엘브이엠씨 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주 석

제16기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제15기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

엘브이엠씨홀딩스 주식회사(LVMC Holdings, 이하 "지배기업")는 Auto World (KOLAO Developing) Co., Ltd.(이하 "종속기업")를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 케이먼 군도(Cayman Islands)의 회사법에 따라 2009년 6월 16일에 케이먼군도에 설립되었으며 유한책임을 부담하는 면세회사입니다. 지배기업은 2009년 12월 24일에 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 지분 100%를 소유하고 있는 오세영으로부터 지배구조 재편성을 위해 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 주식을 현물출자를 통해 취득하였으며, 지배기업의 등기된 소재지는 P.O Box 309, Ugland House Grand Cayman KY1-1104,Cayman Islands입니다. 한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 라오스, 미얀마 및 캄보디아 등에서 자동차 및 오토바이 수입, 제조, 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 USD 1이었으나, 그 후 무상증자 및 유상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 자본금은 각각 171,588,411주 및 USD42,897,103입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 2018년 3월 30일 사명을 코라오홀딩스 주식회사에서 엘브이엠씨홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

오세영	49,137,886	28.64%

Indochina Bank Ltd	18,949,391	11.04%

자기주식	299,363	0.17%

기타	103,201,771	60.14%

합 계	171,588,411	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서, 해석서의 도입, 계정과목의 재분류와 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 국제회계기준 IAS 1 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 국제회계기준 IAS 1 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 가상자산 공시

- 국제회계기준 IAS 7 ' 현금흐름표 ' 및 국제회계기준 IFRS 7 '금융상품 : 공시 '( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 국제회계기준 IFRS 16 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 국제회계기준 IAS 21 ' 환율변동효과 ' 및 국제회계기준 IFRS 1 ' 국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립지역	결산월	연결회사 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)	주요활동

당반기말	전기말

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.	라오스	12월	100	100	자동차 및 오토바이수입, 제조 및 판매

GMS Trading Sole Co., Ltd	라오스	12월	100	100	부동산 개발, 주택사업, 자동차 도소매, 렌터카 등

LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.	싱가폴	12월	100	100	지주회사, 무역업

Daehan Co., Ltd.(주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 매매

International KLM Co., Ltd. (주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 및 자동차 부품매매, 자동차 수리

Global KLM Co., Ltd. (주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 및 자동차 부품매매, 자동차 수리

Shwe Daehan Motors Co.Ltd. (주1)	미얀마	12월	51	51	자동차 수입, 제조 및 판매

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	캄보디아	12월	92	89	자동차, 엔진 및 관련 부품의 생산

LVMC Investment Limited	홍콩	12월	100	100	금융업

Chongqing Kolao-Yuan R Co.,Ltd.(주2)	중국	12월	50	50	자동차 개발, 설계

Chongqing LVMC Yuan Auto Trading Co.,Ltd.(주3)	중국	12월	100	100	자동차 부품 수입 및 수출

Daehan Motors Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	53	53	자동차, 엔진 및 관련 부품의 생산

Daehan Motors Trading Joint Stock Company(주4)	베트남	12월	100	100	자동차 매매

(주1) LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.의 종속기업입니다.
(주2) 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 회사의 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속회사의 범위에 포함하였습니다.
(주3) Chongqing Kolao-Yuan R Co.,Ltd.의 종속기업입니다.
(주4) Daehan Motors Co., Ltd.의 종속기업입니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.	407,839,919	126,714,314	68,978,410	6,076,783	6,076,783

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	51,182,408	34,736,954	19,123,154	556,212	(668,870)

LVMC Investment Limited	18,122,766	1,509	-	83,245	83,245

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	38,578,669	14,625,698	3,840,508	(474,680)	(474,680)

GMS TRADDING SOLE CO.,LTD	18,678,039	14,338,018	7,973,231	(1,370,817)	(1,370,817)

Chongqing Kolao-Yuan R Co.,Ltd.(주1)	5,465,795	4,691,979	578,762	(78,762)	287,490

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 환율변동 효과	기초현금및현금성자산	반기말현금및현금성자산

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.	5,001,689	(12,902,814)	11,579,737	-	4,041,670	7,720,280

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	5,564,898	178,708	(3,425,758)	(411,385)	4,801,390	6,707,853

LVMC Investment Limited	(17,812)	20,000	-	-	8,488	10,676

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	(4,124,836)	3,898,574	1,064,669	-	367,397	1,205,804

GMS Trading Sole Co., Ltd	965,316	7,277,598	(6,844,320)	(1,297,572)	570,747	671,769

Chongqing Kolao-Yuan R Co.,Ltd.(주1)	264,049	-	(29,426)	-	294,743	529,366

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분과 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	비지배지분	비지배지분 귀속 반기순손익	비지배지분 귀속 반기총포괄손익

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	4,171,408	437,364	(53,714)

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	1,927,101	(38,190)	(38,190)

Chongqing Kolao-Yuan R Co.,Ltd.(주1)	386,908	(39,381)	(54,094)

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다.

구분	내용

자동차	상품매출	신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 유통하는 딜러 사업

제품매출	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매

오토바이	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매

Wholesale	자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매활동

A/S	자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공

기타	라오스 현지 렌탈서비스 제공 및 배당금수익 등

(2) 부문별 수익 및 성과

(단위: USD)

구 분	매출	매출총이익(손실)

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

자동차	상품매출	5,814,255	12,518,494	9,897,822	25,335,357	577,894	1,480,740	2,560,180	3,151,870

제품매출	37,938,503	83,582,705	40,027,296	85,735,584	7,570,139	18,107,476	8,436,572	22,272,670

오토바이	-	-	(57,182)	9,344	-	-	63,742	365

Wholesale 부문	730,394	1,822,503	1,232,154	3,041,895	655,166	512,810	370,555	44,366

A/S 부문	1,026,413	2,014,586	1,323,611	2,443,403	430,641	326,211	(28,490)	(100,339)

기타 부문	250,855	575,519	250,703	482,604	131,812	(324,734)	81,853	134,188

부문 총계	45,760,420	100,513,807	52,674,404	117,048,187	9,365,652	20,102,503	11,484,412	25,503,120

미배부수익 및 비용	(11,543,301)	(22,052,303)	(25,762,203)	(45,656,762)

세전이익	(2,177,647)	(1,949,800)	(14,277,791)	(20,153,642)

상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결회사 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.

한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고 됩니다.

(3) 부문별 자산과 부채

(단위: USD)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자동차	상품매출	41,328,930	56,546,845	931,735	3,026,259

제품매출	213,640,510	211,126,762	4,816,392	11,299,024

오토바이	508,079	558,767	11,454	29,904

Wholesale 부문	13,688,687	15,493,748	308,603	829,190

A/S 부문	12,139,717	13,617,977	273,681	728,802

기타 부문	1,469,298	1,725,608	-	-

부문 총계	282,775,221	299,069,707	6,341,865	15,913,179

미배분자산/부채	224,794,001	206,467,435	180,904,333	165,218,039

총자산/부채	507,569,222	505,537,142	187,246,198	181,131,218

상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결회사 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문의 매출채권, 재고자산, 유형자산 및 매입채무를 관리하며 이를 제외한 자산 및 부채는 배분하지 아니합니다.

(4) 기타부문정보

(단위: USD)

구 분	감가상각비(주1)	비유동자산의 취득(주1)

당반기	전반기	당반기	전반기

자동차	상품매출	971,703	1,411,544	166,783	1,470,589

제품매출	5,022,994	4,635,986	1,113,569	4,976,518

오토바이	11,946	19,789	-	542

Wholesale 부문	321,841	342,148	24,281	176,567

A/S 부문	285,422	290,277	26,840	141,827

기타 부문	34,544	25,510	7,668	28,013

합 계	6,648,451	6,725,254	1,339,141	6,794,056

(주1) 상기 금액은 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다.

(5) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 연결회사의 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: USD)

구 분	라오스	미얀마	베트남	캄보디아	기타	연결조정	합 계

총매출액	76,951,641	1,167,181	17,955,973	3,811,412	647,548	(19,948)	100,513,807

내부매출액	(19,948)	-	-	-	19,948	-

순매출액	76,931,693	1,167,181	17,955,973	3,811,412	647,548	-	100,513,807

(전반기)

(단위: USD)

구 분	라오스	미얀마	베트남	캄보디아	기타	연결조정	합 계

총매출액	83,120,693	4,524,450	18,665,026	9,091,760	1,663,642	(17,384)	117,048,187

내부매출액	(435,764)	-	-	-	-	435,764	-

순매출액	82,684,929	4,524,450	18,665,026	9,091,760	1,663,642	418,380	117,048,187

(6) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 수익은 주로 딜러 및 개인고객과의 거래로부터 발생하며 주요고객 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 딜러 및 개인고객은 없습니다.6. 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	내 역	당반기말

현금및현금성자산	쇼룸 라이선스 예치	44,345

단기금융상품	SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC 차입금 담보	9,475,580

합 계	9,519,925

7. 매출채권

연결회사의 매출채권 회수기간은 해당 매출처의 신용도에 따라 차등적으로 정해집니다. 연결회사는 미회수잔액을 엄격히 통제하며 기간경과 잔액에 대해서는 정기적으로 경영진이 검토하고 있으며, 매출채권에 대해 일부 거래처로부터 보증금을 제공받고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,274,086	575,719	8,755,379	692,196

대손충당금	(240,564)	(163,811)	(250,859)	(163,811)

합 계	5,033,522	411,908	8,504,520	528,385

할부판매로 발생한 이자부채권을 제외한 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래함에 따라 유동자산으로 분류하였으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 매출채권의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 한편, 할부판매로 발생한 이자부채권 중 1년 이후에 만기가 도래하는 채권은 비유동자산으로 분류하였으 며, 장기할부채권에 대해 유효이자율법에 따라 측정하였습니다. 장기할부채권의 유효이자율은 제공하는 재화의 현금판매금액과 일치시키는 할인율을 적용하였습니다.

연결회사의 매출채권 중 할부채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

할부매출채권	568,368	569,984	614,562	915,677

현재가치할인차금	(88,118)	(158,076)	(48,804)	(249,338)

합 계	480,250	411,908	565,758	666,339

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초	414,670	369,844

대손상각비(대손충당금환입)	5,223	(4,928)

제각	-	(11,188)

기타(주1)	(15,518)	-

반기말	404,375	353,728

(주1) 환율변동효과에 의한 변동입니다.

8. 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	28,587,798	4,816,167	26,115,329	10,341,167

대여금-대손충당금	(2,330,885)	(3,005,918)	(2,357,732)	(3,005,918)

미수금	3,634,783	117,280	2,086,884	143,117

미수수익(주1)	1,376,521	4,946,727	1,208,085	4,313,371

미수수익-대손충당금	(237,474)	-	(237,474)	-

임차보증금	-	195,687	-	208,866

계약보증금	-	24,125	-	28,608

합 계	31,030,743	7,094,068	26,815,092	12,029,211

(주1) 연결회사의 종속기업인 LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd. 의 대여금 및 미수수익은 특수관계자가 아닌제 3자로부터 토지와 건물을 후순위담보로 제공받고 있습니다(주석 38 참고).

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

선급금	31,999,366	24,933,260

선급비용	1,491,563	1,995,383

부가세대급금	344,332	523,569

합 계	33,835,261	27,452,212

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	19,936,483	-	19,936,483	25,901,199	(47,980)	25,853,219

상품	29,307,792	(529,020)	28,778,772	24,436,139	(665,623)	23,770,516

재공품	2,961,126	-	2,961,126	4,477,909	-	4,477,909

제품	16,948,649	(180,046)	16,768,603	18,595,466	(180,046)	18,415,420

미착품	855,525	-	855,525	3,064,081	-	3,064,081

합 계	70,009,575	(709,066)	69,300,509	76,474,794	(893,649)	75,581,145

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식

Indochina Bank Co., Ltd.(주1)	6,035,569	6,035,569

KOK KOK EXPRESS Co. Ltd(주2)	152,000	152,000

KOK KOK Co. Ltd(주2)	237,500	258,000

U-DEE(주2)	192,419	-

합계	6,617,488	6,445,569

(주1) 연결회사의 종속기업인 LVMC Investment Limited가 보유하고 있는 Indochina Bank Co., Ltd.(기타 특수관계자)의 지분(지분율 11%)입니다.
(주) 연결회사의 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.가 각각 19%의 지분을 보유하고 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: USD)

관계기업명	설립지역	결산월	당반기말	전기말	주요활동

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

KR모터스(주)(주1)	대한민국	12월	36.89%	81,754,396	10,440,907	36.88%	75,471,010	9,667,312	이륜차의 생산및 판매 등

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	라오스	12월	20.00%	2,000,000	1,280,523	20.00%	2,000,000	1,210,755	할부금융, 시설대여

LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	라오스	12월	49.00%	490,000	490,000	49.00%	490,000	490,000	의약품, 화장품 등 제조, 유통

합계	84,244,396	12,211,430	77,961,010	11,368,067

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

관계기업명	당반기말	전기말

KR모터스(주)	10,440,907	9,667,312

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: USD)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손환입	반기말

KR모터스	9,667,312	6,283,386	(4,597,143)	(637,786)	(274,862)	10,440,907

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	1,210,755	-	165,052	(95,284)	-	1,280,523

LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	490,000	-	-	-	-	490,000

합계	11,368,067	6,283,386	(4,432,091)	(733,070)	(274,862)	12,211,430

(전반기)

(단위: USD)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	반기말

KR모터스(주1)	15,664,981	-	(2,703,496)	(1,588,146)	11,373,339

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	1,242,650	-	107,764	(125,098)	1,225,316

(주)LVMC 그린에너지	-	-	(187)	187	-

합계	16,907,631	-	(2,595,919)	(1,713,057)	12,598,655

(4) 당반기 및 전기의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: USD)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

KR모터스(주)	46,548,244	71,080,815	75,219,876	12,962,430	24,932,686	(5,969,761)	(5,986,267)	(7,387,949)

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	89,574,834	12,644,525	93,256,061	2,560,681	3,245,532	408,768	393,740	201,451

LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

(전기)

(단위: USD)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

KR모터스(주)	37,961,822	76,963,846	77,777,073	13,960,282	59,330,367	(13,700,059)	(12,056,874)	(13,205,115)

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	85,891,553	11,898,657	89,255,549	2,480,887	11,382,579	804,101	807,896	853,826

(주)LVMC 그린에너지	132,189	-	158,185	-	-	(2,418)	(1,105)	(978)

LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(단위: USD)

관계기업명	관계기업기말 순자산	연결회사지분율	순자산지분금액(주1)	(+) 영업권해당금액	손상차손	기말장부금액

KR모터스(주)	29,446,753	36.89%	10,235,855	25,115,109	(24,910,058)	10,440,907

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	6,402,617	20.00%	1,280,523	-	-	1,280,523

LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	49.00%	-	-	-	490,000

(주1) 비지배지분에 해당하는 전환권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

(전기말)

(단위: USD)

관계기업명	관계기업기말 순자산	연결회사지분율	순자산지분금액(주1)	(+) 영업권해당금액	손상차손인식	기말장부금액

KR모터스(주)	23,188,313	36.88%	7,250,773	27,049,561	(24,633,019)	9,667,315

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	6,053,774	20.00%	1,210,755	-	-	1,210,755

(주)LVMC 그린에너지	(25,996)	45.45%	(11,817)	5,431	-	-

LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	49.00%	490,000	-	-	490,000

(주1) 비지배지분에 해당하는 전환권권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

13. 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

장기선급금	1,150,000	1,150,000

장기선급비용	137,882	223,643

합 계	1,287,882	1,373,643

14. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	상각	기타(주2)	반기말

건물	46,480,077	-	-	-	(2,099,157)	(103,166)	44,277,754

차량운반구	5,387,312	188,718	552,729	(901,506)	(1,287,735)	(35,069)	3,904,449

공구와기구	3,178,410	82,244	-	-	(304,740)	(110,821)	2,845,093

비품	217,620	12,996	-	(321)	(34,425)	(2,440)	193,430

기타유형자산	891,765	11,166	259,440	(386,002)	(46,243)	-	730,126

건설중인자산	129,720	452,720	(259,440)	-	-	-	323,000

합 계	56,284,904	747,844	552,729	(1,287,829)	(3,772,300)	(251,496)	52,273,852

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD 552,729 입니다.
(주2) 연결범위변동 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	상각	기타(주3)	반기말

건물(주2)	51,007,781	-	-	-	(2,266,762)	5,095	48,746,114

차량운반구	3,736,226	242,069	973,413	(140,396)	(725,292)	646	4,086,666

공구와기구	3,825,878	229,213	-	(33,042)	(490,195)	6,299	3,538,154

비품	209,185	42,220	-	-	(36,072)	131	215,464

기타유형자산	525,890	404,254	258,878	(119,635)	(143,770)	-	925,616

건설중인자산	320,907	85,710	(258,878)	-	-	(65)	147,674

합 계	59,625,867	1,003,466	973,413	(293,073)	(3,662,091)	12,106	57,659,688

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD 973,413 입니다.
(주2) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참고).
(주3) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,460,678	(905,348)	555,330	1,460,678	(868,831)	591,847

사용권자산	89,870,976	(3,737,909)	86,133,067	89,545,268	(2,956,896)	86,588,372

합 계	91,331,654	(4,643,257)	86,688,397	91,005,946	(3,825,727)	87,180,219

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	반기말

건물	591,847	-	(36,517)	555,330

사용권자산	86,588,372	325,708	(781,013)	86,133,067

합 계	87,180,219	325,708	(817,530)	86,688,397

(전반기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	반기말

건물	664,881	-	(36,517)	628,364

사용권자산	88,130,041	-	(770,834)	87,359,207

합계	88,794,922	-	(807,351)	87,987,571

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

수입임대료	1,081,191	771,063

(4) 당반기말 현재 연결회사의 투자부동산은 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

16. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	기타(주1)	당반기말

소프트웨어	416,342	15,418	(162,224)	(3,927)	265,609

개발비	92,184	-	(19,582)	-	72,602

영업권	3,956,838	-	-	(187,682)	3,769,156

기타의 무형자산	330,152	-	(123,710)	(27,638)	178,804

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	4,795,516	15,418	(305,516)	(219,247)	4,286,171

(주1) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	대체	기타(주1)	당반기말

소프트웨어	721,093	21,227	(161,868)	-	218	580,670

개발비	139,302	-	(23,300)	-	-	116,002

영업권	4,062,376	-	-	-	8,359	4,070,735

기타의 무형자산	585,252	-	(125,141)	-	493	460,604

건설중인자산	69,199	-	-	(69,199)	-	-

합 계	5,577,222	21,227	(310,309)	(69,199)	9,070	5,228,011

(주1) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	잔여 상각기간(주1)

개발중인 개발비(자동차)	-

상각중인 개발비(자동차)	72,602	27개월

합 계	72,602

(주1) 각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균하였습니다.

(3) 당반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금액

경상연구개발비	356,494

(4) 당반기 중 연결회사가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손금액	장부금액	회수가능액 평가방법

당반기	누계액

개발중인 개발비(자동차)	4,146,700	-	-	(4,146,700)	-	사용가치

상각중인 개발비(자동차)	8,602,253	(5,049,679)	-	(3,479,972)	72,602	사용가치

합 계	12,748,953	(5,049,679)	-	(7,626,672)	72,602

17. 사용권자산 (1) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구 분(주1)	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기타(주1)	기말금액

토지	156,979,581	-	(2,060,673)	-	(433,187)	154,485,721

건물	1,191,171	575,879	(500,343)	(3,998)	7,000	1,269,709

합 계	158,170,752	575,879	(2,561,016)	(3,998)	(426,187)	155,755,430

(주1) 연결회사의 종속기업인 Dehan Motors Co.Ltd의 사용권 자산은 해당 종속회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)
(주2) 연결범위변동 및 환율변동효과 및 연장계약에 따른 조정으로 구성되어 있습니다.

(전반기)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기타(주1)	기말금액

토지	155,972,762	5,438,760	(2,222,403)	5,020	159,194,139

건물	1,866,837	330,604	(530,479)	-	-	1,666,962

합 계	157,785,996	5,769,364	(2,752,882)	-	5,020	160,861,101

(주1) 연결범위변동 및 환율변동효과 및 연장계약에 따른 조정으로 구성되어 있습니다.

(2) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	2,561,017	2,752,882

리스부채 이자비용	386,738	451,587

단기리스 및 소액기초자산리스 관련 비용	16,449	111,927

합 계	2,964,204	3,316,396

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	73,106,016	-	72,973,180	-

장기차입금	-	42,208,759	516,695	22,487,526

사모사채	-	-	4,262,829	-

전환사채	26,856,495	-	25,100,075	-

합 계	99,962,511	42,208,759	102,852,779	22,487,526

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

L/C	Indochina Bank Co., Ltd.	9.0%(USD)	8,481,765	10,718,491

L/C	Vietin bank Lao limited(주1)	7.1%(USD)	15,359,643	14,617,589

L/C	Military Commercial Joint Stock Bank	7.3%(USD)	402,983	-

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.0%~9.0% (LAK)	5,116,353	5,003,117

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	7.5%~8.3%(THB)	30,785,272	7,500,000

일반차입금	LaneXang Leasing Co.,Ltd	8.80%(USD)	3,600,000	24,268,828

일반차입금	SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC(주2)	5.00%	9,000,000	9,000,000

일반차입금	BAMC Finance PLC	9.96%	360,000	360,000

관계사차입금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade (Vietinbank) (주3)	5.80%	-	1,505,155

합 계	73,106,016	72,973,180

(주1) 최대주주로부터 지급보증 및 토지 또는 주식 등의 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참고).
(주2) 연결회사가 보유하고 있는 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참고)
(주3) 연결회사가 보유하고 있는 유형자산, 매출채권, 사용권자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참고)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반차입금	Ahrisu Holdings Pte., Ltd	2.00%	-	516,695

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	9.0% (USD)	5,300,000	5,800,000

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.00%(THB)	6,821,804	6,670,823

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	7.8%~9.0% (USD)	2,350,000	2,350,000

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.0%~10.0% (LAK)	1,042,661	1,120,568

일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.0%~9.0% (THB)	6,694,294	6,546,135

일반차입금	LaneXang Leasing Co., Ltd.	8.8%~10.5% (USD), 9.0% (THB)	20,000,000	-

장부금액 합계	42,208,759	23,004,221

유동성 대체액	-	(516,695)

장기차입금 합계	42,208,759	22,487,526

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역	이자율(당반기말)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모사채 32차(주1)	7.40%	2024-05-24	-	-	4,265,550	-

차감: 사채할인발행차금	-	-	(2,721)	-

합 계	-	-	4,262,829	-

(5) 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원화)

구 분	전환사채 내역

사채의 종류	제2회 해외 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	USD 30,000,000

사채의 이율	표면이자율 2.0%, 만기이자율 7.5%

사채납입일	2022-04-12

사채만기일	2027-04-11

전환청구기간	2023년 4월 12일 ~ 2027년 3월 11일

전환비율	사채권면 금액 100%

전환가격(원/주)(주1)	1,901원

교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	당사 기명식 보통주

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 미상환사채 원금과 발행일로부터만기일까지 연복리 7.50%에 해당하는 금액에서 기지급한 이자를 공제한 금액을 일시상환

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 합병, 자본감소, 주식분할 또는 주식병합 등의 사유로 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당반기말 현재 전환가격은 1,901원 입니다

(6) 당반기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	30,000,000	30,000,000

상환할증금	9,760,294	9,760,294

전환권조정	(12,903,799)	(14,660,219)

합 계	26,856,495	25,100,075

연결회사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며,구분 계상한 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 당반기와 전기 중 보통주의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

항목	구분	당반기	전기

제 2회 해외 무기명식 무보증 사모 전환사채	최초 인식시점 장부금액	19,944,480	19,944,480

보고기간종료일 장부금액	26,856,495	21,943,509

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(1,949,800)	(30,463,762)

B. 당기 파생상품평가이익(손실)	3,337,452	(3,929,755)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(5,287,252)	(26,534,007)

19. 파생상품당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채

전환사채 전환권가치(주1)	12,319,583	-	15,657,035	-

합 계	12,319,583	-	15,657,035	-

(주1) 연결회사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

20. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	308,601	730,500	1,039,101	336,992	700,350	1,037,342

반품충당부채	21,477	-	21,477	60,306	-	60,306

합 계	330,078	730,500	1,060,578	397,298	700,350	1,097,648

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초	1,037,342	1,322,858

충당부채 전입(환입)액(주1)	192,093	(259,325)

충당부채 사용액	(206,035)	(26,191)

대체	15,701	-

반기말	1,039,101	1,108,723

(3) 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초	60,306	32,247

충당부채 전입(환입)액	(38,829)	56,189

반기말	21,477	88,436

21. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	2,338,793	2,276,280

미지급비용	3,117,906	3,686,828

임대보증금	1,013,338	1,066,072

합 계	6,470,037	7,029,180

22. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

예수금	877,345	813,620

선수금	4,135,244	1,023,349

선수임대료	916,694	215,347

부가세예수금	77,292	321,642

합 계	6,006,575	2,373,958

23. 리스부채리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	2,844,402	2,769,070

비유동부채	9,194,943	9,928,840

합 계	12,039,345	12,697,910

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주1)	340,000,000주	340,000,000주

1주당 액면금액	USD 0.25	USD 0.25

발행한 주식의 총수	171,588,411	171,588,411

자본금	USD 42,897,103	USD 42,897,103

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수에는 우선주 40,000,000주가 포함되어 있으며 액면가액은 보통주와 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초	42,897,103	24,863,825

유상증자	-	5,875,000

무상증자	-	12,158,278

반기말	42,897,103	42,897,103

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	266,836,390	266,836,390

자기주식	(2,672,206)	(12,251,455)

자기주식처분이익	(8,706,836)	748

주식선택권	-	857,188

기타자본잉여금	(1,143,980)	(1,044,350)

합 계	254,313,368	254,398,521

(4) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초	254,398,521	239,523,994

주식선택권의 변동	(857,188)	106,503

자기주식	9,579,249	-

자기주식처분이익	(8,707,584)	-

자본간 재분류	-	602,972

유상증자	-	27,321,865

무상증자	-	(12,158,278)

종속기업의 취득	(99,630)	-

반기말	254,313,368	255,397,056

(5) 주식기준보상1) 연결회사는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2022년 부여분

권리부여일	2021-03-16	2022-03-16

만기일	2028-03-15	2029-03-15

발행할 주식수	1,116,424주	418,659주

부여방법	자기주식교부 , 차액보상	자기주식교부 , 차액보상

행사가격(주1)	660원	571원

약정용역제공기간	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년

행사시작일	2023년 03월 16일	2024년 03월 16일

행사종료일	2025년 03월 15일	2026년 03월 15일

보상원가산정방식	이항모형	이항모형

(주1) 부여당시 행사가격은 각각 5,000원, 4,000원이었으나, 전환사채 주식 전환, 유상증자 및 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.

상기 주식선택권은 당반기 중 전량 행사완료되었으며, 연결회사는 행사자에게 행사가격과 시가와의 차액에 대해 자기주식을 교부하였습니다. 2) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성	공정가치

2021년 부여분	4,155원	5000원	1.27%	4.60%	1,137원

2022년 부여분	3,380원	4000원	2.47%	26.30%	611원

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

기초	28,951,651	61,626,515

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(2,463,748)	(20,299,809)

자본간 재분류	-	(602,972)

반기말	26,487,903	40,723,734

(2) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금은 없습니다.

26. 기타자본구성요소

당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: USD)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	종속기업의 처분	합 계

기초	(4,147,330)	(3,806,354)	(469,387)	49,935	(8,373,136)

변동	-	(733,070)	(754,561)	-	(1,487,631)

반기말	(4,147,330)	(4,539,424)	(1,223,948)	49,935	(9,860,767)

(전반기)

(단위: USD)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	종속기업의 처분	합 계

기초	(2,201,384)	(3,753,448)	(382,442)	49,935	(6,287,339)

변동	-	(1,713,058)	237,477	-	(1,475,581)

반기말	(2,201,384)	(5,466,506)	(144,965)	49,935	(7,762,920)

27. 매출

당반기 및 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	매출

당반기	전반기

재화의 판매	98,649,585	115,339,286

용역의 제공	1,864,222	1,708,901

계	100,513,807	117,048,187

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: USD)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	9,943,229	-	9,943,229

제품	995,988	-	995,988

재공품	(2,682,073)	-	(2,682,073)

상품	11,629,314	-	11,629,314

사용된 원재료	54,382,591	-	54,382,591

종업원급여	2,318,563	5,304,708	7,623,271

감가상각비	2,735,409	3,607,525	6,342,934

무형자산상각비	430,785	299,482	730,267

세금과공과	2,462,848	268,627	2,731,475

소모품비	6,701,233	309,225	7,010,458

기타	1,436,646	7,724,516	9,161,162

합 계	80,411,304	17,514,083	97,925,387

(전반기)

(단위: USD)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	14,587,582	-	14,587,582

제품	(10,872,773)	-	(10,872,773)

재공품	1,192,715	-	1,192,715

상품	24,267,640	-	24,267,640

사용된 원재료	51,770,109	-	51,770,109

종업원급여	1,848,697	5,511,892	7,360,589

감가상각비	1,756,662	3,937,134	5,693,796

무형자산상각비	6,407	303,902	310,309

세금과공과	883,119	478,569	1,361,688

소모품비	10,312,124	449,477	10,761,601

기타	10,380,367	7,112,216	17,492,583

합 계	91,545,067	17,793,190	109,338,257

29. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,684,838	5,304,708	3,371,962	5,622,253

접대비	161,410	552,071	84,849	155,006

광고선전비	114,763	206,464	109,782	221,192

판매촉진비	584,954	1,511,802	598,028	1,129,656

판매수수료	(70,070)	91,604	(136,903)	38

판매보증충당부채전입(환입)액	46,891	214,599	(102,204)	(48,411)

경상연구개발비	6,200	356,494	(45)	490

지급임차료	114,759	329,966	128,374	242,976

대손상각비	5,630	5,223	(6,193)	(6,193)

감가상각비	1,799,303	3,607,525	1,950,652	3,937,134

무형자산상각비	148,091	299,482	152,452	303,902

세금과공과	132,969	268,627	206,091	478,569

소모품비	168,584	309,225	282,158	449,477

지급수수료	440,623	1,404,689	879,838	2,168,917

기타	1,459,883	3,051,604	1,529,285	3,138,184

합 계	7,798,828	17,514,083	9,048,126	17,793,190

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	-

외화거래이익	3,851,104	6,571,409	1,547,914	924,209

수입임대료	626,733	1,110,519	321,374	771,063

유형자산처분이익	541,929	577,417	33,862	163,538

할부이자수익	28,825	51,949	47,136	83,300

잡이익	1,180,977	1,272,831	275,807	544,069

기타수익 합계	6,229,568	9,584,125	2,226,093	2,486,179

외화거래손실	3,715,469	5,331,246	10,585,643	17,370,662

유형자산처분손실	-	-	14,233	31,450

투자부동산 감가상각비	413,854	817,530	403,675	807,351

기부금	992	3,301	36,086	37,185

잡손실	307,474	344,704	117,227	260,582

기타비용 합계	4,437,789	6,496,781	11,156,864	18,507,230

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	822,078	1,620,639	347,758	811,234

외화거래이익	651,094	1,429,008	2,202,981	2,976,135

파생상품평가이익	3,337,452	3,337,452	-	-

합 계	4,810,624	6,387,099	2,550,739	3,787,369

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,856,560	7,183,730	3,833,602	7,094,088

파생상품평가손실	-	-	3,761,072	3,761,072

외환거래손실	1,530,848	2,121,980	1,237,677	2,178,811

합 계	5,387,408	9,305,710	8,832,351	13,033,971

32. 법인세비용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

당기법인세자산	1,847,125	1,421,392

당기법인세부채	666,424	1,613,440

지배기업은 Cayman Islands에 설립되어 있으며 법인세를 전액 면제받고 있습니다. 연결회사 내 종속기업의 경우 소재하고 있는 국가의 법률에 따라 해당 국가의 과세 당국에 법인세를 납부하고 있으며, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후 과세소득 결정 시 차감 또는 가산되는 경우 실현가능성을 고려하여 이연법인세자산(부채)를 인식하고 있습니다.한편, Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd. 등 라오스, 미얀마, 캄보디아 소재 종속회사들의 경우, 당해 사업연도 종료 후 각국의 현지 법률 및 과세당국의 사정에 의해 과세소득 및 법인세액이 결정됩니다. 다만, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후과세소득 결정 시 차감 또는 가산되지 아니함에 따라 미래의 과세소득에 영향을 미치지 않으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니합니다.

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,949,800)	(20,153,642)

법인세비용(이익)	154,155	(44,621)

유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(2,664,367)	(2,463,748)	(14,208,114)	(20,299,809)

가중평균유통보통주식수	170,593,272	170,404,586	170,215,900	162,825,013

기본 및 희석 주당이익(손실)	(0.02)	(0.01)	(0.08)	(0.12)

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(2,664,367)	(2,463,748)	(14,208,114)	(20,299,809)

전환사채세후이자	933,117	1,937,267	926,069	1,794,950

파생상품부채평가이익	(3,337,452)	(3,337,452)	3,761,072	3,761,072

지배기업 소유주지분 희석당기순이익(손실)	(5,068,702)	(3,863,933)	(9,520,973)	(14,743,787)

희석된 가중평균유통보통주식수	190,035,670	189,846,984	189,658,298	182,267,411

희석주당이익(손실)	(0.03)	(0.02)	(0.05)	(0.08)

34. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 유형자산 대체	552,948	973,413

리스계약에 의한 사용권자산 인식	-	5,438,760

장기매출채권의 유동성 대체	133,986	183,977

대여금 유동성 대체	-	6,687,000

건설중인자산의 본계정 대체	259,440	258,878

유형자산 취득으로 인한 미지급금	282,918	160,151

리스부채의 유동성 대체	1,474,747	1,025,087

리스계약 변경	(210,000)	-

(2) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기타	당반기말

환율변동	이자비용

단기차입금	72,973,180	730,650	(597,814)	-	-	73,106,016

유동성장기차입금	516,695	(516,695)	-	-	-	-

사채(유동)	4,262,829	(4,030,781)	(234,651)	2,603	-	-

전환사채	25,100,075	-	-	1,756,420	-	26,856,495

장기차입금	22,487,526	19,500,000	70,252	-	150,981	42,208,759

리스부채	12,697,910	(935,035)	70,544	457,282	(251,356)	12,039,345

재무활동으로부터의 총부채	138,038,216	14,748,139	(691,669)	2,216,305	(100,375)	154,210,615

35. 지급보증 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 구매약정 사항은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약기간	최소구매약정	비고

현대자동차㈜	2023.01.01 ~ 2024.12.31	2024.01.01 ~ 2024.12.31 : 500대	계약기간 종료 전 재계약 여부 결정

기아자동차㈜	2020.12.01 ~ 2026.11.30	2023.12.01 ~ 2024.11.30 : 1,300대2024.12.01 ~ 2025.11.30 : 1,500대2025.12.01 ~ 2026.11.30 : 2,000대	계약기간 종료 전 재계약여부 사전 협의매년말 차년도 최소구매약정수량 협의 후 변경가능

한편, 연결회사의 종속기업인 LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.는 DKD 생산 업체인 Daehan Auto Cambodia와 신차 및 중고차 등의 구매, 통관, 조립에 대한 공급계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 미얀마 내에서 Knock-down 조립방식을 통한 자동차 생산 및 판매를 위하여 현대자동차 주식회사와 기술지원약정(Technical License Agreement)를 체결하고 있습니다. 연결회사는 관련 약정을 통하여 자동차 생산에 필요한 정보 및 기술을 지원받고, 이에 대한 로열티를 지급하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약처	약정한도	실행금액	약정내용

Indochina Bank Co.,Ltd.	11,000,000	8,481,765	L/C

Vietin bank Lao limited	16,000,000	15,359,643	L/C

Military commercial joint stock bank	5,000,000	402,983	L/C

Indochina Bank Co., Ltd.	45,988,580	45,988,580	일반운영자금대출

LaneXang Leasing Co., Ltd.	24,900,000	23,600,000	일반운영자금대출

Indochina Bank Co., Ltd.	12,182,344	12,121,804	운영자금

Vietin Bank	10,998,723	-	일반자금대출

SHINHAN BANK(주1)(주2)	9,000,000	-	Standby L/C

SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC(주1)(주2)	9,000,000	9,000,000	Standby L/C

BAMC Finance PLC	360,000	360,000	운영자금

(주1) 실행금액이 약정한도의 80%에 미달하는 경우, 미달금액의 1%에 해당하는 금액을 추가로 이자비용으로 지급하여야 합니다.

(주1) SHINHAN BANK는 SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC의 대출금액에 대해 지급보증을 제공하고, 연결회사로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	KR모터스㈜, KB KOLAO LEASING Co., Ltd

기타특수관계자	Kolao Farm Co., Ltd., (주)아이티앤티, (주)내담상사, KRM America.Inc.(구:S Motors America, LLC), Indochina Bank Co., Ltd., 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	관련계정	당반기	전반기

KR모터스㈜	금융수익	318,988	216,522

Indochina Bank Co., Ltd.	매출원가	47,104	19,000

판매비와관리비	1,020	14,280

금융비용	3,030,120	6,177,622

기타수익	18,000	-

㈜내담상사	금융비용	-	72,463

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	관련계정	당반기말	전기말

KR모터스(주)	기타금융부채	8,711	8,711

기타채권	1,065,484	226,831

LVMC GREEN	기타채권	-	9,218

기타유동자산	-	6,414

Indochina Bank Co., Ltd.	현금및현금성자산	5,926,813	2,283,297

기타채권	31,000	31,000

선수수익	18,000	-

기타금융부채	159,521	1,449,593

㈜내담상사	기타금융부채	-	10,215

최대주주	기타금융부채	19,821	19,821

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	관련계정	기초	증가	감소	기타	기말

KR모터스	단기대여금	14,042,597	461,741	(647,275)	-	13,857,063

Indochina Bank Co., Ltd.	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,035,569	-	-	-	6,035,569

단기차입금	23,221,608	42,867,036	(21,818,490)	113,236	44,383,390

장기차입금	22,487,526	-	(500,000)	221,233	22,208,759

전환사채	30,000,000	-	-	-	30,000,000

파생상품부채	15,657,035	-	-	(3,337,452)	12,319,583

(5) 당반기말 현재 특수관계자인 최대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참고).

지급보증처	지급보증 및 담보내역	지급보증 및 담보금액

Vietin Bank Lao Limited	L/C, TR 관련 지급보증 및 토지 등 담보	USD 16,000,000

(6) 주요경영진 보상

당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

급여	314,700	474,228

37. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금 금액	담보설정자

통화	금액	통화	금액

차입금관련 담보	단기금융상품	9,475,580	USD	9,475,580	USD	9,000,000	SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC

유형자산	4,227,795	USD	5,346,700	USD	-	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade (Vietinbank)

매출채권	21,969	USD	21,969	USD

사용권자산	2,138,873	USD	4,374,075	USD

재고자산	10,398,275	USD	10,398,275	USD

합계	26,262,492	USD	29,616,599	USD	9,000,000

(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공내역	담보제공자산	담보설정금액	관련 금액	담보제공자

통화	금액	통화	금액

대여금, 미수수익 관련	토지, 건물	USD	29,401,803	USD	13,147,099	Intervia Asset Management Comapany Limited

38. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,554,863	-	18,554,863	-	11,107,492	-	11,107,492

단기금융상품	-	21,340,573	-	21,340,573	-	16,261,766	-	16,261,766

매출채권(주1)	-	5,445,430	-	5,445,430	-	9,032,905	-	9,032,905

기타채권(주1)	-	38,124,811	-	38,124,811	-	38,844,303	-	38,844,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,617,488	6,617,488	-	-	6,445,569	6,445,569

합 계	-	83,465,677	6,617,488	90,083,165	-	75,246,466	6,445,569	81,692,035

(주1) 유동자산 및 비유동자산이 모두 포함되어 있습니다.

(금융부채)

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	6,341,866	6,341,866	-	15,913,180	15,913,180

차입금(주1)	-	115,314,775	115,314,775	-	100,240,230	100,240,230

전환사채	26,856,495	26,856,495	-	25,100,075	25,100,075

파생상품부채(주1)	12,319,583	-	12,319,583	15,657,035	-	15,657,035

기타금융부채	-	6,470,037	6,470,037	-	7,029,180	7,029,180

리스부채(주1)	-	12,039,345	12,039,345	-	12,697,910	12,697,910

합 계	12,319,583	167,022,518	179,342,101	15,657,035	160,980,575	176,637,610

(주1) 유동부채 및 비유동부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	6,617,488	6,617,488

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	12,319,583	12,319,583

(전기말)

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	6,445,569	6,445,569

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	15,657,035	15,657,035

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 등을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: USD)	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	6,617,488	할인된 현금흐름	할인율	25.91%

성장율	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	12,319,583	이항모형	주가변동성	37.60%

39. 금융위험의 관리(1) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 배당금 지급,증자 및 감자 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험 관리

연결회사는 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험(가) 외환위험

외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화인 미국 달러화(USD) 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 라오스 킵화(LAK), 태국 바트화(BAHT) 및 미얀마 짯화(MMK)로 표시되는 연결회사의 매출을 제외하고 대부분의 매출과 영업비용은 미국 달러화로 표시되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 외화 판매가격을 환율 변동에 따라 유동적으로 책정하고 있음에 따라, 외화표시 매출의 미국 달러화에 대한 외환위험노출은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 외환위험을 회피하기 위하여 각 개별통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 일치시키는 방법을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

THB	151,757	115,352	36,985,388	29,745,391

LAK	49,345,404	74,108,054	3,534,063	4,800,039

KRW	20,838,977	13,989,847	5,010,990	4,120,506

SGD	9	9	-	-

MMK	1,929,521	2,540,032	158,865	517,778

VND	22,043,683	7,488	2,086,609	-

CNY	5,049,279	2,117,457	4,308,713	1,380,946

(나) 가격위험

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(다) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 일정수준의 보증금을 제공 받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보 또는 거래금액을 재조정하고 있습니다.

연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결회사의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 35.(3)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다. 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.(당반기말)

(단위: USD)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	6,295,845	17,364	28,657	6,341,866

단기차입금	73,106,016	-	-	73,106,016

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

파생상품부채(주1)	12,319,583	-	-	12,319,583

장기차입금	-	-	42,208,759	42,208,759

기타금융부채	6,238,317	61,200	170,520	6,470,037

리스부채	3,012,115	2,103,613	6,923,617	12,039,345

합 계	100,971,876	2,182,177	79,331,553	182,485,606

(주1) 전환사채와 관련된 내재파생상품입니다.

(전기말)

(단위: USD)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	15,837,557	17,111	58,513	15,913,181

단기차입금	72,973,180	-	-	72,973,180

전환사채	-	-	32,100,000	32,100,000

파생상품부채(주1)	15,657,035	-	-	15,657,035

장기차입금	-	-	23,004,221	23,004,221

사모사채	4,262,829	-	-	4,262,829

기타금융부채	6,954,082	75,097	-	7,029,179

리스부채	2,769,070	2,022,639	7,906,204	12,697,913

합 계	118,453,753	2,114,847	63,068,938	183,637,538

(주1) 전환사채와 관련된 내재파생상품입니다.