오가닉티코스메틱 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 10 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하는 종속기업의 한국상장을 목적으로 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다.당사의 법정대표인은 채정망이며, 당사의 주소는 Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG 입니다. 당사의 연결자회사이며 실질적으로 영업을 하는 회사는 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일")로서 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하고 있습니다.당사는 2022년 부터 매출증대 및 원가 절감을 위하여 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일") 를 설립하여 운영중이며 , 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 식애일의 상위회사로 남평탁화상무역유한공사(이하 "남평탁화상")를 설립하였습니다. 당사의 연결자회사들인 식애일과 탁화상은 중의학을 기반으로 하여 영유아를 위한 화장품, 세면용품 및 세제용품의 매입 및 판매를 주업으로 하고 있습니다.당사는 2016년 2월 24일 이사회결의를 통하여 회사이름을 기존의 중국유기차업공구집단유한공사("China Organic Tea Enterprise Holdings Group Limited.")에서 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드("Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.")로 변경하였습니다.

당사는 2016년 11월 4일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 연결대상회사의주요 내역 및 사업목적은 다음과 같습니다.- 당사 및 연결대상회사의 개요

구분	회사명	설립지역	설립일자	자본금	지분율	사업목적

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.)	홍콩	2012.11.27	1,245,103,243 HKD	-	지주회사

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국	2014.03.17	45,998,000 USD	100%	수출 및 판매

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan Pharmacy Technology Development Co., Ltd.)	중국	2009.04.14	315,000,000 RMB	100%	제조 및 판매

손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국	2010.08.05	60,000,000 RMB	100%	제조 및 판매토지 및 건물임대

자회사	남평탁화상무역유한공사	중국	2022.01.12	-	100%	제조 및 판매

손자회사	남평식애일용품유한공사	중국	2022.01.18	-	100%	제조 및 판매

- 당사 및 연결대상회사의 주소 및 회사 형태

구분	회사명	주소	법인형태	법정대표인	영업기한

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.)	Unit D, 11/F, Four Seas Communications Bank Building, No.49-51 Bonham Strand West, HongKong S.A.R	유한회사	채정망

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 연평구 대횡진 녹색산업원구 용산로 29호	유한책임공사(외상법인독자기업)	채정망	2034.03.16

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan Pharmacy Technology Development Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 서금진판후 해천로 8호	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2029.04.13

손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국 복건성 남평시 서금진 판후 해천로 8호(공장 소재지 : 남평시 연평구 대횡진 용산로 28호)	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2030.08.04

자회사	남평탁화상무역유한공사	복건성 남평시 연평구 서근진 판후해천로 8호	유한책임공사(법인독자내자기업)	서진	장기

손자회사	남평식애일용품유한공사	복건성 남평시 연평구 대횡진 용산로 29호	유한책임공사(법인독자내자기업)	로명성	장기

각 회계연도별로 당사 및 연결대상회사(이하 "연결실체")의 재무현황은 다음과 같습니다. 연결대상회사의 재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화(이하 "RMB")로 표시됩니다.

- 2023년 6월 30일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	1,309,667,419	109,857,366	1,199,810,054	-	42,184,696

복건통호무역유한공사	657,048,059	523,151,651	133,896,408	-	(94,036,189)

복건해천약업과기발전유한공사	1,085,729,626	22,281,073	1,063,448,553	-	66,422,955

복건조농실업발전유한공사	114,265,786	146,021,477	(31,755,691)	6,854,995	2,022,671

남평탁화상무역유한공사	842,946,602	842,938,226	8,376	-	1,280

남평식애일용품유한공사	1,297,876,152	1,077,428,288	220,447,863	415,576,697	(156,482,762)

- 2022년 6월 30일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	867,694,102	82,904,195	784,789,908	-	17,516,390

복건통호무역유한공사	418,584,863	87,572,974	331,011,888	-	5,181,455

복건해천약업과기발전유한공사	885,080,847	56,886,731	828,194,117	224,963,313	(177,583,876)

복건조농실업발전유한공사	171,739,856	152,175,158	19,564,698	4,224,275	(2,534,225)

남평탁화상무역유한공사	750,011,253	750,005,000	6,253	-	6,253

남평식애일용품유한공사	834,574,304	822,911,545	11,662,758	309,963,961	11,662,758

2. 회사의 지배구조 변경과 반기연결재무제표 작성기준가. 연결실체내의 개별회사들의 지분구조 변경내역은 다음과 같습니다.(1) 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 - 모회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2012년 11월 27일(설립시)	1,000,000 HKD	1 HKD	CANDU NOMINEES LIMITED (100%)

2012년 12월 17일	1,000,000 HKD	1 HKD	Yvonne Global Limited (100%)

2012년 04월 24일	1,000,000 HKD	10,000HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 08월 30일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 10월 08일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), 기타주주(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2016년 11월 4일(코스닥시장 상장일)	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%), Huang Hong(7.38%), Wong Hung Ying Helena(7.38%), Shi Chao Qun(3.69%), 기타주주(33.60%)

2020년 12월 31일	618,616,103 HKD	618,616,103 HKD	SANSAGE CAPITAL CO.,LIMITED(9.46%(*1)), 기타주주(90.54%)

2021년 12월 31일	618,616,103 HKD	618,616,103 HKD	JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD(16.48%), GAN XIAOCHUN (6.11%), XINYUE HOLDING LTD.(6.11%) 외 기타주주

2022년 12월 31일	1,174,783,243 HKD	1,174,783,243 HKD	JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD (23.12%), ZHUOHUA INVESTMENT HOLDINGS PTE.LTD (9.17%), GAN XIAOCHUN (5.56%), 외 기타주주

2023년 06월 30일	1,245,103,243 HKD	1,245,103,243 HKD	JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD (25.69%), ZHUOHUA INVESTMENT HOLDINGS PTE.LTD (15.09%), 외 기타주주

(2) 복건통호무역유한공사 - 자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2014년 3월 17일(설립시)	7백만 HKD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2014년 10월 28일	7백만 HKD	7백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 1월 25일	15.5백만 HKD	15.5백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 11월 29일 및2023년 06월 30일	4599.8만 USD	4599.8만 USD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

(3) 복건해천약업과기발전유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2009년 4월 14일(설립시)	1,100만 RMB	350만 RMB	김경(90.9%), 첨계란(4.55%), 정소민(4.55%)

2010년 08월 31일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(39.61%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%),진문(15.86%),임충항(4.76%), 기타(3%)

2010년 09월 03일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 06일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 11일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	복건조농실업발전유한공사(100%)

2012년 01월 12일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	임국강(60%), 김경(30%), 채정망(10%)

2014년 02월 10일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	채정망(70%), 김경(30%)

2014년 05월 19일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	통호무역(100%)

2016년 12월 26일 및2023년 06월 30일	31,500만 RMB	31,500만 RMB	통호무역(100%)

(4) 복건조농실업발전유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2010년 8월 05일(설립시)	6,000만 RMB	1,200만 RMB	채정망(60%), 김경(40%)

2011년 12월 28일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(60%) 김경(40%)

2012년 07월 01일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2012년 08월 03일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2014년 04월 22일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(50%)

2014년 05월 16일 및2023년 6월 30일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	해천약업(100%)

(5) 남평탁화상무역유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2022년 1월 12일(설립시)	150만 USD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2023년 6월 30일	150만 USD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

(6) 남평식애일용품유한공사- 증손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2022년 1월 12일(설립시)	1,000만 RMB	-	남평탁화상무역유한공사(100%)

2023년 6월 30일	1,000만 RMB	-	남평탁화상무역유한공사(100%)

나. 반기연결재무제표 작성 기준2023년과 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 반기연결재무제표는 지주회사인 당사(오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드)의 경제적 실질을 구성하고 있는 "통호무역", "해천약업" , "조농실업","남평탁화상 및 남평식애일"에 대한 반기연결재무제표입니다.

반기연결재무제표에 표시된 통화는 당사 및 당사의 종속회사의 기능통화인 RMB(중국 위안화)입니다.

3. 국제재무보고기준의 적용

당사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2022년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards(IAS)를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IFRS 3 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, IAS 37 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 IFRIC 21 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IAS 16 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IAS 37 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IAS 8 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- IAS 12 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성을 위한 회계정책을 적용함에 있어서 수익, 비용,자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하는데, 이러한 추정 및 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 이러한 추정과 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수도 있습니다. 특히, 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 매출 연결실체의 매출은 영유아, 아동 및 임산부용 화장품, 세면용품 및 세제용품, 마스크의 제조 및 판매로부터 발생합니다.

또한, 모든 매출은 중화인민공화국에서 발생합니다. 전체매출 중에서 10%를 초과하는 매출처는 없습니다. 각 기간별 거래처수와 상위 5개 거래처의 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB, %, 처)

구 분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

상위 5개 거래처 매출액	47,536,796	81,285,447	41,800,481	101,331,420

상위 5개 거래처 매출 비중	19.06%	19.56%	17.72%	19.91%

7. 부문별 정보 연결실체의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결실체의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

구 분	내용

영유아 세면 삼푸 세제용품	영유아의 세안제, 바디워시, 치약, 물티슈, 젖병세척체 및 영유아복 세제 등으로 구성

영유아 케어용품	영유아 피부 보호를 위한 베이비로션제품으로 구성

영유아 기능성제품 및 마스크제품	영유아 립밤(Lip balm), 영유아에센스크림 및 마스크제품 등으로 구성

영유아 전용 모기퇴치 제품	영유아 전용 모기퇴치 스프레이 등으로 구성

아동 전용 제품라인	아동 전용 세안제, 스킨케어, 세제 등으로 구성

임산부 전용 제품라인	임산부 전용 스킨케어 용품으로 구성

연결회사의 매출과 이익은 중국에서 식품생산가공, 식품의 도매 및 육류제품의 도소매업무에서 발생하고 있습니다. 이는 단일의 영업부문으로서 자원배분 및 성과평가목적으로 그룹 최고 경영자에게 내부적으로 보고되는 부문과 동일합니다. 또한, 연결회사의 고객과 주요 자산이 중국에 소재하고 있으므로, 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로 공시하지 않습니다.

8. 기타 수익연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	-	-	5,159,331	5,159,331

지분법이익	2,654,554	4,896,178	8,673,508	8,673,508

기타수익	114,286	114,286	9,746,270	11,858,408

계	2,768,840	5,010,464	23,579,109	25,691,247

9. 비용의 성격별 분류연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 매출원가

(단위 : RMB)

구 분	2022년 반기	2021년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,730,811	(6,697,965)	7,398,961	(11,605,914)

원재료의 사용액	-	-	-	35,686,608

제품의 매입 등	149,761,407	255,193,112	179,893,149	269,784,089

수도전력비	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

급여	-	-	-	-

영업부가세 등	741,860	1,242,591	1,650,572	2,882,423

사용권자산감가상각비	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

계	154,234,078	249,737,737	188,942,682	296,747,206

나. 판매비(단위 : RMB)

구 분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,950,779	29,511,094	11,361,148	32,139,973

광고선전비	48,025,809	160,534,591	55,195,254	167,353,709

기타	(19,540,203)	868,422	(38,228,708)	-

계	46,436,385	190,914,107	28,327,694	199,493,682

다. 일반관리비(단위 : RMB)

구 분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	(1,705,440)	4,863,054	2,805,575	4,715,182

지급수수료	1,606,164	1,606,164	1,291,972	1,291,972

감가상각비	5,628,667	5,628,667	5,662,516	5,662,516

무형자산상각비	3,850	3,850	12,408	12,408

사용권자산감가상각비	349,672	349,672	349,672	349,672

대손상각비	(953,556)	(953,556)	(767,970)	(767,970)

광고선전비	129,817,295	129,817,295	90,375,221	90,375,221

연구개발비	9,174,468	15,000,000	19,145,845	42,998,759

기타(*1)	14,127,473	14,267,468	9,304,173	18,126,407

계	158,048,593	170,582,614	128,179,412	162,764,167

(*1) 당반기 소액리스료 2,897 RMB 가 포함되어 있습니다.

10. 기타 비용 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수수료	-	17,118	39,543	39,543

외화환산손실	(832,598)	967,306	(614,894)	20,547

유형자산처분손실	-	-	-

소송충당부채비용	18,036,391	18,036,391	22,180,656	22,180,656

계	17,203,793	19,020,815	21,605,305	22,240,746

11. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	593,147	357,126	(22,432)	815,194

당기손익-공정 가치측정금융부 채평가이익	906,622	906,622	10,509,218	10,509,218

소 계	1,499,769	1,263,748	10,486,786	11,324,412

금융비용

이자비용	467,812	(15,417,145)	(661,123)	439,833

기타금융비용	-	-	10,359,256	12,794,002

소 계	467,812	(15,417,145)	9,698,133	13,233,835

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 순손실로 인하여 당사가 부담할 법인세비용은 없습니다.

13. 주당순손익

연결회사의 기본주당손익과 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.가. 기본주당순손익

(단위 : 주, RMB)

구분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속분 순이익 (손실)	12,956,965	(176,528,058)	(41,664,291)	(145,751,243)

가중평균보통주식수	245,263,481	245,263,481	126,552,480	126,552,480

기본주당순이익(손실)	0.05	(0.72)	(0.33)	(1.15)

나. 희석주당손익(단위 : 주, RMB)

구분	2023년 반기	2022년 반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익(손실)	12,956,965	(176,528,058)	(41,664,291)	(145,751,243)

희석가중평균유통보통주식수	251,513,481	251,513,481	152,285,379	167,257,499

희석주당순이익(손실)	0.05	(0.70)	(0.27)	(0.87)

14. 유형자산 가. 연결실체의 각 기간별 현재의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	건축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	매각예정자산대체	계

2021년 12월 31일	255,362,954	76,356,369	1,529,134	1,681,773	43,745,000	-	378,675,230

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

2022년 12월 31일	255,362,954	76,356,369	1,529,134	1,681,773	43,745,000	-	378,675,230

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

매각예정자산대체	(170,132,684)	(49,807,696)	(1,529,134)	(1,681,773)	(8,445,000)	231,596,287	-

2023년 06월 30일	85,230,270	26,548,673	-	-	35,300,000	231,596,287	378,675,230

감가상각누계액

2021년 12월 31일	(87,754,168)	(29,260,717)	(1,059,617)	(1,465,855)	-	-	(119,540,357)

당기상각액	(11,491,333)	(13,291,094)	(99,204)	-	-	-	(24,881,631)

2022년 12월 31일	(99,245,501)	(42,551,811)	(1,158,821)	(1,465,855)	-	-	(144,421,988)

당기상각액	(5,745,666)	(6,645,547)	(22,429)	-	-	-	(24,881,631)

매각예정자산대체	68,657,193	30,760,780	1,181,250	1,465,855	-	(102,065,078)	-

2023년 06월 30일	(36,333,974)	(18,436,578)	-	-	-	(102,065,078)	(156,835,630)

장부가액

2021년 12월 31일	167,608,786	47,095,652	469,516	215,918	43,745,000	-	259,134,873

2022년 12월 31일	156,117,453	33,804,558	370,313	215,918	43,745,000	-	234,253,242

2023년 06월 30일	48,896,296	8,112,094	-	-	35,300,000	129,531,209	221,839,599

연결실체는 건설중인자산을 제외한 모든 유형자산에 대해서 10%의 잔존가치를 기준으로 정액법으로 상각하고 있습니다.나. 연결실체는2022년 6월 30일 현재 장부가액1,553,125 RMB의 건물에 대한 부동산권리증의 취득이 완료되지 않은 상태입니다. 당사는 동건물에 대한 부동산권리증서를 신청중에 있으며 취득에 유의적인 비용이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 연결실체는 일부 건물을 금융기관에 차입금을 위한 담보(주석 29참조)로 제공하고 있습니다.

라. 연결실체는 일부 건물을 위하여 보험에 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

보험회사명	회사명	보험기간	배상한도액	보험종류	피보험자

중국인민보험	해천약업	2022.04.28~2024.04.27	2,000,000	재산기본보험	조농실업

중국인민보험	해천약업	2022.04.28~2024.04.27	3,000,000	조농실업

15. 사용권자산가. 연결회사는 중국내 토지사용권을 취득하고 이를 사용권자산으로 계상하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	주소	면적(㎡)	기간	취득금액

해천약업	연평구 서근진판후촌 해천로8호	14,890.41	2009.05.08~2055.08.03	3,108,000

조농실업	연평구 대횡진용산로27호	35,143.25	2011.11.01~2057.06.14	28,840,000

연평구 대횡진용산로28호	33,832.16	2011.01.31~2057.06.14

연평구 대횡진용산로29호	24,513.23	2011.01.31~2057.06.14

계	31,948,000

나. 당반기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)