컬러레이 분기보고서 (2019.09)
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "컬러레이홀딩스"이고, 영문명은 "Coloray International Investment Co., Ltd." 입니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 해외상장을 목적으로 2013년 10월 14일 홍콩지주회사인 "컬러레이홀딩스"가 설립되었습니다. 실제 중국내 영업자회사인 "저장컬러레이과기발전유한공사"(이하 "저장컬러레이")는 2008년 5월 21일 설립 되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : Room 1501, 15/F, SPA Centre, 53-55 Lockhart Road, Wanchai, Hong Kong전화번호 : 86-572-8832188홈페이지 : http://www.coloray.co.kr라. 한국지사주소 : 서울시 영등포구 여의대로 24(여의도동, 전경련 회관) 20층 컬러레이홀딩스 한국지사전화번호 : 070-4870-2526마. 회사의 설립근거(1) 모회사(컬러레이홀딩스)COLORAY INTERNATIONAL INVESTMENT CO.,LIMITED는 구 회사조례(홍콩법 챕터32)("구 회사조례")에 의하여 비공개 주식회사로 설립(2) 자회사(저장컬러레이), 및 기타 관련 법률, 법규의 규정에 따라 설립(3) 자회사(항저우컬러레이화장품유한공사), 및 기타 관련 법률, 법규의 규정에 따라 설립바. 중소기업 해당 여부해당사항 없습니다.사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 자회사(저장컬러레이)동사는 진주광택안료를 기반으로 하는 화장품용 진주광택안료의 연구개발, 제조와 판매, 운모파우더의 제조 및 판매하는 기업입니다. 동사의 화장품용 진주광택안료는 지속적인 연구개발을 통해 우수한 기술력을 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 중국 및 해외 글로벌화장품 업체에 화장품용 고품질 진주광택안료 제품을 제조하고 있습니다.동사는 현재 글로벌 화장품 원료기업이 가지고 있는 변성(표면) 처리기술을 보유하고 있으며, 일부 시리즈 생산에 이 기술을 적용하고 있습니다. 동사는 단순 화장품용 펄안료 제공이 아닌 고급 화장품 혹은 바로 실리콘베이스 등을 섞어 화장품 완제품으로 생산할수 있는 변성처리 펄안료 제품의 생산을 확대해 나갈 계획입니다. 이는 화장품의 피부 흡착력 증진, 쉽게 침전되지 않도록 하며, 내부 마모성을 줄이고, 전체적인 화장품의 유효기간을 연장 되도록 하고 있습니다. 회사의 변색시리즈 제품, 컬러시리즈 제품이 현재 이 기술을 적용하고 있으며, 신규공장 증설과 함께 다른 시리즈로 확대하여, 더욱 고부가가치 제품을 생산할 계획입니다. 또한, 이와 관련 추가적인 기술확보 노력과 美KOBO社와의 협력 등을 논의 중에 있으며, 현재 2020년 신공장 증설을 통하여 전체 펄안료 생산능력을 1만톤 이상 확대할 예정입니다.다음으로 동사는 초미세화장품나노프로젝트(나노입자생장, 액상나노입자 코팅)를 진행하고 있으며, 초미세나노안료를 통한 미백 등의 기능성확장품과 고급 자외선 차단제 제품의 생산을 준비하고 있습니다. 기술개발은 이미 완료 되었으며, 800톤 생산규모의 라인을 신공장에 신규 증설할 예정이며, 이는 회사의 새로운 성장동력이 될 것입니다. (2) 자회사(항저우컬러레이화장품유한공사)동사는 신사업 진출의 일환으로 2019년 5월 7일 절강컬러레이과기발전유한공사가 지분 100% 출자하여 설립하였습니다. 주요 사업은 화장품 유통 및 무역업입니다. 국내외 우수한 화장품을 중국내 유통 및 수출할 예정이며 회사의 새로운 성장 동력이 될 것 입니다. (3) 기타당사는 화장품 원재료 전문기업으로 한국 화장품 기업과의 협력 및 다양한 수평 및 수직계열화를 통한 성장을 이어나갈 예정입니다.아. 계열회사에 관한 사항(1) 계열회사 총수: 2개(2) 계열회사 명칭 - 자회사: 저장컬러레이과기발전유한공사 - 자회사: 항저우컬러레이화장품유한공사 (3) 상장여부: 비상장회사 자. 연결대상 종속회사 개황회사의 실질 영업회사는 저장컬러레이과기유한공사(저장컬러레이)이며, 홍콩지주회사는 해외상장을 위해 설립된 곳입니다. 홍콩상장 주체회사의 지분은 최대주주인 줘중비아오가 54%, 기관 투자자인 DE Investment, HP Chemical 등 1% 이상 주주가 21.5%를 소유하고 있습니다. 상장주체인 컬러레이홀딩스는 중국내 외상독자기업(WOFE)인 저장컬러레이과기유한공사의 100% 지분을 소유하고 있습니다. 회사의 지배구조는 모두 100%로 연결되어 있으며, 실질적으로 하나의 회사처럼 운영되고 있습니다.당사의 연결대상 종속회사 현황은 아래와 같습니다. ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 저장컬러레이과기발전유한공사 2008.05.21 중국 저장성 더칭현 푸시길 회산로 151호 펄 안료 및 운모파우더의 제조 및 판매 739,072,477 주1) O 항저우컬러레이화장품유한공사 2019.05.07 중국 저장성 항저우시 위항구 우창로 취하이 빌딩 1동 702-1호 화장품 유통 및 무역 - 주2) O 주1) 단위는 RMB입니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 2. 신용평가에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2017년 08월 10일 - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 구분 주소 최초 설립 시 소재지(2013년 10월 14일) Unit E, 15/F, Cheuk Hang Plaza, 250 Hennessy Road, Wanchai, Hong Kong 소재지 변경(2016년 6월 6일) Room 01, 21/F, Prosper Commercial Building, 9 Yin Chong Street, Kowloon, Hong Kong 현 본점소재지(2016년10년 14일~ 현재) Room 1501, 15/F, SPA Centre, 53-55 Lockhart Road, Wanchai, Hong Kong. 나. 회사가 속해 있는 그룹의 연혁 일자 연혁 2008년 5월 저장컬러레이과기유한공사(전명칭: 절강컬러레이)를 설립 2009년 4월 저장컬러레이는 "연생산량 3,000톤 진주광택운모재료 프로젝트" 설계와 건설을 시작 2012년 11월 저장컬러레이는 이탈리아 Intercos에 직, 간접적으로 납품을 시작 2013년 9월 저장컬러레이는 미국 KOBO, 로레알에 직, 간접적으로 납품을 시작 2013년 10월 홍콩 컬러레이홀딩스를 설립 2013년 11월 저장컬러레이는 중국정부로부터 외상투자기업 비준을 받음 2014년 6월 더칭커러신소재과기유한공사를 설립 2014년 10월 저장컬러레이는 에스티로더에 직, 간접적으로 납품을 시작 2014년 11월 홍콩 컬러레이홀딩스는 저장컬러레이의 감자 후 등기자본의 46.0%를 차지함 2014년 12월 저장컬러레이는 절강성 더칭현 과학기술국으로부터 현급과학기술형기업 칭호를 수여받음 2014년 12월 저장컬러레이는 절강성 더칭현 과학기술국으로부터 절강성 과학기술형 중소기업으로 지정됨 2015년 3월 저장컬러레이는 절강성 과학기술청으로부터 절강성 과학기술형 중소기업으로 선정됨 2015년 9월 저장컬러레이는 절강성 과학기술청, 절강성 재정청, 절강성 국가세무국, 절강성 지방세무국으로부터 국가급 고신기술기업으로 인정됨 2016년 1월 홍콩컬러레이는 저장컬러레이의 지분 100%를 인수함 2016년 1월 저장컬러레이는 외상독자기업으로 변경됨 2016년 11월 저장컬러레이 기술연구개발센터는 절강성 정부로부터 성급고신기술기업 연구센터로 지정됨 2016년 1월 홍콩 컬러레이홀딩스는 저장컬러레이의 잔여 지분(54.0%) 인수를 통해 저장컬러레이를 인수함 2016년 6월 저장컬러레이는 더칭커러의 지분 100% 인수에 관한 더칭현 상무국의 승인을 득함 2016년 6월 더칭커러는 외상투자기업 경내재투자기업으로 변경됨 2017년 8월 홍콩 컬러레이홀딩스는 한국 코스닥시장에 상장함(900310) 2018년 6월 더칭커러는 저장컬러레이에 흡수합병 된 후 해산함 2018년 11월 저장컬러레이는 절강성 과학기술청, 절강성 재정청, 절강성 국가세무국, 절강성 지방세무국으로부터 국가급 고신기술기업으로 재 인정됨(유효기간 3년) 2019년 5월 항저우컬러레이화장품유한공사 자회사 설립 다. 경영진의 중요한 변동설립 이후의 임원 및 감사의 변동의 다음과 같습니다. 일자 변동내용 변경전 변경후 2013.10.14 이사선임 - 양밍통(회사 첫 이사로 선임) 2013.12.04 이사변경 양밍통 줘중비아오 2016.05.20 감사선임 줘중비아오 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 2016.07.26 이사선임 줘중비아오, 첸사오숭 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사) 2016.08.30 이사선임 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사) 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사), 첸지안민(비상근이사 선임) 2017.06.08 이사선임 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사), 첸지안민(비상근이사 선임) 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사), 첸지안민(비상근이사 선임), 서종남(사외이사) 2017.11.15 이사선임 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사), 첸지안민(비상근이사 선임), 서종남(사외이사) 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사), 하평(사외이사), 서종남(사외이사)첸지안민(비상근이사 선임) 2017.12.11 이사퇴임 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 야오차오(사외이사),하평(사외이사), 서종남(사외이사)첸지안민(비상근이사 선임) 줘중비아오, 첸사오숭(상근감사) 룽펑버(상근이사), 하평(사외이사), 서종남(사외이사), 첸지안민(비상근이사 선임) 2019.04.25 이사재선임 줘중비아오(대표이사)룽펑버(상근이사)첸지안민(비상근이사)하평(사외이사), 서종남(사외이사), 첸사오숭(상근감사) 줘중비아오(대표이사/재선임), 룽펑버(상근이사/재선임)첸지안민(비상근이사/재선임)하평(사외이사), 서종남(사외이사), 첸사오숭(상근감사/재선임) 라. 최대주주의 변동보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.단, 상장을 위한 지주회사 설립시(2013년 10월 14일 ~ 12월 9일) 타인이 최대주주였으나, 지배구조 변경 완료 후, 현재 최대주주(지속적으로 실질영업자회사를 경영 및 지배해온)가 지속적으로 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 또한, 실질영업자회사를 포함한 그룹 전체의 실질 지배주주는 설립 이후 현재까지 줘중비아오 대표이사입니다. 마. 상호의 변경보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (단, 2017년 8월 11일, 회사의 중문명칭이 변경된 사실이 있습니다.)바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.10.14 - 보통주 1 - 1 주2) 2013.10.14 - 보통주 9,999 - 1 2016.07.27 - 보통주 39,990,000 - 1 주3) 2017.08.10 - 보통주 14,000,000 - 3,800 주4) 주1) 2014년 3월 3일 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다.주2) 홍콩 법인설립 업무 전문업체인 WORLD BUSINESS LIMITED로부터 회사 설립 후 설립 당일 양밍통은 홍콩컬러레이에 9,999HKD를 출자하여 최대주주가 되었습니다. 이후 13. 12. 9 줘중비아오가 100%지분을 인수했습니다. (주당발행(감소)가액 단위: HKD) 주3) 주주인 줘중비아오가 현재 주주들에게 지분대로 구주매출 후, 현재주주인 줘중비아오(ZHUO ZHONGBIAO)、VIRTUE HARVEST LIMITED、GIANT NEXUS LIMITED、UNITED JOY INTERNATIONAL LIMITED、LEGEND GREEN TRADING LIMITED、DE Investment Holdings Limited、HP CHEMICAL GROUP LTD 39,990,000 HKD를 출자하여 등기자본금 40,000,000 HKD로 늘렸습니다. (주당발행(감소)가액 단위: HKD)주4) 2017년 8월 10일 한국 코스닥시장에 상장하게 됨으로 인하여 주당발행(감소)가격은 한국원화를 기준으로 하고 있습니다. 나. 전환사채 등의 발행현황해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - - - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 54,000,000 - 54,000,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 54,000,000 - 54,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 54,000,000 - 54,000,000 - 주1) 홍콩회사법 개정으로 당사는 발행할 주식의 총수(Authorized Capital) 개념이 없습니다. 나. 자기주식보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 종류주식보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 54,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 54,000,000 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당에 관한 중요한 정책이나, 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다. 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 조항> 116. 회사는 주주총회에서 배당을 선언할 수 있다. 다만 이 경우 배당은 이사회가 제시하는 금액을 초과하여서는 아니 된다. 배당은 회사조례가 정하는 바에 따라 이루어져야 하며 회사의 이익금 외의 금액에서 지급되어서는 아니 된다.117. 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간배당을 할 수 있다. 회사의 주식이 수종으로 발행된 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여도 중간 배당을 할 수 있다. 단, 우선적 배당이 모두 되지 아니하는 경우 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. 또한, 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 이러한 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다.118. 본 정관 또는 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 모든 배당은 주금 완납된 주식에 대하여 이루어져야 한다. 만약 어떠한 주식이 특정 일시부터 배당을 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행 된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. 그 외의 경우 만일 특정 주식이 배당의 기준이 되는 기간의 일부분에만 주금 완납된 경우, 그 해당 기간에 비례한 배당만이 이루어진다. 주금납입청구 이전에 미리 선급된 주금이 있는 경우 본조(제118조)의 해석에 있어서는 만일 배당에 관해 동 선납일 이후이나 회사의 주금납입청구가 있기 전에 배당선언 되는 경우 주금 미납인 것으로 취급된다. 119. 이사회 또는 주주총회에서 회사가 배당을 지급할 것을 결정하거나 배당을 선언한 경우, 이사회는 이에 추가하여, 이러한 배당을 실시함에 있어서 당해 배당의 전부 또는 일부에 대하여, 자산을 배분하는 방식으로 실시할 것인지 여부, 특히 주식, 사채 또는 회사 또는 다른 회사의 주식을 인수할 수 있는 인수권을 배분하는 방식(이 중 하나의 방식 또는 여러 가지 방식을 혼합하는 것 모두 가능함)으로 실시할 것인지 여부, 이 경우 주주들로 하여금 현금배당을 받을 것을 선택할 수 있는 권리를 부여할 것인지 여부 등을 결정할 수 있다.이사회는 또한 배당에 의한 분배를 실시함에 있어 어려움이 있는 경우, 적절하다고 판단되는 방식, 특히 단주를 버리거나 단주 부분을 올림 또는 내림을 하는 방식을 채택할 수 있다. 이사회는 또한 특정 자산의 전부 또는 일부의 가치를 고정시킨 후 모든 당사자들의 권리를 조절하기 위하여 위해 동 특정자산의 고정된 가치에 상응하여 주주들에게 현금 배당하는 방식을 취할 수 있으며, 단주 부분을 합산하여 매각하고 그 이익을 해당 주주가 아닌 회사에 귀속시킬 수 있고, 이사회가 적절하다고 판단하는 바에 따라 특정 자산을 신탁할 수 있으며특정인을 선임하여 배당 받을 권리가 있는 주주들을 위하여 그들 대신 필요 문서 및 특정자산의 양도 관련 서류 등에 서명하게 하고 그 선임이 유효한 것으로 인정할 수 있다. 회사조례의 규정에 따라 필요 문서 및 관련 계약을 ‘신고’하여야 하는 경우이어서 이사회가 배당 받을 권리자를 위하여 이에 서명할 자를 선임한 경우 그 선임은 유효하다. 다만, 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 적용되어야 하는 제반 법률을 준수하는 범위에서, 배당이나 배분에 있어서의 단주의 처리 등에 대하여는 상장규정, 예탁원의 규정 및 예탁원의 통상적인 업무처리 관행에 따라 예탁원이 지정하는 방법에 의한다. 120. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원의 지급은 수표 또는 우편환을 이를 지급 받을 자의 등록된 주소로 우편으로 송부하는 방법에 의하여 지급할 수 있다. 만약 주주의 사망이나 파산으로 인하여 2인 이상의 자가 각기 주식의 보유자이거나 공동보유자가 되게 된 경우 주주명부에 가장 먼저 성명이 기재된 자의 주소로 이를 송부하거나 그러한 보유자 또는 그러한 권한을 가진 자가 서면으로 지시한 바에 따라 이를 송부할 수 있다. 그러한 보유자 또는 권한을 가진 자가 서면으로 지시하는 경우 이러한 수표나 우편환은 (수취인 이외의) 다른 자도 지급 청구할 수 있는 것으로 발행되어야 하며 이러한 수표 또는 우편환으로 지급하면 회사는 관련된 지급 의무를 이행한 것으로 간주된다. 주식의 공동 보유자 또는 주식에 대하여 공동으로 권한을 가진 자는 지급된 배당금 기타 금원에 대하여 영수증을 발행할 수 있다. 121. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원에 대하여는, 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 이자가 발생하지 아니한다.122. 지급 기일이 도래한 날로부터 6년이 경과할 때까지 청구되지 아니한 배당금은 이사회가 결정하는 경우 권리상실 되며, 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다. 123. (a) 이사회 또는 회사가 회사의 주식에 대하여 배당을 지급하거나 배당 선언할 것을 결의하는 경우, 이사회는 다음에 규정된 사항들을 추가로 정할 수 있다: (i) 이러한 배당의 전부 또는 일부를 주식으로 배정하고 이와 같이 배정 되는 주식을 모두 같은 종류로 하거나 또는 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식으로 하되 주주들이 이러한 배당의 전부 또는 일부에 대해 대신 현금으로 받을 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우, 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 현금으로 배분 받을 것을 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 배당으로 현금 배당을 선택하지 않은 주식(“비선택주식”)의 주주들에 대한 배당(일부만 현금 배당을 선택하지 않은 경우는 그 부분에 대하여)은 현금으로 지급되지 아니하고 주식을 배정한다. 이를 위하여 이사회는, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 금액 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다; 또는 (ii) 배당을 금전으로 지급하되, 배당을 받을 권리가 있는 주주들이, 이사회의 결정에 따라 그 전부 또는 일부에 관해 금전으로 지급 받는 대신 한 종류의 주식 또는 주주가 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식을 배정 받는 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지 시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택 권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 주식으로 배정 받을 것으로 선택한 주식(“선택주식”)의 배당(또는 선택된 그 일부)은 현금으로 지급되지 아니하며 이에 대신하여 주식이 선택주식의 보유자들에게 배분된다. 이를 위하여 이사회는 필요하다고 결정할 경우, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 가격(value) 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다. (b) 본조(제123조) (a)의 (i) 및 (ii)에 따라 배분된 주식은 다음 각 항목의 경우를 제외하고는 당시 기발행된 주식과 모든 점에서 동 순위를 가지는 것으로 한다: (i) 당해 배당금(위에서 규정한 바에 따라 이를 대신하여 주식을 배분 받거나 주식을 배분 받을 것을 선택할 수 있는 권리 포함)의 수령; 또는 (ii) 당해 배당금의 지급 및 배당 선언의 이전 또는 동시에 지급, 발생, 선언, 고지된 기타 배당, 성과급 또는 권리 관련. 다만, 이사회가 당해 배당등에 대하여 본 항 (i) 및 (ii), 본조(제123조) (a)가 적용된다는 점을 발표함과 동시에, 또는 이사회가 그와 같은 기타 배당, 성과급 또는 권리 등을 발표함과 동시에 이사회가 본조(제123조) (a)의 규정에 따라 배분된 주식이 이러한 배분, 성과급 및 권리에 있어서 동일한 순위를 가진다고 특정한 경우에는 그러하지 아니하다. (c) 이사회는 본조(제123조) (a)의 규정에 따른 자본 전입을 원활하게 진행하기 위하여, 배당에 따라 발생되는 단주 관련 사항을 정하는 등 스스로 필요하다고 판단하는 제반 행위를 할 수 있다. 이사회는 모든 주주를 위하여 그 각각에 대해 주식을 배정하기 위해 회사와 일괄하여 계약을 체결할 자를 지정할 수 있고, 그와 같은 권원에 의하여 체결된 계약은 모든 주주들에 대하여 효력을 가진다. (d) 회사는, 본조(제123조) (a)의 규정에도 불구하고, 이사회의 권고 하에, 주주총회에서의 보통결의에 의해, 특정 배당과 관련하여 주주들에게 위와 같은 선택권을 부여함이 없이 해당 배당 전부를 주식배당에 의하도록 할 수 있다. (e) 이사회는, 특정한 보통주 소유주에 대한 상기 (a)에 따른 주식 배당의 선택 및 그에 따른 주식의 배정이 특정 해당 국가의 법령에 반할 수 있다고 판단되는 경우 또는 다른 이유에서 특정주주들에 대하여 그와 같은 선택권이 부여될 수 없다고 판단되는 경우, 그와 같은 특정 주주에 대하여는 그 선택권이 주어지지 아니하도록 결정할 수 있으며 이 경우 이와 같은 특정주주들에 대하여는 주식의 배정이 일어나지 아니한다. (f) 전술한 내용에 불구하고, 회사의 주식이 한국거래소에 상장되어 있는 동안에는, 회사는 한국에서 일반적으로 인정되는 관행에 따라 배당을 결정할 수 있으며, 주주에게 본조(제123조)의 나머지 항에서 정하는 선택권을 부여할 수 없고, 주식, 현금 또는 주식 및 현금의 조합에 의한 배당만을 선언할 수 있다. (g) 본조(제123조)의 방식에 의한 배당 결의는 이사회의 승인 후 주주총회 보통결의까지 거쳐야 유효하다. 124. 이사회는 필요하다고 판단하는 경우 회사의 이익금 중 일부를 별도로 분리하여 적합하다고 판단하는 방식으로 이를 유보/적립할 수 있다. 이와 같이 유보/적립되는 이익금은 회사의 이익을 위하여 적절하게 계정적용 되며 회사의 영업을 위하여 또는 회사의 투자를 위하여 사용될 수 있다. 이사회는 또한 위와 같은 이익을 유보/적립하지 아니하고 이를 이월할 수 도 있다. 이사회는 유보/적립된 금액을 적합하다고 판단되는 수개의 특별 적립금으로 분할 할 수 있으며 이와 같이 분할한 적립금들 또는 이러한 적립금들의 일부를 하나의 적립금으로 통합할 수도 있다. 유보/적립 및 그 사용에 있어서 이사회는 회사조례를 준수하여야 한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) 20,882 26,453 23,690 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 387 490 439 현금배당금총액(백만원) - - 4,781 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 20 현금배당수익률(%) - - - 2.59 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 88 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 당사는 제5기(2017년) 중간배당 및 결산배당을 실시하였으며 1주당 배당금은 2017년 8월 25일, 2017년 12월 31일 각각 현재 당사주식 총수 54,000,000주를 대상으로 산정하였습니다제5기 중간배당 1주당 배당금(0.26RMB) 및 배당금 총액(13,980,000RMB)는 2017년 8월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율 170.23원/위안을 적용하여 산정하였습니다. 제5기 결산배당 1주당 배당금(0.26RMB) 및 배당금 총액(14,180,000RMB)는 2018년 4월 26일 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율 171.07원/위안을 적용하여 산정하였습니다. 주2) RMB기준 손익지표 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 (연결)순이익(RMB) 123,456,640 158,975,731 141,467,182 주3) 당사의 기능통화(주된 경제활동에 사용되는 통화)는 위안화(RMB)이며, 해당 통화와 원화(KRW) 사이의 "RMB/KRW" 환율 변동은 다음과 같습니다. 구분 2019년 3분기 (2019.01.01~2019.09.30) 2018년 (2018.01.01~2018.06.30) 2017년 (2018.01.01~2018.12.31) 기말환율 168.52 162.76 163.65 평균환율 169.15 167.46 167.46 주4) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 주5) 당사는 국제회계기준(IFRS)을 채택함으로 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표이며 별도의 개별재무제표를 작성하지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 산업의 현황 가. 산업의 이해1) 영위하고 있는 사업a) 진주광택안료의 정의펄안료라고도 불리는 진주광택안료는 특별한 공법을 사용하여 천연운모 또는 합성운모, 석영, 이산화규소 등 재료의 표면에 한 겹이나 여러 겹의 금속 산화물을 코팅하는 과정을 거쳐 높은 반사율과 광택 특성을 부여한 불용성의 파우더(insoluble powder)이며 구성 원료성분에 따라 유기안료(organic pigment)와 무기안료(inorganic pigment)로 구분됩니다. 유기안료는 유색분말로서 립스틱을 포함한 메이크업 제품에 널리 이용되고 있고 색상이 화려한 반면 빛과 산 및 알칼리 성분에 약한 단점이 있습니다. 무기안료는 광물성안료로서과거에는 천연에서 생산되는 광물 등을 사용하여 왔으나 불순물의 함량이 높고 색이 선명하지 않으며 품질이 떨어지는 단점이 있어 최근에는 인공 합성 무기화합물 진주광택안료 수요 비중이 높아지고 있습니다. 현재는 천연운모와 합성운모 등 운모 소재를 기반으로 하는 진주광택안료가 가장 널리 사용되고 있으며 응용 산업이 다양하고 지속적으로 확대되고 있어 수요 증가가 빠르고 생산량 기준으로 가장 규모가 가장 크다고 할 수 있습니다.b) 용도별 주광택안료 구분 구분 용도 산업용 산업용 건축내외장용도료, 플라스틱, 제지, 완구, 잉크, (합성)피혁, 세라믹등 자동차용 자동차제조용도료, 자동차보수용도료 화장품용 메이크업, 샴푸, 린스, 구강케어, 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어크림, 헤어스프레이등 진주광택안료는 광범위하고 다양한 영역에서 사용되고 있습니다. 현재 일반적으로 사용되는 진주광택안료는 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 크게 건축 내외장용 도료, 플라스틱용, 제지용, 완구용, 잉크용, (합성)피혁용, 세라믹용 등을 포함하는 공업용 제품과 화장품용 제품의 두 가지 영역으로 구분할 수 있습니다.화장품용 진주광택안료는 화장품 생산업체의 다양한 광택 요구에 부합하도록 제작된진주광택안료이며 인체에 사용되는 만큼 무독, 무오염 등 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 현재 중국 내에는 화장품용 진주광택안료의 물성에 대한 대한 기준은정립되어 있지않기 때문에 업계에서 통상적으로 생산하는 진주광택안료 제품의 화학적 기준, 물리적 기준, 중금속 함량 관련 기준 등은 국제기준을 따르고 있습니다. 특히, 미국식품의약품안전청(FDA) 기준과 유럽 연합(EU) 기준이 가장 중요한데, 그 이유는 주요 고객사인 글로벌 및중국 내 화장품 업계가 해당 기준이 요구하는 품질 수준을 만족시킬 것을 요구하고 있기 때문입니다. c) 원료별 진주광택안료 종류진주광택안료에 사용하는 기질의 종류에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료, 판상알루미나 진주광택안료 등이 있습니다. 각 원료의 기질 표면에 코팅이 잘 되도록 상처 없이 분쇄하는 공정과 기질을 일정한 두께로 코팅하는 기술이가장 핵심이 됩니다.d) 진주광택안료 주요 전방 산업(발행사의 경우 화장품용이 전방산업입니다.) 응용 영역 응용 제품 화장품용 립스틱, 아이섀도, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 헤어크림, 바디로션, 매니큐어, 헤어 스프레이 등 자동차용 자동차, 기차 및 기타차량에 사용, 자동차 도장용 도료 등 도료용 공업도료, 플라스틱도료, 분체도료, 탄화플루오르도료, 수성도료, 라텍스도료, 마루도료, 피혁도료 및 가구도료 등 플라스틱용 플라스틱 용기, 플라스틱 가구, 플라스틱 인쇄, 플라스틱 포장, 완구, 장식재료 및 각종 박막 등 플라스틱 제품 잉크(인쇄)용 각종 포장지, 벽지, 잡지, 포스터, 방직물 등 피혁용 각종 합성피혁, 동물피혁, 장식 제품 표면에 진주광택 연출 기타 산업 도자기프린팅, 의약캡슐, 욕실용품, 세척용품, 치약, 건강용품, 스포츠용품 등 밸류체인> 진주광택안료산업 밸류체인_컬러레이.jpg 진주광택안료산업 밸류체인_컬러레이 2) 제품설명가) 제품 라인업, 주요 제품의 기능, 용도, 특징 (a) 진주광택의 원리진주광택안료는 높은 반사율(reflectance)을 나타내는 작은 박편입니다. 이 조각들은 단일층으로 된 결정체이거나 다층 구조를 하고 있는데 각각의 층은 서로 다른 굴절율과 흡수성을 가지고 있습니다. 이 조각들이 낮은 굴절율을 가진 투명한 기질에서 분광될 때 천연진주와 같은 최적의 효과를 나타내게 됩니다. 투과된 빛은 조각의 기질 깊은 부위에서 반사되며 박편의 반사율이 높으면 높을수록, 이들 표면이 매끄러울수록 반사되는 빛의 강도는 높고 분산되는 빛의 양은 적기 때문에 안료가 높은 광택효과를 가질 수 있게 됩니다. 원리> 구조> 진주광택안료의 광택원리 및 전자현미경 구조.jpg 진주광택안료의 광택원리 및 전자현미경 구조 (b) 금속산화물 코팅 유형 NO 금속산화물 색상 1 티타니아(TiO2) 무색투명/백색간섭시리즈 2 삼산화이철(Fe2O3) 담갈색반투명/적갈색시리즈 3 티타니아(TiO2), 삼산화이철(Fe2O3) 담황색반투명/금색시리즈 4 티타니아(TiO2), 티탄철광(FeTiO3) 반투명회색간섭시리즈 (c) 품질 결정 요인① 밀도(Density)② 입자 크기(Size)③ 성분(Ingredient)④ 세균(Bacteria)⑤ 중금속(Heavy metal) 함량⑥ 유지 흡수(Oil absorption)⑦ 산성도(pH Value)⑧ 색조균일도(Color consistency)⑨ 건조손실(Loss on drying) 항목> 진주광택안료 품질검사 항콕.jpg 진주광택안료 품질검사 항콕 나. 시장 현황 1) 시장의 특성가) 목표 시장진주광택안료는 광범위하고 다양한 산업분야에서 사용되고 있습니다. 일반적으로 사용되는 진주광택안료 시장은 주로 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 분류되며 크게 공업용 시장과 중금속 함유도 기준이 엄격한 화장품용 시장으로 구분할 수 있습니다. (a) 화장품용 시장화장품용 진주광택안료는 진주광택안료 중 유일하게 인체에 직접 사용되기에 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 기존에는 메이크업, 샴푸, 린스, 구강 케어 제품 등을 중심으로 수요가 형성되어 있었으나 최근 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어 크림, 크림, 헤어 스프레이 등 다양한 화장품 분야로 그 수요 기반이 확대되고 있습니다. 인체와 직접 접촉되는 화장품의 특성상 가장 중요한 품질 기준은 진주광택안료의 원재료 단계와 생산 과정에서 포함될 수 있는 중금속의 함유량(함유도)입니다. 화장품 생산에 사용되는 진주광택안료는 당연히 공업용 진주광택안료보다 훨씬 낮고 엄격한수준의 중금속 함유도가 요구됩니다. 화장품용 진주광택안료 공급업체는 원재료구매 단계에서부터 중금속 함유도가 낮은 고품질의 원재료를 선택해야 하며 생산 과정 중 별도의 공정을 통해 중금속 함유도를 더욱 낮추는 것이 중요합니다. 엄격한 기준과 품질 수준을 만족해야 하는 만큼 진입장벽이 높아 경쟁 강도는 낮은 반면 공업용에 비해 상대적으로 가격과 수익성은 매우 높은 편입니다. 한편, 현재 중국에는 화장품용 진주광택안료에대한 세부 품질 기준이 마련되어 있지 않고 생산 기업들 또한 지역 중심의 군소업체가 많습니다. 따라서 화장품 생산에 적합하지 않은 낮은 품질의 공업용 진주광택안료 중 화장품용 진주광택안료로 전용되는 비중이 높은 것으로 추정되고 있습니다. 중국에서 화장품용 진주광택안료와 관련된 세부 품질 기준이 마련된다면 시장 정화의 계기가 될 수 있을 것으로 예상되며 실질적인 시장규모 또한 더욱 확대될 것입니다. - 색조화장품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 눈, 입술, 손발톱, 두발용 등 세부 부위용 제품으로 분류할 수 있습니다. 얼굴용으로는 메이크업베이스, 페이스파우더, 파우더팩트, 트윈케익, 볼터치, 스킨커버제품, BB크림 등의 제품이 있고 눈에 사용하는 제품은 섀도우, 아이라이너, 아이브로우, 마스카라, 브러쉬, 리무버 등이 있습니다. 입술에 사용하는 제품은 립스틱, 립글로스, 립펜슬, 립틴트 등이 있고 손발톱용 제품에는 네일컬러, 네일케어, 리무버, 탑코트, 큐티클 리무버, 영양제 등이 있으며, 두발용으로 각종 염모제와 탈색제가 있습니다. 색조화장품의 종류가 매우 다양한 것은 자신을 가꾸고 아름답게 보이고 싶은 여성의욕구에 기인합니다. 진주광택안료는 화려함과 아름다움을 배가시킬 수 있는 소재이기 때문에 화장품용 수요 중에서 가장 많이 사용되는 분야는 색조화장품이라고 할 수 있습니다.- 기초화장품 생활용품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용 제품으로 나눌 수 있습니다. 얼굴용 제품에는 클린징, 유연 화장수, 로션, 수렴 화장수, 영양크림, 팩, 마사지크림, 에센스 등이 있으며 바디용으로는 바디클렌저, 바디로션, 오일, 샤워코롱, 바디무스 등이, 두발용 제품에는 샴푸, 린스, 헤어젤, 팩, 로션, 트리트먼트, 스프레이, 무스 등이 포함됩니다. 기초화장품 진주광택안료를 첨가하면 제품의 가치를 높게 보일 수 있는 컨셉용 제품으로 부가가치를 높일 수 있습니다.- 기능성 화장품 : 사용부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용으로 구분할 수 있습니다. 얼굴용으로는 모공케어 제품, 보습강화 제품, 영양공급 제품, 주름노화 방지제품, 탄력강화 제품, 미백용 제품, 피지조절 제품, 아토피 개선 제품, 여드름 치료용 제품 등이 있으며, 바디용으로는 바디스크럽, 바디미스트, 슬리밍 제품 등이 있습니다. 두발용으로는 두발과 두피에 영양 공급과 두발광택 증대를 목적으로 사용하는 제품들이 있고 사용목적에 따라서는 아로마테라피 같은 기능성 방향제품도 있습니다. 진주광택안료는 기능성 화장품에 첨가되어 주로 강조 또는 음영의 효과를 나타내는 기능을 제공하기 위해 사용됩니다. 진주광택안료의 적용범위.jpg 진주광택안료의 적용범위 나. 최종 소비시장의 현황(a) 중국 화장품 시장중국 화장품 시장은 성장성이 매우 높습니다. 그 중에서 특히 색조 화장품 시장의 성장잠재력은 더욱 큰 것으로 전망되고 있는데, 그 바탕에는 중국의 빠른 도시화 전개, 중국 경제의 안정적인 성장세 그리고 국민 소득의 지속적인 증가가 자리하고 있으며 이 과정에서 위생 개념 확대와 외모에 대한 관심 증대 등이 화장품 수요 성장의 기반이 될 것으로 예상됩니다. 및 도시화율 추이> (십만명, %) 중국 총인구수 및 도시화율 추이.jpg 중국 총인구수 및 도시화율 추이 출처: 중국국가통계국 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이> (RMB) 중국 도시 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이.jpg 중국 도시 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이 출처: 중국국가통계국주) 2011~2012년, 2013~2015년의 통계방법 상이함. 국가통계국은 2013년 이후 "농촌인구 1인당 순수입"을 "농촌인구1인당 가처분 소득"으로 변경2015년 중국 화장품 시장 규모는 3,156억위안을 기록하였으며 2011년 ~ 2015년 연평균성장률은 8.2%입니다. 2015년 기준으로 중국 화장품 시장 규모는 미국에 이은 세계 2위에 해당합니다. 중국 화장품 시장은 향후 5년간 지속적으로 빠른 성장세를 유지할 것으로 전망되는 가운데 2020년 시장규모는 4,950억위안에 이를 것으로 예상되고 있으며 해당 기간연평균성장률은 9.7%를 기록할 것으로 전망됩니다. 계속되는 중국 경제 규모의 확대와 도시화, 생활 수준의 개선, 소비자 개인의 위생 및 케어에 대한 관심 증대 등을 통해 화장품 시장의 구매력 또한 증대될 것입니다. 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억RMB, %) 중국 화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 중국 화장품 시장규모 추이 및 전망 출처：Euromonitor또한 최근 중국의 소비자들은 외모에 대한 관심도가 지속적으로 증가하고 있으며 이는 화장품 수요 중에서도 메이크업 제품, 즉 색조 화장품에 대한 수요 증가로 이어지고 있습니다. 2011년 ~ 2015년 중국 색조 화장품 시장 규모의 연평균증가율은 10.9%였으며, 화장품산업 증가율 및 케어 제품 시장 성장률 보다 더욱 빠른 성장 속도를 보여 왔습니다. 2015년 중국 색조 화장품 시장 규모는 251억위안을 기록하여 미국과 일본에 이은 세계 3위 규모였습니다. 향후 5년 간 중국 색조 화장품 시장은 지속적으로 빠르게 확대될 것으로 예상되며 2020년 중국 색조 화장품 시장규모는 420억위안, 해당 기간 연평균성장률은 11.0%일 것으로 전망됩니다. 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억RMB, %) 중국 색조화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 중국 색조화장품 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor(b) 글로벌 화장품 시장2015년 글로벌 화장품 시장규모는 감소 추세를 보였으나 향후 성장성은 다시 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 색조 화장품, 향수 및 뷰티 디바이스 등을 중심으로 한 프리미엄 제품군의 성장세가 비교적 빠른 것으로 분석되며 상대적으로 대중성을 띤 제품의 성장은 다소 둔화되는 양상입니다. 소비자는 한층 더 정교하고 개인화된(개성적인) 제품군과 더욱 높은 품질을 요구하고 있기 때문입니다. 추이 및 전망> (매출액 기준, 억USD, %) 글로벌화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 글로벌화장품 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억USD, %) 글로벌 메이크업 시장규모 추이 및 전망.jpg 글로벌 메이크업 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor다) 산업의 연혁중국 진주광택안료 산업은 선진국에 비해 늦은 80년대 말에서 90년대 중기에 태동하기 시작하였습니다. 80년대 말부터 중국 내 일부 기업이 진주광택안료를 제품 생산에 적용하기시작하였으나 그 수요는 크지 않았습니다.중국의 진주광택안료 산업 및 시장은 90년대 들어서면서 본격적인 성장을 시작하였습니다. 하지만 수요 성장 속도에 비해 국내 진주광택안료 생산 기업의 기술 발전이 여전히 초기 단계에 머물러 있던 상황에서 글로벌 기업인 Merck, BASF 등으로부터의 수입되는 진주광택안료가 기술적인 우위와 브랜드 인지도 등 강점을 기반으로 시장지배적인 위치를 점유하게 되었습니다. 90년대 중반 이후 국내 기업의 지속적인 연구개발의 효과가 나타나고 기술 발전에 가속도가 붙으면서 진주광택안료 시장은 본격적인 성장 국면에 진입하며 경쟁구도가 형성되었고 이것이 중국 진주광택안료 산업 발전의 기반이 되었습니다.2000년대에 진입하면서 중국 진주광택안료 생산 기업의 기술과 생산 설비 등이 큰 폭으로향상되면서 시장 확대가 계속되고 있습니다. 또한 중국 내 공급능력이 시장의 수요를 초과하게 되면서 유럽과 미국 등 세계 각국으로의 수출이 시작되었습니다.라) 진주광택안료 시장 규모현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되었으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다. 시장 규모 추이>(출하가격 기준, 백만RMB) 중국 진주광택안료 시장 규모 추이.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 출처 : Euromonitor 2) 시장 규모 및 전망가) 시장규모 추이(a) 세계 진주광택안료 수요 추이 및 전망2014년 전세계 펄 안료시장의 생산량은 12.7 만 톤에 이르러 2010 년의 10.2 만 톤에 비해2.5 만 톤이 증가하였고 , 이 기간 중 연평균성장률은 5.7%에 달하였습니다. 중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄 안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도 신흥 국가의 펄 안료에 대한 수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄 안료시장은 지속적인 발전을 이룰 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 예측에 따르면 글로벌 펄 안료시장의 생산량은 2019 년에는 16.6 만톤에 이르고 , 2014년에서 2019 년 연간성장률은 5.6%에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 발전에 힘입어 중국 진주광택안료 생산량은 글로벌시장보다 더 빠른 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 생산량 추이 및 전망> (출하량 기준, 만 톤, %) 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망.jpg 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망 출처 : 프로스트 (Frost Sullivan)(b) 중국 진주광택안료 수요 추이 및 전망현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되였으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다.다양한 전방산업으로 진주광택안료의 적용이 확대되면서 향후 5년간 중국 진주광택안료 시장은 두 자리수의 성장을 이어갈 것으로 전망됨에 따라 중국 내 진주광택안료 시장 참여기업의 수는 점차 증가되는 추세이며 이에 따라 경쟁도 심해질 것으로 보이며, 올해부터 2020년까지 중국 진주광택안료 시장은 연평균 15.4%의 고성장을 통해 시장규모는 24.9억위안으로 확대될 전망입니다. 진주광택안료의 인지도 향상과 적용 범위 확대가 전반적인 중국 소비 수준 향상과 맞물리면서 진주광택안료의 수요는 화장품을 포함한 다양한 산업에서 지속적으로 확대될 전망입니다. 시장 규모 추이 및 전망> 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor공업용 진주광택안료의 응용 영역은 확대 추세를 보이고 있습니다. 수요량을 기준으로 진주광택안료의 사용량이 가장 큰 산업은 도료 산업입니다. 플라스틱 산업이 그 뒤를 잇고 있으며 특히, 자동차용 도료에서 공업용 진주광택안료의 중요성과 비중이 크게 확대되고 있습니다. 진주광택안료 기술이 발전함에 따라 제품의 성능과 안정성이 크게 업그레이드 되면서 공업용 진주광택안료는 도료와 플라스틱 외 다양한 산업으로 적용 범위를 확대해 나갈 것으로 전망됩니다. 특히, 화장품용 진주광택안료의 수요는 매우 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 화장품의 종류와 기능이 다양화되고 메이크업 시장이 빠른 속도로 성장함에 따라 화장품용 진주광택안료 시장은 지속적인 고성장세를 보일 것으로 판단됩니다.진주광택안료의 품질과 안전성이 부각되면서 기존의 유기안료, 무기안료, 금속안료 등과 비교할 때 인체유해성분이 적은 진주광택안료는 점차 이들 안료시장을 대체해 나갈 수 있을 것으로 전망되어 진주광택안료의 장기적인 발전 가능성은 매우 높은 것으로 판단됩니다. 3) 시장 경쟁 현황1) 경쟁상황가) 경쟁 형태(a) 글로벌시장점유율 및 경쟁현황진주광택안료 업계에서 오랜 역사를 가진 Merck, BASF 등의 글로벌 기업은 선발주자라는강점을 기반으로 풍부한 기술력, 프리미엄 제품, 브랜드 비교 우위를 선점하고 있으며 이들은 중국 내수 진주광택안료 시장에서 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 지난 20여년 간 중국 로컬 진주광택안료 기업들도 기술과 안정성 측면에서 성장을 거듭하였고, 제품의 품질, 종류 등 여러 측면에서 많은 발전을 이루었습니다. 아직은 글로벌 기업에 비해 기업의 규모, 경영 시스템, 연구개발 및 품질 격차 등으로 인해 중저가 시장을 중심으로 점유율을 확대해 온 것이 사실입니다. 그러나 로컬 기업들이 지속적인 연구개발과 제품 구조 개선, 제품 고부가가치화 진행을 통해 점차 프리미엄 시장으로의 시장점유율도 확대해 가고 있는 추세입니다.나) 진입장벽(a) 보유 기술 및 연구개발능력중국의 소득 증가와 ?의 질 향상에 따라 진주광택안료가 적용되는 응용 제품의 심미적 특징, 친환경성, 인체안전성 등에 대한 요구가 더욱 높아져 기술 및 연구개발은 품질의 가장 기본이며 기업의 경쟁력을 좌우하는 요소가 됩니다. 결과적으로 진주광택안료에 대한 시장의 고품질 요구를 충족시키기 위해서는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 제품의 가능성과 신뢰도를 높이고 고품질을 보장할 수 있어야 합니다. 또한 다양화 되는 시장 수요를 충족시키고 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 진주광택안료의 다양화가 필요하고, 이를 위해 서는 지속적인 기술혁신이 필요합니다. 이 모두를 위해서는 보유 중인 기술이나 연구개발 능력의 경쟁력을 확보해야 하며 이것이 강력한 기술적 측면의 진입장벽이 됩니다.(b) 특허 등 지적재산권진주광택안료는 기술집약형 산업이며 시장 선도기업인 Merck(독일), BASF(독일), 컬러레이(중국), CQV(한국) 등은 각각 고유의 기술에 대해 특허 등의 지적재산권으로 보호 받고 있습니다. 특히 새롭게 개발되고 있는 다양한 종류의 진주광택안료 제품들은 특허를 통해 지적재산권 보호의 대상이 되며, 업계 후발주자에게는 이러한 지적재산권이 진입의 장벽으로 작용합니다.(c) 대규모 투자진주광택안료의 생산 및 운영에는 브랜드, 기술 및 제품 특징이 필요합니다. 연구개발, 생산 설비, 정밀 제조 장비, 연구개발 인력 영입 및 교육, 마케팅, 원자재 수입 및 재고, 현금흐름 등의 측면에서 대규모의 자금 투입이 필요합니다. 또한, 연구개발 및 생산설비 건설의 주기가 길기 때문에 유동성 자금의 지원이 필요합니다. 이에 따라 대규모의 자금을 확보하지 못한 기업에게 진주광택안료 산업은 투자와 관련한 장벽이 존재합니다.(d) 판매 네트워크우수한 판매 네트워크를 보유한 기업은 새로운 종류의 제품을 지속적으로 출시 할 수 있어시장의 선점의 기회가 많습니다. 반면, 판매 네트워크가 구축되지 않은 기업의 출시 제품은 더욱 치열한 시장 경쟁에 노출될 수밖에 없습니다. 특히, 진주광택안료 산업이 수출 비중이 큰 점을 고려하면 국내외 시장에 원활하게 진출할 수 있는 판매 네트워크의 설립은 중요한 운영 절차 중 하나입니다. 글로벌 화장품 회사의 경우 구매대리업체 또는 진주광택안료 생산업체에 대한 선택조건이 매우 까다롭고, 엄격하고 복잡한 인증 절차를 거쳐야 합니다. 진주광택안료의 품질, 브랜드, 기업의 신용 조건 등 복잡다단한 인증 요소로 인해 중국의 중소 진주광택안료 기업의 경우 글로벌 진주광택안료 유통상이나 글로벌 화장품 기업에 제품 판매가 어렵습니다. 당사를 포함한 중국 내 선두권 진주광택안료 기업은 글로벌유통상이나 글로벌 화장품 기업과의 공고한 판매 네트워크가 형성 되어 있습니다. 이러한 판매 네트워크 구축을 위해서는 대량 자금 투입은 물론이고 장기간의 거래를 통해 지속적인 기술, 제품 개선 및 상호간 신뢰가 축적되어야 합니다. 따라서 시장 네트워크 측면에서 매우 높은 시장 진입 장벽이 있습니다.(e) 브랜드브랜드는 제품의 품질과 서비스의 수준에 대한 결과물이기 때문에 특히 글로벌 대형 화장품 기업이 진주광택안료 선택 시 가장 중요하게 고려하는 요소 중의 하나입니다. 그러나, 브랜드의 형성에는 긴 시간과 지속적인 홍보가 필요하며 후방 산업과의 지속적인 교감을 통한 기술 축적과 품질 개선이 필요합니다. 진주광택안료 업계 신규 진입 기업의 경우 현실적으로 브랜드 측면의 장벽이 매우 크다고 할 수 있습니다.2) 비교우위 사항가) 중국 내 독보적인 지위 및 생산능력 우위중국 진주광택안료 산업 20여년의 발전 과정에서 현재 20여개의 생산 기업이 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 이들 중 대부분 기업들은 규모가 영세하고 지역에 분산되어 있어 규모의 경제를 달성하기 어렵습니다. “저장컬러레이”는 지난 수년간의 빠른 성장을 통해 생산량 및 실적이 안정적으로 증가하고 있으며, 연간 5,000톤 규모의 화장품용 진주광택안료 생산능력을 확보하고 있어 중국 진주광택안료 업계를 선도하고 있는 기업입니다. 특히 세계 시장 지배력이 가장 높은 최대 기업 Merck 등 소수의 글로벌 대기업과 어깨를 견줄 수 있는 수준으로 평가받고 있습니다. 이처럼 당사는 중국 기업 중 글로벌 시장에서 가장 높은 위상을 구축하고 있는 기업입니다.최근 유럽 선진국들의 경기 회복 과정에서 진주광택안료에 대한 수요가 증가하고 있으며 품질을 기본으로 원가 측면의 경쟁력에 더욱 신경을 쓰고 있습니다. 당사 제품은 뛰어난 품질과 안정성뿐만 아니라 가격 측면에서 해외 기업들과 비교하여 우위의 경쟁력을 가지고 있습니다. 최근 세계 시장에서 당사 제품의 인지도 상승하는 과정에서 고객사와의 전략적 제휴 및 기술, 제품 개발 등으로 이어지고 있어 당사는 향후 더욱 많은 기회를 얻으면서시장에서의 위상을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 회사는 상장을 통한 자금 조달을 통해 투자를 집행, 생산 및 연구개발 능력이 더 한층 증대될 것임과 동시에 규모 경제의 확보 또한기대됩니다.나) 연구개발 및 기술 우위당사는 신기술, 신소재 및 신공법 등에 대한 연구개발 능력 제고에 지속적인 노력을 견지하고 있습니다. 또한 생산설비를 지속적으로 확대하여 글로벌 트랜드에 발맞춰 기술 개발을 추진하고 있습니다. 우선, 당사는 우수한 연구개발 능력을 가지고 있습니다. 다년간 진주광택안료 연구를 주도해온 줘중비아오 대표이사와 린춘관 부사장을 중심으로 진주광택안료 제품 설계와 개발을책임지고 있습니다. 또한 업계를 선도하는 선진적 연구개발 설비를 가지고 있는 당사 연구소는 성급기업연구소으로 선정 되었습니다. 현재 당사는 신청중인 발명특허 30개, 실용신안 14개, 취득한 발명특허 9개를 가지고 있어 충분한 기술력을 보유하고 있습니다. 생산공정 설비 면에서 당사는 선진화된 설비를 구입하는 한편, 풍부한 생산 노하우를 기반으로 자체생산공정 특성에 최적화된 설비를 디자인하고 설계합니다. 당사는 현재 자체적으로 연구개발한 진주광택안료 세정, 하소 등 품질 개선에 필수적인 특허 설비를 보유하고있습니다. 당사는 꾸준한 기술 개선과 생산설비 업그레이드를 통해 생산라인의 자동화 수준 및 생산공정 효율이 업계를 선도하고 있음은 물론, 제조원가 대폭 절감, 제품 품질 향상의 기반을 구축하고 있습니다. 치열한 시장경쟁 및 주요 원재료 가격 변동 등 외부 변수에도 불구하고 당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 신기술, 신소재, 신제품의 지속적인 출시, 제품 적용 범위 확대, 제조원가 절감 및 부가가치 제고를 통해 매출 및 이익을 빠르게 성장시켜 왔습니다. 또 주요 제품의 시장 점유율도 꾸준히 증가하고 있습니다.다) 다양한 제품 라인업 지속적인 신제품 개발을 통해 당사 제품 라인업은1,000여종에 달할만큼 매우 다양해지고 있습니다. 사용된 원재료에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료 등으로 나눌 수 있으며, 적용 범위에 따라 화장품용 진주광택안료 시리즈, 산업용 진주광택안료 시리즈로 나눌 수 있습니다. 특히 국내외 화장품 업계의 요구에 모두 대응할 수 있는 중국 내 유일의 로컬기업이며 적절한 사후 서비스를 제공할 수 있어 화장품 생산기업과의 협력을 통해 지속적으로 제품 경쟁력을 강화하기에 절대적으로 유리한 위치에 있습니다.라) 고품질 대비 가격경쟁력당사는 ISO-9001：2008 품질인증 및 ISO14001：2004 환경관리 인증을 통과하였습니다. 당사는 완전하고 선진적인 품질검사시스템을 구축하였습니다. 당사는 제품의 특징에 따라품질 관리 요건을 설정하여 테스트를 진행하고 화장품용의 경우 인체 영향을 고려하여 미생물, 중금속 등 검사시스템을 포함시켜 테스트를 하고 있습니다. 전문적인 검사시스템 및완전하고 선진적인 제품 품질 검사시스템을 통해 당사 화장품용 진주광택안료는 안전한 품질을 보장하고 있습니다. 이런 고품질 제품은 커버력, 투명성, 안전성, 내광성 등 중요 품질 기준이 글로벌 화장품 기업의 요구 수준을 충족시키고 있어 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. 반면 당사 제품 가격은 글로벌 진주광택안료 기업 대비 낮게 형성되어 있어 가격 대비 높은 품질경쟁력을 확보하고 있습니다.마) 경영진의 풍부한 업계 경험당사는 오랜 기간 진주광택안료 사업을 영위하면서 우수한 자질과 풍부한 경험의 경영진, 연구개발진, 생산 및 마케팅 조직을 구축하여 회사의 지속 발전을 위해 힘쓰고 있습니다. 줘중비아오 대표이사는 진주광택안료 산업에서 20여년 간의 경영관리 경험을 보유하고 있으며 기술총괄, 생산총괄, 품질총괄, 업무부 핵심 인원 주요 인력 모두 평균 10년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 이러한 경영진을 기반으로 산업 발전의 특징과 트랜드를 빠르게 파악하고 제품과 기술 발전을 주도할 수 있어 회사 성장의 핵심적인 역할을 수행하고있습니다. 바) 판매 네트워크 우위당사는 중국 주요 대형 화장품 원료 판매상과 합작관계를 구축하고 있고 전국 각 성의 유력 대리상을 확보하는 우수한 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 글로벌 시장에서 당사 제품은 해외 판매상을 통해 유럽, 미국 등 글로벌 브랜드가 포진해 있는 지역으로 판매되고 있으며 대상 기업들은 로레알, 에스티로더, 유니 레버, 존슨앤존슨, P 등 글로벌 대형 화장품 기업들입니다. 또한 다년간의 협력을 통한 상호 신뢰 기반 하에 주요 고객과의 장기적이고 안정적인 합작 관계를 구축하고 있어 고객 유지 비용을 낮출 수 있고 신제품 출시가 빨라지는 등의 경쟁우위를 확보하였습니다. 이밖에 회사는 직접 판매 형식으로 이탈리아의 Intercos, 미국의 KOBO, 중국 로컬 브랜드 Sheencolor(珠海神采), Lufanxi(露凡西) 등 대형 화장품 기업과 직접 거래관계를 가지고 있습니다. 이러한 우수한 고객 네트워크는 당사 제품의 시장 내 높은 점유율로 이어지고 신규로 개발되는 모든 제품에 대해 충분한 시장성을 부여하여 성장잠재력을 키우는 기반이 됩니다. 또한 2017년 하반기 미국, 유럽, 한국에 지사 설립을 계획하고 있어 대리상에 의존하고 있는해외수출 부분이 직거래로 전환될 수 있어 해외 고객 네트워크의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 사) 브랜드 경쟁력회사설립 이래 당사는 지속적인 브랜드 전략을 추진하면서품질, 혁신, 신뢰와서비스를 기반으로 한 자체브랜드를 완성하였습니다. 이를 기반으로 현재 당사는 높은브랜드 경쟁력과 시장선도적 위상을 구축할 수 있었으며 업계 내에서 매우 높 은브랜드 이미지와 평가를받고있습니다. 최근 수 년간 회사는 "국가급하이테크기업", "성급과학기술형중소기업", "시급기업기술센터", "특허모범형기업", "시급연구소" 등 영예와 자격을 수상받았습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 현황 ( 단위: RMB, %) 품목 생산 개시일 상표 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 제품설명제품설명 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 실버화이트시리즈 2010.01.05 컬러레이 35,150,919 14.66% 48,522,704 16.7% 49,705,411 17.5% 36,391,871 16.3% 파우더팩트 및 BB쿠션 등 실버화이트시리즈II 2013.01.28 컬러레이 14,831,204 6.19% 13,195,148 4.6% 16,184,165 5.7% 14,963,542 6.7% 여러 겹의 컬러 코팅을 통해 우수한 광택 효과내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성아이섀도, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용 간섭효과시리즈 2011.06.14 컬러레이 53,241,249 22.21% 63,723,141 22.0% 69,058,550 24.3% 66,220,675 29.6% 내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등의 특성아이섀도우, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용 골든시리즈 2011.02.05 컬러레이 41,808,462 17.44% 41,137,325 14.2% 35,339,900 12.4% 30,107,365 13.5% 옐로우 골든 시리즈부터 레드 골든 시리즈까지 다양한 컬러를 생산다양한 색조 화장품 전 부분에 사용, 장식용 고급도료 등에 적용 가능 변색시리즈 2013.01.09 컬러레이 38,426,418 16.03% 56,430,161 19.5% 50,686,366 17.8% 37,238,182 16.6% 다층 코팅 기술을 사용 각도에 따라 다른 컬러를 나타내는 효과 진주같은 변색효과가 있고 합성기재제품은 반짝임, 채색도, 순도가 높음고급화장품 및 고급도료에 적용 (전세계 2개 회사만 기술 보유) 기타 진주광택안료 시리즈 2008.12.07 컬러레이 56,249,547 23.46% 60,291,346 20.8% 49,558,853 17.4% 29,896,770 13.4% 진주광택, 다이아몬드 광택 등 신비롭고 몽환적인 효과 연출내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성메이크업 화장품 제품 및 기초케어 화장품에 많이 사용 운모파우더 2012.01.16 컬러레이 18,170 0.01% 6,628,230 2.3% 14,203,762 5.0% 8,940,250 4.0% 상기 시리즈들의 중간재 합계 - - 239,725,969 100% 289,928,056 100% 284,737,007 100% 223,758,655 100% - 나. 주요제품의 가격변동 추이 (단위: RMB, Kg) 제품 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 실버화이트시리즈 내수 29.5 26.4 27.3 24.7 수출 24.9 24.7 25.7 24.9 실버화이트시리즈 II 내수 73.9 79.2 70.4 64.7 수출 54.3 51.1 58.3 72.1 간섭효과시리즈 내수 65.0 69.5 57.0 54.6 수출 52.8 52.6 48.3 63.6 골든시리즈 내수 52.2 49.1 - - 수출 57.9 38.6 - - 변색시리즈 내수 932.3 638.2 - - 수출 668.6 553.9 - - 기타 진주광택안료 시리즈 내수 65.8 60.6 89.6 77.3 수출 52.2 59.7 69.4 58.2 운모파우더 내수 19.0 28.0 19.7 32.8 수출 - - 10.2 - 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준1993년 중국은 C467-1992 발표 하였으며 합성운모 진주광택안료의 규격, 기술요구, 실험방법 및 검사규칙 등을 규정 했습니다. 하지만 현재 중국에 전문적인 화장품용 진주광택안료에 대한 산업표준은 아직 없습니다. 당사의 제품은 미국 FDA, 유럽 연맹EO 표준에 맞춰 화장품용 진주광택안료 생산을 진행 하고 있습니다. 그리고 이 표준에 따라 제품 표준을 제정하면 제품은 규정범위에 충족시킵니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 매입 현 황 (단위: RMB) 매입유형 품목 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 원재료 합성운모파우더 국내 3,839,000 4,820,771 17,494,285 14,932,650 수입 - - - - 합성운모플레이크 국내 2,261,268 4,696,111 8,371,011 4,718,974 수입 - - - - 천연운모플레이크 국내 - 3,092,897 3,611,264 505,352 수입 9,744,923 13,787,033 9,685,494 5,772,457 기타 국내 1,073,644 1,882,469 1,723,771 3,533,266 수입 355,113 880,444 - 49,545 부재료 사염화티타늄 국내 16,130,608 19,361,085 16,175,043 8,551,680 수입 - - - - 32%수산화나트륨 국내 5,776,282 9,292,902 8,830,348 4,680,439 수입 - - - - 기타 국내 5,660,113 8,284,312 5,763,480 3,371,965 수입 1,986,955 1,444,007 667,513 1,824,349 저장품 기타 국내 1,735,135 2,433,327 2,839,235 1,737,707 수입 - 127,236 - - 소계 국내 36,476,050 53,863,874 64,808,437 42,032,033 수입 12,086,991 16,238,720 10,353,007 7,646,351 합계 48,563,041 70,102,594 75,161,444 49,678,384 주1) 저장품은 저장용 상자, 포장용 종이통, 포장봉투, 종이박스 등입니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: RMB,Kg) 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 합성운모파우더 국내 27.26 26.46 25.77 25.68 수입 - - - - 합성운모플레이크 국내 7.85 7.22 7.02 6.12 수입 - - - - 천연운모플레이크 국내 - 3.84 4.04 4.01 수입 4.22 4.25 3.61 2.84 사염화 티타늄 국내 7.21 6.22 5.93 4.77 수입 - - - - 32%수산화나트륨 국내 0.78 0.98 1.04 0.81 수입 - - - - 다. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 (단위: RMB) 품목 매입처 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 천연운모플레이크 국내 상하이차이휘화공과기유한회사 - - 1,346,396 901,867 더칭보헝화공과기유한공사 - 3,092,897 2,264,868 2,264,868 수입 인도 ALPHA INTERNATIONAL 4,585,382 12,354,511 6,366,830 2,684,397 HI RISE MICA COMPANY - 160,092 - - 인도 PRAVIN MICA EXIM PVT.LTD - - 229,778 229,778 인도 MODI MICA ENTERPRISES - 1,125,238 3,088,886 2,227,361 인도 Aarvee Eximp International - 147,192 - - 인도 DARUKA INTERNATIONAL 4,335,905 - - - SHREE AAR EXPORTS PACHAMBA,GIRIDIH 636,600 - - - 인도 KRITIKA ENTERPRISES 187,036 - - - 합성운모플레이크 국내 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사 2,261,268 3,971,744 6,262,427 2,670,496 더칭보헝화공과기유한공사 - 724,367 102,465 102,465 더칭커러신재료과기유한공사 - - 2,006,119 - 합성운모파우더 국내 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사 3,453,529 3,147,806 13,237,368 6,536,752 더칭커러신재료과기유한공사 - - 4,256,917 - 더칭보헝화공과기유한공사 385,471 1,672,965 - - 32%수산화나트륨 국내 항저우신위화공유한회사 361,953 3,099,736 3,118,997 1,383,395 더칭굉흥화공유한공사 - - 1,891,063 1,508,697 더칭보헝화공과기유한공사 2,842,103 2,964,230 2,118,039 1,487,254 더칭현타이지화공유한공사 2,572,226 3,228,936 1,702,249 - 사염화 티타늄 국내 허난룽씽티타늄유한회사 7,782,973 9,333,396 6,896,011 3,669,206 난퉁란빵화공유한회사 - - - - 칭따오보티안화공유한회사 - 3,676,639 4,211,126 2,042,461 기타공업업체 8,347,635 6,351,050 5,067,906 2,782,979 기타 재료 국내 둥타이시카이웨화공시제유한회사 317,051 723,265 559,699 268,376 더칭현보헝화공과기유한회사 3,235,782 4,921,215 2,490,760 푸저우치위정밀화공유한회사 627,087 1,045,787 866,085 379,634 항저우페워더정밀화공유한회사 1,073,644 93,725 1,563,916 825,073 후저우중야포장재유한회사 621,283 1,257,737 1,149,457 476,403 핑양현완리다플라스틱공장 - - - - 원안현티안퉈유리공장 - - 17,949 - 기타공업업체 2,594,046 4,558,379 3,678,621 3,240,524 수입 오스트레일리아 - GLASSFLAKE - - 597,267 125,211 프랑스FIABILA SA(FRANCE) - - - - 영국CONCEPT CHEMICAL - - - - 기타 업체 2,342,067 2,451,687 70,245 68,450 합계 48,563,041 70,102,594 75,161,444 35,875,647 라. 공급의 안정성당사의 자회사가 원재료로 사용하는 운모의 75%는 천연운모이며 25%는 크리스탈신소재홀딩스(자회사 명칭 : 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사)로부터 전량을 납품받는 합성운모입니다. 합성운모의 비중은 천연운모에 비하여 상대적으로 낮은 편이나, 증권신고서 제출일 현재 안정적인 구매가격을 유지 중입니다. 천연운모의 단가는 증권신고서 제출일 현재 하락 추세를 보이고 있습니다. 운모 등의 원재료의 매입이 근거리에서 안정으로 이루어지고 있습니다. 당사의 자회사는 엄격한 공급관리시스템을 운용하고 있습니다. 구매부서는 회사가 목표로하는 고품질 진주광택안료 생산이 가능한 원료를 공급할 수 있는 기업을 찾는 동시에 품질, 서비스, 납기, 가격, 업계 신용도 등 다방면의 자료 수집을 통해 공급상을 선별합니다. 구매부서의 원재료 공급 업체에 대한 1차 선별 후 생산부, 기술부, 품질관리부가 공동으로공급 기업 및 원재료에 대한 평가 및 심사를 진행하여 최종 통과 시 최종 합격 리스트에 등록, 공급을 받습니다. 회사의 원재료, 부자재의 조달은 상기 과정을 엄격하게 거쳐 합격한 업체를 통해서만 진행하며, 만일 품질이 동일한 수준일 경우 가격, 서비스, 납기, 애프터서비스, 신용 등 부가적인 요소를 기준으로 공급 업체를 선택하게 됩니다. 당사가 생산하는 진주광택안료의 주요 원재료는 (천연, 합성)운모플레이크, 사염화철, 삼염화철, 수산화나트륨, 탄산칼륨 등이며, 회사의 연간, 월간 생산계획에 기준하여원재료 소요량을 측정한 후 매월 실제 판매 현황 및 원재료 재고 현황을 근거로 실제 구매를 진행합니다. 원재료 구매가 필요하면 우선 창고관리부를 통해 재고 현황 확인 후 구매신청서를 작성하여 해당부서 관리자에 승인을 받아 구매부에 제출하고, 구매부는 신청 제품명, 수량, 기술 요구사항 등에 따라 적합한 조달처를 선택하여 구매를 진행합니다. 입고 시 품질관리부에서 구매 원료에 대한 추가 검사를 수행하여 양품으로 판정 시 입고하게 됩니다. 대금 지급은 재무부서에서 계약조건에 기준하여 진행됩니다. 합성운모플레이크를 제외한 다른 모든 원재료들은 중국 내의 여러 대형 유통업체가 다수 존재하여 원재료 조달에는 큰 무리가 없습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적 및 가동율 (단위: Kg, RMB) 제품명 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진주광택안료 (5가지 시리즈 포함) 생산능력 5,500,000 5,500,000 - 5,000,000 - 3,600,000 - 생산실적 3,930,070 68,212,012 5,071,910 78,005,744 4,955,614 69,886,571 3,745,561 52,994,742 가동율 95.27% 92.22% 99.11% 104.04% 기말재고 761,679 12,812,560 741,254 12,048,840 611,465 8,818,009 534,758 6,871,701 주1) 분기당 생산능력은 1,375,000 Kg 입니다.주2) 가동률 계산방식: 생산실적/분기 생산능력 나. 담보설정 현황해당사항 없습니다.단, 그룹내 차입금에 대해 당사의 토지사용권과 건물이 담보되어 있으나, 이해관계자등에게 제공된 사실은 없습니다. 그룹내 토지사용권과 건물 담보는 감사보고서 및 검토보고서 주석사항을 확인 하시기 바랍니다. 다. 향후 설비투자 계획 (단위: 천RMB) 구분 총소요자금 기지출액 지출예정 착공 예정일 준공년월일 비고 2017년 2018년 2019년 토지 6,000 - 2,400 2,700 900 2017.3 2020.4 - 건물 119,000 - 47,600 53,550 17,850 2017.3 2020.4 - 구축물 10,000 - 4,000 4,500 1,500 2017.3 2020.4 - 기계장치 126,860 - 26,740 80,090 20,030 2017.3 2020.4 - 기타 97,300 - 15,060 25,660 56,580 2017.3 2020.4 - 계 359,160 - 95,800 166,500 96,860 - - - 주1) 구공장 기계설비 추가를 통한 Capa. 증설은 18년 12월 완료됨주2) 신공장 준공은 2020년 4월, 정식가동은 2020년 6월 예정임 라. 제품별 공정도 공정> 운모파우더 생산 공정.jpg 운모파우더 생산 공정 (펄안료) 생산 공정> 진주광택안료(펄안료) 생산 공정.jpg 진주광택안료(펄안료) 생산 공정 운모파우더의 원재료는 크게 천연운모플레이크와 합성운모플레이크이며, 잡질과 중금속이 많이 포함된 천연운모의 플레이크의 경우 습식박리(독자공정), 하소공정(독자 기술), 풍력단계(독자기술)을 통한 이후 고압수 세척 및 산처리, 알카리처리 과정을 거치게 되며,합성운모플레이크의 경우 잡질이 거의 없음으로 습식박리(독자공정)후 연마 준비를 하게 됩니다. 이후 두 원재료 동일하게 필터프레싱 과정 후 연마공정을 거치고 초도 입자 분류를 하게 됩니다. 이후 향후 코팅 등이 쉽게 해주기위한 화학처리과정(2차 산처리 및 알카리처리) 공정을 거치고 정밀 분류를 통해 최종 규격별 운모파우더를 생산하게 됩니다. 펄안료 생산공정은 생산 타겟 제품에 따라 규격별 운모파우더를 선별하고, 다시 한번 중금속 분리 과정을 거친후 부재료와 배합하여 원료를 준비합니다. 이후 가수분해 과정을 통해펄안료 코팅을 하게 됩니다. 이 때, 파우더 입자크기, 코팅소재 및 함량, 코팅의 두께, 티타늄 및 철분함량, 및 제조온도에 따라 펄 안료의 색깔, 효과, 선명도 등이 결정되게 됩니다. 이후 세척, 탈수/건조, 하소(습기를 날리며 굽는 작업) 공정을 거친 후 필요에 따라 혼합 과정을 거친 후에 화장품급 펄안료를 생산하고 최종매출처의 요구에 따라 단위 및 개별 포장을 하게 됩니다. 5. 매출실적 가. 매출실적 (단위: RMB) 매출유형 품목 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 제품 실버화이트 시리즈 국내 28,195,639 34,507,151 40,963,251 24,421,072 수출 6,955,280 14,015,553 8,788,789 11,970,799 소계 35,150,919 48,522,704 49,752,040 36,391,871 실버화이트 시리즈II 국내 13,137,245 11,622,835 14,107,800 11,897,978 수출 1,693,959 1,572,313 2,091,547 3,065,564 소계 14,831,204 13,195,148 16,199,347 14,963,542 간섭효과 시리즈 국내 48,012,479 58,565,625 60,477,157 62,419,899 수출 5,228,769 5,157,516 8,646,176 3,800,776 소계 53,241,248 63,723,141 69,123,333 66,220,675 골든시리즈 국내 33,908,910 35,605,812 - - 수출 7,899,552 5,531,513 - - 소계 41,808,462 41,137,325 - - 변색시리즈 국내 29,615,288 52,683,308 - - 수출 8,811,129 3,746,853 - - 소계 38,426,418 56,430,161 - - 기타시리즈 국내 51,317,286 47,671,861 118,708,993 87,743,345 수출 4,932,261 12,619,485 17,003,320 9,498,973 소계 56,249,547 60,291,346 135,712,313 97,242,317 운모파우더 국내 18,170 6,628,230 14,176,246 8,940,250 수출 - - 40,840 - 소계 18,170 6,628,230 14,217,087 8,940,250 합계 국내 204,205,018 247,284,822 248,433,447 195,422,543 수출 35,520,951 42,643,234 36,570,673 28,336,112 소계 239,725,969 289,928,056 285,004,121 223,758,655 주1) 2015년, 2016년, 2017년 골든시리즈, 변색시리즈의 매출액은 기타시리즈 매출액에 포함되어 있으며 자세한 매출실적 정보 제공을 위하여 2018년 부터 분류하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로당사는 대리상 판매를 주로, 직거래를 보조로 하는 판매방식을 사용하고 있습니다. 보고기간 내 당사 총 매출액 중 대리상매출액이 주요부분이 됩니다. 진주광택안료는 전방산업 적용범위가 크고 고객사가 많고 분산적으로 분포 되어 있고 또한 전방 산업 생산 과정에서 일반적으로 첨가물로 사용되기에 대부분 고객의 사용량이 많지 않아 진주광택안료산업에서 대부분 기업들은 대리상 판매를 주요 판매방식으로 합니다. 당사가 대리상판매를 주요 판매방식으로 하는 것은 산업 특성에 부합됩니다. (단위: RMB) 매출유형 품목 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 에이젠트 펄안료 국내 154,975,433 64.65% 177,083,023 61.08% 189,977,573 66.66% 174,616,351 78.04% 해외 18,492,002 7.71% 23,781,648 8.20% 23,696,844 8.31% 18,329,248 8.19% 운모파우더 국내 18,170 0.01% 3,788,034 1.31% 13,804,193 4.84% 8,940,250 4.00% 해외 - - - - 39,657 0.01% - - 기타 국내 922,724 0.38% 16,895 0.006% 74,416 0.03% - - 합계 174,408,330 72.75% 204,669,600 70.59% 227,592,684 79.86% 201,885,849 90.22% 직접매출 펄안료 국내 48,288,690 20.14% 63,515,076 21.91% 44,108,066 15.48% 11,865,942 5.30% 해외 17,028,949 7.10% 18,861,587 6.51% 12,834,141 4.50% 10,006,863 4.47% 운모파우더 국내 - - - - 373,423 0.13% - - 해외 - - 2,840,196 0.98% - - - - 기타 국내 - - 41,598 0.01% 95,807 0.03% - - 합계 65,317,639 27.25% 85,258,456 29.41% 57,411,438 20.14% 21,872,806 9.78% 합계 239,725,969 100.00% 289,928,056 100.00% 285,004,121 100.00% 223,758,655 100.00% - 판매전략a) 내수시장회사의 실질영업 자회사들은 급성장하는 중국 내수시장 및 글로벌 화장품 OEM/ODM업체에 시장트렌드를 선도하는 제품을 끊임없이 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해서는 전방산업의 주요 매출처와 지속적인 시장 피드백을 받으며, 신뢰를 쌓아 가고 있습니다. 또한, 전방산업에 주요 또는 신규업체에 당사 자회사들의 제품을 공급하기 위해 당사자회사들과 에이전트 들은 여러 전시회, 박람회에 적극 참여하고 있으며, 이를 통해 회사의 매출은 급격하게 성장할 수 있었습니다. 당사 자회사들의 주요 매출처의 형태는 에이전트 입니다. 에이전트를 통해 매출하는 것은 넓은 지역의 다양한 소비자를 회사가 모두 커버하여 관리하는 것은 사실상 불가능하며, 적기 공급을 위한 수 많은 창고 및 물류시스템을 운영하는 것은 비효율적이기 때문입니다. 또한, 고객의 니즈을 파악 및 A/S를 위한 수많은 영업인력을 원거리에서 관리하는 것 또한회사로서 어려움이 있기 때문입니다. 향후에도 회사의 자회사들은 에이전트를 적극 활용해 매출처 확보를 지속할 예정이며, 매출액이 크거나, 직접 거래를 원하거나 또는 A/S를 원하는 기업을 위주로 현재처럼 일부 직접 매출을 진행할 예정입니다 b) 해외시장 회사의 자회사들은 기존 설립시 부터 당사의 해외고객에게 매년 꾸준히 매출하고 있으며, 해외시장에 일부 박람회와 전시회에 참석하는 것을 제외하고 별다른 영업활동을 하지 않았습니다. 이는 중국 내수시장의 폭발적인 성장에 따른 해외시장 개척의 필요성이 크지 않았기 때문입니다. 하지만, 최종 매출처 및 해외 고객의 지속적인 진출 요구 및 해외에서 즉시 납품 및 A/S가 되게 해달라는 요구를 많이 받고 있습니다. 따라서, 회사는 향후 유럽, 미국 등 주요 최종 매출처가 있는 지역에 해외 직판 영업점과 창고, A/S센터 등을 설립하여 운영할 계획을 가지고 있습니다. 또한, 전세계적인 공급망을 가지고 있는 에이전트 들을 추가 선정하여 회사 제품의 해외 비중을 지속적으로 늘려나갈 계획입니다. 이는 중국 내수시장에 비해 고품질 및 신제품에 대한 수요가 많고, 가격 역시 중국에 비해 양호한 편이기 때문입니다. 6. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : RMB) 품목 2019년 3분기 2018년 2017년 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 실버화이트시리즈 3,369,214 3,369,214 4,154,985 4,154,985 4,155,402 4,155,402 실버화이트II시리즈 2,988,912 2,988,912 1,353,291 1,353,291 1,208,047 1,208,047 간섭효과시리즈 6,668,388 6,668,388 4,769,119 4,769,119 4,347,177 4,347,177 골든시리즈 4,962,645 4,962,645 5,132,295 5,132,295 3,811,142 3,811,142 변색시리즈 3,876,744 3,876,744 2,886,024 2,886,024 4,202,293 4,202,293 아이언시리즈 1,331,619 1,331,619 2,115,249 2,115,249 1,052,505 1,052,505 라바시리즈 610,714 610,714 855,728 855,728 730,139 730,139 EQ시리즈 1,111,527 1,111,527 1,696,403 1,696,403 1,454,724 1,454,724 컬러시리즈 496,460 496,460 116,379 116,379 653,846 653,846 착색시리즈 757,225 757,225 448,408 448,408 233,565 233,565 7. 시장위험과 위험관리해당 내역은 "제2부-III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-3. 추정의 불확실성의 주요 원천-28. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등동사 및 동사의 자회사들의 영업등에 중대한 영향을 줄 수 있는 계약사항은 없습니다 10. 연구개발활동 가. 개요(1) 개요당사 자회사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 경험을 보유한 전문기술인력으로 구성되었으며 주로 품질 제고, 설비 재배치, 작업시간 조절, 온도 조절, 생산 제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련 기술 등의 연구개발을 담당하고 있습니다.(2) 연구개발 조직 연혁 구분 일자 세부내역 1 2009년 4월 연구개발소 설립 계획 2 2010년 3월 연구개발센터 설립 3 2010년 8월 내후급 진주광택안료 개발 4 2012년 8월 장쑤성 창저우대학교와 산학협력 체결, 나노산화티타늄, 나노산화티타늄 무기표면처리기술, 나노산화티타늄 유기표면처리기술 개발 5 2012년 7월~12월 화용시리즈진주광택안료, 크리스탈화이트진주광택안료, 고광실버화이트진주광택안료, 고동색진주광택안료, 와인색진주광택안료개발 6 2013년 4월~12월 화장품용 진주광택시리즈(비착색시리즈), 크리스탈갈색진주광택안료, 크리스탈레드진주광택안료, 화장품용 진주광택시리즈(착색시리즈), 고순도골드진주광택안료, 크리스탈옐로진주광태안료, 각도이색진주광택안료 등 다양한 핵심 제품을 연구개발 7 2014년 6월 창저우대학교와 연구개발프로젝트를 구성. 진주광택안료의 친수 /친유성, 형광진주광택안료의제조방법, 실버코팅진주광택안료연구개발 8 2014년 9월~12월 크리스탈고광실버화이트진주광택안료, 고순도진주광택안료, 유리레드 진주광택안료연구개발 9 2015년 7월~12월 골드진주광택안료, 유리골드진주광택안료, 은도금진주광택안료, 고순도적갈색진주광택안료. 고순도와인색진주광택안료, 3D진주광택안료연구개발 10 2016년 11월 당사 연구소가 저장성 성급 첨단과학기술기업연구소로 지정 11 2017년 10월 남태호(南太湖) 인재 프로젝트(리더형 혁신 팀) 수립 12 2018년 11월 자동차 도료용 고성능 나노전도 코팅 핵심재료 기술 개발 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직도 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구소 운영현황당사 자회사의 연구소 소속 연구원은 현재 총 35명이며, 국내 동종업계 연구소 중 가장 우수한 연구소 조직이라 할 수 있습니다. 특히 화용시리즈, 변색안료시리즈, 고순도시리즈, 3D효과안료 시리즈 등의 생산기술은 국내외 유수 기업과 견주어 최고 수준임을 자부합니다. 당사는 세계 유일의 화용시리즈안료 생산기업입니다. 연구소에서의 연구 및 개발활동을 통해 회사는 현재 약 20여개 이상의 지적재산권을 보유 중이며, 2015년심사를 통과했습니다. 아울러 , , , 로 지정됐습니다. 다. 연구개발비용 (단위: RMB) 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 연구개발비 5,529,074 13,195,713 12,605,433 8,142,204 라. 연구개발실적(1) 연구개발 실적 순번 연구과제 연구기관 기대 효과 연구결과 상품화 내용 비고 1 크리스탈갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 크리스탈갈색 고광택화 제품 상업화 실현 - 2 크리스탈레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료로 색농도 짙고, 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 3 고순도골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 간섭골드보다 컬러포화도 광도 높다, 일반 간섭골드 대비 우수한 컬러포화도 및 고광택 제품 상업화 실현 - 4 크리스탈옐로진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음. 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 5 각도이색진주광택안료 연구개발 연구개발부 각도에 따라 2~3가지 종류의 다양한 컬러감 제공 각 시각범위별 2~3가지 컬러감 제공 제품 상업화 실현 - 6 크리스탈고광실버화이트진주광택안료 연구개발 연구개발부 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높음. 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도가 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 제품 상업화 실현 - 7 고순도진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 시리즈보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크의 제품보다 컬러포화도가 우수. 일반 제품보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크 제품 대비 우수한 컬러포화도가 특징임. 제품 상업화 실현 - 8 유리레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성과 천연운모 광택안료 시리즈보다 광택이 우수하고 가벼워 화장품용으로 사용. 합성 및 천연운모 광택안료 시리즈보다 가볍고 광택이 우수함. 화장품으로 사용됨. 제품 상업화 실현 - 9 합성골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 무독 무취, 내고온, 내산성, 내알칼리성, 내광성 좋아 전기전도시키지 않기 때문에 전통 동금파우더의 변색 문제 해결. 서로 배합해서 사용해도 되고 원하는 골드컬러 효과를 만들수 있다 카본블랙과 혼합하면 깊은 청동색 발현 가능 제품 상업화 실현 - 10 유리골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성골드보다 더 좋은 광택도 발현. 제품 상업화 실현 - 11 실버코팅진주광택안료 연구개발 연구개발부 최강 금속 실버화이트처럼 입체섬광식광택, 커버력이 우수한 제품이다. 전기전도성 우수, 화학안정성 높아, 고응용성 등 특징이 있다. 광택은glitter와 진주주광택가루 보다 더 강하다. 제품 상업화 실현 - 12 고순도적갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 13 고순도와인색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 14 3D진주광택안료 연구개발 연구개발부 전기전도성이 없고 내후성 우수한 진주광택안료. 아름다운 광택뿐만 아니라 도색이나 인쇄 시 마르지 않은 상태에서 일정한 자력에 따라 무늬를 형성하는 3D입체효과 발현. 제품 상업화 실현 - 15 대고순도간섭골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반골드간섭보다 더 좋은 순도, 광택도, 컬러순도 발현. 제품 상업화 실현 - (2) 연구개발계획 연구과제 연구기관 기대효과 보유자금 자금원 방부패진주광택안료연구개발 연구개발부 부패방지효과 우수. 고분자체계하에서 우수한 분산력과 강화력을 보유. 자체 조달 신형투명조각형전기전도재료연구개발 연구개발부 전기전도성, 투명성 우수. 비중 낮고 컬러 연해서 정전기 방지 분야에 적용. 자체 조달 대고순도골드진주광택안료연구개발 연구개발부 본 안료는 광택도, 컬러순도 높아 안정적인 내부식성,내온성, 내후성등 장점이 있다. 일반골드간섭하는 순도과 광택보다 높다. 자체 조달 내후성 3D진주광택안료연구 개발 연구개발부 제픔이 일정한 자장하에 우사한 자장성을 가지고 있다400℃하에 탈색하지 않으며 우수한 자장성을 가지고 있다. 자체 조달 운모기자외선차단제료연구개발 연구개발부 상주대학교 자외선차단효과 있는 상태에서도 우수한 투명성이 가지고 있다. 수성체계중에 우수한 안정성을 가지고 있다. 자체 조달 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황(1) 취득한 발명특허와 실용신안 순번 구분 내용 관리자 특허번호/출원번호 특허권 기한 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 3D변색펄안료의 제조방법의 일종 저장컬러레이 ZL201310578739.6 2013.11.15 ~2032.11.14 2013-11-15 2016-01-20 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 2 특허권 운모하소설비용냉각탑 저장컬러레이 ZL201410166457.X 2014.04.23 ~2034.04.23 2014-04-23 2016-01-06 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 3 특허권 운모하소생산라인 저장컬러레이 ZL201410167175.1 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-12-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 4 특허권 운모하소설비용냉각재킷 저장컬러레이 ZL201410165764.6 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-06-24 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 5 특허권 운모 및 그 하소방법 저장컬러레이 ZL201410165784.3 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 6 특허권 무진운모하고생산라인 저장컬러레이 ZL201410167186.X 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 7 특허권 고압수운모분쇄장치 저장컬러레이 ZL201410172851.4 2014.04.28 ~2034.04.27 2014-04-28 2015-12-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 8 특허권 고압수운모분쇄기구 저장컬러레이 ZL201410172231.0 2014.04.28 ~2034.04.27 2014-04-28 2016-05-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 9 특허권 운모분무냉각탑전용분무두기구 저장컬러레이 ZL201410167190.6 2014.04.23~2034.04.22 2014-04-23 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 10 특허권 운모파운더선별시스템 더칭커러 ZL201510147328.0 2015.03.31~2035.03.30 2015-03-31 2016-08-24 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 11 특허권 운모과립진공흡입진료관 더칭커러 ZL201510145371.3 2015.03.31~2035.03.30 2015-03-31 2017-01-04 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 12 특허권 운모과립풍선시스템 더칭커러 ZL201510147549.8 2015.03.31~2025.03.30 2015-03-31 2017-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 13 실용신안 개량형운모와류진 저장컬러레이 ZL201420202674.5 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 14 실용신안 운모와류진사관 저장컬러레이 ZL201420202504.7 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 15 실용신안 운모분무냉각탑전용 분무두기구 저장컬러레이 ZL201420200925.6 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 16 실용신안 고순철펄안료 저장컬러레이 ZL201420843493.0 2014.12.26 ~2024.12.25 2014-12-26 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 17 실용신안 운모파우더초분관체 더칭커러 ZL201520188149.7 2015.03.31 ~2025.03.30 2015-03-31 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 18 실용신안 운모파우더선별시스템 더칭커러 ZL201520188157.1 2015.03.31 ~2025.03.30 2015-03-31 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 19 실용신안 항정운모포부작업고액비의 반응기 저장컬러레이 ZL201620512938.6 2016.05.30 ~2026.05.30 2016-05-30 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 20 실용신안 운모개성횡향교반반응장치 저장컬러레이 ZL201620506900.8 2016.05.30 ~2026.05.30 2016-05-30 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 (2) 현재 신청 중인 발명특허와 실용신안 순번 구분 내용 관리자 특허번호/출원번호 출원일 적용제품 주무관청 1 특허권 신형조각형반사열전연가루 및 그 제조방법 저장컬러레이 2016101498371 2016-03-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 2 특허권 고광도와 고색포화도 슈퍼플래시 은백펄안료 및 그 제조방법 저장컬러레이 2016101502381 2016-03-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 3 특허권 고순철펄안료 및 그 제조방법 저장컬러레이 2014108334068 2014-12-26 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 4 특허권 운모와류진사관 저장컬러레이 2014101654830 2014-04-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 5 특허권 개량형운모와류진사관 저장컬러레이 2014101659321 2014-04-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 6 특허권 3D변색펄안료의 일종 저장컬러레이 2013105749002 2016-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 7 특허권 역흡입커버가 있는 운모분말흡입후드 저장컬러레이 201610343809.3 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 8 특허권 항구고정액비운모포장장치 저장컬러레이 201610372794.3 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 9 특허권 운모포장작업티탄액체 분무스프레이 쾌속 중화제 저장컬러레이 201610372802.4 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 10 특허권 운모성격횡적믹스반응장치 저장컬러레이 201610373464.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 11 특허권 수출용이운모원료분쇄기 저장컬러레이 201610373608.8 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 12 특허권 연속성운모침전등급시스템 저장컬러레이 201610374249.8 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 13 특허권 운모분진공흡입호퍼 저장컬러레이 201610348943.2 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 14 특허권 운모포부작업쾌속중화반응관 저장컬러레이 201610367279.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 15 특허권 기부식운모분분급진강관 저장컬러레이 201610373955.0 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 16 특허권 운모포부작업쾌속중화반응장치 저장컬러레이 201610367049.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 17 특허권 유리린편기방부연료 및 그 제조방법 저장컬러레이 201610579738.7 2016-07-19 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 18 특허권 천색편상격열도전재료 및 그 제조방법 저장컬러레이 201610574897.8 2016-07-21 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 19 특허권 운모과립조분관체 저장컬러레이 201510145509.X 2015-03-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 20 실용신안 운모포부작업티타늄액무화분림쾌속중화기 저장컬러레이 201620506872.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 21 실용신안 운모포부작업쾌속중화반응기 저장컬러레이 201620509231.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 22 실용신안 운모개성방은관 저장컬러레이 201620512257.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 23 실용신안 연속식운모침강분급시스템 저장컬러레이 201620520824.6 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 24 실용신안 기부식운모분분급침강관 저장컬러레이 201620517501.1 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 25 실용신안 운모원료연마기 저장컬러레이 201620513338.1 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 26 실용신안 이출료형운모원료연마기 저장컬러레이 201620511834.3 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 27 실용신안 운모포부작업쾌속중화반응장치 저장컬러레이 201620506919.2 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 28 실용신안 항정고액비운포부장치 저장컬러레이 201620506887.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 29 실용신안 운모분하료료두 저장컬러레이 201620482567.1 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 30 실용신안 운모분진공흡입하료료두 저장컬러레이 201620477670.7 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 31 실용신안 대유반흡조의 운모분 하료료두 저장컬러레이 201620472205.4 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 32 실용신안 가수분해자동화통제시스템 저장컬러레이 201620199536.5 2016-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 33 특허권 운모 복합 재료 배합재 제조 방법 저장컬러레이 201710578228.2 2017-07-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 34 특허권 3차원 운모 복합 재료 배합재 제조 방법 저장컬러레이 201710594663.4 2017-07-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항당사는 설립부터 보고서 작성기준일 현재까지 위반사항이 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 합병 추진해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 본국통화(중국 위안화) 요약연결재무정보 (단위: RMB) 과목 2019년 3분기 2018년 2017년 유동자산 734,742,431 669,981,387 585,352,697 비유동자산 269,968,831 193,433,228 148,647,244 자산 계 1,004,711,262 863,414,615 733,999,941 유동부채 69,799,086 51,922,589 64,859,698 비유동부채 125,407 123,306 2,500,000 부채 계 69,924,493 52,045,895 67,359,698 자본 계 934,786,769 811,368,720 666,640,243 자본 및 부채 계 1,004,711,262 863,414,615 733,999,941 매출액 239,725,969 289,928,056 285,004,121 매출총이익 165,188,921 205,676,590 201,428,488 영업이익 141,118,875 167,403,498 164,277,213 법인세비용차감전순이익 145,907,915 185,314,523 167,477,864 당기순이익 123,456,640 158,975,731 141,467,182 나. 원화환산 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과목 2019년 3분기 2018년 2017년 유동자산 123,818,794 109,046,171 95,792,969 비유동자산 45,495,147 31,483,192 24,326,121 자산 계 169,313,942 140,529,363 120,119,090 유동부채 11,762,542 8,450,921 10,614,290 비유동부채 21,134 20,069 409,125 부채 계 11,783,676 8,470,990 11,023,415 자본 계 157,530,266 132,058,373 109,095,676 자본 및 부채 계 169,313,942 140,529,363 120,119,090 매출액 40,549,648 48,244,029 47,726,790 매출총이익 27,941,706 34,224,585 33,731,215 영업이익 23,870,258 27,855,942 27,509,862 법인세비용차감전순이익 24,680,324 30,836,337 28,045,843 당기순이익 20,882,691 26,453,562 23,690,094 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2019년 3분기 (2019.01.01~2019.09.30) 2018년 (2018.01.01~2018.06.30) 2017년 (2018.01.01~2018.12.31) 기말환율 168.52 162.76 163.65 평균환율 169.15 167.46 167.46 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_7기 3분_01236286_컬러레이홀딩.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 6 기말 2018.12.31 현재 (단위 : CNY) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 734,742,431 669,981,387 현금및현금성자산 588,291,905 535,153,211 단기금융자산 20,589,600 매출채권 및 기타채권 91,951,826 67,086,922 재고자산 49,149,947 45,815,337 기타유동자산 5,348,753 1,336,317 비유동자산 269,968,831 193,433,228 매출채권및기타채권 72,739,616 37,588,222 관계기업투자 8,970,130 9,434,021 유형자산 173,833,568 132,455,410 무형자산 12,683,452 12,899,575 기타비유동자산 1,716,763 1,056,000 이연법인세자산 25,302 자산총계 1,004,711,262 863,414,615 부채 유동부채 69,799,086 51,922,589 매입채무 및 기타채무 30,249,193 12,470,243 단기차입금 29,000,000 33,900,000 당기법인세부채 6,484,518 2,366,858 리스부채(유동) 1,054,149 기타유동부채 3,011,226 3,185,488 비유동부채 125,407 123,306 리스부채(비유동) 125,407 이연법인세부채 123,306 부채총계 69,924,493 52,045,895 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 934,786,769 811,368,720 자본금 336,160,634 336,160,634 기타포괄손익누계액 5,131 43,722 이익잉여금 598,621,004 475,164,364 비지배지분 자본총계 934,786,769 811,368,720 자본과부채총계 1,004,711,262 863,414,615 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : CNY) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 79,477,328 239,725,969 73,352,447 230,990,105 매출원가 25,498,316 74,537,048 21,065,970 64,589,627 매출총이익 53,979,012 165,188,921 52,286,477 166,400,478 판매비 3,016,494 8,639,479 7,133,428 10,243,790 관리비 5,443,483 15,430,567 6,122,660 21,361,313 영업이익 45,519,035 141,118,875 39,030,389 134,795,375 영업외수익 5,631,104 12,798,762 18,544,032 30,764,849 금융수익 758,759 2,551,290 (7,375) 8,984,179 기타영업외수익 4,872,345 10,247,472 18,551,407 21,780,670 영업외비용 1,453,588 8,009,722 12,051,562 13,148,574 금융비용 311,527 988,167 361,693 1,197,368 기타영업외비용 1,142,061 7,021,555 11,689,869 11,951,206 법인세비용차감전순이익 49,696,551 145,907,915 45,522,859 152,411,650 법인세비용 6,742,115 22,451,275 6,543,157 21,501,036 분기순이익 42,954,436 123,456,640 38,979,702 130,910,614 기타포괄손익 (38,591) 분기총포괄이익 42,954,436 123,418,049 38,979,702 130,910,614 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익 42,954,436 123,456,640 38,979,702 130,910,614 비지배지분에 귀속되는 순이익 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄손익 42,954,436 123,418,049 38,979,702 130,910,614 비지배지분에 귀속되는 포괄손익 주당손익 기본주당손익 (단위 : CNY) 1 3 1 3 희석주당손익 (단위 : CNY) 1 3 1 3 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : CNY) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주 소계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 336,160,634 330,479,609 666,640,243 666,640,243 666,640,243 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당금의 지급 (14,290,976) (14,290,976) (14,290,976) (14,290,976) 총포괄이익 분기순이익 130,910,614 130,910,614 130,910,614 130,910,614 지분법자본변동 2018.09.30 (기말자본) 336,160,634 447,099,247 783,259,881 783,259,881 783,259,881 2019.01.01 (기초자본) 336,160,634 43,722 475,164,364 811,368,720 811,368,720 811,368,720 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당금의 지급 총포괄이익 분기순이익 123,456,640 123,456,640 123,456,640 123,456,640 지분법자본변동 38,591 38,591 38,591 38,591 2019.09.30 (기말자본) 336,160,634 5,131 598,621,004 934,786,769 934,786,769 934,786,769 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : CNY) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 121,373,426 11,035,659 영업활동으로 발생한 현금 137,120,596 23,842,059 분기순이익 123,456,640 130,910,614 분기순이익조정을 위한 가감 30,348,259 21,538,801 법인세비용 22,451,275 21,501,036 이자수익 (2,551,290) (8,984,179) 이자비용 1,029,122 1,197,368 감가상각비 9,014,513 7,377,031 무형자산상각비 241,957 216,124 재고자산평가손실(환입) (15,645) 122,275 지분법평가손실 425,300 대손상각비(환입) (228,853) 263,877 순외화환산손익 (18,120) (154,731) 운전자본 변동 (16,684,303) (128,607,356) 재고자산 (3,318,965) (7,728,390) 매출채권및기타채권 (25,290,619) (114,671,577) 매입채무및기타채무 17,828,742 2,256,579 기타유동자산 (4,012,436) (3,380,321) 기타비유동자산 (1,716,763) 기타유동부채 (174,262) (5,083,647) 이자의 수취 2,667,219 8,984,179 이자의 지급 (988,167) (1,197,368) 법인세의 납부 (17,426,222) (20,593,211) 투자활동으로 인한 현금흐름 (62,040,503) (10,607,126) 단기금융자산의 감소 20,589,600 유형자산의 취득 (47,959,110) (715,362) 유형자산의 처분 무형자산의 취득 (25,833) (39,744) 임차보증금의 증가 (35,000,000) 임차보증금의 감소 354,840 장기투자자산의 취득 (9,852,020) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,894,903) (19,790,976) 단기차입금의 순증감 (4,900,000) 장기차입금의 순증감 (5,500,000) 리스부채의 순증감 (994,903) 배당금의 지급 (14,290,976) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 53,438,020 (19,362,443) 외화환산으로 인한 변동 (299,326) 177,326 현금및현금성자산의순증감 53,138,694 (19,185,117) 기초현금및현금성자산 535,153,211 468,191,873 분기말현금및현금성자산 588,291,905 449,006,756 (원화환산) 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 6 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 123,818,794 109,046,171 현금및현금성자산 99,138,952 87,101,537 단기금융자산 3,351,163 매출채권 및 기타채권 15,495,722 10,919,067 재고자산 8,282,749 7,456,904 기타유동자산 901,372 217,499 비유동자산 45,495,147 31,483,192 매출채권및기타채권 12,258,080 6,117,859 관계기업투자 1,511,646 1,535,481 유형자산 29,294,433 21,558,443 무형자산 2,137,415 2,099,535 기타비유동자산 289,309 171,875 이연법인세자산 4,264 자산총계 169,313,942 140,529,363 부채 유동부채 11,762,542 8,450,921 매입채무 및 기타채무 5,097,594 2,029,657 단기차입금 4,887,080 5,517,564 당기법인세부채 1,092,771 385,230 리스부채(유동) 177,645 기타유동부채 507,452 518,470 비유동부채 21,134 20,069 리스부채(비유동) 21,134 이연법인세부채 20,069 부채총계 11,783,676 8,470,990 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 157,530,266 132,058,373 자본금 56,649,790 54,713,505 기타포괄손익누계액 865 7,116 이익잉여금 100,879,612 77,337,752 비지배지분 자본총계 157,530,266 132,058,373 자본과부채총계 169,313,942 140,529,363 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,519,888 40,549,648 12,093,618 38,711,632 매출원가 4,337,519 12,607,942 3,473,146 10,824,576 매출총이익 9,182,370 27,941,706 8,620,471 27,887,056 판매비 513,136 1,461,368 1,176,088 1,716,757 관리비 925,991 2,610,080 1,009,443 3,579,942 영업이익 7,743,243 23,870,258 6,434,940 22,590,357 영업외수익 957,907 2,164,911 3,057,355 5,155,881 금융수익 129,072 431,551 -1,216 1,505,659 기타영업외수익 828,835 1,733,360 3,058,570 3,650,222 영업외비용 247,270 1,354,844 1,986,941 2,203,570 금융비용 52,994 167,148 59,632 200,667 기타영업외비용 194,276 1,187,696 1,927,309 2,002,903 법인세비용차감전순이익 8,453,880 24,680,324 7,505,354 25,542,668 법인세비용 1,146,901 3,797,633 1,078,770 3,603,359 분기순이익 7,306,979 20,882,691 6,426,583 21,939,310 기타포괄손익 -6,528 분기총포괄이익 7,306,979 20,876,163 6,426,583 21,939,310 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익 7,306,979 20,882,691 6,426,583 21,939,310 비지배지분에 귀속되는 순이익 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄손익 7,306,979 20,876,163 6,426,583 21,939,310 비지배지분에 귀속되는 포괄손익 주당손익 기본주당손익 (단위 : CNY) 0.17 0.51 0.16 0.50 희석주당손익 (단위 : CNY) 0.17 0.51 0.16 0.50 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주 소계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 55,012,688 54,082,988 109,095,676 109,095,676 109,095,676 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당금의 지급 -2,393,167 -2,393,167 -2,393,167 -2,393,167 총포괄이익 분기순이익 21,922,291 21,922,291 21,922,291 21,922,291 지분법자본변동 2018.09.30 (기말자본) 54,384,067 72,331,716 126,715,784 126,715,784 126,715,784 2019.01.01 (기초자본) 54,713,505 7,116 77,337,752 132,058,373 132,058,373 132,058,373 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당금의 지급 총포괄이익 분기순이익 20,882,691 20,882,691 20,882,691 20,882,691 지분법자본변동 6,528 6,528 6,528 6,528 2019.09.30 (기말자본) 56,649,790 865 100,879,612 157,530,266 157,530,266 157,530,266 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,530,315 1,849,466 영업활동으로 발생한 현금 23,193,949 3,995,691 분기순이익 20,882,691 21,939,310 분기순이익조정을 위한 가감 5,133,408 3,609,688 법인세비용 3,797,633 3,603,359 이자수익 -431,551 -1,505,659 이자비용 174,076 200,667 감가상각비 1,524,805 1,236,317 무형자산상각비 40,927 36,220 재고자산평가손실(환입) -2,646 20,492 지분법평가손실 71,939 대손상각비(환입) -38,710 44,223 순외화환산손익 -3,065 -25,931 운전자본 변동 -2,822,150 -21,553,307 재고자산 -561,403 -1,295,201 매출채권및기타채권 -4,277,908 -19,217,810 매입채무및기타채무 3,015,732 378,180 기타유동자산 -678,704 -566,508 기타비유동자산 -290,390 기타유동부채 -29,476 -851,968 이자의 수취 451,160 1,505,659 이자의 지급 -167,148 -200,667 법인세의 납부 -2,947,645 -3,451,216 투자활동으로 인한 현금흐름 -10,494,151 -1,777,648 단기금융자산의 감소 3,482,731 유형자산의 취득 -8,112,283 -119,888 유형자산의 처분 무형자산의 취득 -4,370 -6,661 임차보증금의 증가 -5,920,250 임차보증금의 감소 60,021 장기투자자산의 취득 -1,651,100 재무활동으로 인한 현금흐름 -997,123 -3,316,770 단기차입금의 순증감 -828,835 장기차입금의 순증감 -921,745 리스부채의 순증감 -168,288 배당금의 지급 -2,395,025 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 9,039,041 -3,244,952 외화환산으로 인한 변동 -50,631 29,718 현금및현금성자산의순증감 8,988,410 -3,215,234 기초현금및현금성자산 78,464,276 분기말현금및현금성자산 99,509,576 75,249,042 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2019년 3분기 (2019.01.01~2019.09.30) 2018년 (2018.01.01~2018.06.30) 2017년 (2018.01.01~2018.12.31) 기말환율 168.52 162.76 163.65 평균환율 169.15 167.46 167.46 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 개요 컬러레이홀딩스(이하 "지배기업")은 2013년 10월 14일 홍콩에 설립된 유한회사입니다. 지배기업의 최대주주는 Zhuo Zhongbiao(이하 "주중표")입니다. 지배기업의 본점은 홍콩에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주된 영업활동은 종속기업인 Zhejiang Coloray Technology Development Co.,Ltd(저장컬러레이과기발전유한회사)를 통해 이루어지고 있습니다. 종속기업의 주된 영업활동은 중화인민공화국(이하 "중국")에서 이루어집니다. 종속기업의 소재지는 주석 1-(2)에 공시되어 있습니다. 지배기업의 주된 활동은 지주회사로서의 투자지배활동입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더 (mica powder)의 제조, 유통 및 판매입니다. 2019년 9월말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 주중표 29,155,000 53.99 Virtue Harvest Limited 2,600,000 4.81 Giant Nexus Limited 2,320,000 4.30 United Joy International Limited 2,000,000 3.70 Legend Green Trading Limited 1,400,000 2.59 DE Investment Holdings Limited 1,320,000 2.44 HP Chemical Group Limited 1,600,000 2.96 기타 13,605,000 25.21 합 계 54,000,000 100.00 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화("RMB")로 표시됩니다. (2) 연결실체의 구성 및 재편성 과정2019년 9월말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 본점소재지 및 설립일 등록자본금 회사 및 종속회사 보유지분 주된 활동 Zhejiang Coloray Technology Development Co., Ltd.(저장컬러레이과기발전유한회사, 이하 "저장컬러레이") 중국2008년 5월 21일 RMB 27,760,000 100.0% 펄 안료 및 운모파우더 의 제조 및 판매 연결실체의 구조 합리화를 통해 2016년 6월 15일 더칭 커러신소재과기유한회사 (이하 "더칭커러")의 지분이전이 완료됨에 따라 지배기업은 연결실체의 지주회사가 되었습니다. 한 편, 2018년 중 종속기업인 저장컬러레이는 100% 지분을 직접 보유하고 있는 더칭 커러를 흡수합병함 에 따라 2019년 9월말 현재 더칭커러는 연결실체의 구성내역에서 제외되었습니다.대표이사인 주중표는 이하 기술된 투자자들과 사이에 맺어진 일련의 계약을 통한 연결실체의 재편성 결과 주중표는 최상위 지배기업의 지배주주로서 지배력을 확보하였습니다. 한편, 기업지배구조의 개편은 한국상장을 위하여 형식적인 지분 이전절차가 이루어진 것이며, 종속기업 설립 이후부터 현재까지 회사는 주중표를 중심으로 실질적인 지분구조의 변동이 없고, 지배권의 행사자의 변동이 없는 것이므로 동 기업지배구조의 개편은 IFRS 3 '사업결합'에서 규정하는 사업결합에 해당하지 않으며, 기존의 연결실체 위에 새로운 지배기업을 설립하는 연결실체의 재편성거래(Group's Reorganizations)에 해당하는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 컬러레이홀딩스(지배기업)은 저장컬러레이 의 지주회사로서, 2013년 10월 14일 설립되었으며, 연결실체의 재편성 전에는 Mr. Yang Mingtung (이하 "양민통")가 지배주주였습니다. 컬러레이홀딩스는 영업활동을 수행하지 않는 투자회사입니다. 2013년 12월 주중표와 양민통간의 지분이전협약을 체결함에 따라 주중표는 컬러레이홀딩스의 지분 100%를 HKD 10,000에 취득하였습니다. 2016년 6월 30일, 주중표는 컬러레이홀딩스의 주식 650주와 580주를 Virtue Harvest Limited와 Giant Nexus Limited 에 각각 HKD 650와 HKD 580에 이전하였습니다. 2016년 7월 26일, 주중표는 500주, 350주, 330주 및 400주를 United Joy International Limited, Legend Green Trading Limited, DE Investment Holdings Limited 및 HP Chemical Group Limited에 각각 HKD 500, HKD 350, HKD 330 및 HKD 400에 이전하였습니다. 2016년 7월 27일, 지배기업은 주주들에게 39,990,000주를 HKD 39,990,000에 발행하였습니다. 한편, 지배기업은 대한민국 코스닥시장에 2017년 8월 10일에 상장하였으며 일반공모를 통해 14,000,000주를 주당 3,800원에 발행하여 주식수가 총 54,000,000주가 되었습니다. 2) 저장컬러레이는 2008년 5월 21일 주중표와 Mr. Hu Ronghui(이하 "후룽휘"), Mr.Lu Shiyi(이하 "루쓰이), Mr. Hu Changyan(이하 "후창옌") 및 Mr. Lin Chaojian(이하 "린차오잔")의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 2008년 5월 19일 주중표와나머지 4명 간의 명의신탁 협약을 체결하여 저장컬러레이의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2010년 2월 3일 기존주주가 RMB 10,000,000를 유상증자함에 따라 자본금이 기존 RMB 5,000,000에서 RMB 15,000,000로 증가하였습니다. 2013년 12월 중 저장컬러레이는 컬러레이홀딩스로부터의 출자로 인해 자본금이 RMB 5,092,924가 증가하였으며, 2014년 3월 중 컬러레이홀딩스로부터의 추가 출자로 인해 자본금이 RMB 7,666,727가 증가함에 따라 자본금은 RMB 27,759,651이 되었습니다. 2016년 1월 12일 지분이전협약에 의해, 컬러레이홀딩스는 주중표 및기타주주 4인이 보유한 저장컬러레이 지분 전체를 RMB15,000,000에 인수함에 따라컬러레이홀딩스는 저장컬러레이의 100% 지배주주가 되었습니다. 2017년 8월 22일 지배기업인 컬러레이홀딩스는 RMB 99,895,500을 신규출자함에 따라 저장컬러레이의 납입자본금은 RMB 127,655,151이 되었습니다. 3) 더칭커러는 2014년 6월 4일 주중표와 후창옌의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 주중표와 후창옌간의 명의신탁 협약을 체결하여 출자시점 더칭커러의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2015년 12월 29일 주중표는 후창옌이 보유하고 있는 지분 49%를 RMB 4,900,000에 취득함에 따라 주중표는 더칭커러를 100% 소유하게 되었습니다. 2016년 6월 15일 지분이전협약에 의해 저장컬러레이는 더칭커러의 지분 전체를 주중표로부터 RMB 10,000,000에 인수함에 따라 100% 지배주주가 되었습니다. 한편, 2017년 9월 29일 개최된 이사회 및 2017년 11월 15일 개최된 임시주주총회를 통해 지배기업의 종속기업인 저장컬러레이가 100% 지분을 직접 소유하고 있는 더칭커러를 흡수합병하는 것을 결의하였습니다. 2018년 합병절차를 수행한 이후 2018년6월 19일 공상국으로부터 더칭커러에 대한 폐업을 최종 승인받았습니다. 각 보고기간말 현재 연결 종속회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(2019년 9월 30일) (단위: RMB) 구 분 저장컬러레이 자산총계 873,996,464 부채총계 134,891,792 자본금 127,655,151 자본총계 739,104,672 매출액 236,077,658 분기순이익 120,601,331 (2018년 12월 31일) (단위: RMB) 구 분 저장컬러레이 자산총계 739,072,477 부채총계 120,569,136 자본금 127,655,151 자본총계 618,503,341 매출액 289,928,056 당기순이익 158,720,729 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지 배기업과 연 결대상 종속기업(이하 '연결실체')은 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다 . 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 'Interim Financial Reporting' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중 간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 토지사용권의 계정분류 변경과 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 토지사용권의 계정분류 변경연결실체는 전기까지 정보이용자의 이해가능성을 높이기 위하여 토지사용권을 선급리스료(유동 및 비유동) 항목으로 제무제표 상 별도의 계정으로 표시하였습니다. 당분기부터 토지사용권을 무형자산에 포함하여 표시하는 것이 보다 목적적합하다고 판단하여 당분기부터 무형자산으로 분류하도록 계정분류를 변경하였습니다. 이로 인한 자산총계, 순자산 및 연결(포괄)순손익의 변동은 없습니다.2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - IFRS 16 'Leases' (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 IFRS 16 'Leases'를 최초로 적용하였으며, IFRS 16 'Leases'의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 (가) IAS 17 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 IAS 17에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) IAS 17 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 IAS 17과의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 IAS 17에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(IAS 17에서는 기초자산에 따라 분류). - IFRS 9 ' Financial Instruments ' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS 28 'Investments in Associates and Joint Ventures'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 IFRS 9 (손상규정 포함)을 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 IFRS 9을 적용할 때, IAS 28에 따른 장부금액 조정사항(즉 IAS 28에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRS 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 IAS 12 'Income Taxes', IAS 23 'Borrowing Costs', IFRS 3 'Business Combinations' 및 IFRS 11 'Joint Arrangements'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① IAS 12 'Income Taxes' 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② IAS 23 'Borrowing Costs' IAS 23 'Borrowing Costs'의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ IFRS 3 'Business Combinations' IFRS 3 'Business Combinations'에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ IFRS 11 'Joint Arrangements' IFRS 11 'Joint Arrangements'에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS 19 'Employee Benefits'(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRIC 23 'Uncertainty over Income Tax Treatments'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 669,981,387 - 669,981,387 비유동자산 193,433,228 2,433,560 195,866,788 자산총계(*1) 863,414,615 2,433,560 865,848,175 유동부채 51,922,589 375,207 52,297,796 비유동부채 123,306 2,058,353 2,181,659 부채총계(*2) 52,045,895 2,433,560 54,479,455 자본 총계 811,368,720 - 811,368,720 (*1) IFRS 16 'Leases' 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) IFRS 16 'Leases' 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ˙고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ˙지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ˙잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ˙리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ˙리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ˙리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ˙잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ˙별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 IAS 37 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 IAS 36 'Impairment of Assets'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 IFRS 15 'Revenue from Contracts with Customers' 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 추정의 불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용할 때, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하고 있으며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식하고 있습니다.다음은 보고기간말 현재 미래와 관련된 주요 가정과 추정의 불확실성에 대한 기타 근거로서 차기 회계기간 중 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정을 야기할 수 있는 사항입니다. 1) 유형자산 내용연수연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 2) 재 고자산의 순실현가치 재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업 과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다. 3) 이연법인세자산의 인식 및 측정 이연법인세자산의 실현가능성은 주로 미래 과세소득이나 세무상 일시적 차이가 충분한지에 따라 결정됩니다. 실제 소득이 예상소득에 미치지 못한다면 이연법인세자산이 중요하게 감액될 수 있으며, 감액되는 금액은 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 인식되고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 588,291,905 588,291,905 588,291,905 매출채권및기타채권 - 164,691,442 164,691,442 164,691,442 합 계 - 752,983,347 752,983,347 752,983,347 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 535,153,211 535,153,211 535,153,211 단기금융자산 - 20,589,600 20,589,600 20,589,600 매출채권및기타채권 - 104,675,144 104,675,144 104,675,144 합 계 - 660,417,955 660,417,955 660,417,955 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익- 금융부채 상각후원가 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 30,249,193 30,249,193 30,249,193 단기차입금 - 29,000,000 29,000,000 29,000,000 합 계 - 59,249,193 59,249,193 59,249,193 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 12,470,243 12,470,243 12,470,243 단기차입금 - 33,900,000 33,900,000 33,900,000 합 계 - 46,370,243 46,370,243 46,370,243 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 현금 28,537 3,679 보통예금 584,753,184 432,664,407 외화예금 3,510,184 102,485,125 합 계 588,291,905 535,153,211 6. 금융자산 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 정기예금 - 20,589,600 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 91,281,609 (99,169) - 91,182,440 기타채권 769,386 - - 769,386 소 계 92,050,995 (99,169) - 91,951,826 비유동자산 기타채권 72,739,616 - - 72,739,616 합 계 164,790,611 (99,169) - 164,691,442 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 66,878,689 (263,255) - 66,615,434 기타채권 471,488 - - 471,488 소 계 67,350,177 (263,255) - 67,086,922 비유동자산 기타채권 37,588,222 - - 37,588,222 합 계 104,938,399 (263,255) - 104,675,144 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 임차보증금 769,386 - - 769,386 비유동자산 기타보증금 72,739,616 - - 72,739,616 합 계 73,509,002 - - 73,509,002 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 임차보증금 354,840 - - 354,840 미수수익 116,648 - - 116,648 소 계 471,488 - - 471,488 비유동자산 임차보증금 1,705,844 - - 1,705,844 기타보증금 35,882,378 - - 35,882,378 소 계 37,588,222 - - 37,588,222 합 계 38,059,710 - - 38,059,710 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 91,190,819 65,133,821 연체되었으나 손상되지 않은 채권 90,790 1,744,868 30일 초과 60일 이내 8,499 - 60일 초과 90일 이내 8,907 666,401 90일 초과 120일 이내 67,753 701,719 120일 초과 150일 이내 209 16,991 150일 초과 180일 이내 732 217,859 180일 초과 1년 이내 - 77,698 1년 초과 2년 이내 4,690 64,200 2년 초과 - - 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 91,281,609 66,878,689 차감 : 대손충당금 (99,169) (263,255) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 91,182,440 66,615,434 (4) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 263,255 - 277,291 - 대손상각비 - - - 미사용금액 환입 (164,086) - (14,036) - 기말금액 99,169 - 263,255 - 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,415,137 - 4,415,137 2,296,673 - 2,296,673 재공품 16,192,062 - 16,192,062 31,379,390 - 31,379,390 제품 26,615,604 (645,571) 25,970,033 12,161,940 (22,666) 12,139,274 상품 2,572,715 2,572,715 - - - 합 계 49,795,518 (645,571) 49,149,947 45,838,002 (22,666) 45,815,337 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,232,757 1,716,763 1,195,850 - 선급비용 115,996 - 140,467 1,056,000 합 계 5,348,753 1,716,763 1,336,317 1,056,000 10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 2019년 9월말 2018년말 소재지 업종 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 주식회사 정진호이펙트(*1) 15.00% 9,852,020 8,970,130 15.00% 9,852,020 9,434,021 대한민국 화장품 제조업 (*1) 주식회사 정진호이펙트에 대한 연결실체의 지분율은 15.00%이며, 연결실체가 주식회사 정진호이펙트의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(2019년 9월) (단위 : RMB) 회사명 기초금액 취득 지분법평가이익(손실) 지분법자본변동 기말금액 주식회사 정진호이펙트 9,434,021 - (425,300) (38,591) 8,970,130 (2018년) (단위 : RMB) 회사명 기초금액 취득 지분법평가이익(손실) 지분법자본변동 기말금액 주식회사 정진호이펙트 - 9,852,020 (461,721) 43,722 9,434,021 (3) 2019년 9월의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 주식회사 정진호이펙트 12,327,771 3,825,099 1,480,894 (2,855,185) 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 43,632,924 (8,580,490) 35,052,434 기계장치 77,774,058 (47,310,361) 30,463,697 차량운반구 888,736 (621,795) 266,941 집기와비품 6,461,849 (3,190,668) 3,271,181 건설중인자산 103,441,606 - 103,441,606 사용권자산 2,433,560 (1,095,851) 1,337,709 합 계 234,632,733 (60,799,165) 173,833,568 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 43,632,924 (7,026,435) 36,606,489 기계장치 76,172,249 (41,882,683) 34,289,566 차량운반구 888,736 (536,272) 352,464 집기와비품 6,461,849 (2,339,263) 4,122,586 건설중인자산 57,084,305 - 57,084,305 합 계 184,240,063 (51,784,653) 132,455,410 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(2019년 9월) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 취 득 상 각 처 분 대 체 기말금액 건물 36,606,489 - - (1,554,055) - - 35,052,434 기계장치 34,289,566 - - (5,427,678) - 1,601,809 30,463,697 차량운반구 352,464 - - (85,523) - - 266,941 집기와비품 4,122,586 - - (851,405) - - 3,271,181 건설중인자산 57,084,305 - 47,959,110 - - (1,601,809) 103,441,606 사용권자산 - 2,433,560 - (1,095,851) - - 1,337,709 합 계 132,455,410 2,433,560 47,959,110 (9,014,512) - - 173,833,568 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 취 득 상 각 처 분 대 체 기말금액 건물 38,263,226 - 86,897 (2,071,058) - 327,424 36,606,489 기계장치 32,599,265 - 1,781,654 (6,520,510) (118,777) 6,547,934 34,289,566 차량운반구 483,139 - 61,207 (191,882) - - 352,464 집기와비품 5,279,643 - 5,498 (1,162,555) - - 4,122,586 건설중인자산 57,416,443 - 6,543,220 - - (6,875,358) 57,084,305 합 계 134,041,716 - 8,478,476 (9,946,005) (118,777) - 132,455,410 (3) 사용권자산 손익내역 2019년 9월 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 1,095,851 리스부채 이자비용 61,431 소액 및 단기리스 관련 비용 160,725 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - (4) 2019년 9월말 현재 연결실체의 건물, 차량운반구과 관련하여 중국인민재산보험고분유한공사에 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지사용권(*) 14,010,791 (1,361,121) 12,649,670 소프트웨어 39,744 (5,962) 33,782 합 계 14,050,535 (1,367,083) 12,683,452 (*)전기까지 선급리스료(유동 및 비유동)로 분류되었던 토지사용권을 당기 부터 무형자산으로 계정재분류 하였습니다(주석2 참조). (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지사용권(*) 14,010,791 (1,143,011) 12,867,780 소프트웨어 39,744 (7,949) 31,795 합 계 14,050,535 (1,150,960) 12,899,575 (*)전기까지 선급리스료(유동 및 비유동)로 분류되었던 토지사용권을 당기 부터 무형자산으로 계정재분류 하였습니다(주석2 참조). (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(2019년 9월) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 기말금액 토지사용권(*) 12,867,780 - (218,110) - 12,649,670 소프트웨어 31,795 - 1,987 - 33,782 합 계 12,899,575 - (216,123) - 12,683,452 (*)전기까지 선급리스료(유동 및 비유동)로 분류되었던 토지사용권을 당기 부터 무형자산으로 계정재분류 하였습니다(주석2 참조). (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 기말금액 토지사용권(*) 13,147,996 - (280,216) - 12,867,780 소프트웨어 - 39,744 (7,949) - 31,795 합 계 13,147,996 39,744 (288,165) - 12,899,575 (*)전기까지 선급리스료(유동 및 비유동)로 분류되었던 토지사용권을 당기 부터 무형자산으로 계정재분류 하였습니다(주석2 참조). 13. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 25,325,016 - 5,786,626 - 미지급급여 889,677 - 2,307,579 - 기타 4,034,500 - 4,376,038 - 합 계 30,249,193 - 12,470,243 - 14. 단기차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 유동부채 단기차입금 29,000,000 33,900,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 차입처 연이자율(%) 2019년 9월말 2018년말 일반대출 농상은행 4.80% 14,000,000 13,000,000 일반대출 농상은행 6.96% 4,000,000 4,000,000 일반대출 농상은행 4.80% 6,000,000 7,000,000 일반대출 농상은행 LPR+4bp 5,000,000 - 일반대출 중국농업은행 - - 9,900,000 합 계 29,000,000 33,900,000 (3) 2019년 9월말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 농상은행 등 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 계정과목 담보설정금액 장부금액 담보제공처 담보내용 건물 및 무형자산(토지사용권) 29,800,000 26,927,588 농상은행 차입금 담보 15. 리스부채 (1) 보고기간말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,054,149 125,407 - - (2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 금액 1년 이내 1,054,149 1년 초과 5년 이내 125,407 합 계 1,179,556 16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 43,482 - 25,408 - 부가세예수금 2,453,265 - 2,320,672 - 미지급금세금 250,789 - 839,408 - 기타부채 263,690 - - - 합 계 3,011,226 - 3,185,488 - 17. 자본금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 발행한 주식의 수(주1) 54,000,000 54,000,000 자본금(주1,2) 336,160,634 336,160,634 (주1) 지배기업은 2017년 8월 중 코스닥 시장 상장 및 공모로 인해 14,000,000주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 3,800원 이었으며, 이 중 발행직접비용인 인수수수료를 제외한 순조달액을 보통주자본금으로 처리하였습니다. (주2) 2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 주당액면금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 기초금액 336,160,634 336,160,634 유상증자 - - 기말금액 336,160,634 336,160,634 18. 기타자본항목 보고기간말 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 지분법자본변동 5,131 43,722 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 법정적립금(주) 52,996,295 52,996,295 미처분이익잉여금 545,624,709 422,168,069 합 계 598,621,004 475,164,364 (주) 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과, 회사의 이사회 의결에 따라 배당금지 법정적립금으로 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속회사의 개별 법정 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 기초금액 475,164,364 330,479,609 지배기업주주에 귀속되는 순이익 123,456,640 130,910,614 배당 - (14,290,976) 기말금액 598,621,004 447,099,247 20. 주당손익 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, RMB) 내 역 2019년 9월 2018년 9월 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익 123,456,640 130,910,614 가중평균유통보통주식수 54,000,000 54,000,000 기본주당이익 2 2 희석주당이익(주) 2 2 (주) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21. 매출 보고기간 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재화의 공급으로 인한 수익 204,745,212 34,980,757 239,725,969 196,021,270 34,968,835 230,990,105 용역의 제공으로인한 수익 - - - - - - 기타수익 - - - - - - 합 계 204,745,212 34,980,757 239,725,969 196,021,270 34,968,835 230,990,105 22. 판매비 보고기간 중 연결실체의 판매비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내 역 2019년 9월 2018년 9월 급여 1,025,704 744,246 퇴직급여 138,413 106,312 복리후생비 45,884 26,572 운송비 122,549 164,128 여비교통비 191,193 167,970 사무관련부대비 349,059 36,307 지급수수료 2,643,454 380,264 광고선전비 1,978,596 6,087,308 차량유지비 1,709,845 2,294,379 보험료 229,468 197,679 접대비 42,959 26,233 기타비용 162,355 12,392 합 계 8,639,479 10,243,790 23. 관리비 보고기간 중 연결실체의 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내 역 2019년 9월 2018년 9월 급여 2,389,925 1,089,361 퇴직급여 288,591 167,284 복리후생비 987,742 1,180,069 여비교통비 523,069 475,661 연구개발비 5,529,075 10,896,374 사무관련부대비 1,930,612 4,588,710 세금과공과 202,085 188,071 감가상각비 454,168 573,959 토지사용권상각비 144,719 144,719 무형자산상각비 214,423 265,256 접대비 1,205,365 936,395 지급수수료 681,912 1,061,431 지급임차료 886,930 35,922 차량유지비 124,498 36,810 대손상각비 (163,636) (263,877) 기타비용 31,089 (14,832) 합 계 15,430,567 21,361,313 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (2019년 9월) (단위 : RMB) 계 정 과 목 판매비 관리비 매출원가 합 계 원재료비 및 재고자산의 변동 - - 52,762,388 52,762,388 급여 1,025,704 2,389,925 3,639,829 7,055,458 퇴직급여 138,413 288,591 382,262 809,266 복리후생비 45,884 987,742 264,426 1,298,052 감가상각비 - 454,168 7,045,983 7,500,151 토지사용권상각비 - 144,719 - 144,719 무형자산상각비 - 214,423 - 214,423 전력비 - - 2,953,496 2,953,496 수도광열비 - - 2,641,704 2,641,704 연구개발비 - 5,529,075 - 5,529,075 운송비 122,549 - - 122,549 세금과공과 - 202,085 16,308 218,393 지급수수료 2,643,454 681,912 - 3,325,366 광고선전비 1,978,596 - - 1,978,596 지급임차료 - 886,930 - 886,930 보험료 229,468 - - 229,468 접대비 42,959 1,205,365 - 1,248,324 사무관련부대비 349,059 1,930,612 - 2,279,671 여비교통비 191,193 523,069 - 714,262 대손상각비 - (163,636) - (163,636) 차량유지비 1,709,845 124,498 - 1,834,343 기타비용 162,355 31,089 4,830,652 5,024,096 합 계 8,639,479 15,430,567 74,537,048 98,607,094 (2018년 9월) (단위 : RMB) 계 정 과 목 판매비 관리비 매출원가 합 계 원재료비 및 재고자산의 변동 - - 43,145,604 43,145,604 급여 744,246 1,089,361 3,411,344 5,244,951 퇴직급여 106,312 167,284 900,837 1,174,433 복리후생비 26,572 1,180,069 576,007 1,782,648 감가상각비 - 573,959 6,048,344 6,622,303 토지사용권상각비 - 144,719 - 144,719 무형자산상각비 - 265,256 - 265,256 전력비 - - 3,017,875 3,017,875 수도광열비 - - 2,929,062 2,929,062 연구개발비 - 10,896,374 - 10,896,374 운송비 164,128 - - 164,128 세금과공과 - 188,071 14,862 202,933 광고선전비 6,087,308 - - 6,087,308 보험료 197,679 - - 197,679 지급수수료 380,264 1,061,431 - 1,441,695 접대비 26,233 936,395 - 962,628 사무관련부대비 36,307 4,588,710 1,535 4,626,552 지급임차료 - 35,922 - 35,922 여비교통비 167,970 475,661 - 643,631 대손상각비 - (263,877) - (263,877) 차량유지비 2,294,379 36,810 - 2,331,189 기타비용 12,392 (14,832) 4,544,157 4,541,717 합 계 10,243,790 21,361,313 64,589,627 96,194,730 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 이자수익 2,551,290 2,059,839 외환차익 - 6,924,340 합 계 2,551,290 8,984,179 (2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 현금및현금성자산 2,551,290 2,059,839 (3) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 이자비용 1,049,067 1,197,368 (4) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 단기차입금 1,049,067 1,197,368 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 보조금수익 - 116,200 외화관련수익 10,247,472 21,661,729 기타 - 2,741 합 계 10,247,472 21,780,670 (2) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 외화관련비용 6,960,655 11,951,206 27. 종업원급여 보고기간 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 급여 7,609,920 6,963,819 퇴직급여 809,266 1,174,433 합 계 8,419,186 8,138,252 28. 법인세비용 (1) 보고기간의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 당기법인세비용 당기법인세부담액 21,419,282 20,299,773 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,031,993 1,201,263 계속영업과 관련된 법인세비용 22,451,275 21,501,036 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 법인세비용차감전순이익 145,907,915 152,411,650 적용세율(15%,25%)에 따른 법인세비용 21,886,187 22,861,748 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 314,277 104,759 세액공제 및 감면으로 인한 효과 250,811 (1,465,471) 법인세비용 22,451,275 21,501,036 유효세율(법인세비용/세전이익) 15.4% 14.1% 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 관계기업 주식회사 정진호이펙트 기타특수관계자 대표이사, ㈜더스킨마스터, 더칭줘옌화장품유한공사, 더칭캉이르화무역유한공사 당사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자 구 분 2019년 9월말 2018년말 ㈜더스킨마스터 임차보증금 - 354,840 선급비용 - - 매입채무 186,280 - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 관 계 특수관계자명 계정 2019년 9월 2018년 9월 매입 관계기업 주식회사 정진호이펙트 상품매입 등 889,358 - 기타특수관계자 ㈜더스킨마스터 295,625 - (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 급여 812,889 835,123 퇴직급여 40,844 36,954 합 계 853,733 872,077 30. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월 2018년 9월 건설중인자산의 본계정대체 1,601,809 4,116,313 리스자산과 관련된 리스부채 증가 2,433,560 - (2) 2019년 9월 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 계정재분류 유동성대체 기타변동 단기차입금 33,900,000 (4,900,000) - - - 29,000,000 리스부채 2,433,560 (1,308,965) - 54,961 1,179,556 재무활동으로부터 총부채 36,333,560 (6,208,965) - - 54,961 30,124,595 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건 2019년 9월말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않았습니다. (2) 타인으로부터 지급받은 지급보증 2019년 9월말 현재 타인으로부터 지급받은 지급보증내역은 존재하지 않았습니다. (3) 연결실체는 신공장건설과 관련하여 덕청지에타이건축공정유한공사 등과 공사관련계약을 체결하였고, 총 계약규모는 RMB 272,851,579 입니다. 2019년 9월말 현재 연결실체는 공사관련계약과 관련하여 집 행금액 인 RMB 55,580,476 을 건설 중인 자산으로 계상하고 있습니다.32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 과 목 2019년 9월말 2018년말 차입금총계 29,000,000 33,900,000 현금 및 은행예치금 588,291,905 555,742,811 순차입금 (559,291,905) (521,842,811) 자본총계 934,786,769 811,368,720 (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년말 현금및현금성자산 588,291,905 535,153,211 단기금융자산 - 20,589,600 매출채권및기타채권 164,691,442 104,675,144 합 계 752,983,347 660,417,955 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 과거 대손경험이 거의 없는 거래처에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석 가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, HKD) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 2019년 9월말 2018년말 2019년 9월말 2018년말 USD 17,907,269 19,163,274.97 367,922 102,396.29 HKD 32,482 13,586.30 - - KRW 33,695,116 81,454,196 - - 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화 환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2019년 9월말 2018년 5% 증가 5% 감소 5% 증가 5% 감소 순이익 증가(감소) 6,214,134 (6,214,134) 6,566,471 (6,540,931) 자본의 증가(감소) 6,214,134 (6,214,134) 6,566,471 (6,540,931) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 존 재하지 않아 이자율 변동으로 인한 차입금 이자율변동 위험은 존재하지 않습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장빠른 날에 근거한 것입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 30,249,193 - - 30,249,193 단기차입금 29,000,000 - - 29,000,000 합 계 59,249,193 - - 59,249,193 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 12,470,243 - - 12,470,243 단기차입금 33,900,000 - - 33,900,000 합 계 46,370,243 - - 46,370,243 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다.(2019년 9월말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 588,291,905 - - - 588,291,905 매출채권및기타채권 91,951,826 72,739,616 - - 164,691,442 합 계 680,243,731 72,739,616 - - 752,983,347 (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 535,153,211 - - - 535,153,211 단기금융자산 20,589,600 - - - 20,589,600 매출채권및기타채권 67,086,922 37,588,222 - - 104,675,144 합 계 622,829,733 37,588,222 - - 660,417,955 33. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 공시대상 금융상품은 없습니다. 34. 부문별 정보 외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토 하는 내부 정보와 일관성 있게 연결실체의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다. 연결실체는 중화인민공화국 내에서 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더 (mica powder)의 생산 및 판매활동을 영위하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 정기적으로 연결실체 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 부 문별 정보는 없습니다. (1) 지역별 공시 연결실체 매출의 지역별 비중은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체의 모든 비유동자산은 중국에 소재하고 있습니다. (단위 : RMB) 구분 2019년 9월 2018년 9월 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 매출액 204,745,212 34,980,757 239,725,969 196,021,270 34,968,835 230,990,105 비중 85.4% 14.6% 100.0% 87.9% 12.1% 100.0% (2) 주요 고객보고기간 중 연결기준 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다.지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능 금융자산으로 회계처리 합니다.나. 대손충당금 설정 현황대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도,고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여 각각의 개별항목별로 실질적으로 손상되어 회수불가능한 수준까지 인식합니다. 기본적인 회사의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용-매출채권 대손충당금 설정기준: 채권연령 기준 집합평가연령별로 구분하여 신용기간(90일) 경과 후 2개월 이상 회수 지연되는 시점부터 (즉 연령이 150일 넘어가는 시점) 연령별로 차등적으로 충당금을 설정하고 있습니다. 채권연령 대손충당금 설정률 150일~180일 3% 180일~1년 5% 1년~2년 10% 2년~5년 50% 5년 초과 100% - 기타채권 대손충당금기타의 대손충당금 설정대상 채권은 기타채권(미수금)으로, 매출채권과는 달리 지속적 영업적으로 발생하지 않기 때문에 채권 특성에 따라 손상여부를 검토합니다(개별평가). 감사대상 기간동안 계상된 기타채권(미수금)은 국세환급금 등 정부기관에 대한 것으로 성격상 충당금을 설정하지 않는 것이 타당합니다.다. 재고자산의 보유현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - 제6기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제5기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기 3분기(당기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 700시간 제6기(전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 2,204시간 제5기(전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 2,098시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 현재까지 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사례는 없습니다. 규정명 : 내부회계관리규정 (2016년 7월 29일 제정) 1) 내부회계관리 담당업무 조직도 및 인적사항 소속기관 또는 부서 책임자 성명 직 책 담당업무 비고 감사 첸사오숭 감사 운영현황평가 - 동사장 줘중비아오 대표이사 회계관리총책임자 - 재무회계부 지웬리 CFO 자금관리총책임자 - 재무회계부 장신치엔 재무주관 내부회계 심사 - 재무회계부 양샤오잉 재무주관 내부회계 심사 - 재무회계부 엽단 재무팀원 내부회계 검토 - 재무회계부 왕려나 재무팀원 내부회계 검토 - 2) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 2018년 2019.02.25 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2017년 2018.04.30 내부회계관리제도 운영현황보고 - 3) 감사인이 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2018년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2017년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회의 권한 내용 이사회나 이사회의 위원회에는 회의에 직접 참석하는 대신에 영상과 음성을 동시에 송수신할 수 있는 통신수단을 이용하여 이에 참여할 수 있다. 이러한 통신수단을 통한 회의의 참석은 회의에 직접 참석하는 것으로 간주된다.(정관103조) 이사 또는 이사의 요청을 받은 회사의 서기는 수시로 이사회를 소집할 수 있다. 이사에 대한 소집통지는 이사가 통지한 주소지로 서면이나 전화 또는 전자적 기록 방식(단, 이 경우통지를 받은 이사가 이에 대하여 서명 부기한 통지로써 그와 같은 방식의 통지를 거부한 경우는 제외) 또는 이사회가 적절하다고 결정한 다른 방식에 의하여 이루어 질 수 있다. 홍콩에 부재 중인 이사에 대해서는 소집을 생략할 수 있다. 이사는 자신에 대한 소집 통지에 흠결이 있는 경우에도 그 하자가 치유 된 것으로 면제할 수 있으며 이 경우 그와 같은 면제는 사전, 사후 모두 가능하다.(정관103조) 이사회에서 제기된 안건은 다수결로 결의한다. 가부동수의 경우 의장은 캐스팅보트를 가지지 아니한다. (단, 2명의 이사만이 출석하여 의사정족수가 성립된 경우 또는 두 명의 이사만이 의결을 할 자격을 갖춘 경우는 그렇지 아니함)(정관103조) 의사정족수가 성립되지 아니하면 이사회는 안건 결의를 하지 못한다. 이사회의 정족수는 직위를 유지하는 이사 전원의 과반수이며, 이사회에서의 모든 결의는 회의에 참석한 이사 과반수의 확정적인 표결에 의해 채택된다. 가부동수의 경우에는 결의는 부결된다.(정관104조) 이사회는 이사들 중에서 의장과 부의장을 선임할 수 있고 이를 해임할 수 있다. 의장 혹은 그의 부재시에는 의장대행은 회의를 주재한다. 그러나 의장이나 의장대행이 없거나 회의 시작 5분 후까지 그들 중 누구도 회의에 출석하지 아니하거나, 그들 중 누구도 의장으로서회의를 주재할 의사가 없는 경우 출석한 이사들은 그들 중 1인을 해당 회의의 의장으로 선임할 수 있다.(정관105조) 이사회나 위원회 또는 이사에 의하여 이미 행해진 행위는, 후에 이사 등이 자격이 없거나 그 직을 상실하였거나 의결권이 없다는 것이 밝혀진 경우에도, 마치 그들이 자격이 있고 적법하게 임명되고 계속하여 이사 직위를 가지고 의결권이 있었던 것처럼 유효하게 취급된다.(정관106조) 이사 전원에 의한 이사회의 서면 결의 또는 위원회의 서면 결의는 해당 이사회나 위원회를적법하게 소집한 경우와 동일하게 효력을 가진다. 그러나 이에도 불구하고, 회사의 주식이지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 이사회의 결의는 제104조에 따라 소집된 이사회에서 채택되어야 하는바, 서면결의의 방식에 의한 이사회 결의를 채택하는 방안은 이용될 수없다.(정관107조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부주주총회의 소집통지에는 일시와 장소 및 의안 외에, 결의가 이루어질 의안의 내용 및 업무의 성질, 이사 또는 감사, 법정감사 선임시에는 후보자에 관한 이력 및 개인적인 정보, 특별한 업무의 경우에는 해당 업무에 관하여 제안되는 제한(proposed restriction)에 관한 설명이 기재되어야 한다. 정관 제38조 (a)항에 따라, 통지는 우편 또는 회사조례에 반하지 아니하는 범위에서 상장규정이 허용하는 다른 방식 등에 의하여 발송되어야 한다. 정기주주총회의 소집통지에는 “정기주주총회”임이 명시되어야 하고, 특별결의를 요하는 주주총회의 경우에는 그와 같은 “특별결의를 요하게 된 목적 사유”를 특정하여야 한다. 주주총회 소집통지에는 의결권을 가진 모든 주주가 하나 또는 그 이상의 대리인을 선임할 수 있고, 그를 통해 자신을 대리하여 의결권을 행사할 수 있으며 그 대리인은 주주일 필요가 없음을 분명하게 표시하여야 한다.(정관 36조) 회사조례에 따라, 회사 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 전체 의결권의 1% 이하의 주식을 소유하는 주주에 대하여는, 회사는 지정거래소의 요구조건을 준수하여 회의를 소집하려는 목적 및 회의에서 다루어질 의안목록을 기재하여 2회 이상의 공고 또는 2군데 이상의 신문에 공고하거나, 전자적인 수단에 의하여 통지함으로써 본 정관 제36조에서 정하는 통지에 갈음할 수 있다(정관 38조)이사에 대한 주주추천제도는 없습니다. 사외이사의 자격요건 및 그 후보 지명에 관한 사항은 상장규정(만일 권장모범규준이 있는경우라면 동 모범규준)을 따른다.(정관 76조)3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.4) 사외이사 현황 성명 주요 이력 및 경력 이해관계 결격요건여부 비고 하평(1958.07.19) 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임 없음 없음 - 서종남(1962.12.16) 국적: 대한민국학력: 1985. 건국대학교 법과대학 졸업1993. 건국대학교 대학원 법학석사1999. 건국대학교 대학원 법학박사경력: 1988~2005. 증권거래소 (기획부, 상장공시부, 상장심사부)2005~2013. 한국거래소 부장(코스닥시장본부 공시부, 상장부, 시장부)2014~2016. 한국거래소 코스닥시장본부 본부장보2014~2015. 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수2014~2016. 한국IR협의회 자문위원2014~2016. 코스닥협회 법제자문위원회 자문위원2017~현재. 법무법인(유) 율촌 없음 없음 - 5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.나. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영 주요내용 제3조(권한) ① 이사회는 제12조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 지도ㆍ감독한다. ③ 이사회가 적절하다고 여겨지는 조건으로 그 권한(재 위임권한을 포함)을 제3자에게 위임할 수 있다 ④ 이사회는 법률 및 주주총회와 관련한 정관에 의해 행하여진 결의에 반하여 그 권한을 행사할 수 없다. 제9조(소집권자) 이사회는 이사들이 언제든지 소집할 수 있고, 이사회의 서기는 이사들의 요청이 있는 경우 이사회를 소집하여야 한다. 제10장(소집절차) (1) 이사회 소집은 3일 전에 서면으로 각 이사회 구성원들에게 통지 한다. 그러나 이사회 소집절차가 즉시 이루어지지 아니한 경우라고 하더라도 의결권이 있지만 이사회에 참석하지 아니한 모든 이사가 동의한 경우에는 그 이사회는 유효하다. (2) 소집통지가 마지막으로 배달된 주소 또는 이사들이 구두(직접 또는 유선)나 우편, 케이블, 텔레그랩, 팩스, 이메일 및 기타 가독한 형태로 회사에 제출한 주소로 배달된 경우, 그 소집통지는 적정하게 배달된 것으로 본다. 제11장(결의방법) ① 이사회는 원칙적으로 만장일치제를 존중하나, 이사 과반수가 출석하고 출석이사 과반수가 동의하는 경우 안건을 가결하는 것으로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 경우 의결권을 행사하지 못한다. 본항에 따라 의결권을 행사할 수 없는 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다. ③ 이사회는 위원 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 구성원이 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사회는 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사들의 완전한 서명이 있는 경우, 이사회는 실제 이사회 소집절차나 이사들에 대한 사전 통지 없이 서면으로 결의를 할 수 있다. 이사들의 완전한 서명이 있는 경우에 있어 서면에 의한 결의는 이사회가 필요로 하는 수만큼의 상대방을 가지고 있어야 한다. 정관에 의한 서면 결의는 이사회의 결의와 동일한 효력이 있다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 반하는 사항을 제외하고는 일정한 범위를 정하여 의장에게 그 결정을 위임할 수 있다. 2) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 줘중비아오(출석율: 100%) 룽펑버 (출석율: 100%) 첸지안민 (출석율: 100%) 야오차오 (출석율: 100%) 서종남 (출석율: 86%) 하평 (출석율: 100%) 1 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 8 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 9 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 10 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 11 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 12 2018.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 13 2019.04.03 제6기 주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 14 2019.05.13 외국지주회사의자회사편입ㆍ탈퇴 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 15 2019.05.30 타법인주식및출자증권취득결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 16 2019.08.21 유상증자결정(납입기한 연장에 따른 정정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 17 2019.08.21 타법인주식및출자증권취득결정(납입기한 연장에 따른 정정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.07.27 회사 전체 주식수를 기존의 1만주에서 4000만주로 변경 가결 - 2 2016.07.28 회사 중문 명칭을 "컬러레이홀딩스"로 변경 가결 - 3 2016.07.29 컬러레이, 저장컬러레이, 더칭커러 내부관리규정 통과 가결 - 4 2016.08.30 천지안민을 회사 이사로 선임 가결 - 5 2016.10.14 홍콩 회사 등록주소 변경 가결 - 6 2016.11.15 공시대리인계약 체결에 대한 동의 가결 - 7 2016.12.03 회사 중문 명칭 변경일을 2016년8월11일로 결정 가결 - 8 2016.12.08 줘중비아오에 대한 채무를 자본화하기로 결정 가결 - 9 2016.12.15 1. 이사,감사 임금 상한선을 각각 200만RMB, 50만RMB로 결정 2. 한국KOSDAQ시장상장을동의3. 한국상장을위한정관개정 가결 - 10 2016.12.26 연결재무제표 승인 가결 - 11 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 - 12 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 - 13 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 - 14 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 가결 - 15 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 가결 - 16 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 - 17 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 가결 - 18 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 가결 - 19 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 가결 - 20 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 가결 - 21 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 가결 - 22 2018.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 - 23 2019.04.03 제6기 주주총회 소집결의 가결 - 24 2019.05.13 외국지주회사의자회사편입ㆍ탈퇴 가결 - 25 2019.05.30 타법인주식및출자증권취득결정 가결 - 26 2019.08.21 유상증자결정(납입기한 연장에 따른 정정) 가결 - 27 2019.08.21 타법인주식및출자증권취득결정(납입기한 연장에 따른 정정) 가결 - 5) 기타가) 이사의 보수와 퇴직금 이사에 대한 보상(퇴직보상 포함)은 주주총회 보통결의에 의하여 이를 정합니다. (정관 제40조) 6) 주주의 이사회 의사록 열람회사의 주주는 (등사 등에 소요되는 합리적인 비용을 지불하고) 회사의 영업시간 중에 이사회 의사록의 열람이나 등사를 신청할 수 있습니다. 회사는 정당한 이유가 있는 경우 이를 거절할 수 있습니다. (정관 제109조) 다. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다다만, 사외이사 교육 실시 내역은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 당사 이사회 정기 회의에 참석하여 회사에 대한 업무보고 및 질의응답 하는 방식으로 갈음하고 있습니다. 이사회 정기 미팅 이외에 이사회 결의를 위한 회의는 전원이 참석하여 진행하는 것을 권고하고 있으며 모든 결의는 사전에 충분한 논의를 통하여 의결을 진행하고 있습니다. [이사의 임기 및 연임여부] 이름 직위 선임일 임기만료일 연임여부 연임횟수 줘중비아오 대표이사 2019.04.25 2022.04.24 연임 1회 룽펑버 사내이사 2019.04.25 2022.04.24 연임 1회 첸지안민 사내이사 2019.04.25 2022.04.24 연임 1회 서종남 사외이사 2017.06.08 2020.06.07 - - 하평 사외이사 2017.11.15. 2020.11.14 - - [사외이사 지원조직 현황] 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요활동내역 비서실 1명 비서 1명 (근속연수 11년) - 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함), 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다당사의 사외이사 서종남은 한국거래소 코스닥시장본부 부장을 역임하는 등 매우 뛰어난 전문경력을 보유하고 있습니다. 또한 사외이사 하평은 중국 온주시 수리국 국장을 역임하고 현재 정부 제안위원회 부주임을 맡고 있는 등 중국 정부기관에서 중요한 역할을 맡고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으나, 사외이사의 경력을 고려할 때, 경영 투명성 확립 등 회사의 운영에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 판단하여 서종남을 2017년 6월 8일, 하평을 2017년 11월 14일 당사의 사외이사로 선임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사 설치여부, 구성방법 등 - 상근 감사회사는 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 합니다.(정관 제136조)감사는 다음의 규정에 따라 선임됩니다.(정관 제137조) (a) 감사는 매년 회사의 주주총회에서 보통결의에 의해 선임 되며, 그 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의되어야 한다.(b) 사직, 자격상실, 사명 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 주주총회의 보통결의에 의하여 감사를 선임한다.(c) 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 감사의 자격요건에 관한 사항은 상장규정에 정한 바 (또는 경우에 따라서는 해당 지역 모범규준)에 따른다. (d) 감사는 사유 여부에 관계 없이 주주총회 특별결의로 해임할 수 있다. 이사회가 준수할 합리적인 사유가 있다고 판단하는 이상, 감사의 선임과 관련한 주주총회 결의와 관련하여는, 당시 주금완납된 주식의 3% 이상을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 3%을 초과하여는 의결권을 행사하지 못하며, 당시 주금완납된 주식의 3% 미만을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 자신이 가진주금완납된 주식 전부에 관하여 의결권을 행사할 수 있습니다.(정관 제55-2조) 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다. (정관 제140조) - 감사의 직무 및 권한 감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 합니다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재 되어야 합니다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제138조) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제139조) 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제139조)감사는 회사의 임시주주총회를 소집하기 위하여 이사회에 요청할 권한을 가집니다 (정관제139조) 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 첸사오숭 (1953.4.7) 국적: 중국 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05∼현 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06∼2012.12 더칭현환보국 국장,당서기 1995.02∼2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국 회계담당 없음 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 첸사오숭(출석률 100%) 가결여부 비고 1 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 찬성 가결 - 2 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 찬성 가결 - 3 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 찬성 가결 - 4 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 찬성 가결 - 5 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 찬성 가결 - 6 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 찬성 가결 - 7 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 찬성 가결 - 8 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 찬성 가결 - 9 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 찬성 가결 - 10 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 찬성 가결 - 11 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 찬성 가결 - 12 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 찬성 가결 - 13 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 찬성 가결 - 14 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 찬성 가결 - 15 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 찬성 가결 - 16 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 찬성 가결 - 17 2018.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 찬성 가결 - 18 2019.04.03 제6기 주주총회 소집결의 찬성 가결 - 19 2019.05.13 외국지주회사의자회사편입ㆍ탈퇴 찬성 가결 - 20 2019.05.30 타법인주식및출자증권취득결정 찬성 가결 - 21 2019.08.21 유상증자결정(납입기한 연장에 따른 정정) 찬성 가결 - 22 2019.08.21 타법인주식및출자증권취득결정(납입기한 연장에 따른 정정) 찬성 가결 - 주) 상근감사는 선임 후 모든 이사회에 참석하였으나, 홍콩정부에 등기해야하는 이사회 서류는 감사의 추가 서명이 들어가 있지 않습니다. 홍콩은 감사가 등기 사항이 아니므로 등기 시 불필요한 불편을 없애기 위해 해당 건에 대해서는 참석을 하였어도 추가 서명을 하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 비서실을 통해 감사에게 필요한 회사 자료를 제공하고 있습니다. 2016년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보를 보유하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 비서실 1 비서 1명(근속연수 9년) 감사 지원업무 수행 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 집 중투표제에 대한 규정을 두고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 회사조례에 의하여 허용되는 범위에서, 주주총회의 통지를 받을 수 있고 출석하여 의결할 수 있는 권한을 가진 전주주가 서명한 서면결의가 있는 경우, 유효한 주주총회의 결의로 간주한다. 주주가 또는 주주를 위하여 그러한 서면결의에 대한 확인의 서면통지를 송부한경우 본조(제54조)의 목적상 그러한 서면결의에 그가 서명한 것으로 간주된다. 다만 의결권을 가진 주주전원의 만장일치의 동의에 의해 가결되는 서면결의 방식으로 결의를 채택하는 방법은 지정거래소의 최종적인 상장승인 후에는 이를 이용할 수없다.(정관 제54조) 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 줘중비아오 본인 보통주 29,155,000 53.99 29,155,000 53.99 - 계 보통주 29,155,000 53.99 29,155,000 53.99 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 구분 세부내용 비고 성명 줘중비아오 (Zhuo Zhongbiao） - 국적 도미니카공화국 - 학력 원저우 대학 중국어 언어학 학사 저장대학 경영관리대학원 고급 연수반 졸업 - 주요경력 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 원저우시타이순현교육국 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 중학교 교사, 교무처 주임, 중학교 부총장(교감) - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동사항보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 줘중비아오 29,155,000 53.99% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5274 99.9% 13,233,552 24.5% - 주1) 상기 소액주주현황은 2018년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 7. (a) 회사조례 및 이 정관이 정한 제한 하에, 기존 주식에 부여된 권리나 제약을 해하지 아니하는 범위에서, 회사는 주주총회에서의 "보통결의"에 의해 정하는 바에 따라, 배당, 의결권, 자본환급 상환 기타 여하한 측면에 대하여서건 특정 조건이 부여되거나 특정 우선권이 있거나 권리에 있어서 특별히 열위인 또는 특정 제한이 부여된 신주를 발행할 수 있다. (b) 회사조례나 정관에 반하지 아니하는 한, 이사회는 주식의 모집, 배정, 인수권 또는 담보를 회사 주식으로 전환할 수 있는 권리를 부여하고 주식의 처분에 대한 기타 사항을 결정할 전적인 재량을 가진다. (c) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안, 무상증자 및 주식배당의 경우를 제외하고 모든 주식은 주금 완납되어야만 발행되며, 어떠한 주식도 미납입(nil-paid) 또는 부분납입 상태로 발행되지 아니한다. 나아가, 어떠한 주식이나 신주인수권증권도 무기명으로 발행되지 아니한다. (d) 명확히 하면, 회사가 발행하는 주식은 무액면주식(no-par value shares)으로 한다.8.(a) 각 신주발행에 관하여, 해당 지역의 법상 그러한 배정이 허용되지 않는 지역에 거주하는 주주를 제외한 모든 기존 주주들은 보유 비율에 따라 주식을 배정받을 권리가 있다. (b) (a)항에 불구하고, 회사조례, 이 정관 혹은 상장규정에서 정한 바에 따라야 하는 제한 하에, 이사회는 위 제7조 (a)에 따른 보통결의에 의한 수권을 얻어, 각 목적에 적합한 수량과 범위를 한도로 다음의 경우 새로 발행되는 주식의 수, 발행가격 및 주식의 종류를 결정할 수 있고, 제3자에게 신주를 발행 배정할 수 있다. 다만, 이 경우에는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한한다: (i) 최초 신규 공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 (ii) 회사 주식의 주식예탁증서 공모를 위한 은행 또는 예탁원 앞으로의 신주 발행 (iii) 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 (iv)지정거래소의 상장규정에 따른 신주공모 또는 공모를 위한 주간사의 인수 (v) 지정거래소의 상장규정에 따른, 주주를 대상으로 한 공모 또는 주주배정 (vi) 재무적 필요를 충족시키기 위한 자금조달을 목적으로, 금융기관 또는 기관투자자들에게 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vii) 첨단기술, 연구개발, 생산, 마케팅 또는/및 금융에 있어서 중요한 사업능력의 향상을 목적으로 하는 전략적 사업 제휴를 체결함에 있어서 전략적 제휴의 상대방에 대하여 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (viii) 자본전입을 통한 주주배정 (ix) 주주총회 특별결의에 의한 제3자 신주배정 (x) 기업인수합병분할 등의 경우에 있어서 이를 위한 거래의 이행으로서의 신주발행 본항에서 "발행주식총수"는 신주발행 직후에 계산된 실제 주식수이며, 이는 (i) 계획된 신주발행 직전의 기존 주식수와 (ii) 발행될 신주 수의 합과 동일하다. 위 (b)항 (vi)목 또는 (vii)목에 따라 제3자에게 신주를 발행하는 경우, 같은 목에 따라 이미 기발행되어 존재하는 주식수는 해당 발행한도 계산시에 누적적으로 산입하여 계산되어야 한다. (i) 위 (a)항에 기술된 것과 같은 기존 주주들에 대한 보유 비율에 따른 배정의 경우 또는 (ii) 위 (iv)목에 기술된 것과 같은 지정거래소의 상장규정에 따른 주주를 대상으로 한 공모 또는 주주배정의 경우, 기존 주주들이 인수할 권리가 있는 주식의 수 및 일정한 기간 동안 그러한 권리를 행사하지 않으면 그러한 권리가 소멸된다는 사실이 사전에 주주들에게 통지되어야 한다. 주주들에게 배정되었으나 통지된 기한 내에 인수되지 않은 주식에 대해서는 이사회의 결의로 이사회가 적당하다고 판단하는 방식에 따라 처분할 수 있다. (c) 인수되지 않은 주식은 이사회의 결의로써 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다 (d) 자본전입, 주식배당 또는 기존 주주에 대한 신주발행 및 인수 시 발생하는 단주는 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다. (e) 회사가 신주를 발행하는 경우, 전환권이 부여된 사채를 제외하고는, 주식대금은 회사에 대한 인수인의 청구권 혹은 인수인이 회사로부터 금전을 받을 권리와 상계하는 방식으로 납입될 수 없다. (f) 회사가 신주를 발행하는 경우, (i) 회사는 인수인으로부터 인수금액의 납입을 수령하고 (ii) 신주발행이 완료될 때까지 신주를 위한 인수금액의 보관자가 될 은행을 지정하여야 한다. 회사는 인수금액의 납입 이전에 인수인에게 지정은행에 관한 정보를 통지하여야 하며, 인수인에 의한 인수금액의 납입이전에 변경에 관한 별도의 통지가 없는 한 그러한 지정을 변경하여서는 아니 된다. (g) 현물출자에 의한 신주인수 (i) 회사조례 및 본 정관의 다른 조항을 준수하여, 이사회는 인수금액의 납입을 대신하는 현물출자의 대가로 주식을 발행하여 배정할 수 있다. (ii) 출자자는 신주의 인수금액 납입일까지 회사에게 양도될 출자물에 대한 권리를 이에 여하한 담보 및 제한이 존재하지 아니한 상태로 회사로 이전시키기에 필요하고도 충분한 제반 필요서류 및 증빙서류를 회사에게 교부하여야 한다. (iii) 이사회는 출자자로 하여금 명성 있고 자격을 갖춘 독립감정인에 의하여 작성되고 적법하게 서명된 출자물에 대한 공정가치평가서를 제출하도록 요구하여야 한다. (iv) 이사회는 그러한 평가의 공정성에 대하여 필요한 주의의무를 다하여 충분한 검사를 하여야 한다. 이사회는 (x) 출자자가 이사회가 만족할만한 공정가치평가서를 제출하지 아니하거나, (y) 이사회가 감정인의 독립성, 신뢰성, 명성, 신중성, 자격 또는 능력에 관하여 합리적인 의심을 가지는 경우, 또는 (z) 이사회가 평가의 공정성, 평가방법의 적절성, 해당 평가의 기본전제, 예상 또는 기초사실에 대하여 합리적인 의심을 가지는 경우에는 현물출자를 거부하여야 한다. (v) 이사회 또는 회사가 위 (ii) 내지 (iv)의 요구조건을 충족시키지 못하는 경우에는 본 정관에 따른 주식발행의 요구조건을 충족시키지 못하는 것이 된다. 따라서 이 경우 주주(들)는 관할법원을 통하여 법적인 또는 형평법적인 구제수단을 취할 권리를 가지는바, 구제수단에는 불공정성의 시정 또는 주주의 손해방지를 위하여 적절한 금지명령 또는 특별한 조치 시행 등을 포함하나, 이에 한정되지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부 폐쇄는 1년에 30일을 초과하여서는 아니 되며, (주주총회의 보통결의로써 연장이 승인된 경우라 하더라도) 1년에 60일을 초과하여서는 아니 된다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 주가 최고 2,340 2,375 1,910 1,885 1,680 2,030 최저 2,040 1,705 1,725 1,380 1,165 1,860 월간거래량 24,824,313 9,127,831 5,197,960 4,826,337 30,560,103 125,419,537 주) 당사는 2017년 8월 10일 (주)한국거래소 (KOSDAQ)에 상장되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 줘중비아오(도미니카) 남 1971.01 동사장 등기임원 상근 경영관리 학력:원저우 대학 중국어 언어학 본과 학위 저장대학경영관리대학원고급연수반 졸업 경력: 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 - 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, - 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 - 원저우시타이순현교육국 - 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 - 중학교교사, 교무처주임, 중학교부총장(교감) 29,178,035 - 본인 11년 5개월 2022.04.24 룽펑버(중국) 남 1975.10 이사 등기임원 상근 생산총괄 학력: 1996.09~1999.07 롄위안시공업고등하교 공예미술과 경력： 2010.06-현재 저장컬러레이 공장장 2000.08-2009.11 저장태주그룹 진주광택안료 생산 공장장 1999.9-2000.06 선전시첸쟝예술센터컬러디자인부 - - - 9년 4개월 2022.04.24 첸지안민(중국) 남 1962.10 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: 1978.09~1982.07 저장공소대학교 관리학 학사 경력： 2010.11-현재 저장성더칭현신시대유한회사 총경리 2008.05-2010.10 중화재산보험회사더칭현지사 총경리 1997.01-2008.04 더칭현모간산백화점 총경리 1992.05-1996.12 저장성화셩다 그룹 부총경리 1982.08-1992.05 저장성더칭현공판합작사경리 - - - 8년 11개월 2022.04.24 하평(중국) 남 1969.08 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임- 2017.11~현재. 컬러레이 사외이사 - - - 1년 11개월 2020.11.14 서종남(한국) 남 1962.12 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 국적: 대한민국학력: 1985. 건국대학교 법과대학 졸업1993. 건국대학교 대학원 법학석사1999. 건국대학교 대학원 법학박사경력: 1988~2005. 증권거래소 (기획부, 상장공시부, 상장심사부)2005~2013. 한국거래소 부장(코스닥시장본부 공시부, 상장부, 시장부)2014~2016. 한국거래소 코스닥시장본부 본부장보2014~2015. 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수2014~2016. 한국IR협의회 자문위원2014~2016. 코스닥협회 법제자문위원회 자문위원2017~현재. 법무법인(유) 율촌2017.06~현재. 컬러레이 사외이사 - - - 2년 4개월 2020.06.07 첸사오숭(중국) 남 1953.04 상근감사 등기임원 상근 경영감독 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05~현재 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06~2012.12 더칭현환보국 국장,당서기1995.02~2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국회계담당 - - - 3년 5개월 2022.04.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부 남 6 - - - 6 5.53 663,735 110,623 - 관리부 여 11 - - - 11 4.99 517,800 47,073 - 생산부 남 50 - - - 50 4.32 2,653,951 53,079 - 생산부 여 22 - - - 22 4.10 1,042,451 47,384 - 판매부 남 9 - - - 9 1.70 555,480 61,720 - 판매부 여 13 - - - 13 2.19 617,072 47,467 - 연구개발부 남 22 - - - 22 6.31 1,566,094 71,186 - 연구개발부 여 7 - - - 7 7.32 390,513 55,788 - 합 계 140 - - - 140 4.56 8,007,097 57,193 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 단위는 RMB입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 247,800 123,900 - 주1) 단위는 RMB입니다. 주2) 연간급여 총액은 반기까지 수령한 실 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 주1) 단위는 RMB입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 724,569 120,762 - 주1) 단위는 RMB입니다.주2) 보수지급액은 반기까지 수령한 실 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 357,369 119,123 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 277,200 138,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 90,000 90,000 - 주1) 단위는 RMB입니다.주2) 보수지급액은 반기까지 수령한 실 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권 부여 내역보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성기준일 현재, 당사는 연결기준 100% 지분을 소유한 자회사 저장컬러레이과기발전유한공사가 연결되어 있습니다. 자세한 사항은 「Ⅰ.회사의개요, 1. 회사의개요-자. 연결대상 종속회사 개황」을 참조 바랍니다.(2) 계통도 계통도.jpg 계통도 (3) 계열간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 , 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 다음과 같습니다. 지주회사 임원명 지주회사직위 자회사직위 비고 줘중비아오 대표이사 동사장 본인 룽펑퍼 이사 - 타인 첸지안민 기타비상무이사 - 타인 하평 사외이사 - 타인 서종남 사외이사 - 타인 첸사오숭 상근감사 감사 타인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 컬러레이홀딩스 2016.09.20 경영 332,975 - 100% 336,160,634 0 0 0 - 100% 336,160,634 329,067,803 3,280,608 저장컬러레이과기발전유한공사 2008.05.21 경영 15,000,000 - 100% 127,655,151 0 0 0 - 100% 127,655,151 873,996,464 120,601,331 항저우컬러레이화장품유한공사 2019.05.07 경영 500,000 - 100% - - - - - - - - - 합 계 - - 463,815,785 - - - - - 463,815,785 1,203,064,267 123,881,939 주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정진호이펙트 2018.07.10 투자 9,852,020 20,369 15% 9,434,021 0 0 -463,891 20,369 15% 8,970,130 12,428,141 -2,797,420 합 계 - - 9,434,021 - - - - - 8,970,130 12,428,141 -2,797,420 주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다.주2) 상기 타법인 출자 현황은 2019년 6월 30일 기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래내역 등 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역보고서 작성기준일 현재, 대여금은 존재하지 않습니다. 하지만, 홍콩 지주회사 자본금 납입과 관련하여 2016년 7월 27일 주주배정 유상증자를 실시하였으며, 해당 자본금의 모든 주주 완납은 2016년 12월에 이루어졌습니다. 증자금액인 39,990,000 HKD(34,371,405 RMB,최대주주 24,713,040 RMB, 기타주주 9,658,365RMB 미납 자본금이 2016년 7월말 대여금으로 처리 되었습니다. 대여금은 자본금 등기와 납입 시간의 불일치로 발생한 것으로 정상적인 회계처리입니다. 컬러레이홀딩스가 최대주주에게 차입하고 있던 금액은 출자전환되어 현금출자 방식으로 유상증자 자금으로 사용되었으며, 나머지 금액과 주주들은 현금으로 납입 완료 하였습니다. (단위 : 천RMB) 구분 성명(법인명) 관계 잔액 2018년 2017년 2016년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 줘중비아오 최대주주 - - - - - 24,713 24,713 Giant Nexus 주주 - - - - - 1,994 1,994 Virtue Harvest 주주 - - - - - 2,234 2,234 United Joy 주주 - - - - - 1,719 1,719 Legend Green 주주 - - - - - 1,203 1,203 DE Investment 주주 - - - - - 1,134 1,134 HP Chemical 주주 - - - - - 1,375 1,375 소계 - - - - - 34,371 34,371 주1) 보고서 제출일 현재 발행주식총수 54,000,000주 기준의 5%이상 주주는 줘중비아오 1인입니다.주2) 2019년 3분기 현재 대주주등의 가지급금, 대여금 및 가수금 내역은 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역설립 이후 회사는 운영자금 부족 등으로 최대주주로부터 지속적인 자금 차입이 있었으나, 최근 몇 년간 지속적인 상환이 있었으며, 2016년 말 현재 모두 상환 하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 회사는 최대주주로부터의 차입금 내역은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2013.10.15 컬러레이홀딩스 주주는 비서 회사에서 양밍통으로 변경 가결 2013.12.09 양밍통 소유한 컬러레이홀딩스 지분을 줘중비아오에 양도 가결 2014.04.16 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2015.03.27 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2016.03.09 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2016.06.30 줘중비아오는 보유지분 일부를 Virtue Harvest와 Giant Nexus에 양도첸사오숭을 당사 상근감사로 선임 가결 2016.07.26 1. 줘중비아오는 보유 지분 일부를 4곳의 경외법인기관에게 양도 2. 룽펑보 및 야오차오(사외이사)를 회사 이사로 임명 가결 2016.07.27 회사 전체 주식수를 4,000만주로 증가시키고 주주들은 지분대로 증자참여 가결 2016.08.30 첸지안민을 회사 이사(기타비상무이사)로 선임 가결 2016.12.3 회사 중문 명칭 변경 비준, 확인, 허가 결의 가결 2016.12.16 이사, 감사 보수한도를 각각 200만RMB, 50만RMB로 결정 2016년 상반기 연결재무제표 승인 한국KOSDAQ시장 상장 동의 가결 2016.12.28 2013∼2015 및 2016년7월31일까지 연결재무제표 심의 및 통과 가결 2017.01.23 홍콩컬러레이 2014년, 2015년의 개별 감사보고를 확인, 동의 JEFFREY TSANG CO를 홍콩컬러레이 2014년도 외부감사인으로 선정된 것을 동의, 확인 JEFFREY TSANG CO를 홍콩컬러레이 2015년도 외부감사인으로 선정된 것을 동의, 확인 가결 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 2017.11.15 임시주주총회 개최1) 저장컬러레이과기발전유한공사의 더칭커러신소재과기유한공사 합병 승인2) 하평을 사외이사로 선임 가결 2018.04.26 정기주주총회 개최1) 2017년(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 현금 배당 승인의 건3) 이사 보수 한도 승인의 건 4) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2019.04.25 정기주주총회 개최 1) 2018년(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 이사 재선임 승인의 건(줘중비아오, 룽펑버, 첸지안민) 3) 감사 재선임 승인의 건(첸사오숭) 4) 이사 보수 한도 승인의 건 5) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 재제현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항기타의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(IPO) 2017.08.03 기존공장 시설투자 15,748,401 기존공장 시설투자 13,837,219 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 신공장 토지, 건물 120,182,340 신공장 토지, 건물 78,750,000 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 신공장 시설투자 174,264,330 신공장 시설투자 57,222,000 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 마케팅 자금 7,094,843 마케팅 자금 6,274,142 - 주1) 단위는 RMB입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : RMB) 구 분 컬러레이홀딩스 저장컬러레이 연결조정 연결 후금액 매출액 3,648,311 236,077,658 0 239,725,969 내부 매출액 0 0 0 순 매출액 3,648,311 236,077,658 0 239,725,969 영업손익 (2,911,853) 144,030,728 0 141,118,875 계속사업손익 3,280,608 120,601,331 (425,299) 123,456,640 당기순손익 3,280,608 120,601,331 (425,299) 123,456,640 자산총액 329,067,803 873,996,464 (198,353,006) 1,004,711,261 부채총액 4,848,666 134,891,792 (69,815,966) 69,924,492 자기자본 324,219,137 739,104,672 (128,537,040) 934,786,769 자본금 336,160,634 127,655,151 (127,655,151) 336,160,634 감사인 이촌회계법인 - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - 비 고 - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 주1) 당사는 2017년 8월 10일 한국 코스닥에 상장하였으며, 상장 당시 보호예수 대상주식은 대표이사의 지분을 포함 총 40,657,894주 였습니다. 보호예수 기간은 전량상장일로 부터 1년이며 따라서 2018년 8월 9일 전량 보호예수가 해제 되었습니다. 따라서 2018년 12월 31일 기준 보호예수 주식은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.