크리스탈신소재 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

당기말 2018년 12월 31일 현재
전기말 2017년 12월 31일 현재
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화운모테이프의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

다이자룽	20,328,158	30%

케이디비밸류제칠호사모투자전문회사	10,478,900	15%

기타	36,976,794	55%

합계	67,783,852	100%

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	529,990,015	550,039,709	810,893,934	1,332,273,932

총부채	12,489,834	104,964,358	391,089,700	378,258,806

매출	-	-	-	460,605,915

순이익(손실)	(858,073)	4,121,520	(13,240,934)	173,134,598

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	533,882,315	552,028,175	652,306,597	1,043,923,206

총부채	9,524,062	111,074,344	213,261,429	257,042,678

매출	-	-	-	426,778,293

순이익(손실)	34,788,971	28,456,197	39,334,170	186,887,135

3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고 기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① IFRS 9호 '금융상품'개정

IFRS 9호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 IAS 39호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 IFRS 9호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정IFRS 9호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 IAS 39호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 특정 매출채권을 제외하고, IFRS 9호 하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. IFRS 9호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.
- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업 모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최 초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기 업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 IFRS 9호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.
- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금 흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류됩니다.

연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

IFRS 9호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신 에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 IAS 39호의 요구사항에 서 변경되지 않았습니다.

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 IFRS 9호의 도입으로 인한 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구 분	범주	장부금액

IAS 39	IFRS 9	IAS 39	IFRS 9	차이

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	136,163,488	136,163,488	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	83,773,203	83,773,203	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	31,780,035	31,780,035	-

2) 손상IFRS 9호의 적용은 금융자산에 대한 IAS 39호의 발생손실접근법(incurred loss model)을 미래의 기대신용손실접근법(expected credit loss impairment model)으로 대체함으로써 연결실체의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

IFRS 9호는 연결실체가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

연결실체는 계약상 지급이 결산일 이후 120일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결실체는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결실체가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 IAS 39호 하에서의 표시와 유사하게 금융원가에 표시합니다.

기대신용손실의 적용에 대한 IFRS 9호의 요구사항이 연결실체의 재무제표에 미치 는 영향은 없습니다.

3) 위험회피회계연결실체는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결실체가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, IFRS 9호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

IAS 39호 하에서, 연결실체의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 IFRS 9호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, IFRS 9호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익’으로 나타납니다.이러한 변경은 IFRS 9호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을미치지 않습니다

② IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'IFRS 15호는 IAS 11호 '건설계약 , IAS 18호 '수익’및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. IFRS 15호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 IFRS15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, IAS 11호 '건설계약’과 IAS 18호 '수익’및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ IFRS 2호 '주식기준보상' 개정IFRS 2호 '주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ IFRS 10호 '연결재무제표’'및 IAS 28호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개 정)개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업 에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업 인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

⑤ 투자부동산 계정대체- IAS 40호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① IFRS 16호 '리스’IFRS 16호 '리스'는 IAS 17호 '리스', IFRIC 4 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', SIC-15 '운용리스: 인센티브', SIC-27 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래 의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. IFRS 16호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 IAS 17호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨 터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급 에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식 할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니 다. 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수 나 요율의 변동으 로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이 용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. IFRS 16호에서의 리스제공자 회계처리는 IAS 17호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으 로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 IAS 17호와 동일 한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. IFRS 16호는 리스이용자와 리스제공자에게 IAS 17호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 IFRS 15호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며,동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 연결기준① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.(2) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원 가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 3가지 범주로 구분하고,계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 금융자산의 분류금융자산은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가 측정항목으로 분류됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품은 최초 인식일에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 특정 매출채권을 제외하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

② 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.③ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목인 지분상품을 제외한 금융자산의 손상은 매보고기간말 '기대신용손실' 모형에 따라 평가합니다. 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적 분석이 포함됩니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	연간 상각률

건물	20년	4.75%

기계장치	10년	9.5%

전기 및 사무실설비	5년	19%

차량운반구	5년	19%

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5년

토지사용권	50년

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여연결대상 종속기업은 중화인민공화국에 소재하는 법인으로 종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(16) 외화① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가이익과 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

현금	57,806	70,955

요구불예금	873,203,891	863,144,882

합계	873,261,697	863,215,838

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

매출채권	113,511,837	122,253,738

대손충당금	(7,297)	(1,802,464)

소계	113,504,540	120,451,274

기타채권

단기대여금	100,000,000	-

미수금	995,852	15,712,214

소계	100,995,852	15,712,214

합계	214,500,392	136,163,488

(2) 당기 및 전기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초잔액	1,802,464	781,266

대손상각비(환입)	(1,509,677)	1,021,198

대손처리액	(285,490)	-

기말잔액	7,297	1,802,464

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

180일초과 1년이내	-	281,360

1년초과	-	-

7. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	6,369,406	-	6,369,406	2,924,571	-	2,924,571

재공품	7,640,280	-	7,640,280	7,538,229	-	7,538,229

제품	20,438,069	-	20,438,069	14,842,481	-	14,842,481

합계	34,447,755	-	34,447,755	25,305,281	-	25,305,281

8. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	376,913,242	46,355,667	5,922,361	6,073,593	27,233,108	462,497,971

취득	-	3,183,688	38,705	-	8,134,415	11,356,808

대체	-	681,525	-	-	(681,525)	-

처분	-	-	-	-	(1,585,000)	(1,585,000)

기말금액	376,913,242	50,220,880	5,961,066	6,073,593	33,100,998	472,269,779

감가상각누계액:

기초금액	(28,428,681)	(17,441,450)	(4,720,527)	(2,918,397)	-	(53,509,055)

감가상각비	(17,901,872)	(4,502,733)	(724,308)	(860,012)	-	(23,988,925)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(46,330,553)	(21,944,183)	(5,444,835)	(3,778,409)	-	(77,497,980)

순장부금액:

기초금액	348,484,561	28,914,217	1,201,834	3,155,196	27,233,108	408,988,916

기말금액	330,582,689	28,276,697	516,231	2,295,184	33,100,998	394,771,799

한편, 당기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 198,139,777입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	103,782,689	37,040,272	5,888,345	6,073,594	227,310,632	380,095,532

취득	-	2,161,729	34,017	-	80,206,696	82,402,442

대체	273,130,552	7,153,656	-	-	(280,284,208)	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	376,913,241	46,355,657	5,922,362	6,073,594	27,233,120	462,497,974

감가상각누계액:

기초금액	(18,094,165)	(13,281,334)	(3,803,038)	(2,058,386)	-	(37,236,923)

감가상각비	(10,334,516)	(4,156,697)	(920,910)	(860,012)	-	(16,272,135)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(28,428,681)	(17,438,031)	(4,723,948)	(2,918,398)	-	(53,509,058)

순장부금액:

기초금액	85,688,524	23,758,938	2,085,307	4,015,208	227,310,632	342,858,609

기말금액	348,484,560	28,917,626	1,198,414	3,155,196	27,233,120	408,988,916

(3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

부보자산	보험회사	부보내역	부보금액

유형자산 등	China Pacific Property Insurance Co., Ltd.	재산종합보험	113,000,000

9. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	-	34,588,895

취득	-	-	165,000,000	165,000,000

처분	-	-	-	-

기말금액	33,647,750	941,145	165,000,000	199,588,895

상각누계액:

기초금액	(3,008,081)	(510,218)	-	(3,518,299)

상각	(672,954)	(185,837)	-	(858,791)

처분	-	-	-	-

기말금액	(3,681,035)	(696,055)	-	(4,377,090)

순장부금액:

기초금액	30,639,669	430,927	-	31,070,596

기말금액	29,966,715	245,090	165,000,000	195,211,805

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 리스기간은 50년입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	34,588,895

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	33,647,750	941,145	34,588,895

상각누계액:

기초금액	(2,335,126)	(322,528)	(2,657,654)

상각	(672,955)	(187,690)	(860,645)

처분	-	-	-

기말금액	(3,008,081)	(510,218)	(3,518,299)

순장부금액:

기초금액	31,312,624	618,617	31,931,241

기말금액	30,639,669	430,927	31,070,596

10. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

매입채무	53,024,873	40,656,876

기타채무:

미지급급여	11,790,209	11,774,367

미지급금	27,810,556	30,444,000

미지급비용	1,033,295	897,960

소계	40,634,060	43,116,327

합계	93,658,933	83,773,203

11. 단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중국농상은행(주1)	6.00%	28,000,000	-

중국농상은행(주1)	5.80%	-	28,000,000

중국교통은행(주2)	-	100,000,000	-

다이자룽	-	215,419	-

De Investment Holdings	-	538,761	3,780,035

합계	128,754,180	31,780,035

(주1) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 23 참조) (주2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 특수관계자인 Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd 로 부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 20 참조) 12. 이연수익(1) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성 및 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말

정부보조금	11,084,935	-	(1,169,408)	9,915,527

13. 자본금 및 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기말	전기말

자본금	218,898,329	218,898,329

발행주식수	67,783,852	67,783,852

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	279,690,553	279,690,553

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	297,567,867	297,567,867

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

재무제표환산손익(*)	222,343	222,343

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

(4) 당기 및 전기 재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	222,343	222,343

변동	-	-

기말	222,343	222,343

(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	915,975,758	770,818,645

합계	946,509,662	801,352,549

(주1) 종속기업 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

14. 영업손익

(1) 당기 및 전기 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

국내(중국)매출	445,353,039	415,337,587

수출	11,596,359	11,440,706

합계	456,949,398	426,778,293

(2) 당기 및 전기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운모플레이크	156,735,799	127,021,499

운모파우더	196,104,399	180,720,791

운모테이프	104,109,200	119,036,003

합계	456,949,398	426,778,293

한편, 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.(3) 당기 및 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운모플레이크	98,649,358	67,432,711

운모파우더	52,259,870	40,858,055

운모테이프	79,467,202	70,902,133

합계	230,376,430	179,192,899

(4) 당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

급여	4,928,504	5,126,399

사회보험료	1,331,052	1,582,918

복리후생비	880,130	507,291

운송비	11,858,598	10,471,161

감가상각비	6,777,136	10,970,923

무형자산상각비	683,936	860,645

대손상각비(환입)	(1,509,677)	1,021,198

세금과공과	3,699,109	6,571,358

연구개발비	1,169,222	858,088

지급수수료	4,181,687	2,983,197

접대비	609,676	538,061

여비교통비	419,307	329,039

수도광열비	454,994	177,542

수선비	370,002	40,190

차량유지비	390,139	271,144

기타	965,918	707,864

합계	37,209,733	43,017,018

15. 성격별 비용

당기 및 전기 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(5,697,639)	(13,751,632)

원재료 및 소모품 사용	205,053,211	163,746,622

종업원급여	12,749,653	13,396,608

사회보험료	1,331,052	1,582,918

복리후생비	880,130	507,291

감가상각비	13,178,418	16,272,135

무형자산상각비	858,791	860,645

운송비	11,839,444	10,471,161

지급수수료	4,181,687	2,983,197

세금과공과	3,699,109	6,571,358

수도광열비	12,169,286	12,658,236

연구개발비	1,169,222	858,088

대손상각비(환입)	(1,509,677)	1,021,198

기타	7,683,475	5,032,092

합계 (주)	267,586,163	222,209,917

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

16. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이자수익	2,832,960	2,767,599

외환차이	891,310	-

합계	3,724,270	2,767,599

(2) 당기 및 전기 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이자비용	1,654,511	2,227,847

금융기관수수료	-	40,392

외환차이	-	22,233

기타	-	1,337,960

합계	1,654,511	3,628,433

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

정부보조금	58,500	828,200

이연수익환입액	1,169,408	1,125,015

기타	487,646	-

합계	1,715,554	1,953,215

(2) 당기 및 전기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운휴자산상각비	10,810,507	-

기부금	-	175,000

기타	20,183	122,989

합계	10,830,690	297,989

18. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

당기법인세	30,291,471	35,609,474

이연법인세의 변동	869,275	286,820

법인세비용	31,160,746	35,896,294

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당기 및 전기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자와 루이자에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자는 하이테크기업으로 지정되어 2019년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다. (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

법인세차감전이익	182,317,858	205,362,768

세율(주)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	27,347,679	30,804,415

조정

이월결손금	-	2,163,099

비공제비용 등	3,213,067	(71,220)

경외배당에 대한 법인세효과	600,000	3,000,000

법인세비용	31,160,746	35,896,294

(주) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	270,370	(9,440,000)	117,190	(9,000,000)

기중 증감 (법인세 비용반영)	(269,275)	(600,000)	153,180	(440,000)

기말 금액	1,095	(10,040,000)	270,370	(9,440,000)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당기말 현재 RMB 10,440,000)로 인식하였습니다.

19. 주당손익

(1) 당기 및 전기 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기	전기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익	151,157,112	169,466,474

가중평균유통보통주식수	67,783,852	67,783,852

기본주당이익	2.23	2.50

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.

20. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

단기급여	2,527,239	2,442,201

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계

다이자룽	-	-	지배기업의 최대주주

Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 최대주주가 주주 및 대표이사인 회사

Silver Sky Worldwide Holdings Limited (은천환구홀딩유한회사)	홍콩	주1

Pure Fountain Holdings Limited (순천홀딩유한회사)	홍콩

China Carbon Valley Technology Group Limited (중국탄구과기집단유한회사)	홍콩

Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd (우시타이커내이미신재료)	중국

Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사

Sino Kaiser Limited (중카이유한회사)	홍콩	주2

Synergy Rise Investment Limited (역승투자유한회사)	홍콩

Jiangyin Grabene Graphene Photocatalytic Technology Co., Ltd. (강음지아룬그래핀광촉화기술유한회사)	중국

Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd (허코우션진신광업유한회사)	중국	-

(주1) Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사

(3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 당기말 및 전기말 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계자	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말

최대주주	다이자룽	단기차입금	-	215,419	-	215,419

단기대여금(주)	-	100,000,000	-	100,000,000

(주) 한편 동 단기대여금의 발생 거래는 중국교통은행으로 부터의 단기차입금(주석 11)의 발생 거래와 관련되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 당기말 및 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타특수관계자와의 자금거래 및 당기말 및 전기말 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말

주주(주1)	De Investment Holdings	단기차입금	3,780,035	13,758,012	(16,999,286)	538,761

기타특수관계자 (주2)	Yat Sing Holdings Limited 의 주주 9인	선급금	-	341,300,250	(341,300,250)	-

(주1) 당기 중 지분매각으로 인하여 당기말 현재 특수관계가 소멸 되었습니다. (주2) 연결실체는 홍콩증권거래소에 상장되어 있는 Yat Sing Holdings Limited(일성홀딩유한회사)의 지분을 인수하기 위하여 18년 초 동 회사의 기존 주주 9인과 동 회사의 주식(758,445,000주, 13.56%)에 관한 지분양수도계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결대상종속기업인 유자는 2018년 2월부터 3월까지 위 9인에게 지분매입대금 341백만 RMB를 지급하였으나, 당기 중 계약의 취소로 인해 2018년 5월 부터 6월 중 기 지급하였던 지분매입대금 전액을 상환 받았습니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

담보제공자	담보종류	금액

Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd	은행예금	100,000,000

21. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	873,203,891	863,144,882

매출채권및기타채권	214,500,392	136,163,488

합계	1,087,704,283	999,308,370

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내

유동금융부채

차입금	128,754,180	130,434,180	130,434,180	-

매입채무및기타채무	93,658,933	93,658,933	93,658,933	-

비유동금융부채	-	-	-	-

합계	222,413,113	224,093,113	224,093,113	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내

유동금융부채

차입금	31,780,035	33,404,035	33,404,035	-

매입채무및기타채무	83,773,203	83,773,203	83,773,203	-

비유동금융부채	-	-	-	-

합계	115,553,238	117,177,238	117,177,238	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	기타유동자산	현금및현금성자산	단기차입금

당기말

USD	1,469,878	-	15,437,168	538,761

HKD	-	515,851	29,735	215,419

전기말

USD	30,063,323	-	7,299,507	-

HKD	-	-	7,416	-

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	1,636,829	2,107,601

위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	222,413,113	115,553,238

차감:

현금및현금성자산	873,261,697	863,215,838

순금융부채	(650,848,584)	(747,662,600)

자본	1,463,198,201	1,318,041,088

자본대비 순금융부채 비율	-44%	-57%

22. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

매출채권및기타채권	214,500,392	-	-	-	-	214,500,392

합계	214,500,392	-	-	-	-	214,500,392

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	93,658,933	-	93,658,933

단기차입금	-	-	-	128,754,180	-	128,754,180

합계	-	-	-	222,413,113	-	222,413,113

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

금융자산

매출채권및기타채권	136,163,488	-	-	-	-	136,163,488

합계	136,163,488	-	-	-	-	136,163,488

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	83,773,203	-	83,773,203

단기차입금	-	-	-	31,780,035	-	31,780,035

합계	-	-	-	115,553,238	-	115,553,238

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	2,832,960

매출채권	대손상각비환입	1,509,677

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	891,310

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(1,654,511)

② 전기(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	전기

대여금및수취채권	현금및현금성자산	이자수익	2,767,599

매출채권	대손상각비	(1,021,198)

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	(1,337,960)

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(2,227,847)

23. 담보제공자산당기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

소유종속기업	담보제공받은자	구분	장부금액	평가액	관련차입금

루이자	중국농상은행	토지사용권	14,507,709	47,689,200	28,000,000

건물	64,984,862

24. 운용리스약정당기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스 약정에 따른 미래의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

1년 이내	200,000	200,000

1년 초과 5년 이내	800,000	800,000

5년 초과	1,000,000	1,200,000

합계	2,000,000	2,200,000

리스료(*)	200,000	200,000

(*) 운용리스료는 유자의 연구실 부지에 대한 임차료입니다.