크리스탈신소재 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)기 반기말 2021년 06월 30일 현재
제9(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화운모테이프의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

다이중치우	13,944,620	20.5%

케이디비밸류제칠호사모투자전문회사	10,478,900	15.5%

기타	43,360,332	64.0%

합 계	67,783,852	100.0%

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85

강소신가성환보신재료유한공사("신가성")(*)	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	-

(*) 전기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다.(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성

총자산	527,404,940	554,557,518	764,527,553	1,665,618,551	438,707,372	13,737,789

총부채	21,861,532	108,075,498	396,911,799	326,645,242	453,021,008	18,336,427

매출	-	-	-	183,218,196	5,044,248	9,591,672

순이익(손실)	(3,364,488)	101,341	(11,357,347)	65,061,615	1,774,903	(1,274,462)

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성

총자산	527,820,585	554,042,279	775,947,974	1,626,413,794	384,001,935	15,627,357

총부채	18,912,689	107,661,600	396,974,873	352,502,100	400,090,474	18,951,533

매출	-	-	-	515,496,121	8,097,346	8,177,055

순이익(손실)	(5,153,788)	1,705,787	(20,790,692)	159,152,757	1,388,590	(3,319,630)

3. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASC)에서 제정한 IAS 34에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적 원가주의에 따라 작성되었으며, 별도로 언급된 경우를 제외하고는 사업종속기업의 기능통화인 중국위안화(이하 "위안화" 또는 "RMB")로 표시되어 있습니다. (3) 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① IFRS16호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② IFRS9호 '금융상품', IAS39호 '금융상품: 인식과 측정', IFRS7호 '금융상품: 공시', IFRS4호 '보험계약' 및 IFRS16호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

① IAS 1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

IAS 1호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.

② IAS 16호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.

③ IAS 37호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다.

④ 국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) IFRS 1호 '국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 IFRS 1호 국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

2) IFRS 9호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

3) IAS 41호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금	56,992	79,182

요구불예금	377,819,650	352,088,346

합계	377,876,642	352,167,528

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매출채권	142,501,626	189,064,985

대손충당금	-	(7,297)

소계	142,501,626	189,057,688

기타채권

미수금	983,265	3,676,909

소계	983,265	3,676,909

합계	143,484,891	192,734,597

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초잔액	7,297	7,297

대손상각비(환입)	(7,297)	-

대손처리액	-	-

기말잔액	-	7,297

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	4,098,107	23,413	4,074,695	4,115,181	397,253	3,717,929

재공품	4,450,552	-	4,450,552	7,064,306	-	7,064,306

제품	13,681,867	376,375	13,305,492	20,803,755	2,434	20,801,321

합계	22,230,527	399,788	21,830,739	31,983,242	399,687	31,583,556

8. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	406,156,597	278,102,284	16,583,219	4,548,902	338,135,793	1,043,526,796

취득	-	-	-	862,035	40,800,000	41,662,035

대체	-	1,175,482	-	-	(8,991,065)	(7,815,583)

처분	-	(277,522)	-	(1,504,469)	-	(1,781,991)

기말금액	406,156,597	279,000,244	16,583,219	3,906,468	369,944,728	1,075,591,257

감가상각누계액:

기초금액	(74,829,131)	(42,592,612)	(15,533,162)	(3,014,742)	-	(135,969,647)

감가상각비	(9,651,104)	(13,489,488)	(1,070,684)	(447,179)	-	(24,658,455)

처분	-	26,359	-	1,416,443	-	1,442,802

대체	-	(877,569)	2,624,166	282,358	-	2,028,955

기말금액	(84,480,235)	(56,933,310)	(13,979,680)	(1,763,120)	-	(157,156,345)

순장부금액:

기초금액	331,327,466	235,509,672	1,050,057	1,534,160	338,135,793	907,557,148

기말금액	321,676,362	222,066,934	2,603,539	2,143,348	369,944,728	918,434,912

한편, 당반기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 148,221,259입니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	422,644,950	147,170,760	17,458,868	3,690,672	88,619,503	679,584,754

취득	-	1,452,665	46,460	1,024,407	93,282,706	95,806,238

대체	-	3,334,360	-	-	(3,543,906)	(209,546)

처분	-	-	-	-	-	-

기타	-	576,409	-	-	-	576,409

기말금액	422,644,950	152,534,194	17,505,328	4,715,079	178,358,303	775,757,855

감가상각누계액:

기초금액	(62,566,364)	(33,522,158)	(14,266,001)	(2,984,574)	-	(113,339,096)

감가상각비	(10,043,394)	(7,264,502)	(1,139,894)	(193,784)	-	(18,641,573)

처분	-	-	-	-	-	-

기타	(2,624,186)	(576,408)	2,624,185	-	-	(576,409)

기말금액	(75,233,944)	(41,363,068)	(12,781,710)	(3,178,358)	-	(132,557,079)

순장부금액:

기초금액	360,078,586	113,648,602	3,192,867	706,099	88,619,503	566,245,657

기말금액	347,411,006	111,171,126	4,723,618	1,536,722	178,358,303	643,200,776

한편, 전반기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 183,003,792입니다.(3) 당반기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

부보자산	보험회사	부보내역	부보금액

유형자산 등	China Pacific Property Insurance Co., Ltd.	재산종합보험	28,000,000

9. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	특허권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	39,816,500	1,001,942	33,612,608	124,825,737	199,256,787

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말금액	39,816,500	1,001,942	33,612,608	124,825,737	199,256,787

상각누계액:

기초금액	(5,055,534)	(963,437)	(4,481,680)	-	(10,500,651)

상각	(399,153)	(6,080)	(1,680,630)	-	(2,085,863)

처분	-	-	-	-	-

기말금액	(5,454,687)	(969,517)	(6,162,310)	-	(12,586,514)

순장부금액:

기초금액	34,760,966	38,505	29,130,928	124,825,737	188,756,137

기말금액	34,361,813	32,425	27,450,298	124,825,737	186,670,273

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인무형자산	특허권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	40,819,372	1,001,942	165,000,000	33,612,608	124,811,191	365,245,113

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

대체(주2)	-	-	(165,000,000)	-	-	(165,000,000)

기말금액	40,819,372	1,001,942	-	33,612,608	124,811,191	200,245,113

상각누계액:

기초금액	(4,403,456)	(877,449)	-	(1,120,420)	-	(6,401,325)

상각	(410,661)	(60,200)	-	(1,680,630)	-	(2,151,491)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(4,814,117)	(937,649)	-	(2,801,050)	-	(8,552,816)

순장부금액:

기초금액	36,415,916	124,493	165,000,000	32,492,188	124,811,191	358,843,787

기말금액	36,005,255	64,293	-	30,811,558	124,811,191	191,692,297

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.(주2) 전반기 중 토지사용권 매입 계약이 취소되어 무형자산에서 선급금으로 계정대체 되었습니다.

10. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매입채무	36,203,775	46,870,831

기타채무:

미지급급여	10,294,548	14,273,688

미지급금	14,764,245	76,158,052

미지급비용	-	49,502

소계	25,058,793	90,481,243

합계	61,262,568	137,352,074

11. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중국농상은행	-	-	28,000,000

다이자룽	-	-	-

다이중치우	-	6,403,542	5,062,253

De Investment Holdings	-	-	512,205

합계	6,403,542	33,574,457

12. 이연수익당반기 및 전반기 중 이연수익의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	반기말

정부보조금	7,363,527	-	(638,000)	6,725,527

② 전반기(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	반기말

정부보조금	8,639,527	-	(638,000)	8,001,527

13. 리 스보고기간종료일 현재 리스 관련 자산·부채는 없으 며 , 당 반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 없습니다(전반기 RMB 100,000). 14. 자본금 및 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기말	전기말

자본금	218,898,329	218,898,329

발행주식수	67,783,852	67,783,852

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	279,690,553	279,690,553

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	297,567,867	297,567,867

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

재무제표환산손익(*)	222,342	222,342

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당반기 및 전반기 중 재무제표환산손익의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	1,230,906,467	1,181,216,416

합계	1,261,440,371	1,211,750,321

(주1) 종속기업 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

국내(중국)매출	193,818,214	235,500,885

수출	3,062,451	3,752,811

합계	196,880,665	239,253,697

(2) 당반기 및 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	62,485,339	76,011,875

운모파우더	61,138,734	81,813,911

운모테이프	59,594,123	81,250,920

기타	13,662,469	176,991

합계	196,880,665	239,253,697

한편, 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	36,725,757	47,799,996

운모파우더	20,608,633	22,606,401

운모테이프	44,758,049	60,689,944

기타	10,610,896	30,354

합계	112,703,336	131,126,695

(4) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

급여	2,704,974	3,825,514

사회보험료	560,027	375,416

복리후생비	262,502	655,558

운송비	4,944,406	6,646,970

감가상각비	1,811,704	3,688,208

무형자산상각비	2,085,864	2,151,491

대손상각비(환입)	(7,297)	-

세금과공과	1,932,631	2,025,705

연구개발비	2,410,275	2,662,107

지급수수료	4,835,239	2,529,581

접대비	386,811	184,142

여비교통비	64,565	107,267

수도광열비	712,921	203,077

수선비	45,583	302,426

차량유지비	170,275	143,907

기타	279,364	1,090,218

합계	23,199,844	26,591,587

16. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	10,109,583	(4,010,520)

원재료 및 소모품 사용	75,330,169	116,430,385

종업원급여	5,680,467	4,889,914

사회보험료	560,027	375,416

복리후생비	262,502	655,558

감가상각비	24,658,455	10,937,971

무형자산상각비	2,085,863	2,151,491

운송비	4,944,406	6,647,570

지급수수료	4,835,239	2,529,581

세금과공과	1,932,631	2,025,705

수도광열비	6,695,840	5,383,522

연구개발비	2,410,275	2,662,107

대손상각비(환입)	(7,297)	-

기타	(3,594,980)	7,039,582

합계(주1)	135,903,180	157,718,282

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자수익	529,224	1,034,224

외환차이	246,599	555,092

합계	775,823	1,589,316

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자비용	22,501	878,012

외환차이	355,384	538,370

합계	377,885	1,416,382

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

정부보조금	-	436,364

이연수익환입액	638,000	638,000

기타	2,028,955	306,195

합계	2,666,955	1,380,559

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운휴자산상각비	4,320,606	5,765,097

유형자산처분손실	119,898	-

합계	4,440,504	5,765,097

19. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

당기법인세	10,340,942	14,379,643

이연법인세의 변동	(252,095)	(252,093)

법인세비용	10,088,847	14,127,550

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당반기 및 전반기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자, 루이자,탄구 및 신가성에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자는 하이테크기업으로 지정되어 2022년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	59,601,868	77,323,810

세율(주1)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	8,940,280	11,598,572

조정

이월결손금	-	-

비공제비용 등	1,148,567	2,528,978

경외배당에 대한 법인세효과	-	-

법인세비용	10,088,847	14,127,550

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	-	(14,572,220)	33,257	(14,913,827)

기중 증감(법인세 비용반영)	-	252,095	-	252,093

기말 금액	-	(14,320,126)	33,257	(14,661,734)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당반기말 현재 RMB 10,440,000)로 인식하였습니다. 20. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주반기순이익	34,293,078	49,690,049	45,590,066	63,779,232

가중평균유통보통주식수	67,783,852	67,783,852	67,783,852	67,783,852

기본주당이익	0.51	0.73	0.67	0.94

(2) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.

21. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,330,148	2,426,367

(2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계

다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주

후홍칭	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진

콩링푸	-	-

Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd	중국	(주1)	지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사

Yat Sing Holdings Limited	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사

Sino Kaiser Limited	홍콩	(주2)

Synergy Rise Investment Limited	홍콩

Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd	중국

(주1) 전기중 지배기업의 최대주주가 회사의 지분을 신규 취득함에 따라 특수관계가 발생하였습니다.(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사

(3) 당반기 및 전반기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	5,062,252	1,774,497	433,208	6,403,541

탄구의 주주 및 주요경영진	후홍칭	미지급금(주2)	47,307,797	-	47,307,797	-

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.(주2) 미지급금은 전기 중 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사을 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한거래와 관련되어 있으며, 당반기 중 모두 지급하였습니다. ② 전반기

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

최대주주의 직계존속	다이자룽	단기차입금	220,238	4,327	-	224,565

최대주주	다이중치우	단기차입금	2,764,710	1,288,795	-	4,053,505

탄구의 주주 및 주요경영진	후홍칭	미지급금(주1)	47,307,797	-	-	47,307,797

(주1) 미지급금은 전기 중 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사을 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한거래와 관련되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

22. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주)	377,819,650	352,088,346

매출채권및기타채권	143,484,891	192,734,597

합계	521,304,541	544,822,943

(주) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. (2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년이상

유동금융부채

단기차입금	6,403,542	6,403,542	6,403,542	-	-

매입채무및기타채무	61,262,568	61,262,568	61,262,568	-	-

합계	67,666,110	67,666,110	67,666,110	-	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내	5년 이내

유동금융부채

차입금	33,574,457	33,646,461	33,646,461	-	-

매입채무및기타채무	137,352,074	137,352,074	137,352,074	-	-

합계	170,926,531	170,998,535	170,998,535	-	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	단기차입금

당반기말

USD	2,731,754	100,571	4,651,259

HKD	640,741	2,236	1,752,283

전기말

USD	524,467	98,962	4,231,385

HKD	640,741	388	1,343,072

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전기

USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	(292,824)	(430,900)

위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당반기말 및 전기말현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

금융부채:

금융부채	67,666,110	170,926,531

차감:

현금및현금성자산	377,876,642	352,167,528

순금융부채	(310,210,533)	(181,240,997)

자본	1,778,655,511	1,729,142,489

자본대비 순금융부채 비율	-17%	-10%

23. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	377,876,642	-	-	-	-	377,876,642

매출채권및기타채권	143,484,891	-	-	-	-	143,484,891

합계	521,361,533	-	-	-	-	521,361,533

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	61,262,568	-	61,262,568

단기차입금	-	-	-	6,403,542	-	6,403,542

합계	-	-	-	67,666,110	-	67,666,110

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	352,167,528	-	-	-	-	352,167,528

매출채권및기타채권	192,734,597	-	-	-	-	192,734,597

합계	544,902,125	-	-	-	-	544,902,125

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	137,352,074	-	137,352,074

단기차입금	-	-	-	33,574,457	-	33,574,457

합계	-	-	-	170,926,531	-	170,926,531

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	529,224

매출채권	대손충당금환입	7,297

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	(108,785)

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(22,501)

② 전반기(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	전반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,034,224

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	16,722

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(878,012)