크리스탈신소재 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기말 2018년 06월 30일 현재
전기말 2017년 12월 31일 현재
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화운모테이프의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

DAI JIALONG	26,072,522	38.46%

KDB value private Equity Fund VII	10,478,900	15.46%

기타소액주주	31,232,430	46.08%

합계	67,783,852	100.00%

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보당반기말, 전기말 및 전반기말 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	528,410,200	549,111,938	820,225,460	1,144,233,535

총부채	11,755,280	102,941,666	391,116,840	277,703,121

매출	-	-	-	218,783,409

순이익(손실)	(1,703,334)	5,216,441	(3,936,548)	85,649,886

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	533,882,315	552,028,175	652,306,597	1,043,923,206

총부채	9,524,062	111,074,344	213,261,429	257,042,678

매출	-	-	-	426,778,293

순이익(손실)	34,788,971	28,456,197	39,334,170	186,887,135

③ 전반기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자

총자산	500,959,928	523,987,874	587,015,047	966,552,060

총부채	8,632,726	72,316,028	159,454,482	229,358,409

매출	-	-	-	195,091,491

순이익(손실)	(2,242,080)	(825,787)	(2,150,432)	87,200,259

3. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASC)에서 제정한 IAS 34에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적 원가주의에 따라 작성되었으며, 별도로 언급된 경우를 제외하고는 사업종속기업의 기능통화인 중국위안화(이하 "위안화" 또는 "RMB")로 표시되어 있습니다. 4. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① IAS 28 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② IFRS 2 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ IFRIC 22 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ IFRS 9 '금융상품' IFRS 9의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ IFRS 15 '고객과의 계약에서 생기는 수익'IFRS 15 하에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ IFRS 40 '투자부동산'

개정된 IFRS 40 은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① IFRS 16 '리스'IFRS 16 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 IAS 17 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 IFRS 16 을 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금	58,617	70,955

요구불예금	763,821,489	863,144,882

합계	763,880,106	863,215,838

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매출채권	126,785,539	122,253,738

대손충당금	(281,360)	(1,802,464)

소계	126,504,179	120,451,274

기타채권

토지사용권보증금	1,533,000	1,533,000

기타미수금	13,490,004	14,179,214

소계	15,023,004	15,712,214

합계	141,527,183	136,163,488

(2) 당반기 및 전반기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초잔액	1,802,464	781,266

대손상각비(환입)	(1,521,104)	610,550

대손처리액	-	-

기말잔액	281,360	1,391,816

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

180일초과 1년이내	-	281,360

1년초과	281,360	-

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	4,752,372	-	4,752,372	2,924,571	-	2,924,571

재공품	7,396,487	-	7,396,487	7,538,229	-	7,538,229

제품	17,097,703	-	17,097,703	14,842,481	-	14,842,481

합계	29,246,562	-	29,246,562	25,305,281	-	25,305,281

8. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	376,913,241	46,355,657	5,922,362	6,073,594	27,233,120	462,497,974

취득	-	266,189	506,954	-	6,795,900	7,569,043

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	376,913,241	46,621,846	6,429,316	6,073,594	34,029,020	470,067,017

감가상각누계액:

기초금액	(28,428,681)	(17,438,031)	(4,723,948)	(2,918,398)	-	(53,509,058)

감가상각비	(8,950,935)	(1,839,937)	(770,878)	(473,791)	-	(12,035,541)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(37,379,616)	(19,277,968)	(5,494,826)	(3,392,189)	-	(65,544,599)

순장부금액:

기초금액	348,484,560	28,917,626	1,198,414	3,155,196	27,233,120	408,988,916

기말금액	339,533,625	27,343,878	934,490	2,681,405	34,029,020	404,522,418

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	103,782,689	37,040,272	5,888,345	6,073,594	227,310,632	380,095,532

취득	-	936,996	34,017	-	31,350,678	32,321,691

대체	-	5,401,520	-	-	(5,401,520)	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	103,782,689	43,378,788	5,922,362	6,073,594	253,259,790	412,417,223

감가상각누계액:

기초금액	(18,094,165)	(13,281,334)	(3,803,038)	(2,058,386)	-	(37,236,923)

감가상각비	(2,464,631)	(1,988,941)	(467,641)	(430,006)	-	(5,351,219)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(20,558,796)	(15,270,275)	(4,270,679)	(2,488,392)	-	(42,588,142)

순장부금액:

기초금액	85,688,524	23,758,938	2,085,307	4,015,208	227,310,632	342,858,609

기말금액	83,223,893	28,108,513	1,651,683	3,585,202	253,259,790	369,829,081

(3) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 건물 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

담보제공자산	소유종속기업	담보제공받은자	담보발생원인

건물,토지사용권	유자,루이자	중국농상은행	단기차입금

(4) 당반기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

부보자산	보험회사	부보내역	부보금액

유형자산	China Pacific Property Insurance Co., Ltd.	재산종합보험	114,193,815

9. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	34,588,895

취득	165,000,000	-	165,000,000

처분	-	-	-

기말금액	198,647,750	941,145	199,588,895

상각누계액:

기초금액	(3,008,081)	(510,218)	(3,518,299)

상각	(336,477)	(93,307)	(429,784)

처분	-	-	-

기말금액	(3,344,558)	(603,525)	(3,948,083)

순장부금액:

기초금액	30,639,669	430,927	31,070,596

기말금액	195,303,192	337,620	195,640,812

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 리스기간은 50년입니다.

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	34,588,895

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	33,647,750	941,145	34,588,895

상각누계액:

기초금액	(2,335,126)	(322,528)	(2,657,654)

상각	(336,477)	(94,115)	(430,592)

처분	-	-	-

기말금액	(2,671,603)	(416,643)	(3,088,246)

순장부금액:

기초금액	31,312,624	618,617	31,931,241

기말금액	30,976,147	524,503	31,500,649

10. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매입채무	51,662,189	40,656,876

기타채무:

미지급급여	9,968,957	11,774,367

미지급금	25,368,977	30,444,000

미지급비용	2,263,599	897,960

소계	37,601,533	43,116,327

합계	89,263,722	83,773,203

11. 단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중국농상은행(주)	6.00%	28,000,000	-

중국농상은행(주)	5.80%	-	28,000,000

De Investment Holdings	0.00%	521,865	3,780,035

합계	28,521,865	31,780,035

(주) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 8 참조). 12. 이연수익(1) 당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성 및 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	반기말

정부보조금	11,084,935	-	(641,845)	10,443,090

13. 자본금 및 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기말	전기말

자본금	218,898,329	218,898,329

발행주식수	67,783,852	67,783,852

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	279,690,553	279,690,553

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	297,567,867	297,567,867

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

재무제표환산손익(*)	222,343	222,343

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초	222,343	222,343

변동	-	-

기말	222,343	222,343

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	838,045,092	770,818,645

합계	868,578,996	801,352,549

(주1) 종속기업 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

14. 영업손익

(1) 당반기 및 전반기 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

국내(중국)매출	213,087,547	189,722,758

수출	5,695,862	5,368,733

합계	218,783,409	195,091,491

(2) 당반기 및 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	72,767,704	52,668,593

운모파우더	94,289,290	83,794,281

운모테이프	51,726,415	58,628,617

합계	218,783,409	195,091,491

한편, 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초제품재고액	14,842,481	5,035,480

당기제품제조원가	110,235,813	87,022,222

기말제품재고액	(17,097,703)	(12,699,103)

합계	107,980,591	79,358,599

(4) 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

급여	2,062,956	2,090,114

사회보험료	647,016	877,133

복리후생비	383,017	277,987

운송비	5,657,161	4,619,806

감가상각비	2,369,693	2,823,571

무형자산상각비	354,439	430,592

대손상각비(환입)	(1,521,104)	610,550

세금과공과	1,950,851	2,526,709

연구개발비	450,704	435,709

지급수수료	2,024,373	1,789,669

접대비	364,766	307,819

여비교통비	446,407	201,470

수도광열비	181,687	463,365

수선비	369,202	19,897

차량유지비	241,755	176,282

기타	901,440	64,320

합계	16,884,363	17,714,994

15. 성격별 비용

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(1,686,059)	(9,570,834)

원재료 및 소모품 사용	96,202,760	75,248,038

종업원급여	5,239,720	5,603,614

사회보험료	647,016	877,133

복리후생비	383,017	277,987

감가상각비	5,549,237	5,351,219

무형자산상각비	429,784	430,592

운송비	5,657,161	4,619,806

지급수수료	2,024,373	1,789,669

세금과공과	1,950,851	2,526,709

수도광열비	5,548,407	6,171,376

대손상각비(환입)	(1,521,104)	610,550

기타	4,439,791	3,137,734

합계(주)	124,864,954	97,073,593

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

16. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자수익	1,514,975	1,341,647

외환차이	208,384	-

합계	1,723,359	1,341,647

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자비용	921,421	1,229,217

외환차이	-	457,771

합계	921,421	1,686,988

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

정부보조금	-	418,200

이연수익환입액	641,845	613,159

기타	51,282	-

합계	693,127	1,031,359

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

유휴자산상각비	6,486,304	-

기타	20,000	175,000

합계	6,506,304	175,000

18. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

당기법인세	14,852,604	17,998,539

이연법인세의 변동	828,166	(1,451,582)

법인세비용	15,680,770	16,546,957

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당반기 및 전반기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자와 루이자에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자는 하이테크기업으로 지정되어 2019년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다. (2) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

법인세차감전이익	88,907,216	98,528,916

세율(주)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	13,336,082	14,779,337

조정

이월결손금	-	602,745

비공제비용 등	1,744,688	(35,125)

경외배당에 대한 법인세효과	600,000	1,200,000

법인세비용	15,680,770	16,546,957

(주) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당반기 및 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	270,370	(9,440,000)	117,190	(9,000,000)

기중 증감 (법인세 비용반영)	(228,166)	(600,000)	91,582	1,360,000

기말 금액	42,204	(10,040,000)	208,772	(7,640,000)

19. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익	43,014,937	73,226,446	50,374,487	81,981,959

가중평균유통보통주식수	67,783,852	67,783,852	67,783,852	67,783,852

기본주당이익	0.63	1.08	0.74	1.21

(2) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.

20. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

단기급여	804,263	855,331

(2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계

다이자룽	-	-	지배기업의 대표이사

Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 대표이사가 주주 및 대표이사인 회사

Silver Sky Worldwide Holdings Limited (은천환구홀딩유한회사)	홍콩	주1

Pure Fountain Holdings Limited (순천홀딩유한회사)	홍콩

China Carbon Valley Technology Group Limited (중국탄구과기집단유한회사)	홍콩

Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd (우시타이커내이미신재료)	중국

Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 대표이사의 직계비속이 최대주주인 회사

Sino Kaiser Limited (중카이유한회사)	홍콩	주2

Synergy Rise Investment Limited (역승투자유한회사)	홍콩

Jiangyin Grabene Graphene Photocatalytic Technology Co., Ltd. (강음지아룬그래핀광촉화기술유한회사)	중국

Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd (허코우션진신광업유한회사)	중국	-

(주1) Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사

(3) 당반기 및 전반기 중 상기 주요 특수관계자와의 거래 및 당반기말 및 전기말 현재 채권채무 잔액은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 당반기말 및 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 기타특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

주주(주1)	De Investment Holdings	단기차입금	3,780,035	13,758,012	(17,016,182)	521,865

기타특수관계자 (주2)	Yat Sing Holdings Limited 의 주주 9인	선급금	-	341,300,250	(341,300,250)	-

(주1) 당반기 중 지분매각으로 인하여 당반기말 현재 특수관계가 소멸 되었습니다. (주2) 연결실체는 홍콩증권거래소에 상장되어 있는 Yat Sing Holdings Limited(일성홀딩유한회사)의 지분을 인수하기 위하여 18년 초 동 회사의 기존 주주 9인과 동 회사의 주식(758,445,000주, 13.56%)에 관한 지분양수도계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결대상종속기업인 유자는 2018년 2월부터 3월까지 위 9인에게 지분매입대금 341백만 RMB를 지급하였으나, 당반기 중 계약의 취소로 인해 2018년 5월 부터 6월 중 기 지급하였던 지분매입대금 전액을 상환 받았습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다.

21. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	763,821,489	863,144,882

매출채권및기타채권	141,527,183	136,163,488

합계	905,348,672	999,308,370

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내

유동금융부채

차입금	28,521,865	28,521,865	28,521,865	-

매입채무및기타채무	89,263,722	89,263,722	89,263,722	-

비유동금융부채	-	-	-	-

합계	117,785,587	117,785,587	117,785,587	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내

유동금융부채

차입금	31,780,035	31,780,035	31,780,035	-

매입채무및기타채무	83,773,203	83,773,203	83,773,203	-

비유동금융부채	-	-	-	-

합계	115,553,238	115,553,238	115,553,238	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	계

당반기말

USD	18,703,624	432,747	19,136,371

HKD	3,477	-	3,477

전기말

USD	30,063,323	7,299,507	37,362,830

HKD	-	7,416	7,416

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	1,913,637	2,858,170

위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	117,785,587	115,553,238

차감:

현금및현금성자산	763,880,106	863,215,838

순금융부채	(646,094,519)	(747,662,600)

자본	1,385,616,370	1,318,041,088

자본대비 순금융부채 비율	-47%	-57%

22. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

IFRS 9 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 IFRS 9와 IAS 39에 따른 금융자산과 금융부채의재분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구 분	범주	장부금액

IAS 39	IFRS 9	IAS 39	IFRS 9	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	863,144,882	863,144,882	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	136,163,488	136,163,488	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	83,773,203	83,773,203	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	31,780,035	31,780,035	-

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	763,821,489	-	-	-	-	763,821,489

매출채권및기타채권	141,527,183	-	-	-	-	141,527,183

합계	905,348,672	-	-	-	-	905,348,672

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	89,263,722	-	89,263,722

단기차입금	-	-	-	28,521,865	-	28,521,865

합계	-	-	-	117,785,587	-	117,785,587

(2) 전반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	863,144,882	-	-	-	-	863,144,882

매출채권및기타채권	136,163,488	-	-	-	-	136,163,488

합계	999,308,370	-	-	-	-	999,308,370

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	83,773,203	-	83,773,203

단기차입금	-	-	-	31,780,035	-	31,780,035

합계	-	-	-	115,553,238	-	115,553,238

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당반기 및 전반기의 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,514,975

매출채권	대손상각비	1,521,104

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	208,384

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(921,421)

② 전반기(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	전반기

대여금및수취채권	현금및현금성자산	이자수익	1,341,648

매출채권	대손상각비	(610,550)

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	(457,771)

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(1,229,217)

23. 운용리스약정당반기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스 약정에 따른 미래의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	200,000	200,000

1년 초과 5년 이내	800,000	800,000

5년 초과	1,100,000	1,200,000

합계	2,100,000	2,200,000

리스료(*)	100,000	200,000

(*) 운용리스료는 유자의 연구실 부지에 대한 임차료입니다.