오가닉티코스메틱 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 주의점연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다.지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다.

지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능금융자산으로 회계처리 합니다.

나. 대손충당금 설정 현황당그룹은 거래처의 지급능력을 고려하여 추정된 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상되면, 추가적인 대손충당금을 설정합니다. 경영진은 대손충당금의 적정성을 평가할 때 매출채권의 개별분석, 과거 대손경험률, 고객의 집중도, 고객의 신용도, 현재의 경제상황과 지급기일의 변경 등을 고려합니다. 실제결과는 최초 추정치와 다를 수 있으며, 그러한 차이는 매출채권 등의 장부가액에 영향을 주어 대손충당금가액을 조정합니다. 당사는 공시대상기간 중 대손충당금 설정 내역이 없습니다.

다. 재고자산의 현황 등재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한, 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2020년 09월 30일	2019년 12월 31일

원재료	18,057,635	20,182,311

재공품	3,337,668	6,504,010

제품	33,375,826	12,842,322

계	54,771,129	39,528,643

라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오가닉티코스메틱	회사채	사모	2020.04.24	20,000,000	1%	-	2023.05.14	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 상기 권면총액의 통화단위는 USD기준입니다.주2) 2020년 4월 24일 발행일 기준 전환가액은 1,650원, 전환가능주식수는 14,971,120주 입니다.주3) 2020년 6월 15일 전환가액이 1,155원으로 조정되어 전환가능 주식수는 21,388,744주로 조정되었습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 전자단기사채 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 신종자본증권 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 위 표에서 금액의 단위는 USD입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 재무정보 이용시 환율 정보 당사의 재무제표는 중국 인민폐(RMB)로 표기되어 있습니다원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 가중평균 환율을 사용하였습니다.

구분	2020년 3분기(2020.01.01~2020.09.30)	2019년 3분기(2019.01.01~2019.09.30)	2019년(2019.01.01~2019.12.31)	2018년(2018.01.01~2018.12.31)

기말환율	171.90	168.52	165.74	162.76

평균환율	171.50	169.15	168.58	166.40

주) 서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용