크리스탈신소재 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제12(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀 및 진주광택안료의 생산 및 판매를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

Dai Zhongqiu	15,041,394	12.39%

CHEN ENCI	5,091,120	4.20%

YUAN BO	2,549,156	2.10%

NEW ARK INVESTMENT CO., LTD.,	6,366,896	5.25%

Shanshan Investment Holdings Limited	6,621,572	5.46%

DE Investment Holdings Limited	2,546,759	2.10%

HU YING	1,273,379	1.05%

Feng Li	509,352	0.42%

Xu Youhua	254,676	0.21%

Xu Yaxiang	254,676	0.21%

기타	80,849,645	66.62%

합 계	121,358,625	100.00%

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85

강소신가성환보신재료유한공사("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	85

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	85

중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	85	85

핑장소재기술유한공사("핑장소재")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	85

핑장운모산업집단유한공사("핑장운모")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	85

후난운모신재료과기유한공사("후난운모")	후난성 위에양시 핑장현	중간지배회사	12월 31일	85	85

핑장현위에펑운모신소재유한공사("핑장위에펑")	후난성 위에양시 핑장현	고온단열재 연구개발, 생산, 판매	12월 31일	85	85

전기말 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85

강소신가성환보신재료유한공사("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	85

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	85

중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	85	85

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오허난	핑장운모	핑장위에펑

총자산	741,232,706	656,495,946	689,560,634	1,875,948,980	379,691,489	875,465	133,397,716	137,511,778	10,803,977

총부채	(200,304,937)	(215,508,357)	(297,120,923)	(374,899,671)	(306,100,998)	(8,413,301)	(25,450,904)	(73,696,608)	(7,660,306)

매출	0	0	0	(48,497,607)	(20,353,982)	0	(13,757,491)	(27,140,042)	(3,159,530)

순이익(손실)	(960,548)	(104,931)	(5,081,519)	12,876,152	9,427,147	(70)	2,574,987	2,224,567	335,132

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오BVI	링바오홍콩	타이라이리	링바오허난

총자산	640,136,610	589,447,045	637,138,304	1,816,196,826	372,507,123	875,535	-	-	218	128,566,318

총부채	98,248,294	148,354,526	296,498,274	356,653,668	308,343,779	8,413,301	-	-	530	23,194,493

매출	-	-	-	274,554,655	82,867,257	-	-	-	-	101,420,828

순이익(손실)	(1,458,218)	(1,156,830)	(20,637,509)	55,828,724	36,544,010	(529)	-	-	(300)	33,822,811

3. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)에서 제정한 IAS 34에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적 원가주의에 따라 작성되었으며, 별도로 언급된 경우를 제외하고는 사업종속기업의 기능통화인 중국위안화(이하 "위안화" 또는 "RMB")로 표시되어 있습니다. (3) 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① IAS1호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② IAS8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편,상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ IAS12호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 한편,상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

① IAS1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

현금	131,624	80,889

요구불예금	1,187,145,994	1,032,664,319

합계	1,187,277,618	1,032,745,208

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

매출채권	107,603,492	103,795,749

대손충당금	(279,199)	(810,054)

소계	107,324,293	102,985,695

기타채권

미수금	16,003,953	24,141,532

대손충당금	152,000	(9,000,000)

소계	16,155,953	15,141,532

합계	123,480,245	118,127,228

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

기초잔액	279,199	64,730

대손상각비(환입)	0	9,786,274

제각	0	(40,950)

기말잔액	279,199	9,810,054

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	11,177,955	(414)	11,177,541	5,440,387	(189)	5,440,198

재공품	10,858,726	0	10,858,726	11,979,991	-	11,979,991

제품	29,821,230	(108,849)	29,712,381	19,313,772	(109,073)	19,204,699

합계	51,857,910	(109,262)	51,748,647	36,734,150	(109,262)	36,624,888

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	4,600,000	4,600,000

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	436,108,731	563,107,058	18,670,841	3,826,580	38,515,438	5,000,000	1,065,228,647

취득	-	36,350	-	-	-	-	36,350

사업결합	25,815,951	35,727,505	1,687,939	-	-	-	63,231,395

기말금액	461,924,682	598,870,913	20,358,780	3,826,580	38,515,438	5,000,000	1,128,496,392

감가상각누계액:

기초금액	(136,056,577)	(166,309,102)	(16,517,839)	(2,953,892)	(8,143,771)	-	(329,981,181)

취득	(5,358,255)	(13,260,181)	(227,276)	(235,756)	(192,577)	-	(19,274,044)

결합	(6,744,840)	(12,470,463)	(1,000,327)	-	-	-	(20,215,630)

기말금액	(148,159,671)	(192,039,746)	(17,745,442)	(3,189,647)	(8,336,348)	-	(369,470,856)

순장부금액:

기초금액	300,052,154	396,797,955	2,153,002	872,688	30,371,667	5,000,000	735,247,466

기말금액	313,765,010	406,831,166	2,613,338	636,932	30,179,090	5,000,000	759,025,536

(주1) 인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다 .

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	431,120,175	562,170,940	18,663,849	2,836,315	47,300,601	37,241,433	1,099,333,313

취득	1,557,522	504,923	6,991	990,265	1,594,825	-	4,654,526

대체	3,431,034	1,289,666	-	-	(43,895,426)	-	(39,174,726)

처분	-	(858,472)	-	-	-	-	(858,472)

기말금액	436,108,731	563,107,057	18,670,840	3,826,580	5,000,000	37,241,433	1,063,954,641

감가상각누계액:

기초금액	(114,791,445)	(112,373,647)	(15,614,570)	(2,663,340)	-	(6,099,458)	(251,542,460)

감가상각비	(21,265,131)	(54,654,659)	(903,268)	(290,552)	-	(770,308)	(77,883,918)

처분	-	719,203	-	-	-	-	719,203

기말금액	(136,056,576)	(166,309,103)	(16,517,838)	(2,953,892)	-	(6,869,766)	(328,707,175)

순장부금액:

기초금액	316,328,730	449,797,293	3,049,279	172,975	47,300,601	31,141,975	847,790,853

기말금액	300,052,155	396,797,954	2,153,002	872,688	5,000,000	30,371,667	735,247,466

(주1) 인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지	소프트웨어	고객관계	영업권	합계

취득원가:

기초금액	0	1,001,942	88,949,891	226,489,348	316,441,180

취득	0	0	47,945,000	140,167,975	188,112,975

처분	7,105,395	0	0	0	7,105,395

기말금액	7,105,395	1,001,942	136,894,891	366,657,323	511,659,551

상각누계액:

기초금액	0	(999,916)	(24,249,486)	0	(25,249,402)

상각	(893,028)	0	0	0	0

처분	0	(2,027)	(3,022,831)	0	(3,024,857)

기말금액	(893,028)	(1,001,942)	(27,272,317)	0	(28,274,259)

순장부금액:

기초금액	0	2,027	64,700,404	226,489,348	291,191,778

기말금액	6,212,367	0	109,622,574	366,657,323	482,492,264

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권(주1)	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114

처분	(941,145)	-	-	(941,145)

기말금액	60,797	88,949,897	271,745,275	360,755,969

상각누계액:

기초금액	(987,757)	(15,354,498)	-	(16,342,255)

상각	(12,159)	(8,894,989)	-	(8,907,148)

처분	941,145	-	-	941,145

기말금액	(58,771)	(24,249,487)	-	(24,308,258)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-

손상차손	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)

기말금액	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)

순장부금액:

기초금액	14,185	73,595,399	271,745,275	345,354,859

기말금액	2,026	64,700,410	226,489,343	291,191,778

11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

매입채무	51,324,775	33,189,149

기타채무:

미지급급여	12,983,146	14,088,855

미지급금	69,048,641	17,533,058

소계	82,031,787	31,621,913

합계	133,356,563	64,811,062

12. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점	3.45	2,400,000	4,400,000

건설은행 핑장지점	3.50	18,000,000	-

공상은행 핑장지점	3.45~3.85	5,500,000	-

화룽시앙지앙은행	4.00	5,000,000	-

위중은행	8.50	557,143	-

다이중치우	-	70,950,000	3,942,258

합계	102,407,143	8,342,258

(주1) 당분기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중국우체저축은행난양시교외지점	3.50~4.00	18,000,000	12,860,000

합계	18,000,000	12,860,000

(주1) 당분기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다.

13. 이연수익 당분기 및 전분기 중 이연수익의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	당분기말

정부보조금	3,535,527	(319,000)	3,216,527

② 전기(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	당분기말

정부보조금	4,811,527	-	(1,276,000)	3,535,527

14. 납입자본 및 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당분기말	전기말

자본금	400,154,784	308,363,582

발행주식수(주1)	121,358,625	95,891,039

당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

기초	308,363,582	308,363,582

유상증자(주1)	-	-

기말	400,154,784	308,363,582

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	477,363,585	382,820,023

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	495,240,899	400,697,337

한편, 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

기초	400,697,337	400,697,337

유상증자(주1)	-	-

기말	495,240,899	400,697,337

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

재무제표환산손익(*)	221,142	221,142

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당분기 및 전기 중 연결재무제표환산손익의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	27,681,466	27,681,466

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	1,364,138,164	1,346,878,068

합계	1,397,887,307	1,380,627,211

(주1) 종속기업 유자, 루이자 및 링바오는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

국내(중국)매출	103,846,051	409,683,437

수출	6,487,355	37,251,692

합계	110,333,406	446,935,129

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

운모플레이크	13,686,169	89,390,089

운모파우더	15,939,879	75,932,549

운모테이프	31,442,750	97,324,406

그래핀파우더	20,275,365	82,867,257

주광택안료	13,443,087	101,420,828

분말도료	261,266	-

운모판넬	12,062,908	-

운모페이퍼	74,656	-

전열필름	3,147,326	-

합계	110,333,406	446,935,129

한편, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

운모플레이크	9,493,801	60,532,872

운모파우더	7,557,619	28,803,198

운모테이프	24,975,167	88,465,899

그래핀파우더	6,807,696	37,587,363

주광택안료	7,574,805	34,061,095

분말도료	244,581	-

운모판넬	10,197,041	-

운모페이퍼	54,250	-

전열필름	2,027,477	-

합계	68,932,437	249,450,427

(4) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

급여	2,750,040	11,147,197

사회보험료	560,068	2,057,959

복리후생비	700,513	392,799

운송비	1,226,066	7,714,645

감가상각비	3,918,862	5,130,370

사용권자산상각비	-

무형자산상각비	8,907,148

대손상각비(환입)	786,274

세금과공과	989,492	3,835,084

연구개발비	2,799,623	8,102,405

지급수수료	1,656,513	3,800,597

접대비	546,771

여비교통비	447,542

수도광열비	2,971	4,873,061

수선비	102,753	875,152

차량유지비	38,899	208,479

기타	1,903,398	2,396,676

합계	16,649,199	61,222,159

16. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

이자수익	(330,709)	1,571,533

외환차이	(245,948)	160,364

합계	(576,657)	1,731,897

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

정부보조금수익	538,490	54,292

이연수익환입액	-	1,276,000

유형자산처분이익	-	-

임대수익	399,558	-

기타	109,959	3,406,080

합계	1,048,007	4,736,372

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

유형자산처분손실	52,990	139,269

기타의대손상각비	-	9,000,000

무형자산손상차손	-	45,255,932

기부금	-	53,000

기타	109,639	29,450

합계	162,629	54,477,651

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

당기법인세	8,796,563	31,818,056

이연법인세의 변동	(2,144,967)	(4,508,527)

법인세비용	6,651,596	27,309,529

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당분기 및 전분기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자, 루이자, 탄구 및 신가성, 타이라이리, 링바오허난에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자와 링바오허난은 하이테크기업으로 지정되어 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	25,812,435	77,435,018

세율(주1)	25%	25%

회계이익에 대한 세액	6,453,109	19,358,755

조정

이월결손금	-	(2,851,572)

비공제비용 등	250,199	(511,637)

영업권손상 대한 법인세효과	-	11,313,983

법인세비용	6,651,596	27,309,529

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자 및 링바오허난에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	3,561,987	(19,759,092)	512,516	(21,218,148)

기중 증감(법인세비용 반영)	(36,136)	(2,181,103)	3,049,471	1,459,056

기중 증감(법인세비용 미반영)	-	-	-	-

기말 금액	3,525,851	(21,940,195)	3,561,987	(19,759,092)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다. 19. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당분기	전기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익	17,267,874	40,933,441

가중평균유통보통주식수	121,358,625	95,891,039

기본주당이익	0.14	0.43

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 특수관계자 거래 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

단기급여	1,496,500	3,727,820

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계

다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주

후홍칭	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진

콩링푸	-	-

푸중화	-	-	링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진

Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd	중국	-	지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사

Yat Sing Holdings Limited	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사

Sino Kaiser Limited	홍콩	(주1)

Synergy Rise Investment Limited	홍콩

Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd	중국

(주1) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사

(3) 당분기 및 전분기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당분기말

최대주주	다이중치우	미지급금	3,942,258	14,963	3,957,220	0

미수금	0	115,200	115,200	0

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진	푸중화	미수금	27,137	27,137

미지급금	0	150,000	150,000	0

② 전기(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말	대손충당금

최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	1,079,513	3,203,700	(340,955)	3,942,258	-

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진	푸중화	미수금	28,137	1,040,000	-	1,068,137	-

미지급금	-	900,000	-	900,000	-

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

21. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,187,277,618	1,032,664,319

매출채권및기타채권	123,480,245	118,127,228

기타금융자산	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,600,000	4,600,000

합계	1,315,357,863	1,155,391,547

(주1) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. (2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내	5년 이내

유동금융부채

단기차입금	102,407,143	102,407,143	102,407,143	-	-

매입채무및기타채무	133,356,563	133,356,563	113,356,563	-	-

비유동금융부채

장기차입금	18,000,000	18,000,000	18,000,000	-

합계	253,763,706	253,763,706	215,763,706	18,000,000	-

② 전기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과2년 이내	5년 이내

유동금융부채

단기차입금	8,342,258	8,399,523	8,399,523	-	-

매입채무및기타채무	64,811,062	64,811,062	64,811,062	-	-

비유동금융부채

장기차입금	12,860,000	13,778,001	514,400	13,263,601	-

합계	86,013,320	86,988,586	73,724,985	13,263,601	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산

당분기말

USD	4,278,829	19,201,464

HKD	-	30,904

EUR	133,258	128,006

전기말

USD	7,781,725	514,820

HKD	-	105

EUR	-	445,617

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당분기	전기

USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	2,348,029	874,227

위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말 및 전기말현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당분기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	235,763,706	73,153,320

차감:

현금및현금성자산	1,187,277,618	1,032,745,208

순금융부채	(951,513,912)	(959,591,888)

자본	2,339,143,571	2,121,915,614

자본대비 순금융부채 비율	(-)41%	(-)45%

23. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,187,277,618	-	-	-	-	1,187,277,618

매출채권및기타채권	123,480,245	-	-	-	-	123,480,245

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

합계	1,310,757,863	-	-	-	-	1,310,757,863

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	133,356,563	-	133,356,563

단기차입금	-	-	-	102,407,143	-	102,407,143

장기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

합계	-	-	-	253,763,706	-	253,763,706

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,032,745,208	-	-	-	-	1,032,745,208

매출채권및기타채권	118,127,228	-	-	-	-	118,127,228

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,600,000	-	-	-	4,600,000

합계	1,150,872,436	4,600,000	-	-	-	1,155,472,436

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	64,811,062	-	64,811,062

단기차입금	-	-	-	8,342,258	-	8,342,258

장기차입금	-	-	-	12,860,000	-	12,860,000

합계	-	-	-	86,013,320	-	86,013,320

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	(330,709)	1,571,533

매출채권	대손상각비	0	(9,786,274)

현금및현금성자산 및매출채권및기타채권	외환차이	(227,545)	42,482

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	245,163	(139,819)

장기차입금	이자비용	122,173	(514,400)