컬러레이 사업보고서 (2021.12)
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약 제출일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 경영상 주요 계약은 없습니다. 2. 연구개발활동

( 1) 개요 당사 자회사 의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 경험을 보유한 전문기술인력으로 구성되었으며 주로 품질 제고, 설비 재배치, 작업시간 조절, 온도 조절, 생산 제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련 기술 등의 연구개발을 담당하고 있습니다.(2) 연구개발 조직 연혁

구분	일자	세부내역

1	2009년 4월	연구개발소 설립 계획

2	2010년 3월	연구개발센터 설립

3	2010년 8월	내후급 진주광택안료 개발

4	2012년 8월	장쑤성 창저우대학교와 산학협력 체결, 나노산화티타늄, 나노산화티타늄 무기표면처리기술, 나노산화티타늄 유기표면처리기술 개발

5	2012년 7월~12월	화용시리즈진주광택안료, 크리스탈화이트진주광택안료, 고광실버화이트진주광택안료, 고동색진주광택안료, 와인색진주광택안료개발

6	2013년 4월~12월	화장품용 진주광택시리즈(비착색시리즈), 크리스탈갈색진주광택안료, 크리스탈레드진주광택안료, 화장품용 진주광택시리즈(착색시리즈), 고순도골드진주광택안료, 크리스탈옐로진주광태안료, 각도이색진주광택안료 등 다양한 핵심 제품을 연구개발

7	2014년 6월	창저우대학교와 연구개발프로젝트를 구성. 진주광택안료의 친수 /친유성, 형광진주광택안료의제조방법, 실버코팅진주광택안료연구개발

8	2014년 9월~12월	크리스탈고광실버화이트진주광택안료, 고순도진주광택안료, 유리레드 진주광택안료연구개발

9	2015년 7월~12월	골드진주광택안료, 유리골드진주광택안료, 은도금진주광택안료,
고순도적갈색진주광택안료. 고순도와인색진주광택안료, 3D진주광택안료연구개발

10	2016년 11월	당사 연구소가 저장성 성급 첨단과학기술기업연구소로 지정

11	2017년 10월	남태호(南太湖) 인재 프로젝트(리더형 혁신 팀) 수립

12	2018년 11월	자동차 도료용 고성능 나노전도 코팅 핵심재료 기술 개발

13	2020년 1월	저장성 화장품 원료 전문 연구인력 인재 양성 프로젝트 참여

14	2021년 5월	창업 선도 인재 발굴 프로그램 진행(인재 양성 프로젝트)

15	2021년 7월	저장성 혁신청년인재 발굴 프로젝트 진행(인재 양성 프로젝트)

2. 연구개발 담당조직 ( 1) 연구개발 조직도

(2) 연구소 운영현황당사 자회사의 연구소 소속 연구원은 현재 총 35명이며, 국내 동종업계 연구소 중 가장 우수한 연구소 조직이라 할 수 있습니다. 특히 화용시리즈, 변색안료시리즈, 고순도시리즈, 3D효과안료 시리즈 등의 생산기술은 국내외 유수 기업과 견주어 최고 수준임을 자부합니다. 당사는 세계 유일의 화용시리즈안료 생산기업입니다. 연구소에서의 연구 및 개발활동을 통해 회사는 현재 약 20여개 이상의 지적재산권을 보유 중이며, 2015년심사를 통과했습니다. 아울러 , , , 로 지정됐습니다. 3. 연구개발비용 (단위: RMB) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 연구개발비 9,607,606 9,310,851 9,189,796 13,195,713 4. 연구개발실적(1) 연구개발 실적 순번 연구과제 연구기관 기대 효과 연구결과 상품화 내용 비고 1 크리스탈갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 크리스탈갈색 고광택화 제품 상업화 실현 - 2 크리스탈레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료로 색농도 짙고, 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 3 고순도골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 간섭골드보다 컬러포화도 광도 높다, 일반 간섭골드 대비 우수한 컬러포화도 및 고광택 제품 상업화 실현 - 4 크리스탈옐로진주광택안료 연구개발 연구개발부 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음. 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 제품 상업화 실현 - 5 각도이색진주광택안료 연구개발 연구개발부 각도에 따라 2~3가지 종류의 다양한 컬러감 제공 각 시각범위별 2~3가지 컬러감 제공 제품 상업화 실현 - 6 크리스탈고광실버화이트진주광택안료 연구개발 연구개발부 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높음. 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도가 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 제품 상업화 실현 - 7 고순도진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반 시리즈보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크의 제품보다 컬러포화도가 우수. 일반 제품보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크 제품 대비 우수한 컬러포화도가 특징임. 제품 상업화 실현 - 8 유리레드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성과 천연운모 광택안료 시리즈보다 광택이 우수하고 가벼워 화장품용으로 사용. 합성 및 천연운모 광택안료 시리즈보다 가볍고 광택이 우수함. 화장품으로 사용됨. 제품 상업화 실현 - 9 합성골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 무독 무취, 내고온, 내산성, 내알칼리성, 내광성 좋아 전기전도시키지 않기 때문에 전통 동금파우더의 변색 문제 해결. 서로 배합해서 사용해도 되고 원하는 골드컬러 효과를 만들수 있다 카본블랙과 혼합하면 깊은 청동색 발현 가능 제품 상업화 실현 - 10 유리골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 합성골드보다 더 좋은 광택도 발현. 제품 상업화 실현 - 11 실버코팅진주광택안료 연구개발 연구개발부 최강 금속 실버화이트처럼 입체섬광식광택, 커버력이 우수한 제품이다. 전기전도성 우수, 화학안정성 높아, 고응용성 등 특징이 있다. 광택은glitter와 진주주광택가루 보다 더 강하다. 제품 상업화 실현 - 12 고순도적갈색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 13 고순도와인색진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상. 제품 상업화 실현 - 14 3D진주광택안료 연구개발 연구개발부 전기전도성이 없고 내후성 우수한 진주광택안료. 아름다운 광택뿐만 아니라 도색이나 인쇄 시 마르지 않은 상태에서 일정한 자력에 따라 무늬를 형성하는 3D입체효과 발현. 제품 상업화 실현 - 15 대고순도간섭골드진주광택안료 연구개발 연구개발부 일반골드간섭보다 더 좋은 순도, 광택도, 컬러순도 발현. 제품 상업화 실현 - 16 화장품용 초미세 기능성 파우더 개발 연구개발부 나노신소재를 활용한 화장품용 초미세 기능성 파우더 개발 제품 상업화연구중 17 피부노화 방지를 위한 기능성 화장품 및 원료 개발 연구개발부 안티에이징 제품에 적용 가능한 썬케어 소재 및 화장품 개발 제품 상업화연구중 (2) 연구개발계획 연구과제 연구기관 기대효과 자금원 방부패진주광택안료연구개발 연구개발부 부패방지효과 우수. 고분자체계하에서 우수한 분산력과 강화력을 보유. 자체 조달 신형투명조각형전기전도재료연구개발 연구개발부 전기전도성, 투명성 우수. 비중 낮고 컬러 연해서 정전기 방지 분야에 적용. 자체 조달 대고순도골드진주광택안료연구개발 연구개발부 본 안료는 광택도, 컬러순도 높아 안정적인 내부식성,내온성, 내후성등 장점이 있다. 일반골드간섭하는 순도과 광택보다 높다. 자체 조달 내후성 3D진주광택안료연구 개발 연구개발부 제픔이 일정한 자장하에 우사한 자장성을 가지고 있다400℃하에 탈색하지 않으며 우수한 자장성을 가지고 있다. 자체 조달 운모기자외선차단제료연구개발 연구개발부 상주대학교 자외선차단효과 있는 상태에서도 우수한 투명성이 가지고 있다. 수성체계중에 우수한 안정성을 가지고 있다. 자체 조달 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 ( 1) 진주광택안료펄안료라고도 불리는 진주광택안료는 특별한 공법을 사용하여 천연운모 또는 합성운모, 석영, 이산화규소 등 재료의 표면에 한 겹이나 여러 겹의 금속 산화물을 코팅하는 과정을 거쳐 높은 반사율과 광택 특성을 부여한 불용성의 파우더(insoluble powder)이며 구성 원료성분에 따라 유기안료(organic pigment)와 무기안료(inorganic pigment)로 구분됩니다. 유기안료는 유색분말로서 립스틱을 포함한 메이크업 제품에 널리 이용되고 있고 색상이 화려한 반면 빛과 산 및 알칼리 성분에 약한 단점이 있습니다. 무기안료는 광물성안료로서과거에는 천연에서 생산되는 광물 등을 사용하여 왔으나 불순물의 함량이 높고 색이 선명하지 않으며 품질이 떨어지는 단점이 있어 최근에는 인공 합성 무기화합물 진주광택안료 수요 비중이 높아지고 있습니다. 현재는 천연운모와 합성운모 등 운모 소재를 기반으로 하는 진주광택안료가 가장 널리 사용되고 있으며 응용 산업이 다양하고 지속적으로 확대되고 있어 수요 증가가 빠르고 생산량 기준으로 가장 규모가 가장 크다고 할 수 있습니다.1) 용도별 주광택안료 구분 구분 용도 산업용 산업용 건축내외장용도료, 플라스틱, 제지, 완구, 잉크, (합성)피혁, 세라믹등 자동차용 자동차제조용도료, 자동차보수용도료 화장품용 메이크업, 샴푸, 린스, 구강케어, 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어크림, 헤어스프레이등 진주광택안료는 광범위하고 다양한 영역에서 사용되고 있습니다. 현재 일반적으로 사용되는 진주광택안료는 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 크게 건축 내외장용 도료, 플라스틱용, 제지용, 완구용, 잉크용, (합성)피혁용, 세라믹용 등을 포함하는 공업용 제품과 화장품용 제품의 두 가지 영역으로 구분할 수 있습니다.화장품용 진주광택안료는 화장품 생산업체의 다양한 광택 요구에 부합하도록 제작된진주광택안료이며 인체에 사용되는 만큼 무독, 무오염 등 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 현재 중국 내에는 화장품용 진주광택안료의 물성에 대한 대한 기준은정립되어 있지않기 때문에 업계에서 통상적으로 생산하는 진주광택안료 제품의 화학적 기준, 물리적 기준, 중금속 함량 관련 기준 등은 국제기준을 따르고 있습니다. 특히, 미국식품의약품안전청(FDA) 기준과 유럽 연합(EU) 기준이 가장 중요한데, 그 이유는 주요 고객사인 글로벌 및중국 내 화장품 업계가 해당 기준이 요구하는 품질 수준을 만족시킬 것을 요구하고 있기 때문입니다. 2) 원료별 진주광택안료 종류진주광택안료에 사용하는 기질의 종류에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료, 판상알루미나 진주광택안료 등이 있습니다. 각 원료의 기질 표면에 코팅이 잘 되도록 상처 없이 분쇄하는 공정과 기질을 일정한 두께로 코팅하는 기술이가장 핵심이 됩니다.3) 진주광택안료 주요 전방 산업(발행사의 경우 화장품용이 전방산업입니다.) 응용 영역 응용 제품 화장품용 립스틱, 아이섀도, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 헤어크림, 바디로션, 매니큐어, 헤어 스프레이 등 자동차용 자동차, 기차 및 기타차량에 사용, 자동차 도장용 도료 등 도료용 공업도료, 플라스틱도료, 분체도료, 탄화플루오르도료, 수성도료, 라텍스도료, 마루도료, 피혁도료 및 가구도료 등 플라스틱용 플라스틱 용기, 플라스틱 가구, 플라스틱 인쇄, 플라스틱 포장, 완구, 장식재료 및 각종 박막 등 플라스틱 제품 잉크(인쇄)용 각종 포장지, 벽지, 잡지, 포스터, 방직물 등 피혁용 각종 합성피혁, 동물피혁, 장식 제품 표면에 진주광택 연출 기타 산업 도자기프린팅, 의약캡슐, 욕실용품, 세척용품, 치약, 건강용품, 스포츠용품 등 밸류체인> 진주광택안료산업 밸류체인_컬러레이.jpg 진주광택안료산업 밸류체인_컬러레이 (2) 제품설명가) 제품 라인업, 주요 제품의 기능, 용도, 특징1) 진주광택의 원리진주광택안료는 높은 반사율(reflectance)을 나타내는 작은 박편입니다. 이 조각들은 단일층으로 된 결정체이거나 다층 구조를 하고 있는데 각각의 층은 서로 다른 굴절율과 흡수성을 가지고 있습니다. 이 조각들이 낮은 굴절율을 가진 투명한 기질에서 분광될 때 천연진주와 같은 최적의 효과를 나타내게 됩니다. 투과된 빛은 조각의 기질 깊은 부위에서 반사되며 박편의 반사율이 높으면 높을수록, 이들 표면이 매끄러울수록 반사되는 빛의 강도는 높고 분산되는 빛의 양은 적기 때문에 안료가 높은 광택효과를 가질 수 있게 됩니다. 원리> 구조> 진주광택안료의 광택원리 및 전자현미경 구조.jpg 진주광택안료의 광택원리 및 전자현미경 구조 2) 금속산화물 코팅 유형 NO 금속산화물 색상 1 티타니아(TiO2) 무색투명/백색간섭시리즈 2 삼산화이철(Fe2O3) 담갈색반투명/적갈색시리즈 3 티타니아(TiO2), 삼산화이철(Fe2O3) 담황색반투명/금색시리즈 4 티타니아(TiO2), 티탄철광(FeTiO3) 반투명회색간섭시리즈 3) 품질 결정 요인① 밀도(Density)② 입자 크기(Size)③ 성분(Ingredient)④ 세균(Bacteria)⑤ 중금속(Heavy metal) 함량⑥ 유지 흡수(Oil absorption)⑦ 산성도(pH Value)⑧ 색조균일도(Color consistency)⑨ 건조손실(Loss on drying) 항목> 진주광택안료 품질검사 항콕.jpg 진주광택안료 품질검사 항콕 2. 시장 현황 ( 1) 시장의 특성1) 목표 시장진주광택안료는 광범위하고 다양한 산업분야에서 사용되고 있습니다. 일반적으로 사용되는 진주광택안료 시장은 주로 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 분류되며 크게 공업용 시장과 중금속 함유도 기준이 엄격한 화장품용 시장으로 구분할 수 있습니다. ① 화장품용 시장화장품용 진주광택안료는 진주광택안료 중 유일하게 인체에 직접 사용되기에 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 기존에는 메이크업, 샴푸, 린스, 구강 케어 제품 등을 중심으로 수요가 형성되어 있었으나 최근 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어 크림, 크림, 헤어 스프레이 등 다양한 화장품 분야로 그 수요 기반이 확대되고 있습니다. 인체와 직접 접촉되는 화장품의 특성상 가장 중요한 품질 기준은 진주광택안료의 원재료 단계와 생산 과정에서 포함될 수 있는 중금속의 함유량(함유도)입니다. 화장품 생산에 사용되는 진주광택안료는 당연히 공업용 진주광택안료보다 훨씬 낮고 엄격한수준의 중금속 함유도가 요구됩니다. 화장품용 진주광택안료 공급업체는 원재료구매 단계에서부터 중금속 함유도가 낮은 고품질의 원재료를 선택해야 하며 생산 과정 중 별도의 공정을 통해 중금속 함유도를 더욱 낮추는 것이 중요합니다. 엄격한 기준과 품질 수준을 만족해야 하는 만큼 진입장벽이 높아 경쟁 강도는 낮은 반면 공업용에 비해 상대적으로 가격과 수익성은 매우 높은 편입니다. 한편, 현재 중국에는 화장품용 진주광택안료에대한 세부 품질 기준이 마련되어 있지 않고 생산 기업들 또한 지역 중심의 군소업체가 많습니다. 따라서 화장품 생산에 적합하지 않은 낮은 품질의 공업용 진주광택안료 중 화장품용 진주광택안료로 전용되는 비중이 높은 것으로 추정되고 있습니다. 중국에서 화장품용 진주광택안료와 관련된 세부 품질 기준이 마련된다면 시장 정화의 계기가 될 수 있을 것으로 예상되며 실질적인 시장규모 또한 더욱 확대될 것입니다. - 색조화장품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 눈, 입술, 손발톱, 두발용 등 세부 부위용 제품으로 분류할 수 있습니다. 얼굴용으로는 메이크업베이스, 페이스파우더, 파우더팩트, 트윈케익, 볼터치, 스킨커버제품, BB크림 등의 제품이 있고 눈에 사용하는 제품은 섀도우, 아이라이너, 아이브로우, 마스카라, 브러쉬, 리무버 등이 있습니다. 입술에 사용하는 제품은 립스틱, 립글로스, 립펜슬, 립틴트 등이 있고 손발톱용 제품에는 네일컬러, 네일케어, 리무버, 탑코트, 큐티클 리무버, 영양제 등이 있으며, 두발용으로 각종 염모제와 탈색제가 있습니다. 색조화장품의 종류가 매우 다양한 것은 자신을 가꾸고 아름답게 보이고 싶은 여성의욕구에 기인합니다. 진주광택안료는 화려함과 아름다움을 배가시킬 수 있는 소재이기 때문에 화장품용 수요 중에서 가장 많이 사용되는 분야는 색조화장품이라고 할 수 있습니다.- 기초화장품 생활용품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용 제품으로 나눌 수 있습니다. 얼굴용 제품에는 클린징, 유연 화장수, 로션, 수렴 화장수, 영양크림, 팩, 마사지크림, 에센스 등이 있으며 바디용으로는 바디클렌저, 바디로션, 오일, 샤워코롱, 바디무스 등이, 두발용 제품에는 샴푸, 린스, 헤어젤, 팩, 로션, 트리트먼트, 스프레이, 무스 등이 포함됩니다. 기초화장품 진주광택안료를 첨가하면 제품의 가치를 높게 보일 수 있는 컨셉용 제품으로 부가가치를 높일 수 있습니다.- 기능성 화장품 : 사용부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용으로 구분할 수 있습니다. 얼굴용으로는 모공케어 제품, 보습강화 제품, 영양공급 제품, 주름노화 방지제품, 탄력강화 제품, 미백용 제품, 피지조절 제품, 아토피 개선 제품, 여드름 치료용 제품 등이 있으며, 바디용으로는 바디스크럽, 바디미스트, 슬리밍 제품 등이 있습니다. 두발용으로는 두발과 두피에 영양 공급과 두발광택 증대를 목적으로 사용하는 제품들이 있고 사용목적에 따라서는 아로마테라피 같은 기능성 방향제품도 있습니다. 진주광택안료는 기능성 화장품에 첨가되어 주로 강조 또는 음영의 효과를 나타내는 기능을 제공하기 위해 사용됩니다. 진주광택안료의 적용범위.jpg 진주광택안료의 적용범위 2) 산업의 연혁중국 진주광택안료 산업은 선진국에 비해 늦은 80년대 말에서 90년대 중기에 태동하기 시작하였습니다. 80년대 말부터 중국 내 일부 기업이 진주광택안료를 제품 생산에 적용하기시작하였으나 그 수요는 크지 않았습니다.중국의 진주광택안료 산업 및 시장은 90년대 들어서면서 본격적인 성장을 시작하였습니다. 하지만 수요 성장 속도에 비해 국내 진주광택안료 생산 기업의 기술 발전이 여전히 초기 단계에 머물러 있던 상황에서 글로벌 기업인 Merck, BASF 등으로부터의 수입되는 진주광택안료가 기술적인 우위와 브랜드 인지도 등 강점을 기반으로 시장지배적인 위치를 점유하게 되었습니다. 90년대 중반 이후 국내 기업의 지속적인 연구개발의 효과가 나타나고 기술 발전에 가속도가 붙으면서 진주광택안료 시장은 본격적인 성장 국면에 진입하며 경쟁구도가 형성되었고 이것이 중국 진주광택안료 산업 발전의 기반이 되었습니다.2000년대에 진입하면서 중국 진주광택안료 생산 기업의 기술과 생산 설비 등이 큰 폭으로향상되면서 시장 확대가 계속되고 있습니다. 또한 중국 내 공급능력이 시장의 수요를 초과하게 되면서 유럽과 미국 등 세계 각국으로의 수출이 시작되었습니다.3) 진주광택안료 시장 규모현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되었으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망1) 시장규모 추이① 세계 진주광택안료 수요 추이 및 전망2014년 전세계 펄 안료시장의 생산량은 12.7 만 톤에 이르러 2010 년의 10.2 만 톤에 비해2.5 만 톤이 증가하였고 , 이 기간 중 연평균성장률은 5.7%에 달하였습니다. 중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄 안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도 신흥 국가의 펄 안료에 대한 수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄 안료시장은 지속적인 발전을 이룰 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 예측에 따르면 글로벌 펄 안료시장의 생산량은 2019 년에는 16.6 만톤에 이르고 , 2014년에서 2019 년 연간성장률은 5.6%에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 발전에 힘입어 중국 진주광택안료 생산량은 글로벌시장보다 더 빠른 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 생산량 추이 및 전망> (출하량 기준, 만 톤, %) 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망.jpg 세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망 출처 : 프로스트 (Frost Sullivan)② 중국 진주광택안료 수요 추이 및 전망현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되였으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다.다양한 전방산업으로 진주광택안료의 적용이 확대되면서 향후 5년간 중국 진주광택안료 시장은 두 자리수의 성장을 이어갈 것으로 전망됨에 따라 중국 내 진주광택안료 시장 참여기업의 수는 점차 증가되는 추세이며 이에 따라 경쟁도 심해질 것으로 보이며, 올해부터 2020년까지 중국 진주광택안료 시장은 연평균 15.4%의 고성장을 통해 시장규모는 24.9억위안으로 확대될 전망입니다. 진주광택안료의 인지도 향상과 적용 범위 확대가 전반적인 중국 소비 수준 향상과 맞물리면서 진주광택안료의 수요는 화장품을 포함한 다양한 산업에서 지속적으로 확대될 전망입니다. 시장 규모 추이 및 전망> 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망.jpg 중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망 출처 : Euromonitor공업용 진주광택안료의 응용 영역은 확대 추세를 보이고 있습니다. 수요량을 기준으로 진주광택안료의 사용량이 가장 큰 산업은 도료 산업입니다. 플라스틱 산업이 그 뒤를 잇고 있으며 특히, 자동차용 도료에서 공업용 진주광택안료의 중요성과 비중이 크게 확대되고 있습니다. 진주광택안료 기술이 발전함에 따라 제품의 성능과 안정성이 크게 업그레이드 되면서 공업용 진주광택안료는 도료와 플라스틱 외 다양한 산업으로 적용 범위를 확대해 나갈 것으로 전망됩니다. 특히, 화장품용 진주광택안료의 수요는 매우 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 화장품의 종류와 기능이 다양화되고 메이크업 시장이 빠른 속도로 성장함에 따라 화장품용 진주광택안료 시장은 지속적인 고성장세를 보일 것으로 판단됩니다.진주광택안료의 품질과 안전성이 부각되면서 기존의 유기안료, 무기안료, 금속안료 등과 비교할 때 인체유해성분이 적은 진주광택안료는 점차 이들 안료시장을 대체해 나갈 수 있을 것으로 전망되어 진주광택안료의 장기적인 발전 가능성은 매우 높은 것으로 판단됩니다. (3) 시장 경쟁 현황1) 경쟁상황① 경쟁 형태(a) 글로벌시장점유율 및 경쟁현황진주광택안료 업계에서 오랜 역사를 가진 Merck, BASF 등의 글로벌 기업은 선발주자라는강점을 기반으로 풍부한 기술력, 프리미엄 제품, 브랜드 비교 우위를 선점하고 있으며 이들은 중국 내수 진주광택안료 시장에서 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 지난 20여년 간 중국 로컬 진주광택안료 기업들도 기술과 안정성 측면에서 성장을 거듭하였고, 제품의 품질, 종류 등 여러 측면에서 많은 발전을 이루었습니다. 아직은 글로벌 기업에 비해 기업의 규모, 경영 시스템, 연구개발 및 품질 격차 등으로 인해 중저가 시장을 중심으로 점유율을 확대해 온 것이 사실입니다. 그러나 로컬 기업들이 지속적인 연구개발과 제품 구조 개선, 제품 고부가가치화 진행을 통해 점차 프리미엄 시장으로의 시장점유율도 확대해 가고 있는 추세입니다.② 진입장벽(a) 보유 기술 및 연구개발능력중국의 소득 증가와 ?의 질 향상에 따라 진주광택안료가 적용되는 응용 제품의 심미적 특징, 친환경성, 인체안전성 등에 대한 요구가 더욱 높아져 기술 및 연구개발은 품질의 가장 기본이며 기업의 경쟁력을 좌우하는 요소가 됩니다. 결과적으로 진주광택안료에 대한 시장의 고품질 요구를 충족시키기 위해서는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 제품의 가능성과 신뢰도를 높이고 고품질을 보장할 수 있어야 합니다. 또한 다양화 되는 시장 수요를 충족시키고 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 진주광택안료의 다양화가 필요하고, 이를 위해 서는 지속적인 기술혁신이 필요합니다. 이 모두를 위해서는 보유 중인 기술이나 연구개발 능력의 경쟁력을 확보해야 하며 이것이 강력한 기술적 측면의 진입장벽이 됩니다.(b) 특허 등 지적재산권진주광택안료는 기술집약형 산업이며 시장 선도기업인 Merck(독일), BASF(독일), 컬러레이(중국), CQV(한국) 등은 각각 고유의 기술에 대해 특허 등의 지적재산권으로 보호 받고 있습니다. 특히 새롭게 개발되고 있는 다양한 종류의 진주광택안료 제품들은 특허를 통해 지적재산권 보호의 대상이 되며, 업계 후발주자에게는 이러한 지적재산권이 진입의 장벽으로 작용합니다.(c) 대규모 투자진주광택안료의 생산 및 운영에는 브랜드, 기술 및 제품 특징이 필요합니다. 연구개발, 생산 설비, 정밀 제조 장비, 연구개발 인력 영입 및 교육, 마케팅, 원자재 수입 및 재고, 현금흐름 등의 측면에서 대규모의 자금 투입이 필요합니다. 또한, 연구개발 및 생산설비 건설의 주기가 길기 때문에 유동성 자금의 지원이 필요합니다. 이에 따라 대규모의 자금을 확보하지 못한 기업에게 진주광택안료 산업은 투자와 관련한 장벽이 존재합니다.(d) 판매 네트워크우수한 판매 네트워크를 보유한 기업은 새로운 종류의 제품을 지속적으로 출시 할 수 있어시장의 선점의 기회가 많습니다. 반면, 판매 네트워크가 구축되지 않은 기업의 출시 제품은 더욱 치열한 시장 경쟁에 노출될 수밖에 없습니다. 특히, 진주광택안료 산업이 수출 비중이 큰 점을 고려하면 국내외 시장에 원활하게 진출할 수 있는 판매 네트워크의 설립은 중요한 운영 절차 중 하나입니다. 글로벌 화장품 회사의 경우 구매대리업체 또는 진주광택안료 생산업체에 대한 선택조건이 매우 까다롭고, 엄격하고 복잡한 인증 절차를 거쳐야 합니다. 진주광택안료의 품질, 브랜드, 기업의 신용 조건 등 복잡다단한 인증 요소로 인해 중국의 중소 진주광택안료 기업의 경우 글로벌 진주광택안료 유통상이나 글로벌 화장품 기업에 제품 판매가 어렵습니다. 당사를 포함한 중국 내 선두권 진주광택안료 기업은 글로벌유통상이나 글로벌 화장품 기업과의 공고한 판매 네트워크가 형성 되어 있습니다. 이러한 판매 네트워크 구축을 위해서는 대량 자금 투입은 물론이고 장기간의 거래를 통해 지속적인 기술, 제품 개선 및 상호간 신뢰가 축적되어야 합니다. 따라서 시장 네트워크 측면에서 매우 높은 시장 진입 장벽이 있습니다.(e) 브랜드브랜드는 제품의 품질과 서비스의 수준에 대한 결과물이기 때문에 특히 글로벌 대형 화장품 기업이 진주광택안료 선택 시 가장 중요하게 고려하는 요소 중의 하나입니다. 그러나, 브랜드의 형성에는 긴 시간과 지속적인 홍보가 필요하며 후방 산업과의 지속적인 교감을 통한 기술 축적과 품질 개선이 필요합니다. 진주광택안료 업계 신규 진입 기업의 경우 현실적으로 브랜드 측면의 장벽이 매우 크다고 할 수 있습니다. 2) 비교우위 사항① 중국 내 독보적인 지위 및 생산능력 우위중국 진주광택안료 산업 20여년의 발전 과정에서 현재 20여개의 생산 기업이 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 이들 중 대부분 기업들은 규모가 영세하고 지역에 분산되어 있어 규모의 경제를 달성하기 어렵습니다. “저장컬러레이”는 지난 수년간의 빠른 성장을 통해 생산량 및 실적이 안정적으로 증가하고 있으며, 2021년 초 신공장 준공으로 인하여 연간 생산량은 10,800톤 규모로 확대 되었으며 생산능력 우위로 중국 진주광택안료 업계를 선도하고 있습니다. 특히 세계 시장 지배력이 가장 높은 최대 기업 Merck 등 소수의 글로벌 대기업과 어깨를 견줄 수 있는 수준으로 평가받고 있습니다. 이처럼 당사는 중국 기업 중 글로벌 시장에서 가장 높은 위상을 구축하고 있는 기업입니다.최근 유럽 선진국들의 경기 회복 과정에서 진주광택안료에 대한 수요가 증가하고 있으며 품질을 기본으로 원가 측면의 경쟁력에 더욱 신경을 쓰고 있습니다. 당사 제품은 뛰어난 품질과 안정성뿐만 아니라 가격 측면에서 해외 기업들과 비교하여 우위의 경쟁력을 가지고 있습니다. 최근 세계 시장에서 당사 제품의 인지도 상승하는 과정에서 고객사와의 전략적 제휴 및 기술, 제품 개발 등으로 이어지고 있어 당사는 향후 더욱 많은 기회를 얻으면서시장에서의 위상을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 회사는 상장을 통한 자금 조달을 통해 투자를 집행, 생산 및 연구개발 능력이 더 한층 증대될 것임과 동시에 규모 경제의 확보 또한기대됩니다.② 연구개발 및 기술 우위당사는 신기술, 신소재 및 신공법 등에 대한 연구개발 능력 제고에 지속적인 노력을 견지하고 있습니다. 또한 생산설비를 지속적으로 확대하여 글로벌 트랜드에 발맞춰 기술 개발을 추진하고 있습니다. 우선, 당사는 우수한 연구개발 능력을 가지고 있습니다. 다년간 진주광택안료 연구를 주도해온 줘중비아오 대표이사와 린춘관 부사장을 중심으로 진주광택안료 제품 설계와 개발을책임지고 있습니다. 또한 업계를 선도하는 선진적 연구개발 설비를 가지고 있는 당사 연구소는 성급기업연구소으로 선정 되었습니다. 현재 당사는 신청중인 발명특허 30개, 실용신안 14개, 취득한 발명특허 9개를 가지고 있어 충분한 기술력을 보유하고 있습니다. 생산공정 설비 면에서 당사는 선진화된 설비를 구입하는 한편, 풍부한 생산 노하우를 기반으로 자체생산공정 특성에 최적화된 설비를 디자인하고 설계합니다. 당사는 현재 자체적으로 연구개발한 진주광택안료 세정, 하소 등 품질 개선에 필수적인 특허 설비를 보유하고있습니다. 당사는 꾸준한 기술 개선과 생산설비 업그레이드를 통해 생산라인의 자동화 수준 및 생산공정 효율이 업계를 선도하고 있음은 물론, 제조원가 대폭 절감, 제품 품질 향상의 기반을 구축하고 있습니다. 치열한 시장경쟁 및 주요 원재료 가격 변동 등 외부 변수에도 불구하고 당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 신기술, 신소재, 신제품의 지속적인 출시, 제품 적용 범위 확대, 제조원가 절감 및 부가가치 제고를 통해 매출 및 이익을 빠르게 성장시켜 왔습니다. 또 주요 제품의 시장 점유율도 꾸준히 증가하고 있습니다.③ 다양한 제품 라인업 지속적인 신제품 개발을 통해 당사 제품 라인업은 1,000여종에 달할만큼 매우 다양해지고 있습니다. 사용된 원재료에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료 등으로 나눌 수 있으며, 적용 범위에 따라 화장품용 진주광택안료 시리즈, 산업용 진주광택안료 시리즈로 나눌 수 있습니다. 특히 국내외 화장품 업계의 요구에 모두 대응할 수 있는 중국 내 유일의 로컬기업이며 적절한 사후 서비스를 제공할 수 있어 화장품 생산기업과의 협력을 통해 지속적으로 제품 경쟁력을 강화하기에 절대적으로 유리한 위치에 있습니다.④ 고품질 대비 가격경쟁력당사는 ISO-9001：2008 품질인증 및 ISO14001：2004 환경관리 인증을 통과하였습니다. 당사는 완전하고 선진적인 품질검사시스템을 구축하였습니다. 당사는 제품의 특징에 따라품질 관리 요건을 설정하여 테스트를 진행하고 화장품용의 경우 인체 영향을 고려하여 미생물, 중금속 등 검사시스템을 포함시켜 테스트를 하고 있습니다. 전문적인 검사시스템 및완전하고 선진적인 제품 품질 검사시스템을 통해 당사 화장품용 진주광택안료는 안전한 품질을 보장하고 있습니다. 이런 고품질 제품은 커버력, 투명성, 안전성, 내광성 등 중요 품질 기준이 글로벌 화장품 기업의 요구 수준을 충족시키고 있어 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. 반면 당사 제품 가격은 글로벌 진주광택안료 기업 대비 낮게 형성되어 있어 가격 대비 높은 품질경쟁력을 확보하고 있습니다.⑤ 경영진의 풍부한 업계 경험당사는 오랜 기간 진주광택안료 사업을 영위하면서 우수한 자질과 풍부한 경험의 경영진, 연구개발진, 생산 및 마케팅 조직을 구축하여 회사의 지속 발전을 위해 힘쓰고 있습니다. 줘중비아오 대표이사는 진주광택안료 산업에서 20여년 간의 경영관리 경험을 보유하고 있으며 기술총괄, 생산총괄, 품질총괄, 업무부 핵심 인원 주요 인력 모두 평균 10년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 이러한 경영진을 기반으로 산업 발전의 특징과 트랜드를 빠르게 파악하고 제품과 기술 발전을 주도할 수 있어 회사 성장의 핵심적인 역할을 수행하고있습니다. ⑥ 판매 네트워크 우위당사는 중국 주요 대형 화장품 원료 판매상과 합작관계를 구축하고 있고 전국 각 성의 유력 대리상을 확보하는 우수한 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 글로벌 시장에서 당사 제품은 해외 판매상을 통해 유럽, 미국 등 글로벌 브랜드가 포진해 있는 지역으로 판매되고 있으며 대상 기업들은 로레알, 에스티로더, 유니 레버, 존슨앤존슨, P 등 글로벌 대형 화장품 기업들입니다. 또한 다년간의 협력을 통한 상호 신뢰 기반 하에 주요 고객과의 장기적이고 안정적인 합작 관계를 구축하고 있어 고객 유지 비용을 낮출 수 있고 신제품 출시가 빨라지는 등의 경쟁우위를 확보하였습니다. 이밖에 회사는 직접 판매 형식으로 이탈리아의 Intercos, 미국의 KOBO, 중국 로컬 브랜드 Sheencolor(珠海神采), Lufanxi(露凡西) 등 대형 화장품 기업과 직접 거래관계를 가지고 있습니다. 이러한 우수한 고객 네트워크는 당사 제품의 시장 내 높은 점유율로 이어지고 신규로 개발되는 모든 제품에 대해 충분한 시장성을 부여하여 성장잠재력을 키우는 기반으로 만들고 있습니다.⑦ 브랜드 경쟁력회사설립 이래 당사는 지속적인 브랜드 전략을 추진하면서품질, 혁신, 신뢰와서비스를 기반으로 한 자체브랜드를 완성하였습니다. 이를 기반으로 현재 당사는 높은브랜드 경쟁력과 시장선도적 위상을 구축할 수 있었으며 업계 내에서 매우 높 은브랜드 이미지와 평가를받고있습니다. 최근 수 년간 회사는 "국가급하이테크기업", "성급과학기술형중소기업", "시급기업기술센터", "특허모범형기업", "시급연구소" 등 영예와 자격을 수상받았습니다. 3. 지적재산권 현황 (1) 발명특허 순번 구분 명칭 특허권자 특허번호/출원번호 출원일 등록번호 적용제품 특허국 1 특허권 3D변색펄안료의 제조방법의 일종 저장컬러레이 ZL201310578739.6 20131115 CN103589196A 진주광택안료 중국 2 특허권 운모 및 그 하소방법 저장컬러레이 ZL201410165784.3 20140423 CN103950945A 진주광택안료 중국 3 특허권 운모하소설비용냉각탑 저장컬러레이 ZL201410166457.X 20140423 CN103925803A 진주광택안료 중국 4 특허권 운모분무냉각탑 전용분무두기구 저장컬러레이 ZL201410167190.6 20140423 CN103920605A 진주광택안료 중국 5 특허권 모하소설비용냉각재킷 저장컬러레이 ZL201410165764.6 20140423 CN103954137A 진주광택안료 중국 6 특허권 운모하소생산라인 저장컬러레이 ZL201410167175.1 20140423 CN103936020A 진주광택안료 중국 7 특허권 무진운모하고생산라인 저장컬러레이 ZL201410167186.X 20140423 CN103922357A 진주광택안료 중국 8 특허권 고압수운모분쇄장치 저장컬러레이 ZL201410172851.4 20140428 CN103934076A 진주광택안료 중국 9 특허권 고압수운모분쇄기구 저장컬러레이 ZL201410172231.0 20140428 CN103962212A 진주광택안료 중국 10 특허권 운모파운더선별설비 저장컬러레이 ZL201510147328.0 20150331 CN104772279B 진주광택안료 중국 11 특허권 운모알갱이선별시스템 저장컬러레이 ZL201510147549.8 20150331 CN104772280B 진주광택안료 중국 12 특허권 운모알갱에 조분관체 저장컬러레이 ZL201510145509.X 20150331 CN104785444B 진주광택안료 중국 13 특허권 운모과립진공흡입진료관 저장컬러레이 ZL201510145371.3 20150331 CN104772273B 진주광택안료 중국 14 특허권 가수분해자동화제어시스템 저장컬러레이 ZL201610145959.3 20160315 CN105817190A 진주광택안료 중국 15 특허권 편상반사 단열분과 그 제조방법 저장컬러레이 ZL201610149837.1 20160316 CN105694574A 진주광택안료 중국 16 특허권 고휘도와 고색포화도 초섬광형 실버 화이트 펄 피그먼트를 위한 방법 저장컬러레이 ZL201610150238.1 20160316 CN105778570A 진주광택안료 중국 17 특허권 반흡입 덮개가 달린 운모파우더 재료 투하망 저장컬러레이 ZL201610343809.3 20160523 CN105905462A 진주광택안료 중국 18 특허권 운모파우더 진공 흡입 재료투하망 저장컬러레이 ZL201610348943.2 20160523 CN105923287A 진주광택안료 중국 19 특허권 재료 편리유출형 운모원료연마기 저장컬러레이 ZL201610373608.8 20160530 CN105944807A 진주광택안료 중국 20 특허권 연속식 운모 침강 분급시스템 저장컬러레이 ZL201610374249.8 20160531 CN105944822A 진주광택안료 중국 21 특허권 유리 편린 기초 부식방지 및 제조방법 저장컬러레이 ZL201610579738.7 20160719 CN106280550A 진주광택안료 중국 22 특허권 연한 색상의 단열전도재 및 그 제조방법 저장컬러레이 ZL201610574897.8 20160721 CN106187161A 진주광택안료 중국 23 특허권 3차원 요철-운모기 전도복합재료의 제조방법 상주대학, 저장컬러레이 ZL201710594663.4 20170716 CN107245164A 진주광택안료 중국 24 특허권 요철-운모기 전도복합재료의 제조방법 상주대학, 저장컬러레이 ZL201710578228.2 20170716 CN107337807A 진주광택안료 중국 ( 2) 실용신안 순번 구분 명칭 특허권자 특허번호/출원번호 출원일 등록번호 적용제품 특허국 1 실용신안 운모분무냉각탑전용 분무두기구 저장컬러레이 ZL201420200925.6 20140423 CN203853189U 진주광택안료 중국 2 실용신안 운모와류진사관 저장컬러레이 ZL201420202504.7 20140423 CN203853158U 진주광택안료 중국 3 실용신안 개량형운모와류진 저장컬러레이 ZL201420202674.5 20140423 CN203853159U 진주광택안료 중국 4 실용신안 고순철펄안료 저장컬러레이 ZL201420843493.0 20141226 CN204625521U 진주광택안료 중국 5 실용신안 운모파우더 재료 투하망 저장컬러레이 ZL201620482567.1 20160523 CN205820062U 진주광택안료 중국 6 실용신안 반흡입 덮개가 달린 운모파우더 재료 투하망 저장컬러레이 ZL201620472205.4 20160523 CN205802057U 진주광택안료 중국 7 실용신안 운모파우더 진공흡입 재료 투하망 저장컬러레이 ZL201620477670.7 20160523 CN205802061U 진주광택안료 중국 8 실용신안 재료를 편리하게 유출하는 운모원료연마기 저장컬러레이 ZL201620511834.3 20160530 CN205815873U 진주광택안료 중국 9 실용신안 운모원료연마기 저장컬러레이 ZL201620513338.1 20160530 CN205815825U 진주광택안료 중국 10 실용신안 운모코팅 신속중화반응기 저장컬러레이 ZL201620509231.X 20160530 CN205797189U 진주광택안료 중국 11 실용신안 고정고액 운모 코팅장치 저장컬러레이 ZL201620506887.6 20160530 CN205797188U 진주광택안료 중국 12 실용신안 운모코팅작업 신속중화반응탱크 저장컬러레이 ZL201620511705.4 20160530 CN206064391U 진주광택안료 중국 13 실용신안 운모 코팅 작업 티타늄 리퀴드 스프레이 급속 중화기 저장컬러레이 ZL201620506872.X 20160530 CN205797187U 진주광택안료 중국 14 실용신안 운모코팅작업 신속중화반응장치置 저장컬러레이 ZL201620506919.2 20160530 CN205868233U 진주광택안료 중국 15 실용신안 운모개성횡향교반반응장치 저장컬러레이 ZL201620506900.8 20160530 CN205868232U 진주광택안료 중국 16 실용신안 운모개성반응탱크 저장컬러레이 ZL201620512257.X 20160530 CN205833147U 진주광택안료 중국 17 실용신안 항정운모포부작업고액비의 반응기 저장컬러레이 ZL201620512938.6 20160530 CN205868190U 진주광택안료 중국 18 실용신안 연속식 운모침하 분급 시스템 저장컬러레이 ZL201620520824.6 20160531 CN205797468U 진주광택안료 중국 19 실용신안 가스부동식운모분계급침하탱크 저장컬러레이 ZL201620517501.1 20160531 CN205832692U 진주광택안료 중국 20 실용신안 친환경 티타늄액 희석장치 저장컬러레이 ZL201821568503.9 20180926 CN209205080U 진주광택안료 중국 21 실용신안 펄 안료 일체형 튜브 회전로 저장컬러레이 ZL201821568170.X 20180926 CN209214321U 진주광택안료 중국 22 실용신안 봉지제품 자동화 포장라인 저장컬러레이 ZL201821787445.9 20181031 CN209160125U 진주광택안료 중국 23 실용신안 운모분료세분장치 저장컬러레이 ZL201821786219.9 20181031 CN209271704U 진주광택안료 중국 24 실용신안 더미 로봇 저장컬러레이 ZL201821787016.1 20181031 CN209080958U 진주광택안료 중국 ( 3) 신청 중인 발명특허와 실용신안 순번 구분 명칭 특허권자 특허번호/출원번호 출원일 등록번호 적용제품 특허국 비고 1 특허권 운모코팅작업 신속중화반응장치 저장컬러레이 ZL201610367049.X 20160530 CN106040134A 진주광택안료 중국 심사중 2 특허권 고정고액 운모 코팅장치 저장컬러레이 ZL201610372794.3 20160530 CN105944641A 진주광택안료 중국 심사중 3 특허권 운모개성횡방향교체반응장치 저장컬러레이 ZL201610373464.6 20160530 CN105944643A 진주광택안료 중국 심사중 4 특허권 중온 내성의 자성 펄 안료 준비방법 저장컬러레이 ZL201810840233.0 20180727 CN109054445A 진주광택안료 중국 심사중 5 특허권 펄 안료 일체형 튜브 회전로 저장컬러레이 ZL201811121081.5 20180926 CN109186251A 진주광택안료 중국 심사중 6 특허권 금홍석형 실리콘 이산화티타늄 정수가 함유된 제조방법 저장컬러레이 ZL201811121437.5 20180926 CN109338454A 진주광택안료 중국 심사중 7 특허권 친환경 티타늄액 희석장치 저장컬러레이 ZL201811121129.2 20180926 CN108993188A 진주광택안료 중국 심사중 8 특허권 야광 효과의 유리기광 안료 및 그 준비방법 저장컬러레이 ZL201811146526.5 20180929 CN109266046A 진주광택안료 중국 심사중 9 특허권 더미 로봇 저장컬러레이 ZL201811285971.X 20181031 CN109178962A 진주광택안료 중국 심사중 10 특허권 봉지제품자동화포장라인 저장컬러레이 ZL201811285957.X 20181031 CN109178451A 진주광택안료 중국 심사중 11 특허권 운모분료세분장치 저장컬러레이 ZL201811286690.6 20181031 CN109277214A 진주광택안료 중국 심사중 12 특허권 운모기 전도재료가 함유된 우레탄 복합로션 및 그 제조방법 저장컬러레이 ZL201910847185.2 20190909 CN110655635A 진주광택안료 중국 심사중 13 특허권 요철 운모기 전도성 방부도료 및 그 제조 방법 저장컬러레이 CN202110409957.1 2021-04-16 CN112980276A 진주광택안료 중국 심사중 14 특허권 분말도료용 담색 3차원 전도성 분체 및 그 제조 방법 저장컬러레이 CN202110371699.2 2021-04-07 CN113517089A 진주광택안료 중국 심사중 15 특허권 급속교접경화를 위한 수성 폴리프로필레이트 및 그 제조 방법 저장컬러레이 CN202110362868.6 2021-04-02 CN113121744A 진주광택안료 중국 심사중 16 특허권 요철/운모/탄소복합소재 및 그 제조방법 저장컬러레이 CN202110361473.4 2021-04-02 CN113135744A 진주광택안료 중국 수권/유효 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 본국통화(중국 위안화) 요약연결재무정보 (단위: RMB) 과목 2021년(감사받음) 2020년(감사받음) 2019년(감사받음) 유동자산 999,713,025 834,853,214 685,583,950 비유동자산 345,105,260 348,532,281 325,309,671 자산 계 1,344,818,285 1,183,385,495 1,010,893,621 유동부채 124,067,300 99,059,680 55,259,223 비유동부채 225,426 273,361 739,792 부채 계 124,292,726 99,333,041 55,999,015 자본 계 1,220,525,559 1,084,052,454 954,894,606 자본 및 부채 계 1,344,818,285 1,183,385,495 1,010,893,621 매출액 317,950,372 431,516,478 301,701,166 매출총이익 203,544,131 219,750,844 201,911,104 영업이익 165,046,038 174,254,754 163,876,371 법인세비용차감전순이익 160,384,732 153,925,462 168,790,191 당기순이익 136,641,466 129,068,894 143,554,977 2. 원화환산 요약연결재무정보 원화정보이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. (단위: 원) 과목 2021년(감사받음) 2020년(감사받음) 2019년(감사받음) 유동자산 186,206,548,037 139,387,092,609 113,628,683,873 비유동자산 64,279,305,728 58,190,949,636 53,916,824,872 자산 계 250,485,853,764 197,578,042,245 167,545,508,745 유동부채 23,108,775,298 16,539,004,173 9,158,663,620 비유동부채 41,987,847 45,640,353 122,613,126 부채 계 23,150,763,145 16,584,644,525 9,281,276,746 자본 계 227,335,090,619 180,993,397,720 158,264,231,998 자본 및 부채 계 250,485,853,764 197,578,042,245 167,545,508,745 매출액 56,413,934,504 73,737,535,761 50,860,782,564 매출총이익 36,114,835,163 37,551,024,223 34,038,173,912 영업이익 29,284,118,522 29,776,652,364 27,626,278,623 법인세비용차감전순이익 28,457,062,999 26,302,782,947 28,454,650,399 당기순이익 24,244,295,312 22,055,292,607 24,200,498,023 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2021년(21.01.01~21.12.31) 2020년(20.01.01~20.12.31) 2019년(19.01.01~19.12.31) 기말환율 186.26 166.96 165.74 평균환율 177.43 170.88 168.58 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 2021.12.31 현재 제 8 기 2020.12.31 현재 제 7 기 2019.12.31 현재 (단위 : CNY) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 유동자산 999,713,025 834,853,214 685,583,950 현금및현금성자산 737,335,959 591,571,091 504,811,874 단기금융자산 123,387,299 80,932,583 62,785,800 매출채권 및 기타채권 89,504,290 122,135,427 66,517,180 재고자산 47,779,937 39,006,409 49,043,088 당기법인세자산 135 111 기타유동자산 1,705,405 1,207,593 2,426,008 비유동자산 345,105,260 348,532,281 325,309,671 매출채권및기타채권 2,315,337 2,203,215 72,688,690 관계기업투자 1,927,535 1,966,983 10,940,337 유형자산 327,842,189 331,633,272 228,103,905 무형자산 12,038,960 12,323,246 12,611,411 기타비유동자산 178,197 198,220 791,489 이연법인세자산 803,042 207,345 173,839 자산총계 1,344,818,285 1,183,385,495 1,010,893,621 부채 유동부채 124,067,300 99,059,680 55,259,223 매입채무 및 기타채무 33,696,404 20,399,444 19,741,108 단기차입금 83,500,000 66,300,000 29,000,000 당기법인세부채 25,458 6,978,243 2,398,597 리스부채(유동) 135,540 347,094 1,191,374 기타유동부채 6,709,898 5,034,899 2,928,144 비유동부채 225,426 273,361 739,792 확정급여부채 83,509 리스부채(비유동) 141,917 273,361 739,792 부채총계 124,292,726 99,333,041 55,999,015 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,220,510,525 1,084,052,454 954,894,606 자본금 336,160,634 336,160,634 336,160,634 기타포괄손익누계액 (192,276) 103,585 14,631 이익잉여금 884,542,167 747,788,235 618,719,341 비지배지분 15,034 자본총계 1,220,525,559 1,084,052,454 954,894,606 자본과부채총계 1,344,818,285 1,183,385,495 1,010,893,621 연결 포괄손익계산서 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : CNY) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 317,950,372 431,516,478 301,701,166 매출원가 114,406,241 211,765,634 99,790,062 매출총이익 203,544,131 219,750,844 201,911,104 판매비 6,176,927 19,445,843 14,552,813 관리비 32,321,166 26,050,247 23,481,920 영업이익 165,046,038 174,254,754 163,876,371 영업외수익 8,932,646 12,076,426 15,575,217 금융수익 2,877,793 3,119,437 3,717,496 기타영업외수익 6,054,853 8,956,989 11,857,721 영업외비용 13,593,952 32,405,718 10,661,397 금융비용 3,688,904 3,322,709 1,503,239 기타영업외비용 9,905,048 29,083,009 9,158,158 법인세비용차감전순이익 160,384,732 153,925,462 168,790,191 법인세비용 23,743,266 24,856,568 25,235,214 당기순이익 136,641,466 129,068,894 143,554,977 기타포괄손익 (295,861) 88,954 (29,091) 지분법자본변동 19,236 (19,350) (29,091) 해외사업환산손익 (315,097) 108,304 당기총포괄이익 136,345,605 129,157,848 143,525,886 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 136,753,932 129,068,894 143,554,977 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (112,466) 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 136,458,071 129,157,848 143,525,886 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (112,466) 주당손익 기본주당손익 (단위 : CNY) 3 2 3 희석주당손익 (단위 : CNY) 3 2 3 연결 자본변동표 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : CNY) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 336,160,634 43,722 475,164,364 811,368,720 811,368,720 총포괄이익 당기순이익 143,554,977 143,554,977 143,554,977 해외사업환산손익 지분법자본변동 (29,091) (29,091) (29,091) 연결범위변동 2019.12.31 (기말자본) 336,160,634 14,631 618,719,341 954,894,606 954,894,606 2020.01.01 (기초자본) 336,160,634 14,631 618,719,341 954,894,606 954,894,606 총포괄이익 당기순이익 129,068,894 129,068,894 129,068,894 해외사업환산손익 108,304 108,304 108,304 지분법자본변동 (19,350) (19,350) (19,350) 연결범위변동 2020.12.31 (기말자본) 336,160,634 103,585 747,788,235 1,084,052,454 1,084,052,454 2021.01.01 (기초자본) 336,160,634 103,585 747,788,235 1,084,052,454 1,084,052,454 총포괄이익 당기순이익 136,753,932 136,753,932 (112,466) 136,641,466 해외사업환산손익 (315,097) (315,097) (315,097) 지분법자본변동 19,236 19,236 19,236 연결범위변동 127,500 127,500 2021.12.31 (기말자본) 336,160,634 (192,276) 884,542,167 1,220,510,525 15,034 1,220,525,559 연결 현금흐름표 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : CNY) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동으로 인한 현금흐름 193,414,175 177,695,355 161,738,181 영업활동으로 발생한 현금 225,276,622 198,469,342 184,356,199 당기순이익 136,641,467 129,068,894 143,554,977 당기순이익조정을 위한 가감 43,539,382 38,552,156 37,753,270 법인세비용 23,743,266 24,856,568 25,235,214 이자수익 (2,877,793) (3,119,437) (3,717,496) 이자비용 3,688,904 3,374,017 1,592,014 단기금융자산평가손실 667,975 감가상각비 21,288,210 12,301,154 10,647,721 사용권자산상각비 158,825 993,170 1,588,474 무형자산상각비 288,677 288,165 288,164 유형자산처분손실 54,060 5,838 지분법평가손실(이익) 58,683 639,941 464,593 대손상각비(환입) (103,029) 96,407 (237,917) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 2,030,693 관계기업투자주식 손상차손 8,314,064 순외화환산손익 (3,428,396) (11,222,586) 1,886,665 운전자본 변동 45,095,773 30,848,292 3,047,952 재고자산 (8,773,529) 10,036,679 (3,227,750) 매출채권및기타채권 32,709,471 16,217,264 638,684 매입채무및기타채무 13,299,161 675,909 7,406,633 기타유동자산 6,082,137 1,218,418 (1,089,695) 기타비유동자산 20,023 593,269 (791,489) 기타유동부채 1,675,001 2,106,753 (257,344) 확정급여부채 83,509 리스부채(유동) 368,913 이자의 수취 3,089,105 2,859,262 3,329,840 이자의 지급 (3,657,807) (3,322,709) (1,503,239) 법인세의 납부 (31,293,745) (20,310,540) (24,444,619) 투자활동으로 인한 현금흐름 (69,861,708) (137,268,708) (184,486,260) 단기금융자산의 취득 (121,421,492) (80,932,583) (62,958,300) 단기금융자산의 감소 78,298,800 62,785,800 20,668,800 투자자산의 증가 (4,603,634) 투자자산의 감소 2,572,941 유형자산의 취득 (26,734,626) (118,205,424) (105,457,969) 유형자산의 처분 1,114,192 6,838 무형자산의 취득 (4,390) 임차보증금의 증가 (35,100,469) 임차보증금의 감소 354,840 관계기업주식의 취득 (2,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 17,142,607 36,205,522 (5,865,918) 단기차입금의 순증감 17,200,000 37,300,000 (4,900,000) 리스부채의 순증감 (184,893) (1,094,478) (965,918) 연결범위의 변동 127,500 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 140,695,074 76,632,169 (28,613,997) 외화환산으로 인한 변동 5,069,794 10,127,048 (1,727,340) 현금및현금성자산의순증감 145,764,868 86,759,217 (30,341,337) 기초현금및현금성자산 591,571,091 504,811,874 535,153,211 당기말현금및현금성자산 737,335,959 591,571,091 504,811,874 (원화환산) 원화정보이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 구분 2021년(21.01.01~21.12.31) 2020년(20.01.01~20.12.31) 2019년(19.01.01~19.12.31) 기말환율 186.26 166.96 165.74 평균환율 177.43 170.88 168.58 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 연결 재무상태표 제 9 기 2021.12.31 현재 제 8 기 2020.12.31 현재 제 7 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 유동자산 186,206,548,037 139,387,092,609 113,628,683,873 현금및현금성자산 137,336,195,723 98,768,709,353 83,667,519,997 단기금융자산 22,982,118,312 13,512,504,058 10,406,118,492 매출채권 및 기타채권 16,671,069,055 20,391,730,892 11,024,557,413 재고자산 8,899,491,066 6,512,510,047 8,128,401,405 당기법인세자산 25,145 18,533 0 기타유동자산 317,648,735 201,619,727 402,086,566 비유동자산 64,279,305,728 58,190,949,636 53,916,824,872 매출채권및기타채권 431,254,670 367,848,776 12,047,423,481 관계기업투자 359,022,669 328,407,482 1,813,251,454 유형자산 61,063,886,123 55,369,491,093 37,805,941,215 무형자산 2,242,376,690 2,057,489,152 2,090,215,259 기타비유동자산 33,190,973 33,094,811 131,181,387 이연법인세자산 149,574,603 34,618,321 28,812,076 자산총계 250,485,853,764 197,578,042,245 167,545,508,745 부채 유동부채 23,108,775,298 16,539,004,173 9,158,663,620 매입채무 및 기타채무 6,276,292,209 3,405,891,170 3,271,891,240 단기차입금 15,552,710,000 11,069,448,000 4,806,460,000 당기법인세부채 4,741,807 1,165,087,451 397,543,467 리스부채(유동) 25,245,680 57,950,814 197,458,327 기타유동부채 1,249,785,601 840,626,737 485,310,587 비유동부채 41,987,847 45,640,353 122,613,126 확정급여부채 15,554,386 - - 리스부채(비유동) 26,433,460 45,640,353 122,613,126 부채총계 23,150,763,145 16,584,644,525 9,281,276,746 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 227,332,290,387 180,993,397,720 158,264,231,998 자본금 62,613,279,689 56,125,379,453 55,715,263,479 기타포괄손익누계액 (35,813,328) 17,294,552 2,424,942 이익잉여금 164,754,824,025 124,850,723,716 102,546,543,577 비지배지분 2,800,233 - - 자본총계 227,335,090,619 180,993,397,720 158,264,231,998 자본과부채총계 250,485,853,764 197,578,042,245 167,545,508,745 연결 포괄손익계산서 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 56,413,934,504 73,737,535,761 50,860,782,564 매출원가 20,299,099,341 36,186,511,538 16,822,608,652 매출총이익 36,114,835,163 37,551,024,223 34,038,173,912 판매비 1,095,972,158 3,322,905,652 2,453,313,216 관리비 5,734,744,483 4,451,466,207 3,958,582,074 영업이익 29,284,118,522 29,776,652,364 27,626,278,623 영업외수익 1,584,919,380 2,063,619,675 2,625,670,082 금융수익 510,606,812 533,049,395 626,695,476 기타영업외수익 1,074,312,568 1,530,570,280 1,998,974,606 영업외비용 2,411,974,903 5,537,489,092 1,797,298,306 금융비용 654,522,237 567,784,514 253,416,031 기타영업외비용 1,757,452,667 4,969,704,578 1,543,882,276 법인세비용차감전순이익 28,457,062,999 26,302,782,947 28,454,650,399 법인세비용 4,212,767,686 4,247,490,340 4,254,152,376 당기순이익 24,244,295,312 22,055,292,607 24,200,498,023 기타포괄손익 (52,494,617) 15,200,460 (4,904,161) 지분법자본변동 3,413,043 (3,306,528) (4,904,161) 해외사업환산손익 (55,907,661) 18,506,988 - 당기총포괄이익 24,191,800,695 22,070,493,066 24,195,593,862 당기순이익의 귀속 - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 24,264,250,155 22,055,292,607 24,200,498,023 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (19,954,842) - - 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 24,211,755,538 22,070,493,066 24,195,593,862 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (19,954,842) - - 주당손익 기본주당손익 (단위 : CNY) 532 342 506 희석주당손익 (단위 : CNY) 532 342 506 연결 자본변동표 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 54,713,505 7,116 77,337,752 132,058,373 132,058,373 총포괄이익 당기순이익 - - - 24,200,498,023 24,200,498,023 - 24,200,498,023 해외사업환산손익 - - - - - - - 지분법자본변동 - - (4,904,161) - (4,904,161) - (4,904,161) 연결범위변동 - - - - - - - 2019.12.31 (기말자본) 55,715,263,479 - 2,424,942 102,546,543,577 158,264,231,998 - 158,264,231,998 2020.01.01 (기초자본) 55,715,263,479 - 2,424,942 102,546,543,577 158,264,231,998 - 158,264,231,998 총포괄이익 당기순이익 - - - 22,055,292,607 22,055,292,607 - 22,055,292,607 해외사업환산손익 - - 18,506,988 - 18,506,988 - 18,506,988 지분법자본변동 - - (3,306,528) - (3,306,528) - (3,306,528) 연결범위변동 - - - - - - - 2020.12.31 (기말자본) 56,125,379,453 - 17,294,552 124,850,723,716 180,993,397,720 - 180,993,397,720 2021.01.01 (기초자본) 56,125,379,453 - 17,294,552 124,850,723,716 180,993,397,720 - 180,993,397,720 총포괄이익 당기순이익 - - - 24,264,250,155 24,264,250,155 (19,954,842) 24,244,295,312 해외사업환산손익 - - (55,907,661) - (55,907,661) - (55,907,661) 지분법자본변동 - - 3,413,043 - 3,413,043 - 3,413,043 연결범위변동 - - - - - 22,622,325 22,622,325 2021.12.31 (기말자본) 62,613,279,689 - (35,813,328) 164,754,824,025 227,332,290,387 2,800,233 227,335,090,619 연결 현금흐름표 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,317,477,070 30,364,582,262 27,265,822,553 영업활동으로 발생한 현금 39,970,831,041 33,914,441,161 31,078,768,027 당기순이익 24,244,295,490 22,055,292,607 24,200,498,023 당기순이익조정을 위한 가감 7,725,192,548 6,587,792,417 6,364,446,257 법인세비용 4,212,767,686 4,247,490,340 4,254,152,376 이자수익 (510,606,812) (533,049,395) (626,695,476) 이자비용 654,522,237 576,552,025 268,381,720 단기금융자산평가손실 118,518,804 - - 감가상각비 3,777,167,100 2,102,021,196 1,794,992,806 사용권자산상각비 28,180,320 169,712,890 267,784,947 무형자산상각비 51,219,960 49,241,635 48,578,687 유형자산처분손실 9,591,866 - 984,170 지분법평가손실(이익) 10,412,125 109,353,118 78,321,088 대손상각비(환입) (18,280,435) 16,474,028 (40,108,048) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - 347,004,820 - 관계기업투자주식 손상차손 - 1,420,707,256 - 순외화환산손익 (608,300,302) (1,917,715,496) 318,053,986 운전자본 변동 8,001,343,003 5,271,356,137 513,823,748 재고자산 (1,556,687,250) 1,715,067,708 (544,134,095) 매출채권및기타채권 5,803,641,440 2,771,206,072 107,669,349 매입채무및기타채무 2,359,670,136 115,499,330 1,248,610,191 기타유동자산 1,079,153,568 208,203,268 (183,700,783) 기타비유동자산 3,552,681 101,377,807 (133,429,216) 기타유동부채 297,195,427 360,001,953 (43,383,052) 확정급여부채 14,817,002 - - 리스부채(유동) - - 62,191,354 이자의 수취 548,099,900 488,590,691 561,344,427 이자의 지급 (649,004,696) (567,784,514) (253,416,031) 법인세의 납부 (5,552,449,175) (3,470,665,075) (4,120,873,871) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,395,562,850) (23,456,476,823) (31,100,693,711) 단기금융자산의 취득 (21,543,815,326) (13,829,759,783) (10,613,510,214) 단기금융자산의 감소 13,892,556,084 10,728,837,504 3,484,346,304 투자자산의 증가 - (786,668,978) - 투자자산의 감소 - 439,664,158 - 유형자산의 취득 (4,743,524,691) (20,198,942,853) (17,778,104,414) 유형자산의 처분 - 190,393,129 1,152,750 무형자산의 취득 (778,918) - - 임차보증금의 증가 - - (5,917,237,064) 임차보증금의 감소 - - 59,818,927 관계기업주식의 취득 - - (337,160,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,041,612,760 6,186,799,599 (988,876,456) 단기차입금의 순증감 3,051,796,000 6,373,824,000 (826,042,000) 리스부채의 순증감 (32,805,565) (187,024,401) (162,834,456) 연결범위의 변동 22,622,325 - - 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 24,963,526,980 13,094,905,039 (4,823,747,614) 외화환산으로 인한 변동 899,533,549 1,730,509,962 (291,194,977) 현금및현금성자산의순증감 25,863,060,529 14,825,415,001 (5,114,942,591) 기초현금및현금성자산 104,962,458,676 86,262,253,029 90,216,128,310 당기말현금및현금성자산 130,825,519,205 101,087,668,030 85,101,185,719 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요 컬러레이홀딩스(이하 "지배기업")는 2013년 10월 14일 홍콩에 설립된 유한회사입니다. 지배기업의 최대주주는 Zhuo Zhongbiao(이하 "주중표")입니다. 지배기업의 본점은 홍콩에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주된 영업활동은 종속기업인 Zhejiang Coloray Technology Development Co.Ltd(저장컬러레이과기발전유한회사)를 통해 이루어지고 있습니다. 종속기업의 주된 영업활동은 중화인민공화국(이하 "중국")에서 이루어집니다. 종속기업의 소재지는 주석 2에 공시되어 있습니다. 지배기업의 주된 활동은 지주회사로서의 투자지배활동입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더 (mica powder)의 제조, 유통 및 판매입니다. 2021년말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 주중표 29,178,035 54.03 Virtue Harvest Limited 2,630,000 4.87 Giant Nexus Limited 2,320,000 4.30 United Joy International Limited 2,000,000 3.70 Legend Green Trading Limited 1,400,000 2.59 Sunshine Industry Group Corp. 578,413 1.07 기타 15,893,552 29.44 합 계 54,000,000 100.00 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화("RMB")로 표시됩니다. (2) 연결실체의 구성 및 재편성 과정2021년말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 본점소재지 및 설립일 자본금 회사 및 종속회사 보유지분 주된 활동 Zhejiang Coloray Technology Development Co., Ltd.(저장컬러레이과기발전유한회사, 이하 "저장컬러레이") 중국2008년 5월 21일 RMB 127,655,151 100.0% 펄 안료 및 운모파우더 의 제조 및 판매 주식회사 컬러레이코리아(이하 "컬러레이코리아") 한국2020년 1월 10일 RMB 596,800(KRW 100백만) 100.0% 화장품 및 화장품안료 등의 도소매 및 무역, 관련 연구개발업 Deqing Coloray New Material Technology Co.,Ltd.(더칭컬러레이신재료과기유한공사, 이하 "더칭컬러레이") 중국 2020년 4월 1일 RMB 10,000,000 100.0% 도소매업 Hangzhou Coloray Cosmetics Co.,Ltd. (항저우컬러레이화장품유한공사, 이하 : "항저우컬러레이") 중국2019년 4월 29일 RMB 1,950,000 100.0% 도소매업 Hainan Coloray Supply Chain Management Co., Ltd.(하이난컬러레이공급체인관리유한공사, 이하 : "하이난컬러레이") 중국2021년 3월 30일 RMB 457,500 72.1% 도소매업 연결실체의 구조 합리화를 통해 2016년 6월 15일 더칭 커러신소재과기유한회사 (이하"더칭커러")의 지분이전이 완료됨에 따라 지배기업은 연결실체의 지주회사가 되었습니다. 한 편, 2018년 중 종속기업인 저장컬러레이는 100% 지분을 직접 보유하고 있는 더칭 커러를 흡수합병함 에 따라 2018년 6월말 현재 더칭커러는 연결실체의 구성내역에서 제외되었습니다. 대표이사인 주중표는 이하 기술된 투자자들과 사이에 맺어진 일련의 계약을 통한 연결실체의 재편성 결과 최상위 지배기업의 지배주주로서 지배력을 확보하였습니다. 한편, 기업지배구조의 개편은 한국상장을 위하여 형식적인 지분 이전절차가 이루어진 것이며, 종속기업 설립 이후부터 현재까지 회사는 주중표를 중심으로 실질적인 지분구조의 변동이 없고, 지배권의 행사자의 변동이 없는 것이므로 동 기업지배구조의 개편은 IFRS 3 '사업결합'에서 규정하는 사업결합에 해당하지 않으며, 기존의 연결실체 위에 새로운 지배기업을 설립하는 연결실체의 재편성거래(Group's Reorganizations)에 해당하는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 컬러레이홀딩스(지배기업)는 저장컬러레이 의 지주회사로서, 2013년 10월 14일 설립되었으며, 연결실체의 재편성 전에는 Mr. Yang Mingtung (이하 "양민통")가 지배주주였습니다. 2013년 12월 주중표와 양민통간의 지분이전협약을 체결함에 따라 주중표는 컬러레이홀딩스의 지분 100%를 HKD 10,000에 취득하였습니다. 2016년 6월30일, 주중표는 컬러레이홀딩스의 주식 650주와 580주를 Virtue Harvest Limited와 Giant Nexus Limited 에 각각 HKD 650와 HKD 580에 이전하였습니다. 2016년 7월 26일, 주중표는 500주, 350주, 330주 및 400주를 United Joy International Limited, Legend Green Trading Limited, DE Investment Holdings Limited 및 HP Chemical Group Limited에 각각 HKD 500, HKD 350, HKD 330 및 HKD 400에 이전하였습니다. 2016년 7월 27일, 지배기업은 주주들에게 39,990,000주를 HKD 39,990,000에 발행하였습니다. 한편, 지배기업은 대한민국 코스닥시장에 2017년 8월 10일에 상장하였으며 일반공모를 통해 14,000,000주를 주당 3,800원에 발행하여 주식수가 총 54,000,000주가 되었습니다. 2) 저장컬러레이는 2008년 5월 21일 주중표와 Mr. Hu Ronghui(이하 "후룽휘"), Mr.Lu Shiyi(이하 "루쓰이), Mr. Hu Changyan(이하 "후창옌") 및 Mr. Lin Chaojian(이하 "린차오잔")의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 2008년 5월 19일 주중표와나머지 4명 간의 명의신탁 협약을 체결하여 저장컬러레이의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2010년 2월 3일 기존주주가 RMB 10,000,000를 유상증자함에 따라 자본금이 기존 RMB 5,000,000에서 RMB 15,000,000로 증가하였습니다. 2013년 12월 중 저장컬러레이는 컬러레이홀딩스로부터의 출자로 인해 자본금이 RMB 5,092,924가 증가하였으며, 2014년 3월 중 컬러레이홀딩스로부터의 추가 출자로 인해 자본금이 RMB 7,666,727가 증가함에 따라 자본금은 RMB 27,759,651이 되었습니다. 2016년 1월 12일 지분이전협약에 의해, 컬러레이홀딩스는 주중표 및기타주주 4인이 보유한 저장컬러레이 지분 전체를 RMB 15,000,000에 인수함에 따라 컬러레이홀딩스는 저장컬러레이의 100% 지배주주가 되었습니다. 2017년 8월 22일 지배기업인 컬러레이홀딩스는 RMB 99,895,500을 신규출자함에 따라 저장컬러레이의 납입자본금은 RMB 127,655,151이 되었습니다. 3) 더칭커러는 2014년 6월 4일 주중표와 후창옌의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 주중표와 후창옌간의 명의신탁 협약을 체결하여 출자시점 더칭커러의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2015년 12월 29일 주중표는 후창옌이 보유하고 있는 지분 49%를 RMB 4,900,000에 취득함에 따라 주중표는 더칭커러를 100% 소유하게 되었습니다. 2016년 6월 15일 지분이전협약에 의해 저장컬러레이는 더칭커러의 지분 전체를 주중표로부터 RMB 10,000,000에 인수함에 따라 100% 지배주주가 되었습니다. 한편, 2017년 9월 29일 개최된 이사회 및 2017년 11월 15일 개최된 임시주주총회를 통해 지배기업의 종속기업인 저장컬러레이가 100% 지분을 직접 소유하고 있는 더칭커러를 흡수합병하는 것을 결의하였습니다. 2018년 합병절차를 수행한 이후 2018년6월 19일 공상국으로부터 더칭커러에 대한 폐업을 최종 승인받았습니다. 4) 컬러레이코리아는 2020년 1월 10일 컬러레이홀딩스의 출자로 대한민국 서울특별시에 설립되었고 컬러레이홀딩스가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 2021년 6월말현재 자본금은 RMB 596,800(KRW 100백만)입니다. 한국의 관련 업체와 협력 강화 등의 목적으로 설립되었으며, 화장품안료, 산업용안료의 도소매, 무역 및 연구개발을주업으로 하고 있습니다. 5) 더칭컬러레이는 2020년 4월 1일 저장컬러레이의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 2021년 6월말 현재 자본금은 RMB 10,000,000이며 저장컬러레이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 상품의 도소매를 주업으로 하고 있습니다. 6) 항저우컬러레이는 2019년 4월 29일 저장성 항저우시에 설립되었으나, 자본이 납입되지 않아 서류상으로만 설립되어 유지되다가 전기에 저장컬러레이의 출자로 실질을 갖추고 영업활동을 시작하였습니다. 2021년말 현재 자본금은 RMB 1,950,000이며 저장컬러레이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 상품의 도소매를 주업으로 하고 있습니다. 7) 하이난컬러레이는 2021년 3월 30일 하이난성 하이커우시에 설립되었고, 2021년 4월 15일 더칭컬러레이의 일부 출자로 실질을 갖추고 영업활동을 시작하였습니다. 2021년말 현재 자본금은 RMB 457,500으로 더칭컬러레이가 RMB 330,000인 72.1%지분을 소유하고 있으나, 출자약정상 등록자본금은 RMB 10,000,000으로 더칭컬러레이의 등록자본금 출자지분이 66%입니 다. 2021년말까지 아직 출자가 완료되지 않은 상황이며 , 출자가 완료되면 연결실체의 하이난컬러레이에 대한 지분율은 하락할 것으로 예상됩니다. 각 보고기간말 현재 연결 종속회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (2021년 12월 31일) (단위: RMB) 구 분 저장컬러레이 컬러레이코리아 더칭컬러레이 항저우컬러레이 하이난컬러레이 자산총계 1,206,129,489 5,785,759 13,294,155 578,611 136,371 부채총계 158,414,104 9,965,772 485,420 128,341 82,681 자본금 127,655,151 596,800 10,000,000 1,950,000 457,500 자본총계 314,708,368 (4,180,013) 12,808,735 450,269 53,690 매출액 283,644,622 107,113 - - - 당기순손익 145,491,895 (1,995,911) (1,779,920) (981,148) (403,810) (2020년 12월 31일) (단위: RMB) 구 분 저장컬러레이 컬러레이코리아 더칭컬러레이 항저우컬러레이 자산총계 1,042,018,477 4,779,801 16,212,854 1,228,795 부채총계 139,794,987 7,261,729 1,624,199 747,378 자본금 127,655,151 596,800 10,000,000 1,000,000 자본총계 902,223,490 (2,481,928) 14,588,655 481,417 매출액 271,661,224 42,430 8,123,292 - 당기순손익 140,583,772 (3,010,198) 4,588,655 (518,583) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 연 결대상 종속기업(이하 '연결실체')은 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(Internationa Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정사항 및 해석을 적용하였습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) IFRS 16 'Leases'(개정) - Covid-19-Related Rent Concessions실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) IFRS 9 'Financial Instruments', IAS 39 'Financial Instruments Recognition and Measurement', IFRS 7 'Financial Instruments Disclosures', IFRS 4 'Insurance Contracts' or IFRS 16 'Leases' (개정) - Interest Rate Benchmark Reform이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다. 1) IFRS 3 'Business Combinations'(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, IAS 37 'Provisions Contingent Liabilities and Contingent Assets' 및 IFRIC 21 'Levies'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2) IAS 16 'Property, Plant and Equipment'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) IAS 37 'Provisions Contingent Liabilities and Contingent Assets'(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) IAS 1 'Presentation of Financial Statements'(개정) - Classification of Liabilities as Current or Non-current보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5) IFRS 17 'Insurance Contracts'(제정) IFRS 17 'Insurance Contracts'은 IFRS 4 'Insurance Contracts'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, IFRS 9 'Financial Instruments'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) IAS 1 'Presentation of Financial Statements'(개정) - Disclosure of Accounting Policies 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 IFRS Practice Statement 2 'Disclosure of Accounting Policies'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) IAS 8 'Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors'(개정) - Definition of Accounting Estimates 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) IAS 12 'Income Taxes'(개정) - Deferred Tax relating to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2 023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) IFRS 16 'Leases'(개정) - Covid-19-Related Rent Concessions beyond 30 June 2021 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) Annual Improvements to IFRS Standards 2018-2020 'Annual Improvements to IFRS Standards 2018-2020'은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - IFRS 1 'First-time Adoption of International Financial Reporting Standards': Subsidiary as a First-time Adopter - IFRS 9 'Financial Instruments': Fees in the ‘10 per cent’ Test for Derecognition of Financial Liabilities - IAS 41 'Agriculture': Taxation in Fair Value Measurements (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 IFRS 9 'Financial Instrument'에 따른 금융자산의 최초 인식시의공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 IFRS 5 'Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operation'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과 공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급해야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 사업결합연결재무제표는 동일지배하에 있는 기업이나 사업간의 결합이 최초로 지배회사의 지배력 하에 놓인 시점부터 결합된 것으로 간주하여 기업이나 사업결합의 재무제표 항목들을 포함하고 있습니다. 기업이나 사업간의 결합으로 인한 순자산은 지배기업의 장부가액 기준으로 연결재무제표에 표시되며, 영업권은 피매수회사로부터 취득한 식별 가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가액에 대한 매수회사의 지분보다 매수원가가 초과하는 금액으로서, 지배회사 지분 산정시 동 금액은 연결재무제표에 포함되지 않습니다. 연결재무제표는 각 종속기업의 영업성과를 포함하여 작성되었으며, 비교 표시된 연결재무제표 금액은 각 종속기업이 재무상태표일 이전에 결합한 것으로 간주하여 작성되었습니다. (7) 외화환산연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 'RMB'로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 (나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점 에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 'RMB'로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 연결실체에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 집기와비품 3~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 정부보조금은 받은 자산인 현금의 차감으로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (10) 유형자산의 손상 유형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융부채 및 지분상품1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증부채연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 IFRS 15 "Revenue from Contracts with Customers" 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (13) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 퇴직급여비용연결실체의 국영퇴직기금에 대한 퇴직급여는 종업원이 근무용역을 제공하여 관련 기여금에 대한 권리가 발생하는 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결실체가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정 연결실체가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 4) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 IAS 37 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서, 적절하다면 IAS 18 'Revenue'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 수익인식1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. IFRS 2 'Share-based Payment'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, IAS 17 'Leases'의 적용범위에 포함되는 리스거래, IAS 2 'Inventories'의 순실현가능가치 및 IAS 36 'Impairment of Assets'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 추정의 불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용할 때, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하고 있으며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식하고 있습니다.다음은 보고기간말 현재 미래와 관련된 주요 가정과 추정의 불확실성에 대한 기타 근거로서 차기 회계기간 중 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정을 야기할 수 있는 사항입니다. 1) 유형자산 내용연수연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 2) 재 고자산의 순실현가치 재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업 과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다. 3) 이연법인세자산의 인식 및 측정 이연법인세자산의 실현가능성은 주로 미래 과세소득이나 세무상 일시적 차이가 충분한지에 따라 결정됩니다. 실제 소득이 예상소득에 미치지 못한다면 이연법인세자산이 중요하게 감액될 수 있으며, 감액되는 금액은 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 인식되고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 737,335,959 737,335,959 737,335,959 단기금융자산 - 123,387,299 123,387,299 123,387,299 매출채권및기타채권 - 91,819,627 91,819,627 91,819,627 합 계 - 952,542,885 952,542,885 952,542,885 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 591,571,090 591,571,090 591,571,090 단기금융자산 - 80,932,583 80,932,583 80,932,583 매출채권및기타채권 - 124,338,642 124,338,642 124,338,642 합 계 - 796,842,315 796,842,315 796,842,315 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 33,696,404 33,696,404 33,696,404 단기차입금 - 83,500,000 83,500,000 83,500,000 합 계 - 117,196,404 117,196,404 117,196,404 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 20,399,444 20,399,444 20,399,444 단기차입금 - 66,300,000 66,300,000 66,300,000 합 계 - 86,699,444 86,699,444 86,699,444 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 현금 60,063 4,915 보통예금 737,049,806 558,246,602 외화예금 - 32,310,016 기타예금 226,090 1,009,557 합 계 737,335,959 591,571,090 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 존재하지 않습니다. 6. 단기금융자산 (1) 보고기간말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 정기예금 119,735,646 78,298,800 RP계좌 3,651,653 2,633,783 합 계 123,387,299 80,932,583 (2) 2021년말 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 금융기관 만 기 금 액 인출제한사유 정기예금 중국농업은행 2022-03-22 29,902,033 차입금담보 정기예금 중국농업은행 2022-03-26 7,969,625 차입금담보 정기예금 중국농업은행 2022-12-30 12,751,400 차입금담보 정기예금 중국농업은행 2022-06-15 9,563,550 정기예금 중국농업은행 2022-06-30 11,093,718 정기예금 중국농업은행 2022-07-29 16,576,820 정기예금 중국농업은행 2022-09-09 6,375,700 정기예금 중국농업은행 2022-12-07 19,127,100 정기예금 중국농업은행 2022-12-24 6,375,700 RP 신한금융투자 - 3,651,653 합계 123,387,299 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 88,948,255 (18,716) - 88,929,539 기타채권 574,751 - - 574,751 소 계 89,523,006 (18,716) - 89,504,290 비유동자산 기타채권 2,315,337 - - 2,315,337 합 계 91,838,343 (18,716) - 91,819,627 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 119,908,386 (121,745) - 119,786,641 기타채권 2,348,787 - - 2,348,787 소 계 122,257,173 (121,745) - 122,135,428 비유동자산 기타채권 2,203,215 - - 2,203,215 합 계 124,460,388 (121,745) - 124,338,643 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(2021년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 임차보증금 49,395 - - 49,395 기타보증금 7,288 - - 7,288 미수수익 518,068 - - 518,068 소 계 574,751 - - 574,751 비유동자산 임차보증금 1,874,852 - - 1,874,852 기타보증금 440,484 - - 440,484 소 계 2,315,337 - - 2,315,337 합 계 3,020,117 - - 3,020,117 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 임차보증금 221,786 - - 221,786 기타보증금 1,397,621 - - 1,397,621 미수수익 729,380 - - 729,380 소 계 2,348,787 - - 2,348,787 비유동자산 임차보증금 1,870,837 - - 1,870,837 기타보증금 332,378 - - 332,378 소 계 2,203,215 - - 2,203,215 합 계 4,552,002 - - 4,552,002 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 88,437,073 117,561,778 연체되었으나 손상되지 않은 채권 511,182 2,346,608 30일 초과 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 94,720 2,062,266 120일 초과 150일 이내 139,538 - 150일 초과 180일 이내 9,178 46,676 180일 초과 1년 이내 178,015 173,466 1년 초과 2년 이내 25,531 - 2년 초과 64,200 64,200 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 88,948,255 119,908,386 차감 : 대손충당금 (18,716) (121,745) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 88,929,539 119,786,641 (4) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 121,745 - 25,338 - 대손상각비(대손충당금환입) (103,029) - 96,407 - 기말금액 18,716 - 121,745 - 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,439,248 (237) 1,439,011 1,397,985 - 1,397,985 재공품 33,046,675 - 33,046,675 24,331,918 - 24,331,918 제품 8,287,806 (626,809) 7,660,997 7,279,369 (174,798) 7,104,571 상품 5,617,992 - 5,617,992 6,169,872 - 6,169,872 미착품 15,262 - 15,262 2,063 - 2,063 합 계 48,406,983 (627,046) 47,779,937 39,181,207 (174,798) 39,006,409 9. 비금융자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 1,565,802 - 1,088,735 - 선급비용 - 178,197 - 198,220 증치세(부가세)대급금 139,604 - 118,858 - 합 계 1,705,405 178,197 1,207,593 198,220 10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 2021년말 2020년말 소재지 업종 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 주식회사 정진호이펙트(*1) 15.0% 9,852,020 - 15.0% 9,852,020 - 대한민국 화장품 제조업 저쟝카이스루이신재료유한공사(*2) 10.0% 2,000,000 1,927,535 10.0% 2,000,000 1,966,983 중국 도소매업 합계 11,852,020 1,927,535 11,852,020 1,966,983 (*1) 주식회사 정진호이펙트에 대한 연결실체의 지분율은 15.0%이나, 연결실체가 주식회사 정진호이펙트의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 저쟝카이스루이신재료유한공사에 대한 연결실체의 지분율은 10.0%이나, 연결실체는 저쟝카이스루이신재료유한공사의 등기임원 1인을 선임할 권리를 보유하고 있고, 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정에 참여할 권리를 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (2021년) (단위 : RMB) 회사명 기초금액 취득 지분법평가이익(손실) 지분법자본변동 손상차손 기말금액 주식회사 정진호이펙트 - - (19,236) 19,236 - - 저쟝카이스루이신재료유한공사 1,966,983 - (39,448) - - 1,927,535 합계 1,966,983 - (58,684) 19,236 - 1,927,535 (2020년) (단위 : RMB) 회사명 기초금액 취득 지분법평가이익(손실) 지분법자본변동 손상차손 기말금액 주식회사 정진호이펙트 8,943,491 - (610,078) (19,349) (8,314,064) - 저쟝카이스루이신재료유한공사 1,996,846 - (29,863) - - 1,966,983 합계 10,940,337 - (639,941) (19,349) (8,314,064) 1,966,983 (3) 2021년의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 주식회사 정진호이펙트 2,146,066 5,163,720 1,621,969 (3,534,525) 저쟝카이스루이신재료유한공사 26,749,488 7,474,132 - (394,472) (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 당기 전기 미반영손실 미반영손실누계 미반영손실누계 주식회사 정진호이펙트 510,936 510,936 - 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 287,209,094 (29,295,165) 257,913,929 기계장치 126,687,167 (58,381,195) 68,305,972 차량운반구 1,419,397 (1,002,575) 416,822 집기와비품 6,586,647 (5,652,452) 934,195 사용권자산 1,460,392 (1,189,121) 271,271 합 계 423,362,697 (95,520,508) 327,842,189 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 287,209,094 (15,312,037) 271,897,057 기계장치 76,547,864 (53,370,625) 23,177,239 차량운반구 1,419,397 (798,113) 621,284 집기와비품 6,539,208 (4,589,539) 1,949,669 건설중인자산 33,369,290 - 33,369,290 사용권자산 1,734,106 (1,115,373) 618,733 합 계 406,818,959 (75,185,687) 331,633,272 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (2021년) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 대 체 기말금액 건물 271,897,057 - (13,983,128) - - 257,913,929 기계장치 23,177,239 - (6,037,706) (54,060) 51,220,499 68,305,972 차량운반구 621,284 - (204,462) - - 416,822 집기와비품 1,949,669 47,439 (1,062,913) - - 934,195 건설중인자산 33,369,290 17,851,209 - - (51,220,499) - 사용권자산 618,733 406,907 (158,825) (595,543) - 271,271 합 계 331,633,272 18,305,555 (21,447,035) (649,602) - 327,842,189 (2020년) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 대 체 기말금액 건물 34,534,416 112,927,789 (4,437,908) (648,120) 129,520,879 271,897,057 기계장치 29,243,789 - (5,600,478) (466,072) - 23,177,239 차량운반구 239,436 530,661 (148,813) - - 621,284 집기와비품 3,986,264 77,360 (2,113,956) - - 1,949,669 건설중인자산 158,220,556 4,669,614 - - (129,520,879) 33,369,291 사용권자산 1,879,444 - (993,170) (267,541) - 618,733 합 계 228,103,905 118,205,424 (13,294,325) (1,381,733) - 331,633,272 (3) 사용권자산 손익내역 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 사용권자산 감가상각비 158,825 261,162 리스부채 이자비용 31,097 22,957 (4) 2021년말 현재 연결실체의 건물, 차량운반구과 관련하여 중국인민재산보험고분유한공사 등에 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(2021년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지사용권 14,010,791 (1,983,659) 12,027,132 소프트웨어 44,134 (32,306) 11,828 합 계 14,054,925 (2,015,965) 12,038,960 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지사용권 14,010,791 (1,703,442) 12,307,349 소프트웨어 39,744 (23,847) 15,897 합 계 14,050,535 (1,727,289) 12,323,246 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (2021년) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 기말금액 토지사용권 12,307,349 - (280,217) - 12,027,132 소프트웨어 15,897 4,390 (8,459) - 11,828 합 계 12,323,246 4,390 (288,676) - 12,038,960 (2020년) (단위 : RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 처 분 기말금액 토지사용권 12,587,565 - (280,216) - 12,307,349 소프트웨어 23,846 - (7,949) - 15,897 합 계 12,611,411 - (288,165) - 12,323,246 13. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 15,923,987 - 11,425,354 - 미지급급여 2,550,796 - 2,729,676 - 기타 15,221,621 - 6,244,414 - 합 계 33,696,404 - 20,399,444 - 14. 단기차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 차입처 연이자율(2021년말) 2021년말 2020년말 일반대출 농상은행 4.65% 13,000,000 13,000,000 일반대출 농상은행 4.65% 4,000,000 4,000,000 일반대출 농상은행 4.65% 7,000,000 7,000,000 일반대출 후저우은행 4.79% 10,000,000 10,000,000 일반대출 중국농업은행 - - 27,800,000 일반대출 중국농업은행 4.45% 4,500,000 4,500,000 일반대출 중국농업은행 4.20% 34,000,000 - 일반대출 중국농업은행 4.15% 11,000,000 - 합 계 83,500,000 66,300,000 (2) 2021년말 현재 단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 계정과목 담보설정금액 장부금액 담보제공처 담보내용 단기금융자산 USD 7,940,000 50,623,058 중국농업은행 차입금 담보 무형자산(토지사용권) 29,800,000 8,623,552 농상은행 차입금 담보 무형자산(토지사용권) 4,500,000 3,338,561 중국농업은행 차입금 담보 합 계 62,585,171 (3) 연결실체는 차입금과 관련하여 저쟝카이스루이신재료유한공사 로부터 토지사용권을 담보로 제공받고 있고, 대표이사로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29참조). 15. 리스부채 (1) 보고기간말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 135,540 141,917 347,094 273,361 (2) 보고기간말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 1년 이내 135,540 347,094 1년 초과 5년 이내 141,917 273,361 합 계 277,457 620,455 16. 기타비금융부채 보고기간말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 40,913 - 24,155 - 증치세(부가세)예수금 5,112,609 - 3,472,310 - 기타미지급세금 1,556,376 - 1,538,434 - 합 계 6,709,898 - 5,034,899 - 17. 자본금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, RMB) 구 분 2021년말 2020년말 발행한 주식의 수(주1) 54,000,000 54,000,000 자본금(주1,2) 336,160,634 336,160,634 (주1) 지배기업은 2017년 8월 중 코스닥 시장 상장 및 공모로 인해 14,000,000주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 3,800원 이었으며, 이 중 발행직접비용인 인수수수료를 제외한 순조달액을 보통주자본금으로 처리하였습니다. (주2) 2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 주당액면금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 18. 기타자본항목 보고기간말 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 지분법자본변동 14,517 (4,719) 해외사업환산손익 (206,794) 108,304 합 계 (192,276) 103,585 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 법정적립금(주) 63,827,576 63,827,576 미처분이익잉여금 820,714,591 683,960,659 합 계 884,542,167 747,788,235 (주) 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과, 회사의 이사회 의결에 따라 배당금지법정적립금으로 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속기업의 개별 법정 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 기초금액 747,788,235 618,719,341 지배기업주주에 귀속되는 순이익 136,753,932 129,068,894 기말금액 884,542,167 747,788,235 20. 주당손익 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, RMB) 내 역 2021년 2020년 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 136,753,932 129,068,894 가중평균유통보통주식수 54,000,000 54,000,000 발행주식수(기초) 54,000,000 54,000,000 유상증자 및 출자전환주식수 - - 기본주당이익 3 2 희석주당이익(주) 3 2 (주) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과희석주당이익은 동일합니다. 21. 매출 보고기간 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재화의 공급으로 인한 수익 262,228,667 55,721,704 317,950,372 253,456,401 178,060,076 431,516,478 용역의 제공으로인한 수익 - - - - - - 기타수익 - - - - - - 합 계 262,228,667 55,721,704 317,950,372 253,456,401 178,060,076 431,516,478 22. 판매비 보고기간 중 연결실체의 판매비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내 역 2021년 2020년 급여 390,672 1,076,545 퇴직급여 2,325 9,767 복리후생비 133,409 31,813 운송비 2,091,216 3,439,760 여비교통비 53,726 207,413 사무관련부대비 241,887 501,460 지급수수료 2,341,011 11,579,456 광고선전비 211,497 1,447,980 세금과공과 21,540 33,780 접대비 13,430 34,425 기타비용 676,214 1,083,443 합 계 6,176,927 19,445,843 23. 관리비 보고기간 중 연결실체의 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내 역 2021년 2020년 급여 5,384,029 3,364,616 퇴직급여 141,754 7,906 복리후생비 756,850 1,216,766 여비교통비 268,487 448,484 연구개발비 9,607,606 9,310,851 사무관련부대비 2,597,864 957,875 세금과공과 2,422,928 1,437,586 감가상각비 6,187,768 4,412,085 토지사용권상각비 286,560 277,949 무형자산상각비 256 7,949 접대비 1,983,728 772,609 지급수수료 1,024,855 2,886,536 차량유지비 140,095 113,236 대손상각비(대손충당금환입) (103,029) 96,407 기타비용 1,621,415 739,392 합 계 32,321,166 26,050,247 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (2021년) (단위 : RMB) 계 정 과 목 판매비 관리비 매출원가 합 계 원재료비 및 재고자산의 변동 - - 81,438,492 81,438,492 급여 390,672 5,384,029 5,208,162 10,982,863 퇴직급여 2,325 141,754 31,625 175,704 복리후생비 133,409 756,850 552,411 1,474,295 감가상각비 - 6,187,768 14,111,264 20,299,032 토지사용권상각비 - 286,560 - 286,560 무형자산상각비 - 256 - 256 전력비 - - 2,952,146 2,952,146 수도광열비 - - 4,560,037 4,560,037 연구개발비 - 9,607,606 - 9,607,606 운송비 2,091,216 - - 2,091,216 세금과공과 21,540 2,422,928 - 2,444,468 지급수수료 2,341,011 1,024,855 - 3,365,866 접대비 13,430 1,983,728 - 1,997,158 사무관련부대비 241,887 2,597,864 - 2,839,751 여비교통비 53,726 268,487 - 322,213 대손상각비(대손충당금환입) - (103,029) - (103,029) 차량유지비 - 140,095 - 140,095 기타비용 887,711 1,621,415 5,552,104 8,061,230 합 계 6,176,927 32,321,166 114,406,241 152,904,334 (2020년) (단위 : RMB) 계 정 과 목 판매비 관리비 매출원가 합 계 원재료비 및 재고자산의 변동 - - 185,853,865 185,853,865 급여 1,076,545 3,364,616 5,213,464 9,654,625 퇴직급여 9,767 7,906 32,091 49,764 복리후생비 31,813 1,216,766 334,642 1,583,221 감가상각비 - 4,412,085 7,858,185 12,270,270 토지사용권상각비 - 277,949 - 277,949 무형자산상각비 - 7,949 - 7,949 전력비 - - 1,021,965 1,021,965 수도광열비 - - 5,108,791 5,108,791 연구개발비 - 9,310,851 - 9,310,851 운송비 3,439,760 - - 3,439,760 세금과공과 33,780 1,437,586 - 1,471,366 지급수수료 11,579,456 2,886,536 - 14,465,992 접대비 34,425 772,609 - 807,034 사무관련부대비 501,460 957,875 - 1,459,335 여비교통비 207,413 448,484 - 655,897 대손상각비(대손충당금환입) - 96,407 - 96,407 차량유지비 - 113,236 - 113,236 기타비용 2,531,423 739,392 6,342,632 9,613,447 합 계 19,445,843 26,050,247 211,765,635 257,261,725 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 이자수익 2,877,793 3,119,437 (2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 현금및현금성자산 2,105,184 1,566,781 단기금융자산 782,609 1,552,656 합 계 2,887,793 3,119,437 (3) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 이자비용 3,688,904 3,322,709 (4) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 장ㆍ단기차입금 3,657,807 3,307,273 리스 31,097 15,436 합 계 3,688,904 3,322,709 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 보조금수익 381,887 230,464 외화관련수익 5,445,812 7,745,601 기타 227,155 980,923 합 계 6,054,853 8,956,989 (2) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 기부금 8,000 220,800 외화관련비용 8,874,207 17,582,922 지분법평가손실 58,684 639,941 관계기업투자손상차손 - 8,314,064 단기금융자산처분손실 667,975 2,030,693 기타 296,182 294,589 합 계 9,905,048 29,083,009 27. 종업원급여 보고기간 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 급여 13,492,760 12,218,871 퇴직급여 187,796 62,786 합 계 13,680,556 12,281,657 28. 법인세비용 (1) 보고기간의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 당기법인세비용 당기법인세부담액 24,338,963 24,890,075 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (595,697) (33,507) 계속영업과 관련된 법인세비용 23,743,266 24,856,568 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 법인세비용차감전순이익 160,384,732 153,925,462 적용세율(15%,25%)에 따른 법인세비용 25,392,135 26,193,117 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 97,756 368,888 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,593,583) (1,047,471) 법인세추납(환급)액 (153,042) (657,966) 법인세비용 23,743,266 24,856,568 유효세율(법인세비용/세전이익) 14.8% 16.1% (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 대손충당금 14,639 (11,831) - 2,808 재고자산평가충당금 26,772 67,286 - 94,057 무형자산 37,290 (4,327) - 32,962 유형자산 (206,719) 34,222 - (172,497) 사용권자산 309,698 23,824 - 333,522 리스부채 (309,524) (23,069) - (332,594) 매입채무 - 30,750 - 30,750 선급비용 74,759 114,280 - 189,040 기타채무 404,853 104,096 - 508,949 관계기업투자 4,479 6,390 - 10,869 기타 (148,902) 254,076 - 105,176 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 207,345 595,697 - 803,042 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 대손충당금 3,801 10,838 - 14,639 재고자산평가충당금 5,997 20,776 - 26,772 무형자산 38,142 (852) - 37,290 유형자산 (376,522) 169,803 - (206,719) 사용권자산 (188,298) 497,996 - 309,698 리스부채 190,245 (499,769) - (309,524) 매입채무 7,500 (7,500) - - 선급비용 153,420 (78,661) - 74,759 기타채무 335,231 69,622 - 404,853 관계기업투자 473 4,006 - 4,479 기타 3,850 (152,753) - (148,902) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 173,839 33,506 - 207,345 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 계 정 과 목 2021년말 2020년말 이연법인세자산 803,042 207,345 29. 특수관계자와의 거래 (1) 2021년말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 관계기업 주식회사 정진호이펙트, 저쟝카이스루이신재료유한공사 기타특수관계자 대표이사, ㈜더스킨마스터, 더칭줘옌화장품유한공사, 저장컬러레이농장유한공사, 후저우카이텅의약과기유한공사, 더칭컬러레이나노재료연구원유한공사,더칭시엔줘무역유한공사, 더칭청진무역유한공사, 더칭한니무역유한공사 지배기업과 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계 정 2021년말 2020년말 ㈜더스킨마스터 선급금 18,653 19,089 ㈜더스킨마스터 매입채무 2,046,275 599,573 합계 2,064,928 618,662 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 관 계 특수관계자명 계정 2021년 2020년 매입 기타특수관계자 ㈜더스킨마스터 상품매입 등 2,220,189 4,524,892 (5) 2021년말 현재 특수관계자에 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 제공자 담보제공자산 담보평가액 담보제공처 비고 저쟝카이스루이신재료유한공사 토지사용권 18,990,000 후저우은행 차입금관련 담보 대표이사 토지사용권, 건물 6,460,000 중국농업은행 차입금관련 담보 합계 25,450,000 (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 급여 1,818,277 1,646,105 퇴직급여 4,651 4,186 합 계 1,822,928 1,650,291 30. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 건설중인자산의 본계정 대체 51,220,499 129,520,879 연결실체의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다. (2) 2021년 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 계정재분류 유동성대체 기타 단기차입금 66,300,000 17,200,000 - - - 83,500,000 리스부채 620,455 (184,893) - - (158,105) 277,457 재무활동으로부터 총부채 66,920,455 17,015,107 - - (158,105) 83,777,457 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건 2021년말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않았습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 2021년말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 존재하지 않았습니다. (3) 연결실체는 신공장건설과 관련하여 덕청지예타이건축공정유한공사 등과 공사관련계약을 체결하였고, 총 계약규모는 RMB 180,741,378 입 니다. 2020년 중 건축 완료로 RMB 129,520,879 건물로 본계정 대체 되어 상각 개시되었고, 2021년 중 설비 설치 완료로 RMB 51,220,499 기계장치로 본계정 대체 되어 상각 개시되었습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 과 목 2021년말 2020년말 차입금총계(특수관계자차입금 포함) 83,500,000 66,300,000 현금 및 금융기관예치금 860,723,258 672,503,674 순차입금 (777,223,258) (606,203,674) 자본총계 1,220,525,559 1,084,052,454 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 현금및현금성자산 737,335,959 591,571,091 단기금융자산 123,387,299 80,932,583 매출채권및기타채권 91,938,343 124,338,642 합 계 952,661,601 796,842,315 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 과거 대손경험이 거의 없는 거래처에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 손실충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다. 집합적으로 평가하는 손실충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석 가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, HKD, KRW) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 2021년말 2020년말 2021년말 2020년말 USD 21,018,458 21,043,400 520,000 894,134 HKD 472,353 530,300 - 333,650 KRW 843,855,786 497,440,307 - - 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화 환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 2021년말 2020년말 5% 증가 5% 감소 5% 증가 5% 감소 순이익 증가(감소) 6,780,064 (6,780,064) 6,731,029 (6,731,029) 자본의 증가(감소) 6,780,064 (6,780,064) 6,731,029 (6,731,029) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 존 재하지 않아 이자율 변동으로 인한 차입금 이자율변동 위험은 존재하지 않습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 33,696,404 - - 33,696,404 장ㆍ단기차입금 83,500,000 - - 83,500,000 합 계 117,196,404 - - 117,196,404 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 20,399,444 - - 20,399,444 장ㆍ단기차입금 66,300,000 - - 66,300,000 합 계 86,699,444 - - 86,699,444 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (2021년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 737,335,959 - - - 737,335,959 단기금융자산 123,387,299 - - - 123,387,299 매출채권및기타채권 89,504,290 2,315,337 - - 91,819,627 합 계 950,227,548 2,315,337 - - 952,542,885 (2020년말) (단위 : RMB) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 591,571,090 - - - 591,571,090 단기금융자산 80,932,583 - - - 80,932,583 매출채권및기타채권 122,135,427 2,203,215 - - 124,338,642 합 계 794,639,100 2,203,215 - - 796,842,315 33. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 공시대상 금융상품은 없습니다. 34. 부문별 정보 외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토 하는 내부 정보와 일관성 있게 연결실체의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다. 연결실체는 중화인민공화국 내에서 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더 (mica powder)의 생산 및 판매활동을 영위하고 있습니다.최고 영업의사결정자는 정기적으로 연결실체 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 부 문별 정보는 없습니다. (1) 지역별 공시 연결실체 매출의 지역별 비중은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 2021년 2020년 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 매출액 262,228,667 55,721,704 317,950,372 253,456,401 178,060,076 431,516,478 비중 82.5% 17.5% 100.0% 58.7% 41.3% 100.0% (2) 주요 고객 보고기간 중 연결기준 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위 : RMB) 거래처 2021년 2020년 금액 비율 금액 비율 더칭쉬엔차이화공과기유한공사 47,298,315 16.7% 9,083,265 3.3% 기타 270,652,056 83.3% 422,433,212 96.7% 합 계 317,950,372 100.0% 431,516,478 100.0% 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 컬러레이홀딩스와 그 종속기업 이사회 귀중 우리는 첨부된 컬러레이홀딩스와 그 종속기업의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 컬러레이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고 내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 연결회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 연결회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 계속 연결회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 김 명 진 이촌-사각도장(편집).jpg . 2022년 4월 XX일 첨부1. 내부회계관리자의 운영실태보고서 - 번역본 내부회계관리자의 운영실태보고서 - 번역본.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서 - 번역본 첨부2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 - 원본 내부회계관리자의 운영실태보고서 - 원본.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서 - 원본 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 9 기 제 8 기 제7 기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) 24,244 22,055 24,200 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 449 408 448 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 (연결)당기순이익의 RMB기준 손익지표는 아래와 같습니다. 당기순이익 및 주당순이익은 서울외국환중개 홈페이지에 고시된 각 연도 평균 환율을 적용하였습니다. (III. 재무에 관한 사항 참고) 구분 2021년 2020년 2019년 (연결)순이익(RMB) 136,641,466 129,068,894 143,554,977 주2) 당사는 홍콩법을 근거로 홍콩에 설립지 및 본점을 둔 홍콩법인으로서 액면가는 존재하지 않습니다. 2. 배당에 관한 정관 규정배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 조항> 116. 회사는 주주총회에서 배당을 선언할 수 있다. 다만 이 경우 배당은 이사회가 제시하는 금액을 초과하여서는 아니 된다. 배당은 회사조례가 정하는 바에 따라 이루어져야 하며 회사의 이익금 외의 금액에서 지급되어서는 아니 된다.117. 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간배당을 할 수 있다. 회사의 주식이 수종으로 발행된 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여도 중간 배당을 할 수 있다. 단, 우선적 배당이 모두 되지 아니하는 경우 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. 또한, 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 이러한 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다.118. 본 정관 또는 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 모든 배당은 주금 완납된 주식에 대하여 이루어져야 한다. 만약 어떠한 주식이 특정 일시부터 배당을 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행 된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. 그 외의 경우 만일 특정 주식이 배당의 기준이 되는 기간의 일부분에만 주금 완납된 경우, 그 해당 기간에 비례한 배당만이 이루어진다. 주금납입청구 이전에 미리 선급된 주금이 있는 경우 본조(제118조)의 해석에 있어서는 만일 배당에 관해 동 선납일 이후이나 회사의 주금납입청구가 있기 전에 배당선언 되는 경우 주금 미납인 것으로 취급된다.119. 이사회 또는 주주총회에서 회사가 배당을 지급할 것을 결정하거나 배당을 선언한 경우, 이사회는 이에 추가하여, 이러한 배당을 실시함에 있어서 당해 배당의 전부 또는 일부에 대하여, 자산을 배분하는 방식으로 실시할 것인지 여부, 특히 주식, 사채 또는 회사 또는 다른 회사의 주식을 인수할 수 있는 인수권을 배분하는 방식(이 중 하나의 방식 또는 여러 가지 방식을 혼합하는 것 모두 가능함)으로 실시할 것인지 여부, 이 경우 주주들로 하여금 현금배당을 받을 것을 선택할 수 있는 권리를 부여할 것인지 여부 등을 결정할 수 있다.이사회는 또한 배당에 의한 분배를 실시함에 있어 어려움이 있는 경우, 적절하다고 판단되는 방식, 특히 단주를 버리거나 단주 부분을 올림 또는 내림을 하는 방식을 채택할 수 있다.이사회는 또한 특정 자산의 전부 또는 일부의 가치를 고정시킨 후 모든 당사자들의 권리를 조절하기 위하여 위해 동 특정자산의 고정된 가치에 상응하여 주주들에게 현금 배당하는 방식을 취할 수 있으며, 단주 부분을 합산하여 매각하고 그 이익을 해당 주주가 아닌 회사에 귀속시킬 수 있고, 이사회가 적절하다고 판단하는 바에 따라 특정 자산을 신탁할 수 있으며특정인을 선임하여 배당 받을 권리가 있는 주주들을 위하여 그들 대신 필요 문서 및 특정자산의 양도 관련 서류 등에 서명하게 하고 그 선임이 유효한 것으로 인정할 수 있다. 회사조례의 규정에 따라 필요 문서 및 관련 계약을 ‘신고’하여야 하는 경우이어서 이사회가 배당 받을 권리자를 위하여 이에 서명할 자를 선임한 경우 그 선임은 유효하다. 다만, 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 적용되어야 하는 제반 법률을 준수하는 범위에서, 배당이나 배분에 있어서의 단주의 처리 등에 대하여는 상장규정, 예탁원의 규정 및 예탁원의 통상적인 업무처리 관행에 따라 예탁원이 지정하는 방법에 의한다. 120. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원의 지급은 수표 또는 우편환을 이를 지급 받을 자의 등록된 주소로 우편으로 송부하는 방법에 의하여 지급할 수 있다. 만약 주주의 사망이나 파산으로 인하여 2인 이상의 자가 각기 주식의 보유자이거나 공동보유자가 되게 된 경우 주주명부에 가장 먼저 성명이 기재된 자의 주소로 이를 송부하거나 그러한 보유자 또는 그러한 권한을 가진 자가 서면으로 지시한 바에 따라 이를 송부할 수 있다. 그러한 보유자 또는 권한을 가진 자가 서면으로 지시하는 경우 이러한 수표나 우편환은 (수취인 이외의) 다른 자도 지급 청구할 수 있는 것으로 발행되어야 하며 이러한 수표 또는 우편환으로 지급하면 회사는 관련된 지급 의무를 이행한 것으로 간주된다. 주식의 공동 보유자 또는 주식에 대하여 공동으로 권한을 가진 자는 지급된 배당금 기타 금원에 대하여 영수증을 발행할 수 있다. 121. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원에 대하여는, 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 이자가 발생하지 아니한다.122. 지급 기일이 도래한 날로부터 6년이 경과할 때까지 청구되지 아니한 배당금은 이사회가 결정하는 경우 권리상실 되며, 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다. 123. (a) 이사회 또는 회사가 회사의 주식에 대하여 배당을 지급하거나 배당 선언할 것을 결의하는 경우, 이사회는 다음에 규정된 사항들을 추가로 정할 수 있다: (i) 이러한 배당의 전부 또는 일부를 주식으로 배정하고 이와 같이 배정 되는 주식을 모두 같은 종류로 하거나 또는 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식으로 하되 주주들이 이러한 배당의 전부 또는 일부에 대해 대신 현금으로 받을 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우, 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 현금으로 배분 받을 것을 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 배당으로 현금 배당을 선택하지 않은 주식(“비선택주식”)의 주주들에 대한 배당(일부만 현금 배당을 선택하지 않은 경우는 그 부분에 대하여)은 현금으로 지급되지 아니하고 주식을 배정한다. 이를 위하여 이사회는, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 금액 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다; 또는 (ii) 배당을 금전으로 지급하되, 배당을 받을 권리가 있는 주주들이, 이사회의 결정에 따라 그 전부 또는 일부에 관해 금전으로 지급 받는 대신 한 종류의 주식 또는 주주가 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식을 배정 받는 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지 시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택 권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 주식으로 배정 받을 것으로 선택한 주식(“선택주식”)의 배당(또는 선택된 그 일부)은 현금으로 지급되지 아니하며 이에 대신하여 주식이 선택주식의 보유자들에게 배분된다. 이를 위하여 이사회는 필요하다고 결정할 경우, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 가격(value) 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다.(b) 본조(제123조) (a)의 (i) 및 (ii)에 따라 배분된 주식은 다음 각 항목의 경우를 제외하고는 당시 기발행된 주식과 모든 점에서 동 순위를 가지는 것으로 한다: (i) 당해 배당금(위에서 규정한 바에 따라 이를 대신하여 주식을 배분 받거나 주식을 배분 받을 것을 선택할 수 있는 권리 포함)의 수령; 또는 (ii) 당해 배당금의 지급 및 배당 선언의 이전 또는 동시에 지급, 발생, 선언, 고지된 기타 배당, 성과급 또는 권리 관련. 다만, 이사회가 당해 배당등에 대하여 본 항 (i) 및 (ii), 본조(제123조) (a)가 적용된다는 점을 발표함과 동시에, 또는 이사회가 그와 같은 기타 배당, 성과급 또는 권리 등을 발표함과 동시에 이사회가 본조(제123조) (a)의 규정에 따라 배분된 주식이 이러한 배분, 성과급 및 권리에 있어서 동일한 순위를 가진다고 특정한 경우에는 그러하지 아니하다.(c) 이사회는 본조(제123조) (a)의 규정에 따른 자본 전입을 원활하게 진행하기 위하여, 배당에 따라 발생되는 단주 관련 사항을 정하는 등 스스로 필요하다고 판단하는 제반 행위를 할 수 있다. 이사회는 모든 주주를 위하여 그 각각에 대해 주식을 배정하기 위해 회사와 일괄하여 계약을 체결할 자를 지정할 수 있고, 그와 같은 권원에 의하여 체결된 계약은 모든 주주들에 대하여 효력을 가진다. (d) 회사는, 본조(제123조) (a)의 규정에도 불구하고, 이사회의 권고 하에, 주주총회에서의 보통결의에 의해, 특정 배당과 관련하여 주주들에게 위와 같은 선택권을 부여함이 없이 해당 배당 전부를 주식배당에 의하도록 할 수 있다. (e) 이사회는, 특정한 보통주 소유주에 대한 상기 (a)에 따른 주식 배당의 선택 및 그에 따른 주식의 배정이 특정 해당 국가의 법령에 반할 수 있다고 판단되는 경우 또는 다른 이유에서 특정주주들에 대하여 그와 같은 선택권이 부여될 수 없다고 판단되는 경우, 그와 같은 특정 주주에 대하여는 그 선택권이 주어지지 아니하도록 결정할 수 있으며 이 경우 이와 같은 특정주주들에 대하여는 주식의 배정이 일어나지 아니한다. (f) 전술한 내용에 불구하고, 회사의 주식이 한국거래소에 상장되어 있는 동안에는, 회사는 한국에서 일반적으로 인정되는 관행에 따라 배당을 결정할 수 있으며, 주주에게 본조(제123조)의 나머지 항에서 정하는 선택권을 부여할 수 없고, 주식, 현금 또는 주식 및 현금의 조합에 의한 배당만을 선언할 수 있다(g) 본조(제123조)의 방식에 의한 배당 결의는 이사회의 승인 후 주주총회 보통결의까지 거쳐야 유효하다. 124. 이사회는 필요하다고 판단하는 경우 회사의 이익금 중 일부를 별도로 분리하여 적합하다고 판단하는 방식으로 이를 유보/적립할 수 있다. 이와 같이 유보/적립되는 이익금은 회사의 이익을 위하여 적절하게 계정적용 되며 회사의 영업을 위하여 또는 회사의 투자를 위하여 사용될 수 있다. 이사회는 또한 위와 같은 이익을 유보/적립하지 아니하고 이를 이월할 수 도 있다. 이사회는 유보/적립된 금액을 적합하다고 판단되는 수개의 특별 적립금으로 분할 할 수 있으며 이와 같이 분할한 적립금들 또는 이러한 적립금들의 일부를 하나의 적립금으로 통합할 수도 있다. 유보/적립 및 그 사용에 있어서 이사회는 회사조례를 준수하여야 한다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 2.79 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.10.14 - 보통주 1 - 1 주2) 2013.10.14 - 보통주 9,999 - 1 - 2016.07.27 - 보통주 39,990,000 - 1 주3) 2017.08.10 - 보통주 14,000,000 - 3,800 주4) 주1) 2014년 3월 3일 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다.주2) 홍콩 법인설립 업무 전문업체인 WORLD BUSINESS LIMITED로부터 회사 설립 후 설립 당일 양밍통은 홍콩컬러레이에 9,999HKD를 출자하여 최대주주가 되었습니다. 이후 13년 12월 9일 줘중비아오가 100% 지분을 인수했습니다. (주당발행(감소)가액 단위: HKD)주3) 주주인 줘중비아오가 주주들에게 지분대로 구주매출 후, 줘중비아오(ZHUO ZHONGBIAO)、VIRTUE HARVEST LIMITED、GIANT NEXUS LIMITED、UNITED JOY INTERNATIONAL LIMITED、LEGEND GREEN TRADING LIMITED、DE Investment Holdings Limited、HP CHEMICAL GROUP LTD 39,990,000 HKD를 출자하여 등기자본금 40,000,000 HKD로 늘렸습니다. (주당발행(감소)가액 단위: HKD)주4) 2017년 8월 10일 한국 코스닥시장에 상장하게 됨으로 인하여 주당발행(감소)가격은 한국원화를 기준으로 하고 있습니다. 2. 전환사채 등의 발행현황 ( 1) 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ( 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ( 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(IPO) - 2017.08.03 기존공장 시설투자 15,748,401 기존공장 시설투자 14,494,430 - 기업공개(IPO) - 2017.08.03 신공장 토지, 건물 120,182,340 신공장 토지, 건물 132,870,000 건설비용 증가 기업공개(IPO) - 2017.08.03 신공장 시설투자 174,264,330 신공장 시설투자 49,291,179 시설투자 진행중 기업공개(IPO) - 2017.08.03 마케팅 자금 7,094,843 마케팅 자금 6,415,016 - 합계 - - - 317,289,915 - 203,070,625 - 주) 단위는 RMB 입니다. 2. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 미사용자금의 운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 114,219,290 2017년 08월 5년 계 114,219,290 - 주1) 단위는 RMB 입니다.주2) 계약기간은 정기예금 가입일 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다.지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능 금융자산으로 회계처리 합니다. ( 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ( 2) 합병 , 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ( 3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ( 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정 현황 ( 1) 계정 과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: RMB) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 (2021년말) 매출채권 88,948,255 (18,716) 0.02% 기타채권 2,890,088 - - 합계 91,838,343 (18,716) 0.02% 제8기 (2020년말) 매출채권 119,908,386 (121,745) 0.10% 기타채권 4,552,002 - - 합계 124,460,388 (121,745) 0.10% 제7기 (2019년말) 매출채권 65,087,266 (25,338) 0.04% 기타채권 74,143,942 - - 합계 139,231,208 (25,338) 0.02% ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : RMB) 구 분 2021년 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 121,745 25,338 263,255 2. 순 대손처리액(①-②±③) - 96,407 - ① 대손처리액(상각채권액) - 96,407 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (103,148) - (237,917) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,716 121,745 25,338 ( 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방법 대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도,고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여 각각의 개별항목별로 실질적으로 손상되어 회수불가능한 수준까지 인식합니다. 기본적인 회사의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.1) 계정과목별 대손충당금 설정내용① 매출채권 대손충당금 설정기준: 채권연령 기준 집합평가연령별로 구분하여 신용기간(90일) 경과 후 2개월 이상 회수 지연되는 시점부터 (즉 연령이 150일 넘어가는 시점) 연령별로 차등적으로 충당금을 설정하고 있습니다. 채권연령 대손충당금 설정률 150일~180일 3% 180일~1년 5% 1년~2년 10% 2년~5년 50% 5년 초과 100% ② 기타채권 대손충당금기타의 대손충당금 설정대상 채권은 기타채권(미수금)으로, 매출채권과는 달리 지속적 영업적으로 발생하지 않기 때문에 채권 특성에 따라 손상여부를 검토합니다(개별평가). 감사대상 기간동안 계상된 기타채권(미수금)은 국세환급금 등 정부기관에 대한 것으로 성격상 충당금을 설정하지 않는 것이 타당합니다. ( 4) 매 출채권 잔액현황 (단위: RMB) 경과기간 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 구분 금액 일반 88,948,255 243,436 267,746 89,459,437 특수관계자 - - - - 계 88,948,255 243,436 267,746 89,459,437 구성비율 99.4% 0.3% 0.3% 100% 3. 재고자산 현황 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ( 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : RMB) 계정과목 2021년말 2020년말 2019년말 원재료 1,439,011 1,397,985 2,614,421 재공품 33,046,675 24,331,918 30,594,035 제품 7,660,997 7,104,571 12,240,604 상품 5,617,992 6,169,872 3,592,219 미착품 15,262 2,063 1,809 합 계 47,779,937 39,006,409 49,043,088 총자산대비 재고자산 구성비율(%)=[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.6% 3.3% 4.9% 재고자산회전율(회수)= [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 2.64 4.81 2.10 ( 2) 재 고자산의 실사 내역 등① 당사는 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. ② 당사는 분기 결산시 분기 말 기준으로 자체 재고조사를 시행하고 있습니다.- 재고실사일 : 2021년 12월 30일- 대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.- 재고실사자 : 회사관계자 2명- 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고- 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악- 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황 (3) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 명칭은 "컬러레이홀딩스"이고, 영문명은 "Coloray International Investment Co., Ltd." 입니다. 당사의 실질 영업회사는 중국 내에 있는 저장컬러레이(주제품: 진주광태안료) 입니다. 저장컬러레이는 진주광택안료를 기반으로 하는 화장품용 진주광택안료의 연구개발, 제조와 판매, 운모파우더의 제조 및 판매하는 기업입니다. 동사의 화장품용 진주광택안료는 지속적인 연구개발을 통해 우수한 기술력을 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 중국 및 해외 글로벌화장품 업체에 화장품용 고품질 진주광택안료 제품을 제조하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 영업실적 (단위: RMB) 제9기(당기)연결 제8기(전기) 연결 증감액(RMB기준) 매출액 317,950,372 431,516,478 -26.3% 영업이익 165,046,038 174,254,754 -5.3% 당기순이익 136,641,466 129,068,894 5.9% 당사의 2020년 연결기준 매출액은 317,950,372 RMB로 전기 대비 26.3% 감소하였으며, 영업이익은 165,046,038 RMB로 전기 대비 5.3% 감소하였고, 당기 순이익은 136,641,466 RMB로 전기 대비 5.9% 감소 하였습니다. 2021년 주사업인 진주광택안료의 매출액은 RMB 기준 280,828,256 RMB를 달성하여 전기 대비 3.4% 상승하였으나 유통사업 매출이 37,068,430 RMB로 전기대비 77.4% 하락하여 전체 매출액 하락에 영향을 미쳤습니다. 다만 높은 이익율를 가지고 있는 진주광택안료의 매출 상승으로 영업이익의 하락은 상대적으로 하략율이 낮았으며, 당기순이익은 당사에서 투자하였던 관계기업투자의 손상차손이 전기 재무제표에 모두 감액으로 반영되어 당기 재무제표에 추가적으로 손상차손이 잡히지 않아 전기 대비 증가하였습니다. (2) 재무상태 (단위 : RMB) 과목 2021년 2020년 증감액 유동자산 999,713,025 834,853,214 19.7% 비유동자산 345,105,260 348,532,281 -1.0% 자산 계 1,344,818,285 1,183,385,495 13.6% 유동부채 124,067,300 99,059,680 25.2% 비유동부채 225,426 273,361 -17.5% 부채 계 124,292,726 99,333,041 25.1% 자본 계 1,220,525,559 1,084,052,454 12.6% 자본 및 부채 계 1,344,818,285 1,183,385,495 13.6% 2021년 말 유동자산은 전기 대비 19.7% 증가한 999,713,025 RMB이며, 비유동자산은 전기 대비 1% 감소한 345,105,260 RMB 입니다. 자산총계는 1,344,818,285 RMB이며 전기 대비 13.6% 증가하였습니다. 자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산의 증가로 전기 대비 13.6% 증가하였습니다.2021년 말 유동부채는 전기 대비 25.2% 증가한 124,067,300 RMB 이며, 비유동부채는 전기 대비 17.5% 감소한 225,426 RMB 입니다. 부채총계는 124,292,726 RMB 이며 전기 대비 25.1% 증가하였습니 다. 부채는 매입채무 및 단기차입금의 증가로 전기 대비 25.1% 증가하였습니다. 당기 당사의 부채비율은 9.2%로 비교적 낮은 부채비율을 유지하고 있습니다. 4. 외부 자금 조달 (단위 :RMB) 구분 2021년 2020년 단기차입금 83,500,000 66,300,000 장기차입금 - - 2021년말 기준 컬러레이의 단기 차입금은 83,500,000 RMB로 전기 대비 25.9% 증가하였습니다. 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 차입금은 신공장 관련 설비 투자 및 유동자금 관리를 위해 단기적으로 차입하였습니다. 차입처 및 연이자율은 아래와 같습니다. (단위 :RMB) 구분 차입처 연이자율(2021년말) 2021년말 2020년말 일반대출 농상은행 4.65% 13,000,000 13,000,000 일반대출 농상은행 4.65% 4,000,000 4,000,000 일반대출 농상은행 4.65% 7,000,000 7,000,000 일반대출 후저우은행 4.79% 10,000,000 10,000,000 일반대출 중국농업은행 - - 27,800,000 일반대출 중국농업은행 4.45% 4,500,000 4,500,000 일반대출 중국농업은행 4.20% 34,000,000 - 일반대출 중국농업은행 4.15% 11,000,000 - 합 계 83,500,000 66,300,000 5. 부외 거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 환 율변동 영향당사의 21년 전체매출액 중 수출이 차지하는 비 중은 약 9% 입니다. 전체 매출액의 대부분이 중국 국내에서 발생하는 만큼 환율변동에 대한 영향은 크지 않다고 할 수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 이촌회계법인 적정 - 종속기업 매출의 실재성 제8기(전기) 이촌회계법인 적정 - 종속기업 매출의 실재성 제7기(전전기) 이촌회계법인 적정 코로나19로 인한 대외적 불확실성 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,000,000 RMB 2,380시간 1,000,000 RMB 1,318시간 제8기(전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,000,000 RMB 2,380시간 1,000,000 RMB 2,380시간 제7기(전전기) 이촌회계법인 재무제표(IFRS) 검토 1,100,000 RMB 2,342시간 1,100,000 RMB 2,342시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 현재까지 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사례는 없습니다. 규정명 : 내부회계관리규정 (2016년 7월 29일 제정) (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 및 인적사항 소속기관 또는 부서 책임자 성명 직 책 담당업무 비고 감사 첸사오숭 감사 운영현황평가 - 대표이사 줘중비아오 대표이사 회계관리총책임자 - 재무회계 지웬리 CFO 자금관리총책임자 - 재무회계 시옹펑 재무주관 내부회계 심사 - 재무회계 양샤오잉 재무주관 내부회계 심사 - 재무회계 엽단 재무팀원 내부회계 검토 - 재무회계 왕려나 재무팀원 내부회계 검토 - (2) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 2021년 2021.04.25 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2020년 2021.04.25 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2019년 2020.04.25 내부회계관리제도 운영현황보고 - (3) 감사인이 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2021년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2020년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2019년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 관한 사항(1) 이사의 수 구성 내용 정관제76조 (a) 주주총회 보통결의에 의하여 달리 정하지 아니하는 한, 이 회사의 이사는 3인 이상이어야 하며, 최대 정원은 없다. 모든 이사는 자연인이어야 한다. 이사회는 현재의 회사 이사 전원으로 구성된다. (b) 이사 중 최소 1/4 이상은 사외이사이어야 한다. (c) 사외이사의 자격요건 및 그 후보 지명에 관한 사항은 상장규정(만일 권장모범규준이 있는 경우라면 동 모범규준)을 따른다. (d) 이사의 수가 임기 만료 또는 자발적인 사임으로 인하여 최소 정원 3인에 미달하게 되는 경우 이사회는 공석을 충원할 새로운 이사(들)를 선임하기 위한 주주총회를 지체 없이 소집하여야 하며, 그러한 공석을 유발하는 이사(들)의 임기 만료 또는 사임은 회사가 주주총회의 보통결의에 의하여 새로운 이사를 선임할 때까지는 효력이 없다. (e) 사외이사의 수가 자발적인 사임 또는 사망으로 인하여 위 (b)항에서 서술된 최소정원에 미달하게 되는 경우에는, 그러한 공석은 그러한 공석의 발생 이후 최초로 도래하는 다음 주주총회에서 충원된다 ( 2) 이사회의 운영에 관한 사항 구성 내용 정관제3조(권한) ① 이사회는 제12조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 지도ㆍ감독한다. ③ 이사회가 적절하다고 여겨지는 조건으로 그 권한(재 위임권한을 포함)을 제3자에게 위임할 수 있다 ④ 이사회는 법률 및 주주총회와 관련한 정관에 의해 행하여진 결의에 반하여 그 권한을 행사할 수 없다. 정관제9조(소집권자) 이사회는 이사들이 언제든지 소집할 수 있고, 이사회의 서기는 이사들의 요청이 있는 경우 이사회를 소집하여야 한다. 정관제10장(소집절차) (1) 이사회 소집은 3일 전에 서면으로 각 이사회 구성원들에게 통지 한다. 그러나 이사회 소집절차가 즉시 이루어지지 아니한 경우라고 하더라도 의결권이 있지만 이사회에 참석하지 아니한 모든 이사가 동의한 경우에는 그 이사회는 유효하다. (2) 소집통지가 마지막으로 배달된 주소 또는 이사들이 구두(직접 또는 유선)나 우편, 케이블, 텔레그랩, 팩스, 이메일 및 기타 가독한 형태로 회사에 제출한 주소로 배달된 경우, 그 소집통지는 적정하게 배달된 것으로 본다. 정관제11장(결의방법) ① 이사회는 원칙적으로 만장일치제를 존중하나, 이사 과반수가 출석하고 출석이사 과반수가 동의하는 경우 안건을 가결하는 것으로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 경우 의결권을 행사하지 못한다. 본항에 따라 의결권을 행사할 수 없는 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다. ③ 이사회는 위원 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 구성원이 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사회는 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사들의 완전한 서명이 있는 경우, 이사회는 실제 이사회 소집절차나 이사들에 대한 사전 통지 없이 서면으로 결의를 할 수 있다. 이사들의 완전한 서명이 있는 경우에 있어 서면에 의한 결의는 이사회가 필요로 하는 수만큼의 상대방을 가지고 있어야 한다. 정관에 의한 서면 결의는 이사회의 결의와 동일한 효력이 있다. 정관제13조(권한의 위임) 사회는 법령 또는 정관에 반하는 사항을 제외하고는 일정한 범위를 정하여 의장에게 그 결정을 위임할 수 있다. 2. 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 사내이사 사외이사 줘중비아오(출석율: 100%) 룽펑버 (출석율: 100%) 첸지안민 (출석율: 100%) 하평 (출석율: 100%) 우준지에(출석률: 100%) 제21-1회차 2021.01.07 타법인주식및출자증권취득결정(저장컬러레이지주그룹유한공사 자회사 설립) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제21-2회차 2021.01.07 외국지주회사의자회사편입ㆍ탈퇴(저장컬러레이지주그룹유한공사 자회사 설립) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제21-3회차 2021.04.15 외국지주회사의자회사편입ㆍ탈퇴(하이난컬러레이공급체인관리유한공사 자회사 설립) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제21-4회차 2021.04.20 제7기 정기 주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제21-5회차 2021.06.01 투자판단관련주요경영사항(경영효율화를 위한 지배구조 개편) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제21-6회차 2021.12.16 주주명부폐쇄기간 또는 기준일설정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3. 이사회내 위원회공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 4. 이사회 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사선임 관련하여 정관상 적법한 주주제안이 있는경우 이사회는 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 이사회 구성원 공시서류제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 줘중비아오 이사회 경영총괄 - 본인 3년 1회 사내이사 룽펑버 이사회 생산총괄 - 임원 3년 1회 사내이사 첸지안민 이사회 경영감독 - 임원 3년 1회 사외이사 하평 이사회 경영감독 - - 3년 1회 사외이사 우준지에 이사회 경영감독 - - 3년 - 감사 첸사오숭 이사회 경영감독 - - 3년 1회 (3) 사외이사 후보 추천위원회 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주와이해관계 결격요건여부 비고 하평(1958.07.19) 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：- 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 - 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 - 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 - 2005.12~2007.12:공산당학교(성급) 통신교육학원 간부본과반 공공관리전공 지도 - 2006.4~2011.6:온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 - 2011.6~2012.3:온주시 수리국 국장 - 2012.3~현재:온주시 정부 제안위원회 부주임 없음 없음 - 우준지에(1984.08.15) 국적:중국학력: - 2003.09 - 2007.07 선양건축대학교 회계학경력: - 2007.09 - 2010.01 중국건축제팔공정국 회계주관- 2010.02 - 2014.08 항저우빈지앙부동산그룹 재무주관- 2014.08 - 현재 융창중국동남구역그룹 재무총괄 없음 없음 - ( 2) 사 외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 주) 공시서류작성기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. ( 3) 사외이 사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 비서 1명(근속연수 7년) 이사회 보조업무 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 당사 이사회 정기 회의에 참석하여 회사에 대한 업무보고 및 질의응답 하는 방식으로 갈음하고 있습니다. 이사회 정기 미팅 이외에 이사회 결의를 위한 회의는 전원이 참석하여 진행하는 것을 권고하고 있으며 모든 결의는 사전에 충분한 논의를 통하여 의결을 진행하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 회사와의 거래 비고 첸사오숭 (1953.4.7) 국적: 중국 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05∼현 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06∼2012.12 더칭현환보국 국장,당서기 1995.02∼2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국 회계담당 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3. 감사의 독립성 당사는 정관에 따라 감사직무 수행 및 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구성 내용 정관 제136조 회사는 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 합니다. 정관 제137조 감사는 다음의 규정에 따라 선임됩니다. (a) 감사는 매년 회사의 주주총회에서 보통결의에 의해 선임 되며, 그 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의되어야 한다.(b) 사직, 자격상실, 사명 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 주주총회의 보통결의에 의하여 감사를 선임한다.(c) 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 감사의 자격요건에 관한 사항은 상장규정에 정한 바 (또는 경우에 따라서는 해당 지역 모범규준)에 따른다. (d) 감사는 사유 여부에 관계 없이 주주총회 특별결의로 해임할 수 있다. 정관 제55-2조 이사회가 준수할 합리적인 사유가 있다고 판단하는 이상, 감사의 선임과 관련한 주주총회 결의와 관련하여는, 당시 주금완납된 주식의 3% 이상을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 3%을 초과하여는 의결권을 행사하지 못하며, 당시 주금완납된 주식의 3% 미만을 가지고 있는 주주는 회사의 주금완납된 주식 중 자신이 가진주금완납된 주식 전부에 관하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 정관 제140조 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다. 정관 제138조 감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 합니다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재 되어야 합니다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 합니다. 정관 제139조 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. 정관 제139조 감사는 회사의 임시주주총회를 소집하기 위하여 이사회에 요청할 권한을 가집니다 4. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 첸사오숭(출석률 100%) 가결여부 비고 제21-1회차 2021.01.07 타법인주식및출자증권취득결정(저장컬러레이지주그룹유한공사 자회사 설립) 찬성 가결 - 제21-2회차 2021.01.07 타법인주식및출자증권취득결정(저장컬러레이지주그룹유한공사 자회사 설립) 찬성 가결 - 제21-3회차 2021.04.15 외국지주회사의자회사편입ㆍ탈퇴(하이난컬러레이공급체인관리유한공사 자회사 설립) 찬성 가결 - 제21-4회차 2021.04.20 제7기 정기 주주총회 소집 결의 찬성 가결 - 제21-5회차 2021.06.01 투자판단관련주요경영사항(경영효율화를 위한 지배구조 개편) 찬성 가결 - 제21-6회차 2021.12.16 주주명부폐쇄기간 또는 기준일설정 찬성 가결 - 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 비서실을 통해 감사에게 필요한 회사 자료를 제공하고 있습니다. 2016년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보를 보유하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권의 행사 여부당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 54,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 54,000,000 - - - - 5. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2018.04.26 제5기 정기주주총회 개최1) 2017년(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 현금 배당 승인의 건3) 이사 보수 한도 승인의 건 4) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2019.04.25 제6기 정기주주총회 개최 1) 2018년(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 2) 이사 재선임 승인의 건(줘중비아오, 룽펑버, 첸지안민) 3) 감사 재선임 승인의 건(첸사오숭) 4) 이사 보수 한도 승인의 건 5) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2020.04.29 제7기 정기주주총회 개최1) 제7기 (2019.01.01~2019.12.31) 사업연도 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사외이사 선임의 건(우준지에)4) 이사 보수한도 승인의 건(200만RMB)5) 감사 보수한도 승인의 건(50만RMB) - 1호 의안은 코로나19의 영향으로 인해 2019 회계연도 외부감사 및 재무제표 작성이 지연되어 연회하기로 의결됨- 2호~5호 의안은 원안대로 가결됨 2020.05.25 제7기 정기주주총회 연회1) 제7기(2019.01.01~2019.12.31) 사업연도 재무제표 승인의 건2) 제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건(하평) 가결 2021.05.07 제8기 정기주주총회 개최1) 제8기(2020.01.01~2020.12.31) 사업연도 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 보수한도 승인의 건(200만 RMB)4) 감사 보수한도 승인의 건(50만 RMB) 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 줘중비아오 본인 보통주 29,178,035 54.03 29,178,035 54.03 - 계 보통주 29,178,035 54.03 29,178,035 54.03 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 세부내용 비고 성명 줘중비아오 (Zhuo Zhongbiao） - 국적 도미니카 - 학력 원저우 대학 중국어 언어학 학사 저장대학 경영관리대학원 고급 연수반 졸업 - 주요경력 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2003.11-2008.01 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, 원저우지아미유한회사 총경리 1997.12-2003.10 원저우시타이순현교육국 제1지부 서기 겸 인사과 과장 1992.09-1997.11 중학교 교사, 교무처 주임, 중학교 부총장(교감) - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동사항보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 5. 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 줘중비아오 29,178,035 54.03 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,447 8,453 99.9 16,074,010 54,000,000 29.76 - 주1) 2021년 12월 31일 기준의 주주명부 상 소유주식 현황이므로 보고서 제출일 현재의 주식소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장(코스닥) (단위 : 원, 주) 종 류 2021.07 2021.08 2021.09 2021.10 2021.11 2021.12 주가 최고 2,120 1,945 1,885 1,825 1,820 1,445 최저 1,925 1,655 1,730 1,580 1,355 1,360 평균 2,011 1,816 1,825 1,715 1,617 1,406 월간거래량 4,352,367 4,851,810 25,999,026 6,904,430 4,862,302 1,931,752 주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. (2) 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 줘중비아오(도니미카) 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영관리 학력:원저우 대학 중국어 언어학 본과 학위 저장대학경영관리대학원고급연수반 졸업 경력: 1992.09-1997.11 중학교교사, 교무처주임, 중학교부총장(교감)1997.12-2003.10 - 원저우시타이순현교육국 - 제1지부 서기 겸 인사과 과장 2003.11-2008.01 - 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, - 원저우지아미유한회사 총경리2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 29,178,035 - 본인 2008.05~현재 2022.04.24 룽펑버(중국) 남 1975.10 이사 사내이사 상근 생산총괄 학력: 1996.09~1999.07 롄위안시공업고등하교 공예미술과 경력：1999.9-2000.06 선전시첸쟝예술센터컬러디자인부2000.08-2009.11 저장태주그룹 진주광택안료 생산 공장장 2010.06-현재 저장컬러레이 공장장 - - - 2010.06~현재 2022.04.24 첸지안민(중국) 남 1962.10 이사 사내이사 비상근 경영감독 학력: 1978.09~1982.07 저장공소대학교 관리학 학사 경력：1982.08-1992.05 저장성더칭현공판합작사경리1992.05-1996.12 저장성화셩다 그룹 부총경리1997.01-2008.04 더칭현모간산백화점 총경리2008.05-2010.10 중화재산보험회사더칭현지사 총경리 2010.11-현재 저장성더칭현신시대유한회사 총경리 - - - 2010.11~현재 2022.04.24 하평(중국) 남 1969.08 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업 경력：온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 2005.12~2007.12 공산당학교(성급) 통신교육학원 공공관리전공 지도 2006.4~2011.06 온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 2011.6~2012.03 온주시 수리국 국장 2012.03~현재 온주시 정부 제안위원회 부주임2017.11~현재 컬러레이 사외이사 - - - 2017.11~현재 2023.05.24 우준지에(중국) 남 1984.08 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 국적:중국학력: 2003.09 - 2007.07 선양건축대학교 회계학경력: 2007.09 - 2010.01 중국건축제팔공정국 회계주관2010.02 - 2014.08 항저우빈지앙부동산그룹 재무주관2014.08 - 현재 융창중국동남구역그룹 재무총괄2020.04 - 현재 컬러레이 사외이사 - - - 2020.04~현재 2023.04.28 첸사오숭(중국) 남 1953.04 상근감사 감사 상근 경영감독 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 1977.10-1984.06 더칭현농림국회계담당1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임1995.02~2001.05 더칭현건설및환보국 부국장2001.06~2012.12 더칭현환보국 국장,당서기2016.05~현재 컬러레이홀딩스 상근감사 - - - 2016.05~현재 2022.04.24 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 05월 02일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 줘중비아오 남 1971년 01월 - 학력:원저우 대학 중국어 언어학 본과 학위 저장대학경영관리대학원고급연수반 졸업 경력: 1992.09-1997.11 중학교교사, 교무처주임, 중학교부총장(교감)1997.12-2003.10 - 원저우시타이순현교육국 - 제1지부 서기 겸 인사과 과장 2003.11-2008.01 - 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, - 원저우지아미유한회사 총경리2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리 2022년 05월 10일 본인 선임 룽펑버 남 1975년 10월 - 학력: 1996.09~1999.07 롄위안시공업고등하교 공예미술과 경력：1999.9-2000.06 선전시첸쟝예술센터컬러디자인부2000.08-2009.11 저장태주그룹 진주광택안료 생산 공장장 2010.06-현재 저장컬러레이 공장장 2022년 05월 10일 - 선임 첸지안민 남 1962년 10월 - 학력: 1978.09~1982.07 저장공소대학교 관리학 학사 경력：1982.08-1992.05 저장성더칭현공판합작사경리1992.05-1996.12 저장성화셩다 그룹 부총경리1997.01-2008.04 더칭현모간산백화점 총경리2008.05-2010.10 중화재산보험회사더칭현지사 총경리 2010.11-현재 저장성더칭현신시대유한회사 총경리 2022년 05월 10일 - 선임 첸사오숭 남 1953년 04월 - 학력: 1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학 경력: 2016.05~현 컬러레이홀딩스 상근감사 2001.06~2012.12 더칭현환보국 국장,당서기1995.02~2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1977.10-1984.06 더칭현농림국회계담당 2022년 05월 10일 - 주1) 당사 이사회는 보고서 제출일 이후 2022년 5월 10일 개최 예정인 제9기 정기주주총회의 안건으로 상기 줘중비아오 사내이사 재선임, 룽펑버 사내이사, 첸지안민 사내이사, 첸사오숭 감사를 선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 줘중비아오 사내이사 재선임, 룽펑버 사내이사, 첸지안민 사내이사, 첸사오숭 감사는 재선임입니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부 남 9 - - - 9 3.55 406,478,923 45,164,325 75 36 111 RMB 연간급여 총액: 2,182,320 관리부 여 7 - - - 7 5.31 91,478,008 13,068,287 RMB 연간급여 총액: 491,131 생산부 남 47 - - - 47 5.22 559,056,238 11,894,814 RMB 연간급여 총액: 3,001,483 생산부 여 19 - - - 19 5.48 211,888,504 11,152,027 RMB 연간급여 총액: 1,137,595 판매부 남 2 - - - 2 3.88 27,173,203 13,586,602 RMB 연간급여 총액: 145,889 판매부 여 4 - - - 4 3.97 45,775,258 11,443,814 RMB 연간급여 총액: 245,760 연구개발부 남 17 - - - 17 7.40 288,371,763 16,963,045 RMB 연간급여 총액: 1,548,222 연구개발부 여 6 - - - 6 7.76 77,227,687 12,871,281 RMB 연간급여 총액: 414,623 합 계 111 - - - 111 5.55 1,707,449,585 15,382,429 RMB 연간급여 총액: 9,167,022 주1) 상기 원화금액은 2021년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(186.26원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 연간급여총액은 2021년말 기준 누적 급여액입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 86,499,144 43,249,572 RMB 연간급여 총액: 464,400 주1) 상기 원화금액은 2021년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(186.26원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 2021년말 기준 누적 급여액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 372,520,000 2,000,000 RMB 감사 1 93,130,000 500,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2021년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(186.26원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 194,232,673 32,372,112 RMB 보수총액: 1,042,804 주1) 상기 원화금액은 2021년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(186.26원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 2021년말 기준 누적 급여액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 112,464,533 37,488,178 RMB 보수총액: 603,804 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 55,561,358 27,780,679 RMB 보수총액: 298,300 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26,206,782 26,206,782 RMB 보수총액: 140,700 주1) 상기 원화금액은 2021년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(186.26원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 2021년말 기준 누적 급여액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 4. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 5. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 6. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 7 . 주식매수선택권 부여내역보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 컬러레이홀딩스 1 8 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 8 9 475,412,585 1,280,000 - 476,692,585 일반투자 - 2 2 1,966,983 - -39,448 1,927,535 단순투자 - - - - - - - 계 1 10 11 477,379,568 1,280,000 -39,448 478,620,120 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (주) 단위는 RMB 입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (1) 제공받은 담보의 내역 2021년말 현재 대주주등에 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 제공자 담보제공자산 담보평가액 담보제공처 비고 대표이사 토지사용권, 건물 6,460,000 중국농업은행 차입금관련 담보 합계 25,450,000 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 자금거래 등 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (2) 영업거래 등 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계 정 2021년말 2020년말 ㈜더스킨마스터 선급금 18,653 19,089 ㈜더스킨마스터 매입채무 2,046,275 599,573 합계 2,064,928 618,662 (3) 기타거래 등 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 관 계 특수관계자명 계정 2021년 2020년 매입 기타특수관계자 ㈜더스킨마스터 상품매입 등 2,220,189 4,524,892 2021년말 현재 특수관계자에 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 제공자 담보제공자산 담보평가액 담보제공처 비고 저쟝카이스루이신재료유한공사 토지사용권 18,990,000 후저우은행 차입금관련 담보 합계 18,990.000 - - 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : RMB) 구 분 컬러레이홀딩스 저장컬러레이과기발전유한공사 항저우컬러레이화장품유한공사 컬러레이코리아 더칭컬러레이신재료과기유한공사 저장컬러레이농창유한공사 더칭컬러레이나노재료연구원유한공사 저장컬러레이지주그룹유한공사 하이난컬러레이공급체인관리유한공사 연결조정 연결 후금액 설립일 2013.10.14 2008.05.21 2019.04.29 2020.01.10 2020.04.01 2020.06.03 2020.07.13 2021.01.07 2021.03.30 매출액 34,271,976 283,644,622 - 107,113 - - - - - (73,339) 317,950,372 내부 매출액 (73,339) - - - - - - - - - 순 매출액 34,271,976 283,571,283 - 107,113 - - - - - - 317,950,372 영업손익 (787,038) 170,717,244 (886,666) (1,547,116) (2,012,039) - - - (404,007) (34,341) 165,046,037 계속사업손익 (3,607,485) 145,502,765 (981,148) (1,995,911) (1,779,920) - - - (403,810) (93,024) 136,641,467 당기순손익 (3,607,485) 145,502,765 (981,148) (1,995,911) (1,779,920) - - - (403,810) (93,024) 136,641,467 자산총액 315,529,054 1,206,140,359 578,611 5,785,759 13,294,155 - - - 136,371 (196,646,023) 1,344,818,286 부채총액 820,686 158,414,104 128,341 9,965,772 485,420 - - - 82,681 (45,604,278) 124,292,727 자기자본 314,708,368 1,047,726,255 450,269 (4,180,013) 12,808,735 - - - 53,690 (151,041,745) 1,220,525,559 자본금 336,160,634 127,655,151 1,950,000 596,800 10,000,000 - - - 457,500 (140,659,451) 336,160,634 감사인 이촌회계법인 - - - - - - - - - 이촌회계법인 감사ㆍ검토의견 적정 - - - - - - - - - 국제회계기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니함. 비 고 - - - - - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 저장컬러레이과기발전유한공사 2008.05.21 중국 저장성 후저우시 더칭현 푸시길 회산로 151호 펄 안료 및 운모파우더 제조 및 판매 1,206,140,359 주1) O 항저우컬러레이화장품유한공사 2019.04.29 중국 저장성 항저우시 위항구 우창로 취하이 빌딩 1동 702-1호 화장품 유통 및 무역 578,611 주1) - 컬러레이코리아 2020.01.10 서울시 영등포구 여의대로 24(여의도동, 전경련 회관) 20층 화장품 원재료 유통 및 무역 5,785,759 주1) - 더칭컬러레이신재료과기유한공사 2020.04.01 중국 저장성 후저우시 더칭현 푸시길 회산로 151호 203호 화장품 유통 및 판매 13,294,155 주1) - 저장컬러레이농창유한공사 2020.06.03 중국 저장성 후저우시 더칭현 모간산 전허촌촌 농산물 재배 및 판매 - 주1) - 더칭컬러레이나노재료연구원유한공사 2020.07.13 중국 저장성 후저우시 더칭현 푸시길 회산로 151호 210호 진주광택안료 및 기타제품 연구개발 - 주1) - 저장컬러레이지주그룹유한공사 2021.01.07 중국 저장성 후저우시 더칭현 우양대도 커위엔로 11호 7동 902-1 진주광택안료 및 유통사업 지원 - 주1) - 하이난컬러레이공급체인관리유한공사 2021.04.15 중국 하이난성 하이커우시 바오수이구 리엔지엔다로우 4층 A126-66 유통 사업 및 공급체인 관리 136,371 주1) - 주1) 최근사업연도말 자산총액 단위는 RMB입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 컬러레이홀딩스 - - - 비상장 8 저장컬러레이과기발전유한공사 - 항저우컬러레이화장품유한공사 - 컬러레이코리아 110111-7355715 더칭컬러레이신재료과기유한공사 - 저장컬러레이농창유한공사 - 더칭컬러레이나노재료연구원유한공사 - 저장컬러레이지주그룹유한공사 - 하이난컬러레이공급체인관리유한공사 - 주) 당사 계열회사는 컬러레이코리아를 제외하고 중국 및 홍콩에 등록되어 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 컬러레이홀딩스 상장 2013.10.14 경영 332,975 - 100 336,160,634 - - - - 100 336,160,634 315,529,054 -3,607,485 저장컬러레이과기발전유한공사 비상장 2008.05.21 경영 15,000,000 - 100 127,655,151 - - - - 100 127,655,151 1,206,140,359 145,502,765 항저우컬러레이화장품유한공사 비상장 2019.05.07 경영 800,000 - 100 1,000,000 - 950,000 - - 100 1,950,000 578,611 -981,148 컬러레이코리아 비상장 2020.01.02 경영 596,800 20,000 100 596,800 - - - 20,000 100 596,800 5,785,759 -1,995,911 더칭컬러레이신재료과기유한공사 비상장 2020.04.08 경영 10,000,000 - 100 10,000,000 - - - - 100 10,000,000 13,294,155 -1,779,920 저장컬러레이농창유한공사 비상장 2020.06.03 경영 - - 100 - - - - - 100 - - - 더칭컬러레이나노재료연구원유한공사 비상장 2020.07.13 경영 - - 100 - - - - - 100 - - - 저장컬러레이지주그룹유한공사 비상장 2021.01.07 경영 - - 100 - - - - - 100 - - - 하이난컬러레이공급체인관리유한공사 비상장 2021.04.15 경영 330,000 - - - - 330,000 - - 72 330,000 136,371 -403,810 합 계 - - 475,412,585 - 1,280,000 - - - 476,692,585 1,541,464,308 136,734,491 주1) 단위는 RMB입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : RMB, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정진호이펙트 비상장 2018.07.10 투자 9,852,020 20,369 15% - - - -19,236 20,369 15% - 6,605,502 -4,067,236 저쟝카이스루이신재료유한공사 비상장 2019.09.15 투자 2,000,000 - 10% 1,966,983 - - -39,448 - 10% 1,927,535 19,194,681 -298,635 합 계 - - 1,966,983 - - -58,684 - - 1,927,535 25,800,183 -4,365,871 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.