컬러레이 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

가. 산업의 이해1) 영위하고 있는 사업a) 진주광택안료의 정의펄안료라고도 불리는 진주광택안료는 특별한 공법을 사용하여 천연운모 또는 합성운모, 석영, 이산화규소 등 재료의 표면에 한 겹이나 여러 겹의 금속 산화물을 코팅하는 과정을 거쳐 높은 반사율과 광택 특성을 부여한 불용성의 파우더(insoluble powder)이며 구성 원료성분에 따라 유기안료(organic pigment)와 무기안료(inorganic pigment)로 구분됩니다. 유기안료는 유색분말로서 립스틱을 포함한 메이크업 제품에 널리 이용되고 있고 색상이 화려한 반면 빛과 산 및 알칼리 성분에 약한 단점이 있습니다. 무기안료는 광물성안료로서과거에는 천연에서 생산되는 광물 등을 사용하여 왔으나 불순물의 함량이 높고 색이 선명하지 않으며 품질이 떨어지는 단점이 있어 최근에는 인공 합성 무기화합물 진주광택안료 수요 비중이 높아지고 있습니다. 현재는 천연운모와 합성운모 등 운모 소재를 기반으로 하는 진주광택안료가 가장 널리 사용되고 있으며 응용 산업이 다양하고 지속적으로 확대되고 있어 수요 증가가 빠르고 생산량 기준으로 가장 규모가 가장 크다고 할 수 있습니다.b) 용도별 주광택안료 구분

구분	용도

공업용	공업용	건축내외장용도료, 플라스틱, 제지, 완구, 잉크, (합성)피혁, 세라믹등

자동차용	자동차제조용도료, 자동차보수용도료

화장품용	메이크업, 샴푸, 린스, 구강케어, 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어크림, 헤어스프레이등

진주광택안료는 광범위하고 다양한 영역에서 사용되고 있습니다. 현재 일반적으로 사용되는 진주광택안료는 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 크게 건축 내외장용 도료, 플라스틱용, 제지용, 완구용, 잉크용, (합성)피혁용, 세라믹용 등을 포함하는 공업용 제품과 화장품용 제품의 두 가지 영역으로 구분할 수 있습니다.화장품용 진주광택안료는 화장품 생산업체의 다양한 광택 요구에 부합하도록 제작된진주광택안료이며 인체에 사용되는 만큼 무독, 무오염 등 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 현재 중국 내에는 화장품용 진주광택안료의 물성에 대한 대한 기준은정립되어 있지않기 때문에 업계에서 통상적으로 생산하는 진주광택안료 제품의 화학적 기준, 물리적 기준, 중금속 함량 관련 기준 등은 국제기준을 따르고 있습니다. 특히, 미국식품의약품안전청(FDA) 기준과 유럽 연합(EU) 기준이 가장 중요한데, 그 이유는 주요 고객사인 글로벌 및중국 내 화장품 업계가 해당 기준이 요구하는 품질 수준을 만족시킬 것을 요구하고 있기 때문입니다. c) 원료별 진주광택안료 종류진주광택안료에 사용하는 기질의 종류에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료, 판상알루미나 진주광택안료 등이 있습니다. 각 원료의 기질 표면에 코팅이 잘 되도록 상처 없이 분쇄하는 공정과 기질을 일정한 두께로 코팅하는 기술이가장 핵심이 됩니다.d) 진주광택안료 주요 전방 산업(발행사의 경우 화장품용이 전방산업입니다.)

응용 영역	응용 제품

화장품용	립스틱, 아이섀도, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 헤어크림, 바디로션, 매니큐어, 헤어 스프레이 등

자동차용	자동차, 기차 및 기타차량에 사용, 자동차 도장용 도료 등

도료용	공업도료, 플라스틱도료, 분체도료, 탄화플루오르도료, 수성도료, 라텍스도료, 마루도료, 피혁도료 및 가구도료 등

플라스틱용	플라스틱 용기, 플라스틱 가구, 플라스틱 인쇄, 플라스틱 포장, 완구, 장식재료 및 각종 박막 등 플라스틱 제품

잉크(인쇄)용	각종 포장지, 벽지, 잡지, 포스터, 방직물 등

피혁용	각종 합성피혁, 동물피혁, 장식 제품 표면에 진주광택 연출

기타 산업	도자기프린팅, 의약캡슐, 욕실용품, 세척용품, 치약, 건강용품,
스포츠용품 등

밸류체인>

2) 제품설명가) 제품 라인업, 주요 제품의 기능, 용도, 특징

(a) 진주광택의 원리진주광택안료는 높은 반사율(reflectance)을 나타내는 작은 박편입니다. 이 조각들은 단일층으로 된 결정체이거나 다층 구조를 하고 있는데 각각의 층은 서로 다른 굴절율과 흡수성을 가지고 있습니다. 이 조각들이 낮은 굴절율을 가진 투명한 기질에서 분광될 때 천연진주와 같은 최적의 효과를 나타내게 됩니다. 투과된 빛은 조각의 기질 깊은 부위에서 반사되며 박편의 반사율이 높으면 높을수록, 이들 표면이 매끄러울수록 반사되는 빛의 강도는 높고 분산되는 빛의 양은 적기 때문에 안료가 높은 광택효과를 가질 수 있게 됩니다.

원리> 구조>(b) 금속산화물 코팅 유형

NO	금속산화물	색상

1	티타니아(TiO2)	무색투명/백색간섭시리즈

2	삼산화이철(Fe2O3)	담갈색반투명/적갈색시리즈

3	티타니아(TiO2), 삼산화이철(Fe2O3)	담황색반투명/금색시리즈

4	티타니아(TiO2), 티탄철광(FeTiO3)	반투명회색간섭시리즈

(c) 품질 결정 요인① 밀도(Density)② 입자 크기(Size)③ 성분(Ingredient)④ 세균(Bacteria)⑤ 중금속(Heavy metal) 함량⑥ 유지 흡수(Oil absorption)⑦ 산성도(pH Value)⑧ 색조균일도(Color consistency)⑨ 건조손실(Loss on drying) 항목>

나. 시장 현황

1) 시장의 특성가) 목표 시장진주광택안료는 광범위하고 다양한 산업분야에서 사용되고 있습니다. 일반적으로 사용되는 진주광택안료 시장은 주로 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 분류되며 크게 공업용 시장과 중금속 함유도 기준이 엄격한 화장품용 시장으로 구분할 수 있습니다. (a) 화장품용 시장화장품용 진주광택안료는 진주광택안료 중 유일하게 인체에 직접 사용되기에 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 기존에는 메이크업, 샴푸, 린스, 구강 케어 제품 등을 중심으로 수요가 형성되어 있었으나 최근 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어 크림, 크림, 헤어 스프레이 등 다양한 화장품 분야로 그 수요 기반이 확대되고 있습니다. 인체와 직접 접촉되는 화장품의 특성상 가장 중요한 품질 기준은 진주광택안료의 원재료 단계와 생산 과정에서 포함될 수 있는 중금속의 함유량(함유도)입니다. 화장품 생산에 사용되는 진주광택안료는 당연히 공업용 진주광택안료보다 훨씬 낮고 엄격한수준의 중금속 함유도가 요구됩니다. 화장품용 진주광택안료 공급업체는 원재료구매 단계에서부터 중금속 함유도가 낮은 고품질의 원재료를 선택해야 하며 생산 과정 중 별도의 공정을 통해 중금속 함유도를 더욱 낮추는 것이 중요합니다. 엄격한 기준과 품질 수준을 만족해야 하는 만큼 진입장벽이 높아 경쟁 강도는 낮은 반면 공업용에 비해 상대적으로 가격과 수익성은 매우 높은 편입니다. 한편, 현재 중국에는 화장품용 진주광택안료에대한 세부 품질 기준이 마련되어 있지 않고 생산 기업들 또한 지역 중심의 군소업체가 많습니다. 따라서 화장품 생산에 적합하지 않은 낮은 품질의 공업용 진주광택안료 중 화장품용 진주광택안료로 전용되는 비중이 높은 것으로 추정되고 있습니다. 중국에서 화장품용 진주광택안료와 관련된 세부 품질 기준이 마련된다면 시장 정화의 계기가 될 수 있을 것으로 예상되며 실질적인 시장규모 또한 더욱 확대될 것입니다. - 색조화장품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 눈, 입술, 손발톱, 두발용 등 세부 부위용 제품으로 분류할 수 있습니다. 얼굴용으로는 메이크업베이스, 페이스파우더, 파우더팩트, 트윈케익, 볼터치, 스킨커버제품, BB크림 등의 제품이 있고 눈에 사용하는 제품은 섀도우, 아이라이너, 아이브로우, 마스카라, 브러쉬, 리무버 등이 있습니다. 입술에 사용하는 제품은 립스틱, 립글로스, 립펜슬, 립틴트 등이 있고 손발톱용 제품에는 네일컬러, 네일케어, 리무버, 탑코트, 큐티클 리무버, 영양제 등이 있으며, 두발용으로 각종 염모제와 탈색제가 있습니다. 색조화장품의 종류가 매우 다양한 것은 자신을 가꾸고 아름답게 보이고 싶은 여성의욕구에 기인합니다. 진주광택안료는 화려함과 아름다움을 배가시킬 수 있는 소재이기 때문에 화장품용 수요 중에서 가장 많이 사용되는 분야는 색조화장품이라고 할 수 있습니다.- 기초화장품 생활용품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용 제품으로 나눌 수 있습니다. 얼굴용 제품에는 클린징, 유연 화장수, 로션, 수렴 화장수, 영양크림, 팩, 마사지크림, 에센스 등이 있으며 바디용으로는 바디클렌저, 바디로션, 오일, 샤워코롱, 바디무스 등이, 두발용 제품에는 샴푸, 린스, 헤어젤, 팩, 로션, 트리트먼트, 스프레이, 무스 등이 포함됩니다. 기초화장품 진주광택안료를 첨가하면 제품의 가치를 높게 보일 수 있는 컨셉용 제품으로 부가가치를 높일 수 있습니다.- 기능성 화장품 : 사용부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용으로 구분할 수 있습니다. 얼굴용으로는 모공케어 제품, 보습강화 제품, 영양공급 제품, 주름노화 방지제품, 탄력강화 제품, 미백용 제품, 피지조절 제품, 아토피 개선 제품, 여드름 치료용 제품 등이 있으며, 바디용으로는 바디스크럽, 바디미스트, 슬리밍 제품 등이 있습니다. 두발용으로는 두발과 두피에 영양 공급과 두발광택 증대를 목적으로 사용하는 제품들이 있고 사용목적에 따라서는 아로마테라피 같은 기능성 방향제품도 있습니다. 진주광택안료는 기능성 화장품에 첨가되어 주로 강조 또는 음영의 효과를 나타내는 기능을 제공하기 위해 사용됩니다.

진주광택안료의 적용범위.jpg 진주광택안료의 적용범위 나) 최종 소비시장의 현황(a) 중국 화장품 시장중국 화장품 시장은 성장성이 매우 높습니다. 그 중에서 특히 색조 화장품 시장의 성장잠재력은 더욱 큰 것으로 전망되고 있는데, 그 바탕에는 중국의 빠른 도시화 전개, 중국 경제의 안정적인 성장세 그리고 국민 소득의 지속적인 증가가 자리하고 있으며 이 과정에서 위생 개념 확대와 외모에 대한 관심 증대 등이 화장품 수요 성장의 기반이 될 것으로 예상됩니다. 및 도시화율 추이> (십만명, %) 중국 총인구수 및 도시화율 추이.jpg 중국 총인구수 및 도시화율 추이 출처: 중국국가통계국 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이> (RMB) 중국 도시 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이.jpg 중국 도시 및 농촌 인구 1인당 가처분 소득 추이 출처: 중국국가통계국주) 2011~2012년, 2013~2015년의 통계방법 상이함. 국가통계국은 2013년 이후 "농촌인구 1인당 순수입"을 "농촌인구1인당 가처분 소득"으로 변경2015년 중국 화장품 시장 규모는 3,156억위안을 기록하였으며 2011년 ~ 2015년 연평균성장률은 8.2%입니다. 2015년 기준으로 중국 화장품 시장 규모는 미국에 이은 세계 2위에 해당합니다. 중국 화장품 시장은 향후 5년간 지속적으로 빠른 성장세를 유지할 것으로 전망되는 가운데 2020년 시장규모는 4,950억위안에 이를 것으로 예상되고 있으며 해당 기간연평균성장률은 9.7%를 기록할 것으로 전망됩니다. 계속되는 중국 경제 규모의 확대와 도시화, 생활 수준의 개선, 소비자 개인의 위생 및 케어에 대한 관심 증대 등을 통해 화장품 시장의 구매력 또한 증대될 것입니다. 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억RMB, %) 중국 화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 중국 화장품 시장규모 추이 및 전망 출처：Euromonitor또한 최근 중국의 소비자들은 외모에 대한 관심도가 지속적으로 증가하고 있으며 이는 화장품 수요 중에서도 메이크업 제품, 즉 색조 화장품에 대한 수요 증가로 이어지고 있습니다. 2011년 ~ 2015년 중국 색조 화장품 시장 규모의 연평균증가율은 10.9%였으며, 화장품산업 증가율 및 케어 제품 시장 성장률 보다 더욱 빠른 성장 속도를 보여 왔습니다. 2015년 중국 색조 화장품 시장 규모는 251억위안을 기록하여 미국과 일본에 이은 세계 3위 규모였습니다. 향후 5년 간 중국 색조 화장품 시장은 지속적으로 빠르게 확대될 것으로 예상되며 2020년 중국 색조 화장품 시장규모는 420억위안, 해당 기간 연평균성장률은 11.0%일 것으로 전망됩니다. 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억RMB, %) 중국 색조화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 중국 색조화장품 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor(b) 글로벌 화장품 시장2015년 글로벌 화장품 시장규모는 감소 추세를 보였으나 향후 성장성은 다시 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 색조 화장품, 향수 및 뷰티 디바이스 등을 중심으로 한 프리미엄 제품군의 성장세가 비교적 빠른 것으로 분석되며 상대적으로 대중성을 띤 제품의 성장은 다소 둔화되는 양상입니다. 소비자는 한층 더 정교하고 개인화된(개성적인) 제품군과 더욱 높은 품질을 요구하고 있기 때문입니다. 추이 및 전망> (매출액 기준, 억USD, %) 글로벌화장품 시장규모 추이 및 전망.jpg 글로벌화장품 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor 시장규모 추이 및 전망> (매출액 기준, 억USD, %) 글로벌 메이크업 시장규모 추이 및 전망.jpg 글로벌 메이크업 시장규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor다) 산업의 연혁중국 진주광택안료 산업은 선진국에 비해 늦은 80년대 말에서 90년대 중기에 태동하기 시작하였습니다. 80년대 말부터 중국 내 일부 기업이 진주광택안료를 제품 생산에 적용하기시작하였으나 그 수요는 크지 않았습니다.중국의 진주광택안료 산업 및 시장은 90년대 들어서면서 본격적인 성장을 시작하였습니다. 하지만 수요 성장 속도에 비해 국내 진주광택안료 생산 기업의 기술 발전이 여전히 초기 단계에 머물러 있던 상황에서 글로벌 기업인 Merck, BASF 등으로부터의 수입되는 진주광택안료가 기술적인 우위와 브랜드 인지도 등 강점을 기반으로 시장지배적인 위치를 점유하게 되었습니다. 90년대 중반 이후 국내 기업의 지속적인 연구개발의 효과가 나타나고 기술 발전에 가속도가 붙으면서 진주광택안료 시장은 본격적인 성장 국면에 진입하며 경쟁구도가 형성되었고 이것이 중국 진주광택안료 산업 발전의 기반이 되었습니다.2000년대에 진입하면서 중국 진주광택안료 생산 기업의 기술과 생산 설비 등이 큰 폭으로향상되면서 시장 확대가 계속되고 있습니다. 또한 중국 내 공급능력이 시장의 수요를 초과하게 되면서 유럽과 미국 등 세계 각국으로의 수출이 시작되었습니다.라) 진주광택안료 시장 규모현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되었으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다. 시장 규모 추이>(출하가격 기준, 백만RMB) 중국 진주광택안료 시장 규모 추이.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 출처 : Euromonitor2) 시장 규모 및 전망가) 시장규모 추이(a) 세계 진주광택안료 수요 추이 및 전망2014년 전세계 펄 안료시장의 생산량은 12.7 만 톤에 이르러 2010 년의 10.2 만 톤에 비해2.5 만 톤이 증가하였고 , 이 기간 중 연평균성장률은 5.7%에 달하였습니다. 중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄 안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도 신흥 국가의 펄 안료에 대한 수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄 안료시장은 지속적인 발전을 이룰 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 예측에 따르면 글로벌 펄 안료시장의 생산량은 2019 년에는 16.6 만톤에 이르고 , 2014년에서 2019 년 연간성장률은 5.6%에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 발전에 힘입어 중국 진주광택안료 생산량은 글로벌시장보다 더 빠른 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 생산량 추이 및 전망> (출하량 기준, 만 톤, %) 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망.jpg 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망 출처 : 프로스트 (Frost Sullivan)(b) 중국 진주광택안료 수요 추이 및 전망현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되였으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다.다양한 전방산업으로 진주광택안료의 적용이 확대되면서 향후 5년간 중국 진주광택안료 시장은 두 자리수의 성장을 이어갈 것으로 전망됨에 따라 중국 내 진주광택안료 시장 참여기업의 수는 점차 증가되는 추세이며 이에 따라 경쟁도 심해질 것으로 보이며, 올해부터 2020년까지 중국 진주광택안료 시장은 연평균 15.4%의 고성장을 통해 시장규모는 24.9억위안으로 확대될 전망입니다. 진주광택안료의 인지도 향상과 적용 범위 확대가 전반적인 중국 소비 수준 향상과 맞물리면서 진주광택안료의 수요는 화장품을 포함한 다양한 산업에서 지속적으로 확대될 전망입니다. 시장 규모 추이 및 전망> 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor공업용 진주광택안료의 응용 영역은 확대 추세를 보이고 있습니다. 수요량을 기준으로 진주광택안료의 사용량이 가장 큰 산업은 도료 산업입니다. 플라스틱 산업이 그 뒤를 잇고 있으며 특히, 자동차용 도료에서 공업용 진주광택안료의 중요성과 비중이 크게 확대되고 있습니다. 진주광택안료 기술이 발전함에 따라 제품의 성능과 안정성이 크게 업그레이드 되면서 공업용 진주광택안료는 도료와 플라스틱 외 다양한 산업으로 적용 범위를 확대해 나갈 것으로 전망됩니다. 특히, 화장품용 진주광택안료의 수요는 매우 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 화장품의 종류와 기능이 다양화되고 메이크업 시장이 빠른 속도로 성장함에 따라 화장품용 진주광택안료 시장은 지속적인 고성장세를 보일 것으로 판단됩니다.진주광택안료의 품질과 안전성이 부각되면서 기존의 유기안료, 무기안료, 금속안료 등과 비교할 때 인체유해성분이 적은 진주광택안료는 점차 이들 안료시장을 대체해 나갈 수 있을 것으로 전망되어 진주광택안료의 장기적인 발전 가능성은 매우 높은 것으로 판단됩니다. 3) 시장 경쟁 현황1) 경쟁상황가) 경쟁 형태(a) 글로벌시장점유율 및 경쟁현황진주광택안료 업계에서 오랜 역사를 가진 Merck, BASF 등의 글로벌 기업은 선발주자라는강점을 기반으로 풍부한 기술력, 프리미엄 제품, 브랜드 비교 우위를 선점하고 있으며 이들은 중국 내수 진주광택안료 시장에서 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 지난 20여년 간 중국 로컬 진주광택안료 기업들도 기술과 안정성 측면에서 성장을 거듭하였고, 제품의 품질, 종류 등 여러 측면에서 많은 발전을 이루었습니다. 아직은 글로벌 기업에 비해 기업의 규모, 경영 시스템, 연구개발 및 품질 격차 등으로 인해 중저가 시장을 중심으로 점유율을 확대해 온 것이 사실입니다. 그러나 로컬 기업들이 지속적인 연구개발과 제품 구조 개선, 제품 고부가가치화 진행을 통해 점차 프리미엄 시장으로의 시장점유율도 확대해 가고 있는 추세입니다.나) 진입장벽(a) 보유 기술 및 연구개발능력중국의 소득 증가와 ?의 질 향상에 따라 진주광택안료가 적용되는 응용 제품의 심미적 특징, 친환경성, 인체안전성 등에 대한 요구가 더욱 높아져 기술 및 연구개발은 품질의 가장 기본이며 기업의 경쟁력을 좌우하는 요소가 됩니다. 결과적으로 진주광택안료에 대한 시장의 고품질 요구를 충족시키기 위해서는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 제품의 가능성과 신뢰도를 높이고 고품질을 보장할 수 있어야 합니다. 또한 다양화 되는 시장 수요를 충족시키고 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 진주광택안료의 다양화가 필요하고, 이를 위해 서는 지속적인 기술혁신이 필요합니다. 이 모두를 위해서는 보유 중인 기술이나 연구개발 능력의 경쟁력을 확보해야 하며 이것이 강력한 기술적 측면의 진입장벽이 됩니다.(b) 특허 등 지적재산권진주광택안료는 기술집약형 산업이며 시장 선도기업인 Merck(독일), BASF(독일), 컬러레이(중국), CQV(한국) 등은 각각 고유의 기술에 대해 특허 등의 지적재산권으로 보호 받고 있습니다. 특히 새롭게 개발되고 있는 다양한 종류의 진주광택안료 제품들은 특허를 통해 지적재산권 보호의 대상이 되며, 업계 후발주자에게는 이러한 지적재산권이 진입의 장벽으로 작용합니다.(c) 대규모 투자진주광택안료의 생산 및 운영에는 브랜드, 기술 및 제품 특징이 필요합니다. 연구개발, 생산 설비, 정밀 제조 장비, 연구개발 인력 영입 및 교육, 마케팅, 원자재 수입 및 재고, 현금흐름 등의 측면에서 대규모의 자금 투입이 필요합니다. 또한, 연구개발 및 생산설비 건설의 주기가 길기 때문에 유동성 자금의 지원이 필요합니다. 이에 따라 대규모의 자금을 확보하지 못한 기업에게 진주광택안료 산업은 투자와 관련한 장벽이 존재합니다.(d) 판매 네트워크우수한 판매 네트워크를 보유한 기업은 새로운 종류의 제품을 지속적으로 출시 할 수 있어시장의 선점의 기회가 많습니다. 반면, 판매 네트워크가 구축되지 않은 기업의 출시 제품은 더욱 치열한 시장 경쟁에 노출될 수밖에 없습니다. 특히, 진주광택안료 산업이 수출 비중이 큰 점을 고려하면 국내외 시장에 원활하게 진출할 수 있는 판매 네트워크의 설립은 중요한 운영 절차 중 하나입니다. 글로벌 화장품 회사의 경우 구매대리업체 또는 진주광택안료 생산업체에 대한 선택조건이 매우 까다롭고, 엄격하고 복잡한 인증 절차를 거쳐야 합니다. 진주광택안료의 품질, 브랜드, 기업의 신용 조건 등 복잡다단한 인증 요소로 인해 중국의 중소 진주광택안료 기업의 경우 글로벌 진주광택안료 유통상이나 글로벌 화장품 기업에 제품 판매가 어렵습니다. 당사를 포함한 중국 내 선두권 진주광택안료 기업은 글로벌유통상이나 글로벌 화장품 기업과의 공고한 판매 네트워크가 형성 되어 있습니다. 이러한 판매 네트워크 구축을 위해서는 대량 자금 투입은 물론이고 장기간의 거래를 통해 지속적인 기술, 제품 개선 및 상호간 신뢰가 축적되어야 합니다. 따라서 시장 네트워크 측면에서 매우 높은 시장 진입 장벽이 있습니다.(e) 브랜드브랜드는 제품의 품질과 서비스의 수준에 대한 결과물이기 때문에 특히 글로벌 대형 화장품 기업이 진주광택안료 선택 시 가장 중요하게 고려하는 요소 중의 하나입니다. 그러나, 브랜드의 형성에는 긴 시간과 지속적인 홍보가 필요하며 후방 산업과의 지속적인 교감을 통한 기술 축적과 품질 개선이 필요합니다. 진주광택안료 업계 신규 진입 기업의 경우 현실적으로 브랜드 측면의 장벽이 매우 크다고 할 수 있습니다.2) 비교우위 사항가) 중국 내 독보적인 지위 및 생산능력 우위중국 진주광택안료 산업 20여년의 발전 과정에서 현재 20여개의 생산 기업이 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 이들 중 대부분 기업들은 규모가 영세하고 지역에 분산되어 있어 규모의 경제를 달성하기 어렵습니다. “저장컬러레이”는 지난 수년간의 빠른 성장을 통해 생산량 및 실적이 안정적으로 증가하고 있으며, 연간 5,000톤 규모의 화장품용 진주광택안료 생산능력을 확보하고 있어 중국 진주광택안료 업계를 선도하고 있는 기업입니다. 특히 세계 시장 지배력이 가장 높은 최대 기업 Merck 등 소수의 글로벌 대기업과 어깨를 견줄 수 있는 수준으로 평가받고 있습니다. 이처럼 당사는 중국 기업 중 글로벌 시장에서 가장 높은 위상을 구축하고 있는 기업입니다.최근 유럽 선진국들의 경기 회복 과정에서 진주광택안료에 대한 수요가 증가하고 있으며 품질을 기본으로 원가 측면의 경쟁력에 더욱 신경을 쓰고 있습니다. 당사 제품은 뛰어난 품질과 안정성뿐만 아니라 가격 측면에서 해외 기업들과 비교하여 우위의 경쟁력을 가지고 있습니다. 최근 세계 시장에서 당사 제품의 인지도 상승하는 과정에서 고객사와의 전략적 제휴 및 기술, 제품 개발 등으로 이어지고 있어 당사는 향후 더욱 많은 기회를 얻으면서시장에서의 위상을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 회사는 상장을 통한 자금 조달을 통해 투자를 집행, 생산 및 연구개발 능력이 더 한층 증대될 것임과 동시에 규모 경제의 확보 또한기대됩니다.나) 연구개발 및 기술 우위당사는 신기술, 신소재 및 신공법 등에 대한 연구개발 능력 제고에 지속적인 노력을 견지하고 있습니다. 또한 생산설비를 지속적으로 확대하여 글로벌 트랜드에 발맞춰 기술 개발을 추진하고 있습니다. 우선, 당사는 우수한 연구개발 능력을 가지고 있습니다. 다년간 진주광택안료 연구를 주도해온 줘중비아오 대표이사와 린춘관 부사장을 중심으로 진주광택안료 제품 설계와 개발을책임지고 있습니다. 또한 업계를 선도하는 선진적 연구개발 설비를 가지고 있는 당사 연구소는 성급기업연구소으로 선정 되었습니다. 현재 당사는 신청중인 발명특허 30개, 실용신안 14개, 취득한 발명특허 9개를 가지고 있어 충분한 기술력을 보유하고 있습니다. 생산공정 설비 면에서 당사는 선진화된 설비를 구입하는 한편, 풍부한 생산 노하우를 기반으로 자체생산공정 특성에 최적화된 설비를 디자인하고 설계합니다. 당사는 현재 자체적으로 연구개발한 진주광택안료 세정, 하소 등 품질 개선에 필수적인 특허 설비를 보유하고있습니다. 당사는 꾸준한 기술 개선과 생산설비 업그레이드를 통해 생산라인의 자동화 수준 및 생산공정 효율이 업계를 선도하고 있음은 물론, 제조원가 대폭 절감, 제품 품질 향상의 기반을 구축하고 있습니다. 치열한 시장경쟁 및 주요 원재료 가격 변동 등 외부 변수에도 불구하고 당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 신기술, 신소재, 신제품의 지속적인 출시, 제품 적용 범위 확대, 제조원가 절감 및 부가가치 제고를 통해 매출 및 이익을 빠르게 성장시켜 왔습니다. 또 주요 제품의 시장 점유율도 꾸준히 증가하고 있습니다.다) 다양한 제품 라인업 지속적인 신제품 개발을 통해 당사 제품 라인업은1,000여종에 달할만큼 매우 다양해지고 있습니다. 사용된 원재료에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료 등으로 나눌 수 있으며, 적용 범위에 따라 화장품용 진주광택안료 시리즈, 산업용 진주광택안료 시리즈로 나눌 수 있습니다. 특히 국내외 화장품 업계의 요구에 모두 대응할 수 있는 중국 내 유일의 로컬기업이며 적절한 사후 서비스를 제공할 수 있어 화장품 생산기업과의 협력을 통해 지속적으로 제품 경쟁력을 강화하기에 절대적으로 유리한 위치에 있습니다.라) 고품질 대비 가격경쟁력당사는 ISO-9001：2008 품질인증 및 ISO14001：2004 환경관리 인증을 통과하였습니다. 당사는 완전하고 선진적인 품질검사시스템을 구축하였습니다. 당사는 제품의 특징에 따라품질 관리 요건을 설정하여 테스트를 진행하고 화장품용의 경우 인체 영향을 고려하여 미생물, 중금속 등 검사시스템을 포함시켜 테스트를 하고 있습니다. 전문적인 검사시스템 및완전하고 선진적인 제품 품질 검사시스템을 통해 당사 화장품용 진주광택안료는 안전한 품질을 보장하고 있습니다. 이런 고품질 제품은 커버력, 투명성, 안전성, 내광성 등 중요 품질 기준이 글로벌 화장품 기업의 요구 수준을 충족시키고 있어 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. 반면 당사 제품 가격은 글로벌 진주광택안료 기업 대비 낮게 형성되어 있어 가격 대비 높은 품질경쟁력을 확보하고 있습니다.마) 경영진의 풍부한 업계 경험당사는 오랜 기간 진주광택안료 사업을 영위하면서 우수한 자질과 풍부한 경험의 경영진, 연구개발진, 생산 및 마케팅 조직을 구축하여 회사의 지속 발전을 위해 힘쓰고 있습니다. 줘중비아오 대표이사는 진주광택안료 산업에서 20여년 간의 경영관리 경험을 보유하고 있으며 기술총괄, 생산총괄, 품질총괄, 업무부 핵심 인원 주요 인력 모두 평균 10년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 이러한 경영진을 기반으로 산업 발전의 특징과 트랜드를 빠르게 파악하고 제품과 기술 발전을 주도할 수 있어 회사 성장의 핵심적인 역할을 수행하고있습니다. 바) 판매 네트워크 우위당사는 중국 주요 대형 화장품 원료 판매상과 합작관계를 구축하고 있고 전국 각 성의 유력 대리상을 확보하는 우수한 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 글로벌 시장에서 당사 제품은 해외 판매상을 통해 유럽, 미국 등 글로벌 브랜드가 포진해 있는 지역으로 판매되고 있으며 대상 기업들은 로레알, 에스티로더, 유니 레버, 존슨앤존슨, P 등 글로벌 대형 화장품 기업들입니다. 또한 다년간의 협력을 통한 상호 신뢰 기반 하에 주요 고객과의 장기적이고 안정적인 합작 관계를 구축하고 있어 고객 유지 비용을 낮출 수 있고 신제품 출시가 빨라지는 등의 경쟁우위를 확보하였습니다. 이밖에 회사는 직접 판매 형식으로 이탈리아의 Intercos, 미국의 KOBO, 중국 로컬 브랜드 Sheencolor(珠海神采), Lufanxi(露凡西) 등 대형 화장품 기업과 직접 거래관계를 가지고 있습니다. 이러한 우수한 고객 네트워크는 당사 제품의 시장 내 높은 점유율로 이어지고 신규로 개발되는 모든 제품에 대해 충분한 시장성을 부여하여 성장잠재력을 키우는 기반이 됩니다. 또한 2017년 하반기 미국, 유럽, 한국에 지사 설립을 계획하고 있어 대리상에 의존하고 있는해외수출 부분이 직거래로 전환될 수 있어 해외 고객 네트워크의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 사) 브랜드 경쟁력회사설립 이래 당사는 지속적인 브랜드 전략을 추진하면서품질, 혁신, 신뢰와서비스를 기반으로 한 자체브랜드를 완성하였습니다. 이를 기반으로 현재 당사는 높은브랜드 경쟁력과 시장선도적 위상을 구축할 수 있었으며 업계 내에서 매우 높 은브랜드 이미지와 평가를받고있습니다. 최근 수 년간 회사는 "국가급하이테크기업", "성급과학기술형중소기업", "시급기업기술센터", "특허모범형기업", "시급연구소" 등 영예와 자격을 수상받았습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 현황 ( 단위: RMB, %) 품목 생산 개시일 상표 2018년 2017년 2016년 2015년 제품설명제품설명 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 실버화이트시리즈 2010.01.05 컬러레이 48,522,704 16.7% 49,705,411 17.5% 36,391,871 16.3% 44,603,628 27.4% 파우더팩트 및 BB쿠션 등 실버화이트시리즈II 2013.01.28 컬러레이 13,195,148 4.6% 16,184,165 5.7% 14,963,542 6.7% 22,317,001 13.7% 여러 겹의 컬러 코팅을 통해 우수한 광택 효과내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성아이섀도, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용 간섭효과시리즈 2011.06.14 컬러레이 63,723,141 22.0% 69,058,550 24.3% 66,220,675 29.6% 38,589,698 23.7% 내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등의 특성아이섀도우, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용 골든시리즈 2011.02.05 컬러레이 41,137,325 14.2% 35,339,900 12.4% 30,107,365 13.5% 15,165,482 9.3% 옐로우 골든 시리즈부터 레드 골든 시리즈까지 다양한 컬러를 생산다양한 색조 화장품 전 부분에 사용, 장식용 고급도료 등에 적용 가능 변색시리즈 2013.01.09 컬러레이 56,430,161 19.5% 50,686,366 17.8% 37,238,182 16.6% 10,685,958 6.6% 다층 코팅 기술을 사용 각도에 따라 다른 컬러를 나타내는 효과 진주같은 변색효과가 있고 합성기재제품은 반짝임, 채색도, 순도가 높음고급화장품 및 고급도료에 적용 (전세계 2개 회사만 기술 보유) 기타 진주광택안료 시리즈 2008.12.07 컬러레이 60,291,346 20.8% 49,558,853 17.4% 29,896,770 13.4% 10,737,901 6.6% 진주광택, 다이아몬드 광택 등 신비롭고 몽환적인 효과 연출내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성메이크업 화장품 제품 및 기초케어 화장품에 많이 사용 운모파우더 2012.01.16 컬러레이 6,628,230 2.3% 14,203,762 5.0% 8,940,250 4.0% 20,477,995 12.6% 상기 시리즈들의 중간재 합계 - - 289,928,056 100% 284,737,007 100% 223,758,655 100% 162,577,663 100% - 나. 주요제품의 가격변동 추이 (단위: RMB, Kg) 제품 2018년 2017년 2016년 2015년 실버화이트시리즈 내수 26.4 27.3 24.7 27.9 수출 24.7 25.7 24.9 23.9 실버화이트시리즈 II 내수 79.2 70.4 64.7 67.7 수출 51.1 58.3 72.1 53.9 간섭효과시리즈 내수 69.5 57.0 54.6 67.2 수출 52.6 48.3 63.6 44 골든시리즈 내수 49.1 - - - 수출 38.6 - - - 변색시리즈 내수 638.2 - - - 수출 553.9 - - - 기타 진주광택안료 시리즈 내수 60.6 89.6 77.3 81.3 수출 59.7 69.4 58.2 82.9 운모파우더 내수 28.0 19.7 32.8 30.9 수출 - 10.2 - - 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준1993년 중국은 C467-1992 발표 하였으며 합성운모 진주광택안료의 규격, 기술요구, 실험방법 및 검사규칙 등을 규정 했습니다. 하지만 현재 중국에 전문적인 화장품용 진주광택안료에 대한 산업표준은 아직 없습니다. 당사의 제품은 미국 FDA, 유럽 연맹EO 표준에 맞춰 화장품용 진주광택안료 생산을 진행 하고 있습니다. 그리고 이 표준에 따라 제품 표준을 제정하면 제품은 규정범위에 충족시킵니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 매입 현 황 (단위: RMB) 매입유형 품목 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 원재료 합성운모파우더 국내 4,820,771 17,494,285 14,932,650 18,040,342 수입 - - - - 합성운모플레이크 국내 4,696,111 8,371,011 4,718,974 4,071,966 수입 - - - - 천연운모플레이크 국내 3,092,897 3,611,264 505,352 - 수입 13,787,033 9,685,494 5,772,457 7,785,849 기타 국내 1,882,469 1,723,771 3,533,266 1,499,737 수입 880,444 - 49,545 - 부재료 사염화티타늄 국내 19,361,085 16,175,043 8,551,680 8,681,006 수입 - - - - 32%수산화나트륨 국내 9,292,902 8,830,348 4,680,439 4,317,307 수입 - - - - 기타 국내 8,284,312 5,763,480 3,371,965 2,549,818 수입 1,444,007 667,513 1,824,349 113,277 저장품 기타 국내 2,433,327 2,839,235 1,737,707 1,898,839 수입 127,236 - - - 소계 국내 53,863,874 64,808,437 42,032,033 41,059,015 수입 16,238,720 10,353,007 7,646,351 7,899,126 합계 70,102,594 75,161,444 49,678,384 48,958,142 주1) 저장품은 저장용 상자, 포장용 종이통, 포장봉투, 종이박스 등입니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: RMB,Kg) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 합성운모파우더 국내 26.46 25.77 25.68 30.24 수입 - - - - 합성운모플레이크 국내 7.22 7.02 6.12 8.2 수입 - - - - 천연운모플레이크 국내 3.84 4.04 4.01 - 수입 4.25 3.61 2.84 3.13 사염화 티타늄 국내 6.22 5.93 4.77 5.8 수입 - - - - 32%수산화나트륨 국내 0.98 1.04 0.81 0.92 수입 - - - - 다. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 (단위: RMB) 품목 매입처 2018년 2017년 2016년 2015년 천연운모플레이크 국내 상하이차이휘화공과기유한회사 - 1,346,396 505,352 - 더칭보헝화공과기유한공사 3,092,897 2,264,868 - - 수입 인도 ALPHA INTERNATIONAL 12,354,511 6,366,830 5,106,712 - HI RISE MICA COMPANY 160,092 - 665,746 - 인도 PRAVIN MICA EXIM PVT.LTD - 229,778 - 6,228,413 인도 MODI MICA ENTERPRISES 1,125,238 3,088,886 - - 인도 Aarvee Eximp International 147,192 합성운모플레이크 국내 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사 3,971,744 6,262,427 4,718,974 5,170,940 더칭보헝화공과기유한공사 724,367 102,465 - - 더칭커러신재료과기유한공사 - 2,006,119 - - 합성운모파우더 국내 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사 3,147,806 13,237,368 14,932,650 13,353,932 더칭커러신재료과기유한공사 - 4,256,917 - - 더칭보헝화공과기유한공사 1,672,965 - - - 32%수산화나트륨 국내 항저우신위화공유한회사 3,099,736 3,118,997 4,680,439 3,178,011 더칭굉흥화공유한공사 - 1,891,063 - - 더칭보헝화공과기유한공사 2,964,230 2,118,039 - - 더칭현타이지화공유한공사 3,228,936 1,702,249 - - 사염화 티타늄 국내 허난룽씽티타늄유한회사 9,333,396 6,896,011 6,115,738 3,522,748 난퉁란빵화공유한회사 - - 1,237,841 570,636 칭따오보티안화공유한회사 3,676,639 4,211,126 1,050,622 - 기타공업업체 6,351,050 5,067,906 147,479 2,937,463 기타 재료 국내 둥타이시카이웨화공시제유한회사 723,265 559,699 1,022,779 1,014,530 더칭현보헝화공과기유한회사 4,921,215 2,490,760 1,948,696 - 푸저우치위정밀화공유한회사 1,045,787 866,085 985,462 650,256 항저우페워더정밀화공유한회사 93,725 1,563,916 1,584,569 925,012 후저우중야포장재유한회사 1,257,737 1,149,457 1,037,637 1,071,118 핑양현완리다플라스틱공장 - - 200,592 456,738 원안현티안퉈유리공장 - 17,949 594,641 287,179 기타공업업체 4,558,379 3,678,621 1,268,562 1,560,210 수입 오스트레일리아 - GLASSFLAKE - 597,267 120,113 - 프랑스FIABILA SA(FRANCE) - - 1,373,681 - 영국CONCEPT CHEMICAL - - 330,556 - 기타 업체 2,451,687 70,245 49,545 - 합계 70,102,594 75,161,444 49,678,384 40,927,186 라. 공급의 안정성당사의 자회사가 원재료로 사용하는 운모의 75%는 천연운모이며 25%는 크리스탈신소재홀딩스(자회사 명칭 : 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사)로부터 전량을 납품받는 합성운모입니다. 합성운모의 비중은 천연운모에 비하여 상대적으로 낮은 편이나, 증권신고서 제출일 현재 안정적인 구매가격을 유지 중입니다. 천연운모의 단가는 증권신고서 제출일 현재 하락 추세를 보이고 있습니다. 운모 등의 원재료의 매입이 근거리에서 안정으로 이루어지고 있습니다. 당사의 자회사는 엄격한 공급관리시스템을 운용하고 있습니다. 구매부서는 회사가 목표로하는 고품질 진주광택안료 생산이 가능한 원료를 공급할 수 있는 기업을 찾는 동시에 품질, 서비스, 납기, 가격, 업계 신용도 등 다방면의 자료 수집을 통해 공급상을 선별합니다. 구매부서의 원재료 공급 업체에 대한 1차 선별 후 생산부, 기술부, 품질관리부가 공동으로공급 기업 및 원재료에 대한 평가 및 심사를 진행하여 최종 통과 시 최종 합격 리스트에 등록, 공급을 받습니다. 회사의 원재료, 부자재의 조달은 상기 과정을 엄격하게 거쳐 합격한 업체를 통해서만 진행하며, 만일 품질이 동일한 수준일 경우 가격, 서비스, 납기, 애프터서비스, 신용 등 부가적인 요소를 기준으로 공급 업체를 선택하게 됩니다. 당사가 생산하는 진주광택안료의 주요 원재료는 (천연, 합성)운모플레이크, 사염화철, 삼염화철, 수산화나트륨, 탄산칼륨 등이며, 회사의 연간, 월간 생산계획에 기준하여원재료 소요량을 측정한 후 매월 실제 판매 현황 및 원재료 재고 현황을 근거로 실제 구매를 진행합니다. 원재료 구매가 필요하면 우선 창고관리부를 통해 재고 현황 확인 후 구매신청서를 작성하여 해당부서 관리자에 승인을 받아 구매부에 제출하고, 구매부는 신청 제품명, 수량, 기술 요구사항 등에 따라 적합한 조달처를 선택하여 구매를 진행합니다. 입고 시 품질관리부에서 구매 원료에 대한 추가 검사를 수행하여 양품으로 판정 시 입고하게 됩니다. 대금 지급은 재무부서에서 계약조건에 기준하여 진행됩니다. 합성운모플레이크를 제외한 다른 모든 원재료들은 중국 내의 여러 대형 유통업체가 다수 존재하여 원재료 조달에는 큰 무리가 없습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적 및 가동율 (단위: Kg, RMB) 제품명 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진주광택안료 (5가지 시리즈 포함) 생산능력 5,500,000 - 5,000,000 - 3,600,000 - 3,600,000 - 생산실적 5,071,910 78,005,744 4,955,614 69,886,571 3,745,561 52,994,742 2,990,122 41,681,343 가동율 92.22% 99.11% 104.04% 83.06% 기말재고 741,254 12,048,840 611,465 8,818,009 534,758 6,871,701 983,383 13,958,906 주1) 분기당 생산능력은 1,250,000 Kg 입니다.주2) 가동률 계산방식: 생산실적/분기 생산능력 나. 담보설정 현황해당사항 없습니다.단, 그룹내 차입금에 대해 당사의 토지사용권과 건물이 담보되어 있으나, 이해관계자등에게 제공된 사실은 없습니다. 그룹내 토지사용권과 건물 담보는 감사보고서 및 검토보고서 주석사항을 확인 하시기 바랍니다. 다. 향후 설비투자 계획 (단위: 천RMB) 구분 총소요자금 기지출액 지출예정 착공 예정일 준공년월일 비고 2017년 2018년 2019년 토지 6,000 - 2,400 2,700 900 2017.3 2020.4 - 건물 119,000 - 47,600 53,550 17,850 2017.3 2020.4 - 구축물 10,000 - 4,000 4,500 1,500 2017.3 2020.4 - 기계장치 126,860 - 26,740 80,090 20,030 2017.3 2020.4 - 기타 97,300 - 15,060 25,660 56,580 2017.3 2020.4 - 계 359,160 - 95,800 166,500 96,860 - - - 주1) 구공장 기계설비 추가를 통한 Capa. 증설은 18년 12월 완료됨주2) 신공장 준공은 2020년 4월, 정식가동은 2020년 6월 예정임 라. 제품별 공정도 공정> 운모파우더 생산 공정.jpg 운모파우더 생산 공정 (펄안료) 생산 공정> 진주광택안료(펄안료) 생산 공정.jpg 진주광택안료(펄안료) 생산 공정 운모파우더의 원재료는 크게 천연운모플레이크와 합성운모플레이크이며, 잡질과 중금속이 많이 포함된 천연운모의 플레이크의 경우 습식박리(독자공정), 하소공정(독자 기술), 풍력단계(독자기술)을 통한 이후 고압수 세척 및 산처리, 알카리처리 과정을 거치게 되며,합성운모플레이크의 경우 잡질이 거의 없음으로 습식박리(독자공정)후 연마 준비를 하게 됩니다. 이후 두 원재료 동일하게 필터프레싱 과정 후 연마공정을 거치고 초도 입자 분류를 하게 됩니다. 이후 향후 코팅 등이 쉽게 해주기위한 화학처리과정(2차 산처리 및 알카리처리) 공정을 거치고 정밀 분류를 통해 최종 규격별 운모파우더를 생산하게 됩니다. 펄안료 생산공정은 생산 타겟 제품에 따라 규격별 운모파우더를 선별하고, 다시 한번 중금속 분리 과정을 거친후 부재료와 배합하여 원료를 준비합니다. 이후 가수분해 과정을 통해펄안료 코팅을 하게 됩니다. 이 때, 파우더 입자크기, 코팅소재 및 함량, 코팅의 두께, 티타늄 및 철분함량, 및 제조온도에 따라 펄 안료의 색깔, 효과, 선명도 등이 결정되게 됩니다. 이후 세척, 탈수/건조, 하소(습기를 날리며 굽는 작업) 공정을 거친 후 필요에 따라 혼합 과정을 거친 후에 화장품급 펄안료를 생산하고 최종매출처의 요구에 따라 단위 및 개별 포장을 하게 됩니다. 5. 매출실적 가. 매출실적 (단위: RMB) 매출유형 품목 2018년 2017년 2016년 2015년 제품 실버화이트 시리즈 국내 34,507,151 40,963,251 24,421,072 31,684,750 수출 14,015,553 8,788,789 11,970,799 12,918,878 소계 48,522,704 49,752,040 36,391,871 44,603,628 실버화이트 시리즈II 국내 11,622,835 14,107,800 11,897,978 20,719,109 수출 1,572,313 2,091,547 3,065,564 1,597,892 소계 13,195,148 16,199,347 14,963,542 22,317,001 간섭효과 시리즈 국내 58,565,625 60,477,157 62,419,899 30,348,160 수출 5,157,516 8,646,176 3,800,776 8,241,538 소계 63,723,141 69,123,333 66,220,675 38,589,698 골든시리즈 국내 35,605,812 - - - 수출 5,531,513 - - - 소계 41,137,325 - - - 변색시리즈 국내 52,683,308 - - - 수출 3,746,853 - - - 소계 56,430,161 - - - 기타시리즈 국내 47,671,861 118,708,993 87,743,345 32,706,362 수출 12,619,485 17,003,320 9,498,973 3,882,979 소계 60,291,346 135,712,313 97,242,317 36,589,341 운모파우더 국내 6,628,230 14,176,246 8,940,250 20,477,995 수출 - 40,840 - - 소계 6,628,230 14,217,087 8,940,250 20,477,995 합계 국내 247,284,822 248,433,447 195,422,543 135,936,376 수출 42,643,234 36,570,673 28,336,112 26,641,287 소계 289,928,056 285,004,121 223,758,655 162,577,663 주1) 2015년, 2016년, 2017년 골든시리즈, 변색시리즈의 매출액은 기타시리즈 매출액에 포함되어 있으며 자세한 매출실적 정보 제공을 위하여 2018년 반기부터 분류하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로당사는 대리상 판매를 주로, 직거래를 보조로 하는 판매방식을 사용하고 있습니다. 보고기간 내 당사 총 매출액 중 대리상매출액이 주요부분이 됩니다. 진주광택안료는 전방산업 적용범위가 크고 고객사가 많고 분산적으로 분포 되어 있고 또한 전방 산업 생산 과정에서 일반적으로 첨가물로 사용되기에 대부분 고객의 사용량이 많지 않아 진주광택안료산업에서 대부분 기업들은 대리상 판매를 주요 판매방식으로 합니다. 당사가 대리상판매를 주요 판매방식으로 하는 것은 산업 특성에 부합됩니다. (단위: RMB) 매출유형 품목 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 에이젠트 펄안료 국내 177,083,023 61.08% 189,977,573 66.66% 174,616,351 78.04% 97,076,610 69.38% 해외 23,781,648 8.20% 23,696,844 8.31% 18,329,248 8.19% 11,168,947 7.98% 운모파우더 국내 3,788,034 1.31% 13,804,193 4.84% 8,940,250 4.00% 8,959,739 6.40% 해외 - - 39,657 0.01% - - 39,630 0.03% 기타 국내 16,895 0.006% 74,416 0.03% - - - - 합계 204,669,600 70.59% 227,592,684 79.86% 201,885,849 90.22% 117,244,926 83.79% 직접매출 펄안료 국내 63,515,076 21.91% 44,108,066 15.48% 11,865,942 5.30% 17,012,730 12.16% 해외 18,861,587 6.51% 12,834,141 4.50% 10,006,863 4.47% 5,617,583 4.01% 운모파우더 국내 - - 373,423 0.13% - - 54,017 0.04% 해외 2,840,196 0.98% - - - - - - 기타 국내 41,598 0.01% 95,807 0.03% - - - - 합계 85,258,456 29.41% 57,411,438 20.14% 21,872,806 9.78% 22,684,330 16.21% 합계 289,928,056 100.00% 285,004,121 100.00% 223,758,655 100.00% 139,929,256 100.00% - 판매전략a) 내수시장회사의 실질영업 자회사들은 급성장하는 중국 내수시장 및 글로벌 화장품 OEM/ODM업체에 시장트렌드를 선도하는 제품을 끊임없이 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해서는 전방산업의 주요 매출처와 지속적인 시장 피드백을 받으며, 신뢰를 쌓아 가고 있습니다. 또한, 전방산업에 주요 또는 신규업체에 당사 자회사들의 제품을 공급하기 위해 당사자회사들과 에이전트 들은 여러 전시회, 박람회에 적극 참여하고 있으며, 이를 통해 회사의 매출은 급격하게 성장할 수 있었습니다. 당사 자회사들의 주요 매출처의 형태는 에이전트 입니다. 에이전트를 통해 매출하는 것은 넓은 지역의 다양한 소비자를 회사가 모두 커버하여 관리하는 것은 사실상 불가능하며, 적기 공급을 위한 수 많은 창고 및 물류시스템을 운영하는 것은 비효율적이기 때문입니다. 또한, 고객의 니즈을 파악 및 A/S를 위한 수많은 영업인력을 원거리에서 관리하는 것 또한회사로서 어려움이 있기 때문입니다. 향후에도 회사의 자회사들은 에이전트를 적극 활용해 매출처 확보를 지속할 예정이며, 매출액이 크거나, 직접 거래를 원하거나 또는 A/S를 원하는 기업을 위주로 현재처럼 일부 직접 매출을 진행할 예정입니다 b) 해외시장 회사의 자회사들은 기존 설립시 부터 당사의 해외고객에게 매년 꾸준히 매출하고 있으며, 해외시장에 일부 박람회와 전시회에 참석하는 것을 제외하고 별다른 영업활동을 하지 않았습니다. 이는 중국 내수시장의 폭발적인 성장에 따른 해외시장 개척의 필요성이 크지 않았기 때문입니다. 하지만, 최종 매출처 및 해외 고객의 지속적인 진출 요구 및 해외에서 즉시 납품 및 A/S가 되게 해달라는 요구를 많이 받고 있습니다. 따라서, 회사는 향후 유럽, 미국 등 주요 최종 매출처가 있는 지역에 해외 직판 영업점과 창고, A/S센터 등을 설립하여 운영할 계획을 가지고 있습니다. 또한, 전세계적인 공급망을 가지고 있는 에이전트 들을 추가 선정하여 회사 제품의 해외 비중을 지속적으로 늘려나갈 계획입니다. 이는 중국 내수시장에 비해 고품질 및 신제품에 대한 수요가 많고, 가격 역시 중국에 비해 양호한 편이기 때문입니다. 6. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : RMB ) 품목 2018년 2017년 2016년 2015년 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 수주총액 수주잔고 실버화이트시리즈 4,154,985 4,154,985 4,155,402 4,155,402 840,994 840,994 2,077,670 2,077,670 실버화이트II시리즈 1,353,291 1,353,291 1,208,047 1,208,047 1,308,889 1,308,889 630,266 630,266 간섭효과시리즈 4,769,119 4,769,119 4,347,177 4,347,177 4,692,588 4,692,588 4,247,448 4,247,448 골든시리즈 5,132,295 5,132,295 3,811,142 3,811,142 2,374,693 2,374,693 2,249,415 2,249,415 변색시리즈 2,886,024 2,886,024 4,202,293 4,202,293 3,511,350 3,511,350 1,838,324 1,838,324 아이언시리즈 2,115,249 2,115,249 1,052,505 1,052,505 805,051 805,051 546,691 546,691 라바시리즈 855,728 855,728 730,139 730,139 256,648 256,648 97,174 97,174 EQ시리즈 1,696,403 1,696,403 1,454,724 1,454,724 797,563 797,563 71,186 71,186 컬러시리즈 116,379 116,379 653,846 653,846 441,968 441,968 1,012,342 1,012,342 착색시리즈 448,408 448,408 233,565 233,565 193,684 193,684 5,299 5,299 7. 시장위험과 위험관리해당 내역은 "제2부-III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-3. 추정의 불확실성의 주요 원천-28. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등동사 및 동사의 자회사들의 영업등에 중대한 영향을 줄 수 있는 계약사항은 없습니다 10. 연구개발활동 가. 개요(1) 개요당사 자회사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 경험을 보유한 전문기술인력으로 구성되었으며 주로 품질 제고, 설비 재배치, 작업시간 조절, 온도 조절, 생산 제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련 기술 등의 연구개발을 담당하고 있습니다.(2) 연구개발 조직 연혁 구분 일자 세부내역 1 2009년 4월 연구개발소 설립 계획 2 2010년 3월 연구개발센터 설립 3 2010년 8월 내후급 진주광택안료 개발 4 2012년 8월 장쑤성 창저우대학교와 산학협력 체결, 나노산화티타늄, 나노산화티타늄 무기표면처리기술, 나노산화티타늄 유기표면처리기술 개발 5 2012년 7월~12월 화용시리즈진주광택안료, 크리스탈화이트진주광택안료, 고광실버화이트진주광택안료, 고동색진주광택안료, 와인색진주광택안료개발 6 2013년 4월~12월 화장품용 진주광택시리즈(비착색시리즈), 크리스탈갈색진주광택안료, 크리스탈레드진주광택안료, 화장품용 진주광택시리즈(착색시리즈), 고순도골드진주광택안료, 크리스탈옐로진주광태안료, 각도이색진주광택안료 등 다양한 핵심 제품을 연구개발 7 2014년 6월 창저우대학교와 연구개발프로젝트를 구성. 진주광택안료의 친수 /친유성, 형광진주광택안료의제조방법, 실버코팅진주광택안료연구개발 8 2014년 9월~12월 크리스탈고광실버화이트진주광택안료, 고순도진주광택안료, 유리레드 진주광택안료연구개발 9 2015년 7월~12월 골드진주광택안료, 유리골드진주광택안료, 은도금진주광택안료, 고순도적갈색진주광택안료. 고순도와인색진주광택안료, 3D진주광택안료연구개발 10 2016년 11월 당사 연구소가 저장성 성급 첨단과학기술기업연구소로 지정 11 2017년 10월 남태호(南太湖) 인재 프로젝트(리더형 혁신 팀) 수립 12 2018년 11월 자동차 도료용 고성능 나노전도 코팅 핵심재료 기술 개발 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직도 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구소 운영현황당사 자회사의 연구소 소속 연구원은 현재 총 35명이며, 국내 동종업계 연구소 중 가장 우수한 연구소 조직이라 할 수 있습니다. 특히 화용시리즈, 변색안료시리즈, 고순도시리즈, 3D효과안료 시리즈 등의 생산기술은 국내외 유수 기업과 견주어 최고 수준임을 자부합니다. 당사는 세계 유일의 화용시리즈안료 생산기업입니다. 연구소에서의 연구 및 개발활동을 통해 회사는 현재 약 20여개 이상의 지적재산권을 보유 중이며, 2015년심사를 통과했습니다. 아울러 , , , 로 지정됐습니다. 다. 연구개발비용 (단위: RMB) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 연구개발비 13,195,713 12,605,433 8,142,204 6,417,855 라. 연구개발실적(1) 연구개발 실적 순번 연구과제 연구기관 기대 효과 연구결과 상품화 내용 비고 1 크리스탈갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 크리스탈갈색 고광택화 제품 상업화 실현 - 2 크리스탈레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료로 색농도 짙고, 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 3 고순도골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 간섭골드보다 컬러포화도 광도 높다, 일반 간섭골드 대비 우수한 컬러포화도 및 고광택 제품 상업화 실현 - 4 크리스탈옐로진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음. 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 5 각도이색진주광택안료 연구개발 연구개발부 각도에 따라 2~3가지 종류의 다양한 컬러감 제공 각 시각범위별 2~3가지 컬러감 제공 제품 상업화 실현 - 6 크리스탈고광실버화이트진주광택안료 연구개발 연구개발부 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높음. 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도가 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 제품 상업화 실현 - 7 고순도진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 시리즈보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크의 제품보다 컬러포화도가 우수. 일반 제품보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크 제품 대비 우수한 컬러포화도가 특징임. 제품 상업화 실현 - 8 유리레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성과 천연운모 광택안료 시리즈보다 광택이 우수하고 가벼워 화장품용으로 사용. 합성 및 천연운모 광택안료 시리즈보다 가볍고 광택이 우수함. 화장품으로 사용됨. 제품 상업화 실현 - 9 합성골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 무독 무취, 내고온, 내산성, 내알칼리성, 내광성 좋아 전기전도시키지 않기 때문에 전통 동금파우더의 변색 문제 해결. 서로 배합해서 사용해도 되고 원하는 골드컬러 효과를 만들수 있다 카본블랙과 혼합하면 깊은 청동색 발현 가능 제품 상업화 실현 - 10 유리골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성골드보다 더 좋은 광택도 발현. 제품 상업화 실현 - 11 실버코팅진주광택안료 연구개발 연구개발부 최강 금속 실버화이트처럼 입체섬광식광택, 커버력이 우수한 제품이다. 전기전도성 우수, 화학안정성 높아, 고응용성 등 특징이 있다. 광택은glitter와 진주주광택가루 보다 더 강하다. 제품 상업화 실현 - 12 고순도적갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 13 고순도와인색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 14 3D진주광택안료 연구개발 연구개발부 전기전도성이 없고 내후성 우수한 진주광택안료. 아름다운 광택뿐만 아니라 도색이나 인쇄 시 마르지 않은 상태에서 일정한 자력에 따라 무늬를 형성하는 3D입체효과 발현. 제품 상업화 실현 - 15 대고순도간섭골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반골드간섭보다 더 좋은 순도, 광택도, 컬러순도 발현. 제품 상업화 실현 - (2) 연구개발계획 연구과제 연구기관 기대효과 보유자금 자금원 방부패진주광택안료연구개발 연구개발부 부패방지효과 우수. 고분자체계하에서 우수한 분산력과 강화력을 보유. 자체 조달 신형투명조각형전기전도재료연구개발 연구개발부 전기전도성, 투명성 우수. 비중 낮고 컬러 연해서 정전기 방지 분야에 적용. 자체 조달 대고순도골드진주광택안료연구개발 연구개발부 본 안료는 광택도, 컬러순도 높아 안정적인 내부식성,내온성, 내후성등 장점이 있다. 일반골드간섭하는 순도과 광택보다 높다. 자체 조달 내후성 3D진주광택안료연구 개발 연구개발부 제픔이 일정한 자장하에 우사한 자장성을 가지고 있다400℃하에 탈색하지 않으며 우수한 자장성을 가지고 있다. 자체 조달 운모기자외선차단제료연구개발 연구개발부 상주대학교 자외선차단효과 있는 상태에서도 우수한 투명성이 가지고 있다. 수성체계중에 우수한 안정성을 가지고 있다. 자체 조달 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황(1) 취득한 발명특허와 실용신안 순번 구분 내용 관리자 특허번호/출원번호 특허권 기한 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 3D변색펄안료의 제조방법의 일종 저장컬러레이 ZL201310578739.6 2013.11.15 ~2032.11.14 2013-11-15 2016-01-20 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 2 특허권 운모하소설비용냉각탑 저장컬러레이 ZL201410166457.X 2014.04.23 ~2034.04.23 2014-04-23 2016-01-06 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 3 특허권 운모하소생산라인 저장컬러레이 ZL201410167175.1 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-12-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 4 특허권 운모하소설비용냉각재킷 저장컬러레이 ZL201410165764.6 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-06-24 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 5 특허권 운모 및 그 하소방법 저장컬러레이 ZL201410165784.3 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 6 특허권 무진운모하고생산라인 저장컬러레이 ZL201410167186.X 2014.04.23 ~2034.04.22 2014-04-23 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 7 특허권 고압수운모분쇄장치 저장컬러레이 ZL201410172851.4 2014.04.28 ~2034.04.27 2014-04-28 2015-12-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 8 특허권 고압수운모분쇄기구 저장컬러레이 ZL201410172231.0 2014.04.28 ~2034.04.27 2014-04-28 2016-05-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 9 특허권 운모분무냉각탑전용분무두기구 저장컬러레이 ZL201410167190.6 2014.04.23~2034.04.22 2014-04-23 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 10 특허권 운모파운더선별시스템 더칭커러 ZL201510147328.0 2015.03.31~2035.03.30 2015-03-31 2016-08-24 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 11 특허권 운모과립진공흡입진료관 더칭커러 ZL201510145371.3 2015.03.31~2035.03.30 2015-03-31 2017-01-04 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 12 특허권 운모과립풍선시스템 더칭커러 ZL201510147549.8 2015.03.31~2025.03.30 2015-03-31 2017-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 13 실용신안 개량형운모와류진 저장컬러레이 ZL201420202674.5 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 14 실용신안 운모와류진사관 저장컬러레이 ZL201420202504.7 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 15 실용신안 운모분무냉각탑전용 분무두기구 저장컬러레이 ZL201420200925.6 2014.04.23 ~2024.04.22 2014-04-23 2014-10-01 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 16 실용신안 고순철펄안료 저장컬러레이 ZL201420843493.0 2014.12.26 ~2024.12.25 2014-12-26 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 17 실용신안 운모파우더초분관체 더칭커러 ZL201520188149.7 2015.03.31 ~2025.03.30 2015-03-31 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 18 실용신안 운모파우더선별시스템 더칭커러 ZL201520188157.1 2015.03.31 ~2025.03.30 2015-03-31 2015-09-09 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 19 실용신안 항정운모포부작업고액비의 반응기 저장컬러레이 ZL201620512938.6 2016.05.30 ~2026.05.30 2016-05-30 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 20 실용신안 운모개성횡향교반반응장치 저장컬러레이 ZL201620506900.8 2016.05.30 ~2026.05.30 2016-05-30 2017-01-11 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 (2) 현재 신청 중인 발명특허와 실용신안 순번 구분 내용 관리자 특허번호/출원번호 출원일 적용제품 주무관청 1 특허권 신형조각형반사열전연가루 및 그 제조방법 저장컬러레이 2016101498371 2016-03-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 2 특허권 고광도와 고색포화도 슈퍼플래시 은백펄안료 및 그 제조방법 저장컬러레이 2016101502381 2016-03-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 3 특허권 고순철펄안료 및 그 제조방법 저장컬러레이 2014108334068 2014-12-26 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 4 특허권 운모와류진사관 저장컬러레이 2014101654830 2014-04-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 5 특허권 개량형운모와류진사관 저장컬러레이 2014101659321 2014-04-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 6 특허권 3D변색펄안료의 일종 저장컬러레이 2013105749002 2016-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 7 특허권 역흡입커버가 있는 운모분말흡입후드 저장컬러레이 201610343809.3 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 8 특허권 항구고정액비운모포장장치 저장컬러레이 201610372794.3 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 9 특허권 운모포장작업티탄액체 분무스프레이 쾌속 중화제 저장컬러레이 201610372802.4 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 10 특허권 운모성격횡적믹스반응장치 저장컬러레이 201610373464.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 11 특허권 수출용이운모원료분쇄기 저장컬러레이 201610373608.8 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 12 특허권 연속성운모침전등급시스템 저장컬러레이 201610374249.8 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 13 특허권 운모분진공흡입호퍼 저장컬러레이 201610348943.2 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 14 특허권 운모포부작업쾌속중화반응관 저장컬러레이 201610367279.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 15 특허권 기부식운모분분급진강관 저장컬러레이 201610373955.0 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 16 특허권 운모포부작업쾌속중화반응장치 저장컬러레이 201610367049.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 17 특허권 유리린편기방부연료 및 그 제조방법 저장컬러레이 201610579738.7 2016-07-19 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 18 특허권 천색편상격열도전재료 및 그 제조방법 저장컬러레이 201610574897.8 2016-07-21 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 19 특허권 운모과립조분관체 저장컬러레이 201510145509.X 2015-03-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 20 실용신안 운모포부작업티타늄액무화분림쾌속중화기 저장컬러레이 201620506872.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 21 실용신안 운모포부작업쾌속중화반응기 저장컬러레이 201620509231.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 22 실용신안 운모개성방은관 저장컬러레이 201620512257.X 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 23 실용신안 연속식운모침강분급시스템 저장컬러레이 201620520824.6 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 24 실용신안 기부식운모분분급침강관 저장컬러레이 201620517501.1 2016-05-31 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 25 실용신안 운모원료연마기 저장컬러레이 201620513338.1 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 26 실용신안 이출료형운모원료연마기 저장컬러레이 201620511834.3 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 27 실용신안 운모포부작업쾌속중화반응장치 저장컬러레이 201620506919.2 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 28 실용신안 항정고액비운포부장치 저장컬러레이 201620506887.6 2016-05-30 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 29 실용신안 운모분하료료두 저장컬러레이 201620482567.1 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 30 실용신안 운모분진공흡입하료료두 저장컬러레이 201620477670.7 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 31 실용신안 대유반흡조의 운모분 하료료두 저장컬러레이 201620472205.4 2016-05-23 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 32 실용신안 가수분해자동화통제시스템 저장컬러레이 201620199536.5 2016-03-15 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 33 특허권 운모 복합 재료 배합재 제조 방법 저장컬러레이 201710578228.2 2017-07-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 34 특허권 3차원 운모 복합 재료 배합재 제조 방법 저장컬러레이 201710594663.4 2017-07-16 진주광택안료 중화인민공화국 국가특허국 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항당사는 설립부터 보고서 작성기준일 현재까지 위반사항이 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 합병 추진해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 본국통화(중국 위안화) 요약연결재무정보 (단위: RMB) 과목 2018년 2017년 2016년 유동자산 670,261,603 585,352,697 221,063,359 비유동자산 193,153,012 148,647,244 75,501,064 자산 계 863,414,615 733,999,941 296,564,423 유동부채 51,922,589 64,859,698 59,200,591 비유동부채 123,306 2,500,000 - 부채 계 52,045,895 67,359,698 59,200,591 자본 계 811,368,720 666,640,243 237,363,832 자본 및 부채 계 863,414,615 733,999,941 296,564,423 매출액 289,928,056 285,004,121 223,758,655 매출총이익 205,676,590 201,428,488 153,163,567 영업이익 167,403,498 164,277,213 129,326,722 법인세비용차감전순이익 185,314,523 167,477,864 133,621,093 당기순이익 158,975,731 141,467,182 110,500,549 나. 원화환산 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과목 2018년 2017년 2016년 유동자산 109,091,779 95,792,969 38,301,438 비유동자산 31,437,584 24,326,121 13,081,314 자산 계 140,529,363 120,119,090 51,382,752 유동부채 8,450,921 10,614,290 10,257,094 비유동부채 20,069 409,125 - 부채 계 8,470,990 11,023,415 10,257,094 자본 계 132,058,373 109,095,676 41,125,658 자본 및 부채 계 140,529,363 120,119,090 51,382,752 매출액 48,244,029 47,726,790 39,023,509 매출총이익 34,224,585 33,731,215 26,711,726 영업이익 27,855,942 27,509,862 22,554,580 법인세비용차감전순이익 30,836,337 28,045,843 23,303,519 당기순이익 26,453,562 23,690,094 19,271,296 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2018년(2018.01.01~2018.12.31) 2017년(2017.01.01~2017.12.31) 2016년(2016.01.01~2016.12.31) 기말환율 162.76 163.65 173.26 평균환율 166.40 167.46 174.40 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_6기_01236286_컬러레이홀딩_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 2018.12.31 현재 제 5 기 2017.12.31 현재 제 4 기 2016.12.31 현재 (단위 : CNY) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 유동자산 670,261,603 585,352,697 221,063,359 현금및현금성자산 535,153,211 468,191,873 103,988,146 단기금융자산 20,589,600 4,000,000 매출채권 및 기타채권 67,086,922 75,431,742 89,055,913 재고자산 45,815,337 36,703,721 27,100,126 선급리스료 280,216 280,216 280,216 기타유동자산 1,336,317 745,145 638,958 비유동자산 193,153,012 148,647,244 75,501,064 매출채권및기타채권 37,588,222 889,250 관계기업투자 9,434,021 유형자산 132,455,410 134,041,716 62,251,615 무형자산 31,795 장기선급리스료 12,587,564 12,867,780 13,147,996 기타비유동자산 1,056,000 이연법인세자산 848,498 101,453 자산총계 863,414,615 733,999,941 296,564,423 부채 유동부채 51,922,589 64,859,698 59,200,591 매입채무 및 기타채무 12,470,243 22,642,175 17,881,983 단기차입금 33,900,000 29,000,000 11,500,000 유동성장기부채 20,000,000 파생상품부채 4,696,340 당기법인세부채 2,366,858 4,527,474 6,659,763 기타유동부채 3,185,488 3,993,709 3,158,845 비유동부채 123,306 2,500,000 장기차입금 2,500,000 이연법인세부채 123,306 부채총계 52,045,895 67,359,698 59,200,591 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 811,368,720 666,640,243 237,363,832 자본금 336,160,634 336,160,634 34,371,405 기타포괄손익누계액 43,722 이익잉여금(결손금) 475,164,364 330,479,609 202,992,427 비지배지분 자본총계 811,368,720 666,640,243 237,363,832 자본과부채총계 863,414,615 733,999,941 296,564,423 연결 포괄손익계산서 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : CNY) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 매출액 289,928,056 285,004,121 223,758,655 매출원가 84,251,466 83,575,633 70,595,088 매출총이익 205,676,590 201,428,488 153,163,567 판매비 10,063,316 5,329,833 3,796,983 관리비 28,209,776 31,821,442 20,039,862 영업이익 167,403,498 164,277,213 129,326,722 영업외수익 33,849,892 20,226,924 6,903,658 금융수익 9,333,185 549,360 227,181 기타영업외수익 24,516,707 19,677,564 6,676,477 영업외비용 15,938,867 17,026,273 2,609,287 금융비용 1,326,225 6,442,634 1,805,170 기타영업외비용 14,612,642 10,583,639 804,117 법인세비용차감전순이익 185,314,523 167,477,864 133,621,093 법인세비용 26,338,792 26,010,682 23,120,544 당기순이익 158,975,731 141,467,182 110,500,549 기타포괄손익 43,722 지분법자본변동 43,722 당기총포괄이익 159,019,453 141,467,182 110,500,549 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 158,975,731 141,467,182 110,500,549 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 159,019,453 141,467,182 110,500,549 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 주당손익 기본주당손익 (단위 : CNY) 3 3 6 희석주당손익 (단위 : CNY) 3 3 6 연결 자본변동표 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : CNY) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주 소계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,919 92,491,878 92,499,797 92,499,797 92,499,797 총포괄이익 당기순이익 110,500,549 110,500,549 110,500,549 110,500,549 지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 17,531,119 17,531,119 17,531,119 17,531,119 배당 출자전환 16,832,367 16,832,367 16,832,367 16,832,367 2016.12.31 (기말자본) 34,371,405 202,992,427 237,363,832 237,363,832 237,363,832 2017.01.01 (기초자본) 34,371,405 202,992,427 237,363,832 237,363,832 237,363,832 총포괄이익 당기순이익 141,467,182 141,467,182 141,467,182 141,467,182 지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 301,789,229 301,789,229 301,789,229 301,789,229 배당 (13,980,000) (13,980,000) (13,980,000) (13,980,000) 출자전환 2017.12.31 (기말자본) 336,160,634 336,160,634 666,640,243 666,640,243 666,640,243 2018.01.01 (기초자본) 336,160,634 336,160,634 666,640,243 666,640,243 666,640,243 총포괄이익 당기순이익 158,975,731 158,975,731 158,975,731 158,975,731 지분법자본변동 43,722 43,722 43,722 43,722 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 배당 (14,290,976) (14,290,976) (14,290,976) (14,290,976) 출자전환 2018.12.31 (기말자본) 336,160,634 43,722 475,164,364 811,368,720 811,368,720 811,368,720 연결 현금흐름표 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : CNY) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동으로 인한 현금흐름 158,152,202 162,516,904 90,074,749 영업활동으로 발생한 현금 185,415,334 197,300,194 106,811,310 당기순이익 158,975,731 141,467,182 110,500,549 당기순이익조정을 위한 가감 37,392,566 47,843,502 31,580,122 법인세비용 26,338,792 26,010,682 23,120,544 이자수익 (2,763,345) (549,360) (227,181) 이자비용 1,326,225 6,442,634 1,805,170 파생상품거래이익 (6,569,840) 파생상품평가손실 4,696,340 감가상각비 9,946,005 8,515,365 7,246,042 무형자산상각비 7,949 선급리스자산상각비 280,216 280,216 280,216 재고자산평가손실환입 (13,706) (181,820) 지분법평가손실 461,721 대손상각비(환입) (14,036) 156,020 (23,390) 순외화환산손익 8,378,879 2,305,311 (439,459) 운전자본 변동 (10,952,963) 7,989,510 (35,269,361) 재고자산 (9,111,616) (9,589,889) 4,849,997 매출채권및기타채권 7,816,791 12,109,584 (42,085,691) 매입채무및기타채무 (10,132,245) 4,741,138 4,796,552 기타유동자산 (591,173) (106,187) (78,090) 기타유동부채 (808,220) 834,864 1,352,962 소송충당부채 (4,105,091) 파생상품부채 1,873,500 이자의 수취 2,646,697 549,360 227,181 이자의 지급 (1,326,225) (6,442,634) (1,805,170) 법인세의 납부 (28,583,604) (28,890,016) (15,158,572) 투자활동으로 인한 현금흐름 (71,668,496) (84,305,466) (6,835,406) 단기금융자산의 취득 (20,589,600) (4,000,000) 단기금융자산의 감소 4,000,000 임차보증금의 증가 (36,827,433) 유형자산의 취득 (8,478,476) (80,305,466) (6,835,406) 유형자산의 처분 118,777 무형자산의 취득 (39,744) 관계기업주식의 취득 (9,852,020) 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,890,976) 287,809,229 (5,860,378) 단기차입금의 증가 36,400,000 27,000,000 2,000,000 단기차입금의 감소 (31,500,000) (9,500,000) 유동성장기부채의 감소 (20,000,000) 특수관계자차입금의 감소 (21,591,497) 장기차입금의 증가 2,500,000 장기차입금의 감소 (2,500,000) (3,800,000) 유상증자 301,789,229 17,531,119 배당금의 지급 (14,290,976) (13,980,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 74,592,730 366,020,667 77,378,965 외화환산으로 인한 변동 (7,631,392) (1,816,940) 34,733 현금및현금성자산의순증감 66,961,338 364,203,727 77,413,698 기초현금및현금성자산 468,191,873 103,988,146 26,574,448 기말현금및현금성자산 535,153,211 468,191,873 103,988,146 (원화환산) 연결 재무상태표 제 6 기 2018.12.31 현재 제 5 기 2017.12.31 현재 제 4 기 2016.12.31 현재 (단위: 천원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 유동자산 109,091,779 95,792,969 38,301,438 현금및현금성자산 87,101,537 76,619,600 18,016,986 단기금융자산 3,351,163 654,600 - 매출채권 및 기타채권 10,919,067 12,344,405 15,429,827 재고자산 7,456,904 6,006,564 4,695,368 선급리스료 45,608 45,857 48,550 기타유동자산 217,499 121,943 110,706 비유동자산 31,437,584 24,326,121 13,081,314 매출채권및기타채권 6,117,859 145,526 - 관계기업투자 1,535,481 - - 유형자산 21,558,443 21,935,927 10,785,715 무형자산 5,175 - - 장기선급리스료 2,048,752 2,105,812 2,278,022 기타비유동자산 171,875 - - 이연법인세자산 - 138,857 17,578 자산총계 140,529,363 120,119,090 51,382,752 부채 - - - 유동부채 8,450,921 10,614,290 10,257,094 매입채무 및 기타채무 2,029,657 3,705,392 3,098,232 단기차입금 5,517,564 4,745,850 1,992,490 유동성장기부채 - - 3,465,200 파생상품부채 - 768,556 - 당기법인세부채 385,230 740,921 1,153,871 기타유동부채 518,470 653,570 547,301 비유동부채 20,069 409,125 - 장기차입금 - 409,125 - 이연법인세부채 20,069 - - 부채총계 8,470,990 11,023,415 10,257,094 자본 - - - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 132,058,373 109,095,676 41,125,658 자본금 54,713,505 55,012,688 5,955,190 기타포괄손익누계액 7,116 - - 이익잉여금(결손금) 77,337,752 54,082,988 35,170,468 비지배지분 - - - 자본총계 132,058,373 109,095,676 41,125,658 자본과부채총계 140,529,363 120,119,090 51,382,752 연결 포괄손익계산서 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위: 천원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 매출액 48,244,029 47,726,790 39,023,509 매출원가 14,019,444 13,995,576 12,311,783 매출총이익 34,224,585 33,731,215 26,711,726 판매비 1,674,536 892,534 662,194 관리비 4,694,107 5,328,819 3,494,952 영업이익 27,855,942 27,509,862 22,554,580 영업외수익 5,632,622 3,387,201 1,203,998 금융수익 1,553,042 91,996 39,620 기타영업외수익 4,079,580 3,295,205 1,164,378 영업외비용 2,652,227 2,851,220 455,060 금융비용 220,684 1,078,883 314,822 기타영업외비용 2,431,544 1,772,336 140,238 법인세비용차감전순이익 30,836,337 28,045,843 23,303,519 법인세비용 4,382,775 4,355,749 4,032,223 당기순이익 26,453,562 23,690,094 19,271,296 기타포괄손익 7,275 - - 지분법자본변동 7,275 - - 당기총포괄이익 26,460,837 23,690,094 19,271,296 당기순이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 26,453,562 23,690,094 19,271,296 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 - - - 당기총포괄이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 26,460,837 23,690,094 19,271,296 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 - - - 주당손익 - - - 기본주당손익 (단위 : CNY) 0.5 0.5 1 희석주당손익 (단위 : CNY) 0.5 0.5 1 연결 자본변동표 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위: 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주 소계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,372 - - 16,025,143 16,026,515 16,026,515 - 16,026,515 총포괄이익 당기순이익 - - - 19,271,296 19,271,296 19,271,296 - 19,271,296 지분법자본변동 - - - - - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 3,057,427 - - - 3,057,427 3,057,427 - 3,057,427 배당 - - - - - - - - 출자전환 2,935,565 - - - 2,935,565 2,935,565 - 2,935,565 2016.12.31 (기말자본) 5,955,190 - - 35,170,468 41,125,658 41,125,658 - 41,125,658 2017.01.01 (기초자본) 5,955,190 - - 35,170,468 41,125,658 41,125,658 - 41,125,658 총포괄이익 당기순이익 - - - 23,690,094 23,690,094 23,690,094 - 23,690,094 지분법자본변동 - - - - - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 50,537,624 - - - 50,537,624 50,537,624 - 50,537,624 배당 - - - -2,341,091 -2,341,091 -2,341,091 - -2,341,091 출자전환 - - - - - - - - 2017.12.31 (기말자본) 55,012,688 - - 336,160,634 666,640,243 666,640,243 - 666,640,243 2018.01.01 (기초자본) 55,012,688 - - 55,012,688 109,095,676 109,095,676 - 109,095,676 총포괄이익 당기순이익 - - - 26,453,562 26,453,562 26,453,562 - 26,453,562 지분법자본변동 - - 7,275 - 7,275 7,275 - 7,275 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 - - - - - - - - 배당 - - - -2,378,018 -2,378,018 -2,378,018 - -2,378,018 출자전환 - - - - - - - - 2018.12.31 (기말자본) 54,713,505 - 7,116 77,337,752 132,058,373 132,058,373 - 132,058,373 연결 현금흐름표 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위: 천원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동으로 인한 현금흐름 26,316,526 27,215,081 15,709,036 영업활동으로 발생한 현금 30,853,112 33,039,890 18,627,892 당기순이익 26,453,562 23,690,094 19,271,296 당기순이익조정을 위한 가감 6,222,123 8,011,873 5,507,573 법인세비용 4,382,775 4,355,749 4,032,223 이자수익 -459,821 -91,996 -39,620 이자비용 220,684 1,078,883 314,822 파생상품거래이익 -1,093,221 - - 파생상품평가손실 - 786,449 - 감가상각비 1,655,015 1,425,983 1,263,710 무형자산상각비 1,323 - - 선급리스자산상각비 46,628 46,925 48,870 재고자산평가손실환입 - -2,295 -31,709 지분법평가손실 76,830 - - 대손상각비(환입) -2,336 26,127 -4,079 순외화환산손익 1,394,245 386,047 -76,642 운전자본 변동 -1,822,573 1,337,923 -6,150,977 재고자산 -1,516,173 -1,605,923 845,839 매출채권및기타채권 1,300,714 2,027,871 -7,339,745 매입채무및기타채무 -1,686,006 793,951 836,519 기타유동자산 -98,371 -17,782 -13,619 기타유동부채 -134,488 139,806 235,957 소송충당부채 - - -715,928 파생상품부채 311,750 - - 이자의 수취 440,410 91,996 39,620 이자의 지급 -220,684 -1,078,883 -314,822 법인세의 납부 -4,756,312 -4,837,922 -2,643,655 투자활동으로 인한 현금흐름 -11,925,638 -14,117,793 -1,192,095 단기금융자산의 취득 -3,426,109 -669,840 - 단기금융자산의 감소 665,600 - - 임차보증금의 증가 -6,128,085 - - 유형자산의 취득 -1,410,818 -13,447,953 -1,192,095 유형자산의 처분 19,764 - - 무형자산의 취득 -6,613 - - 관계기업주식의 취득 -1,639,376 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 -1,978,658 48,196,533 -1,022,050 단기차입금의 증가 6,056,960 4,521,420 348,800 단기차입금의 감소 -5,241,600 -1,590,870 - 유동성장기부채의 감소 - -3,349,200 - 특수관계자차입금의 감소 - - -3,765,557 장기차입금의 증가 - 418,650 - 장기차입금의 감소 -416,000 - -662,720 유상증자 - 50,537,624 3,057,427 배당금의 지급 -2,378,018 -2,341,091 - 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 12,412,230 61,293,821 13,494,891 외화환산으로 인한 변동 -1,269,864 -304,265 6,057 현금및현금성자산의순증감 11,142,367 60,989,556 13,500,949 기초현금및현금성자산 77,907,128 17,413,855 4,634,584 기말현금및현금성자산 89,049,494 78,403,411 18,135,533 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2018년(2018.01.01~2018.12.31) 2017년(2017.01.01~2017.12.31) 2016년(2016.01.01~2016.12.31) 기말환율 162.76 163.65 173.26 평균환율 166.40 167.46 174.40 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 컬러레이홀딩스와 그 종속기업 1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요 컬러레이홀딩스(이하 "지배기업")는 2013년 10월 14일 홍콩에 설립된 유한회사입니다. 지배기업의 최대주주는 Zhuo Zhongbiao(이하 "주중표")입니다. 지배기업의 본점은 홍콩에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주된 영업활동은 종속기업인 Zhejiang Coloray Technology Development Co.Ltd(저장컬러레이과기발전유한회사)를 통해 이루어지고 있습니다. 종속기업의 주된 영업활동은 중화인민공화국(이하 "중국")에서 이루어집니다. 종속기업의 소재지는 주석 2에 공시되어 있습니다. 지배기업의 주된 활동은 지주회사로서의 투자지배활동입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더 (mica powder)의 제조, 유통 및 판매입니다. 주석 - 계속2018년 12월말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 주중표 29,155,000 54.00 Virtue Harvest Limited 2,600,000 4.81 Giant Nexus Limited 2,320,000 4.30 United Joy International Limited 2,000,000 3.70 Legend Green Trading Limited 1,400,000 2.59 DE Investment Holdings Limited 1,320,000 2.44 HP Chemical Group Limited 1,600,000 2.96 기타 13,605,000 25.20 합 계 54,000,000 100.00 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화("RMB")로 표시됩니다. (2) 연결실체의 구성 및 재편성 과정2018년 12월말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 본점소재지 및 설립일 등록자본금 회사 및 종속기업 보유지분 주된 활동 Zhejiang Coloray Technology Development Co., Ltd.(저장컬러레이과기발전유한회사, 이하 "저장컬러레이") (주1) 중국2008년 5월 21일 RMB 200,000,000 100% 펄 안료 및 운모파우더 의 제조 및 판매 연결실체의 구조 합리화를 통해 2016년 6월 15일 더칭 커러신소재과기유한회사 (이하 "더칭커러")의 지분이전이 완료됨에 따라 지배기업은 연결실체의 지주회사가 되었습니다. 한 편, 2018년 중 종속기업인 저장컬러레이는 100% 지분을 직접 보유하고 있는 더칭 커러신소재과기유한회사(이하 "더칭커러")를 흡수합병함 에 따라 2018년 12월말 현재 더칭커러는 연결실체의 구성내역에서 제외되었습니다.대표이사인 주중표는 이하 기술된 투자자들과 사이에 맺어진 일련의 계약을 통한 연결실체의 재편성 결과 최상위 지배기업의 지배주주로서 지배력을 확보하였습니다. 주석 - 계속 한편, 기업지배구조의 개편은 한국상장을 위하여 형식적인 지분 이전절차가 이루어진 것이며, 종속기업 설립 이후부터 현재까지 회사는 주중표를 중심으로 실질적인 지분구조의 변동이 없고, 지배권의 행사자의 변동이 없는 것이므로 동 기업지배구조의 개편은 IFRS 3 '사업결합'에서 규정하는 사업결합에 해당하지 않으며, 기존의 연결실체 위에 새로운 지배기업을 설립하는 연결실체의 재편성거래(Group's Reorganizations)에 해당하는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 컬러레이홀딩스(지배기업)은 저장컬러레이 의 지주회사로서, 2013년 10월 14일 설립되었으며, 연결실체의 재편성 전에는 Mr. Yang Mingtung (이하 "양민통")가 지배주주였습니다. 컬러레이홀딩스는 영업활동을 수행하지 않는 투자회사입니다. 2013년 12월 주중표와 양민통간의 지분이전협약을 체결함에 따라 주중표는 컬러레이홀딩스의 지분 100%를 HKD 10,000에 취득하였습니다. 2016년 6월 30일, 주중표는 컬러레이홀딩스의 주식 650주와 580주를 Virtue Harvest Limited와 Giant Nexus Limited 에 각각 HKD 650와 HKD 580에 이전하였습니다. 2016년 7월 26일, 주중표는 500주, 350주, 330주 및 400주를 United Joy International Limited, Legend Green Trading Limited, DE Investment Holdings Limited 및 HP Chemical Group Limited에 각각 HKD 500, HKD 350, HKD 330 및 HKD 400에 이전하였습니다. 2016년 7월 27일, 지배기업은 주주들에게 39,990,000주를 HKD 39,990,000에 발행하였습니다. 한편, 지배기업은 대한민국 코스닥시장에 2017년 8월 10일에 상장하였으며 일반공모를 통해 14,000,000주를 주당 3,800원에 발행하여 주식수가 총 54,000,000주가 되었습니다. 주석 - 계속 2) 저장컬러레이는 2008년 5월 21일 주중표와 Mr. Hu Ronghui(이하 "후룽휘"), Mr.Lu Shiyi(이하 "루쓰이), Mr. Hu Changyan(이하 "후창옌") 및 Mr. Lin Chaojian(이하 "린차오잔")의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 2008년 5월 19일 주중표와나머지 4명 간의 명의신탁 협약을 체결하여 저장컬러레이의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2010년 2월 3일 기존주주가 RMB 10,000,000를 유상증자함에 따라 자본금이 기존 RMB 5,000,000에서 RMB 15,000,000로 증가하였습니다. 2013년 12월 중 저장컬러레이는 컬러레이홀딩스로부터의 출자로 인해 자본금이 RMB 5,092,924가 증가하였으며, 2014년 3월 중 컬러레이홀딩스로부터의 추가 출자로 인해 자본금이 RMB 7,666,727가 증가함에 따라 자본금은 RMB 27,759,651이 되었습니다. 2016년 1월 12일 지분이전협약에 의해, 컬러레이홀딩스는 주중표 및기타주주 4인이 보유한 저장컬러레이 지분 전체를 RMB 15,000,000에 인수함에 따라 컬러레이홀딩스는 저장컬러레이의 100% 지배주주가 되었습니다. 2017년 8월 22일 지배기업인 컬러레이홀딩스는 RMB 99,895,500을 신규출자함에 따라 저장컬러레이의 납입자본금은 RMB 126,655,151이 되었습니다. 3) 더칭커러는 2014년 6월 4일 주중표와 후창옌의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 주중표와 후창옌간의 명의신탁 협약을 체결하여 출자시점 더칭커러의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2015년 12월 29일 주중표는 후창옌이 보유하고 있는 지분 49%를 RMB 4,900,000에 취득함에 따라 주중표는 더칭커러를 100% 소유하게 되었습니다. 2016년 6월 15일 지분이전협약에 의해 저장컬러레이는 더칭커러의 지분 전체를 주중표로부터 RMB 10,000,000에 인수함에 따라 100% 지배주주가 되었습니다. 한편, 2017년 9월 29일 개최된 이사회 및 2017년 11월 15일 개최된 임시주주총회를 통해 지배기업의 종속기업인 저장컬러레이가 100% 지분을 직접 소유하고 있는 더칭커러를 흡수합병하는 것을 결의하였습니다. 2018년 합병절차를 수행한 이후 2018년6월 19일 공상국으로부터 더칭커러에 대한 폐업을 최종 승인받았습니다. 주석 - 계속 보고기간말 현재 연결 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (2018년 12월 31일) (단위: RMB) 구 분 저장컬러레이 합 계 자산총계 739,072,477 739,072,477 부채총계 120,569,136 120,569,136 자본금 127,655,151 127,655,151 자본총계 618,503,341 618,503,341 매출액 289,928,056 289,928,056 당기순이익 158,720,729 158,720,729 (2017년 12월 31일) (단위: RMB) 구 분 저장컬러레이 더칭커러 합 계 자산총계 631,918,223 67,276,069 699,194,292 부채총계 185,681,989 29,438,715 215,120,704 자본금 127,655,151 10,000,000 137,655,151 자본총계 446,236,234 37,837,354 484,073,588 매출액 283,325,325 9,878,584 293,203,909 당기순이익 155,276,398 (1,796,875) 153,479,523 주석 - 계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 연 결대상 종속기업(이하 '연결실체')은 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(Internationa Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정사항 및 해석을 적용하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 IFRS 15 ' Revenue from Contracts with Customers' 및 IFRS 9 ' Financial Instruments'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - IFRS 15 ' Revenue from Contracts with Customers'의 적용 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 IAS 11 'Construction Contracts', IAS 18 'Revenue', IFRIC 13 'Customer Loyalty Programmes', IFRIC 15 'Agreements for the Construction of Real Estate', IFRIC 18 'Transfers of Assets from Customer', SIC 31 'Revenue-Barter Transactions Involving Advertising Services'를 대체하였습니다.연결실체는 상기 회계정책의 변경으로 인하여 유의적인 전환효과는 발생하지 않았습니다. - IFRS 9 ' Financial Instruments'의 적용동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 IAS 39 'Financial Instruments: Recognition and Measurement'을 대체하였습니다. 주석 - 계속동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산의 분류 및 측정새로운 IFRS 9를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 연결실체가 IFRS 9을 적용함에 따른 2018년 12월 31일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 IFRS 9의 새로운 측정 범주 및 도입효과는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 계정과목 금융자산 범주 IAS 39에따른 금액 IFRS 9에따른 금액 도입효과(법인세효과반영전) IAS 39 IFRS 9 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 535,153,211 535,153,211 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 66,861,849 66,615,434 (246,414) 미수수익 상각후원가 116,648 116,648 - 임차보증금 상각후원가 354,840 354,840 - 기타보증금 상각후원가 37,588,222 37,588,222 - 단기금융자산 상각후원가 20,589,600 20,589,600 - 합 계 660,664,369 660,417,955 (246,414) 주석 - 계속(나) 금융부채의 분류 및 측정새로운 IFRS 9에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (다) 손상: 금융자산과 계약자산현행 IAS 39에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 IFRS 9 에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. (라) 위험회피회계새로운 IFRS 9에서는 현행 IAS 39에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 IAS 39의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80 ~ 125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.연결실체는 상기 회계정책의 변경으로 인하여 유의적인 전환효과는 발생하지 않았습니다. 주석 - 계속 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- IFRS 16 'Leases' 2017년 5월 22일 제정된 IFRS 16 'Leases'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다 . 이 기준서는 현행 IAS 17 'Leases', IFRIC 4 'Determining whether an Arrangement contains a Lease', SIC 15 'Operating Leases - Incentives', SIC 27 'Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form of a Lease'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리 스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 IAS 17 'Leases' 의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 주석 - 계속 ① IFRS 16 'Leases'의 적용 방법 리스이용자는 IAS 8 'Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 IFRS 16을 최초 적용할 계획입니다. 따라서 IFRS 16 적용의 누적효과가 최초적용일의이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. ② IFRS 16 'Leases' 리스의 재무적 영향 연결실체는 IFRS 16의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 주석 - 계속 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 주석 - 계속 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 IFRS 9 'Financial Instrument'에 따른 금융자산의 최초 인식시의공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 주석 - 계속 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 IFRS 5 'Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operation'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과 공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급해야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (4) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. 주석 - 계속 (5) 사업결합연결재무제표는 동일지배하에 있는 기업이나 사업간의 결합이 최초로 지배회사의 지배력 하에 놓인 시점부터 결합된 것으로 간주하여 기업이나 사업결합의 재무제표 항목들을 포함하고 있습니다. 기업이나 사업간의 결합으로 인한 순자산은 지배기업의 장부가액 기준으로 연결재무제표에 표시되며, 영업권은 피매수회사로부터 취득한 식별 가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가액에 대한 매수회사의 지분보다 매수원가가 초과하는 금액으로서, 지배회사 지분 산정시 동 금액은 연결재무제표에 포함되지 않습니다. 연결재무제표는 각 종속기업의 영업성과를 포함하여 작성되었으며, 비교 표시된 연결재무제표 금액은 각 종속기업이 재무상태표일 이전에 결합한 것으로 간주하여 작성되었습니다. (6) 외화환산연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 'RMB'로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 주석 - 계속 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 (나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점 에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 'RMB'로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 연결실체에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (7) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 주석 - 계속 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 주석 - 계속 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 주석 - 계속 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 집기와비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 정부보조금은 받은 자산인 현금의 차감으로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 주석 - 계속 (9) 유형자산의 손상 유형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 주석 - 계속 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 금융부채 및 지분상품1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속3) 금융보증부채연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (12) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 퇴직급여비용연결실체의 국영퇴직기금에 대한 퇴직급여는 종업원이 근무용역을 제공하여 관련 기여금에 대한 권리가 발생하는 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결실체가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정 연결실체가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 4) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 IAS 37 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서, 적절하다면 IAS 18 'Revenue'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (16) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약 시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. 3) 임차토지리스거래가 토지와 건물 요소를 모두 포함하면, 연결실체는 각 구성요소 별로 소유권에 대한 부수적인 위험과 보상의 충분한 이전여부를 바탕으로 금융리스 또는 운용리스를 구분하여 평가합니다. 만약 그렇지 않다면, 각각의 구성요소는 운용리스로 분류되며 이 경우 전체리스 또한 운용리스로 분류됩니다. 최소리스료(일괄선지급 포함)는리스개시시점에 토지 및 건물의 구성요소의 공정가치비율로 배분됩니다.리스료 지급이 신뢰성 있게 배분되는 범위에서, 운용리스로 회계처리되는 임차토지에 대한 지분은 연결재무상태표상 "장기선급리스료"로 표시하고 있으며 정액법에 따라 리스기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 주석 - 계속(17) 수익인식1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.(18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 주석 - 계속 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 주석 - 계속 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 주석 - 계속 (19) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. IFRS 2 'Share-based Payment'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, IAS 17 'Leases'의 적용범위에 포함되는 리스거래, IAS 2 'Inventories'의 순실현가능가치 및 IAS 36 'Impairment of Assets'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 주석 - 계속3. 추정의 불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용할 때, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하고 있으며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식하고 있습니다.다음은 보고기간말 현재 미래와 관련된 주요 가정과 추정의 불확실성에 대한 기타 근거로서 차기 회계기간 중 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정을 야기할 수 있는 사항입니다. 1) 유형자산 내용연수연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 2) 재 고자산의 순실현가치 재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업 과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다. 주석 - 계속3) 이연법인세자산의 인식 및 측정 이연법인세자산의 실현가능성은 주로 미래 과세소득이나 세무상 일시적 차이가 충분한지에 따라 결정됩니다. 실제 소득이 예상소득에 미치지 못한다면 이연법인세자산이 중요하게 감액될 수 있으며, 감액되는 금액은 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 인식되고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(2018년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 535,153,211 535,153,211 535,153,211 단기금융자산 - 20,589,600 20,589,600 20,589,600 매출채권및기타채권 - 104,675,144 104,675,144 104,675,144 합 계 - 660,417,955 660,417,955 660,417,955 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 468,191,873 468,191,873 468,191,873 단기금융자산 - 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 - 76,320,992 76,320,992 76,320,992 합 계 - 548,512,865 548,512,865 548,512,865 주석 - 계속(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(2018년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 12,470,243 12,470,243 12,470,243 장ㆍ단기차입금 - 33,900,000 33,900,000 33,900,000 합 계 - 46,370,243 46,370,243 46,370,243 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 22,642,175 22,642,175 22,642,175 장ㆍ단기차입금 - 31,500,000 31,500,000 31,500,000 파생상품부채 4,696,340 - 4,696,340 4,696,340 합 계 4,696,340 54,142,175 58,838,515 58,838,515 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 현금 3,679 10,742 보통예금 432,664,407 307,507,747 외화예금 102,485,125 160,673,384 합 계 535,153,211 468,191,873 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역 존재하지 않습니다. 주석 - 계속6. 금융자산 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 정기예금 20,589,600 4,000,000 (2) 보고기간말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 금융기관 만 기 금 액 인출제한사유 중국농업은행 2019-05-22 20,589,600 차입금 담보 7. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 내 역 2018년말 2017년말 파생상품부채 통화선도계약 - 4,696,340 (2) 당사는 전기 중 매매목적 파 생상품계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일자 계약만기 계약금액 중국은행 2017.12.26 2018.11.20 USD 20,000,000 주석 - 계속8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 66,878,689 (263,255) - 66,615,434 기타채권 471,488 - - 471,488 소 계 67,350,177 (263,255) - 67,086,922 비유동자산 기타채권 37,588,222 - - 37,588,222 합 계 104,938,399 (263,255) - 104,675,144 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 75,709,033 (277,291) - 75,431,742 기타채권 - - - - 소 계 75,709,033 (277,291) - 75,431,742 비유동자산 기타채권 889,250 - - 889,250 합 계 76,598,283 (277,291) - 76,320,992 주석 - 계속(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(2018년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 임차보증금 354,840 - - 354,840 미수수익 116,648 - - 116,648 소 계 471,488 - - 471,488 비유동자산 임차보증금 1,705,844 - - 1,705,844 기타보증금 35,882,378 - - 35,882,378 소 계 37,588,222 - - 37,588,222 합 계 38,059,710 - - 38,059,710 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 - - - - 비유동자산 임차보증금 233,250 - - 233,250 기타보증금 656,000 - - 656,000 소 계 889,250 - - 889,250 합 계 889,250 - - 889,250 주석 - 계속(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 65,133,821 62,022,948 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,744,868 13,686,085 30일 초과 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 666,401 1,604,731 90일 초과 120일 이내 701,719 2,610,133 120일 초과 150일 이내 16,991 1,148,777 150일 초과 180일 이내 217,859 6,941,567 180일 초과 1년 이내 77,698 1,380,877 1년 초과 2년 이내 64,200 - 2년 초과 - - 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 66,878,689 75,709,033 차감 : 대손충당금 (263,255) (277,291) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 66,615,434 75,431,742 (4) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 277,291 - 121,271 - 대손상각비 - - 156,020 - 미사용금액 환입 (14,036) - - - 기말금액 263,255 - 277,291 - 주석 - 계속 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,296,673 - 2,296,673 1,144,925 - 1,144,925 재공품 31,379,390 - 31,379,390 26,094,057 - 26,094,057 제품 12,161,940 (22,666) 12,139,274 8,818,009 (15,231) 8,802,778 미착품 - - - 661,961 - 661,961 합 계 45,838,002 (22,666) 45,815,337 36,718,952 (15,231) 36,703,721 10. 선급리스료 보고기간말 현재 선급리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 기초금액 13,147,996 13,428,212 상각 (280,216) (280,216) 기말금액 12,867,780 13,147,996 차감 : 1년 이내 도래할 금액(유동) 280,216 280,216 1년후에 도래할 금액(비유동) 12,587,564 12,867,780 선급리스료는 중국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총리스기간은 50년입니다. 주석 - 계속 11. 비금융자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 1,195,850 1,056,000 286,125 - 선급비용 140,467 - 174,006 - 증치세대급금 - - 285,014 - 합 계 1,336,317 1,056,000 745,145 - 12. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 2018년말 2017년말 소재지 업종 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 주식회사 정진호이펙트(*1) 15.00% 9,852,020 9,434,021 - - - 대한민국 화장품 제조업 (*1) 주식회사 정진호이펙트에 대한 연결실체의 지분율은 15.00%이며, 연결실체가 주식회사 정진호이펙트의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. (2) 2018년 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 기초금액 취득 지분법평가이익(손실) 지분법자본변동 기말금액 주식회사 정진호이펙트 - 9,852,020 (461,721) 43,722 9,434,021 (3) 2018년의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 주식회사 정진호이펙트 13,884,655 6,029,550 1,071,826 (4,622,097) 주석 - 계속 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(2018년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 43,632,924 (7,026,435) 36,606,489 기계장치 76,172,249 (41,882,683) 34,289,566 차량운반구 888,736 (536,272) 352,464 집기와비품 6,461,849 (2,339,263) 4,122,586 건설중인자산 57,084,305 - 57,084,305 합 계 184,240,063 (51,784,653) 132,455,410 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 43,179,924 (4,916,698) 38,263,226 기계장치 68,137,750 (35,538,485) 32,599,265 차량운반구 827,529 (344,390) 483,139 집기와비품 6,456,350 (1,176,707) 5,279,643 건설중인자산 57,416,443 - 57,416,443 합 계 176,017,996 (41,976,280) 134,041,716 주석 - 계속 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(2018년) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 대 체 기말금액 건물 38,263,226 86,897 (2,071,058) - 327,424 36,606,489 기계장치 32,599,265 1,781,654 (6,520,510) (118,777) 6,547,934 34,289,566 차량운반구 483,139 61,207 (191,882) - - 352,464 집기와비품 5,279,643 5,498 (1,162,555) - - 4,122,586 건설중인자산 57,416,443 6,543,220 - - (6,875,358) 57,084,305 합 계 134,041,716 8,478,476 (9,946,005) (118,777) - 132,455,410 (2017년) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 대 체 기말금액 건물 24,458,800 - (1,743,249) - 15,547,675 38,263,226 기계장치 32,169,116 2,277,265 (5,963,429) - 4,116,313 32,599,265 차량운반구 550,394 68,376 (135,631) - - 483,139 집기와비품 823,305 5,129,394 (673,056) - - 5,279,643 건설중인자산 4,250,000 72,830,431 - - (19,663,988) 57,416,443 합 계 62,251,615 80,305,466 (8,515,365) - - 134,041,716 (3) 2018년 말 현재 연결실체의 건물, 차량운반구과 관련하여 중국인민재산보험고분유한공사에 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 주석 - 계속 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 39,744 (7,949) 31,795 (2) 2018년 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 기말금액 소프트웨어 - 39,744 (7,949) - 31,795 15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 5,786,626 - 16,832,010 - 미지급급여 2,307,579 - 2,394,469 - 기타 4,376,038 - 3,415,696 - 합 계 12,470,243 - 22,642,175 - 주석 - 계속 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 유동부채 단기차입금 33,900,000 29,000,000 비유동부채 장기차입금 - 2,500,000 합 계 33,900,000 31,500,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 차입처 연이자율(%) 2018년말 2017년말 일반대출 후저우은행 - - 2,000,000 일반대출 후저우은행 - - 3,000,000 일반대출 농상은행 4.80 ~ 6.96 24,000,000 24,000,000 일반대출 중국농업은행 (주) 9,900,000 - 합 계 33,900,000 29,000,000 (주) 중국인민은행 기준이자율(Loan Prime Rate)+4bp (3) 보고기간 말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 종 류 차입처 만기일 연이자율(%) 2018년말 2017년말 일반대출 항저우은행 2020.07.03 - - 2,500,000 주석 - 계속 (4) 2018년말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 계정과목 담보설정금액 장부금액 담보제공처 담보내용 건물 29,800,000 11,454,844 농상은행 차입금 담보 선급리스료(토지사용권) 13,127,740 농상은행 차입금 담보 합 계 24,582,584 17. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 25,408 - 496,888 - 부가세예수금 2,320,672 - 3,001,774 - 미지급금세금 839,408 - 495,048 - 합 계 3,185,488 - 3,993,709 - 주석 - 계속18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, RMB) 구 분 2018년말 2017년말 발행한 주식의 수(주1) 54,000,000 54,000,000 자본금(주1,2) 336,160,634 336,160,634 (주1) 당사는 2017년 8월 중 코스닥 시장 상장 및 공모로 인해 14,000,000주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 3,800원 이었으며, 이 중 발행직접비용인 인수수수료를 제외한 순조달액을 보통주자본금으로 처리하였습니다. (주2) 2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 주당액면금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 기초금액 336,160,634 34,371,405 유상증자 - 301,789,229 기말금액 336,160,634 336,160,634 19. 기타자본항목보고기간말 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 지분법자본변동 43,722 - 주석 - 계속 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 법정적립금(주) 52,996,295 37,776,248 미처분이익잉여금 422,168,069 292,703,361 합 계 475,164,364 330,479,609 (주) 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과, 회사의 이사회 의결에 따라 배당금지 법정적립금으로 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속기업의 개별 법정 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 기초금액 330,479,609 202,992,427 지배기업주주에 귀속되는 순이익 158,975,731 141,467,182 배당 (14,290,976) (13,980,000) 기말금액 475,164,364 330,479,609 21. 주당손익 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, RMB) 내 역 2018년 2017년 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 158,975,732 141,467,182 가중평균유통보통주식수 54,000,000 50,956,522 발행주식수(기초) 54,000,000 40,000,000 유상증자 및 출자전환주식수 - 10,956,522 기본주당이익 3 3 희석주당이익(주) 3 3 (주) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 주석 - 계속 22. 매출 보고기간 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재화의 공급으로 인한 수익 247,331,873 42,596,183 289,928,056 247,464,440 37,539,681 285,004,121 용역의 제공으로인한 수익 - - - - - - 기타수익 - - - - - - 합 계 247,331,873 42,596,183 289,928,056 247,464,440 37,539,681 285,004,121 23. 판매비 보고기간 중 연결실체의 판매비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내 역 2018년 2017년 급여 1,145,892 667,164 퇴직급여 70,690 35,793 복리후생비 46,827 42,763 운송비 2,459,208 3,160,047 여비교통비 259,889 320,228 사무관련부대비 137,705 92,859 지급수수료 1,367,698 833,728 광고선전비 4,281,372 33,925 차량유지비 - 900 접대비 43,640 137,286 기타비용 250,395 5,140 합 계 10,063,316 5,329,833 주석 - 계속24. 관리비 보고기간 중 연결실체의 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내 역 2018년 2017년 급여 3,576,539 2,140,569 퇴직급여 80,920 185,157 복리후생비 1,225,397 708,863 여비교통비 669,879 589,167 연구개발비 13,195,713 12,605,433 사무관련부대비 2,057,171 1,533,871 세금과공과 786,599 790,199 감가상각비 933,078 1,187,662 토지사용권상각비 280,216 280,216 무형자산상각비 7,949 - 접대비 1,341,021 2,487,638 지급수수료 3,731,684 8,827,041 차량유지비 124,610 150,658 대손상각비(대손충당금환입) (14,036) 156,020 기타비용 213,036 178,948 합 계 28,209,776 31,821,442 주석 - 계속25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (2018년) (단위 : RMB) 계 정 과 목 판매비 관리비 매출원가 합 계 원재료비 및 재고자산의 변동 - - 54,826,838 54,826,838 급여 1,145,892 3,576,539 5,128,621 9,851,052 퇴직급여 70,690 80,920 356,444 508,054 복리후생비 46,827 1,225,397 397,726 1,669,950 감가상각비 - 933,078 8,525,549 9,458,627 무형자산상각비 - 280,216 - 280,216 토지사용권상각비 - 7,949 - 7,949 전력비 - - 4,018,478 4,018,478 수도광열비 - - 3,915,667 3,915,667 연구개발비 - 13,195,713 - 13,195,713 운송비 2,459,208 - - 2,459,208 세금과공과 - 786,599 - 786,599 지급수수료 1,367,698 3,731,684 - 5,099,382 접대비 43,640 1,341,021 - 1,384,661 사무관련부대비 137,705 2,057,171 - 2,194,876 여비교통비 259,889 669,879 - 929,768 대손상각비(대손충당금환입) - (14,036) - (14,036) 차량유지비 - 124,610 - 124,610 기타비용 4,531,767 213,036 7,082,143 11,826,946 합 계 10,063,316 28,209,776 84,251,466 122,524,558 주석 - 계속 (2017년) (단위 : RMB) 계 정 과 목 판매비 관리비 매출원가 합 계 원재료비 및 재고자산의 변동 - - 56,817,733 56,817,733 급여 667,164 2,140,569 3,994,180 6,801,913 퇴직급여 35,793 185,157 289,979 510,929 복리후생비 42,763 708,863 348,255 1,099,881 감가상각비 - 1,187,662 6,868,254 8,055,916 토지사용권상각비 - 280,216 - 280,216 전력비 - - 4,061,714 4,061,714 수도광열비 - - 4,172,277 4,172,277 연구개발비 - 12,605,433 - 12,605,433 운송비 3,160,047 - - 3,160,047 세금과공과 - 790,199 - 790,199 지급수수료 833,728 8,827,041 - 9,660,769 접대비 137,286 2,487,638 - 2,624,924 사무관련부대비 92,859 1,533,871 - 1,626,730 여비교통비 320,228 589,167 - 909,395 대손상각비 - 156,020 - 156,020 차량유지비 900 150,658 - 151,558 기타비용 39,065 178,948 7,023,241 7,241,254 합 계 5,329,833 31,821,442 83,575,633 120,726,908 주석 - 계속26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 이자수익 2,763,345 549,360 파생상품거래이익 6,569,840 - 합 계 9,333,185 549,360 (2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 현금및현금성자산 2,661,110 548,401 단기금융자산 102,235 959 합 계 2,763,345 549,360 (3) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 이자비용 1,326,225 1,746,294 파생상품평가손실 - 4,696,340 합 계 1,326,225 6,442,634 (4) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 장ㆍ단기차입금 1,326,225 1,746,294 주석 - 계속27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 보조금수익 2,718,919 16,584,695 외화관련수익 20,114,000 3,017,150 기타 1,683,788 75,719 합 계 24,516,707 19,677,564 (2) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 기부금 11,000 10,000 외화관련비용 14,087,648 10,504,360 지분법평가손실 461,721 - 기타 52,273 69,279 합 계 14,612,642 10,583,639 28. 종업원급여 보고기간 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 급여 10,929,173 9,031,498 퇴직급여 646,210 510,929 합 계 11,575,383 9,542,427 주석 - 계속29. 법인세비용 (1) 보고기간의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 당기법인세비용 당기법인세부담액 25,366,988 26,757,727 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 971,804 (747,045) 계속영업과 관련된 법인세비용 26,338,792 26,010,682 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 법인세비용차감전순이익 185,314,523 167,477,864 적용세율(15%,25%)에 따른 법인세비용 27,797,178 26,684,758 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 109,432 209,369 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (989,678) (945,407) 법인세추납(환급)액 (578,140) 61,963 법인세비용 26,338,792 26,010,682 유효세율(법인세비용/세전이익) 14.2% 15.5% 주석 - 계속(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 대손충당금 58,538 (19,050) - 39,488 재고자산평가충당금 2,285 1,115 - 3,400 미지급비용 126,839 (126,839) - - 토지사용권 33,592 30,431 - 64,023 유형자산 (61,505) (197,828) - (259,333) 파생상품 704,451 (704,451) - - 기타 (15,702) 44,818 - 29,116 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 848,498 (971,804) - (123,306) (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 대손충당금 24,486 34,052 - 58,538 재고자산평가충당금 4,340 (2,056) - 2,285 미지급비용 39,035 87,804 - 126,839 토지사용권 33,592 - - 33,592 유형자산 - (61,505) - (61,505) 파생상품 - 704,451 - 704,451 기타 - (15,702) - (15,702) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 101,453 747,045 - 848,498 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 계 정 과 목 2018년말 2017년말 이연법인세자산 - 848,498 이연법인세부채 123,306 - 합 계 (123,306) 848,498 주석 - 계속 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 관계기업 주식회사 정진호이펙트 기타특수관계자 대표이사, ㈜더스킨마스터, 더칭줘옌화장품유한공사, 더칭캉이르화무역유한공사 당사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(2018년)2018년 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (2017년) (단위 : RMB) 관 계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 대표이사 특수관계자차입금 - 434,050 (434,050) - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계 정 2018년말 2017년말 ㈜더스킨마스터 임차보증금 354,840 - 주석 - 계속 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 관 계 특수관계자명 계정 2018년 2017년 매입 관계기업 주식회사 정진호이펙트 재료매입 등 127,236 - (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 급여 1,288,879 1,415,979 퇴직급여 39,473 36,322 합 계 1,328,352 1,452,301 (6) 기타사항연결실체는 2018년 중 (주)더스킨마스터와 중국시장 총판계약을 체결하였습니다. 총판계약에 따르면 (주)더스킨마스터가 생산하는 화장품을 연결실체가 해당상품을 중화인민공화국 경내 모든 지역에서 독점적으로 판매할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 한편, 해당 2018년 중 연결실체와 (주)더스킨마스터 간의 매출ㆍ매입 및 기타거래는 발생하지 않았으며, 임차보증금 이외 채권ㆍ채무 잔액은 존재하지 않습니다. 주석 - 계속 31. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 건설중인자산의 본계정 대체 6,875,358 19,663,988 연결실체의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다. (2) 2018년 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 계정재분류 유동성대체 단기차입금 29,000,000 4,900,000 - - 33,900,000 장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - 재무활동으로부터 총부채 31,500,000 2,400,000 - - 33,900,000 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건2018년말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않았습니다. (2) 타인으로부터 지급받은 지급보증2018년말 현재 타인으로부터 지급받은 지급보증내역은 존재하지 않았습니다. (3) 연결실체는 신공장건설과 관련하여 덕청지에타이건축공정유한공사 등과 공사관련계약을 체결하였고, 총 계약규모는 RMB 269,122,579입니다. 2018년말 현재 연결실체는 공사관련계약과 관련하여 2018년말까지 집행금액인 RMB 57,084,305을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 과 목 2018년말 2017년말 차입금총계(특수관계자차입금 포함) 33,900,000 31,500,000 현금 및 은행예치금 555,742,811 472,191,873 순차입금 (521,842,811) (440,691,873) 자본총계 811,368,720 666,640,243 주석 - 계속(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년말 2017년말 현금및현금성자산 535,153,211 468,191,873 단기금융자산 20,589,600 4,000,000 매출채권및기타채권 104,675,144 76,320,992 합 계 660,417,955 548,512,865 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 과거 대손경험이 거의 없는 거래처에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석 - 계속가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 주석 - 계속3) 민감도분석 가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, HKD, KRW) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 2018년말 2017년말 2018년말 2017년말 USD 19,163,274.97 25,302,537.96 102,396.29 173,176.12 HKD 13,586.30 174,906.53 - - KRW 81,454,196 235,756,915 - - 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화 환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 5% 증가 5% 감소 5% 증가 5% 감소 순이익 증가(감소) 6,566,471 (6,540,931) 8,238,323 (8,238,323) 자본의 증가(감소) 6,566,471 (6,540,931) 8,238,323 (8,238,323) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 주석 - 계속나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2018년 2017년 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 순이익 증가(감소) (99,000) 99,000 (25,000) 25,000 자본의 증가(감소) (99,000) 99,000 (25,000) 25,000 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 주석 - 계속 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 12,470,243 - - 12,470,243 장ㆍ단기차입금 33,900,000 - - 33,900,000 합 계 46,370,243 - - 46,370,243 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 22,642,175 - - 22,642,175 장ㆍ단기차입금 29,000,000 - 2,500,000 31,500,000 합 계 51,642,175 - 2,500,000 54,142,175 주석 - 계속 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 535,153,211 - - - 535,153,211 단기금융자산 20,589,600 - - - 20,589,600 매출채권및기타채권 67,086,922 37,588,222 - - 104,675,144 합 계 622,829,733 37,588,222 - - 660,417,955 (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 468,191,873 - - - 468,191,873 단기금융자산 4,000,000 - - - 4,000,000 매출채권및기타채권 75,431,742 889,250 - - 76,320,992 합 계 547,623,615 889,250 - - 548,512,865 주석 - 계속34. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 주석 - 계속1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (2018년말) (단위 : RMB) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채: 파생상품부채 - - - - (2017년말) (단위 : RMB) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채: 파생상품부채 - 4,696,340 - 4,696,340 주석 - 계속 35. 부문별 정보 외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토 하는 내부 정보와 일관성 있게 연결실체의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다. 연결실체는 중화인민공화국 내에서 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더 (mica powder)의 생산 및 판매활동을 영위하고 있습니다.최고 영업의사결정자는 정기적으로 연결실체 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 부 문별 정보는 없습니다. (1) 지역별 공시 연결실체 매출의 지역별 비중은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 2018년 2017년 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 매출액 247,331,873 42,596,183 289,928,056 247,464,440 37,539,681 285,004,121 비중 85.3% 14.7% 100.0% 86.8% 13.2% 100.0% (2) 주요 고객 보고기간 중 연결기준 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 거래처 2018년 2017년 금액 비율 금액 비율 광조우셩쥬르용안리아오유한공사 19,132,478 6.6% 29,061,577 10.2% 기타 270,795,578 93.4% 255,942,544 89.8% 합 계 289,928,056 100.0% 285,004,121 100.0% 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다. 지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능 금융자산으로 회계처리 합니다.나. 대손충당금 설정 현황대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도,고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여 각각의 개별항목별로 실질적으로 손상되어 회수불가능한 수준까지 인식합니다. 기본적인 회사의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용-매출채권 대손충당금 설정기준: 채권연령 기준 집합평가연령별로 구분하여 신용기간(90일) 경과 후 2개월 이상 회수 지연되는 시점부터 (즉 연령이 150일 넘어가는 시점) 연령별로 차등적으로 충당금을 설정하고 있습니다. 채권연령 대손충당금 설정률 150일~180일 3% 180일~1년 5% 1년~2년 10% 2년~5년 50% 5년 초과 100% - 기타채권 대손충당금기타의 대손충당금 설정대상 채권은 기타채권(미수금)으로, 매출채권과는 달리 지속적 영업적으로 발생하지 않기 때문에 채권 특성에 따라 손상여부를 검토합니다(개별평가). 감사대상 기간동안 계상된 기타채권(미수금)은 국세환급금 등 정부기관에 대한 것으로 성격상 충당금을 설정하지 않는 것이 타당합니다. 다. 재고자산의 보유현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 재무정보 이용시 환율 정보당사의 재무제표는 중국 인민폐(RMB)로 표기되어 있습니다.원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 2018년2018.01.01~2018.12.31 2017년2017.01.01~2017.12.31 2016년2016.01.01~2016.12.31 기말환율 162.76 163.65 173.26 평균환율 166.40 167.46 174.40 주1) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 명칭은 "컬러레이홀딩스"이고, 영문명은 "Coloray International Investment Co., Ltd." 입니다. 당사의 실질 영업회사는 중국 내에 있는 저장컬러레이(주제품: 진주광태안료) 입니다. 저장컬러레이는 진주광택안료를 기반으로 하는 화장품용 진주광택안료의 연구개발, 제조와 판매, 운모파우더의 제조 및 판매하는 기업입니다. 동사의 화장품용 진주광택안료는 지속적인 연구개발을 통해 우수한 기술력을 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 중국 및 해외 글로벌화장품 업체에 화장품용 고품질 진주광택안료 제품을 제조하고 있습니다.2018년 중국 색조화장품 시장의 지속적인 성장으로 인하여 매출액은 289,928,056 RMB로 전년 대비 1.1%(2017년 285,004,121 RMB) 증가하였으며 당기 순이익은 158,975,731 RMB로 전년 대비 11.7%(2017년 141,467,182 RMB) 증가를 하였습니다. 당기순이익의 높은 증가율은 당사의 고부가가치 제품인 변색시리즈 및 골든시리즈의 매출 비중이 33.7%로 전년 대비 3.5% 높아지는 등 고부가가치 제품의 지속적인 매출비중 증가하였기 때문입니다. 중국 화장품 산업의 폭발적인 증가와 함께 이에 사용되는 진주광택안료 산업도 급격하게 성장하면서 당사는 수용에 대응하기 위하여 2018년 공모자금을 활용하여 구공장 개조를 통해 증설을 하였으며 생산능력은 기존 3500톤에서 5000톤으로 대폭 확대 하였으며 2차로 생산설비 업그레이드를 통하여 5500톤으로 생산능력을 확대 하였습니다. 현재 추가로 저장컬러레이의 인접한 부지에 제2공장 건설을 추진중에 있으며 당사는 2020년 4월 완공 및 2020년 6월 정식 가동을 목표로 하고 있습니다. 신공장 증설이 완료되게 되면 총 생산능력은 10,800톤으로 약 2배 증가하게 되며 이에따라 급격하게 성장하는 화장품 시장의 수요에 적절하게 대응할 수 있을것으로 예상하고 있습니다. 또한 신규로 증설되는 공장에는 당사의 고부가가치 제품인 표면변성시리스, 변색시리즈 등의 제품을 생산 할 예정이며 이에따라 당사의 이익구조는 더욱 개선 될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 매출액 (단위 : RMB) 구분 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 유동자산 670,261,603 585,352,697 221,063,359 비유동자산 193,153,012 148,647,244 75,501,064 자산 계 863,414,615 733,999,941 296,564,423 유동부채 51,922,589 64,859,698 59,200,591 비유동부채 123,306 2,500,000 - 부채 계 52,045,895 67,359,698 59,200,591 자본금 336,160,634 336,160,634 34,371,405 자본 계 811,368,720 666,640,243 237,363,832 자본 및 부채 계 863,414,615 733,999,941 296,564,423 2018년 말 유동자산은 전년대비 13.9% 증가한 670,261,603RMB이며, 비유동자산은 전년대비 29.2% 증가한 193,153,012RMB를 기록하였습니다. 자산총계는 863,414,615RMB이며 전년대비 17% 증가하였습니다. 유동자산이 증가한 원인은 높은 당기순이익에 따른 현금및현금성자산의 증가, 이자수익 및 파생상품거래이익 등으로 구분 할 수 있습니다. 비유동자산의 증가 원인은 구공장의 설비 개조 및 설비 구매, 연구개발을 위한 설비구매 등으로 구분 할 수 있습니다. 2018년 말 유동부채는 전년대비 -20.4% 증가한 51,922,589RMB 이며, 비유동부채는 전년대비 95.1% 감소한 123,306RMB 입니다. 부채총계는 52,045,895RMB 이며 전년대비 23.2% 감소하였습니다. 유동부채는 매입채무 및 기타채무에 의한 감소 및 당기법인세 부채의 감소에 의해서 감소하였습니다. 높은 영업이익으로 인한 현금유입으로 매입채무 및 기타채무에 대해 일부 상환하였습니다. 비유동부채는 장기차입금의 상환으로 인하여 큰폭으로 감소하였습니다. (단위 : RMB) 구분 2018년 2017년 2016년 매출액 289,928,056 285,004,121 223,758,655 매출원가 84,251,466 83,575,633 70,595,088 매출총이익 205,676,590 201,428,488 153,163,567 판매비 10,063,316 5,329,833 3,796,983 관리비 28,209,776 31,821,442 20,039,862 영업이익 167,403,498 164,277,213 129,326,722 당기순이익 158,975,731 141,467,182 110,500,549 2018년은 289,928,056RMB의 매출을 달성하여 전기대비 1.1% 성장하는 성과를 창출했습니다. 이에 영업이익, 당기순이익은 각각 1.3%, 11.7%의 성장을 기록하였습니다. 18년 시장성장 대비 매출액 상승이 낮은 이유는 주변환경의 영향이 포함되어 있습니다. 2018년 11월 당사 생산기지가 위치한 저장성 후저우시 더칭현에서 유엔 지리정보대회가 개최 되었으며 더칭현의 차량, 철도 등의 이용이 약 보름간 원활하게이루어 지지 않았으며 일정기간 지역내 공장가동이 중지 되기도 하였습니다. 이는 당사의 판매 및 수출에 다소 영향을 주었으며 이로 인해 18년 판매 가능한 제품이 수주잔고로 남아 19년으로 이연되었습니다. 이연된 재고는 19년 매출액에 반영될 것으로보입니다. 또한 구공장의 일부 설비 업그레이드에 따라 일부 설비가 일시적으로 가동이 중단 되었으며 이로 인해 생산에 일부 차질이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 구분 2018년 2017년 2016년 유동비율 1291% 902% 373% 당좌비율 1203% 844% 326% 유동성 위험을 관리하기 위하여 회사는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며 대출약관의 준수 및 차입금의 운용을 지속적으로 관리하고 있습니다 나. 외부 자금 조달 (단위 :RMB) 구분 2018년 2017년 2016년 단기차입금 33,900,000 29,000,000 11,500,000 장기차입금 - 2,500,000 - 2017년말 기준 당사의 차입금은 33,900,000RMB로 전년대비 24,000,000RMB 증가하였습니다. 단기차입금의 대부분은 18년 절강컬러레이와 합병하며 해산한 더칭커러의 차입금 입니다. 더칭커러는 토지, 건물, 설비 등의 구매로 인하여 단기차입금이 발생하였습니다. 17년 12월 31일 기준 더칭커러의 부채총액은 29,438,715 RMB 입니다. 당사의 차입금 부담은 당사의 유동성 대비 낮은 수준에서 관리되고 있으며 재무건전성도 양호한 수준에서 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 코스닥시장에 상장하면서 53,200백만원(주관사 의무인수분 포함)의 공모자금을 조달하였습니다. 5. 부외 거래해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 지배기업과 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')은 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(Internationa Financial Reporting InterpretationsCommittee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정사항 및 해석을 적용하였습니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. 다. 환율변동 영향당사의 18년 전체매출액 중 수출이 차지하는 비중은 14.7% 입니다. 전체 매출액의 대부분이 중국 국내에서 발생하는 만큰 환율변동에 대한 영향은 크지 않다고 할 수 있습니다. 라. 신사업 투자에 대한 내용당사는 18년 7월 10일 대한민국의 주식회사 정진호이펙트의 지분 15%를 9,852,020 RMB에 취득하였습니다. 당사는 정진호이펙트의 2대 주주로서 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정 과정에 참여하고 있으며 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. 또한 당사는 정진호이펙트와 중국 총판계약을 맺고 중국 시장에 정진호이펙트 제품을 유통/공급할 계획을 가지고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제5기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제4기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사의 적용 회계기준은 IFRS(국제회계 기준)을 채택하였으며, IFRS기준으로 작성된 재무제표를 외부감사인에게 감사 받았습니다. 따라서, 개별 재무제표는 작성하지 않으며, 상기의 감사의견은 연결재무제표 상의 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 2,204시간 제5기(전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000RMB 2,098시간 제4기(전전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 600,000 RMB 1,136시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 현재까지 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사례는 없습니다. 규정명 : 내부회계관리규정 (2016년 7월 29일 제정) 1) 내부회계관리 담당업무 조직도 및 인적사항 소속기관 또는 부서 책임자 성명 직 책 담당업무 비고 감사 첸사오숭 감사 운영현황평가 - 동사장 줘중비아오 대표이사 회계관리총책임자 - 재무회계부 지웬리 CFO 자금관리총책임자 - 재무회계부 장신치엔 재무주관 내부회계 심사 - 재무회계부 양샤오잉 재무주관 내부회계 심사 - 재무회계부 엽단 재무팀원 내부회계 검토 - 재무회계부 왕려나 재무팀원 내부회계 검토 - 2) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 2018년 2019.02.25 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2017년 2018.04.30 내부회계관리제도 운영현황보고 - 3) 감사인이 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2018년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2017년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회의 권한 내용 이사회나 이사회의 위원회에는 회의에 직접 참석하는 대신에 영상과 음성을 동시에 송수신할 수 있는 통신수단을 이용하여 이에 참여할 수 있다. 이러한 통신수단을 통한 회의의 참석은 회의에 직접 참석하는 것으로 간주된다.(정관103조) 이사 또는 이사의 요청을 받은 회사의 서기는 수시로 이사회를 소집할 수 있다. 이사에 대한 소집통지는 이사가 통지한 주소지로 서면이나 전화 또는 전자적 기록 방식(단, 이 경우통지를 받은 이사가 이에 대하여 서명 부기한 통지로써 그와 같은 방식의 통지를 거부한 경우는 제외) 또는 이사회가 적절하다고 결정한 다른 방식에 의하여 이루어 질 수 있다. 홍콩에 부재 중인 이사에 대해서는 소집을 생략할 수 있다. 이사는 자신에 대한 소집 통지에 흠결이 있는 경우에도 그 하자가 치유 된 것으로 면제할 수 있으며 이 경우 그와 같은 면제는 사전, 사후 모두 가능하다.(정관103조) 이사회에서 제기된 안건은 다수결로 결의한다. 가부동수의 경우 의장은 캐스팅보트를 가지지 아니한다. (단, 2명의 이사만이 출석하여 의사정족수가 성립된 경우 또는 두 명의 이사만이 의결을 할 자격을 갖춘 경우는 그렇지 아니함)(정관103조) 의사정족수가 성립되지 아니하면 이사회는 안건 결의를 하지 못한다. 이사회의 정족수는 직위를 유지하는 이사 전원의 과반수이며, 이사회에서의 모든 결의는 회의에 참석한 이사 과반수의 확정적인 표결에 의해 채택된다. 가부동수의 경우에는 결의는 부결된다.(정관104조) 이사회는 이사들 중에서 의장과 부의장을 선임할 수 있고 이를 해임할 수 있다. 의장 혹은 그의 부재시에는 의장대행은 회의를 주재한다. 그러나 의장이나 의장대행이 없거나 회의 시작 5분 후까지 그들 중 누구도 회의에 출석하지 아니하거나, 그들 중 누구도 의장으로서회의를 주재할 의사가 없는 경우 출석한 이사들은 그들 중 1인을 해당 회의의 의장으로 선임할 수 있다.(정관105조) 이사회나 위원회 또는 이사에 의하여 이미 행해진 행위는, 후에 이사 등이 자격이 없거나 그 직을 상실하였거나 의결권이 없다는 것이 밝혀진 경우에도, 마치 그들이 자격이 있고 적법하게 임명되고 계속하여 이사 직위를 가지고 의결권이 있었던 것처럼 유효하게 취급된다.(정관106조) 이사 전원에 의한 이사회의 서면 결의 또는 위원회의 서면 결의는 해당 이사회나 위원회를적법하게 소집한 경우와 동일하게 효력을 가진다. 그러나 이에도 불구하고, 회사의 주식이지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 이사회의 결의는 제104조에 따라 소집된 이사회에서 채택되어야 하는바, 서면결의의 방식에 의한 이사회 결의를 채택하는 방안은 이용될 수없다.(정관107조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부주주총회의 소집통지에는 일시와 장소 및 의안 외에, 결의가 이루어질 의안의 내용 및 업무의 성질, 이사 또는 감사, 법정감사 선임시에는 후보자에 관한 이력 및 개인적인 정보, 특별한 업무의 경우에는 해당 업무에 관하여 제안되는 제한(proposed restriction)에 관한 설명이 기재되어야 한다. 정관 제38조 (a)항에 따라, 통지는 우편 또는 회사조례에 반하지 아니하는 범위에서 상장규정이 허용하는 다른 방식 등에 의하여 발송되어야 한다. 정기주주총회의 소집통지에는 “정기주주총회”임이 명시되어야 하고, 특별결의를 요하는 주주총회의 경우에는 그와 같은 “특별결의를 요하게 된 목적 사유”를 특정하여야 한다. 주주총회 소집통지에는 의결권을 가진 모든 주주가 하나 또는 그 이상의 대리인을 선임할 수 있고, 그를 통해 자신을 대리하여 의결권을 행사할 수 있으며 그 대리인은 주주일 필요가 없음을 분명하게 표시하여야 한다.(정관 36조) 회사조례에 따라, 회사 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 전체 의결권의 1% 이하의 주식을 소유하는 주주에 대하여는, 회사는 지정거래소의 요구조건을 준수하여 회의를 소집하려는 목적 및 회의에서 다루어질 의안목록을 기재하여 2회 이상의 공고 또는 2군데 이상의 신문에 공고하거나, 전자적인 수단에 의하여 통지함으로써 본 정관 제36조에서 정하는 통지에 갈음할 수 있다(정관 38조)이사에 대한 주주추천제도는 없습니다. 사외이사의 자격요건 및 그 후보 지명에 관한 사항은 상장규정(만일 권장모범규준이 있는경우라면 동 모범규준)을 따른다.(정관 76조)3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.4) 사외이사 현황 성명 주요 이력 및 경력 이해관계 결격요건여부 비고 하평(1958.07.19) 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임 없음 없음 - 서종남(1962.12.16) 국적: 대한민국학력: 1985. 건국대학교 법과대학 졸업1993. 건국대학교 대학원 법학석사1999. 건국대학교 대학원 법학박사경력: 1988~2005. 증권거래소 (기획부, 상장공시부, 상장심사부)2005~2013. 한국거래소 부장(코스닥시장본부 공시부, 상장부, 시장부)2014~2016. 한국거래소 코스닥시장본부 본부장보2014~2015. 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수2014~2016. 한국IR협의회 자문위원2014~2016. 코스닥협회 법제자문위원회 자문위원2017~현재. 법무법인(유) 율촌 없음 없음 - 5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.나. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영 주요내용 제3조(권한) ① 이사회는 제12조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 지도ㆍ감독한다. ③ 이사회가 적절하다고 여겨지는 조건으로 그 권한(재 위임권한을 포함)을 제3자에게 위임할 수 있다 ④ 이사회는 법률 및 주주총회와 관련한 정관에 의해 행하여진 결의에 반하여 그 권한을 행사할 수 없다. 제9조(소집권자) 이사회는 이사들이 언제든지 소집할 수 있고, 이사회의 서기는 이사들의 요청이 있는 경우 이사회를 소집하여야 한다. 제10장(소집절차) (1) 이사회 소집은 3일 전에 서면으로 각 이사회 구성원들에게 통지 한다. 그러나 이사회 소집절차가 즉시 이루어지지 아니한 경우라고 하더라도 의결권이 있지만 이사회에 참석하지 아니한 모든 이사가 동의한 경우에는 그 이사회는 유효하다. (2) 소집통지가 마지막으로 배달된 주소 또는 이사들이 구두(직접 또는 유선)나 우편, 케이블, 텔레그랩, 팩스, 이메일 및 기타 가독한 형태로 회사에 제출한 주소로 배달된 경우, 그 소집통지는 적정하게 배달된 것으로 본다. 제11장(결의방법) ① 이사회는 원칙적으로 만장일치제를 존중하나, 이사 과반수가 출석하고 출석이사 과반수가 동의하는 경우 안건을 가결하는 것으로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 경우 의결권을 행사하지 못한다. 본항에 따라 의결권을 행사할 수 없는 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다. ③ 이사회는 위원 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 구성원이 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사회는 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사들의 완전한 서명이 있는 경우, 이사회는 실제 이사회 소집절차나 이사들에 대한 사전 통지 없이 서면으로 결의를 할 수 있다. 이사들의 완전한 서명이 있는 경우에 있어 서면에 의한 결의는 이사회가 필요로 하는 수만큼의 상대방을 가지고 있어야 한다. 정관에 의한 서면 결의는 이사회의 결의와 동일한 효력이 있다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 반하는 사항을 제외하고는 일정한 범위를 정하여 의장에게 그 결정을 위임할 수 있다. 2) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 줘중비아오(출석율: 100%) 룽펑버 (출석율: 100%) 첸지안민 (출석율: 100%) 야오차오 (출석율: 100%) 서종남 (출석율: 100%) 하평 (출석율: 100%) 1 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 8 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 9 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 10 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 11 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 12 2018.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.07.27 회사 전체 주식수를 기존의 1만주에서 4000만주로 변경 가결 - 2 2016.07.28 회사 중문 명칭을 "컬러레이홀딩스"로 변경 가결 - 3 2016.07.29 컬러레이, 저장컬러레이, 더칭커러 내부관리규정 통과 가결 - 4 2016.08.30 천지안민을 회사 이사로 선임 가결 - 5 2016.10.14 홍콩 회사 등록주소 변경 가결 - 6 2016.11.15 공시대리인계약 체결에 대한 동의 가결 - 7 2016.12.03 회사 중문 명칭 변경일을 2016년8월11일로 결정 가결 - 8 2016.12.08 줘중비아오에 대한 채무를 자본화하기로 결정 가결 - 9 2016.12.15 1. 이사,감사 임금 상한선을 각각 200만RMB,50만RMB로 결정 2. 한국KOSDAQ시장상장을동의3. 한국상장을위한정관개정 가결 - 10 2016.12.26 연결재무제표 승인 가결 - 11 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 - 12 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 - 13 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 - 14 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 가결 - 15 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 가결 - 16 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 - 17 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 가결 - 18 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 가결 - 19 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 가결 - 20 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 가결 - 21 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 가결 - 22 2018.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 가결 - 5) 기타가) 이사의 보수와 퇴직금 이사에 대한 보상(퇴직보상 포함)은 주주총회 보통결의에 의하여 이를 정합니다. (정관 제40조) 6) 주주의 이사회 의사록 열람회사의 주주는 (등사 등에 소요되는 합리적인 비용을 지불하고) 회사의 영업시간 중에 이사회 의사록의 열람이나 등사를 신청할 수 있습니다. 회사는 정당한 이유가 있는 경우 이를 거절할 수 있습니다. (정관 제109조) 다. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다다만, 사외이사 교육 실시 내역은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 당사 이사회 정기 회의에 참석하여 회사에 대한 업무보고 및 질의응답 하는 방식으로 갈음하고 있습니다. 이사회 정기 미팅 이외에 이사회 결의를 위한 회의는 전원이 참석하여 진행하는 것을 권고하고 있으며 모든 결의는 사전에 충분한 논의를 통하여 의결을 진행하고 있습니다. [이사의 임기 및 연임여부] 이름 직위 선임일 임기만료일 연임여부 연임횟수 줘중비아오 대표이사 2019.04.25 2022.04.24 연임 1회 룽펑버 사내이사 2019.04.25 2022.04.24 연임 1회 첸지안민 사내이사 2019.04.25 2022.04.24 연임 1회 서종남 사외이사 2017.06.08 2020.06.07 - - 하평 사외이사 2017.11.15. 2020.11.14 - - [사외이사 지원조직 현황] 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요활동내역 비서실 1명 비서 1명 (근속연수 11년) - 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함), 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다당사의 사외이사 서종남은 한국거래소 코스닥시장본부 부장을 역임하는 등 매우 뛰어난 전문경력을 보유하고 있습니다. 또한 사외이사 하평은 중국 온주시 수리국 국장을 역임하고 현재 정부 제안위원회 부주임을 맡고 있는 등 중국 정부기관에서 중요한 역할을 맡고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으나, 사외이사의 경력을 고려할 때, 경영 투명성 확립 등 회사의 운영에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 판단하여 서종남을 2017년 6월 8일, 하평을 2017년 11월 14일 당사의 사외이사로 선임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사 설치여부, 구성방법 등 - 상근 감사회사는 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 합니다.(정관 제136조)감사는 다음의 규정에 따라 선임됩니다.(정관 제137조) (a) 감사는 매년 회사의 주주총회에서 보통결의에 의해 선임 되며, 그 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의되어야 한다.(b) 사직, 자격상실, 사명 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 주주총회의 보통결의에 의하여 감사를 선임한다.(c) 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 감사의 자격요건에 관한 사항은 상장규정에 정한 바 (또는 경우에 따라서는 해당 지역 모범규준)에 따른다. (d) 감사는 사유 여부에 관계 없이 주주총회 특별결의로 해임할 수 있다. 이사회가 준수할 합리적인 사유가 있다고 판단하는 이상, 감사의 선임과 관련한 주주총회 결의와 관련하여는, 당시 주금완납된 주식의 3% 이상을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 3%을 초과하여는 의결권을 행사하지 못하며, 당시 주금완납된 주식의 3% 미만을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 자신이 가진주금완납된 주식 전부에 관하여 의결권을 행사할 수 있습니다.(정관 제55-2조) 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다. (정관 제140조) - 감사의 직무 및 권한 감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 합니다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재 되어야 합니다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제138조) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제139조) 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제139조)감사는 회사의 임시주주총회를 소집하기 위하여 이사회에 요청할 권한을 가집니다 (정관제139조) 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 첸사오숭 (1953.4.7) 국적: 중국 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05∼현 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06∼2012.12 더칭현환보국 국장,당서기 1995.02∼2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국 회계담당 없음 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 첸사오숭(출석률 100%) 가결여부 비고 1 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 찬성 가결 - 2 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 찬성 가결 - 3 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 찬성 가결 - 4 2017.09.29 2017년 임시주주총회 소집결의 찬성 가결 - 5 2017.10.31 2017년 임시주주총회 소집결의(임시주주총회 장소변경) 찬성 가결 - 6 2017.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 찬성 가결 - 7 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 찬성 가결 - 8 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 찬성 가결 - 9 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 찬성 가결 - 10 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 찬성 가결 - 11 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 찬성 가결 - 12 2018.01.23 2017년 사업연도 하반기 순이익 20% 현금배당 계획 이사회 결의 찬성 가결 - 13 2018.03.28 2017년 사업연도 내부결산 승인 / 현금배당 결정 찬성 가결 - 14 2018.04.03 제5기 주주총회 소집결의 찬성 가결 - 15 2018.06.29 손자회사 더칭커러 해산 결정 찬성 가결 - 16 2018.07.03 타법인주식및출자증권취득결정 찬성 가결 - 17 2018.12.14 주식명의개서정지에관한 이사회 결의 찬성 가결 - 주) 상근감사는 선임 후 모든 이사회에 참석하였으나, 홍콩정부에 등기해야하는 이사회 서류는 감사의 추가 서명이 들어가 있지 않습니다. 홍콩은 감사가 등기 사항이 아니므로 등기 시 불필요한 불편을 없애기 위해 해당 건에 대해서는 참석을 하였어도 추가 서명을 하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 비서실을 통해 감사에게 필요한 회사 자료를 제공하고 있습니다. 2016년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보를 보유하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 비서실 1 비서 1명(근속연수 9년) 감사 지원업무 수행 마. 준법지원인 등해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 집 중투표제에 대한 규정을 두고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 회사조례에 의하여 허용되는 범위에서, 주주총회의 통지를 받을 수 있고 출석하여 의결할 수 있는 권한을 가진 전주주가 서명한 서면결의가 있는 경우, 유효한 주주총회의 결의로 간주한다. 주주가 또는 주주를 위하여 그러한 서면결의에 대한 확인의 서면통지를 송부한경우 본조(제54조)의 목적상 그러한 서면결의에 그가 서명한 것으로 간주된다. 다만 의결권을 가진 주주전원의 만장일치의 동의에 의해 가결되는 서면결의 방식으로 결의를 채택하는 방법은 지정거래소의 최종적인 상장승인 후에는 이를 이용할 수없다.(정관 제54조) 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 줘중비아오 본인 보통주 29,178,035 54 29,178,035 54 - 계 보통주 29,178,035 54 29,178,035 54 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 구분 세부내용 비고 성명 줘중비아오 (Zhuo Zhongbiao） - 국적 도미니카공화국 - 학력 원저우 대학 중국어 언어학 학사 저장대학 경영관리대학원 고급 연수반 졸업 - 주요경력 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 원저우시타이순현교육국 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 중학교 교사, 교무처 주임, 중학교 부총장(교감) - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동사항보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 줘중비아오 29,178,035 54% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5274 99.9% 13,233,552 24.5% - 주1) 상기 소액주주현황은 2018년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 7. (a) 회사조례 및 이 정관이 정한 제한 하에, 기존 주식에 부여된 권리나 제약을 해하지 아니하는 범위에서, 회사는 주주총회에서의 "보통결의"에 의해 정하는 바에 따라, 배당, 의결권, 자본환급 상환 기타 여하한 측면에 대하여서건 특정 조건이 부여되거나 특정 우선권이 있거나 권리에 있어서 특별히 열위인 또는 특정 제한이 부여된 신주를 발행할 수 있다. (b) 회사조례나 정관에 반하지 아니하는 한, 이사회는 주식의 모집, 배정, 인수권 또는 담보를 회사 주식으로 전환할 수 있는 권리를 부여하고 주식의 처분에 대한 기타 사항을 결정할 전적인 재량을 가진다. (c) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안, 무상증자 및 주식배당의 경우를 제외하고 모든 주식은 주금 완납되어야만 발행되며, 어떠한 주식도 미납입(nil-paid) 또는 부분납입 상태로 발행되지 아니한다. 나아가, 어떠한 주식이나 신주인수권증권도 무기명으로 발행되지 아니한다. (d) 명확히 하면, 회사가 발행하는 주식은 무액면주식(no-par value shares)으로 한다.8.(a) 각 신주발행에 관하여, 해당 지역의 법상 그러한 배정이 허용되지 않는 지역에 거주하는 주주를 제외한 모든 기존 주주들은 보유 비율에 따라 주식을 배정받을 권리가 있다. (b) (a)항에 불구하고, 회사조례, 이 정관 혹은 상장규정에서 정한 바에 따라야 하는 제한 하에, 이사회는 위 제7조 (a)에 따른 보통결의에 의한 수권을 얻어, 각 목적에 적합한 수량과 범위를 한도로 다음의 경우 새로 발행되는 주식의 수, 발행가격 및 주식의 종류를 결정할 수 있고, 제3자에게 신주를 발행 배정할 수 있다. 다만, 이 경우에는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한한다: (i) 최초 신규 공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 (ii) 회사 주식의 주식예탁증서 공모를 위한 은행 또는 예탁원 앞으로의 신주 발행 (iii) 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 (iv)지정거래소의 상장규정에 따른 신주공모 또는 공모를 위한 주간사의 인수 (v) 지정거래소의 상장규정에 따른, 주주를 대상으로 한 공모 또는 주주배정 (vi) 재무적 필요를 충족시키기 위한 자금조달을 목적으로, 금융기관 또는 기관투자자들에게 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vii) 첨단기술, 연구개발, 생산, 마케팅 또는/및 금융에 있어서 중요한 사업능력의 향상을 목적으로 하는 전략적 사업 제휴를 체결함에 있어서 전략적 제휴의 상대방에 대하여 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (viii) 자본전입을 통한 주주배정 (ix) 주주총회 특별결의에 의한 제3자 신주배정 (x) 기업인수합병분할 등의 경우에 있어서 이를 위한 거래의 이행으로서의 신주발행 본항에서 "발행주식총수"는 신주발행 직후에 계산된 실제 주식수이며, 이는 (i) 계획된 신주발행 직전의 기존 주식수와 (ii) 발행될 신주 수의 합과 동일하다. 위 (b)항 (vi)목 또는 (vii)목에 따라 제3자에게 신주를 발행하는 경우, 같은 목에 따라 이미 기발행되어 존재하는 주식수는 해당 발행한도 계산시에 누적적으로 산입하여 계산되어야 한다. (i) 위 (a)항에 기술된 것과 같은 기존 주주들에 대한 보유 비율에 따른 배정의 경우 또는 (ii) 위 (iv)목에 기술된 것과 같은 지정거래소의 상장규정에 따른 주주를 대상으로 한 공모 또는 주주배정의 경우, 기존 주주들이 인수할 권리가 있는 주식의 수 및 일정한 기간 동안 그러한 권리를 행사하지 않으면 그러한 권리가 소멸된다는 사실이 사전에 주주들에게 통지되어야 한다. 주주들에게 배정되었으나 통지된 기한 내에 인수되지 않은 주식에 대해서는 이사회의 결의로 이사회가 적당하다고 판단하는 방식에 따라 처분할 수 있다. (c) 인수되지 않은 주식은 이사회의 결의로써 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다 (d) 자본전입, 주식배당 또는 기존 주주에 대한 신주발행 및 인수 시 발생하는 단주는 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다. (e) 회사가 신주를 발행하는 경우, 전환권이 부여된 사채를 제외하고는, 주식대금은 회사에 대한 인수인의 청구권 혹은 인수인이 회사로부터 금전을 받을 권리와 상계하는 방식으로 납입될 수 없다. (f) 회사가 신주를 발행하는 경우, (i) 회사는 인수인으로부터 인수금액의 납입을 수령하고 (ii) 신주발행이 완료될 때까지 신주를 위한 인수금액의 보관자가 될 은행을 지정하여야 한다. 회사는 인수금액의 납입 이전에 인수인에게 지정은행에 관한 정보를 통지하여야 하며, 인수인에 의한 인수금액의 납입이전에 변경에 관한 별도의 통지가 없는 한 그러한 지정을 변경하여서는 아니 된다. (g) 현물출자에 의한 신주인수 (i) 회사조례 및 본 정관의 다른 조항을 준수하여, 이사회는 인수금액의 납입을 대신하는 현물출자의 대가로 주식을 발행하여 배정할 수 있다. (ii) 출자자는 신주의 인수금액 납입일까지 회사에게 양도될 출자물에 대한 권리를 이에 여하한 담보 및 제한이 존재하지 아니한 상태로 회사로 이전시키기에 필요하고도 충분한 제반 필요서류 및 증빙서류를 회사에게 교부하여야 한다. (iii) 이사회는 출자자로 하여금 명성 있고 자격을 갖춘 독립감정인에 의하여 작성되고 적법하게 서명된 출자물에 대한 공정가치평가서를 제출하도록 요구하여야 한다. (iv) 이사회는 그러한 평가의 공정성에 대하여 필요한 주의의무를 다하여 충분한 검사를 하여야 한다. 이사회는 (x) 출자자가 이사회가 만족할만한 공정가치평가서를 제출하지 아니하거나, (y) 이사회가 감정인의 독립성, 신뢰성, 명성, 신중성, 자격 또는 능력에 관하여 합리적인 의심을 가지는 경우, 또는 (z) 이사회가 평가의 공정성, 평가방법의 적절성, 해당 평가의 기본전제, 예상 또는 기초사실에 대하여 합리적인 의심을 가지는 경우에는 현물출자를 거부하여야 한다. (v) 이사회 또는 회사가 위 (ii) 내지 (iv)의 요구조건을 충족시키지 못하는 경우에는 본 정관에 따른 주식발행의 요구조건을 충족시키지 못하는 것이 된다. 따라서 이 경우 주주(들)는 관할법원을 통하여 법적인 또는 형평법적인 구제수단을 취할 권리를 가지는바, 구제수단에는 불공정성의 시정 또는 주주의 손해방지를 위하여 적절한 금지명령 또는 특별한 조치 시행 등을 포함하나, 이에 한정되지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부 폐쇄는 1년에 30일을 초과하여서는 아니 되며, (주주총회의 보통결의로써 연장이 승인된 경우라 하더라도) 1년에 60일을 초과하여서는 아니 된다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018.07 2018.08 2018.09 2018.10 2018.11 2018.12 주가 최고 2,745 2,800 2,680 2,660 2,120 1,925 최저 2,345 2,230 2,465 1,670 1,815 1,600 월간거래량 4,678,636 9,132,946 2,510,831 6,602,102 10,682,454 2,815,384 주) 당사는 2017년 8월 10일 (주)한국거래소 (KOSDAQ)에 상장되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 줘중비아오(도미니카) 남 1971.01 동사장 등기임원 상근 경영관리 학력:원저우 대학 중국어 언어학 본과 학위 저장대학경영관리대학원고급연수반 졸업 경력: 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 - 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, - 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 - 원저우시타이순현교육국 - 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 - 중학교교사, 교무처주임, 중학교부총장(교감) 29,178,035 - 본인 12년 8개월 2022.04.24 룽펑버(중국) 남 1975.10 이사 등기임원 상근 생산총괄 학력: 1996.09~1999.07 롄위안시공업고등하교 공예미술과 경력： 2010.06-현재 저장컬러레이 공장장 2000.08-2009.11 저장태주그룹 진주광택안료 생산 공장장 1999.9-2000.06 선전시첸쟝예술센터컬러디자인부 - - - 8년 7개월 2022.04.24 첸지안민(중국) 남 1962.10 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: 1978.09~1982.07 저장공소대학교 관리학 학사 경력： 2010.11-현재 저장성더칭현신시대유한회사 총경리 2008.05-2010.10 중화재산보험회사더칭현지사 총경리 1997.01-2008.04 더칭현모간산백화점 총경리 1992.05-1996.12 저장성화셩다 그룹 부총경리 1982.08-1992.05 저장성더칭현공판합작사경리 - - - 8년 2개월 2022.04.24 하평(중국) 남 1969.08 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임- 2017.11~현재. 컬러레이 사외이사 - - - 1년 2개월 2020.11.14 서종남(한국) 남 1962.12 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 국적: 대한민국학력: 1985. 건국대학교 법과대학 졸업1993. 건국대학교 대학원 법학석사1999. 건국대학교 대학원 법학박사경력: 1988~2005. 증권거래소 (기획부, 상장공시부, 상장심사부)2005~2013. 한국거래소 부장(코스닥시장본부 공시부, 상장부, 시장부)2014~2016. 한국거래소 코스닥시장본부 본부장보2014~2015. 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수2014~2016. 한국IR협의회 자문위원2014~2016. 코스닥협회 법제자문위원회 자문위원2017~현재. 법무법인(유) 율촌2017.06~현재. 컬러레이 사외이사 - - - 1년 7개월 2020.06.07 첸사오숭(중국) 남 1953.04 상근감사 등기임원 상근 경영감독 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05~현재 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06~2012.12 더칭현환보국 국장,당서기1995.02~2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국회계담당 - - - 2년 8개월 2022.04.24 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부 남 6 - - - 6 4.78 839,648 139,941 - 관리부 여 10 - - - 10 4.88 655,440 65,544 - 생산부 남 53 - - - 53 3.77 3,491,103 65,870 - 생산부 여 19 - - - 19 4.05 1,262,439 66,444 - 판매부 남 6 - - - 6 1.83 493,712 82,285 - 판매부 여 8 - - - 8 2.96 460,390 57,549 - 연구개발부 남 21 - - - 21 5.86 1,913,366 91,113 - 연구개발부 여 7 - - - 7 6.85 484,755 69,251 - 합 계 130 0 0 0 130 4.37 9,600,854 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 단위는 RMB입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 3,260,000 1,630,000 - 주1) 단위는 RMB입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 주1) 단위는 RMB입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 957,549 159,592 - 주1) 단위는 RMB입니다.2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 478,600 159,533 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 358,749 179,375 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 120,200 120,200 - 주1) 단위는 RMB입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권 부여 내역보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성기준일 현재, 당사는 연결기준 100% 지분을 소유한 자회사 저장컬러레이과기발전유한공사가 연결되어 있습니다. 자세한 사항은 「Ⅰ.회사의개요, 1. 회사의개요-자. 연결대상 종속회사 개황」을 참조 바랍니다.(2) 계통도 계통도.jpg 계통도 (3) 계열간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 , 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 다음과 같습니다. 지주회사 임원명 지주회사직위 자회사직위 비고 줘중비아오 대표이사 동사장 본인 룽펑퍼 이사 - 타인 첸지안민 기타비상무이사 - 타인 하평 사외이사 - 타인 서종남 사외이사 - 타인 첸사오숭 상근감사 감사 타인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 컬러레이홀딩스 2016.09.20 경영 332,975 - 100% 336,160,634 - - - - 100% 336,160,634 320,938,529 15,007,700 저장컬러레이과기발전유한공사 2008.05.21 경영 15,000,000 - 100% 127,655,151 - - - - 100% 127,655,151 739,072,477 158,720,729 더칭커러신소재과기 2014.10.13 경영 558,000 - - 10,000,000 - -10,000,000 - - - - - - 정진호이펙트 2018.07.10 투자 9,852,020 - - - - - - 20,369 15% 9,434,021 13,884,655 -4,622,097 합 계 - - 463,815,785 - - - - - 473,249,806 1,073,895,661 169,106,332 주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역보고서 작성기준일 현재, 대여금은 존재하지 않습니다. 하지만, 홍콩 지주회사 자본금 납입과 관련하여 2016년 7월 27일 주주배정 유상증자를 실시하였으며, 해당 자본금의 모든 주주 완납은 2016년 12월에 이루어졌습니다. 증자금액인 39,990,000 HKD(34,371,405 RMB,최대주주 24,713,040 RMB, 기타주주 9,658,365RMB 미납 자본금이 2016년 7월말 현재 대여금으로 처리 되었습니다. 대여금은 자본금 등기와 납입 시간의 불일치로 발생한 것으로 정상적인 회계처리입니다. 컬러레이홀딩스가 최대주주에게 차입하고 있던 금액은 출자전환되어 현금출자 방식으로 유상증자 자금으로 사용되었으며, 나머지 금액과 주주들은 현금으로 납입 완료 하였습니다. (단위 : 천RMB) 구분 성명(법인명) 관계 잔액 2018년 2017년 2016년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 줘중비아오 최대주주 - - - - - 24,713 24,713 Giant Nexus 주주 - - - - - 1,994 1,994 Virtue Harvest 주주 - - - - - 2,234 2,234 United Joy 주주 - - - - - 1,719 1,719 Legend Green 주주 - - - - - 1,203 1,203 DE Investment 주주 - - - - - 1,134 1,134 HP Chemical 주주 - - - - - 1,375 1,375 소계 - - - - - 34,371 34,371 주1) 보고서 제출일 현재 발행주식총수 54,000,000주 기준의 5%이상 주주는 줘중비아오 1인입니다. 나. 담보제공 내역 2018년말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는연결실체 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 계정과목 담보설정금액 장부금액 담보제공처 담보내용 건물 29,800,000 11,454,844 농상은행 차입금 담보 선급리스료(토지사용권) 13,127,740 농상은행 차입금 담보 합 계 24,582,584 - - 주1) 그룹내 차입금에 대해 당사의 토지사용권과 건물이 담보되어 있으나 이해관계자등에게 제공된 사실은 없습니다 다. 채무보증 내역해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역설립 이후 회사는 운영자금 부족 등으로 최대주주로부터 지속적인 자금 차입이 있었으나, 최근 몇 년간 지속적인 상환이 있었으며, 2016년 말 현재 모두 상환 하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 회사는 최대주주로부터의 차입금 내역은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2013.10.15 컬러레이홀딩스 주주는 비서 회사에서 양밍통으로 변경 가결 2013.12.09 양밍통 소유한 컬러레이홀딩스 지분을 줘중비아오에 양도 가결 2014.04.16 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2015.03.27 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2016.03.09 연간주총회의 기록, 이사 및 감사의 계속 임용, 이사 보수 허가 가결 2016.06.30 줘중비아오는 보유지분 일부를 Virtue Harvest와 Giant Nexus에 양도첸사오숭을 당사 상근감사로 선임 가결 2016.07.26 1. 줘중비아오는 보유 지분 일부를 4곳의 경외법인기관에게 양도 2. 룽펑보 및 야오차오(사외이사)를 회사 이사로 임명 가결 2016.07.27 회사 전체 주식수를 4,000만주로 증가시키고 주주들은 지분대로 증자참여 가결 2016.08.30 첸지안민을 회사 이사(기타비상무이사)로 선임 가결 2016.12.3 회사 중문 명칭 변경 비준, 확인, 허가 결의 가결 2016.12.16 이사, 감사 보수한도를 각각 200만RMB, 50만RMB로 결정 2016년 상반기 연결재무제표 승인 한국KOSDAQ시장 상장 동의 가결 2016.12.28 2013∼2015 및 2016년7월31일까지 연결재무제표 심의 및 통과 가결 2017.01.23 홍콩컬러레이 2014년, 2015년의 개별 감사보고를 확인, 동의 JEFFREY TSANG CO를 홍콩컬러레이 2014년도 외부감사인으로 선정된 것을 동의, 확인 JEFFREY TSANG CO를 홍콩컬러레이 2015년도 외부감사인으로 선정된 것을 동의, 확인 가결 2017.05.30 한국예탁결제원 주식사무대행계약 체결 동의 가결 2017.06.06 코스닥시장 신주공모에 대한 동의 가결 2017.06.08 서종남을 회사 사외이사로 선임 가결 2017.11.15 임시주주총회 개최1) 저장컬러레이과기발전유한공사의 더칭커러신소재과기유한공사 합병 승인2) 하평을 사외이사로 선임 가결 2018.04.26 정기주주총회 개최1) 2017년(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 현금 배당 승인의 건3) 이사 보수 한도 승인의 건 4) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2019.04.25 정기주주총회 개최 1) 2018년(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 이사 재선임 승인의 건(줘중비아오, 룽펑버, 첸지안민) 3) 감사 재선임 승인의 건(첸사오숭) 4) 이사 보수 한도 승인의 건 5) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 재제현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항기타의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(IPO) 2017.08.03 기존공장 시설투자 15,748,401 기존공장 시설투자 13,837,219 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 신공장 토지, 건물 120,182,340 신공장 토지, 건물 30,900,000 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 신공장 시설투자 174,264,330 신공장 시설투자 57,222,000 - 기업공개(IPO) 2017.08.03 마케팅 자금 7,094,843 마케팅 자금 5,454,082 - 주1) 단위는 RMB입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : RMB) 구 분 컬러레이홀딩스 저장컬러레이과기발전유한공사 연결조정 연결 후금액 매출액 - 289,928,056 - 289,928,056 내부 매출액 - - - - 순 매출액 - 289,928,056 - 289,928,056 영업손익 (5,655,553) 173,059,051 - 167,403,498 계속사업손익 15,007,700 158,720,729 (14,752,698) 158,975,731 당기순손익 15,007,700 158,720,729 (14,752,698) 158,975,731 자산총액 320,938,529 739,072,477 (196,596,391) 863,414,615 부채총액 - 120,569,136 (68,523,241) 52,045,895 자기자본 320,938,529 618,503,341 (128,073,150) 811,368,720 자본금 336,160,634 127,655,151 (127,655,151) 336,160,634 감사인 - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - 비 고 - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 주1) 당사는 2017년 8월 10일 한국 코스닥에 상장하였으며, 상장 당시 보호예수 대상주식은 대표이사의 지분을 포함 총 40,657,894주 였습니다. 보호예수 기간은 전량상장일로 부터 1년이며 따라서 2018년 8월 9일 전량 보호예수가 해제 되었습니다. 따라서 2018년 12월 31일 기준 보호예수 주식은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.