오가닉티코스메틱 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

2019년 6월 30일 현재
2018년 12월 31일 현재
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하는 종속기업의 한국상장을 목적으로 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다. 당사의 대주주이자 법정대표인은 채정망이며, 당사의 주소는 20th Floor, Alexandra House 18 Chater Road, Central Hong Kong입니다. 당사의 연결자회사이며 실질적으로 영업을 하는 회사는 복건해천약업과기발전유한공사(이하 "해천약업")로서 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하고 있습니다.당사는 해천약업의 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 해천약업의 상위회사로 복건통호무역유한공사(이하 "통호무역")를 2014년 3월 17일에 설립하였습니다. 또한 매출증대로 인한 생산능력확장 및 제조를 위하여 2010년 8월 5일에 해천약업이 100% 지배하는 복건조농실업발전유한공사(이하 "조농실업")를 설립하고, 2013년에 생산설비를 완성하였습니다. 이에 따라 2014년부터는 조농실업의 생산설비를 이용하여 일부 제품을 생산합니다. 당사의 연결자회사들인 해천약업과 조농실업은 중의학을 기반으로 하여 영유아, 아동 및 임산부를 위한 화장품, 세면용품 및 세제용품의 생산 및판매를 주업으로 하고 있습니다.

당사는 2016년 2월 24일 이사회결의를 통하여 회사이름을 기존의 중국유기차업공구집단유한공사("China Organic Tea Enterprise Holdings Group Limited.")에서 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드("Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.")로 변경하였습니다.

당사는 2016년 11월 4일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 연결대상회사의주요 내역 및 사업목적은 다음과 같습니다.- 당사 및 연결대상회사의 개요

구분	회사명	설립지역	설립일자	자본금	지분율	사업목적

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics HoldingsCompany Limited.)	홍콩	2012.11.27	424,378,378 HKD	-	지주회사

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국	2014.03.17	45,998,000 USD	100%	수출 및 판매

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan PharmacyTechnology Development Co., Ltd.)	중국	2009.04.14	315,000,000 RMB	100%	제조 및 판매

증손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국	2010.08.05	60,000,000 RMB	100%	제조 및 판매토지 및 건물임대

- 당사 및 연결대상회사의 주소 및 회사 형태

구분	회사명	주소	법인형태	법정대표인	영업기한

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics HoldingsCompany Limited.)	20th Floor, Alexandra House18 Chater Road,Central Hong Kong	유한회사	채정망

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 연평구 대횡진 녹색산업원구용산로 29호	유한책임공사(외상법인독자기업)	채정망	2034.03.16

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan Pharmacy Technology Development Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 서금진판후 해천로 8호	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2029.03.13

증손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국 복건성 남평시서금진 판후 해천로 8호(공장 소재지 : 남평시연평구 대횡진 용산로 28호)	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2030.08.04

각 회계연도별로 당사 및 연결대상회사(이하 "연결실체")의 재무현황은 다음과 같습니다. 연결대상회사의 재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화(이하 "RMB")로 표시됩니다.

- 2019년 9월 30일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	332,324,486	5,177,548	327,146,938	-	(5,294,483)

복건통호무역유한공사	375,310,595	44,558,883	330,751,712	-	280,811

복건해천약업과기발전유한공사	1,900,570,836	152,441,042	1,748,129,794	1,369,757,851	242,384,672

복건조농실업발전유한공사	200,215,935	39,794,473	160,421,462	-	(3,110,670)

- 2018년 12월 31일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	333,483,964	-	333,483,964	-	27,101,726

복건통호무역유한공사	330,545,950	2,822	330,543,129	-	36,992,615

복건해천약업과기발전유한공사	1,662,293,839	165,738,057	1,496,555,782	1,442,325,933	277,570,102

복건조농실업발전유한공사	207,948,074	170,965,918	36,982,156	8,448,551	(3,873,870)

2. 회사의 지배구조 변경과 연결재무제표 작성기준가. 연결실체내의 개별회사들의 지분구조 변경내역은 다음과 같습니다.(1) 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 - 모회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2012년 11월 27일(설립시)	1,000,000 HKD	1 HKD	CANDU NOMINEES LIMITED (100%)

2012년 12월 17일	1,000,000 HKD	1 HKD	Yvonne Global Limited (100%)

2012년 04월 24일	1,000,000 HKD	10,000HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 08월 30일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 10월 08일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), 기타주주(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2016년 11월 4일(코스닥시장 상장일)	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%), Huang Hong(7.38%), Wong Hung Ying Helena(7.38%), Shi Chao Qun(3.69%), 기타주주(33.60%)

2019년 6월 30일	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%) 기타주주(55.73%)

(2) 복건통호무역유한공사 - 자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2014년 3월 17일(설립시)	7백만 HKD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2014년 10월 28일	7백만 HKD	7백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 1월 25일	15.5백만 HKD	15.5백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 11월 29일 및2019년 6월 30일	4599.8만 USD	4599.8만 USD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

(3) 복건해천약업과기발전유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2009년 4월 14일(설립시)	1,100만 RMB	350만 RMB	김경(90.9%), 첨계란(4.55%), 정소민(4.55%)

2010년 08월 31일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(39.61%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%),진문(15.86%),임충항(4.76%), 기타(3%)

2010년 09월 03일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 06일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 11일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	복건조농실업발전유한공사(100%)

2012년 01월 12일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	임국강(*1)(60%), 김경(30%), 채정망(10%)

2014년 02월 10일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	채정망(70%), 김경(30%)

2014년 05월 19일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	통호무역(100%)

2016년 12월 26일 및2019년 6월 30일	31,500만 RMB	31,500만 RMB	통호무역(100%)

(*1) 임국강은 주권 명의신탁 계약을 통해 2014년 2월 9일까지 채정망의 주식(지분 60%) 을 소유함.

(4) 복건조농실업발전유한공사 - 증손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2010년 8월 05일(설립시)	6,000만 RMB	1,200만 RMB	채정망(60%), 김경(40%)

2011년 12월 28일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(60%) 김경(40%)

2012년 07월 01일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2012년 08월 03일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2014년 04월 22일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(50%)

2014년 05월 16일 및2019년 6월 30일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	해천약업(100%)

나. 연결재무제표 작성 기준2019년과 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 연결재무제표는 지주회사인 당사(오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드)의 경제적 실질을 구성하고 있는 "통호무역", "해천약업" 및 "조농실업"에 대한 연결재무제표입니다. 연결재무제표에 표시된 통화는 당사 및 당사의 종속회사의 기능통화인 RMB(중국 위안화)입니다.

3. 국제재무보고기준의 적용

당사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다.동 연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards(IAS)를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IFRS 16 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 IFRS 16 '리스'를 적용하였습니다.IFRS 16 의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 아니하였으며, 해당기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 이에 대한 자세한 내용은 '주석 4' 중요한 회계정책에서 설명하고 있습니다.

- IAS 19 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 28 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 IFRS 9의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 IFRS 9를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IFRIC 23 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

4. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 IFRS 16 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 매출연결실체의 매출은 영유아, 아동 및 임산부용 화장품, 세면용품 및 세제용품의 제조 및 판매로부터 발생합니다.

또한, 모든 매출은 중화인민공화국에서 발생합니다. 전체매출 중에서 10%를 초과하는 매출처는 없습니다. 각 기간별 거래처수와 상위 5개 거래처의 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB, %, 처)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

상위 5개 거래처 매출액	281,692,772	261,360,205

상위 5개 거래처 매출 비중	20.57%	19.62%

총 거래처	88	93

7. 부문별 정보연결실체의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결실체의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

구 분	내용

영유아 세면 삼푸 세제용품	영유아의 세안제, 바디워시, 치약, 물티슈, 젖병세척체 및 영유아복세제 등으로 구성

영유아 케어용품	영유아 피부 보호를 위한 베이비로션제품으로 구성

영유아 기능성제품	영유아 립밤(Lip balm), 영유아에센스크림 및 동상제품으로 구성

영유아 전용 모기퇴치 제품	영유아 전용 모기퇴치 스프레이 등으로 구성

아동 전용 제품라인	아동 전용 세안제, 스킨케어, 세제 등으로 구성

임산부 전용 제품라인	임산부 전용 스킨케어 용품으로 구성

각 부문의 보고기간별 매출 및 매출총이익은 다음과 같습니다.(1) 각 부문의 기간별 매출액

(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

영유아 세면 삼푸 세제용품	212,940,353	256,413,615

영유아 케어용품	243,731,725	165,070,769

영유아 기능성제품	268,118,258	209,238,129

영유아 전용 모기퇴치 제품	468,327,365	400,532,110

임산부 전용 제품라인	176,640,150	54,666,298

계	1,369,757,851	1,085,920,920

(2) 각 부문의 기간별 매출총이익(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

영유아 세면 삼푸 세제용품	87,764,178	130,587,189

영유아 케어용품	117,134,679	97,802,129

영유아 기능성제품	129,286,913	119,605,957

영유아 전용 모기퇴치 제품	246,733,986	188,223,327

임산부 전용 제품라인	102,099,526	25,842,799

계	683,019,281	562,061,402

각 영업부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 영업부문 이익은 판매비, 관리비, 기타 수익 및 손실등을 배분하지 않고 각 부분이 가득한 매출총이익을 나타냅니다. 이는 자원 배분 및 영업부문의 성과 평가의 목적으로 연결실체의 최고영업의사결정자인 이사회 의장에게 보고되는 측정 기준입니다. 연결실체는 자산을 각 부문별로 배분하여 최고영업의사결정자에게 보고하지 않으며, 부문별 부채는 연결실체의 최고영업의사결정자가 연결실체의 영업활동의 자원과 성과를 평가하기 위해 검토하는 재무정보가 아니므로 보고되지 않습니다.

8. 기타 수익연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

가맹수수료(*1)	-	-

외화환산이익	1,052,670	-

기타	-	-

계	1,052,670	-

9. 비용의 성격별 분류연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

가. 판매비(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

급여	60,337,101	50,926,736

광고선전비	124,071,965	88,679,533

기타	61,861,921	21,546,837

계	246,270,987	161,153,105

나. 일반관리비(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

급여	5,116,393	5,073,614

감가상각비	8,547,533	7,397,193

복리후생비	82,888	43,125

임차료	3,804,680	4,506,018

연구개발비	47,100,931	23,751,166

기타(*1)	61,040,025	10,717,384

계	125,692,450	51,488,501

10. 기타 비용연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018 3분기

기타수수료	36,261	45,177

외화환산손실	799,065	143,251

잡손실	-	-

계	835,327	188,428

11. 금융수익 및 금융비용연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 3분기	2018 3분기

금융수익

이자수익	1,641,023	1,667,508

소 계	1,641,023	1,667,508

금융비용

이자비용	858,776	994,627

소 계	858,776	994,627

12. 법인세비용

연결실체의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

법인세부담액-홍콩

법인세부담액-중국	106,281,156	-101,118,608

이연법인세변동

계	106,281,156	-101,118,608

13. 주당순이익연결실체의 주당순이익은 다음과 같이 순이익과 가중평균유통주식수에 기초하여 산정되었습니다.

(단위 : 주, RMB)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

지배기업 소유주 귀속분 순이익	205,774,278	252,379,349

가중평균보통주식수	56,925,000	56,925,000

기본주당순이익	3.61	4.43

연결실체는 잠재적희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 해당기간동안의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

14. 유형자산가. 연결실체의 각 기간별 현재의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	건축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	계

취득원가

2019년 1월 1일	255,362,954	49,807,697	2,661,016	549,891	-	308,381,557

취득	35,300,000	35,300,000

대체	-35,300,000	-35,300,000

2019년 9월 30일	255,362,954	49,807,697	2,661,016	549,891	-	308,381,557

감가상각누계액

2019년 1월 1일	53,280,170	10,733,938	1,662,149	429,475	-	66,105,731

당기상각액	8,618,500	3,342,208	121,547	6,503	-	12,088,757

2019년 9월 30일	61,898,669	14,076,147	1,783,696	435,977	78,194,489

장부가액

2019년 1월 1일	202,082,784	39,073,758	998,867	120,416	-	242,275,826

2019년 9월 30일	193,464,285	35,731,550	877,320	113,914	-	230,187,068

연결실체는 건설중인자산을 제외한 모든 유형자산에 대해서 10%의 잔존가치를 기준으로 정액법으로 상각하고 있습니다.

15. 선급토지임차료

가. 연결실체는 중국내 토지사용권을 취득하고 이를 선급토지임차료로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	주소	면적(㎡)	기간	취득금액

해천약업	연평구 서근진판후촌 해천로8호	14,890.41	2009.05.08~2055.08.03	3,108,000

조농실업	연평구 대횡진용산로27호	35,143.25	2011.11.01~2057.06.14	28,840,000

연평구 대횡진용산로28호	33,832.16	2011.01.31~2057.06.14

연평구 대횡진용산로29호	24,513.23	2011.01.31~2057.06.14

계	108,379.05	31,948,000

나. 연결실체의 선급토지임차료의 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	해천약업	조농실업	계

2019년 1월 1일	559,440	5,052,263	5,611,703

상각	50,858	473,650	524,508

2019년 9월 30일	610,298	5,525,913	6,136,211

장부가액

2019년 1월 1일	2,548,560	23,787,737	26,336,297

2019년 9월 30일	2,497,702	23,314,087	25,811,789

다. 연결실체의 선급토지임차료의 유동성구분은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

비유동자산	25,112,445	25,636,953

유동자산	699,344	699,344

계	25,811,789	26,336,297

라. 연결실체는 일부 선급토지임차료를 금융기관에 차입금을 위한 담보(주석 29참조)로 제공하고 있습니다.

16. 무형자산

연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	계

취득원가

2019년 1월 1일	70,415,100	70,415,100

증가	133,900,000	133,900,000

2019년 9월 30일	204,315,100	204,315,100

상각누계액

2019년 1월 1일	5,807,904	5,807,904

상각	31,133	31,133

광고비(애니메이션)	46,739,716	46,739,716

2019년 9월 30일	52,578,753	52,578,753

장부가액

2019년 1월 1일	64,607,196	64,607,196

2019년 9월 30일	151,736,348	151,736,348

회사의 무형자산은 상표권, 특허권 및 소프트웨어이며, 각 종류별 상각률은 다음과 같으며잔존가치 없이 정액법으로 상각합니다.

구 분	상각률	구 분	상각률

상표권	10%	소프트웨어	10%

특허권	10%

17. 이연법인세연결실체의 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

이연법인세부채	-	841,195

18. 재고자산연결실체의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

원재료	25,073,452	21,180,249

재공품	6,547,758	-

제품	12,579,302	11,007,905

계	44,200,513	32,188,154

19. 매출채권연결실체의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

매출채권	589,127,746	417,460,081

연결실체의 매출에 대한 일반적인 신용기간은 120일입니다.연결실체는 신규고객과 거래하기 전에 고객의 잠재적 신용위험을 평가하고 고객별 신용한도를 설정하고 있으며, 매 1년 마다 고객의 신용한도를 재검토합니다. 매출채권에 대한 과거 회수 경험을 고려할 때 정상채권이 연체되거나 회수가 불확실할 가능성은 매우 낮습니다.연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해서 회수를 위한 담보를 설정하고 있지 않으며,신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 청구일자에 근거한 매출채권의 연령분석 내역은다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	매출채권 장부가액	30일이내	30일경과 60일이내	60일경과 120일 이내

2019년 9월 30일	589,127,746	173,272,266	205,121,823	210,733,658

2018년 12월 31일	417,460,081	122,181,381	151,200,933	144,077,767

20. 기타유동자산연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

미수금	69,472	132,415

미수수익	-	54,829,864

선급비용	35,300,000	17,566,700

계	35,369,472	72,528,97

21. 현금및현금성자산

연결실체의 당분기말과 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

당사	49,587	114,045

통호무역	60,310,595	15,473,722

해천약업	595,251,342	747,838,864

조농실업	128,468	40,401

계	655,739,992	763,467,032

연결실체의 현금및현금성자산은 현금과 은행예금 및 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내의 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 은행예금에 대한 이자율은 0.30%(2017년 0.30%)입니다.상기 현금및현금성자산 중 담보제공된 내역은 없으며, 외화환산위험에 노출되어 있는 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : HKD, USD, KRW)

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

HKD	89,335	121,943

USD	1,469,060	1,473,913

KRW	2,197,029	2,187,922

22. 매입채무 및 기타유동부채연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

계정과목	상세구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

매입채무	매입채무	77,252,101	64,418,612

미지급금	미지급금	-	15,200

미지급비용	미지급급여	9,676,682	15,035,928

기타유동부채	미납세금(증치세외)	30,887,280	2,433,719

기타유동부채	미납세금(증치세)	13,145,415	3,300,283

계	130,961,479	85,203,742

매입채무는 원재료 및 제품 매입과 관련하여 발생하였으며, 거래처와의 지불기간은 거래처로부터 재화를 수령한 시점부터 30일 입니다. 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 연령별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

60일 내	77,252,101	38,353,102

61 ~ 90일 내	-	-

91 ~ 150일 내	-	-

151일 초과	-	-

계	77,252,101	38,353,102

연결실체의 중국내 종속회사인 복건통호, 해천약업 및 조농실업은 증치세(부가가치세, Value Added Tax) 일반납세자입니다. 일반납세자의 경우 증치세는 대부분의 판매된 제품 및 구매된 재고자산에 대하여 13%(2019년 4월 1일 이전 - 16%)의 일반세율을 적용하여 산출한 매출증치세에서 매입증치세를 상계하여 납부합니다. 23. 단기차입금

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융기관 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	금융기관	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

이자율	금액	이자율	금액

해천약업	중국공상은행	5.66%	20,000,000	5.66%	22,300,000

조농실업	중국공상은행	-	-	5.66%	13,000,000

계	20,000,000	35,300,000

24. 납입자본연결실체의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 연결재무제표상의 납입자본 및 발행주식수당분기말과 전기말 현재 납입자본 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : RMB, 주)

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

납입자본	346,362,612	346,362,612

발행주식수(보통주)	56,925,000	56,925,000

2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 당사의 주당 액면금액이 존재하지 않습니다.당사의 주식은 2016년 11월 4일에 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었으며, 2016년 10월 31일에 공모를 통하여 14,925,000주(상장주선인의 의무인수분 625,000주 포함)를 증자납입하여 발행주식수가 42,000,000주에서 56,925,000주로 증자되었습니다. 증자를 통한 납입대금은 59,700백만원(공모가액 주당 4,000원) 입니다.나. 연결대상회사의 납입자본연결대상회사의 당분기말과 전기말 납입자본 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

통호무역	315,803,220	315,803,220

해천약업	315,000,000	315,000,000

조농실업	60,000,000	60,000,000

25. 잉여금

가. 연결실체의 잉여금의 금액 및 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	20189년 09월 30일	2018년 12월 31일

법정적립금	87,439,105	87,439,105

이익잉여금	1,252,258,362	1,072,960,095

계	1,339,697,467	1,160,399,200

연결대상회사 중 중화인민공화국에 소재하고 있는 통호무역, 해천약업, 조농실업은 중화인민공화국의 법규에 의하여 중화인민공화국의 승인에 의해서만 사용가능한 법정적립금을 적립하여야 하는데, 동 법정적립금은 매년 세후 순이익의 10%이상을 자본금의 50%까지 적립하여야 합니다. 다만, 회사의 법정적립금이 전년도 손실을 만회할 수 없을 경우, 당해년도 이윤은 우선적으로 손실 보전에 사용하며, 적립된 법정적립금은 결손보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 배당에 관한 사항당분기말과 전기말 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2019.9.30	2018.12.31

주당 현금배당금	-	0.4651

현금배당금 총액	-	26,476,011

26. 금융상품의 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

매출채권	589,127,746	417,460,081

기타유동자산(*1)	35,369,472	132,416

현금및현금성자산	655,739,992	763,467,032

계	1,280,237,209	1,181,059,529

(*1) 기타유동자산 중 금융자산이 아닌 선급비용은 포함되지 않은 금액입니다.나. 금융부채

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

차입금	20,000,000	20,000,000

매입채무	77,252,101	64,418,612

미지급금	-	15,200

미지급비용	9,676,682	15,035,928

계	106,928,783	99,469,740

연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

27. 재무적위험관리연결실체는 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익을 극대화하고 연결실체의 종속기업이 계속기업으로 유지될 수 있도록 회사의 자본구조를 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본위험 관리에 대한 전반적인 정책을 회계기간 동안 일관성있게 유지하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감 후 은행차입금과 회사의 지배주주에 귀속되는 자본(자본금, 각종 준비금)으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 뿐만 아니라 배당금 지급, 추가주식발행 등 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다.연결실체의 주요 금융상품은 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 주주차입금, 은행차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이 적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 유동성 위험

유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관의 준수 및 차입금의 운용을 지속적으로 관리하고 있습니다연결실체는 당분기말과 전기말 현재 차입한도 약정은 없습니다.연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른 시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : RMB)

구분	3월이내	6월이내	12월이내	1년이상	합계	장부가액

2019년 9월 30일

매입채무 등	77,252,101	77,252,101	77,252,101

은행차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000

계	77,252,101	-	20,000,000	-	97,252,101	97,252,101

2018년 12월 31일

매입채무 등	64,418,612	64,418,612	64,418,612

은행차입금	20,000,000	20,000,000	35,300,000

계	84,418,612	-	-	-	84,418,612	99,718,612

나. 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 해당 상품이 강요에 의하거나 혹은 청산절차가 아닌 거래의사가 있는 상대방과 현재 거래가 가능한 금액을 나타냅니다.

현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동자산과 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

다. 자기자본조달비율연결실체는 순부채금액을 순자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 이자부차입금,매입채무 및 기타채무, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 순자본은 자본에서 법정적립금을 차감하여 산정합니다.

당분기말과 전기말 현재 자금조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

금융부채

매입채무	77,252,101	64,418,612

미지급금	-	15,200

미지급비용	9,676,682	15,035,928

단기차입금	20,000,000	20,000,000

소계	106,928,783	99,469,740

차감 : 현금및현금성자산	655,739,992	763,467,032

순금융부채	(106,928,783)	(663,997,292)

자본	346,362,612	1,506,761,812

차감 : 법정적립금	87,439,105	87,439,105

순자본	258,923,507	1,419,322,707

순부채와 순자본의 합계	151,994,724	755,325,415

자금조달비율	-	-

순금융부채금액이 부의금액이므로 자금조달비율을 산정하지 아니하였습니다.