엘브이엠씨 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
(단위 : USD)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	167,360,874	165,962,071	202,752,798

현금및현금성자산 (주6,35,37,38,39,40)	11,107,492	12,947,716	17,798,985

단기금융상품 (주6,37,38,39,40)	16,261,766	15,781,378	15,470,158

매출채권 (주7,39,40)	8,504,520	7,752,660	21,883,986

기타채권 (주8,37,38,39,40)	26,815,092	18,581,331	41,622,247

기타유동자산 (주9)	27,452,212	16,160,253	12,945,440

법인세자산 (주33)	1,638,647	1,233,418	561,245

재고자산 (주10,19,35,38)	75,581,145	93,505,315	92,470,737

비유동자산	338,176,268	360,565,841	355,195,133

장기매출채권 (주7,35,39)	528,385	1,508,346	35,393,399

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주11,37,39,40)	6,445,569	7,981,514	13,710,497

관계기업투자 (주12,19,37,38)	11,368,068	16,907,632	29,431,563

기타채권 (주8,35,37,39)	12,029,211	20,760,909	276,737

기타비유동자산 (주13)	1,373,643	1,623,433	1,086,183

유형자산 (주14,19,35,38)	56,284,905	59,625,867	68,561,953

사용권자산 (주17)	158,170,752	157,785,996	199,388,595

투자부동산 (주15)	87,180,219	88,794,922	737,915

무형자산 (주16)	4,795,516	5,577,222	6,608,291

자산총계	505,537,142	526,527,912	557,947,931

부채

유동부채	147,867,502	182,627,758	175,254,529

매입채무 (주18,39)	15,913,180	16,991,573	16,688,618

단기차입금 (주19,35,36,37,39,40)	72,973,180	94,797,593	95,799,902

유동성장기차입금 (주19,35,36,39,40)	4,779,524	18,876,605	38,648,645

유동 리스부채 (주17,24,35,39)	2,769,070	2,264,438	3,644,599

전환사채 (주19,35,37,39,40)	25,100,075	21,943,509	0

교환사채	0	0	6,076,753

파생상품부채 (주20,37,39,40)	15,657,035	13,985,275	266,236

충당부채 (주21)	397,298	536,496	784,059

기타금융부채 (주22,35,37,39,40)	7,029,180	8,769,811	9,002,539

기타 유동부채 (주23)	2,373,958	2,645,064	2,927,594

법인세부채 (주33)	875,002	1,817,394	1,415,584

비유동부채	33,263,716	18,945,475	17,691,718

장기차입금 (주19,35,36,37,39,40)	22,487,526	12,102,061	5,215,748

비유동 리스부채 (주17,24,35,39)	9,928,840	6,024,805	11,353,043

충당부채 (주21)	700,350	818,609	1,122,927

기타비유동금융부채	147,000	0	0

부채총계	181,131,218	201,573,233	192,946,247

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	317,874,139	319,726,995	358,368,759

자본금 (주25)	42,897,103	24,863,825	24,863,825

기타불입자본 (주25)	254,398,521	239,523,994	239,215,028

기타자본구성요소 (주6,27,38)	(8,373,136)	(6,287,339)	3,107,037

이익잉여금(결손금) (주26)	28,951,651	61,626,515	91,182,869

비지배지분	6,531,785	5,227,684	6,632,925

자본총계	324,405,924	324,954,679	365,001,684

자본과부채총계	505,537,142	526,527,912	557,947,931

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : USD)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액 (주5,28)	199,528,253	192,947,521	179,008,457

매출원가 (주5,29,37)	158,795,348	160,386,005	157,928,545

매출총이익 (주5)	40,732,905	32,561,516	21,079,912

판매비와관리비 (주29,30,37)	35,054,233	36,393,674	39,344,268

기타수익 (주31,37)	6,424,607	5,928,523	20,207,488

기타비용 (주31)	24,059,953	13,258,442	14,673,149

영업이익(손실)	(11,956,674)	(11,162,077)	(12,730,017)

금융수익 (주32,37)	5,388,925	11,687,820	13,199,159

금융비용 (주31,36)	19,993,434	21,453,518	16,395,139

지분법투자손익 (주12)	(5,930,720)	(9,535,987)	(990,739)

법인세비용차감전순이익(손실)	(32,491,903)	(30,463,762)	(16,916,736)

법인세비용(수익) (주33)	(775,550)	273,814	196,270

당기순이익(손실)	(31,716,352)	(30,737,576)	(17,113,006)

기타포괄손익	(2,170,640)	(9,715,270)	(3,656,945)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(1,991,884)	(5,832,132)	(205,914)

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (주12)	(45,938)	72,100	106,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,945,946)	(5,904,232)	(312,608)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(178,756)	(3,883,138)	(3,451,031)

지분법자본변동 (주12)	(52,906)	(3,060,044)	(3,724,005)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(125,850)	(823,094)	272,974

당기총포괄이익(손실)	(33,886,992)	(40,452,846)	(20,769,951)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(32,025,955)	(29,556,353)	(15,195,638)

비지배지분	309,602	(1,181,223)	(1,917,368)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(34,157,690)	(38,950,728)	(18,956,552)

비지배지분	270,697	(1,502,118)	(1,813,399)

주당이익 (주34)

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.20)	(0.30)	(0.15)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.20)	(0.30)	(0.15)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : USD)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	주식매수선택권	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	21,087,148	205,676,852	0	(12,251,455)	748	(546,160)	192,879,985	6,867,950	106,378,507	327,213,590	2,424,525	329,638,115

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(15,195,638)	(15,195,638)	(1,917,368)	(17,113,006)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(3,656,945)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	(3,617,311)	0	(3,617,311)	0	(3,617,311)

해외사업장환산외환차이	0	0	0	0	0	0	0	169,005	0	169,005	103,969	272,974

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	311,978	0	311,978	0	311,978

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	309,783	0	0	0	309,783	0	0	309,783	0	309,783

자본간 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	29,118	29,118	0	0	29,118	6,021,801	6,050,919

2021.12.31 (기말자본)	24,863,825	251,672,994	309,783	(12,251,455)	748	(517,042)	239,215,028	3,107,036	91,182,869	358,368,758	6,632,926	365,001,684

2022.01.01 (기초자본)	24,863,825	251,672,994	309,783	(12,251,455)	748	(517,042)	239,215,028	3,107,036	91,182,869	358,368,758	6,632,926	365,001,684

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(29,556,353)	(29,556,353)	(1,181,223)	(30,737,576)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	(5,904,232)	0	(5,904,232)	0	(9,715,270)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	(2,987,944)	0	(2,987,944)	0	(2,987,944)

해외사업장환산외환차이	0	0	0	0	0	0	0	(502,199)	0	(502,199)	(320,895)	(823,094)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	405,842	0	0	0	405,842	0	0	405,842	0	405,842

자본간 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	(96,876)	(96,876)	0	0	(96,876)	0	(96,876)

2022.12.31 (기말자본)	24,863,825	251,672,994	715,625	(12,251,455)	748	(613,918)	239,523,994	(6,287,339)	61,626,515	319,726,995	5,227,684	324,954,679

2023.01.01 (기초자본)	24,863,825	251,672,994	715,625	(12,251,455)	748	(613,918)	239,523,994	(6,287,339)	61,626,515	319,726,995	5,227,684	324,954,679

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(32,025,955)	(32,025,955)	309,602	(31,716,352)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	(1,945,946)	0	(1,945,946)	0	(2,170,640)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	(52,906)	(45,938)	(98,844)	0	(98,844)

해외사업장환산외환차이	0	0	0	0	0	0	0	(86,945)	0	(86,945)	(38,905)	(125,850)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	141,563	0	0	0	141,563	0	0	141,563	0	141,563

자본간 재분류	0	0	0	0	0	602,972	602,972	0	(602,972)	0	0	0

지분의 발행	5,875,000	27,321,674	0	0	0	0	27,321,674	0	0	33,196,674	0	33,196,674

무상증자	12,158,278	(12,158,278)	0	0	0	0	(12,158,278)	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	(1,033,404)	(1,033,404)	0	0	(1,033,404)	1,033,404	0

2023.12.31 (기말자본)	42,897,103	266,836,390	857,188	(12,251,455)	748	(1,044,350)	254,398,521	(8,373,136)	28,951,650	317,874,138	6,531,785	324,405,924

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : USD)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	(5,406,842)	53,817,468	91,944,745

당기순이익(손실)	(31,716,352)	(30,737,576)	(17,113,006)

당기순이익조정을 위한 가감	35,030,809	37,888,938	14,778,677

재고자산평가손실 조정	(760,025)	819,560	18,545

대손충당금 환입	42,471	40,016	183,580

기타의 대손상각비 조정	181,584	284,019	722,809

지분법관련손익	5,930,720	9,535,987	1,624,904

관계기업투자주식처분손실	0	0	577,162

관계기업투자주식처분이익	0	0	(1,211,327)

잡손실 조정	179,582	30,737	52,178

감가상각비에 대한 조정	12,573,543	14,944,856	14,600,613

유형자산처분손실 조정	43,473	76,253	74,454

유형자산손상차손 조정	0	2,022,423	0

유형자산처분이익 조정	(368,183)	(231,120)	(946,283)

투자부동산감가상각비	1,614,703	1,488,261	73,034

무형자산상각비에 대한 조정	620,791	648,023	738,856

무형자산손상차손 조정	0	394,122	89,694

파생상품평가손실	1,671,760	3,929,755	0

파생금융자산평가이익 조정	0	0	(1,904,512)

파생금융자산거래이익	0	(95,834)	0

차입금(사채)상환이익	0	(666,906)	52,367

판매보증비(환입)	(272,207)	22,926	(163,499)

반품충당부채전입(환입)액	28,059	(60,757)	854,232

법인세비용 조정	(775,550)	273,814	481,957

주식보상비용(환입) 조정	141,563	405,842	309,783

판매촉진비	0	(63,325)	(113,926)

외화환산이익 조정	(2,966,102)	(7,544,480)	(8,285,472)

외환차익	(438,385)	(1,447,539)	(1,089,490)

외화환산손실 조정	5,707,440	3,497,787	1,650,687

외환차손	92,835	443,169	1,255,847

이자수익에 대한 조정	(2,068,003)	(3,829,801)	(9,699,035)

이자비용 조정	13,854,721	14,431,113	14,859,802

기부금	0	10,683	0

잡이익 조정	(3,981)	(1,470,646)	(28,283)

운전자본 변동	1,846,995	55,461,005	105,271,733

매출채권및타채권의 감소	(69,573)	65,198,069	133,087,447

기타유동자산의 증가	(22,654,447)	(5,314,429)	(2,393,852)

기타비유동자산의 감소(증가)	(12,298)	(237,250)	1,164,938

재고자산의 감소	16,540,506	(2,035,813)	6,563,317

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	8,914,958	(1,078,562)	(31,174,829)

기타유동부채의 증가(감소)	(872,151)	(545,941)	(1,161,936)

충당부채의 증가(감소)	0	(525,069)	(813,352)

이자수취	313,702	791,253	1,449,377

이자지급(영업)	(9,995,165)	(9,132,268)	(11,683,534)

법인세납부	(886,831)	(453,884)	(758,502)

투자활동현금흐름	(18,017,507)	(70,140,661)	(108,941,375)

단기금융상품의 취득	(259,896)	(311,235)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(7,121,922)	(14,239,000)	(7,705,895)

단기대여금의 회수	(7,529,169)	5,015,509	8,267,545

기타금융자산의 취득	(410,000)	(175,250)	(44,487)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(490,000)	0	0

유형자산의 취득	(2,463,894)	(1,488,111)	(278,322)

사용권자산의 취득	(485,063)	(59,139,437)	(112,721,947)

유형자산의 처분	746,752	426,670	1,247,495

무형자산의 취득	(21,227)	(173,057)	(127,060)

임차보증금의 감소	69,199	0	0

연결범위변동에 따른 순현금흐름	(52,287)	(56,750)

종속기업의 취득에 따른 순현금흐름	0	0	2,401,073

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	20,223

재무활동현금흐름	22,233,663	12,143,185	4,775,320

단기차입금의 순차입	(5,115,970)	462,033	3,063,803

유동성장기차입금의 상환	(2,580,575)	(10,773,809)	(9,565,400)

장기차입금의 증가	21,994,413	12,201,573	15,295,691

장기차입금의 상환	(22,288,559)	(11,014,638)	(95,472)

사채의 차입	4,155,962	35,527,479	14,407,911

사채의 상환	(5,289,405)	(11,903,187)	(13,352,219)

주식의 발행	33,196,674	0	0

리스부채의 상환	(1,838,877)	(2,356,266)	(4,978,994)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,190,686)	(4,180,008)	(12,221,310)

기초의 현금및현금성자산	12,947,631	17,798,985	31,945,949

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(649,452)	(671,260)	(1,925,654)

기말의 현금및현금성자산	11,107,492	12,947,716	17,798,985

(2) 원화기준 당사의 연결재무제표는 미국 달러화로 표시되어 있으며 원화환산 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
(단위 : 백만원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	215,795	210,324	240,363

현금및현금성자산 (주6,35,37,38,39,40)	14,322	16,409	21,101

단기금융상품 (주6,37,38,39,40)	20,968	20,000	18,340

매출채권 (주7,39,40)	10,966	9,825	25,943

기타채권 (주8,37,38,39,40)	34,575	23,548	49,343

기타유동자산 (주9)	35,397	20,480	15,347

법인세자산 (주33)	2,113	1,563	665

재고자산 (주10,19,35,38)	97,454	118,499	109,624

비유동자산	436,044	456,945	421,084

장기매출채권 (주7,35,39)	681	1,912	41,959

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주11,37,39,40)	8,311	10,115	16,254

관계기업투자 (주12,19,37,38)	14,658	21,427	34,891

기타채권 (주8,35,37,39)	15,510	26,310	328

기타비유동자산 (주13)	1,771	2,057	1,288

유형자산 (주14,19,35,38)	72,574	75,564	81,280

사용권자산 (주17)	203,945	199,962	236,375

투자부동산 (주15)	112,410	112,530	875

무형자산 (주16)	6,183	7,068	7,834

자산총계	651,840	667,269	661,447

부채

유동부채	190,660	231,444	207,764

매입채무 (주18,39)	20,518	21,533	19,784

단기차입금 (주19,35,36,37,39,40)	94,092	120,137	113,571

유동성장기차입금 (주19,35,36,39,40)	6,163	23,922	45,818

유동리스부채 (주17,24,35,39)	3,570	2,870	4,321

전환사채 (주19,35,37,39,40)	32,364	27,809	-

교환사채 (주35,39,40)	-	-	7,204

파생상품부채 (주20,37,39,40)	20,188	17,724	316

충당부채 (주21)	512	680	930

기타금융부채 (주22,35,37,39,40)	9,063	11,114	10,673

기타유동부채 (주23)	3,061	3,352	3,471

법인세부채 (주33)	1,128	2,303	1,678

비유동부채	42,890	24,010	20,974

장기차입금 (주19,35,36,37,39,40)	28,995	15,337	6,183

비유동리스부채 (17,24,35,39)	12,802	7,635	13,459

충당부채 (주21)	903	1,037	1,331

기타금융부채 (주22,35,37,39,40)	190	-	-

부채총계	233,551	255,454	228,738

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	409,867	405,190	424,846

자본금 (주25)	55,312	31,510	29,476

기타불입자본 (주25)	328,021	303,549	283,589

기타자본구성요소 (주6,27,38)	(10,856)	(7,968)	3,683

이익잉여금(결손금) (주26)	37,389	78,099	108,097

비지배지분	8,422	6,625	7,863

자본총계	418,289	411,815	432,709

자본과부채총계	651,840	667,269	661,447

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액 (주5,28)	260,466	249,279	204,861

매출원가 (주5,29,37)	207,293	207,211	180,737

매출총이익 (주5)	53,173	42,068	24,124

판매비와관리비 (주29,30,37)	45,760	47,019	45,026

기타수익 (주31,37)	8,387	7,659	23,126

기타비용 (주31)	31,408	17,129	16,792

영업이익(손실)	(15,608)	(14,421)	(14,568)

금융수익 (주32,37)	7,035	15,100	15,105

금융비용 (주32,37)	26,100	27,717	18,763

지분법투자손익 (주12)	(7,742)	(12,320)	(1,134)

법인세비용차감전순이익(손실)	(42,415)	(39,358)	(19,360)

법인세비용 (주33)	1,012	354	225

당기순이익(손실)	(41,403)	(39,711)	(19,584)

기타포괄손익	(2,834)	(12,552)	(4,185)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(2,600)	(7,535)	(236)

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (주12)	(60)	93	122

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,540)	(7,628)	(358)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(233)	(5,017)	(3,949)

지분법자본변동 (주12)	(69)	(3,953)	(4,262)

해외사업장환산외환차이	(164)	(1,063)	312

당기총포괄이익(손실)	(44,236)	(52,263)	(23,770)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(41,807)	(38,185)	(17,390)

비지배지분	404	(1,526)	(2,194)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(44,590)	(50,322)	(21,694)

비지배지분	353	(1,941)	(2,075)

주당이익 (주34)

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(261)	(388)	(172)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(261)	(388)	(172)

연결 자본변동표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계

주식발행초과금	주식선택권	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	24,999	243,830	-	(14,524)	1	(647)	228,659	8,142	126,112	387,912	2,874	390,786

당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	(18,014)	(18,014)	(2,273)	(20,287)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(371)	-	(371)	-	(371)

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(4,288)	-	(4,288)	-	(4,288)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	200	-	200	123	324

전환사채 주식전환	4,477	54,528	-	-	-	-	54,528	-	-	59,006	-	59,006

주식매수선택권	-	-	367	-	-	-	367	-	-	367	-	367

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	35	35	-	-	35	7,139	7,173

2021.12.31 (기말자본)	29,476	298,358	367	(14,524)	1	(613)	283,589	3,683	108,097	424,846	7,863	432,709

2022.01.01 (기초자본)	31,510	318,945	393	(15,526)	1	(655)	303,157	3,938	115,556	454,161	8,406	462,567

당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	(37,457)	(37,457)	(1,497)	(38,954)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(7,482)	-	(7,482)	-	(7,482)

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(3,787)	-	(3,787)	-	(3,787)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(636)	-	(636)	(407)	(1,043)

주식선택권	-	-	514	-	-	-	514	-	-	514	-	514

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	(123)	(123)	-	-	(123)	123	-

2022.12.31 (기말자본)	31,510	318,945	907	(15,526)	1	(778)	303,549	(7,968)	78,099	405,190	6,625	411,815

2023.01.01 (기초자본)	32,059	324,507	923	(15,797)	1	(792)	308,842	(8,107)	79,461	412,256	6,741	418,997

당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	(41,294)	(41,294)	399	(40,895)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(2,509)	-	(2,509)	-	(2,509)

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(68)	(59)	(127)	-	(127)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(112)	-	(112)	(50)	(162)

주식선택권	-	-	183	-	-	-	183	-	-	183	-	183

자본간재분류	-	-	-	-	-	777	777	-	(777)	-	-	-

지분의 발행	7,575	35,229	-	-	-	-	35,229	-	-	42,804	-	42,804

무상증자	15,677	(15,677)	-	-	-	-	(15,677)	-	-	-	-	-

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	(1,332)	(1,332)	-	-	(1,332)	1,332	-

2023.12.31 (기말자본)	55,312	344,059	1,105	(15,797)	1	(1,347)	328,021	(10,796)	37,330	409,867	8,422	418,289

연결 현금흐름표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	(6,972)	68,203	109,000

당기순이익(손실)	(40,895)	(38,954)	(20,287)

당기순이익조정을 위한 가감	45,169	48,017	17,520

재고자산평가손실	(980)	1,039	22

대손상각비(대손충당금환입)	55	51	218

기타의대손상각비(환입)	234	360	857

지분법관련손익	7,647	12,085	1,926

종속기업투자처분손실	-	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-	684

관계기업투자주식처분이익	-	-	(1,436)

잡손실	232	39	62

감가상각비	16,212	18,940	17,309

유형자산처분손실	56	97	88

유형자산손상차손	-	2,563	-

유형자산처분이익	(475)	(293)	(1,122)

투자부동산감가상각비	2,082	1,886	87

무형자산상각비	800	821	876

무형자산손상차손	-	499	106

파생상품평가손실	2,156	4,980	-

파생상품거래이익	-	(121)	-

사채상환이익	-	(845)	62

판매보증비(환입)	(351)	29	(194)

반품충당부채전입(환입)액	36	(77)	1,013

법인세비용	(1,000)	347	571

주식보상비용	183	514	367

판매촉진비	-	(80)	(135)

외화환산이익	(3,824)	(9,561)	(9,822)

외환차익	(565)	(1,834)	(1,292)

외화환산손실	7,359	4,433	1,957

외환차손	120	562	1,489

이자수익	(2,666)	(4,854)	(11,498)

이자비용	17,864	18,289	17,616

기부금	-	14	-

잡이익	(5)	(1,864)	(34)

운전자본 변동	2,382	70,286	124,800

매출채권및기타채권의 감소	(90)	82,626	157,775

기타유동자산의 증가	(29,211)	(6,735)	(2,838)

기타비유동자산의 감소(증가)	(16)	(301)	1,381

재고자산의 감소(증가)	21,327	(2,580)	7,781

매입채무및기타금융부채의 감소	11,495	(1,367)	(36,958)

기타유동부채의 감소	(1,125)	(692)	(1,377)

충당부채의 감소	-	(665)	(964)

이자수취	404	1,003	1,718

이자지급	(12,888)	(11,573)	(13,851)

법인세납부	(1,143)	(575)	(899)

투자활동현금흐름	(23,232)	(88,889)	(129,150)

단기금융상품의 순증감	(335)	(394)	-

단기대여금의 대여	(9,183)	(18,045)	(9,135)

단기대여금의 회수	(9,708)	6,356	9,801

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(529)	(222)	(53)

관계기업투자의 취득	(632)	-	-

유형자산의 취득	(3,177)	(1,886)	(330)

사용권자산의 취득	(625)	(74,947)	(133,632)

유형자산의 처분	963	541	1,479

무형자산의 취득	(27)	(219)	(151)

무형자산의 처분	89	-	-

임차보증금의 감소	(67)	(72)	-

연결범위변동에 따른 순현금흐름	-	-	2,846

종속기업의 변동에 따른 순현금흐름	-	-	24

재무활동현금흐름	28,668	15,389	5,661

단기차입금의 순차입(상환)	(6,597)	586	3,632

유동성장기차입금의 상환	(3,327)	(13,654)	(11,340)

장기차입금의 차입	28,360	15,463	18,133

장기차입금의 상환	(28,739)	(13,959)	(113)

사채의 차입	5,359	45,024	17,081

사채의 상환	(6,820)	(15,085)	(15,829)

주식의 발행	42,804	-	-

리스부채의 상환	(2,371)	(2,986)	(5,903)

현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)	(1,535)	(5,297)	(14,488)

기초의 현금및현금성자산	16,695	22,557	37,872

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(837)	(851)	(2,283)

기말의 현금및현금성자산 (주35)	14,322	16,409	21,101