크리스탈신소재 분기보고서 (2017.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 상근 감사

회사는 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 하며, 감사는 다음의 규정에 따라 선임됩니다. (정관 제152조)

① 감사는 회사의 주주총회에서 선임됩니다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의 되어야 합니다.

② 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다.

③ 사직, 자격상실, 사명 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 회사는 일반결의에 의하여 감사를 선임하여야 합니다.

감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다. (정관 160조)

- 감사의 직무 및 권한

감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 하며(그리고 그러한 재무제표는 (i) 지정증권시장에 주권을 상장시키기 위하여 준수하여야 하며 도입하여야 하는 회계 기준; 또는 (ii)지정증권시장의 승인으로 회사가 도입할 수 있는 기타 회계기준에 의하여 준비되어야 합니다), 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사의 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 합니다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 합니다. 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 권한이 있습니다. 지정증권시장에 주식이 상장되어 있는 동안에는 이사회는 연례 정기주주총회일 최소 1주일 전에 감사가 준비하고 서명한 직전회계연도 감사보고서를 받아야 하고, 그러한 보고서는 연례 정기주주총회에서 주주들에게 제출되어야 합니다. 또한 감사는 이사회에 참석할 권한이 있으며, 자신의 의견을 표명할 수 있고, 감사는 감사보고서를 주주들에게 제공하기 위하여 연례 정기주주총회 1주일 전까지 이사회에 제출하여야 합니다. (정관 제156조)

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조)

감사는 회사의 임시 주주총회를 소집하기 위하여 이사회에 요청할 권한을 가진다. (정관 제157조)

나. 감사의 인적사항

성 명	주요경력	결격요건 여부	비고

저우중량
(1954.11.15)	학력:
- 1995.09∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 학사
경력:
- 1973.12~1990.09 중국 장인시 86619부대 장교
- 1990.10~2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장	없음	국적: 중국

다. 감사위원회 및 상근감사의 주요활동 내역 당사는 2017년 04월 상근감사를 재선임하였으며, 감사위원회는 더 이상 운영하지 않습니다.

- 감사위원회 주요활동 내역

순번	개최일자	의안내용	참석	가결 여부

1	2013.01.19	1. 2012.12.22 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 회사 경영실태 및 IFRS적용 진도 사항 확인3. 회사 2012년12월 감사계획 실행현황 보고 검토	3/3	가결

2	2013.03.23	보고사항: 1.2013.01.19 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2)IFRS 적용 진도 사항 확인; 3) 자회사 루이자 30,000톤 합성운모플레이크공장 공정 진도 확인3. 내부감사보고 점검 4. 자회사 유쟈가 은행에 10,00만 RMB 단기차입금 신청사항 검토	3/3	가결

3	2013.04.20	보고사항:1. 2013.03.23 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2)IFRS 적용 진도 사항 확인; 3) 자회사 루이자 30,000톤 합성운모플레이크공장 공정 진도 확인3. 내부감사보고 점검토론사항 1. 2012년 회사 연결재무제표 승인2. 2012년 이익배분 방안 검토3. 정관상 이사 권한사항 검토 4. 자회사 유쟈 토지사용권으로 중국은행 저당 대출사항 검토;5. 2012년 내부통제제도 검토6. 외부감사법인 위임사항 7. 자회사 중운에 자금대여 사항8. 자회사 중운 채무관련 사항	3/3	가결

4	2013.06.15	보고사항: 1.2013.04.20 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2)IFRS 적용 진도 사항 확인; 3) 자회사 루이자 30,000톤 합성운모플레이크공장 공정 진도 확인; 4)자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항:1. 대만상장 관련 사항 검토 2. 상장수수료 지급 사항	3/3	가결

5	2013.07.31	보고사항:1.2013.06.15 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2) 자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항:1. 자회사 유쟈 대출상환 사항2. 2012.07~2013.06.30 내부통제운영 관련 사항3. 회사 감사위원회조직규정, 이사회 규정 등 내용 검토	2/3	가결

6	2013.08.30	보고사항:1.2013.07.31 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고 2) 자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항1. CFO 선임 사항, 2. 2013년 반기 연결재무제표,
3. 대상상장 요구 규정	3/3	가결

7	2013.10.12	보고사항:1.2013.08.30 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고 2) 자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항 : 2013년 4분기 및 2014년 재무예측	3/3	가결

8	2013.11.16	보고사항: 1. 루이자 43묘 공정 예산 안 2. 2014년도 내부감사 계획	3/3	가결

11	2014.06.24	보고사항: 1. 이전 감사위원회 이사록 및 집행현황 보고
결의사항 실행상황 점검;2. 회의 개최일 현재 재무제표 점검
3. 내부감사 보곳 토론사항 : Wu Boxi의 대만 소송 대리 및 비소송대리인직 을 철회	3/3	가결

12	2014.08.23	보고사항:1.2014.06.24 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고 2) 자회사 재무제표
3. 2014.06~07 내부감사보고 점검토론사항 : 2014년 3분기, 4분기 재무예측	3/3	가결

- 상근감사의 활동내역

개최일자	의안내용	참석여부

2014.12.8	1. 주주 Brilliant Dragon는 Board Ocean 및 Run Zhi가 소유한 회사 지분을 인수하며 해당 주식증서 발행에 동의2. KDB에 신주발행 방식으로 증자하며 해당 주식증서 발행에 동의	참석

2014.12.15	KDB투자 요구사항을 감안하여 케이만변호사 및 그의 대리인에게 회사 비서회사에서 본관된 관련자료에 대한 초회, 복사 권리를 부여함.	참석

2015.01.7	회사 비서회사 변경 및 등록지 변경 동의	참석

2015.01.13	1. 사외이사 바우진창퇴직 동의2. 임시 주주총회 개최 동의	참석

2015.02.12	한국 상장을 위한 자회사 이사회운영규정, 엄무관거래규정, 특수관계자거래 규정 재개정(3개 자회사 포함 승인)	참석

2015.03.02	한국 신한회계법인을 한국상장 외부감사인으로 선임
주주 Brilliant Dragon 소유 주식을 다이자룽에 이전 및 관련 사항 동의	참석

2015.04.22	2014년 내부회계관리제도 운영결과 보고	참석

2015.05.11	1. 회사 자본금 주당 액면가액 0.5 USD로 변경2. 회사의 주식수 변경3. 한국 KOSDAQ상장 동의4. 한국상장 요구에 맞춰 정관 변경5. 임시주주총회 개최	참석

2015.05.15	2014년 연결재무제표 승인	참석

2015.06.15	1. 임원보수한도 승인
2. 2014년 재무제표 승인
3. 이사 재선임 승인
4. 한국 상장을 위한 이사회 규정 등 3개 내부규정 승인
5. 내부통제운영실태 보고 승인(주총 보고를 위한)
6. 정관수정 승인	참석

2015.06.24	1. 노광근 이사 퇴직 동의
2. 홍선영 이사 선임 동의	참석

2015.08.21	1. 2015년 상반기 연결재무제표 승인의 건	참석

2015.09.11	1. 특별 주총회의 개최의 건;2. 정관 개정 승인의 건	참석

2015.09.22	1. 한국예탁결제원은 당사 주식사무대리기관으로 선정;2. 당사 주식발행이 한국자본시장과 금융투자업 관련 법 적용의 건	참석

2015.09.30	1. 당사 코스닥시장에 신주발행 승인의 건 2. 주관사 신한금융투자와 공시대리인계약 체결의 건	참석

2015.10.02	1. 주주의 주식수를 정수로 조정의 건 2. 정관 수정 승인의 건	참석

2015.11.20	1. 3분기 회사내부 결산 재무제표 승인의 건 2. 시장상황으로 인해 공모철회 승인의 건	참석

2015.12.11	1. 당사 코스닥시장에 신주발행 재신청 승인의 건	참석

2016.04.04	2015 사업연도 내부 재무제표 승인의 건	참석

2016.04.05	2015 사업연도 정기주주총회 개최 승인의 건	참석

2016.06.15	2016 임시주주총회 소집결의	참석

2016.08.08	2016 중간 현금배당 결정 승인의 건	참석

2016.12.13	2016년 주식배당 결정 승인의 건	참석

2017.01.25	2016년 현금배당 결정 승인의 건	참석

2017.03.23	2016 정기주주총회 소집결의	참석

2017.08.18	2017 임시주주총회 소집결의	참석

2017.09.04	2017 중간 현금배당 결정 승인의 건	참석