엘브이엠씨 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

(1) USD 기준

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : USD)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	167,055,189	165,962,071

현금및현금성자산 (주6,36,38)	15,671,759	12,947,716

단기금융상품 (주6,18,37,38)	17,034,853	15,781,378

당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,37,39,40)	0	0

매출채권 (주7,34,38)	5,105,550	7,752,660

기타채권 (주8,36,38)	25,757,500	18,581,331

기타유동자산 (주9,36)	23,239,170	16,160,253

법인세자산 (주32)	1,620,150	1,233,418

재고자산 (주10,18,34,37)	78,621,668	93,505,315

기타유동금융자산	4,539	0

비유동자산	342,843,163	360,565,841

장기매출채권 (주7,34,38)	746,019	1,508,346

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주11,36,38)	8,391,515	7,981,514

관계기업투자 (주6,12,18,36,38)	10,290,968	16,907,632

기타채권 (주8,20,36,38)	14,077,746	20,760,909

기타비유동자산 (주13)	1,421,342	1,623,433

유형자산 (주4,18,34,37)	55,899,109	59,625,867

사용권자산 (주17,34)	159,505,305	157,785,996

투자부동산 (주15)	87,583,894	88,794,922

무형자산 (주16)	4,927,265	5,577,222

자산총계	509,898,352	526,527,912

부채

유동부채	149,729,353	182,627,758

매입채무 (주38,39)	15,442,266	16,991,573

단기차입금 (주10,14,18,34,35,38,39)	73,926,109	94,797,593

유동성장기차입금 (주18,35,36,38,39)	4,085,601	18,876,605

유동 리스부채 (주24,34,38,39)	2,117,235	2,264,438

전환사채 (주12,18,19,24,34,36,38,39)	24,239,679	21,943,509

교환사채 (주18,19,34,38,39)	0	0

파생상품부채 (주19,34,38)	17,746,347	13,985,275

충당부채 (주20)	465,583	536,496

기타금융부채 (주21,34,36,38,39)	7,463,694	8,769,811

기타 유동부채 (주22)	2,629,590	2,645,064

법인세부채 (주32)	1,613,249	1,817,394

비유동부채	31,974,589	18,945,475

장기차입금 (주10,12,18,34,35,36,38,39)	20,308,828	12,102,061

비유동 리스부채 (주23,34,38,39)	10,896,021	6,024,805

충당부채 (주20)	769,740	818,609

부채총계	181,703,942	201,573,233

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	322,458,412	319,726,995

자본금 (주24)	42,897,103	24,863,825

기타불입자본 (주6,18,24,37)	255,414,026	239,523,994

기타자본구성요소 (주26)	(8,599,552)	(6,287,339)

이익잉여금(결손금) (주25)	32,746,835	61,626,515

비지배지분	5,735,998	5,227,684

자본총계	328,194,410	324,954,679

자본과부채총계	509,898,352	526,527,912

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : USD)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,27,36)	39,303,291	156,351,478	36,819,552	145,181,130

매출원가 (주28,36)	31,481,056	123,026,123	32,305,724	120,183,665

매출총이익 (주5)	7,822,235	33,325,355	4,513,828	24,997,465

판매비와관리비 (주2,29,36)	7,421,056	25,214,246	9,942,607	28,107,720

기타수익 (주30,36)	1,187,773	3,673,952	576,051	6,127,426

기타비용 (주30)	4,289,000	22,796,230	1,378,737	6,673,885

영업이익(손실)	(2,700,048)	(11,011,169)	(6,231,465)	(3,656,714)

금융수익 (주31,36)	1,627,834	5,415,203	3,859,515	11,048,857

금융비용 (주31,36)	4,132,853	17,166,824	3,933,783	11,902,398

지분법투자손익 (주12)	(1,818,429)	(4,414,348)	(984,559)	(2,588,098)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,023,496)	(27,177,138)	(7,290,292)	(7,098,353)

법인세비용(수익) (주32)	161,066	116,445	(372,448)	(106,705)

당기순이익(손실)	(7,184,562)	(27,293,583)	(6,917,844)	(6,991,648)

기타포괄손익 (주26)	(1,540,238)	(2,787,024)	(5,302,091)	(10,597,012)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	0	0	0

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (주13)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,540,238)	(2,787,024)	(5,302,091)	(10,597,012)

지분법자본변동 (주12)	(979,258)	(2,692,316)	(4,664,064)	(9,405,238)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(560,980)	(94,708)	(638,027)	(1,191,774)

당기총포괄이익(손실)	(8,724,800)	(30,080,607)	(12,219,935)	(17,588,660)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(7,976,899)	(28,276,708)	(6,549,880)	(7,619,053)

비지배지분	792,337	983,125	(367,964)	627,405

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(8,813,530)	(30,588,921)	(11,596,371)	(17,738,302)

비지배지분	88,731	508,314	(623,565)	149,642

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.02)	(0.06)	(0.04)	(0.05)

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	(0.02)	(0.06)	(0.04)	(0.05)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	주식매수선택권	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	24,863,825	251,672,994	309,783	(12,251,455)	748	517,042	239,215,028	3,107,036	91,182,869	358,368,758	6,632,925	365,001,683

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(7,619,053)	(7,619,053)	627,405	(6,991,648)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	(9,405,238)	0	(9,405,238)	0	(9,405,238)

해외사업장환산외환차이	0	0	0	0	0	0	0	(714,011)	0	(714,011)	(477,763)	(1,191,774)

주식매수선택권	0	0	297,147	0	0	0	297,147	0	0	297,147	0	297,147

자본간 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	(96,876)	(96,876)	0	0	(96,876)	96,876	0

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	(331,585)	(331,585)	(222,162)	(10,597,012)

2022.09.30 (기말자본)	24,863,825	251,672,994	606,930	(12,251,455)	748	(613,918)	239,415,299	(7,012,213)	83,563,816	340,830,729	6,879,441	347,710,170

2023.01.01 (기초자본)	24,863,825	251,672,994	715,625	(12,251,455)	748	(613,918)	239,523,994	(6,287,339)	61,626,515	319,726,995	5,227,684	324,954,679

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(28,276,708)	(28,276,708)	983,125	(27,293,583)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	(2,692,316)	0	(2,692,316)	0	(2,692,316)

해외사업장환산외환차이	380,103	0	380,103

주식매수선택권	0	0	123,664	0	0	0	123,664	0	0	123,664	0	123,664

자본간 재분류	0	0	0	0	0	602,972	602,972	0	(602,972)	0	0	0

지분의 발행	5,875,000	27,321,674	0	0	0	0	27,321,674	0	0	33,196,674	0	33,196,674

무상증자	12,158,278	(12,158,278)	0	0	0	0	(12,158,278)	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	237,477	0	237,477	228,795	(2,787,024)

2023.09.30 (기말자본)	42,897,103	266,836,390	839,289	(12,251,455)	748	(10,946)	255,414,026	(8,599,552)	32,746,835	322,458,412	5,735,998	328,194,410

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : USD)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	2,498,619	44,737,126

당기순이익(손실)	(27,293,583)	(6,991,648)

당기순이익조정을 위한 가감	45,659,196	16,205,781

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0

금융자산처분손실 조정	0	0

재고자산평가손실 조정	287,337	46,192

대손상각비 조정	(12,991)	6,650

대손충당금 환입	0	(331)

기타의 대손상각비 조정	0	108,604

지분법관련손익	4,414,348	2,588,098

종속기업투자처분손실	0	0

관계기업투자주식처분손실	0	0

관계기업투자주식처분이익	0	0

잡손실 조정	(3,894)	35

감가상각비에 대한 조정	9,404,888	11,531,075

유형자산처분손실 조정	38,796	64,772

유형자산손상차손 조정	0	0

유형자산처분이익 조정	(192,075)	(138,901)

투자부동산감가상각비	1,211,028	54,775

무형자산상각비에 대한 조정	456,146	495,604

무형자산손상차손 조정	3,064	67,100

파생상품평가손실	3,761,072	444,190

파생금융자산평가이익 조정	0	0

파생상품거래손실	0	0

파생금융자산거래이익	0	(95,834)

차입금(사채)상환이익	0	(666,906)

판매보증비(환입)	(88,727)	(433,582)

반품충당부채전입(환입)액	36,227	(265)

법인세비용 조정	116,445	(106,705)

주식보상비용(환입) 조정	123,664	297,147

퇴직급여 조정	0	0

판매촉진비	0	(50,400)

외화환산이익 조정	(3,660,793)	(7,488,727)

외환차익	(1,782,368)	(4,268,146)

배당금수익	0	0

외화환산손실 조정	3,461,525	1,547,855

외환차손	19,270,543	4,916,924

이자수익에 대한 조정	(1,610,635)	(2,684,375)

이자비용 조정	10,668,529	10,063,707

기부금	0	0

잡이익 조정	(242,933)	(92,775)

운전자본 변동	(7,476,500)	44,852,796

매출채권및타채권의 감소	(9,669,560)	82,672,075

기타유동자산의 증가	(8,545,588)	(7,552,404)

기타비유동자산의 감소(증가)	117,485	(938,253)

재고자산의 감소	14,570,232	(7,601,161)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,834,230)	(21,725,715)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,114,839)	(1,746)

충당부채의 증가(감소)	0	0

이자수취	239,853	1,263,012

이자지급(영업)	(8,257,958)	(10,419,641)

배당금수취(영업)	0	0

법인세납부	(372,389)	(173,174)

투자활동현금흐름	(3,567,471)	(60,769,344)

단기금융상품의 취득	6,357,005	(295,522)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,332,397)	(5,624,000)

단기대여금의 회수	(1,732,442)	4,504,488

장기대여금의 회수	0	0

기타금융자산의 취득	0	(175,250)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

종속기업투자의 처분	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(490,000)	0

유형자산의 취득	(1,776,678)	(597,539)

사용권자산의 취득	0	(58,842,355)

유형자산의 처분	480,630	326,964

무형자산의 취득	(21,227)	(66,130)

임차보증금의 감소	(52,362)	0

연결범위변동에 따른 순현금흐름	0	0

종속기업의 취득에 따른 순현금흐름	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	7,797,442	15,771,978

단기차입금의 순차입	(18,332,013)	6,025,746

유동성장기차입금의 상환	12,182,344	(20,079,626)

장기차입금의 증가	7,967,051	7,232,806

장기차입금의 상환	(24,869,133)	0

사채의 차입	4,155,962	35,527,479

사채의 상환	(5,289,406)	(11,903,187)

주식의 발행	33,196,674	0

종속기업의 유상증자	0	0

리스부채의 상환	(1,214,037)	(1,031,240)

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,728,590	(260,240)

기초의 현금및현금성자산	12,947,717	17,798,985

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,419,471)	(5,851,302)

해외사업환산	414,922	0

기말의 현금및현금성자산	15,671,759	11,687,444

(2) 원화기준 당사의 연결재무제표는 미국 달러화로 표시되어 있으며 원화환산 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	224,656	210,324

현금및현금성자산 (주6,36,38)	21,075	16,409

단기금융상품 (주6,18,37,38)	22,908	20,000

매출채권 (주7,34,38)	6,866	9,825

기타채권 (주8,36,38)	34,639	23,548

기타유동자산 (주9,36)	31,252	20,480

법인세자산 (주32)	2,179	1,563

재고자산 (주10,18,34,37)	105,730	118,499

유동리스채권	6	-

비유동자산	461,055	456,945

장기매출채권 (주7,34,38)	1,003	1,912

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주11,36,38)	11,285	10,115

관계기업투자 (주6,12,18,36,37)	13,839	21,427

기타채권 (주8,20,36,38)	18,932	26,310

기타비유동자산 (주13)	1,911	2,057

유형자산 (주14,18,34,37)	75,173	75,564

사용권자산 (주17,34)	214,503	199,962

투자부동산 (주15)	117,783	112,530

무형자산 (주16)	6,626	7,068

자산총계	685,711	667,269

부채

유동부채	201,356	231,444

매입채무 (주38,39)	20,767	21,533

단기차입금 (주10,14,18,34,35,38,39)	99,416	120,137

유동성장기차입금 (주18,35,36,38,39)	5,494	23,922

유동리스부채 (주23,34,38,39)	2,847	2,870

전환사채 (주12,18,19,24,34,36,38,39)	32,598	27,809

파생상품부채 (주19,34,38)	23,865	17,724

충당부채 (주20)	626	680

기타금융부채 (주21,34,36,38,39)	10,037	11,114

기타유동부채 (주22)	3,536	3,352

법인세부채 (주32)	2,169	2,303

비유동부채	42,999	24,010

장기차입금 (주10,12,18,34,35,36,38,39)	27,311	15,337

비유동리스부채 (주23,34,38,39)	14,653	7,635

충당부채 (주20)	1,035	1,037

부채총계	244,355	255,454

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	433,642	405,190

자본금 (주24)	57,688	31,510

기타불입자본 (주6,18,24,37)	343,481	303,549

기타포괄손익누계액 (주26)	(11,565)	(7,968)

이익잉여금(결손금) (주25)	44,038	78,099

비지배지분	7,714	6,625

자본총계	441,356	411,815

자본과부채총계	685,711	667,269

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 15 기 3분기	제 14기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,27,36)	51,525	203,307	46,720	184,220

매출원가 (주28,36)	(41,270)	(159,973)	40,993	152,501

매출총이익 (주5)	10,255	43,334	5,728	31,719

판매비와관리비 (주28,29,36)	(9,729)	(32,787)	12,616	35,666

기타수익 (주30,36)	1,557	4,777	731	7,775

기타비용 (주30)	(5,623)	(29,642)	1,749	8,468

영업이익(손실)	(3,540)	(14,318)	(7,907)	(4,640)

금융수익 (주31,36)	2,134	7,041	4,897	14,020

금융비용 (주31,36)	(5,418)	(22,322)	(4,992)	(15,103)

지분법투자손익 (주12)	(2,384)	(5,740)	(1,249)	(3,284)

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,207)	(35,339)	(9,251)	(9,007)

법인세비용 (주32)	(211)	(151)	473	135

당기순이익(손실)	(9,419)	(35,490)	(8,778)	(8,872)

기타포괄손익 (주26)	(2,019)	(3,624)	(6,728)	(13,447)

당기총포괄이익(손실)	(11,438)	(39,114)	(15,506)	(22,318)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(10,457)	(36,769)	(8,311)	(9,668)

비지배지분	1,039	1,278	(467)	796

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(11,554)	(39,775)	(14,715)	(22,508)

비지배지분	116	661	(791)	190

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(78)	(51)	(63)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(78)	(51)	(63)

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	주식선택권	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	29,476	298,358	367	(14,524)	1	(613)	283,589	3,683	108,097	424,846	7,863	432,709

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

변경후 기초자본	35,675	361,100	444	(17,578)	1	(742)	343,226	4,458	130,829	514,187	9,517	523,704

주식배당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	0	(10,932)	(10,932)	900	(10,032)

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(13,495)	-	(13,495)	-	(13,495)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(1,024)	-	(1,024)	(685)	(1,710)

전환사채 주식전환	-	-	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	426	-	-	-	426	-	-	426	-	426

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	(139)	(139)	-	-	(139)	139	-

2022.09.30 (기말자본)	35,675	361,100	871	(17,578)	1	(881)	343,513	(10,061)	119,897	489,024	9,871	498,895

2023.01.01 (기초자본)	33,437	298,358	848	(14,524)	1	(728)	283,956	(7,454)	73,058	379,036	6,197	385,234

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식배당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	(38,027)	(38,027)	1,322	(36,704)

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(3,621)	-	(3,621)	-	(3,621)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	511	-	511	(639)	(127)

전환사채 주식전환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	166	-	-	-	166	-	-	166	-	166

자본간재분류	-	-	-	-	-	195,709	811	-	(811)	-	-	-

유상증자	7,901	36,742	-	-	-	-	36,742	-	-	44,643	-	44,643

무상증자	16,350	(16,350)	-	-	-	-	(16,350)	-	-	-	-	-

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2023.09.30 (기말자본)	57,688	358,842	1,129	(16,476)	1	194,883	343,481	(11,565)	44,038	433,642	7,714	441,356

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	3,360	64,189

당기순이익(손실)	(36,704)	(10,032)

당기순이익조정을 위한 가감	61,402	23,252

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

재고자산평가손실	386	66

대손상각비(대손충당금환입)	(17)	10

기타의 대손상각비	-	156

지분법관련손익	5,936	3,713

종속기업투자주식처분손실	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

잡손실	(5)	-

감가상각비	12,648	16,545

유형자산처분손실	52	93

유형자산손상차손	-	-

유형자산처분이익	(258)	(199)

투자부동산감가상각비	1,629	79

무형자산상각비	613	711

무형자산손상차손	4	96

금융보증수익	-	-

파생상품평가손실	5,058	637

파생상품평가이익	-	-

파생금융자산거래손실	-	-

파생금융자산거래이익	-	(138)

사채상환이익	-	(957)

사채상환손실	-	-

판매보증비(환입)	(119)	(622)

반품충당부채전입(환입)액	49	-

법인세비용	157	(153)

주식보상비용	166	426

판매촉진비	-	(72)

외화환산이익	(4,923)	(10,745)

외환차익	(2,397)	(6,124)

배당금수익	-	-

외화환산손실	4,655	2,221

외환차손	25,915	7,055

이자수익	(2,166)	(3,852)

이자비용	14,347	14,439

잡이익	(327)	(133)

운전자본 변동	(10,054)	64,355

매출채권및기타채권의 증가	(13,004)	118,618

기타유동자산의 증가(감소)	(11,492)	(10,836)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	158	(1,346)

재고자산의 감소(증가)	19,594	(10,906)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(3,811)	(31,172)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,499)	(3)

충당부채의 감소(증가)	-	-

이자수취	323	1,812

이자지급	(11,105)	(14,950)

배당금수취	-	-

법인세납부	(501)	(248)

투자활동현금흐름	(4,798)	(87,192)

단기금융상품의 취득	8,549	(424)

단기금융상품의 처분	-	-

단기대여금의 대여	(8,516)	(8,069)

단기대여금의 회수	(2,330)	6,463

장기대여금의 대여	-	-

매도가능금융자산의 취득	-	(251)

종속기업투자의 취득	-	-

종속기업투자의 처분	-	-

관계기업투자의 취득	(659)	-

유형자산의 취득	(2,389)	(857)

사용권자산의 취득	-	(84,427)

유형자산의 처분	646	469

무형자산의 취득	(29)	(95)

무형자산의 처분	-	-

연결범위변동에 따른 순현금흐름	-	-

임차보증금의 감소	(70)	-

종속기업의취득에따른 현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	10,486	22,630

단기차입금의 순차입	(24,653)	8,646

유동성장기차입금의 상환	16,383	(28,810)

장기차입금의 증가	10,714	10,378

장기차입금의 상환	(33,444)	-

사채의 차입	5,589	50,975

사채의 상환	(7,113)	(17,079)

종속기업의 유상증자	44,643	-

리스부채의 상환	(1,633)	(1,480)

현금및현금성자산의 증가(감소)	9,049	(373)

기초의 현금및현금성자산	17,412	21,101

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,943)	(3,958)

해외사업환산에 따른 현금변동	558	-

기말의 현금및현금성자산 (주34)	21,075	16,769