엘브이엠씨 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제9기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제8기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 0월 30일까지
코라오홀딩스 주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

코라오홀딩스 주식회사(Kolao Holdings, 이하 "지배기업")는 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.(구: Kolao Developing Co., Ltd.,이하 "종속기업")를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 케이먼군도(Cayman Islands)의 회사법에 따라 2009년 6월 16일에 케이먼군도에 설립되었으며 유한책임을 부담하는 면세회사입니다. 지배기업은 2009년 12월 24일에 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd. 의 지분100%를 소유하고 있는 오세영으로부터 지배구조 재편성을 위해 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 주식을 현물출자를 통해 취득하였으며, 지배기업의 등기된 소재지는 P.O Box 309, Ugland House Grand Cayman KY1-1104,Cayman Islands입니다. 한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 라오스 및미얀마 등에서 자동차 및 오토바이 수입, 제조, 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다. 지배기업의 설립 시 자본금은 USD 1이었으나, 그 후 무상증자 및 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 자본금은 각각 47,869,508주 및 USD11,967,377입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

오세영	21,449,040	44.80

기타	26,420,468	55.20

합 계	47,869,508	100.00

주) 최대주주의 주식수는 특별관계자의 주식수를 포함한 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함 께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- IAS 7 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IAS 12 법인세(개정)

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- IFRS 9 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새롭게 제정된 IFRS 9를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

나. 금융부채의 분류 및 측정새롭게 제정된 IFRS 9에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 IAS 39에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새롭게 제정된 IFRS 9에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.IFRS 9에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 IAS 39의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 IFRS 9의 원활한 도입을 위하여 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업에 착수할 예정입니다. - IFRS 15 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 IAS 11 '건설계약', IAS 18 '수익', IFRIC 13 '고객충성제도', IFRIC 15 '부동산건설약정', IFRIC 18 '고객으로부터의 자산이전', SIC 31 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 IFRS 15의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중에 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.- IFRS 2 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- IFRIC 22 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- IFRSs 연차개선 2014-2016 cycleIAS 28 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립지역	결산월	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)	주요활동

당분기말	전기말

Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.(구: Kolao Developing Co., Ltd.)	라오스	12월	100	100	자동차 및 오토바이수입, 제조 및 판매

Kolao Holdings Singapore Pte., Ltd.	싱가폴	12월	100	100	지주회사, 무역업

Kolao Holdings (HM) Singapore Pte., Ltd.(주1)	싱가폴	12월	84	84	자동차 매매

Kolao Holdings Myanmar Co., Ltd.(주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 매매

Daehan Co., Ltd.(주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 매매

Fortune Kolao International Motors Co., Ltd.(주2)	미얀마	12월	100	100	무역업

International KLM Co., Ltd.(주2)	미얀마	12월	99	99	자동차 및 자동차부품매매, 자동차 수리

Global KLM Co., Ltd.(주2)	미얀마	12월	99	100	자동차 및 자동차부품매매, 자동차 수리

LVMC Investment Limited	홍콩	12월	100	100	금융업

Kolao Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	캄보디아	12월	100	100	자동차 매매

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.(주3)	파키스탄	12월	50	-	자동차 제조, 판매

Chongqing Kolao-Yuan R Co., Ltd.(주3)	중국	12월	50	-	완성차량의 개발 및 설계

(주1) Kolao Holdings Singapore Pte.,Ltd.의 종속기업입니다.
(주2) Kolao Holdings (HM) Singapore Pte., Ltd.의 종속기업입니다.
(주3) 당기 중 지분을 취득하였으며, 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 회사의 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속회사의 범위에 포함하였습니다.

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.	당기 중 지분 취득으로 자회사로 편입

Chongqing Kolao-Yuan R Co., Ltd.	당기 중 지분 취득으로 자회사로 편입

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	자산총계	부채총계	지배기업소유주지분	비지배지분	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.	472,340,500	175,711,493	296,629,007	0	209,743,187	29,772,255	29,772,255

Kolao Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	47,118,648	38,090,648	10,823,830	(1,795,830)	8,951,466	(1,119,392)	(1,362,247)

LVMC Investment Limited	17,266,630	0	17,266,630	0	728,479	817,192	817,192

Kolao Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	5,563,997	4,825,256	738,741	0	630,884	(927,795)	(927,795)

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.	6,739,769	5,949,437	438,301	352,031	0	(1,118,046)	(1,118,046)

Chongqing Kolao-Yuan R Co., Ltd.	1,412,597	950,869	461,728	461,728	272,300	(25,476)	(25,476)

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 환율변동 효과	기초현금및현금성자산	반기말현금및현금성자산

Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.	32,307,359	(8,531,235)	(15,462,624)	(1,353,370)	3,088,875	10,049,005

Kolao Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	(1,579,205)	(25,499,995)	27,614,500	-	1,617,033	2,152,333

LVMC Investment Limited	715,644	(1,290,000)	-	-	583,895	9,539

Kolao Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	(868,839)	(40,117)	1,340,000	-	889,552	1,320,596

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.	(729,089)	(289,954)	-	(8,613)	1,582,349	554,693

Chongqing Kolao-Yuan R Co., Ltd.	(714,306)	(93,408)	948,932	-	-	141,218

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무 상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속 분기총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

Kolao Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	(1,795,830)	(242,855)	(242,855)	-

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.	352,031	(559,023)	(561,699)	-

Chongqing Kolao-Yuan R Co., Ltd.	461,728	(12,738)	(14,192)	-

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 IFRS 8을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다.

구분	내용

자동차	상품매출	신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 라오스내 유통하는 딜러 사업

제품매출	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 라오스 내 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매

수출매출	DAEHAN'브랜드 차량을 CKD 형태로 라오스 외로 수출하는 사업

오토바이	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매

Wholesale	자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매활동

A/S	자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공

기타	라오스 현지 렌탈서비스 제공

(2) 부문별 수익 및 성과

(단위: USD)

구 분	매출	매출총이익

당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

자동차	상품매출	49,829,179	124,150,172	36,118,208	99,643,972	4,421,238	11,420,950	6,095,139	18,548,656

제품매출	11,933,855	69,376,311	34,024,742	109,055,306	2,903,599	21,197,115	8,639,151	26,507,893

수출매출	5,788,728	9,736,988	-	-	3,271,059	3,630,548	-	-

오토바이	594,943	4,219,805	1,664,449	7,159,626	(97,430)	541,386	238,016	1,006,246

Wholesale 부문	961,209	3,988,323	2,397,102	8,382,939	437,122	993,075	416,141	1,428,923

A/S 부문	1,584,650	5,164,735	2,291,855	6,070,718	440,424	1,231,638	310,088	722,764

기타 부문	422,893	1,845,079	5,109,951	22,510,809	422,893	1,845,079	434,346	2,307,047

부문 총계	71,115,457	218,481,413	81,606,307	252,823,370	11,798,905	40,859,791	16,132,881	50,521,529

미배부수익 및 비용	-	-	-	-	(5,020,752)	(20,658,716)	(10,309,931)	(24,375,378)

세전이익	-	-	-	-	6,778,153	20,201,075	5,822,950	26,146,151

상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.

한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다.

(3) 부문별 자산과 부채

(단위: USD)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자동차	상품매출	166,695,167	164,259,899	64,935,254.03	64,581,889

제품매출	241,285,868	226,206,597	43,511,805.65	41,269,238

수출매출	23,308,048	22,307,438	4,169,587.78	4,069,779

오토바이	28,076,574	26,871,253	2,530,562.91	2,469,988

Wholesale 부문	10,473,302	10,023,685	3,797,501.02	3,706,599

A/S 부문	18,955,999	18,142,222	4,101,828.82	4,003,642

기타 부문	4,472,946	4,280,923	-	-

부문 총계	493,267,903	472,092,017	123,046,540	120,101,135

미배분자산/부채	93,955,791	98,946,868	85,168,871	88,452,323

총자산/부채	587,223,694	571,038,885	208,215,411	208,553,458

상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문의 매출채권, 재고자산, 유형자산 및 매입채무를 관리하며 이를 제외한 자산 및 부채는 배분하지 아니합니다.

(4) 기타부문정보

(단위: USD)

구 분	감가상각비(주1)	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

자동차	상품매출	2,470,808	972,351	3,217,165.58	1,193,447

제품매출	2,788,731	3,302,074	2,486,535.67	10,531,283

수출매출	102,695	-	170,909.13	-

오토바이	273,159	352,409	156,911.96	160,240

Wholesale 부문	109,706	135,260	131,035.39	152,624

A/S 부문	168,152	468,483	154,973.11	489,884

기타 부문	11,539	780,156	61,563.16	509,683

합 계	5,924,790	6,010,733	6,379,094	13,037,161

(주1) 상기 금액은 유형자산 및 무형자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다.

(5) 지역에 대한 정보

연결실체는 라오스, 미얀마 및 캄보디아 등에서 영업을 하고 있으며, 연결실체의 수익 의 대부분이 라오스 내에서 발생함에 따라 별도로 공시될 지역별 부분정보는 없습니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

연결실체의 수익은 주로 딜러 및 개인고객과의 거래로부터 발생하며 주요고객 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 딜러 및 개인고객은 없습니다.

6. 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	내 역	당분기말

현금및현금성자산	Escrow계정	456,537

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	12,972,917

단기금융상품	파생상품 관련 담보제공	17,295,110

관계기업투자(주1,2)	파생상품 관련 담보제공	3,547,571

합 계	34,272,135

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 KR모터스㈜에 대한 관계기업투자 44,360,353주가 담보로 제공되어 있으며, 기재된 금액은 당분기말 장부금액을 기준으로 안분하였습니다.

7. 당기손익인식금융자산당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채(주1)	2,160,797	2,160,797

(주1) 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

8. 매출채권

연결실체의 매출채권 회수기간은 해당 매출처의 신용도에 따라 차등적으로 정해집니다. 연결실체는 미회수잔액을 엄격히 통제하며 기간경과 잔액에 대해서는 정기적으로 경영진이 검토하고 있으며, 매출채권에 대해 일부 거래처로부터 보증금을 제공받고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	108,818,626	129,389,844	103,789,890	192,636,777

대손충당금	(906,986)	-	(764,958)	-

합 계	107,911,640	129,389,844	103,024,932	192,636,777

할부 판매로 발생한 이자부채권을 제외한 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래함에 따라 유동자산으로 분류하였으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 매출채권의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 한편, 할부판매로 발생한 이자부채권 중 1년 이후에 만기가 도래하는 채권은 비유동자산으로 분류하였으 며, 장기할부채권에 대해 유효이자율법에 따라 측정하였습니다. 장기할부채권의 유효이자율은 제공하는 재화의 현금판매금액과 일치시키는 할인율을 적용하였습니다.

연결실체는 매출채권의 최초발생일 이후 연체사유가 발생하는 경우에는 개별채권 별만기연장 등의 회수조건을 재협상하며, 새로운 계약 상 조건을 협상한 경우, 새로운 조건에 따라 매출채권을 회수하고 연체여부를 판단하고 있습니다.

최초 계약조건 및 새로운 계약조건을 충족하지 못하여 회수하지 못한 연체된 채권에 대해서는 개별분석에 의해 전액 손상으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기초	764,958	953,762

대손상각비	142,028	173,366

분기말	906,986	1,127,128

9. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,710,524	1,322,000	2,001,336	2,022,000

미수금	1,205,922	729,391	634,090	763,268

영업보증금	-	401,286	-	401,286

임차보증금	-	101,520	-	104,338

합 계	2,916,446	2,554,197	2,635,426	3,290,892

(2) 영업보증금의 경우 Chery Automobile Co., Ltd.와의 영업과 관련하여 지급한 금액 및 CKD 금형 개발과 관련된 보증금으로 만기가 특정되어 있지 않으나, 예상만기가 1년을 초과하여 비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 영업보증금과 임차보증금은 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액에 중요한 차이가 없습니다.

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,475,343	8,956,250

선급비용	4,774,874	3,306,545

부가세대급금	381,606	112,793

합 계	8,631,823	12,375,588

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	60,535,254	-	74,023,636	48,976,595	-	48,976,595

상품	57,022,182	(90,606)	56,931,576	34,687,855	(90,606)	34,597,249

재공품	7,126,802	-	7,889,366	3,816,813	-	3,816,813

제품	4,305,651	(154)	4,305,497	5,018,004	(154)	5,017,850

미착품	2,084,349	-	907,361	3,189,679	-	3,189,679

합 계	131,074,238	(90,760)	144,057,436	95,688,946	(90,760)	95,598,186

12. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

Indochina Bank Co., Ltd.(주1)	12,096,688	12,096,688

(주1) 연결실체의 종속기업인 LVMC Investment Limited가 보유하고 있는 Indochina Bank Co., Ltd.(기타 특수관계자)의 지분(지분율 11.99%)입니다.

13 . 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

관계기업명	설립지역	결산월	당분기말	전기말	주요활동

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

KR모터스㈜	대한민국	12월	25.01	46,849,684	37,115,210	25.31	46,849,684	38,256,699	이륜차의 생산 및 판매

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	라오스	12월	20.00	2,000,000	1,914,450	-	-	-	할부금융, 시설대여

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

관계기업명	당분기말	전기말

KR모터스㈜	20,000,264	31,678,101

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: USD)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KR모터스㈜	38,256,697	-	(1,954,804)	618,419	36,920,312

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	-	2,000,000	(131,874)	(22,966)	1,845,160

(전분기)

(단위: USD)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KR모터스㈜	40,934,653	-	(1,131,356)	1,317,033	41,120,330

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: USD)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

KR모터스㈜	55,630,421	76,446,172	43,392,883	24,252,127	26,595,418	(9,780,390)	(12,765,089)	(12,765,089)

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	16,755,221	1,398,213	8,927,640	-	343,461	(659,370)	(659,370)	(659,370)

(전기말)

(단위: USD)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

KR모터스㈜	74,382,664	77,171,886	68,835,509	15,906,129	64,804,826	(916,324)	(4,316,126)	(4,323,148)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: USD)

회사명	관계기업 기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액(주1)	(+) 영업권 해당금액	(-) 내부거래효과 제거	장부금액

KR모터스㈜	64,431,582	-	11,894,419	25,382,170	(356,277)	36,920,312

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	9,225,794	-	1,845,160	-	-	1,845,160

(전기말)

(단위: USD)

회사명	관계기업 기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액(주1)	(+) 영업권 해당금액	(-) 내부거래효과 제거	장부금액

KR모터스㈜	66,812,912	25.19%	15,676,895	25,382,170	61,265	41,120,330

(주1) 비지배지분에 해당하는 전환권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

14. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	126,393	126,393

장기선급비용	7,931,583	9,494,847

합 계	8,057,976	9,621,240

15. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	대체(주1,2)	처분	상각	기타(주3)	분기말

건물	59,350,467	218,333	-	-	(2,801,640)	-	56,767,160

차량운반구	8,665,544	42,796	701,291	(90,700)	(2,078,625)	-	7,240,306

공구와기구	2,410,023	365,714	-	-	(584,656)	287,372	2,478,453

비품	1,210,667	311,559	-	-	(413,157)	14,094	1,123,163

기타유형자산	209,982	158,662	-	-	(52,975)	-	315,669

건설중인자산	594,388	6,494,823	(725,774)	-	0	-	6,363,437

합 계	72,441,071	7,591,887	(24,483)	(90,700)	(5,924,790)	301,466	74,288,188

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD 701,291 입니다.

(주2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 USD 725,774 입니다.

(주3) 연결범위변동 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	대체(주1,2)	처분	상각	기타	분기말

토지	3,224,310	-	-	(3,253,178)	-	28,868	-

건물	50,468,562	-	13,704,144	(42,641)	(2,614,145)	362	61,516,282

차량운반구	8,046,962	195,286	1,939,005	(79,791)	(1,819,623)	(18,449)	8,263,390

공구와기구	1,637,952	717,803	-	-	(423,082)	1	1,932,674

비품	1,264,604	352,249	-	(7,593)	(397,852)	79	1,211,488

기타유형자산	265,231	-	-	-	(41,437)	-	223,794

건설중인자산	7,922,034	6,855,000	(14,009,869)	-	-	-	767,165

합 계	72,829,655	8,120,339	1,633,280	(3,383,203)	(5,296,139)	10,860	73,914,793

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD 1,875,005 입니다.

(주2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 USD 241,725 입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	분기말

건물	2,209,828	-	(104,086)	2,105,742

(전분기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	분기말

건물	1,065,107	-	(49,854)	1,015,253

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부 동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	41,400	65,400

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

17. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각(주1)	손상(주2)	대체(주3)	분기말

소프트웨어	233,508	-	(105,427)	-	725,774	853,855

개발비	8,157,542	1,291,906	(850,512)	(776,254)	36,806	7,859,488

합 계	8,391,050	1,291,906	(955,939)	(776,254)	762,580	8,713,343

(주1) 무형자산감가상각비 중에서 매출원가로 배분된 금액은 USD 850,512 입니다.

(주2) 당분기 중 CKD 일부 제품의 단종으로 인하여 손상차손을 인식한 금액은 USD 776,254 입니다.

(주3) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 USD 725,774 입니다.

(전분기)

(단위: USD)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(주1)	기타	분기말

소프트웨어	35,526	-	(28,260)	-	241,724	(712)	248,278

개발비	4,070,974	4,916,823	(686,334)	-	-	-	8,301,463

합 계	4,106,500	4,916,823	(714,594)	-	241,724	(712)	8,549,741

18. 운용리스계약 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 토지를 운용리스로 이용하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체는 총 46건의 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결실체가 체결하고 있는 리스계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

소재지	리스대상	리스개시월	리스종료월	지급총액

Khammouan	TK Showroom 토지	2009년 06월	2019년 06월	29,403

Vientiane	PK Showroom MC	2009년 06월	2019년 06월	68,600

Vientiane	chery Showroom 토지	2009년 09월	2019년 09월	170,000

Vientiane	Autocity Showroom	2009년 10월	2024년 10월	250,000

Champasak	Pakse Showroom	2010년 10월	2025년 10월	182,400

Vientiane	NB 토지	2012년 12월	2022년 12월	250,000

Khammouan	TK Showroom 토지	2013년 03월	2023년 03월	16,903

Vientiane	T2 Showroom TNB 토지	2013년 08월	2018년 08월	767

Vientiane	T2 Showroom DSD 토지	2013년 08월	2018년 08월	1,150

Vientiane	T2 Showroom CVD 토지	2013년 08월	2018년 08월	1,916

Vientiane	T2 Showroom TNB 토지	2013년 08월	2018년 08월	60,000

Vientiane	T2 Showroom DSD 토지	2013년 08월	2018년 08월	90,000

Vientiane	T2 Showroom CVD 토지	2013년 08월	2018년 08월	150,000

Savannakhet	CVD Showroom	2013년 12월	2018년 12월	1,200,000

Savannakhet	SVK CKD 공장 토지	2014년 06월	2019년 06월	1,000,000

Vientiane	Tongphong Showroom	2014년 09월	2019년 09월	240,000

Vientiane	Tongphong 바이크 AS 토지	2014년 10월	2022년 04월	30,000

Vientiane	T2 Showroom DSD 토지	2015년 01월	2025년 01월	248,000

Vientiane	대한 AS Center 토지	2015년 01월	2023년 01월	308,864

Vientiane	T2 Showroom TNB 토지	2015년 01월	2025년 01월	372,000

Luangnamtha	LNT Showroom	2015년 02월	2031년 02월	960,000

Vientiane	PK Showroom DSD	2015년 09월	2018년 09월	27,000

Vientiane	TKK Showroom 토지	2015년 12월	2020년 12월	132,000

Vientiane	Office NB CAP (3F, 4F, 5F, 8F) OFFICE	2015년 12월	2020년 12월	3,713,256

Vientiane	SMK Showroom	2016년 03월	2021년 03월	2,819,040

Vientiane	Office NB ALM (2F) OFFICE	2016년 04월	2021년 03월	928,800

Vientiane	ALM Showroom	2016년 04월	2021년 03월	1,310,400

Champasak	AS PS 토지	2016년 05월	2026년 05월	2,000,000

Vientiane	Tongphong Showroom	2016년 06월	2026년 06월	15,000

Vientiane	Tongphong Showroom MC	2016년 06월	2026년 06월	45,000

Vientiane	Tongphong Showroom DSD	2016년 06월	2026년 06월	90,000

Vientiane	KOLAO RESORT BUILDING	2016년 10월	2019년 09월	6,000

Vientiane	KOLAO RESORT BUILDING	2016년 10월	2019년 09월	181,229

Vientiane	Office NB CAP (5F) OFFICE	2017년 01월	2018년 01월	11,286

Khammouan	KOLAO CARE 토지	2017년 01월	2037년 01월	270,000

Savannakhet	기숙사	2017년 02월	2018년 02월	306

Savannakhet	기숙사	2017년 02월	2018년 02월	2,138

Savannakhet	기숙사	2017년 02월	2018년 02월	2,444

Savannakhet	기숙사	2017년 02월	2018년 02월	2,749

Phoumuang	주차장	2017년 02월	2018년 02월	5,734

Vientiane	Office NB ALM (3F) OFFICE	2017년 02월	2018년 02월	10,494

Savannakhet	기숙사	2017년 02월	2018년 02월	10,998

Vientiane	MC Showroom 토지	2017년 04월	2022년 04월	157,500

Vientiane	PSN Showroom	2017년 05월	2018년 05월	140,000

Vientiane	PSN Showroom	2017년 06월	2018년 06월	30,000

Vientiane	PSN Showroom 토지	2017년 06월	2022년 06월	295,000

Vientiane	PSN Showroom 토지	2017년 07월	2018년 07월	500,000

합 계	18,336,377

리스계약은 리스기간 종료 시 양 당사자의 합의에 따라 기간연장이 가능하며, 지급리스료는 리스계약 연장시점의 경제적 상황을 고려하여 양 당사자의 합의에 따라 변경이 가능하도록 하였습니다. 한편, 리스기간 만료 시 당사는 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스 방식에 의한 리스계약에 따라 당사는 당분기 및 전분기 중 USD 2,540,282 및 USD 4,469,535를 지급임차료로 계상하였습니다.

한편, 연결실체가 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금 액

2017년 10월 ~ 2018년 9월	3,447,032

2018년 10월 ~ 2021년 9월	4,894,701

2021년 9월 이후	3,036,882

합 계	11,378,615

당분기말 현재 연결실체가 선급비용으로 계상한 선지급 최소리스료 금액은 USD 11,378,615 입니다.

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 5년과 7년입니다. 해당 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 30년 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

한편, 연결실체가 향후 수취할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금 액

2017년 10월 ~ 2018년 9월	78,000

2018년 10월 이후	15,000

합 계	93,000

연결실체는 미래 최소 리스료 금액 USD 40,800을 선취하였으며, 연결재무상태표 상기타유동부채(선수임대료)에 포함되어 있습니다.19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	87,086,695	26,441,353	72,380,979	-

사모사채	20,677,766	25,113,716	58,854,030	-

합 계	160,572,559	51,555,069	131,235,009	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기/장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. - 단기차입금

(단위: USD)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

L/C, TR	ANZ Bank(LAO) Limited	-	-	6,904,657

L/C, TR	Indochina Bank Co., Ltd.(주1)	9.00%	10,904,719	10,497,783

L/C, TR	Vietin bank Lao Limited(주1,3)	7.10%(USD), 8.50%(LAK)	35,942,283	34,432,897

L/C, TR	Military Commercial Joint Stock Bank(주1)	6.60%	16,549,933	11,545,642

L/C, TR	Cathay United Bank Co., Ltd.(주1)	6.25%	3,075,655	-

일반운영자금대출	Cathay United Bank Co., Ltd.(주1)	6개월Libor+4.3%	7,777,335	-

일반운영자금대출	First Bank(주2)	6개월Libor+4.3%	4,336,771	-

운전자금대출	KEB하나은행(주4)	6개월Libor+3.014%	8,500,000	9,000,000

합 계	87,086,695	72,380,979

(주1) 최대주주로부터 지급보증 및 토지 등의 담보를 제공받고 있습니다.(주석 37 참조)(주2) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 37 참조) (주3) 당분기말 현재 LAK 37,567,967,982으로 차입한 외화차입금이 포함되어 있습니다.(주4) 정기예금 USD 7,000,000이 질권설정되어 있으며, 최대주주로부터 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다(주석 6, 37 참조). - 장기차입금

(단위: USD)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

L/C, TR	KEB하나은행	3개월Libor+1.62%	9,000,000	-

L/C, TR	메리츠종금증권	6.00%	17,441,353	-

합 계	26,441,353	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

당분기말	유동	비유동	유동	비유동

사모사채 8차	-	2017-03-04	-	-	5,792,305	-

사모사채 10차	-	2017-06-01	-	-	7,447,249	-

사모사채 12차	6.80%	2017-09-08	-	-	4,137,360	-

사모사채 14차	6.00%	2017-08-27	-	-	-	-

사모사채 15차(주1)	5.90%	2018-06-01	7,848,609	-	-	-

사모사채 16차(주1)	6.00%	2017-12-28	5,232,406	-	-	-

사모사채 17차(주1)	5.80%	2018-02-25	6,104,474	-	-	-

사모사채 18차(주1)	5.80%	2018-03-06	1,744,135	-	-	-

CGIF 보증사모사채	2.00%	2017-08-21	-	-	41,724,000	-

태국발행 사모사채(주2)	5.50%	2020-08-08	-	25,700,000	-	-

차감: 사채할인발행차금	(251,858)	(586,284)	(246,884)	-

합 계	20,677,766	25,113,716	58,854,030	-

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주2) 코라오홀딩스와 코라오디벨로핑이 지급보증을 제공하고 있습니다.

20. 파생상품부채 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융부채

통화스왑	-	-	6,952,737	-

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	905,877	1,521,168	2,427,045	711,391	1,361,288	2,072,679

반품충당부채	48,586	17,053	65,639	107,684	-	107,684

합 계	954,463	1,538,220	2,492,684	819,075	1,361,288	2,180,363

연결실체는 매출된 제품에 대하여 일정 기간 동안 무상으로 수선보증을 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 반품이 가능한 경우, 판매시점에 반품이 예상되는 매출액의 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충 당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기초	2,072,679	2,575,760

충당부채 전입(환입)액(주1)	428,882	68,039

충당부채 사용액	(65,730)	(2,962)

분기말	2,435,832	2,640,837

(주1) 당반기 및 전반기 중 당사는 제3자로 부터 변제를 받을 것이 거의 확실하여 별도의 자산(기타채권)으로 인식한 금액과 상계한 후의 금액을 포괄손익계산서에 판매비와 관리비로 인식하였습니다(주석 9 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기초	107,684	110,424

충당부채 전입(환입)액	(42,045)	5,373

충당부채 사용액	-	-

분기말	65,639	115,797

22. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	410,278	192,572

미지급비용	625,299	6,671,279

임대보증금	61,360	252,645

합 계	1,096,937	7,116,496

23. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

예수금	439,256	79,387

선수금	753,010	621,862

선수임대료	134,444	113,234

부가세예수금	1,045	1,643,881

소비세미지급금	19,071	1,823,454

합 계	1,346,896	4,281,818

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주1)	160,000,000주	160,000,000주

1주당 액면금액	USD 0.25	USD 0.25

발행한 주식의 총수	47,869,508주	47,869,508주

자본금	USD 11,967,377	USD 11,967,377

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수에는 우선주 40,000,000주가포함되어 있으며 액면가액은 보통주와 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기초	135,321,500	136,833,843

주식선택권의 변동	1,164,995	355,245

분기말	136,486,495	137,189,088

한편, 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식수는 558,153 주입니다.

25 . 주식기준보상

(1) 당사가 2015년 4월 1일에 당사 및 관계회사의 임직원 40인 에게 부여하였던 주식매수선택권 350,000주에 대하여, 해당 임직원들은 당사와의 상호협의에 따라서 전량 포기하였으며 이에 따라 2017년 8월 25일 전량 취소하기로 결정하였습니다.(2) 당사가 2015년 5월 8일에 당사 및 관계회사의 임직원 3인에게 부여하였던 주식매수선택권 17,000주에 대하여, 해당 임직원들은 당사와의 상호협의에 따라서 전량 포기하였으며 이에 따라 2017년 8월 25 일 전량 취소하기로 결정하였습니다. 26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기초	214,568,121	181,581,764

배당금의 지급	(5,082,694)	(4,053,753)

지배기업 소유주지분 당기순이익	21,015,691	25,688,904

분기말	230,501,118	203,216,915

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	47,869,508주	47,869,508주

배당주식수	47,273,278주	47,869,508주

주당 배당금	KRW 100	KRW 100

총 배당액	USD 5,082,694	USD 4,053,753

27. 기타자본구성요소

당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: USD)

구 분	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	합 계

기초	2,133,526	(1,689,486)	-	444,040

변동	-	595,453	(8,260)	587,193

분기말	2,133,526	(1,094,033)	(8,260)	1,031,233

(전분기)

(단위: USD)

구 분	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	합 계

기초	281,786	(1,414,766)	(107,879)	(1,240,859)

변동	-	1,317,033	40,954	1,357,987

분기말	281,786	(97,733)	(66,925)	117,128

28. 수익

당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

자동차	상품매출	33,051,175	79,510,305	32,799,715	79,727,598

제품매출	11,933,855	69,376,311	40,948,200	75,030,564

수출매출	5,788,728	9,736,988	-	-

오토바이 판매	594,943	4,219,805	3,838,105	5,495,177

Wholesales	961,209	3,988,323	3,267,656	5,985,837

AS 수익	1,584,650	5,164,735	1,833,342	3,778,863

기타 수익	17,200,897	46,484,946	418,409	1,199,024

합 계	71,115,457	218,481,413	83,105,427	171,217,063

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(712,353)	-	(712,353)

재공품	4,072,553	-	4,072,553

상품	71,520,623	-	71,520,623

사용된 원재료	47,422,744	-	47,422,744

종업원급여	4,878,239	11,840,968	16,719,207

감가상각비	2,159,279	3,765,511	5,924,790

무형자산상각비	548,860	364,766	913,626

세금과공과	793,925	1,169,308	1,963,233

소모품비	7,663,880	932,535	8,596,415

기타	39,273,872	24,714,674	63,988,546

합 계	177,621,622	42,787,762	220,409,384

(전분기)

(단위: USD)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(2,869,085)	-	(2,869,085)

재공품	1,005,719	-	1,005,719

상품	88,361,955	-	88,361,955

사용된 원재료	67,121,233	-	67,121,233

종업원급여	3,873,665	12,184,618	16,058,283

감가상각비	1,830,394	3,465,745	5,296,139

무형자산상각비	-	714,594	714,594

세금과공과	4,250,509	523,561	4,774,070

소모품비	7,998,260	726,579	8,724,839

기타	30,729,191	18,844,079	49,573,270

합 계	202,301,841	36,459,176	238,761,017

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	5,060,174	11,840,968	4,005,936	12,202,023

접대비	163,174	551,644	170,930	596,547

광고선전비	154,396	475,386	343,977	684,177

판매촉진비	1,041,831	2,848,459	1,592,190	4,391,489

판매수수료	1,265,345	3,138,991	190,482	709,451

판매보증충당부채전입(환입)액	448,761	2,384,969	(124,449)	(1,651,345)

지급임차료	1,546,479	4,063,408	1,518,004	4,469,535

감가상각비	1,234,480	3,765,511	1,198,722	3,465,745

무형자산상각비	314,423	364,766	282,617	714,595

세금과공과	442,472	1,169,308	207,954	523,561

소모품비	272,549	932,535	359,497	726,579

지급수수료	1,444,917	4,971,444	1,303,702	4,189,525

기타	2,332,595	6,280,373	2,395,022	5,437,294

합 계	15,721,596	42,787,762	13,444,584	36,459,176

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익/외화환산이익	3,270,973	3,999,834	918,437	4,460,673

수입임대료	13,800	41,400	42,600	65,400

유형자산처분이익	26,514	51,378	928	585,432

할부이자수익	12,305,103	32,946,393	7,772,932	20,960,288

잡이익	24,055	1,849,147	93,523	363,657

합 계	15,640,445	38,888,152	8,828,420	26,435,450

외환차손/외화환산손실	5,903,361	6,377,276	602,732	1,314,907

투자부동산 감가상각비	34,695	104,086	16,617	49,853

무형자산손상차손	0	776,254	0	0

유형자산처분손실	6,928	6,928	768	7594

기부금	48,967	266,110	103,225	205,494

잡손실	-472,317	-460,011	3,723	9,679

합 계	5,521,634	7,070,643	727,065	1,587,527

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	639,529	864,153	97,561	138,517

외환차익/외화환산이익	1,235,811	1,700,239	23,562	936,883

파생상품평가이익	-547,623	1,553,377	-	2,467,529

파생상품거래이익	914,182	922,536	24717	28,567

합 계	2,241,899	5,040,305	145,840	3,571,496

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,217,739	7,706,589	2,535,459	7,455,254

파생상품평가손실	-	-	404,432	404,432

사채상환손실	-	-	24,884	44,695

외환차손/외화환산손실	(1,599,660)	4,596,693	1,716,023	7,299,884

합 계	1,618,079	12,303,282	4,680,798	15,204,265

33. 법인세비용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

법인세자산	178,244	142,436

법인세부채	106,062	66,880

지배기업은 Cayman Islands 에 설립되어 있으며 법인세를 전액 면제받고 있습니다. 한편, 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.는 라오스의 법률에 따라 외국인투자기업으로 인정받고 있는 바, 이에 따른 법인세율은 과세소득의 24%입니다. 종속기업의 과세소득은 과세기간 종료 후 과세당국의 사정에 의해 결정되며, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후 과세소득 결정 시 차감 또는 가산되지 아니함에 따라 미래의 과세소득에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,539,887	26,146,151

법인세비용	338,812	714,648

유효세율	1.65%	2.73%

34. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	7,035,540	21,015,691	5,672,255	25,688,904

가중평균유통보통주식수	47,311,355	47,273,278	47,351,831	47,311,355

기본주당순이익	0.15	0.44	0.12	0.54

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업 소유주지분 당기순이익	7,035,540	21,015,691	5,672,255	25,688,904

희석주당손익 계산에 사용된 순이익	7,035,540	21,015,691	5,672,255	25,688,904

희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	47,311,355	47,273,278	47,351,831	47,311,355

희석주당순이익	(주1)	(주1)	(주1)	(주1)

(주1) 당분기 중 지배기업은 주식선택권을 보유하고 있으나, 평균주가가 행사가액보다 낮아 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

한편, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

35. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 차량운반구 대체	701,291	1,875,005

건설중인자산의 본계정 대체	725,774	14,009,869

선급비용 유동성 대체	-	2,303,219

선급금 유동성 대체	-	-

유형자산 취득 미지급금 대체	-	-

유형자산 처분 미수금 대체	-	-

종속기업 취득에 따른 선급금 대체	-	-

장기차입금의 유동성 대체	-	43,621,875

파생상품부채의 유동성 대체	-	6,400,673

장기매출채권의 유동성대체	42,908,317	92,070,254

36. 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 구매약정 사항은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약기간	최소구매약정	비고

현대자동차㈜	2017.1.1 ~ 2018.12.31	2017.1.1 ~ 2017.12.31 : 4,500대2018.1.1 ~ 2018.12.31 : 4,800대	계약기간 종료 전 재계약여부 결정

기아자동차㈜	2014.12.1 ~ 2017.11.30	2015.12.1 ~ 2016.11.30 : 2,900대2016.12.1 ~ 2017.11.30 : 3,300대	만료 4개월 전 상호협의로 연장 또는 재계약여부 결정

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

단위: USD)

계약처	약정한도	실행금액	약정내용

Indochina Bank Co., Ltd.	15,000,000	10,904,719	L/C, TR 통합(주1)

Vietin bank Lao Limited	36,000,000	35,942,283	L/C, TR 통합

Military Commercial Joint Stock Bank	20,000,000	16,549,933	L/C, TR 통합

Cathay United Bank Co., Ltd.	12,000,000	3,075,655	L/C, TR 통합

Cathay United Bank Co., Ltd.	10,000,000	7,777,335	일반운영자금대출

First Bank	4,336,771	4,336,771	일반운영자금대출

KEB하나은행	9,000,000	8,500,000	외화대출약정

(주1) 통합한도에는 TR에 대한 한도 USD 11,000,000가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 채무부존재확인과 관련한 소송 1건으로 소송가액은 KRW 1,000,000,000입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다. 37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	KR모터스㈜, KB KOLAO LEASING Co.,LTD.

기타특수관계자	Kolao Farm Co., Ltd., Indochina Bank Co., (주)아이티앤티KRM America.Inc.(구: S Motors America), 중경은상효성마탁차유한공사Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	관련계정	당분기	전분기

KR모터스㈜	매입	1,453,004	18,259,607

금융수익	72,588	-

금융비용	-	91,685

Indochina Bank Co., Ltd.	매출원가	30,581	41,938

판매비와관리비	18,204	37,107

금융수익	-	39

금융비용	329,049	508,646

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	관련계정	당분기말	전기말

KR모터스㈜	기타채권	49,967	-

기타금융부채	14,780	-

매입채무	3,456,114	10,006,436

Indochina Bank Co., Ltd.	현금및현금성자산	3,344,626	1,223,516

기타채권	22,000	16,000

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	관련계정	기초	증가	감소	기타	분기말

KR모터스㈜	당기손익인식금융자산	2,160,797	-	-	-	2,160,797

단기대여금	-	4,130,000	(4,130,000)	-	-

Indochina Bank Co., Ltd.	매도가능금융자산	12,096,688	-	-	-	12,096,688

단기차입금	10,497,783	22,209,226	(21,802,291)	-	10,904,718

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 최대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 20 참조).

지급보증처	지급보증내역

Indochina Bank Co., Ltd.	L/C, TR 지급보증 및 토지 등 담보

Vietin bank Lao Limited	L/C, TR 지급보증 및 토지 등 담보

Military Commercial Joint Stock Bank	L/C, TR 지급보증 및 토지 등 담보

Cathay United Bank Co., Ltd.	L/C, TR 및 일반운영자금대출 지급보증 및 토지 등 담보

First Bank	일반운영자금대출 지급보증

KEB하나은행	파생상품계약 지급보증

외화대출 지급보증 및 지분증권 담보

산업은행	사모사채 지급보증

38. 금융상품(1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 배당금 지급,증자 및 감자 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험 관리

연결실체는 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험(가) 외환위험

외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화인 미국 달러화(USD) 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

라오스 낍화(LAK)로 표시되는 연결실체의 오토바이 부문의 매출을 제외하고 대부분의 매출과 영업비용은 미국 달러화(USD)로 표시되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 오토바이의 라오스 낍화 판매가격을 환율 변동에 따라 유동적으로 책정하고 있음에 따라, 오토바이 매출의 미국 달러화에 대한 외환위험 노출은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 외환위험을 회피하기 위하여 각 개별통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 일치시키는 방법을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

BAHT	5,130,975	13,000,973	0	0

LAK	4,487,023	6,774,834	31,036,417	5,193,371

KRW	6,119,595	642,366	38,370,978	17,480,201

SGD	9	0	0	42,260,724

MMK	483,234	552,635	182,873	128,993

(나) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 매도가능금융자산은 없습니다.

(다) 이자율 위험

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율을 적용받는 이자부 부채는 중요하지 않습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 34.(2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말)

(단위: USD)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	44,443,303	-	-	44,443,303

단기차입금	86,746,695	-	26,191,353	112,938,048

사모사채	20,677,766	-	25,113,716	45,791,482

기타금융부채	1,096,937	-	-	1,096,937

합 계	152,964,701	-	51,305,069	204,269,770

(전기말)

(단위: USD)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	56,720,155	-	-	56,720,155

단기차입금	73,575,523	-	-	73,575,523

사모사채	59,803,348	-	-	59,803,348

기타금융부채	7,116,496	-	-	7,116,496

합 계	197,215,522	-	-	197,215,522

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 보고기간말 환율을 적용하여 작성되었습니다.

(단위: USD)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 2년 미만	2년 이상	합 계

통화스왑

유입	-	-	-	-

유출	-	-	-	-

(3) 금융상품의 공정가치 활성거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만, 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 만기 상환액을 공정가치 근사치로 보고 있습니다.

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격

수준 2	자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

한편, 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 수준 3에 해당하게 됩니다.

2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	2,160,797	-	2,160,797

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	12,096,688	12,096,688

당기손익인식금융부채

통화스왑	-	-	-	-

(전기말)

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	2,160,797	-	2,160,797

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	12,096,688	12,096,688

당기손익인식금융부채

통화스왑	-	6,952,737	-	6,952,737

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 등을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: USD)	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	범위

당분기말

당기손익인식금융자산

투자전환사채	2,160,797	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	주가변동성	16.37%

매도가능금융자산

비상장주식	10,244,948	할인된 현금흐름	할인율	18.80%

성장율	7.30%

당기손익인식금융부채

통화스왑	-	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융 상 품의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있 습니다.

6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없으며, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.8) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.