크리스탈신소재 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제12(당)기 반기말 2023년 06월 30일 현재
제11(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀 및 진주광택안료의 생산 및 판매를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

다이중치우	8,543,593	8.91%

푸중화	7,819,634	8.15%

위진위이	6,970,302	7.27%

HP Chemical Group Ltd.	5,661,415	5.90%

Dao Capital Group Limited	2,406,041	2.51%

후잉	1,203,021	1.25%

기타	63,287,033	66.01%

합 계	95,891,039	100.00%

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85

강소신가성환보신재료유한공사("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	85

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	85

중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	85	85

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오BVI	링바오홍콩	타이라이리	링바오허난

총자산	641,836,310	589,126,271	652,587,013	1,802,535,164	397,598,913	875,467	-	-	218	119,736,613

총부채	97,721,076	149,112,353	302,937,687	367,034,256	354,357,553	8,413,301	-	-	530	26,385,493

매출	-	-	-	125,251,630	34,088,496	-	-	-	-	60,313,707

순이익(손실)	768,700	(2,235,431)	(11,628,212)	31,786,475	15,622,026	(597)	-	-	(300)	21,802,107

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오BVI	링바오홍콩	타이라이리	링바오허난

총자산	638,733,852	586,332,973	682,996,700	1,788,458,294	380,944,892	876,064	-	-	18	95,462,291

총부채	95,387,318	144,083,623	321,719,162	384,743,861	353,325,558	8,413,301	-	-	30	23,913,278

매출	-	-	-	269,715,492	77,345,133	-	-	-	-	78,219,941

순이익(손실)	2,999,209	(4,488,985)	(22,302,231)	66,453,559	20,800,130	(655)	-	-	(8)	23,485,572

3. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)에서 제정한 IAS 34에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적 원가주의에 따라 작성되었으며, 별도로 언급된 경우를 제외하고는 사업종속기업의 기능통화인 중국위안화(이하 "위안화" 또는 "RMB")로 표시되어 있습니다. (3) 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① IAS1호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② IAS8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편,상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ IAS12호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 한편,상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

① IAS1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금	273,298	104,918

요구불예금	892,253,528	752,815,577

합계	892,526,826	752,920,495

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매출채권	118,589,898	133,221,590

대손충당금	-	(64,730)

소계	118,589,898	133,156,860

기타채권

미수금	16,024,979	48,198,964

소계	16,024,979	48,198,964

합계	134,614,877	181,355,824

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초잔액	64,730	-

대손상각비(환입)	(51,240)	239,405

제각	(13,490)	-

기말잔액	-	239,405

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	6,536,286	-	6,536,286	8,066,936	(90,480)	7,976,456

재공품	9,893,776	-	9,893,776	10,362,471	-	10,362,471

제품	23,674,095	(130,417)	23,543,678	23,629,596	(134,776)	23,494,820

합계	40,104,157	(130,417)	39,973,740	42,059,003	(225,256)	41,833,747

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	4,600,000	4,600,000

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	431,120,175	562,170,940	18,663,849	2,836,315	47,300,601	37,241,433	1,099,333,313

취득	1,557,522	478,662	-	138,496	1,068,427	-	3,243,107

사업결합	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	(201,719)	-	-	-	-	(201,719)

기말금액	432,677,697	562,447,883	18,663,849	2,974,811	48,369,028	37,241,433	1,102,374,701

감가상각누계액:

기초금액	(114,791,445)	(112,373,647)	(15,614,570)	(2,663,340)	-	(6,099,458)	(251,542,460)

감가상각비	(10,616,529)	(27,605,400)	(471,307)	(112,071)	-	(385,154)	(39,190,461)

처분	-	127,786	-	-	-	-	127,786

기말금액	(125,407,974)	(139,851,261)	(16,085,877)	(2,775,411)	-	(6,484,612)	(290,605,135)

순장부금액:

기초금액	316,328,730	449,797,293	3,049,279	172,975	47,300,601	31,141,975	847,790,853

기말금액	307,269,723	422,596,622	2,577,972	199,400	48,369,028	30,756,821	811,769,566

(주1) 당반기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	406,156,597	507,127,847	16,117,434	2,874,830	41,510,207	39,816,500	1,013,603,415

취득	7,889,909	58,990,811	2,576,027	13,947	61,798,277	-	131,268,971

사업결합	17,073,669	10,394,614	6,469	40,320	-	4,744,933	32,260,005

대체	-	833,100	-	-	(833,100)	-	-

처분	-	(14,240,612)	(49,394)	-	(40,000,000)	-	(54,290,006)

기말금액	431,120,175	563,105,760	18,650,536	2,929,097	62,475,384	44,561,433	1,122,842,385

감가상각누계액:

기초금액	(94,131,336)	(67,260,843)	(14,591,911)	(1,945,582)	-	(5,853,840)	(183,783,512)

감가상각비	(10,062,079)	(25,336,274)	(606,550)	(386,717)	-	(429,244)	(36,820,864)

처분	-	7,162,768	42,074	-	-	-	7,204,842

기말금액	(104,193,415)	(85,434,349)	(15,156,387)	(2,332,299)	-	(6,283,084)	(213,399,534)

순장부금액:

기초금액	312,025,261	439,867,004	1,525,523	929,248	41,510,207	33,962,660	829,819,903

기말금액	326,926,760	477,671,411	3,494,149	596,798	62,475,384	38,278,349	909,442,851

(주1) 전반기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114

취득	-	-	-	-

처분	(941,145)	-	-	(941,145)

기말금액	60,797	88,949,897	271,745,275	360,755,969

상각누계액:

기초금액	(987,757)	(15,354,498)	-	(16,342,255)

상각	(6,080)	(4,447,495)	-	(4,453,575)

처분	941,145	-	-	941,145

기말금액	(52,692)	(19,801,993)	-	(19,854,685)

순장부금액:

기초금액	14,185	73,595,399	271,745,275	345,354,859

기말금액	8,105	69,147,904	271,745,275	340,901,284

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	33,612,608	124,825,737	159,440,287

사업결합	-	55,337,289	146,919,538	202,256,827

기말금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114

상각누계액:

기초금액	(975,597)	(7,842,940)	-	(8,818,537)

상각	(6,080)	(3,064,067)	-	(3,070,147)

기말금액	(981,677)	(10,907,007)	-	(11,888,684)

순장부금액:

기초금액	26,345	25,769,668	124,825,737	150,621,750

기말금액	20,265	78,042,890	271,745,275	349,808,430

11. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매입채무	30,757,873	37,600,988

기타채무:

미지급급여	10,869,998	13,927,414

미지급금	33,461,492	36,251,488

소계	44,331,490	50,178,902

합계	75,089,364	87,779,890

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점(주1)	4.05	2,000,000	2,590,000

다이중치우	-	3,005,918	1,079,513

합계	5,005,918	3,669,513

(주1) 당반기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점	-	-	2,000,000

중국우체저축은행난양시교외지점(주1)	4.00	12,930,000	13,000,000

합계	12,930,000	15,000,000

(주1) 당반기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).

13. 이연수익당반기 및 전반기 중 이연수익의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	반기말

정부보조금	4,811,527	-	(638,000)	4,173,527

② 전반기(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	반기말

정부보조금	6,087,527	-	(638,000)	5,449,527

14. 납입자본 및 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기말	전기말

자본금	308,363,582	308,363,582

발행주식수(주1)	95,891,039	95,891,039

당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전기

기초	308,363,582	231,787,709

유상증자(주1)	-	76,575,873

기말	308,363,582	308,363,582

(주1) 전기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 70,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였으며,그결과 76,575,873 RMB의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	382,820,023	382,820,023

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	400,697,337	400,697,337

한편, 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전기

기초	400,697,337	319,518,557

유상증자(주1)	-	81,178,780

기말	400,697,337	400,697,337

(주1) 전기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 70,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였으며,그결과 81,178,780 RMB의 자본잉여금이 증가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

재무제표환산손익(*)	221,142	221,142

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당반기 및 전기 중 연결재무제표환산손익의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	27,681,466	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	1,353,183,972	1,309,159,866

합계	1,386,933,115	1,339,693,770

(주1) 종속기업 유자, 루이자 및 링바오는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

국내(중국)매출	193,018,976	150,059,923

수출	19,010,432	10,494,676

합계	212,029,408	160,554,599

(2) 당반기 및 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	37,340,886	33,838,340

운모파우더	35,375,576	26,651,450

운모테이프	44,910,744	39,013,675

그래핀파우더	34,088,496	31,708,989

합성운모 진주광택안료	46,111,712	21,482,973

혼합운모 진주광택안료	14,201,994	7,859,171

합계	212,029,408	160,554,599

한편, 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다(전반기: 23,893,805 RMB).(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	26,241,024	23,273,892

운모파우더	18,492,563	15,710,238

운모테이프	40,590,551	32,092,218

그래핀파우더	16,772,468	13,345,301

합성운모 진주광택안료	16,353,590	9,397,668

혼합운모 진주광택안료	6,089,372	4,637,086

기타	-	366,576

합계	124,539,568	98,822,979

(4) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

급여	3,876,756	3,774,894

사회보험료	833,861	720,223

복리후생비	181,440	192,961

운송비	3,355,452	2,855,167

감가상각비	2,198,772	2,845,614

사용권자산상각비	385,154	429,244

무형자산상각비	4,453,575	3,070,147

대손상각비(환입)	(51,240)	239,405

세금과공과	1,903,425	1,922,138

연구개발비	3,146,911	3,973,120

지급수수료	2,782,963	3,054,182

접대비	218,770	485,550

여비교통비	202,563	50,760

수도광열비	2,165,088	1,644,907

수선비	45,174	318,538

차량유지비	94,699	114,723

기타	1,061,691	1,022,466

합계	26,855,054	26,714,039

16. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	424,196	(13,049,764)

원재료 및 소모품 사용	83,978,915	74,781,392

종업원급여	12,194,051	10,915,159

사회보험료	833,861	720,223

복리후생비	181,440	192,961

감가상각비	38,805,307	36,391,620

사용권자산상각비	385,154	429,244

무형자산상각비	4,453,575	3,070,147

운송비	3,821,906	2,855,167

지급수수료	2,782,963	3,054,182

세금과공과	1,903,425	1,922,138

수도광열비	5,415,043	4,756,612

연구개발비	3,146,911	3,973,120

대손상각비(환입)	(51,240)	239,405

기타	(6,880,884)	(4,714,588)

합계(주1)	151,394,622	125,537,018

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

17. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자수익	958,055	838,573

외환차이	2,539,193	4,685,831

합계	3,497,248	5,524,404

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자비용	330,229	149,814

외환차이	2,695,032	3,570,669

합계	3,025,261	3,720,483

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

정부보조금	34,880	-

이연수익환입액	638,000	638,000

기타	729,920	1,389,509

합계	1,402,800	2,027,509

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

유형자산처분손실	73,933	7,085,164

기타	3	10,000

합계	73,936	7,095,164

19. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

당기법인세	10,186,221	4,982,032

이연법인세의 변동	(84,980)	(905,604)

법인세비용	10,101,241	4,076,427

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당반기 및 전반기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자, 루이자, 탄구 및 신가성, 타이라이리, 링바오허난에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자와 링바오허난은 하이테크기업으로 지정되어 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	62,435,637	31,753,847

세율(주1)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	9,365,346	4,763,077

조정

이월결손금	(1,710,943)	-

비공제비용 등	2,446,838	(686,650)

경외배당에 대한 법인세효과	-	-

법인세비용	10,101,241	4,076,427

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자 및 링바오허난에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	512,516	(21,218,148)	-	(14,299,297)

기중 증감(법인세비용 반영)	(450,750)	535,730	146,460	759,145

기중 증감(법인세비용 미반영)	-	-	-	(8,300,593)

기말 금액	61,766	(20,682,418)	146,460	(21,840,746)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당반기말 현재 RMB 10,440,000)로 인식하였습니다. 20. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주반기순이익	31,811,599	47,239,345	14,904,668	24,061,102

가중평균유통보통주식수	95,891,039	95,891,039	94,040,238	82,996,785

기본주당이익	0.33	0.49	0.16	0.29

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 주식수*일수 기초주식수 95,891,039 17,356,278,059 합 계 17,356,278,059 가중평균유통보통주식수 95,891,039 (단위: 주) 구분 주식수 주식수*일수 기초주식수 71,830,626 13,001,343,306 유상증자 24,060,413 2,021,074,692 합 계 15,022,417,998 가중평균유통보통주식수 82,996,785 (3) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 21. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있으며, 이는 연결실체 내 개별기업의 주요 영업활동으로 구분됩니다. 구분 영업부문 차이나크리스탈신소재홀딩스 투자지주회사 차이나운모산업홀딩스 장인루이자합성운모과기유한공사 장인유자주광운모유한공사 합성운모 제조 및 판매 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 그래핀 제조 및 판매 강소신가성환보신재료유한공사 방직제품 제조 및 판매 링바오주광기술집단유한공사 투자지주회사 중국링바오과기지주유한공사 허난타이라이리과기유한공사 허난링바오신소재과기유한공사 합성운모 진주광택안료 제조 및 판매 (2) 영업부문의 손익내역 (단위: RMB) 구분 합성운모 그래핀 방직제품 진주광택안료 기타 부문 계 연결 조정 연결 합계 매출액 125,251,630 34,088,496 - 60,313,707 - 219,653,832 (7,624,425) 212,029,408 내부매출액 (7,624,425) - - - (7,624,425) 7,624,425 - 순매출액 117,627,206 34,088,496 - 60,313,707 - 212,029,408 - 212,029,408 영업이익(손실) 35,792,151 16,927,865 (720) 25,805,774 (15,669,771) 62,855,299 (2,220,513) 60,634,786 법인세차감전순이익(손실) 37,463,607 17,028,222 (597) 25,487,143 (13,095,244) 66,883,132 (4,447,495) 62,435,637 (단위: RMB) 구분 합성운모 그래핀 방직제품 진주광택안료 기타 부문 계 연결 조정 연결 합계 매출액 104,988,862 31,858,407 - 29,342,144 - 166,189,413 (5,634,814) 160,554,599 내부매출액 (5,634,814) - - - (5,634,814) 5,634,814 - 순매출액 99,354,048 31,858,407 - 29,342,144 - 160,554,599 - 160,554,599 영업이익(손실) 23,654,397 16,079,831 (702) 11,771,322 (15,454,310) 36,050,539 (1,032,958) 35,017,581 법인세차감전순이익(손실) 18,957,497 16,206,081 (698) 12,620,751 (12,965,721) 34,817,910 (3,064,062) 31,753,847 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다(전반기: 23,893,805 RMB).한편, 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 모든 매출은 국내(중국)에 소재한 영업부문에서 발생하고 있습니다. 22. 우발 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 담보제공자산 설정권자 담보제공자산장부금액 담보내용 대상금액 토지사용권 및 건물 중국우체저축은행난양시교외지점 8,802,245 장기차입금 12,930,000 건물 중국공상은행난양시완성지점 4,023,657 장기차입금 2,000,000 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 중국수출신용보험공사 수출신용보증보험 5,400,000 (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관명 약정한도액 실행금액 중국우체저축은행난양시교외지점 12,930,000 12,930,000 중국공상은행난양시완성지점 2,000,000 2,000,000 선전시위중은행지분유한공사 3,000,000 - 합 계 17,930,000 14,930,000 (4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 810,200 RMB)으로 향후 소송결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 연결검토보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 23. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,855,811 1,811,684 (2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 명칭 소재지 구분 연결실체와의 관계 다이중치우 - - 지배기업의 최대주주 후홍칭 - - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 콩링푸 - - 푸중화 - - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd 중국 - 지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사 Yat Sing Holdings Limited 케이만 - 지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사 Sino Kaiser Limited 홍콩 (주1) Synergy Rise Investment Limited 홍콩 Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd 중국 (주1) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사 (3) 당반기 및 전반기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당반기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) 1,079,513 2,180,814 254,410 3,005,918 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금(주2) 28,137 - - 28,137 (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(주2) 당반기말 현재 미수금 관련하여 손상 인식된 금액은 없습니다.② 전반기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당반기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) - 1,714,000 1,714,000 - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미지급금 - 478,622 - 478,622 (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다. 24. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 892,253,528 752,815,577 매출채권및기타채권 134,614,877 181,355,824 기타금융자산 - 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,600,000 4,600,000 합계 1,031,468,405 944,771,401 (주1) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당반기말 (단위: RMB) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존 계약만기 1년 이내 1년 초과2년 이내 5년 이내 유동금융부채 단기차입금 5,005,918 5,084,033 5,084,033 - - 매입채무및기타채무 75,089,364 75,089,364 75,089,364 - - 비유동금융부채 장기차입금 12,930,000 14,113,726 517,200 13,596,526 - 합계 93,025,282 94,287,123 80,690,597 13,596,526 - 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ② 전기말 (단위: RMB) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존 계약만기 1년 이내 1년 초과2년 이내 5년 이내 유동금융부채 단기차입금 3,669,513 3,704,035 3,704,035 - - 매입채무및기타채무 87,779,890 87,779,890 87,779,890 - - 비유동금융부채 장기차입금 15,000,000 16,663,408 604,000 16,059,408 합계 106,449,403 108,147,333 92,087,925 16,059,408 - (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융자산 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 당반기말 USD 7,767,621 1,357,791 HKD - 107 EUR 118,978 47,018 전기말 USD 4,264,872 28,915,595 HKD - 2,156 환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다. (단위: RMB) 구분 당반기 전기 USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향 929,152 1,060,769 위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당반기말 및 전기말현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당반기말 전기말 금융부채: 유동금융부채 80,095,282 91,449,403 차감: 현금및현금성자산 892,526,826 752,920,495 순금융부채 (812,431,544) (661,471,092) 자본 2,124,124,521 2,071,790,125 자본대비 순금융부채 비율 -38% -32% 25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 892,526,826 - - - - 892,526,826 매출채권및기타채권 134,614,877 - - - - 134,614,877 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 1,027,141,703 4,600,000 - - - 1,031,741,703 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 75,089,364 - 75,089,364 단기차입금 - - - 5,005,918 - 5,005,918 장기차입금 - - - 12,930,000 - 12,930,000 합계 - - - 93,025,282 - 93,025,282 (2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 752,920,495 - - - - 752,920,495 매출채권및기타채권 181,355,824 - - - - 181,355,824 기타금융자산 6,000,000 - - - - 6,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 940,276,319 4,600,000 - - - 944,876,319 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 87,779,890 - 87,779,890 단기차입금 - - - 3,669,513 - 3,669,513 장기차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 합계 - - - 106,449,403 - 106,449,403 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 범주 구분 순이익(손실) 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 이자수익 958,055 838,573 매출채권 대손상각비 (51,240) (239,405) 현금및현금성자산 및매출채권및기타채권 외환차이 (155,839) 1,115,162 상각후원가측정금융부채 단기차입금 이자비용 (70,941) (149,814) 장기차입금 이자비용 (259,288) - 26. 사업결합 (1) 연결실체는 전기 중 링바오주광기술집단유한공사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 취득한 지분율(%) 기준일자 이전대가 영업권 링바오주광기술집단유한공사 85 2022-04-08 227,754,654 146,919,542 (2) 사업결합에 대한 개요 구분 지배회사 종속기업 회사명 차이나크리스탈신소재홀딩스 링바오주광기술집단유한공사 주요사업 합성운모 제조 및 판매업 합성운모 진주광택안료 제조 및 판매 지배회사는 사업결합을 통하여 기존 합성운모 사업영역의 확장을 기대하고 있습니다. 인수과정에서 발생한 146,919,542 RMB의 영업권은 지배회사가 종속기업인 링바오주광기술집단유한공사의 영업을 결합함에 따라 발생한 것입니다. (3) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 금액 이전대가 현금 70,000,000 신주발행주식의 공정가치 157,754,654 소 계 227,754,654 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 19,733,285 매출채권및기타채권 4,856,463 재고자산 20,589,823 기타금융자산 4,725,820 당기손익-공정가치측정금융자산 4,600,000 유형자산 32,260,005 무형자산 55,337,285 매입채무및기타채무 (17,906,210) 단기차입금 (18,618,847) 기타유동부채 (2,176,896) 이연법인세부채 (8,300,593) 비지배지분 (14,265,019) 소 계 80,835,116 투자차액 영업권 146,919,538 라. 종속기업인 링바오주광기술집단유한공사의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만연결실체의 재무성과에 포함되었습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 833,100 장기미수금의 유동성대체 6,000,000 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: RMB) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 기타 단기차입금 3,669,513 1,336,405 - - 5,005,918 장기차입금 15,000,000 (2,070,000) - - 12,930,000 ② 전반기 (단위: RMB) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 기타(주1) 단기차입금 - 2,590,000 - 18,618,847 21,208,847 (주1) 전반기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 발생한 금액입니다. 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 배당금, 분배금, 준비금 및 이익을 유보할 권한 139. 제 62조 및 본 조에 따라서, 회사는 보통 결의에 의한 승인을 얻어 배당금을 결정할 수 있다. 지정증권시장에 주식이 상장되어 있는 동안에는, 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 이사회는 매 회계연도에 다음 항목을 회사의 이익에서 유보금 명목으로 적립할 수 있다. (i) 해당 회계연도에 대한 세금 지급 결산, (ii) 전년도 손실 상계 비용; (iii) 법정 준비금 누적액이 회사의 납입자본금에 미치지 않는 한, 해당 회계연도에 대한 법정 준비금으로서 회사의 잔여 이익의 10%; 및 (iv) 특별 준비금. 상기 규정에 따라, 이사회는 경제 상황, 회사의 성장 속도, 운전자본 요건 및 재무 구조를 고려하여 주주의 승인을 받아 다음의 방식으로 해당 회계연도의 잔여 이익 및 누적되었으나 미 배분된 유보이익 (총칭하여, “배분가능이익”) 의 전부 또는 일부를 배분할 수 있다. a. 회사 및 회사 자회사 직원에 대한 상여금으로 해당 회계연도의 잔여 이익의 1% 이상 및 최대 5%; b. 이사에 대한 보수로 해당 회계연도의 잔여 이익의 최대 1%; 및 c. 배당가능이익의 10% 이상은 배당금으로 결정되며 현금 배당금은 같은 종류의 현금 배당금 및 배당금 총액의 20% 이상이어야 한다. 139-2 (1) 상장규정에 위반되지 않는 범위에서, 회사는 [7월 1일 0시] 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. (2) 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. (3) 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 140. 배당금은 회사의 실현 또는 미실현 이익 또는 이사회가 필요하지 않다고 판단하는 이익의 적립금에서 결정 및 지급될 수 있으며 동일한 금액으로 분배되지 않을 수 있다. 본 정관의 요건에 따라, 배당금은 자본잉여계정 또는 회사법에 따라 해당 목적 상 승인 받을 수 있는 기타 펀드 또는 계정에서 지급될 수 있다. 141. 본 정관의 요건에 따라, 이사회는 회사 자산에서 합법적으로 지급되는 분배금(현금 또는 현물로)을 결정하고 주주에게 지급할 수 있다. 142. 어떠한 미지급 배당금도 회사에 대하여 이자를 발생시키지 아니한다. 143. 이사회는 자본잉여계정을 개설해야 하며 회사 주식의 발행에 지급된 액면초과금의 금액 또는 가치와 등가를 이루는 금원을 수시로 계정의 대변에 기입해야 한다. 본 정관의 규정에서 달리 명시하지 않는 한, 이사회는 회사법에서 허용하는 방식으로 자본잉여계정을 적용할 수 있다. 회사는 자본잉여계정과 관련하여 항시 회사법의 규정을 준수해야 한다. 144. 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대하여 배당을 하는 경우에는 그 주식은 주식이 발행된 직전 사업년도 말일에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 반기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 656 634 593 (연결)당기순이익(백만원) 9,776 15,433 9,799 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 92 161 138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 당사는 케이만에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 0.5USD로, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 기말환율 2023년 반기 2022년 2021년 원/USD 1,312.80 1,267.30 1,085.50 주2) 위안화기준 (연결)당기순이익은 각각 52,334,396 RMB(2023년 반기), 80,561,769 RMB(2022년), 55,227,324 RMB(2021년)로 원화환산에 적용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 기중평균환율 2023년 반기 2022년 2021년 원/RMB 186.80 191.57 177.43 다. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 4,046,774 593 1,600 액면가 : 0.5 USD 2022.04.08 유상증자(제3자배정) 보통주 24,060,413 634 1,450 액면가 : 0.5 USD 주1) 당사의 액면금액은 0.5 USD로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)고시) 기말환율 2022년 2021년 원/USD 1,267.30 1,185.50 주3) 2021.12.17 및 2022.04.08 제3자배정 유상증자의 주당 발행가액은 한국원화를 기준으로 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 4 2021.12.17 운영자금 2,367 운영자금 2,367 - 제3자배정 유상증자 4 2021.12.17 타법인증권 취득 4,107 타법인증권 취득 4,107 - 제3자배정 유상증자 5 2022.04.08 타법인증권 취득 34,888 타법인증권 취득 34,888 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. 국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석에 공시되어 있습니다. (1) 재무제표 단위 당사의 재무제표는 중국 위안화(RMB)로 표기되어 있습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 2023년 반기(제12기 반기) 2022년 반기(제11기 반기) 2022년(제11기) 2021년(제10기) 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 기말환율 181.05 192.75 181.44 186.26 평균환율 186.80 190.04 191.57 177.43 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: RMB) 구분 당반기말 전기말 매출채권 118,589,898 133,221,590 대손충당금 - (64,730) 소계 118,589,898 133,156,860 기타채권 미수금 16,024,979 48,198,964 소계 16,024,979 48,198,964 합계 134,614,877 181,355,824 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: RMB) 구분 당반기 전반기 기초잔액 64,730 - 대손상각비(환입) (51,240) 239,405 제각 (13,490) - 기말잔액 - 239,405 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (4) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 6,536,286 - 6,536,286 8,066,936 (90,480) 7,976,456 재공품 9,893,776 - 9,893,776 10,362,471 - 10,362,471 제품 23,674,095 (130,417) 23,543,678 23,629,596 (134,776) 23,494,820 합계 40,104,157 (130,417) 39,973,740 42,059,003 (225,256) 41,833,747 (2) 재고자산의 실사방법재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 892,526,826 - - - - 892,526,826 매출채권및기타채권 134,614,877 - - - - 134,614,877 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 1,027,141,703 4,600,000 - - - 1,031,741,703 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 75,089,364 - 75,089,364 단기차입금 - - - 5,005,918 - 5,005,918 장기차입금 - - - 12,930,000 - 12,930,000 합계 - - - 93,025,282 - 93,025,282 (2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 752,920,495 - - - - 752,920,495 매출채권및기타채권 181,355,824 - - - - 181,355,824 기타금융자산 6,000,000 - - - - 6,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 940,276,319 4,600,000 - - - 944,876,319 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 87,779,890 - 87,779,890 단기차입금 - - - 3,669,513 - 3,669,513 장기차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 합계 - - - 106,449,403 - 106,449,403 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 범주 구분 순이익(손실) 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 이자수익 958,055 838,573 매출채권 대손상각비 (51,240) (239,405) 현금및현금성자산 및매출채권및기타채권 외환차이 (155,839) 1,115,162 상각후원가측정금융부채 단기차입금 이자비용 (70,941) (149,814) 장기차입금 이자비용 (259,288) - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 반기(당반기) 우리회계법인 해당사항 없음(*) - - 제11기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익의 인식 제10기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익의 인식 (*) 우리회계법인은 당사의 제12기 반기 재무제표에 대해 검토를 수행하였으며, 검토결과 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.주) 당사의 적용 회계기준은 IFRS(국제회계 기준)을 채택하였으며, IFRS기준으로 작성된 재무제표를 외부감사인에게 감사 받았습니다. 개별 재무제표는 작성하지 않으며, 상기의 감사의견은 연결재무제표 상의 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 반기(당반기) 우리회계법인 2023년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 190,000 USD - 95,000 USD 312시간 제11기(전기) 우리회계법인 2022년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 190,000 USD - 190,000 USD 955시간 제10기(전전기) 우리회계법인 2021년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 180,000 USD - 180,000 USD 933시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 반기(당반기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 조정협의회 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 제11기 감사인인 우리회계법인의 감사보고서에는 2022.12.31 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제12기 반기 - - - 제11기 2023.04.18 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제10기 2022.04.20 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제12기 반기 - - 제11기 2023.04.18 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제10기 2022.04.20 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제12기 반기 - - - - 제11기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - 제10기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(다이중치우, 허위예룬, 리우위펑, 정샤오리)과 사외이사 2인(마샤오캉, 쉬요), 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 6일 이사회를 통해 다이중치우를 대표이사 및 이사회 의장으로 선임하였으며, 이는 당사의 대주주로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 다이중치우 허위에룬 리우위펑 정샤오리 마샤오캉 쉬요 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 2023.03.21 2022사업연도 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.04.04 제1호 안건: 전자투표 및 전자위임장 제도 채택방식 변경제2호 안건: 제11기 정기주주총회 소집의 건 (2022사업연도) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 6인 중 1/4 이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 다이중치우 이사회 당사의 최대주주로, 회사의 성장과 이익 창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - 최대주주본인 3년 1회 사내이사 허위예룬 이사회 당사의 업무총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 - 임원 3년 3회 사내이사 리우위펑 이사회 CFO - 임원 3년 1회 사내이사 정샤오리 이사회 행정관리 - 임원 3년 3회 사외이사 마샤오캉 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - 임원 3년 - 사외이사 쉬요 이사회 경영자문 - 임원 3년 - 마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다.사외이사의 주요 이력은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황』 부분을 참고하시기 바랍니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 최소 1명의 내부 상근감사를 두어야 하며, 이는 주주총회의 보통결의에 의하여 선임됩니다. 감사는 당사의 재무제표와 사업 및 운영 상황 등을 감사합니다. 감사는 임시주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제152~160조) 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유여부 저우중량 (1954.11.15) 국적: 중국학력: 1995.09 ∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 학사 경력: 1973.12 ~ 1990.09 중국 장인시 86619부대 장교 1990.10 ~ 2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장 - 다. 감사의 독립성 감사 업무를 수행함에 있어, 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의의견을 제시할 권한을 가지며, 감사는 임시 주주총회의 소집을 요청할 권한을 보유하고 있습니다. (정관 제156조 b항) 감사는 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하여 확인하고, 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사회에 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조) 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2023.03.21 2022사업연도 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2023.04.04 제1호 안건: 전자투표 및 전자위임장 제도 채택방식 변경제2호 안건: 제11기 정기주주총회 소집의 건 (2022사업연도) 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사는 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다. 주2) 당사는 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다. (정관 제76조) 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 95,891,039 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 95,891,039 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 45. 주주들의 특별결의나 본 정관으로 면제한 것이 아닌 이상, 주주들은 당시의 지분에 비례하여 회사의 신주를 청약할 수 있는 신주인수권(이하 “주주 신주인수권”)을 가진다. 46. 주식 모집에서 인수되지 아니하거나 납입대금이 납부되지 않은 주식의 경우 이사회가 결정한 방법으로 재공모를 포함하여 처분 또는 다루어 질 수 있다. 주금 납입 장소 그리고/또는 주식예탁장소는 이사회의 결정에 의하여 변경될 수 있다. 47. 제45조의 규정에도 불구하고, 이사회의 결의로써 승인 받고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 기존 주주 이외의 자에 대하여 주식이 발행 또는 배분될 수 있다(의문의 여지를 피하기 위하여, 기존 주주에 대한 신주 발행 또는 배당의 경우에 있어 기존 보유비율에 따른 것이 아닌 경우에는, 이는 본 정관에 규정되어 있는 제3자에 대한 신주 발행 또는 배당의 일종에 해당될 수 있다). a. 회사가 주식을 지정증권시장에 상장하기 위하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 b. 회사의 주식이 한국의 지정증권시장에 상장되어 있는 동안 회사가 지정증권시장의 상장규정 그 중에서도 자본시장법 제165조의6을 준수하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 c. 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 조달하기 위하여, 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 금융기관, 기관투자자들 또는 재무적 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정(자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않음)을 준수하여야 한다. d. 회사가 신기술, 연구 및 개발, 생산, 마케팅 또는 금융에 있어서의 업무 역량을 강화시킬 목적으로 체결한 전략적 업무 제휴와 관련하여 전략적 제휴의 상대방에게 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정 즉, 자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않는 규정을 준수하여야 한다. e. 관련법에 의하여 회사가 다른 회사와의 합병을 위한 신주를 발행하는 경우; f. 관련법에 의하여 회사가 주식연계회사채에 부여된 전환권이나 유사한 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우 또는 g. 회사가 예탁증서의 발행과 관련하여 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내의 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 주권의 종류 무증서/전자증권 형식으로 발행 (단, 한국거래소와 한국예탁결제원에서 받아들일 수 있는 형태로서 자본시장법 제322조에서 요구하는 기준을 따라야 하며, 전자등록은 2019년 9월 16일부터 적용한다.) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결 여부 11기정기주주총회(2023.04.26) 제1호의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 자회사 장인루이자합성운모과기유한공사 정관 일부 변경의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 10기정기주주총회(2022.04.29) 제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 다이중치우 재선임 2-2호 의안 : 리우위펑 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 마샤오캉 선임 3-2호 의안 : 쉬요 선임제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제9기정기주주총회(2021.04.30) 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 허위에룬 재선임 2-2호 의안 : 정샤오리 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 천쓰카이 재선임 3-2호 의안 : 천환 재선임제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 저우중량 재선임제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 다이중치우 본인 보통주 9,643,593 10.06 8,543,593 8.91 주) 계 보통주 9,643,593 10.06 8,543,593 8.91 - - - - - - - 주) 최대주주 다이중치우는 2021년 11월 08일, 2021년 11월 19일, 2021년 12월 02일, 2022년 10월 05일 및 2022년 10월 18일 에쿼티스퍼스트홀딩스와 체결한 환매조건부주식매매계약(매도한 주식을 계약종료일에 환매수하는 계약)에 따라 소유주식수중 6,497,801주가 차감되어 있으나, 이에 대하여 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있습니다. 해당 주식수를 포함한 최대주주의 총 보유주식수는 15,041,394주이며, 지분율은 15.69% 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 다이중치우 국적 중국 학력 강남대학 행정관리학사 졸업 주요 업무경력 2007-2011년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당 2012-2017년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄 2018년 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관) 2018년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 2020년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 대표이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 유무 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 다이중치우 8,543,593 8.91 주) FU ZHONGHUA 7,819,634 8.15 - YU JUNWEI 6,970,302 7.27 - HP CHEMICAL GROUP LTD 5,661,415 5.90 - 우리사주조합 - - - 주) 최대주주 다이중치우는 2021년 11월 08일, 2021년 11월 19일, 2021년 12월 02일, 2022년 10월 05일 및 2022년 10월 18일 에쿼티스퍼스트홀딩스와 체결한 환매조건부주식매매계약(매도한 주식을 계약종료일에 환매수하는 계약)에 따라 소유주식수중 6,497,801주가 차감되어 있으나, 이에 대하여 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있습니다. 해당 주식수를 포함한 최대주주의 총 보유주식수는 15,041,394주이며, 지분율은 15.69% 입니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,031 22,038 99.97 60,162,988 95,891,039 62.74 - 주1) 상기 소액주주현황은 2022년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주수 및 소액주식수는 발행주식총수의 1% 미만 주식을 소유한 주주입니다. 3. 주가 및 주식거래실적 (기준일: 2023년 06월 30일) (단위: 원, 주) 종 류 23년 1월 23년 2월 23년 3월 23년 4월 23년 5월 23년 6월 보통주 주가 최고 971 971 941 2,025 3,555 4,485 최저 879 894 829 990 1,517 3,015 평균 943 936 890 1,528 2,647 3,824 거래량 최고(일) 1,131,320 5,711,614 2,131,460 85,417,318 151,181,250 109,931,283 최저(일) 162,421 167,128 187,372 1,786,034 7,676,220 8,319,044 월간 10,646,902 13,116,680 12,122,168 505,596,412 857,135,006 654,032,090 주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 다이중치우(중국) 여 1989.09 대표이사 사내이사 상근 경영관리 2012~2014 강남대학 행정관리학사 졸업2007~2011 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당2012~2017 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄2018~2019 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관)2020~현재 크리스탈신소재홀딩스 대표이사 8,543,593 - 본인 2018.09~현재 2025.04.29 허위에룬(중국) 남 1968.05 이사 사내이사 상근 경영총괄 2012~2014 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정) 1990~2004 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임 2005~2018 장인시유자주광운모유한회사 공장장, 부총경리, 총경리역임2012~현재 크리스탈신소재홀딩스 이사 - - - 2012.08~현재 2024.04.30 리우위펑(중국) 남 1970.01 이사 사내이사 상근 CFO 1998~2000 장인시 국가세무국 주탕지사 세무비준 담당자2001~2003 장인시 주탕진 재무자문유한회사 회계자문2004~2007 장인시 디신금속공업유한회사 재무총감 2008~현재 장인시유자주광운모유한회사 CFO 겸 부총경리 - - - 2012.08~현재 2025.04.29 정샤오리(중국) 여 1970.05 이사 사내이사 상근 경영감독 2012~2014 중국 강남대학교 국제무역전공 (사회교육과정) 1997~2002 윈난성 홍하광산채굴공장 부총경리 2003~현재 장인시유자주광운모유한회사인사, 총무담당역임 - - - 2012.08~현재 2024.04.30 마샤오캉(중국) 남 1966.11 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 2013~2016 인민망 장쑤성 남부채널 부총감 2016~2018 신화망 장쑤채널지역 부총감 2018~현재 신화신문업미디어그룹 강남시보 우시지부 주임 - - - 2022.04~현재 2025.04.29 쉬요(중국) 남 1988.06 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 2010~2015 화동이공대학 공학박사 2015~2019 중국탄소곡과기집단유한공사 기술총책임자 2020~현재 장쑤진허화화학섬유유한공사 기술총감 - - - 2022.04~현재 2025.04.29 저우중량(중국) 남 1954.11 감사 감사 상근 상근감사 1995~1998 중국 양저우대학교 세무관리학 학사 1973~1990 중국 장인시 86619부대 장교 1990~2013 장인시국가세무국제3지국세무소소장2014~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 감사 - - - 2014.11~현재 2024.04.30 주) 최대주주 다이중치우는 2021년 11월 08일, 2021년 11월 19일, 2021년 12월 02일, 2022년 10월 05일 및 2022년 10월 18일 에쿼티스퍼스트홀딩스와 체결한 환매조건부주식매매계약(매도한 주식을 계약종료일에 환매수하는 계약)에 따라 소유주식수중 6,497,801주가 차감되어 있으나, 이에 대하여 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있습니다. 해당 주식수를 포함한 최대주주의 총 보유주식수는 15,041,394주이며, 지분율은 15.69% 입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 22 - 1 - 23 25 398,050,012 17,306,522 - - - 연간급여 총액: 2,198,564 RMB 관리 여 9 - 3 - 12 35 206,454,031 17,204,503 연간급여 총액: 1,140,315 RMB 직원 남 108 - 50 - 158 14 759,169,083 4,804,868 연간급여 총액: 4,193,146 RMB 직원 여 20 - 62 - 82 16 328,945,038 4,011,525 연간급여 총액: 1,816,874 RMB 합 계 159 - 116 - 275 16 1,692,618,164 6,154,975 연간급여 총액: 9,348,899 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 06월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.05원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액(월급여)은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 32,589 32,589 연간급여 총액 : 180,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 06월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.05원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 362,100 2,000,000 RMB 감사 1 36,210 200,000 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 06월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.05원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 158,926 22,704 보수총액: 877,800 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 06월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.05원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 급여, 상여, 퇴직금이 포함된 기중 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 125,685 31,421 보수총액: 694,200 RMB 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 22,812 11,406 보수총액: 126,000 RMB 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,428 10,428 보수총액: 57,600 RMB 주1) 상기 원화금액은 2023년 06월 30일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.05원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 급여, 상여, 퇴직금이 포함된 기중 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 크리스탈신소재홀딩스 - 9 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 크리스탈신소재 지배구조.jpg 크리스탈신소재 지배구조 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 136,519,745 - - 136,519,745 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 136,519,745 - - 136,519,745 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 명칭 소재지 구분 연결실체와의 관계 다이중치우 - - 지배기업의 최대주주 후홍칭 - - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 콩링푸 - - 푸중화 - - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd 중국 - 지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사 Yat Sing Holdings Limited 케이만 - 지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사 Sino Kaiser Limited 홍콩 (주1) Synergy Rise Investment Limited 홍콩 Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd 중국 (주1) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사 (2) 당반기 및 전반기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당반기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) 1,079,513 2,180,814 254,410 3,005,918 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금(주2) 28,137 - - 28,137 (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(주2) 당반기말 현재 미수금 관련하여 손상 인식된 금액은 없습니다.② 전반기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당반기말 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) - 1,714,000 1,714,000 - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미지급금 - 478,622 - 478,622 (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 (1) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 담보제공자산 설정권자 담보제공자산장부금액 담보내용 대상금액 토지사용권 및 건물 중국우체저축은행난양시교외지점 8,802,245 장기차입금 12,930,000 건물 중국공상은행난양시완성지점 4,023,657 장기차입금 2,000,000 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 중국수출신용보험공사 수출신용보증보험 5,400,000 (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관명 약정한도액 실행금액 중국우체저축은행난양시교외지점 12,930,000 12,930,000 중국공상은행난양시완성지점 2,000,000 2,000,000 선전시위중은행지분유한공사 3,000,000 - 합 계 17,930,000 14,930,000 (4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 810,200 RMB)으로 향후 소송결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 연결검토보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : RMB) 구 분 크리스탈신소재 홍콩중운 루이자 유자 탄구 신가성 링바오BVI 링바오홍콩 타이라이리 링바오허난 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - 125,251,630 34,088,496 - - - - 60,313,707 (7,624,424) 212,029,408 영업손익 (1,679,193) (207,958) (13,782,320) 35,792,151 16,927,865 (720) - - (300) 25,805,774 (2,220,513) 60,634,786 당기순손익 768,700 (2,235,431) (11,628,212) 31,786,475 15,622,026 (597) - - (300) 21,802,107 (3,780,370) 52,334,396 자산총액 641,836,310 589,126,271 652,587,013 1,802,535,164 397,598,913 875,467 - - 218 119,736,613 (1,955,097,459) 2,249,198,509 부채총액 97,721,076 149,112,353 302,937,687 367,034,256 354,357,553 8,413,301 - - 530 26,385,493 (1,180,888,261) 125,073,988 자기자본 544,115,234 440,013,918 349,649,326 1,435,500,908 43,241,359 (7,537,835) - - (312) 93,351,120 (774,209,197) 2,124,124,521 자본금 231,787,709 8,444 439,906,696 20,000,000 50,000,000 - - - - 31,780,000 (465,119,267) 308,363,582 감사인 - - - - - - - - - - - 우리회계법인 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - - - - - 검토 비 고 - - - - - - - - - - - - 다. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 24,060,413 2022.09.30 2023.09.30 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수(제3자배정 유상증자) 95,891,039 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 차이나운모산업홀딩스 2010.08.13 Room 63, 7/F, Woon Lee CommercialBuilding, 7-9 Austin Ave,Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong 비금융중간지주회사 106,384 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장인루이자합성운모과기유한공사 2011.02.01 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 임대 123,923 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장인유자주광운모유한공사 2003.06.09 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 합성운모제조 324,498 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 2014.03.27 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 그래핀제조 69,119 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 강소신가성환보신재료유한공사 2017.07.03 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 방직제품 제조 159 기업의결권의과반수 소유 미해당 링바오주광기술집단유한공사 2021.09.07 Coastal Building, Wickham's Cay II, P. O. Box 2221, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands 투자지주회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 중국링바오과기지주유한공사 2021.10.26 FLAT/RM A 12/F ZJ 300, 300 LOCKHART RD, WAN CHAI, HONG KONG 중간지배회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 허난타이라이리과기유한공사 2021.12.13 중국 허난성 난양시 완청구 리허향왕당촌868호 중간지배회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 허난링바오신소재과기유한공사 2004.02.04 중국 허난성 난양시 완청구리허공업단지 합성운모진주광택안료 제조 17,321 기업의결권의과반수 소유 미해당 주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 주2) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 9 차이나운모산업홀딩스 해외법인(홍콩) 장인루이자합성운모과기유한공사 해외법인(중국) 장인유자주광운모유한공사 해외법인(중국) 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 해외법인(중국) 강소신가성환보신재료유한공사 해외법인(중국) 링바오주광기술집단유한공사 해외법인(BVI) 중국링바오과기지주유한공사 해외법인(홍콩) 허난타이라이리과기유한공사 해외법인(중국) 허난링바오신소재과기유한공사 해외법인(중국) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 차이나운모산업홀딩스 비상장 2010년 08월 13일 자회사 출자 1,626 - 100 1,532 - - - - 100 1,532 106,384,255 -814,481 장인루이자합성운모과기유한공사 비상장 2011년 02월 01일 자회사 출자 - - 100 79,816,671 - - - - 100 79,816,671 123,922,921 -4,046,517 장인유자주광운모유한공사 비상장 2003년 07월 03일 자회사 출자 907,200 - 100 3,628,800 - - - - 100 3,628,800 324,497,873 12,057,334 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 비상장 2019년 08월 15일 자회사 출자 24,675,840 - 85 7,711,200 - - - - 85 7,711,200 69,118,641 3,773,976 강소신가성환보신재료유한공사 비상장 2020년 06월 30일 자회사 출자 1,542 - 85 1,542 - - - - 85 1,542 158,953 -119 링바오주광기술집단유한공사 비상장 2022년 04월 08일 자회사 출자 45,360,000 - 85 45,360,000 - - - - 85 45,360,000 17,320,681 4,261,221 합 계 - - 136,519,745 - - - - - 136,519,745 - - 주1) 상기 원화금액은 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(181.44원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 상기 차이나운모산업홀딩스의 최초취득금액은 10,000 HKD로 2022년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(162.55원/HKD)로 환산하여 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.