오가닉티코스메틱 분기보고서 (2017.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 감사위원회를 설치하지 아니하였으며 최소 한 명의 내부 상근감사를 두어야 합니다.

감사는 청구회사의 재무제표와 사업 / 운영을 감사합니다. 감사는 임시 주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있으며, 주주총회에 참석하여 발언할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다.

정관 제109조
(감사)	(1) 회사조례를 위반하지 아니하는 범위에서 그리고 회사조례에 따라, 회사는 적어도 1명의 내부 상근 감사를 두어야 한다.
(2) 감사는 주주총회의 일반결의에 의해 선임된다. 단, 감사 선임을 위한 결의는 이사 선임을 위한 결의와 구분되어야 한다. 감사 선임을 위한 결의는 해당 총회에서 의결권을 가진 전체 주주의 총 의결권의 1/4 이상을 표창하는 의결권을 가진 주주들(직접 출석하거나 대리에 의해 또는 수권대표에 의해 대리되는 지 여부를 불문함)의 과반수 찬성으로 채택된다.
(3) 회사는 주주총회에서 특별결의의 채택을 통해 이유 유무를 불문하고, 감사의 임기만료 이전에 감사를 해임할 수 있다.
(4) 감사의 임기는 선출 시부터 선출일 이후 3년이 경과하기 전 종료되는 회계연도의 종료를 위해 소집되는 연례 정기주주총회의 말일까지로 한다.
(5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 본 정관 제109조 제(1)항에서 정하는 정족수가 충족되고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 충원하지 않는다.
(6) 회계감사인(들)이 수행하는 회계감사 외에, 감사는 회사의 재무제표와 사업/운영을 감사한다. 감사는 연례 정기주주총회의 보고를 위해 자신의 감사 결과에 관한 보고서를 작성하며, 이와 같은 감사 보고서는 감사가 수행한 감사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 한다. 이와 같은 감사 보고서는 연례 정기주주총회에서 낭독되거나 또는 주주들에게 송달된다.
(7) 감사 업무를 수행함에 있어,
(a) 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가진다.
(b) 감사는 제38조에 따라 회사 주주총회의 소집을 요청할 권한을 가진다.
(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사(관련 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고, (ii) 회사 및 자회사(관계 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 자산과 재산을 조사할 수 있는 권리를 가지며, 감사가 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 이사들에게 요구할 수 있다.
(d) 회사가 자회사를 보유한 경우(항상 관련 법률과 해당 자회사의 정관에 따름),
(i) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체인 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 회계감사인에게 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보, 설명 및 자회사에 대한 보고를 요구할 수 있다.
(ii) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체가 아닌 경우, 감사는 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 자회사의 영업과 관련된 보고서에 대한 열람을 합리적으로 제공할 수 있는 모든 조치를 취하도록 이사들에게 요구할 수 있다.
자회사가 본 조에 따라 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.
(8) 주식이 지정된 거래소에 상장되어 있는 동안, 감사의 자격에 관한 문제는 상장규정(또는 관련 지역에서 권장되는 바람직한 관행)에 따른다.
(9) 감사가 그 직을 수행하는 대가로 수령하는 보수(성격을 불문하고 회사 및/또는 자회사로부터 받는 보수와 보상액을 합산하며 퇴직금이 있는 경우 이를 포함함)는 주주총회에서 회사에 의해 정해진다. 단, 본 제28조 (1)항 하에서, 감사 보수의 결정을 위한 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 정하는 결의와는 별도로 한다.
(10) 감사는주주총회에참석할수있고, 주주가수령할수있는주주총회관련모든통지나기타통신문을수령할수있으며, 감사의직무수행과관련된회의의안과관련하여주주총회에서발언할수있다.

당사 감사직무규정에서는 감사의 업무범위를 다음과 같이 구체화하고 있습니다.

감사규정
제6조
(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사규정
제7조
(권한)	제7조(권한)
① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산 상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사규정
제8조
(의무)	① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사규정
제9조
(책임)	① 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다.
② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사는 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고 확인하며, 회사 및 자회사의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. 자회사가 홍콩에 설립된 회사인 경우, 감사들은 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 자회사와 관련된 정보, 설명 및 보고를 요구할 수 있고, 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사들은 자회사의 영업과 관련하여 이사들에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 보고를 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. 만약 자회사가 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

정관 제109조
(감사)
제7항	(7) 감사 업무를 수행함에 있어,
(a) 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가진다.
(b) 감사는 제38조에 따라 회사 주주총회의 소집을 요청할 권한을 가진다.
(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사(관련 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고, (ii) 회사 및 자회사(관계 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 자산과 재산을 조사할 수 있는 권리를 가지며, 감사가 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 이사들에게 요구할 수 있다.
(e) 회사가 자회사를 보유한 경우(항상 관련 법률과 해당 자회사의 정관에 따름),
(i) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체인 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 회계감사인에게 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보, 설명 및 자회사에 대한 보고를 요구할 수 있다.
(ii) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체가 아닌 경우, 감사는 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 자회사의 영업과 관련된 보고서에 대한 열람을 합리적으로 제공할 수 있는 모든 조치를 취하도록 이사들에게 요구할 수 있다.
자회사가 본 조에 따라 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	결격요건 여부	비고

하우란
(81.09.20)	2008.01-2011.01 복건사범대학교 교육관리학과 학사
2003.09-2011.11 복건성농장담말투자발전유한공사 부총경리
2011.12-2015.06 복주정원무역유한공사 부총경리
2012.09-현재 복건성보건품화장품협회 부회장
2014.11-현재 복주시화장품상회 부회장
2015.07-2015.07 복건통호무역유한공사 감사
2015.08-현재 ORGANIC TEA COSMETICS HOLDINGS COMPANY LIMITED 감사	이해관계 없음	결격사유 없음	-

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사는 내부통제를 강화하기 위하여 2015년 8월 25일 하우란을 감사로 선임하였으며 임정의 주요 이사회 활동내역은 다음과 같습니다.

일자	결의내용	가결여부	비고

2015.09.30	안건 1: 상반기 재무제표 보고
안건 2: 임시주주총회 소집	가결	-

2015.10.06	안건 1: 대표주관회사 변경	가결	-

2015.12.14	안건 1: 사내규정 제정	가결	-

2016.01.18	안건 1: 내부회계관리 운영보고(2015년)
안건 2: 자회사 증자
안건 3: 임시주총소집 (2016.01.18)	가결	-

2016.02.15	안건 1: 정기주주총회 소집 (2016.03.08)	가결	-

2016.02.24	안건 1: 임시주주총회 소집 (2016.02.24)	가결	-

2016.03.02	안건 1: 대표이사 질권 해지 계약	가결	-

2016.03.04	안건 1: 임시주주총회 소집 (2016.03.04)	가결	-

2016.04.25	안건 1: 회사주소 변경
안건 2: 회사 비서 사무소 변경
안건 3: 업무 지시 권한 부여(회사 비서 사무소)	가결	-

2016.04.26	안건 1: 코스닥시장 상장 동의에 관한 건	가결	-

2016.07.27	안건1: 차입금 차입의 건	가결	-

2016.07.28	안건1: 상반기 감사보고서 승인의 건	가결	-

2016.07.29	안건1: 대표이사 선임	가결	-

2016.08.25	안건1: 공시대리인 선임안건2: 사내규정 개정의 건안건3: 임시주총 소집의 건	가결	-

2016.09.01	안건1: 코스닥 상장 및 기업공개에 대한 승인 의 건안건2: 한국 주식등록기관 선임안건3: 인수계약 체결	가결	-

2016.09.21	안건1: 임시주총 소집의 건	가결	-

2017.03.24	정기주주총회 소집결의	가결	-

2017.03.28	현금배당 결정 결의	가결	-