오가닉티코스메틱 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

2020년 9월 30일 현재
2019년 12월 31일 현재
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하는 종속기업의 한국상장을 목적으로 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다. 당사의 대주주이자 법정대표인은 채정망이며, 당사의 주소는 Unit D, 11/F., Four Seas Communications Bank Building, No.49-51 Bonham Strand West, HONG KONG S.A.R 입니다. 당사의 연결자회사이며 실질적으로 영업을 하는 회사는 복건해천약업과기발전유한공사(이하 "해천약업")로서 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하고 있습니다.당사는 해천약업의 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 해천약업의 상위회사로 복건통호무역유한공사(이하 "통호무역")를 2014년 3월 17일에 설립하였습니다. 또한 매출증대로 인한 생산능력확장 및 제조를 위하여 2010년 8월 5일에 해천약업이 100% 지배하는 복건조농실업발전유한공사(이하 "조농실업")를 설립하고, 2013년에 생산설비를 완성하였습니다. 이에 따라 2014년부터는 조농실업의 생산설비를 이용하여 일부 제품을 생산합니다. 당사의 연결자회사들인 해천약업과 조농실업은 중의학을 기반으로 하여 영유아, 아동 및 임산부를 위한 화장품, 세면용품 및 세제용품의 생산 및판매를 주업으로 하고 있습니다.

당사는 2016년 2월 24일 이사회결의를 통하여 회사이름을 기존의 중국유기차업공구집단유한공사("China Organic Tea Enterprise Holdings Group Limited.")에서 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드("Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.")로 변경하였습니다.

당사는 2016년 11월 4일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 연결대상회사의주요 내역 및 사업목적은 다음과 같습니다.- 당사 및 연결대상회사의 개요

구분	회사명	설립지역	설립일자	자본금	지분율	사업목적

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics HoldingsCompany Limited.)	홍콩	2012.11.27	424,378,378 HKD	-	지주회사

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국	2014.03.17	45,998,000 USD	100%	수출 및 판매

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan PharmacyTechnology Development Co., Ltd.)	중국	2009.04.14	315,000,000 RMB	100%	제조 및 판매

증손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국	2010.08.05	60,000,000 RMB	100%	제조 및 판매토지 및 건물임대

- 당사 및 연결대상회사의 주소 및 회사 형태

구분	회사명	주소	법인형태	법정대표인	영업기한

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics HoldingsCompany Limited.)	Unit D, 11/F., Four Seas Communications Bank Building, No.49-51 Bonham Strand West, HONG KONG S.A.R	유한회사	채정망

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 연평구 대횡진 녹색산업원구용산로 29호	유한책임공사(외상법인독자기업)	채정망	2034.03.16

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan Pharmacy Technology Development Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 서금진판후 해천로 8호	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2029.03.13

증손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국 복건성 남평시서금진 판후 해천로 8호(공장 소재지 : 남평시연평구 대횡진 용산로 28호)	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2030.08.04

각 회계연도별로 당사 및 연결대상회사(이하 "연결실체")의 재무현황은 다음과 같습니다. 연결대상회사의 재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화(이하 "RMB")로 표시됩니다.

- 2020년 9월 30일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	532,956,160	131,212,277	401,743,883	-	(12,070,356)

복건통호무역유한공사	338,869,185	8,847,013	330,022,172	-	689,365

복건해천약업과기발전유한공사	1,955,520,668	195,151,181	1,760,369,488	1,382,895,694	104,857,030

복건조농실업발전유한공사	189,958,417	167,144,770	22,813,647	4,224,275	(3,078,710)

- 2019년 12월 31일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	382,819,392	35,808,213	347,011,179	-	40,003,226

복건통호무역유한공사	375,062,069	44,486,744	330,575,325	-	49,449,987

복건해천약업과기발전유한공사	1,787,619,093	212,074,657	1,575,544,436	852,144,619	128,406,445

복건조농실업발전유한공사	202,740,822	168,249,892	34,490,930	4,224,275	(2,491,227)

2. 회사의 지배구조 변경과 반기연결재무제표 작성기준가. 연결실체내의 개별회사들의 지분구조 변경내역은 다음과 같습니다.(1) 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 - 모회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2012년 11월 27일(설립시)	1,000,000 HKD	1 HKD	CANDU NOMINEES LIMITED (100%)

2012년 12월 17일	1,000,000 HKD	1 HKD	Yvonne Global Limited (100%)

2012년 04월 24일	1,000,000 HKD	10,000HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 08월 30일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 10월 08일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), 기타주주(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2016년 11월 4일(코스닥시장 상장일)	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%), Huang Hong(7.38%), Wong Hung Ying Helena(7.38%), Shi Chao Qun(3.69%), 기타주주(33.60%)

2020년 9월 30일	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%) 기타주주(55.73%)

(2) 복건통호무역유한공사 - 자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2014년 3월 17일(설립시)	7백만 HKD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2014년 10월 28일	7백만 HKD	7백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 1월 25일	15.5백만 HKD	15.5백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 11월 29일 및2020년 9월 30일	4599.8만 USD	4599.8만 USD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

(3) 복건해천약업과기발전유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2009년 4월 14일(설립시)	1,100만 RMB	350만 RMB	김경(90.9%), 첨계란(4.55%), 정소민(4.55%)

2010년 08월 31일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(39.61%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%),진문(15.86%),임충항(4.76%), 기타(3%)

2010년 09월 03일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 06일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 11일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	복건조농실업발전유한공사(100%)

2012년 01월 12일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	임국강(*1)(60%), 김경(30%), 채정망(10%)

2014년 02월 10일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	채정망(70%), 김경(30%)

2014년 05월 19일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	통호무역(100%)

2016년 12월 26일 및2020년 9월 30일	31,500만 RMB	31,500만 RMB	통호무역(100%)

(*1) 임국강은 주권 명의신탁 계약을 통해 2014년 2월 9일까지 채정망의 주식(지분 60%) 을 소유함.

(4) 복건조농실업발전유한공사 - 증손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2010년 8월 05일(설립시)	6,000만 RMB	1,200만 RMB	채정망(60%), 김경(40%)

2011년 12월 28일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(60%) 김경(40%)

2012년 07월 01일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2012년 08월 03일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2014년 04월 22일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(50%)

2014년 05월 16일 및2020년 9월 30일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	해천약업(100%)

나. 연결재무제표 작성 기준2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 연결재무제표는 지주회사인 당사(오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드)의 경제적 실질을 구성하고 있는 "통호무역", "해천약업" 및 "조농실업"에 대한 반기연결재무제표입니다. 반기연결재무제표에 표시된 통화는 당사 및 당사의 종속회사의 기능통화인 RMB(중국 위안화)입니다.

3. 국제재무보고기준의 적용

당사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2020년 9월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다.동 분기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards(IAS)를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IFRS 16 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 IFRS 16 '리스'를 적용하였습니다.IFRS 16 의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 아니하였으며, 해당기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 이에 대한 자세한 내용은 '주석 4' 중요한 회계정책에서 설명하고 있습니다.

- IAS 19 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 28 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 IFRS 9의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 IFRS 9를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IFRIC 23 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

4. 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 IFRS 16 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 매출연결실체의 매출은 영유아, 아동 및 임산부용 화장품, 세면용품 및 세제용품의 제조 및 판매로부터 발생합니다.

또한, 모든 매출은 중화인민공화국에서 발생합니다. 전체매출 중에서 10%를 초과하는 매출처는 없습니다. 각 기간별 거래처수와 상위 5개 거래처의 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB, %, 처)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

상위 5개 거래처 매출액	266,898,868	281,692,772

상위 5개 거래처 매출 비중	19.30%	20.57%

총 거래처	93	88

7. 부문별 정보연결실체의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결실체의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

구 분	내용

영유아 세면 삼푸 세제용품	영유아의 세안제, 바디워시, 치약, 물티슈, 젖병세척체 및 영유아복 세제 등으로 구성

영유아 케어용품	영유아 피부 보호를 위한 베이비로션제품으로 구성

영유아 기능성제품 및 마스크제품	영유아 립밤(Lip balm), 영유아에센스크림 및 마스크제품 등으로 구성

영유아 전용 모기퇴치 제품	영유아 전용 모기퇴치 스프레이 등으로 구성

아동 전용 제품라인	아동 전용 세안제, 스킨케어, 세제 등으로 구성

임산부 전용 제품라인	임산부 전용 스킨케어 용품으로 구성

각 부문의 보고기간별 매출 및 매출총이익은 다음과 같습니다.(1) 각 부문의 기간별 매출액

(단위 : RMB)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

영유아 세면 삼푸 세제용품	172,649,196	212,940,353

영유아 케어용품	119,284,027	243,731,725

영유아 기능성제품 및 마스크제품	294,281,717	268,118,258

영유아 전용 모기퇴치 제품	381,794,565	468,327,365

아동 전용 제품라인	269,441,429	-

임산부 전용 제품라인	145,444,760	176,640,150

계	1,382,895,694	1,369,757,851

각 영업부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 영업부문 이익은 판매비, 관리비, 기타 수익 및 손실등을 배분하지 않고 각 부분이 가득한 매출총이익을 나타냅니다. 이는 자원 배분 및 영업부문의 성과 평가의 목적으로 연결실체의 최고영업의사결정자인 이사회 의장에게 보고되는 측정 기준입니다. 연결실체는 자산을 각 부문별로 배분하여 최고영업의사결정자에게 보고하지 않으며, 부문별 부채는 연결실체의 최고영업의사결정자가 연결실체의 영업활동의 자원과 성과를 평가하기 위해 검토하는 재무정보가 아니므로 보고되지 않습니다.

8. 기타 수익연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

가맹수수료(*1)	-

외화환산이익	348,805	1,052,670

기타	2,112,138	-

계	2,460,943	1,052,670

9. 비용의 성격별 분류연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

가. 판매비(단위 : RMB)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

급여	81,136,834	60,337,101

광고선전비	195,472,026	124,071,965

기타	6,605,092	61,861,921

계	283,213,953	246,270,987

나. 일반관리비(단위 : RMB)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

급여	11,644,673	5,116,393

지급수수료	6,062,617	-

감가상각비	1,167,155	8,547,533

무형자산상각비	8,538,345	-

사용권자산감가상각비	33,905	-

대손상각비	305,162	-

복리후생비	-	82,888

임차료	-	3,804,680

연구개발비	65,201,450	47,100,931

기타(*1)	186,895,597	61,040,025

계	279,848,904	125,692,450

10. 기타 비용연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기타수수료	-	36,261

외화환산손실	246,676	799,065

잡손실	-	-

계	246,676	835,327

11. 금융수익 및 금융비용연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

금융수익

이자수익	-	1,641,023

당기손익-공정 가치측정 금융부 채평가이익	16,112,727	-

소 계	16,112,727	1,641,023

금융비용

이자비용	286,810	858,776

기타비용(*1)	11,340,000	-

소 계	11,626,810	858,776

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.7 %(전반기 34.8%)입니다.

13. 주당순이익연결실체의 주당순이익은 다음과 같이 순이익과 가중평균유통주식수에 기초하여 산정되었습니다.가. 기본주당순이익

(단위 : 주, RMB)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

지배기업 소유주 귀속분 순이익 (손실)	90,397,329	205,774,278

가중평균보통주식수	64,411,060	56,925,000

기본주당순이익(손실)	1.40	3.61

나. 희석주당이익(단위 : 주, RMB)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

희석보통주당기순이익(손실)	90,397,329	205,774,278

희석가중평균유통보통주식수	66,847,731	56,925,000

희석주당순이익(손실)	1.31	3.61

14. 유형자산 가. 연결실체 의 각 기간별 현재의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	건축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	계

취득원가

2018년 12월 31일	255,362,954	49,807,696	1,529,134	1,681,773	8,445,000	316,826,557

취득	-	-	-	-	35,300,000	35,300,000

2019년 12월 31일	255,362,954	49,807,696	1,529,134	1,681,773	43,745,000	352,126,557

취득	-	19,292,035	-	-	-	19,292,035

2020년 9월 30일	255,362,954	69,099,731	1,529,134	1,681,773	43,745,000	371,418,592

감가상각누계액

2018년 12월 31일	(53,280,170)	(10,733,938)	(663,548)	(1,428,075)	-	(66,105,731)

당기상각액	(11,491,333)	(4,456,278)	(137,622)	(31,976)	-	(16,117,209)

2019년 12월 31일	(64,771,503)	(15,190,216)	(801,170)	(1,460,051)	-	(82,222,940)

당기상각액	(8,618,500)	(4,048,269)	(103,217)	(23,982)	-	(12,793,968)

2020년 9월 30일	(73,390,003)	(19,238,485)	(904,387)	(1,484,033)	-	(95,016,908)

장부가액

2018년 12월 31일	202,082,784	39,073,758	865,586	253,698	8,445,000	250,720,826

2019년 12월 31일	190,591,451	34,617,480	727,964	221,722	43,745,000	269,903,617

2020년 9월 30일	181,972,951	49,861,246	624,747	197,740	43,745,000	276,401,684

연결실체는 건설중인자산을 제외한 모든 유형자산에 대해서 10%의 잔존가치를 기준으로 정액법으로 상각하고 있습니다.나. 연결실체는 2020년 9월 30 일 현 재 장부가액 1,778,125 RMB 의 건 물에 대한 부동산권리증의 취득이 완료되지 않은 상태입니다. 당사는 동건물에 대한 부동산권리증서를 신청중에 있으며 취득에 유의적인 비용이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 연결실체는 일부 건물을 금융기관에 차입금을 위한 담보 ( 주석 29참조 )로 제공하고 있습니다.

라. 연결실체는 일부 건물을 위하여 보험에 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

보험회사명	회사명	보험기간	배상한도액	보험종류

중국인민보험	해천약업	2019.11.24-2020.11.23	10,500,000	재산기본보험

중국인민보험	조농실업	2020.4.28-2021.4.27	5,000,000

15. 사용권자산 가. 연결회사는 중국내 토지사용권을 취득하고 이를 사용권자산으로 계상하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	주소	면적(㎡)	기간	취득금액

해천약업	연평구 서근진판후촌 해천로8호	14,890.41	2009.05.08~2055.08.03	3,108,000

조농실업	연평구 대횡진용산로27호	35,143.25	2011.11.01~2057.06.14	28,840,000

연평구 대횡진용산로28호	33,832.16	2011.01.31~2057.06.14

연평구 대횡진용산로29호	24,513.23	2011.01.31~2057.06.14

계	31,948,000

나. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)