오가닉티코스메틱 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

가. 본국 통화 (중국 위안화) 기준

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 3 기말 2015.12.31 현재
제 2 기말 2014.12.31 현재
(단위 : CNY)

제 4 기 3분기말	제 3 기말	제 2 기말

자산

비유동자산	287,117,193	262,468,708	229,735,309

유형자산	259,717,601	234,519,251	201,052,698

무형자산	189,115	214,473	248,283

선급토지임차료	27,210,477	27,734,984	28,434,328

이연법인세자산	0	0	0

유동자산	558,456,671	400,802,269	312,977,845

선급토지임차료	699,344	699,344	699,344

재고자산	49,098,368	51,139,827	66,880,946

매출채권	311,998,040	195,091,236	89,782,381

기타유동자산	14,023,051	14,504,862	10,977,574

현금및현금성자산	182,637,868	139,367,000	144,637,600

자산총계	845,573,864	663,270,977	542,713,154

자본

자본금	16,716,150	16,716,150	16,716,150

법정적립금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이익잉여금(결손금)	651,920,575	486,119,919	294,148,064

자본총계	678,636,725	512,836,069	320,864,214

부채

비유동부채	2,097,968	1,146,730	0

주주임원종업원차입금	0	0	0

이연법인세부채	2,097,968	1,146,730	0

유동부채	164,839,171	149,288,178	221,848,940

매입채무	45,045,982	25,536,127	70,032,899

미지급금	1,270,000	1,000,000	5,685,000

미지급비용	6,256,427	11,977,160	11,459,586

단기차입금	49,600,000	38,500,000	35,500,000

주주임원종업원차입금	1,371,200	14,480,145	74,530,440

당기법인세부채	52,549,993	51,080,097	21,313,977

기타유동부채	8,745,569	6,714,649	3,327,038

부채총계	166,937,139	150,434,908	221,848,940

자본과부채총계	845,573,864	663,270,977	542,713,154

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : CNY)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기	제 3 기	제 2 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	269,157,019	691,442,994	213,180,751	570,422,611	754,295,962	616,283,463

매출원가	139,195,554	356,147,025	112,375,551	293,135,734	392,563,813	324,684,832

매출총이익	129,961,465	335,295,969	100,805,200	277,286,877	361,732,149	291,598,631

판매비	31,817,499	93,806,527	25,472,667	80,940,225	109,865,317	100,239,439

일반관리비	12,631,453	32,321,114	7,383,675	28,592,910	39,971,187	29,016,345

영업이익(손실)	85,512,513	209,168,328	67,948,858	167,753,742	211,895,645	162,342,847

기타수익	0	20,044,302	1,402,389	61,854,198	258,796

기타비용	6,906	17,658	5,766	137,214	23,353	28,381

금융수익	124,658	414,567	93,953	250,174	502,579	506,315

금융비용	855,293	2,391,460	676,548	2,039,332	2,658,844	3,055,380

법인세비용차감전순이익(손실)	84,774,972	227,218,079	67,360,497	167,229,759	271,570,225	160,024,197

법인세비용	21,585,138	61,417,423	17,412,377	47,356,033	79,598,370	49,782,949

연결당기순이익 및 총포괄이익	63,189,834	165,800,656	49,948,120	119,873,726	191,971,855	110,241,248

연결당기순이익 및 총포괄이익의 귀속	0

지배기업주주지분	63,189,834	165,800,656	49,948,120	119,873,726	191,971,855	110,241,248

기본주당이익	2	4	1	3	5	3

희석주당이익	2	4	1	3	5	3

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : CNY)

자본

자본금	법적적립금	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	80,008,110	10,000,000	183,906,816	273,914,926

총포괄이익	0	0	110,241,248	110,241,248

지배구조변경에 따른 변동	(63,291,960)	0	0	(63,291,960)

2014.12.31 (기말자본)	16,716,150	10,000,000	294,148,064	320,864,214

2015.01.01 (기초자본)	16,716,150	10,000,000	294,148,064	320,864,214

총포괄이익	191,971,855	191,971,855

지배구조변경에 따른 변동	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	16,716,150	10,000,000	486,119,919	512,836,069

2015.01.01 (기초자본)	16,716,150	10,000,000	294,148,064	320,864,214

총포괄이익	0	0	119,873,726	119,873,726

지배구조변경에 따른 변동	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	16,716,150	10,000,000	420,013,432	446,729,582

2016.01.01 (기초자본)	16,716,150	10,000,000	486,119,919	512,836,069

총포괄이익	0	0	165,800,656	165,800,656

지배구조변경에 따른 변동	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	16,716,150	10,000,000	651,920,575	678,636,725

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : CNY)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기	제 3 기	제 2 기

영업활동현금흐름

법인세비용차감전순이익	227,218,079	167,229,759	271,570,225	160,024,197

비현금항목조정	(12,243,799)	10,397,848	(46,983,780)	13,656,924

감가상각비	5,272,445	7,937,645	10,578,608	10,363,509

선금토지임차료상각비	524,508	551,420	699,344	699,344

무형자산상각비	25,358	(1,555)	33,810	33,810

이자수익	(414,567)	(250,174)	(502,579)	(506,315)

금융원가	2,391,459	2,039,332	2,658,846	3,055,380

외화환산손실	1,300	121,180	59	11,196

외화환산이익	(200)	(451,868)	0

채무면제이익	(20,000,000)	(60,000,000)	0

외환차익	(44,102)	0	0

운전자본변동전 영업현금흐름	214,974,280	177,627,607	224,586,445	173,681,121

운전자본조정	(107,863,959)	(159,400,046)	(140,357,460)	(72,564,439)

매출채권의 감소(증가	(116,906,803)	(154,836,341)	(105,308,856)	(31,067,872)

재고자산의 감소(증가)	2,041,459	27,084,368	15,741,119	(55,967,353)

기타유동자산의 감소(증가)	(8,334,570)	1,611,390	(5,513,137)	143,354

매입채무의 감소(증가)	19,509,854	(28,037,551)	(44,496,771)	33,584,294

미지급금의 증가(감소)	(484,087)	(7,861,096)	(4,685,000)	1,639,412

미지급비용의 증가(감소)	(5,720,733)	2,639,184	517,574	(17,556,904)

기타유동부채의 증가(감소)	2,030,921	3,387,611	(3,339,370)

영업활동으로 인한 현금흐름	107,110,321	18,227,561	84,228,985	101,116,682

법인세납부(환급)	(41,928,034)	(30,316,637)	(48,685,521)	(40,896,309)

이자수취	630,020	250,174	361,777	431,664

이자지급	(2,391,459)	(2,039,332)	(2,658,846)	(3,055,380)

투자활동현금흐름

건물의 취득	0	0	0	(2,685,000)

기계장치의 취득	0	(66,080)	(100,427)

기타유형자산의 취득	(12,050)	(66,080)	(51,627)	(178,779)

건설중인자산의 취득	(45,386,629)	(43,927,454)	(452,800)

기타무형자산의 취득	0	0	0

대여금의 대여	0	0	(16,661,371)

대여금의 회수	8,629,944	2,567,554	7,212,539

재무활동현금흐름

모회사자본금의 증가	0	0	0	0

자회사자본의 감소	0	0	0	16,708,040

단기차입금의 증가	37,600,000	10,500,000	0	(80,000,000)

단기차입금의 상환	(26,500,000)	(7,500,000)	38,500,000	38,500,000

주주임원 종업원 차입금(유동)의 차입	10,132,175	0	(35,500,000)	(37,000,000)

주주임원 종업원 차입금(유동)의 상환	(4,612,320)	0	0	80,055,000

주주임원 종업원 차입금(비유동)의 상환	0	0	(50,295)	(5,689,555)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,100)	0	10,907	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	43,270,868	(10,944,314)	(5,270,600)	57,304,304

기초현금및현금성자산	139,367,000	144,637,600	144,637,600	87,333,296

기말현금및현금성자산	182,637,868	133,693,286	139,367,000	144,637,600

나. 원화 환산기준

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 3 기말 2015.12.31 현재
제 2 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 천 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말	제 2 기말

자산

비유동자산	47,078,606	47,388,725	40,715,989

유형자산	42,585,895	42,342,451	35,632,570

무형자산	31,009	38,723	44,003

선급토지임차료	4,461,702	5,007,551	5,039,416

이연법인세자산	0	0	0

유동자산	91,570,140	72,364,850	55,469,063

선급토지임차료	114,671	126,267	123,945

재고자산	8,050,659	9,233,296	11,853,310

매출채권	51,158,319	35,223,723	15,912,131

기타유동자산	2,299,360	2,618,853	1,945,555

현금및현금성자산	29,947,131	25,162,712	25,634,122

자산총계	138,648,746	119,753,575	96,185,052

자본	0	0	0

자본금	2,740,947	3,018,101	2,962,603

법정적립금	1,639,700	1,805,500	1,772,300

이익잉여금(결손금)	106,895,417	87,768,951	52,131,861

자본총계	111,276,064	92,592,552	56,866,765

부채	0	0	0

비유동부채	344,004	207,042	0

주주임원종업원차입금	0	0	0

이연법인세부채	344,004	207,042	0

유동부채	27,028,679	26,953,981	39,318,288

매입채무	7,386,190	4,610,548	12,411,931

미지급금	208,242	180,550	1,007,553

미지급비용	1,025,866	2,162,476	2,030,982

단기차입금	8,132,912	6,951,175	6,291,665

주주임원종업원차입금	224,836	2,614,390	13,209,030

당기법인세부채	8,616,622	9,222,512	3,777,476

기타유동부채	1,434,011	1,212,330	589,651

부채총계	27,372,683	27,161,023	39,318,288

자본과부채총계	138,648,746	119,753,575	96,185,052

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 천 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기	제 3 기	제 2 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	47,433,541	121,852,999	38,304,317	102,493,535	135,818,531	105,384,472

매출원가	24,530,432	62,763,790	20,191,639	52,670,629	70,685,040	55,521,106

매출총이익	22,903,109	59,089,209	18,112,678	49,822,906	65,133,491	49,863,366

판매비	5,607,198	16,531,524	4,576,929	14,543,340	19,782,349	17,140,944

일반관리비	2,226,041	5,695,950	1,326,699	5,137,574	7,197,212	4,961,795

영업이익(손실)	15,069,870	36,861,734	12,209,051	30,141,992	38,153,930	27,760,627

기타수익	0	3,532,407	0	251,981	11,137,467	44,254

기타비용	1,217	3,112	1,036	24,655	4,205	4,853

금융수익	21,968	73,059	16,881	44,951	90,494	86,580

금융비용	150,728	421,447	121,562	366,427	478,751	522,470

법인세비용차감전순이익(손실)	14,939,893	40,042,642	12,103,334	30,047,843	48,898,935	27,364,138

법인세비용	3,803,949	10,823,592	3,128,656	8,508,932	14,332,483	8,512,884

연결당기순이익 및 총포괄이익	11,135,944	29,219,050	8,974,678	21,538,911	34,566,452	18,851,253

연결당기순이익 및 총포괄이익의 귀속	0	0	0	0	0	0

지배기업주주지분	11,135,944	29,219,050	8,974,678	21,538,911	34,566,452	18,851,253

기본주당이익	266	696	215	513	823	448

희석주당이익	266	696	215	513	823	448

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 천 원)

자본

자본금	법적적립금	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	13,928,612	1,740,900	32,016,338	47,685,849

총포괄이익	0	0	18,851,253	18,851,253

지배구조변경에 따른 변동	(10,822,925)	0	0	(10,822,925)

2014.12.31 (기말자본)	2,962,603	1,772,300	52,131,861	56,866,765

2015.01.01 (기초자본)	2,962,603	1,772,300	52,131,861	56,866,765

총포괄이익	0	0	34,566,452	34,566,452

지배구조변경에 따른 변동	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	3,018,101	1,805,500	87,768,951	92,592,552

2015.01.01 (기초자본)	2,962,603	1,772,300	52,131,861	56,866,765

총포괄이익	0	0	21,538,911	21,538,911

지배구조변경에 따른 변동	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	3,137,789	1,877,100	78,840,721	83,855,610

2016.01.01 (기초자본)	3,018,101	1,805,500	87,768,951	92,592,552

총포괄이익	0	0	29,219,050	29,219,050

지배구조변경에 따른 변동	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	2,740,947	1,639,700	106,895,417	111,276,064

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 천 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기	제 3 기	제 2 기

영업활동현금흐름

법인세비용차감전순이익	40,042,642	30,047,843	48,898,935	27,364,138

비현금항목조정	(2,157,725)	1,868,285	(8,459,899)	2,335,334

감가상각비	929,163	1,426,236	1,904,784	1,772,160

선금토지임차료상각비	92,434	99,079	125,924	119,588

무형자산상각비	4,469	(279)	6,088	5,782

이자수익	(73,059)	(44,951)	(90,494)	(86,580)

금융원가	421,447	366,427	478,752	522,470

외화환산손실	229	21,774	11	1,915

외화환산이익	(35)	0	(81,363)	0

채무면제이익	(3,524,600)	0	(10,803,600)	0

외환차익	(7,772)	0	0	0

운전자본변동전 영업현금흐름	37,884,917	31,916,128	40,439,035	29,699,472

운전자본조정	(19,008,865)	(28,641,000)	(25,272,764)	(12,408,519)

매출채권의 감소(증가	(20,602,486)	(27,820,994)	(18,961,913)	(5,312,606)

재고자산의 감소(증가)	359,766	4,866,519	2,834,346	(9,570,417)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,468,801)	289,535	(992,695)	24,514

매입채무의 감소(증가)	3,438,222	(5,037,787)	(8,012,089)	5,742,914

미지급금의 증가(감소)	(85,311)	(1,412,482)	(843,581)	280,339

미지급비용의 증가(감소)	(1,008,165)	474,209	93,194	(3,002,231)

기타유동부채의 증가(감소)	357,909	0	609,973	(571,032)

영업활동으로 인한 현금흐름	18,876,052	3,275,128	15,166,271	17,290,953

법인세납부(환급)	(7,388,977)	(5,447,293)	(8,766,315)	(6,993,269)

이자수취	111,028	44,951	65,142	73,815

이자지급	(421,447)	(366,427)	(478,752)	(522,470)

투자활동현금흐름	0	0	0	0

건물의 취득	0	0	0	(459,135)

기계장치의 취득	0	0	(11,898)	(17,173)

기타유형자산의 취득	(2,124)	(11,873)	(9,296)	(30,571)

건설중인자산의 취득	(7,998,486)	0	(7,909,577)	(77,429)

기타무형자산의 취득	0	0	0	0

대여금의 대여	0	0	0	(2,849,094)

대여금의 회수	1,520,855	0	462,314	1,233,344

재무활동현금흐름	0	0	0	0

모회사자본금의 증가	0	0	0	0

자회사자본의 감소	0	0	0	2,857,075

단기차입금의 증가	6,626,248	1,886,640	0	(13,680,000)

단기차입금의 상환	(4,670,095)	(1,347,600)	6,932,310	6,583,500

주주임원 종업원 차입금(유동)의 차입	1,785,593	0	(6,392,130)	(6,327,000)

주주임원 종업원 차입금(유동)의 상환	(812,829)	0	0	13,689,405

주주임원 종업원 차입금(비유동)의 상환	0	0	(9,056)	(972,914)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(194)	0	1,964	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,625,625	(1,966,474)	(949,024)	9,799,036

기초현금및현금성자산	24,560,646	25,988,484	26,043,446	14,933,994

기말현금및현금성자산	32,186,271	24,022,010	25,094,422	24,733,030

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 및 현금흐름표 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다.

구분	2016년 3분기2016.01.01~2016.09.30	2015년 3분기2015.01.01~2015.09.30	2015년2015.01.01~2015.12.31	2014년2014.01.01~2014.12.31	2013년2013.01.01~2013.12.31

기말환율	163.97	187.71	180.55	177.23	174.09

평균환율	176.23	179.68	180.06	171.00	178.10

(서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.