크리스탈신소재 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화운모테이프의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

다이중치우	16,808,158	24.8%

KDB value private Equity Fund VII	10,478,900	15.5%

기타소액주주	40,496,794	59.7%

합계	67,783,852	100.00%

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보당반기말, 전기말 및 전반기말 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	530,063,280	552,329,858	801,673,518	1,459,955,469

총부채	15,470,874	107,278,154	391,474,912	438,568,411

매출	-	-	-	226,426,509

순이익(손실)	-2,907,775	-23,647	-9,605,628	67,371,932

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	529,990,015	550,039,709	810,893,934	1,332,273,932

총부채	12,489,834	104,964,358	391,089,700	378,258,806

매출	-	-	-	460,605,915

순이익(손실)	-858,073	4,121,520	-13,240,934	173,134,598

③ 전반기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	528,410,200	549,111,938	820,225,460	1,144,233,535

총부채	11,755,280	102,941,666	391,116,840	277,703,121

매출	-	-	-	220,596,329

순이익(손실)	-1,703,334	5,216,441	-3,936,548	85,649,886

3. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASC)에서 제정한 IAS 34에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적 원가주의에 따라 작성되었으며, 별도로 언급된 경우를 제외하고는 사업종속기업의 기능통화인 중국위안화(이하 "위안화" 또는 "RMB")로 표시되어 있습니다. 4. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① IFRS 16 '리스'

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 IFRS 16 '리스'를 최초로 적용하였으며, IFRS 16 '리스'의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

가. 리스이용자의 회계처리

㉠ IFRS 17 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 IFRS 17 에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

㉡ IFRS 17 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 IFRS 17 과의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 IFRS 17 에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

나. 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다 (IFRS 17 에서는 기초자산에 따라 분류).

다. 재무제표에 미치는 영향㉠ 전환시점에 미치는 영향

IFRS 16 전환시점에, 연결실체는 토지사용권의 리스에 대해 사용권자산을 추가 인식 하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:RMB)

구분	금액

사용권자산	1,550,460

리스부채	1,550,460

㉡ 전환기간에 미치는 영향

IFRS 16 을 최초로 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권 자산 및 리스 부채를 인식하였습니다. 또한 IFRS 16 에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 운용 리스비용 대신에 무형자산상각비와 이자비용을 인식하였습니다.

(단위:RMB)

구분	금액

사용권자산	1,472,937

리스부채	1,391,483

무형자산상각비	77,523

이자비용	41,023

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 반기연결재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결 실체가 채택하지 않은 국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금	53,737	57,806

요구불예금	776,815,556	873,203,891

합계	776,869,293	873,261,697

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매출채권	158,274,362	113,511,837

대손충당금	-7,297	-7,297

소계	158,267,065	113,504,540

기타채권

단기대여금	100,000,000	100,000,000

미수금	1,512,273	995,852

소계	101,512,273	100,995,852

합계	259,779,338	214,500,392

(2) 당반기 및 전반기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초잔액	7,297	1,802,464

대손상각비(환입)	-	-1,521,104

대손처리액	-	-

기말잔액	7,297	281,360

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	2,524,111	-	2,524,111	6,369,406	-	6,369,406

재공품	6,859,513	-	6,859,513	7,640,280	-	7,640,280

제품	22,487,780	-	22,487,780	20,438,069	-	20,438,069

합계	31,871,404	-	31,871,404	34,447,755	-	34,447,755

8. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	376,913,241	50,220,882	5,961,067	6,073,593	33,100,999	472,269,782

취득	-	8,896,540	95,037	120,354	94,040,000	103,151,931

대체	-	495,000	-	-	-495,000	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	376,913,241	59,612,422	6,056,104	6,193,947	126,645,999	575,421,713

감가상각누계액:

기초금액	-46,330,553	-21,944,183	-5,444,839	-3,778,409	-	-77,497,984

감가상각비	-8,956,808	-2,631,438	-56,465	-431,901	-	-12,076,612

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	-55,287,361	-24,575,621	-5,501,304	-4,210,310	-	-89,574,596

순장부금액:

기초금액	330,582,688	28,276,699	516,228	2,295,184	33,100,999	394,771,798

기말금액	321,625,880	35,036,801	554,800	1,983,637	126,645,999	485,847,117

한편, 당반기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 192,253,561입니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	376,913,241	46,355,657	5,922,362	6,073,594	27,233,120	462,497,974

취득	-	266,189	506,954	-	6,795,900	7,569,043

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	376,913,241	46,621,846	6,429,316	6,073,594	34,029,020	470,067,017

감가상각누계액:

기초금액	-28,428,681	-17,438,031	-4,723,948	-2,918,398	-	-53,509,058

감가상각비	-8,950,935	-1,839,937	-770,878	-473,791	-	-12,035,541

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	-37,379,616	-19,277,968	-5,494,826	-3,392,189	-	-65,544,599

순장부금액:

기초금액	348,484,560	28,917,626	1,198,414	3,155,196	27,233,120	408,988,916

기말금액	339,533,625	27,343,878	934,490	2,681,405	34,029,020	404,522,418

(3) 당반기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

부보자산	보험회사	부보내역	부보금액

유형자산	China Pacific Property Insurance Co., Ltd.	재산종합보험	113,000,000

9. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인 무형	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	165,000,000	199,588,895

취득	-	60,797	-	60,797

처분	-	-	-	-

기말금액	33,647,750	1,001,942	165,000,000	199,649,692

상각누계액:

기초금액	-3,681,035	-696,055	-	-4,377,090

상각	-336,478	-89,684	-	-426,162

처분	-	-	-	-

기말금액	-4,017,513	-785,739	-	-4,803,252

순장부금액:

기초금액	29,966,715	245,090	-	30,211,805

기말금액	29,630,237	216,203	165,000,000	194,846,440

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 리스기간은 50년입니다.

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권	소프트웨어	건설중인 무형	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	-	34,588,895

취득	-	-	165,000,000	165,000,000

처분	-	-	-	-

기말금액	33,647,750	941,145	165,000,000	199,588,895

상각누계액:

기초금액	-3,008,081	-510,218	-	-3,518,299

상각	-336,477	-93,307	-	-429,784

처분	-	-	-	-

기말금액	-3,344,558	-603,525	-	-3,948,083

순장부금액:

기초금액	30,639,669	430,927	-	31,070,596

기말금액	30,303,192	337,620	165,000,000	195,640,812

10. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매입채무	49,704,454	53,024,873

기타채무:

미지급급여	9,989,312	11,790,209

미지급금	5,116,430	27,810,556

미지급비용	4,656,497	1,033,295

소계	19,762,239	40,634,060

합계	69,466,693	93,658,933

11. 단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중국농상은행(주1)	6.00%	28,000,000	28,000,000

중국교통은행(주2)	-	100,000,000	100,000,000

다이자룽	-	216,280	215,419

다이중치우	-	2,238,350	-

De Investment Holdings	-	539,664	538,761

합계	130,994,294	128,754,180

(주1) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 23 참조). (주2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 특수관계자인 Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd로 부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 20 참조) 12. 이연수익(1) 당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성 및 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	반기말

정부보조금	9,915,527	-	-638,000	9,277,527

② 전반기(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	반기말

정부보조금	11,084,935	-	-641,845	10,443,090

13. 자본금 및 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기말	전기말

자본금	218,898,329	218,898,329

발행주식수	67,783,852	67,783,852

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	279,690,553	279,690,553

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	297,567,867	297,567,867

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

재무제표환산손익(*)	222,343	222,343

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초	222,343	222,343

변동	-	-

기말	222,343	222,343

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	970,810,640	915,975,758

합계	1,001,344,544	946,509,662

(주1) 종속기업 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

14. 영업손익

(1) 당반기 및 전반기 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

국내(중국)매출	221,294,858	213,087,547

수출	3,656,741	5,695,862

합계	224,951,599	218,783,409

(2) 당반기 및 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	77,857,599	72,767,704

운모파우더	95,391,122	94,289,290

운모테이프	51,702,878	51,726,415

합계	224,951,599	218,783,409

한편, 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초제품재고액	48,604,178	45,540,002

당기제품제조원가	25,092,917	25,007,325

기말제품재고액	47,810,293	37,433,264

합계	121,507,388	107,980,591

(4) 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

급여	6,215,933	2,062,956

사회보험료	617,179	647,016

복리후생비	328,911	383,017

운송비	6,336,620	5,657,161

감가상각비	3,476,070	2,369,693

무형자산상각비	338,734	354,439

대손충당금환입	-	-1,521,104

세금과공과	1,902,021	1,950,851

연구개발비	652,478	450,704

지급수수료	4,137,553	2,024,373

접대비	5,851,816	364,766

여비교통비	301,100	446,407

수도광열비	227,884	181,687

수선비	164,269	369,202

차량유지비	275,976	241,755

기타	1,237,144	718,992

통신비	13,879	74,960

광고선전비	1,320,755	-

사무실유지비	1,279,242	50,343

보험료	-	57,145

합계	34,677,564	16,884,363

15. 성격별 비용

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	-1,268,944	-1,686,059

원재료 및 소모품 사용	104,928,375	96,202,760

종업원급여	11,185,433	5,239,720

사회보험료	617,179	647,016

복리후생비	328,911	383,017

감가상각비	7,035,905	5,549,237

무형자산상각비	426,162	429,784

운송비	6,336,620	5,657,161

지급수수료	4,137,553	2,024,373

세금과공과	1,902,021	1,950,851

수도광열비	4,600,202	5,548,407

연구개발비	652,478	450,704

수선비	1,571,333	1,485,723

접대비	5,851,816	364,766

대손상각비(환입)	-	-1,521,104

광고선전비	1,320,755	-

사무실유지비	1,279,242	50,343

기타	5,279,911	2,088,255

합계	156,184,952	124,864,954

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

16. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자수익	1,469,396	1,514,975

외환차이	-	208,384

합계	1,469,396	1,723,359

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자비용	881,443	921,421

외환차이	332,010	-

합계	1,213,453	921,421

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

정부보조금	35,000	-

이연수익환입액	638,000	641,845

기타	2,309,492	51,282

합계	2,982,492	693,127

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

유휴자산상각비	5,040,707	6,486,304

기타	-	20,000

합계	5,040,707	6,506,304

18. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

당기법인세	12,129,493	14,852,604

이연법인세의 변동	-	828,166

법인세비용	12,129,493	15,680,770

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당반기 및 전반기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자와 루이자에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자는 하이테크기업으로 지정되어 2019년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다. (2) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

법인세차감전이익	66,964,375	88,907,216

세율(주)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	10,044,656	13,336,082

조정

이월결손금	-	-

비공제비용 등	2,084,837	1,744,688

경외배당에 대한 법인세효과	-	600,000

법인세비용	12,129,493	15,680,770

(주) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당반기 및 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	1,095	-10,040,000	270,370	-9,440,000

기중 증감 (법인세 비용반영)	-	-	-228,166	-600,000

기말 금액	1,095	-10,040,000	42,204	-10,040,000

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당반기말 현재 RMB 10,440,000)로 인식하였습니다. 19. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익	37,267,134	54,834,882	43,014,937	73,226,446

가중평균유통보통주식수	67,783,852	67,783,852	67,783,852	67,783,852

기본주당이익	0.55	0.81	0.63	1.08

(2) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.

20. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

단기급여	3,004,372	804,263

(2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계

다이자룽	-	-	지배기업의 최대주주의 직계존속

다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주

Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계존속이 주주 및 주요경영진인 회사

Silver Sky Worldwide Holdings Limited (은천환구홀딩유한회사)	홍콩	주1

Pure Fountain Holdings Limited (순천홀딩유한회사)	홍콩

China Carbon Valley Technology Group Limited (중국탄구과기집단유한회사)	홍콩

Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd (우시타이커내이미신재료)	중국

Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 최대주주의 형제가 최대주주인 회사

Sino Kaiser Limited (중카이유한회사)	홍콩	주2

Synergy Rise Investment Limited (역승투자유한회사)	홍콩

Jiangyin Grabene Graphene Photocatalytic Technology Co., Ltd. (강음지아룬그래핀광촉화기술유한회사)	중국

Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd (허코우션진신광업유한회사)	중국	-

(주1) Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사

(3) 당반기 및 전반기 중 상기 주요 특수관계자와의 거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

최대주주의 직계존속	다이자룽	단기차입금	215,419	861	-	216,280

최대주주의 직계존속	다이자룽	대여금(주)	100,000,000	-	-	100,000,000

최대주주	다이중치우	단기차입금	-	2,238,350	-	2,238,350

(주) 한편 동 단기대여금의 발생 거래는 중국교통은행으로 부터의 단기차입금(주석 11)의 발생 거래와 관련되어 있습니다. ② 전반기전반기 중 상기 주요 특수관계자와의 거래 및 채권채무 잔액은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 당반기말 및 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(5) 전반기 중 기타특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기당반기 중 기타특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.② 전반기전반기 중 기타특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

주주(주1)	De Investment Holdings	단기차입금	3,780,035	13,758,012	-17,016,182	521,865

기타특수관계자 (주2)	Yat Sing Holdings Limited 의 주주 9인	선급금	-	341,300,250	-341,300,250	-

(주1) 전기 중 지분매각으로 인하여 당반기말 현재 특수관계가 소멸 되었습니다. (주2) 전반기 중 Yat Sing Holdings 지분매입계약의 취소로 인해 지분매입대금을 지급한 후 상환 받았습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

담보제공자	담보종류	금액

Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd	은행예금	100,000,000

21. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	776,815,556	873,203,891

매출채권및기타채권	259,779,338	214,500,392

합계	1,036,594,894	1,087,704,283

(주) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 이상

유동금융부채

단기차입금	130,994,294	132,674,294	132,674,294	-	-

매입채무및기타채무	69,466,693	69,466,693	69,466,693	-	-

리스부채(유동)	194,104	194,104	194,104	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

리스부채	1,197,379	1,197,379	-	670,013	527,366

합계	201,852,470	203,532,470	202,335,091	670,013	527,366

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 이상

유동금융부채

단기차입금	128,754,180	130,378,180	130,378,180	-	-

매입채무및기타채무	93,658,933	93,658,933	93,658,933	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-	-

합 계	222,413,113	224,037,113	224,037,113	-	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	기타유동자산	현금및현금성자산	단기차입금

당반기말

USD	1,861,109	-	221,670	2,602,074

HKD	552,273	-	201,923	392,220

전기말

USD	1,469,878	-	15,437,168	538,761

HKD	-	515,851	29,735	215,419

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	-15,732	1,913,637

위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	200,655,091	222,413,113

차감:

현금및현금성자산	776,869,293	873,261,697

순금융부채	-576,214,202	-650,848,584

자본	1,518,033,083	1,463,198,201

자본대비 순금융부채 비율	-38%	-44%

22. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

매출채권및기타채권	259,779,338	-	-	-	-	259,779,338

합계	259,779,338	-	-	-	-	259,779,338

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	69,466,693	-	69,466,693

리스부채(유동)	-	-	-	194,104	-	194,104

리스부채	-	-	-	1,197,379	-	1,197,379

단기차입금	-	-	-	130,994,294	-	130,994,294

합계	-	-	-	201,852,470	-	201,852,470

(2) 전반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

금융자산

매출채권및기타채권	214,500,392	-	-	-	-	214,500,392

합계	214,500,392	-	-	-	-	214,500,392

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	93,658,933	-	93,658,933

단기차입금	-	-	-	128,754,180	-	128,754,180

합계	-	-	-	222,413,113	-	222,413,113

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당반기 및 전반기의 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,469,396

매출채권	대손상각비	-

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	-332,010

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	-881,443

② 전반기(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	전반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,514,975

매출채권	대손상각비환입	1,521,104

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	208,384

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	-921,421

23. 담보제공자산당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

소유종속기업	담보제공받은자	구분	장부금액	평가액	관련차입금

루이자	중국농상은행	토지사용권	14,507,709	47,689,200	28,000,000

건물	62,928,721

24. 보고기간 후 사건 연결실체의 종속회사인 장인유자주광운모유한공사는 2019년 7월 16일 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 지분 85% 취득을 결정하였습니다. 매매총액은 RMB 136,000,000 이며, 연결실체는 2019년 7월 30일 취득 대상회사의 기존 주주들에게 계약금 RMB 61,200,000 을 지급하였습니다.