목록상의 검토가 정기적으로 이루어지며, 비용 및 충당 이하 순 실현 가능 가치의 노후 및 쇠퇴는 해당 하락의 재고 잔고에 대해 이를 기록합니다. 해당 검토를 통해 관리자들은 제품에 대한 장래 수요를 고려하는데, 그 경우, 실현 가능한 가치가 회수 가능 금액의 최대 추산을 나타내고 보고 연도 말 이용 가능한 가장 신뢰할 만한 증거에 기반하며, 장래예상 실현 가능 가치에 대한 추산을 처음부터 포함하고 있습니다. 충당 액 및 감가상각 결정의 통상적인 고려 사안에는, 연수 분석, 기술 평가 및 차후 사건들을 포함합니다. 일반적으로, 해당 평가 절차는 중대한 판정을 요하며, 보고연도 말 재고자산의 장부가액에 중대한 영향을 미치게 됩니다. 공장 및 장비의 사용 연한: 공장 및 장비에 대한 사용 수명(연한) 및 관련 감가상각 추산은 심각한 시장 조건에 대응하여 기술 혁신 및 경쟁자 조치의 결과로 중대하게 변화될 수 있는 상업적 및 생산 요소에 기반합니다. 감가상각 금액은 사용연한이 이전 추산 수명보다 적거나 버려지거나 매각된 기술적으로 노후하거나 비전략적 자산에 대한 가치 상실 혹은 하락으로 인해 장부 가액보다 적을 경우에는 증가됩니다. 가능한 효력범위를 공개하는 것은 비-실용적이며, 아마도 십중팔구, 기존 지식을 기반으로 해서, 전제와는 다른 차후 회계연도 내 결과가 영향을 미치는 잔고의 장부 가액에 대한 중대한 조정을 요할 것입니다. 3. 관련당사자관계및거래 IAS 24는 보고기업과 관계가 있는 사람이나 기업을 관련당사자로 정의하고, 이에는 (a)해당 인이(i)보고 기업에 대해 지배 내지 합작 지배권이 있는 경우, (ii)보고기업에 대해 중대한 영향력을 행사하는 경우, (iii)보고 기업의 모기업 내지 보고기업의 핵심 관리층 구성원인 경우, 해당 관계인의 가까운 가족 구성원이나 본인을 포함합니다. (b)기업은 다음 해당조건이 적용되면 보고 당사자 관계인에 해당됩니다: (i)기업 및 보고 기업이 동일 그룹 구성원일 경우. (ii)한 기업이 다른 기업의 계열사이거나 합작 투자자인 경우. (iii)양쪽 기업이 동일한 제 3자의 합작 투자자인 경우. (iv)한 기업이 제 3의 기업의 합작 투자자이고 다른 기업은 그 다른 기업의 계열사인 경우. (v)기업이 보고기업이나 보고기업 관련 기업의 고용인의 이익을 위해 고용 후 복지 계획을 세울 경우도 마찬가지로 관계인이 됩니다. (vi)기업은 (A)에서 확인된 자가 지배하거나 합작하여 지배하게 됩니다. (vii) (a)(i)에서 확인 가능한 자는 기업에 중대한 영향을 미치거나 기업 관리 인력(혹은 기업의 모기업)의 핵심 구성원일 경우도 관계인에 해당됩니다. 3.1 핵심 관리보상: 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 핵심 관리 보상 835,123 734,981 핵심 관리 인력에는 이사들, 및 직접적이든 간접적이든 기업활동을 기획, 지시 및 지배 권한 및 책임 보유 인력들을 포함합니다. 4. 수입 지역별 판매: 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 국내 196,021,270 191,439,926 해외 34,968,835 26,346,929 총계 230,990,105 217,786,855 제품판매 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 펄 안료 227,646,805 199,600,323 운모 파우더 3,301,748 18,186,532 글리터 가루 41,552 - 총계 230,990,105 217,786,855 판매된 제품 비용 세부내용 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 완제품- 전기이월 8,818,009 6,871,701 생산비 72,113,529 66,623,557 완제품- 결산잔고 (9,788,454) (8,796,234) 재공품- 전기이월 26,094,056 18,852,553 재공품- 결산잔고 (32,647,513) (20,231,256) 총계 64,589,627 63,320,321 5. 기타 수익/ (기타 경비) 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 정부수당 116,200 10,507,200 환차익 21,661,729 2,237,035 판매재료수입 2,741 - 기타 환차손 (11,951,206) (6,904,705) 원가판매 - (880) 총계 9,829,464 5,838,650 수익 혹은 손실로 제출: 기타 수익 21,780,670 12,744,235 기타 경비 (11,951,206) (6,905,585) 총계 9,829,464 5,838,650 6. 마케팅 및 배급 비용 및 관리비 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 급료 1,833,607 1,374,465 사회보장연금 273,596 218,178 주택기금 62,494 22,440 종업원 복리후생 1,137,583 450,263 운임비 2,294,379 1,585,872 감가상각 573,959 875,944 할부상환 265,256 214,423 세금 332,790 594,746 연구 10,896,374 8,539,363 서비스경비 133,024 42,867 접대비 1,005,115 2,055,224 출장비 643,631 593,922 은행수수료 124,976 103,132 사무비 4,594,858 1,189,994 상장수수료 920,232 7,511,376 전시비 237,307 503,203 보험료 197,679 21,887 광고비 5,850,000 3,086 사무원가 30,159 53,105 차량비 36,810 128,211 테스트 응시료 50,374 23,270 하역비 121,868 160,893 중개수수료 213,089 - 샘플비 - 5,140 컨설팅 수수료 - 157,862 포장비 - 12,889 매출채권 손상 충당금 ? 손실 / (역전) (263,877) (48,644) 기타 39,820 92,343 총계 31,605,103 26,485,454 2017년 및 2018년 9월 30일 회계연도부로 마케팅, 배급, 관리비는다음과같습니다: 7. 성질상 경비 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 완제품 및 재공품 재고자산 변경 (8,390,351) (7,628,179) 원료 및 사용된 소비재 51,398,449 52,126,672 판매세 2,566,662 2,305,379 기타 제세 332,790 594,746 급료 5,458,040 3,855,121 사회보장연금 849,602 689,866 종업원 복리후생 1,137,583 450,263 감가상각 6,622,303 5,821,548 할부상환 265,256 214,423 운임비 2,294,379 1,585,872 수선비 105,409 81,536 출장비 643,631 593,922 영업접대비 1,005,115 2,055,224 은행수수료 124,976 50,036 주택기금 77,356 22,440 차량비 36,810 128,211 상장수수료 920,232 7,511,376 검사 및 검토 수수료 50,373 23,270 택배비 43,135 88,702 컨설팅 수수료 - 157,862 보험료 197,679 21,887 사무비 4,642,775 1,243,099 전기료 5,946,937 5,979,129 재료 소비 2,324,516 2,424,465 하역료 121,868 160,893 샘플비 - 5,140 포장비 - 12,889 서비스경비 116,802 42,867 광고 및 전시비 6,087,307 506,289 재고손상 충당 137,506 (8,623) R D 경비 10,896,374 8,539,363 매출채권 손상 충당금 ? 손실 (263,877) (48,644) 기타 경비 445,093 198,731 판매비, 배급 경비 및 관리비 총계 96,194,730 89,805,775 8. 순 금융소득/ (비용) 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 환차익 6,924,340 - 이자소득 2,059,839 353,872 금융소득 8,984,179 353,872 은행대출 지급이자 (1,197,368) (1,342,796) 금융 비용 (1,197,368) (1,342,796) 수익 및 손실로 인정된 순 금융소득/ (비용) 7,786,811 (988,924) 9. 소득세 9A. 수익이나 손실로 인정된 소득세의 구성요소는 다음을 포함합니다. 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 현 제세경비 20,299,773 21,146,937 이연 법인세 경비/ (소득) 1,201,263 92,339 총계 21,501,036 21,239,276 당사는 케이맨 제도에서 유효한 회사 법에 의거하여 법인세로부터 완전히 면제됩니다. 2017년 및 2018년 9월 30일 부로 홍콩 컬러레이 수입도 발생하지 않고 홍콩으로부터 파생 하지도 않기에 홍콩에서 그 어떤 수익세도 지불하지 않습니다. 컬러레이는 15%의 특혜세율을 누릴 수 있는 2021년 9월까지 하이테크 기업의 자격을 누리며, 컬러레이에 대한 적용 소득세율은 15%입니다. 수익 혹은 손실에 대한 소득세는 15% (2017:15%)의 PRC 소득세율을 적용하여 결정된 소득세액으로부터 다음 차이의 결과로 소득세 전 수익 혹은 손실에 이르기까지 다양합니다. 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 세율 조정: 세전 수익 152,411,650 132,830,806 15% (주 1)의 적용 세율에 의한 소득세 22,861,748 33,207,702 조정: 특혜세율 효과 (13,918,608) (13,898,509) 공제할 수 없는 경비로부터의 제세 효과 104,759 156,438 연구 및 개발비 초 공제 (817,228) (640,452) 기타 13,270,365 2,414,097 수익 혹은 손실에서 인정된 소득세 경비 21,501,036 21,239,276 주 1: 그룹의 적용 가능한 소득세는 컬러레이의 적용 가능 소득 세율을 나타내는데, 이에서 그룹의 운영이 실질적으로 이에 기반합니다. 9. 소득세(계속) 9B. 대차대조표 상에서의 이연 법인세 잔액: 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 미지급비용 (449,820) (62,133) 역전 / 대손충당금 2,012 10,894 역전 / 재고 손상 충당금 20,626 3,047 세금의 감가상각 및 분할상환 차액 75,282 57,306 기타 (865) - 재무제표에서 인정된 총 이연 법인세 자산/ (부채) (352,765) 9,114 10. 주당 이익 주단 기본 이익은 그룹이 구매한 보통주 및 보유 자사주를 제외하고 해당 연도 동안 미지불된 보통 주의 가중평균 발행 주식수에 의해 그룹의 지분 소지자들에게 돌아갈 수익을 나누어 계산합니다. (a) 2017년 및 2018년 9월 3일 부로 주당 기본 이익은 다음과 같습니다: 2018.9.30 2017.9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 해당 기간 동안 수익 130,910,614 111,591,530 미지불된 보통 주의 가중평균 발행 주식수 54,000,000 54,000,000 기본 EPS 2.42 2.07 (i) 미지불된 보통 주의 가중평균 발행 주식수 산정: 발행일 발행된 보통 주 수 미지불된 보통 주의 가중평균 발행 주식수 2013년 12월 31일 부: 10,000 2016년 7월 27일 39,990,000 39,990,000 2016년 12월 31일 부: 40,000,000 2017년 8월 10일 14,000,000 14,000,000 2017년 12월 31일 부: 54,000,000 2018년 9월 30일 부: 54,000,000 (b) 희석 주당 순이익: 그룹은 잠재적 보통 주를 발행하지 않았습니다. 그러므로 주당 기본 이익은 희석 주당 순이익과 동일합니다. 11. 재산, 공장 및 장비 사무실 장비 기계 및 장비 동력 차량 건물 진행 중인 건축 총계 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 비용: 2017년 1월 1일부 1,326,956 61,378,070 759,153 27,998,352 4,250,000 95,712,531 해당 기간 구매 5,129,394 2,277,265 68,376 15,547,675 57,282,756 80,305,466 CIP로부터 FA로 이전 - 4,116,313 - - (4,116,313) - 2017년 12월 31일 부 6,456,350 67,771,648 827,529 43,546,027 57,416,443 176,017,997 해당 기간 구매 5,499 328,205 - 86,897 294,760 715,361 2018년 9월 30일 부 6,461,849 68,099,853 827,529 43,632,924 57,711,203 176,733,358 누적적 감가상각: 2017년 1월 1일 부 503,650 29,553,768 208,759 3,194,739 - 33,460,916 해당 기간 감가상각 673,058 5,946,038 135,631 1,760,638 - 8,515,365 2017년 12월 31일부 1,176,708 35,499,806 344,390 4,955,377 - 41,976,281 해당 기간 감가상각 872,222 4,848,812 102,957 1,553,039 7,377,030 2018년 9월 30일 부 2,048,930 40,348,618 447,347 6,508,416 - 49,353,311 순 장부 가액: 2017년 12월 31일부 5,279,642 32,271,842 483,139 38,590,650 57,416,443 134,041,716 2018년 9월 30일 부 4,412,919 27,751,235 380,182 37,124,508 57,711,203 127,380,047 주 a: 2018년 9월 30일 부로, 건물이 더칭 지방 상업은행(주 23을 참조하기 바람)에 대해 저당을 잡힘. 12. 무형자산 컴퓨터 소프트웨어 총계 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 비용: 2017년 1월 1일부 - - 해당 기간 추가 - - 2017년 12월 31일 부 - - 해당 기간 추가 39,744 39,744 2018년 9월 30일 부 39,744 39,744 누적 할부 상환: 2017년 1월 1일부 - - 해당 기간 할부 상환 - - 2017년 12월 31일 부 - - 해당 기간 할부 상환 5,962 5,962 2018년 9월 30일 부 5,962 5,962 순 장부가액: 2017년 12월 31일 부 - - 2018년 9월 30일 부 33,782 33,782 13. 선납 된 리스 납입 토지 사용권 총계 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 비용: 2017년 1월 1일부 14,010,792 14,010,792 해당 기간 추가 - - 2017년 12월 31일 부 14,010,792 14,010,792 해당 기간 추가 - - 2018년 9월 30일 부 14,010,792 14,010,792 누적 할부 상환: 2017년 1월 1일부 582,580 582,580 해당 기간 할부 상환 280,216 280,216 2017년 12월 31일 부 862,796 862,796 해당 기간 할부 상환 210,162 210,162 2018년 9월 30일 부 1,072,958 1,072,958 장부가액: 2017년 12월 31일 부 13,147,996 13,147,996 2018년 9월 30일 부 12,937,834 12,937,834 14. 재고자산 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 원료 2,011,373 1,806,886 재공품 32,647,514 8,818,009 완제품 9,788,454 26,094,056 손상충당금 (137,506) (15,231) 총계 44,309,835 36,703,720 부채에 대한 담보로 저당 잡힌 재고자산은 없음. 15. 현 영업및기타미수금 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 매출채권: 외부 당사자 78,043,880 75,709,034 손상 충당금 이하 (13,414) (277,291) 소계 78,030,466 75,431,743 기타 미수금: 외부 당사자 111,824,754 - 손상 충당금 이하 - - 소계 111,824,754 - 총계 영업 및 기타 미수금 189,855,220 75,431,743 위의 충당금에 대한 이동: 회계 연초 잔고 (277,291) (58,321) 기타 손실/(기타 수익)에 포함된 손실 및 수익에 대한 매출 채권 부과(역전) 263,877 (218,970) 당해 연도 말 잔고 (13,414) (277,291) 16. 기타 현 자산 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 선급 비용 42,467 137,200 전도금 (전불금) 1,854,999 322,931 부가 가치세 및 기타 제세 - 285,014 총계 1,897,466 745,145 17. 현금 및 현금성 자산 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 수중 현금 19,467 4,184 은행 예금 448,987,289 468,187,689 총계 449,006,756 468,191,873 이자 수익 계좌에 대한 현금 이자율은 분기별로 0.3%~0.35% (2017: 0.3%~0.35%) 수취 가능한데, 이것은 유효 이자율을 추산한 것입니다. 17A. 현금흐름표 에 있어 현금 및 현금성 자산: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 대차대조표 상의 잔고 449,006,756 468,191,873 년도 말 현금 흐름-표 목적에 맞는 현금 및 현금성 자산 449,006,756 468,191,873 18. 주식자본 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 주식자본: 연도 말 잔고 336,160,634 336,160,634 그룹의 수권 주식 총 수는 54,000,000주에 해당됩니다.(주당 3,800원) 2017년 12월 31일 및 2018년 9월 30일 부로 주주 정보는 다음과 같습니다: 18년 9월 30일 17년 12월 31일 주주 명 보유주식 수 소유권 % 보유주식 수 소유권 % Zhuo Zhongbiao 28,760,000 53.27% 28,760,000 53.27% 유한회사 Virtue Harvest 2,600,000 4.81% 2,600,000 4.81% 유한회사 Giant Nexus 2,320,000 4.30% 2,320,000 4.30% 유한회사 United Joy International 2,000,000 3.70% 2,000,000 3.70% 유한회사 Legend Green Trading 1,400,000 2.59% 1,400,000 2.59% 유한회사 DE Investment Holdings 1,320,000 2.44% 1,320,000 2.44% 유한회사 HP Chemical Group 1,600,000 2.96% 1,600,000 2.96% 코스닥 공식 거래 주식 14,000,000 25.93% 14,000,000 25.93% 총계 54,000,000 100.00% 54,000,000 100.00% 19. 잉여준비금 2017년 12월 31일 및 2018년 9월 30일 부로 잉여준비금은 다음과 같이 구성되어 있습니다: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 법정 잉여준비금 (i) 37,776,248 37,776,248 37,776,248 37,776,248 (i) 법정잉여준비금 중국 해외 투자 회사에 적용 가능한 관련 법규 및 규정에 명기되고, 당사의 이사회에서 승인하여, 이익잉여금으로 전용하였으며, 이는 분배할 수 없습니다. 해당 준비금에 대한 전용은 납입자본의 50%까지 개별 이사회가 결정한 금액으로 PRC 자회사의 법정 재무제표 세 후 순 수익으로부터 나오지만, 세 후 순 수익의 10% 이하가 되어서는 안됩니다. 20. 이익잉여금 2017년 12월 31일 및 2018년 9월 30일 부로 이익잉여금은 다음과 같이 구성되어 있습니다: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 미전용 이익잉여금 409,322,999 292,703,361 2017년 12월 31일 및 2018년 9월 30일 회계연도에 대한 이익잉여금 전용은 다음과 같습니다: 2018.1.1~9.30 2017.1.1~12.31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 이전 연도로부터 계상된 미전용 이익잉여금 292,703,361 181,128,551 순수익 130,910,614 141,467,182 현금 배당금 배분 (14,290,976) (13,980,000) 적립금 - (15,912,372) 전용 가능 이익잉여금 409,322,999 292,703,361 21. 영업및기타채권 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 영업채권: 외부 당사자 17,352,696 16,832,010 소계 17,352,696 16,832,010 기타 채권: 체불 임금 및 종업원 복지 후생 832,578 2,394,469 외부 당사자 6,713,480 3,415,696 소계 7,546,058 5,810,165 9. 총 영업 및 기타 채권 24,898,754 22,642,175 22. 단기차입금 이자율 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 더칭 지방 상업은행 4.00% 13,000,000 - 더칭 지방 상업은행 4.00% 7,000,000 - 더칭 지방 상업은행 5.80% 4,000,000 - 더칭 지방 상업은행 4.80% - 20,000,000 더칭 지방 상업은행 ank 6.96% - 4,000,000 항저우 은행 더칭 지점 5.70% - 2,500,000 항저우 은행 우깡 지점 6.09% 2,000,000 5,000,000 총계 26,000,000 31,500,000 토지 사용권(주 13 참조) 및 건물(주 11 참조)은 대출 담보물로 저당이 잡혀 있습니다. 23. 금융 수단:금융위험에관한정보. 23A. 금융자산및부채분류 다음 도표는 IAS 39범주에 의해 보고연도 말에 기록된 금융 자산 및 부채의 장부가액을 요약하면 다음과 같습니다: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 금융자산: 현금 및 현금성 자산 449,006,756 468,191,873 단기 예금 4,000,000 4,000,000 대출 및 미수금 189,855,220 75,431,743 642,861,976 547,623,616 금융 부채: 분할 상환 비용으로 측정된 영업 및 기타채권 24,898,754 22,642,175 분할 상환 비용으로 측정된 대출 26,000,000 31,500,000 50,898,754 54,142,175 23B. 금융위험관리 보유 혹은 발행 금융 수단의 주 목적은 기업의 운영, 투자 및 금융 활동에 대한 금융을 모금 및 관리하기 위한 것입니다. 신용 위험, 유동성 위험 및 이자율을 구성하는 시장 위험, 현금 위험 및 가격 위험 노출과 같은 금융 수단에 관한 금융 위험 노출이 존재합니다. 관리층은 금융 위험관리에 대한 확실한 실무를 보유하지만, 이것은 형식상의 문서로 작성되는 것이 아니라서 다음 지침을 따라야 합니다: 모든 금융 위험 관리 활동은 간부 관리자들이 수행하고 감시하며, 모든 금융 위험 관리 활동은 양호한 시장 관행을 따라 수행합니다. 23C. 금융자산신용위험 고객 신용 제한 설정 절차의 일부로, 다른 신용 조건을 사용합니다. 온전하고 시의 적절한 방식으로 자신의 의무를 벗어나기 위해 한쪽 당사자가 신용 위험 및 실패 집중에 잠정적으로 따라야 하는 금융 자산은, 은행, 현금 등가-액 및 미수금의 현금 잔고로 주로 구성되어 있습니다. 신용 위험에 대한 최대 노출은 보고 연도 말 재무제표의 공정가치에 해당됩니다. 은행과의 현금 잔고에 대한 신용 위험은 제한되어 있는데, 왜냐하면 다른 당사자들이 수락 가능한 신용 등급을 가진 은행이기 때문입니다. 미수금에 대한 신용 위험에 있어 지속적인 신용 평가가 채권자의 금융 조건에 대해 수행되며 손상 손실은 손익계산서에서 인정하고 있습니다. 신용 위험에 대한 중요한 집중 요소는 없는데, 이는 노출이 재무제표의 주석에서 달리 노출되지 않으면 다수의 상대 당사자 및 고객에 대해 확산되기 때문입니다. 신용 위험 노출은 개별 고객에 대한 노출에 있어 한계를 설정하여 지배하고, 이것은 관련 관계인에게 전파되고 관리층에 의해 일치하는 지 감시를 받습니다. 신용 위험에 대한 중요한 집중 요소는 없는데, 이는 노출이 아래의 재무제표 주석에서 달리 노출되지 않으면 다수의 상대 당사자 및 고객에 대해 확산되기 때문입니다. 주 16은 현금 및 현금성 자산 잔고 만기를 공개하고 있습니다. 고객 신용 제한 설정 절차의 일부로, 다른 신용 기간이 사용되는데, 영업 채권 고객들에게 일반적으로 부여되는 평균 신용 연한은 90일입니다. 그러나 일부 고객은 계정을 설정하는데 더 긴 연한이 소요됩니다. (a) 보고 연도 말, 만기가 지나거나 손상된 영업 채권 액의 연한 노화 분석: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 영업채권: 180일 이상 1년 이내 41,441 1,380,877 1년 이상 64,200 - 다른 채권은 통상적으로는 아무런 고정 기간이 없으므로 만기가 도래하지 않습니다. 영업채권 고객의 집중: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) Top 1 고객 5,420,485 13,055,705 Top 2 고객들 5,023,363 10,692,399 Top 3 고객들 5,021,893 6,018,701 23D. 유동성 위험 다음 도표는 잔존 계약 만기에 의해 비-파생 금융 부채를 분석합니다. (계약 및 미-할인 현금 흐름): 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 영업 및 기타 채무: 1년 미만 24,898,754 22,642,175 1년 이상 - - 총계 24,898,754 22,642,175 만기분석에 노출된 위의 금액은 계약상 할인되지 않은 현금 흐름이며, 해당 미-할인된 현금 흐름은 대차대조표에 포함된 금액과는 상이합니다. 상대방이 금액을 언제 지불할지 선택권이 있을 때, 부채는 지불을 요구하는 가장 이른 날짜를 기반으로 포함되며, 금융 보증 계약 시에는, 보증을 요구할 수 있는 최대 초기 연한이 사용됩니다. 유동성 위험은 현금 혹은 다른 금융 자산을 인도하여 해결되는 금융 부채와 연관되어 있는 책임을 만족시키는데 대한 어려움을 가리킵니다. 모든 채무는 계약 만기 시 지급될 것으로 예상되며, 영업 채무를 해결하는데 소요되는 평균 채무 연한은 약 90일입니다. 다른 채무는 단기 기간에 해당됩니다. 금융 자산의 분류는 그것이 유동성 필요를 충족시키는데 이용 가능하고 더 이상 분석이 필요하지 않는 것으로 간주되기에 대차대조표에 나타나 있습니다. 23E. 이자율 위험 이자율 위험에 대한 당사의 노출은 주로 금융 부채와 관련되어 있습니다. 당사가 보유하는 금융 부채는 단기 차입금과 고정 이율의 장기 차입금인데, 이는 이자율 위험에 따르게 되어 있습니다. 23F. 외환 위험 비기능 통화로 표기된 금액의 분석: 금융 자산: 채권 현금 총계 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 2018년 9월 30일 부 US 달러 1,257,624 1,533,054 2,790,678 HK 달러 - 10,216 10,216 KRW 원 달러 51,335,995 51,335,995 2017년 12월 31일 부: US 달러 955,784 24,346,754 25,302,538 HK 달러 - 174,907 174,907 정상적인 영업의 일부로 외환 위험 노출이 존재하는데, 특히, 은행에 현금의 대량 가치로 인해 미국 달러 화폐 위험에 대한 중대한 노출이 존재합니다. 2018.1.1~9.30 2017.1.1~9.30 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 세전 수익 of 미 달러에 대한 인민-폐 기능 통화의 환율로 가정되는 5% 증가는 ~에 대한 과세-전 수익에 역효과를 미치게 될 것입니다. 9,183,361 1,818,689 민감도 분석이 기업이 중대한 노출을 하는 각 화폐에 대해 공개되며, 위의 분석은 헤지 거래를 고려하지 않고 수행되어 온 것입니다. 23G. 자본 관리 자본 관리 목표는: 지속적인 관심으로 회사의 지속 능력을 보호하고, 그리하여 회사가 주주에게 수익을 지속적으로 제공하고 다른 주주들에게 이익을 주기 위함인데, 수준이나 위험에 비례하여 제품 및 서비스 가격을 책정하여 주주들에게 적당한 수익을 제공하는 것입니다. 회사는 위험에 비례하여 자본액을 설정하며, 회사는 자본 구조를 관리하고 경제적 조건의 변화 및 기초 자산의 위험 특성에 비추어 그것을 조정합니다. 자본 구조를 유지 혹은 조정하기 위해, 당사는 주주에게 지급되는 배당금, 주주에 대한 수익 자본을 조정하거나 아니면 부채를 줄이기 위해 자산을 매각하고 있습니다. 관리층들은 채무 조정 자본 비율을 토대로 자본을 감시합니다. 이 비율은 순 부채/조정 자본으로 산정되며, 순 부채는 현금 및 현금성 자산 이하 총 대출로 산정합니다. 중대한 외부 대출이 존재하고, 부채 조정 자본 비율은 대출 위험의 유의미한 지표를 제공하지는 않습니다. 24. 공정 가치 24A. 범주에 의한 금융 수단의 공정 가치 2017년 12월 31일 및 2018년 9월 30일 부로 범주에 의한 금융 수단의 장부 가액 및 공정가치는 다음과 같습니다: 2018/9/30 2017/12/31 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 금융자산: 현금 및 현금성 자산 449,006,756 449,006,756 468,191,873 468,191,873 단기예금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 영업채권1 - - - - 자신의 장부가액이 공정가치의 합리적인 추산에 해당되는 단기 영업 채권은 공정가치 공개로부터 제외됩니다. 24. 공정가치(계속) 24B. 비용으로 측정된 금융 수단 2017년 12월 31일 및 2018년 9월 30일 부로 비용으로 측정된 금융 수단의 세부내용은 다음과 같습니다: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 금융 부채: 할부 상환 비용으로 측정된 영업 및 기타 채권 24,898,754 22,642,175 할부 상환으로 측정된 대출 26,000,000 31,500,000 25. 운용리스지급약정 대차대조표 날짜에서 취소 불가능한 운용 리스 하에 장래의 최소 리스 지급 총계는 다음과 같습니다: 2018/9/30 2017/12/31 인민폐(RMB) 인민폐(RMB) 1년 이하 411,600 411,600 1년 ~ 5년 이하 68,600 343,000 5년 이상 - - 480,200 754,600 해당 기간의 임대비용 308,700 68,600 운용 리스 지급은 회상의 창고에 대한 임대 채무입니다. 26. 대차대조표날짜이후사건들 재무제표의 승인 날짜 이후, 회사는 대차대조표 날짜 이후 공개될 필요가 있는 그 어떤 사안도 두지 않습니다. 27. 금융보고필요의변경및채택 2018년 9월 30일 회계 표준 보고에 대하여, 다음의 신규 혹은 개정 국제 금융 보고 기준을 최초로 채택하였습니다. 신규 혹은 개정 표준은 재무제표 상 측정 방식이나 제출에 대해 그 어떤 중대한 수정을 요하지 아니하였습니다. IAS 번호. 제목 IFRS 9 금융 수단에 대한 수정 IFRS 15 고객과의 계약상 수입 IFRIC 22 외환 거래 및 사전 고려 사항 IAS 28 IAS 28 개정사항 (2016년 12월에 발급된 IFRS 표준 2014? 2016 사이클 년간 개선사항) IAS 40 투자 재산 이전이라는 제목의 IAS 40 개정 사항 (2016년 12월에 발급됨*) IFRS 2 주식 기반 지급 거래의 분류 및 측정이라는 제목의 IFRS 2 개정사항 (2016년 6월에 발급됨) (*) IFRS 4 보험 약관에 대한 IFRS 9 금융 수단 적용이라는 제목의 IFRS 4 개정사항 (2016년 9월 발급됨) (*) IFRS 10, IAS 28 투자자와 그 계열사 혹은 합작 투자사 간에 자산의 매각 혹은 출자라는 제목의 IFRS 10 및 IAS 28 개정사항 (2014년 6월에 발급됨) (*) (*)기업과는 관계 없음. 28. 금융보고표준의장래변경 발급된 국제 금융 보고 표준의 다음 신규 혹은 개정 내용은 장래에 그 효력이 있습니다. 발효일로부터 신규 혹은 개정 표준 이전은 재무제표에 대한 중대한 조정의 결과, 운영 결과 혹은 차후 연도에 대한 현금 흐름의 결과를 예상하지 않습니다. FRS 번호. 제목 개시 혹은 그 후 연도에 대한 발효일 IFRS 17 보험 약관(*) 2021년 1월 1일 IFRS 16 리스 2019년 1월 1일 IFRIC 23 소득세 처리에 대한 불확실성 (*) 2019년 1월 1일 (*)기업과는 관계 없음. 29.재무제표의 발급승인 2017년 및 2018년 9월 30일 회계연도에 대한 그룹의 연결재무제표는 2018년 11월 22일에 당사 이사회에 의해 승인 되었습니다. 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다. 지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능 금융자산으로 회계처리 합니다. 나. 대손충당금 설정 현황대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도,고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여 각각의 개별항목별로 실질적으로 손상되어 회수불가능한 수준까지 인식합니다. 기본적인 회사의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용-매출채권 대손충당금 설정기준: 채권연령 기준 집합평가연령별로 구분하여 신용기간(90일) 경과 후 2개월 이상 회수 지연되는 시점부터 (즉 연령이 150일 넘어가는 시점) 연령별로 차등적으로 충당금을 설정하고 있습니다. 채권연령 대손충당금 설정률 150일~180일 3% 180일~1년 5% 1년~2년 10% 2년~5년 50% 5년 초과 100% - 기타채권 대손충당금기타의 대손충당금 설정대상 채권은 기타채권(미수금)으로, 매출채권과는 달리 지속적 영업적으로 발생하지 않기 때문에 채권 특성에 따라 손상여부를 검토합니다(개별평가). 감사대상 기간동안 계상된 기타채권(미수금)은 국세환급금 등 정부기관에 대한 것으로 성격상 충당금을 설정하지 않는 것이 타당합니다. 다. 재고자산의 보유현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 3분기 이촌회계법인 - - 제5기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제4기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 3분기 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 620시간 제5기(전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 2,098시간 제4기(전전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 600,000 RMB 1,136시간 주1) 2018년도 반기(제6기 반기) 감사인의 보수액은 연간 보수금액이며 총소요시간은 반기검토 까지의 총소요시간 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 반기에 대한 검토의견 표명은 없으며 2017년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서의 내용에 대하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이 사 회 구성에 관한 사항 1) 이사회의 권한 내용 이사회나 이사회의 위원회에는 회의에 직접 참석하는 대신에 영상과 음성을 동시에 송수신할 수 있는 통신수단을 이용하여 이에 참여할 수 있다. 이러한 통신수단을 통한 회의의 참석은 회의에 직접 참석하는 것으로 간주된다.(정관103조) 이사 또는 이사의 요청을 받은 회사의 서기는 수시로 이사회를 소집할 수 있다. 이사에 대한 소집통지는 이사가 통지한 주소지로 서면이나 전화 또는 전자적 기록 방식(단, 이 경우통지를 받은 이사가 이에 대하여 서명 부기한 통지로써 그와 같은 방식의 통지를 거부한 경우는 제외) 또는 이사회가 적절하다고 결정한 다른 방식에 의하여 이루어 질 수 있다. 홍콩에 부재 중인 이사에 대해서는 소집을 생략할 수 있다. 이사는 자신에 대한 소집 통지에 흠결이 있는 경우에도 그 하자가 치유 된 것으로 면제할 수 있으며 이 경우 그와 같은 면제는 사전, 사후 모두 가능하다.(정관103조) 이사회에서 제기된 안건은 다수결로 결의한다. 가부동수의 경우 의장은 캐스팅보트를 가지지 아니한다. (단, 2명의 이사만이 출석하여 의사정족수가 성립된 경우 또는 두 명의 이사만이 의결을 할 자격을 갖춘 경우는 그렇지 아니함)(정관103조) 의사정족수가 성립되지 아니하면 이사회는 안건 결의를 하지 못한다. 이사회의 정족수는 직위를 유지하는 이사 전원의 과반수이며, 이사회에서의 모든 결의는 회의에 참석한 이사 과반수의 확정적인 표결에 의해 채택된다. 가부동수의 경우에는 결의는 부결된다.(정관104조) 이사회는 이사들 중에서 의장과 부의장을 선임할 수 있고 이를 해임할 수 있다. 의장 혹은 그의 부재시에는 의장대행은 회의를 주재한다. 그러나 의장이나 의장대행이 없거나 회의 시작 5분 후까지 그들 중 누구도 회의에 출석하지 아니하거나, 그들 중 누구도 의장으로서회의를 주재할 의사가 없는 경우 출석한 이사들은 그들 중 1인을 해당 회의의 의장으로 선임할 수 있다.(정관105조) 이사회나 위원회 또는 이사에 의하여 이미 행해진 행위는, 후에 이사 등이 자격이 없거나 그 직을 상실하였거나 의결권이 없다는 것이 밝혀진 경우에도, 마치 그들이 자격이 있고 적법하게 임명되고 계속하여 이사 직위를 가지고 의결권이 있었던 것처럼 유효하게 취급된다.(정관106조) 이사 전원에 의한 이사회의 서면 결의 또는 위원회의 서면 결의는 해당 이사회나 위원회를적법하게 소집한 경우와 동일하게 효력을 가진다. 그러나 이에도 불구하고, 회사의 주식이지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 이사회의 결의는 제104조에 따라 소집된 이사회에서 채택되어야 하는바, 서면결의의 방식에 의한 이사회 결의를 채택하는 방안은 이용될 수없다.(정관107조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회의 소집통지에는 일시와 장소 및 의안 외에, 결의가 이루어질 의안의 내용 및 업무의 성질, 이사 또는 감사, 법정감사 선임시에는 후보자에 관한 이력 및 개인적인 정보, 특별한 업무의 경우에는 해당 업무에 관하여 제안되는 제한(proposed restriction)에 관한 설명이 기재되어야 한다. 정관 제38조 (a)항에 따라, 통지는 우편 또는 회사조례에 반하지 아니하는 범위에서 상장규정이 허용하는 다른 방식 등에 의하여 발송되어야 한다. 정기주주총회의 소집통지에는 “정기주주총회”임이 명시되어야 하고, 특별결의를 요하는 주주총회의 경우에는 그와 같은 “특별결의를 요하게 된 목적 사유”를 특정하여야 한다. 주주총회 소집통지에는 의결권을 가진 모든 주주가 하나 또는 그 이상의 대리인을 선임할 수 있고, 그를 통해 자신을 대리하여 의결권을 행사할 수 있으며 그 대리인은 주주일 필요가 없음을 분명하게 표시하여야 한다.(정관 36조) 회사조례에 따라, 회사 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 전체 의결권의 1% 이하의 주식을 소유하는 주주에 대하여는, 회사는 지정거래소의 요구조건을 준수하여 회의를 소집하려는 목적 및 회의에서 다루어질 의안목록을 기재하여 2회 이상의 공고 또는 2군데 이상의 신문에 공고하거나, 전자적인 수단에 의하여 통지함으로써 본 정관 제36조에서 정하는 통지에 갈음할 수 있다(정관 38조)이사에 대한 주주추천제도는 없습니다. 사외이사의 자격요건 및 그 후보 지명에 관한 사항은 상장규정(만일 권장모범규준이 있는경우라면 동 모범규준)을 따른다.(정관 76조) 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. 4) 사외이사 현황 성명 주요 이력 및 경력 이해관계 결격요건여부 비고 하평(1958.07.19) 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임 없음 없음 - 서종남(1962.12.16) 국적: 대한민국학력: 1985. 건국대학교 법과대학 졸업1993. 건국대학교 대학원 법학석사1999. 건국대학교 대학원 법학박사경력: 1988~2005. 증권거래소 (기획부, 상장공시부, 상장심사부)2005~2013. 한국거래소 부장(코스닥시장본부 공시부, 상장부, 시장부)2014~2016. 한국거래소 코스닥시장본부 본부장보2014~2015. 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수2014~2016. 한국IR협의회 자문위원2014~2016. 코스닥협회 법제자문위원회 자문위원2017~현재. 법무법인(유) 율촌 없음 없음 - 5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영 주요내용 제3조(권한) ① 이사회는 제12조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 지도ㆍ감독한다. ③ 이사회가 적절하다고 여겨지는 조건으로 그 권한(재 위임권한을 포함)을 제3자에게 위임할 수 있다 ④ 이사회는 법률 및 주주총회와 관련한 정관에 의해 행하여진 결의에 반하여 그 권한을 행사할 수 없다. 제9조(소집권자) 이사회는 이사들이 언제든지 소집할 수 있고, 이사회의 서기는 이사들의 요청이 있는 경우 이사회를 소집하여야 한다. 제10장(소집절차) (1) 이사회 소집은 3일 전에 서면으로 각 이사회 구성원들에게 통지 한다. 그러나 이사회 소집절차가 즉시 이루어지지 아니한 경우라고 하더라도 의결권이 있지만 이사회에 참석하지 아니한 모든 이사가 동의한 경우에는 그 이사회는 유효하다. (2) 소집통지가 마지막으로 배달된 주소 또는 이사들이 구두(직접 또는 유선)나 우편, 케이블, 텔레그랩, 팩스, 이메일 및 기타 가독한 형태로 회사에 제출한 주소로 배달된 경우, 그 소집통지는 적정하게 배달된 것으로 본다. 제11장(결의방법) ① 이사회는 원칙적으로 만장일치제를 존중하나, 이사 과반수가 출석하고 출석이사 과반수가 동의하는 경우 안건을 가결하는 것으로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 경우 의결권을 행사하지 못한다. 본항에 따라 의결권을 행사할 수 없는 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다. ③ 이사회는 위원 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 구성원이 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사회는 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사들의 완전한 서명이 있는 경우, 이사회는 실제 이사회 소집절차나 이사들에 대한 사전 통지 없이 서면으로 결의를 할 수 있다. 이사들의 완전한 서명이 있는 경우에 있어 서면에 의한 결의는 이사회가 필요로 하는 수만큼의 상대방을 가지고 있어야 한다. 정관에 의한 서면 결의는 이사회의 결의와 동일한 효력이 있다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 반하는 사항을 제외하고는 일정한 범위를 정하여 의장에게 그 결정을 위임할 수 있다. 2) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2013.10.15 컬러레이홀딩스 주주 비서 회사 1주 양밍통에 양도 가결 - 2 2013.10.18 1. 저장컬러레이 2500만RMB 투자 결정 2. 저장컬러레이의 출자방식 및 출자기한 가결 - 3 2013.12.9 컬러레이 최대주주 양밍통은 모든 소유 지분을 줘중비아오에게 양도 가결 - 4 2014.11.1 1. 저장컬러레이 등록자본금 변경2. 정관 변경 가결 - 5 2016.01.12 1. 저장컬러레이 5명 자연인주주의 지분을 인수2. 정관 변경 가결 - 6 2016.05.19 첸사오숭을 당사 상임감사로 선임 가결 - 7 2016.06.06 홍콩 회사 등록주소 변경 가결 - 8 2016.06.15 자회사인 저장컬러레이의 더칭커러지분인수에 대한 승인 가결 - 9 2016.06.30 줘중비아오는 보유 지분 일부를 Virtue Harvest와 Giant Nexus에게 양도 가결 - 10 2016.07.22 외부감사인으로 이촌회계법인 선임 가결 - 11 2016.07.26 1. 줘중비아오는 보유 지분 일부를 4곳의 경외법인기관에게 양도2. 룽펑보와 야오차오를 회사 이사로 임명 가결 - 12 2016.07.27 회사 전체 주식수를 기존의 1만주에서 4000만주로 변경 가결 - 13 2016.07.28 회사 중문 명칭을 "컬러레이홀딩스"로 변경 가결 - 14 2016.07.29 컬러레이, 저장컬러레이, 더칭커러 내부관리규정 통과 가결 - 15 2016.08.30 천지안민을 회사 이사로 선임 가결 - 16 2016.10.14 홍콩 회사 등록주소 변경 가결 - 17 2016.11.15 공시대리인계약 체결에 대한 동의 가결 - 18 2016.12.03 회사 중문 명칭 변경일을 2016년8월11일로 결정 가결 - 19 2016.12.08 줘중비아오에 대한 채무를 자본화하기로 결정 가결 - 20 2016.12.15 1. 이사,감사임금상한선을각각200만RMB, 50만RMB로결정2. 한국KOSDAQ시장상장을동의3. 한국상장을위한정관개정 가결 - 21 2016.12.26 연결재무제표 승인 가결 - 22 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 - 23 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 - 24 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 - 25 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 가결 - 26 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 가결 - 27 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 - 28 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 가결 - 29 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 가결 - 30 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 가결 - 31 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 가결 - 32 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 가결 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.07.27 회사 전체 주식수를 기존의 1만주에서 4000만주로 변경 가결 - 2 2016.07.28 회사 중문 명칭을 "컬러레이홀딩스"로 변경 가결 - 3 2016.07.29 컬러레이, 저장컬러레이, 더칭커러 내부관리규정 통과 가결 - 4 2016.08.30 천지안민을 회사 이사로 선임 가결 - 5 2016.10.14 홍콩 회사 등록주소 변경 가결 - 6 2016.11.15 공시대리인계약 체결에 대한 동의 가결 - 7 2016.12.03 회사 중문 명칭 변경일을 2016년8월11일로 결정 가결 - 8 2016.12.08 줘중비아오에 대한 채무를 자본화하기로 결정 가결 - 9 2016.12.15 1. 이사,감사 임금 상한선을 각각 200만RMB,50만RMB로 결정 2. 한국KOSDAQ시장상장을동의3. 한국상장을위한정관개정 가결 - 10 2016.12.26 연결재무제표 승인 가결 - 11 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 - 12 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 - 13 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 - 14 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 가결 - 15 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 가결 - 16 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 - 17 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 가결 - 18 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 가결 - 19 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 가결 - 20 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 가결 - 21 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 가결 - 4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 정 관 88-2조에 따른 외환관리위원회(FECC)가 구성되며, 이사회에서 유일한 사항 및 필요시 외환 관련 재무사항을 의결합니다. 구성은 사외이사 2인과 1인의 이사로 구성되며, 사외이사 1인이 의장을 맡게 됩니다. 위원회는 한국거래소에 회사의 주식이 상장되는 즉시 활동이 시작됩니다. 5) 기타 가) 이사의 보수와 퇴직금 이사에 대한 보상(퇴직보상 포함)은 주주총회 보통결의에 의하여 이를 정합니다. (정관 제40조) 나) 주주의 이사회 의사록 열람회사의 주주는 (등사 등에 소요되는 합리적인 비용을 지불하고) 회사의 영업시간 중에 이사회 의사록의 열람이나 등사를 신청할 수 있습니다. 회사는 정당한 이유가 있는 경우 이를 거절할 수 있습니다. (정관 제109조) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사 설치여부, 구성방법 등 - 상근 감사회사는 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 합니다.(정관 제136조)감사는 다음의 규정에 따라 선임됩니다.(정관 제137조) (a) 감사는 매년 회사의 주주총회에서 보통결의에 의해 선임 되며, 그 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의되어야 한다.(b) 사직, 자격상실, 사명 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 주주총회의 보통결의에 의하여 감사를 선임한다.(c) 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 감사의 자격요건에 관한 사항은 상장규정에 정한 바 (또는 경우에 따라서는 해당 지역 모범규준)에 따른다. (d) 감사는 사유 여부에 관계 없이 주주총회 특별결의로 해임할 수 있다. 이사회가 준수할 합리적인 사유가 있다고 판단하는 이상, 감사의 선임과 관련한 주주총회 결의와 관련하여는, 당시 주금완납된 주식의 3% 이상을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 3%을 초과하여는 의결권을 행사하지 못하며, 당시 주금완납된 주식의 3% 미만을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 자신이 가진주금완납된 주식 전부에 관하여 의결권을 행사할 수 있습니다.(정관 제55-2조) 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다. (정관 제140조) - 감사의 직무 및 권한 감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 합니다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재 되어야 합니다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제138조) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제139조) 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제139조)감사는 회사의 임시주주총회를 소집하기 위하여 이사회에 요청할 권한을 가집니다 (정관제139조) 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 첸사오숭 (1953.4.7) 국적: 중국 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05∼현 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06∼2012.12 더칭현환보국 국장,당서기 1995.02∼2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국 회계담당 없음 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1 2016.05.19 첸사오숭을 당사 상임감사로 선임 참석 2 2016.06.06 홍콩 회사 등록주소 변경 참석 3 2016.06.15 자회사인 저장컬러레이의 더칭커러지분인수에 대한 승인 참석 4 2016.06.30 줘중비아오는 보유 지분 일부를 Virtue Harvest와 Giant Nexus에게 양도 참석 5 2016.07.22 외부감사인으로 이촌회계법인 선임 참석 6 2016.07.26 1. 줘중비아오는 보유 지분 일부를 4곳의 경외법인기관에게 양도2. 룽펑보와 야오차오를 회사 이사로 임명 참석 7 2016.07.27 회사 전체 주식수를 기존의 1만주에서 4000만주로 변경 참석 8 2016.07.28 회사 중문 명칭을 "컬러레이홀딩스"로 변경 참석 9 2016.07.29 컬러레이, 저장컬러레이, 더칭커러 내부관리규정 통과 참석 10 2016.08.30 천지안민을 회사 이사로 선임 참석 11 2016.10.14 홍콩 회사 등록주소 변경 참석 12 2016.11.15 공시대리인계약 체결에 대한 동의 참석 13 2016.12.03 회사 중문 명칭 변경일을 2016년8월11일로 결정 참석 14 2016.12.08 줘중비아오에 대한 채무를 자본화하기로 결정 참석 15 2016.12.15 1. 이사,감사 임금 상한선을 각각 200만RMB,50만RMB로 결정 2. 한국KOSDAQ시장 상장을 동의3. 한국상장을 위한 정관 개정 참석 16 2016.12.26 연결재무제표 승인 참석 17 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 참석 18 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 참석 19 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 참석 20 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 참석 21 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 참석 22 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 참석 23 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 참석 24 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 참석 25 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 참석 26 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 참석 27 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 참석 주) 상근감사는 선임 후 모든 이사회에 참석하였으나, 홍콩정부에 등기해야하는 이사회 서류는 감사의 추가 서명이 들어가 있지 않습니다. 홍콩은 감사가 등기 사항이 아니므로 등기 시 불필요한 불편을 없애기 위해 해당 건에 대해서는 참석을 하였어도 추가 서명을 하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 집 중투표제에 대한 규정을 두고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 회사조례에 의하여 허용되는 범위에서, 주주총회의 통지를 받을 수 있고 출석하여 의결할 수 있는 권한을 가진 전주주가 서명한 서면결의가 있는 경우, 유효한 주주총회의 결의로 간주한다. 주주가 또는 주주를 위하여 그러한 서면결의에 대한 확인의 서면통지를 송부한경우 본조(제54조)의 목적상 그러한 서면결의에 그가 서명한 것으로 간주된다. 다만 의결권을 가진 주주전원의 만장일치의 동의에 의해 가결되는 서면결의 방식으로 결의를 채택하는 방법은 지정거래소의 최종적인 상장승인 후에는 이를 이용할 수없다.(정관 제54조) 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 줘중비아오 본인 보통주 29,155,000 53.99 29,155,000 53.99 - 계 보통주 29,155,000 53.99 29,155,000 53.99 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 구분 세부내용 비고 성명 줘중비아오 (Zhuo Zhongbiao） - 국적 도미니카공화국 - 학력 원저우 대학 중국어 언어학 학사 저장대학 경영관리대학원 고급 연수반 졸업 - 주요경력 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 원저우시타이순현교육국 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 중학교 교사, 교무처 주임, 중학교 부총장(교감) - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동사항보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 줘중비아오 29,155,000 53.99% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,639 99.83% 12,962,106 24% - 주1) 상기 소액주주현황은 2017년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 7. (a) 회사조례 및 이 정관이 정한 제한 하에, 기존 주식에 부여된 권리나 제약을 해하지 아니하는 범위에서, 회사는 주주총회에서의 "보통결의"에 의해 정하는 바에 따라, 배당, 의결권, 자본환급 상환 기타 여하한 측면에 대하여서건 특정 조건이 부여되거나 특정 우선권이 있거나 권리에 있어서 특별히 열위인 또는 특정 제한이 부여된 신주를 발행할 수 있다. (b) 회사조례나 정관에 반하지 아니하는 한, 이사회는 주식의 모집, 배정, 인수권 또는 담보를 회사 주식으로 전환할 수 있는 권리를 부여하고 주식의 처분에 대한 기타 사항을 결정할 전적인 재량을 가진다. (c) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안, 무상증자 및 주식배당의 경우를 제외하고 모든 주식은 주금 완납되어야만 발행되며, 어떠한 주식도 미납입(nil-paid) 또는 부분납입 상태로 발행되지 아니한다. 나아가, 어떠한 주식이나 신주인수권증권도 무기명으로 발행되지 아니한다. (d) 명확히 하면, 회사가 발행하는 주식은 무액면주식(no-par value shares)으로 한다.8.(a) 각 신주발행에 관하여, 해당 지역의 법상 그러한 배정이 허용되지 않는 지역에 거주하는 주주를 제외한 모든 기존 주주들은 보유 비율에 따라 주식을 배정받을 권리가 있다. (b) (a)항에 불구하고, 회사조례, 이 정관 혹은 상장규정에서 정한 바에 따라야 하는 제한 하에, 이사회는 위 제7조 (a)에 따른 보통결의에 의한 수권을 얻어, 각 목적에 적합한 수량과 범위를 한도로 다음의 경우 새로 발행되는 주식의 수, 발행가격 및 주식의 종류를 결정할 수 있고, 제3자에게 신주를 발행 배정할 수 있다. 다만, 이 경우에는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한한다: (i) 최초 신규 공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 (ii) 회사 주식의 주식예탁증서 공모를 위한 은행 또는 예탁원 앞으로의 신주 발행 (iii) 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 (iv)지정거래소의 상장규정에 따른 신주공모 또는 공모를 위한 주간사의 인수 (v) 지정거래소의 상장규정에 따른, 주주를 대상으로 한 공모 또는 주주배정 (vi) 재무적 필요를 충족시키기 위한 자금조달을 목적으로, 금융기관 또는 기관투자자들에게 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vii) 첨단기술, 연구개발, 생산, 마케팅 또는/및 금융에 있어서 중요한 사업능력의 향상을 목적으로 하는 전략적 사업 제휴를 체결함에 있어서 전략적 제휴의 상대방에 대하여 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (viii) 자본전입을 통한 주주배정 (ix) 주주총회 특별결의에 의한 제3자 신주배정 (x) 기업인수합병분할 등의 경우에 있어서 이를 위한 거래의 이행으로서의 신주발행 본항에서 "발행주식총수"는 신주발행 직후에 계산된 실제 주식수이며, 이는 (i) 계획된 신주발행 직전의 기존 주식수와 (ii) 발행될 신주 수의 합과 동일하다. 위 (b)항 (vi)목 또는 (vii)목에 따라 제3자에게 신주를 발행하는 경우, 같은 목에 따라 이미 기발행되어 존재하는 주식수는 해당 발행한도 계산시에 누적적으로 산입하여 계산되어야 한다. (i) 위 (a)항에 기술된 것과 같은 기존 주주들에 대한 보유 비율에 따른 배정의 경우 또는 (ii) 위 (iv)목에 기술된 것과 같은 지정거래소의 상장규정에 따른 주주를 대상으로 한 공모 또는 주주배정의 경우, 기존 주주들이 인수할 권리가 있는 주식의 수 및 일정한 기간 동안 그러한 권리를 행사하지 않으면 그러한 권리가 소멸된다는 사실이 사전에 주주들에게 통지되어야 한다. 주주들에게 배정되었으나 통지된 기한 내에 인수되지 않은 주식에 대해서는 이사회의 결의로 이사회가 적당하다고 판단하는 방식에 따라 처분할 수 있다. (c) 인수되지 않은 주식은 이사회의 결의로써 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다 (d) 자본전입, 주식배당 또는 기존 주주에 대한 신주발행 및 인수 시 발생하는 단주는 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다. (e) 회사가 신주를 발행하는 경우, 전환권이 부여된 사채를 제외하고는, 주식대금은 회사에 대한 인수인의 청구권 혹은 인수인이 회사로부터 금전을 받을 권리와 상계하는 방식으로 납입될 수 없다. (f) 회사가 신주를 발행하는 경우, (i) 회사는 인수인으로부터 인수금액의 납입을 수령하고 (ii) 신주발행이 완료될 때까지 신주를 위한 인수금액의 보관자가 될 은행을 지정하여야 한다. 회사는 인수금액의 납입 이전에 인수인에게 지정은행에 관한 정보를 통지하여야 하며, 인수인에 의한 인수금액의 납입이전에 변경에 관한 별도의 통지가 없는 한 그러한 지정을 변경하여서는 아니 된다. (g) 현물출자에 의한 신주인수 (i) 회사조례 및 본 정관의 다른 조항을 준수하여, 이사회는 인수금액의 납입을 대신하는 현물출자의 대가로 주식을 발행하여 배정할 수 있다. (ii) 출자자는 신주의 인수금액 납입일까지 회사에게 양도될 출자물에 대한 권리를 이에 여하한 담보 및 제한이 존재하지 아니한 상태로 회사로 이전시키기에 필요하고도 충분한 제반 필요서류 및 증빙서류를 회사에게 교부하여야 한다. (iii) 이사회는 출자자로 하여금 명성 있고 자격을 갖춘 독립감정인에 의하여 작성되고 적법하게 서명된 출자물에 대한 공정가치평가서를 제출하도록 요구하여야 한다. (iv) 이사회는 그러한 평가의 공정성에 대하여 필요한 주의의무를 다하여 충분한 검사를 하여야 한다. 이사회는 (x) 출자자가 이사회가 만족할만한 공정가치평가서를 제출하지 아니하거나, (y) 이사회가 감정인의 독립성, 신뢰성, 명성, 신중성, 자격 또는 능력에 관하여 합리적인 의심을 가지는 경우, 또는 (z) 이사회가 평가의 공정성, 평가방법의 적절성, 해당 평가의 기본전제, 예상 또는 기초사실에 대하여 합리적인 의심을 가지는 경우에는 현물출자를 거부하여야 한다. (v) 이사회 또는 회사가 위 (ii) 내지 (iv)의 요구조건을 충족시키지 못하는 경우에는 본 정관에 따른 주식발행의 요구조건을 충족시키지 못하는 것이 된다. 따라서 이 경우 주주(들)는 관할법원을 통하여 법적인 또는 형평법적인 구제수단을 취할 권리를 가지는바, 구제수단에는 불공정성의 시정 또는 주주의 손해방지를 위하여 적절한 금지명령 또는 특별한 조치 시행 등을 포함하나, 이에 한정되지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부 폐쇄는 1년에 30일을 초과하여서는 아니 되며, (주주총회의 보통결의로써 연장이 승인된 경우라 하더라도) 1년에 60일을 초과하여서는 아니 된다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 주가 최고 3,750 3,495 3,245 2,745 2,800 2,680 최저 3,360 3,095 2,790 2,345 2,230 2,465 월간거래량 42,159,060 6,725,614 2,773,484 4,678,636 9,132,946 2,510,831 주) 당사는 2017년 8월 10일 (주)한국거래소 (KOSDAQ)에 상장되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 줘중비아오(도미니카) 남 1971.01 동사장 등기임원 상근 경영관리 학력:원저우 대학 중국어 언어학 본과 학위 저장대학경영관리대학원고급연수반 졸업 경력: 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 - 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, - 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 - 원저우시타이순현교육국 - 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 - 중학교교사, 교무처주임, 중학교부총장(교감) 29,155,000 - 12년 5개월 2019.12.03 룽펑버(중국) 남 1975.10 이사 등기임원 상근 생산총괄 학력: 1996.09~1999.07 롄위안시공업고등하교 공예미술과 경력： 2010.06-현재 저장컬러레이 공장장 2000.08-2009.11 저장태주그룹 진주광택안료 생산 공장장 1999.9-2000.06 선전시첸쟝예술센터컬러디자인부 - - 8년 4개월 2019.07.25 첸지안민(중국) 남 1962.10 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: 1978.09~1982.07 저장공소대학교 관리학 학사 경력： 2010.11-현재 저장성더칭현신시대유한회사 총경리 2008.05-2010.10 중화재산보험회사더칭현지사 총경리 1997.01-2008.04 더칭현모간산백화점 총경리 1992.05-1996.12 저장성화셩다 그룹 부총경리 1982.08-1992.05 저장성더칭현공판합작사경리 - - 7년 11개월 2019.08.29 하평(중국) 남 1969.08 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임 - - 11개월 2020.11.14 서종남(한국) 남 1962.12 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 국적: 대한민국학력: 1985. 건국대학교 법과대학 졸업1993. 건국대학교 대학원 법학석사1999. 건국대학교 대학원 법학박사경력: 1988~2005. 증권거래소 (기획부, 상장공시부, 상장심사부)2005~2013. 한국거래소 부장(코스닥시장본부 공시부, 상장부, 시장부)2014~2016. 한국거래소 코스닥시장본부 본부장보2014~2015. 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수2014~2016. 한국IR협의회 자문위원2014~2016. 코스닥협회 법제자문위원회 자문위원2017~현재. 법무법인(유) 율촌2017.06~현재. 컬러레이 사외이사 - - 1년 4개월 2020.06.07 첸사오숭(중국) 남 1953.04 상근감사 등기임원 상근 경영감독 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05~현 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06~2012.12 더칭현환보국 국장,당서기1995.02~2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국회계담당 - - 2년 5개월 2019.05.18 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부 남 6 - - - 6 4.53 544,680 90,780 - 관리부 여 10 - - - 10 4.63 488,591 48,859 - 생산부 남 50 - - - 50 3.77 2,606,457 52,129 - 생산부 여 22 - - - 22 3.56 1,120,224 50,919 - 판매부 남 6 - - - 6 1.64 385,734 64,289 - 판매부 여 8 - - - 8 2.71 371,660 46,458 - 연구개발부 남 21 - - - 21 5.64 1,501,383 71,494 - 연구개발부 여 7 - - - 7 6.60 390,807 55,830 - 합 계 130 - - - 130 - 7,409,536 60,095 - 주1) 단위는 RMB입니다.주2) 연간급여총액은 3분기 누적 급여액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 주1) 단위는 RMB입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,466,787 244,465 - 주1) 단위는 RMB입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 361,023 120,341 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 282,171 141,086 - 감사위원회 위원 1 90,200 90,200 - 감사 6 733,394 351,626 - 주1) 단위는 RMB입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : - ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권 부여 내역보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성기준일 현재, 당사는 연결기준 100% 지분을 소유한 자회사 저장컬러레이과기발전유한공사, 손자회사 더칭커러신소재과기유한공사로 연결되어 있습니다. 자세한 사항은 「Ⅰ.회사의개요, 1. 회사의개요-자. 연결대상 종속회사 개황」을 참조 바랍니다. 컬러레이 지배구조.jpg 컬러레이 지배구조 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 , 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 다음과 같습니다. 지주회사 임원명 지주회사직위 자회사직위 비고 줘중비아오 대표이사 동사장 본인 룽펑퍼 이사 동사(이사) 타인 첸지안민 기타비상무이사 동사(이사) 타인 하평 사외이사 - 타인 서종남 사외이사 - 타인 첸사오숭 상근감사 감사 타인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 컬러레이홀딩스 2016.09.20 경영 332,975 - 100% 336,160,634 - - - - 100% 336,160,634 322,124,774 2,559,166 저장컬러레이과기발전유한공사 2008.05.21 경영 15,000,000 - 100% 127,655,151 - - - - 100% 127,655,151 697,479,757 122,615,380 합 계 - - 463,815,785 - - - - - 463,815,785 1,019,604,531 125,174,546 (주1) 단위는 RMB입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2013.10.15 컬러레이홀딩스 주주는 비서 회사에서 양밍통으로 변경 가결 2013.12.09 양밍통 소유한 컬러레이홀딩스 지분을 줘중비아오에 양도 가결 2014.04.16 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2015.03.27 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2016.03.09 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2016.06.30 줘중비아오는 보유지분 일부를 Virtue Harvest와 Giant Nexus에 양도첸사오숭을 당사 상근감사로 선임 가결 2016.07.26 1. 줘중비아오는 보유 지분 일부를 4곳의 경외법인기관에게 양도 2. 룽펑보 및 야오차오(사외이사)를 회사 이사로 임명 가결 2016.07.27 회사 전체 주식수를 4,000만주로 증가시키고 주주들은 지분대로 증자참여 가결 2016.08.30 첸지안민을 회사 이사(기타비상무이사)로 선임 가결 2016.12.3 회사 중문 명칭 변경 비준, 확인, 허가 결의 가결 2016.12.16 이사, 감사 보수한도를 각각 200만RMB, 50만RMB로 결정 2016년 상반기 연결재무제표 승인 한국KOSDAQ시장 상장 동의 가결 2016.12.28 2013∼2015 및 2016년7월31일까지 연결재무제표 심의 및 통과 가결 2017.01.23 홍콩컬러레이 2014년, 2015년의 개별 감사보고를 확인, 동의 JEFFREY TSANG CO를 홍콩컬러레이 2014년도 외부감사인으로 선정된 것을 동의, 확인 JEFFREY TSANG CO를 홍콩컬러레이 2015년도 외부감사인으로 선정된 것을 동의, 확인 가결 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 2017.11.15 임시주주총회 개최1) 저장컬러레이과기발전유한공사의 더칭커러신소재과기유한공사 합병 승인2) 하평을 사외이사로 선임 가결 2018.04.26 정기주주총회 개최1) 2017년(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 현금 배당 승인의 건3) 이사 보수 한도 승인의 건 4) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 재제현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항기타의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접 금융자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(IPO) 2017.08.03 기존공장 시설투자 15,748,401 기존공장 시설투자 5,219,634 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 신공장 토지, 건물 120,182,340 신공장 토지, 건물 30,900,000 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 신공장 시설투자 174,264,330 신공장 시설투자 57,222,000 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 마케팅 자금 7,094,843 마케팅 자금 2,792,024 - 주1) 단위는 RMB입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계