오가닉티코스메틱 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 주의점 연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다.지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다.

지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능금융자산으로 회계처리 합니다. 나. 대손충당금 설정 현황당그룹은 거래처의 지급능력을 고려하여 추정된 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상되면, 추가적인 대손충당금을 설정합니다. 자세한 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표 주석 16번을 참조해주시기 바랍니다.

다. 재고자산의 현황 등재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한, 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2021년 03월 31일	2020년 12월 31일

재고자산 합계	29,823,201	30,892,849

라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오가닉티코스메틱	회사채	사모	2020.04.24	20,000,000	1%	-	2023.05.14	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 상기 권면총액의 통화단위는 USD기준입니다.주2) 2020년 4월 24일 발행일 기준 전환가액은 1,650원, 전환가능주식수는 14,971,120주 입니다.주3) 2020년 6월 15일 전환가액이 1,155원으로 조정되어 전환가능 주식수는 21,388,744주로 조정되었습니다. 주4) 2021년 4월 23일 4,500,000USD 규모의 해외 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환청구기간은 2022년 05월 14일~2024년 04월 14일까지이며 발행일 기준 전환가액은 1,155원, 전환가능주식수는 4,353,506주 입니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 전자단기사채 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 신종자본증권 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 위 표에서 금액의 단위는 USD입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 재무정보 이용시 환율 정보 당사의 재무제표는 중국 인민폐(RMB)로 표기되어 있습니다원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 가중평균 환율을 사용하였습니다.

구분	2021년 1분기(2021.01.01~2021.03.31)	2020년 1분기(2020.01.01~2020.03.31)	2020년(2020.01.01~2020.12.31)	2019년(2019.01.01~2019.12.31)

기말환율	172.35	172.43	166.96	165.74

평균환율	171.95	170.86	170.88	168.58

주) 서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용