씨엑스아이 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용매출채권의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없으며, 당기 및 전기 중 대손처리 된 채권은 없습니다. 당그룹의 거래처는 계속거래처이고, 과거 대손경험 및 고객의 신용상태등을 고려하여 대손충당금을 설정하지 않습니다.나. 대손충당금의 변동현황당사의 대손충당금 변동내용은 없습니다.다. 매출채권관련 대손충당금의 설정방침당사의 대손충당금 설정방침은 과거대손 경험률을 기준으로 하고 있으며 재무상태표일 현재의 매출채권잔액을 기준금액으로 하고 있습니다.당그룹의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내 채권	285,906	433,355

매출거래처에 대한 거래조건은 주로 신용판매조건입니다. 신용공여기간은 일반적으로 3개월이며, 그룹은 채권잔액을 엄격히 관리하고 있으며, 매출채권은 무이자부 채권입니다. 매출채권의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없으며, 회수기간이 1년을 초과한매출채권에 대해 회수가능성을 고려하여 당기 중 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천RMB)

업부문	계정과목	2016.09	2016.06	2015.06	비고

건강식품	원재료	11,913	24,317	26,511	-

재공품	6,605	7,300	5,323	-

제품	9,774	3,132	3,218	-

계	28,292	34,749	35,052	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.77%	0.95%	1.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.4회	24.6회	25.6회	-

나. 재고자산의 실사내용① 실사일자

당사는 2016년 09월 30일을 기준으로 연결재무제표에 대한 재고자산 실사를 수행하였습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부당사는 재고실사 시 외부감사인의 입회하에 실사를 수행하지 아니하였습니다.

③ 재고자산의 평가

재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가의 구성은 다음과 같습니다.원재료: 총평균법에 의하여 산정한 매입원가제품및 재공품: 직접재료비와 직접노무비 및 정상조업도에 따른 제조간접비 배부액순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감하여 산정하고 있습니다.

(3) 금융상품의 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산 - 대여금 및 수취채권(단위 : 천RMB)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	285,906	433,355

현금 및 현금성자산	2,393,593	2,216,849

기타유동자산	118,274	75,449

계	2,797,773	2,725,653

나. 금융부채 - 상각후원가로 계상하는 금융부채

(단위 : 천RMB)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	72,201	98,012

기타유동부채	71,096	33,716

계	143,297	131,728

당그룹의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

다. 금융상품 손익내역당분기와 전분기 중 당그룹의 범주별 금융자산/금융부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	이자수익	1,735	1,839

외화환산이익	2,074	709

외화환산손실	1,134	-

상각후원가로계상하는 금융부채	이자비용	-	3,351

사채할인발행차금상각	-	34

신주인수권조정상각	-	278

외화환산이익	-	-

외화환산손실	-	2,513

(4) 공정가치 서열체계

당그룹은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 해당 상품이 강요 혹은 청산절차가 아닌 거래의사가 있는 상대방과 현재 거래가 가능한 금액을 나타냅니다.

현금 및 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동자산과 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치평가기법의 사용으로 금융상품의 공정가치가 재평가되어 연결포괄손익계산서상에 인식된 평가손익금액은 없으며, 신주인수권부사채는 만기보유증권으로 분류함으로써 공정가치의 평가대상이 아닙니다.

(5) 금융상품 위험관리

연결재무상태표상의 매출채권 및 기타 채권의 장부가액과 현금 및 예금의 잔액은 금융자산과 관련하여 노출된 신용위험의 최대금액을 나타냅니다. 보고기간종료일 현재공표된 매출채권 잔액은 계속거래관계가 있는 거래처에 대한 매출채권으로 구성되어있기 때문에 연결회사는 이러한 거래처에 대하여 지속적으로 관리를 합니다.

당그룹은 신용도가 높은 고객에게 판매를 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 주요거래처와의 거래에 대해서는 경영진이 주의 깊게 관리하고 있습니다. 현금 및 현금성자산의 잔액에 대한 신용위험은 거래대상이 국제 신용평가기관으로부터 높은 신용등급을 부여 받은 은행들이므로 제한적입니다.

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당그룹은 전략적 계획에 따라 예측가능한 미래의 금융관련 약정을 이행할 수 있도록 충분한 현금 및 현금성자산을 보유하거나 은행으로부터 적정한 금액의 자금을 조달하여 가용자금을 확보하고자 합니다.당그룹은 현재 및 미래에 예상되는 유동성 요구사항을 정기적으로 검토하여 단기적, 장기적으로 요구되는 유동성을 충족시키기에 충분한 현금을 보유하는 정책을 채택하고 있습니다. 당그룹의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB)

구 분	3개월 이내	3개월 이상 12개월 미만	1년 이상	계

2016년 9월 30일

매입채무	72,201	-	-	72,201

기타채무	40,648	15,383	15,065	71,096

미지급법인세	16,676	-	-	16,676

소 계	129,525	15,383	15,065	159,973

2016년 6월 30일

매입채무	98,012	-	-	98,012

기타채무	18,651	-	15,065	33,716

미지급법인세	21,101	-	-	21,101

소 계	167,894	0	15,065	152,829

(6) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨케이에이치푸드앤헬스리미티드	회사채	사모	2013년 06월 07일	64,812,000	4%	-	2018년 06월 07일	신주인수권 전액 행사 완료(채권대용 납입)	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 회사채는 '해외 기명식 무보증 무담보 분리형 신주인수권부사채'로서 권면총액은 USD 55,000,000이며, 상기 권면총액은 발행일 현재 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율 1,178.4원을 적용하여 원화로 환산한 것입니다.주2) 상기표에서 이자율은 사채의 표면이자율입니다.주3) 2014년 3월 11일 권면 총액 USD 17,000,000 (한화 약 200억)이 행사되어 7,773,690주가 발행이 되었습니다. (2014년 4월 21일 상장)주4) 2015년 7월 6일 권면 총액 USD 17,000,000 (한화 약 200억)이 행사되어 7,773,690주가 발행이 되었습니다. (2015년 8월 13일 상장)

주5) 2016년 1월 18일 권면총액 USD 11,000,000 (한화 약 130억)이 행사되어 5,030,034주가 발행이 되었습니다. (2016년 2월 22일 상장)주6) 2016년 3월 29일 권면총액 USD 10,000,000 (한화 약 118억)이 행사되어 4,572,759주가 발행되어 채무증권 발행 당시 권면총액에 해당되는 금액이 모두 행사 완료되었습니다. (2016년 5월 11일 상장)

## 기업어음증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-