로스웰 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
전분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
로스웰인터내셔널유한회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

Rothwell International Co., Limited(로스웰인터내셔널유한회사, 이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2014년 2월 5일에 홍콩에 설립된 유한회사로서 2016년 6월 30일자로 대한민국의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체" 또는 "연결회사")의 주된 영업활동은 자동차 전기제품의 연구개발, 제조 및 유통이며, 지배기업의 주된 영업은 종속기업을 통하여 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 본점은 홍콩 코튼트리 드라이브 애드머럴티 8, 페어몬트 HSE 4층, 402호에 위치하고 있으며, 종속회사인 Yangzhou Boxing Technology Development Co., Ltd.(양주보싱테크놀리지발전유한회사, 이하 "양주보싱"), Jiangsu Rothwell Electric Co., Ltd.(강소로스웰전기유한회사, 이하 "강소로스웰")의 주된 영업장소는 중화인민공화국(이하 "중국")입니다.지배기업은 자본금 HKD1,000로 설립되어 2014년 11월 18일의 HKD99,000 유상증자, 2015년 6월 10일의 HKD183,768,406 출자전환방식 증자, 2016년 6월 22일의 대한민국 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자 HKD626,407,401, 2019년 7월 18일의 일반공모 유상증자 HKD277,183,927 및 2021년 7월 14일의 전환사채 전환 HKD 101,812,699를 통하여 보고기간 종료일 현재 납입자본은 HKD1,189,272,433(RMB상당액 1,003,707,845)입니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율	비 고

Zhou Xiangdong(저우샹동)	8,607,837	23.89%	최대주주 본인

Zhong Jiahong(중쟈홍)	3,276,000	9.09%	특수관계자

King Castle Enterprise PTE. LTD.	4,084,548	11.34%

자기주식	213,508	0.59%

기타유통주식	19,849,395	55.09%

합 계	36,031,288	100.00%

2. 종속회사의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속회사의 일반현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	설립장소	등록자본금	주된 활동	지배기업 실효지분율

설립일	당분기말	전기말	소유회사

양주보싱	양주 강소, 중국	USD 60,000,000	자동차 전기제품의 연구개발 및 제조	100%	100%	지배기업

2005-04-12

강소로스웰	양주 강소, 중국	RMB 400,000,000	자동차 전자제품의 연구개발 및 제조	100%	100%	양주보싱

2006-04-27

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB) 구 분 지배기업 양주보싱 강소로스웰 총자산 1,008,089,291 539,839,531 3,537,985,074 총부채 3,224,399 140,325,222 2,752,213,577 매출 - - 2,023,932,358 영업(손)익 (8,789,750) (447,713) 85,423,901 당기순(손)익 (8,789,750) (447,713) 86,048,965 (단위 : RMB) 구 분 지배기업 양주보싱 강소로스웰 총자산 1,021,805,645 540,285,889 2,292,267,559 총부채 3,240,110 140,323,867 1,593,395,111 매출 - - 1,969,978,518 영업(손)익 (4,980,791) (565,832) 72,116,038 당기순(손)익 (4,980,791) (564,002) 86,893,342 3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International AccountingStandards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -IAS 7 '현금흐름표', IFRS 7 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - IFRS 16 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - IAS 21 '환율변동효과', IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 IAS34호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 5. 추정의 불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 6. 매출 (1) 연결회사의 매출은 대부분 제품판매로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기의 연결회사의 매출은 전액 중국에서 발생하였습니다. (2) 매출 총액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출구성은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 금 액 구성비 금 액 구성비 Shenzhen ZTE Kangxun Telecom Company Limited 1,908,352,574 94% 1,157,513,151 94% 7. 부문별 정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익에 대한 정보 (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 CAN bus 16,370,860 64,273,702 22,462,201 65,573,321 자동 에어컨디셔닝 등 - - 6,904 1,470,634 가정용 통신 장비 626,684,536 1,959,640,307 443,133,427 1,157,513,151 기타 - 18,349 55,047 918,436 합 계 643,055,396 2,023,932,358 465,657,579 1,225,475,542 (2) 매출총이익에 대한 정보 (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 CAN bus 3,469,222 12,787,680 2,360,661 13,227,383 자동 에어컨디셔닝 등 - - (10,249) 40,884 가정용 통신 장비 32,218,745 133,565,474 35,051,159 90,652,681 기타 - 18,349 55,047 918,436 합 계 35,687,967 146,371,503 37,456,618 104,839,384 (3) 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 동안의 상위 5개 고객에 대한 매출액은 총 연결 매출액의 98% 및 97%를 각각 차지하고 있습니다. 8. 판매비와관리비당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,818,657 8,559,253 2,970,646 9,166,378 사회보험료 756,756 2,012,827 744,997 2,154,292 유형자산 감가상각비 5,016,652 14,296,147 5,713,770 13,666,793 무형자산 상각비 176,737 577,409 197,017 649,274 사용권자산 상각비 38,018 414,741 38,018 517,579 운송비 430,958 1,249,748 387,163 1,038,539 접대비 1,093,688 2,057,780 487,733 2,076,276 사무용품비 (57,724) 64,160 35,993 112,673 여비교통비 168,303 474,511 184,103 517,853 수도광열비 498,031 1,154,482 609,137 1,205,439 전문용역수수료 1,363,331 2,031,786 546,080 1,525,616 임차료 87,185 125,393 278,164 469,310 세금과공과 848,610 2,455,440 595,842 1,741,752 회의비 59,482 59,482 - 18,526 연구개발비 9,437,157 20,228,647 7,642,247 24,931,380 기타 769,084 2,249,781 (783,422) 931,449 합 계 23,504,925 58,011,587 19,647,488 60,723,129 9. 금융수익 당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 796,255 1,983,776 1,036,344 3,672,468 10. 금융비용당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,956,552 8,313,939 2,650,297 7,774,645 금융기관수수료 351,879 479,185 35,971 57,612 합 계 3,308,431 8,793,124 2,686,268 7,832,257 11. 기타수익당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 정부보조금(*1) 4,666,577 13,789,577 251,151 10,510,730 이연수익상각액(*2) 56,561 195,878 56,561 195,878 외환차이 - 15,455 2,909,141 38,818 유형자산처분이익 - 7,683 7,360 9,798 기타 45,092 45,092 556,810 135,113 합 계 4,768,230 14,053,685 3,781,023 10,890,337 (*1) 정부보조금은 중국 지방정부로부터 수령한 보조금으로서 동 정부보조금의 수령에 따른 부가조건이 없는 수익관련 정부보조금 해당액 입니다.(*2) 이연수익상각액은 비유동자산의 취득조건이 부가된 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 당기수익으로 인식하는 금액입니다(주석 30 참조). 12. 기타비용당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,385,035 400,414 986,184 외환차이 277,739 5,379,586 - 10,460,331 기타 2,380,578 1,588,049 - 1,247,275 합 계 2,658,317 9,352,670 400,414 12,693,790 13. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 1,647,487,298 - - 1,647,487,298 기타수취채권(유동) 19,615,184 - - 19,615,184 단기금융상품 1,022,463,834 - - 1,022,463,834 현금및현금성자산 90,375,733 - - 90,375,733 합계 2,779,942,049 5,000,000 - 2,784,942,049 금융부채 금융기관차입금 - - 313,140,000 313,140,000 매입채무 - - 1,723,618,872 1,723,618,872 기타지급채무 - - 221,212,399 221,212,399 합계 - - 2,257,971,271 2,257,971,271 (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 749,959,976 - - 749,959,976 기타수취채권(유동) 20,662,055 - - 20,662,055 기타수취채권(비유동) 10,794,873 - - 10,794,873 현금및현금성자산 953,379,983 - - 953,379,983 합계 1,734,796,887 5,000,000 - 1,739,796,887 금융부채 금융기관차입금 - - 297,020,000 297,020,000 매입채무 - - 771,607,623 771,607,623 기타지급채무 - - 29,754,266 29,754,266 합계 - - 1,098,381,889 1,098,381,889 (2) 당분기 및 전분기에 금융상품에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 796,255 1,983,776 1,036,344 3,672,468 외환차이 - 15,455 2,909,141 38,818 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,956,552) (8,313,939) (2,650,297) (7,774,645) 금융기관수수료 (351,879) (479,185) (35,971) (57,612) 외환차이 (277,739) (5,379,586) - (10,460,331) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (가) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (나) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 존재하지 않습니다. 14. 법인세 (1) 당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 372,178 10,609,813 1,324,693 2,443,031 이연법인세변동액 - - - - 법인세비용 372,178 10,609,813 1,324,693 2,443,031 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전 연결당기순이익과 법인세비용과의 관계는다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 11,780,780 87,421,316 19,514,678 38,043,342 적용세율(25%)에 따른 법인세 부담액(*1) 2,945,195 21,855,329 4,691,121 11,171,596 손금불인정 비용의 법인세효과 56,974 114,401 13,967 103,198 세무상 추가비용의 법인세효과(*2) (1,370,860) (2,953,092) (1,146,337) (3,739,707) 강소로스웰의 우대세율 적용효과(*1) (1,178,078) (8,742,132) (1,876,448) (4,468,638) 기타 (81,053) 335,307 (146,525) (623,418) 법인세비용 372,178 10,609,813 1,535,777 2,443,031 (*1) 연결실체에 적용되는 법인세율은 연결실체의 영업활동이 실질적으로 이루어지고 있는 중국의 법인세율입니다. 강소로스웰은 "하이테크 신기술" 인증을 받았으며, 이에 따라 15%의 우대세율을 적용받고 있습니다. (*2) 세무상 추가로 차감가능한 연구개발비의 법인세효과 금액입니다. 15. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (157,747,401) (224,520,849) (78,034,296) (126,789,864) 원재료등 매입액 732,303,785 2,023,905,906 491,122,848 1,211,618,698 종업원급여 7,685,226 22,837,008 7,619,583 22,606,373 사회보험료 1,931,269 5,371,358 1,699,721 5,225,860 유형자산 감가상각비 9,218,166 27,100,779 8,362,289 23,849,876 무형자산 상각비 176,737 577,409 197,017 649,274 사용권자산 상각비 38,018 414,741 38,018 517,579 운송비 437,087 1,288,737 395,201 1,069,134 접대비 1,093,688 2,057,780 487,733 2,076,276 사무용품비 (57,724) 64,160 35,993 112,673 여비교통비 168,303 474,511 184,103 517,853 수도광열비 1,407,046 3,598,208 1,522,162 3,655,819 전문용역수수료 1,363,331 2,031,786 546,080 1,525,616 임차료 87,185 182,393 278,164 638,971 세금과공과 848,610 2,455,440 595,842 1,741,752 회의비 59,482 59,482 - 18,526 연구개발비 9,437,157 20,228,647 7,642,247 24,931,380 기타 22,422,389 47,444,943 5,155,744 7,393,491 합 계 630,872,354 1,935,572,439 447,848,449 1,181,359,287 16. 종업원급여당분기 및 전분기에 연결실체가 계상한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 7,685,226 22,837,008 7,619,583 22,606,373 사회보험료 1,931,269 5,371,358 1,699,721 5,225,860 합 계 9,616,495 28,208,366 9,319,304 27,832,233 연결실체의 중국 종속회사의 종업원들은 중국정부의 국영 사회보험에 가입되어 있으며, 종업원 급여액의 일정비율에 해당되는 금액을 지방정부에서 운영하는 사회보험에 적립하고 있습니다. 사회보험에 대한 연결실체의 의무는 사회보험기금에 일정 금액을 납부하는 것입니다. 해당 보고기간 동안 연결실체의 종업원급여 및 사회보험료의 비용 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 사회보험료 종업원급여 사회보험료 매출원가 14,277,756 3,358,531 13,439,995 3,071,568 판매비와관리비 8,559,253 2,012,827 9,166,378 2,154,292 합 계 22,837,009 5,371,358 22,606,373 5,225,860 17. 주당이익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 11,408,602 76,811,503 18,189,985 35,600,311 가중평균유통주식수(단위 : 주) 35,817,780 35,817,780 35,817,780 35,817,780 기본주당손익 0.32 2.14 0.50 0.99 한편, 당분기 및 전분기의 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당분기 3개월 2024.07.01 ~ 2024.09.30 35,817,780 92/92 35,817,780 누적 2024.01.01 ~ 2024.09.30 35,817,780 274/274 35,817,780 전분기 3개월 2023.07.01 ~ 2023.09.30 35,817,780 92/92 35,817,780 누적 2023.01.01 ~ 2023.09.30 35,817,780 273/273 35,817,780 (2) 희석주당손익 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융자산, 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 난징위콰이(*) 5% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (*) 연결실체는 난징위콰이의 지분증권에 대하여 해당 기업이 2020년 5월에 설립되었으며 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없다고 판단하여 원가법으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 양주타이보 상하이로스웰 합계 기초 330,269 - 330,269 평가손익 (17,487) - (17,487) 처분(*) (312,782) - (312,782) 분기말 - - - (*) 당기 중 연결실체가 보유한 양주타이보에 대한 투자주식 전체를 처분하였습니다. (단위 : RMB) 구 분 양주타이보 상하이로스웰 합계 기초 461,184 - 461,184 평가손익 (109,671) - (109,671) 분기말 351,513 - 351,513 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득원가 지분율 총자산 총부채 매출 분기순손익 양주타이보 1,500,000 30% - - - - 상하이로스웰 37,310,000 41% 17,887,616 40,800,498 10,605,747 245,718 (단위 : RMB) 구 분 취득원가 지분율 총자산 총부채 매출 당기순손익 양주타이보 1,500,000 30% 1,627,219 526,323 - (436,383) 상하이로스웰 37,310,000 41% 19,849,409 43,008,010 25,482,612 (7,770,085) 19. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 건물(*) 401,240,624 (131,069,992) (57,365) 270,113,267 기계장치 64,467,275 (24,094,977) (121,767) 40,250,531 전기설비 46,612,315 (27,286,215) (386,278) 18,939,822 차량운반구 1,319,679 (793,056) (242,950) 283,673 비품 1,537,794 (1,147,003) (59,804) 330,987 시설장치 23,562,577 (5,252,827) - 18,309,750 기타유형자산 446,790 (402,108) (23,749) 20,933 건설중인자산 3,093,840 - - 3,093,840 합 계 542,280,894 (190,046,178) (891,913) 351,342,803 (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 건물(*) 401,004,539 (117,146,150) (57,365) 283,801,024 기계장치 74,103,729 (27,232,511) (121,767) 46,749,451 전기설비 44,533,952 (22,852,923) (386,278) 21,294,751 차량운반구 2,743,587 (1,885,420) (242,950) 615,217 비품 1,537,794 (1,077,133) (59,804) 400,857 시설장치 8,961,138 (1,924,212) - 7,036,926 기타유형자산 446,790 (402,108) (23,749) 20,933 건설중인자산 16,043,455 - - 16,043,455 합 계 549,374,984 (172,520,457) (891,913) 375,962,614 (*) 연결실체는 당분기말 현재 장부금액 RMB 59,521,688(전기말: RMB 62,884,230)의 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 건물 기계장치 전기설비 차량운반구 시설장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 283,801,024 46,749,452 21,294,750 615,217 400,857 7,036,926 20,933 16,043,455 375,962,614 취득 89,109 - - - - - - 5,240,007 5,329,116 대체 146,976 697,168 2,728,817 15,221 - 14,601,439 - (18,189,622) - 처분 - (2,624,862) (122,068) (101,218) - - - - (2,848,148) 감가상각비 (13,923,842) (4,571,227) (4,961,677) (245,549) (69,870) (3,328,615) - - (27,100,779) 기말 순장부금액 270,113,267 40,250,531 18,939,822 283,671 330,987 18,309,750 20,933 3,093,840 351,342,803 (단위 : RMB) 구 분 건물 기계장치 전기설비 차량운반구 시설장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 281,876,226 50,858,949 17,596,121 749,733 496,762 2,493,398 25,430 33,968,066 388,064,685 취득 - - 981,502 - - - - 17,750,565 18,732,067 대체 20,176,495 3,220,479 6,398,650 59,364 - 2,492,680 - (32,347,669) - 처분 - (1,028,665) (61,710) (2,872) (1,590) - (2,947) - (1,097,783) 감가상각비 (13,635,003) (4,957,213) (3,999,561) (334,806) (71,024) (852,270) - - (23,849,876) 기말 순장부금액 288,417,718 48,093,550 20,915,002 471,419 424,148 4,133,808 22,483 19,370,962 381,849,093 20. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지임차 7,063,717 (1,722,131) 5,341,586 건물임차 1,553,120 (1,551,120) 2,000 합계 8,616,837 (3,273,251) 5,343,586 (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지임차 7,063,717 (1,606,079) 5,457,638 건물임차 1,553,120 (1,252,431) 300,689 합계 8,616,837 (2,858,510) 5,758,327 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 5,758,327 7,924,462 감소 - (1,249,722) 감가상각 (414,741) (517,579) 기말 장부금액 5,343,586 6,157,161 (3) 연결실체는 당분기말 현재 장부금액 RMB 2,696,214(전기말: RMB 2,756,238)의 사용권자산을 금융기관에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 21. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 2,877,251 3,687,038 상각 (577,409) (649,274) 분기말순장부가액 2,299,842 3,037,764 22. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 원재료 23,953,967 36,033,246 재공품 52,358,085 46,364,694 제품 334,143,233 104,624,079 재고자산평가충당금 (10,158,711) (11,246,294) 합 계 400,296,574 175,775,725 23. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 받을어음 1,174,476,370 93,036,957 외상매출금 473,010,928 656,923,019 합 계 1,647,487,298 749,959,976 연결실체는 외상매출금에 대하여 고객에게 평균적으로 120일 ~ 180일간의 신용기간을 제공하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외상매출금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 30일 이내 459,479,581 634,131,822 30-60일 이내 4,668,814 11,383,377 60-90일 이내 7,102,170 7,001,041 90-120일 이내 1,180,886 3,288,427 120-150일 이내 579,478 1,118,352 합 계 473,010,929 656,923,019 연결실체는 신규고객에 대하여 고객의 신용도와 신용한도를 평가하며, 신용한도는 연 1회 검토합니다. 각 보고기간 종료일 현재 연체나 손상된 매출채권은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급어음 발행과 관련하여 제공한 매출채권의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 받을어음 9,600,000 21,500,000 24. 기타수취채권 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 관계기업 대여금(*) 28,000,000 28,000,000 대손충당금 (28,000,000) (28,000,000) 정부보조금 미수금 17,703,838 20,299,138 기타 미수금 1,911,346 362,917 합 계 19,615,184 20,662,055 (*) 당분기말 현재 관계기업인 상하이로스웰에 대한 대여금에 100%의 대손을 설정하고 있습니다.25. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 선급금 71,974 1,313,287 26. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,559 4,439 예금 90,372,174 953,375,544 합 계 90,375,733 953,379,983 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 당분기말 전기말 기타단기금융상품(*) 1,022,463,834 10,794,873 (*) 당분기말 현재 기타단기금융상품 RMB 1,022,463,834(전기말 : RMB 10,794,873)을 지급어음 발행에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 27. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 차입처 이자율(%) 최종만기 금 액 당분기말 전기말 강소은행 4.0 2024.09.11 - 30,900,000 강소은행 4.0 2024.11.22 16,500,000 16,800,000 강소은행 4.1 2027.09.28 48,120,000 64,160,000 강소은행 4.1 2027.09.28 55,020,000 73,360,000 소계 119,640,000 185,220,000 (유동성분류) (16,500,000) (47,500,000) 장부가액 103,140,000 137,720,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 담보부차입금 193,500,000 112,000,000 (*) 상기 단기차입금은 중국 위안화 표시 고정금리부 차입금이며, 당분기말 현재 차입이자율은 3.10%~3.65%입니다. (3) 금융기관차입금 관련 담보제공 및 지급보증 보고기간종료일 현재 장단기 담보부차입금과 관련하여 연결실체는 건물과 사용권자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 20 참조). (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 건물 59,521,688 62,884,230 사용권자산 2,696,214 2,756,238 합 계 62,217,902 65,640,468 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. 28. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 기초 - 2,033,096 감소 - (1,279,836) 상각 - 29,840 지급 - (783,100) 분기말 - - (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 414,741 517,579 리스부채에 대한 이자비용 - 29,840 단기리스료 및 소액자산리스료 - - 비용 계 414,741 547,419 (*) 연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 RMB 783,100입니다. 29. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 10,609,014 14,206,059 10,550,000 23,619,228 증가 - 1,588,048 - 1,247,275 감소 (6,860,000) - (10,550,000) - 분기말 금액 3,749,014 15,794,107 - 24,866,503 30. 이연수익 당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 기초 1,355,422 1,634,056 상각 (195,878) (195,878) 분기말 1,159,544 1,438,178 31. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 지급어음 1,037,100,000 29,800,395 외상매입금 686,518,872 741,807,228 합 계 1,723,618,872 771,607,623 외상매입금은 매입거래와 관련하여 발생한 미지급 채무잔액으로서, 당분기말 및 전기말 현재 외상매입금의 연령별분석은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 30일 이내 652,349,487 100,590,623 30-90 일 이내 16,764,088 636,074,359 90-120 일 이내 17,405,297 5,105,697 120일 초과 - 36,549 합 계 686,518,872 741,807,228 32. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 217,275,371 25,662,224 미지급급여 3,664,251 3,453,860 미지급이자 272,777 638,182 합 계 221,212,399 29,754,266 33. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 기타미지급세금 6,034 4,339,022 34. 납입자본 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 36,031,288주 36,031,288주 주당액면금액(*) - - 납입자본(HKD) HKD 1,189,272,433 HKD 1,189,272,433 납입자본(RMB환산액) 1,003,707,845 1,003,707,845 (*) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 주당 액면금액이 없습니다. 35. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타자본잉여금 종속회사 추가 취득시 차액(*1) (1,402,424) (1,402,424) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 28,390,168 23,117,581 자기주식 자기주식신탁계약(*2) (13,238,897) (13,238,897) 합 계 13,748,847 8,476,260 (*1) 강소로스웰이 창춘하오텐의 비지배지분 30%의 지분 인수시 발생한 순자산장부가액과 인수대가와의 차액입니다.(*2) 지배기업은 회사주식의 가격안정화를 위하여 신한금융투자와 22억원의 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 2022년에 5:1의 주식병합에서 발생한 단주를 취득하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 36. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 배당금지 법정적립금 85,164,767 85,164,767 미처분이익잉여금 149,582,192 72,770,689 합 계 234,746,959 157,935,456 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정에 따라, 지배기업의 중화인민공화국(PRC)에 소재한 종속기업은 배당금지법정적립금을 유지하여야 합니다. 동 준비금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속기업의 개별 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. 배당금지 법정적립금은 중국 내 소재한 연결실체의 손실보전 및 증자 또는 청산목적등 이외에는 사용될 수 없습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,189,622 32,347,669 장기차입금의 유동성 대체 - 30,900,000 (2) 당분기와 전분기의 재무활동과 관련하여 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초장부금액 112,000,000 47,500,000 137,520,000 60,000,000 - 117,700,000 2,033,096 현금유입 175,000,000 - - 79,000,000 - 80,000,000 - 현금유출 (93,500,000) (31,000,000) (34,380,000) (60,000,000) - (12,580,000) (783,100) 상각 - - - - - - 29,840 대체 - - - - 30,900,000 (30,900,000) - 처분 - - - - - - (1,279,836) 기말장부금액 193,500,000 16,500,000 103,140,000 79,000,000 30,900,000 154,220,000 - 38. 위험관리(1) 자본위험 관리 연결실체는 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익을 극대화하고 연결실체의 종속회사가 계속기업으로 유지될 수 있도록 종속회사의 자본구조를 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본위험관리에 대한 전반적인 정책을 회계기간 동안 일관성있게 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감후 총 차입금(금융기관차입금, 전환사채 포함)과 연결실체의 지배주주에 귀속되는 자본(납입자본, 각종 잉여금)으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 주식종류별 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 뿐만 아니라 배당금 지급, 추가 주식발행 등 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다. 연결실체는 순부채를 총자본으로 나눈 기어링 비율(gearing ratio)을 활용하여 자본 현황을 모니터링하고 있습니다. 순차입금부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기어링 비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 313,140,000 297,020,000 차감: 현금및현금성자산 (90,375,733) (953,379,983) 순차입금부채 222,764,267 (656,359,983) 자기자본 1,252,203,651 1,170,119,561 총자본 1,474,967,918 513,759,578 기어링 비율(*) N/A N/A (*) 당분기말 및 전기말의 순차입금부채가 (-)의 금액이므로 당분기말 및 전기말의 기어링비율은 산정하지 아니하였습니다. (2) 금융위험 관리 연결실체의 주요 금융상품은 매출채권 및 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무, 금융기관차입금, 대여금 및 현금및현금성자산을 포함하고 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이 적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있습니다. 가. 시장위험 ① 환위험 연결실체는 지배기업이 소재한 홍콩과 종속기업이 소재한 중국에서 대부분의 거래를각 소재지의 통화로 하고 있으며, 이에 따라 개별회사 입장에서 외화로 표시된 거래는 제한적으로 발생합니다. 따라서 연결실체의 환위험은 지배기업과 종속기업의 통화의 차이에 따른 환위험 이외에는 그 발생빈도가 제한적이고 중요하지 않으며, 연결실체는 이로 인한 환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. ② 이자율위험연결실체의 시장이자율위험은 고정금리부 금융기관차입금과 관련되어 있으며, 현금흐름변동위험은 주로 변동금리부 금융기관 예금과 관련되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 헷지하기 위한 별도의 금융기법을 활용하고 있지 않으며, 경영진은 연결실체가 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 금융기관 예금 및 차입금의 이자율의 변동 0.3%는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융기관 예금이 각 연도의 보고기간 동안 동일하게 유지되었다고 가정하고 금융기관 예금의 이자율이 0.3% 상승하거나 하락할 경우 각 연도별 보고기간의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 0.3% 상승시 0.3% 하락시 당분기 효과 : (손)익 (232,038) 232,038 전분기 효과 : (손)익 1,876,542 (1,876,542) 나. 신용위험 계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 계상된 금융자산에 기인합니다. 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 동사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당분기말 현재 상위 5대 고객의 매출채권 잔액은 전체 매출채권 잔액의 약 98%(전기말 : 95%)를 차지하고 있습니다. 연결실체는 위험노출정도를 감소시키고 연체 채권을 회수하기 위한 후속조치나 시정조치를 즉시 시행하는 등 신용위험 노출수준을 계속적으로 감독하고 있습니다. 다. 유동성 위험 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환하여야 하는 가장 이른시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. (단위 : RMB) 연 도 구 분 1년 이내 1년 초과 계 당분기말 금융기관차입금 210,000,000 103,140,000 313,140,000 매입채무 1,723,618,872 - 1,723,618,872 기타지급채무 221,212,399 - 221,212,399 합 계 2,154,831,271 103,140,000 2,257,971,271 전기말 금융기관차입금 159,500,000 137,520,000 297,020,000 매입채무 771,607,623 - 771,607,623 기타지급채무 29,754,266 - 29,754,266 합 계 960,861,889 137,520,000 1,098,381,889 39. 특수관계자 거래 연결실체에 소속되지 않은 주요 특수관계자의 명칭과 동 특수관계자와의 기중거래 내역 및 채권과 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 특수관계자의 관계 명 칭 연결실체와의 관계 Yangzhou Taibo Auto Electronic Intellectual Technology Co., Ltd.(양주타이보) 관계기업 Shanghai Rothwell Auto Parts Co., Ltd.(상하이로스웰) 관계기업 Rothwell Holdings Group Limited(로스웰홀딩스) 대주주의 피지배기업 Suzhou Hongyuan Electromechanical Manufacturing Co., Ltd.(소주홍위안) 대주주의 피지배기업 Jiangsu Yachen Property Co., Ltd. (강소야진부동산유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Autolend new energy Vehicle Co., Ltd. (강소오토란신에너지자동차유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Yangzhou Fantai Electronic Technology Co., Ltd. (양주판타이전자과기유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Rothwell (Jiangsu) Automobile Service Co., Ltd. (로스웰강소자동차서비스유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) (28,000,000) 기타수취채권 973,333 - 기타특수관계자 로스웰강소자동차서비스유한회사 기타수취채권 20,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당분기 전분기 관계기업 상하이로스웰 이자수익 973,333 1,050,000 기타특수관계자 로스웰강소자동차서비스유한회사 임대수익 20,000 180,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) - - (28,000,000) 계 - - - - (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) - - (28,000,000) 계 - - - - (5) 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 538,800 1,586,400 523,800 1,571,400 사회보험료 59,106 117,780 30,362 91,085 합 계 597,906 1,704,180 554,162 1,662,485 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다. 연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 회사의 중요한 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고제고와 주주환원을 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당률을 결정합니다. 배당 및 유보적립금 116. 회사는 주주총회에서 배당을 선언할 수 있다. 다만 이 경우 배당은 이사회가 제시하는 금액을 초과하여서는 아니 된다. 배당은 회사조례가 정하는 바에 따라 이루어져야 하며 회사의 이익금 외의 금액에서 지급되어서는 아니 된다. 117. 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간 배당을 할 수 있다. 회사의 주식이 수종으로 발행된 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여도 중간 배당을 할 수 있다. 단, 우선적 배당이 모두 되지 아니하는 경우 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. 또한, 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 이러한 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다. 118. 본 정관 또는 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 모든 배당은 주금 완납된 주식에 대하여 이루어져야 한다. 만약 어떠한 주식이 특정 일시부터 배당을 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행 된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. 그 외의 경우 만일 특정 주식이 배당의 기준이 되는 기간의 일부분에만 주금 완납된 경우, 그 해당 기간에 비례한 배당만이 이루어진다. 주금납입청구 이전에 미리 선급된 주금이 있는 경우 본 조문의 해석에 있어서는 만일 배당에 관해 동 선납일 이후이나 회사의 주금납입청구가 있기 전에 배당선언 되는 경우 주금 미납인 것으로 취급된다. 119. 이사회 또는 주주총회에서 회사가 배당을 지급할 것을 결정하거나 배당을 선언한 경우, 이사회는 이에 추가하여, 이러한 배당을 실시함에 있어서 당해 배당의 전부 또는 일부에 대하여, 자산을 배분하는 방식으로 실시할 것인지 여부, 특히 주식, 회사채 또는 회사 또는 다른 회사의 주식을 인수할 수 있는 인수권을 배분하는 방식(이 중 하나의 방식 또는 여러 가지 방식을 혼합하는 것 모두 가능함)으로 실시할 것인지 여부, 이 경우 주주들로 하여금 현금배당을 받을 것을 선택할 수 있는 권리를 부여할 것인지 여부 등을 결정할 수 있다.이사회는 또한 배당에 의한 분배를 실시함에 있어 어려움이 있는 경우, 적절하다고 판단되는 방식, 특히 단주를 버리거나 단주 부분을 올림 또는 내림을 하는 방식을 채택할 수 있다. 이사회는 또한 특정 자산의 전부 또는 일부의 가치를 고정시킨 후 모든 당사자들의 권리를 조절하기 위하여 위해 동 특정자산의 고정된 가치에 상응하여 주주들에게 현금 배당하는 방식을 취할 수 있으며?, 단주 부분을 합산하여 매각하고 그 이익을 해당 주주가 아닌 회사에 귀속시킬 수 있고, 이사회가 적절하다고 판단하는 바에 따라 특정 자산을 신탁할 수 있으며특정인을 선임하여 배당 받을 권리가 있는 주주들을 위하여 그들 대신 필요 문서 및 [특정자산의] 양도 관련 서류 등에 서명하게 하고 그 선임이 유효한 것으로 인정할 수 있다. 회사조례의 규정에 따라 필요 문서 및 관련 계약을 ‘신고’ 하여야 하는 경우이어서 이사회가 배당 받을 권리자를 위하여 이에 서명할 자를 선임한 경우 그 선임은 유효하다. 다만, 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 적용되어야 하는 제반 법률을 준수하는 범위에서, 배당이나 배분에 있어서의 단주의 처리 등에 대하여는 상장규정, 예탁원의 규정 및 예탁원의 통상적인 업무처리 관행에 따라 예탁원이 지정하는 방법에 의한다. 120. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원의 지급은 수표 또는 우편환을 이를 지급 받을 자의 등록된 주소로 우편으로 송부하는 방법에 의하여 지급할 수 있다?. 만약 주주의 사망이나 파산으로 인하여 2인 이상의 자가 각기 주식의 보유자이거나 공동보유자가 되게 된 경우 주주 명부에 가장 먼저 성명이 기재된 자의 주소로 이를 송부하거나 그러한 보유자 또는 그러한 권한을 가진 자가 서면으로 지시한 바에 따라 이를 송부할 수 있다. 그러한 보유자 또는 권한을 가진 자가 서면으로 지시하는 경우 이러한 수표나 우편환은 (수취인 이외의) 다른 자도 지급 청구할 수 있는 것으로 발행되어야 하며 이러한 수표 또는 우편환으로 지급하면 회사는 관련된 지급 의무를 이행한 것으로 간주된다. 주식의 공동 보유자 또는 주식에 대하여 공동으로 권한을 가진 자는 지급된 배당금 기타 금원에 대하여 영수증을 발행할 수 있다. 121. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원에 대하여는, 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 이자가 발생하지 아니한다. 122. 지급 기일이 도래한 날로부터 6년이 경과할 때까지 청구되지 아니한 배당금은 이사회가 결정하는 경우 권리상실 되며, 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다. 123. (a) 이사회 또는 회사가 회사의 주식에 대하여 배당을 지급하거나 배당 선언할 것을 결의하는 경우, 이사회는 다음에 규정된 사항들을 추가로 정할 수 있다: (i) 이러한 배당의 전부 또는 일부를 주식으로 배정하고 이와 같이 배정 되는 주식을 모두 같은 종류로 하거나 또는 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식으로 하되 주주들이 이러한 배당의 전부 또는 일부에 대해 대신 현금으로 받을 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우, 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 현금으로 배분 받을 것을 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 배당으로현금 배당을 선택하지 않은 주식(“비선택주식”)의 주주들에 대한 배당(일부만 현금 배당을 선택하지 않은 경우는 그 부분에 대하여)은 현금으로 지급되지 아니하고주식을 배정한다. 이를 위하여 이사회는, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 금액 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다. (ii) 배당을 금전으로 지급하되, 배당을 받을 권리가 있는 주주들이, 이사회의 결정에따라 그 전부 또는 일부에 관해 금전으로 지급 받는 대신 한 종류의 주식 또는 주주가 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식을 배정 받는 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지 시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택 권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 주식으로 배정 받을 것으로 선택한 주식(“선택주식”)의 배당(또는 선택된 그 일부)은 현금으로 지급되지 아니하며 이에 대신하여 주식이 선택주식의 보유자들에게 배분된다. 이를 위하여 이사회는 필요하다고 결정할 경우, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 가격(value) 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다. (b) 본 조 (a)의 (i) 및 (ii)에 따라 배분된 주식은 다음 각 항목의 경우를 제외하고는 당시 기발행된 주식과 모든 점에서 동 순위를 가지는 것으로 한다: (i) 당해 배당금(위에서 규정한 바에 따라 이를 대신하여 주식을 배분 받거나 주식을 배분 받을 것을 선택할 수 있는 권리 포함)의 수령; 또는 (ii) 당해 배당금의 지급 및 배당 선언의 이전 또는 동시에 지급, 발생, 선언, 고지된 기타 배당, 성과급 또는 권리 관련. 다만, 이사회가 당해 배당등에 대하여 본 항 (i) 및 (ii), 본 조 (a)가 적용된다는 점을 발표함과 동시에, 또는 이사회가 그와 같은 기타 배당, 성과급 또는 권리 등을 발표함과 동시에 이사회가 본 조 (a)의 규정에 따라 배분된 주식이 이러한 배분, 성과급 및 권리에 있어서 동일한 순위를 가진다고 특정한 경우에는 그러하지 아니하다. (c) 이사회는 본 조 (a)의 규정에 따른 자본 전입을 원활하게 진행하기 위하여, 배당에 따라 발생되는 단주 관련 사항을 정하는 등 스스로 필요하다고 판단하는 제반 행위를 할 수 있다. 이사회는 모든 주주를 위하여 그 각각에 대해 주식을 배정하기 위해 회사와 [일괄하여] 계약을 체결할 자를 지정할 수 있고, 그와 같은 권원에 의하여 체결된 계약은 모든 주주들에 대하여 효력을 가진다. (d) 회사는, 본 조 (a)의 규정에도 불구하고, 이사회의 권고 하에, 주주총회에서의 보통결의에 의해, 특정 배당과 관련하여 주주들에게 위와 같은 선택권을 부여함이 없이 해당 배당 전부를 주식배당에 의하도록 할 수 있다. (e) 이사회는, 특정한 보통주 소유주에 대한 상기 (a)에 따른 주식 배당의 선택 및 그에 따른 주식의 배정이 특정 해당 국가의 법령에 반할 수 있다고 판단되는 경우 또는 다른 이유에서 특정주주들에 대하여 그와 같은 선택권이 부여될 수 없다고 판단되는 경우, 그와 같은 특정 주주에 대하여는 그 선택권이 주어지지 아니하도록 결정할 수 있으며 이 경우 이와 같은 특정주주들에 대하여는 주식의 배정이 일어나지 아니한다. (f) 전술한 내용에 불구하고, 회사의 주식이 한국거래소에 상장되어 있는 동안에는, 회사는 한국에서 일반적으로 인정되는 관행에 따라 배당을 결정할 수 있으며, 주주에게 본 조의 나머지 항에서 정하는 선택권을 부여할 수 없고, 주식, 현금 또는 주식 및 현금의 조합에 의한 배당만을 선언할 수 있다. (g) 본조의 방식에 의한 배당 결의는 이사회의 승인 후 주주총회 보통결의까지 거쳐야 유효하다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) 14,408 14,986 -16,152 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 400 418 -448 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 2023년 12월 31일이 제 12기 결산일입니다. 주2) 당사는 홍콩에 설립된 회사로서 2014년 홍콩 회사조례 개정으로 인해 당사의 주식은 무액면주식으로 전환되었으므로 주당액면가액은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.02.05 - 보통주 1,000 142 142 설립, 주당발행가 : 1HKD 2014.11.28 유상증자(제3자배정) 보통주 99,000 - 142 주당발행가 : 1HKD 2015.06.10 유상증자(제3자배정) 보통주 59,900,000 - 454 주당발행가 : 4HKD 2016.06.30 유상증자(일반공모) 보통주 30,781,250 - 3,200 코스닥 상장 2019.07.18 유상증자(주주배정) 보통주 51,000,000 - 842 주주배정후 실권주 일반공모 2021.07.14 전환권행사 보통주 38,375,193 - 387 전환사채 전환청구권 행사 주1) 당사는 홍콩에 등기설립된 지주회사로 2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어, 설립 이후의 신주 1주당 액면가액은 없습니다. 주2) 상기 주당 액면가 및 주당발행가액의 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) (단위 : 원/HKD) 2014년 2015년 기말환율 141.70 151.21 주3) 2015년 6월 10일, 출자전환방식으로 183,868,406HKD를 증자하였습니다.주4) 2016년 6월 30일, 한국 코스닥 시장에 일반공모를 통하여 납입자본 626,407,401 HKD를 증자하였으며, 발행가액은 한국 원화를 기준으로 하고 있습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 미상환전환사채는 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2016년 06월 22일 2016년 06월 22일 신규시설투자R 92,370 신규시설투자R 92,370 - 주주배정 2019년 07월 18일 2019년 07월 18일 신규시설투자R 42,942 신규시설투자R 42,942 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International AccountingStandards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -IAS 7 '현금흐름표', IFRS 7 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - IFRS 16 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - IAS 21 '환율변동효과', IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 IAS34호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 5. 추정의 불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 나. 대손충당금 설정 현황 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 받을어음 1,174,476,370 93,036,957 외상매출금 473,010,928 656,923,019 대손충당금 - - 대손충당금 설정률 - - 연결실체는 외상매출금에 대하여 고객에게 평균적으로 120일 ~ 180일간의 신용기간을 제공하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외상매출금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 30일 이내 459,479,581 634,131,822 30-60일 이내 4,668,814 11,383,377 60-90일 이내 7,102,170 7,001,041 90-120일 이내 1,180,886 3,288,427 120-150일 이내 579,478 1,118,352 합 계 473,010,929 656,923,019 연결실체는 신규고객에 대하여 고객의 신용도와 신용한도를 평가하며, 신용한도는 연 1회 검토합니다. 각 보고기간 종료일 현재 연체나 손상된 매출채권은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급어음 발행과 관련하여 제공한 매출채권의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 받을어음 9,600,000 21,500,000 24. 기타수취채권 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기말 전기말 관계기업 대여금(*) 28,000,000 28,000,000 대손충당금 (28,000,000) (28,000,000) 정부보조금 미수금 17,703,838 20,299,138 기타 미수금 1,911,346 362,917 합 계 19,615,184 20,662,055 (*) 당분기말 현재 관계기업인 상하이로스웰에 대한 대여금에 100%의 대손을 설정하고 있습니다. 다.재고자산의 보유 현황재고자산은 원재료는 선입선출법으로 제품, 재공품은 이동평균법으로 저가법에 따라순실현가능가액으로 평가되며, 순실현가능가액은 정상적인 영업활동과정에서의 추정판매가격에서 추정원가 및 판매를 위한 필수비용을 차감한 금액으로 산정됩니다. 제각은 원가가 회수 불가능하거나 판매가격이 하락한 경우에 인식합니다. 취득원가에는 매입금액 및 운송비 등이 포함됩니다. 장기체화재고에 대해서는 순실현가능가액을 주기적으로 검토하여 취득원가 이하로 감소되었는지 점검하고, 감소액에 대해서는 평가충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 검토 과정을 위하여 경영진은 미래의 제품수요를 고려하여야 합니다. 순실현가능가액은 회수가능가액의 최선의 추정치로서 보고일의 가장 신뢰할 수 있는 증거에 근거하나, 본질적으로 미래의 실현가능가액 예상액에 대한 추정을 포함하고 있습니다. 평가충당금 혹은 제각금액을 결정하기 위해서는 통상 연령분석, 기술적 평가 그리고 후속사건을 고려합니다. 일반적으로 이러한 평가과정은 중대한 평가를 요구하고, 이는 보고기간 말의 재고자산 장부가액에 중요한 영향을 미칩니다. 이러한 추정치의 변동은 재고자산의 보고금액의 수정으로 귀결될 수 있습니다. (1) 사업부문별 재고 보유현황 (단위 : RMB) 사업부문 계정과목 2024년 3분기 2023년 2022년 비고 CAN bus 부문 원재료 13,726,626 15,724,823 24,853,331 - 재공품 1,498,475 1,668,278 2,186,239 - 제 품 25,835,263 25,928,464 26,874,174 - (재고자산평가충당금) -9,693,104 -11,177,600 -15,402,988 - 합 계 31,367,261 32,143,964 38,510,756 - 자동 에어컨디셔닝부문 원재료 62,032 77,200 71,961 - 재공품 19,875 115,550 658,694 - 제 품 824,444 951,662 1,071,016 - (재고자산평가충당금) -301,347 -66,932 -951,896 - 합 계 605,004 1,077,480 849,775 - 통신정보스마트단말 원재료 10,123,739 20,372,275 6,901,572 - 재공품 51,178,980 45,072,466 47,507,428 - 제 품 307,185,850 77,111,303 47,628,284 - (재고자산평가충당금) -164,260 -1,762 - - 합 계 368,324,309 142,554,281 102,037,284 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.3% 7.6% 9.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5 11.4 4.1 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 : 2024년 9월 30일대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.2) 재고실사자 : 회사관계자 2명3) 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고 등 현황 라. 수주계약 현황2021년 12월 29일 당사는 자회사 강소로스웰전기유한회사의 가정용 스마트 정보 단말제품 5년 공급계약을 체결관련 공정공시를 올린바 있으며 차 후 공시사항 발생 시 재공시할 예정입니다.마. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 1,647,487,298 - - 1,647,487,298 기타수취채권(유동) 19,615,184 - - 19,615,184 단기금융상품 1,022,463,834 - - 1,022,463,834 현금및현금성자산 90,375,733 - - 90,375,733 합계 2,779,942,049 5,000,000 - 2,784,942,049 금융부채 금융기관차입금 - - 313,140,000 313,140,000 매입채무 - - 1,723,618,872 1,723,618,872 기타지급채무 - - 221,212,399 221,212,399 합계 - - 2,257,971,271 2,257,971,271 (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 749,959,976 - - 749,959,976 기타수취채권(유동) 20,662,055 - - 20,662,055 기타수취채권(비유동) 10,794,873 - - 10,794,873 현금및현금성자산 953,379,983 - - 953,379,983 합계 1,734,796,887 5,000,000 - 1,739,796,887 금융부채 금융기관차입금 - - 297,020,000 297,020,000 매입채무 - - 771,607,623 771,607,623 기타지급채무 - - 29,754,266 29,754,266 합계 - - 1,098,381,889 1,098,381,889 (2) 당분기 및 전분기에 금융상품에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 796,255 1,983,776 1,036,344 3,672,468 외환차이 - 15,455 2,909,141 38,818 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,956,552) (8,313,939) (2,650,297) (7,774,645) 금융기관수수료 (351,879) (479,185) (35,971) (57,612) 외환차이 (277,739) (5,379,586) - (10,460,331) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (가) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (나) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 존재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 우리회계법인 - - - 제12기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 및 매출채권 회수가능성 제11기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 및 매출채권 회수가능성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 우리회계법인 연결재무제표감사 180,000 USD - - - 제12기(전기) 우리회계법인 연결재무제표 감사 180,000 USD - 180,000 USD 1,084시간 제11기(전전기) 우리회계법인 연결재무제표 감사 180,000 USD - 180,000 USD 1,021시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 현재까지 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사례는 없습니다. 규정명 : 내부회계관리규정 (2015년 4월 15일 제정) 나. 내부회계관리제도 조직 1) 내부회계관리 담당업무 조직도 및 인적사항 소속기관 또는 부서 책임자 성명 직 책 담당업무 비고 감사 장근파 감사 운영현황평가 - CFO 리궈웨이 회계부장 회계계정관리총책임자 - 자금운영부서 쥐징 자금부장 자금관리총책임자 - 운영부 손민 운영부장 내부회계 검토 - 영업부 완레이 영업부장 내부회계 검토 - 생산부 왕웨이싱 생산부장 내부회계 평가 - 2) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 2023년 2024.03.22 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2022년 2023.03.28 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2021년 2022.02.28 내부회계관리제도 운영현황보고 - 3) 감사인이 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2023년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2022년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2021년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(저우샹동, 디오즈강, 라이화모, 허리화)과 사외이사 2인(멍더젠, 옌시아오화), 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이사회 의장은 2015년 6월 26일 이사회를 통해 대표이사인 저우샹동 동사장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 동사장으로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 저우샹동(출석율: 100%) 디오즈강(출석율: 100%) 라이화모(출석율: 100%) 허리화(출석율: 100%) 멍더젠(출석율: 100%) 옌시아오화(출석율: 100%) 11기1차 2022.02.28 ① 제10기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기 2차 2022.03.04 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기3차 2022.04.7 ① 제 10 기 정기주주총회 소집 결정의 건② 제 10 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2021년(2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기4차 2022.08.01 ① 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기5차 2022..09.02 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기6차 2022.10.28 ① 주식병합결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기1차 2023.02.28 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기2차 2023.03.38 ① 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기 3차 2023.04.04 ① 제 11 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 11 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2022년(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 허리화 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 제6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기 4차 2023.12.14 ① 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13기 1차 2024.03.22 ① 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13기 2차 2024.04.08 ① 제 12 기 정기주주총회 소집 결정의 건② 제 12 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2023년(2023.1.1-2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 재선임의 건 (5인) 제4호 의안: 감사 장근파 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 6인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 저우샹동 이사회 당사의 대표이사로, 2014년 설립이후 업계 최상위권 기업으로 도약하여 외형 성장과 그룹의 사업구조 개편에 기여하였고 향후에도 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - 최대주주본인 3년 3회 사내이사 디오즈강 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 - - 3년 2회 사내이사 라이화모 이사회 영업관리 - - 3년 2회 사내이사 허리화 이사회 경영관리 - - 3년 1회 사외이사 멍더젠 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - - 3년 2회 사외이사 옌시아오화 이사회 경영자문 - - 3년 2회 라. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다다만, 사외이사 교육 실시 내역은 없습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - (2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항- 당사는 법령에 반하지 않는 한 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 하며(정관 제136조), 감사는 이사 선임 결의와는 별도의 안건으로 하여 주주총회 보통결의로 선임됩니다(정관 제137조).- 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지이며, 결원이 생길 경우 회사는 주총 보통결의에 의하여 감사를 선임하여야 합니다.감사는 주주총회 특별결의로 해임할 수 있습니다.- 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다(정관 제140조).한편, 홍콩 회사조례 규정에 따라 법정감사(Statutory Auditor)를 둘 수 있는데, 그 선임은 주주총회 일반 결의 사항입니다(정관 제40조). 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유 여부 장근파1956.2.26 국적 : 중국 강도현 공고우중학 고졸, 경제사 자격 보유 - 1974.8~1977.10, 강도현 공고우 건축자재 공장 직원 - 1977.11~1989.9, 강도현 판금공장 원재료공급과 과장 - 1989.10~1993.6, 강도현 농업용 자동차 번시 연합운영 공자 행정부 주임 - 1994.7~1996.10, 강도퉁다자동차 판금공장 공장장보좌관, 공장장 - 1996.11~2015.3, 강도홍파용접도색공정유한회사 동사장, 총경리 - 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 감사 결격사유 없음 다. 감사의 독립성감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 합니다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 합니다 (정관 제138조). 감사는 이사회에 참석하고 이사회에서 그 의견을 제시할 권한을 가지며(이사회규정 제6조 제1항), 이사의 위법행위를 감시하고 이사회에 보고할 의무가 있습니다(같은 조 제2항). 감사는 회사의 임시 주주총회를 소집할 수 있고, 감사는 언제든지 회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있으며 이사회에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다(정관 제139조).회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 회사의 감사는 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요한 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다(정관 제139조).감사는 주주총회에 참석할 수 있으며, 주주총회에서 주주가 받을 수 있는 모든 통지 기타 정보를 동일하게 수령할 수 있고 주주총회에서 발언할 수 있습니다(정관 제141조).감사보고서는 영업보고서에 첨부되어야 하며, 주주총회에서 낭독되거나 주주들에게 제공 되어야 합니다(정관 제138조). 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 장근파(출석율: 100%) 11기1차 2022.02.28 ① 제10기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 11기 2차 2022.03.04 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 11기3차 2022.04.7 ① 제 10 기 정기주주총회 소집 결정의 건② 제 10 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2021년(2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 가결가렬 찬성찬성 11기4차 2022.08.01 ① 금전대여 결정의 건 가결 찬성 11기5차 2022..09.02 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 11기6차 2022.10.28 ① 주식병합결정의 건 가결 찬성 12기1차 2023.02.28 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 12기2차 2023.03.38 ① 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 12기 3차 2023.04.04 ① 제 11 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 11 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2022년(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 허리화 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 제6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 12기 4차 2023.12.14 ① 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 13기 1차 2024.03.22 ① 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 13기 2차 2024.04.08 ① 제 12 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 12 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2023년(2023.1.1-2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 재선임의 건 (5인) 제4호 의안: 감사 장근파 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 이사회비서실 2 이사 1명 (10.25년)대리 1명 (7.25년) - 감사 지원업무 수행 사. 준법지원인 등해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - 도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다. 주2) 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다(정관 제49조, 제54조). 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 36,031,288 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 213,508 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,817,780 - - - - 마. 주식 사무 구분 내용 정관에 규정된 신주인수권의내용 기본적인 신주 관련 업무는 한국예탁결제원과 체결된 주식사무대행계약에 따라 이루어지게 됩니다. 신주는 원칙적으로 주주에게 배정되어야 하며(정관 제8조, 제23조), 주주 이외의 자에 대한 발행에 대하여는 정관에서 다음과 같이 이를 한정하고 있습니다(정관 제8조 (b)).(i) 최초 신규 공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 (ii) 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 (iii) 지정거래소의 상장규정에 따른 신주공모 또는 공모를 위한 주간사의 인수(iv) (삭제)(v) 재무적 필요를 충족시키기 위한 자금조달을 목적으로 금융기관 또는 기관투자자들에게 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vi) 첨단기술, 연구개발, 생산, 마케팅 또는/및 금융에 있어서 중요한 사업능력의 향상을 목적으로 하는 전략적 사업 제휴를 체결함에 있어서 전략적 제휴의 상대방에 대하여 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vii) 자본전입을 통한 주주배정 (viii) 주주총회 특별결의에 의한 제3자 신주배정 (ix) 기업인수합병분할 등의 경우에 있어서 이를 위한 거래의 이행으로서의 신주발행인수되지 않은 주식 및 단주는 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분됩니다 (정관 제8조 (c)(d)). 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사의 회계연도의 종료일로부터 4개월 및 법령, 회사조례 또는 지정거래소의 상장규정에서 규정하는 기간 중 가장 짧은 것이 경과하기 이전 주주명부폐쇄시기 기준일 2주 전 공고 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결 여부 8기정기주주총회(2020.04.29) 제1호의안 : 2019년 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 ( 허리화)제3호의안 : 감사 선임의 건 ( 장근파)제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 결정에 관한 권한 위임의 건제7호의안 : 타법인 주식 양수도 승인의 건(자회사 베이징로스웰자동차부품유한회사 지분양도의 건) 원안대로 가결원안대로 가결의결요건 미달로 부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 9기정기주주총회(2021.04.20) 제1호 의안 : 2020년(2020.1.1-2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 이사 저우샹동 선임의 건 2-2호 의안 : 이사 디오즈강 선임의 건 2-3호 의안 : 이사 라이화모 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 멍더지엔 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 엔샤오화 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안: 감사 장근파 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 10기정기주주총회(2022.04.29) 제1호 의안 : 2021년(2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 11기정기주주총회(2023.04.26) 제1호 의안 : 2022년(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 허리화 사내이사 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건제6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제12기정기주주총회(2024.04.30) 제1호 의안 : 2023년(2023.1.1-2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 재선임의 건 (5인) 제4호 의안: 감사 장근파 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 저우샹동 본인 보통주 8,607,837 23.89 8,607,837 23.89 - 중쟈홍 배우자 보통주 3,276,000 9.09 3,276,000 9.09 - 계 보통주 11,883,837 32.98 11,883,837 32.98 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 저우샹동 (Zhou Xiang Dong) 국적 중국 학력 칭다오대학, 전자정보공정 전공 호주 University of Southern Queensland MBA 주요 업무경력 자동차산업 마케팅 경력 및 기업 경영관리 경력 16년 - 2000.7~2005.3, 소주홍위안기전유한회사 엔지니어, 생산라인 책임자, 판매부 부장, 부총경리 역임 - 2005.4~2006.3, 소주홍위안기전유한회사 동사장 및 총경리 - 2006.4~현재, 강소로스웰 동사장 - 2014.2~현재, 로스웰인터내셔널 동사장 - 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰, 베이징로스웰, 창춘하오텐 동사장 주요 이력 및 수상경력 - 2010.7, 민주당파 중국민주촉진회 가입 - 2010.7, 강소성 고급전문기술자격평가위원회로부터 고급경제사 인증 - 2011.1, 강소성 창업가상 금상 수상 - 2011.10, 중국 민영하이테크 발전 공헌상 “우수민영하이테크기업가” 수상 - 2013.1, 제12회 강소성인민대표대회 대표로 선정 - 2013.9, 강소성 333 고급인재육성공정 대상자로 선정 경영 철학 1)기업 비전 중국 자동차 전장부품 분야 최우수기업으로써, 대중과 사회에 서비스를 제공하는 기업 2) 기업의 사명 기술 혁신을 통해 스마트한, 안전한, 편안한 승차생활 창조 3) 경영이념 성실을 추구하고, 인재를 기초로, 혁신을 동력으로, 성과를 핵심으로, 품질을 근본으로, 윈-윈을 목표로 함 4) 핵심 가치관 지속적인 혁신과 더 나은 완벽을 추구하고, 실무적 사업수행으로 향상을 위해 노력하며, 협력을 통해 모두의 이익을 실현 다. 최대주주 변동 내역당사의 최대주주는 실질적으로 변동된 사실이 없습니다. 명목상 최대주주인 Unique Wealth Automotive Co., Limited(이하 "여우워자동차유한회사")의 최대주주는 저우샹동으로, 이후 한국 상장을 위해서 여우워자동차유한회사의 보유 주식을 저우샹동이 인수함므로, 명목상으로도 회사의 최대주주가 되었습니다. 일자 변동 내용 변경 전 변경 후 2014.02.05 설립시 - 여우워자동차유한회사 2014.11.18 최대주주 변경 여우워자동차유한회사 저우샹동 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 저우샹동 8,607,837 23.89 - KING CASTLE ENTERPRISE PTE. LTD. 4,084,548 11.33 - 중쟈홍 3,276,000 9.09 우리사주조합 - - - 주) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,501 11,507 99.96 188,315,745 36,031,288 50.84 - 주1) 상기 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. 3. 주가 및 거래 현황 가. 주식 사무 구분 내용 정관에 규정된 신주인수권의내용 기본적인 신주 관련 업무는 한국예탁결제원과 체결된 주식사무대행계약에 따라 이루어지게 됩니다. 신주는 원칙적으로 주주에게 배정되어야 하며(정관 제8조, 제23조), 주주 이외의 자에 대한 발행에 대하여는 정관에서 다음과 같이 이를 한정하고 있습니다(정관 제8조 (b)).(i) 최초 신규 공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 (ii) 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 (iii) 지정거래소의 상장규정에 따른 신주공모 또는 공모를 위한 주간사의 인수(iv) (삭제)(v) 재무적 필요를 충족시키기 위한 자금조달을 목적으로 금융기관 또는 기관투자자들에게 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vi) 첨단기술, 연구개발, 생산, 마케팅 또는/및 금융에 있어서 중요한 사업능력의 향상을 목적으로 하는 전략적 사업 제휴를 체결함에 있어서 전략적 제휴의 상대방에 대하여 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vii) 자본전입을 통한 주주배정 (viii) 주주총회 특별결의에 의한 제3자 신주배정 (ix) 기업인수합병분할 등의 경우에 있어서 이를 위한 거래의 이행으로서의 신주발행인수되지 않은 주식 및 단주는 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분됩니다 (정관 제8조 (c)(d)). 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사의 회계연도의 종료일로부터 4개월 및 법령, 회사조례 또는 지정거래소의 상장규정에서 규정하는 기간 중 가장 짧은 것이 경과하기 이전 주주명부폐쇄시기 기준일 2주 전 공고 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 나. 최근 6개월의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 2024년 6월 2024년 5월 2024년 4월 보통주 주가 최고 711 776 811 869 878 859 최저 669 646 762 796 785 772 월거래량 5,439,899 1,441,933 1,316,549 1,985,545 6,269,014 2,935,563 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 저우샹동(중국) 남 1977년 11월 이사회의장 사내이사 상근 경영총괄 칭다오대학 전자정보공정 전공, 호주 University of Southern Queensland MBA2006.4~현재, 강소로스웰 동사장 2014.2~현재, 로스웰인터내셔널 동사장 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰 동사장 8,607,837 - 본인 2014.2 ~현재 2027년 04월 30일 디오즈강(중국) 남 1976년 10월 이사 사내이사 상근 경영관리 귀주재경대학 회계학 전공 2003.10~2006.3, 소주홍위안 CFO 겸 부총경리 2006.4~현재, 강소로스웰 재무 관리, 기획 및 전략 총괄 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰, 부동사장 - - - 2015.6 ~현재 2027년 04월 30일 라이화모(중국) 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 영업관리 장사이공대학 기계제조 및 설비 전공서안교통대학 냉각 및 에어컨 과정 수료호주 University of Southern Queensland MBA 2001.2~2006.4, 소주홍위안 부총경리, 상무부총경리 2006.4~현재, 강소로스웰 R 및 QC관리, 영업 관리 총괄 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰 동사 - - - 2015.6 ~현재 2027년 04월 30일 허리화(중국) 여 1988년 01월 이사 사내이사 상근 이사회이사,한국사무소대표 2010년~2011년 : 양저우 세명 이중언어학교 교사2011년~2013년 : 강소 궈텅 금융 그룹 HR총감2013년~2016년 : 강소로스웰 동사장 비서2016년~현재 : 로스웰인터내셔널 이사, 한국사무소 대표 - - - 2016~현재 2026년 04월 25일 멍더젠(중국) 남 1979년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 무한이공대학 컴퓨터 과학기술학 전공 영국런던퀸메리대학 전자상거래공정 석사, 전자공정 컴퓨터과학 박사 2013.10~현재, 무석타이후대학 총장 보좌관 겸 공학원 부원장 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 사외이사 - - - 2015.6 ~현재 2027년 04월 30일 옌시아오화(중국) 남 1950년 07월 사외 이사 사외이사 비상근 경영감독 하북지질대학 경제관리학 재무회계 전공 수도경제무역대학 회계학 연구생반 수료, 고급회계사 자격 보유 1996.12~2010.8, 시노펙 본사 화동석유관리국 총괄 회계사 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 사외이사 - - - 2015.6 ~현재 2027년 04월 30일 장근파(중국) 남 1956년 02월 감사 감사 상근 감사 강도현 공고우중학 고졸, 경제사 자격 보유 1996.11~2015.3, 강도홍파용접도색공정유한회사 동사장, 총경리 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 감사 - - - 2015.6 ~2018.4 2027년 04월 30일 리궈웨이(중국) 남 1978년 11월 CFO 미등기 상근 재무관리 2001년~2004년 : 양저우 오우션 에어컨 유한공사 회계2005년~2008년 : 양저우 창리 캠샤프트 유한공사 재무부장2008년~현재 : 강소로스웰 CFO2016년~현재 : 로스웰인터내셔널 CFO - - - 2016. ~ 현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임원 남 5 - - - 5 12.5 237,812,400 47,562,480 - - - - 임원 여 1 - - - 1 8.3 50,959,800 50,959,800 - R 남 43 - - - 43 3.2 654,833,430 15,228,684 - R 여 12 - - - 12 5.0 174,112,650 14,509,388 - 생산부 남 277 - - - 277 2.0 2,188,958,776 7,902,378 - 생산부 여 108 - - - 108 4.6 753,287,152 6,974,881 - 영업부 남 11 - - - 11 9.8 170,715,330 15,519,575 - 영업부 여 4 - - - 4 5.6 35,671,860 8,917,965 - 구매부 남 3 - - - 3 10.0 37,455,453 12,485,151 - 구매부 여 4 - - - 4 1.4 52,658,460 13,164,615 - 품질관리부 남 30 - - - 30 2.5 292,339,386 9,744,646 - 품질관리부 여 36 - - - 36 3.6 286,903,674 7,969,547 - 재무부 남 3 - - - 3 4.6 51,129,666 17,043,222 - 재무부 여 8 - - - 8 5.2 84,253,536 10,531,692 - 운영부 남 19 - - - 19 5.1 180,907,290 9,521,436 - 운영부 여 13 - - - 13 7.5 103,618,260 7,970,635 - 합 계 577 - - - 577 - 5,355,617,123 256,006,096 - 주1) 당사는 지주회사로서 실질적인 직원은 자회사에서 근무하므로 직원 현황은 자회사 종업원을 기재하였습니다. 주2) 상기 원화금액은 2024년 9월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(188.74원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주3) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 288,772,200 48,128,700 - 주1) 상기 원화금액은 2024년 9월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(188.74원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 339,732,000 1,800,000 RMB 감사 1 9,437,000 50,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2024년 9월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(188.74원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 144,499,344 20,642,763 765,600RMB 주1) 상기 원화금액은 2024년 9월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(188.74원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 197,186,115 49,296,529 총 1,044,750RMB 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14,155,500 7,077,750 총 75,000 RMB 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,077,750 7,077,750 총 37,500 RMB 주1) 상기 원화금액은 2024년 9월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(188.74원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭당사는 중국내 중간지주회사인 양주보싱테크놀로지발전유한회사를 보유하고 있으며, 실질 영업자회사로 강소로스웰전기유한회사를 보유하고 있습니다. 이 계열회사는 모두 중국에 위치한 비상장회사입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 로스웰인터내셔널 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 회사와 계열간 임원 겸직 현황당사는 아래와 같이 당사의 동사(이사)가 자회사의 동사회 구성원 및 실제 의결된 의사결정을 실행하는 총경리 등을 겸직함으로써 의사결정구조를 직접 통제하고 있으며 아래는 당사의 임원과 자회사 임원의 겸직현황입니다. 지주회사 임원명 지주회사 직위 자회사 직위 비고 저우샹동 동사장 양주보싱, 강소로스웰 동사장 - 디오즈강 동사 양주보싱, 강소로스웰 동사 - 라이화모 동사 양주보싱, 강소로스웰 동사 - 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 750,694,847 - - 750,694,847 일반투자 - 2 2 330,269 -312,782 -17,487 - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 750,852,762 - -109,671 750,694,847 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등(1) 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항 없습니다.(2) 담보제공 내역해당사항 없습니다.(3) 채무보증 내역해당사항 없습니다. (4) 차입금 내역해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 연결실체에 소속되지 않은 주요 특수관계자의 명칭과 동 특수관계자와의 기중거래 내역 및 채권과 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 특수관계자의 관계 명 칭 연결실체와의 관계 Yangzhou Taibo Auto Electronic Intellectual Technology Co., Ltd.(양주타이보) 관계기업 Shanghai Rothwell Auto Parts Co., Ltd.(상하이로스웰) 관계기업 Rothwell Holdings Group Limited(로스웰홀딩스) 대주주의 피지배기업 Suzhou Hongyuan Electromechanical Manufacturing Co., Ltd.(소주홍위안) 대주주의 피지배기업 Jiangsu Yachen Property Co., Ltd. (강소야진부동산유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Autolend new energy Vehicle Co., Ltd. (강소오토란신에너지자동차유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Yangzhou Fantai Electronic Technology Co., Ltd. (양주판타이전자과기유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Rothwell (Jiangsu) Automobile Service Co., Ltd. (로스웰강소자동차서비스유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) (28,000,000) 기타수취채권 973,333 - 기타특수관계자 로스웰강소자동차서비스유한회사 기타수취채권 20,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당분기 전분기 관계기업 상하이로스웰 이자수익 973,333 1,050,000 기타특수관계자 로스웰강소자동차서비스유한회사 임대수익 20,000 180,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) - - (28,000,000) 계 - - - - (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) - - (28,000,000) 계 - - - - (5) 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 등(1) 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황해당사항 없습니다.(3) 채무보증 현황해당사항 없습니다.(4)그 밖의 우발부채 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 조치내용 부과벌점 공시위반제재금 근거규정 2023.08.23 한국거래소 로스웰 공시번복으로 인한 불성실공시법인 지정(자회사의 주요경영사항) 0.0 2,000,000 코스닥공시규정제28조, 제32조 및 제34조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2024년 9월 30일 ) (단위 :RMB) 구 분 로스웰인터내셔널유한회사 양주보싱테크놀로지발전회사 강소로스웰전기유한회사 연결조정 연결 후금액 매출액 2,075,220,091 - 51,287,733 2,023,932,358 내부 매출액 - 순 매출액 2,075,220,091 - 51,287,733 2,023,932,358 영업손익 - 8,721,320 - 447,713 81,853,459 15,675,490 88,359,916 계속사업손익 - 8,721,320 - 447,713 93,427,683 - 7,447,147 76,811,503 당기순손익 - 8,721,320 - 447,713 93,427,683 - 7,447,147 76,811,503 자산총액 1,008,089,291 504,960,911 3,600,654,788 - 1,569,408,164 3,544,296,827 현금및현금성자산 9,720,809 168,268 1,102,950,490 - 1,112,839,567 유동자산 588,348,107 168,268 3,199,241,129 - 3,423,771,273 363,986,231 단기금융상품 193,500,000 - 193,500,000 부채총액 3,198,224 105,446,601 2,708,637,805 - 525,189,453 2,292,093,177 자기자본 1,004,891,067 399,514,310 892,016,983 - 1,044,218,710 1,252,203,650 자본금 1,058,516,614 394,084,649 400,000,000 - 848,893,418 1,003,707,845 감사인 - - - - 우리회계법인 감사ㆍ검토 의견 - - - - - 비 고 - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 양주보싱 2005.04.12 양주 강소, 중국 비금융 중간지주회사 97,705 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 강소로스웰 2006.04.27 양주 강소, 중국 자동차용 전장시스템신에너지 시스템 제조업 414,534 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 또한 모든 자회사의 지분 100%를 취득하고 있습니다.주2) 상기 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준 환율 181.44원/RMB 적용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 양주보싱 해외법인(중국) 강소로스웰 해외법인(중국) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 양주보싱 비상장 2005년 04월 12일 자회사 출자 398,250,000 - 100 342,073,735 - - - - 100 342,073,735 539,979,367 -307,334 강소로스웰 비상장 2006년 04월 27일 자회사 출자 400,000,000 - 100 408,290,843 - - - - 100 408,290,843 2,525,768,560 70,474,941 양주타이보 비상장 2013년 03월 18일 투자 1,500,000 - 30 330,269 - 312,782 17,487 - - - 1,627,219 -58,291 상하이로스웰 비상장 2019년 08월 12일 투자 37,310,000 - 41 - - - - - 41 - 19,849,409 468,257 합 계 - - 750,852,762 - - - - - 750,694,847 3,087,224,555 70,577,573 주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다.주2) 양주보싱의 최초취득금액은 6,000만USD로 납입일 현재 중국인민은행 기준환율 (6.6375 RMB/USD)을 적용하여 환산였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.