오가닉티코스메틱 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

반기연결재무제표에 대한 주석

2021년 6월 30일 현재
2020년 12월 31일 현재
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하는 종속기업의 한국상장을 목적으로 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다.당사의 대주주이자 법정대표인은 채정망이며, 당사의 주소는 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building 입니다. 당사의 연결자회사이며 실질적으로 영업을 하는 회사는 복건해천약업과기발전유한공사(이하 "해천약업")로서 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하고 있습니다.당사는 해천약업의 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 해천약업의 상위회사로 복건통호무역유한공사(이하 "통호무역")를 2014년 3월 17일에 설립하였습니다. 또한 매출증대로 인한 생산능력확장 및 제조를 위하여 2010년 8월 5일에 해천약업이 100% 지배하는 복건조농실업발전유한공사(이하 "조농실업")를 설립하고, 2013년에 생산설비를 완성하였습니다. 이에 따라 2014년부터는 조농실업의 생산설비를 이용하여 일부 제품을 생산합니다. 당사의 연결자회사들인 해천약업과 조농실업은 중의학을 기반으로 하여 영유아, 아동 및 임산부를 위한 화장품, 세면용품 및 세제용품의 생산 및판매를 주업으로 하고 있습니다.당사는 2016년 2월 24일 이사회결의를 통하여 회사이름을 기존의 중국유기차업공구집단유한공사("China Organic Tea Enterprise Holdings Group Limited.")에서 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드("Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.")로 변경하였습니다.

당사는 2016년 11월 4일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 연결대상회사의주요 내역 및 사업목적은 다음과 같습니다.- 당사 및 연결대상회사의 개요

구분	회사명	설립지역	설립일자	자본금	지분율	사업목적

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.)	홍콩	2012.11.27	424,378,378 HKD	-	지주회사

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국	2014.03.17	45,998,000 USD	100%	수출 및 판매

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan Pharmacy Technology Development Co., Ltd.)	중국	2009.04.14	315,000,000 RMB	100%	제조 및 판매

증손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국	2010.08.05	60,000,000 RMB	100%	제조 및 판매토지 및 건물임대

- 당사 및 연결대상회사의 주소 및 회사 형태

구분	회사명	주소	법인형태	법정대표인	영업기한

당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.)	Unit D, 11/F, Four Seas Communications Bank Building, No.49-51 Bonham Strand West, HongKong S.A.R	유한회사	채정망

자회사	복건통호무역유한공사(Fujian Tonghao Trading Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 연평구 대횡진 녹색산업원구 용산로 29호	유한책임공사(외상법인독자기업)	채정망	2034.03.16

손자회사	복건해천약업과기발전유한공사(Fujian Haichuan Pharmacy Technology Development Co., Ltd.)	중국 복건성 남평시 서금진판후 해천로 8호	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2029.04.13

증손자회사	복건조농실업발전유한공사(Fujian Zhaonong Industrial Co., Ltd)	중국 복건성 남평시 서금진 판후 해천로 8호(공장 소재지 : 남평시 연평구 대횡진 용산로 28호)	유한책임공사(법인독자내자기업)	채정망	2030.08.04

각 회계연도별로 당사 및 연결대상회사(이하 "연결실체")의 재무현황은 다음과 같습니다. 연결대상회사의 재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화(이하 "RMB")로 표시됩니다.

- 2021년 6월 30일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	678,434,492	171,042,998	507,391,494	-	(14,171,604)

복건통호무역유한공사	396,063,256	67,219,949	328,843,307	-	(186,743)

복건해천약업과기발전유한공사	1,934,487,445	164,971,710	1,769,515,735	861,408,515	73,572,120

복건조농실업발전유한공사	183,625,878	159,059,274	24,566,604	4,224,275	(2,531,393)

- 2020년 6월 30일 (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	549,677,816	131,212,277	418,465,539	-	3,556,278

복건통호무역유한공사	339,820,762	8,847,013	330,973,749	-	262,212

복건해천약업과기발전유한공사	1,843,512,900	177,815,096	1,665,697,804	855,136,011	12,659,097

복건조농실업발전유한공사	193,499,935	163,930,546	29,569,389	4,224,275	(2,442,635)

2. 회사의 지배구조 변경과 반기연결재무제표 작성기준가. 연결실체내의 개별회사들의 지분구조 변경내역은 다음과 같습니다.(1) 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 - 모회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2012년 11월 27일(설립시)	1,000,000 HKD	1 HKD	CANDU NOMINEES LIMITED (100%)

2012년 12월 17일	1,000,000 HKD	1 HKD	Yvonne Global Limited (100%)

2012년 04월 24일	1,000,000 HKD	10,000HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 08월 30일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2014년 10월 08일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), 기타주주(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)

2016년 11월 4일(코스닥시장 상장일)	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%), Huang Hong(7.38%), Wong Hung Ying Helena(7.38%), Shi Chao Qun(3.69%), 기타주주(33.60%)

2020년 12월 31일(*1)	618,616,103 HKD	618,616,103 HKD	SANSAGE CAPITAL CO.,LIMITED(9.46%(*1)), 기타주주(90.54%)

2021 06월 30일	657,166,400 HKD	657,166,400 HKD	SANSAGE CAPITAL CO.,LIMITED(8.92%), XINYUE HOLDINGS LTD(8.76%), GAN XIAOCHUN(8.76%), Jinzheng Investment Co(5.76%), 기타주주( 67.82%)

(2) 복건통호무역유한공사 - 자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2014년 3월 17일(설립시)	7백만 HKD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2014년 10월 28일	7백만 HKD	7백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 1월 25일	15.5백만 HKD	15.5백만 HKD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

2016년 11월 29일 및2021년 06월 30일	4599.8만 USD	4599.8만 USD	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

(3) 복건해천약업과기발전유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2009년 4월 14일(설립시)	1,100만 RMB	350만 RMB	김경(90.9%), 첨계란(4.55%), 정소민(4.55%)

2010년 08월 31일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(39.61%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%),진문(15.86%),임충항(4.76%), 기타(3%)

2010년 09월 03일	2,000만 RMB	1,261만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 06일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	김경(62.73%), 채정망(23.79%), 임국강(13.48%)

2012년 01월 11일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	복건조농실업발전유한공사(100%)

2012년 01월 12일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	임국강(*1)(60%), 김경(30%), 채정망(10%)

2014년 02월 10일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	채정망(70%), 김경(30%)

2014년 05월 19일	2,000만 RMB	2,000만 RMB	통호무역(100%)

2016년 12월 26일 및2021년 06월 30일	31,500만 RMB	31,500만 RMB	통호무역(100%)

(*1) 임국강은 주권 명의신탁 계약을 통해 2014년 2월 9일까지 채정망의 주식(지분 60%) 을 소유함.

(4) 복건조농실업발전유한공사 - 증손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주

2010년 8월 05일(설립시)	6,000만 RMB	1,200만 RMB	채정망(60%), 김경(40%)

2011년 12월 28일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(60%) 김경(40%)

2012년 07월 01일	6,000만 RMB	3,200만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2012년 08월 03일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(2%), 포가강(48%)

2014년 04월 22일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	채정망(50%), 김경(50%)

2014년 05월 16일 및2021년 6월 30일	6,000만 RMB	6,000만 RMB	해천약업(100%)

나. 반기연결재무제표 작성 기준 2021년과 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 반기연결재무제표는 지주회사인 당사(오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드)의 경제적 실질을 구성하고 있는 "통호무역", "해천약업" 및 "조농실업"에 대한 반기연결재무제표입니다.

반기연결재무제표에 표시된 통화는 당사 및 당사의 종속회사의 기능통화인 RMB(중국 위안화)입니다.

3. 국제재무보고기준의 적용

당사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2021년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이 며, 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards(IAS)를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IFRS 9 '금융상품', IAS 39 '금융상품: 인식과 측정', IFRS 7 '금융상품: 공시', IFRS 4 '보험계약' 및 IFRS 16 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- IFRS 16 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- IFRS 3 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, IAS 37 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 IFRIC 21 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IAS 16 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IAS 37 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 중요 한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 매출 연결실체의 매출은 영유아, 아동 및 임산부용 화장품, 세면용품 및 세제용품, 마스크의 제조 및 판매로부터 발생합니다.

또 한, 모든 매출은 중화인민공화국에서 발생합니다. 전체매출 중에서 10%를 초과하는 매출처는 없습니다. 각 기간별 거래처수와 상위 5개 거래처의 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB, %, 처)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

상위 5개 거래처 매출액	81,800,481	178,426,517	131,433,815	238,683,044

상위 5개 거래처 매출 비중	18.22%	20.71%	28.22%	27.91%

7. 부문별 정보 연결실체의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결실체의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

구 분	내용

영유아 세면 삼푸 세제용품	영유아의 세안제, 바디워시, 치약, 물티슈, 젖병세척체 및 영유아복 세제 등으로 구성

영유아 케어용품	영유아 피부 보호를 위한 베이비로션제품으로 구성

영유아 기능성제품 및 마스크제품	영유아 립밤(Lip balm), 영유아에센스크림 및 마스크제품 등으로 구성

영유아 전용 모기퇴치 제품	영유아 전용 모기퇴치 스프레이 등으로 구성

아동 전용 제품라인	아동 전용 세안제, 스킨케어, 세제 등으로 구성

임산부 전용 제품라인	임산부 전용 스킨케어 용품으로 구성

각 부문의 보고기간별 매출 및 매출총이익은 다음과 같습니다.(1) 각 부문의 기간별 매출액

(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

영유아 세면 삼푸 세제용품	32,485,011	69,117,156	27,598,219	106,760,434

영유아 케어용품	-	-	16,012,772	73,761,215

영유아 기능성제품 및 마스크제품	27,545,190	58,625,492	105,345,551	181,973,879

영유아 전용 모기퇴치 제품	174,786,135	280,507,975	178,483,402	236,088,870

아동 전용 제품라인	146,678,802	307,483,321	87,203,142	166,613,483

임산부 전용 제품라인	67,566,399	145,674,571	51,074,049	89,938,129

계	449,061,537	861,408,515	465,717,135	855,136,011

(2) 각 부문의 기간별 매출총이익(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

영유아 세면 삼푸 세제용품	14,058,678	32,349,538	9,659,423	48,562,813

영유아 케어용품	-	-	7,154,885	34,097,313

영유아 기능성제품 및 마스크제품	12,721,435	28,442,494	50,856,567	90,286,929

영유아 전용 모기퇴치 제품	82,580,639	143,119,366	87,214,879	113,565,147

아동 전용 제품라인	65,704,598	147,182,664	20,332,022	47,566,157

임산부 전용 제품라인	36,133,045	83,270,125	25,501,952	47,240,691

계	211,198,396	434,364,187	200,719,728	381,319,050

각 영업부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 영업부문 이익은 판매비, 관리비, 기타 수익 및 손실등을 배분하지 않고 각 부분이 가득한 매출총이익을 나타냅니다. 이는 자원 배분 및 영업부문의 성과 평가의 목적으로 연결실체의 최고영업의사결정자인 이사회 의장에게 보고되는 측정 기준입니다. 연결실체는 자산을 각 부문별로 배분하여 최고영업의사결정자에게 보고하지 않으며, 부문별 부채는 연결실체의 최고영업의사결정자가 연결실체의 영업활동의 자원과 성과를 평가하기 위해 검토하는 재무정보가 아니므로 보고되지 않습니다.

8. 기타 수익 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	-	-	344,849	348,805

지분법이익	-	11,621,239	-	-

계	-	11,621,239	344,849	348,805

9. 비용의 성격별 분류연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 매출원가

(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,239,683)	(11,823,227)	1,690,064	7,368,277

원재료의 사용액	167,062,096	284,837,475	184,675,341	303,326,330

제품의 매입 등	59,810,259	114,823,397	47,481,549	111,953,441

수도전력비	5,898,970	10,699,310	11,501,271	18,211,880

감가상각비	4,360,449	8,010,292	6,358,528	7,538,626

급여	3,264,507	6,295,747	4,855,683	7,933,959

영업부가세 등	2,518,594	5,214,936	2,530,286	5,227,500

사용권자산감가상각비	160,281	320,561	160,281	320,561

기타	6,027,668	8,665,837	5,744,404	11,936,387

계	237,863,141	427,044,328	264,997,407	473,816,961

나. 판매비(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,242,055	42,133,059	18,513,220	39,859,113

광고선전비	(9,111,771)	86,339,308	15,014,972	99,433,962

기타	(35,752,442)	280,047	(8,447,858)	309,890

계	(19,622,158)	128,752,414	25,080,334	139,602,965

다. 일반관리비(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	924,629	4,643,390	730,220	4,651,409

지급수수료	1,298,946	1,298,946	34,918	136,841

감가상각비	792,286	792,286	395,950	798,504

무형자산상각비	15,850	15,850	8,491,027	8,515,960

사용권자산감가상각비	33,905	33,905	33,905	33,905

대손상각비	(7,666)	(7,666)	378,438	305,162

광고선전비	120,681,344	120,681,344	163,972,004	163,972,004

연구개발비	30,793,032	58,000,000	16,522,005	42,000,000

기타(*1)	(847,492)	7,239,998	3,534,377	6,652,384

계	153,684,834	192,698,053	194,092,844	227,066,169

(*1) 당반기 소액리스료 12,420 RMB 가 포함되어 있습니다.

10. 기타 비용 연결실체의 기타 비 용 의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수수료	(1,796,823)	20,199	(278,977)	15,941

외화환산손실	77,839	77,839	87,226	283,551

유형자산처분손실	2,029,646	2,029,646	-	-

계	310,662	2,127,684	(191,751)	299,492

11. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,079,323	1,079,323	499,397	1,020,397

당기손익-공정 가치측정금융부 채평가이익	-	-	16,112,727	16,112,727

소 계	1,079,323	1,079,323	16,612,124	17,133,124

금융비용

이자비용	519,003	519,003	286,810	576,810

당기손익-공정 가치측정금융부 채평가손실	23,889,154	23,889,154	11,340,000	11,340,000

소 계	24,408,157	24,408,157	11,626,810	11,916,810

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 42.8%(전반기 29.5%)입니다.

13. 주당순이익

연결회사의 기본주당이익과 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.가. 기본주당순이익

(단위 : 주, RMB)

구분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속분 순이익 (손실)	29,927,172	56,682,380	(10,322,839)	14,034,953

가중평균보통주식수	83,948,289	83,948,289	56,925,000	56,925,000

기본주당순이익(손실)	0.36	0.68	(0.18)	0.25

나. 희석주당이익(단위 : 주, RMB)

구분	2021년 반기	2020년 반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익(손실)	29,927,172	56,682,380	(10,322,839)	14,034,953

희석가중평균유통보통주식수	123,240,366	109,670,798	66,847,731	64,886,365

희석주당순이익(손실)	0.24	0.52	(0.15)	0.22

14. 유형자산 가. 연결실체 의 각 기간별 현재의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	건축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	계

취득원가

2019년 12월 31일	255,362,954	49,807,696	1,529,134	1,681,773	43,745,000	352,126,557

취득	-	19,292,035	-	-	30,000,000	49,292,035

처분	-	(15,929,203)	-	-	-	(15,929,203)

2020년 12월 31일	255,362,954	53,170,528	1,529,134	1,681,773	73,745,000	385,489,389

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	(3,362,832)	-	-	-	(3,362,832)

대체(*1)	-	26,548,673	-	-	(30,000,000)	(3,451,327)

2021년 6월 30일	255,362,954	76,356,369	1,529,134	1,681,773	43,745,000	378,675,230

감가상각누계액

2019년 12월 31일	(64,771,503)	(15,190,216)	(801,170)	(1,460,051)	-	(82,222,940)

처분	-	955,752	-	-	-	955,752

당기상각액	(11,491,332)	(5,614,148)	(137,622)	(6,899)	-	(17,250,001)

2020년 12월 31일	(76,262,835)	(19,848,612)	(938,792)	(1,466,950)	-	(98,517,189)

처분	-	226,991	-	-	-	226,991

당기상각액	(5,745,666)	(2,990,823)	(65,789)	(299)	-	(8,802,578)

2021년 6월 30일	(82,008,502)	(22,612,444)	(1,004,581)	(1,467,249)	-	(107,092,776

장부가액

2019년 12월 31일	190,591,451	34,617,481	727,964	221,721	43,745,000	269,903,617

2020년 12월 31일	179,100,119	33,321,916	590,342	214,823	73,745,000	286,972,200

2021년 6월 30일	173,354,452	53,743,925	524,552	214,524	43,745,000	271,582,454

(*1) 3,451,327 RMB 는 부가세대금금으로 대체 되었습니다. 연결실체는 건설중인자산을 제외한 모든 유형자산에 대해서 10%의 잔존가치를 기준으로 정액법으로 상각하고 있습니다.나. 연결실체는 2021년 6월 30 일 현 재 장부가액 1,665,625 RMB 의 건 물에 대한 부동산권리증의 취득이 완료되지 않은 상태입니다. 당사는 동건물에 대한 부동산권리증서를 신청중에 있으며 취득에 유의적인 비용이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 연결실체는 일부 건물을 금융기관에 차입금을 위한 담보 ( 주석 29참조 )로 제공하고 있습니다.

라. 연결실체는 일부 건물을 위하여 보험에 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

보험회사명	회사명	보험기간	배상한도액	보험종류	피보험자

중국인민보험	해천약업	2021.04.28-2022.04.27	2,000,000	재산기본보험	조농실업

중국인민보험	해천약업	2021.04.28-2022.04.27	3,000,000	조농실업

15. 사용권자산 가. 연결회사는 중국내 토지사용권을 취득하고 이를 사용권자산으로 계상하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	주소	면적(㎡)	기간	취득금액

해천약업	연평구 서근진판후촌 해천로8호	14,890.41	2009.05.08~2055.08.03	3,108,000

조농실업	연평구 대횡진용산로27호	35,143.25	2011.11.01~2057.06.14	28,840,000

연평구 대횡진용산로28호	33,832.16	2011.01.31~2057.06.14

연평구 대횡진용산로29호	24,513.23	2011.01.31~2057.06.14

계	31,948,000

나. 당반기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)