GRT 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 그레이트리치과기유한공사(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 2012년 9월 11일 홍콩에 설립된 유한회사입니다. 지배회사의 최대주주는 Zhou Yongnan이며, 회사의 본점은 홍콩에 소재하고 있습니다. 회사의 주된 영업활동은 종속회사인 Jiangsu Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강소통리광학신재료집단유한공사, 구. 강소준휘광전과기유한공사)와 Jiang Yin Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강음통리광전과기유한공사)와 Jiangsu Huizhi New Material Technology Co., Ltd(강소혜지신재료과기유한공사)와 Shanghai Jianishi New material Co., Ltd(상해쟈니시신재료과기유한공사) 및 Jiang Yin Zhi Tong New Material Co., Ltd(강음지통신재료과기유한공사), Zhejiang Great Rich New Materials Co., Ltd(절강홍위신소재유한공사), Qingtian Great Rich New Materials Co., Ltd(청전홍위신소재유한공사) 를 통해 이루어지고 있습니다. 종속회사의 주된 영업활동은 중화인민공화국(이하 "중국")에서 이루어집니다. 종속회사의 본점 소재지는 주석 2에 공시되어 있습니다.지배회사의 주된 활동은 지주회사로서의 투자지배활동입니다. 지배회사 및 종속회사(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 Polyethylene base film(PE필름), Complex film(복합필름), Chlorinated Polypropylene base film(CPP필름), Polyethylene optical film(PE광학필름), Polyethylene terephthalate optical film(PET광학필름), Chlorinated Polypropylene optical film(CPP광학필름), Chlorinated polyethylene optical film(CPE광학필름), AB glue(광학접착필름), Window film, Release film 등의 제조 및 판매, 그리고 플라스틱 부품의 판매입니다. 주로 중국 시장을 대상으로 공급하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 중국 위안화("RMB")로 표시됩니다.

주석 - 계속당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

ZHOU YONGNAN	26,126,093	38.8%

CDIB CAPITAL ASIA PARTNERS L.P.	8,197,500	12.2%

XINRUIXIANG HOLDING LIMITED	8,098,613	12.0%

PHILLIP SECURITIES(HONG KONG) LIMITED	7,843,821	11.6%

CENTRAL BRIGHT HOLDINGS LIMITED	1,213,803	1.8%

TDR INVESTMENT HOLDINGS CORPORATION	1,766,332	2.6%

CDIB CAPITAL INVESTMENT Ⅱ LIMITED	1,660,000	2.5%

CS GIANT HARVEST CO., LTD.	1,529,978	2.3%

SOARING ELITE LIMITED	1,366,250	2.0%

NEW ADVANTAGE HOLDINGS LIMITED	819,750	1.2%

CP TOP SHINE CO., LTD.	368,000	0.5%

기타	8,384,860	12.4%

계	67,375,000	100.0%

주석 - 계속2. 연결실체의 구성 및 연결실체 재편성 과정당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	본점소재지 및 설립일	등록자본금	회사 및 종속회사보유지분	주요 영업

Jiangsu Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강소통리광전과기유한공사, 이하 "강소통리") (i)	중국2013년 7월 5일	HKD 950,000,000	100%	필름 제조 및 판매

Jiang Yin Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강음통리광전과기유한공사, 이하 "강음통리") (ii)	중국2002년 1월 18일	RMB 185,370,700	99.80%	필름 제조 및 판매

Jiangsu Huizhi New Material Technology Co., Ltd(강소혜지신재료과기유한공사, 이하 "혜지신재료") (ii)	중국2018년 11월 9일	RMB 282,685,500	69.81%	필름 제조 및 판매

Shanghai Jianishi New Material Co., Ltd(상해쟈니시신재료과기유한공사, 이하 "쟈니시신재료") (iii)	중국1997년 10월 9일	RMB 3,010,000	94.81%	필름 판매

Jiang Yin Zhi Tong New Material Co., Ltd(강음지통신재료과기유한공사, 이하 "지통신재료") (iv)	중국2020년 12월 25일	RMB 124,800,000	98.81%	다공성 자재, 여과재 등제조 및 판매

Zhejiang Great Rich New Materials Co., Ltd(절강홍위신소재유한공사, 이하 "절강홍위") (v)	중국2024년 5월 14일	HKD 500,000,000	100.00%	신형필름 및 복합재료 제조

Qingtian Great Rich New Materials Co., Ltd(청전홍위신소재유한공사, 이하 "청전홍위") (vi)	중국2024년 5월 15일	RMB 136,370,000	73.33%	신형필름 및 복합재료 제조

(i) 회사가 소유하고 있습니다.
(ii) 강소통리가 소유하고 있습니다. 보유지분은 연결실체가 출자하고 있는 소주회의신재료산업투자동업(유한합자)를 통해 보유한 지분을 합산하였습니다.
(iii) 강음통리가 소유하고 있습니다.
(iv) 강음통리가 소유하고 있습니다.
(v) 회사가 소유하고 있습니다.
(vi) 절강홍위가 소유하고 있습니다.

Zhou Yongnan과 이하 기술된 투자자들과 사이에 맺어진 일련의 계약을 통한 연결실체의 재편성 결과 Zhou Yongnan은 최상위 지배회사의 지배주주로서 지배력을 확보하였습니다. 연결실체의 구조 합리화를 통해, 2013년 11월 15일에 강소통리의 지분이전이 완료됨에 따라 지배기업은 연결실체의 지주회사가 되었습니다.

주석 - 계속

연결실체의 재편성 과정은 주로 다음과 같습니다.

(i) 그레이트리치과기유한공사(지배회사)는 2012년 9월 11일에 Acota Services 유한회사(이하 "Acota")의 출자로 홍콩에 설립되었습니다. 2012년 12월 18일, Acota는 지배회사의 지분 100%를 Zhou Yongnan에게 이전하였습니다. 2013년 10월 8일 Zhou Yongnan은 지배회사의 지분 100%를 Stonehenge에 이전하였습니다. 2015년 12월 21일, 지배회사는 Stonehenge의 주주들에게 99,999,900주를 주당 0.3 HKD에 발행하였습니다. 이에 따라, 지배회사의 주식수는 100,000,000주가 되었으며 자본금은30,000,070 HKD가 되었습니다. 2016년 1월 31일, 지배회사는 CDIB Capital Asia Partners L.P., New Advantage Holdings Limited, Soaring Elite Limited 및 JH PrimeSuccess Co., Ltd등 4개사에 27,957,429주를 주당 11.12 HKD에 발행하였습니다.

이에 따라, 지배회사의 주식수는 127,957,429주가 되었으며 납입자본금은 341,200,907 HKD가 되었습니다. 2016년 4월 14일, Stonehenge는 Zhou Yongnan에게 지배회사의 주식 100주를 100 HKD에 이전하였습니다. 2016년 7월 1일, 지배회사는 주식병합을 통해 주식수가 50,000,000주로 감소하였습니다. 2016년 10월 25일, 지배회사는 대한민국의 코스닥 시장에 상장하였으며 일반공모를 통해 17,375,000주를 주당 5,000 원에 발행하여 주식수가 총 67,375,000주가 되었습니다.

(ii) 강소통리은 2013년 7월 5일에 Capital Max Holdings 유한회사의 출자로 강소성 강음시에 설립되었습니다. Capial Max Holdings 유한회사는 Mr. Xu Jingnan의 출자로 홍콩에 설립되었습니다. 2013년 10월 10일, Capital Max Holdings 유한회사는 강소통리의 지분 100%를 지배회사에 이전하였습니다. 2016년 4월 20일, 지배회사는 강소통리에 8.7 백만 USD를 추가로 출자하여 강소통리의 자본금은 395백만 RMB가되었습니다. 이후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 강소통리의 자본금은 792백만 RMB가 되었습니다.

주석 - 계속

(iii) 강음통리는 2002년 1월 18일에 Zhou Yongnan과 Pang Meixin (Zhou Yongnan의 부인)의 출자로 강소성 강음시에 설립되었습니다. 2013년 11월 15일, Zhou Yongnan과 Pang Meixin은 강음통리의 지분 100%를 45백만 RMB에 강소통리로 이전하였습니다. 2015년 11월 26일, 강소통리로부터 추가로 40백만 RMB를 출자 받음에 따라, 강음통리의 자본금은 85백만 RMB가 되었습니다. 2017년 3월 16일, 강소통리로부터 추가로 100백만 RMB를 출자 받음에 따라, 강음통리의 자본금은 185백만 RMB가 되었습니다. 2023년 10월 8일, Zhou Chaofeng의 출자로 당기말 현재 강음통리의 자본금은 185.3백만 RMB가 되었습니다(iv) 혜지신재료는 2018년 11월 9일 강소통리의 출자로 강소성 연운항시 연운항경제기술개발구에 설립되었습니다. 혜지신재료는 2019년 3월 11일, 소주회의신재료로 부터 출자받음에 따라, 자본금은 282백만 RMB가 되었습니다. (v) 쟈니시신재료는 1997년 10월 9일에 설립된 회사입니다. 강음통리는 2019년 8월 20일 쟈니시신재료의 지분 95%를 83.6백만 RMB에 취득하였습니다. 당기말 현재 쟈니시신재료의 자본금은 3백만 RMB입니다.(vi) 지통신재료는 2020년 12월 25일에 설립된 회사입니다. 강음통리는 2023년 1월 31일 지통신재료의 지분 95%를 23.84백만 RMB에 취득하였습니다. 2023년 8월 강음통리의 추가 출자로 당기말 현재 지통신재료의 자본금은 124.8백만 RMB입니다.(vii) 절강홍위는 2024년 5월 14일에 설립된 회사입니다. 절강홍위의 동록자본금은 HKD 5억 달러이며, 당기말 현재까지 자본금의 납입이 이루어지지 않았습니다. (viii) 청전홍위는 2024년 5월 15일에 설립된 회사입니다. 절강홍위는 2024년 6월 5일 청전홍위의 출자로 자본금이 1억 RMB가 되었습니다. 또한 2024년 6월 14일 청전현척교주식투자합자기업의 출자로 당기말 현재 청전홍위의 자본금은 1.36억 RMB가 되었습니다.

주석 - 계속보고기간 종료일 현재 연결 종속회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: RMB)

구 분	준휘광전	통리광전	혜지신재료	쟈니시신재료	지통신재료	절강홍위	청전홍위	소 계

자산총계	3,117,789,853	3,691,973,441	5,467,195,895	79,615,157	524,507,601	100,000,737	600,015,024	13,581,097,708

부채총계	2,369,722,632	379,548,456	3,582,516,228	45,472,735	400,060,569	100,040,800	15,024	6,877,376,444

자본금	793,014,406	185,370,700	282,685,500	3,010,000	124,800,000	136,370,000	1,525,250,606

자본총계	748,067,222	3,312,424,985	1,884,679,667	34,142,422	124,447,032	(40,063)	600,000,000	6,703,721,265

매출액	492,490,162	838,809,247	32,153,739	1,363,453,148

당기순이익(손실)	(11,496,992)	40,567,150	94,072,426	1,281,173	(424,806)	(40,063)	-	123,958,888

(전기말) (단위: RMB)

구 분	준휘광전	통리광전	혜지신재료	쟈니시신재료	지통신재료	절강홍위	청전홍위	소 계

자산총계	3,117,498,126	3,649,562,056	5,754,856,581	70,335,590	526,258,050	100,000,100	600,020,202	13,818,530,705

부채총계	2,358,202,468	381,649,506	3,960,446,723	37,683,177	401,819,107	100,010,100	6,024	7,239,817,105

자본금	792,868,351	185,370,700	282,685,500	3,010,000	124,800,000	-	136,370,000	1,525,104,551

자본총계	759,295,657	3,267,912,550	1,794,409,858	32,652,413	124,438,943	(10,000)	600,014,179	6,578,713,600

매출액	-	1,919,329,304	2,782,472,013	88,891,966	-	-	-	4,790,693,283

당기순이익(손실)	(46,639,787)	285,092,442	377,037,912	5,376,849	(1,485,867)	(10,000)	14,179	619,385,727

주석 - 계속

3. 매출보고기간 중 재화의 공급으로 인한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

포장필름 매출	200,704,556	73,340,993

광학보호필름 매출	497,155,606	433,496,716

광학접착필름 매출	292,465,484	184,400,832

기능성필름 매출	257,787,164	397,894,266

기타 매출	32,902,165	43,301,756

계	1,281,014,974	1,132,434,563

4. 부문별정보

외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토하는 내부 정보와 일관성 있게 연결실체의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다. 연결실체는 중화인민공화국 내에서 필름 제품의 생산 및 판매 활동을 영위하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 정기적으로 연결실체 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 부문별 정보는 없습니다.

지역별 공시연결실체 매출의 99% 이상이 중국 내에서 발생하고 있으며, 연결실체의 모든 비유동자산은 중국에 소재하고 있습니다.주요 고객당기 및 전기 중 연결기준 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

주석 - 계속

5. 판매및유통비보고기간 중 판매및유통비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

운송비	17,702,289	17,193,935

판매수수료	2,200,000	1,400,000

급여 및 복리후생비	3,749,158	1,429,346

광고선전비	261,474	146,732

차량유지비	-	-

출장비	125,568	220,910

접대비	168,157	87,130

사무용품비	34,051	-

기술서비스와 운영비	469,287	-

기타	704,075	1,581,256

계	25,414,059	22,059,308

6. 관리비보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

사무용품비	1,538,930	2,074,764

감가상각비	14,599,805	14,717,994

무형자산상각비	-	-

사용권자산상각비	918,691	897,451

급여 및 복리후생비	9,727,577	9,130,960

지급수수료	3,271,642	2,726,607

출장비	330,018	495,889

제세공과금	89,132	-

보험료	444,189	151,717

연구개발재료비	94,909,874	48,627,158

금융수수료	58,162	25,247

대손상각비	-	-

접대비	1,001,646	-

차량사용비	364,201	-

기타	472,054	2,187,401

계	127,725,921	81,035,189

7. 금융수익 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

이자수익	166,287	2,704,031

외화환산이익	367,819	-

계	534,106	2,704,031

8. 금융비용 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

이자비용	-	-

- 은행차입금	28,170,583	27,719,769

- 금융리스	-	-

외화환산손실	-	49,316

계	28,170,583	27,769,085

9. 기타수익보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

원재료 판매	-	-

정부보조금(주1)	4,083,561	2,862,000

임대료수익(주2)	-	-

유형자산처분이익	-	-

기타	2,816,236	150,000

계	6,899,797	3,012,000

(주1) 정부보조금은 포상금 및 기술혁신에 대한 보조금 명목으로 중국 지방정부로부터 수령한 보조금으로서 동 정부보조금의 수령에 따른 부가조건은 없습니다.
(주2) Jiangyin Suda Huicheng Composite Material Co., LTD에 대한 임대에서 발생하였습니다.

10. 기타비용보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

기부금	-	-

임대자산감가상각비	-	-

지분법손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

기타	-	-

계	-	-

11. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

법인세 부담액:	-	-

중국 법인세	24,186,983	28,700,828

이연법인세	-	-

당기 변동액	-	-

계	24,186,983	28,700,828

지배회사는 홍콩에 설립되어 있으나, 설립 이후로 홍콩 profit tax에 해당하는 과세소득이 없었습니다.

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

법인세비용차감전순이익	146,733,946	178,068,239

적용세율 25%에 따른 법인세 부담액(주1)	36,683,486	44,517,060

특례세율 적용으로 인한 법인세납부액 절감효과(주2)	-15,839,950	-15,816,232

손금불인정 비용에 대한 법인세효과(주3)	-

지배회사 세전순손실에 대한 법인세(25%)(주4)	3,343,447	-

기타	-

법인세비용	24,186,983	28,700,828

(주1) 연결실체에 적용되는 법인세율은 연결실체가 실질적으로 영업활동을 수행하고 있는 중국에서 실제 적용되는 법인세율입니다.
(주2) 통리광전은 첨단기술기업 인증을 받아 2019년 1월 1일부터 3년간 특례세율인 15%의 세율을 적용됩니다.
(주3) 당분기 및 전분기의 과세한도를 초과하는 접대비, 미지급사회보험료 등과 같이 주로 준휘광전과 통리광전에 의해 발생한 손금불인정 비용에 대한 법인세효과 금액입니다.
(주4) 지배회사는 홍콩에 설립된 지주회사로서, 지배회사의 세전순손실은 법인세 절감 효과가 없습니다.
(주5) 준휘광전은 영업활동이 없는 중국 내 지주회사로서, 이월결손금의 이월공제에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 없습니다.

(3) 보고기간 중 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구 분	이연법인세자산	합 계

정부보조금이연수익	미지급비용	감가상각비	대손충당금	결손금	기타

2022년 06월 30일	469,980	1,623,711	-1,597,695	513,355	7,961,045	165,492	9,135,888

전기 손익 인식금액	-111,736	642,173	1,509,706	98,793	-7,961,045	0	-5,822,109

2023년 06월 30일	358,244	2,265,884	-87,989	612,148	0	165,492	3,313,780

전기 손익 인식금액	8,720	-642,173	89,236	567,526	0	-2,159,233	-2,135,924

2024년 06월 30일	366,964	1,623,711	1,247	1,179,674	0	-1,993,741	1,177,856

당분기 손익 인식금액	0	0	0	0	0	0	0

2024년 09월 30일	366,964	1,623,711	1,247	1,179,674	0	-1,993,741	1,177,856

중국의 법인세법에 따라 2008년 1월 1일 이후부터 중국에 있는 종속기업으로부터 받는 배당금에 대하여 원천세가 부과됩니다.보고기간 종료일 현재 연결실체는 중국 종속기업의 누적 이익에 대한 일시적차이에 대하여 연결재무제표상 이연법인세를 인식하지 않고 있는 바, 연결실체는 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 소멸되는 일시적 차이에 대한 원천세가 중요하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

12. 주당이익(1) 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

기본주당순이익	1.40	1.65

(2) 기본주당순이익의 산출을 위하여 사용된 순이익과 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

분기순이익 중 지배기업 소유주 귀속분	94,005,553	111,180,378

(단위: 주)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

가중평균보통주식수(주1)	67,375,000	67,375,000

(주1) 회사는 2016년 10월 25일 대한민국의 코스닥 시장에 상장하였으며, 일반공모를 통해 주식수가 총 67,375,000주가 되었습니다.

(3) 연결실체는 잠재적 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 해당기간 동안의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

13. 종업원급여 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

단기종업원급여	40,683,349	28,994,534

퇴직급여	2,782,744	2,768,613

계	43,466,093	31,763,147

연결실체의 중국 종속회사의 종업원들은 중국정부의 국영 퇴직기금에 가입되어 있으며, 종속회사는 종업원 급여액의 일정비율에 해당되는 금액을 지방정부에서 운영하는 퇴직기금에 적립하고 있습니다. 퇴직기금에 대한 연결실체의 의무는 퇴직기금에 일정 금액을 납부하는 것입니다.14. 임원보수 보고기간 중 임원보수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

임원보수:	582,492	377,727

퇴직급여:	15,687	7,312

계	598,179	385,040

15. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

[취득원가]

2024년 06월 30일	2,290,122,781	2,966,356,071	10,007,834	22,123,909	1,623,497,838	6,912,108,433

- 신규취득	23,009	18,540	226,500,000	226,541,549

- 국고보조금 수령	0

- 대체	9,800,000	-9,800,000	0

- 처분	0

2024년 09월 30일	2,299,922,781	2,966,356,071	10,030,843	22,142,449	1,840,197,838	7,138,649,982

[감가상각누계액]

2024년 06월 30일	292,415,118	572,665,214	7,602,912	17,430,530	0	890,113,774

- 당기 상각액	28,922,277	64,641,532	217,332	213,958	93,995,099

- 처분	0

2023년 09월 30일	984,108,873

[장부금액]

2024년 06월 30일	1,997,707,663	2,393,690,857	2,404,922	4,693,379	1,623,497,838	6,021,994,657

2024년 09월 30일	2,299,922,781	2,966,356,071	10,030,843	22,142,449	1,840,197,838	6,154,541,109

건설중인자산을 제외한 모든 유형자산의 감가상각은 5%의 잔존가치를 기준으로 아래의 연상각률에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
건물 4.75%
기계장치 9.5%~31.67%
차량운반구, 비품 9.5%~31.67%

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: RMB)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	82,677,635	0	-51,878,639	30,798,996

상표권	74,752	-28,032	-	46,720

소프트웨어	3,643,208	-2,469,012	-	1,174,196

건설중인자산	0	-	-	0

계	86,395,595	-2,497,044	-51,878,639	32,019,912

(전기말) (단위: RMB)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	82,677,635	-	-51,878,639	30,798,996

상표권	74,752	-26,163	-	48,589

소프트웨어	3,643,208	-2,301,711	-	1,341,497

건설중인자산	0	-	-	0

계	86,395,595	-2,327,874	-51,878,639	32,189,082

주석 - 계속(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: RMB)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	손 상	기말금액

영업권	30,798,996	30,798,996

상표권	1,341,497	-167,301	1,174,196

소프트웨어	48,589	-1,869	46,720

합계	32,189,082	0	0	-169,170	0	32,019,912

(전기말) (단위: RMB)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	손 상	기말금액

영업권	42,957,352	-12,158,356	30,798,996

상표권	2,032,449	-5,437	-21,748	-663,767	1,341,497

소프트웨어	56,064	-7,475	48,589

합계	45,045,865	-5,437	-21,748	-671,242	-12,158,356	32,189,082

(3) 무형자산(영업권) 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: RMB)

현금흐름창출단위	취득원가	손상차손(주2)	기말장부가액	회수가능액

상해쟈니시신재료과기유한공사	82,210,083	-51,878,639	30,331,444	30,331,444

지통신재료과기유한공사	467,551	-	467,551	467,551

계	82,677,634	-51,878,639	30,798,995	30,798,995

(전 기) (단위: RMB)

현금흐름창출단위	취득원가	손상차손(주2)	기말장부가액	회수가능액

상해쟈니시신재료과기유한공사	82,210,083	-51,878,639	30,331,444	30,331,444

지통신재료과기유한공사	467,551	-	467,551	467,551

계	82,677,634	-51,878,639	30,798,995	30,798,995

17. 사용권자산

보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: RMB)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지사용권	125,450,801	-18,501,932	106,948,869

국고보조금	-20,570,000	2,365,550	-18,204,450

차감 계	104,880,801	-16,136,382	0	88,744,419

(전기말) (단위: RMB)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지사용권	125,450,801	-17,804,876	0	107,645,925

국고보조금	-20,570,000	2,262,700	0	-18,307,300

차감 계	104,880,801	-15,542,177	0	89,338,624

18. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

회사명	당 기	전 기	소재지	업 종

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

소주회의신재료	48.08%	62,500,000	62,217,566	48.08%	62,500,000	62,217,566	중국	투자

소주회의신재료산업투자동업(유한합자) (이하 "소주회의신재료")는 연결실체의 종속회사인 혜지신재료 출자 목적으로 설립된 법인이며, 연결실체의 종속회사인 준휘광전은 소주회의신재료에 RMB 625,000,000를 출자하여 48.08%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 소주회의신재료는 자본금 RMB 1,300,000,000 중 90%인 RMB 1,170,000,000를 혜지신재료에 출자하였으며, 준휘광전의 출자금액 RMB 625,000,000중 혜지신재료에 재출자된 RMB 562,500,000는 준휘광전이 직접 보유한 것으로 보아 종속기업투자로 분류하고 재출자되지 않은 RMB 62,500,000는 관계기업투자로 분류하였습니다.

주석 - 계속

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: RMB)

회사명	기초금액	취득	관계기업투자손익	기말금액

소주회의신재료	62,217,566	-	-	62,217,566

(전 기) (단위: RMB)

회사명	기초금액	취득	관계기업투자손익	기말금액

소주회의신재료	62,228,739	0	-11,173	62,217,566

(3) 보고기간의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: RMB)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

소주회의신재료	1,299,413,547	1,010	-	-

(전 기) (단위: RMB)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

소주회의신재료	1,299,413,547	1,010	-	(23,239)

연결실체는 상기 지분투자와 관련하여 강음애모과광전재료유한공사에 투자대리권을 부여하여 위탁하고 있습니다.

19. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기 1분기

유동자산

매출채권	1,735,183,995	1,203,307,662

기타채권	8,435,908	5,256,078

소계	1,743,619,903	1,208,563,740

비유동자산

매출채권	183,144,539	203,846,023

기타채권	-	-

합계	1,743,619,903	203,846,023

(2) 당기 중 연결실체의 매출에 대한 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

90일 이내	1,437,295,626	1,411,660,576

91일~180일	308,174,400	302,677,920

181일~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	1,745,470,026	1,714,338,496

(3) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구 분	제13기 1분기	제12기말

매출채권	매출채권

기초금액	10,286,031	7,006,040

대손상각비	-	3,279,991

미사용금액 환입	-	-

기말금액	10,286,031	10,286,031

(4) 보고기간 말 현재 금융거래와 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 매출채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

담보제공 매출채권	-	-

20. 재고자산 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

원재료	91,698,259	70,243,877

제품	53,562,784	46,823,738

재공품	-	-

계	145,261,044	117,067,615

21. 현금및예치금 (1) 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 현금과 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 이자율은 연 0.35%(전기말: 연 0.3~0.35%)입니다. (2) 사용제한예치금 보고기간 종료일 현재 사용제한예치금은 없습니다. 22. 기타유동자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

선급금	1,919,030	5,113,142

부가세환급금	56,600,495	81,092,152

기타	44,284

계	58,519,525	86,249,578

23. 기타유동부채보고기간 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, RMB)

구분	제13기 1분기말	제12기말

부가가치세예수금	1,841,082	5,360,500

기타제세금	6,362,987	6,633,997

선수금	-	123,172

계	8,204,069	12,117,669

24. 매입채무및기타채무 보고기간 말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

외상매입금	392,047,504	374,710,073

미지급어음	-	-

미지급금	35,512,055	175,972,765

미지급비용	56,231,055	30,059,463

미지급급여	29,473,746	23,207,518

계	513,264,361	603,949,819

연결실체의 외상매입금 및 지급어음의 연령별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

90일 이내	373,595,876	363,141,430

91일 ~ 180 일	12,125,755	1,360,784

181일 ~ 1년	6,325,873	8,417,546

1년 초과	-	1,790,313

계	392,047,504	374,710,073

25. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 은행차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

담보부차입금	1,465,437,500	1,485,437,500

무담보차입금	1,305,000,000	1,300,000,000

계	2,770,437,500	2,772,437,500

차입금은 모두 중국 위안화 표시 차입금입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 은행차입금 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융기관	이자율	차입일	금 액

건설은행연운항경제기술개발구지점	4.65%	2021-06-18	359,733,750

남경은행연운항지점	4.65%	2021-06-18	179,866,870

중국농업은행연운항해주지점	4.65%	2021-06-18	89,933,440

화하은행연운항지점	4.65%	2021-06-18	89,933,440

강소은행연운항지점	4.65%	2021-06-18	224,833,580

소주은행연운항지점	4.65%	2021-06-18	89,933,440

중국은행연운항경제기술개발구지점	4.65%	2021-06-18	89,933,440

보하이은행쑤저우지점	4.65%	2021-06-18	176,269,540

주해격윤실업유한공사	2.0~3.0%	2021-11-16	500,000,000

김석제조업전형승급신재료기금	2.0~3.0%	2021-11-16	500,000,000

해남화곤창업투자합화기업	2.0~3.0%	2021-11-16	285,000,000

장기차입금	2,585,437,500

(3) 보고기간 종료일 현재 은행차입금 중 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율	제13기 1분기	제12기말

중국공상은행	4.78% ~4.79%	35,000,000	35,300,000

농촌상업은행	4.80%	130,000,000	130,000,000

중신은행	3.85%	20,000,000	20,000,000

합계	185,000,000	185,300,000

(4) 보고기간 말 현재 연결실체가 각 자산 등을 통해 담보를 제공하고 있는 은행차입금 가액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

유형자산 및 사용권자산 (주1,2)	1,485,437,500	1,485,437,500

계	1,485,437,500	1,485,437,500

(주1) 유형자산 중 건물, 기계장치 및 건설중인자산과, 사용권자산을 담보로 제공하고 있으며, 동 차입금에 대하여 Zhou Yongnan, Pang Meixin, Zhou Dan으로부터 연대보증도 제공받고 있습니다.
(주2) 담보제공된 자산별 장부금액은 각각의 주석에 기재되어 있습니다.

26. 이연수익보고기간말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

유동 : 1년 이내	577,553	600,000

비유동 : 1년 이후	1,650,000	1,800,000

계	2,227,553	2,400,000

27. 특수관계자 거래(1) 보고기간 중 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	명 칭	관 계

특수관계자	Zhou Yongnan	그룹의 대표이사

Pang Meixin	Zhou Yongnan의 처

Zhou Yonggao	Zhou Yongnan의 형

Zhou Dan	혜지신재료의 대표이사

Zhou Ting	Zhou Yongnan의 직계비속

Zhou Li	Zhou Yongnan의 직계비속

Zhang Fei Gang	청전홍위의 대표이사

Jiangyin Suda Huicheng Composite Material CO., LTD	Zhou Ting이 지배하는 회사

VISION TECHNOLOGY INVESTMENT LIMITED	Zhou Yonggao가 지배하는 회사

Jiangyin Junchi New Material Technology Co.,Ltd	Zhou Yonggao가 지배하는 회사

Lasting Peace Holdings., LTD	Zhou Yonggao가 지배하는 회사

Jiangsu Gaochi New Material Technology Co. Ltd	Zhou Yonggao가 지배하는 회사

강음애모과광전재료유한공사	Zhou Yongnan의 친인척이 대표이사인 회사

소주회의신재료	그룹의 관계회사

(2) 보고기간 중 특수관계자차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: RMB)

특수관계자명	제13기 1분기	제12기말

Vision Technology Investment Limited	30,481,735	29,540,123

Zhou Yongnan	4,608,414	4,471,402

Zhou Ting	93,329	93,329

계	35,183,478	34,104,854

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 주요 책임자를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

단기급여(주1)	377,727	139,986,959

퇴직급여	7,312	7,750,936

계	385,040	147,737,895

(주1) 연말상여 및 판매수수료가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출 및 매입은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계자명	구 분	당 기	전 기

강음애모과광전재료유한공사	매출	2,147,691	8,288,513

매입	2,211,874	10,070,396

Jiangyin Suda Huicheng Composite Material CO., LTD	매출	10,742	26,858

Jiangsu Gaochi New Material Technology Co. Ltd	매출	-	920,885

매입	6,455,878	23,663,393

Jiangyin Junchi New Material Technology Co.,Ltd	매출	-	31,292

매입	-	10,406,327

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 매입채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계자명	구 분	당기말	전기말

강음애모과광전재료유한공사	매출채권	2,426,891	4,589,433

매입채무	930,203	633,589

Jiangyin Suda Huicheng Composite Material CO., LTD	매출채권	-	-

Jiangsu Gaochi New Material Technology Co. Ltd	매출채권	5,246,155	5,246,155

매입채무	13,608	-

Jiangyin Junchi New Material Technology Co.,Ltd	매출채권	-	342,315

매입채무	-50,000	548,040

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계자명	구 분	당기말	전기말

Jiangyin Suda Huicheng Composite Material CO., LTD	기타채권	-	-

기타채무	572 159	-

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: RMB)

지급보증 제공자	지급보증금액	보증기간	보증내용	지금보증

Zhou Yongnan/Pang Meixin	35,300,000	2022-05-26	2025-05-26	연대보증	중국공상은행

Zhou Chao Feng/Zhou Jie	35,300,000	2023-09-22	2028-09-22	연대보증

Zhou Yongnan/Pang Meixin	20,000,000	2024-03-08	2027-11-30	연대보증

Zhou Yongnan/Pang Meixin/	359,733,750	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	중국건설은행

179,866,870	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	남경은행

89,933,440	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	중국농업은행

89,933,440	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	화하은행

224,833,580	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	강소은행

89,933,440	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	소주은행

89,933,440	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	중국은행

176,269,540	2021-06-18	2027-05-17	연대보증	발해은행

Zhou Yongnan	1,354,213,205	2021-11-02	2025-11-15	연대보증	주해격윤실업유한공사 등

28. 자본금 보고기간 말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

발행주식수(주1)	67,375,000	67,375,000

보통주자본금(주2)	770,089,223	770,089,223

(주1) 회사는 2016년 10월 25일 대한민국의 코스닥 시장에 상장함에 따라 17,375,000주를일반공모 발행하여 주식수가 67,375,000주가 되었습니다.
(주2) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사법에 따라 주당액면금액은 없습니다.

29. 자본잉여금

보고기간 말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

주식발행초과금(주1)	84,531,379	84,531,379

기타자본잉여금(주2)	665,661,510	84,531,379

계	750,192,889	750,192,889

(주1) 종속기업인 혜지신재료의 제3자배정 유상증자 시 발생하였습니다.
(주2) 2015년 12월 21일 출자전환 시 자본거래에서 발생하였습니다.

30. 이익잉여금보고기간 말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	제13기 1분기	제12기말

법정적립금(*)	125,088,578	125,088,578

미처분이익잉여금	3,096,245,049	3,002,239,496

계	3,221,333,627	3,127,328,074

(*) 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과, 회사의 이사회 의결에 따라 배당금지 법정적립금으로 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속회사의 개별 법정 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다.

31. 비지배지분

연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: RMB)

회사명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	당기발생/변동	비지배지분에 배분된당기순손익	기말 누적비지배지분

혜지신재료	30.19%	541,732,336	0	28,400,466	570,132,802

쟈니시신재료	5.00%	1,632,620	0	64,059	1,696,679

지통신재료	0.99%	1,279,149	0	-4,248	1,274,901

강음통리	0.20%	6,421,540	0	81,134	6,502,674

청전홍위	26.67%	160,024,314	0	0	160,024,314

계	711,089,958	0	28,541,410	739,631,368

(주1) 제3자 배정 유상증자에 따라 비지배지분이 증가하였습니다.
(주2) 중간지배회사인 강음통리의 비지배지분 증가에 따라 비례적으로 증가하였습니다.

(전 기) (단위: RMB)

회사명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	전기발생/변동	비지배지분에 배분된전기순손익	기말 누적비지배지분

혜지신재료	30.19%	427,904,590	0	113,827,746	541,732,336

쟈니시신재료	5.00%	1,363,778	0	268,842	1,632,620

지통신재료	0.99%	1,196,241	100,000	-17,092	1,279,149

강음통리	0.20%	0	6,000,000	421,540	6,421,540

청전홍위	26.67%	0	160,020,532	3,782	160,024,314

계	430,464,609	166,120,532	114,504,817	711,089,958