크리스탈신소재 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 산업의 이해1) 영위하고 있는 사업

a) 운모의 정의운모는 지층 암석을 이루고 있는 광물 중 하나로 안정적 물성을 가지고 있으며, 보통 육각형 또는 마름모의 편, 판, 기둥 형태의 결정형을 이루고 있습니다. 이러한 운모는고온에 강하고, 반짝이며, 광택이 뛰어나고, 전류를 차단(절연)하는 특징을 있으며, 단열성, 탄력성, 인성(갈라지거나 쪼개지지 않는 성질)이 뛰어난 성질을 가지고 있습니다. 이와 같은 성질로 인하여, 운모는 현대 "산업의 조미료"로 표현되면서, 자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 제련산업, 가전제품산업에 널리 쓰이고 있습니다.

운모는 크게 천연운모와 합성운모로 나눌 수 있으며, 천연운모는 기존 지구상에 존재하는 광물로서 광산 또는 노천에서 채굴방식을 통해 얻을 수 있습니다. 주요생산지는자원의 고갈, 채굴 시 아동노동을 포한한 인권문제 및 노동문제로 인하여 중국, 인도 중심에서 인도, 마다가스카르, 아프리카 중심으로 생산이 이루어지고 있습니다. 천연운모는 철분의 함량에 따라 백운모, 금운모, 흑운모, 견운모 등으로 나뉘고 이를 이용하여, 천연운모프레이크, 천연운모파우더, 천연운모페이퍼, 천연운모테이프 등을 생산하여 최종적으로 중,저급 펄안료, 절연재, 내화재 생산에 사용되고 있습니다.

합성운모는 천연운모와 성분 구조가 유사하며, 5가지 광물질을 적절하게 배합하여 생산하고 있습니다. 이러한, 합성운모는 천연운모보다 불소 함량이 낮고, 중금속이 덜 포함되며 절연성, 내고온성, 내부식성 등이 뛰어납니다. 이러한 합성운모는 천연운모보다 더 안정적이고 뛰어난 성질들로 인해 운모산업에서 고급제품군에 속하는 자동차 안료, 화장품 원료, 고급 내화재 및 절연제로 사용되고 있습니다

b) 운모 관련 주요제품

운모 관련 주요제품으로는 운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프가 대표적이며, 이 외에도 운모페이퍼, 운모플레이트, 운모튜브, 운모호일과 같은 제품이 있습니다.

운모플레이크는 운모제품군의 기초제품으로서 천연운모플레이크는 천연운모광석에서 채취하고 합성운모플레이크는 합성운모결정체를 분리하여 얇은 조각으로 잘라서 생산합니다. 이러한 운모플레이크의 대부분 다른 운모제품의 기초재료로 사용되어 운모파우더, 운모페이퍼, 운모테이프를 만드는 원재료로 사용됩니다. 일부에 대해서만 직접 절연재료로 사용되고 있습니다.

운모파우더의 경우 운모플레이크를 세척처리 한 후 건식연마 또는 습식연마 등으로 일련의 가공 과정을 거쳐 생산되며, 펄안료(자동차 도료, 색조화장품, 인테리어 도료 등)와 절연재 분야에 주로 사용되어집니다. 또한, 일부는 운모페이퍼 등의 원재료가 됩니다. 이러한 운모파우더는 입자의 크기 등에 따라 10개 이상의 다양한 등급으로 생산되며 매출처의 기준과 니즈에 따라 더 세분화 되기도 합니다.

운모테이프는 운모파우더 등을 이용하여 생산한 운모페이퍼에 유리섬유와 접착제 등을 붙여 생산하고 있으며. 유리섬유에 한면만 붙일 경우 단면운모테이프, 유리섬유 양면에 붙일 경우 양면운모테이프가 됩니다. 이러한 운모테이프는 고급 절연재료, 내화재, 가전제품 등에 널리 사용되고 있습니다.

기타로는 운모테이프 생산시 주로 사용되는 운모페이퍼가 대표적이며, 운모페이퍼의생산을 위해서 운모플레이크, 운모파우더등을 사용하여 주문자의 요구조건에 따라 롤링형태로 말게될 경우 운모페이퍼, 큰 종이 형태로 만들 경우 운모플레이트가 됩니다.

c) 운모 산업의 구조

천연운모제품군은 천연운모광석을 가지고 운모플레이크, 운모파우더, 운모페이퍼, 운모테이프 등을 만들고 있으며, 합성운모제품군은 합성운모결정체를 사용하여 해당제품군들을 생산하고 있습니다. 생산하는 제품군은 같지만 원료에 따라 천연운모산업과 합성운모산업으로 나뉘고 있습니다.

운모제품의 수직체인은 『천연운모광석 또는 합성운모결정체 - 운모플레이크 - 운모파우더 - 운모페이퍼 - 운모테이프, 운모판, 기타 운모제품 - 전방산업(자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업 등)』으로 이어집니다. 다만, 가공 방식에 따라 일부 운모플레이크가 운모판과 운모페이퍼 생산 등에 직접 사용될 수 있으며, 운모파우더 역시 운모페이퍼를 거치지 않고 운모판 등에 사용될 수 있습니다.

2) 제품설명: 제품 라인업, 주요제품의 기능, 용도, 특징

a) 제품 라인업

회사의 주요제품은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프(천연, 합성, 혼합등)이며, 이는 고급 펄안료, 절연재료, 내화재를 생산하는데 사용됩니다.

합성운모플레이크는 이산화규소(실리카, 규사, 석영모래 등으로 불림), 불화칼륨, 용융마그네시아(마그네사이트를 화학반응을 거쳐 생성), 산화알루미늄(알루미나를 통해 얻음), 탄산칼륨 5가지 원재료를 일정 비율로 배합하여 전기로에서 이를 굽고 냉각시켜 얻은 합성운모결정체를 파쇄해서 얻어지게 됩니다. 생산설비는 회사에서 직접 고안한 첨단 자동설비로서 배합비율, 전기로의 크기, 굽는 동안의 수백번의 온도조절 등을 통해 최상의 품질의 합성운모플레이크를 생산하고 있습니다. 합성운모플레이크는 그 자체로서 절연재료나 내화재로 일부 사용되며, 대부분은 운모파우더나 운모페이퍼 등의 원재료로 사용됩니다.

합성운모파우더는 합성운모플레이크를 원재료로 하여 이를 복잡한 습식분쇄 및 건조과정을 거쳐 생산되며, 주로 펄안료로 주로 사용되며, 일부 물량은 합성운모페이퍼 생산이 사용됩니다.

운모테이프는 운모페이퍼와 유리섬유를 합지, 절단하여 생산하고 있으며, 이는 고급 절연재료 또는 단열재로 사용이 됩니다.

b) 주요제품의 기능, 용도

회사에서 생산하는 상기 합성운모제품(합성운모플레이크, 합성운모파우더, 합성운모테이프)은 주로 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어 집니다. 이러한 펄안료, 절연재료, 단열재는 최종적으로는 자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 고온제련산업 등의 소재 및 원재료로 널리 사용되어집니다.

펄안료에 사용되어지는 합성운모 제품은 주로 합성운모파우더로서 이를 통해 생산된펄안료는 자동차 도료, 화장품 원료(색조화장품 등). 화장품 케이스, 고급 인테리어 도료 등을 생산하는데 사용됩니다.

절연재료로 사용되어지는 합성운모 제품은 합성운모플레이크, 합성운모테이프, 합성운모플레이트 등이며, 이를 직접 절연재료로 사용하거나, 절연재료를 생산하는데 사용될 수 있습니다. 이러한, 절연재료(천연운모로 만든 절연제품 포함)는 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업에 널리 사용되고 있습니다. 이러한 절연재료를 통해 생산되 대표적인 제품으로서는 자동차클러치판, 자동차브레이크패드, 전선, 케이블, 발전설비 절연판, 전기용해로의 전극봉, 전기용해로의 파이프 절연관, 가전제품(TV, 냉장고, 세탁기, 전기포트, 헤어드라이기 등) 등에 사용됩니다.

단열재로 쓰이는 합성운모제품은 합성운모플레이크, 합성운모테이프, 합성운모플레이트 등이며, 이러한 제품은 직접 단열재 혹은 다른 단열재 생산에 사용됩니다. 단열재(천연운모로 만든 단열제품 포함)는 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업에 널리 사용되며, 이를 통해 전열막, 내열판 등으로 활용됩니다. 합성운모 제품은 이렇게 다양하게 사용되고 있으며, 뛰어난 성능으로 인해 기존 천연운모 제품이차지하고 있던 펄안료, 절연재료, 단열재 시장을 대체하기 시작하였습니다.

c) 주요제품의 특징

운모제품은 투명성(반짝임, 광택 포함), 절연성, 내고온성, 내부식성 등의 특징을 가지고 있습니다. 운모제품은 크게 천연운모제품과 합성운모제품으로 나뉘며 합성운모제품은 자연에 존재하는 천연운모제품의 성분과 구조를 연구하고 여러 광물질을 합성하여 인공적으로 생산한 제품입니다. 합성운모제품은 선별된 원자재(광물질)와 합성기술의 조정을 통해 천연운모보다 현저하게 향상된 성능을 가지고 있습니다. 따라서, 합성운모제품은 절연성, 내고온성, 내부식성, 안정성 및 투명성이 천연운모보다 월등히 뛰어납니다.

특성 비교>

구분	천연운모제품	합성운모제품

절연성	우수한 절연성을 가지고 있으나, 합성운모제품에 비해 떨어짐(구조 속에 결정수가 함유되어 있어 전기저항률을 낮춤)	절연성을 측정한는 요소인 유전율, 유전상수, 유전손실, 고유저항 등 부분에서 우수한 성질을 나타냄

내고온성	최고 사용온도는 550~800℃ 사이	최고 사용온도는 1,100~1,500℃ 사이

내부식성	우수한 내부식성을 가지고 있지만, 고온, 고압수에 장기적으로 노출될 경우 화학반응이 발생하여 부식이 시작될 수 있음	보통 산, 알카리 용액과 반응을 일으키지 않으며, 물과도 반응하지 않음. 강력한 내부식성으로 쉽게 변질되지 않음

안정성	천연광맥의 생장 과정 중 불규칙한 환경으로 인해 천연운모광석 내부품질과 조성성분이 일정하지 않음. 따라서, 불필요한 성분 또는 중금속 등이 포함될 수 있음	일정한 원재료 배합비율을 가지고 있으며, 생산원료의 품질의 제어가 가능하여 높은 안정성이 유지됨

투명성	중금속 함량이 비교적 높고, 천연광맥의 생성과정 중 불순물 함량이 높아짐	중금속 함유량이 아주 낮으며, 특히, 철 원소 함량이 낮음. 따라서, 백색도 및 투명도가 높음

편재성 및
유한성	천연운모광산은 세계 특정 지역에 주로 분포하며, 일부 주요 생산지에서는 자원의 고갈 문제를 겪고 있음	지구상에 널리 존재하는 주요 광물질을 원재료로 인공합성하는 것임으로 편재성이나 유한성이 낮음

주) 출처 : 프로스트 앤 설리반(Frost) 2015.04

나. 시장 현황1) 시장의 특성a) 운모시장의 분류 및 목표시장

천연운모와 합성운모를 구별하지 않고 운모시장 전체를 볼 때, 제품의 품질, 최종소비자의 요구조건, 생산 난이도 및 적용 시장에 따라 글로벌 운모시장은 고급응용시장, 중급응용시장, 하급응용시장으로 구분 지을 수 있습니다.

우선, 고급응용시장의 경우 최종 소비기업의 높은 품질 요구수준으로 인해 생산기업의 기술 수준이 높아야 하며, 고급 품질의 제품을 지속적, 안정적으로 생산할 수 있는능력이 있어야만 합니다. 따라서, 고품질 운모제품 생산에 사용되는 합성운모의 주된시장은 고급 자동차도료, 고급 화장품 시장 등입니다. 현재 고급시장은 최근 5년 사이에 천연운모제품에서 고급운모제품으로 빠르게 이동하고 있습니다.

다음으로 중급응용시장은 고급 발전설비 재료, 고급 제련사업 재료, 인테리어용 플라스틱이나 가죽용 펄안료, 고급 절연재, 내화재로서 사용되어집니다. 중급응용시장은 아직 천연운모제품이 주류를 이루고 있으며, 고급 절연재, 내화재, 고온제련시설 및 전력시설 건설에만 일부 합성운모제품이 사용되어지고 있습니다. 하지만, 건축 및 설비 시장에서 더 높은 방화기준이나 절연기준 등이 요구됨에 따라 합성운모제품의 사용범위는 점진적으로 늘어날 것으로 전망됩니다. 이 시장에서는 향후 5년 간 합성운모제품이 본격적으로 천연운모제품과 경쟁할 것으로 예상됩니다.

마지막으로 가장 많은 비중을 차지하는 것으로 추정되는 하급응용시장은 충전재, 저품질 케이블, 내화제 등에 사용되며, 사용범위도 광범위합니다. 이 분야는 천연운모 중에서도 중급 이하의 품질이 낮은 부분으로서 합성운모가 대량생산 등으로 가격 경쟁력을 갖추기 전까지 진입은 쉽지 않은 시장입니다.

b) 최종소비시장의 현황

□ 전방산업 시장규모 및 전망(글로벌 기준)

[`10년~`14년 전세계 전방산업의 성장률]

구분	`10년	`11년	`12년	`13년	`14년	`10∼`14
CAGR

펄안료생산량
(만톤, %)	10.2	10.8
(5.9%)	11.1
(3.3%)	11.9
(6.9%)	12.7
(6.6%)	5.6%

절연재료생산량
(만톤, %)	254.4	268.7
(5.6%)	280.4
(4.4%)	290.2
(3.5%)	298.1
(2.7%)	4.0%

단열재시장생산량
(만톤, %)	4,070	4,214
(3.5%)	4,337
(2.9%)	4,500
(3.8%)	4,697
(4.4%)	3.6%

자동차생산량
(조USD, %)	2.5	2.6
(4.9%)	2.8
(7.0%)	2.9
(5.8%)	3.1
(5.2%)	5.5%

화장품생산량
(억USD, %)	369	394
(6.8%)	451
(14.7%)	529
(17.1%)	574
(8.5%)	11.7%

전력시장생산량
(조USD, %)	2.8	2.9
(3.9%)	3
(2.1%)	3
(2.4%)	3.1
(2.6%)	2.6%

고온제련생산액
(조USD, %)	4.2	4.4
(4.0%)	4.5
(2.3%)	4.7
(3.8%)	4.8
(2.8%)	3.4%

가전제품생산액
(억USD, %)	3,064	3,401
(11.0%)	3,511
(3.2%)	3,855
(9.8%)	4,146
(7.5%)	7.9%

주) 출처 : Frost Sullivan「합성운모시장연구」, 2015.04

- 펄안료 시장

운모파우더는 펄안료의 주 원재료 중 하나입니다. 운모파우더 특히 합성 운모파우더를 원료로 하여 생산한 펄안료는 양호한 광택도, 투명도, 내고온성, 절연성 등의 특징을 지니고 있어 자동차와 화장품 등의 분야에 주로 사용됩니다. 중국과 독일은 전세계의 주요 펄안료 생산국이며, 중국은 전세계의 운모파우더 주요 생산지입니다. 2014년 중국 펄안료 생산량은 전세계 총 생산량의 약 34.8%를 차지하고 있습니다.

2014년 전세계 펄 안료시장의 생산량은 12.7만 톤에 이르러 2010년의 10.2만 톤에 비해 2.5만 톤이 증가하였고, 이 기간 중 연평균성장률은 5.7%에 달하였습니다. 중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄 안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도, 신흥국가의 펄 안료에 대한수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄안료 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 성장에 힘입어 중국 펄안료 생산량의 증가 추세는 글로벌 시장보다 더 높은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

펄안료의 가장 중요한 원재료인 천연운모는 점점 합성운모로 대체되고 있습니다. 합성운모 생산기술의 발전으로 인하여, 천연 운모에 비해 합성 운모를 원재료로 하여 생산된 펄안료는 광택, 투명도, 내고온성 등 방면에 있어 성능이 뛰어납니다. 또한, 이 외에도, 합성 운모는 비교적 낮은 중금속함량과 아동노동착취문제가 없어 화장품 산업에서 특히 각광 받고 있습니다. 합성 운모시장의 R 능력 향상과 전방산업의 펄 안료제품이 품질과 안전성에 대한 요구가 향상되면서 합성운모파우더의 글로벌 펄 안료시장의 점유율도 향상될 것이라 전망합니다.

- 절연재료 시장

절연재료는 산업영역에서 광범하게 적용됩니다. 글로벌 산업이 전반적으로 지속적 발전을 보임에 따라, 글로벌 절연재료 시장도 안정적으로 성장하고 있습니다. 생산량기준 2010년에서 2014년 글로벌 절연재료 시장의 연평균성장률은 4.0%이며, 금융위기 이후 안정적 성장을 보인 세계경제로 인해 생산량 규모는 2014년 기준 약 298.1만 톤에 달하고 있습니다.

글로벌 산업의 발전, 특히 중국 등 신흥국 산업의 급속한 발전은 글로벌 절연재료 시장이 향후 지속적 성장을 하는데 중요한 동력원 중 하나입니다. 또한, 2019년 글로벌시장의 약 1/3이상의 절연재료는 중국에서 생산될 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)는 향후 글로벌 절연재료의 생산량이 2014년의 298.1만 톤에서 2019년에는 377.8만 톤에 이르고, 이 기간의 연평균성장률은 4.9% 이를 것으로 전망합니다. 운모제품은 우수한 절연성, 내고온성 빛 방부식성 등의 성능으로 인해 절연재료의 제조와 생산에 널리 응용되고 있습니다. 운모제품을 원료로 하는 절연재료는 뛰어난 내고온성으로 전력시장, 고온제련시장, 가전제품 시장 등 영역에서 널리 응용되고 있습니다.

특히 전력, 고온제련등 산업에서의 누전사고는 화재가 일어나는 주요 원인 중 하나입니다. 운모 및 운모를 원료로 한 절연재료는 우수한 절연성을 지니고 있어 누전사고를 효과적으로 예방하여 화재발생을 줄일 수 있을 뿐만 아니라, 각 산업분야의 안전한 제품 생산(가전제품의안정성등)을 보장해 줍니다. 천연운모에 비해 합성운모제품의 절연성이 큰 폭으로 향상되었고 이런 합성운모제품의 출현은 산업시장에 있어 전력, 고온제련, 전자제품등의 고성능 절연재료에 대한 수요를 크게 충족시킬 것으로 전망합니다. 앞으로 합성운모제품은 해당 전방산업의 침투율도 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다

- 내화재 시장

운모제품은 우수한 내고온성을 지니고 있습니다. 특히 합성 운모는 최고 사용온도가 1,100~1,500℃ 수준입니다. 따라서 운모제품은 내화재의 생산에 널리 사용됩니다. 내화재에 사용되는 운모제품은 비교적 다양하여 운모플레이크, 운모테이프, 운모플레이트 등 제품이 모두 내화재로 직접 사용되거나 다른 내화재의 생산에 이용될 수 있습니다.

지난 몇 년 간 글로벌 내화재 시장이 꾸준히 발전하여 왔습니다. 2014년 기준 글로벌내화재의 생산량은 4,696.6만 톤에 달했으며, 2010년에서 2014년 사이 연평균성장률은 3.6%에 이르렀습니다. 중국은 세계에서 가장 중요한 내화재 생산국입니다. 2014년 기준 세계의 약 65.6%의 내화재가 중국에서 생산되었습니다. 이는 중국경제의 빠른 성장과 해당 전방산업(건설업, 고온제련산업 등)의 높은 성장에 기인합니다.

최근 중국에서 여러 차례 건물 화재가 발생하면서 안전성이 높은 내화성 건축 자재에대한 중요성 부각과 함께 그 수요가 높아졌습니다. 따라서, 중국시장 내에서 합성운모를 사용한 내화재는 1,000℃이상의 내고온성, 높은 전기저항율, 우수한 내부식성을 지니고 있을 뿐만 아니라 제품 품질도 향상되었기 때문에 내화재로서 중요한 원자재가 될 전망입니다.

또한 운모를 사용한 내화재는 방화성뿐만아니라 단열재로서도 사용이 가능하여, 향후 내화재이면서 보온성이 뛰어난 소재로서 적용되어 많은 건축 자재 수요를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

□ 전방산업 시장규모 및 전망(글로벌기준)- 화장품 시장

운모제품은 우수한 화학적 안전성, 강한 분산성, 물과 글리세롤과 균일하게 혼합되고광택도 역시 높습니다. 또한 운모제품은 비교적 우수한 내산성과 내알칼리성 그리고 노화에 대한 내성을 지니고 있고 UV차단 기능도 함께 지니고 있습니다. 따라서 운모제품은 색조화장, 로션, 자외선 차단제 및 기타 제품의 제조와 포장으로 광범위하게 사용됩니다. 특히, 합성운모제품은 천연운모제품에 비해 중금속 함량이 낮고 광택과 색상이 우수하며, 아동노동 문제에서 자유롭습니다. 이 외에 아직 화장품 생산에 사용되는 고품질 천연운모의 매장량과 생산량은 점진적으로 감소하고 있기 때문에 화장품 생산에 있어 점차 합성운모가 천연운모를 대체하는 추세입니다.

신흥국가 소비자의 생활 수준이 전반적으로 향상한 것에 힘입어 글로벌 화장품 시장은 최근 몇 년 사이 지속적으로 성장하고 있으며 금융위기 기간에도 비교적 안정적인증가세를 유지하였습니다. 2014년 글로벌 화장품 시장의 생산액은 573.7억 US$에 달했고 2010년에서 2014년 연평균 복합 성장률은 11.7%에 이르렀습니다. 중국은 글로벌 화장품의 주요 생산국 중 하나입니다.

향후, 세계적으로 여성의 사회적 지위상승과 노화에 대한 두려움, 남성들의 화장품에대한 관심도 상승 및 이에 대한 마케팅 강화 등으로 글로벌 화장품 시장의 성장 속도도 증가할 것으로 전망됩니다. 2014년에서 2019년 사이 글로벌 화장품 시장 생산액의 연평균성장률은 8.9%에 이르렀습니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)은 2019년 생산액은 876.9억US$에 이를 것이라 전망합니다. 화장품은 보통 피부와 직접 접촉하므로 앞으로 소비자는 화장품의 안정성을 더 중시하게 될 것입니다. 합성운모제품은 중금속 함량이 낮기 때문에 합성 운모가 화장품 제조 영역에 침투하는 비율은 한 층 더 높아질 것으로 판단됩니다.

- 자동차 시장

자동차 제조업은 운모제품의 주요 사용 분야 중 하나입니다. 운모를 원자재로 하는 펄안료는 고가 자동차의 외관 및 전반적 디자인을 향상시키는데 사용됩니다. 이 외에도 운모제품은 자동자의 안전성과 제어성을 향상시키는데 도움을 줍니다. 자동차 제어시스템, 예를 들어 클러치와 브레이크플레이트 및 기타 자동차 부품에도 운모제품이 사용됩니다. 글로벌 자동차 시장의 지속적 발전은 글로벌 운모제품 특히 고급합성운모의 수요량을 지속적으로 증가시킬 것입니다.

글로벌 자동차 시장은 최근 몇 년간 안정적 발전세를 지속하였습니다. 생산액을 기준으로 글로벌 자동차 시장의 생산액은 2010년 2.5조 US$달러에서 2014년 3.15조 US$달러로 성장하였고 이 기간 연평균성장률은 5.7%에 이르렀습니다. 금융위기 시점을 기준으로 글로벌 자동차 시장의 중심은 선진국에서 신흥국가로 이동하였습니다. 중국과 인도 등 신흥국에 힘입어 글로벌 자동차시장의 성장은 2010년 이후 점차 회복하기 시작하여 지속적인 성장을 하고 있으며 중국은 현재 세계 최대 생산국으로 2위 생산국인 미국의 2배 수준이 넘고 있습니다.

향후 신흥국가는 여전히 자동차 시장의 발전을 주도해 갈 것입니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)은, 2019년에 글로벌 자동차 생산량이 4.2조 US$달러에 이르고 2014년에서 2019년까지 연 성장률은 6.4%에 이를 것으로 추정합니다. 신흥국가의 소비 업그레이드에 힘입어 고가 자동차시장의 발전 속도는 한층 더 가속화되어 합성운모 등 중고급 운모의 수요도 확대될 전망입니다.

- 전력시장

전력시장의 지속적 발전은 글로벌 경제성장의 중요한 토대가 됩니다. 세계는 매년 전력 발송과 전송 설비 건설 및 유지에 막대한 자금을 투입합니다. 특히 신흥국가에서는 전력원 구조를 최적화하고 전력망 건설을 강화하는 것이 전력시장 개발의 중심이 되고 있습니다. 운모는 우수한 절연성과 내고온성을 지니고 있어 절연재료와 내화재 형태로 글로벌 전력시장에 광범위하게 응용됩니다. 발전설비에서 전력망, 변전소 등 전력 전송설비는 대체로 운모제품의 절연재료와 내화재(예 :운모제품을 첨가한 전선과 케이블, 발전설비 중의 절연 및 내고온편 등)에 사용됩니다.

글로벌전력시장의 생산액은 2010년 2.8조US$에서 2014년 3.1조US$로 성장하였고 이 기간 연평균성장률은 2.8%로 증가하였습니다. 향후, 글로벌경제의 회복을 통해 전력시장이 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.

글로벌전력시장의 운모제품 수요 증가 속도는 다른 산업의 증가 속도보다 빠흡니다. 발전과 전력수송설비의 새로운 건설로 인한 운모제품의 수요외에 안정적인 전력공급을 보장하기 위해 그리고 기존 전력 공급 및 수송설비를 개선하기 위해 운모제품의 수요가 더 늘어날 것으로 보입니다. 합성운모제품은 절연성과 내고온성이 모두 천연운모제품보다 뛰어나기 때문에 가격 저항이 크지 않은 수준일 경우 핵심 발전설비에 사용되는 천연운모제품은 점차 합성운모제품으로 대체될 것입니다.- 고온제련시장

다른 절연재료에 비해 운모제품류 절연재료는 우수한 절연성능 외에 뛰어난 내고온성을 지니고 있어 보통 절연재료와 내화재 형태로 고온제련시장에 나타납니다. 고온제련시장에서 운모제품은 주로 전기용융로 설비 중 전극봉과 유출파이프 전열관 등의 제품에 응용됩니다. 고온제련은 세계에서 중요한 기초 원자재 산업으로서 그 제품의 종류가 다양하고 응용분야 역시 광범위합니다. 또한 제품 관련도도 높아 각국의 경제 건설과 인프라시설의 발전 등에 매우 중요하게 작용 합니다.

글로벌 고온제련시장은 글로벌 시장의 기간 산업 중 하나로, 지난 몇 년 동안 안정적인 발전을 하였습니다. 글로벌 고온제련시장의 생산액은 2010년 4.2조US$에서 2014년 4.8조US$로 성장하였고, 이 기간 연평균성장률은 3.2%에 도달하였습니다. 중국과 인도 등의 신흥국가는 세계 주요 고온제련시장의 하나가 되어 시장 점유율이 지속적으로 확대되고 있습니다.

향후, 글로벌 고온제련시장의 발전은 신흥국가가 주도할 것입니다. 중국을 예로 들면, 중국 흑색금속업과 유색금속업 “십이오”계획에 근거하여 지속적으로 발전해 나가게 될 것입니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)은, 글로벌 고온제련시장의 생산액은 2019년 5.6조US$에 달하고2014년에서 2019년 연평균성장률은 3.1%에 이를 것으로 전망합니다. 신흥국가의 고온제련시장은 점차 기술혁신, 품종, 품질의 개선 및 낙후된 생산시설의 대체로 발전해나갈 것입니다. 또한 앞으로 글로벌 고온제련시장의 전체적 생산규모의 끊임없는 확장과 생산설비의 혁신 및 개조의 심화로 절연재료와 내화재의 수요는 한층 더 증가할 것입니다.

- 가전제품 시장

전열막, 전열사, 운모판 등 운모가 원자재가 되는 절연재와 내화재는 가전제품 제조에 널리 응용됩니다. 신흥국들의 소비수준이 업그레이드되면서, 고가 가전제품의 수요량도 눈에 띄게 증가하였고, 이로 인해 합성 운모제품의 글로벌가전시장 침투율을 가속화시킬 것입니다. 중국 가전제품관련 R 품질력 향상으로 중국 브랜드가 빠르게 성장하고 있으며, 세계 유수의 전자제품 브랜드가 중국에서 생산을 하고 있어 중국은 이미 가전제품에 대해서는 가장 중요한 글로벌 생산기지가 되었습니다.

지난 몇 년 사이 신흥국가 소비품 시장의 급속한 발전 및 소비자 생활수준의 향상 덕분에 세계 가전시장은 지속적인 성장세를 유지하였습니다. 세계 자전제품 시장의 생산액은 2010년 3,064.1억US$에서 2014년 4,146.3억US$로 증가하였고 그 기간의 연평균성장률은 7.9%였습니다. 향후 신흥국가 가전제품 시장의 급속한 발전으로 인해 세계 가전제품 시장의 발전 또한 지속적으로 안정적인 성장을 해 나갈 것입니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 예측에 따르면, 2019년 세계가전제품 시장의 생산액은 5,908.0억US$에 달할 것이며 2014년에서 2019년 사이 연평균성장률은 7.3%로 유지될 전망입니다.

2) 시장 규모 및 전망a) 세계운모시장 수요 추이

전세계 운모 수요는 과거 매년 1~2% 수준의 성장을 거듭해왔으며, 향후에도 소비재시장의 성장과 함께1~2% 수준의 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나, 합성운모 수요만으로 국한할 경우 제품의 품질, 노동문제, 자원고갈 문제, 인체 안정성 등을이유로 최근 5년 동안 연평균 20% 이상의 성장을 지속해왔으며, 이러한 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. 따라서, 전세계 운모산업은 성숙기에 진입했지만, 하이엔드제품에 적용되는 고급운모시장에서 천연운모에서 합성운모로 빠르게 대체되면서 합성운모시장은 본격적인 성장기에 진입하고 있습니다.

2014년 합성 운모 수요량은 4.3만 톤에 이르렀고, 2010년~2014년 사이 연평균성장률은 24.3%였습니다. 향후, 고품질 천연운모광석이 점차 고갈되고 채굴 가능한 운모의 품질도 점차 낮아지게 되면 고급제품시장의 요구를 만족 시킬 수 없습니다. 또한 세계 합성운모시장의 R 능력이 향상되고 있어 합성 운모 제품의 종류와 규격은 더 다양해지고 전방산업의 적용영역 역시 한 층 더 확장시켜 나갈 것입니다. 향후 5년 이내, 세계 합성 운모수요량의 증가속도는 더 가속화될 것입니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 전망에 따르면 세계 합성 운모수요량이 2014년 4.3만 톤에서 2019년에는 14.5만 톤으로 성장하고, 이 기간 연간성장률은 27.5%에 이를 것으로 전망됩니다.b) 세계 합성운모프레이크 공급 추이

중국은 세계의 주요 합성운모시장으로 R 생산에 있어 모두 절대적인 우위를 가지고 있으며, 2014년 기준 중국은 세계 95.0%의 합성 운모제품을 생산했습니다. 중국 합성 운모 생산업체의 R 능력의 향상과 제품 종류의 확장으로 합성 운모의 적용분야가 새롭게 확대되고 있습니다. 합성운모는 모든 방면에서 천연운모보다 우월한 물성으로 인해 자동차도료, 화장품, 전력, 고온제련 등의 적용산업 점유율이 서서히 증가하며 점차 천연 운모를 대체하는 추세입니다.

지난 몇 년 동안 세계 합성 운모업계의 합성 운모플레이크 생산량이 급속하게 증가하였습니다. 2014년 세계 합성 운모플레이크 생산량은 1.9만 톤에 이르렀고 2010년~2014년 연평균성장률은 28.4%에 달했습니다. 합성 운모플레이크는 기타 합성 운모 제품의 토대로 합성 운모플레이크의 생산량이 급속한 성장을 이루어 기타 합성 운모제품의 고속 성장을 이루어냈습니다.

향후 전방산업 및 적용분야의 지속적인 발전 아래, 세계 합성 운모시장은 급속하고 안정적인 성장세를 유지할 것입니다. 천연 운모 생산량과 품질의 하락은 합성 운모의발전에 새로운 기회를 가져다 주었습니다. 또한 업계 합성 운모 생산의 선두업체들은생산능력 확대에 주력하고 있습니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)의 전망에 따르면, 2019년 중국 합성운모플레이크의 생산량은 5.7만 톤에 이르고，2014년~2019년 연평균성장률은 24.6%에 달할 것으로 전망했습니다.

합성 운모생산량이 급속히 증가하고 있다 하더라도 세계 합성 운모 시장은 전방산업의 수요량에 비해 여전히 공급이 부족한 상태입니다. 장기적 안목에서 보면 세계 합성 운모시장의 급속한 발전추세는 당분간 지속될 것이라 전망됩니다.

c) 세계 합성운모파우더 공급 추이

합성 운모파우더는 세계 합성 운모시장의 주요 제품 중 하나입니다. 합성 운모파우더의 주된 전방산업은 펄안료 시장입니다. 천연운모파우더와 비교하면 합성운모파우더는 중금속 함량이 낮고 색상, 밝기 및 우수한 밀착성 등의 강점을 기반으로 지난 수년간 세계 펄안료 영역에서 침투율이 빠르게 상승하였습니다. 세계 합성 운모파우더의생산량은 2010년 0.5만 톤에서 2014년 1.3만 톤으로 증가하였고， 이 기간 연평균성장률은 27.0%에 달했습니다.

자동차 산업과 화장품 산업 및 기타 소비재 산업은 합성 운모의 최종 수요 산업입니다. 세계 소비재시장의 안정적 발전과 전체적인 소비의 업그레이드가 가속화되면서 세계 소비자는 제품의 외관, 품질, 안정성 등에 관한 요구사항이 높아졌습니다. 합성 운모파우더를 원료로 하는 펄안료제품은 낮은 중금속 함량 등의 이점으로 화장품 제조업체에 광범하게 적용되어 제품의 안전성을 향상시킵니다. 이 외에도 고급 자동차 제조 업체는 합성 운모파우더를 원료로 한 자동차 도료를 사용하여 제품의 외관을 아름답고 고급스럽게 만들고 있습니다.

향후, 합성 운모파우더는 전방 응용산업에서의 점유율이 지속적으로 증가할 것이고 시장규모의 증가도 지속될 것입니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)은 2019년에 합성 운모파우더의 생산량은 4.2만 톤, 2014년~2019년 연평균성장률은 26.4%에 달할 것으로 전망했습니다.

d) 세계 합성운모테이프 공급 추이

합성운모테이프는 합성운모페이퍼를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든는 것을 말합니다. 합성운모페이퍼는 합성운모파우더를 재가공한 후에 얻은 것입니다. 유리섬유 한 면에 운모페이퍼를 붙인 운모테이프는 보통 “단면테이프”라 하고 유리섬유 양쪽에 운모 페이퍼를 붙인 것을 “양면테이프”라 하는데 운모테이프는 일종의 고성능 절연재로써 발전, 고온제련, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.

2014년 세계 합성 운모 테이프 생산량은 0.30만 톤에 달해 2010년의 0.09만 톤에 비해면 세 배나 증가하였고 이 기간 연평균성장률은 35.1%였습니다. 합성 운모테이프 생산량의 급속한 성장은 적용분야 제품이 늘어나고 각종 안전 규제 등으로 인해 전방산업의 침투율 향상된 덕분이라고 볼 수 있습니다. 합성 운모 테이프는 천연 운모 테이프에 비해 절연성과 내고온성이 더욱 우수할 뿐만 아니라 전성과 방부식성도 크게 향상되었습니다. 따라서 합성 운모테이프를 기초로 하여 생산된 절연재료와 내화재는 첨단산업 분야에 광범위하게 활용되고 있습니다.

향후, 세계 산업분야가 지속적으로 안정적 발전을 이루고 첨단기술 분야 역시 지속적으로 개발되면서 합성 운모테이프는 응용영역의 침투율을 한층 더 향상시켜 나가며 점차 천연 운모테이프를 대체할 것입니다. 이 외에 세계의 주요 합성 운모 생산업체의 R 향상됨에 따라 합성 운모테이프가 더 다양한 응용분야를 개척해 나가는데 도움을 줄 것입니다. 프로스트 앤 설리반(Frost Sullivan)은2019년 세계 합성 운모테이프의 생산량은 1.12만톤에 이를 것이라 전망하였습니다.

e) 대체 시장의 존재여부 및 향후 전망

합성운모시장의 최대 대체 시장은 천연운모시장이며, 앞서 기술한 바와 같이 천연운모시장은 고급시장부터 합성운모시장으로 대체되고 있습니다.

천연운모는 말그대로 천연자원으로서, 매년 많은 양을 채굴하고 있습니다. 천연 운모는 광물로서 천연운모부스러기, 천연운모플레이크로 분리됩니다. 천연 운모플레이크의 품질이 천연운모부스러기 보다 높아서 보다 다양하게 천연 운모제품으로 가공할 수 있습니다. 철 함량에 따라 천연운모의 종류는 백운모, 금운모 그리고 흑운모 등으로 나뉘는데 산업 방면, 특히 전기 산업에 자주 사용되는 것이 백운모와 금운모입니다. 천연운모의 주요 제품으로 천연운모파우더와 천연 운모테이프 등이 있습니다. 중국은 세계 천연 운모플레이크의 주요 수요국 중 하나로 2014년 중국의 수요량은 세계의 31.5%를 차지하였습니다.

천연운모는 고품질 천연운모 매장량 고갈, 전방산업의 품질 요구조건 강화, 채굴비용등의 상승, 합성운모제품의 품질 상승 및 가격 경쟁력 확보로 인해 2014년에서 2015년을 기점으로 수요량은 약간씩 감소할 것으로 전망됩니다.

천연자원인 천연 운모는 장기적인 채굴로 인해 그 매장량이 점점 고갈되고 있습니다.또한 천연 운모에는 중금속 및 불순물 함량이 높고, 색깔의 혼탁 등 여러 결함이 존재하여 고급소재 영역에서는 고객의 요구를 만족시킬 수 없었습니다. 따라서 합성운모가 천연운모를 대체하는 것은 피할 수 없는 추세입니다.

비록 세계 합성운모시장이 아직 산업화 초기 단계에 머물러 있지만 지난 몇 년 간 급속한 발전을 이루어 왔습니다. 합성 운모의 수요는 2014년 세계 운모총수요량의 6.0%를 차지하였는데 이 비율은 2010년에 비해 3배나 성장한 것입니다.

향후, 주요 합성 운모 제조업체의 R 생산능력의 발전과 세계 합성 운모시장의 발전 속도는 더욱 가속화될 것입니다. 따라서 앞으로 몇 년 이내 합성 운모제품이 천연 운모제품을 대체하는 속도 역시 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다. 운모플레이크 기준으로 보면, 2019년 합성 운모수요량은 세계 운모총수요량의 19.1%에 도달할 것으로전망합니다.

f) 수요 변동 요인

운모산업은 소재산업으로서 최종 여러산업에 적용됨으로 특징적인 수요변동 요인은 없습니다. 다만, 운모산업이 아닌 천연운모산업과 합성운모산업을 구분하였을 경우는 합성운모가 가진 여러 특징과 장점, 질 좋은 천연운모의 고갈 및 천연운모산업의 국제 아동노동 착취 문제 등으로 인하여 운모산업의 고급시장부터 차츰 합성운모가 천연운모를 대체하고 있습니다.

g) 규제 환경 등 시장의 특성

합성운모시장은 신소재 산업으로 중국에서 국가적으로 장려 및 지원이 이루어지고 있는 산업으로 운모산업에만 해당되는 특별한 규제환경은 없습니다. 다만, 천연운모의 채굴 등에 영향을 미칠 수 있는 부분에 대해서는 규제환경이 있습니다 또한, 향후 절연시장에서 영향을 줄 수 있는 정책 권장으로 절연케이블의 재료인 운모테이프의 수요가 급증할 것으로 전망 됩니다.

3) 시장 경쟁 현황a) 경쟁 상황

합성운모플레이크와 합성운모파우더를 생산하는 곳은 한정되어 있어 경쟁사항을 살펴 볼 수 있지만, 운모테이프는 합성운모테이프, 혼합운모테이프, 천연운모테프 비중이 생산업체마다 다양하고, 합성운모테이프만을 생산하는 기업이 없어 경쟁사 분석에 어려움이 있습니다. 경쟁현황은 당사의 합성운모플레이크와 합성운모파우더를 대상으로 기술하였습니다.

b) 경쟁형태

합성운모시장은 산업화 초기에 있지만, 합성운모플레이크와 합성운모파우더의 독립적인 생산능력을 지닌 곳은 10여곳 정도로 파악되고 있습니다. 주요 경쟁업체로는 랴오닝성의 잉커우태양, 장쑤성에 정관주광운모, 후난성의 평강부달, 평강흥과, 쓰촨성에 천굉정세화, 광동성에 삼보광정운모 등이 있습니다. 합성운모는 결정체 냉각과정에서 쉽게 외부 온도의 영향을 받을 수 있음으로 주로 사계 온도차이가 크지 않은 화동, 화남지역에 주로 분포되어 있습니다. 경쟁형태는 차이나크리스탈을 비롯한 상위 5개사가 글로벌 시장의 대부분을 차지하는 독과점 형태의 경쟁을 보이고 있습니다.

c) 진입장벽- 생산기술

생산 기술은 중국 합성운모 시장의 진입 장벽 중 하나입니다. 그 중 첫째는 합성 운모결정체의 생산으로써 비교적 합성 운모 결정에 관한 생산 기술이 공개되어 있다고는 하나, 인공 합성 결정체의 불소 함유도 지표를 전방 산업표준에 만족시키가 어렵습니다. 만약 합성 운모결정체의 불소 함유도를 감소시킬 수 없다면 제품의 적용 범위는 상당히 제한적일 것입니다. 합성 운모플레이크 및 합성 운모파우더의 성공률(원재료 투입 대비 생산량) 또한 생산기술과 관련되어 최신 생산 기술은 제품의 성공률을 높일 것입니다.

둘째, 합성 운모의 주요 제품 예를 들어 합성 운모파우더와 합성 운모테이프의 생산기술입니다. 합성 운모파우더를 예로 들면, 업계에서 소수의 선도적인 기업만이 합성운모파우더의 생산기술 과 합성운모파우더 분류기술을 확보하고 있습니다. 업계의 대부분 참여기업들은 고품질과 다규격 합성 운모파우더의 생산 능력을 갖추지 못하여 전방산업의 기업이 그 제품을 구입한 후 재가공을 해야 사용할 수 있습니다. 또한 합성운모 응용산업이 많기 때문에 전방산업의 제품규격에 대한 다양한 요구사항은 합성 운모제품 생산능력에 대한 새로운 도전으로 볼 수 있습니다.

- 고객관계

합성운모의 제품은 대부분 펄안료 또는 절연재료 등 제품의 원자재 혹은 첨가제로 사용됩니다. 이러한 산업은 원자재나 첨가제 품질에 대한 요구조건이 아주 높은 편입니다. 통상적으로 새로운 원자재나 첨가제를 채택하는 공급상에 앞서, 전방산업에서 비교적 긴 시간 동안의 테스트를 거치며, 이를 통해 공급업체의 R 능력과 제품 품질과 관련한 요소를 검사합니다. 합성운모 산업에 새로이 진입하는 업체들의 측면에서 보면, 비교적 오랜 기간을 통해 전방산업 고객 특히, 대형 고객의 신뢰를 얻어야 합니다.

또한 전방산업의 고객은 제품품질과 안정성을 보장받기 위해서 합성 운모 제품의 생산업체와 장기적인 합작관계를 유지하고 그것은 쉽게 변경되지 않습니다. 따라서 업계의 새로운 참여기업은 기존의 업계 참여자들과 경쟁하여 고객을 확보하기가 쉽지 않습니다.

- 생산능력

합성 운모 제품의 전방산업 고객들은 일반적으로 규모가 비교적 큰 합성 운모생산업체와 합작관계를 체결하여 물품의 지속적이고 안정적인 공급을 보장받고자 합니다. 업계를 선도하는 기업들은 비교적 큰 규모의 생산능력을 지니고 있습니다. 높은 생산능력은 더 많은 국내외 유명한 전방산업 기업의 합성 운모 제품 공급업체가 될 수 있도록 도와줍니다. 생산경험이 부족한 새로운 업계 진입 업체들은 짧은 시간 내에 생산 능력을 확장하기 힘듭니다.

또한 생산 능력 확장은 토지, 공장, 장비, 원자재, 인건비 및 기타 운영 비용을 포함한보다 더 많은 자본 투자를 의미합니다. 대규모 생산설비 확보에 필요한 자금 투자는 새로운 진입 업체들에게는 감당하기 힘든 요소입니다.

- 관리능력

전방산업 고객의 합성 운모 제품에 대한 요구조건은 엄격합니다. 합성 운모 결정체 혹은 제품의 생산업체는 비교적 높은 수준의 생산 관리 능력으로 제품의 품질을 안정적으로 확보하는 동시에 생산의 효율성도 향상시켜야 합니다.

합성운모는 새로운 산업으로서 성장의 역사가 짧기 때문에 업계 내에 높은 수준의 관리 경험을 갖춘 경영자가 많지 않습니다. 따라서 업계에 새롭게 진입하는 업체는 짧은 시간에 풍부한 경험을 지닌 관리자들을 찾기 어렵습니다.

또한 합성 운모 결정의 제조는 완전히 자동화되지 않기 때문에 산업에 진입하는 새로운 업체에게 자재 관리, 생산 관리, 재고 관리 등의 업무는 그들을 시험하는 시험대가될 것입니다.

4) 경쟁기업 현황a) 시장점유율 및 경쟁현황

- 합성운모플레이크 경쟁현황

2014년 생산량으로 추산하면 세계합성 운모플레이크 시장 규모는 18,616.0톤에 달했습니다. 시장의 주요 5대 회사의 생산량은 17,685.2톤으로 95.0%의 시장 점유율을 기록했으며, 주요 합성 운모플레이크 생산업체로는 차이나크리스탈(유쟈), 평강흥과, 평강부달, 영후태양 및 정관주광운모 등이 있습니다.

2014년 생산량을 기준으로 강음유자주광운모유한회사는 세계합성 운모시장의 최대 합성 운모플레이크 생산 업체입니다. 2014년 합성 운모플레이크 생산량은 14,365.2톤에 달해, 77.2%의 시장점유률을 기록했습니다. 평강흥과와 평강부달은 각각 8.1%와 4.3%의 시장 점유율을 기록하여 2위와 3 위를 차지했습니다.

다른 경쟁업체와 비교할 때, 유자주광운모가 생산한 합성운모플레이크는 하이앤드 제품에 속하며 적용제품으로는 펄안료, 화장품, 자동차도료 등이 있습니다. 운모플레이크는 운모제품산업의 기초 원재료로, 그 규모가 기업의 시장 지배력 및 점유율을 결정합니다. 몇몇 합성 운모파우더의 생산업체는 기술장벽 등의 원인으로 자체적으로 합성 운모플레이크를 생산할 수 없어서 상기 회사로부터 구매하는데, 이러한 회사로는 삼보광정운모, 천굉정세화공 등이 있습니다.

- 합성운모파우더 경쟁현황

2014년 생산량으로 계산하면 세계합성 운모파우더의 시장규모는 13,403.5톤에 이르렀으며, 시장의 주요 5대 회사의 생산량은 7,242.3톤으로 시장의 54.0%의 점유율을 차지하였습니다. 주요 합성 운모파우더 생산업체로는 차이나크리스탈(유쟈), 삼보광정운모, 천굉정세화공, 영구태양 및 평강부달이 있습니다.

2014년 생산량을 기준으로 차이나크리스탈(유쟈)이 세계 합성운모시장에서 최대 합성운모파우더 생산업체입니다. 2014년 합성 운모파우더의 생산량은 5,162.3톤으로 38.5%의 시장점유율을 기록했습니다. 삼보광정운모와 천굉정세화공은 6.0%와 3.7%의 시장점유율로 2위와 3위를 차지했습니다. 나머지 경쟁업체에 비해 유자주광운모는 습식법 분말기술을 채택하였고 또한 특수 고압파쇄 사전처리 프로세스를 구축하고 있어 합성운모파우더의 완성율이 높습니다. 이로 인해 신뢰할 만한 수준의 높은품질을 갖고 있으며 그 종류가 다양합니다.

- 운모테이프 경쟁현황운모테이프의 경우 다양한 제품군으로 이루어져있으며, 다수의 경쟁자들이 다양한 제품 중에 하나로 제작하고 있어 차이나크리스탈신소재가 생산하는 제품군만을 대상으로 경쟁기업을 파악하는데는 어려움이 있습니다.

b) 비교우위사항- 세계 최고의 R 능력

차이나크리스탈(유쟈)의 합성운모산업 관련R 세계 최고 수준입니다. 강력한 R 능력은 차이나크리스탈이 급속한 발전을 이룰 수 있도록 도움을 주었으며, 업계 최고의 위치에 이를 수 있도록한 원동력이 되었습니다. 지난 몇 년 동안 차이나크리스탈(유쟈)는 강력한 R 통해 업계의 많은 난제들을 극복해 나갔습니다. 예를 들어 차이나크리스탈(유쟈)의 합성운모는 불소 함량이 25ppm에 지나지 않아 세계에서 아직 해결하지 못한 고불소 문제를 해결하여 적용 가능 제품을 크게 확대하였고, 하이앤드 응용산업에 적용하고 있습니다. 이 외에도 우수한 R 적용분야를 개발해 나가며 제품의 종류 및 사양을 개발해가고 있습니다.

- 최신 핵심기술력 확보

차이나크리스탈(유쟈)은 업계 최고 수준의 생산기술을 지니고 있어 생산효율을 향상시키고 제품 품질의 안정성을 유지할 수 있으며 강력한 R 기반으로 끊임없이 생산기술을 혁신하고 있습니다. 현재 차이나크리스탈(유쟈)은 자동화된 연료 혼합, 용광로 주입 시스템, 정보화된 용융 결정화 과정 제어 시스템, 고효율 습식 분쇄 시스템 및 운모테이프 생산 시스템 등을 보유하고 있습니다. 최신의 생산기술력은 차이나크리스탈(유쟈)로 하여금 강력한 경쟁 우위를 점하게 하였습니다. 또한 차이나크리스탈(유쟈)는 부단히 생산기술을 개선하여 경쟁업체와의 격차를 벌려나가고 있습니다. 차이나크리스탈(유쟈)의 합성운모제품은 이미 2012년 장쑤성 중소기업 전문특별신소재 인증을 획득했습니다.

- 다각화 된 제품 포트폴리오

차이나크리스탈(유쟈)는 중국 합성 운모시장에서 합성 운모결정체 생산과 습식 분쇄시스템을 함께 구비하고 있는 몇 안 되는 합성 운모제품 생산기업 중 하나입니다. 그 경쟁사와 비교하면, 차이나크리스탈(유쟈)의 분쇄능력이 더 앞서 있습니다. 이로 인해 전방산업 고객의 다양한 요구에따라 각기 다른 사양의 합성 운모파우더를 생산해 낼 수 있습니다. 또한,유자주광운모은 높은 수준의 분쇄기술을 통해 품질을 보장하고 있습니다. 즉, 전방산업 고객은 차이나크리스탈(유쟈)의 제품을 구입한 후 다시 재 처리할 필요 없이 직접 사용할 수 있는데, 이는 기타 대부분의 경쟁업체와 차별화되는 부분입니다.

- 풍부한 업계 경험

차이나크리스탈(유쟈)는 중국 운모시장에 가장 먼저 참여한 합성 운모제품 생산업체 중 하나로, 10년 넘는 업계 경험을 지니고 있습니다. 역사가 비교적 짧은 합성 운모시장에서 차이나크리스탈(유쟈)이 갖고 있는 업계 경험은 다른 경쟁업체들보다 풍부합니다. 풍부한 업계 경험 덕분에 차이나크리스탈(유쟈)은 회사 운영, 생산관리, 생산규모, R, 제품 포트폴리오 등 여러 방면에서 우위를 점하고 있으며 다른 업체보다 더 정확한 판단력으로 업계의 발전 방향을 판단할 수 있고 적절한 전략계획을 수립할 수 있습니다.

- 업계 최대 생산 규모

차이나크리스탈(유쟈)는 합성 운모결정체, 합성 운모플레이크와 합성 운모파우더 생산량과 생산능력에서 모두 업계 최고수준입니다. 생산능력과 생산량의 우위는 차이나크리스탈(유쟈)이 더 많은 전방산업 고객을 확보할 수 있게 하였습니다. 생산량과 품질의 안정성을 확보하기 위해 전방산업 기업들은 규모화된 생산능력과 생산량의 합성 운모 제품 생산업체와 합작하는 것을 원하기 때문입니다.

- 지명도 높은 고객층

오랜 기간 동안 업계 경험의 축적으로, 차이나크리스탈(유쟈)과 장기 협력관계를 유지하고 있는 지명도 높은 기업고객들로 독일의 MERCK, BASF, IKA, 일본 시세이도등이 있습니다. 국제 지명도 높은 기업의 협력관계로 유자주광운모는 풍부한 고객 확보 경험을 쌓았습니다. 또한 국제적 지명도가 있는 기업은 제품의 품질 및 회사 규범 정도에 대한 요구가 엄격합니다. 따라서 국제적 지명도를 지닌 회사와 장기적 협력관계를 유지하는 것은 기업의 저력을 보여주는 것으로, 이는 고객의 신인도를 증가시켜 회사의 전방산업 추가 고객을 확보하고 장기적 협력관계를 구축하는 데 유리합니다

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황

(단위:천RMB)

구분	생산개시일	2014년	2015년	제품설명

매출액	비중	매출액	비중

합성운모파우더	`09.06.01	140,909	44.6%	162,788	45.5%	합성운모파우더는 합성운모플레이크를 세척 처리한 후 건식연마 혹은 습식연마의 과정을 거쳐 용도에 따라 입자의 크기를 달리하여 생산되는 제품입니다.- 펄안료와 절연제 분야에 주로 활용되며, 이 외에도 운모 페이퍼와 운모플레이트 등 기타 운모제품의 생산에 쓰입니다.

합성운모플레이크	`05.05.01	58,934	18.6%	66,434	18.6%	운모플레이크는 운모제품 군의 원재료이자 기초제품이며, 합성 운모플레이크는 합성 운모결정체를 분리하여 얇은 조각으로 분리시켜 생산하는 제품입니다. - 합성운모플레이크 가공을 통해 운모파우더, 운모 페이퍼, 운모테이프 등 제품을 생산할 수 있으며 그 외에도 운모플레이크는 절연재료 등의 산업에도 직접 활용될 수 있습니다.

합성운모테이프	`11.01.09	20,486	6.5%	28,525	8.0%	합성운모테이프는 합성운모페이퍼를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든 제품으로, 운모테이프 제품 군 중 가장 뛰어난 성능을 자랑합니다. - 합성운모 내고온, 우수한 절연성능으로 발전, 고온용융, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용됩니다

천연운모테이프	`11.02.18	47,163	14.9%	51,933	14.5%	천연운모테이프는 천연운모 페이퍼를 주 재료로 하여 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든 제품입니다. - 일종의 고성능 절연재료로 발전, 고온용융, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용됩니다

혼합운모테이프	`11.08.21	16,804	5.3%	10,822	3.0%	혼합운모페이퍼(합성운모파우더 및 천연운모파우더 혼합)를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면에 붙여 만든 제품입니다. - 주로 전선, 가전제품 등 분야에 사용됩니다.

하소운모테이프	`12.09.22	31,936	10.1%	37,353	10.4%	하소운모페이퍼(가열 방식으로 습기와 잡질을 더 날려 버린 후 얻은 천연운모를 원재료로 만듦)를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든 제품입니다.- 주로 전선, 가전제품 등 분야에 사용됩니다.

합 계	316,232	100%	357,856	100.00%	-

나. 주요제품의 가격변동 추이(단위:RMB/Kg)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년

합성운모파우더	28.72	28.63	27.01	26.63

합성운모플레이크	10.32	7.62	8.43	7.97

합성운모테이프	55.32	50.53	47.54	45.14

천연운모테이프	29.09	29.23	28.95	28.68

혼합운모테이프	37.02	35.76	37.70	37.95

하소운모테이프	55.73	60.18	59.79	59.23

주) 주요제품의 가격은 제품별 매출액을 무게 단위로 나눈 것입니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

1) 주요 제품의 산업표준

제 품	산업표준

합성운모파우더	-

합성운모플레이크	-

천연운모테이프	GB/T 5019.10-2009 ***

하소 운모테이프	GB/T 5019.10-2009

합성운모테이프	-

주1) 중화인민 공화국 국가표준의 약칭이 국표（GB）입니다. GB는 국가의 표준코드이며 국제표준화 조직(ISO), 국제전기공업위원회(혹은국제전기공업협회, IEC）등 국제기구에서 중화인민공화국을 대표할 수 있는 회원 기구인 국가표준화 관리위원회에서 공표된 표준입니다. 그 중에서 강제표준이 “GB”라고하며 추천표준이“GB/T”라고 합니다.

주2) 합성운모파우더는 아직 국제, 중국 국가산업표준이 없으며 현재 유쟈가 자체 개발하는 기준을 사용하고 있습니다. 해당 제품 표준이 장쑤성 우시시 질량기술감독국에서 등록되있으며 등기번호는 087-2013-D 입니다. 본 표준은 당사가 2010년 개발한 Q320281SKJ01-2010 표준을 대체하여 개선된 신 표준 입니다.

주3) 합성운모플레이크 및 합성운모테이프는 현재 국제, 중국국가산업표준이 없으며당사가 생산하는 합성운모플레이크는 규모화 생산초기부터 주로 당사에서 생산하는 합성운모파우더의 원재료로 사용되고 있어 질량 기술감독국에 제품표준을 따로 신청하지 않았습니다. 2013년부터 매년 외부매출이 확대됨에 따라 자사품질기준을 현재 규범화 시키는 작업을 진행하고 있습니다. 합성운모파우더와 같이 향후 2017년까지 당사 합성운모제품 회사내부표준을 산업표준으로 인정 되도도록 추진할 계획입니다.

2) 주요 원재료a) 주요 매입 현황(단위:천RMB)

품목	2014연도	2015년

매입금액	매입비중	매입금액	매입비중

불화칼륨	16,138	13.5%	18,839	14.25%

용융마그네시아	12,556	10.5%	14,426	10.91%

탄산칼륨	3,334	2.8%	3,624	2.74%

산화알루미늄	3,926	3.3%	4,819	3.65%

이산화규소	3,371	2.8%	4,699	3.56%

흑연	1,429	1.2%	1,693	1.28%

내화벽돌	1,443	1.2%	1,697	1.28%

유리섬유	28,923	24.1%	33,452	25.31%

운모페이퍼	22,326	18.6%	24,264	18.36%

접착제	13,163	11.0%	13,517	10.23%

톨루엔	9,177	7.7%	6,725	5.09%

플라스틱 박막	3,992	3.3%	4,259	3.22%

기타부재료	170	0.1%	161	0.12%

합계	119,945	100%	132,175	100.00%

b) 원재료 가격 변동 추이(단위:RMB/Kg)

제품	2012년도	2013년도	2014년도	2015년도

합성운모파우더	내수	28.73	28.63	27.01	26.63

수출	33.78	35.83	-	-

합성운모플레이크	내수	10.32	7.62	8.43	7.97

수출	-	-	-	-

천연운모테이프	내수	29	29.12	28.87	28.68

수출	44.68	43.59	46.89	53.43

하소운모테이프	내수	29.49	60.18	59.79	59.23

수출	-	-	-	52.7

하소양면운모테이프	내수	64.96	64.96	-	-

수출	-	-	-	-

합성양면운모테이프	내수	41.9	-	-	49.57

수출	-	-	-	-

합성운모테이프	내수	41.72	40.44	41.66	45.14

수출	60.75	58.75	56.9	51.29

혼합양면운모테이프	내수	40.46	39.57	41.36	41.88

수출	-	-	-	-

혼합운모테이프	내수	32.87	33.57	34.11	34.19

수출	-	-	-	-

천연양면운모테이프	내수	35.59	35.16	35.04	35.04

수출	-	-	-	-

천연운모파우더	내수	9.25	8.28	-	-

수출	-	-	-	-

라. 생산 및 설비 1) 생산능력, 생산실적 및 가동율

(단위 : 톤, RMB)

제품명	구분	2012연도	2013연도	2014연도	2015년

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

합성운모플레이크	생산능력	5,250	11,375	15,750	16,716	-

생산실적	6,455	26,166,825	9,432	35,685,396	14,622	53,907,197	16,581	60,309,912

가동율	122.95%	82.92%	92.84%	99.19%

기말재고	329	1,297,783	280	1,030,429	1000	3,750,854	1,027	3,671,116

합성운모파우더	생산능력	5,304	5,616	5,616	5,916	-

생산실적	5,039	31,944,380	6,033	35,310,436	5,181	30,779,053	6,107	35,857,898

가동율	95.00%	107.43%	92.25%	103.23%

기말재고	123	732,817	124	697,433	87	543,501	80	460,102

운모테이프	생산능력	859.56	1719.12	2714.4	3450	-

생산실적	584	14,045,152	1,705	41,947,458	2,581	66,140,210	3,356	86,426,772

가동율	67.94%	99.18%	95.09%	97.28%

기말재고	21	505,492	22	577,100	23	588,877	23	531,037

2) 제품별 공정도a) 합성운모플레이크 생산공정

회사의 합성운모플레이크는 5가지 주원재료를 일정비율로 배합하여 이를 내화벽돌로 제작된 용융로(전기로)에 주입한 후 열을 가해 휘발성분을 날려버림과 동시에 용융시킵니다(약 2~3일 소요. 지멘사社의 전기제어시스템을 통해 약 300회 이상 온도 변화) 이후 일정기간 냉각(통상 10일)을 통해 결정화 단계를 거치고 최종적으로 전기로를 해체(내화벽돌 분해)하여 산출된 알맹이를 파쇄하여 생산된 합성운모플레이크를 자동포장(전기로 해체부터 포장완료까지 1~2일 소요)하고 있습니다. b) 합성운모파우더 생산공정

합성운모파우더 생산프로세스중 핵심가공 과정은 롤링 및 펄프화이며 파우더의 다양한 규격과 물리적 구조 형성에 결정적인 역할을 하고 있습니다. 합성운모파우더는 회사의 합성운모플레이크를 원재료로 하고 있으며, 1차적으로 스트리핑(24시간), 탈수(8시간), 롤링(36시간), 펄프화(32시간)의 공통과정을 가지게 됩니다. 이후 당사가 생산하는 10여종 이상의 합성운모파우더의 크기에 따라 크게 2개 공정으로 나뉘어서 생산 됩니다. c) 운모테이프 생산공정

운모테이프 각 생산라인은 원재료 배합부터 포장까지 최종 제품 생산에 약8시간이 소요 됩니다. 기소성형, 베이킹, 와이딩부분이 생산의 핵심프로세스이며 약3 ~ 4시간이 소요 됩니다. 현재 운모테이프공장은 5개 생산라인이 있어 3교대로 생산하고 있습니다 마. 매출실적

(단위: Kg, RMB)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년

수량	매출액	수량	매출액	수량	매출액	수량	매출액

합성운모플레이크	53,600	553,084	1,438,300	10,952,904	6,993,600	58,933,572	8,332,120	66,433,951

합성운모파우더	5,011,013	143,917,250	6,031,660	172,679,222	5,217,630	140,909,193	6,114,110	162,788,427

합성운모테이프	64,480	3,567,147	105,615	5,336,282	430,966	20,486,122	631,915	28,524,949

천연운모테이프	528,513	15,372,175	1,370,047	40,044,228	1,628,872	47,162,754	1,810,598	51,933,028

혼합운모테이프	138,734	5,136,552	275,252	9,842,474	445,765	16,803,926	285,166	10,822,367

하소운모테이프	326	18,152	238,582	14,357,312	534,137	31,936,266	630,669	37,353,075

기타	120,736	1,116,477	90,640	750,222	-	-	-	-

합계	-	169,680,838	-	253,962,644	-	316,231,834	-	357,855,798

바. 판매경로 등1) 판매조직

현재 회사 영업부서 합성운모플레이크, 합성운모파우더 영업파트 및 운모테이프 영업파트로 나눠져 있습니다. 합성운모플레이크, 합성운모파우더 영업파트는 영업지원부서 및 영업관리부서로 구성되며 영업지원부서가 주로 합성운모플레이크, 합성운모파우더 주문관리, 마케팅 업무를 담당하고 있으며 영업관리부서는 주요 계약관리 업무를 담당하고 있습니다. 운모테이프 매출량 확대에 따라 청구일 현재 운모테이프 영업파트는 영업지원 및 영업관리로 분리되고 담당직원을 채용할 예정입니다. CEO 허위예룬은 회사 영업을 총괄하고 있습니다. 판매 조직도는 아래와 같습니다.

2) 판매경로

당사는 제품을 매출처에 직접적으로 판매하고 있습니다.

3) 판매전략

a) 大(글로벌 대형 고객)으로 부터 大(대형사), 小(중소형사)로 나아가는 전략

당사는 2009년 합성운모 생산 초기시 품질 요구 수준이 상대적으로 높지 않은 중.소 고객을 대상으로 매출 확대전략을 펼치기 보다는 대형 매출처 타켓전략을 선택하여 글로벌시장에서 인지도가 높은 Merk社 및 국내 대형 펄안료 회사 등 업계 선두기업에 납품을 추진 하였으며, 해당 기업의 높은 요구 수준에 맞추기 위해 주요 인력과 생산설비를 저불소함량, 고순도 합성운모제품 연구개발, 시생산에 집중적으로 투입하였습니다. 2010년 당사의 10대 거래처에 매출액이 총 매출액의 92.22%를 차지하였습니다.

업계 글로벌 선도 대기업들이 매입처 제품의 품질, 생산관리 규정 등에 대한 요구사항이 엄격하기 때문에 당사와 장기적인 거래관계를 유지하는 자체가 일종의 마케팅 효과를 가져오기도 합니다. 우수한 거래처에 납품으로써 당사 합성운모제품의 품질에 시장에서 검증되었다고 볼 수 있어 기타 대고객 및 중.소고객 대상 영업하기에도 용이 하였습니다. 당사가 주요 매출처 과도 집중의 리스크를 감안하여 2011년부터 기존의 대고객과의 양호한 거래관계를 유지하고 신규 대고객을 개척하면서 중소고객에 대한 영업활동도 적극적으로 진행하기 시작하였습니다. 2011 ~ 2014년 당사 10대 거래처에 대한 매출비율 각각 75%, 63%, 56%, 45% 로 매년 줄어드는 추이를 보였습니다. 현재 대고객 및 중소고객에 대한 매출이 균형있게 이루어지며 향후 중장기적으로 大·小 거래처에 대한 매출 병행 확대 전략을 계속 유지할 예정입니다.

b) 적접판매 전략

현재 동사 운모제품은 전부 직접판매를 통해 고객들을 직면하고 중.소 고객社 및 대형社를 동시에 공략하고 있습니다. 고객과 지속적인 직접 협력관계를 유지하여 동사의 브랜드와 품질을 계속 인지시키고 있습니다. 또한 이를 통해 고객으로부터 시장의 전방산업 제품 변화에 따라 해당 산업에 맞는 제품 규격의 신규 생산 및 품질 개선 등에 빠르게 대응하여 고객 수요를 남들 보다 더 빨리 충족시켜 주고 있습니다. 또한 직접 판매 방식은 에이전트 비용의 절감, 매출채권 회수 요구를 용이하게 할 수 있습니다.

c) 매출채권 회수 관리

판매실적을 따라 매출처의 등급을 나누어 관리하고 있습니다. 매월 제품의 판매가격,수량, 매출채권의 회수 및 after service 등 각종 지표에 따라서 각 고객의 매입수량, 매입의 안정성 및 매출채권의 지급 현황을 감안하여 고객들의 신용등급을 점검하고 있습니다. 반년마다 고객의 신용등급에 대한 재평가 및 업데이트를 하여, 매출채권은보통 회사와 약속한 2~3개월의 신용기간내에 순조롭게 회수되고 악성 채무가 발생한 적이 없습니다.

사. 연구개발활동1) 연구개발 조직a) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 작업경험을 갖고 있는 전문기술인력 구성되었으며 주로 제품의 품질을 제고하고 설비 재배치와 작업시간 조절, 온도조절, 생산제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련된 기술개선 작업을 담당하고 있습니다.

b) 연구개발조직 연혁

- 2007년 운모파우더 생산기법, 설비 연구개발팀을 구축하였으며 천연운모파우더 가공품질 개선 및 합성운모플레이크 개발을 본격적으로 시작하였습니다.

- 2008년 유쟈 기술연구팀이 중국인공크리스탈연구원 왕궈팡(왕국방) 연구원(중국합성운모기술의 창시자)의 기술지원을 받아 합성운모플레크 규모화 생산 기술을 개발하였습니다.

- 2009년 7월22일 장인시과학기술국의 인정을 받아 를 설립 하였습니다. - 2010년8월, 당사 기술연구팀 개발한 주광습식운모파우더 신제품은 장쑤성과학기술청의 《고신기술제품인증증서》를 발급받아 장쑤성 고신기술제품(제품번호:100281G0183N)으로 인정 받았습니다. - 2011년11월, 장쑤성 우시과학기술국은 당사를 “우시市특종합성운모공정기술연구센터”으로 인정 받았습니다. - 2011년 12월, 당사 기술연구팀 개발한 신형합성운모 신제품은 장쑤성과학기술청의 《고신기술제품인증증서》를 발급받아 장쑤성 고신기술제품(제품번호:110281G0673N)으로 인정 받았습니다. - 2013년 9월, 당사 기술연구팀 개발 "고절연성내화재케이블용합성운모테이프"는 장쑤성과학기술청의 《고신기술제품인증증서》를 발급받아 장쑤성 고신(하이테크)기술제품(제품번호:130281G0401N)으로 인정 받았습니다. - 2014년11월 장쑤성과학기술국의 기술인정을 받아 당사 연구소는 "장쑤성특종합성운모공정기술연구센터"로 승격 되었습니다. c) 연구개발 조직도 연구개~1.jpg 연구개발 조직도 2) 연구소 운영현황 당사의 연구개발팀은 자체적인 연구능력을 보유하고 있으며 불소함량 낮고 내고온 합성운모플레이크 및 다양한 규격의 합성운모파우더를 성공적으로 개발하였습니다. 생산공정과 생산설비를 지속적으로 개량하고 있으며 자동화원재료주입컨트롤장비, 자동화 전기로 가열장비, 고압운모플레이크 분리기 등 생산설비의 개량을 통해 고품질 제품 생산비율 및 생산량 이전보다 대폭 늘어났습니다. 청구서 제출일까지 특허 4개, 실용 신안 45 개를 취득하였으며 특허 1건은 지금 특허국의 심사 중입니다. 3) 연구개발인력 증감표 (단위:명) 구분 직위 기초 증가 감소 기말 2012 책임연구원 5 - - 5 연구원 5 - - 5 계 10 - - 10 2013 책임연구원 5 1 - 6 연구원 5 - - 5 계 10 1 - 11 2014 책임연구원 6 - - 6 연구원 5 - - 5 계 11 - - 11 2015 책임연구원 6 - - 6 연구원 5 - - 5 계 11 - - 11 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 아. 수주현황 (단위 : kg, RMB) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성운모플레이크 2015-6-8 2016-1-10 120 948 120 948 - - 합성운모파우더 2015-10-23 2016-4-1 5,000 31,350 5,000 31,350 - - 합성운모파우더 2015-11-11 2016-2-17 18,000 90,720 18,000 90,720 - - 합성운모파우더 2015-12-15 2016-1-15 1,000 5,850 1,000 5,850 - - 천연운모테이프합성운모테이프 2015-12-16 2016-01-04 9,980 443,200 9,980 443,243 - - 합성운모파우더 2015-12-16 2016-3-2 18,000 100,080 18,000 100,080 - - 합성운모플레이크 2015-12-16 2016-01-04 50,000 415,000 50,000 415,000 - - 천연운모테이프 2015-12-17 2016-01-06 12,540 413,820 12,543 413,906 - - 천연운모테이프합성운모테이프하소운모테이프 2015-12-17 2016-01-08 13,550 695,400 13,564 696,100 - - 합성운모플레이크 2015-12-17 2016-01-07 50,000 450,000 50,000 450,000 - - 하소운모테이프 2015-12-18 2016-01-10 12,100 871,200 12,111 872,006 - - 천연운모테이프 2015-12-18 2016-01-09 8,850 309,750 8,853 309,862 - - 합성운모플레이크 2015-12-19 2016-01-10 50,000 500,000 50,000 500,000 - - 천연운모테이프 2015-12-21 2016-01-05 6,830 232,220 6,834 232,342 - - 천연운모테이프 2015-12-21 2016-01-11 8,990 314,650 9,000 315,007 - - 천연운모테이프 2015-12-21 2016-01-12 10,820 357,060 10,818 357,001 - - 천연운모테이프하소운모테이프 2015-12-22 2016-01-13 10,900 572,900 10,902 573,109 - - 합성운모플레이크 215-12-22 2016-01-11 40,000 400,000 40,000 400,000 - - 천연운모테이프 2015-12-23 2016-01-14 10,440 365,400 10,449 365,726 - - 천연운모테이프 2015-12-23 2016-1-6 500 4,200 506 4,246 - - 합성운모플레이크 2015-12-23 2016-01-08 38,000 380,000 38,000 380,000 - - 천연운모테이프하소운모테이프 2015-12-24 2016-01-15 9,150 481,250 9,156 481,646 - - 합성운모플레이크합성운모파우더 2015-12-24 2016-1-14 78,000 1,557,000 78,000 1,557,000 - - 천연운모테이프 2015-12-25 2016-01-07 5,000 165,000 4,999 164,954 - - 천연운모테이프혼합운모테이프합성운모테이프하소운모테이프 2015-12-25 2016-01-16 17,200 862,880 17,212 863,399 - - 합성운모플레이크 2015-12-25 2016-01-12 38,000 316,160 38,000 316,160 - - 천연운모테이프혼합운모테이프하소운모테이프 2015-12-28 2016-01-17 11,780 571,480 11,790 572,018 - - 합성운모파우더 2015-12-28 2016-01-17 43,000 1,346,000 43,000 1,346,000 - - 합성운모플레이크합성운모파우더 2015-12-28 2016-1-17 59,000 882,000 59,000 882,000 - - 합성운모플레이크 합성운모파우더 2015-12-29 2016-1-20 70,000 1,092,000 70,000 1,092,000 - - 합성운모플레이크 합성운모파우더 2015-12-29 2016-1-21 102,000 2,045,000 102,000 2,045,000 - - 천연운모테이프하소운모테이프 2015-12-30 2016-1-18 9,010 448,940 9,020 449,431 - - 합성운모파우더 2015-12-30 2016-1-18 41,000 1,302,000 41,000 1,302,000 - - 합성운모파우더 2015-12-30 20161-19 35,000 1,089,000 35,000 1,089,000 - - 주) 보고서 제출일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품에 대한 수주잔액은 없습니다. 당사의 사업은 수주 베이스의 산업이 아니며, 고객과 고객의 생산 계획을 공유하며 대부분 주문시 2주 안에 매출 됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11011#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 비교 표시된 2013년 ~ 2015년도의 연결재무제표는 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표이며, 국제재무보고기준(IFRS)에 의해 작성되었습니다. 가. 본국통화(중국위안화) 요약연결재무정보 (단위:RMB) 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 유동자산 628,703,359 670,110,191 401,718,786 비유동자산 367,293,461 145,998,567 153,648,656 자산 계 995,996,820 816,108,758 555,367,442 유동부채 111,165,253 77,643,555 98,510,007 비유동부채 0 0 0 부채 계 111,165,253 77,643,555 98,510,007 자본금 165,746,845 165,746,845 136,946,250 자본 계 884,831,568 738,465,203 456,857,435 자본 및 부채 계 995,996,821 816,108,758 555,367,442 매출 357,855,798 316,231,834 253,962,644 매출총이익 200,283,893 175,815,415 159,242,278 영업이익 170,408,309 136,895,268 134,685,486 법인세차감전순이익 173,203,983 137,667,218 132,501,110 당기순이익 146,366,365 115,196,420 111,069,890 나. 원화환산 요약연결재무정보 [제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.] (단위:천원) 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 유동자산 113,512,391 118,763,629 69,935,223 비유동자산 66,314,834 25,875,326 26,748,695 자산 계 179,827,226 144,638,955 96,683,918 유동부채 20,070,886 13,760,767 17,149,607 비유동부채 0 0 0 부채 계 20,070,886 13,760,767 17,149,607 자본금 29,925,593 29,375,313 23,840,973 자본 계 159,756,340 130,878,188 79,534,311 자본 및 부채 계 179,827,226 144,638,955 96,683,918 매출 64,435,515 54,075,644 45,230,747 매출총이익 36,063,118 30,064,436 28,361,050 영업이익 30,683,720 23,409,091 23,987,485 법인세차감전순이익 31,187,109 23,541,094 23,598,448 당기순이익 26,354,728 19,698,588 19,781,547 주) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 2015년2015.01.01~2015.12.31 2014년2014.01.01~2014.12.31 2013년2013.01.01~2013.12.31 기말환율 180.55 177.23 174.09 평균환율 180.06 171.00 178.10 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_4_01107665_크리스탈신소재.ixd 2. 연결재무제표 가. 본국 통화 (중국 위안화) 기준 연결 재무상태표 제 4 기 2015.12.31 현재 제 3 기 2014.12.31 현재 제 2 기 2013.12.31 현재 (단위 : CNY) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 비유동자산 367,293,461 145,998,567 153,648,656 유형자산 334,491,325 128,578,030 136,448,082 무형자산 32,792,425 17,228,959 17,196,944 이연법인세자산 9,711 191,578 3,630 유동자산 628,703,359 670,110,191 401,718,786 재고자산 10,651,925 10,975,777 9,140,297 매출채권 및 기타채권 110,140,840 96,121,300 85,914,118 기타자산 6,187,540 15,387,552 15,053,597 현금및현금성자산 501,723,054 547,625,562 291,610,774 자산총계 995,996,820 816,108,758 555,367,442 자본 자본금 165,746,845 165,746,845 136,946,250 자본잉여금 185,768,141 185,768,141 48,157,388 기타자본구성요소 222,343 222,343 222,343 이익잉여금(결손금) 533,094,239 386,727,874 271,531,454 자본총계 884,831,568 738,465,203 456,857,435 부채 비유동부채 0 0 0 유동부채 111,165,253 77,643,555 98,510,007 매입채무 및 기타채무 61,937,779 42,388,450 50,566,255 미지급법인세 6,227,474 5,255,105 7,943,752 금융부채 43,000,000 30,000,000 40,000,000 부채총계 111,165,253 77,643,555 98,510,007 자본과부채총계 995,996,821 816,108,758 555,367,442 연결 포괄손익계산서 제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 2 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : CNY) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 357,855,798 316,231,834 253,962,644 매출원가 157,571,905 140,416,419 94,720,366 매출총이익 200,283,893 175,815,415 159,242,278 판매비와관리비 29,875,584 38,920,147 24,556,792 영업이익(손실) 170,408,309 136,895,268 134,685,486 금융수익 4,013,596 2,789,952 547,342 금융비용 2,032,802 2,469,441 23,610 기타수익 948,499 491,667 795,195 기타비용 133,619 40,228 3,503,303 법인세비용차감전순이익(손실) 173,203,983 137,667,218 132,501,110 법인세비용 26,837,617 22,470,798 21,431,220 당기순이익 146,366,365 115,196,420 111,069,890 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 146,366,365 115,196,420 111,069,890 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 총포괄손익 146,366,365 115,196,420 111,069,890 주당이익 기본주당이익(손실) 2.82 2.68 1.75 연결 자본변동표 제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 2 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : CNY) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 127,003,982 17,877,314 222,343 160,461,564 305,565,203 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 111,069,890 111,069,890 유상증자 9,942,268 30,280,074 0 0 40,222,342 2013.12.31 (기말자본) 136,946,250 48,157,388 222,343 271,531,454 456,857,435 2014.01.01 (기초자본) 136,946,250 48,157,388 222,343 271,531,454 456,857,435 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 115,196,420 115,196,420 유상증자 280,800,595 137,610,753 0 0 166,411,348 2014.12.31 (기말자본) 165,746,845 185,768,141 222,343 386,727,874 738,465,203 2015.01.01 (기초자본) 165,746,845 185,768,141 222,343 386,727,874 738,465,203 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 146,366,365 146,366,365 유상증자 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 165,746,845 185,768,141 222,343 533,094,239 884,831,568 연결 현금흐름표 제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 2 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : CNY) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로부터 발생한 현금흐름 당기순이익 146,366,365 115,196,420 132,501,110 조정사항: 감가상각비 8,905,854 8,794,182 3,997,460 무형자산상각비 734,722 374,124 387,301 유형자산폐기손실 102,983 0 0 이자수익 2,029,598 1,161,128 795,195 이자비용 2,032,802 2,469,441 2,698,426 법인세비용 26,837,617 22,470,798 0 재고자산의 증감 (323,852) 1,835,480 2,878,375 매출채권 및 기타채권의 증감 (14,019,540) (10,207,182) (56,647,992) 기타자산의 증감 (6,589,888) (333,955) (3,597) 이연법인세자산의 증감 181,867 0 0 매입채무 및 기타채무의 증감 19,549,328 (8,177,805) 37,516,419 이자수취 2,029,598 1,091,362 795,195 이자지급 2,032,802 2,539,208 2,698,426 법인세지급액 25,865,248 25,207,860 18,760,806 투자활동으로부터 발생한 현금흐름 유형자산의 취득 214,922,132 924,130 55,883,336 무형자산의 취득 508,288 406,139 18,633 재무활동으로부터 발생한 현금흐름 단기차입금의 증가 43,000,000 30,000,000 0 단기차입금의 상환 30,000,000 40,000,000 0 유상증자 0 166,411,348 40,222,341 현금및현금성자산의순증가 (45,902,509) 256,014,788 90,431,892 기초현금및현금성자산 547,625,562 291,610,774 201,178,882 기말현금및현금성자산 501,723,054 547,625,562 291,610,774 나. 원화 환산기준 연결 재무상태표 제 4 기 2015.12.31 현재 제 3 기 2014.12.31 현재 제 3 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 천원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 비유동자산 66,314,834 25,875,326 26,748,695 유형자산 60,392,409 22,787,884 23,754,247 무형자산 5,920,672 3,053,488 2,993,816 이연법인세자산 1,753 33,953 632 유동자산 113,512,391 118,763,629 69,935,223 재고자산 1,923,205 1,945,237 1,591,234 매출채권 및 기타채권 19,885,929 17,035,578 14,956,789 기타자산 1,117,160 2,727,136 2,620,681 현금및현금성자산 90,586,097 97,055,678 50,766,520 자산총계 179,827,226 144,638,955 96,683,918 자본 자본금 29,925,593 29,375,313 23,840,973 자본잉여금 33,540,438 32,923,688 8,383,720 기타자본구성요소 40,144 39,406 38,708 이익잉여금(결손금) 96,250,165 68,539,781 47,270,911 자본총계 159,756,340 130,878,188 79,534,311 부채 비유동부채 - - - 유동부채 20,070,886 13,760,767 17,149,607 매입채무 및 기타채무 11,182,866 7,512,505 8,803,079 미지급법인세 1,124,370 931,362 1,382,928 금융부채 7,763,650 5,316,900 6,963,600 부채총계 20,070,886 13,760,767 17,149,607 자본과부채총계 179,827,226 144,638,955 96,683,918 연결 포괄손익계산서 제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 2 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 64,435,515 54,075,644 45,230,747 매출원가 28,372,397 24,011,208 16,869,697 매출총이익 36,063,118 30,064,436 28,361,050 판매비와관리비 5,379,398 6,655,345 4,373,565 영업이익(손실) 30,683,720 23,409,091 23,987,485 금융수익 722,688 477,082 97,482 금융비용 366,026 422,274 4,205 기타수익 170,787 84,075 141,624 기타비용 24,059 6,879 623,938 법인세비용차감전순이익(손실) 31,187,109 23,541,094 23,598,448 법인세비용 4,832,381 3,842,506 3,816,900 당기순이익 26,354,728 19,698,588 19,781,547 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 26,354,728 19,698,588 19,781,547 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 - - - 총포괄손익 26,354,728 19,698,588 19,781,547 주당이익 기본주당이익(손실) 508 458 312 연결 자본변동표 제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 2 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 21,829,444 3,072,753 38,216 27,580,134 52,520,547 자본의 변동 당기순이익 - - - 19,781,547 19,781,547 유상증자 1,770,718 5,392,881 - - 7,163,599 2013.12.31 (기말자본) 23,840,973 8,383,720 38,708 47,270,911 79,534,311 2014.01.01 (기초자본) 23,840,973 8,383,720 38,708 47,270,911 79,534,311 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 19,698,588 19,698,588 유상증자 48,016,902 23,531,439 0 0 28,456,341 2014.12.31 (기말자본) 29,375,313 32,923,688 39,406 68,539,781 130,878,188 2015.01.01 (기초자본) 29,375,313 32,923,688 39,406 68,539,781 130,878,188 자본의 변동 당기순이익 - - - 26,354,728 26,354,728 유상증자 - - - - - 2015.12.31 (기말자본) 29,925,593 33,540,438 40,144 96,250,165 159,756,340 연결 현금흐름표 제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 2 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로부터 발생한 현금흐름 당기순이익 26,354,728 19,698,588 23,598,448 조정사항: 감가상각비 1,603,588 1,503,805 711,948 무형자산상각비 132,294 63,975 68,978 유형자산폐기손실 18,543 - - 이자수익 365,449 198,553 141,624 이자비용 366,026 422,274 480,590 법인세비용 4,832,381 3,842,506 - 재고자산의 증감 (58,313) 313,867 512,639 매출채권 및 기타채권의 증감 (2,524,358) (1,745,428) (10,089,007) 기타자산의 증감 (1,186,575) (57,106) (641) 이연법인세자산의 증감 32,747 - - 매입채무 및 기타채무의 증감 3,520,052 (1,398,405) 6,681,674 이자수취 365,449 186,623 141,624 이자지급 366,026 434,205 480,590 법인세지급액 4,657,297 4,310,544 3,341,300 투자활동으로부터 발생한 현금흐름 - - - 유형자산의 취득 38,698,879 158,026 9,952,822 무형자산의 취득 91,522 69,450 3,319 재무활동으로부터 발생한 현금흐름 - - - 단기차입금의 증가 7,742,580 5,130,000 - 단기차입금의 상환 5,401,800 6,840,000 - 유상증자 - 28,456,341 7,163,599 현금및현금성자산의순증가 (8,265,206) 43,778,529 16,105,920 기초현금및현금성자산 98,605,459 49,865,442 35,829,959 기말현금및현금성자산 90,340,253 93,643,971 51,935,879 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 및 현금흐름표 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. 구분 2015년2015.01.01~2015.12.31 2014년2014.01.01~2014.12.31 2013년2013.01.01~2013.12.31 2012년2012.01.01~2012.12.31 기말환율 180.55 177.23 174.09 171.88 평균환율 180.06 171.00 178.10 178.58 (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 CHINA CRYSTAL NEW MATERIAL HOLDINGS COMPANY LIMITED와 그 종속기업 1. 일반사항 CHINA CRYSTAL NEW MATERIAL HOLDINGS COMPANY LIMITED(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 하기에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지주회사를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으며, 2016년 1월 28일에 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다(주석 28참조). 지배기업의 등록소재지는 2015년 중 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands로 변경되었습니다. 지배기업과 종속기업들(이하 "연결기업")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화 운모테이프의 생산 및 판매를 주요 영업으로 수행하고 있습니다. 연결기업의 주된 영업장소는 중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황 회사명 위치 업종 지배기업 보유지분 2015.12.31 2014.12.31 차이나운모산업홀딩스("중운") 홍콩 투자지주회사 100% 100% 장인루이자합성운모과기유한공사 ("루이자") 중국 합성운모산업 (부동산만 소유) 100% 100% 장인유쟈주광운모유한공사 ("유쟈") 중국 합성운모산업 100% 100% 나. 연결기업의 요약 재무정보 (1) 2015년 12월 31일 (단위:RMB) 회사명 매출 총자산 총부채 순이익(손실) 중정 - 337,173,621 5,650,262 2,406,394 중운 - 312,804,211 43,626,197 98,346 루이자 - 375,992,058 145,446,263 (5,946,186) 유쟈 357,855,798 698,618,452 111,097,780 149,807,811 (2) 2014년 12월 31일 (단위:RMB) 회사명 매출 총자산 총부채 순이익(손실) 중정 - 329,116,966 - 231,645 중운 - 310,227,745 41,148,077 (7,937,121) 루이자 - 242,596,456 6,104,474 (2,393,719) 유쟈 316,231,834 510,515,267 72,802,406 125,295,614 2. 중요한 회계정책 가. 작성기준 연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다. 지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의 가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능금융자산으로 회계처리 합니다. 나. 재무제표의 기본가정 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서, 경영진은 자산, 부채, 결산일의 우발자산 및 부채, 회계기간 동안의 수익 및 비용에 영향을 줄 수 있는 추정치와 가정을 사용하여야 합니다. 실제 결과는 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치 및 가정은 계속 기업의 가정하에 검토되며, 내포하고 있는 추정치와는 별개로, 경영진은 경제적 실체의 회계정책 적용 과정에서 의사결정을 합니다. 경영진이 난해하고 복잡한 판단을 내리거나, 재무제표에 중대한 가정 및 추정을 하는 경우 주석에 공시합니다. 다. 연결 종속기업들은 지배기업이 지배력을 갖는 특수목적기업(special purpose entities, SPE)을 포함한 모든 실체를 의미합니다. 지배기업은 이익 변동에 노출되거나 권리가 있는 경우에 관련된 피투자회사에 관여하여 지배력을 행사합니다. 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날 개시되고, 지배력 상실시 종료됩니다. 연결기업의 연결은 동일지배하에 있는 기업이나 사업간의 결합으로서 사업결합에 대하여 취득법을 적용하지 아니합니다. 그러므로, 사업결합시 영업권 또는 염가매수차익이 발생하지 아니합니다. 지배기업과 종속기업 간의 거래 또는 종속회사간 거래에서 발생하는 채권과 채무, 수익 및 비용, 그리고 미실현손익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업이 채택한 회계정책과의 일관성을 유지하기 위해 필요한 경우 조정합니다. 라. 재무제표의 환산 연결기업내의 각 보고실체들은 영업활동의 주된 경제적 환경을 고려하여 적절한 기능통화를 결정합니다. 연결재무제표상에서 표시통화에 따라 재무제표를 환산함에 있어서 자산, 부채는 보고일의 환율로, 수익, 비용 및 기타포괄손익은 보고기간의 평균환율로 환산합니다. 환산에 따른 조정액은 기타자본구성요소의 항목으로 인식합니다. 마. 수익인식 수익금액은 경제적 실체의 통상적인 활동과정에서 발생하는 경제적 효익의 총유입으로 수취하였거나 수취할 대가의 공정가치로 측정하며, 예상되는 매출환입 및 할인 등을 차감합니다. 재화의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되고 소유권이 이전되며, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상의 지속적인 관여를 하지 않으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며 거래관련 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 수익으로 인식합니다. 바. 대손충당금 대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객집중도, 고객신용도, 현재의 경제추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여각각의 개별항목별로 실질적으로 손상되어 회수불가능한 수준까지 인식합니다. 평가절차가 실행가능하지 않을 경우, 집합적으로 충당금에 대한 평가를 수행하며, 보고일 현재 채권의 장부가액은 공정가치의 근사치이며, 장부가액은 변동될 수 있습니다. 사. 종업원급여 임직원은 지방정부에 의해서 운용되고 있는 중앙연금(central pension)적용 대상이며중국정부의 관련 법률에 의해 정해진 종업원급여의 일정비율을 중앙연금에 적립하고있습니다. 회사부담분에 해당하는 적립금은 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 고용의 종료에 대해 해고급여를 지급하는 내부관리규정에 따라 비자발적으로 고용을종료하는 경우에 한해 해고급여를 지급하고 있습니다. 아. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 자. 외화환산 기능통화는 중국 위안화(RMB)로 연결기업이 영업활동을 주로 영위하는 경제 환경을반영하고 있습니다. 각 연결기업들의 재무제표를 작성할 때 연결기업은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 환산하여 기능통화(주된 경제활동에 사용되는 통화)로 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산하지 않고 있습니다. 모든 외환차이 및 외화환산차이는 현금흐름위험회피에 따라 자본에 직접 가감되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고있습니다. 차. 정부보조금 연결기업이 비유동자산을 매입, 건설 또는 취득에 사용된 정부보조금은 연결재무상태표상 동 자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 그리고, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식합니다. 카. 유형자산 유형자산의 취득원가는 추정내용연수 동안 추정잔존가치를 고려하여 정액법에 따라 감가상각하고 있으며, 연간 상각률은 다음과 같습니다. 항목 추정내용연수 연간 상각률 건물 20년 4.75% 기계장치 10년 9.5% 전기 및 사무실설비 5년 19% 차량운반구 5년 19% 유형자산은 최초인식시 취득원가로 계상하고, 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상되며, 유형자산처분손익은 처분으로 인한 순유입액과 처분시점의 장부가액과의 차이로 산출되어 당기손익으로 인식합니다. 추정내용연수, 잔존가치 및 감가상각방법은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 추정의 변경으로 인한 영향은전진적으로 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 자산의 취득금액 및 사용가능한 상태로 만들기 위한 제반 비용을 포함합니다. 후속적으로 발생하는 비용은 미래의 경제적 효익의 유입이 확실시 되고 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 자산으로 인식합니다. 모든 수리 및 유지보수비용은 발생시 당기손익으로 인식합니다. 타. 리스 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 그 밖의 리스거래는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시 시점에 재무상태표상 자산 및 부채로 인식합니다. 리스대상 자산의 공정가치 혹은 미래 최소리스료의 현가 중 작은 금액입니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로배분하고 있으며, 이자비용은 당기손익에 직접 반영됩니다. 운용리스료는 적절한 리스기간 동안 정액법에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스를 체결하기 위하여 인센티브로 수령하거나 수령할 효익은 정액법에 따라 리스기간 동안 운용리스료의 차감으로 인식하고 있습니다. 파. 무형자산 물리적 실체가 없는 식별 가능한 비화폐성자산은 미래의 경제적 효익이 발생가능하고, 취득원가를 합리적으로 측정할 수 있을 때 무형자산으로 인식합니다. 최초 인식 이후에 한정된 내용연수를 갖는 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 장부가액으로 계상되며, 한정된 내용연수를 갖지 않는 무형자산은 상각하지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 무형자산의 상각대상액은 내용연수에 대한 최선의 추정기간에 걸쳐 체계적으로 배분하며 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 토지사용권 50년 하. 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 거. 금융자산 금융자산의 최초 인식 및 측정; 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득 및 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련된거래비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 거래의 법적인 형태를 불문하고, 금융자산은 "실질 우선"에 따라 소유권에 따른 위험과 효익, 그리고 지배력의 이전 여부에 따라 인식됩니다. 후속 측정: 금융자산의 후속 측정은 다음 4가지로 분류됩니다. (1) 당기손익인식금융자산: 결산일 현재 이 범주로 분류되는 금융자산은 없습니다. (2) 대여금및수취채권: 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 대여금 및 수취채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 대여금 및 수취채권은 손상된 것으로 간주합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 경우 손상차손은 자산이 손상되었다는 객관적인증거가 있을 때에 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손은 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있습니다. 후속기간에 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는경우, 손상차손은 일정 한도 내에서 환입하고 있습니다. (3) 만기보유금융자산: 결산일 현재 이 범주로 분류되는 금융자산은 없습니다. (4) 매도가능금융자산: 결산일 현재 이 범주로 분류되는 금융자산은 없습니다. 너. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금및예치금, 요구불예금 그리고 3개월 이내에 만기가 도래하는 유동성이 높은 채권을 포함합니다. 더. 금융부채 금융부채의 최초 인식 및 측정: 금융부채는 경제적 실체가 금융상품의 계약상의 의무의 당사자가 되는 시점에 인식합니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융상품이아닌 경우 취득 및 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 취득과 직접 관련된 거래비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 은행 및 기타차입금은 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 상환하여야 하는 경우 유동항목으로 분류됩니다. 후속측정: 금융부채의 후속 측정은 다음 2가지로 분류됩니다. (1) 당기손익인식금융부채: 결산일 현재 이 범주로 분류되는 금융부채는 없습니다. (2) 기타의 금융부채: 위 범주로 분류되지 않는 모든 금융부채들은 기타의 금융부채로 분류됩니다. 이는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 계상됩니다. 매입채무 및 기타채무와 차입금은 이 범주에 속합니다. 이 범주에 속하는 유동부채는 확실성이높고 단기에 청산되므로 재측정하지 않습니다. 러. 금융상품의공정가치 금융상품 중 유동자산과 유동부채는 만기가 짧으므로 장부가액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치 공시는 유동자산과 유동부채의 장부가액이 공정가치의 합리적인 추정액인 경우 별도로 공시하지 않습니다. 비유동금융상품의 공정가치는 결산일 현재 중대한 차이가 존재하지 않고 공정가치가 관련주석에 공시된 경우에는 별도로 공시하지 않을 수 있습니다. 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 산출되거나, 수용가능한 가치평가기술을 활용하여 산출됩니다. 적절한 시장가격의 인용은 흔히 거래비용을 차감하지 않은 현재의 호가입니다. 시장이 존재하지 않거나 활성시장이 아닌 경우, 공정가치는 수용가능한가치평가기술에 따라 설정됩니다. 공정가치 측정액은 측정액 산출에 투입된 변수의 중요도에 따라 3단계의 수준으로 구분됩니다. 수준1은 활성시장에서 동일한 자산 및 부채를 인용한 경우입니다. 수준2는 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 활용한 경우입니다. 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측 가능하지 않은 투입변수를 활용한 경우입니다. 머. 재고자산 재고자산은 원재료는 선입선출법으로 제품, 재공품은 이동평균법으로 저가법에 따라순실현가능가액으로 평가되며, 순실현가능가액은 정상적인 영업활동과정에서의 추정판매가격에서 추정원가 및 판매를 위한 필수비용을 차감한 금액으로 산정됩니다. 제각은 원가가 회수 불가능하거나 판매가격이 하락한 경우에 인식합니다. 취득원가에는 매입금액 및 운송비 등이 포함됩니다. 장기체화재고에 대해서는 순실현가능가액을 주기적으로 검토하여 취득원가 이하로 감소되었는지 점검하고, 감소액에 대해서는 평가충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 검토 과정을 위하여 경영진은 미래의 제품수요를 고려하여야 합니다. 순실현가능가액은 회수가능가액의 최선의 추정치로서 보고일의 가장 신뢰할 수 있는 증거에 근거하나, 본질적으로 미래의 실현가능가액 예상액에 대한 추정을 포함하고 있습니다. 평가충당금 혹은 제각금액을 결정하기 위해서는 통상 연령분석, 기술적 평가 그리고 후속사건을 고려합니다. 일반적으로 이러한 평가과정은 중대한 평가를 요구하고, 이는 보고기간 말의 재고자산 장부가액에 중요한 영향을 미칩니다. 이러한 추정치의 변동은 재고자산의 보고금액의 수정으로 귀결될 수 있습니다. 버. 자본 지분증권은 지배기업의 순자산에 대한 잔여지분을 부여하는 계약입니다. 보통주는 자본으로 분류됩니다. 자본은 거래에 직접 귀속되는 증분원가를 차감한 수령대가로 측정됩니다. 자본에 대한 배당금은 선언시에 부채로 인식합니다. 서. 충당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 실체가 현재 부담하고 있는 의무로서, 관련자원의 유출이 발생할 가능성이 높고, 의무이행을 위해 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식합니다. 충당부채는 부채상환을 위해 소요되는 금액의 최선의 추정치로 계상하고, 시간가치가 중요한 경우 예상되는 미래현금흐름을 세전할인율(화폐의 시간가치에 대한 시장의 평가와 자산에 특유한 위험을 고려)로 할인합니다. 기간의 경과에 따른 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식합니다. 추정치의 변경부분은 발생시에 당기손익으로 인식합니다. 어. 주당이익 연결기업은 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 저. 중대한 판단, 가정 및 추정의 불확실성 연결기업의 회계정책을 적용할 때 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부가액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토되나 이것이 실제 발생금액이 추정액과 달라지는 것을 배제하지는 못합니다. 3. 특수관계자와의 관계 및 거래 IAS 24는 특수관계자를 개인 혹은 경제적 실체로서 보고실체와 관련되어 있는 것으로 (a) 개인 혹은 개인의 가까운 가족구성원으로서 (i) 보고실체에 대한 지배력 혹은 공동지배력을 갖고 있거나 (ii) 보고실체에 대한 중대한 영향력을 갖고 있거나 (iii) 보고실체 혹은 보고실체의 모회사의 주요 경영진의 구성원인 경우, (b) 경제적 실체로서 보고실체 혹은 보고실체의 모회사와 관련된 회사로 (i) 경제적 실체와 보고실체가 동일 그룹 내에 소속되었거나 (ii) 하나의 실체가 다른 실체의 관계회사 혹은 조인트벤처이거나 (iii) 두 실체가 동일한 제3의 실체의 조인트벤처이거나, (iv) 하나의 실체가 제3의 실체의 조인트벤처이며, 다른 실체는 제3의 실체의 관계회사이거나, (v) 경제적 실체가 보고실체 혹은 보고실체의 관련 실체의 종업원들의 복지를 위한 퇴직급여제도이거나, (vi) 경제적 실체가 (a)에 표현된 개인에 의해 지배 혹은 공동지배되거나 (vii) (a)에 표현된 개인이 경제적 실체(혹은 모회사)에 대한 중대한 영향력을 갖거나 주요 경영진의 일원인 경우로 기술하고 있습니다. 연결기업간 거래 및 채권 채무로서 연결재무제표 상에서 제거된 항목은 하단의 특수관계자 거래 및 채권,채무 내역으로 표시 하지 않았습니다. 가. 특수관계자의 명칭 구분 명칭 기타특수관계자 Brilliant Dragon Asia Pacific Investment Limited(이하 "BD") (주) (주) 2015년 3월에 다이자룽(대표이사)이 최대주주인 BD가 다이자룽에게 보유지분 전체를 매각하였으며, BD는 당기 중 법적 소멸되었습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 주요경영진에 대한 보상 1,810,852 2,144,227 주요 경영진은 직접 혹은 간접적으로 경제실체의 예산을 수립하고, 활동을 지도 및 지배할 수 있는 권한과 책임을 가진 사람입니다. 4. 매출 및 매출원가 가. 연결기업의 당기와 전기의 매출 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 국내(중국)매출 348,148,829 306,624,519 수출 9,706,969 9,607,315 계 357,855,798 316,231,834 나. 연결기업의 당기와 전기의 매출 주요제품별 구분은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 운모플레이크 66,433,952 58,933,572 운모파우더 162,788,427 140,909,193 운모테이프 128,633,419 116,389,069 계 357,855,798 316,231,834 다. 연결기업의 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 기초제품재고액 4,936,612 2,420,376 당기제품제조원가 157,297,547 142,932,656 기말제품재고액 (4,662,254) (4,936,613) 계 157,571,905 140,416,419 5. 금융수익 연결기업의 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 이자수익 2,029,598 1,161,128 외환차이 1,983,998 1,628,824 계 4,013,596 2,789,952 6. 금융비용 연결기업의 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 이자비용 2,032,802 2,469,441 계 2,032,802 2,469,441 7. 기타수익 및 기타비용 가. 연결기업의 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 정부보조금수익 940,000 485,500 부산물매각액 - 1,167 기타 8,499 5,000 계 948,499 491,667 나. 연결기업의 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 102,983 - 기부금 - 27,000 기타 30,636 13,228 계 133,619 40,228 8. 판매비와관리비 연결기업의 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 급여 4,105,155 4,346,820 복리후생비 1,149,741 1,019,350 운송비 6,780,198 6,235,098 감가상각비 4,670,830 4,865,890 무형자산상각비 734,722 374,124 대손상각비(환입) (922,058) 1,570,101 세금과공과 5,168,965 5,888,921 광고선전비 279,591 335,595 연구개발비 1,026,835 1,835,321 지급수수료 2,617,850 8,994,350 접대비 1,484,121 905,102 출장비 953,835 459,547 수도광열비 431,011 355,401 기타 1,394,788 1,734,527 계 29,875,584 38,920,147 9. 비용의 성격별 분류 연결기업의 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (160,966) 1,829,097 원재료 및 소모품 사용 132,339,431 119,749,364 종업원 급여 11,039,087 10,765,770 복리후생비 3,930,022 4,037,889 감가상각비 8,905,854 8,794,182 무형자산상각비 734,722 374,124 운송비 6,780,198 6,235,098 광고선전비 279,591 335,595 세금과공과 5,168,965 5,888,921 기타비용 18,430,585 21,326,526 계 187,447,489 179,336,566 10. 종업원 급여 가. 연결기업의 당기와 전기의 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 급여 11,039,087 10,765,770 복리후생비 3,930,022 4,037,889 계 14,969,109 14,803,659 나. 연결기업의 당기와 전기의 종업원 급여 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 매출원가 9,096,133 9,011,489 판관비(*) 5,872,976 5,792,170 계 14,969,109 14,803,659 (*) 급여, 복리후생비 및 연구개발비의 인건비가 포함된 금액입니다. 11. 법인세비용 가. 법인세비용의 구성 연결기업의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 당기법인세 26,655,750 22,658,746 이연법인세자산의 변동 181,867 (187,948) 법인세비용 26,837,617 22,470,798 지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당기와 전기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 과세소득이 없으므로 홍콩에서 납부할 법인세는 없습니다. 2008년 1월 1일에 발효된 중국 법인세법에 따라, 유쟈와 루이자에서 적용받는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유쟈는 2010년부터 2016년까지 하이테크 기업으로 지정되어 법인세율 15%를 적용합니다. 나. 연결기업의 당기와 전기의 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 법인세차감전세전이익 173,203,982 137,667,218 세율(주) 15% 15% 회계이익에 대한세액 25,980,597 20,650,083 조정 이월결손금 891,928 1,514,879 비공제비용 등 (34,908) 305,836 법인세비용 26,837,617 22,470,798 (주) 연결기업에 적용되는 세율은 연결기업의 영업활동이 실질적으로 기반하고 있는,유쟈의 유효세율입니다. 다. 중운과 루이자의 이월결손금으로 인한 법인세효과는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 라. 이연법인세자산 변동내역: 연결기업의 당기와 전기의 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 기초이연법인세자산 191,578 3,630 손익으로 인식된 이연법인세자산의 변동(*) (181,867) 187,948 기말이연법인세자산 9,711 191,578 (*) 매출채권에 대한 대손상각비 및 환입액으로 인한 변동입니다. 12. 주당이익 기본주당이익은 연결기업의 주주지분에 귀속되는 이익을 회계기간 중 가중평균유통주식수(연결기업이 취득한 보통주 자기주식를 차감)로 나누어 산출합니다. 가. 당기와 전기의 기본주당이익 (단위:RMB, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 146,366,365 115,196,420 보통주 가중평균유통주식수(*) 51,857,771 42,957,883 기본주당이익 2.82 2.68 (*) 지배기업은 2015년 5월 15일 임시주주총회를 통하여 보통주 액면금액 화폐단위를 주당 NTD 10에서 주당 USD 0.5로 변경하였으며, 이로 인하여 발행주식수는 79,382,580주에서 51,857,771주로 변경 되었습니다(주석 19 참조). 전기의 가중평균유통보통주식수는 이를 소급 반영하여 재산정 하였습니다. 나. 희석주당이익 연결기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 13. 유형자산 가. 연결기업의 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 기계장치 사무실 및기타시설 차량운반구 건물 건설중인자산 계 취득원가: 2013-12-31(전기초) 28,802,609 5,268,678 1,547,120 102,789,376 7,584,700 145,992,483 취득 178,132 - - - 1,034,248 1,212,380 건설중인자산 대체 794,689 135,060 - (929,749) - 정부보조금 - - - (288,250) - (288,250) 2014-12-31(전기말) 29,775,430 5,403,738 1,547,120 102,501,126 7,689,199 146,916,613 취득 3,349,000 355,407 1,893,995 1,281,563 208,042,167 214,922,132 건설중인자산 대체 1,511,244 129,200 - - (1,640,444) - 처분 (330,834) - - - - (330,834) 2015-12-31(당기말) 34,304,840 5,888,345 3,441,115 103,782,689 214,090,922 361,507,911 감가상각누계액: 2013-12-31(전기초) 4,042,524 842,743 1,187,007 3,472,127 - 9,544,401 감가상각비 2,740,539 990,898 227,306 4,835,439 - 8,794,182 2014-12-31(전기말) 6,783,063 1,833,641 1,414,313 8,307,566 - 18,338,583 감가상각비 2,954,443 985,096 108,979 4,857,336 - 8,905,854 처분 (227,851) - - - - (227,851) 2015-12-31(당기말) 9,509,655 2,818,737 1,523,292 13,164,902 - 27,016,586 순장부가액 2014-12-31(전기말) 22,992,366 3,570,096 132,807 94,193,560 7,689,201 128,578,030 2015-12-31(당기말) 24,795,185 3,069,608 1,917,823 90,617,787 213,820,922 334,491,325 나. 연결기업의 당기와 전기의 감가상각비는 다음과 같이 배분되었습니다. (단위:RMB) 연도 당기 전기 매출원가 4,235,024 3,928,292 판관비 4,670,830 4,865,890 계 8,905,854 8,794,182 다. 연결기업의 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 건물 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석 24참조). (단위:RMB) 담보제공자산 소유종속기업 담보제공받은자 채권최고액 담보발생원인 토지사용권 유쟈 중국은행 15,594,300 단기차입금 건물,토지사용권 유쟈,루이자 농상은행 47,161,000 단기차입금 14. 무형자산 연결기업의 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 토지사용권 소프트웨어 계 취득원가: 2013-12-31(전기초) 17,857,850 26,718 17,884,568 취득 - 406,139 406,139 2014-12-31(전기말) 17,857,850 432,857 18,290,707 취득 15,789,900 508,288 16,298,188 2015-12-31(당기말) 33,647,750 941,145 34,588,895 무형자산상각누계액: 2013-12-31(전기초) 684,692 2,932 687,624 상각비 357,157 16,967 374,124 2014-12-31(전기말) 1,041,849 19,899 1,061,748 상각비 620,322 114,400 734,722 2015-12-31(당기말) 1,662,171 134,299 1,796,470 순장부가액: 2014-12-31(전기말) 16,816,001 412,958 17,228,959 2015-12-31(당기말) 31,985,579 806,846 32,792,425 15. 재고자산 연결기업의 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015.12.31 2014.12.31 제품 4,662,254 4,936,613 재공품 3,907,251 3,793,859 원재료 2,082,420 2,245,305 계 10,651,925 10,975,777 16. 매출채권및기타채권 가. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 매출채권 108,672,582 93,298,240 대손충당금 (64,742) (1,277,188) 소계 108,607,840 92,021,052 기타채권 토지사용권보증금 1,533,000 3,066,000 기타미수금 - 1,034,248 소계 1,533,000 4,100,248 매출채권및기타채권 계 110,140,840 96,121,300 나. 연결기업의 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 기초잔액 1,277,188 24,205 대손상각비(환입) (922,058) 1,570,101 대손처리액 (290,388) (317,118) 기말잔액 64,742 1,277,188 17. 기타자산 연결기업의 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 선급금(주) 6,187,540 14,553 선급금(토지사용권 취득관련) - 15,372,999 계 6,187,540 15,387,552 (주) 지배기업의 상장과 관련된 직접비용 5,650,262 RMB가 포함되어 있으며, 동 금액은 2016년 1월 상장 시 지배기업의 자본잉여금에서 차감될 예정입니다. 18. 현금및현금성자산과 현금흐름표 가. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 현금 55,017 26,061 현금성자산(보통예금 등) 501,668,036 547,599,501 계 501,723,054 547,625,562 나. 연결기업의 당기와 전기중 현금유입, 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 건설중인자산의 건물 등 대체 1,640,444 929,749 선급금의 무형자산 대체 15,789,900 - 다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 산출하였습니다. 19. 자본금 가. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 자본금 165,746,845 165,746,845 나. 연결기업의 전기부터 당기까지의 주식수, 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 주식수(NTD기준)(변경전) 주식수(USD기준)(변경후) 자본금 자본잉여금 2014.1.1(전기초) 64,800,000 42,331,498 136,946,250 48,157,388 유상증자(주1) 14,582,580 9,526,273 28,800,595 137,610,753 2014.12.31(전기말) 79,382,580 51,857,771 165,746,845 185,768,141 2015.12.31(당기말)(주2) 79,382,580 51,857,771 165,746,845 185,768,141 (주1) 2014년 12월에 제 3자 배정방식에 의한 유상증자를 통하여 보통주 14,582,580주(USD 기준 9,526,273주), 자본금 28,800,595.50RMB 및 자본잉여금 137,610,753.28RMB가 증가하였습니다.(주2) 지배기업은 2015년 5월 15일 임시주주총회를 통하여 보통주 액면금액 화폐단위를 주당 NTD 10에서 주당 USD 0.5로 변경하였으며, 이로 인하여 발행주식수는 79,382,580주에서 51,857,771주로 변경 되었습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주명 2015.12.31 2014.12.31 주식수 지분율 주식수 지분율 MR.Dai Jia-Long(주) 23,533,294 45.38% - 0.00% KDB value private Equity Fund VII 9,526,273 18.37% 9,526,273 18.37% TDR Advisors Inc. 2,383,218 4.60% 2,383,218 4.60% LEADING LIGHT HOLDINGS LIMITED 2,380,072 4.59% 2,380,072 4.59% JAFCO Asia Technology Fund V 2,379,757 4.59% 2,379,757 4.59% Green Joy Investments Limited 2,379,757 4.59% 2,379,757 4.59% LB Cross-Border Fund II 1,784,818 3.44% 1,784,818 3.44% DE Investment Holdings Limted 1,749,266 3.37% 1,749,266 3.37% Riemann Investment Holdings Limited 1,415,773 2.73% 1,415,773 2.73% HSU, SHIH-FANG 653,264 1.26% 653,264 1.26% Guofa Rongfu Capital Investment Limited 644,518 1.24% 644,518 1.24% CHEN, MEI-LING 587,937 1.13% 587,937 1.13% WU,TAI-PING 587,937 1.13% 587,937 1.13% Super Yield Limited 545,360 1.05% 545,360 1.05% CHEN,TIEN-HUO 522,611 1.01% 522,611 1.01% LEE, HSIN-JUNG 457,285 0.88% 457,285 0.88% CHEN, LI-MEI 326,632 0.63% 326,632 0.63% Brilliant Dragon Asia Pacific Investment Limited - 0.00% 23,533,294 45.38% 계 51,857,771 100.00% 51,857,771 100.00% (주) 2015년 3월에 다이자룽(대표이사)이 최대주주인 Brilliant Dragon Asia Pacific Investment Limited가 다이자룽에게 보유지분 전체를 매각하였습니다. 20. 자본잉여금 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 주식발행초과금 167,890,827 167,890,827 기타자본잉여금(주) 17,877,314 17,877,314 계 185,768,141 185,768,141 (주) 2012년 중 우선부채를 보통주로 출자전환 함에 따라 발생한 것으로 자본모집협약 조항에 관련한 현재 및 미래의 모든 권리 및 청구권을 포기한 관련이자가 기타자본잉여금으로 처리되었습니다. 21. 기타자본구성요소 가. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 재무제표환산손익(주) 222,343 222,343 (주) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD에서 RMB로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다. 나. 연결기업의 당기와 전기의 재무제표환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 기초금액 222,343 222,343 재무제표환산손익 - - 기말금액 222,343 222,343 22. 이익잉여금 가. 연결기업의 당기, 전기 및 전전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 법정적립금(주1) 3,808,221 3,808,221 임의적립금(주2) 6,067,677 6,067,677 미처분이익잉여금 523,218,341 376,851,976 계 533,094,239 386,727,874 (주1) 법정적립금 법정적립금은 전액 종속기업인 유쟈에서의 적립금액으로 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과 유쟈의 이사회 결의에 따라 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 당기순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. (주2) 임의적립금 이사회 결의에 따라 지배기업은 임의적립금을 적립하며 적립액은 중국 내 종속기업의 재무제표 상 당기순이익 중 이사회의 결의에 의한 금액으로 결정됩니다. 나. 연결기업의 당기말과 전기말의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:RMB) 구분 당기 전기 기초미처분이익잉여금 376,851,976 261,655,556 당기순이익 146,366,365 115,196,420 이익잉여금처분 - - 기말미처분이익잉여금 523,218,341 376,851,976 23. 매입채무 및 기타채무 연결기업의 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 매입채무 28,492,179 22,747,800 소계 28,492,179 22,747,800 기타채무: 미지급급여 10,905,287 8,369,189 미지급세금 등 4,775,184 3,408,788 선수금(주) 10,910,577 72,015 미지급금 5,381,078 7,004,272 미지급비용 1,473,474 786,386 소계 33,445,600 19,640,650 매입채무및기타채무 계 61,937,779 42,388,450 (주) 제 2공장 설비취득과 관련하여 중국 장쑤성 장인시 재정국으로부터 당기에 정부보조금 10,830,000 RMB를 수취하였습니다. 동 정부보조금은 향후 관련설비 취득시해당 유형자산에서 차감하는 형식으로 표시할 예정입니다. 24. 금융부채 가. 연결기업의 당기말 및 전기말 금융부채는 단기차입금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 대여자 만기일 연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 중국상업은행 Jan. 6, 2015 6.72 - 5,000,000 중국은행 Jan. 13, 2015 7.20 - 1,800,000 중국건축은행 Apr. 15, 2015 7.32 - 5,000,000 중국건축은행 May. 13, 2015 6.60 - 10,000,000 중국은행 May. 28, 2015 7.56 - 8,200,000 농상은행(주1) June.16. 2016 6.53 28,000,000 - 중국은행(주2) Nov. 26, 2016 5.66 15,000,000 - 계 43,000,000 30,000,000 (주1) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 13참조). (주2) 다이자룽(대표이사) 및 배우자가 지급보증하였습니다(15,000,000 RMB). 또한,토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 13참 조). 나. 연결기업의 당기말 현재 차입금한도는 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 차입처 금융부채 약정금액 단기차입금 농상은행 28,000,000 28,000,000 중국은행 15,000,000 15,000,000 계 43,000,000 43,000,000 25. 금융상품: 재무위험 정보 가. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 IAS 39상의 범주별로 결산일의 금융자산 및 부채의 장부가액을 분류하면 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 금융자산: 현금및현금성자산(대여금및수취채권) 501,723,054 547,625,562 매출채권및기타채권(대여금및수취채권) 110,140,840 96,121,300 계 611,863,894 643,746,862 금융부채: 상각후원가로 측정되는 매입채무및기타채무 61,937,779 42,388,450 상각후원가로 측정되는 기타의 채무 43,000,000 30,000,000 계 104,937,779 72,388,450 나. 금융위험 관리 금융상품을 보유하고 발행하는 주된 목적은 해당 실체의 영업, 투자 및 재무활동에 소요되는 자금을 보유하고 관리하기 위함입니다. 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(이자율위험, 환위험 및 가격위험을 포괄)에 노출되어 있습니다. 경영진은 재무위험을 관리하기 위한 특정 정책을 갖고 있습니다. 그러나 이러한 정책은 정해진 문서에 기술되지 않지만, 모든 금융위험의 관리활동은 최고경영진에 의해 수행되고 관리되고 있습니다. 모든 재무위험의 관리활동들은 시장에서의 양호한 관리방안에 따라 수행되고 있습니다. 다. 금융자산의 신용위험 고객별 신용공여한도를 설정함에 있어서, 각각 다른 신용조건이 활용됩니다. 신용위험이 집중되어 적시에 의무사항을 이행하지 못하여 거래상대방의 신용실패를 야기할수 있는 금융자산들은 주로 현금및예치금 등 현금성자산과 수취채권입니다. 신용위험에 대한 최대노출도는 보고기간말 현재 금융상품의 공정가액입니다. 현금및예치금은 신용등급이 적절한 은행을 상대로 하기 때문에 이에 대한 신용위험은 제한적입니다. 수취채권에 대한 신용위험에 대해서는 채무자의 신용상태에 대한 지속적인 신용평가가 수행되고 채권의 손상으로 인한 손실은 손익계산서 상에 인식됩니다. 신용 거래는 수많은 거래상대방과 고객에 분산되어 있으므로 신용위험의 중대한 집중은 없습니다. 신용위험에 대한 노출도는 개별 고객별 신용한도를 설정함으로서 관리하고, 경영진에 의해 적절하게 모니터링되고 있습니다. 고객별 신용한도를 설정하는 절차 중의 하나로, 각각 다른 신용조건에 따르고 있습니다. 평균적으로 매출채권에 대한 일반적인 신용기간은 약 90일입니다. 그러나 어떤 고객에 따라서는 좀 더 긴 기간을 부여하고 있습니다. 손상되지 않은 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 매출채권 연령분석 90일이내 108,351,048 86,965,692 90일초과 1년이내 320,083 6,296,951 180일초과 1년이내 1,451 35,596 1년초과 - - 계 108,672,582 93,298,240 라. 유동성위험 비파생금융부채의 계약에 따른 잔존만기에 따른 구분은 다음과 같습니다(할인하지 않은 계약상의 현금흐름). (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 매입채무및기타채무 1년 이내 61,937,779 42,388,450 1년 초과 - - 계 61,937,779 42,388,450 계약상대방이 채무 상환 시점을 선택할 수 있는 경우, 해당 부채는 지급을 요청 받을 수 있는 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 지급보증 계약에 대해서는 지급보증이 요청 받을 수 있는 가장 빠른 시점을 기준으로 작성되었습니다. 유동성위험은 현금 혹은 기타의 금융자산을 통해 결제하여야 하는 금융부채의 지급시점을 만족시키지 못할 위험을 의미합니다. 모든 부채는 계약상의 만기일에 지급될 것이 예상됩니다. 매입채무 지급을 위한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. 기타의 부채들은 단기간의 신용기간을 갖고 있습니다. 금융자산의 분류는 재무상태표에서 확인할 수 있으며, 이는 유동성 요구를 충족할 수 있을 것으로 판단되고 추가적인 분석이 요구되지는 않습니다. 마. 이자율위험 이자율위험에 대한 노출은 주로 금융부채에 관련하여 고정금리에서 변동금리로의 변화에 따른 것입니다. 다음 표는 이자율 적용 유형에 따른 중요한 금융상품의 세부내역입니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 이자부 금융부채: 고정이자율 43,000,000 30,000,000 계 43,000,000 30,000,000 이자부 금융자산: 고정이자율 501,668,036 547,599,501 계 501,668,036 547,599,501 구분 당기 전기 금융부채 기타의 변수가 동일하게 유지되고 이자율만 10%상승할 경우 세전 이익 감소액 203,280 246,944 금융자산: 기타의 변수가 동일하게 유지되고 이자율만 10%상승할 경우 세전 이익 감소액 202,960 116,113 바. 환위험 기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 금융자산 매출채권 현금및현금성자산 계 2015-12-31 US dollars 3,588,053 6,087,653 9,675,706 HK dollars 9,108 9,108 2014-12-31 US dollars 6,475,523 70,756,196 77,231,719 HK dollars - 14,196 14,196 환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다. 특히, 예치금 가액의 규모가 커서 USD에 대해 상당한 환위험에 노출되고 있습니다. (단위:RMB) 구분 당기 전기 USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향 879,610 7,021,065 연결기업이 중대하게 노출된 환위험에 대한 민감도 분석이 공시되었습니다. 위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다. 사. 자본관리 자본관리의 목적은 연결기업이 계속기업으로서의 존재할 능력을 보호하여 주주에게 계속적으로 수익을 제공할 수 있고 기타 다른 이해관계자들에게 혜택을 제공할 수 있도록 하며, 제품 및 서비스의 수준과 위험도에 상응하는 가격을 부여하여 주주에게 적절한 이익을 돌려주기 위한 것입니다. 연결기업이 위험도에 비례적으로 자본을 설정하고 있습니다. 연결기업이 자본구조를 관리하여 경제 조건과 기초자산의 위험도 성격의 변화에 맞게 조정하고 있습니다. 자본구조를 유지하고 조정하기 위해서, 연결기업은 주주에게 지급되는 배당금을 조정하거나, 출자금을 환급하거나, 부채를 상환하기 위하여 자산을 매각합니다. 경영진은 부채 대 조정자본 비율에 근거하여 자본을 모니터링하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 산출됩니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산출됩니다. 아. 금융상품의 범주별 순손익 당기와 전기의 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 범주 순손익 당기 전기 현금및현금성자산 이자수익 2,029,598 1,161,128 차입금 이자비용 2,032,802 2,469,441 현금및현금성자산 등 외환차이 1,983,998 1,628,824 매출채권 대손상각비(환입액) (922,058) 1,570,101 26. 공정가치 가. 범주별 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 금융상품 범주 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 501,723,054 501,723,054 547,625,562 547,625,562 나. 상각후원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:RMB) 금융상품 범주 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 61,937,779 42,388,450 금융부채 43,000,000 30,000,000 27. 운용리스약정 결산일 현재 해지불능운용리스 약정에 따른 미래의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:RMB) 구분 2015-12-31 2014-12-31 1년 이내 200,000 200,000 1년 초과 5년 이내 800,000 800,000 5년 초과 1,600,000 1,800,000 계 2,600,000 2,800,000 리스료(주) 200,000 200,000 (주) 운용리스료는 종속기업인 유쟈의 연구실 부지에 대한 임차료입니다. 28. 회계기간 종료 후 사건 가. 지배기업의 주식은 2016년 1월 28일에 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었으며, 2016년 1월 25일에 공모를 통하여 9,765,000주(상장주선인의 의무인수분 465,000주 포함)를 증자하여 발행주식수가 51,857,771주에서 61,622,771주로 증자되었습니다. 증자를 통한 납입대금은 29,295백만원(공모가액 주당 3,000원) 입니다. 나. 지배기업의 연결대상종속기업인 차이나운모산업홀딩스("중운")는 2016년 3월 2일 연결대상종속기업인 장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")에 USD 1,000만의 출자전환방식의 증자를 결정을 하였으며 중국정부기관에 등기를 신청하여 이를 승인 받았습니다. 이로 인하여 루이자의 투자총액은 변경없으며 등록자본이 USD5,500만에서 USD6,500만으로 증가하였습니다. 29. 재무보고기준의 변화 및 채택 당기말 현재 다음의 제정 혹은 개정된 국제회계기준이 채택되었습니다. 제정 혹은 개정된 기준들은 재무제표 상의 측정방법 혹은 표현에 중대한 변동을 요구하지 않습니다. IAS 번호. 제목 IAS 27 연결재무제표와 별도재무제표 (개정) (주) IAS 27 별도재무제표(개정) (주) IAS 28 공동사업 및 조인트벤처 투자지분(개정) (주) IAS 36 IFRS 36 개정: 비금융자산의 회수금액 공시 (영업권 관련) (주) IAS 39 IFRS 39 개정: 파생상품의 갱신과 헷지회계의 지속적용 IFRS 10 연결재무제표 IFRS 11 IFRS 10, IFRS 11 및 IFRS 12 개정 (주) IFRS 12 공동약정(주) IFRS 10 타기업에 대한 지분의 공시 (주) IFRS 21 추가부담금 (주) (주) 연결실체와 무관하거나 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 향후 재무보고 기준의 변동 다음의 제정 혹은 개정된 국제회계기준은 향후에 발효되는 기준들입니다. 발효일부터의 제정 혹은 개정 기준으로의 변화는 향후 회계기간의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상됩니다. IFRS 제목 발효일 IFRS 14 규제이연 계정(주) 2016/1/1 IAS 27 IAS 27개정: 별도재무제표에서의 지분법 (주) 2016/1/1 IAS 16, IAS 38 IAS 16 및IAS 38 개정: 인정되는 감가상각 및 무형자산 상각방법명시 (주) 2016/1/1 IAS 16, IAS 41 IAS 16 및 IAS 41 개정: 농업 (주) 2016/1/1 IFRS 11 IFRS 11개정: 공동사업의 지분취득 회계처리 (주) 2016/1/1 IFRS 15 고객과의 계약으로부터의 매출 2017/1/1 IFRS 10, IAS 28 IFRS 10 및 IAS 28 개정: 공동사업 혹은 조인트벤처 투자자 간 자산매각 (주) 2016/1/1 기타 IFRS 개선 (2014/11) 2016/1/1 (주) 연결실체와 무관하거나 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다 31. 재무제표의 승인 연결기업의 당기의 연결재무제표는 2016년 4월 5일 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표 주석으로 갈음합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점 연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다. 지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의 가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능금융자산으로 회계처리 합니다. 나. 대손충당금 설정 현황대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도, 고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여각각의 개별항목 별로 실질적으로 손상되어 회수 불가능한 수준까지 인식합니다. 평가절차가 실행가능하지 않을 경우, 집합적으로 충당금에 대한 평가를 수행하며, 보고일 현재 채권의 장부가액은 공정가치의 근사치이며, 장부가액은 변동될 수 있습니다. 다.재고자산의 보유 현황 재고자산은 원재료는 선입선출법으로 제품, 재공품은 이동평균법으로 저가법에 따라순실현가능가액으로 평가되며, 순실현가능가액은 정상적인 영업활동과정에서의 추정판매가격에서 추정원가 및 판매를 위한 필수비용을 차감한 금액으로 산정됩니다. 제각은 원가가 회수 불가능하거나 판매가격이 하락한 경우에 인식합니다. 취득원가에는 매입금액 및 운송비 등이 포함됩니다. 장기체화재고에 대해서는 순실현가능가액을 주기적으로 검토하여 취득원가 이하로 감소되었는지 점검하고, 감소액에 대해서는 평가충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 검토 과정을 위하여 경영진은 미래의 제품수요를 고려하여야 합니다. 순실현가능가액은 회수가능가액의 최선의 추정치로서 보고일의 가장 신뢰할 수 있는 증거에 근거하나, 본질적으로 미래의 실현가능가액 예상액에 대한 추정을 포함하고 있습니다. 평가충당금 혹은 제각금액을 결정하기 위해서는 통상 연령분석, 기술적 평가 그리고 후속사건을 고려합니다. 일반적으로 이러한 평가과정은 중대한 평가를 요구하고, 이는 보고기간 말의 재고자산 장부가액에 중요한 영향을 미칩니다. 이러한 추정치의 변동은 재고자산의 보고금액의 수정으로 귀결될 수 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.3) 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 회사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.6) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 재무정보 이용시 환율 정보당사의 기능통화(주된 경제활동에 사용되는 통화)는 위안화(RMB)이며, 해당 통화와 원화(KRW) 사이의 "RMB/KRW" 환율 변동은 다음과 같습니다. 구분 2015년2015.01.01~2015.12.31 2014년2014.01.01~2014.12.31 2013년2013.01.01~2013.12.31 2012년2012.01.01~2012.12.31 기말환율 180.55 177.23 174.09 171.88 평균환율 180.06 171.00 178.10 178.58 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제3기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제2기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 신한회계법인 2015년도 3분기개별, 연결 감사,2015년도 연결재무제표 감사, 내부통제 감사 1,000,000RMBUSD70,000 5개월 제3기(전기) 신한회계법인 재무제표(IFRS)감사 800,000RMB 3개월 제2기(전전기) 신한회계법인 재무제표(IFRS)감사 800,000RMB 3개월 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 마. 내부통제에 관한 사항감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 명칭은 "차이나크리스탈신소재홀딩스"이고 영문으로는 "China Crystal New Material Holdings Co.,Ltd. " 입니다. 상장주체인 크리스탈신소재는 홍콩에 소재한 중간지주회사인 차이나운모산업홀딩스(중운)을 100% 소유하고 있고, 중운은 중국 내 외상독자기업(WOFE)인 장인루이자합성운모과기유한공사(루이자)를 100% 소유하고 있습니다. 루이자는 유쟈를 100% 지배하고 있습니다. 실질영업회사는 장인유쟈광운모유한회사(2003년 6월 9일 설립) 1곳이며, 나머지 기업들은 회사의 해외상장을 위해 설립된 곳입니다. 회사의 지배구조는 모두 100%로 연결되어 있으며, 실질적으로 하나의 회사처럼 운영되고 있습니다. 당사의 주요 제품은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프(천연, 합성, 혼합등)이며, 이는 고급 펄안료, 절연재료, 내화재를 생산하는데 사용됩니다. 합성운모플레이크는 이산화규소, 불화칼륨, 용융마그네시아, 산화알루미늄, 탄산칼륨 5가지 원재료를 일정 비율로 배합하여 전기로에서 이를 용융한 후 이를 냉각시켜 만들어지는 합성운모결정체를 파쇄하여 생산됩니다. 합성운모플레이크 생산설비는 당사에서 직접 고안하고 설계한 첨단 자동화 설비이며 원료 배합 비율, 혼합 원료 용융로 투입, 수백번에 걸친 용융 및 냉각온도 조절 등을 시스템을 이용해 자동으로 제어합니다. 당사는 이 설비를 통해 최고 품질의 합성운모플레이크를 생산하고 있습니다. 합성운모플레이크는 그 자체로서 절연재료나 내화재로 일부 사용되며, 대부분은 운모파우더나 운모페이퍼 등을 생산하기 위한 원재료로 사용됩니다. 합성운모파우더는 당사의 합성운모플레이크를 원재료로 하여 복잡한 습식분쇄 기술과 탈수 및 건조 과정을 거쳐 생산되며, 주로 펄안료로 사용되고 일부 물량은 합성운모페이퍼 생산에 사용됩니다. 운모테이프는 운모페이퍼와 유리섬유를 합지, 절단하여 생산하고 있으며, 이는 주로 고기능성 절연재 또는 단열재로 사용이 됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 구분 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 유동자산 628,703,359 670,110,191 401,718,786 비유동자산 367,293,461 145,998,567 153,648,656 자산 계 995,996,820 816,108,758 555,367,442 유동부채 111,165,253 77,643,555 98,510,007 비유동부채 0 0 0 부채 계 111,165,253 77,643,555 98,510,007 자본금 165,746,845 165,746,845 136,946,250 자본 계 884,831,568 738,465,203 456,857,435 자본 및 부채 계 995,996,821 816,108,758 555,367,442 2015년 말 유동자산은 전년대비 6.2% 감소한628,703 천RMB이며, 비유동자산은 차입원가의 건설중인자산 대체 등으로 전년대비 151.6% 증가한 367,293 천RMB를 기록하였습니다. 2015년말 유동부채는 전년대비 43.2% 증가한 111,165 천RMB 입니다. 2015년말 자본총계는 당기순이익의 발생으로 전년대비 19.8% 증가한 884,832 천RMB를 기록하였습니다. 구분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 357,855,798 316,231,834 253,962,644 매출원가 157,571,905 140,416,419 94,720,366 매출총이익 200,283,893 175,815,415 159,242,278 판매비와관리비 29,875,584 38,920,147 24,556,792 영업이익(손실) 170,408,309 136,895,268 134,685,486 기타수익 948,499 491,667 795,195 기타비용 133,619 40,228 3,503,303 당기순이익 146,366,365 115,196,420 111,069,890 지난 2015년은 357,856 천RMB의 매출을 달성하여 전기대비 13.2% 성장하는 성과를 창출했습니다. 이에 영업이익, 당기순이익은 각각 24.5%, 27.1%의 성장을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금 조달 가. 유동성 구분 2015년 2014년 유동비율 566% 863% 당좌비율 556% 848% 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 나. 외부 자금 조달 (단위 :천RMB) 2015년 2014년 단기차입금 43,000 30,000 장기차입금 - - 2015년 12월 31일 현재 당사의 금융기관 차입금은 전년대비 1.3천만 위안(43.3%) 증가한 4.3천만 위안을 기록하였습니다. 차입금 부담은 매우 낮은 수준에서 관리되고 있으며 재무건전성도 양호한 수준에서 관리하고 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 해당 사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 5인 이상 11인 이하의 이하로 구성되어 지며, 이사 중 최소 1/4이상의 인원은 독립이사(사외이사)로 구성되어야 합니다. (정관 제85조) 각 이사의 임기는 3년을 초과하지 아니하며 임기가 만료된 이사는 재선임 될 수 있습니다. (정관 제86조) 가. 이사회의 권한 내용 이사회는 회사조례 및 정관에 의하여 특별히 주주총회의 결의가 필요하도록 되어 있는 사항 이외의 회사의 모든 사업에 대한 전반적인 권한을 가집니다. (정관 제96조) 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천 여부 회사의 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안, 이사회는 주주총회의 안건(회의에서 결의될 주제와 사항을 포함)을 정리한 매뉴얼을 작성하고, 정기주주총회의 경우에는 그 21일 전에, 임시주주총회인 경우에는 그 15일 전에 지정증권시장이 지정하는 전자 데이터베이스에 매뉴얼의 내용과 추가적인 정보를 올려 공고하여야 합니다.(정관 제57조 및 제71조) 의결권 있는 발행주식 총수의 1% 이하를 보유하는 주주의 경우, 회사는 지정증권시장과 예탁기관이 요구하는 바에 따라 주주총회를 소집하는 뜻과 회의의 목적사항을 2개의 일간 신문에 각 2회 이상 공고하거나 다른 전자적 방법으로 공고할 수 있습니다.(정관56조) 이사에 대한 주주추천제도는 없습니다. 사외이사의 경우는 정관에 한국 상법을 준용하여 규정하고 있으며, 사외이사의 자격요건 및 그 후보 지명에 관한 사항은 정관 및 "상장규정"(만일 권장모범규준이 있는 경우라면 동 모범규준)을 따릅니다. (정관 용어설명 및 제 89조, 제90조, 제91조) 다. 사외이사후보 추천 위원회 설치 및 구성현황 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 현황 상기 전술한 바와 같이 당사의 정관상 이사 중 최소한 1/4 이상은 사외이사로 구성되어야 하며, 독립성과 전문성을 갖춘 사람을 주주총회에서 선임되어 활동하고 있습니다. 성명 사외이사 여부 최대주주등과 이해관계 결격 여부 비고 천쓰카이 CHEN, SZU-KAI (1964.11.12) 국적: 대만 학력: - 미국 Drexel University 회계학 석사 - 국립대만대학교 경제학 학사 주요 경력: - 1994.06~1997.02 대만 치원회계법인 회계사 - 1997.06~1999.02 대만 Johnson Johnson 재무팀 - 1999.02~2002.08 국련바이오과기주식유한회사 재무팀장 - 2002.08~2003.11 홍림항공물류주식유한회사 재무팀장 - 2004.02~현 란천켐퓨터주식유한회사 감사 없음 없음 - 천환 CHAN FOON (1973.04.02) 국적: 홍콩 학력: - 미국 California University 회계학 학사 주요 경력: - 1998.01-2000.051998.01-2000.05 홍콩 딜로이트 Auditor - 2000.10-2003.072000.10-2003.07홍콩 PwC Senior Aditor - 2003.08-2004.042003.08-2004.04 홍콩상장사인 리안건업유한회사 기업전략 담당 - 2004.05~2007.04 싱가플상장사인 Reyoung Pharmaceutical Holidings Limited 재무팀장 - 2007.07~현 싱가플 상장사인 리헝화섬과기유한회사 CFO 없음 없음 - 마. 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 이사회 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영 주요내용 이사회 회의는 이사회 의장이 소집합니다.(정관 제114조) 이사들은 본 정관 및 관련법에 의거하여 그들이 적합하다고 판단하는 바에 따라 사업의 신속한 처리, 회의소집, 휴회 및 이를 달리 규정하기 위해 회합한다. 이사들의 사업거래를 위해 이사회에서 필요한 정족수는 이사회인원의 과반수로 합니다.(정관 113조) 이사회 의장이 자신의 부재시 또는 여하한 사유로 인하여 자신의 직무를 이행할 수 없는 경우, 부의장이 의장을 대신하여 활동합니다. 부의장이 부재시 또는 여하한 사유로 인하여 자신의 직무를 이행할 수 없는 경우, 의장은 부의장을 대신하여 활동할 수 있는 이사를 선임합니다. 이사가 선임되지 않은 경우, 회의의 의장은 이사들이 직접 선출합니다.(정관 115조) 의장은 고려해야할 사업의 일반적인 성격이 명시된 서면통지를 최소 칠(7) 일 전에 모든 이사에게 송부함 으로써 언제든지 이사회 회의를 소집할 수 있으며, 해당 통지는 이사들의 동의하에 전자형식으로 송부될 수 있습니다. 위 규정에도 불구하고, 이사회 의장이 긴급하다고 판단하는 사안의 경우, 이사회는 제 113조에 따라 필요한 정족수가 출석하는 경우 충분한 예고없이 소집될 수 있다.(정관 116조) 이사들은 음성회의(전화포함)를 통해 이사회 회의에 참석 할 수있으며, 이러한 참석은 회의에 직접 참석한 것으로 간주되나, 직접 서명하는 것에 갈음하여 출석 용지를 팩스로 송부해야합니다.(정관 117조) 사. 이사회의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 2013.01.19 1. 대만Gretai Securities Market 상장 추진 동의2. 1.92억 NTD 증자 관련 내용3. 임시주주총회 개최 가결 2013.02.25 대만 개인 투자자 6명에 1.92억 NTD가액 주식을 발행 및 증자 가결 2013.03.23 1. 30,000톤 합성운모플레이크공장 신축 예산2. 자회사 유쟈가 은행에서 1,000만 위안을 차입 가결 2013.04.20 1. 2012년도 연결 재무제표2. 2012년도 이익분배방안3. 유쟈가 은행 대출을 위한 담보제공 동의4. 2012년도 내부통제보고 검토 및 통과 5. 대만딜로이트 외부감사인으로 선임 가결 2013.06.15 1. 대만상장을 위한 정관수정2. 대만상장 주식발행 계획3. 사외이사 충원 4. 기타 대만상장 관련 요구사항 수용 가결 2013.07.23 비서회사 Fairdale Limited에게 회사 Annual Return과련 업무처리 관리 위임 가결 2013.07.31 1. 회사 감사위원회 및 급여보수위원회 재선2. 자회사 유쟈가 은행 1,320만 위안 차입금을 상환3. 과거 1년 기간 내부통제보고 검토 및 통과4. 대만사장 신청 관련 검토 사항 가결 2013.08.31 1. CFO 선임방안 동의2. 2013년 상반기 연결재무제표 검토 및 통과3. 기타 대만상장과 관련 사항 가결 2013.09.14 1. 대만상장 기준의 정관수정2. 대만Gretai Securities Market 상장 신청 및 기타 상장관련 사항 가결 2013.10.12 1. 2014년도 재무예측보고 검토 및 통과2. 회사 정관 수정3. 임시주주총회 개최 가결 2013.11.16 1. 루이자 14,000톤 운모테이프공장 예산2. 2014년도 내부감사계획 가결 2014.02.15 1. 2013년도 연결재무제표 및 이익분배방안2. 대만 딜로이트를 외부 감사인으로 재지정3. 2014년도 경영진 급여보수 계획 가결 2014.03.29 1. 2013년도 내부통제보고2. 내부통제서류 추가 및 기타 대만상장 관련 사항3. 임시주주총회 개최. 가결 2014.04.20 1. 회사정관 수정2. 임시주주총회 가결 2014.05.10 정기 주주총회 개최, 회사 경영현황 및 내부통제 상황 보고 가결 2014.06.24 대만상장에 요구한 대만 소송 및 비소송 대리인을 취소 가결 2014.08.23 2014년도 및 3분기, 4분기 재무예측보고 검토 및 통과 가결 2014.09.20 1. 대만상장 철회 계획에 동의2. CFO, 내부감사 변경 가결 2014.10.15 1. 저우중량을 회사 상근감사로 선임2. 한국상장 준비3. 주주임시총회 개최 가결 2014.12.8 1. 주주 Brilliant Dragon는 Board Ocean 및 Run Zhi가 소유한 회사 지분을 인수하며 해당 주식증서 발행에 동의2. KDB에 신주발행 방식으로 증자하며 해당 주식증서 발행에 동의 가결 2014.12.15 KDB투자 요구사항을 감안하여 케이만변호사 및 그의 대리인에게 회사 비서회사에서 본관된 관련자료에 대한 초회, 복사 권리를 부여함. 가결 2015.01.7 회사 비서회사 변경 및 등록지 변경 동의 가결 2015.01.13 1. 사외이사 바우진창 퇴직 동의2. 임시 주주총회 개최 동의 가결 2015.02.12 한국 상장을 위한 자회사 이사회운영규정, 엄무관거래규정, 특수관계자거래 규정 재개정(3개 자회사 포함 승인) 가결 2015.03.02 한국 신한회계법인을 한국상장 외부감사인으로 선임 주주 Brilliant Dragon 소유 주식을 다이자룽에 이전 및 관련 사항 동의 가결 2015.04.22 2014년 내부회계관리제도 운영결과 보고 가결 2015.05.11 1. 회사 자본금 주당 액면가액 0.5 USD로 변경2. 회사의 주식수 변경3. 한국 KOSDAQ상장 동의 4. 한국상장 요구에 맞춰 정관 변경 5. 임시주주총회 개최 가결 2015.05.15 2014년 연결재무제표 승인 가결 2015.06.15 1. 임원보수한도 승인 2. 2014년 재무제표 승인 3. 이사 재선임 승인 4. 한국 상장을 위한 이사회 규정 등 3개 내부규정 승인 5. 내부통제운영실태 보고 승인(주총 보고를 위한) 6. 정관개정 승인의 건 가결 2015.06.24 1. 노광근 이사 퇴직 동의 2. 홍선영 이사 선임 동의 가결 2015.08.21 1. 2015년 상반기 연결재무제표 승인의 건 가결 2015.09.11 1. 특별 주총회의 개최의 건;2. 정관 개정 승인의 건 가결 2015.09.22 1. 한국예탁결제원은 당사 주식사무대리기관으로 선정;2. 당사 주식발행이 한국자본시장과 금융투자업 관련 법 적용의 건 가결 2015.09.30 1. 당사 코스닥시장에 신주발행 승인의 건 2. 주관사 신한금융투자와 공시대리인계약 체결의 건 가결 2015.10.02 1. 주주의 주식수를 정수로 조정의 건 2. 정관 수정 승인의 건 가결 2015.11.20 1. 3분기 회사내부 결산 재무제표 승인의 건 2. 시장상황으로 인해 공모철회 승인의 건 가결 2015.12.11 1. 당사 코스닥시장에 신주발행 재신청 승인의 건 가결 2016.04.04 2015 사업연도 내부 재무제표 승인의 건 2016.04.05 2015 정기주주총회 소집결의 아. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 사외이사 참석여부 2013.01.19 1. 대만Gretai Securities Market 상장 추진 동의2. 1.92억 NTD 증자 관련 내용3. 임시주주총회 개최 3/3 2013.02.25 대만 개인 투자자 6명에 1.92억 NTD가액 주식을 발행 및 증자 3/3 2013.03.23 1. 30,000톤 합성운모플레이크공장 신축 예산2. 자회사 유쟈가 은행에서 1,000만 위안을 차입 3/3 2013.04.20 1. 2012년도 연결 재무제표2. 2012년도 이익분배방안3. 유쟈가 은행 대출을 위한 담보제공 동의4. 2012년도 내부통제보고 검토 및 통과 3/3 2013.06.15 1. 대만상장을 위한 정관수정2. 대만상장 주식발행 계획3. 사외이사 충원 4. 기타 대만상장 관련 요구사항 수용 3/3 2013.07.23 비서회사 Fairdale Limited에게 회사 Annual Return과련 업무처리 관리 위임 3/3 2013.07.31 1. 회사 감사위원회 및 급여보수위원회 재선2. 자회사 유쟈가 은행 1,320만 위안 차입금을 상환3. 과거 1년 기간 내부통제보고 검토 및 통과4. 대만사장 신청 관련 검토 사항 3/3 2013.08.31 1.CFO 선임방안 동의2. 2013년 상반기 연결재무제표 검토 및 통과3. 기타 대만상장과 관련 사항 3/3 2013.09.14 1. 대만상장 기준의 정관수정2. 대만Gretai Securities Market 상장 신청 및 기타 상장관련 사항 3/3 2013.10.12 1. 2014년도 재무예측보고 검토 및 통과2. 회사 정관 수정3. 임시주주총회 개최 2/3 천쓰카이 불참 2013.11.16 1. 루이자 14,000톤 운모테이프공장 예산2. 2014년도 내부감사계획 3/3 2014.02.15 1. 2013년도 연결재무제표 및 이익분배방안2. 대만 딜로이트를 외부 감사인으로 재지정3. 2014년도 경영진 급여보수 계획 3/3 2014.03.29 1. 2013년도 내부통제보고2. 내부통제서류 추가 및 기타 대만상장 관련 사항3. 임시주주총회 개최. 3/3 2014.04.20 1. 회사정관 수정2. 임시주주총회 3/3 2014.05.10 정기 주주총회 개최, 회사 경영현황 및 내부통제 상황 보고 3/3 2014.06.24 대만상장에 요구한 대만 소송 및 비소송 대리인을 취소 3/3 2014.08.23 2014년도 및 3분기, 4분기 재무예측보고 검토 및 통과 3/3 2014.09.20 1. 대만상장 철회 계획에 동의2. CFO, 내부감사 변경 3/3 2014.10.15 1. 저우중량을 회사 상근감사로 선임2. 한국상장 준비3. 주주임시총회 개최 3/3 2014.12.8 1. 주주 Brilliant Dragon는 Board Ocean 및 Run Zhi가 소유한 회사 지분을 인수하며 해당 주식증서 발행에 동의2. KDB에 신주발행 방식으로 증자하며 해당 주식증서 발행에 동의 3/3 2014.12.15 KDB투자 요구사항을 감안하여 케이만변호사 및 그의 대리인에게 회사 비서회사에서 본관된 관련자료에 대한 초회, 복사 권리를 부여함. 3/3 2015.01.7 회사 비서회사 변경 및 등록지 변경 동의 3/3 2015.01.13 1. 사외이사 바우진창퇴직 동의2. 임시 주주총회 개최 동의 3/3 2015.02.12 한국 상장을 위한 자회사 이사회운영규정, 엄무관거래규정, 특수관계자거래 규정 재개정(3개 자회사 포함 승인) 2/2 2015.03.02 한국 신한회계법인을 한국상장 외부감사인으로 선임 주주 Brilliant Dragon 소유 주식을 다이자룽에 이전 및 관련 사항 동의 2/2 2015.04.22 2014년 내부회계관리제도 운영결과 보고 2/2 2015.05.11 1. 회사 자본금 주당 액면가액 0.5 USD로 변경2. 회사의 주식수 변경3. 한국 KOSDAQ상장 동의 4. 한국상장 요구에 맞춰 정관 변경 5. 임시주주총회 개최 2/2 2015.05.15 2014년 연결재무제표 승인 2/2 2015.06.15 1. 임원보수한도 승인 2. 2014년 재무제표 승인 3. 이사 재선임 승인 4. 한국 상장을 위한 이사회 규정 등 3개 내부규정 승인 5. 내부통제운영실태 보고 승인(주총 보고를 위한) 6. 정관수정 승인 2/2 2015.06.24 1. 노광근 이사 퇴직 동의 2. 홍선영 이사 선임 동의 2/2 2015.08.21 1. 2015년 상반기 연결재무제표 승인의 건 2/2 2015.09.11 1. 특별 주총회의 개최의 건;2. 정관 개정 승인의 건 2/2 2015.09.22 1. 한국예탁결제원은 당사 주식사무대리기관으로 선정;2. 당사 주식발행이 한국자본시장과 금융투자업 관련 법 적용의 건 2/2 2015.09.30 1. 당사 코스닥시장에 신주발행 승인의 건 2. 주관사 신한금융투자와 공시대리인계약 체결의 건 2/2 2015.10.02 1. 주주의 주식수를 정수로 조정의 건 2. 정관 수정 승인의 건 2/2 2015.11.20 1. 3분기 회사내부 결산 재무제표 승인의 건 2. 시장상황으로 인해 공모철회 승인의 건 2/2 2015.12.11 1. 당사 코스닥시장에 신주발행 재신청 승인의 건 2/2 2016.04.05 2015 정기주주총회 소집결의 자. 이사회내의 위원회 구성과 그 활동내역 해당 사항이 없습니다. 차. 기타 1) 이사의 보수와 퇴직금 이사에 대한 보상(퇴직보상 포함)은 주주총회 보통결의에 의하여 이를 정합니다. (정관 제92조) 2) 주주의 이사회 의사록 열람 회사의 주주는 (등사 등에 소요되는 합리적인 비용을 지불하고) 회사의 영업시간 중에 이사회 의사록의 열람이나 등사를 신청할 수 있습니다. 회사는 정당한 이유가 있는 경우 이를 거절할 수 있습니다. (정관 제127조) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 상근 감사 회사는 적어도 1인 이상의 감사를 두어야 하며, 감사는 다음의 규정에 따라 선임됩니다. (정관 제152조) ① 감사는 회사의 주주총회에서 선임됩니다. 이러한 감사 선임의 결의는 이사 선임의 결의와 별도의 안건으로 결의 되어야 합니다. ② 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다. ③ 사직, 자격상실, 사명 또는 해산 등의 사유로 감사가 임시로 결원된 경우 회사는 일반결의에 의하여 감사를 선임하여야 합니다. 감사의 보수는 주주총회 보통결의에 의해 정해집니다. 다만, 감사의 보수를 결정하는 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 결정하는 결의와 별개로 이루어져야 합니다. (정관 160조) - 감사의 직무 및 권한 감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 하며(그리고 그러한 재무제표는 (i) 지정증권시장에 주권을 상장시키기 위하여 준수하여야 하며 도입하여야 하는 회계 기준; 또는 (ii)지정증권시장의 승인으로 회사가 도입할 수 있는 기타 회계기준에 의하여 준비되어야 합니다), 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사의 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 합니다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 합니다. 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 권한이 있습니다. 지정증권시장에 주식이 상장되어 있는 동안에는 이사회는 연례 정기주주총회일 최소 1주일 전에 감사가 준비하고 서명한 직전회계연도 감사보고서를 받아야 하고, 그러한 보고서는 연례 정기주주총회에서 주주들에게 제출되어야 합니다. 또한 감사는 이사회에 참석할 권한이 있으며, 자신의 의견을 표명할 수 있고, 감사는 감사보고서를 주주들에게 제공하기 위하여 연례 정기주주총회 1주일 전까지 이사회에 제출하여야 합니다. (정관 제156조) 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있고, 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조) 감사는 회사의 임시 주주총회를 소집하기 위하여 이사회에 요청할 권한을 가진다. (정관 제157조) 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 저우중량 (1954.11.15) 학력: - 1995.09∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 졸 경력: - 1973.12~1990.09 중국 장인시 86619부대 장교 - 1990.10~2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장 없음 국적: 중국 다) 감사위원회 및 상근감사의 주요활동 내역 당사는 2014년 11월 상근감사를 선임하였으며, 감사위원회는 더 이상 운영하지 않습니다. - 감사위원회 주요활동 내역 순번 개최일자 의안내용 참석 가결 여부 1 2013.01.19 1. 2012.12.22 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 회사 경영실태 및 IFRS적용 진도 사항 확인3. 회사 2012년12월 감사계획 실행현황 보고 검토 3/3 가결 2 2013.03.23 보고사항: 1.2013.01.19 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2)IFRS 적용 진도 사항 확인; 3) 자회사 루이자 30,000톤 합성운모플레이크공장 공정 진도 확인3. 내부감사보고 점검 4. 자회사 유쟈가 은행에 10,00만 RMB 단기차입금 신청사항 검토 3/3 가결 3 2013.04.20 보고사항:1. 2013.03.23 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2)IFRS 적용 진도 사항 확인; 3) 자회사 루이자 30,000톤 합성운모플레이크공장 공정 진도 확인3. 내부감사보고 점검토론사항 1. 2012년 회사 연결재무제표 승인2. 2012년 이익배분 방안 검토3. 정관상 이사 권한사항 검토 4. 자회사 유쟈 토지사용권으로 중국은행 저당 대출사항 검토;5. 2012년 내부통제제도 검토6. 외부감사법인 위임사항 7. 자회사 중운에 자금대여 사항8. 자회사 중운 채무관련 사항 3/3 가결 4 2013.06.15 보고사항: 1.2013.04.20 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2)IFRS 적용 진도 사항 확인; 3) 자회사 루이자 30,000톤 합성운모플레이크공장 공정 진도 확인; 4)자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항:1. 대만상장 관련 사항 검토 2. 상장수수료 지급 사항 3/3 가결 5 2013.07.31 보고사항:1.2013.06.15 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고; 2) 자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항:1. 자회사 유쟈 대출상환 사항2. 2012.07~2013.06.30 내부통제운영 관련 사항3. 회사 감사위원회조직규정, 이사회 규정 등 내용 검토 2/3 가결 6 2013.08.30 보고사항:1.2013.07.31 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고 2) 자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항1. CFO 선임 사항, 2. 2013년 반기 연결재무제표, 3. 대상상장 요구 규정 3/3 가결 7 2013.10.12 보고사항:1.2013.08.30 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고 2) 자회사 재무제표 3. 내부감사보고 점검토론사항 : 2013년 4분기 및 2014년 재무예측 3/3 가결 8 2013.11.16 보고사항: 1. 루이자 43묘 공정 예산 안 2. 2014년도 내부감사 계획 3/3 가결 11 2014.06.24 보고사항: 1. 이전 감사위원회 이사록 및 집행현황 보고 결의사항 실행상황 점검;2. 회의 개최일 현재 재무제표 점검 3. 내부감사 보곳 토론사항 : Wu Boxi의 대만 소송 대리 및 비소송대리인직 을 철회 3/3 가결 12 2014.08.23 보고사항:1.2014.06.24 감사위원회 결의사항 실행상황 점검;2. 중요업무보고: 1) 경영실태 보고 2) 자회사 재무제표 3. 2014.06~07 내부감사보고 점검토론사항 : 2014년 3분기, 4분기 재무예측 3/3 가결 - 상근감사의 활동내역 개최일자 의안내용 참석여부 2014.12.8 1. 주주 Brilliant Dragon는 Board Ocean 및 Run Zhi가 소유한 회사 지분을 인수하며 해당 주식증서 발행에 동의2. KDB에 신주발행 방식으로 증자하며 해당 주식증서 발행에 동의 참석 2014.12.15 KDB투자 요구사항을 감안하여 케이만변호사 및 그의 대리인에게 회사 비서회사에서 본관된 관련자료에 대한 초회, 복사 권리를 부여함. 참석 2015.01.7 회사 비서회사 변경 및 등록지 변경 동의 참석 2015.01.13 1. 사외이사 바우진창퇴직 동의2. 임시 주주총회 개최 동의 참석 2015.02.12 한국 상장을 위한 자회사 이사회운영규정, 엄무관거래규정, 특수관계자거래 규정 재개정(3개 자회사 포함 승인) 참석 2015.03.02 한국 신한회계법인을 한국상장 외부감사인으로 선임 주주 Brilliant Dragon 소유 주식을 다이자룽에 이전 및 관련 사항 동의 참석 2015.04.22 2014년 내부회계관리제도 운영결과 보고 참석 2015.05.11 1. 회사 자본금 주당 액면가액 0.5 USD로 변경2. 회사의 주식수 변경3. 한국 KOSDAQ상장 동의 4. 한국상장 요구에 맞춰 정관 변경 5. 임시주주총회 개최 참석 2015.05.15 2014년 연결재무제표 승인 참석 2015.06.15 1. 임원보수한도 승인 2. 2014년 재무제표 승인 3. 이사 재선임 승인 4. 한국 상장을 위한 이사회 규정 등 3개 내부규정 승인 5. 내부통제운영실태 보고 승인(주총 보고를 위한) 6. 정관수정 승인 참석 2015.06.24 1. 노광근 이사 퇴직 동의 2. 홍선영 이사 선임 동의 참석 2015.08.21 1. 2015년 상반기 연결재무제표 승인의 건 참석 2015.09.11 1. 특별 주총회의 개최의 건;2. 정관 개정 승인의 건 참석 2015.09.22 1. 한국예탁결제원은 당사 주식사무대리기관으로 선정;2. 당사 주식발행이 한국자본시장과 금융투자업 관련 법 적용의 건 참석 2015.09.30 1. 당사 코스닥시장에 신주발행 승인의 건 2. 주관사 신한금융투자와 공시대리인계약 체결의 건 참석 2015.10.02 1. 주주의 주식수를 정수로 조정의 건 2. 정관 수정 승인의 건 참석 2015.11.20 1. 3분기 회사내부 결산 재무제표 승인의 건 2. 시장상황으로 인해 공모철회 승인의 건 참석 2015.12.11 1. 당사 코스닥시장에 신주발행 재신청 승인의 건 참석 2016.04.04 2015 사업연도 내부 재무제표 승인의 건 2016.04.05 2015 사업연도 정기주주총회 개최 승인의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 청구서 제출일 정관에 현재 집중투표제에 대한 규정을 두고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 당사는 채택하고 있지 않습니다.(다만, 상장전 주주 전원 만장일치 서면결의는 가능하며, 상장 이후는 불가합니다) 다. 소수주주권의 행사여부 해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 다이자룽 본인 보통주 23,533,293 45.38 23,533,293 45.38 - 계 보통주 23,533,293 45.38 23,533,293 45.38 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 구 분 세부내용 성명 다이자룽 （戴加龍） 학력 1974.09∼1976.06 장쑤성 장인시 주당중학교(2년 학제) 1994.09∼1997.06 산서성 경제전수대학교 국제경제무역 수료(사회교육과정) 주요경력 2012.02~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 동사장 2003.07~현재 장인시유쟈주광운모유한회사 동사장 1997.01-2002.121997.01-2002.12 윈난성 홍허광산 동사장 1986.07-1996.121986.07-1996.12 장인시 로커금속재료유한회사 동사장 1984.07-1986.061984.07-1986.06 무석시 금속재료거래시장 동사장 (3) 최대주주 변동 내역보고서 제출일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식 소유현황 (1) 5% 이상 주식의 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 다이자룽 23,533,293 45.38 - 케이디비밸류제칠호사모투자전문회사 9,526,273 18.37 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15 88.24% 18,798,205 36.25% - 다. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 차이나크리스탈신소재 홀딩스 정관 중45. 주주들의 특별결의나 본 정관으로 면제한 것이 아닌 이상, 주주들은 당시의 지분에 비례하여 회사의 신주를 청약할 수 있는 신주인수권(이하 “주주 신주인수권”)을 가진다. 46. 주식 모집에서 인수되지 아니하거나 납입대금이 납부되지 않은 주식의 경우 이사회가 결정한 방법으로 재공모를 포함하여 처분 또는 다루어 질 수 있다. 주금 납입 장소 그리고/또는 주식예탁장소는 이사회의 결정에 의하여 변경될 수 있다. 47. 제45조의 규정에도 불구하고, 이사회의 결의로써 승인 받고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 기존 주주 이외의 자에 대하여 주식이 발행 또는 배분될 수 있다(의문의 여지를 피하기 위하여, 기존 주주에 대한 신주 발행 또는 배당의 경우에 있어 기존 보유비율에 따른 것이 아닌 경우에는, 이는 본 정관에 규정되어 있는 제3자에 대한 신주 발행 또는 배당의 일종에 해당될 수 있다). a. 회사가 주식을 지정증권시장에 상장하기 위하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 b. 회사의 주식이 한국의 지정증권시장에 상장되어 있는 동안 회사가 지정증권시장의 상장규정 그 중에서도 자본시장법 제165조의6을 준수하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 c. 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 조달하기 위하여, 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 금융기관, 기관투자자들 또는 재무적 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정(자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않음)을 준수하여야 한다. d. 회사가 신기술, 연구 및 개발, 생산, 마케팅 또는 금융에 있어서의 업무 역량을 강화시킬 목적으로 체결한 전략적 업무 제휴와 관련하여 전략적 제휴의 상대방에게 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정 즉, 자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않는 규정을 준수하여야 한다. e. 관련법에 의하여 회사가 다른 회사와의 합병을 위한 신주를 발행하는 경우; f. 관련법에 의하여 회사가 주식연계회사채에 부여된 전환권이나 유사한 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우 또는 g. 회사가 예탁증서의 발행과 관련하여 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내의 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 한국예탁원 업무관행에 따르며, 한국예탁원의 업무차질이 없도록 협의 한다. 주권의 종류 회사 정관 제7조에 의거 한국 상장사와 동일하게1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(예정) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 : 홈페이지(www.crystalnewmaterial.com)에 게제할 예정이며, 전상장애 또는 부득이한 사유의 경우 일간지에 공고할 예정입니다. 라. 최근 6개월의 주가 및 주식거래 실적 보고서 제출일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 다이자룽(필리핀) 남 1961.12 동사장 등기임원 상근 경영관리 2012.02~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 동사장 2003.07~현재 장인시유쟈주광운모유한회사 동사장 1997.01-2002.12윈난성 홍허광산 동사장 1986.07-1996.12장인시 로커금속재료유한회사 동사장 1984.07-1986.06 무석시 금속재료거래시장 동사장 23,533,293 - 3년8개월 2018.06.21 허위예룬(중국) 남 1968.05 이사 등기임원 상근 생산총괄 학력: 1984.09∼1987.06 쓰촨성 왕창현 건향고등학교 2012.03∼2014.07 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정) 경력: - 1990.12~2004.12 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임 - 2005.02~현 장인시유쟈주광운모유한회사 운모플레이크 공장장, 부총경리, 총경리역임 - - 3년 2개월 2018.06.21 정샤오리(중국) 여 1970.05 이사 등기임원 상근 경영감독 학력: 1987.09∼1990.06 충칭시 단동고등학교 2012.03∼2014.07 중국 강남대학교 국제무역전공 (사회교육과정) 주요 경력: -1997.01~2002.12 윈난성 홍하광산채굴공장 부총경리 -2003.07~현장인시유쟈주광운모유한회사인사, 총무담당역임 - - 3년 2개월 2018.06.21 지안펑런(대만) 남 1962.12 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: 1981.09∼1985.06 대만 칭화대학교 화공학 학사 1991.09∼1994.05 미국 Brown Univ. Material-science박사 주요경력: -1995~1997년 미국 3M R 연구원 -1997~2000.06 대만해양대학교 광전연구소 조교수 -2000.06~2014.12 대만찬원광전주식유한회사동사사겸CEO - - 3년 2개월 2018.06.21 류한걸(한국) 남 1966.02 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: - 1988년 한양대학교 법학 석사 - 1993년 한양대학교 사회복지학 석사 주요 경력: - 2007~2009년 KDB 기업금융부문 부장 - 2009~2011년 KDB PE 부장 - 2011~2013년 KDB 사업혁신서비스부문 부장 - 2013~2014년 KDB 노원지점 부장 - 2014~2016년 KDB 지역금융 1부문 부장 - 2016~ 현재 KDB 프라이빗에쿼티 부장 - - 3년 2019.04.26 천쓰카이(대만) 남 1964.11 사외 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: 1984.09∼1988.06 국립대만대학교 경제학 학사 1991.07∼1993.06 미국 Drexel University 회계학 석사 주요 경력: - 1994.06~1997.02 대만 치원회계법인 회계사 - 1997.06~1999.02 대만 Johnson Johnson 재무팀 - 1999.02~2002.08 국련바이오과기주식유한회사 재무팀장 - 2002.08~2003.11 홍림항공물류주식유한회사 재무팀장 - 2004.02~현란천켐퓨터주식유한회사감사 - - 3년 2개월 2016.07.22 천환(홍콩) 남 1973.04 사외 이사 등기임원 비상근 경영감독 학력: - 1993.09∼1997.05 미국 California University 회계학 학사 주요 경력: - 1998.01-2000.05 홍콩 딜로이트 Aditor - 2000.10-2003.07홍콩 PwC Senior Aditor - 2003.08-2004.04 홍콩상장사인 리안건업유한회사 기업전략 담당 - 2004.05~2007.04 싱가플상장사인 Reyoung Pharmaceutical Holidings Limited 재무팀장 -2007.07~현싱가플상장사인리헝화섬과기유한회사CFO - - 3년 2개월 2018.06.21 저우중량(중국) 남 1954.11 감사 등기임원 상근 상근감사 학력: - 1995.09∼1998.07 중국 양저우대학교 세무관리학 학사 경력: - 1973.12~1990.09 중국 장인시 86619부대 장교 - 1990.10~2013.12 장인시국가세무국제3지국세무소소장 - - 11개월 2017.11.03 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임원 남 3 - - - 3 4.2 60,979 1,694 - 관리 남 33 - - - 33 4.8 587,315 1,483 - 관리 여 18 - - - 18 3.2 210,863 976 - 직원 남 103 - - - 103 2.9 886,093 717 - 직원 여 24 - - - 24 3.0 186,188 647 - 합 계 181 - - - 181 - 1,929,510 - - 주1) 상기 원화금액은 2015년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.55원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 902,750,000 주총승인금액:RMB5,000,000 감사 1 180,550,000 주총승인금액:RMB1,000,000 주1) 상기 원화금액은 2015년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.55원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 151,586,350 30,317,270 보수총액:RMB839,581 사외이사 2 40,652,999 20,326,500 보수총액:RMB225,162 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,501,967 6,501,967 보수총액:RMB36,012 계 8 198,741,315 - - 주1) 상기 원화금액은 2015년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.55원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.2. 주식매수선택권 부여 내역 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 보고서 제출일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 케이만법에 의거 설립된 지주회사로서 홍콩 중간 지주회사1곳(중운), 자회사1곳(루이자), 손자회사1곳(유쟈)을 보유하고있습니다.상장주체인 크리스탈신소재는 홍콩에 소재한 중간지주회사인 차이나운모산업홀딩스(중운)를 100% 소유하고 있고, 중운은 중국 내 외상독자기업(WOFE)인 장인루이자합성운모과기유한공사(루이자)를 100% 소유하고 있으며 루이자는 유쟈를 100% 지배하고 있습니다. 실질영업회사는 장인유쟈주광운모유한공사 1곳이며, 나머지 기업들은 회사의 해외상장을 위해 설립된 곳입니다. 회사의 지배구조는 모두 100%로 연결되어 있으며, 실질적으로 하나의 회사처럼 운영되고 있습니다. 크리스~1.jpg 크리스탈신소재 지배구조도 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 제출일 현재, 당사 임원의 겸직사항은 다음과 같습니다. 직책명 성 명 겸 직 사 항 대표이사 다이자룽 차이나크리스탈신소재홀딩스 대표이사 겸임차이나운모산업홀딩스 대표이사 겸임장인루이자합성운모과기유한공사 대표이사 겸임장인유쟈주광운모유한공사 대표이사 겸임 이사 허위예룬 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 겸임차이나운모산업홀딩스 이사 겸임장인루이자합성운모과기유한공사 이사 겸임장인유쟈주광운모유한공사 이사 겸임 이사 정샤오리 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 CFO 류위펑 차이나운모산업홀딩스 이사 겸임장인루이자합성운모과기유한공사 이사 겸임장인유쟈주광운모유한공사 이사 겸임 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 다. 타법인출자 현황 (기준일: 2015년 12월 31일) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 홍콩중운 2010.08.13 자회사출자 10,000HKD - 100% ￥8,108 - - - - 100% ￥8,108 ￥312,804,211 ￥98,346 장인루이자 2011.02.01 자회사출자 0 - 100% ￥240,943,497 - - - - 100% ￥240,943,497 ￥375,992,058 ￥(5,946,186) 장인유쟈 2003.07.03 자회사출자 ￥5,000,000 - 100% ￥5,000,000 - - - - 100% ￥5,000,000 ￥698,618,452 ￥176,645,428 합 계 - - ￥245,951,605 - - - - - ￥245,951,605 ￥1,387,414,721 ￥170,797,588 주) 중국소재 유한공사의 자본금은 주식으로 나누어지는 것이 아니라(이에 따라, 주식수, 액면금액이라는 개념이 없음) 주주는 자신이 취득한 실수자본(우리나라의 납입자본금)에 대한 지분을 보유하는 것입니다. 따라서 상기 내용에 주식수량은 기재하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 a. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. b. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 안건 가결 여부 1 2012.04.22 1. Series B 사모융자 동의 가결 2 2012.07.27 1. 대만상장을 위해 정관수정2. 수정된 정관에 의해 이사선임 방안 가결 3 2012.09.29 1. 대만상장 관련 사항 2. 내부통제(회계제도 포함) 및 관리방법3. 대만상장을 위한 7 개 내부규정 승인 가결 4 2013.02.25 1. 대만 개인 투자자 6명에 1.92억 NTD가액 주식을 발행 및 증자 가결 5 2013.06.20 1. 2012년도 연결재무제표2. 2012년도 이익분배 방안 가결 6 2013.07.23 1. 대만상장을 위해 정관수정2. 수정된 정관에 의해 이사선임 방안 가결 7 2013.09.30 1. 대만상장 관련 사항 2. 현금증자를 통해 신주발행 방안 검토3. 대표주관사과의 상장방안 검토4. 대만상장 기준을 맞춰 정관 수정 5. 주식예탁관련 사항 검 가결 8 2013.10.28 1. 대만 상장을 위한 정관 수정 사항 가결 9 2014.05.20 1. 대만상장 기준을 맞춰 정관 수정 가결 10 2014.06.30 1. 2013년 경영보고 및 연결재무제표2. 2013년 이익분배 방안 가결 11 2014.11.03 1. 저오중량을 회사 상근감사로 선임 가결 12 2015.01.30 1. 노광근을 회사 이사로 선임 가결 13 2015.05.15 1. 회사 자본금 주당 액면가액 0.5 USD로 변경; 2. 회사의 주식수 변경; 3. 한국 KOSDAQ상장 추진에 동의; 4. 한국상장 요구에 맞춰 정관 변경; 가결 14 2015.06.22 1. 2014년 감사보고서 승인 2. 내부회계관리운영실태보고 승인 2. 임원보상한도 승인 3. 이사 재선임 승인 4. 이사회 규정 등 3개 내부규정 승인 5. 정관수정 동의 가결 15 2015.07.10 1. 홍선영 당사 이사로 선임에 대한 승인 가결 16 2015.09.15 1. 회사 정관개정 및 검토의 건 가결 17 2015.10.06 1. 주주의 주식수를 정수로 조정의 건 2. 정관 수정 승인의 건 가결 18 2016.04.27 1. 2015년 재무제표 승인2. 류한걸 당사 이사로 선임에 대한 승인3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 가결 다. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아 . 제재현황 등 그밖의 상황 a. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.b. 작성기준일 이후 발생한 주요사항기타의 우발부채 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.c. 중소기업 기준 검토표해당사항 없습니다.d. 직접 금융자금의 사용해당사항 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(IPO) 2016년 01월 25일 26,106 신규시설투자 23,995운영자금 1,135 19,740- 미 사용된 금액은 홍콩중운에서 법률비용, 회계비용 등 모든 상장관련 비용 정산 후 중국내로 송금되어 집행될 예정입니다. 주) 상기 기재 내용은 2016년 상장 후 기준입니다. 환율은 홍콩에서 중국내 송금 기준일인 1월 29일 기준 환율입니다. 환전 수수료, 송금 수수료 등 부가 발생비용은 향후 운영자금 사용에 모두 반영될 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : RMB ) 구 분 크리스탈신소재 홍콩중운 루이자 유쟈 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - 357,855,798 - 357,855,798 내부 매출액 - - - - - - 순 매출액 - - - 357,855,798 - 357,855,798 영업손익 - -1,427,324 -6,012,335 176,005,398 1,842,570 170,408,309 계속사업손익 2,406,394 98,346 -5,946,186 149,807,811 - 146,366,365 당기순손익 2,406,394 98,346 -5,946,186 149,807,811 - 146,366,365 자산총액 337,173,621 312,804,211 375,992,058 698,618,452 -728,591,522 995,996,821 부채총액 5,650,262 43,626,197 145,446,263 111,097,780 -194,655,249 111,165,252 자기자본 331,523,360 269,178,014 230,545,796 587,520,672 -533,936,273 884,831,569 자본금 165,746,846 8,444 240,943,497 5,000,000 -245,951,942 165,746,846 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계