씨엑스아이 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용매출채권의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없으며, 당기 및 전기 중 대손처리된 채권은 없습니다. 당그룹의 거래처는 계속거래처이고, 과거 대손경험 및 고객의신용상태등을 고려하여 대손충당금을 설정하지 않습니다.나. 대손충당금의 변동현황당사의 대손충당금 변동내용은 없습니다.다. 매출채권관련 대손충당금의 설정방침당사의 대손충당금 설정방침은 과거대손 경험률을 기준으로 하고 있으며 재무상태표일 현재의 매출채권잔액을 기준금액으로 하고 있습니다.당그룹의 당기말과 전기말 현재 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB)

구분	2015.12.31	2015.06.30

3개월 이내 채권	442,267	502,153

1년 초과 채권	-	-

매출거래처에 대한 거래조건은 주로 신용판매조건입니다. 신용공여기간은 일반적으로 3개월이며, 그룹은 채권잔액을 엄격히 관리하고 있으며, 매출채권은 무이자부 채권입니다. 매출채권의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없으며, 당기 및 전기 중 대손처리된 채권은 없습니다. 당그룹의 거래처는 계속거래처이고, 과거 대손경험 및 고객의 신용상태등을 고려하여 대손충당금을 설정하지 않습니다.

(2) 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천RMB)

사업부문	구분	당반기말	2015.06	2014.06	비고

건강식품	원재료	26,127	26,511	24,072	-

재공품	5,505	5,323	5,311	-

제품	3,368	3,218	3,361	-

계	35,000	35,052	32,743	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.0%	1.0%	1.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	24.7회	25.6회	25.1회	-

나. 재고자산의 실사내용① 실사일자

당사는 2015년 12월 31일을 기준으로 연결재무제표에 대한 재고자산 실사를 수행하였습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부당사는 재고실사 시 외부감사인의 입회하에 실사를 수행하지 아니하였습니다.

③ 재고자산의 평가

재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가의 구성은 다음과 같습니다.원재료: 총평균법에 의하여 산정한 매입원가제품및 재공품: 직접재료비와 직접노무비 및 정상조업도에 따른 제조간접비 배부액순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감하여 산정하고 있습니다.

(3) 금융상품의 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산 - 대여금 및 수취채권(단위 : 천 RMB)

구 분	2015.12.31	2015.06.30

매출채권	442,267	502,153

현금 및 현금성자산	2,278,356	2,086,332

기타유동자산	378	492

계	2,721,001	2,588,485

나. 금융부채 - 상각후원가로 계상하는 금융부채

(단위 : 천 RMB)

구분	2015.12.31	2015.06.30

매입채무	104,116	107,748

기타유동부채	49,922	124,350

신주인수권부사채	134,068	221,278

계	288,106	453,377

당그룹의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

다. 금융상품 손익내역당반기와 전반기 중 당그룹의 범주별 금융자산/금융부채에서 발생된 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 RMB)

구분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권	이자수익	3,605	4,181

외화환산이익	11	135

외화환산손실	1,964	966

상각후원가로계상하는 금융부채	이자비용	2,687	4,723

사채할인발행차금상각	417	639

신주인수권조정상각	3,378	5,178

외화환산이익	1,071	2,108

외화환산손실	7,394	-

(4) 공정가치 서열체계

당그룹은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 해당 상품이 강요 혹은 청산절차가 아닌 거래의사가 있는 상대방과 현재 거래가 가능한 금액을 나타냅니다.

현금 및 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동자산과 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.당기 및 전기 중 공정가치평가기법의 사용으로 금융상품의 공정가치가 재평가되어 연결포괄손익계산서상에 인식된 평가손익금액은 없으며, 신주인수권부사채는 만기보유증권으로 분류함으로써 공정가치의 평가대상이 아닙니다.

(5) 금융상품 위험관리

연결재무상태표상의 매출채권 및 기타 채권의 장부가액과 현금 및 예금의 잔액은 금융자산과 관련하여 노출된 신용위험의 최대금액을 나타냅니다. 보고기간종료일 현재공표된 매출채권 잔액은 계속거래관계가 있는 거래처에 대한 매출채권으로 구성되어있기 때문에 연결회사는 이러한 거래처에 대하여 지속적으로 관리를 합니다.

당그룹은 신용도가 높은 고객에게 판매를 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 주요거래처와의 거래에 대해서는 경영진이 주의 깊게 관리하고 있습니다. 현금 및 현금성자산의 잔액에 대한 신용위험은 거래대상이 국제 신용평가기관으로부터 높은 신용등급을 부여 받은 은행들이므로 제한적입니다.

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당그룹은 전략적 계획에 따라 예측가능한 미래의 금융관련 약정을 이행할 수 있도록 충분한 현금 및 현금성자산을 유지하거나 은행으로부터 적정한 금액의 자금을 조달하여 가용자금을 확보하고자 합니다.당그룹은 현재 및 미래에 예상되는 유동성 요구사항을 정기적으로 검토하여 단기적, 장기적으로 요구되는 유동성을 충족시키기에 충분한 현금을 보유하는 정책을 채택하고 있습니다. 당그룹의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다 :

(단위 : 천 RMB)

구 분	3개월 이내	3개월 이상 12개월 미만	1년 이상	계

2015년 12월 31일

매입채무	104,116	-	-	104,116

기타채무	21,432	-	28,490	49,922

미지급법인세	30,029	-	-	30,029

소 계	155,577	-	28,490	184,067

2015년 6월 30일

매입채무	107,748	-	-	107,748

기타채무	29,907	52,353	42,091	124,351

미지급법인세	37,548	-	-	37,548

소 계	175,202	52,353	42,091	269,647

(6) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨케이에이치푸드앤헬스리미티드	회사채	사모	2012년 06월 07일	64,812,000	4%	-	2018년 06월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	64,812,000	-	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 회사채는 '해외 기명식 무보증 무담보 분리형 신주인수권부사채'로서 권면총액은 USD 55,000,000이며, 상기 권면총액은 발행일 현재 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율 1,178.4원을 적용하여 원화로 환산한 것입니다.주2) 상기표에서 이자율은 사채의 표면이자율입니다.주3) 2014년 3월 11일 권면 총액 USD 17,000,000 (한화 약 200억)이 행사되어 7,773,690주가 발행이 되었습니다. (2014년 4월 21일 상장)주4) 2015년 7월 6일 권면 총액 USD 17,000,000 (한화 약 200억)이 행사되어 7,773,690주가 발행이 되었습니다. (2015년 8월 13일 상장)

주5) 2016년 1월 18일 권면총액 USD 11,000,000 (한화 약 130억)이 행사되어 5,030,034주가 발행이 되었습니다. (2016년 2월 22일 상장)

## 기업어음증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	11,784,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	11,784,000	-	-	-	-	-

주) 신주인수권부사채는 USD로 표시되어 있으며, 본 보고서 제출일인 2016년 2월 29일 현재 미상환액은 USD 10,000,000입니다. 원화표시 권면총액과 행사가능주식수를 계산하기 위해 계약 내용에 따라 사채권발행일 당시 서울외국환중개㈜가 고시한 매매기준율인 1,178.40원을 적용하여 계산하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-