오가닉티코스메틱 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

- CNY 기준

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 10 기말 2022.12.31 현재
(단위 : CNY)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

비유동자산	385,210,515	1,078,098,317

유형자산	47,937,455	234,253,242

사용권자산	0	23,538,922

선급토지임차료	0	0

무형자산	0	33,158

기타비유동자산	337,273,060	498,751,297

비유동금융자산	0	149,520,692

관계기업투자	0	172,001,006

유동자산	3,203,648,984	1,262,565,821

단기금융상품	0	0

유동재고자산	0	8,426,284

매출채권	391,890,179	478,845,323

기타유동자산	2,210,106,454	386,992,557

현금및현금성자산	601,652,351	388,301,657

자산총계	3,588,859,499	2,340,664,138

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,044,636,289	1,972,305,679

납입자본	1,473,950,919	1,054,382,371

법정적립금	172,738,598	172,738,598

이익잉여금(결손금)	397,946,772	745,184,710

자본총계	2,044,636,289	1,972,305,679

부채

비유동부채	0	304,245

이연법인세부채	0	304,245

전환사채	0	0

기타 비유동 부채	0	0

유동부채	1,544,223,210	368,054,214

매입채무	69,631,718	29,058,404

미지급금	0	2,084,041

미지급비용	3,550,641	5,589,800

유동 차입금	0	25,575,005

주주임원종업원차입금	204,574,555	0

미지급법인세	5,909,710	0

당기법인세부채	0	262,259,931

기타 유동부채	1,260,556,586	43,487,033

부채총계	1,544,223,210	368,358,459

자본과부채총계	3,588,859,499	2,340,664,138

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : CNY)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	316,550,847	732,127,544	450,685,809	959,436,388

매출원가	186,446,587	436,184,324	249,119,575	545,866,781

매출총이익	130,104,260	295,943,220	201,566,234	413,569,607

판매비	383,806,842	574,720,949	274,716,528	474,210,209

일반관리비	(100,933,985)	69,648,629	(71,035,266)	91,728,901

영업이익	(152,768,597)	(348,426,358)	(2,115,028)	(152,369,503)

기타수익	(4,896,178)	114,286	(13,061,170)	12,630,077

기타비용	(19,020,815)	0	(21,305,151)	935,595

금융수익	(425,635)	1,074,134	394,065	11,718,476

금융비용	(467,812)	0	(13,233,835)	0

법인세비용차감전순이익	(138,601,783)	(347,237,938)	19,756,853	(128,956,545)

법인세비용(수익)	32,108,097	0	21,616,711	18,654,556

당기순이익(손실)	(170,709,880)	(347,237,938)	(1,859,858)	(147,611,101)

연결당기순이익 및 총포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	(170,709,880)	(347,237,938)	(1,859,858)	(147,611,101)

주당이익

기본주당이익 (단위 : CNY)	(0.70)	(1.42)	(0.01)	(1.17)

희석주당이익 (단위 : CNY)	(0.68)	(1.38)	(0.10)	(0.97)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : CNY)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

납입자본	법정적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	738,467,983	172,738,598	1,240,496,538	2,151,703,119	2,151,703,119

당기순이익(손실)	0	0	(147,611,101)	(147,611,101)	(147,611,101)

유상증자	0	0	0	0	0

법정적립금의 적립	(1,356,888)	(55,565,550)	55,565,550	(1,356,888)	(1,356,888)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	737,111,095	117,173,048	1,148,450,987	2,002,735,130	2,002,735,130

2023.01.01 (기초자본)	1,054,382,371	172,738,598	745,184,710	1,972,305,679	1,972,305,679

당기순이익(손실)	0	0	(347,237,938)	(347,237,938)	(347,237,938)

유상증자	419,568,548	0	0	419,568,548	419,568,548

법정적립금의 적립	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	1,473,950,919	172,738,598	397,946,772	2,044,636,289	2,044,636,289

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : CNY)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

법인세비용차감전순이익	(347,237,938)	(128,956,546)

비현금항목조정	(50,464,664)	355,111,339

감가상각비에 대한 조정	(101,106,237)	6,869,965

사용권자산상각비	349,672	0

무형자산상각비에 대한 조정	29,308	0

대손상각비(환입)	0	(2,531,011)

이자수익에 대한 조정	(1,074,133)	(11,718,476)

외화환산손실 조정	0	935,595

소송충당비용	0	22,180,656

광고선전비	51,336,726	321,499,445

유형자산처분손실 조정	0	26,548,673

지분법이익 조정	0	(8,673,508)

운전자본변동전 영업현금흐름	(397,702,602)	226,154,793

운전자본의 조정	(68,999,024)	213,931,215

매출채권의 감소(증가)	(101,349,730)	55,019,180

재고자산의 증가(감소)	15,124,249	(10,365,618)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	0	104,123,631

매입채무의 증가(감소)	13,533,198	77,981,635

미지급비용의 증가(감소)	(3,216,321)	3,192,014

미지급금의 증가(감소)	2,490,000	(42,236,434)

기타유동부채의 증가(감소)	4,419,580	26,216,807

영업활동으로 인한 현금흐름	(466,701,626)	440,086,008

법인세의 지급	5,909,711	(78,889,762)

이자의수취	1,074,134	11,718,476

이자지급(영업)	0	0

영업활동으로 인한 순현금흐름액	(459,717,781)	372,914,722

투자활동으로 인한 현금흐름

유형자산의 취득	0	0

유형자산의 처분	223,151,287	0

장기선급비용 지출	0	(277,000,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름액	223,151,287	(277,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입금의 상환	(20,000,000)	0

유상증자	135,986,571	126,130,357

전환사채의 증가	0	0

재무활동으로 인한 순현금흐름액	115,986,571	126,130,357

외화환산으로 인한 현금의 변동	0	(935,595)

현금및현금성자산 순증감액	(120,579,923)	221,109,484

기초의 현금 및 현금성자산	509,348,462	475,193,349

기말의 현금 및 현금성자산	601,652,351	607,643,752

- 원화 기준2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 10 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

비유동자산	70,982,741,599	195,610,158,636

유형자산	8,833,434,833	42,502,908,228

사용권자산	0	4,270,902,008

선급토지임차료	0	0

무형자산	0	6,016,188

기타비유동자산	62,149,306,766	90,493,435,328

비유동금융자산	0	27,129,034,356

관계기업투자	0	31,207,862,529

유동자산	590,336,398,282	229,079,942,562

단기금융상품	0	0

유동재고자산	0	1,528,864,969

매출채권	72,213,603,284	86,881,695,405

기타유동자산	407,256,316,279	70,215,929,542

현금및현금성자산	110,866,478,719	70,453,452,646

자산총계	661,319,139,881	424,690,101,199

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	376,765,128,974	357,855,142,398

납입자본	271,604,935,844	191,307,137,394

법정적립금	31,830,541,453	31,341,691,221

이익잉여금(결손금)	73,329,651,676	135,206,313,782

자본총계	376,765,128,974	357,855,142,398

부채

비유동부채	0	55,202,213

이연법인세부채	0	55,202,213

전환사채	0	0

기타 비유동 부채	0	0

유동부채	284,554,010,907	66,779,756,588

매입채무	12,831,036,676	5,272,356,822

미지급금	0	378,128,399

미지급비용	654,276,617	1,014,213,312

유동 차입금	0	4,640,328,907

주주임원종업원차입금	37,696,953,250	0

미지급법인세	1,088,982,262	0

당기법인세부채	0	47,584,441,881

기타 유동부채	232,282,762,102	7,890,287,268

부채총계	284,554,010,907	66,834,958,801

자본과부채총계	661,319,139,881	424,690,101,199

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	57,235,558,646	135,289,848,856	88,014,431,640	184,058,276,674

매출원가	33,711,407,395	80,602,501,232	48,650,561,802	104,719,083,267

매출총이익	23,524,151,251	54,687,347,624	39,363,869,838	79,339,193,407

판매비	69,396,115,102	106,202,684,166	53,649,390,753	90,972,486,495

일반관리비	(18,249,873,828)	12,870,370,153	(13,872,477,097)	17,597,272,368

영업이익	(27,622,090,024)	(64,385,706,695)	(413,043,818)	(29,230,565,456)

기타수익	(885,277,944)	21,118,910	(2,550,715,889)	2,422,953,972

기타비용	(3,439,153,560)	0	(4,160,682,939)	179,484,545

금융수익	(76,959,064)	198,489,222	76,956,954	2,248,072,436

금융비용	(84,585,088)	0	(2,584,435,637)	0

법인세비용차감전순이익	(25,060,588,384)	(64,166,098,563)	3,858,315,822	(24,739,023,593)

법인세비용(수익)	5,805,465,019	0	4,221,527,491	3,578,690,023

당기순이익(손실)	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)	(363,211,669)	(28,317,713,616)

연결당기순이익 및 총포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)	(363,211,669)	(28,317,713,616)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(127)	(262)	(2)	(224)

희석주당이익 (단위 : 원)	(123)	(255)	(20)	(186)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

납입자본	법정적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	137,547,046,514	32,174,291,263	231,054,885,168	400,776,222,945	400,776,222,945

당기순이익(손실)	0	0	(29,472,032,426)	(29,472,032,426)	(29,472,032,426)

유상증자	0	0	0	0	0

법정적립금의 적립	(270,916,258)	(11,094,217,713)	11,094,217,713	(270,916,258)	(270,916,258)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	147,171,601,228	23,394,770,764	229,299,724,064	399,866,096,056	399,866,096,056

2023.01.01 (기초자본)	191,307,137,394	31,341,691,221	135,206,313,782	357,855,142,398	357,855,142,398

당기순이익(손실)	0	0	(63,985,534,835)	(63,985,534,835)	(63,985,534,835)

유상증자	77,313,896,340	0	0	77,313,896,340	77,313,896,340

법정적립금의 적립	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	271,604,935,844	31,830,541,453	73,329,651,676	376,765,128,974	376,765,128,974

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

법인세비용차감전순이익	(63,985,534,835)	(25,747,463,974)

비현금항목조정	(9,299,123,635)	70,901,529,945

감가상각비에 대한 조정	(18,630,846,292)	1,371,657,212

사용권자산상각비	64,434,059	0

무형자산상각비에 대한 조정	5,400,585	0

대손상각비(환입)	0	(505,341,656)

이자수익에 대한 조정	(197,930,488)	(2,339,710,918)

외화환산손실 조정	0	186,800,898

소송충당비용	0	4,428,589,777

광고선전비	9,459,818,500	64,190,579,189

유형자산처분손실 조정	0	5,300,708,051

지분법이익 조정	0	(1,731,752,607)

운전자본변동전 영업현금흐름	(73,284,658,471)	45,154,065,970

운전자본의 조정	(12,714,450,152)	42,713,506,387

매출채권의 감소(증가)	(18,675,714,747)	10,985,129,479

재고자산의 증가(감소)	2,786,945,363	(2,069,599,290)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	0	20,789,324,165

매입채무의 증가(감소)	2,493,762,395	15,569,813,244

미지급비용의 증가(감소)	(592,671,471)	637,317,515

미지급금의 증가(감소)	458,832,300	(8,432,926,412)

기타유동부채의 증가(감소)	814,396,007	5,234,447,686

영업활동으로 인한 현금흐름	(85,999,108,623)	87,867,572,357

법인세의 지급	1,088,982,446	(15,751,129,881)

이자의수취	197,930,672	2,339,710,918

이자지급(영업)	0	0

영업활동으로 인한 순현금흐름액	(84,712,195,505)	74,456,153,395

투자활동으로 인한 현금흐름

유형자산의 취득	0	0

유형자산의 처분	41,120,087,655	0

장기선급비용 지출	0	(55,305,820,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름액	41,120,087,655	(55,305,820,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입금의 상환	(3,685,400,000)	0

유상증자	25,058,245,438	25,183,187,079

전환사채의 증가	0	0

재무활동으로 인한 순현금흐름액	21,372,845,438	25,183,187,079

외화환산으로 인한 현금의 변동	0	(186,800,898)

현금및현금성자산 순증감액	(22,219,262,411)	44,146,719,575

기초의 현금 및 현금성자산	93,857,641,093	94,877,104,061

기말의 현금 및 현금성자산	110,866,478,719	121,322,151,524