크리스탈신소재 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화운모테이프의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

다이중치우	14,808,158	21.8

KDB value private Equity Fund VII	10,478,900	15.5

기타소액주주	42,496,794	62.7

합계	67,783,852	100

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국장쑤성 장인시	그래핀제조업	12월 31일	85	85

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보당반기말, 전기말 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구

총자산	531,374,787	570,114,399	784,405,344	1,547,003,775	176,907,024

총부채	18,509,424	125,755,667	395,698,833	352,592,338	196,842,094

매출	-	-	-	239,076,706	176,991

순이익(손실)	(1,196,321)	(316,160)	(11,057,282)	79,652,500	(2,457,941)

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구

총자산	530,713,272	553,182,823	793,137,624	1,472,917,296	179,650,285

총부채	16,651,588	108,507,931	393,373,832	358,158,359	197,127,414

매출	-	-	-	501,794,240	-

순이익(손실)	(3,438,497)	(400,458)	(20,040,443)	160,743,811	(2,069,716)

3. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASC)에서 제정한 IAS 34에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적 원가주의에 따라 작성되었으며, 별도로 언급된 경우를 제외하고는 사업종속기업의 기능통화인 중국위안화(이하 "위안화" 또는 "RMB")로 표시되어 있습니다. (3) 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① IFRS3호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② IAS 1호 '재무제표 표시', IAS 8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 IAS 1호와 IAS 8호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. ③ IFRS에서 개념체계의 참조에 대한 개정2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 IFRS 2호, 3호, 6호, 14호, IAS 1호, 8호, 34호,37호, 38호, IFRIC 12호, 19호, 20호, 22호 및 SIC 32호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.④ IFRS9호 금융상품 및 IFRS7호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

- IFRS16호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금	57,278	86,263

요구불예금	539,665,152	661,241,409

합계	539,722,430	661,327,672

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매출채권	192,401,722	173,871,944

대손충당금	(7,297)	(7,297)

소계	192,394,425	173,864,647

기타채권

미수금	183,643,501	2,793,891

소계	183,643,501	2,793,891

합계	376,037,926	176,658,538

(2) 당반기 및 전반기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초잔액	7,297	7,297

대손상각비(환입)	-	-

대손처리액	-	-

기말잔액	7,297	7,297

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없습니다.

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	3,942,819	3,840	3,938,978	6,598,414	-	6,598,414

재공품	6,838,583	-	6,838,584	8,546,767	-	8,546,767

제품	27,803,866	-	27,803,866	22,085,163	-	22,085,163

합계	38,585,268	3,840	38,581,428	37,230,344	-	37,230,344

8. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	422,644,950	147,170,760	17,458,868	3,690,672	88,619,503	679,584,754

취득	-	1,452,665	46,460	1,024,407	93,282,706	95,806,238

대체	-	3,334,360	-	-	(3,543,906)	(209,546)

처분	-	-	-	-	-	-

기타	-	576,409	-	-	-	576,409

기말금액	422,644,950	152,534,194	17,505,328	4,715,079	178,358,303	775,757,855

감가상각누계액:

기초금액	(62,566,364)	(33,522,158)	(14,266,001)	(2,984,574)	-	(113,339,096)

감가상각비	(10,043,394)	(7,264,502)	(1,139,894)	(193,784)	-	(18,641,573)

처분	-	-	-	-	-	-

기타	(2,624,186)	(576,408)	2,624,185	-	-	(576,409)

기말금액	(75,233,944)	(41,363,068)	(12,781,710)	(3,178,358)	-	(132,557,079)

순장부금액:

기초금액	360,078,586	113,648,602	3,192,867	706,099	88,619,503	566,245,657

기말금액	347,411,006	111,171,126	4,723,618	1,536,722	178,358,303	643,200,776

한편, 당반기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 183,003,792입니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	376,913,241	50,220,882	5,961,067	6,073,593	33,100,999	472,269,782

취득	-	8,896,540	95,037	120,354	94,040,000	103,151,931

대체	-	495,000	-	-	(495,000)	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	376,913,241	59,612,422	6,056,104	6,193,947	126,645,999	575,421,713

감가상각누계액:

기초금액	(46,330,553)	(21,944,183)	(5,444,839)	(3,778,409)	-	(77,497,984)

감가상각비	(8,956,808)	(2,631,438)	(56,465)	(431,901)	-	(12,076,612)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(55,287,361)	(24,575,621)	(5,501,304)	(4,210,310)	-	(89,574,596)

순장부금액:

기초금액	330,582,688	28,276,699	516,228	2,295,184	33,100,999	394,771,798

기말금액	321,625,880	35,036,801	554,800	1,983,637	126,645,999	485,847,117

(3) 당반기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

부보자산	보험회사	부보내역	부보금액

유형자산 등	China Pacific Property Insurance Co., Ltd.	재산종합보험	28,000,000

9. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인무형자산	특허권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	40,819,372	1,001,942	165,000,000	33,612,608	124,811,191	365,245,113

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

대체(주2)	-	-	(165,000,000)	-	-	(165,000,000)

기말금액	40,819,372	1,001,942	-	33,612,608	124,811,191	200,245,113

상각누계액:

기초금액	(4,403,456)	(877,449)	-	(1,120,420)	-	(6,401,325)

상각	(410,661)	(60,200)	-	(1,680,630)	-	(2,151,491)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	(4,814,117)	(937,649)	-	(2,801,050)	-	(8,552,816)

순장부금액:

기초금액	36,415,916	124,493	165,000,000	32,492,188	124,811,191	358,843,787

기말금액	36,005,255	64,293	-	30,811,558	124,811,191	191,692,297

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 리스기간은 50년입니다.(주2) 당반기 중 토지사용권 매입 계약이 취소되어 무형자산에서 미수금으로 계정대체 되었습니다.

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	33,647,750	941,145	165,000,000	199,588,895

취득	-	60,797	-	60,797

처분	-	-	-	-

기말금액	33,647,750	1,001,942	165,000,000	199,649,692

상각누계액:

기초금액	(3,681,035)	(696,055)	-	(4,377,090)

상각	(336,478)	(89,684)	-	(426,162)

처분	-	-	-	-

기말금액	(4,017,513)	(785,739)	-	(4,803,252)

순장부금액:

기초금액	29,966,715	245,090	-	30,211,805

기말금액	29,630,237	216,203	165,000,000	194,846,440

10. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

매입채무	55,797,513	60,666,234

기타채무:

미지급급여	10,607,449	12,525,169

미지급금	61,436,097	61,301,047

미지급비용	-	51,359

소계	72,043,545	73,877,575

합계	127,841,058	134,543,809

11. 단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중국농상은행(주1)	6.00%	28,000,000	28,000,000

다이자룽	-	224,565	220,238

다이중치우	-	4,053,505	2,764,710

De Investment Holdings	-	15,840,382	547,632

합계	48,118,452	31,532,580

(주1) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 24 참조)

12. 이연수익(1) 당반기 및 전반기 이연수익의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	반기말

정부보조금	8,639,527	-	(638,000)	8,001,527

② 전반기(단위: RMB)

구분	기초	증가	감소	반기말

정부보조금	9,915,527	-	(638,000)	9,277,527

13. 리 스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

유동성	194,104	194,104

비유동성	1,177,128	1,239,648

합계	1,371,232	1,433,752

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구 분	금액

1년 이내	200,000

1년 초과 5년 이내	1,400,000

합계	1,600,000

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 RMB 100,000 입니다. 14. 자본금 및 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기말	전기말

자본금	218,898,329	218,898,329

발행주식수	67,783,852	67,783,852

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	279,690,553	279,690,553

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	297,567,867	297,567,867

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

재무제표환산손익(*)	222,342	222,342

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

기초	222,342	222,342

변동	-	-

기말	222,342	222,342

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	1,114,075,851	1,050,296,619

합계	1,144,609,755	1,080,830,523

(주1) 종속기업 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당반기 및 전반기 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

국내(중국)매출	235,500,885	221,294,858

수출	3,752,811	3,656,741

합계	239,253,697	224,951,599

(2) 당반기 및 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	76,011,875	77,857,599

운모파우더	81,813,911	95,391,122

운모테이프	81,250,920	51,702,878

기타	176,991	-

합계	239,253,697	224,951,599

한편, 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운모플레이크	47,799,996	48,604,178

운모파우더	22,606,401	25,092,917

운모테이프	60,689,944	47,810,293

기타	30,354	-

합계	131,126,695	121,507,388

(4) 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

급여	3,825,514	6,215,933

사회보험료	375,416	617,179

복리후생비	655,558	328,911

운송비	6,646,970	6,336,620

감가상각비	3,688,208	3,476,070

무형자산상각비	2,151,491	338,734

세금과공과	2,025,705	1,902,021

연구개발비	2,662,107	652,478

지급수수료	2,529,581	4,137,553

접대비	184,142	5,851,816

여비교통비	107,267	301,100

수도광열비	203,077	227,884

수선비	302,426	164,269

차량유지비	143,907	275,976

통신비	43,080	13,879

광고선전비	-	1,320,755

사무실유지비	146,164	1,279,242

기타	900,975	1,237,144

합계	26,591,587	34,677,564

16. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(4,010,520)	(1,268,944)

원재료 및 소모품 사용	116,430,385	104,928,375

종업원급여	4,889,914	11,185,433

사회보험료	375,416	617,179

복리후생비	655,558	328,911

감가상각비	10,937,971	7,035,905

무형자산상각비	2,151,491	426,162

운송비	6,647,570	6,336,620

지급수수료	2,529,581	4,137,553

세금과공과	2,025,705	1,902,021

수도광열비	5,383,522	4,600,202

연구개발비	2,662,107	652,478

수선비	1,034,758	1,571,333

접대비	184,142	5,851,816

광고선전비	-	1,320,755

사무실유지비	150,414	1,279,242

기타	5,670,270	5,279,911

합계	157,718,282	156,184,952

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자수익	1,034,224	1,469,396

외환차이	555,092	-

합계	1,589,316	1,469,396

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이자비용	878,012	881,443

외환차이	538,370	332,010

합계	1,416,382	1,213,453

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

정부보조금	638,000	638,000

이연수익환입액	436,364	35,000

기타	306,195	2,309,492

합계	1,380,559	2,982,492

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

운휴자산상각비	5,765,097	5,040,707

합계	5,765,097	5,040,707

19. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

당기법인세	14,379,643	12,129,493

이연법인세의 변동	(252,093)	-

법인세비용	14,127,550	12,129,493

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당반기 및 전반기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라, 유자와 루이자에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자는 하이테크기업으로 지정되어 2020년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	77,323,810	66,964,375

세율(주)	15%	15%

회계이익에 대한 세액	11,598,572	10,044,656

조정

이월결손금	-	-

비공제비용 등	2,528,978	2,084,837

경외배당에 대한 법인세효과	-	-

법인세비용	14,127,550	12,129,493

(주) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자에 적용되는 유효세율입니다. (3) 당반기 및 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	33,257	(14,913,827)	1,095	(10,040,000)

기중 증감 (법인세 비용반영)	-	252,093	-	-

기말 금액	33,257	(14,661,734)	1,095	(10,040,000)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당반기말 현재 RMB 10,440,000)로 인식하였습니다. 20. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주반기순이익	45,590,066	63,779,232	37,267,134	54,834,882

가중평균유통보통주식수	67,783,852	67,783,852	67,783,852	67,783,852

기본주당이익	0.67	0.94	0.55	0.81

(2) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.

21. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전반기

단기급여	2,426,367	3,004,372

(2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계

다이자룽	-	-	지배기업의 최대주주의 직계존속

다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주

후홍칭	-	-	탄구의 주주 및 주요경영진

콩링푸	-	-	탄구의 주주 및 주요경영진

Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 최대주주가 주주 및 대표이사인 회사

Silver Sky Worldwide Holdings Limited (은천환구홀딩유한회사)	홍콩	주1

Pure Fountain Holdings Limited (순천홀딩유한회사)	홍콩

China Carbon Valley Technology Group Limited (중국탄구과기집단유한회사)	홍콩

Wuxi Taike Nano New Material Co. Ltd (우시타이커내이미신재료)	중국

Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사

Sino Kaiser Limited (중카이유한회사)	홍콩	주2

Synergy Rise Investment Limited (역승투자유한회사)	홍콩

Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd (허코우션진신광업유한회사)	중국	-

(주1) Vision Fame International Holding Limited (윤승국제홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사

(3) 당반기 및 전반기 상기 주요 특수관계자와의 거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

최대주주의 직계존속	다이자룽	단기차입금	220,238	4,327	-	224,565

최대주주	다이중치우	단기차입금	2,764,710	1,288,795	-	4,053,505

탄구의 주주 및 주요경영진	후홍칭	미지급금(주1)	47,307,797	-	-	47,307,797

(주1) 미지급금은 당기 중 신규 취득한 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사을 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한 거래와 관련되어 있습니다. ② 전반기

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당반기말

최대주주의 직계존속	다이자룽	단기차입금	215,419	861	-	216,280

최대주주의 직계존속	다이자룽	대여금	100,000,000	-	-	100,000,000

최대주주	다이중치우	단기차입금	-	2,238,350	-	2,238,350

(4) 당반기 및 전반기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 당반기말 및 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

22. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주)	539,665,152	661,241,409

매출채권및기타채권	376,037,926	176,658,531

합계	915,703,078	837,899,940

(주) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. (2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년이상

유동금융부채

단기차입금	48,118,452	49,798,452	49,798,452	-	-

매입채무및기타채무	127,841,058	127,841,058	127,841,058	-	-

리스부채(유동)	194,104	194,104	194,104	-	-

비유동금융부채

리스부채	1,177,128	1,177,128	-	670,013	507,115

합계	177,330,742	179,010,742	177,833,614	670,013	507,115

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년이상

유동금융부채

단기차입금	31,532,580	33,212,580	33,212,580	-	-

매입채무및기타채무	134,543,809	134,543,809	134,543,809	-	-

리스부채(유동)	194,104	194,104	194,104	-	-

비유동금융부채

리스부채	1,239,648	1,239,648	-	670,013	569,635

합계	167,510,141	169,190,141	167,950,493	670,013	569,635

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	단기차입금

당반기말

USD	8,744,505	84,006	48,545,547

HKD	15,984,500	1,131	1,092,295

전기말

USD	8,614,580	69,202	62,400,016

HKD	15,676,500	751	892,088

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당반기	전기

USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	(2,482,370)	(3,893,107)

위에 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당반기말	전기말

금융부채:

금융부채	177,330,742	167,510,141

차감:

현금및현금성자산	539,722,430	661,327,672

순금융부채	(362,391,688)	(495,057,178)

자본	1,662,211,297	1,599,015,036

자본대비 순금융부채 비율	-22%	-31%

23. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	539,722,430	-	-	-	-	539,722,430

매출채권및기타채권	376,037,926	-	-	-	-	376,037,926

합계	915,760,356	-	-	-	-	915,760,356

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	127,841,058	-	127,841,058

리스부채	-	-	-	1,371,232	-	1,371,232

단기차입금	-	-	-	48,118,452	-	48,118,452

합계	-	-	-	177,330,742	-	177,330,742

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	661,327,672	-	-	-	-	661,327,672

매출채권및기타채권	176,658,538	-	-	-	-	176,658,538

합계	837,986,210	-	-	-	-	837,986,210

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	134,543,809	-	134,543,809

리스사용권부채(유동)	-	-	-	1,433,752	-	1,433,752

단기차입금	-	-	-	31,532,580	-	31,532,580

합계	-	-	-	167,510,141	-	167,510,141

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,034,224

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	16,722

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(878,012)

② 전반기(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	전반기

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,469,396

현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	(332,010)

상각후원가측정금융부채	단기차입금	이자비용	(881,443)

24. 담보제공자산당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

소유종속기업	담보제공받은자	구분	장부금액	평가액	관련차입금

루이자	중국농상은행	토지사용권	14,006,511	47,689,200	28,000,000

건물	58,816,440

유자의 단기차입금에 대하여 루이자의 토지사용권 및 건물이 담보제공 되었습니다.

25. 보고기간 후 사건 연결실체의 종속회사인 장인유자광운모유한공사는 2020년 6월 26일 강소신가성환보재료유한공사, 장인가윤그래핀광촉매기술유한공사의 지분 각각 85% 취득을 결정하였습니다.