로스웰 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

당기말 2023년 12월 31일 현재
전기말 2022년 12월 31일 현재
로스웰인터내셔널유한회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

Rothwell International Co., Limited(로스웰인터내셔널유한회사, 이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2014년 2월 5일에 홍콩에 설립된 유한회사로서 2016년 6월 30일자로 대한민국의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체" 또는 "연결회사")의 주된 영업활동은 자동차 전기제품의 연구개발, 제조 및 유통이며, 지배기업의 주된 영업은 종속기업을 통하여 이루어지고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 본점은 홍콩 코튼트리 드라이브 애드머럴티 8, 페어몬트 HSE 4층, 402호에 위치하고 있으며, 종속회사인 Yangzhou Boxing Technology Development Co., Ltd.(양주보싱테크놀리지발전유한회사, 이하 "양주보싱"), Jiangsu Rothwell Electric Co., Ltd.(강소로스웰전기유한회사, 이하 "강소로스웰")의 주된 영업장소는 중화인민공화국(이하 "중국")입니다.

지배기업은 자본금 HKD1,000로 설립되어 2014년 11월 18일의 HKD99,000 유상증자, 2015년 6월 10일의 HKD183,768,406 출자전환방식 증자, 2016년 6월 22일의 대한민국 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자 HKD626,407,401, 2019년 7월 18일의 일반공모 유상증자 HKD277,183,927 및 2021년 7월 14일의 전환사채 전환 HKD 101,812,699를 통하여 보고기간 종료일 현재 납입자본은 HKD1,189,272,433(RMB상당액 1,003,707,845)입니다(주석 34 참조).

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율	비 고

Zhou Xiangdong(저우샹동)	8,607,837	23.89%	최대주주 본인

Zhong Jiahong(중쟈홍)	3,276,000	9.09%	특수관계자

King Castle Enterprise PTE. LTD.	4,084,548	11.34%

자기주식	213,508	0.59%

기타유통주식	19,849,395	55.09%

합 계	36,031,288	100.00%

2. 종속기업의 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 일반현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립장소	등록자본금	주된 활동	지배기업 실효지분율

설립일	당기말	전기말	소유회사

양주보싱	양주 강소, 중국	USD 60,000,000	자동차 전기제품의 연구개발 및 제조	100%	100%	지배기업

2005.04.12

강소로스웰	양주 강소, 중국	RMB 400,000,000	자동차 전자제품의 연구개발 및 제조	100%	100%	양주보싱

2006.04.27

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB) 구 분 지배기업 양주보싱 강소로스웰 총자산 1,021,805,645 540,285,889 2,292,267,559 총부채 3,240,110 140,323,867 1,593,395,111 매출 - - 1,969,978,518 영업(손)익 (4,980,791) (565,832) 72,116,038 당기순(손)익 (4,980,791) (564,002) 86,893,342 (단위 : RMB) 구 분 지배기업 양주보싱 강소로스웰 총자산 1,012,167,752 540,853,070 1,526,071,763 총부채 3,194,183 140,327,045 914,092,657 매출 - - 444,177,019 영업(손)익 (22,008,589) (787,137) (50,475,176) 당기순(손)익 (22,008,589) (785,201) (61,522,078) 3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- IAS1호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS12호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRS17호 '보험계약' 제정IFRS17호 '보험계약'은 IAS4호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS12호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - IAS1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - IAS7호 '현금흐름표', IFRS7호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- IFRS16호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - IAS1호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - IAS21호 '환율변동효과'와 IFRS1호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)에서 발행한 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard)에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가모형에 의하여 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 재화의 교환 당시에 지급대가의 공정가치에 근거하고 있습니다. 국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결실체의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석5에 공시되어 있습니다. (2) 연결기준가. 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합연결실체는 저우샹동이 강소로스웰의 지배주주가 된 시점인 2007년 부터 보고기간 종료일 현재까지 지배기업의 최대주주인 저우샹동의 실질적인 지배하에 있었습니다.그러므로 연결재무제표는 2007년의 지분양수 시점부터 결합되는 것을 가정하여 작성되었습니다. 지배구조 확립을 위한 각 지분양수 시점에 종속기업의 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치는 재측정되지 않았으며 지분양수 시점의 기존 장부금액으로 결합되었습니다.종속기업의 자본에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액은 연결재무제표의 기타불입자본 항목에서 조정하였으며, 동일지배구조 형성 후 지분양수 이전 사업결합 참여기업의 영업성과는 연결재무제표에 포함되었습니다. 나. 연결재무제표 작성기준① 종속기업연결재무제표는 지배기업과 그 회사가 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 작성됩니다. 지배력은 회사가 피투자기업의 활동으로부터 이익을 획득하기 위해 재무 및 영업정책을 지배할 수 있을 때 획득됩니다. 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간에 대하여 종속기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일치를 위해 그 재무제표를 수정하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. ② 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 수익인식 연결실체는 IFRS 15에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에 따라 별도로 구분되는 재화ㆍ용역(자산)을 이전하여 고객이 그 자산을 통제할 수 있을 때에 수행의무를 이행한 것으로 보아 수익을 인식하고 있습니다. (4) 유형자산 연결실체는 재화와 용역의 제조 또는 공급에 사용하거나 관리할 목적으로 보유한 건물을 포함한 유형자산(건설중인자산 제외)은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 유형자산(건설중인자산 제외)의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정내용연수와 잔존가치 및 감가상각방법은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 추정의 변경으로 인한 영향은 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 20 년 전기설비 3-5 년 기계장치 5-10 년 차량운반구 4 년 비품 3년 기타유형자산 3-5 년 연결실체가 생산하거나 사용할 목적으로 건설중인 유형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가에는 전문용역수수료 및 연결실체의 회계정책에 따라 자본화된 적격 자산에 대한 자본화비용이 포함됩니다. 건설중인자산은 자산이 완성되어 사용 가능한 시점에 유형자산의 적정한 범주로 분류되며, 감가상각은 동종자산과 같은 기준으로 자산이 사용가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 처분이나 관련 자산의 지속적인 사용으로부터의 미래 경제적효익을 더 이상 기대할 수 없을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 처분 및 폐기로 발생하는 손익은 장부금액과 처분대가와의 차이로 측정하며 동 자산을 제거한 날이 속하는 회계기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 투자부동산 투자부동산은 임대수익 또는 자본이득을 얻기 위해 보유하는 자산입니다. 투자부동산은 최초에는 취득부대비용을 포함한 취득원가로 계상됩니다. 최초 인식 이후의 투자부동산은 공정가치 평가모델에 따라 공정가액으로 측정됩니다. 투자부동산 공정가치의 변동으로 인한 손익은 발생시점의 손익에 포함됩니다. 투자부동산은 처분 혹은 더이상 사용가능성이 없어 미래의 경제적 효익이 더이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 시점에 장부에서 제거됩니다. 자산의 제거로 인해 발생하는 손익(순매각가액에서 자산의 장부금액을 차감한 금액)은 제거시점의 손익에 포함됩니다. 투자부동산의 사용목적이 변경되어 유형자산으로 재분류될 경우, 해당 자산의 변경시점의 공정가치를 간주취득원가로 인식하여 유형자산의 회계처리 방침에 따라 회계처리하고 있습니다. (6) 리스 연결실체는 2019년 1월 1일부터 IFRS 16 '리스'를 적용하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.가. 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.나. 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 라. 판매후리스연결실체는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위하여 수행의무의이행시기 판단에 대한 IFRS 15 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 요구사항을 적용합니다. 자산의 이전이 판매에 해당하지 않는 경우 판매자-리스이용자인 연결실체는 이전한 자산을 계속 인식하고, 이전금액(transfer proceeds)과 같은 금액으로 금융부채를 인식하며 그 금융부채는 IFRS 9 '금융상품'를 적용하여 회계처리 합니다. (7) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국위안화(이하 "RMB")로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산연결실체는 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 환산하여 기능통화(주된 경제활동에 사용되는 통화)로 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산을 배제하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점과 화폐성항목의 환산에 생기는 외환차이는 발생한 회계기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 재무제표 환산연결재무제표 작성시 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 연결실체의 표시통화에 대한 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 외화 거래로 인한 수익 및 비용은 대상기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 동 환산으로 인한 환율차이는 해외사업환산(손)익으로 하여 자본항목 중 기타자본구성요소에 누적하여 표시하고 있습니다. (8) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금 연결실체는 정부보조금이 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위하여 해당 기간에체계적인 기준에 따라 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 비유동자산을 매입, 건설 또는 취득하여야 하는 조건이 부가된 정부보조금은 연결재무상태표상 이연수익(비유동부채)으로 인식하여 해당 자산의 내용연수에걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 반영하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식합니다. (10) 종업원급여 종업원에 대한 급여, 상여금, 수당 및 비화폐성급여는 연결실체에 고용된 종업원이 관련 용역을 제공한 기간에 발생주의에 따라 계상하고 있습니다.중국 관계법령에 따라, 중국에 소재하는 종속기업은 종업원의 급여의 일정비율 해당액("분담금")을 중국지방정부가 운영하는 사회보장보험에 납입하고 있습니다. 사회보장보험과 관련하여 연결실체가 부담하는 의무는 지속적으로 분담금을 납부하는 것이며, 발생한 분담금은 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 발생합니다. 연결실체의 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 적용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는세무기준액과의 차이를 기초로 인식합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이는 영업권을 최초로 인식하는 경우 혹은 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 아니하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이는 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이러한 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 차감할 일시적차이는 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 정도까지만 이연법인세자산으로 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 당기법인세 및 이연법인세는 당기손익으로 인식하나, 특정 항목에 대하여 기타포괄손익으로 인식하도록 요구하고 있거나 자본에 직접 가감하도록 요구하는 경우에는 각각 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세 및 이연법인세가 사엽결합 최초시점에 발생하는 경우 세금효과는 사업결합의 회계처리에 포함됩니다. (12) 무형자산 가. 외부 취득 무형자산 한정 내용연수를 가진 외부로부터 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한정 내용연수를 가진 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체는 추정내용연수와 상각방법을 매 보고기간말에 검토하여 추정의 변경효과를 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 나. 연구개발비 연구활동에 대한 비용은 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다. 개발활동을 통하여 내부적으로 창출된 무형자산은 다음 조건이 충족된 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ·무형자산을 사용하거나 판매할 수 있기 위한 기술적 실현가능성 ·무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도 ·무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 능력 ·무형자산이 미래 경제적효익을 창출하는 방법 ·무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용한 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ·개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력. 내부적으로 창출된 무형자산의 최초 인식금액은 그 무형자산이 위의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합계액입니다. 내부적으로 창출된 무형자산이 인식될 수 없는 경우에는 개발 관련 지출이 발생한 기간에 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 내부적으로 창출된 무형자산은 외부로부터 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. (13) 유형자산과 무형자산의 손상 연결실체는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 경우에는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키고, 장부금액 감소액은 손상차손의 과목으로 당기손실로 인식하고있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 자산의 장부금액은 수정된 회수가능가액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 당기이익으로 인식하고 있습니다. (14) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 취득원가는 이동평균법을 적용하여 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 예상판매가격에서 추정 완성원가와 판매에 필요한 비용을 차감하여 측정하고 있습니다. (15) 금융상품가. 금융자산① 금융자산의 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 금융자산의 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.㉠ 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ㉡ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환차이는 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.㉢ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타수익 또는 기타용'으로 표시합니다. 2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정한 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타수익'으로 표시합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 금융자산의 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 나. 금융부채 ① 금융부채의 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 -파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 -이러한 금융부채는 '주석 4-15. 가 (2)'의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약 -최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금㈏ 최초 인식금액에서 IFRS 15에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 -최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금㈏ 최초 인식금액에서 IFRS 15에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 -이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (16) 자본 지분증권은 회사의 순자산에 대한 잔여지분을 부여하는 계약입니다. 보통주는 자본으로 분류됩니다. 자본은 거래에 직접 귀속되는 증분원가를 차감한 수령대가로 측정됩니다. 자본에 대한 배당금은 확정시에 부채로 인식합니다. (17) 충당부채 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채를 주석으로 기재하고 있습니다. (18) 주당이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 귀속된 보통주 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업 소유주지분에 귀속된 보통주 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산과 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.한편, 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업에 대하여는 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 회계정책을 적용할 때, 주석 4에서 설명한 바와 같이 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 5. 추정의 불확실성의 주요 원천 추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하고 있으며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식하고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 미래와 관련된 주요 가정과 추정의 불확실성에 대한 기타 근거로서 차기 회계기간 중 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정을 야기할 수 있는 사항입니다. (1) 건물 및 기계장치의 감가상각 주석 4에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 추정내용연수와 잔존가치를 검토합니다. 건물 및 기계장치의 취득원가는 자산의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 경영진은 이러한 건물 및 기계장치의 내용연수를 5년에서 20년 이내로 추정하며, 이는 중국 내 동종업계에서 일반적으로 적용되는 기대 내용연수입니다. 예상되는 사용수준과 기술개발로 인한 변경은 자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 줄 수 있으므로, 미래 감가상각비는 수정될 수 있습니다. (2) 재고자산의 순실현가능가치 재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업 과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다. (3) 매출채권 및 기타채권 등의 손상 매출채권 및 기타채권과 대여금에 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에는 연결실체는 손상을 평가하고 미래 현금흐름에 대한 추정을 고려합니다. 손상차손금액은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 인식하며, 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 매출채권 및 기타채권과 대여금의 손상에 대한 회계추정의 변경 효과는 변경된 회계연도의 당기손익으로 인식됩니다. (4) 충당부채매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 6. 매출 (1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당기 및 전기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 1,969,758,335 443,782,352 임대매출 220,183 394,667 합계 1,969,978,518 444,177,019 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 당기 전기 수익 인식 시기 한 시점에 인식 1,969,758,335 443,782,352 기간에 걸쳐 인식 220,183 394,667 합계 1,969,978,518 444,177,019 (3) 매출 총액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출구성은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 Shenzhen ZTE Kangxun Telecom Company Limited 1,876,066,705 95% 360,386,000 81% 7. 부문별 정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익에 대한 정보 (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 CAN bus 91,203,759 78,855,325 자동 에어컨디셔닝 등 1,734,572 4,541,027 가정용 통신 장비 1,876,066,705 360,386,000 기타 973,482 394,667 합 계 1,969,978,518 444,177,019 (2) 매출총이익에 대한 정보 (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 CAN bus 22,778,553 13,828,811 자동 에어컨디셔닝 등 (353,697) 198,380 가정용 통신 장비 141,854,920 22,735,736 기타 962,147 233,736 합 계 165,241,923 36,996,663 (3) 고객에 대한 정보 당기 및 전기 동안의 상위 5개 고객에 대한 매출액은 총 연결 매출액의 97% 및 90%를 각각 차지하고 있습니다. 8. 판매비와관리비당기 및 전기에 연결실체가 계상한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 종업원급여 20,408,216 18,289,905 사회보험료 3,963,288 3,265,437 유형자산 감가상각비 19,252,098 16,116,780 무형자산 상각비 849,610 1,031,160 사용권자산상각비 972,114 790,616 운송비 1,400,331 1,775,244 접대비 2,161,622 1,810,228 사무용품비 237,850 438,149 여비교통비 690,562 874,857 수도광열비 1,544,582 817,876 전문용역수수료 2,289,617 1,768,008 임차료 318,730 244,086 세금과공과 2,766,669 1,395,139 회의비 26,026 5,416 연구개발비 26,652,657 18,807,882 기타 2,756,965 4,056,880 합 계 86,290,937 71,487,663 9. 금융수익당기 및 전기에 연결실체가 계상한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 이자수익 4,567,603 4,717,834 10. 금융비용당기 및 전기에 연결실체가 계상한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 이자비용 10,793,237 6,871,075 금융기관수수료 68,118 38,299 합 계 10,861,355 6,909,374 11. 기타수익당기 및 전기에 연결실체가 계상한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 정부보조금(*1) 20,139,134 3,688,175 이연수익상각액(*2) 278,634 278,634 외환차이 21,305 110,358 유형자산처분이익 9,798 - 충당부채환입 - 3,030,489 기타 2,949,697 51,680 합 계 23,398,568 7,159,336 (*1) 정부보조금은 중국 지방정부로부터 수령한 보조금으로서 동 정부보조금의 수령에 따른 부가조건이 없는 수익관련 정부보조금 해당액 입니다.(*2) 이연수익상각액은 비유동자산의 취득조건이 부가된 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 당기수익으로 인식하는 금액입니다(주석 30 참조). 12. 기타비용당기 및 전기에 연결실체가 계상한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,159,110 127,731 외환차이 6,109,123 36,698,720 충당부채전입 1,195,845 - 기타 29,999 100,000 합 계 8,494,077 36,926,451 13. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 749,959,976 - - 749,959,976 기타수취채권 20,662,055 - - 20,662,055 단기금융상품 10,794,873 - - 10,794,873 현금및현금성자산 953,379,983 - - 953,379,983 합계 1,734,796,887 5,000,000 - 1,739,796,887 금융부채 금융기관차입금 - - 297,020,000 297,020,000 매입채무 - - 771,607,623 771,607,623 기타지급채무 - - 29,754,266 29,754,266 합계 - - 1,098,381,889 1,098,381,889 (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 180,022,545 - - 180,022,545 기타수취채권 681,293 - - 681,293 단기금융상품 35,768,273 - - 35,768,273 현금및현금성자산 757,678,351 - - 757,678,351 합계 974,150,462 5,000,000 - 979,150,462 금융부채 금융기관차입금 - - 177,700,000 177,700,000 리스부채 - - 2,033,096 2,033,096 매입채무 - - 233,201,521 233,201,521 기타지급채무 - - 5,901,990 5,901,990 합계 - - 418,836,607 418,836,607 (2) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 4,567,603 4,717,834 외환차이 21,305 110,358 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (10,793,237) (6,871,075) 금융기관수수료 (68,118) (38,299) 외환차이 (6,109,123) (36,698,720) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (가) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (나) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치측정치는 존재하지 않습니다. 14. 법인세(1) 당기 및 전기에 연결실체가 계상한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 법인세부담액 6,082,261 - 이연법인세변동액 - - 법인세비용 6,082,261 - (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전연결당기순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 87,430,810 (84,315,869) 적용세율(25%)에 따른 법인세 부담액(*1) 21,857,703 - 손금불인정 비용의 법인세효과 128,178 - 세무상 추가비용의 법인세효과(*2) (5,834,623) - 우대세율 적용효과(*1) (8,743,081) - 기타 (1,325,915) - 법인세비용 6,082,261 - (*1) 연결실체에 적용되는 법인세율은 연결실체의 영업활동이 실질적으로 이루어지고 있는 중국의 법인세율은 25%입니다. 강소로스웰은 하이테크기업으로 지정되어 2024년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다. (*2) 세무상 추가로 차감가능한 연구개발비의 법인세효과 금액입니다. 한편, 지배기업 및 각 종속기업의 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기 지배기업, 양주보싱(전기는 지배기업, 양주보싱 및 강소로스웰)의 과세소득이 없었으며, 해당 연결실체는 향후에도 과세소득 발생가능성이 높지 않아 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하였습니다. 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속기업으로부터 중국 이외지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과됩니다. 연결실체는 종속기업의 보고기간 종료일 현재의 미지급배당가능이익에 대한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2)예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액이 없어 이연법인세부채를 계상하지 않고 있습니다. 15. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기에 연결실체가 계상한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (48,252,889) (84,220,012) 원재료등 매입액 1,811,701,140 468,459,867 종업원급여 38,588,296 26,915,550 사회보험료 8,052,529 4,680,812 유형자산 감가상각비 32,154,860 24,932,632 무형자산상각비 849,610 1,031,160 사용권자산상각비 972,114 790,616 운송비 1,451,855 1,785,955 접대비 2,161,622 1,810,228 사무용품비 237,850 442,103 여비교통비 690,562 874,857 수도광열비 4,770,252 3,463,623 전문용역수수료 2,289,617 1,768,008 임차료 488,391 619,963 세금과공과 2,766,669 1,395,139 회의비 26,026 5,416 연구개발비 26,652,657 18,807,882 기타 5,426,371 5,104,220 합 계 1,891,027,532 478,668,019 16. 종업원급여당기 및 전기에 연결실체가 계상한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 종업원급여 38,588,296 26,915,550 사회보험료 8,052,529 4,680,812 합 계 46,640,825 31,596,362 연결실체의 중국 종속기업의 종업원들은 중국정부의 국영 사회보험에 가입되어 있으며, 종업원 급여액의 일정비율에 해당되는 금액을 지방정부에서 운영하는 사회보험에 적립하고 있습니다. 사회보험에 대한 연결실체의 의무는 사회보험기금에 일정 금액을 납부하는 것입니다. 해당 보고기간 동안 연결실체의 종업원급여 및 사회보험료의 비용 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 종업원급여 사회보험료 종업원급여 사회보험료 매출원가 18,180,080 4,089,241 8,625,645 1,415,375 판매비와관리비 20,408,216 3,963,288 18,289,905 3,265,437 합 계 38,588,296 8,052,529 26,915,550 4,680,812 17. 주당이익(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 81,348,549 (84,315,869) 가중평균유통주식수(단위 : 주) 35,817,780 35,821,655 기본주당손익 2.27 (2.35) 한편, 당기 및 전기의 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 유통보통주식수 당기 2023.01.01~2023.12.31 35,817,780 365/365 35,817,780 계 35,817,780 전기 2022.01.01~2022.12.28 35,821,687 362/365 35,527,262 2022.12.29~2022.12.31 35,817,780 3/365 294,393 계 35,821,655 (*) 전기 중 기존의 발행 주식에 대하여 5:1의 주식병합을 시행하였습니다. (2) 희석주당손익 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손실과 동일합니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융자산, 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 난징위콰이(*) 5% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (*) 연결실체는 2020년 중 Yu Kuai Chuang Ling Intelligence Technology (Nanjing) Limited Company("난징위콰이")의 지분을 RMB 5,000,000에 취득하였습니다. 한편,연결실체는 해당 지분에 대하여 공정가치 측정이 원칙이나 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 불가능하여 취득원가로 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 양주타이보 상하이로스웰 합계 기초 461,184 - 461,184 평가손익 (130,915) - (130,915) 기말 330,269 - 330,269 (단위 : RMB) 구 분 양주타이보 상하이로스웰 합계 평가손익 627,398 - 627,398 손상차손 (166,214) - (166,214) 기말 461,184 - 461,184 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득원가 지분율 총자산 총부채 매출 당기순손익 양주타이보 1,500,000 30% 1,627,219 526,323 - (436,383) 상하이로스웰 37,310,000 41% 19,849,409 43,008,010 25,482,612 (7,770,085) (단위 : RMB) 구 분 취득원가 지분율 총자산 총부채 매출 당기순손익 양주타이보 1,500,000 30% 1,555,030 23,648 - (554,047) 상하이로스웰 37,310,000 41% 39,933,415 55,321,930 84,102,720 (4,312,093) (4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분법 미인식액 장부금액 양주타이보 1,100,896 30% 330,269 - 330,269 상하이로스웰 (23,158,600) 41% (9,495,026) (9,495,026) - 양주타이보 1,531,382 30% 461,184 - 461,184 상하이로스웰 (15,388,515) 41% (6,309,291) (6,309,291) - 19. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 건물(*) 401,004,539 (117,146,150) (57,365) 283,801,024 기계장치 74,103,729 (27,232,511) (121,767) 46,749,451 전기설비 44,533,952 (22,852,923) (386,278) 21,294,751 차량운반구 2,743,587 (1,885,420) (242,950) 615,217 비품 1,537,794 (1,077,133) (59,804) 400,857 시설장치 8,961,138 (1,924,212) - 7,036,926 기타유형자산 446,790 (402,108) (23,749) 20,933 건설중인자산 16,043,455 - - 16,043,455 합 계 549,374,984 (172,520,457) (891,913) 375,962,614 (*) 연결실체는 당기말 현재 장부금액 RMB 62,884,230(전기말: RMB 69,840,829)의 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조). (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 건물(*) 380,828,044 (98,894,453) (57,365) 281,876,226 기계장치 73,572,411 (22,591,695) (121,767) 50,858,949 전기설비 37,046,893 (19,064,494) (386,278) 17,596,121 차량운반구 3,448,987 (2,456,304) (242,950) 749,733 비품 1,553,692 (997,126) (59,804) 496,762 시설장치 2,875,972 (382,574) - 2,493,398 기타유형자산 491,753 (442,574) (23,749) 25,430 건설중인자산 33,968,066 - - 33,968,066 합 계 533,785,818 (144,829,220) (891,913) 388,064,685 (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 건물 기계장치 전기설비 차량운반구 비품 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 281,876,226 50,858,949 17,596,121 749,733 496,762 2,493,398 25,430 33,968,066 388,064,685 취득 - 1,349,273 - - - - - 20,175,368 21,524,641 대체 20,176,495 2,047,223 9,390,317 400,781 - 6,085,164 - (38,099,980) - 처분 - (1,028,665) (344,290) (92,811) (1,590) - (4,497) - (1,471,853) 감가상각비 (18,251,697) (6,477,329) (5,347,398) (442,485) (94,315) (1,541,636) - - (32,154,860) 기말 순장부금액 283,801,024 46,749,451 21,294,750 615,218 400,857 7,036,926 20,933 16,043,454 375,962,613 (단위 : RMB) 구 분 건물 기계장치 전기설비 차량운반구 비품 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 300,468,026 16,110,385 2,785,392 903,644 56,842 132,013 25,430 1,857,328 322,339,060 취득 - 4,466,512 6,976,533 159,291 471,014 957,537 - 78,513,215 91,544,102 대체 - 33,975,929 10,617,636 88,496 - 1,720,416 - (46,402,477) - 처분 (107,601) (12,301) (761,636) - (4,307) - - - (885,845) 감가상각비 (18,484,199) (3,681,576) (2,021,804) (401,698) (26,787) (316,568) - - (24,932,632) 기말 순장부금액 281,876,226 50,858,949 17,596,121 749,733 496,762 2,493,398 25,430 33,968,066 388,064,685 20. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지임차 7,063,717 (1,606,079) 5,457,638 건물임차 1,553,120 (1,252,431) 300,689 합계 8,616,837 (2,858,510) 5,758,327 (단위 : RMB) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지임차 7,063,717 (1,454,006) 5,609,711 건물임차 2,953,295 (638,544) 2,314,751 합계 10,017,012 (2,092,550) 7,924,462 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 7,924,462 5,761,783 취득 - 2,953,295 해지 (1,194,021) - 사용권자산상각비 (972,114) (790,616) 기말 장부금액 5,758,327 7,924,462 (3) 연결실체는 당기말 현재 장부금액 RMB 2,756,238(전기말: RMB 2,836,273)의 사용권자산을 금융기관에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 21. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 기초순장부가액 3,687,038 4,497,443 취득 39,823 220,755 상각 (849,610) (1,031,160) 기말순장부가액 2,877,251 3,687,038 22. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 원재료 36,033,246 35,324,231 재공품 46,364,694 49,790,873 제품 104,624,079 72,637,595 재고자산평가충당금 (11,246,294) (16,354,883) 합 계 175,775,725 141,397,816 한편, 당기 및 전기 중 연결실체는 각각 재고자산평가손실환입 RMB 5,108,589, 재고자산평가손실 RMB 12,048,597를 인식하였습니다. 23. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 받을어음 93,036,957 25,787,857 외상매출금 656,923,019 154,234,688 합 계 749,959,976 180,022,545 연결실체는 외상매출금에 대하여 고객에게 30일 ~ 180일 간의 신용기간을 제공하고있습니다. 보고기간종료일 현재 외상매출금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 634,131,822 133,955,652 30-60일 이내 11,383,377 1,935,412 60-90일 이내 7,001,041 12,488,275 90-120일 이내 3,288,427 420,081 120-150일 이내 1,118,352 5,435,268 합 계 656,923,019 154,234,688 연결실체는 신규고객에 대하여 고객의 신용도와 신용한도를 평가하며, 신용한도는 연 1회 검토합니다. 각 보고기간 종료일 현재 연체나 손상된 매출채권은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급어음 발행과 관련하여 제공한 매출채권의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 발행어음 21,500,000 11,287,857 24. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 관계기업 대여금(*) 28,000,000 28,000,000 대손충당금 (28,000,000) (28,000,000) 정부보조금 미수금 20,299,138 - 기타 미수금 362,917 681,293 합 계 20,662,055 681,293 (*) 당기말과 전기말 현재 관계기업인 상하이로스웰의 대여금에 대하여 100% 대손을 설정하고 있습니다.25. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,313,287 6,408,553 자사주취득신탁 - 153,099 기타 - 7,004,401 합 계 1,313,287 13,566,053 26. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 현금 4,439 5,159 예금 953,375,544 757,673,192 합 계 953,379,983 757,678,351 (2)보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 당기말 전기말 기타단기금융상품(*) 10,794,873 35,768,273 (*) 당기말 현재 기타단기금융상품 RMB 10,794,873를 지급어음 발행과 계약이행보증 및 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조). 27. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 차입처 이자율(%) 최종만기 금 액 당기말 전기말 강소은행 4.0 - 16,800,000 16,800,000 강소은행 4.0 - 30,900,000 30,900,000 강소은행 4.1 2027.9.28 64,160,000 70,000,000 강소은행 4.1 2027.9.28 73,360,000 - 소계 185,220,000 117,700,000 (유동성 분류) (47,500,000) - 장기차입금 137,520,000 117,700,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 담보부차입금 112,000,000 60,000,000 상기 단기차입금은 중국 위안화 표시 고정금리부 차입금이며, 당기말 현재 차입이자율은 3.20%~4.35%입니다. (3) 금융기관차입금 관련 담보제공 및 지급보증 장단기 담보부차입금과 관련하여 연결실체는 단기금융상품, 매출채권과 비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 20, 23, 26 참조). 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 10,794,873 35,768,273 매출채권 21,500,000 11,287,857 건물 62,884,230 69,840,829 사용권자산 2,756,238 2,836,273 합 계 97,935,341 119,733,232 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. 28. 리스부채 (1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 기초 2,033,096 - 증가 - 2,953,295 상각 33,984 51,701 지급 (1,028,895) (971,900) 해지 (1,038,185) - 기말 - 2,033,096 (유동성분류) - (991,464) 기말 장부가액 - 1,041,632 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 내역 당기말 전기말 1년 이하 - 1,028,895 1년 초과~2년 이하 - 1,080,340 합계 - 2,109,235 (3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 내역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 892,079 710,581 감가상각비 소계 892,079 710,581 리스부채에 대한 이자비용 33,984 51,701 단기리스료 및 소액자산리스료 - - 비용 계 926,063 762,282 (*) 연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 RMB 1,028,895(전기 : RMB 971,900)입니다. 29. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 10,550,000 23,619,228 113,280,000 37,199,717 증가 - 1,195,845 - - 환입 - - - (3,030,489) 지급 (10,550,000) - (113,280,000) - 대체 10,609,014 (10,609,014) 10,550,000 (10,550,000) 기말 10,609,014 14,206,059 10,550,000 23,619,228 30. 이연수익당기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 기초장부금액 1,634,056 1,912,690 상각 (278,634) (278,634) 기말장부금액 1,355,422 1,634,056 31. 매입채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 지급어음 29,800,395 14,065,377 외상매입금 741,807,228 219,136,144 합 계 771,607,623 233,201,521 외상매입금은 매입거래와 관련하여 발생한 미지급 채무잔액으로서, 보고기간종료일 현재 외상매입금의 연령별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 100,590,623 88,606,625 30-90 일 이내 636,074,359 130,529,519 90-120 일 이내 5,105,697 - 120일 초과 36,549 - 합 계 741,807,228 219,136,144 32. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 미지급금 25,662,224 2,526,983 미지급급여 3,453,860 3,176,174 미지급이자 638,182 198,833 합 계 29,754,266 5,901,990 33. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 기타미지급세금 4,339,022 412,435 34. 납입자본 보고기간종료일 현재 지배기업 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 36,031,288주 36,031,288주 주당액면금액(*) - - 납입자본(HKD) HKD 1,189,272,433 HKD 1,189,272,433 납입자본 1,003,707,845 1,003,707,845 (*) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 주당 액면금액이 없습니다. 35. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 내 역 당기말 전기말 기타자본잉여금 종속기업 추가 취득시 차액(*1) (1,402,424) (1,402,424) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 23,117,581 16,824,811 자기주식 자기주식신탁계약, 주식병합 단주(*2) (13,238,897) (13,238,897) 합 계 8,476,260 2,183,490 (*1) 강소로스웰이 창춘하오텐의 비지배지분 30%의 지분 인수시 발생한 순자산장부가액과 인수대가와의 차액입니다.(*2) 지배기업은 회사주식의 가격안정화를 위하여 신한금융투자와 22억원의 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 전기 중 5:1의 주식병합에서 발생한 단주를 취득하여 당기말 현재 213,508주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 36. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 배당금지 법정적립금 85,164,767 85,164,767 이익잉여금 72,770,689 (8,577,860) 합 계 157,935,456 76,586,907 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정에 따라, 지배기업의 중화인민공화국(PRC)에 소재한 종속기업은 배당금지법정적립금을 유지하여야 합니다. 동 준비금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속기업의 개별 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. 배당금지 법정적립금은 중국 내 소재한 연결실체의 손실보전 및 증자 또는 청산목적등 이외에는 사용될 수 없습니다. 37. 현금흐름표(1) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 과 목 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 38,099,980 46,402,477 장기차입금의 유동성 대체 47,500,000 - 충당부채의 유동성 대체 10,609,014 10,550,000 리스부채의 계약 해지 1,038,185 - (2) 당기와 전기의 재무활동과 관련하여 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 기초장부금액 60,000,000 - 117,700,000 2,033,096 187,000,000 17,000,000 - 현금유입 119,000,000 - 80,000,000 - 120,000,000 111,000,000 - 현금유출 (67,000,000) - (12,680,000) (1,028,895) (247,000,000) (10,300,000) (971,900) 대체 - 47,500,000 (47,500,000) - - - 2,953,295 해지 - - - (1,038,185) - - - 상각 - - - 33,984 - - 51,701 기말장부금액 112,000,000 47,500,000 137,520,000 - 60,000,000 117,700,000 2,033,096 38. 위험관리(1) 자본위험 관리 연결실체는 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익을 극대화하고 연결실체의 종속기업이 계속기업으로 유지될 수 있도록 종속기업의 자본구조를 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본위험관리에 대한 전반적인 정책을 회계기간 동안 일관성있게 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감후 총 차입금(금융기관차입금, 전환사채 포함)과 연결실체의 지배주주에 귀속되는 자본(납입자본, 각종 잉여금)으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 주식종류별 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 뿐만 아니라 배당금 지급, 추가 주식발행 등 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다. 연결실체는 순부채를 총자본으로 나눈 기어링 비율(gearing ratio)을 활용하여 자본 현황을 모니터링하고 있습니다. 순차입금부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기어링 비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 총차입금 297,020,000 177,700,000 차감: 현금및현금성자산 (953,379,983) (757,678,351) 순차입금부채 (656,359,983) (579,978,351) 자기자본 1,170,119,561 1,082,478,242 총자본 513,759,578 502,499,891 기어링 비율(*) N/A N/A (*) 보고기간종료일 현재 순차입금부채가 (-)의 금액이므로 당기말 및 전기말의 기어링비율은 산정하지 아니하였습니다. (2) 금융위험 관리 연결실체의 주요 금융상품은 매출채권 및 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무, 금융기관차입금, 대여금 및 현금및현금성자산을 포함하고 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 시장위험(외환위험과 이자율위험), 신용위험과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있습니다. 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 지배기업이 소재한 홍콩과 종속기업이 소재한 중국에서 대부분의 거래를각 소재지의 통화로 하고 있으며, 이에 따라 개별회사 입장에서 외화로 표시된 거래는 제한적으로 발생합니다. 따라서 연결실체의 외환위험은 지배기업과 종속기업의 통화의 차이에 따른 외환위험 이외에는 그 발생빈도가 제한적이고 중요하지 않으며, 연결실체는 이로 인한 외환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 금융기관 예금 및 차입금의 이자율의 변동 0.3%는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 0.3% 상승하거나 하락할 경우 각 연도별 보고기간의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 0.3% 상승시 0.3% 하락시 당기 효과 : (손)익 2,860,140 (2,860,140) 전기 효과 : (손)익 2,273,035 (2,273,035) 나. 신용위험 계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 계상된 금융자산에 기인합니다. 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 동사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당기말 현재 매출기준으로 상위 5대 고객의 매출채권 잔액은 전체 매출채권 잔액의 약 95%(전기말 : 91%)를 차지하고 있습니다. 연결실체는 위험노출정도를 감소시키고 연체 채권을 회수하기 위한 후속조치나 시정조치를 즉시 시행하는 등 신용위험 노출수준을 계속적으로 감독하고 있습니다. 금융기관 예치금의 경우 3개의 거래은행에 편중되어 있으나, 거래은행이 중국 정부 소유 은행으로서 신용위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다. 유동성 위험 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환하여야 하는 가장 이른시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. (단위 : RMB) 연 도 구 분 1년 이내 1년 초과 계 당기말 금융기관차입금 159,500,000 137,520,000 297,020,000 매입채무 771,607,623 - 771,607,623 기타지급채무 29,754,266 - 29,754,266 합 계 960,861,889 137,520,000 1,098,381,889 전기말 금융기관차입금 60,000,000 117,700,000 177,700,000 리스부채 991,464 1,041,632 2,033,096 매입채무 233,201,521 - 233,201,521 기타지급채무 5,901,990 - 5,901,990 합 계 300,094,975 118,741,632 418,836,607 39. 특수관계자 거래 연결실체에 소속되지 않은 주요 특수관계자의 명칭과 동 특수관계자와의 기중거래 내역 및 채권과 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 특수관계자의 관계 명 칭 연결실체와의 관계 Yangzhou Taibo Auto Electronic Intellectual Technology Co., Ltd.(양주타이보) 관계기업 Shanghai Rothwell Auto Parts Co., Ltd.(상하이로스웰) 관계기업 Rothwell Holdings Group Limited(로스웰홀딩스) 대주주의 피지배기업 Suzhou Hongyuan Electromechanical Manufacturing Co., Ltd.(소주홍위안) 대주주의 피지배기업 Jiangsu Rothwell Hotel Management Co., Ltd. (강소로스웰호텔관리유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Rothwell Business Investment Co., Ltd. (강소로스웰사업투자유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Yachen Property Co., Ltd. (강소야진부동산유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Autolend new energy Vehicle Co., Ltd. (강소오토란신에너지자동차유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Yangzhou Fantai Electronic Technology Co., Ltd. (양주판타이전자과기유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Rothwell (Jiangsu) Automobile Service Co., Ltd. (로스웰강소자동차서비스유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) (28,000,000) (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당기 전기 관계기업 상하이로스웰 이자수익 1,283,333 1,339,445 기타의대손상각비 - 17,700,000 기타특수관계자 로스웰강소자동차서비스유한회사 임대수익 240,000 240,000 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) - - (28,000,000) 계 - - - - (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (10,300,000) (17,700,000) - (28,000,000) 계 17,700,000 (17,700,000) - - (5) 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 종업원급여 2,095,200 2,239,800 사회보험료 121,447 111,645 합 계 2,216,647 2,351,445 40. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 보고서 제출일 현재 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위 : RMB) 소송의 내용 원고 피고 소송가액 물품대금 청구 양주신윤고무유한회사 강소로스웰 3,040,000 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다. 연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다. 연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 회사의 중요한 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고제고와 주주환원을 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당률을 결정합니다. 배당 및 유보적립금 116. 회사는 주주총회에서 배당을 선언할 수 있다. 다만 이 경우 배당은 이사회가 제시하는 금액을 초과하여서는 아니 된다. 배당은 회사조례가 정하는 바에 따라 이루어져야 하며 회사의 이익금 외의 금액에서 지급되어서는 아니 된다. 117. 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간 배당을 할 수 있다. 회사의 주식이 수종으로 발행된 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여도 중간 배당을 할 수 있다. 단, 우선적 배당이 모두 되지 아니하는 경우 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. 또한, 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 이러한 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다. 118. 본 정관 또는 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 모든 배당은 주금 완납된 주식에 대하여 이루어져야 한다. 만약 어떠한 주식이 특정 일시부터 배당을 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행 된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. 그 외의 경우 만일 특정 주식이 배당의 기준이 되는 기간의 일부분에만 주금 완납된 경우, 그 해당 기간에 비례한 배당만이 이루어진다. 주금납입청구 이전에 미리 선급된 주금이 있는 경우 본 조문의 해석에 있어서는 만일 배당에 관해 동 선납일 이후이나 회사의 주금납입청구가 있기 전에 배당선언 되는 경우 주금 미납인 것으로 취급된다. 119. 이사회 또는 주주총회에서 회사가 배당을 지급할 것을 결정하거나 배당을 선언한 경우, 이사회는 이에 추가하여, 이러한 배당을 실시함에 있어서 당해 배당의 전부 또는 일부에 대하여, 자산을 배분하는 방식으로 실시할 것인지 여부, 특히 주식, 회사채 또는 회사 또는 다른 회사의 주식을 인수할 수 있는 인수권을 배분하는 방식(이 중 하나의 방식 또는 여러 가지 방식을 혼합하는 것 모두 가능함)으로 실시할 것인지 여부, 이 경우 주주들로 하여금 현금배당을 받을 것을 선택할 수 있는 권리를 부여할 것인지 여부 등을 결정할 수 있다.이사회는 또한 배당에 의한 분배를 실시함에 있어 어려움이 있는 경우, 적절하다고 판단되는 방식, 특히 단주를 버리거나 단주 부분을 올림 또는 내림을 하는 방식을 채택할 수 있다. 이사회는 또한 특정 자산의 전부 또는 일부의 가치를 고정시킨 후 모든 당사자들의 권리를 조절하기 위하여 위해 동 특정자산의 고정된 가치에 상응하여 주주들에게 현금 배당하는 방식을 취할 수 있으며?, 단주 부분을 합산하여 매각하고 그 이익을 해당 주주가 아닌 회사에 귀속시킬 수 있고, 이사회가 적절하다고 판단하는 바에 따라 특정 자산을 신탁할 수 있으며특정인을 선임하여 배당 받을 권리가 있는 주주들을 위하여 그들 대신 필요 문서 및 [특정자산의] 양도 관련 서류 등에 서명하게 하고 그 선임이 유효한 것으로 인정할 수 있다. 회사조례의 규정에 따라 필요 문서 및 관련 계약을 ‘신고’ 하여야 하는 경우이어서 이사회가 배당 받을 권리자를 위하여 이에 서명할 자를 선임한 경우 그 선임은 유효하다. 다만, 회사의 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는 적용되어야 하는 제반 법률을 준수하는 범위에서, 배당이나 배분에 있어서의 단주의 처리 등에 대하여는 상장규정, 예탁원의 규정 및 예탁원의 통상적인 업무처리 관행에 따라 예탁원이 지정하는 방법에 의한다. 120. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원의 지급은 수표 또는 우편환을 이를 지급 받을 자의 등록된 주소로 우편으로 송부하는 방법에 의하여 지급할 수 있다?. 만약 주주의 사망이나 파산으로 인하여 2인 이상의 자가 각기 주식의 보유자이거나 공동보유자가 되게 된 경우 주주 명부에 가장 먼저 성명이 기재된 자의 주소로 이를 송부하거나 그러한 보유자 또는 그러한 권한을 가진 자가 서면으로 지시한 바에 따라 이를 송부할 수 있다. 그러한 보유자 또는 권한을 가진 자가 서면으로 지시하는 경우 이러한 수표나 우편환은 (수취인 이외의) 다른 자도 지급 청구할 수 있는 것으로 발행되어야 하며 이러한 수표 또는 우편환으로 지급하면 회사는 관련된 지급 의무를 이행한 것으로 간주된다. 주식의 공동 보유자 또는 주식에 대하여 공동으로 권한을 가진 자는 지급된 배당금 기타 금원에 대하여 영수증을 발행할 수 있다. 121. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원에 대하여는, 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 이자가 발생하지 아니한다. 122. 지급 기일이 도래한 날로부터 6년이 경과할 때까지 청구되지 아니한 배당금은 이사회가 결정하는 경우 권리상실 되며, 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다. 123. (a) 이사회 또는 회사가 회사의 주식에 대하여 배당을 지급하거나 배당 선언할 것을 결의하는 경우, 이사회는 다음에 규정된 사항들을 추가로 정할 수 있다: (i) 이러한 배당의 전부 또는 일부를 주식으로 배정하고 이와 같이 배정 되는 주식을 모두 같은 종류로 하거나 또는 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식으로 하되 주주들이 이러한 배당의 전부 또는 일부에 대해 대신 현금으로 받을 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우, 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 현금으로 배분 받을 것을 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 배당으로현금 배당을 선택하지 않은 주식(“비선택주식”)의 주주들에 대한 배당(일부만 현금 배당을 선택하지 않은 경우는 그 부분에 대하여)은 현금으로 지급되지 아니하고주식을 배정한다. 이를 위하여 이사회는, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 금액 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다. (ii) 배당을 금전으로 지급하되, 배당을 받을 권리가 있는 주주들이, 이사회의 결정에따라 그 전부 또는 일부에 관해 금전으로 지급 받는 대신 한 종류의 주식 또는 주주가 기존에 보유하는 주식과 같은 종류의 주식을 배정 받는 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우 다음의 규정이 적용된다: (1) 배분 되는 주식을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다; (2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지 시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다; (3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택 권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고 (4) 위와 같이 주식으로 배정 받을 것으로 선택한 주식(“선택주식”)의 배당(또는 선택된 그 일부)은 현금으로 지급되지 아니하며 이에 대신하여 주식이 선택주식의 보유자들에게 배분된다. 이를 위하여 이사회는 필요하다고 결정할 경우, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식들의 가격(value) 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다. (b) 본 조 (a)의 (i) 및 (ii)에 따라 배분된 주식은 다음 각 항목의 경우를 제외하고는 당시 기발행된 주식과 모든 점에서 동 순위를 가지는 것으로 한다: (i) 당해 배당금(위에서 규정한 바에 따라 이를 대신하여 주식을 배분 받거나 주식을 배분 받을 것을 선택할 수 있는 권리 포함)의 수령; 또는 (ii) 당해 배당금의 지급 및 배당 선언의 이전 또는 동시에 지급, 발생, 선언, 고지된 기타 배당, 성과급 또는 권리 관련. 다만, 이사회가 당해 배당등에 대하여 본 항 (i) 및 (ii), 본 조 (a)가 적용된다는 점을 발표함과 동시에, 또는 이사회가 그와 같은 기타 배당, 성과급 또는 권리 등을 발표함과 동시에 이사회가 본 조 (a)의 규정에 따라 배분된 주식이 이러한 배분, 성과급 및 권리에 있어서 동일한 순위를 가진다고 특정한 경우에는 그러하지 아니하다. (c) 이사회는 본 조 (a)의 규정에 따른 자본 전입을 원활하게 진행하기 위하여, 배당에 따라 발생되는 단주 관련 사항을 정하는 등 스스로 필요하다고 판단하는 제반 행위를 할 수 있다. 이사회는 모든 주주를 위하여 그 각각에 대해 주식을 배정하기 위해 회사와 [일괄하여] 계약을 체결할 자를 지정할 수 있고, 그와 같은 권원에 의하여 체결된 계약은 모든 주주들에 대하여 효력을 가진다. (d) 회사는, 본 조 (a)의 규정에도 불구하고, 이사회의 권고 하에, 주주총회에서의 보통결의에 의해, 특정 배당과 관련하여 주주들에게 위와 같은 선택권을 부여함이 없이 해당 배당 전부를 주식배당에 의하도록 할 수 있다. (e) 이사회는, 특정한 보통주 소유주에 대한 상기 (a)에 따른 주식 배당의 선택 및 그에 따른 주식의 배정이 특정 해당 국가의 법령에 반할 수 있다고 판단되는 경우 또는 다른 이유에서 특정주주들에 대하여 그와 같은 선택권이 부여될 수 없다고 판단되는 경우, 그와 같은 특정 주주에 대하여는 그 선택권이 주어지지 아니하도록 결정할 수 있으며 이 경우 이와 같은 특정주주들에 대하여는 주식의 배정이 일어나지 아니한다. (f) 전술한 내용에 불구하고, 회사의 주식이 한국거래소에 상장되어 있는 동안에는, 회사는 한국에서 일반적으로 인정되는 관행에 따라 배당을 결정할 수 있으며, 주주에게 본 조의 나머지 항에서 정하는 선택권을 부여할 수 없고, 주식, 현금 또는 주식 및 현금의 조합에 의한 배당만을 선언할 수 있다. (g) 본조의 방식에 의한 배당 결의는 이사회의 승인 후 주주총회 보통결의까지 거쳐야 유효하다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) 14,986 -16,152 -5,238 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 418 -448 -34 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 2023년 12월 31일이 제 12기 결산일입니다. 주2) 당사는 홍콩에 설립된 회사로서 2014년 홍콩 회사조례 개정으로 인해 당사의 주식은 무액면주식으로 전환되었으므로 주당액면가액은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.02.05 - 보통주 1,000 142 142 설립, 주당발행가 : 1HKD 2014.11.18 유상증자(제3자배정) 보통주 99,000 - 142 주당발행가 : 1HKD 2015.06.10 유상증자(제3자배정) 보통주 59,900,000 - 454 주당발행가 : 4HKD 2016.06.30 유상증자(일반공모) 보통주 30,781,250 - 3,200 코스닥 상장 2019.07.18 유상증자(주주배정) 보통주 51,000,000 - 842 주주배정후 실권주 일반공모 2021.07.14 전환권행사 보통주 38,375,193 - 387 전환사채 전환청구권 행사 주1) 당사는 홍콩에 등기설립된 지주회사로 2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어, 설립 이후의 신주 1주당 액면가액은 없습니다. 주2) 상기 주당 액면가 및 주당발행가액의 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) (단위 : 원/HKD) 2014년 2015년 기말환율 141.70 151.21 주3) 2015년 6월 10일, 출자전환방식으로 183,868,406HKD를 증자하였습니다.주4) 2016년 6월 30일, 한국 코스닥 시장에 일반공모를 통하여 납입자본 626,407,401 HKD를 증자하였으며, 발행가액은 한국 원화를 기준으로 하고 있습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 미상환전환사채는 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2016년 06월 22일 2016년 06월 22일 신규시설투자R 92,370 신규시설투자R 92,370 - 주주배정 2019년 07월 18일 2019년 07월 18일 신규시설투자 42,942 신규시설투자R 42,942 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점1)재무제표 재작성보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.2)합병, 분할,자산양수도, 영업양수도에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.3)자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)에서 발행한 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard)에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가모형에 의하여 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 재화의 교환 당시에 지급대가의 공정가치에 근거하고 있습니다. 국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석에 공시되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1.매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 받을어음 93,036,957 25,787,857 외상매출금 656,923,019 154,234,688 대손충당금 - - 합 계 749,959,976 180,022,545 연결실체는 외상매출금에 대하여 고객에게 30일 ~ 180일 간의 신용기간을 제공하고있습니다. 보고기간종료일 현재 외상매출금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 634,131,822 133,955,652 30-60일 이내 11,383,377 1,935,412 60-90일 이내 7,001,041 12,488,275 90-120일 이내 3,288,427 420,081 120-150일 이내 1,118,352 5,435,268 합 계 656,923,019 154,234,688 연결실체는 신규고객에 대하여 고객의 신용도와 신용한도를 평가하며, 신용한도는 연 1회 검토합니다. 각 보고기간 종료일 현재 연체나 손상된 매출채권은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급어음 발행과 관련하여 제공한 매출채권의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 발행어음 21,500,000 11,287,857 2. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 관계기업 대여금(*) 28,000,000 28,000,000 대손충당금 (28,000,000) (28,000,000) 정부보조금 미수금 20,299,138 - 기타 미수금 362,917 681,293 합 계 20,662,055 681,293 (*) 당기말과 전기말 현재 관계기업인 상하이로스웰의 대여금에 대하여 100% 대손을 설정하고 있습니다. 다.재고자산의 보유 현황재고자산은 원재료는 선입선출법으로 제품, 재공품은 이동평균법으로 저가법에 따라순실현가능가액으로 평가되며, 순실현가능가액은 정상적인 영업활동과정에서의 추정판매가격에서 추정원가 및 판매를 위한 필수비용을 차감한 금액으로 산정됩니다. 제각은 원가가 회수 불가능하거나 판매가격이 하락한 경우에 인식합니다. 취득원가에는 매입금액 및 운송비 등이 포함됩니다. 장기체화재고에 대해서는 순실현가능가액을 주기적으로 검토하여 취득원가 이하로 감소되었는지 점검하고, 감소액에 대해서는 평가충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 검토 과정을 위하여 경영진은 미래의 제품수요를 고려하여야 합니다. 순실현가능가액은 회수가능가액의 최선의 추정치로서 보고일의 가장 신뢰할 수 있는 증거에 근거하나, 본질적으로 미래의 실현가능가액 예상액에 대한 추정을 포함하고 있습니다. 평가충당금 혹은 제각금액을 결정하기 위해서는 통상 연령분석, 기술적 평가 그리고 후속사건을 고려합니다. 일반적으로 이러한 평가과정은 중대한 평가를 요구하고, 이는 보고기간 말의 재고자산 장부가액에 중요한 영향을 미칩니다. 이러한 추정치의 변동은 재고자산의 보고금액의 수정으로 귀결될 수 있습니다. (1) 사업부문별 재고 보유현황 (단위 : RMB) 사업부문 계정과목 2023년 2022년 2021년 비고 CAN bus 부문 원재료 15,724,823 24,853,331 32,792,854 - 재공품 1,668,278 2,186,239 5,268,507 - 제 품 25,928,464 26,874,174 21,724,380 - (재고자산평가충당금) -11,177,600 -15,402,988 -4,272,021 - 합 계 32,143,964 38,510,756 55,513,720 - 자동 에어컨디셔닝부문 원재료 77,200 71,961 150,875 - 재공품 115,550 658,694 1,141,083 - 제 품 951,662 1,071,016 406,391 - (재고자산평가충당금) -66,932 -951,896 -34,265 - 합 계 1,077,480 849,775 1,664,083 - 통신정보스마트단말 원재료 20,372,275 6,901,572 - - 재공품 45,072,466 47,507,428 - - 제 품 77,111,303 47,628,284 - - (재고자산평가충당금) -1,762 - - - 합 계 142,554,281 102,037,284 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.6% 9.0% 3.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.4 4.1 2.40 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 : 2023년 12월 31일대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.2) 재고실사자 : 회사관계자 2명3) 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고 등 현황 라. 수주계약 현황 2021년 12월 29일 당사는 자회사 강소로스웰전기유한회사의 가정용 스마트 정보 단말제품 5년 공급계약을 체결관련 공정공시를 올린바 있으며 차 후 공시사항 발생 시 재공시할 예정입니다.마. 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 749,959,976 - - 749,959,976 기타수취채권 20,662,055 - - 20,662,055 단기금융상품 10,794,873 - - 10,794,873 현금및현금성자산 953,379,983 - - 953,379,983 합계 1,734,796,887 5,000,000 - 1,739,796,887 금융부채 금융기관차입금 - - 297,020,000 297,020,000 매입채무 - - 771,607,623 771,607,623 기타지급채무 - - 29,754,266 29,754,266 합계 - - 1,098,381,889 1,098,381,889 (단위 : RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 180,022,545 - - 180,022,545 기타수취채권 681,293 - - 681,293 단기금융상품 35,768,273 - - 35,768,273 현금및현금성자산 757,678,351 - - 757,678,351 합계 974,150,462 5,000,000 - 979,150,462 금융부채 금융기관차입금 - - 177,700,000 177,700,000 리스부채 - - 2,033,096 2,033,096 매입채무 - - 233,201,521 233,201,521 기타지급채무 - - 5,901,990 5,901,990 합계 - - 418,836,607 418,836,607 (2) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 4,567,603 4,717,834 외환차이 21,305 110,358 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (10,793,237) (6,871,075) 금융기관수수료 (68,118) (38,299) 외환차이 (6,109,123) (36,698,720) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (가) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (나) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치측정치는 존재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ회사의 전략적인 의사결정ㆍCAN bus, 차량용 공조 설비, 가정용 통신 단말 등 회사가 영위하는 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사와 연결종속회사의 주된 영업활동은 자동차용 전장제품의 연구개발과 제조 및 유통이며, 크게 CAN 제어시스템을 기반으로 한 CAN bus 부문, 자동 에어컨디셔닝 등의 차량용 공조설비 부문、가정용 정보단말 사업부문으로 구성되어 있습니다. 2023년은 코로나19 후 경제 회복 및 중흥통신향 물량공급으로 매출액 증가를 실현하였습니다. 2023년 당사의 매출액은 전년대비 3.4배 증가한 19억6,998만RMB를 기록하였으며, 영업이익은 7,895만RMB, 당기순이익은 8,135만RMB을 기록하였으며 작년 동기대비 각각 329%, 196%증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 매출액 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감율 CAN bus 부문 91,204 79,178 12,026 15.2% 차량용 공조 설비 부문 (HVAC) 1,735 4,613 -2,878 -62.4% ZTE통신 가정용 정보 단말 등 1,876,067 360,386 1,515,681 420.6% 기타 973 - 973 - 매출 합계 1,969,979 444,177 1,525,802 343.5% 자동차 전장부문에서는 코로나 후 회복하는 모습을 보이고 있습니다. CAN-Bus 전장 부문은 전년대비 15.2% 증가한 91백만RMB을 기록하였으나 , HVAC 부문은 전년대비 62.4% 감소한 1.7백만RMB를 기록하였습니다. 이는 자동차공조시장에서 경쟁력 부진으로 보고 있습니다. 한편, 통신산업은 중국의 디지털경제의 주용구성부분으로 지속적인 발전추세를 보이고 있습니다. 당사는 2021년 말 ZTE통신과의 협업을 통해 통신사업을 시작으로 2022년 5월 정식 납품을 시작하였으며 2023년 가정용 통신단말부문은 1876백만RMB를 달성하였습니다.당사는 ZTE통신과의 협력을 강화하고 제품군을 다양하게 구성할 것 입니다.나. 매출총이익 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감율 CAN bus 부문 22,779 13,828 8,951 64.7% 차량용 공조 설비 부문 (HVAC) -354 198 -552 -278.8% ZTE통신 가정용 정보 단말 등 141,855 22,735 119,120 523.9% 기타 962 234 728 311.1% 매출총이익 합계 165,242 36,996 128,246 346.6% 매출총이익률(%) 8.4% 8.3% 0.1%p - 2023년 가정용 정보 단말 공급으로 전체를 이끌어 매출총이익은 3.4배 증가하였으며 총이익률은 같은 2022년과 같은 수준으로 보입니다. 한편 전통 차량용 공조 설비부문은 원자재의 가격 영향을 크게 받은것으로 반영됩니다. 다. 영업이익 및 당기순이익 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감율 매출원가 1,804,737 407,180 1,397,557 343.2% 매출원가율(%) 91.6% 91.7% -0.1%p - 판매관리비 86,291 71,487 14,804 20.7% 판매관리비율(%) 4.4% 16.1% -11.7%p - 영업이익 78,951 (34,491) 113,442 흑자전환 영업이익률(%) 4.0% -7.8% 11.8%p - 법인세비용차감전순이익 87,431 (84,316) 171,747 흑자전환 법인세비용 6,082 - 6,082 당기순이익 81,349 (84,316) 165,665 흑자전환 당기순이익률(%) 4.1% -19.0% 23.1%p 2023년 코로나19 이후 경제 회복 및 중국 자동차산업 업황 둔화 및 반도체 수급문제로 인한 원자재 단가의 증가가 있었으나. 당사는 원자재의 매입을 중요시하며 물량을 확보하고 일정기간내의 공급을 보장하고 있어 원자재의 수급부족이 크게 완화하였습니다.ZTE통신향 공급제품의 증가로 시설투자 및 종업원 증가로 당사의 매출원가는 1,804백만RMB를 기록하였으나 원가율은 비슷한 수준으로 유지하고 있습니다. 판매관리비는 20.7% 증가한 86백만RMB를 기록하였으며 매출액 고려하였을 경우 판매관리비율은 대폭 감소한 것으로 보입니다.한편 당사는 차세대 스마트 전장시스템 및 IoV 솔루션 전문기업으로 성장기반을 강화하기 위한 연구개발 투자를 아끼지 않고 있으며, 2023년에도 연구개발비를 매출액 대비 4% 수준을 유지하여 R 역량을 강화하고 있습니다. 당사는 2018년에 이어 2021년에도 “국가급 하이테크 기업”으로 재선정됨에 따라 2024년까지 법인세 혜택과 함께 다양한 정부지원을 받게 됩니다. 당사의 2021년 유효법인세율은 법정세율 25% 뿐만아니라 우대세율 15% 로 결정되었습니다. 마. 자산총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감율 자산총계 2,301,814 1,537,531 764,283 49.7% 유동자산 1,911,886 1,132,473 779,413 68.8% 재고자산 175,776 141,398 34,378 24.3% 매출채권 749,960 180,023 569,937 316.6% 현금및현금성자산 953,380 757,678 195,702 25.8% 비유동자산 389,928 405,057 -15,129 -3.7% 관계기업투자주식 330 461 -131 -28.4% 유형자산 375,963 388,064 -12,101 -3.1% 선급토지임차료 - 2,756 -2,756 -100.0% 무형자산 2,877 3,687 -810 -22.0% 유동비율(%) 490.3% 279.6% 210.7%p - 당사는 한국거래소 상장 이후 신공장 건설, 생산설비 증설 및 신설 등 성장잠재력을 강화하기 위한 유형자산 투자를 지속하고 있습니다. 자산총계는 전년대비 49.7% 증가한 2,301백만RMB를 기록하고 있습니다.그중 매출채권의 증가가 주요원인으로 보입니다. 당사는 중흥통신(ZTE통신)과 대량공급계약 체결하였으며 ZTE통신향 공급을 위한 재고자산은 24.3%증가한 175백만RMB를 기록하였으며 매출채권을 316% 증가한 749백만RMB를 기록하였습니다. 또한 2022년부터 중흥통신 공급을 위하여 공장확장 및 설비증설을 진행해왔으며 유동자산은 전년말 대비 68.8% 증가한 1,911백만RMB로 현금및현금성자산은 25.8% 증가한 954백만RMB를 기록하였습니다. 당사는 현재 9개의 SMT라인 및 테스트 설비를 보유하고 있으며 이는 중흥통신에 공급을 위한 제품생산에 사용되며 5년간 100억위안의 공급을 보장할 것입니다. 당사의 비유동자산은 전년말 대비 3.7% 소폭 감소한 390백만RMB을 기록하였습니다. 바. 부채총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감율 부채총계 1,131,695 455,052 676,643 148.7% 유동부채 978,613 311,057 667,556 214.6% 단기차입금 112,000 60,000 52,000 86.7% 매입채무 771,608 233,201 538,407 230.9% 비유동부채 153,081 143,995 9,086 6.3% 부채비율(%) 96.7% 42.0% 54.7%p - 2023년 말 당사의 부채총액은 전년말 대비 크게 증가하였으며 주요원인은 매입채무중 외상매입금의 비중이 크게 증가입니다. 사. 자본총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감율 자본총계 1,170,120 1,082,478 87,642 8.1% 납입자본 1,003,708 1,003,708 0 0.0% 기타자본구성요소 8,476 2,183 6,293 288.3% 이익잉여금(결손금) 157,935 76,586 81,349 106.2% 유보율(%) 15.7% 7.6% 8.1%p - 자기자본비율(%) 50.8% 70.4% -19.6%p - 2023년말 당사의 자본총계는 1,170백만RMB이며 전년대비 8.1% 증가하였습니다. 자본금변동은 없었으며 이익이여금은 대폭 증가하였습니다. 당사는 한국거래소 상장 이래 주주친화적 정책을 실천해 오고 있습니다. 당사는 현재 전체 발행주식의 0.58%에 해당하는 자기주식도 보유하고 있습니다. 아. 현금흐름 (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 영업현금흐름 67,413 (144,992) 연결당기순이익(손실) 81,349 (84,316) 당기순이익조정 43,529 55,641 법인세비용 6,082 이자비용 10,793 6,871 감가상각비 32,154 24,933 무형자산상각비 850 1,031 운전자본조정 (51,273) (114,133) 투자현금흐름 3,731 (55,253) 재무현금흐름 118,265 (27,271) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성 위험을 관리하기 위하여 당사는 자금조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관의 준수 및 차입금의 운용을 지속적으로 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB) 구분 FY2023 FY2022 증감 유동자금 : 현금및현금성자산 953,380 757678 -195,702 소 계 953,380 757678 -195,702 차입금 : 단기차입금 112,000 60000 -52,000 장기차입금 137,520 117700 -19,820 소 계 249,520 177700 -71,820 Net Cash(유동자금-차입금) 703860 579978 -123,882 당사는 당기말 현재 757백만RMB의 유동자금을 보유하고 있습니다. 전기말 유동자금 946백만 RMB 대비 189백만 RMB가 감소하였지만 여전회 높은 수준의 재무 안정성을 유지하고 있습니다.당기말 현재 당사의 차입금은 60백만 RMB로 전기말 187백만 RMB 대비 127백만 RMB 감소하였습니다.당사의 Net Cash(유동자금-차입금)는 580백만 RMB로 전기말 743백만 RMB 대비 162백만 RMB 감소하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 차입처 이자율(%) 최종만기 금 액 당기말 전기말 강소은행 4.0 - 16,800,000 16,800,000 강소은행 4.0 - 30,900,000 30,900,000 강소은행 4.1 2027.9.28 64,160,000 70,000,000 강소은행 4.1 2027.9.28 73,360,000 - 소계 185,220,000 117,700,000 (유동성 분류) (47,500,000) - 장기차입금 137,520,000 117,700,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 담보부차입금 112,000,000 60,000,000 상기 단기차입금은 중국 위안화 표시 고정금리부 차입금이며, 당기말 현재 차입이자율은 3.20%~4.35%입니다. (3) 금융기관차입금 관련 담보제공 및 지급보증 장단기 담보부차입금과 관련하여 연결실체는 단기금융상품, 매출채권과 비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 20, 23, 26 참조). 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 10,794,873 35,768,273 매출채권 21,500,000 11,287,857 건물 62,884,230 69,840,829 사용권자산 2,756,238 2,836,273 합 계 97,935,341 119,733,232 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. 5. 부외 거래가. 소송사건 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 보고서 제출일 현재 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위 : RMB) 소송의 내용 원고 피고 소송가액 물품대금 청구 양주신윤고무유한회사 강소로스웰 3,040,000 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- IAS1호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS12호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRS17호 '보험계약' 제정IFRS17호 '보험계약'은 IAS4호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS12호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - IAS1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - IAS7호 '현금흐름표', IFRS7호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- IFRS16호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - IAS1호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - IAS21호 '환율변동효과'와 IFRS1호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 지배회사가 소재한 홍콩과 종속회사가 소재한 중국에서 대부분의 거래를 각 소재지의 통화로 거래를 하고 있으며, 이에 따라 개별회사입장에서 외화로 표시된 거래는 제한적으로 발생합니다. 따라서 당사의 환위험은 지배회사와 종속회사의 통화의 차이에 따른 환위험 이외에는 그 발생빈도가 제한적이고 중요하지 않으며, 당사는 이로 인한 환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 및 매출채권 회수가능성 제11기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 및 매출채권 회수가능성 제10기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 및 매출채권 회수가능성 주) 당사의 적용 회계기준은 IFRS(국제회계 기준)을 채택하였으며, IFRS기준으로 작성된 재무제표를 외부감사인에게 감사 받았습니다. 따라서, 개별 재무제표는 작성하지 않으며, 상기의 감사의견은 연결재무제표 상의 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 우리회계법인 연결재무제표 감사 180,000 USD - 180,000 USD 1,084시간 제11기(전기) 우리회계법인 연결재무제표 감사 180,000 USD - 180,000 USD 1,021시간 제10기(전전기) 우리회계법인 연결재무제표 감사 180,000 USD - 180,000 USD 1,084시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 조정협의회 내용해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 현재까지 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사례는 없습니다. 규정명 : 내부회계관리규정 (2015년 4월 15일 제정) 나. 내부회계관리제도 조직 1) 내부회계관리 담당업무 조직도 및 인적사항 소속기관 또는 부서 책임자 성명 직 책 담당업무 비고 감사 장근파 감사 운영현황평가 - CFO 리궈웨이 회계부장 회계계정관리총책임자 - 자금운영부서 쥐징 자금부장 자금관리총책임자 운영부 손민 운영부장 내부회계 검토 - 영업부 완레이 영업부장 내부회계 검토 - 생산부 왕웨이싱 생산부장 내부회계 평가 - 2) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 2023년 2024.03.22 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2022년 2023.03.28 내부회계관리제도 운영현황보고 - 2021년 2022.02.28 내부회계관리제도 운영현황보고 - 3) 감사인이 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2023년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2022년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - 2021년 적정 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(저우샹동, 디오즈강, 라이화모, 허리화)과 사외이사 2인(멍더젠, 옌시아오화), 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이사회 의장은 2015년 6월 26일 이사회를 통해 대표이사인 저우샹동 동사장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 동사장으로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. (1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 저우샹동(출석율: 100%) 디오즈강(출석율: 100%) 라이화모(출석율: 100%) 허리화(출석율: 100%) 멍더젠(출석율: 100%) 옌시아오화(출석율: 100%) 11기1차 2022.02.28 ① 제10기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기 2차 2022.03.04 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기3차 2022.04.07 ① 제 10 기 정기주주총회 소집 결정의 건② 제 10 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2021년(2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11기4차 2022.08.01 제1호의안: 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기5차 2022..09.02 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11기6차 2022.10.28 ① 주식병합결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기1차 2023.02.28 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기2차 2023.03.38 ① 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기 3차 2023.04.04 ① 제 11 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 11 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2022년(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 허리화 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 제6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12기 4차 2023.12.14 ① 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13기 1차 2024.03.22 ① 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13기 2차 2024.04.08 ① 제 12 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 12 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2023년(2023.1.1-2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (5인) 제4호 의안: 감사 장근파 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 6인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 저우샹동 이사회 당사의 대표이사로, 2014년 설립이후 업계 최상위권 기업으로 도약하여 외형 성장과 그룹의 사업구조 개편에 기여하였고 향후에도 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - 최대주주본인 3년 3회 사내이사 디오즈강 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 - - 3년 2회 사내이사 라이화모 이사회 영업관리 - - 3년 2회 사내이사 허리화 이사회 이사회비서 - - 3년 - 사외이사 멍더젠 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - - 3년 2회 사외이사 옌시아오화 이사회 경영자문 - - 3년 2회 라. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다다만, 사외이사 교육 실시 내역은 없습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항- 당사는 법령에 반하지 않는 한 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 하며(정관 제136조), 감사는 이사 선임 결의와는 별도의 안건으로 하여 주주총회 보통결의로 선임됩니다(정관 제137조).- 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지이며, 결원이 생길 경우 회사는 주총 보통결의에 의하여 감사를 선임하여야 합니다.감사는 주주총회 특별결의로 해임할 수 있습니다.- 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다(정관 제140조).한편, 홍콩 회사조례 규정에 따라 법정감사(Statutory Auditor)를 둘 수 있는데, 그 선임은 주주총회 일반 결의 사항입니다(정관 제40조). 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유 여부 장근파1956.2.26 국적 : 중국 강도현 공고우중학 고졸, 경제사 자격 보유 - 1974.8~1977.10, 강도현 공고우 건축자재 공장 직원 - 1977.11~1989.9, 강도현 판금공장 원재료공급과 과장 - 1989.10~1993.6, 강도현 농업용 자동차 번시 연합운영 공자 행정부 주임 - 1994.7~1996.10, 강도퉁다자동차 판금공장 공장장보좌관, 공장장 - 1996.11~2015.3, 강도홍파용접도색공정유한회사 동사장, 총경리 - 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 감사 결격사유 없음 다. 감사의 독립성감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 합니다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 합니다 (정관 제138조). 감사는 이사회에 참석하고 이사회에서 그 의견을 제시할 권한을 가지며(이사회규정 제6조 제1항), 이사의 위법행위를 감시하고 이사회에 보고할 의무가 있습니다(같은 조 제2항). 감사는 회사의 임시 주주총회를 소집할 수 있고, 감사는 언제든지 회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있으며 이사회에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다(정관 제139조).회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 회사의 감사는 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요한 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다(정관 제139조).감사는 주주총회에 참석할 수 있으며, 주주총회에서 주주가 받을 수 있는 모든 통지 기타 정보를 동일하게 수령할 수 있고 주주총회에서 발언할 수 있습니다(정관 제141조).감사보고서는 영업보고서에 첨부되어야 하며, 주주총회에서 낭독되거나 주주들에게 제공 되어야 합니다(정관 제138조). 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 장근파(출석율: 100%) 10기 1차 2021.03.05 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 10기2차 2021.03.12 ① 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 10기3차 2021.03.29 ① 제 9기 정기주주총회 소집 결정의 건② 제 9기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2020년(2020.1.1-2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 이사 저우샹동 선임의 건 2-2호 의안 : 이사 디오즈강 선임의 건 2-3호 의안 : 이사 라이화모 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 멍더지엔 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 엔샤오화 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안: 감사 장근파 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 가결가결 찬성찬성 10기 4차 2021.09.03 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 11기1차 2022.02.28 ① 제10기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 11기 2차 2022.03.04 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 11기3차 2022.04.7 ① 제 10 기 정기주주총회 소집 결정의 건② 제 10 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2021년(2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 가결가렬 찬성찬성 11기4차 2022.08.01 ① 금전대여 결정의 건 가결 찬성 11기5차 2022..09.02 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 11기6차 2022.10.28 ① 주식병합결정의 건 가결 찬성 12기1차 2023.02.28 ① 자기주식취득신탁계약 연장체결에 관한 건 가결 찬성 12기2차 2023.03.38 ① 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 12기 3차 2023.04.04 ① 제 11 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 11 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2022년(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 허리화 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 제6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 12기 4차 2023.12.14 ① 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 13기 1차 2024.03.22 ① 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 13기 2차 2024.04.08 ① 제 12 기 정기주주총회 소집 결정의 건 ② 제 12 기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 제1호 의안 : 2023년(2023.1.1-2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (5인) 제4호 의안: 감사 장근파 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 이사회비서실 2 이사 1명 (9.5년)대리 1명 (6.5년) - 감사 지원업무 수행 사. 준법지원인 등해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다. 주2) 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다(정관 제49조, 제54조). 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 36,031,288 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 213,508 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,817,780 - - - - 마. 주식 사무당사의 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관에 규정된 신주인수권의내용 기본적인 신주 관련 업무는 한국예탁결제원과 체결된 주식사무대행계약에 따라 이루어지게 됩니다. 신주는 원칙적으로 주주에게 배정되어야 하며(정관 제8조, 제23조), 주주 이외의 자에 대한 발행에 대하여는 정관에서 다음과 같이 이를 한정하고 있습니다(정관 제8조 (b)).(i) 최초 신규 공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 (ii) 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 (iii) 지정거래소의 상장규정에 따른 신주공모 또는 공모를 위한 주간사의 인수(iv) (삭제)(v) 재무적 필요를 충족시키기 위한 자금조달을 목적으로 금융기관 또는 기관투자자들에게 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vi) 첨단기술, 연구개발, 생산, 마케팅 또는/및 금융에 있어서 중요한 사업능력의 향상을 목적으로 하는 전략적 사업 제휴를 체결함에 있어서 전략적 제휴의 상대방에 대하여 발행주식 총수의 50% 한도 내 신주 발행 (vii) 자본전입을 통한 주주배정 (viii) 주주총회 특별결의에 의한 제3자 신주배정 (ix) 기업인수합병분할 등의 경우에 있어서 이를 위한 거래의 이행으로서의 신주발행인수되지 않은 주식 및 단주는 이사회가 그들의 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분됩니다 (정관 제8조 (c)(d)). 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사의 회계연도의 종료일로부터 4개월 및 법령, 회사조례 또는 지정거래소의 상장규정에서 규정하는 기간 중 가장 짧은 것이 경과하기 이전 주주명부폐쇄시기 기준일 2주 전 공고 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결 여부 제6기임시주주총회(2018.12.05) 제1호의안 : 정관변경의 건 원안대로 가결 제7기정기주주총회(2019.04.24) 제1호의안 : 2018년 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 ( 장근파)제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 결정에 관한 권한 위임의 건제6호의안 : 자회사 창춘하오텐전자유한회사 해산의 건 원안대로 가결의결요건 미달로 부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 8기정기주주총회(2020.04.29) 제1호의안 : 2019년 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 ( 허리화)제3호의안 : 감사 선임의 건 ( 장근파)제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 결정에 관한 권한 위임의 건제7호의안 : 타법인 주식 양수도 승인의 건(자회사 베이징로스웰자동차부품유한회사 지분양도의 건) 원안대로 가결원안대로 가결의결요건 미달로 부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 9기정기주주총회(2021.04.20) 제1호 의안 : 2020년(2020.1.1-2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 이사 저우샹동 선임의 건 2-2호 의안 : 이사 디오즈강 선임의 건 2-3호 의안 : 이사 라이화모 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 멍더지엔 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 엔샤오화 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안: 감사 장근파 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 10기정기주주총회(2022.04.29) 제1호 의안 : 2021년(2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 11기정기주주총회(2023.04.27) 제1호 의안 : 2022년(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 허리화 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 제6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제12기정기주주총회(2024.04.30개최 예정) 제1호 의안 : 2023년(2023.1.1-2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (5인) 제4호 의안: 감사 장근파 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채, 기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 경정에 관한 권한 위임의 건 - 주) 제12기 주주총회는 2024년 4월 30일 개최 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 저우샹동 본인 보통주 8,607,837 23.89 8,607,837 23.89 - 중쟈홍 배우자 보통주 3,276,000 9.09 3,276,000 9.09 - 계 보통주 11,883,837 32.98 11,883,837 32.98 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 저우샹동 (Zhou Xiang Dong) 국적 중국 학력 칭다오대학, 전자정보공정 전공 호주 University of Southern Queensland MBA 주요 업무경력 자동차산업 마케팅 경력 및 기업 경영관리 경력 16년 - 2000.7~2005.3, 소주홍위안기전유한회사 엔지니어, 생산라인 책임자, 판매부 부장, 부총경리 역임 - 2005.4~2006.3, 소주홍위안기전유한회사 동사장 및 총경리 - 2006.4~현재, 강소로스웰 동사장 - 2014.2~현재, 로스웰인터내셔널 동사장 - 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰 주요 이력 및 수상경력 - 2010.7, 민주당파 중국민주촉진회 가입 - 2010.7, 강소성 고급전문기술자격평가위원회로부터 고급경제사 인증 - 2011.1, 강소성 창업가상 금상 수상 - 2011.10, 중국 민영하이테크 발전 공헌상 “우수민영하이테크기업가” 수상 - 2013.1, 제12회 강소성인민대표대회 대표로 선정 - 2013.9, 강소성 333 고급인재육성공정 대상자로 선정 경영 철학 1)기업 비전 중국 자동차 전장부품 분야 최우수기업으로써, 대중과 사회에 서비스를 제공하는 기업 2) 기업의 사명 기술 혁신을 통해 스마트한, 안전한, 편안한 승차생활 창조 3) 경영이념 성실을 추구하고, 인재를 기초로, 혁신을 동력으로, 성과를 핵심으로, 품질을 근본으로, 윈-윈을 목표로 함 4) 핵심 가치관 지속적인 혁신과 더 나은 완벽을 추구하고, 실무적 사업수행으로 향상을 위해 노력하며, 협력을 통해 모두의 이익을 실현 다. 최대주주 변동 내역당사의 최대주주는 실질적으로 변동된 사실이 없습니다. 명목상 최대주주인 Unique Wealth Automotive Co., Limited(이하 "여우워자동차유한회사")의 최대주주는 저우샹동으로, 이후 한국 상장을 위해서 여우워자동차유한회사의 보유 주식을 저우샤동이 인수함므로, 명목상으로도 회사의 최대주주가 되었습니다. 일자 변동 내용 변경 전 변경 후 2014.02.05 설립시 - 여우워자동차유한회사 2014.11.18 최대주주 변경 여우워자동차유한회사 저우샹동 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 저우샹동 8,607,837 23.89 - KING CASTLE ENTERPRISE PTE. LTD. 4,084,548 11.33 - 중쟈홍 3,276,000 9.09 - 우리사주조합 - - - 주) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,501 11,507 99.96 188,315,745 36,031,288 50.84 - 주1) 상기 소액주주현황은 2023년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. 3. 주가 및 거래 현황 가. 최근 6개월의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 2023년 9월 2023년 8월 2023년 7월 보통주 주가 최고 769 819 849 856 856 948 최저 712 733 730 814 676 803 월거래량 1,399,768 3,632,599 1,366,289 1,664,575 8,624,623 2,884,222 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 저우샹동(중국) 남 1977년 11월 이사회의장 사내이사 상근 경영총괄 칭다오대학 전자정보공정 전공, 호주 University of Southern Queensland MBA2006.4~현재, 강소로스웰 동사장 2014.2~현재, 로스웰인터내셔널 동사장 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰 동사장 43,039,188 - 본인 2014.2 ~현재 2024년 04월 30일 디오즈강(중국) 남 1976년 10월 이사 사내이사 상근 경영관리 귀주재경대학 회계학 전공 2003.10~2006.3, 소주홍위안 CFO 겸 부총경리 2006.4~현재, 강소로스웰 재무 관리, 기획 및 전략 총괄 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰, 부동사장 - - - 2015.6 ~현재 2024년 04월 30일 라이화모(중국) 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 영업관리 장사이공대학 기계제조 및 설비 전공서안교통대학 냉각 및 에어컨 과정 수료호주 University of Southern Queensland MBA 2001.2~2006.4, 소주홍위안 부총경리, 상무부총경리 2006.4~현재, 강소로스웰 R 및 QC관리, 영업 관리 총괄 현재 로스웰인터내셔널, 양주보싱테크놀로지, 강소로스웰 동사 - - - 2015.6 ~현재 2024년 04월 30일 허리화(중국) 여 1988년 01월 이사 사내이사 상근 이사회비서,한국사무소대표 2010년~2011년 : 양저우 세명 이중언어학교 교사2011년~2013년 : 강소 궈텅 금융 그룹 HR총감2013년~2016년 : 강소로스웰 동사장 비서2016년~2020년: 로스웰인터내셔널 이사회 비서, 한국사무소 대표 2020년~현재: 로스웰인터내셔널 이사회 이사, 한국사무소 대표 - - - 2016~현재 2026년 04월 27일 멍더젠(중국) 남 1979년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 무한이공대학 컴퓨터 과학기술학 전공 영국런던퀸메리대학 전자상거래공정 석사, 전자공정 컴퓨터과학 박사 2013.10~현재, 무석타이후대학 총장 보좌관 겸 공학원 부원장 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 사외이사 - - - 2015.6 ~현재 2024년 04월 30일 옌시아오화(중국) 남 1950년 07월 사외 이사 사외이사 비상근 경영감독 하북지질대학 경제관리학 재무회계 전공 수도경제무역대학 회계학 연구생반 수료, 고급회계사 자격 보유 1996.12~2010.8, 시노펙 본사 화동석유관리국 총괄 회계사 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 사외이사 - - - 2015.6 ~현재 2024년 04월 30일 장근파(중국) 남 1956년 02월 감사 감사 상근 감사 강도현 공고우중학 고졸, 경제사 자격 보유 1996.11~2015.3, 강도홍파용접도색공정유한회사 동사장, 총경리 2015.7~현재, 로스웰인터내셔널 감사 - - - 2015.6 ~2018.4 2024년 04월 30일 리궈웨이(중국) 남 1978년 11월 CFO 미등기 상근 재무관리 2001년~2004년 : 양저우 오우션 에어컨 유한공사 회계2005년~2008년 : 양저우 창리 캠샤프트 유한공사 재무부장2008년~현재 : 강소로스웰 CFO2016년~현재 : 로스웰인터내셔널 CFO - - - 2016. ~ 현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임원 남 7 - - - 7 12.31 408,968,400 58,424,057 - - - - 임원 여 1 - - - 1 7.50 55,266,000 55,266,000 - R 남 33 - - - 33 3.42 690,825,000 20,934,091 - R 여 11 - - - 11 4.75 196,746,960 17,886,087 - 생산부 남 253 - - - 253 1.48 2,644,588,632 10,452,919 - 생산부 여 106 - - - 106 3.91 965,386,488 9,107,420 - 영업부 남 11 - - - 11 9.00 204,594,732 18,599,521 - 영업부 여 3 - - - 3 6.60 35,370,240 11,790,080 - 구매부 남 3 - - - 3 9.23 47,639,292 15,879,764 - 구매부 여 3 - - - 3 0.93 55,266,000 18,422,000 - 품질관리부 남 28 - - - 28 2.11 367,850,496 13,137,518 - 품질관리부 여 31 - - - 31 3.83 317,890,032 10,254,517 - 재무부 남 3 - - - 3 3.83 65,434,944 21,811,648 - 재무부 여 7 - - - 7 5.17 99,699,864 14,242,838 - 운영부 남 22 - - - 22 6.55 228,404,563 10,382,026 - 운영부 여 15 - - - 15 8.01 150,897,491 10,059,833 - 합 계 537 - - - 537 - 6,534,829,133 12,169,142 - 주1) 당사는 지주회사로서 실질적인 직원은 자회사에서 근무하므로 직원 현황은 자회사 종업원을 기재하였습니다. 주2) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주3) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 464,234,400 58,029,300 - 주1) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 325,512,000 1,800,000 RMB 감사 1 9,042,000 50,000 RMB 주1)상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 279,759,480 39,965,640 1,547,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 252,633,480 63,158,370 총 1,397,000RMB 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,084,000 9,042,000 총 100,000 RMB 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,042,000 9,042,000 총 50,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 다. 주식매수선택권 부여 내역보고서 작성기준일 현재 주식매수선태권을 부여한 바 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)(1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭당사는 중국내 중간지주회사인 양주보싱테크놀로지발전유한회사를 보유하고 있으며, 실질 영업자회사로 강소로스웰전기유한회사를 보유하고 있습니다. 이 계열회사는 모두 중국에 위치한 비상장회사입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 로스웰인터내셔널 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 회사와 계열간 임원 겸직 현황당사는 아래와 같이 당사의 동사(이사)가 자회사의 동사회 구성원 및 실제 의결된 의사결정을 실행하는 총경리 등을 겸직함으로써 의사결정구조를 직접 통제하고 있으며 아래는 당사의 임원과 자회사 임원의 겸직현황입니다. 지주회사 임원명 지주회사 직위 자회사 직위 비고 저우샹동 동사장 양주보싱, 강소로스웰 동사장 - 디오즈강 동사 양주보싱, 강소로스웰 동사 - 라이화모 동사 양주보싱, 강소로스웰 동사 - 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 750,364,578 - - 750,364,578 일반투자 - 2 2 461,184 - 130,915 330,269 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 750,825,762 - 130,915 750,694,847 주) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내 역해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 연결실체에 소속되지 않은 주요 특수관계자의 명칭과 동 특수관계자와의 기중거래 내역 및 채권과 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 특수관계자의 관계 명 칭 연결실체와의 관계 Yangzhou Taibo Auto Electronic Intellectual Technology Co., Ltd.(양주타이보) 관계기업 Shanghai Rothwell Auto Parts Co., Ltd.(상하이로스웰) 관계기업 Rothwell Holdings Group Limited(로스웰홀딩스) 대주주의 피지배기업 Suzhou Hongyuan Electromechanical Manufacturing Co., Ltd.(소주홍위안) 대주주의 피지배기업 Jiangsu Rothwell Hotel Management Co., Ltd. (강소로스웰호텔관리유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Rothwell Business Investment Co., Ltd. (강소로스웰사업투자유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Yachen Property Co., Ltd. (강소야진부동산유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Jiangsu Autolend new energy Vehicle Co., Ltd. (강소오토란신에너지자동차유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Yangzhou Fantai Electronic Technology Co., Ltd. (양주판타이전자과기유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 Rothwell (Jiangsu) Automobile Service Co., Ltd. (로스웰강소자동차서비스유한회사) 로스웰홀딩스의 피지배기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) (28,000,000) (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 특수관계자명 계정명 당기 전기 관계기업 상하이로스웰 이자수익 1,283,333 1,339,445 기타의대손상각비 - 17,700,000 기타특수관계자 로스웰강소자동차서비스유한회사 임대수익 240,000 240,000 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (28,000,000) - - (28,000,000) 계 - - - - (단위 : RMB) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 상하이로스웰 대여금 28,000,000 - - 28,000,000 대손충당금(대여금) (10,300,000) (17,700,000) - (28,000,000) 계 17,700,000 (17,700,000) - - (5) 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 저우샹동, 중쟈홍, 로스웰홀딩스, 소주홍위안, 강소야진부동산유한회사, 양주판타이전자과기유한회사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 종업원급여 2,095,200 2,239,800 사회보험료 121,447 111,645 합 계 2,216,647 2,351,445 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황보고서 제출일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 등(1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.(2) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황해당사항 없습니다.(3) 채무보증 현황해당사항 없습니다.(4)그 밖의 우발부채 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 조치내용 부과벌점 공시위반제재금 근거규정 2023.08.23 한국거래소 로스웰 공시번복으로 인한 불성실공시법인 지정(자회사의 주요경영사항) 0.0 2,000,000 코스닥공시규정제28조, 제32조 및 제34조 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2023년 12월 31일 ) (단위 :RMB) 구 분 로스웰인터내셔널유한회사 양주보싱테크놀로지발전회사 강소로스웰전기유한회사 연결조정 연결 후금액 매출액 1,969,978,518 1,969,978,518 내부 매출액 순 매출액 영업손익 - 5,009,092 - 565,832 69,208,877 15,317,033 78,950,986 법인세차감전순손익 - 5,009,092 - 564,002 81,957,529 11,046,375 87,430,810 계속사업손익 - 5,009,092 - 564,002 81,957,529 4,964,113 81,348,549 당기순손익 - 5,009,092 - 564,002 81,957,529 4,964,113 81,348,549 자산총액 1,021,805,645 506,208,726 2,352,184,728 - 1,578,384,738 2,301,814,360 현금및현금성자산 11,129,568 1,404,625 951,640,662 - 10,794,873 953,379,983 유동자산 11,129,568 1,404,625 1,923,748,106 - 24,316,365 1,911,965,934 단기금융상품 112,000,000 - 112,000,000 부채총액 3,213,935 106,235,246 1,553,595,427 - 531,349,809 1,131,694,799 자기자본 1,018,591,710 399,973,480 798,589,301 - 1,047,034,929 1,170,119,561 자본금 1,063,716,526 394,084,649 400,000,000 - 854,093,330 1,003,707,845 감사인 - - - - 우리회계법인 감사ㆍ검토 의견 - - - - 적정 비 고 - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 양주보싱 2005.04.12 양주 강소, 중국 비금융 중간지주회사 97,705 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 강소로스웰 2006.04.27 양주 강소, 중국 자동차용 전장시스템신에너지 시스템 제조업 414,534 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 또한 모든 자회사의 지분 100%를 취득하고 있습니다.주2) 상기 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준 환율 180.84원/RMB 적용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 양주보싱 해외법인(중국) 강소로스웰 해외법인(중국) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 양주보싱 비상장 2005년 04월 12일 자회사 출자 398,250,000 - 100 342,073,735 - - - - 100 342,073,735 540,285,889 -564,002 강소로스웰 비상장 2006년 04월 27일 자회사 출자 400,000,000 - 100 408,290,843 - - - - 100 408,290,843 2,292,267,559 86,893,342 양주타이보 비상장 2013년 03월 18일 투자 1,500,000 - 30 461,184 - - 130,915 - 30 330,269 1,627,219 -436,383 상하이로스웰 비상장 2019년 08월 12일 투자 37,310,000 - 41 - - - - - 41 - 19,849,409 -7,770,085 합 계 - - 750,852,762 - - 130,915 - - 750,694,847 2,854,030,076 78,122,872 주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다.주2) 양주보싱의 최초취득금액은 6,000만USD로 납입일 현재 중국인민은행 기준환율 (6.6375 RMB/USD)을 적용하여 환산였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.