오가닉티코스메틱 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

- CNY 기준

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : CNY)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	1,372,994,218	1,414,797,645

매출채권 (주16,25)	293,746,366	487,295,988

기타금융자산 (주17,25)	438,953	428,624

기타유동자산 (주15)	302,183,590	699,620,456

현금및현금성자산 (주18,25)	776,625,309	227,452,577

비유동자산	280,368,161	415,955,810

당기손익-공정가치측정유가증권 (주13,25)	0	156,821,172

관계기업투자 (주14)	186,807,883	181,982,271

기타비유동자산 (주15)	93,560,278	77,152,367

매각예정비유동자산 (주30)	0	50,665,930

자산총계	1,653,362,379	1,881,419,385

부채

유동부채	362,936,103	417,910,925

매입채무 (주22,25)	70,758,542	0

단기차입금 (주23,25)	640,701	195,201

기타금융부채 (주22,25,27)	7,365,038	26,536,341

기타 유동부채 (주24,28)	61,335,043	61,331,145

당기법인세부채	222,836,779	329,848,238

비유동부채	0	34,947,169

전환사채 (주21,25)	0	34,947,169

부채총계	362,936,103	452,858,094

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,290,426,276	1,428,561,291

자본금 (주19)	1,272,949,832	1,117,016,384

이익잉여금(결손금) (주20)	17,476,444	311,544,907

비지배지분	0	0

자본총계	1,290,426,276	1,428,561,291

자본과부채총계	1,653,362,379	1,881,419,385

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : CNY)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주4,5)	270,840,531	616,731,250	316,550,847	732,127,544

매출원가 (주6)	176,197,618	385,361,584	186,446,587	436,184,324

매출총이익	94,642,913	231,369,666	130,104,260	295,943,220

판매비와관리비 (주6)	228,053,042	525,711,386	282,872,857	644,369,578

영업이익(손실)	(133,410,129)	(294,341,720)	(152,768,597)	(348,426,358)

기타이익 (주7)	0	0	0	114,286

기타손실 (주7)	19,262	3,355,810	(19,020,815)	0

금융수익 (주8)	(804,438)	7,418,937	(425,635)	1,074,134

금융원가 (주8)	8,615,482	8,615,482	(467,812)	0

지분법손익 (주14)	(1,529,972)	(4,825,612)	4,896,178	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(141,319,339)	(294,068,463)	(138,601,783)	(347,237,938)

법인세비용(수익)	0	11,460	32,108,097	13,423,729

분기순이익(손실)	(141,319,339)	(294,068,463)	(170,709,880)	(347,237,938)

연결기타포괄손익	0	0	0	0

연결총포괄손익	(141,319,339)	(294,068,463)	(170,709,880)	(347,237,938)

연결분기순이익(손익)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(141,319,339)	(294,068,463)	(170,709,880)	(347,237,938)

비지배지분	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유지분	(141,319,339)	(294,068,463)	(170,709,880)	(347,237,938)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익(손실) (주9)

기본주당이익(손실) (단위 : CNY)	(0.30)	(0.89)	(0.70)	(1.62)

희석주당이익(손실) (단위 : CNY)	(0.30)	(0.89)	(0.70)	(1.62)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : CNY)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,054,382,371	917,923,308	1,972,305,679	0	1,972,305,679

분기순이익(손실) (주20)	0	(347,237,938)	(347,237,938)	0	(347,237,938)

유상증자	62,634,013	0	62,634,013	0	62,634,013

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	1,117,016,384	570,685,370	1,687,701,755	0	1,687,701,754

2024.01.01 (기초자본)	1,117,016,384	311,544,907	1,428,561,291	0	1,428,561,291

분기순이익(손실) (주20)	0	(294,068,463)	(294,068,463)	0	(294,068,463)

유상증자	124,480,796	0	124,480,796	0	124,480,796

전환사채의 전환	31,452,652	0	31,452,652	0	31,452,652

2024.09.30 (기말자본)	1,272,949,832	17,476,444	1,290,426,276	0	1,290,426,276

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : CNY)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

법인세차감전순손실	(294,068,463)	(347,237,938)

비현금항목 조정	149,132,427	248,380,151

감가상각비	0	26,560,676

감가상각비, 사용권자산	0	349,672

무형자산상각비	0	29,308

대손상각비(대손충당금환입)	(972,612)	0

광고선전비	150,407,625	204,478,237

이자비용	0	0

매각예정비유동자산처분손실	3,326,481	0

소송사건손실	0	18,036,391

외화환산손실	8,615,482	0

당기손익인식금융자산처분이익	(3,336,828)	0

당기손익인식금융부채평가이익	(3,494,517)	0

이자수익(매출액)	(587,592)	(1,074,133)

지분법이익	(4,825,612)

운전자본 변동전 영업현금흐름	(144,936,035)	(98,857,787)

운전자본의 증가(감소)	472,724,371	336,550,907

매출채권의 감소(증가)	194,522,233	86,955,144

재고자산의 감소(증가)	0	8,426,284

기타금융자산의 감소(증가)	(10,329)	(30,316,890)

기타자산의 감소(증가)	226,621,330	227,219,796

매입채무의 증가(감소)	70,758,542	40,573,314

기타금융부채의 증가(감소)	(18,924,778)	2,490,000

기타부채의 증가(감소)	(242,627)	1,203,259

영업활동에서 창출된 현금	327,788,335	237,693,120

법인세의 지급	(11,460)	(13,423,729)

이자수취	587,592	1,074,134

영업영업활동으로 인한 순현금흐름	328,364,468	225,343,525

투자활동현금흐름	104,497,450	(103,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의처분	160,158,000	0

매각예정자산처분이익	47,339,450	0

장기선급비용의 지출	(103,000,000)	(103,000,000)

재무활동현금흐름	124,926,296	91,007,168

유상증자	124,480,796	62,634,013

전환사채의 발행	0	33,948,160

단기차입금의 차입	2,188,217	0

단기차입금의 상환	(1,742,717)	(5,575,005)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,615,482)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	549,172,732	213,350,693

기초현금및현금성자산	227,452,577	388,301,657

기말현금및현금성자산	776,625,309	601,652,351

- 원화 기준2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	259,138,928,705	255,852,006,122

매출채권 (주16,25)	55,441,689,119	88,122,606,470

기타금융자산 (주17,25)	82,847,989	77,512,364

기타유동자산 (주15)	57,034,130,777	126,519,363,263

현금및현금성자산 (주18,25)	146,580,260,821	41,132,524,025

비유동자산	52,916,686,707	75,221,448,680

당기손익-공정가치측정유가증권 (주13,25)	0	28,359,540,744

관계기업투자 (주14)	35,258,119,837	32,909,673,888

기타비유동자산 (주15)	17,658,566,870	13,952,234,048

매각예정비유동자산 (주30)	0	9,162,426,781

자산총계	312,055,615,412	340,235,881,583

부채

유동부채	68,500,560,080	75,575,011,677

매입채무 (주22,25)	13,354,967,217	0

단기차입금 (주23,25)	120,925,907	35,300,149

기타금융부채 (주22,25,27)	1,390,077,272	4,798,831,906

기타 유동부채 (주24,28)	11,576,376,016	11,091,124,262

당기법인세부채	42,058,213,668	59,649,755,360

비유동부채	0	6,319,846,042

전환사채 (주21,25)	0	6,319,846,042

부채총계	68,500,560,080	81,894,857,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	243,555,055,332	258,341,023,864

자본금 (주19)	240,256,551,292	202,001,242,883

이익잉여금(결손금) (주20)	3,298,504,041	56,339,780,982

비지배지분	0	0

자본총계	243,555,055,332	258,341,023,864

자본과부채총계	312,055,615,412	340,235,881,583

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주4,5)	51,251,153,681	115,680,280,563	57,235,558,646	135,289,848,856

매출원가 (주6)	33,341,875,254	72,282,272,311	33,711,407,395	80,602,501,232

매출총이익	17,909,278,427	43,398,008,252	23,524,151,251	54,687,347,624

판매비와관리비 (주6)	43,154,477,138	98,607,684,672	51,146,241,274	119,073,054,319

영업이익(손실)	(25,245,198,711)	(55,209,676,420)	(27,622,090,024)	(64,385,706,695)

기타이익 (주7)	0	0	0	21,118,910

기타손실 (주7)	3,644,948	629,449,282	(3,439,153,560)	0

금융수익 (주8)	(152,223,803)	1,391,570,013	(76,959,064)	198,489,222

금융원가 (주8)	1,630,307,659	1,616,005,959	(84,585,088)	0

지분법손익 (주14)	(289,516,602)	(905,140,043)	885,277,944	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(26,741,858,519)	(55,158,421,605)	(25,060,588,384)	(64,166,098,563)

법인세비용(수익)	0	0	5,805,465,019	0

분기순이익(손실)	(26,741,858,519)	(55,158,421,605)	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)

연결기타포괄손익

연결총포괄손익	(26,741,858,519)	(55,158,421,605)	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)

연결분기순이익(손익)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(26,741,858,519)	(55,158,421,605)	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)

비지배지분	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유지분	(26,741,858,519)	(55,158,421,605)	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익(손실) (주9)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(167)	(127)	(299)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(167)	(127)	(299)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	191,307,137,394	166,548,005,004	357,855,142,398	0	357,855,142,398

분기순이익(손실) (주20)	0	(63,985,534,835)	(63,985,534,835)	0	(63,985,534,835)

유상증자	11,541,569,576	0	11,541,569,576	0	11,541,569,576

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	205,832,609,080	105,160,193,130	310,992,802,210	0	310,992,802,210

2024.01.01 (기초자본)	202,001,242,883	56,339,780,982	258,341,023,864	0	258,341,023,864

분기순이익(손실) (주20)	0	(55,502,481,707)	(55,502,481,707)	0	(55,502,481,707)

유상증자	23,494,505,437	0	23,494,505,437	0	23,494,505,437

전환사채의 전환	5,936,373,538	0	5,936,373,538	0	5,936,373,538

2024.09.30 (기말자본)	240,256,551,292	3,298,504,041	243,555,055,332	0	243,555,055,332

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

법인세차감전순손실	(55,502,481,707)	(63,985,534,835)

비현금항목 조정	28,147,254,272	45,769,010,425

감가상각비	0	4,894,335,767

감가상각비, 사용권자산	0	64,434,059

무형자산상각비	0	5,400,585

대손상각비(대손충당금환입)	(183,570,789)	0

광고선전비	28,387,935,143	37,679,204,732

이자비용	0	0

매각예정비유동자산처분손실	627,840,024	0

소송사건손실	0	3,323,565,770

외화환산손실	1,626,086,073	0

당기손익인식금융자산처분이익	(629,792,917)	0

당기손익인식금융부채평가이익	(659,555,139)	0

이자수익(매출액)	(110,902,114)	(197,930,488)

지분법이익	(910,786,009)	0

운전자본 변동전 영업현금흐름	(27,355,227,435)	(18,216,524,410)

운전자본의 증가(감소)	89,221,997,783	62,016,235,633

매출채권의 감소(증가)	36,714,126,256	16,023,224,385

재고자산의 감소(증가)	0	1,552,711,353

기타금융자산의 감소(증가)	(1,949,495)	(5,586,493,320)

기타자산의 감소(증가)	42,772,509,824	41,869,791,809

매입채무의 증가(감소)	13,354,967,217	7,476,444,571

기타금융부채의 증가(감소)	(3,571,862,600)	458,832,300

기타부채의 증가(감소)	(45,793,420)	221,724,536

영업활동에서 창출된 현금	61,866,770,348	43,799,711,222

법인세의 지급	(2,162,960)	(2,473,590,543)

이자수취	110,902,114	197,930,672

영업영업활동으로 인한 순현금흐름	61,975,509,502	41,524,051,352

투자활동현금흐름	19,722,848,713	(18,979,810,000)

당기손익-공정가치금융자산의처분	30,228,220,920	0

매각예정자산처분이익	8,934,847,793	0

장기선급비용의 지출	(19,440,220,000)	(18,979,810,000)

재무활동현금흐름	23,578,589,107	16,769,890,847

유상증자	23,494,505,437	11,541,569,576

전환사채의 발행	0	6,255,627,443

단기차입금의 차입	413,004,077	0

단기차입금의 상환	(328,920,407)	(1,027,306,171)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,626,086,073)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	103,650,861,249	39,314,132,199

기초현금및현금성자산	42,929,399,383	71,552,346,335

기말현금및현금성자산	146,580,260,821	110,866,478,719