크리스탈신소재 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀파우더 그리고 진주광택안료의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

다이중치우	13,033,987	13.59

위진위이	6,020,302	6.28

푸중화	2,819,634	2.94

HP Chemical Group Ltd.	1,634,496	1.70

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	888,782	0.93

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	749,996	0.78

기타	70,743,842	73.78

합 계	95,891,039	100.00

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당기말	전기말

차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100

장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100

장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100

장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85

장쑤신가성환보신재료유한공사("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	85

링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	85

중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	85	85

허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	85	85

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오BVI	링바오홍콩	타이라이리	링바오허난

총자산	640,136,610	589,447,045	637,138,304	1,816,196,826	372,507,123	875,535	-	-	218	128,566,318

총부채	98,248,294	148,354,526	296,498,274	356,653,668	308,343,779	8,413,301	-	-	530	23,194,493

매출	-	-	-	274,554,655	82,867,257	-	-	-	-	101,420,828

순이익(손실)	(1,458,218)	(1,156,830)	(20,637,509)	55,828,724	36,544,010	(529)	-	-	(300)	33,822,811

② 전기말(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	링바오BVI	링바오홍콩	타이라이리	링바오허난

총자산	638,733,852	586,332,973	682,996,700	1,788,458,294	380,944,892	876,064	-	-	18	95,462,291

총부채	95,387,318	144,083,623	321,719,162	384,743,861	353,325,558	8,413,301	-	-	30	23,913,278

매출	-	-	-	269,715,492	77,345,133	-	-	-	-	78,219,941

순이익(손실)	2,999,209	(4,488,985)	(22,302,231)	66,453,559	20,800,130	(655)	-	-	(8)	23,485,572

3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① IAS 1호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② IAS 8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ IAS 12호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요 건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ IAS 12호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이 연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① IAS 1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시 해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② IAS 7호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리 고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ IFRS 16호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 연결기준① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.(3) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원 가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 3가지 범주로 구분하고,계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 금융자산의 분류금융자산은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가 측정항목으로 분류됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품은 최초 인식일에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 특정 매출채권을 제외하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

② 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.③ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목인 지분상품을 제외한 금융자산의 손상은 매보고기간말 '기대신용손실' 모형에 따라 평가합니다. 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적 분석이 포함됩니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년

기계장치	10년

사무실 및 기타시설	5년

차량운반구	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5년

고객관계	5년

토지사용권	50년

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점을 결정하였습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여연결대상 종속기업은 중화인민공화국에 소재하는 법인으로 종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(17) 외화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 위안화(RMB)이며, 연결재무제표는 위안화(RMB)로 표시되어 있습니다.① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가이익과 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

현금	80,889	104,918

요구불예금	1,032,664,319	752,815,577

합계	1,032,745,208	752,920,495

한편, 당기말 현재 외환거래보증금 성격으로 중국건설은행의 사용제한예금 RMB 58,000이 존재합니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

매출채권	103,795,749	133,221,590

대손충당금	(810,054)	(64,730)

소계	102,985,695	133,156,860

기타채권

미수금	24,141,532	48,198,964

대손충당금	(9,000,000)	-

소계	15,141,532	48,198,964

합계	118,127,228	181,355,824

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초잔액	64,730	-

대손상각비(환입)(주1)	9,786,274	12,915,520

제각(주1)	(40,950)	(12,850,790)

기말잔액	9,810,054	64,730

(주1) 당기 중 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비 RMB 9,786,274가 포함되어있습니다.매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	5,440,387	(189)	5,440,198	8,066,936	(90,480)	7,976,456

재공품	11,979,991	-	11,979,991	10,362,471	-	10,362,471

제품	19,313,772	(109,073)	19,204,699	23,629,596	(134,776)	23,494,820

합계	36,734,150	(109,262)	36,624,888	42,059,003	(225,256)	41,833,747

한편, 당기 및 전기 중 연결실체는 각각 재고자산평가손실환입 RMB 115,993, 재고자산평가손실 RMB 215,649를 인식하였습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	4,600,000	4,600,000

9. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	431,120,175	562,170,940	18,663,849	2,836,315	47,300,601	37,241,433	1,099,333,313

취득	1,557,522	504,923	6,991	990,265	1,594,825	-	4,654,526

대체	3,431,034	1,289,666	-	-	(43,895,426)	-	(39,174,726)

처분	-	(858,472)	-	-	-	-	(858,472)

기말금액	436,108,731	563,107,057	18,670,840	3,826,580	5,000,000	37,241,433	1,063,954,641

감가상각누계액:

기초금액	(114,791,445)	(112,373,647)	(15,614,570)	(2,663,340)	-	(6,099,458)	(251,542,460)

감가상각비	(21,265,131)	(54,654,659)	(903,268)	(290,552)	-	(770,308)	(77,883,918)

처분	-	719,203	-	-	-	-	719,203

기말금액	(136,056,576)	(166,309,103)	(16,517,838)	(2,953,892)	-	(6,869,766)	(328,707,175)

순장부금액:

기초금액	316,328,730	449,797,293	3,049,279	172,975	47,300,601	31,141,975	847,790,853

기말금액	300,052,155	396,797,954	2,153,002	872,688	5,000,000	30,371,667	735,247,466

(주1) 당기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석22). (주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산(주1)(주2)	합계

취득원가:

기초금액	406,156,597	507,127,847	16,117,434	2,874,830	41,510,207	39,816,500	1,013,603,415

취득	7,889,909	58,726,687	2,589,820	15,893	63,446,469	-	132,668,778

사업결합	17,073,669	10,394,614	6,469	40,320	-	4,744,933	32,260,005

대체	-	1,133,139	-	-	(1,133,139)	-	-

처분	-	(15,211,347)	(49,874)	(94,728)	(56,522,936)	(7,320,000)	(79,198,885)

기말금액	431,120,175	562,170,940	18,663,849	2,836,315	47,300,601	37,241,433	1,099,333,313

감가상각누계액:

기초금액	(94,131,336)	(67,260,843)	(14,591,911)	(1,945,582)	-	(5,853,840)	(183,783,512)

감가상각비	(20,660,109)	(52,808,193)	(1,065,189)	(774,567)	-	(876,226)	(76,184,284)

처분	-	7,695,389	42,530	56,809	-	630,608	8,425,336

기말금액	(114,791,445)	(112,373,647)	(15,614,570)	(2,663,340)	-	(6,099,458)	(251,542,460)

순장부금액:

기초금액	312,025,261	439,867,004	1,525,523	929,248	41,510,207	33,962,660	829,819,903

기말금액	316,328,730	449,797,293	3,049,279	172,975	47,300,601	31,141,975	847,790,853

(주1) 전기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석22). (주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

10. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권(주1)	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114

처분	(941,145)	-	-	(941,145)

기말금액	60,797	88,949,897	271,745,275	360,755,969

상각누계액:

기초금액	(987,757)	(15,354,498)	-	(16,342,255)

상각	(12,159)	(8,894,989)	-	(8,907,148)

처분	941,145	-	-	941,145

기말금액	(58,771)	(24,249,487)	-	(24,308,258)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-

손상차손	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)

기말금액	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)

순장부금액:

기초금액	14,185	73,595,399	271,745,275	345,354,859

기말금액	2,026	64,700,410	226,489,343	291,191,778

(주1) 당기말 현재 연결실체는 허난링바오신소재과기유한공사를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 영업권에 대하여 무형자산손상차손 RMB 45,255,932를 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권	합계

취득원가:

기초금액	1,001,942	33,612,608	124,825,737	159,440,287

사업결합	-	55,337,289	146,919,538	202,256,827

처분	-	-	-	-

기말금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114

상각누계액:

기초금액	(975,597)	(7,842,940)	-	(8,818,537)

상각	(12,160)	(7,511,558)	-	(7,523,718)

처분	-	-	-	-

기말금액	(987,757)	(15,354,498)	-	(16,342,255)

순장부금액:

기초금액	26,345	25,769,668	124,825,737	150,621,750

기말금액	14,185	73,595,399	271,745,275	345,354,859

11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

매입채무	33,189,149	37,600,988

기타채무:

미지급급여	14,088,855	13,927,414

미지급금	17,533,058	36,251,488

소계	31,621,913	50,178,902

합계	64,811,062	87,779,890

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점(주1)	3.45~4.20	4,400,000	2,590,000

다이중치우	-	3,942,258	1,079,513

합계	8,342,258	3,669,513

(주1) 당기말 현재 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중국공상은행난양시완성지점	-	-	2,000,000

중국우체저축은행난양시교외지점(주1)	4.00	12,860,000	13,000,000

합계	12,860,000	15,000,000

(주1) 당기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).

13. 이연수익당기 및 전기 중 이연수익의 구성 및 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말

정부보조금	4,811,527	-	(1,276,000)	3,535,527

② 전기(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말

정부보조금	6,087,527	-	(1,276,000)	4,811,527

14. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기말	전기말

자본금	308,363,582	308,363,582

발행주식수	95,891,039	95,891,039

한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	308,363,582	231,787,709

유상증자(주1)	-	76,575,873

기말	308,363,582	308,363,582

(주1) 전기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 RMB 70,000,000 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였으며,그결과 RMB 76,575,873의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	382,820,023	382,820,023

기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314

합계	400,697,337	400,697,337

한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	400,697,337	319,518,557

유상증자(주1)	-	81,178,780

기말	400,697,337	400,697,337

(주1) 전기 중 연결실체는 링바오주광기술집단유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 RMB 70,000,000 및 지배기업의 신규 발행주식 24,060,413주를 지급하였으며,그결과 RMB 81,178,780의 자본잉여금이 증가하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

연결재무제표환산손익(*)	221,142	221,142

(*) 해외사업장환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당기 및 전기 중 연결재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

기초	221,142	221,142

증감	-	-

기말	221,142	221,142

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	27,681,466	24,466,227

임의적립금	6,067,677	6,067,677

미처분이익잉여금	1,346,878,068	1,309,159,866

합계	1,380,627,211	1,339,693,770

(주1) 연결실체 내 유자, 루이자 및 링바오는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

국내(중국)매출	409,683,437	381,157,471

수출	37,251,692	25,866,970

합계	446,935,129	407,024,441

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운모플레이크	89,390,089	84,319,634

운모파우더	75,932,549	66,256,174

운모테이프	97,324,406	100,883,560

그래핀파우더	82,867,257	77,345,133

합성운모 진주광택안료	67,599,583	50,189,955

혼합운모 진주광택안료	33,821,245	28,029,985

합계	446,935,129	407,024,441

한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다(전기: RMB 59,292,035).(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

운모플레이크	59,843,274	60,532,872

운모파우더	29,937,276	28,803,198

운모테이프	85,047,147	88,465,899

그래핀파우더	37,540,701	37,587,363

합성운모 진주광택안료	26,205,948	15,959,263

혼합운모 진주광택안료	20,922,124	18,101,832

합계	259,496,470	249,450,427

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

급여	11,147,197	10,830,742

사회보험료	2,057,959	1,482,441

복리후생비	392,799	380,160

운송비	7,714,645	7,457,478

감가상각비	5,130,370	4,989,127

무형자산상각비	8,907,148	7,523,718

대손상각비	786,274	64,730

세금과공과	3,835,084	3,889,823

연구개발비	8,102,405	7,539,508

지급수수료	3,800,597	4,890,555

접대비	546,771	1,034,388

여비교통비	447,542	142,609

수도광열비	4,873,061	4,126,795

수선비	875,152	356,528

차량유지비	208,479	238,102

기타	2,396,676	2,002,806

합계	61,222,159	56,949,510

16. 성격별 비용

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	2,807,377	(10,419,051)

원재료 및 소모품 사용	163,613,338	184,314,759

종업원급여	25,505,696	19,964,149

사회보험료	2,057,959	1,482,441

복리후생비	392,799	380,160

감가상각비	77,883,918	76,184,284

무형자산상각비	8,907,148	7,523,718

운송비	7,765,810	7,457,478

지급수수료	3,800,597	4,890,555

세금과공과	3,835,084	3,889,823

수도광열비	12,601,553	13,303,902

연구개발비	8,102,405	7,539,508

대손상각비	786,274	64,730

기타	2,658,672	(10,176,519)

합계(주1)	320,718,629	306,399,937

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

17. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이자수익	1,571,533	1,911,534

외환차이	160,364	6,241,458

합계	1,731,897	8,152,992

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이자비용	654,219	512,432

외환차이	117,881	5,712,891

합계	772,100	6,225,323

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

정부보조금수익	54,292	804,597

이연수익환입액	1,276,000	1,276,000

유형자산처분이익	-	2,469,828

무형자산처분이익	-	999,922

기타	3,406,080	3,297,732

합계	4,736,372	8,848,079

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	139,269	7,526,292

기타의대손상각비	9,000,000	12,850,790

무형자산손상차손	45,255,932	-

기부금	53,000	70,000

기타	29,450	114,579

합계	54,477,651	20,561,661

19. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

당기법인세	31,818,056	12,171,081

이연법인세의 변동	(4,508,527)	(1,894,259)

법인세비용	27,309,529	10,276,822

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당기 및 전기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라 유자, 루이자, 탄구 및 신가성, 타이라이리, 링바오허난에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 링바오허난은 하이테크기업으로 지정되어 2024년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

법인세차감전이익	77,435,018	90,838,591

세율(주1)	25%	15%

회계이익에 대한 세액	19,358,755	13,625,789

조정

이월결손금	(2,851,572)	(3,129,890)

비공제비용 등	(511,637)	(219,077)

영업권손상에 따른 법인세효과	11,313,983	-

법인세비용	27,309,529	10,276,822

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자, 탄구 및 링바오허난에 적용되는 유효세율입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이로인한이연법인세	기초 금액	512,516	(21,218,148)	-	(14,299,297)

기중 증감(법인세 비용반영)	3,049,471	1,459,056	512,516	1,381,743

기중 증감(법인세비용 미반영)	-	-	-	(8,300,593)

기말 금액	3,561,987	(19,759,092)	512,516	(21,218,148)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다. 연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당기말 현재 RMB 10,040,000)로 인식하였습니다.한편, 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 기초 증감 기말 재고자산평가충당금 33,788 (17,399) 16,389 이연수익 721,729 162,153 883,882 미지급비용 493,830 319,895 813,725 유형자산 1,062,775 732,212 1,794,987 외화환산손익 6,266 4,858 11,124 대손충당금 1,026 40,854 41,880 소 계 2,319,414 1,242,573 3,561,987 종속회사미지급배당금 (10,040,000) - (10,040,000) 고객관계 (11,039,309) 1,334,248 (9,705,061) 선급금 (1,766,248) 1,766,248 - 이자수익 (12,066) (1,965) (14,031) 손익귀속시기 (167,423) 167,423 - 소 계 (23,025,046) 3,265,954 (19,759,092) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 소계 (20,705,632) 4,508,527 (16,197,105) 세무상결손금 2,851,572 (2,851,572) - 이월세액공제 - - - 인식하지 않은 이연법인세자산 (2,851,572) 2,851,572 - 이연법인세자산(부채) 순액 (20,705,632) 4,508,527 (16,197,105) (단위: RMB) 구분 기초 증감 기말 재고자산평가충당금 1,441 32,347 33,788 이연수익 913,129 (191,400) 721,729 미지급비용 493,830 - 493,830 유형자산 - 1,062,775 1,062,775 외화환산손익 - 6,266 6,266 대손충당금 - 1,026 1,026 소 계 1,408,400 911,014 2,319,414 종속회사미지급배당금 (10,040,000) - (10,040,000) 고객관계 (3,865,449) (7,173,860) (11,039,309) 선급금 (1,802,248) 36,000 (1,766,248) 이자수익 - (12,066) (12,066) 손익귀속시기 - (167,423) (167,423) 소 계 (15,707,697) (7,317,349) (23,025,046) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 소계 (14,299,297) (6,406,335) (20,705,632) 세무상결손금 8,068,054 (5,216,482) 2,851,572 이월세액공제 - - - 인식하지 않은 이연법인세자산 (8,068,054) 5,216,482 (2,851,572) 이연법인세자산(부채) 순액 (14,299,297) (6,406,335) (20,705,632) 20. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB, 주) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익 40,933,441 75,016,235 가중평균유통보통주식수 95,891,039 89,496,902 기본주당이익 0.43 0.84 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 주식수*일수 기초주식수 95,891,039 35,000,229,235 합 계 35,000,229,235 가중평균유통보통주식수 95,891,039 (단위: 주) 구분 주식수 주식수*일수 기초주식수 71,830,626 26,218,178,490 유상증자 24,060,413 6,448,190,684 합 계 32,666,369,174 가중평균유통보통주식수 89,496,902 (3) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 21. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있으며, 이는 연결실체 내 개별기업의 주요 영업활동으로 구분됩니다. 구분 영업부문 차이나크리스탈신소재홀딩스 투자지주회사 차이나운모산업홀딩스 장인루이자합성운모과기유한공사 장인유자주광운모유한공사 합성운모 제조 및 판매 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 그래핀 제조 및 판매 장쑤신가성환보신재료유한공사 방직제품 제조 및 판매 링바오주광기술집단유한공사 투자지주회사 중국링바오과기지주유한공사 허난타이라이리과기유한공사 허난링바오신소재과기유한공사 합성운모 진주광택안료 제조 및 판매 (2) 영업부문의 손익내역당기 및 전기 중 연결실체 내 모든 매출은 국내(중국)에 소재한 영업부문에서 발생하고 있습니다. (단위: RMB) 구분 합성운모 그래핀 방직제품 진주광택안료 기타 부문 계 연결 조정 연결 합계 매출액 274,554,655 82,867,257 - 101,420,828 - 458,842,740 (11,907,611) 446,935,129 내부매출액 (11,907,611) - - - (11,907,611) 11,907,611 - 순매출액 262,647,045 82,867,257 - 101,420,828 - 446,935,129 - 446,935,129 영업이익(손실) 78,325,026 44,794,498 (720) 37,725,811 (31,075,198) 129,769,417 (3,552,917) 126,216,500 법인세차감전순이익(손실) 72,790,273 44,923,250 (529) 37,125,799 (23,252,856) 131,585,938 (54,150,920) 77,435,018 (단위: RMB) 구분 합성운모 그래핀 방직제품 진주광택안료 기타 부문 계 연결 조정 연결 합계 매출액 269,715,492 77,345,133 - 78,219,941 - 425,280,565 (18,256,124) 407,024,441 내부매출액 (18,256,124) - - - (18,256,124) 18,256,124 - 순매출액 251,459,368 77,345,133 - 78,219,941 - 407,024,441 - 407,024,441 영업이익(손실) 67,402,929 39,523,587 (827) 26,758,247 (30,804,490) 102,879,446 (2,254,942) 100,624,504 법인세차감전순이익(손실) 74,442,680 20,800,130 (655) 26,900,008 (23,792,015) 98,350,149 (7,511,558) 90,838,591 한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다(전기: RMB 59,292,035). 22. 우발 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 담보제공자산 설정권자 담보제공자산장부금액 담보내용 대상금액 토지사용권 및 건물 중국우체저축은행난양시교외지점 8,594,351 장기차입금 12,860,000 건물 중국공상은행난양시완성지점 3,857,965 단기차입금 2,000,000 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 중국수출신용보험공사 수출신용보증보험 5,400,000 (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: RMB) 금융기관명 약정한도액 실행금액 중국우체저축은행난양시교외지점 13,000,000 12,860,000 중국공상은행난양시완성지점 2,000,000 2,000,000 선전시위중은행지분유한공사 3,000,000 - 합 계 18,000,000 14,860,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 RMB 810,200)으로 향후 소송결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 연결감사보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 23. 특수관계자 거래연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 단기급여 3,727,820 3,312,789 (2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 명칭 소재지 구분 연결실체와의 관계 다이중치우 - - 지배기업의 최대주주 후홍칭 - - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 콩링푸 - - 푸중화 - (주1) 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd 중국 - 지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사 Yat Sing Holdings Limited 케이만 - 지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사 Sino Kaiser Limited 홍콩 (주2) Synergy Rise Investment Limited 홍콩 Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd 중국 (주1) 전기 중 연결실체에 신규 편입된 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의 주주 및 주요경영진에 해당합니다.(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사 (3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당기말 대손충당금 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) 1,079,513 3,203,700 (340,955) 3,942,258 - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금 28,137 1,040,000 - 1,068,137 - 미지급금 - 900,000 - 900,000 - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다. ② 전기 (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 전기말 대손충당금 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) - 1,112,420 (32,907) 1,079,513 - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금 - 28,137 - 28,137 - 미지급금 - 478,622 (478,622) - - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손발생내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다. 24. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 현금성자산(주1) 1,032,664,319 752,815,577 매출채권및기타채권 118,127,228 181,355,824 기타금융자산 - 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,600,000 4,600,000 합계 1,155,391,547 944,771,401 (주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: RMB) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존 계약만기 1년 이내 1년 초과2년 이내 5년 이내 유동금융부채 단기차입금 8,342,258 8,399,523 8,399,523 - - 매입채무및기타채무 64,811,062 64,811,062 64,811,062 - - 비유동금융부채 장기차입금 12,860,000 13,778,001 514,400 13,263,601 - 합계 86,013,320 86,988,586 73,724,985 13,263,601 - 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ② 전기말 (단위: RMB) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존 계약만기 1년 이내 1년 초과2년 이내 5년 이내 유동금융부채 단기차입금 3,669,513 3,704,035 3,704,035 - - 매입채무및기타채무 87,779,890 87,779,890 87,779,890 - - 비유동금융부채 장기차입금 15,000,000 16,663,408 604,000 16,059,408 - 합계 106,449,403 108,147,333 92,087,925 16,059,408 - (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융자산 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 당기말 USD 7,781,725 514,820 HKD - 105 EUR - 445,617 전기말 USD 5,346,035 3,541,487 HKD - 2,158 EUR 1,718,008 - 환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향 874,227 1,060,769 위 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 금융부채: 유동금융부채 73,153,320 91,449,403 차감: 현금및현금성자산 1,032,745,208 752,920,495 순금융부채 (959,591,888) (661,471,092) 자본 2,121,915,614 2,071,790,125 자본대비 순금융부채 비율 (-)45% (-)32% 25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,032,745,208 - - - - 1,032,745,208 매출채권및기타채권 118,127,228 - - - - 118,127,228 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 1,150,872,436 4,600,000 - - - 1,155,472,436 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 64,811,062 - 64,811,062 단기차입금 - - - 8,342,258 - 8,342,258 장기차입금 - - - 12,860,000 - 12,860,000 합계 - - - 86,013,320 - 86,013,320 (2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 752,920,495 - - - - 752,920,495 매출채권및기타채권 181,355,824 - - - - 181,355,824 기타금융자산 6,000,000 - - - - 6,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 940,276,319 4,600,000 - - - 944,876,319 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 87,779,890 - 87,779,890 단기차입금 - - - 3,669,513 - 3,669,513 장기차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 합계 - - - 106,449,403 - 106,449,403 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 범주 구분 순이익(손실) 당기 전기 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 이자수익 1,571,533 1,911,534 매출채권및기타채권 대손상각비 (9,786,274) (12,915,520) 현금및현금성자산 및매출채권및기타채권 외환차이 42,482 528,568 상각후원가측정금융부채 단기차입금 이자비용 (139,819) (398,021) 장기차입금 이자비용 (514,400) (114,411) 26. 사업결합 (1) 연결실체는 전기 중 링바오주광기술집단유한공사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 취득한 지분율(%) 기준일자 이전대가 영업권 링바오주광기술집단유한공사 85 2022-04-08 227,754,654 146,919,538 (2) 사업결합에 대한 개요 구분 지배회사 종속기업 회사명 차이나크리스탈신소재홀딩스 링바오주광기술집단유한공사 주요사업 합성운모 제조 및 판매업 합성운모 진주광택안료 제조 및 판매 지배회사는 사업결합을 통하여 기존 합성운모 사업영역의 확장을 기대하고 있습니다. 인수과정에서 발생한 RMB 146,919,538의 영업권은 지배회사가 종속기업인 링바오주광기술집단유한공사의 영업을 결합함에 따라 발생한 것입니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 전기 중 취득한 링바오주광기술집단유한공사의 종속기업 허난링바오신소재과기유한공사를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 무형자산손상차손 RMB 45,255,932를 인식하였습니다(주석10). (3) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 금액 이전대가 현금 70,000,000 신주발행주식의 공정가치 157,754,654 소 계 227,754,654 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 19,733,285 매출채권및기타채권 4,856,463 재고자산 20,589,823 기타금융자산 4,725,820 당기손익-공정가치측정금융자산 4,600,000 유형자산 32,260,005 무형자산 55,337,285 매입채무및기타채무 (17,906,210) 단기차입금 (18,618,847) 기타유동부채 (2,176,896) 이연법인세부채 (8,300,593) 비지배지분 (14,265,019) 소 계 80,835,116 투자차액 영업권 146,919,538 (4) 종속기업인 링바오주광기술집단유한공사의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만연결실체의 재무성과에 포함되었습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 4,720,700 1,133,139 건설중인자산 관련 미지급금 상계 39,174,726 - 유형자산취득 관련 미지급금 - 16,453,955 유형자산처분 관련 미수금 - 18,992,765 무형자산처분 관련 미수금 - 7,689,315 미수금의 장기미수금대체 - 6,000,000 선급금의 미수금대체 - 26,682,079 유상증자(현물취득) - 157,754,653 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: RMB) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 기타(주1) 단기차입금 3,669,513 4,672,745 - - 8,342,258 장기차입금 15,000,000 (2,140,000) - - 12,860,000 합계 18,669,513 2,532,745 - - 21,202,258 (주1) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 발생한 금액입니다.② 전기 (단위: RMB) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 기타 단기차입금 - (14,949,334) - 18,618,847 3,669,513 장기차입금 - 15,000,000 - - 15,000,000 합계 - 50,666 - 18,618,847 18,669,513 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다. 연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다. 연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 배당금, 분배금, 준비금 및 이익을 유보할 권한 139. 제 62조 및 본 조에 따라서, 회사는 보통 결의에 의한 승인을 얻어 배당금을 결정할 수 있다. 지정증권시장에 주식이 상장되어 있는 동안에는, 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 이사회는 매 회계연도에 다음 항목을 회사의 이익에서 유보금 명목으로 적립할 수 있다. (i) 해당 회계연도에 대한 세금 지급 결산, (ii) 전년도 손실 상계 비용; (iii) 법정 준비금 누적액이 회사의 납입자본금에 미치지 않는 한, 해당 회계연도에 대한 법정 준비금으로서 회사의 잔여 이익의 10%; 및 (iv) 특별 준비금. 상기 규정에 따라, 이사회는 경제 상황, 회사의 성장 속도, 운전자본 요건 및 재무 구조를 고려하여 주주의 승인을 받아 다음의 방식으로 해당 회계연도의 잔여 이익 및 누적되었으나 미 배분된 유보이익 (총칭하여, “배분가능이익”) 의 전부 또는 일부를 배분할 수 있다. a. 회사 및 회사 자회사 직원에 대한 상여금으로 해당 회계연도의 잔여 이익의 1% 이상 및 최대 5%; b. 이사에 대한 보수로 해당 회계연도의 잔여 이익의 최대 1%; 및 c. 배당가능이익의 10% 이상은 배당금으로 결정되며 현금 배당금은 같은 종류의 현금 배당금 및 배당금 총액의 20% 이상이어야 한다. 139-2 (1) 상장규정에 위반되지 않는 범위에서, 회사는 [7월 1일 0시] 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. (2) 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. (3) 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 140. 배당금은 회사의 실현 또는 미실현 이익 또는 이사회가 필요하지 않다고 판단하는 이익의 적립금에서 결정 및 지급될 수 있으며 동일한 금액으로 분배되지 않을 수 있다. 본 정관의 요건에 따라, 배당금은 자본잉여계정 또는 회사법에 따라 해당 목적 상 승인 받을 수 있는 기타 펀드 또는 계정에서 지급될 수 있다. 141. 본 정관의 요건에 따라, 이사회는 회사 자산에서 합법적으로 지급되는 분배금(현금 또는 현물로)을 결정하고 주주에게 지급할 수 있다. 142. 어떠한 미지급 배당금도 회사에 대하여 이자를 발생시키지 아니한다. 143. 이사회는 자본잉여계정을 개설해야 하며 회사 주식의 발행에 지급된 액면초과금의 금액 또는 가치와 등가를 이루는 금원을 수시로 계정의 대변에 기입해야 한다. 본 정관의 규정에서 달리 명시하지 않는 한, 이사회는 회사법에서 허용하는 방식으로 자본잉여계정을 적용할 수 있다. 회사는 자본잉여계정과 관련하여 항시 회사법의 규정을 준수해야 한다. 144. 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대하여 배당을 하는 경우에는 그 주식은 주식이 발행된 직전 사업년도 말일에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 644 632 594 (연결)당기순이익(백만원) 9,234 15,433 9,799 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 79 161 138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 당사는 케이만에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 0.5USD로, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 기말환율 2023년 2022년 2021년 원/USD 1,288.00 1,264.50 1,188.80 주2) 위안화기준 (연결)당기순이익은 각각 50,125,489 RMB(2023년), 80,561,769 RMB(2022년), 55,227,324 RMB(2021년)로 원화환산에 적용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 기중평균환율 2023년 2022년 2021년 원/RMB 184.22 191.57 177.43 다. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 4,046,774 592 1,600 액면가 : 0.5 USD 2022.04.08 유상증자(제3자배정) 보통주 24,060,413 613 1,450 액면가 : 0.5 USD 주1) 당사의 액면금액은 0.5 USD로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)고시) 기준환율 2022년 03월 09일 2021년 12월 07일 원/USD 1,225.40 1,183.70 주2) 납입일 기준인 2021.12.17 및 2022.04.08 제3자배정 유상증자의 주당 발행가액은 한국원화를 기준으로 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 4 2021.12.17 운영자금 2,367 운영자금 2,367 - 제3자배정 유상증자 4 2021.12.17 타법인증권 취득 4,107 타법인증권 취득 4,107 - 제3자배정 유상증자 5 2022.04.08 타법인증권 취득 34,888 타법인증권 취득 34,888 - 주) 상기 내용은 2023년 12월 31일 기준입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다. 국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석에 공시되어 있습니다. (1) 재무제표 단위 당사의 재무제표는 중국 위안화(RMB)로 표기되어 있습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 2023년(제12기) 2022년(제11기) 2021년(제10기) 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 기말환율 180.84 181.44 186.26 평균환율 184.22 191.57 177.43 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 매출채권 103,795,749 133,221,590 대손충당금 (810,054) (64,730) 소계 102,985,695 133,156,860 기타채권 미수금 24,141,532 48,198,964 대손충당금 (9,000,000) - 소계 15,141,532 48,198,964 합계 118,127,228 181,355,824 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: RMB) 구분 당기 전기 기초잔액 64,730 - 대손상각비(환입)(주1) 9,786,274 12,915,520 제각(주1) (40,950) (12,850,790) 기말잔액 9,810,054 64,730 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (4) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 5,440,387 (189) 5,440,198 8,066,936 (90,480) 7,976,456 재공품 11,979,991 - 11,979,991 10,362,471 - 10,362,471 제품 19,313,772 (109,073) 19,204,699 23,629,596 (134,776) 23,494,820 합계 36,734,150 (109,262) 36,624,888 42,059,003 (225,256) 41,833,747 (2) 재고자산의 실사방법재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,032,745,208 - - - - 1,032,745,208 매출채권및기타채권 118,127,228 - - - - 118,127,228 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 1,150,872,436 4,600,000 - - - 1,155,472,436 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 64,811,062 - 64,811,062 단기차입금 - - - 8,342,258 - 8,342,258 장기차입금 - - - 12,860,000 - 12,860,000 합계 - - - 86,013,320 - 86,013,320 (2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 752,920,495 - - - - 752,920,495 매출채권및기타채권 181,355,824 - - - - 181,355,824 기타금융자산 6,000,000 - - - - 6,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,600,000 - - - 4,600,000 합계 940,276,319 4,600,000 - - - 944,876,319 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 87,779,890 - 87,779,890 단기차입금 - - - 3,669,513 - 3,669,513 장기차입금 - - - 15,000,000 - 15,000,000 합계 - - - 106,449,403 - 106,449,403 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전분기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 범주 구분 순이익(손실) 당기 전기 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 이자수익 1,571,533 1,911,534 매출채권및기타채권 대손상각비 (9,786,274) (12,915,520) 현금및현금성자산 및매출채권및기타채권 외환차이 42,482 528,568 상각후원가측정금융부채 단기차입금 이자비용 (139,819) (398,021) 장기차입금 이자비용 (514,400) (114,411) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ회사의 전략적인 의사결정 ㆍ회사가 영위하는 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프, 그래핀파우더, 진주광택안료를 주사업으로 영위하고 있으며, 생산하는 제품은 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어집니다. 2023년 연결 기준 매출액은 4.47억RMB이며, 영업이익은 1.26억RMB, 당기순이익은 0.5억RMB입니다. 이제 중국의 경제성장속도는 고속성장기를 지나 안정기에 접어들었습니다. 그에 따라서 중국산업 역시 저품질 대량 생산시대는 저물고 고품질 생산시장으로 변화하는 과정 중에 있습니다. 특히, 진주광택안료시장은 중금속의 인체유해성으로 인해 당사의 합성운모제품의 잠재력이 큰 시장으로 파악됩니다. 당사는 이러한 시장배경 아래에서 합성운모 신규 고객을 확보하고자 노력하고 있으며 지속적인 연구개발과 함께 인재영입을 통한 기술확보, 마케팅, 홍보분야의 역량을 강화해 합성운모시장에서의 절대강자 이미지를 공고히 해 나갈 것입니다. 이와 함께 그래핀이 신소재로서 탁월한 성능으로 다양한 산업에서 주목을 받고 있어 그래핀 응용 산업 분야에서도 활발하게 영업을 진행하고 있습니다. 앞으로도 당사는 그래핀 생산 공법 및 관련 제품 개발에 대한 기술력을 끌어올려 해당 시장을 선점하고 경쟁우위를 확보해 나갈 것입니다.또한 당사는 진주안료(Pearlescent pigment) 사업을 영위하는 링바오주광기술집단유한공사 (LingBao Pearlescent Technology Group Limited)의 지분 85%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 이에 진주안료 사업부분이 확대되어 매출 향상 및 사업 다양화를 이끌었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : RMB) 구분 당기말 전기말 증감액 증감비율 자산 2,244,691,084 2,210,622,501 34,068,583 1.54 유동자산 1,210,089,853 1,006,364,273 203,725,580 20.24 비유동자산 1,034,601,231 1,204,258,228 -169,656,997 -14.09 부채 122,775,470 138,832,376 -16,056,906 -11.57 유동부채 86,620,851 97,802,701 -11,181,850 -11.43 비유동부채 36,154,619 41,029,675 -4,875,056 -11.88 자본 2,121,915,614 2,071,790,125 50,125,489 2.42 납입자본 709,282,061 709,282,061 0 0.00 이익잉여금 1,380,627,211 1,339,693,770 40,933,441 3.06 비지배지분 32,006,342 22,814,294 9,192,048 40.29 - 자산) 당기말 당사의 연결기준 자산총액은 전년대비 1.54% 증가한 2,244백만위안을 기록하였습니다. 당기 중 현금성자산이 증가함에 따라 유동자산은 1,210백만위안으로 전년대비 20.24% 증가하였으며, 비유동자산은 전년대비 14.09% 하락한 1,006백만위안을 기록하였습니다. - 부채) 당기말 당사의 연결기준 부채총계는 전년대비 11.57% 하락한 123백만위안을 기록하였습니다. 효율적인 차입금 관리를 통해 유동부채는 전년대비 11.43% 하락한 87백만위안, 비유동부채는 전년대비 11.88% 하락한 36백만위안을 기록하였습니다. - 자본) 당기말 당사의 자본총계는 2,122백만위안으로 전년대비 2.42% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 증감액 증감비율 매출액 446,935,129 407,024,441 39,910,688 9.81 매출원가 259,496,470 249,450,427 10,046,043 4.03 매출총이익 187,438,659 157,574,014 29,864,645 18.95 판매비와 관리비 61,222,159 56,949,510 4,272,649 7.50 영업이익 126,216,500 100,624,504 25,591,996 25.43 금융수익 1,731,897 8,152,992 -6,421,095 -78.76 금융원가 772,100 6,225,323 -5,453,223 -87.60 기타수익 4,736,372 8,848,079 -4,111,707 -46.47 기타비용 54,477,651 20,561,661 33,915,990 164.95 법인세비용차감전순이익 77,435,018 90,838,591 -13,403,573 -14.76 법인세 27,309,529 10,276,822 17,032,707 165.74 순이익 50,125,489 80,561,769 -30,436,280 -37.78 - 합성운모 제품 및 그래핀파우더, 진주광택안료 등 주요제품 매출액의 증가에 따라 당사의 당기 매출액은 전년대비 9.81% 증가한 447백만위안을 기록하였습니다. - 매출액의 증가에 따라 당기 매출총이익은 매출원가의 상승에도 불구하고 전년대비 4.03% 증가한 187백만위안을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 25.43% 증가한 126백만위안, 순이익은 전년대비 37.78% 하락한 50백만위안을 기록하였습니다. 다. 사업부분별 실적 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 증감액 증감비율 운모플레이크 85,515,602 84,319,634 1,195,968 0.01 운모파우더 78,840,412 66,256,174 12,584,238 0.19 운모테이프 97,783,743 100,883,560 -3,099,817 -0.03 그래핀파우더 82,867,257 77,345,133 5,522,124 0.07 진주광택안료 100,488,212 78,219,940 22,268,272 0.28 분말도료 1,439,904 0 1,439,904 - 합계 446,935,130 407,024,441 39,910,689 0.10 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (단위 : RMB) 구분 당기 전기 증감액 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 281,946,495 348,931,000 -66,984,505 -19.20 투자활동으로 인한 현금흐름 -4,654,527 -121,721,288 117,066,761 -96.18 재무활동으로 인한 현금흐름 2,532,745 50,666 2,482,079 4,898.90 현금및현금성자산의 순증가 279,824,713 227,260,378 52,564,335 23.13 기초의 현금및현금성자산 752,920,495 525,660,117 227,260,378 43.23 기말의 현금및현금성자산 1,032,745,208 752,920,495 279,824,713 37.17 - 당사의 제12기 영업활동으로 인한 현금유입액은 순이익의 감소 영향으로 전년대비 19.20% 감소하였고, 투자활동으로 인한 현금유출액은 전년대비 96.18% 감소하였으며, 재무활동으로 인한 현금유출액은 전년대비 4,898.90% 증가하였습니다. 결과적으로 당기말 현금및현금성자산은 전기말대비 37.17%, 280백만위안 증가한 1,033백만위안을 기록하였습니다. 나. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중국공상은행난양시완성지점(주1) 3.45~4.20 4,400,000 2,590,000 다이중치우 - 3,942,258 1,079,513 합계 8,342,258 3,669,513 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중국공상은행난양시완성지점 - - 2,000,000 중국우체저축은행난양시교외지점(주1) 4.00 12,860,000 13,000,000 합계 12,860,000 15,000,000 (주1) 당기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22). 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 현재까지 합성운모 관련사업은 지속적인 성장세를 보여왔습니다. 2.17억대를 보유하고 있는 중국 자동차 도료시장과 플라스틱, 화장품시장 역시 상위산업인 합성운모의 간접적인 성장가능성을 예측하게 해주고 있습니다. 하지만 시장성장과 다르게 중국내 다수의 합성운모 및 진주광택안료 업체는 생산능력이 작고, 고품질 제품의 생산에 많은 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 고품질의 합성운모를 시장에 제공하고 있지만 제품수요는 매해 늘어나고 있는 추세입니다. 따라서, 당사는 시장수요에 맞춘 생산능력 확장과 생산프로세스 개선에 집중하고 있습니다. - 크리스탈신소재는 천연운모 대비 합성운모의 원가경쟁력과 품질경쟁력을 지속적으로 개선함으로써 합성운모의 천연운모 대체를 가속화해 나가겠습니다. 이를 위해서 당사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프 등 전부문에서 자동화 설비 도입, 생산능력 확장, 신공장 건설 등을 통해 합성운모산업을 선도하고, 신사업인 그래핀 및 진주광택안료 분야도 미래 성장동력으로 육성해 나갈 계획입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 (당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수식의 인식 제11기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익의 인식 제10기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익의 인식 주) 당사의 적용 회계기준은 IFRS(국제회계 기준)을 채택하였으며, IFRS기준으로 작성된 재무제표를 외부감사인에게 감사 받았습니다. 개별 재무제표는 작성하지 않으며, 상기의 감사의견은 연결재무제표 상의 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 우리회계법인 2023년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 190,000 USD - 190,000 USD 934시간 제11기(전기) 우리회계법인 2022년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 190,000 USD - 190,000 USD 955시간 제10기(전전기) 우리회계법인 2021년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토 180,000 USD - 180,000 USD 933시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 조정협의회 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 제12기 감사인인 우리회계법인의 감사보고서에는 2023.12.31 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제12기 2024.04.03 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제11기 2023.04.18 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제10기 2022.04.20 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제12기 2024.04.03 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제11기 2023.04.18 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제10기 2022.04.20 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제12기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - 제11기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - 제10기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(다이중치우, 허위예룬, 리우위펑)과 사외이사 2인(마샤오캉, 쉬요), 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 6일 이사회를 통해 다이중치우를 대표이사 및 이사회 의장으로 선임하였으며, 이는 당사의 대주주로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 다이중치우 허위에룬 리우위펑 정샤오리 마샤오캉 쉬요 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 2023.03.21 2022사업연도 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.04.04 제1호 안건: 전자투표 및 전자위임장 제도 채택방식 변경제2호 안건: 제11기 정기주주총회 소집의 건 (2022사업연도) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.12.15 제12기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 사내이사 정샤오리는 2023년 08월 31일자로 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 5인 중 1/4 이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 다이중치우 이사회 당사의 최대주주로, 회사의 성장과 이익 창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - 최대주주본인 3년 1회 사내이사 허위예룬 이사회 당사의 업무총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 - 임원 3년 3회 사내이사 리우위펑 이사회 CFO - 임원 3년 1회 사외이사 마샤오캉 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - 임원 3년 - 사외이사 쉬요 이사회 경영자문 - 임원 3년 - 마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다.사외이사의 주요 이력은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황』 부분을 참고하시기 바랍니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 최소 1명의 내부 상근감사를 두어야 하며, 이는 주주총회의 보통결의에 의하여 선임됩니다. 감사는 당사의 재무제표와 사업 및 운영 상황 등을 감사합니다. 감사는 임시주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제152~160조) 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유여부 저우중량 (1954.11.15) 국적: 중국학력: 1995.09 ∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 학사 경력: 1973.12 ~ 1990.09 중국 장인시 86619부대 장교 1990.10 ~ 2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장 - 다. 감사의 독립성 감사 업무를 수행함에 있어, 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가지며, 감사는 임시 주주총회의 소집을 요청할 권한을 보유하고 있습니다. (정관 제156조 b항) 감사는 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하여 확인하고, 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사회에 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조) 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2023.03.21 2022사업연도 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2023.04.04 제1호 안건: 전자투표 및 전자위임장 제도 채택방식 변경제2호 안건: 제11기 정기주주총회 소집의 건 (2022사업연도) 가결 참석 2023.12.15 제12기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 당사는 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다. 주2) 당사는 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다. (정관 제76조)주) 도입된 전자투표제는 2023사업연도 제12기 정기주주총회에 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 95,891,039 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 95,891,039 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 45. 주주들의 특별결의나 본 정관으로 면제한 것이 아닌 이상, 주주들은 당시의 지분에 비례하여 회사의 신주를 청약할 수 있는 신주인수권(이하 “주주 신주인수권”)을 가진다. 46. 주식 모집에서 인수되지 아니하거나 납입대금이 납부되지 않은 주식의 경우 이사회가 결정한 방법으로 재공모를 포함하여 처분 또는 다루어 질 수 있다. 주금 납입 장소 그리고/또는 주식예탁장소는 이사회의 결정에 의하여 변경될 수 있다. 47. 제45조의 규정에도 불구하고, 이사회의 결의로써 승인 받고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 기존 주주 이외의 자에 대하여 주식이 발행 또는 배분될 수 있다(의문의 여지를 피하기 위하여, 기존 주주에 대한 신주 발행 또는 배당의 경우에 있어 기존 보유비율에 따른 것이 아닌 경우에는, 이는 본 정관에 규정되어 있는 제3자에 대한 신주 발행 또는 배당의 일종에 해당될 수 있다). a. 회사가 주식을 지정증권시장에 상장하기 위하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 b. 회사의 주식이 한국의 지정증권시장에 상장되어 있는 동안 회사가 지정증권시장의 상장규정 그 중에서도 자본시장법 제165조의6을 준수하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 c. 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 조달하기 위하여, 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 금융기관, 기관투자자들 또는 재무적 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정(자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않음)을 준수하여야 한다. d. 회사가 신기술, 연구 및 개발, 생산, 마케팅 또는 금융에 있어서의 업무 역량을 강화시킬 목적으로 체결한 전략적 업무 제휴와 관련하여 전략적 제휴의 상대방에게 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정 즉, 자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않는 규정을 준수하여야 한다. e. 관련법에 의하여 회사가 다른 회사와의 합병을 위한 신주를 발행하는 경우; f. 관련법에 의하여 회사가 주식연계회사채에 부여된 전환권이나 유사한 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우 또는 g. 회사가 예탁증서의 발행과 관련하여 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내의 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 4월 이내 주주명부폐쇄시기 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 주권의 종류 무증서/전자증권 형식으로 발행 (단, 한국거래소와 한국예탁결제원에서 받아들일 수 있는 형태로서 자본시장법 제322조에서 요구하는 기준을 따라야 하며, 전자등록은 2019년 9월 16일부터 적용한다.) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결 여부 12기정기주주총회(2024.04.30) 제1호의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 자회사 강소신가성환보신재료유한공사 해산의 건제4호의안 : 이사선임의 건 4-1호의안 : 허위에륜 사내이사 재선임 4-2호의안 : 린저펑 사외이사 신규선임제5호의안 : 감사 선임의 건 5-1호의안 : 저우중량 감사 재선임제6호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제7호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 11기정기주주총회(2023.04.26) 제1호의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 자회사 장인루이자합성운모과기유한공사 정관 일부 변경의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 10기정기주주총회(2022.04.29) 제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 다이중치우 재선임 2-2호 의안 : 리우위펑 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 마샤오캉 선임 3-2호 의안 : 쉬요 선임제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제9기정기주주총회(2021.04.30) 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 허위에룬 재선임 2-2호 의안 : 정샤오리 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 천쓰카이 재선임 3-2호 의안 : 천환 재선임제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 저우중량 재선임제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 주) 제12기 정기주주총회는 2024년 04월 30일 진행예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 다이중치우 본인 보통주 9,643,593 10.06 13,033,987 13.59 - 계 보통주 9,643,593 10.06 13,033,987 13.59 - - - - - - - 주1) 최대주주 다이중치우는 2021년 11월 08일, 2021년 11월 19일, 2021년 12월 02일, 2022년 10월 05일 및 2022년 10월 18일 에쿼티스퍼스트홀딩스와 체결한 환매조건부주식매매계약(매도한 주식을 계약종료일에 환매수하는 계약)에 따라 소유주식수 중 6,497,801주가 차감되어 있으나, 2023년 11월 14일 2,294,517주, 2023년 12월 14일 2,195,877주, 2024년 01월 15일 2,007,407주가 입고되어, 환매조건부주식 매매계약 전체가 환매수 되었습니다.주2) 상기 기말 주식수 및 지분율은 보고서 작성기준일인 2023년 12월 31일 기준입니다. 보고서 제출일 현재 최대주주의 보유주식 총수는 2024년 04월 05일(납입일 기준) 제3자배정유상증자의 신주발행(9,281,379주)을 포함하여 24,322,773주이며, 지분율은 18.62%입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 다이중치우 국적 중국 학력 강남대학 행정관리학사 졸업 주요 업무경력 2007-2011년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당 2012-2017년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄 2018년 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관) 2018년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 2020년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 대표이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 유무 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 다이중치우 13,033,987 13.59 - YU JUNWEI 6,020,302 6.28 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 5%이상 소유주식수는 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 50,173 50,178 99.99 70,904,464 95,891,039 73.96 - 주1) 상기 소액주주현황은 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 3. 주가 및 주식거래실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 원, 주) 종 류 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 주가 최고 3,850 3,050 2,985 2,340 1,832 1,676 최저 2,525 2,385 2,310 1,673 1,593 1,528 평균 3,266 2,596 2,586 2,084 1,704 1,607 거래량 최고(일) 31,847,452 47,670,475 72,325,952 30,332,162 4,676,394 2,678,916 최저(일) 3,275,587 1,850,729 1,054,356 896,954 993,114 874,456 월간 179,157,742 220,432,621 180,859,635 115,239,745 43,662,162 28,161,852 주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 다이중치우(중국) 여 1989.09 대표이사 사내이사 상근 경영관리 2012~2014 강남대학 행정관리학사 졸업2007~2011 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당2012~2017 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄2018~2019 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관)2020~현재 크리스탈신소재홀딩스 대표이사 13,033,987 - 본인 2018.09~현재 2025.04.29 허위에룬(중국) 남 1968.05 이사 사내이사 상근 경영총괄 2012~2014 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정) 1990~2004 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임 2005~2018 장인시유자주광운모유한회사 공장장, 부총경리, 총경리역임2012~현재 크리스탈신소재홀딩스 이사 - - - 2012.08~현재 2024.04.30 리우위펑(중국) 남 1970.01 이사 사내이사 상근 CFO 1998~2000 장인시 국가세무국 주탕지사 세무비준 담당자2001~2003 장인시 주탕진 재무자문유한회사 회계자문2004~2007 장인시 디신금속공업유한회사 재무총감 2008~현재 장인시유자주광운모유한회사 CFO 겸 부총경리 - - - 2012.08~현재 2025.04.29 마샤오캉(중국) 남 1966.11 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 2013~2016 인민망 장쑤성 남부채널 부총감 2016~2018 신화망 장쑤채널지역 부총감 2018~현재 신화신문업미디어그룹 강남시보 우시지부 주임 - - - 2022.04~현재 2025.04.29 쉬요(중국) 남 1988.06 사외이사 사외이사 비상근 경영감독 2010~2015 화동이공대학 공학박사 2015~2019 중국탄소곡과기집단유한공사 기술총책임자 2020~현재 장쑤진허화화학섬유유한공사 기술총감 - - - 2022.04~현재 2025.04.29 저우중량(중국) 남 1954.11 감사 감사 상근 상근감사 1995~1998 중국 양저우대학교 세무관리학 학사 1973~1990 중국 장인시 86619부대 장교 1990~2013 장인시국가세무국제3지국세무소소장2014~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 감사 - - - 2014.11~현재 2024.04.30 주1) 사내이사 정샤오리는 2023년 08월 31일자로 사임하였습니다.주2) 상기 소유주식수는 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 나 . 등 기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 허위에룬 남 1968.05 사내이사 2012~2014 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정) 1990~2004 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임 2005~2018 장인시유자주광운모유한회사 공장장, 부총경리, 총경리역임2012~현재 크리스탈신소재홀딩스 이사 2024.04.30 - 선임 린저펑 남 1978.07 사외이사 2000~2003 우시쌍봉스텐리스케스팅유한공사 업무총괄 2004~2008 장인시명신알루미늄유한공사 부사장 2009~2010 장인시 명주방직공장 영업부 총괄 2011~2017 장인융이방직유한공사 영업부 부사장 2017~ 현재 장인융이방직유한공사 이사 2024.04.30 - 선임 저우중량 남 1954.11 감사 1995~1998 중국 양저우대학교 세무관리학 학사 1973~1990 중국 장인시 86619부대 장교 1990~2013 장인시국가세무국제3지국세무소소장2014~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 감사 2024.04.30 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 2 - 20 - 22 25 802,699,210 73,517,037 - - - - 관리 여 - - 10 - 10 35 390,849,492 72,131,909 - 직원 남 - - 163 - 163 14 2,114,561,577 23,119,318 - 직원 여 - - 83 - 83 16 775,135,248 23,820,283 - 합 계 2 - 276 - 278 - 4,083,245,527 14,687,934 - 주1) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액(월급여)은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 65,102,400 65,102,400 - 주1) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 361,680,000 2,000,000 RMB 감사 1 36,168,000 200,000 RMB 주1) 상기 인원수는 주주총회 승인 당시 기준 인원수 입니다.주2) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 296,649,936 49,441,656 - 주1) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수 입니다.주2) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주3) 상기 보수총액은 퇴직한 임원을 포함하여 작성되었으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 232,958,088 77,652,696 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,571,680 22,785,840 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,120,168 18,120,168 - 주1) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수 입니다.주2) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 주3) 상기 보수총액은 퇴직한 임원을 포함하여 작성되었으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 크리스탈신소재홀딩스 - 9 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나, 계통도 크리스탈신소재 지배구조.jpg 크리스탈신소재 지배구조 주) 상기 지배구조는 2023년 12월 31일 기준입니다. 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 136,068,291 - - 136,068,291 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 136,068,291 - - 136,068,291 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 명칭 소재지 구분 연결실체와의 관계 다이중치우 - - 지배기업의 최대주주 후홍칭 - - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진 콩링푸 - - 푸중화 - (주1) 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd 중국 - 지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사 Yat Sing Holdings Limited 케이만 - 지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사 Sino Kaiser Limited 홍콩 (주2) Synergy Rise Investment Limited 홍콩 Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd 중국 주1) 전기 중 연결실체에 신규 편입된 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의 주주 및 주요경영진에 해당합니다.주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사 (2) 당기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당기말 대손충당금 최대주주 다이중치우 단기차입금(주1) 1,079,513 3,203,700 (340,955) 3,942,258 - 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진 푸중화 미수금 28,137 1,040,000 - 1,068,137 - 미지급금 - 900,000 - 900,000 - (주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다. (3) 당기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 담보제공자산 설정권자 담보제공자산장부금액 담보내용 대상금액 토지사용권 및 건물 중국우체저축은행난양시교외지점 8,802,245 장기차입금 12,930,000 건물 중국공상은행난양시완성지점 4,023,657 장기차입금 4,400,000 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 중국수출신용보험공사 수출신용보증보험 5,400,000 (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관명 약정한도액 실행금액 중국우체저축은행난양시교외지점 12,930,000 12,930,000 중국공상은행난양시완성지점 4,590,000 4,400,000 선전시위중은행지분유한공사 3,000,000 - 합 계 20,590,000 17,330,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 810,200 RMB)으로 향후 소송결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 연결검토보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 제3자배정 유상증자 결정의 건 당사는 보고서 작성 기준일 이후인 2024년 02월 19일 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 2024년 02월 27일 납입되었으며, 2024년 03월 13일 상장되었습니다. 자세한 사항은 2024년 02월 19일 제출된 "주요사항보고서(유상증자결정)" 공시내용을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024년 02월 19일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 결의하하였습니다. 자세한 사항은 2024년 02월 19일 제출된 "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)" 공시내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 3) 제3자배정 유상증자 결정의 건 당사는 보고서 작성 기준일 이후인 2024년 03월 28일 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 2024년 04월 05일 납입되었으며, 2024년 04월 23일 상장될 예정입니다. 자세한 사항은 2024년 03월 28일 제출된 "주요사항보고서(유상증자결정)" 공시내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 크리스탈신소재 홍콩중운 루이자 유자 탄구 신가성 링바오BVI 링바오홍콩 타이라이리 링바오허난 연결조정 연결 후금액 매출액 0 0 0 274,554,655 82,867,257 0 0 0 0 101,420,828 (11,907,611) 446,935,129 내부 매출액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 순 매출액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 영업손익 (2,570,360) (228,446) (28,276,093) 78,325,026 44,794,498 (720) 0 0 (300) 37,725,811 (3,552,916) 126,216,500 계속사업손익 (1,458,218) (1,156,830) (20,637,509) 72,790,273 44,923,250 (529) 0 0 (300) 37,125,799 (54,150,920) 77,435,017 당기순손익 (1,458,218) (1,156,830) (20,637,509) 55,828,724 36,544,010 (529) 0 0 (300) 33,822,811 (52,816,672) 50,125,488 자산총액 640,136,610 589,447,045 637,138,304 1,816,196,826 372,507,123 875,535 0 0 218 128,566,318 (1,940,176,894) 2,244,691,084 현금및현금성자산 3,621 120,376 196,273 864,839,096 98,819,445 127,943 0 0 218 68,638,236 1,856,023 1,034,601,231 유동자산 129,526,266 151,335,698 316,041,211 1,516,698,358 130,059,476 875,535 0 0 218 92,203,576 (1,126,650,486) 1,210,089,853 단기금융상품 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 부채총액 98,248,294 148,354,526 296,498,274 356,653,668 308,343,779 8,413,301 0 0 530 23,194,493 (1,116,931,394) 122,775,471 자기자본 541,888,316 441,092,520 340,640,030 1,459,543,157 64,163,344 (7,537,766) 0 0 (312) 105,371,824 (823,245,501) 2,121,915,613 자본금 231,787,709 8,444 439,906,696 20,000,000 50,000,000 0 0 0 31,780,000 (465,119,267) 308,363,582 감사인 - - - - - - - - - - - 우리회계법인 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - - - - - 다. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 차이나운모산업홀딩스 2010.08.13 Room 63, 7/F, Woon Lee CommercialBuilding, 7-9 Austin Ave,Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong 비금융중간지주회사 106,596 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장인루이자합성운모과기유한공사 2011.02.01 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 임대 115,220 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장인유자주광운모유한공사 2003.06.09 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 합성운모제조 328,441 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 2014.03.27 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 그래핀제조 67,364 기업의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 강소신가성환보신재료유한공사 2017.07.03 중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호 방직제품 제조 158 기업의결권의과반수 소유 미해당 링바오주광기술집단유한공사 2021.09.07 Coastal Building, Wickham's Cay II, P. O. Box 2221, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands 투자지주회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 중국링바오과기지주유한공사 2021.10.26 FLAT/RM A 12/F ZJ 300, 300 LOCKHART RD, WAN CHAI, HONG KONG 중간지배회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 허난타이라이리과기유한공사 2021.12.13 중국 허난성 난양시 완청구 리허향왕당촌868호 중간지배회사 - 기업의결권의과반수 소유 미해당 허난링바오신소재과기유한공사 2004.02.04 중국 허난성 난양시 완청구리허공업단지 합성운모진주광택안료 제조 23,250 기업의결권의과반수 소유 미해당 주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 주2) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 9 차이나운모산업홀딩스 해외법인(홍콩) 장인루이자합성운모과기유한공사 해외법인(중국) 장인유자주광운모유한공사 해외법인(중국) 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 해외법인(중국) 강소신가성환보신재료유한공사 해외법인(중국) 링바오주광기술집단유한공사 해외법인(BVI) 중국링바오과기지주유한공사 해외법인(홍콩) 허난타이라이리과기유한공사 해외법인(중국) 허난링바오신소재과기유한공사 해외법인(중국) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 차이나운모산업홀딩스 비상장 2010년 08월 13일 자회사 출자 1,651 - 100 1,527 - - - - 100 1,527 106,595,604 -213,111 장인루이자합성운모과기유한공사 비상장 2011년 02월 01일 자회사 출자 - - 100 79,552,727 - - - - 100 79,552,727 115,220,091 -3,801,842 장인유자주광운모유한공사 비상장 2003년 07월 03일 자회사 출자 904,200 - 100 3,616,800 - - - - 100 3,616,800 328,441,034 10,284,768 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 비상장 2019년 08월 15일 자회사 출자 24,594,240 - 85 7,685,700 - - - - 85 7,685,700 67,364,188 6,732,138 강소신가성환보신재료유한공사 비상장 2020년 06월 30일 자회사 출자 1,537 - 85 1,537 - - - - 85 1,537 158,332 -97 링바오주광기술집단유한공사 비상장 2022년 04월 08일 자회사 출자 45,210,000 - 85 45,210,000 - - - - 85 45,210,000 23,249,972 6,230,783 합 계 - - 136,068,291 - - - - - 136,068,291 - - 주1) 상기 원화금액은 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(180.84원/RMB)로 환산하여 기재하였으며 , 그중 당기순손익은 서울외국환중개(주)가 고시한 2023년 평균환율(184.22원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다. 주2) 상기 차이나운모산업홀딩스의 최초취득금액은 10,000 HKD로 2023년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(165.06원/HKD)로 환산하여 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.