헝셩그룹 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
전분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

Heng Sheng Holding Group Limited(헝셩그룹유한회사)와 그 종속회사1. 회사의 개요

Heng Sheng Holding Group Limited(이하 "헝셩그룹유한회사" , "회사" 또는 "지배회사)는 1995년 11월 14일 홍콩에 설립된 유한책임회사로서 회사의 본점은 홍콩 콜룬 쿤통 호이유엔 로드72-80번지 야드로센터 3층 6호이며, 회사의 주된 영업은 종속회사를 통해 이루어지고 있습니다. 회사의 주요 종속회사인 Jin Jiang Heng Sheng Toys Co., Ltd.(진쟝헝셩완구유한회사, 이하 “헝셩완구"), Quan Zhou Jazzits Rabbit Clothing Co., Ltd.(췐저우JAZZIT어페럴유한회사, 이하 "재즈래빗어페럴")의 영업의 주된 장소는 중화인민공화국(이하 “중국”)입니다.

회사는 2014년 6월 홍콩에 Heng Sheng Universal Trading Limited(헝셩유니버설트레이딩리미티드, 이하 "헝셩트레이딩")를 종속회사로 설립하였으며, 2014년 9월 유한회사 점박이한반도의공룡이편문화산업전문회사(이하 “점박이 2”)의 지분 51%를 취득하였습니다. 한편 점박이 2는 2017년 6월 중 제3자 배정에 의한 유상증자로 인하여회사의 지분율이 하락율(51%->25%)되어 종속회사에서 제외되었습니다.회사는 2024년 5월 한국에 에이치에스뷰티 주식회사(이하 "에이치에스뷰티")를 종속회사로 설립하였습니다.

회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 장난감과 아동의류 및 애니메이션의 연구개발, 제조 및 유통입니다.

연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화(이하 "RMB"로 표기함)로 표시하였습니다.

회사의 자본금은 설립 후 유상증자 등을 거쳐 2025년 6월 30일 현재 RMB 550,622,906(HKD 633,804,864)입니다.당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

Hui Man Kit(후이만킷)	17,733,380	9.43%

HUI HUNGYUEN(후이훙위엔)	29,000,000	15.42%

기타주주	141,313,660	75.15%

합 계	188,047,040	100.00%

2. 종속회사의 개요

가. 종속회사의 일반현황

당분기말 현재 회사의 종속회사에 대한 일반현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	본점소재지 및 설립일	등록자본금(납입자본)	주된 활동

헝셩완구	스스, 췐저우, 푸젠	RMB 231,960,000	장난감 제작

1992-03-02

재즈래빗어페럴	스스, 췐저우, 푸젠	RMB 3,000,000	아동의류 제작

2011-07-12

헝셩트레이딩	홍콩	HKD 10,000	장난감 유통

2014-06-05

에이치에스뷰티	한국	KRW 100,000,000	화장품 도소매

2024-05-28

플랫폼934	한국	KRW 4,137,000,000	미디어 콘텐츠 제작업

2025-04-29

헝셩완구는 1992년 3월 2일에 설립되었으며, 2016년 6월 27일 주주총회 결의에 의거,등록자본금을 RMB 31,960,000에서 RMB 231,960,000으로 증액하였으며, 2016년 11월 15일자로 지배회사는 증자액을 불입하였습니다.재즈래빗어페럴은 헝셩완구(51%) 와 왕슌린(49%)의 출자(등록자본금 RMB1,000,000)로 2011년 7월 12일 췐저우 지역에 설립되었으며, 2012년 1월 6일 주주총회 결의에 의거, 등록자본금을 RMB1,000,000에서 RMB3,000,000으로 증액하였습니다. 한편, 2012년 4월 9일에 체결된 지분이전협약에 따라 헝셩완구는 왕슌린의 지분 49%를 RMB1,470,000에 인수하였으며 이에 따라 헝셩완구는 재즈래빗어페럴의 100% 지배회사가 되었습니다.

헝셩트레이딩은 지배회사에 의해 등록 및 납입자본금 HKD10,000(보통주 10,000주)로2014년 6월 5일에 홍콩에서 설립되었습니다 .

에이치에스뷰티는 지배회사에 의해 자본금 1억원(보통주 10,000주)으로 2024년 5월 28일에 한국에서 설립되었습니다.플랫폼934는 지배회사가 2025년 중 40억원(지분율100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

나. 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

주식회사 플랫폼934	지분 취득

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

다. 연도별 연결대상 종속회사

2025년 9월 30일 현재 및 2024년 및 2023년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사에 대한 연결실체의 지분율 현황은 다음과 같습니다(단위 %).

종속회사명	위치	2025년 9월 30일	2024년 12월 31일	2023년 12월 31일

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

헝셩완구	스스, 중국	100	-	100	-	100	-

재즈래빗어페럴	스스, 중국	100	-	100	-	100	-

헝셩트레이딩	홍콩	100	-	100	-	100	-

에이치에스뷰티	한국	100	-	100	-	-	-

플랫폼934	한국	100	-	-	-	-	-

다. 연결회사 주요 재무정보

2025년 9월 30일 및 2024년 12월 31일 현재 및 2025년과 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간동안의 연결회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(2025년) (단위 : RMB)

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	매출	영업(손)익	당기순(손)익

지배회사	585,507,193	25,178,927	-	(3,335,043)	-

헝셩완구	1,742,115,301	480,746,900	348,632,925	3,333,863	(2,156,715)

재즈래빗어페럴	297,671,663	9,786,649	-	(886,514)	447,016

헝셩트레이딩	101,245,098	111,732,053	38,489,501	(1,135,063)	(2,046,612)

에이치에스뷰티	8,241,074	6,459,214	33,174,972	855,192	701,105

플랫폼934(주1)	3,496,135	6,273,493	372,161	(3,783,861)	(3,831,913)

(주1) 당기 중 지배기업의 지분인수를 통하여 종속회사로 편입되었으며, 취득일 이후 재무성과입니다.

(2024년) (단위 : RMB)

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	매출	영업(손)익	당기순(손)익

지배회사	525,374,763	16,753,037	-	(5,684,180)	-

헝셩완구	1,756,314,436	492,533,428	441,569,029	31,079,267	23,388,173

재즈래빗어페럴	302,385,845	13,817,694	52,017,636	(1,358,559)	(1,257,751)

헝셩트레이딩	104,683,082	113,367,510	53,412,920	(522,524)	(1,749,141)

에이치에스뷰티	10,336,915	9,476,352	21,641,170	319,455	319,940

3. 제정 또는 개정된 국제회계기준의 적용

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International AccountingStandards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- IAS 21 '환율변동효과' 와 IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- IFRS9 '금융상품', IFRS7 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 IFRS9 '금융상품'과 IFRS7 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책

4.1 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 IAS 34 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

4.2 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 매출

연결실체의 매출은 재화의 공급으로 구성되어 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 인도를 수행의무로 식별하였고, 한시점에 수행의무를 이행하고 이에 따른 수익을 인식하고 있습니다.당분기와 전분기의 보고기간 동안의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내(중 국)	117,700,124	312,138,673	160,551,564	416,080,519

국 외	33,417,483	72,036,634	38,733,542	53,412,920

합 계	151,117,607	384,175,307	199,285,106	469,493,439

7. 부문별 정보

(1) 부문의 구분연결실체의 부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결실체의 내부정보 및 조직구조와 일관성 있게 공급제품의 유형에 기초하여 분석하였으며, 연결실체의 부문은 다음과 같습니다.

- 플라스틱 및 봉제완구- 아동의류 및 악세사리

연결실체는 1992년 췐저우 푸젠지역의 헝셩완구 공장에서 플라스틱 및 봉제완구의 생산을 개시하였고 동 기간부터 내부보고의 부문으로 보고하기 시작하였습니다.

연결실체는 2012년 췐저우 푸젠 지역의 재즈래빗어페럴 공장에서 아동의류와 악세사리의 생산을 개시하였고, 동 기간부터 내부보고의 부문으로 보고하기 시작하였습니다.

(2) 부문별 영업성과연결실체의 부문별 매출 및 영업성과는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위 : RMB)

구 분	플라스틱 및 봉제 완구	아동의류 및 악세사리	기타	합계

매출액	350,628,174	-	33,547,133	384,175,307

영업이익(손실)	7,143,537	-	(7,150,226)	(6,689)

연결실체는 2024년 중 아동의류 및 악세사리 부문의 영업을 중단하기로 하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 전기손익계산서는 재작성되었습니다(주석40참조).

-전분기 (단위 : RMB)

구 분	플라스틱 및 봉제 완구	아동의류 및 악세사리	기타	합계

매출액	469,493,439	-	-	469,493,439

영업이익(손실)	42,003,208	-	(5,684,181)	36,319,027

연결실체는 2024년 중 아동의류 및 악세사리 부문의 영업을 중단하기로 하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 전기손익계산서는 재작성되었습니다(주석40참조).

부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 판매비와관리비,기타수익 및 비용, 금융수익 및 비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문이 가득한 이익을 나타냅니다. 이는 자원 배분 및 부문의 성과 평가의 목적으로 연결실체의 최고 의사결정자인 이사회 의장에게 보고되는 측정 기준입니다.

(3) 부문별 자산현황당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

플라스틱 및 봉제 완구	1,759,306,716	1,802,173,498

아동의류 및 악세사리	297,671,663	299,824,169

미배분자산(주1)	59,897,930	40,352,175

합 계	2,116,876,309	2,142,349,842

(주1) 당분기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 분기연결재무상태표를 기준으로 부문별자산으로 배분되지 아니한 자산의 금액입니다.연결실체의 비유동자산(유형자산 등)은 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 중국 내에 위치하고 있습니다.

부채는 최고 의사결정자가 경영성과와 연결실체의 사업자원을 평가하는데 있어서 검토하지 않는 재무정보이므로 포함하지 않았습니다.

(4) 고객에 대한 정보

당분기와 전분기의 보고기간 동안 연간 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

8. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,903,207	6,977,825	1,947,293	5,793,259

사회보험료	213,832	748,317	190,869	566,886

유형자산 감가상각비	898,258	2,650,893	2,367,787	3,573,071

사용권자산 상각비	342,424	974,467	302,897	908,692

무형자산 상각비	680	1,131	-	33,333

교통비	1,179	413,684	492,689	878,788

광고선전비	5,608,478	16,867,925	5,622,641	16,867,924

수도광열비	508,075	1,222,796	168,923	1,566,021

세금과공과	1,443,008	3,751,846	1,583,482	3,995,383

접대비	814,286	2,354,883	894,578	2,395,182

사무용품비	125,142	552,019	113,184	637,906

임차료	82,664	189,512	63,692	187,397

지급수수료	438,022	1,295,310	1,150,719	1,950,322

대손상각비	499,494	(768,878)	675,582	714,590

기타	5,449,949	10,935,369	4,071,528	7,312,448

합 계	18,328,698	48,167,099	19,645,864	47,381,202

9. 금융수익당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	205,878	887,853	504,645	1,629,448

파생상품부채평가이익	(388,196)	3,766,588	(49,211)	809,168

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	631,128	-	-

합 계	(182,318)	5,285,569	455,434	2,438,616

10. 금융비용당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,635,731	9,240,276	3,590,845	8,988,611

금융기관수수료	52,829	102,607	77,761	161,609

파생상품자산평가손실	4,814	1,643,108	(18,562)	305,206

합 계	2,693,374	10,985,991	3,650,044	9,455,426

11. 기타수익당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	775,002	2,323,751	775,764	2,323,751

로얄티수익	2,193,397	6,580,189	1,816,038	5,070,755

기타의대손상각비환입	-	18	18	18

외환차이-이익	(388,819)	4,093,308	2,342,861	2,342,861

기 타	254,449	593,819	352	352

합 계	2,834,029	13,591,085	4,935,033	9,737,737

12. 기타비용당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대비용	782,744	2,348,421	782,631	2,347,893

외환차이-손실	-	-	(817,487)	-

유형자산폐기손실	4,102	4,102	207,858	207,858

기 타	(520)	532,973	(22,547)	205,496

합 계	786,326	2,885,496	150,455	2,761,247

13. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

금융자산 분류	구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	29,246,777	30,537,973

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	1,510,569,444	1,459,378,566

매출채권	280,638,641	345,312,658

기타수취채권	1,299,198	818,818

장기금융상품	-	2,778,000

소계	1,792,507,283	1,808,288,042

금융자산 합계	1,821,754,060	1,838,826,015

(2) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 전액 기타금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채)이며, 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

금융부채 범주	구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	8,336,171	8,274,454

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	42,600,315	53,381,295

기타지급채무	12,053,412	15,950,644

단기차입금 및 기타금융부채	188,966,960	241,404,176

유동성장기부채	100,000	500,000

장기차입금	9,550,000	11,800,000

소계	253,270,687	323,036,115

합계	261,606,858	331,310,569

(3) 당분기와 전분기의 보고기간 동안 금융상품에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	205,878	887,853	504,644	1,629,448

외환차이	(388,819)	4,093,308	3,160,348	2,342,861

대손상각비(환입)	499,494	(768,878)	381,639	201,143

기타의대손상각비(환입)	-	(18)	(18)	(18)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-

평가손실	(4,814)	(1,643,108)	18,562	(305,206)

평가이익	-	631,128	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-

이자비용	(2,635,731)	(9,240,276)	(3,590,846)	(8,988,611)

외환차이	-	-	-	-

금융기관수수료	(52,829)	(102,607)	(77,760)	(161,609)

당기손익-공정가치측정 금융부채	-

평가이익	(388,196)	3,766,588	(49,211)	809,168

14. 법인세비용 등법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,122,742	5,808,476	(481,036)	(13,632,255)

원재료 등의 매입액	89,220,504	241,198,850	119,696,644	296,989,146

유지보수비	293,379	713,625	264,982	1,180,517

유형자산 감가상각비	6,233,950	18,695,617	6,433,431	19,317,817

사용권자산 상각비	342,424	974,467	302,897	908,692

무형자산 상각비	853,736	2,691,701	-	33,333

종업원급여	19,838,118	51,958,545	22,140,303	59,371,569

사회보험료	3,380,690	9,941,287	4,334,821	12,827,313

접대비	814,821	2,355,418	894,578	2,395,182

광고선전비	5,623,040	16,882,487	5,622,641	16,867,924

세금과공과	1,466,724	3,775,562	1,583,482	3,995,383

연구개발비	(8,059,413)	413,684	2,943,717	11,429,535

지급수수료	438,022	1,295,310	180,348	1,950,322

기타	18,561,803	27,476,967	11,501,927	19,539,934

합 계	144,130,540	384,181,996	175,418,735	433,174,412

16. 종업원급여당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체가 계상한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	19,838,118	51,958,545	22,140,303	59,371,569

사회보험료	3,380,690	9,941,287	4,334,821	12,827,313

합 계	23,218,808	61,899,832	26,475,124	72,198,882

연결실체의 중국 종속회사의 종업원들은 중국정부의 국영 사회보험에 가입되어 있으며, 지배회사 및 헝셩트레이딩의 종업원들은 홍콩정부에 의해 운영되는 의무적립기금(MPF, Mandatory Provident Fund)에 가입되어 있습니다. 중국 종속회사는 종업원 급여액의 일정비율에 해당되는 금액을 지방정부에서 운영하는 사회보험에 적립하고 있습니다. 사회보험에 대한 연결실체의 의무는 사회보험기금에 일정 금액을 납부하는 것입니다.

당분기와 전분기의 보고기간 동안 연결실체의 종업원급여 및 사회보험료의 비용 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여

매출원가	17,934,911	44,980,720	20,193,010	53,578,310

판매비와관리비	1,903,207	6,977,825	1,947,293	5,793,259

합계	19,838,118	51,958,545	22,140,303	59,371,569

사회보험료

매출원가	3,166,858	9,192,970	4,143,952	12,260,427

판매비와관리비	213,832	748,317	190,869	566,886

합계	3,380,690	9,941,287	4,334,821	12,827,313

17. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 보고기간의 지배회사 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업

당기순이익(손실)	-	3,877,223	-	3,874,672	(1,065,965)	20,932,089	(1,208,716)	29,283,917

가중평균유통주식수	-	188,047,040	-	171,878,112	152,282,336	152,282,336	137,098,812	137,098,812

주당이익(손실)	-	0.02	-	0.02	(0.01)	0.14	(0.01)	0.21

한편, 상기 보고기간 동안의 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	유통보통주식수

당분기	3개월	2025.7.1 -2025.9.30	188,047,040	273/273	188,047,040

누적	2025.1.1 -2025.9.30	152,282,336	273/273	152,282,336

2025.4.16 -2025.9.30	24,000,000	168/273	14,769,231

2025.6.11 -2025.9.30	11,764,704	112/273	4,826,545

소 계	171,878,112

전분기	3개월	2024.7.1 -2024.9.30	152,282,336	92/92	152,282,336

누적	2024.1.1 -2023.4.17	125,535,084	154/274	70,556,215

2024.6.3~2024.6.17	149,535,084	15/274	8,186,227

2024.6.18 -2024.9.30	152,282,336	105/274	58,356,370

소 계	137,098,812

당분기와 전분기의 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금액을 발행주식수로 나눈금액은 각각 HKD6.08입니다. 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정시 당분기와 전분기의 경우 액면가액이 없어 실제 발행된 주식수를 기준으로 산정하였습니다(주석32 참조). (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기와 전기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업

희석주당 관련 당기순이익(손실)	-	4,387,127	-	4,344,345	(1,065,965)	20,019,054	(1,208,716)	28,228,131

가중평균희석유통주식수	-	204,440,483	-	181,185,744	164,047,042	164,047,042	141,907,743	141,907,743

희석주당이익(손실)	-	0.02	-	0.02	(0.01)	0.12	(0.01)	0.20

(*) 당분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.(4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격

전환사채

제3회	2026.4.29~2028.3.28	16,393,443	244

합계	16,393,443

18. 당기손익-공정가치측정금융자산, 장기금융상품

(1) 당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	23,850,000	-	23,850,000

신주인수권부사채	-	5,143,034	-	4,722,608

파생금융자산	253,743	-	1,965,365	-

합계	253,743	28,993,034	1,965,365	28,572,608

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초 장부금액	1,965,365	28,572,608	-	1,754,946

취득 및 대체	-	-	1,499,255	-

환율변동효과	(63,700)	45,727	2,068	-

처분 및 전환	(1,643,108)	-	-

상각 및 평가	(4,814)	374,699	(323,768)	-

기말 장부금액	253,743	28,993,034	1,177,555	1,754,946

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산-비상장주식당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	상품명	당분기말	전기말(주1)

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

Jinjiang Good One Two Baby Products Co., Ltd(진쟝시호일이삼영아용품유한회사)	보통주( 지분율 3.66%)	13,500,000	-	13,500,000	-

Qshine Global Limited(주1)	보통주( 지분율 15.00%)	23,850,000	23,850,000	23,850,000	23,850,000

합계	37,350,000	23,850,000	37,350,000	23,850,000

(주1) 2024년 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(4) 당기손익-공정가치측정금융자산-신주인수권부사채당기와 전기 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	보장이율	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)차칸가게	0%	4,658,348	5,143,034	4,658,348	4,722,608

합계	4,658,348	5,143,034	4,658,348	4,722,608

(5) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 파생금융자산당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

헝셩그룹 제1회 전환사채 매도청구권(*1)	-	-	999,503	946,368

헝셩그룹 제2회 전환사채 매도청구권(*1)	-	-	499,752	473,184

(주)차칸가게 신주인수권	503,853	253,743	503,853	545,813

합계	503,853	253,743	2,003,108	1,965,365

(*1) 당기 중 전환권이 행사됨에 따라, 제1회 및 제2회 전환사채 매도청구권은 소멸하였습니다.

19. 유형자산(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : RMB)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	321,735,563	(215,849,270)	105,886,293

기계장치	126,277,148	(68,894,131)	57,383,017

차량운반구	2,803,391	(2,355,495)	447,896

기타장치	2,631,919	(2,057,224)	574,695

합계	453,448,021	(289,156,120)	164,291,901

(전기) (단위 : RMB)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	321,735,563	(205,713,114)	116,022,449

기계장치	126,264,759	(60,410,832)	65,853,927

차량운반구	2,675,668	(2,443,952)	231,716

기타장치	2,112,791	(1,990,617)	122,174

합계	452,788,781	(270,558,515)	182,230,266

상기 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석28 참조), 건물에 대해서는 금융기관을 수익자로하여 보험(부보금액:당분기말-RMB 89,067,000, 전기말-RMB 89,067,000)에 가입되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 동안 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : RMB)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타장치	합계

기초 순장부금액	116,022,449	65,853,927	231,716	122,174	182,230,266

환율변동효과	-	-	50	385	435

취득	-	12,390	254,736	11,698	278,824

처분	-	-	(5,872)	-	(5,872)

연결범위변동	-	-	-	483,865	483,865

감가상각비	(10,136,156)	(8,483,300)	(32,734)	(43,427)	(18,695,617)

분기말 순장부금액	105,886,293	57,383,017	447,896	574,695	164,291,901

(전분기) (단위 : RMB)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타장치	합계

기초 순장부금액	129,963,559	77,364,623	1,506,256	121,558	208,955,996

환율변동효과	-	-	(215)	(138)	(353)

취득	-	14,863	-	14,863

처분	-	-	(1,052,283)	-	(1,052,283)

대체	-	-	-	-	-

감가상각비	(10,455,832)	(8,648,285)	(213,700)	-	(19,317,817)

분기말 순장부금액	119,507,727	68,731,201	240,058	121,420	188,600,406

20. 투자부동산당분기와 전분기의 보고기간 동안 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	42,271,611	45,402,135

상각	(2,347,893)	(2,347,893)

분기말순장부금액	39,923,718	43,054,242

투자부동산은 회사 소유 건물로서 연결실체는 임대 건물로 운용하고 있습니다.한편, 상기 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

21. 사용권자산

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : RMB)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지임차	58,583,260	(11,750,881)	46,832,379

차량임차	628,665	(170,265)	458,400

합계	59,211,925	(11,921,146)	47,290,779

(전기) (단위 : RMB)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지임차	58,583,260	(10,842,189)	47,741,071

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 동안 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	47,741,071	48,952,660

환율변동효과	1,732	-

연결범위변동	522,443	-

사용권자산상각비	(974,467)	(908,692)

기말 장부금액	47,290,779	48,043,968

상기 사용권자산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

22. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

영업권	19,221,167	-

기타의 무형자산	856,689	-

합 계	20,077,856	-

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 동안 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : RMB)

구 분	영업권(*1)	기타의 무형자산	계

기초순장부가액	-	-	-

연결범위변동	19,221,167	3,548,390	22,769,557

상각	-	(2,691,701)	(2,691,701)

분기말순장부가액	19,221,167	856,689	20,077,856

(*1) 연결회사는 종속회사인 주식회사 플랫폼934의 100% 지분을 2025년 4월 중 취득하여, 취득시점 식별가능한 자산, 부채의 순자산을 초과하는 이전대가에 대하여 영업권을 계상하였습니다.

(전분기) (단위 : RMB)

구 분	저작권	계

기초순장부가액	33,333	33,333

상각	(33,333)	(33,333)

분기말순장부가액	-	-

23. 재고자산당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

원재료	16,468,263	9,667,492

재공품	3,392,108	2,401,669

제품	1,680,689	17,141,446

합 계	21,541,060	29,210,607

24. 매출채권당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

외상매출금	220,960,873	241,308,641

차감 : 대손충당금	(4,904,232)	(4,775,983)

받을어음	65,900,000	111,000,000

차감 : 대손충당금	(1,318,000)	(2,220,000)

매출채권 합계	280,638,641	345,312,658

연결실체는 고객에게 평균적으로 90일부터 150일간의 신용기간을 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 채권은 없으며, 외상매출금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

0 ~ 90 일	151,381,051	164,120,127

91 ~ 180 일	69,579,822	77,188,514

합 계	220,960,873	241,308,641

당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : RMB)

구분	기초	설정	환입	외환차이	기말

대손충당금	6,995,983	-	(768,878)	(4,873)	6,222,232

(전분기) (단위 : RMB)

구분	기초	설정	환입	외환차이	기말

대손충당금	7,143,473	127,989	-	13,451	7,284,913

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

25. 기타수취채권 및 기타유동자산(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수금	88,535	-	96,552	-

보증금	-	457	-	-

단기대여금	1,177,556	-	-	-

미수수익	33,107	-	723,206	-

관계회사 미수금	11,346,813	-	11,508,378	-

대손충당금	(11,346,813)	-	(11,509,318)	-

합 계	1,299,198	457	818,818	-

(2) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

부가세대급금	367,171	-

선급금	533,678	-

합 계	900,849	-

26. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기의 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

당기	전기	당분기	전기

점박이 2(주1)	25.00%	25.00%	대한민국	12월	영화 및 비디오물 제작업	-	-

Qshine Global Limited(주2)	30.00%	-	홍콩	12월	스킨케어 제품의 전자상거래 및 마케팅	-	-

합계	-	-

(주1) 보고기간종료일 현재 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(주2) 2024년 중 지분매각으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

[전분기] (단위 : RMB)

회사명	기초	취득	지분법 손익	지분법 자본변동	기타(주1)	기말

Qshine Global Limited	46,949,324	-	1,192,025	-	(227,960)	47,913,389

(주1)연결회사의 재무제표를 기능통화로 전환하면서 발생한 차이입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[전기] (단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

Qshine Global Limited	71,029,452	40,308,032	30,721,419	80,055,407	3,973,415

매출액과 당기순이익은 간주취득일인 2023년 12월 31일 이후 매출액과 당기순이익입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업의 순자산과 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다.

[전분기] (단위 : RMB)

회사명	관계기업 기말 순자산 (A)	연결실체 지분율 (B)	순자산 지분금액 (A×B)	투자차액	내부거래 제거	기타(주1)	장부금액

Qshine Global Limited	28,705,310	30.00%	9,216,426	39,158,063	-	(461,100)	47,913,389

(주1)연결회사의 재무제표를 기능통화로 전환하면서 발생한 차이입니다.

27. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

현금	34,093	19,999

예금	1,510,535,351	1,459,358,567

합 계	1,510,569,444	1,459,378,566

연결실체의 현금및현금성자산은 현금과 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

거래처명	상품명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

HSBC Life (International) Limited	Universal Life	-	-	2,603,700	2,778,000

28. 차입금 및 기타금융부채

(1) 당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	174,602,613	9,550,000	232,774,709	11,800,000

전환사채	발행가액	22,357,544	-	15,293,304	-

상환할증금	3,542,364	-	3,024,662	-

사채할인발행차금	(11,535,561)	-	(9,188,499)	-

합계	188,966,960	9,550,000	241,904,176	11,800,000

(2) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	차입처	당분기	전기

담보부차입금(주1)	농업은행	87,700,000	88,200,000

중신은행	10,000,000	11,200,000

보증부차입금(주2)	중국은행	4,541,453	4,619,644

샤먼은행	12,150,000	13,121,925

핑안은행	-	51,100,000

공상은행	7,470,000	17,820,000

광대은행	10,350,000	-

흥업은행	9,650,000	12,300,000

무역금융	중국은행	11,869,000	12,038,000

HSBC은행	-	11,575,000

일반차입금	(주)빌로우인베스트먼트	-	1,481,400

(주)하이퍼코퍼레이션 외	5,855,326	-

특수관계자차입금	임원	24,666,834	21,118,740

소 계	184,252,613	244,574,709

차감: 단기금융기관차입금	(174,602,613)	(232,274,709)

차감: 유동성대체	(100,000)	(500,000)

장기금융기관차입금	9,550,000	11,800,000

(주1) 담보부차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

건물	39,597,571	41,007,273

투자부동산	41,700	50,250

사용권자산	10,372,615	10,456,109

장기금융상품	-	2,778,000

합 계	50,011,886	54,291,632

상기 담보부차입금과 관련하여 연결실체의 특수관계자인 Jin Jiang Heng Hui Bags Luggage Co., Ltd.(진쟝헝후이가방유한회사, 이하 "헝후이가방")과 주주 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(주2) 보증부차입금과 관련하여 Fujian bairunfood co. LTD.(푸젠백윤식품유한공사)Fujian Heng Sheng Animation Culture Diffusion Co., Ltd.(헝셩애니메이션) 및 연결실체의 특수관계자인 헝후이가방과 주주 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기 금융기관차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

1년 이내	174,702,613	232,774,709

1~5년	9,550,000	11,800,000

5년 초과	-	-

계	184,252,613	244,574,709

금융기관차입금은 중국 위안화 및 미국달러표시 고정금리부 차입금이며, 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 차입이자율은 각각 4.35% ~6.09%와 4.35 ~7.00%입니다.

(3) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

유동(*1)	비유동	유동	비유동

1회 전환사채	-	-	6,086,311	-

2회 전환사채	-	-	3,043,156	-

3회 전환사채	14,364,347	-	-	-

계	14,364,347	-	9,129,467	-

(*1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채는 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : RMB)

구 분	액면가액	전환권조정	상환할증금	장부가액

3회 전환사채	22,357,544	(11,535,561)	3,542,364	14,364,347

계	22,357,544	(11,535,561)	3,542,364	14,364,347

[전기] (단위 : RMB)

구 분	액면가액	전환권조정	상환할증금	장부가액

1회 전환사채	10,195,536	(6,125,666)	2,016,441	6,086,311

2회 전환사채	5,097,768	(3,062,833)	1,008,221	3,043,156

계	15,293,304	(9,188,499)	3,024,662	9,129,467

(5) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초 장부금액	9,129,467	-	-	-

취득 및 대체	11,454,161	-	8,258,542	-

환율변동효과	2,079,524	-	19,539	-

처분 및 전환	(10,775,524)	-	-	-

상각 및 평가	2,476,719	-	115,007	-

기말 장부금액	14,364,347	-	8,393,088	-

(6) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제1회 무기명 이권부 무보증사모 전환사채	제2회 무기명 이권부 무보증사모 전환사채	제3회 무기명 이권부 무보증사모 전환사채

권면총액	2,000,000,000원	1,000,000,000원	4,000,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	-	-	4,000,000,000원

발행일	2024년 6월 11일	2024년 6월 11일	2025년 4월 29일

만기일	2027년 6월 10일	2027년 6월 10일	2028년 4월 28일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 6.0%	연 6.0%	연 6.0%

전환기간	2025.6.11 ~ 2027.5.10	2025.6.11 ~ 2027.5.10	2026.4.29 ~ 2028.3.28

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	255원/주	255원/주	244원/주

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 6월 10일에 권면 금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 6월 10일에 권면 금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 28일에 권면 금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 6월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2025년 09월 11일, 2025년 12월 11일, 2026년 3월 11일, 2026년 06월 11일, 2026년 09월 11일, 2026년 12월 11일, 2027년 03월 11일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액:조기상환청구권에 따른 조기상환수익률은 연 복리 6%로 한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 6월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2025년 09월 11일, 2025년 12월 11일, 2026년 3월 11일, 2026년 06월 11일, 2026년 09월 11일, 2026년 12월 11일, 2027년 03월 11일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액:조기상환청구권에 따른 조기상환수익률은 연 복리 6%로 한다.	-

매도청구권(Call Option)	(1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2025년 6월 11일부터 2026년 6월10일까지 매 3개월이 되는 날에 사채원금의 최대 30%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리6.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	(1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2025년 6월 11일부터 2026년 6월10일까지 매 3개월이 되는 날에 사채원금의 최대 30%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리6.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	-

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

29. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기말	전기말

제1회 전환사채_파생금융부채	-	5,516,303

제2회 전환사채_파생금융부채	-	2,758,151

제3회 전환사채_파생금융부채	8,336,171	-

합계	8,336,171	8,274,454

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,274,454	-

취득 및 대체	8,801,839	8,811,973

환율변동효과	670,657	16,638

처분 및 전환	(5,387,762)	-

평가손익	(4,023,017)	(858,379)

기말금액	8,336,171	7,970,232

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기말	전기말	취득시

유동	비유동	유동	비유동

제1회 전환사채_파생금융부채	-	-	5,516,303	-	5,874,649

제2회 전환사채_파생금융부채	-	-	2,758,151	-	2,937,324

제3회 전환사채_파생금융부채	8,336,171	-	-	-	8,169,803

합계	8,336,171	-	8,274,454	-	16,981,776

(단위 : RMB)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전계속사업이익(손실)	6,159,078	4,998,478	10,996,776	11,266,809

평가이익(손실)	4,023,017	4,023,017	858,379	858,379

평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	10,182,095	9,021,495	11,855,155	12,125,188

30. 매입채무당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

외상매입금	42,600,315	53,381,295

지급어음	-	-

합 계	42,600,315	53,381,295

외상매입금은 매입거래와 관련하여 발생한 미지급 채무잔액입니다. 거래처에 대한 평균 지급기간은 거래처로부터 용역을 제공받거나 재화를 수령한 시점부터 120일이내입니다.

당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 외상매입금의 연령별분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

0 ~ 90 일	42,600,315	53,381,295

합 계	42,600,315	53,381,295

31. 기타채무 및 기타유동부채(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타미지급금	2,565,346	-	423,915	-

미지급급여	5,025,630	-	13,282,622	-

기타미지급세금	3,970,773	-	2,244,107	-

리스부채	161,287	330,376	-	-

합 계	11,723,036	330,376	15,950,644	-

(2) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

선수금	5,423,660	4,879,148

예수금	145,771	-

합 계	5,569,431	4,879,148

32. 납입자본

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 지배회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

발행주식수	188,047,040주	152,282,336주

납입자본	550,622,906	504,646,680

주당액면금액(주1)	-	-

(주1) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 주당 액면금액이 없습니다.

(2) 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 :주, RMB)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	납입자본	발행주식수	납입자본

기초	152,282,336	504,646,680	125,535,084	474,017,941

소액공모-제3자배정 유상증자	24,000,000	30,041,934	26,747,252	30,628,739

전환사채 전환	11,764,704	15,934,292	-	-

기말	188,047,040	550,622,906	152,282,336	504,646,680

33. 기타불입자본 등

당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타불입자본 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

기타불입자본	232,531	7,716

기타자본구성요소	19,709,464	24,347,521

이익잉여금	1,279,077,795	1,275,203,123

합 계	1,299,019,790	1,299,558,360

(1) 기타불입자본당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타불입자본은 지배회사의 자본잉여금으로 각각 구성되어 있습니다.(2) 기타자본구성요소당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익(주1)	19,951,902	24,589,959

자본조정(주2)	(242,438)	(242,438)

합 계	19,709,464	24,347,521

(주1) 중국이외의 지역에 소재한 지배회사와 종속회사 재무제표의 환산에 따른 이익입니다.(주2) 2012년 4월 9일에 체결된 지분 이전 협약에 따라 지배회사의 종속회사인 헝셩완구가 재즈래빗어페럴의 비지배지분 49% 해당액(장부금액 : RMB 1,227,562)을 RMB 1,470,000에 인수함에 따라 발생한 인수대금과 장부금액과의 차액입니다(주석2 참조).

(3) 이익잉여금당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전기

법정적립금	106,088,657	106,088,657

이익잉여금	1,172,989,138	1,169,114,466

합 계	1,279,077,795	1,275,203,123

중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정에 따라, 지배회사의 중화인민공화국(PRC)에 소재한 종속회사는 배당금지법정적립금을 유지하여야 합니다. 동 준비금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속회사의 개별 재무제표상 법인세차감후 순이익의10% 이상을 적립하여야 합니다.

배당금지법정적립금은 중국 내 소재한 연결실체의 손실보전에 사용될 수 있습니다. 동 적립금은 증자나 결손금 보전에 사용될 수 있으며, 청산목적 이외에 사용될 수 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기와 전분기의 보고기간 동안 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주전환	16,158,861	-

전환사채발행으로 종속기업주식 취득	20,256,000	-

합 계	36,414,861	-

(2) 당분기와 전분기의 재무활동과 관련하여 발생한 차입금 및 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : RMB)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동효과	기타	기말

현금유입	현금유출

단기차입금	232,774,710	130,392,004	(190,665,173)	(2,927,978)	2,696,126	172,269,689

장기차입금	11,800,000	-	(2,150,000)	-	(100,000)	9,550,000

리스부채	-	-	(65,359)	(19,105)	576,127	491,663

합계	244,574,710	130,392,004	(192,880,532)	(2,947,083)	3,172,253	182,311,352

[전분기] (단위 : RMB)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동효과	기타	기말

현금유입	현금유출

단기차입금	205,925,661	186,696,028	(159,954,927)	240,504	-	232,907,266

장기차입금	12,960,000	-	(210,000)	-	-	12,750,000

전환사채	-	15,540,480	-	-	(7,147,392)	8,393,088

합계	218,885,661	202,236,508	(160,164,927)	240,504	(7,147,392)	254,050,354

35. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산