크리스탈신소재 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재
제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀파우더 그리고 진주광택안료의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

다이중치우	9,643,593	10.06

푸중화(주1)	7,819,634	8.15

위진위이(주1)	6,970,302	7.27

HP Chemical Group Ltd.(주1)	5,661,415	5.90

Dao Capital Group Limited(주1)	2,406,041	2.51

후잉(주1)	1,203,021	1.25

기타	62,187,033	64.86

합 계	95,891,039	100.00

(주1) 연결실체는 2022년 4월 8일 링바오주광기술집단유한공사를 신규 취득하였으며, 이전대가로 현금 70,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하는 계약을 체결하였습니다.

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85

장쑤신가성환보신재료유한공사("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	85

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")(주1)	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	-

중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")(주1)	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	-

허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")(주1)	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	85	-

허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")(주1)	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	85	-

(주1) 당기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다.(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오BVI	링바오홍콩	타이라이리	링바오허난

총자산	638,733,852	586,332,973	682,996,700	1,788,458,294	380,944,892	876,064	-	-	18	95,462,291

총부채	95,387,318	144,083,623	321,719,162	384,743,861	353,325,558	8,413,301	-	-	30	23,913,278

매출	-	-	-	269,715,492	77,345,133	-	-	-	-	78,219,941

순이익(손실)	2,999,209	(4,488,985)	(22,302,231)	66,453,559	20,800,130	(655)	-	-	(8)	23,485,572

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성

총자산	561,739,068	584,458,602	780,246,328	1,693,630,176	472,017,306	760,948

총부채	21,391,743	137,720,267	396,666,559	356,369,302	465,198,102	8,297,530

매출	-	-	-	304,137,364	38,362,832	9,591,672

순이익(손실)	(3,400,640)	357,655	(20,917,132)	63,349,181	22,907,743	(4,212,406)

3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① IFRS 3호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 IFRS 3호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 IAS 37호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 IAS 37호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. IFRIC 21호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 IFRIC 21호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② IAS 16호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 IAS 2호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

③ IAS 37호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 IFRS 1호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', IFRS 9호 '금융상품', IFRS 16호 '리스', IAS 41호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- IFRS 1호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. IFRS 1호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 IFRS 1호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IFRS 9호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IFRS 16호 '리스'

동 개정사항은 IFRS 16호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① IAS 1호 '재무제표 표시'-유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② IAS 1호 '재무제표표시' 및 국제회계기준실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 IAS 1호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

IAS 1호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ IAS 8호 '회계정책, 회계추정치변경과오류'(개정)-회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ IAS 12호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 IFRS 16호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

IAS 12호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 IAS 12호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 여결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 연결기준① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.(3) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원 가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 3가지 범주로 구분하고,계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 금융자산의 분류금융자산은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가 측정항목으로 분류됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품은 최초 인식일에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 특정 매출채권을 제외하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

② 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.③ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목인 지분상품을 제외한 금융자산의 손상은 매보고기간말 '기대신용손실' 모형에 따라 평가합니다. 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적 분석이 포함됩니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년

기계장치	10년

사무실 및 기타시설	5년

차량운반구	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5년

고객관계	5년

토지사용권	50년

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점을 결정하였습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여연결대상 종속기업은 중화인민공화국에 소재하는 법인으로 종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(17) 외화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 위안화(RMB)이며, 연결재무제표는 위안화(RMB)로 표시되어 있습니다.① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가이익과 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년부터 발생한 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

현금	104,918	58,004

요구불예금	752,815,577	525,602,113

합계	752,920,495	525,660,117

한편, 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송과 관련하여 중국은행 및 중국건설은행의 사용제한예금 855,325 RMB이 존재합니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

매출채권	133,221,590	99,333,870

대손충당금	(64,730)	-

소계	133,156,860	99,333,870

기타채권

미수금	48,198,964	240,790,547

소계	48,198,964	240,790,547

합계	181,355,824	340,124,417

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초잔액	-	7,297

대손상각비(환입)(주1)	12,915,520	(7,297)

제각(주1)	(12,850,790)	-

기말잔액	64,730	-

(주1) 당기 중 인식한 기타의 대손상각비 12,850,790 RMB가 포함되어 있습니다.매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	8,066,936	(90,480)	7,976,456	3,451,400	(6,631)	3,444,769

재공품	10,362,471	-	10,362,471	7,947,880	-	7,947,880

제품	23,629,596	(134,776)	23,494,820	15,628,112	(2,976)	15,625,136

합계	42,059,003	(225,256)	41,833,747	27,027,392	(9,607)	27,017,785

한편, 당기 및 전기 중 연결실체는 각각 재고자산평가손실 215,649 RMB, 재고자산평가손실환입 (-)390,080 RMB를 인식하였습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	4,600,000	-

9. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	406,156,597	507,127,847	16,117,434	2,874,830	41,510,207	39,816,500	1,013,603,415

취득	7,889,909	58,726,687	2,589,820	15,893	63,446,469	-	132,668,778

사업결합	17,073,669	10,394,614	6,469	40,320	-	4,744,933	32,260,005

대체	-	1,133,139	-	-	(1,133,139)	-	-

처분	-	(15,211,347)	(49,874)	(94,728)	(56,522,936)	(7,320,000)	(79,198,885)

기말금액	431,120,175	562,170,940	18,663,849	2,836,315	47,300,601	37,241,433	1,099,333,313

감가상각누계액:

기초금액	(94,131,336)	(67,260,843)	(14,591,911)	(1,945,582)	-	(5,853,840)	(183,783,512)

감가상각비	(20,660,109)	(52,808,193)	(1,065,189)	(774,567)	-	(876,226)	(76,184,284)

처분	-	7,695,389	42,530	56,809	-	630,608	8,425,336

기말금액	(114,791,445)	(112,373,647)	(15,614,570)	(2,663,340)	-	(6,099,458)	(251,542,460)

순장부금액:

기초금액	312,025,261	439,867,004	1,525,523	929,248	41,510,207	33,962,660	829,819,903

기말금액	316,328,730	449,797,293	3,049,279	172,975	47,300,601	31,141,975	847,790,853

(주1) 당기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)	합계

취득원가:

기초금액	406,156,597	278,102,284	16,583,219	4,548,902	338,135,793	39,816,500	1,083,343,295

취득	-	976,602	5,398	864,274	44,643,028	-	46,489,302

대체	-	297,035,894	-	-	(341,028,614)	-	(43,992,720)

처분	-	(68,986,933)	(471,183)	(2,538,346)	(240,000)	-	(72,236,462)

기말금액	406,156,597	507,127,847	16,117,434	2,874,830	41,510,207	39,816,500	1,013,603,415

감가상각누계액:

기초금액	(74,829,131)	(42,592,612)	(15,533,162)	(3,014,742)	-	(5,055,533)	(141,025,180)

감가상각비	(19,302,205)	(34,040,147)	(2,127,307)	(887,518)	-	(798,307)	(57,155,484)

처분	-	9,677,085	444,392	1,674,320	-	-	11,795,797

대체	-	(305,169)	2,624,166	282,358	-	-	2,601,355

기말금액	(94,131,336)	(67,260,843)	(14,591,911)	(1,945,582)	-	(5,853,840)	(183,783,512)

순장부금액:

기초금액	331,327,466	235,509,672	1,050,057	1,534,160	338,135,793	34,760,967	942,318,115

기말금액	312,025,261	439,867,004	1,525,523	929,248	41,510,207	33,962,660	829,819,903

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

10. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	33,612,608	124,825,737	159,440,287

사업결합	-	55,337,289	146,919,538	202,256,827

처분	-	-	-	-

기말금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114

상각누계액:

기초금액	(975,597)	(7,842,940)	-	(8,818,537)

상각	(12,160)	(7,511,558)	-	(7,523,718)

처분	-	-	-	-

기말금액	(987,757)	(15,354,498)	-	(16,342,255)

순장부금액:

기초금액	26,345	25,769,668	124,825,737	150,621,750

기말금액	14,185	73,595,399	271,745,275	345,354,859

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	33,612,608	124,825,737	159,440,287

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	1,001,942	33,612,608	124,825,737	159,440,287

상각누계액:

기초금액	(963,437)	(4,481,680)	-	(5,445,117)

상각	(12,160)	(3,361,260)	-	(3,373,420)

처분	-	-	-	-

기말금액	(975,597)	(7,842,940)	-	(8,818,537)

순장부금액:

기초금액	38,505	29,130,928	124,825,737	153,995,170

기말금액	26,345	25,769,668	124,825,737	150,621,750

11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

매입채무	37,600,988	24,088,869

기타채무:

미지급급여	13,927,414	13,676,229

미지급금	36,251,488	30,250,542

소계	50,178,902	43,926,771

합계	87,779,890	68,015,640

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점	3.50	2,590,000	-

다이중치우	-	1,079,513	-

합계	3,669,513	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점(주1)	4.20	2,000,000	-

중국우체저축은행난양시교외지점(주1)	4.00	13,000,000	-

합계	15,000,000	-

(주1) 당기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).

13. 이연수익당기 및 전기 중 이연수익의 구성 및 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말

정부보조금	6,087,527	-	(1,276,000)	4,811,527

② 전기(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말

정부보조금	7,363,527	-	(1,276,000)	6,087,527

14. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기말	전기말

자본금	308,363,582	231,787,709

발행주식수(주1)	95,891,039	71,830,626

(주1) 당기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 70,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였습니다.

한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	231,787,709	218,898,329

유상증자(주1)(주2)	76,575,873	12,889,380

기말	308,363,582	231,787,709

(주1) 당기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 70,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였으며,그결과 76,575,873 RMB의 자본금이 증가하였습니다.(주2) 전기 중 제 3자 배정 유상증자를 통해 4,046,774주의 주식이 신주 발행됨에 따라 12,889,380 RMB의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	382,820,023	301,641,243

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	400,697,337	319,518,557

한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	319,518,557	297,567,867

유상증자(주1)(주2)	81,178,780	21,950,690

기말	400,697,337	319,518,557

(주1) 당기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 70,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였으며,그결과 81,178,780 RMB의 자본잉여금이 증가하였습니다.(주2) 전기 중 제 3자 배정 유상증자를 통해 4,046,774주의 주식이 신주 발행됨에 따라 21,950,690 RMB의 자본잉여금이 증가하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

연결재무제표환산손익(*)	221,142	221,142

(*) 연결재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당기 및 전기 중 연결재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	221,142	222,343

증감	-	(1,201)

기말	221,142	221,142

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	1,309,159,866	1,234,143,630

합계	1,339,693,770	1,264,677,534

(주1) 연결실체 내 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

국내(중국)매출	381,157,471	342,549,618

수출	25,866,970	8,568,798

합계	407,024,441	351,118,416

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운모플레이크	84,319,634	107,480,048

운모파우더	66,256,174	95,234,223

운모테이프	100,883,560	101,423,093

그래핀파우더	77,345,133	38,362,832

합성운모 진주광택안료	50,189,955	-

혼합운모 진주광택안료	28,029,985	-

기타	-	8,618,220

합계	407,024,441	351,118,416

한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 59,292,035 RMB(전기: 29,203,540 RMB)입니다.(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운모플레이크	60,532,872	66,908,292

운모파우더	37,930,097	34,573,928

운모테이프	88,465,899	77,198,289

그래핀파우더	37,587,363	10,289,726

합성운모 진주광택안료	13,993,232	-

혼합운모 진주광택안료	10,940,964	-

기타	-	15,310,022

합계	249,450,427	204,280,256

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

급여	10,830,742	18,137,509

사회보험료	1,482,441	1,233,033

복리후생비	380,160	441,208

운송비	7,457,478	8,524,355

감가상각비	4,989,127	2,605,627

무형자산상각비	7,523,718	3,373,421

대손상각비	64,730	(7,297)

세금과공과	3,889,823	3,862,004

연구개발비	7,539,508	4,984,737

지급수수료	4,890,555	5,372,411

접대비	1,034,388	9,653,695

여비교통비	142,609	198,869

수도광열비	4,126,795	2,515,837

수선비	356,528	59,195

차량유지비	238,102	256,195

기타	2,002,806	2,231,791

합계	56,949,510	63,442,590

16. 성격별 비용

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(10,419,051)	4,292,611

원재료 및 소모품 사용	184,314,759	134,537,534

종업원급여	19,964,149	24,783,357

사회보험료	1,482,441	1,233,033

복리후생비	380,160	441,208

감가상각비	76,184,284	57,155,484

무형자산상각비	7,523,718	3,373,420

운송비	7,457,478	8,524,355

지급수수료	4,890,555	5,372,411

세금과공과	3,889,823	3,862,004

수도광열비	13,303,902	13,947,383

연구개발비	7,539,508	4,984,737

대손상각비(환입)	64,730	(7,297)

기타	(10,176,519)	5,222,606

합계(주1)	306,399,937	267,722,846

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

17. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이자수익	1,911,534	1,193,378

외환차이	6,241,458	797,501

합계	8,152,992	1,990,879

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이자비용	512,432	22,501

외환차이	5,712,891	853,948

합계	6,225,323	876,449

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

정부보조금수익	804,597	-

이연수익환입액	1,276,000	1,276,000

유형자산처분이익	3,469,750	-

기타	3,297,732	2,431,681

합계	8,848,079	3,707,681

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운휴자산상각비	-	6,000,841

유형자산처분손실	7,526,292	15,131,816

기타의대손상각비	12,850,790	-

기부금	70,000	-

기타	114,579	69,826

합계	20,561,661	21,202,483

19. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

당기법인세	3,870,487	12,060,797

이연법인세의 변동	6,406,335	(272,923)

법인세비용	10,276,822	11,787,874

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당기 및 전기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라 유자, 루이자, 탄구 및 신가성, 타이라이리, 링바오허난에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자와 링바오허난은 하이테크기업으로 지정되어 2022년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

법인세차감전이익	90,838,591	67,015,198

세율(주1)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	13,625,789	10,052,280

조정

이월결손금	(3,129,890)	-

비공제비용 등	(219,077)	1,735,594

경외배당에 대한 법인세효과	-	-

법인세비용	10,276,822	11,787,874

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자 및 링바오허난에 적용되는 유효세율입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	-	(14,299,297)	-	(14,572,220)

기중 증감(법인세 비용반영)	512,516	1,381,743	-	272,923

기중 증감(법인세비용 미반영)	-	(8,300,593)	-	-

기말 금액	512,516	(21,218,148)	-	(14,299,297)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당기말 현재 RMB 10,040,000)로 인식하였습니다.한편, 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 기초 증감 기말 재고자산평가충당금 1,441 32,347 33,788 이연수익 913,129 (191,400) 721,729 미지급비용 493,830 - 493,830 유형자산 - 1,062,775 1,062,775 외화환산손익 - 6,266 6,266 대손충당금 - 1,026 1,026 소 계 1,408,400 911,014 2,319,414 종속회사미지급배당금 (10,040,000) - (10,040,000) 고객관계 (3,865,449) (7,173,860) (11,039,309) 선급금 (1,802,248) 36,000 (1,766,248) 이자수익 - (12,066) (12,066) 손익귀속시기 - (167,423) (167,423) 소 계 (15,707,697) (7,317,349) (23,025,046) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 소계 (14,299,297) (6,406,335) (20,705,632) 세무상결손금 8,068,054 (5,216,482) 2,851,572 이월세액공제 - - - 인식하지 않은 이연법인세자산 (8,068,054) 5,216,482 (2,851,572) 이연법인세자산(부채) 순액 (14,299,297) (6,406,335) (20,705,632) (단위: RMB) 구분 기초 증감 기말 재고자산평가충당금 3,512 (2,071) 1,441 이연수익 1,023,304 (110,175) 913,129 미지급비용 546,330 52,500 493,830 소 계 1,573,146 (59,746) 1,408,400 종속회사미지급배당금 (10,040,000) - (10,040,000) 고객관계 (4,369,638) 504,189 (3,865,449) 선급금 (1,630,728) (171,520) (1,802,248) 소 계 (16,040,367) 332,669 (15,707,698) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 소계 (14,467,220) 272,923 (14,299,297) 세무상결손금 13,795,807 (5,727,752) 8,068,054 이월세액공제 - - - 인식하지 않은 이연법인세자산 (13,795,807) 5,727,752 (8,068,054) 이연법인세자산(부채) 순액 (14,467,220) 272,923 (14,299,297) 20. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB, 주) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익 75,016,235 52,927,213 가중평균유통보통주식수 89,496,902 67,939,071 기본주당이익 0.84 0.78 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 주식수*일수 기초주식수 71,830,626 26,218,178,490 유상증자 24,060,413 6,448,190,684 합 계 32,666,369,174 가중평균유통보통주식수 89,496,902 (단위: 주) 구분 주식수 주식수*일수 기초주식수 67,783,852 24,741,105,980 유상증자 4,046,774 56,654,836 합 계 24,797,760,816 가중평균유통보통주식수 67,939,071 (2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 21. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있으며, 이는 연결실체 내 개별기업의 주요 영업활동으로 구분됩니다. 구분 영업부문 차이나크리스탈신소재홀딩스 투자지주회사 차이나운모산업홀딩스 장인루이자합성운모과기유한공사 장인유자주광운모유한공사 합성운모 제조 및 판매 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 그래핀 제조 및 판매 장쑤신가성환보신재료유한공사 방직제품 제조 및 판매 링바오주광기술집단유한공사(주1) 투자지주회사 중국링바오과기지주유한공사(주1) 허난타이라이리과기유한공사(주1) 허난링바오신소재과기유한공사(주1) 합성운모 진주광택안료 제조 및 판매 (2) 영업부문의 손익내역당기 및 전기 중 연결실체 내 모든 매출은 국내(중국)에 소재한 영업부문에서 발생하고 있습니다. (단위: RMB) 구분 합성운모 그래핀 방직제품 진주광택안료 기타 부문 계 연결 조정 연결 합계 매출액 269,715,492 77,345,133 - 78,219,941 - 425,280,565 (18,256,124) 407,024,441 내부매출액 (18,256,124) - - - (18,256,124) 18,256,124 - 순매출액 251,459,368 77,345,133 - 78,219,941 - 407,024,441 - 407,024,441 영업이익(손실) 67,402,929 39,523,587 (827) 26,758,247 (30,804,490) 102,879,446 (2,254,942) 100,624,504 법인세차감전순이익(손실) 74,442,680 20,800,130 (655) 26,900,008 (23,792,015) 98,350,149 (7,511,558) 90,838,591 (단위: RMB) 구분 합성운모 그래핀 방직제품 기타 부문 계 연결 조정 연결 합계 매출액 304,137,364 38,362,832 9,591,672 - 352,091,868 (973,451) 351,118,416 내부매출액 - (973,451) - - (973,451) 973,451 - 순매출액 304,137,364 37,389,381 9,591,672 - 351,118,416 - 351,118,416 영업이익(손실) 79,681,573 22,745,583 (4,180,010) (22,456,376) 75,790,770 7,604,800 83,395,570 법인세차감전순이익(손실) 75,641,244 22,907,743 (4,212,406) (23,960,116) 70,376,464 (3,361,266) 67,015,198 한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 59,292,035 RMB(전기: 29,203,540 RMB)입니다. 22. 우발 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 담보제공자산 설정권자 담보제공자산장부금액 담보내용 대상금액 토지사용권 및 건물 중국우체저축은행난양시교외지점 9,010,139 장기차입금 13,000,000 건물 중국공상은행난양시완성지점 4,134,119 장기차입금 2,000,000 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 중국수출신용보험공사 수출신용보증보험 5,400,000 (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관명 약정한도액 실행금액 중국우체저축은행난양시교외지점 13,000,000 13,000,000 중국공상은행난양시완성지점 4,590,000 4,590,000 선전시위중은행지분유한공사 3,000,000 - 합 계 20,590,000 17,590,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 810,200 RMB)으로 향후 소송결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 연결감사보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 23. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 단기급여 3,312,789 5,006,975 (2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 명칭 소재지 구분 연결실체와의 관계 다이중치우 - - 지배기업의 최대주주 후홍칭 - - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 콩링푸 - - 푸중화 - (주1) 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd 중국 - 지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사 Yat Sing Holdings Limited 케이만 - 지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사 Sino Kaiser Limited 홍콩 (주2) Synergy Rise Investment Limited 홍콩 Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd 중국 (주1) 당기 중 연결실체에 신규 편입된 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의 주주 및 주요경영진에 해당합니다.(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사 (3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당반기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) - 1,112,420 32,907 1,079,513 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금 28,137 - 28,137 미지급금(주2) - 478,622 478,622 - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(주2) 미지급금은 당기 중 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")가 연결실체에 신규 편입되면서 발생한 금액으로 당기 중 모두 지급하였습니다. ② 전기 (단위: RMB) 특수관계자 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) 5,062,252 2,167,535 7,229,787 - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 후홍칭 미지급금(주2) 47,307,797 - 47,307,797 - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 이며 당기 중 모두 지급하였습니다.(주2) 미지급금은 전기 이전 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한 거래와 관련되어 있으며, 전기 중 모두 지급하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손발생내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다. 24. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 현금성자산(주1) 752,815,577 525,602,113 매출채권및기타채권 181,355,824 340,124,417 기타금융자산 6,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,600,000 - 합계 944,771,401 865,726,530 (주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: RMB) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존 계약만기 1년 이내 1년 초과2년 이내 5년 이내 유동금융부채 단기차입금 3,669,513 3,704,035 3,704,035 - - 매입채무및기타채무 87,779,890 87,779,890 87,779,890 - - 비유동금융부채 장기차입금 15,000,000 16,663,408 604,000 16,059,408 합계 106,449,403 108,147,333 92,087,925 16,059,408 - 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ② 전기말 (단위: RMB) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존 계약만기 1년 이내 1년 초과2년 이내 5년 이내 유동금융부채 매입채무및기타채무 68,015,640 68,015,640 68,015,640 - - 합계 68,015,640 68,015,640 68,015,640 - - (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융자산 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 당기말 USD 5,346,035 3,541,487 HKD - 2,158 EUR 1,718,008 - 전기말 USD 4,264,872 28,915,595 HKD - 2,156 환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향 1,060,769 3,318,262 위 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 금융부채: 유동금융부채 91,449,403 68,015,640 차감: 현금및현금성자산 752,920,495 525,660,117 순금융부채 (661,471,092) (457,644,477) 자본 2,071,790,125 1,819,208,682 자본대비 순금융부채 비율 -32% -25% 25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 752,920,495 - - - - 752,920,495 매출채권및기타채권 181,355,824 - - - - 181,355,824 기타금융자산 6,000,000 - - - - 6,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 940,276,319 4,600,000 - - - 944,876,319 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 87,779,890 - 87,779,890 단기차입금 - - - 3,669,513 - 3,669,513 장기차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 합계 - - - 106,449,403 - 106,449,403 (2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 525,660,117 - - - - 525,660,117 매출채권및기타채권 340,124,417 - - - - 340,124,417 합계 865,784,534 - - - - 865,784,534 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 68,015,640 - 68,015,640 합계 - - - 68,015,640 - 68,015,640 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 범주 구분 순이익(손실) 당기 전기 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 이자수익 1,911,534 1,193,378 매출채권 대손상각비 (12,915,520) 7,297 현금및현금성자산 및매출채권및기타채권 외환차이 528,568 (56,447) 상각후원가측정금융부채 단기차입금 이자비용 (398,021) (22,501) 장기차입금 이자비용 (114,411) - 26. 사업결합 (1) 연결실체는 당기 중 링바오주광기술집단유한공사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 취득한 지분율(%) 기준일자 이전대가 영업권 링바오주광기술집단유한공사 85 2022-04-08 227,754,654 146,919,542 (2) 사업결합에 대한 개요 구분 지배회사 종속기업 회사명 차이나크리스탈신소재홀딩스 링바오주광기술집단유한공사 주요사업 합성운모 제조 및 판매업 합성운모 진주광택안료 제조 및 판매 지배회사는 사업결합을 통하여 기존 합성운모 사업영역의 확장을 기대하고 있습니다. 인수과정에서 발생한 146,919,542 RMB의 영업권은 지배회사가 종속기업인 링바오주광기술집단유한공사의 영업을 결합함에 따라 발생한 것입니다. (3) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 금액 이전대가 현금 70,000,000 신주발행주식의 공정가치 157,754,654 소 계 227,754,654 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 19,733,285 매출채권및기타채권 4,856,463 재고자산 20,589,823 기타금융자산 4,725,820 당기손익-공정가치측정금융자산 4,600,000 유형자산 32,260,005 무형자산 55,337,285 매입채무및기타채무 (17,906,210) 단기차입금 (18,618,847) 기타유동부채 (2,176,896) 이연법인세부채 (8,300,593) 비지배지분 (14,265,019) 소 계 80,835,116 투자차액 영업권 146,919,538 라. 종속기업인 링바오주광기술집단유한공사의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만연결실체의 재무성과에 포함되었습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 1,133,139 297,608,293 유형자산처분 관련 미수금 26,682,080 44,500,000 미수금의 장기미수금대체 6,000,000 - 선급금의 미수금대체 26,682,079 177,532,082 유상증자(현물취득) 157,754,653 - (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: RMB) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 기타(주1) 단기차입금 - (14,949,334) - 18,618,847 3,669,513 장기차입금 - 15,000,000 - - 15,000,000 합계 - 50,666 - 18,618,847 18,669,513 (주1) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 발생한 금액입니다.② 전기 (단위: RMB) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 기타 단기차입금 33,574,457 (33,062,253) - (512,204) - 합계 33,574,457 (33,062,253) - (512,204) - 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 배당금, 분배금, 준비금 및 이익을 유보할 권한 139. 제 62조 및 본 조에 따라서, 회사는 보통 결의에 의한 승인을 얻어 배당금을 결정할 수 있다. 지정증권시장에 주식이 상장되어 있는 동안에는, 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 이사회는 매 회계연도에 다음 항목을 회사의 이익에서 유보금 명목으로 적립할 수 있다. (i) 해당 회계연도에 대한 세금 지급 결산, (ii) 전년도 손실 상계 비용; (iii) 법정 준비금 누적액이 회사의 납입자본금에 미치지 않는 한, 해당 회계연도에 대한 법정 준비금으로서 회사의 잔여 이익의 10%; 및 (iv) 특별 준비금. 상기 규정에 따라, 이사회는 경제 상황, 회사의 성장 속도, 운전자본 요건 및 재무 구조를 고려하여 주주의 승인을 받아 다음의 방식으로 해당 회계연도의 잔여 이익 및 누적되었으나 미 배분된 유보이익 (총칭하여, “배분가능이익”) 의 전부 또는 일부를 배분할 수 있다. a. 회사 및 회사 자회사 직원에 대한 상여금으로 해당 회계연도의 잔여 이익의 1% 이상 및 최대 5%; b. 이사에 대한 보수로 해당 회계연도의 잔여 이익의 최대 1%; 및 c. 배당가능이익의 10% 이상은 배당금으로 결정되며 현금 배당금은 같은 종류의 현금 배당금 및 배당금 총액의 20% 이상이어야 한다. 139-2 (1) 상장규정에 위반되지 않는 범위에서, 회사는 [7월 1일 0시] 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. (2) 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. (3) 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 140. 배당금은 회사의 실현 또는 미실현 이익 또는 이사회가 필요하지 않다고 판단하는 이익의 적립금에서 결정 및 지급될 수 있으며 동일한 금액으로 분배되지 않을 수 있다. 본 정관의 요건에 따라, 배당금은 자본잉여계정 또는 회사법에 따라 해당 목적 상 승인 받을 수 있는 기타 펀드 또는 계정에서 지급될 수 있다. 141. 본 정관의 요건에 따라, 이사회는 회사 자산에서 합법적으로 지급되는 분배금(현금 또는 현물로)을 결정하고 주주에게 지급할 수 있다. 142. 어떠한 미지급 배당금도 회사에 대하여 이자를 발생시키지 아니한다. 143. 이사회는 자본잉여계정을 개설해야 하며 회사 주식의 발행에 지급된 액면초과금의 금액 또는 가치와 등가를 이루는 금원을 수시로 계정의 대변에 기입해야 한다. 본 정관의 규정에서 달리 명시하지 않는 한, 이사회는 회사법에서 허용하는 방식으로 자본잉여계정을 적용할 수 있다. 회사는 자본잉여계정과 관련하여 항시 회사법의 규정을 준수해야 한다. 144. 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대하여 배당을 하는 경우에는 그 주식은 주식이 발행된 직전 사업년도 말일에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 634 593 544 (연결)당기순이익(백만원) 15,433 9,799 22,236 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 161 138 330 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 당사는 케이만에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 0.5USD로, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 기말환율 2022년 2021년 2020년 원/USD 1,267.30 1,085.50 1,088.00 주2) 위안화기준 (연결)당기순이익은 각각 80,561,769 RMB(2022년), 55,227,324 RMB(2021년), 130,125,954 RMB(2020년)로 원화환산에 적용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 기중평균환율 2022년 2021년 2020년 원/RMB 191.57 177.43 170.88 다. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 4,046,774 593 1,600 액면가 : 0.5 USD 2022.04.08 유상증자(제3자배정) 보통주 24,060,413 634 1,450 액면가 : 0.5 USD 주1) 당사의 액면금액은 0.5 USD로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)고시) 구분 2022년 2021년 기말환율 1,267.30원/USD 1,185.50원/USD 주3) 2021.12.17 및 2022.04.08 제3자배정 유상증자의 주당 발행가액은 한국원화를 기준으로 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 4 2021.12.17 운영자금 2,367 운영자금 2,367 - 제3자배정 유상증자 4 2021.12.17 타법인증권 취득 4,107 타법인증권 취득 4,107 - 제3자배정 유상증자 5 2022.04.08 타법인증권 취득 34,888 타법인증권 취득 34,888 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. 국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석에 공시되어 있습니다. (1) 재무제표 단위 당사의 재무제표는 중국 위안화(RMB)로 표기되어 있습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 2022년(제11기) 2021년 (제10기) 2020년 (제9기) 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 기말환율 181.44 186.26 166.96 평균환율 191.57 177.43 170.88 나. 대손충당금 설정현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 매출채권 133,221,590 99,333,870 대손충당금 (64,730) - 소계 133,156,860 99,333,870 기타채권 미수금 48,198,964 240,790,547 소계 48,198,964 240,790,547 합계 181,355,824 340,124,417 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 기초잔액 - 7,297 대손상각비(환입)(주1) 12,915,520 (7,297) 제각(주1) (12,850,790) - 기말잔액 64,730 - (주1) 당기 중 인식한 기타의 대손상각비 12,850,790 RMB가 포함되어 있습니다.매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 8,066,936 (90,480) 7,976,456 3,451,400 (6,631) 3,444,769 재공품 10,362,471 - 10,362,471 7,947,880 - 7,947,880 제품 23,629,596 (134,776) 23,494,820 15,628,112 (2,976) 15,625,136 합계 42,059,003 (225,256) 41,833,747 27,027,392 (9,607) 27,017,785 한편, 당기 및 전기 중 연결실체는 각각 재고자산평가손실 215,649 RMB, 재고자산평가손실환입 (-)390,080 RMB를 인식하였습니다. 라. 수주계약 현황 수주계약 현황은 II. 사업의 내용 -> 4. 매출 및 수주상황 -> 다. 수주상황 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 752,920,495 - - - - 752,920,495 매출채권및기타채권 181,355,824 - - - - 181,355,824 기타금융자산 6,000,000 - - - - 6,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 940,276,319 4,600,000 - - - 944,876,319 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 87,779,890 - 87,779,890 단기차입금 - - - 3,669,513 - 3,669,513 장기차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 합계 - - - 106,449,403 - 106,449,403 (2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 525,660,117 - - - - 525,660,117 매출채권및기타채권 340,124,417 - - - - 340,124,417 합계 865,784,534 - - - - 865,784,534 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 68,015,640 - 68,015,640 합계 - - - 68,015,640 - 68,015,640 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 범주 구분 순이익(손실) 당기 전기 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 이자수익 1,911,534 1,193,378 매출채권 대손상각비 (12,915,520) 7,297 현금및현금성자산 및매출채권및기타채권 외환차이 528,568 (56,447) 상각후원가측정금융부채 단기차입금 이자비용 (398,021) (22,501) 장기차입금 이자비용 (114,411) - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ회사의 전략적인 의사결정 ㆍ회사가 영위하는 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프, 그래핀파우더, 진주광택안료를 주사업으로 영위하고 있으며, 생산하는 제품은 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어집니다. 2022년 연결 기준 매출액은 4.07억RMB이며, 영업이익은 1.01억RMB, 당기순이익은 0.81억RMB입니다. 이제 중국의 경제성장속도는 고속성장기를 지나 안정기에 접어들었습니다. 그에 따라서 중국산업 역시 저품질 대량 생산시대는 저물고 고품질 생산시장으로 변화하는 과정 중에 있습니다. 특히, 진주광택안료시장은 중금속의 인체유해성으로 인해 당사의 합성운모제품의 잠재력이 큰 시장으로 파악됩니다. 당사는 이러한 시장배경 아래에서 합성운모 신규 고객을 확보하고자 노력하고 있으며 지속적인 연구개발과 함께 인재영입을 통한 기술확보, 마케팅, 홍보분야의 역량을 강화해 합성운모시장에서의 절대강자 이미지를 공고히 해 나갈 것입니다. 이와 함께 그래핀이 신소재로서 탁월한 성능으로 다양한 산업에서 주목을 받고 있어 그래핀 응용 산업 분야에서도 활발하게 영업을 진행하고 있습니다. 앞으로도 당사는 그래핀 생산 공법 및 관련 제품 개발에 대한 기술력을 끌어올려 해당 시장을 선점하고 경쟁우위를 확보해 나갈 것입니다.또한 당기중 당사는 진주안료(Pearlescent pigment) 사업을 영위하는 링바오주광기술집단유한공사 (LingBao Pearlescent Technology Group Limited)의 지분 85%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 이에 진주안료 사업부분이 확대되어 매출 향상 및 사업 다양화를 이끌었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : RMB) 구분 당기말 전기말 증감액 증감비율 자산 2,210,622,501 1,912,751,918 297,870,583 15.57 유동자산 1,006,364,273 932,310,264 74,054,009 7.94 비유동자산 1,204,258,228 980,441,654 223,816,574 22.83 부채 138,832,376 93,543,234 45,289,142 48.42 유동부채 97,802,701 73,156,410 24,646,291 33.69 비유동부채 41,029,675 20,386,824 20,642,851 101.26 자본 2,071,790,125 1,819,208,684 252,581,441 13.88 납입자본 709,282,061 551,527,408 157,754,653 28.60 이익잉여금 1,339,693,770 1,264,677,535 75,016,235 5.93 비지배지분 22,814,294 3,003,741 19,810,553 659.53 - 자산) 당기말 당사의 연결기준 자산총액은 전년대비 15.57% 증가한 2,211백만위안을 기록하였습니다. 당기 중 현금성자산이 증가함에 따라 유동자산은 1,006백만위안으로 전년대비 7.94% 증가하였으며, 금융자산의 증가로 비유동자산 또한 전년대비 22.83% 증가한 1,204백만위안을 기록하였습니다. - 부채) 당기말 당사의 연결기준 부채총계는 전년대비 48.42% 증가한 139백만위안을 기록하였습니다. 차입금의 증가로 유동부채는 전년대비 33.69% 증가한 98백만위안, 비유동부채는 전년대비 101.26% 증가한 41백만위안을 기록하였습니다. - 자본) 당기말 당사의 자본총계는 2,072백만위안으로 전년대비 13.88% 증가하였습니다. 이는 제3자배정 유상증자 및 당기순이익 유보에 따른 이익잉여금 증가에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 증감액 증감비율 매출액 407,024,441 351,118,416 55,906,025 15.92 매출원가 249,450,427 204,280,256 45,170,171 22.11 매출총이익 157,574,014 146,838,160 10,735,854 7.31 판매비와 관리비 56,949,510 63,442,590 -6,493,080 -10.23 영업이익 100,624,504 83,395,570 17,228,934 20.66 금융수익 8,152,992 1,990,879 6,162,113 309.52 금융원가 6,225,323 876,449 5,348,874 610.29 기타수익 8,848,079 3,707,681 5,140,398 138.64 기타비용 20,561,661 21,202,483 -640,822 -3.02 법인세비용차감전순이익 90,838,591 67,015,198 23,823,393 35.55 법인세 10,276,822 11,787,874 -1,511,052 -12.82 순이익 80,561,769 55,227,324 25,334,445 45.87 - 그래핀파우더 매출액의 대폭 증가 및 당기중 편입한 자회사 링바오의 진주광택안료 사업부문의 매출 인식에 따라 당사의 당기 매출액은 전년대비 15.92% 증가한 407백만위안을 기록하였습니다. - 매출액의 증가에 따라 당기 매출총이익은 매출원가의 상승에도 불구하고 전년대비 7.31% 증가한 158백만위안을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 20.66% 증가한 101백만위안, 순이익은 전년대비 45.87% 증가한 81백만위안을 기록하였습니다. 다. 사업부분별 실적 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 증감액 증감비율 운모플레이크 84,319,634 107,480,048 -23,160,414 -21.55 운모파우더 66,256,174 95,234,223 -28,978,049 -30.43 운모테이프 100,883,560 101,423,093 -539,533 -0.53 그래핀파우더 77,345,133 38,362,832 38,982,301 101.61 합성운모 진주광택안료 50,189,955 - 50,189,955 - 혼합운모 진주광택안료 28,029,985 - 28,029,985 - 기타 - 8,618,220 -8,618,220 -100.00 합계 407,024,441 351,118,416 55,906,025 15.92 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 증감액 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 365,384,955 217,396,425 147,988,530 68.07 투자활동으로 인한 현금흐름 -138,175,243 -45,680,453 -92,494,790 -202.48 재무활동으로 인한 현금흐름 50,666 1,776,617 -1,725,951 -97.15 현금및현금성자산의 순증가 227,260,378 173,492,589 53,767,789 30.99 기초의 현금및현금성자산 525,660,117 352,167,528 173,492,589 49.26 기말의 현금및현금성자산 752,920,495 525,660,117 227,260,378 43.23 - 당사의 제11기 영업활동으로 인한 현금유입액은 순이익의 증가 영향으로 전년대비 68.07% 증가한 반면 투자활동으로 인한 현금유출액은 유형자산의 취득으로 전년대비 202.48% 감소하였고 재무활동으로 인한 현금유출액 또한 전년대비 97.15% 감소하였습니다. 결과적으로 당기말 현금및현금성자산은 전기말대비 43.23%, 227백만위안 증가한 753백만위안을 기록하였습니다. 나. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중국공상은행난양시완성지점 3.50 2,590,000 - 다이중치우 - 1,079,513 - 합계 3,669,513 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중국공상은행난양시완성지점(주1) 4.20 2,000,000 - 중국우체저축은행난양시교외지점(주1) 4.00 13,000,000 - 합계 15,000,000 - (주1) 당기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22). 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 현재까지 합성운모 관련사업은 지속적인 성장세를 보여왔습니다. 2.17억대를 보유하고 있는 중국 자동차 도료시장과 플라스틱, 화장품시장 역시 상위산업인 합성운모의 간접적인 성장가능성을 예측하게 해주고 있습니다. 하지만 시장성장과 다르게 중국내 다수의 합성운모 및 진주광택안료 업체는 생산능력이 작고, 고품질 제품의 생산에 많은 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 고품질의 합성운모를 시장에 제공하고 있지만 제품수요는 매해 늘어나고 있는 추세입니다. 따라서, 당사는 시장수요에 맞춘 생산능력 확장과 생산프로세스 개선에 집중하고 있습니다. - 크리스탈신소재는 천연운모 대비 합성운모의 원가경쟁력과 품질경쟁력을 지속적으로 개선함으로써 합성운모의 천연운모 대체를 가속화해 나가겠습니다. 이를 위해서 당사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프 등 전부문에서 자동화 설비 도입, 생산능력 확장, 신공장 건설 등을 통해 합성운모산업을 선도하고, 신사업인 그래핀 및 진주광택안료 분야도 미래 성장동력으로 육성해 나갈 계획입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익의 인식 제10기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익의 인식 제9기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 당사의 적용 회계기준은 IFRS(국제회계 기준)을 채택하였으며, IFRS기준으로 작성된 재무제표를 외부감사인에게 감사 받았습니다. 개별 재무제표는 작성하지 않으며, 상기의 감사의견은 연결재무제표 상의 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 우리회계법인 2022년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 190,000 USD 2,100시간 190,000 USD 2,100시간 제10기(전기) 우리회계법인 2021년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 180,000 USD 2,195시간 180,000 USD 2,195시간 제9기(전전기) 우리회계법인 2020년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 160,000 USD 2,195시간 160,000 USD 2,195시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 제11기 감사인인 우리회계법인의 감사보고서에는 2022.12.31 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제11기 2023.04.18 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제10기 2022.04.20 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제9기 2021.04.20 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제11기 2023.04.18 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제10기 2022.04.20 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제9기 2021.04.20 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제11기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - 제10기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - 제9기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(다이중치우, 허위예룬, 리우위펑, 정샤오리)과 사외이사 2인(마샤오캉, 쉬요), 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성하고 있지 않습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 6일 이사회를 통해 다이중치우를 대표이사 및 이사회 의장으로 선임하였으며, 이는 당사의 대주주로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 2 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 다이중치우 허위에룬 리우위펑 정샤오리 천스카이 천환 마샤오캉 쉬요 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 2022.03.09 ① 제3자 배정 유상증자 승인의 건② LingBao Pearlescent Technology Group Limited 인수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022.03.29 ① 제10기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022.04.08 ① 제10기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022.04.28 ① 제3자배정 유상증자 상장일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022.06.09 ① 제3자배정 유상증자 상장일정 재변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2022.07.27 ① 제3자배정 유상증자 상장일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2022.12.08 ① 자회사의 차입금 차입기간 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2022.12.16 ① 제11기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 6인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 다이중치우 이사회 당사의 최대주주로, 회사의 성장과 이익 창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - 최대주주본인 3년 1회 사내이사 허위예룬 이사회 당사의 업무총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 - 임원 3년 3회 사내이사 리우위펑 이사회 CFO - 임원 3년 1회 사내이사 정샤오리 이사회 행정관리 - 임원 3년 3회 사외이사 마샤오캉 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - 임원 3년 - 사외이사 쉬요 이사회 경영자문 - 임원 3년 - 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 최소 1명의 내부 상근감사를 두어야 하며, 이는 주주총회의 보통결의에 의하여 선임됩니다. 감사는 당사의 재무제표와 사업 및 운영 상황 등을 감사합니다. 감사는 임시주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제152~160조) 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유 여부 저우중량 (1954.11.15) 국적: 중국학력: 1995.09 ∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 학사 경력: 1973.12 ~ 1990.09 중국 장인시 86619부대 장교 1990.10 ~ 2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장 없음 다. 감사의 독립성 감사 업무를 수행함에 있어, 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의의견을 제시할 권한을 가지며, 감사는 임시 주주총회의 소집을 요청할 권한을 보유하고 있습니다. (정관 제156조 b항) 감사는 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하여 확인하고, 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사회에 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조) 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 저우중량 (출석률:100%) 2022.03.09 ① 제3자 배정 유상증자 승인의 건② LingBao Pearlescent Technology Group Limited 인수 승인의 건 가결 참석 2022.03.29 ① 제10기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 2022.04.08 ① 제10기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.04.28 ① 제3자배정 유상증자 상장일정 변경의 건 가결 참석 2022.06.09 ① 제3자배정 유상증자 상장일정 재변경의 건 가결 참석 2022.07.27 ① 제3자배정 유상증자 상장일정 변경의 건 가결 참석 2022.12.08 ① 자회사의 차입금 차입기간 연장 승인의 건 가결 참석 2022.12.16 ① 제11기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 당사는 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 제10기(2021년도) 정기주총 주1) 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다. 주2) 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다. (정관 제76조) 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 95,891,039 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 95,891,039 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 45. 주주들의 특별결의나 본 정관으로 면제한 것이 아닌 이상, 주주들은 당시의 지분에 비례하여 회사의 신주를 청약할 수 있는 신주인수권(이하 “주주 신주인수권”)을 가진다. 46. 주식 모집에서 인수되지 아니하거나 납입대금이 납부되지 않은 주식의 경우 이사회가 결정한 방법으로 재공모를 포함하여 처분 또는 다루어 질 수 있다. 주금 납입 장소 그리고/또는 주식예탁장소는 이사회의 결정에 의하여 변경될 수 있다. 47. 제45조의 규정에도 불구하고, 이사회의 결의로써 승인 받고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 기존 주주 이외의 자에 대하여 주식이 발행 또는 배분될 수 있다(의문의 여지를 피하기 위하여, 기존 주주에 대한 신주 발행 또는 배당의 경우에 있어 기존 보유비율에 따른 것이 아닌 경우에는, 이는 본 정관에 규정되어 있는 제3자에 대한 신주 발행 또는 배당의 일종에 해당될 수 있다). a. 회사가 주식을 지정증권시장에 상장하기 위하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 b. 회사의 주식이 한국의 지정증권시장에 상장되어 있는 동안 회사가 지정증권시장의 상장규정 그 중에서도 자본시장법 제165조의6을 준수하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 c. 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 조달하기 위하여, 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 금융기관, 기관투자자들 또는 재무적 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정(자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않음)을 준수하여야 한다. d. 회사가 신기술, 연구 및 개발, 생산, 마케팅 또는 금융에 있어서의 업무 역량을 강화시킬 목적으로 체결한 전략적 업무 제휴와 관련하여 전략적 제휴의 상대방에게 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정 즉, 자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않는 규정을 준수하여야 한다. e. 관련법에 의하여 회사가 다른 회사와의 합병을 위한 신주를 발행하는 경우; f. 관련법에 의하여 회사가 주식연계회사채에 부여된 전환권이나 유사한 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우 또는 g. 회사가 예탁증서의 발행과 관련하여 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내의 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 주권의 종류 무증서/전자증권 형식으로 발행 (단, 한국거래소와 한국예탁결제원에서 받아들일 수 있는 형태로서 자본시장법 제322조에서 요구하는 기준을 따라야 하며, 전자등록은 2019년 9월 16일부터 적용한다.) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결 여부 10기정기주주총회(2022.04.29) 제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 다이중치우 재선임 2-2호 의안 : 리우위펑 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 마샤오캉 선임 3-2호 의안 : 쉬요 선임제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제9기정기주주총회(2021.04.30) 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 허위에룬 재선임 2-2호 의안 : 정샤오리 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 천쓰카이 재선임 3-2호 의안 : 천환 재선임제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 저우중량 재선임제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제8기정기주주총회(2020.04.22) 제1호의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 마샤오캉 감사 신규 선임의 건제3호의안 : 박윤석 사내이사 신규 선임의 건제4호의안 : 펑리 사외이사 신규 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결부결원안대로 가결부결부결부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 다이중치우 본인 보통주 11,991,394 16.69 9,643,593 10.06 - 계 보통주 11,991,394 16.69 9,643,593 10.06 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 다이중치우 국적 중국 학력 강남대학 행정관리학사 졸업 주요 업무경력 2007-2011년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당2012-2017년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄2018년 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관)2018년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사2020년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 대표이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 유무 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 변동 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 21일 다이중치우 14,808,158 21.85 다이자룽의 주식 시간외 매수 - 주) 상기 지분율은 최대주주 변동일 당시 지분율입니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 다이중치우 9,643,593 10.06 - FU ZHONGHUA 7,819,634 8.15 - YU JUNWEI 6,970,302 7.27 - HP CHEMICAL GROUP LTD 5,661,415 5.90 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,031 22,038 99.97 60,162,988 95,891,039 62.74 - 주1) 상기 소액주주현황은 2022년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다. 주2) 소액주주수 및 소액주식수는 발행주식총수의 1% 미만 주식을 소유한 주주입니다. 3. 주가 및 주식거래실적 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위: 원, 주) 종 류 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 보통주 주가 최고 988 1,175 980 847 1,170 1,125 최저 882 931 783 735 776 903 평균 945 1,093 913 804 986 995 거래량 최고(일) 831,516 43,527,192 1,726,702 519,538 63,295,909 18,089,700 최저(일) 109,413 147,589 145,293 96,144 132,714 575,378 월간 5,693,936 99,839,039 10,627,653 3,848,174 241,724,385 64,174,571 주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 다이중치우(중국) 여 1989.09 대표이사 사내이사 상근 경영관리 2012~2014 강남대학 행정관리학사 졸업2007~2011 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당2012~2017 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄2018~2019 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관)2020~현재 크리스탈신소재홀딩스 대표이사 9,643,593 - 본인 2018.09~현재 2025.04.29 허위에룬(중국) 남 1968.05 이사 사내이사 상근 경영총괄 2012∼2014 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정) 1990~2004 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임 2005~2018 장인시유자주광운모유한회사 공장장, 부총경리, 총경리역임2012~현재 크리스탈신소재홀딩스 이사 - - - 2012.08~현재 2024.04.30 리우위펑(중국) 남 1970.01 이사 사내이사 상근 CFO 1998~2000 장인시 국가세무국 주탕지사 세무비준 담당자2001~2003 장인시 주탕진 재무자문유한회사 회계자문2004~2007 장인시 디신금속공업유한회사 재무총감 2008~현재 장인시유자주광운모유한회사 CFO 겸 부총경리 - - - 2012.08~현재 2025.04.29 정샤오리(중국) 여 1970.05 이사 사내이사 상근 경영감독 2012∼2014 중국 강남대학교 국제무역전공 (사회교육과정) 1997~2002 윈난성 홍하광산채굴공장 부총경리 2003~현재 장인시유자주광운모유한회사인사, 총무담당역임 - - - 2012.08~현재 2024.04.30 마샤오캉(중국) 남 1966.11 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 2013∼2016 인민망 장쑤성 남부채널 부총감 2016∼2018 신화망 장쑤채널지역 부총감 2018~현재 신화신문업미디어그룹 강남시보 우시지부 주임 - - - 2022.04~현재 2025.04.29 쉬요(중국) 남 1988.06 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 2010∼2015 화동이공대학 공학박사 2015~2019 중국탄소곡과기집단유한공사 기술총책임자 2020~현재 장쑤진허화화학섬유유한공사 기술총감 - - - 2022.04~현재 2025.04.29 저우중량(중국) 남 1954.11 감사 감사 상근 상근감사 1995∼1998 중국 양저우대학교 세무관리학 학사 1973~1990 중국 장인시 86619부대 장교 1990~2013 장인시국가세무국제3지국세무소소장2014~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 감사 - - - 2014.11~현재 2024.04.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 - - 23 - 23 25 857,986,759 37,303,772 - - - 연간급여 총액 : 4,728,763 RMB 관리 여 - - 12 - 12 35 424,465,272 35,372,106 연간급여 총액 : 2,339,425 RMB 직원 남 - - 153 - 153 15 2,001,115,549 13,079,187 연간급여 총액 : 11,029,076 RMB 직원 여 - - 76 - 76 15 693,824,020 9,129,263 연간급여 총액 : 3,823,986 RMB 합 계 - - 264 - 264 16 3,977,391,600 15,065,877 연간급여 총액 : 21,921,250 RMB 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액(월급여)은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 48,989 48,989 연간급여 총액 : 270,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 주2) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 362,880 2,000,000 RMB 감사 1 36,288 200,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 300,430 42,919 연간급여 총액 : 1,655,808 RMB 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 주2) 1인당 평균보수액은 급여, 상여, 퇴직금이 포함된 기중 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 240,154 60,038 1,323,600 RMB 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 42,966 21,483 236,808 RMB 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,309 17,309 95,400 RMB 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 주2) 1인당 평균보수액은 급여, 상여, 퇴직금이 포함된 기중 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 크리스탈신소재홀딩스 - 9 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 크리스탈신소재 지배구조.jpg 크리스탈신소재 지배구조 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 91,159,745 45,360,000 - 136,519,745 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 91,159,745 45,360,000 - 136,519,745 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 단기급여 3,312,789 5,006,975 (2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 명칭 소재지 구분 연결실체와의 관계 다이중치우 - - 지배기업의 최대주주 후홍칭 - - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 콩링푸 - - 푸중화 - (주1) 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd 중국 - 지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사 Yat Sing Holdings Limited 케이만 - 지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사 Sino Kaiser Limited 홍콩 (주2) Synergy Rise Investment Limited 홍콩 Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd 중국 (주1) 당기 중 연결실체에 신규 편입된 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의 주주 및 주요경영진에 해당합니다.(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사 (3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당반기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) - 1,112,420 32,907 1,079,513 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금 28,137 - 28,137 미지급금(주2) - 478,622 478,622 - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(주2) 미지급금은 당기 중 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")가 연결실체에 신규 편입되면서 발생한 금액으로 당기 중 모두 지급하였습니다. ② 전기 (단위: RMB) 특수관계자 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) 5,062,252 2,167,535 7,229,787 - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 후홍칭 미지급금(주2) 47,307,797 - 47,307,797 - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 이며 당기 중 모두 지급하였습니다.(주2) 미지급금은 전기 이전 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한 거래와 관련되어 있으며, 전기 중 모두 지급하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손발생내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 담보제공자산 설정권자 담보제공자산장부금액 담보내용 대상금액 토지사용권 및 건물 중국우체저축은행난양시교외지점 9,010,139 장기차입금 13,000,000 건물 중국공상은행난양시완성지점 4,134,119 장기차입금 2,000,000 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 중국수출신용보험공사 수출신용보증보험 5,400,000 (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관명 약정한도액 실행금액 중국우체저축은행난양시교외지점 13,000,000 13,000,000 중국공상은행난양시완성지점 4,590,000 4,590,000 선전시위중은행지분유한공사 3,000,000 - 합 계 20,590,000 17,590,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 810,200 RMB)으로 향후 소송결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 연결감사보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : RMB) 구 분 크리스탈신소재 홍콩중운 루이자 유자 탄구 신가성 링바오BVI 링바오홍콩 타이라이리 링바오허난 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - 269,715,492 77,345,133 - - - - 78,219,941 -18,256,125 407,024,441 영업손익 -2,812,881 -31,782 -27,959,819 67,402,929 39,523,587 -827 - - 9 26,758,247 -2,254,942 100,624,504 당기순손익 2,999,209 -4,488,985 -22,302,231 66,453,559 20,800,130 -655 - - 8 23,485,572 -6,384,823 80,561,769 자산총액 638,733,852 586,332,973 682,996,700 1,788,458,294 380,944,892 876,064 - - 18 95,462,291 -1,963,182,583 2,210,622,501 부채총액 95,387,318 144,083,623 321,719,162 384,743,861 353,325,558 8,413,301 - - 30 23,913,278 -1,192,753,755 138,832,376 자기자본 543,346,534 442,249,350 361,277,538 1,403,714,433 27,619,334 -7,537,237 - - 12 71,549,013 -770,428,827 2,071,790,125 자본금 231,787,709 8,108 439,906,696 20,000,000 50,000,000 - - - - 31,780,000 -465,118,931 308,363,582 감사인 - - - - - - - - - - - 우리회계법인 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - - - - - 적정 비 고 - - - - - - - - - - - - 다. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,046,774 2022.01.12 2023.01.12 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수(제3자배정 유상증자) 95,891,039 보통주 24,060,413 2022.09.30 2023.09.30 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수(제3자배정 유상증자) 95,891,039 주) 상기 보호예수 중인 주식수중 4,046,774주는 보고서 작성기준일 이후인 2023.01.12 반환완료 되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 차이나운모산업홀딩스 2010.08.13 Room 01, 21/F, Prosper CommercialBuilding, 9 Yin Chong Street, Kowloon,Hong Kong 비금융중간지주회사 106,384 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장인루이자합성운모과기유한공사 2011.02.01 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 임대 123,923 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장인유자주광운모유한공사 2003.06.09 중국 장쑤성 장인시 주탕진사영공업원 C구 (화공 구역) 합성운모제조 324,498 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 2014.03.27 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 그래핀제조 69,119 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 강소신가성환보신재료유한공사 2017.07.03 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 방직제품 제조 159 기업의결권의과반수 소유 미해당 링바오주광기술집단유한공사 2021.09.07 영국령버진아일랜드 투자지주회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 중국링바오과기지주유한공사 2021.10.26 홍콩 중간지배회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 허난타이라이리과기유한공사 2021.12.13 중국 허난성 난양시 중간지배회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 허난링바오신소재과기유한공사 2004.02.04 중국 허난성 난양시 합성운모진주광택안료 제조 17,321 기업의결권의과반수 소유 미해당 주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 주2) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 9 차이나운모산업홀딩스 해외법인(홍콩) 장인루이자합성운모과기유한공사 해외법인(중국) 장인유자주광운모유한공사 해외법인(중국) 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 해외법인(중국) 강소신가성환보신재료유한공사 해외법인(중국) 링바오주광기술집단유한공사 해외법인(BVI) 중국링바오과기지주유한공사 해외법인(홍콩) 허난타이라이리과기유한공사 해외법인(중국) 허난링바오신소재과기유한공사 해외법인(중국) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 차이나운모산업홀딩스 비상장 2010년 08월 13일 자회사 출자 1,626 - 100 1,532 - - - - 100 1,532 106,384,255 -814,481 장인루이자합성운모과기유한공사 비상장 2011년 02월 01일 자회사 출자 - - 100 79,816,671 - - - - 100 79,816,671 123,922,921 -4,046,517 장인유자주광운모유한공사 비상장 2003년 07월 03일 자회사 출자 907,200 - 100 3,628,800 - - - - 100 3,628,800 324,497,873 12,057,334 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 비상장 2019년 08월 15일 자회사 출자 24,675,840 - 85 7,711,200 - - - - 85 7,711,200 69,118,641 3,773,976 강소신가성환보신재료유한공사 비상장 2020년 06월 30일 자회사 출자 1,542 - 85 1,542 - - - - 85 1,542 158,953 -119 링바오주광기술집단유한공사 비상장 2022년 04월 08일 자회사 출자 45,360,000 - - - - 45,360,000 - - 85 45,360,000 17,320,681 4,261,221 합 계 - - 91,159,745 - 45,360,000 - - - 136,519,745 - - 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 상기 차이나운모산업홀딩스의 최초취득금액은 10,000 HKD로 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(162.55원/HKD)로 환산하여 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.